December 31

附錄 99.1


投資者關係聯繫人：艾米·門登霍爾	媒體聯繫人：Autumnn Mahar
職位：財務與投資者關係副總裁電話：479-785-6200	職位：對外傳播和公共關係總監
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ArcBest公佈2024年第二季度業績

生產力和服務指標大幅提高

●	2024年第二季度淨收益為4,690萬美元，攤薄每股收益為1.96美元，非公認會計準則淨收益為4,740萬美元，攤薄後每股收益為1.98美元。

●	ABF Freight顯著提高了效率，同時提供了五年來最好的準時服務。

●	儘管勞動合同成本增加，收入減少，但基於資產的營業收入有所改善。

阿肯色州史密斯堡，2024 年 8 月 2 日 — ArcBest^® 供應鏈物流領域的領導者納斯達克股票代碼：ARCB）今天報告稱，2024年第二季度持續經營收入為10.8億美元，而2023年第二季度為11.0億美元。2024年第二季度來自持續經營業務的營業收入為4,880萬美元，而去年同期為4,210萬美元；持續經營業務的淨收入為4,690萬美元，攤薄後每股收益為1.96美元，而2023年為3,960萬美元，攤薄每股收益1.60美元。

不包括所附對賬表中列出的兩個時期的某些項目，2024年第二季度來自持續經營業務的非公認會計準則營業收入為6,420萬美元，而去年同期為5,010萬美元，增長了1,410萬美元。按非公認會計準則計算，持續經營業務的淨收益為4,740萬美元，攤薄每股收益為1.98美元，而2023年第二季度為3,800萬美元，攤薄每股收益為1.54美元。

“我為我們的員工每天致力於利用我們的質量流程追求卓越感到非常自豪。這種奉獻精神極大地改善了我們的運營執行力，ABF Freight實現了近年來最佳的準時服務業績。” ArcBest董事長兼首席執行官朱迪·麥克雷諾茲説。“此外，我們的營業收入同比大幅增長，表現穩健，尤其是考慮到持續的宏觀經濟不利因素。”

運營結果比較

基於資產

2024 年第二季度與 2023 年第二季度

●

收入為7.127億美元，而收入為7.22億美元，每天下降2.1％。

●

每天的總噸位下降了20.3％。

●

每天的總出貨量下降了4.8％。

●

每百重的賬單總收入增長了23.0％。

●

核心每日出貨量增長了14％，噸位增長了11％。

●

按公認會計原則和非公認會計準則計算，營業收入為7,280萬美元，營業比率為89.8％，而去年GAAP營業收入為4,330萬美元，營業比率為94.0％，上年非GAAP營業收入為5,170萬美元，運營比率為92.8％。

按非公認會計準則計算，儘管收入水平較低，勞動力成本較高，但基於資產的細分市場的營業收入比2023年第二季度增加了2,110萬美元，這凸顯了人們繼續專注於為核心客户提供良好服務和提高運營效率。第二季度每日總出貨量和噸位水平低於上一年，這主要是由於交易出貨量的減少被核心出貨量的增加所抵消，這對生產率產生了積極影響，並促進了運營比率的提高。按非公認會計準則計算，基於資產的板塊實現了公司歷史上第二好的營業收入業績。

受貨運結構改善、交易裝運價格上漲以及合同續訂增長5.1％的推動，本季度的定價勢頭仍在繼續。總體而言，汽運零擔行業的定價仍然合理。

與2024年第一季度相比，2024年第二季度的每日收入增長了5.3％，每天的噸數增長了2.3％，每天的出貨量增長了1.9％。第二季度每百重計費收入較2024年第一季度增長了3.2％。運營比率連續提高了220個基點，處於近年來連續的季度變動範圍內。

輕資產

2024 年第二季度與 2023 年第二季度

●

收入為3.958億美元，而收入為4.098億美元，每天下降4.2％。

●

營業虧損為950萬美元，而營業收入為1,320萬美元。按非公認會計準則計算，營業虧損為250萬美元，而營業收入為640萬美元。

●

如所附的非公認會計準則對賬表所詳述，調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）為負60萬美元，而後為830萬美元。

與2023年第二季度相比，輕資產收入受到每批貨物的收入減少以及與軟費率環境相關的利潤率下降以及託管運輸業務組合增加的影響，後者導致每批貨物的收入和利潤率降低。每日出貨量增長12.6％，部分原因是客户轉向ArcBest的託管解決方案來優化物流支出。財務業績同比下降主要是由於卡車運輸解決方案的費率和利潤率降低，這反映了疲軟的貨運環境和滿載能力過剩。該細分市場繼續受益於生產率舉措，因為每名員工每天的出貨量和每批貨物的銷售和收購成本均同比顯著提高。

與2024年第一季度相比，2024年第二季度的每日收入下降了百分之一。在與冬季天氣有關的第一季度飆升之後，由於承運人費率下降，購買的運輸成本連續下降。購買運輸成本的減少是2024年第二季度非公認會計準則營業虧損低於第一季度的最大因素。與2024年第一季度相比，每天的總出貨量下降了1.4％，每批貨物的收入持平。

電話會議

ArcBest將與公司高管舉行電話會議，討論季度業績。電話會議將於今天，即2024年8月2日星期五美國東部時間上午9點30分（中部夏令時間上午8點30分）舉行。歡迎有興趣的人士致電 (800) 715-9871或參加網絡直播，網絡直播可在ArcBest的arcb.com上找到。本次電話會議附帶的幻燈片包含在2024年8月2日提交的8-k表的附錄99.3中，將在預定會議時間之前在公司網站上發佈並可供下載，並將包含在網絡直播中。電話會議結束後，錄製的回放將持續到2024年8月15日當天結束。要收聽回放，請撥打 (800) 770-2030。實時電話會議和回放的電話會議 ID 為 4743250。電話會議和回放也可以在2024年8月15日之前在ArcBest的網站arcb.com上觀看。

關於 ArcBest

ArcBest^®納斯達克股票代碼：ARCB）是一家價值數十億美元的綜合物流公司，有助於保持全球供應鏈的運轉。該公司成立於1923年，現在在250個園區和服務中心擁有15,000名員工，是一家物流巨頭，利用其技術、專業知識和規模將託運人與他們所需的解決方案聯繫起來，從陸運、空運和海運到完全管理的供應鏈。ArcBest 擁有悠久的創新歷史，深厚的客户關係豐富了創新歷史。該公司致力於幫助客户應對現在和未來的供應鏈挑戰，正在開發突破性技術，例如Vaux™，這是《時代》雜誌2023年最佳發明之一。如需瞭解更多信息，請訪問 arcb.com。

以下是根據1995年《私人證券訴訟改革法》發表的 “安全港” 聲明：本新聞稿中的某些陳述和信息可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，包括有關（i）我們對內在價值或增長和價值創造前景的期望，以及（ii）我們的財務前景、立場、戰略、目標和預期的陳述。諸如 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“預見”、“打算”、“可能”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“計劃”、“應該”、“將” 等術語以及此類術語的否定詞旨在識別前瞻性陳述。這些陳述基於管理層的信念、假設和基於當前可用信息的預期，不能保證未來的業績，並涉及某些風險和不確定性（其中一些是我們無法控制的）。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出時是合理的，但我們無法保證我們的預期會被證明是正確的。由於多種因素，實際結果和結果可能與這些聲明中表述、暗示或預測的結果存在重大差異，包括但不限於：疾病或疾病大規模爆發或任何其他公共衞生危機的影響，以及為應對此類事件而採取的監管措施；可能對我們或為我們提供服務的第三方產生不利影響的外部事件，我們的業務連續性計劃可能無法使我們做好充分準備，包括, 但不限於戰爭或恐怖主義行為,或軍事衝突；數據隱私泄露、網絡安全事件和/或我們的信息系統故障，包括對我們的運營至關重要或我們的信息技術平臺所依賴的服務的中斷或故障；第三方軟件或信息技術系統或許可證的中斷或失敗；開發和實施不及時或無效地開發和實施新的或增強的技術或流程，包括我們為沃克斯提供的客户試點項目，或未能實現與之相關的潛在好處；損失或來自大客户的業務減少或客户羣的總體減少；增長計劃的時機和績效以及管理成本結構的能力；任何近期或未來收購的成本、整合和業績，以及無法在預期的時間段內或根本無法實現收購的預期收益；未經請求的收購提案、代理競賽以及激進投資者提出的其他提議/行動；維護我們的企業聲譽和全球知識產權；或全球供應鏈中斷導致貨運量波動加大；競爭舉措和定價壓力；包括新增收入設備在內的設備價格上漲和供應減少，二手收入設備的價值下降，維護税、燃料税和相關税等設備相關運營費用增加；燃料供應、燃料價格波動和相關的燃料附加費變化對確保基本運費上漲的影響，以及無法收取燃料附加費；與員工（包括工會）的關係，以及我們吸引、留住和提高員工技能的能力；ABF Freight集體談判協議涵蓋的未來集體談判協議的不利條件或我們員工的停工；工會僱員的工資和福利，包括多僱主計劃所需繳款的變化；可靠第三方服務的可用性和成本；我們保護獨立業主運營商和/或運營或監管的能力與我們使用他們的服務有關的問題；對我們的訴訟或索賠；政府法規；環境法律法規，包括排放控制法規；融資安排契約的違約以及未來融資安排的可用性和條款；我們從運營中產生足夠現金以支持持續的重大資本支出需求和其他業務舉措的能力；自保索賠、保險費成本和我們自保能力的喪失；長期潛在減值-活期資產、商譽和無形資產；影響我們所服務行業的業績和需求的總體經濟狀況和/或限制客户獲得充足財務資源的渠道的相關市場需求變化；通貨膨脹和利率上升導致的成本增加；季節性波動、惡劣天氣條件、自然災害和氣候變化；以及ArcBest Corporation向證券交易所提交的公開文件中不時詳述的其他財務、運營和法律風險和不確定性委員會（“SEC”）。

有關可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中表達的業績不同的已知重大因素的更多信息，請參閲我們向美國證券交易委員會提交的文件，包括我們的10-k表年度報告、10-Q表季度報告和0.8萬表最新報告。

提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們都沒有義務在任何前瞻性陳述發表之日起對其進行公開更新或修改。

財務數據和運營統計

下表顯示了 ArcBest 的財務數據和運營統計數據^® 及其可報告的細分市場。

ArcBest 公司

合併運營報表


	三個月已結束				六個月已結束
	6 月 30 日				6 月 30 日
	2024		2023		2024		2023

	（未經審計）
	（千美元，股票和每股數據除外）
收入	$	1,077,831	$	1,103,464	$	2,114,250	$	2,209,558

運營費用		1,028,986		1,061,348		2,042,970		2,146,283

營業收入		48,845		42,116		71,280		63,275

其他收入（成本）
利息和股息收入		3,241		3,725		6,556		6,658
利息和其他相關融資成本		(2,078)		(2,205)		(4,306)		(4,532)
其他，淨額		(781)		5,038		(28,980)		6,818
		382		6,558		(26,730)		8,944

所得税前持續經營業務的收入		49,227		48,674		44,550		72,219

所得税條款		2,303		9,074		538		13,772

持續經營業務的淨收入		46,924		39,600		44,012		58,447

已終止業務的收入，扣除税款⁽¹⁾		—		843		600		53,279

淨收入	$	46,924	$	40,443	$	44,612	$	111,726

普通股每股基本收益⁽²⁾
持續運營	$	1.99	$	1.65	$	1.87	$	2.42
已終止的業務⁽¹⁾		—		0.04		0.03		2.20
	$	1.99	$	1.68	$	1.89	$	4.62

普通股攤薄後每股收益⁽²⁾
持續運營	$	1.96	$	1.60	$	1.83	$	2.35
已終止的業務⁽¹⁾		—		0.03		0.02		2.14
	$	1.96	$	1.64	$	1.86	$	4.49

普通股平均流通量
基本		23,618,318		24,064,882		23,589,814		24,175,893
稀釋		23,919,613		24,672,948		24,025,499		24,864,691

1)	代表 FleetNet America 已停止的業務^® （“FleetNet”），於 2023 年 2 月 28 日發售。截至2024年6月30日的六個月是與上年FleetNet出售收益相關的調整。截至2023年6月30日的六個月包括出售FleetNet的税後淨收益5,230萬美元，即每股基本收益2.16美元，攤薄後每股收益2.10美元。

2)	每股普通股收益按總額計算，由於四捨五入，可能不等於持續經營和已終止業務的每股普通股收益總和。

ArcBest 公司

合併資產負債表


	6 月 30 日		12 月 31 日
	2024		2023
	（未經審計）		注意
	（千美元，股票數據除外）
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	215,590	$	262,226
短期投資		44,865		67,842
應收賬款，減去備抵金（2024 年-8,788 美元；2023 年-10,346 美元）		429,511		430,122
其他應收賬款，減去備抵金（2024 年至 654 美元；2023 年至 731 美元）		11,846		52,124
預付費用		31,835		37,034
預付和可退還的所得税		22,555		24,319
其他		11,011		11,116
流動資產總額		767,213		884,783

不動產、廠房和設備
土地和建築物		507,194		460,068
收入設備		1,143,985		1,126,055
服務、辦公和其他設備		326,633		319,466
軟件		177,933		173,354
租賃權改進		27,675		24,429
		2,183,420		2,103,372
減去折舊和攤銷準備金		1,212,381		1,188,548
不動產、廠房和設備，淨額		971,039		914,824

善意		304,753		304,753
無形資產，淨額		94,740		101,150
運營使用權資產		186,779		169,999
遞延所得税		9,974		8,140
其他長期資產		74,031		101,445
總資產	$	2,408,529	$	2,485,094

負債和股東權益
流動負債
應付賬款	$	222,303	$	214,004
應繳所得税		—		10,410
應計費用		332,258		378,029
長期債務的當前部分		58,615		66,948
經營租賃負債的流動部分		32,674		32,172
流動負債總額		645,850		701,563

長期債務，減去流動部分		144,972		161,990
經營租賃負債，減去流動部分		185,637		176,621
退休後負債，減去流動部分		13,264		13,319
偶然考慮		104,070		92,900
其他長期負債		37,606		40,553
遞延所得税		45,592		55,785

股東權益
普通股，面值0.01美元，授權70,000,000股；2024年發行量：30,399,853股；2023年：30,024,125股		304		300
額外的實收資本		324,645		340,961
留存收益		1,311,549		1,272,584
按成本計算，2024 年美國庫存：6,711,805 股；2023 年：6,460,137 股		(407,433)		(375,806)
累計其他綜合收益		2,473		4,324
股東權益總額		1,231,538		1,242,363
負債總額和股東權益	$	2,408,529	$	2,485,094

注：2023年12月31日的資產負債表源自該日經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。

ArcBest 公司

合併現金流量表


	六個月已結束
	6 月 30 日
	2024		2023

	（未經審計）
	（千美元）
運營活動
淨收入	$	44,612	$	111,726
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷		66,693		64,804
無形資產的攤銷		6,416		6,398
基於股份的薪酬支出		6,322		5,585
應收賬款損失準備金		1,248		2,257
遞延所得税的變化		(11,457)		(8,228)
財產和設備出售損失		565		1,188
出售已終止業務的税前收益		(806)		(70,215)
或有對價公允價值的變化		11,170		5,040
股權投資公允價值的變化		28,739		(3,739)
運營資產和負債的變化：
應收款		38,702		83,542
預付費用		5,199		6,353
其他資產		(2,789)		759
所得税		(8,806)		(35,968)
經營使用權資產和租賃負債，淨額		(7,262)		3,059
應付賬款、應計費用和其他負債		(38,344)		(68,804)
經營活動提供的淨現金		140,202		103,757

投資活動
購買不動產、廠房和設備，扣除融資		(104,909)		(83,171)
出售財產和設備的收益		2,341		2,853
出售已終止業務的收益		—		100,949
購買短期投資		(5,236)		(46,858)
出售短期投資的收益		28,504		63,693
內部開發軟件的資本化		(7,779)		(7,010)
由（用於）投資活動提供的淨現金		(87,079)		30,456

融資活動
償還長期債務		(35,705)		(35,114)
賬面透支的淨變化		(4,146)		(13,171)
遞延融資成本		—		57
支付普通股股息		(5,647)		(5,809)
購買庫存股		(31,627)		(41,240)
基於股份的薪酬預扣税款的款項		(22,634)		(10,022)
用於融資活動的淨現金		(99,759)		(105,299)

現金和現金等價物的淨增加（減少）		(46,636)		28,914
期初持續經營業務的現金及現金等價物		262,226		158,264
期初已終止業務的現金和現金等價物		—		108
期末的現金和現金等價物	$	215,590	$	187,286

非現金投資活動
設備融資	$	10,354	$	3,478
收到的設備的應計費用	$	3,904	$	10,106
因獲得使用權資產而產生的租賃負債	$	26,001	$	43,366

注意：截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量表包括來自持續經營業務的現金流和來自於2023年2月28日出售的FleetNet已終止業務的現金流。

ArcBest 公司

財務報表運營分部數據和運營比率


	三個月已結束								六個月已結束
	6 月 30 日								6 月 30 日
	2024				2023				2024				2023

	（未經審計）
	（千美元，百分比除外）
來自持續經營的收入
基於資產	$	712,725			$	722,015			$	1,384,192			$	1,419,832
輕資產		395,817				409,816				792,180				847,908
其他和淘汰		(30,711)				(28,367)				(62,122)				(58,182)
來自持續經營業務的合併收入總額	$	1,077,831			$	1,103,464			$	2,114,250			$	2,209,558

來自持續經營業務的運營費用
基於資產
工資、工資和福利	$	352,678	49.5	%	$	344,538	47.7	%	$	697,677	50.4	%	$	680,143	47.9	%
燃料、物資和開支		82,938	11.6			90,897	12.6			163,982	11.8			185,185	13.1
營業税和執照		13,557	1.9			14,094	2.0			27,086	2.0			28,073	2.0
保險		16,964	2.4			12,889	1.8			31,446	2.3			26,162	1.8
通信和公用事業		4,412	0.6			4,553	0.6			9,211	0.7			9,857	0.7
折舊和攤銷		26,646	3.8			25,273	3.5			53,653	3.9			50,184	3.5
租金和購買的交通工具		70,315	9.9			101,922	14.1			135,986	9.8			192,666	13.6
共享服務		72,245	10.1			74,468	10.3			137,159	9.9			139,081	9.8
出售財產和設備的 (收益) 損失		(91)	—			416	0.1			58	—			365	—
創新技術成本⁽¹⁾		—	—			8,343	1.1			—	—			14,411	1.0
其他		269	—			1,297	0.2			1,686	0.1			2,909	0.2
基於總資產		639,933	89.8	%		678,690	94.0	%		1,257,944	90.9	%		1,329,036	93.6	%

輕資產
購買的交通工具	$	339,247	85.7	%	$	343,102	83.7	%	$	683,369	86.3	%	$	713,265	84.1	%
工資、工資和福利⁽²⁾		31,036	7.8			32,485	7.9			61,340	7.7			67,495	8.0
用品和開支⁽²⁾		2,768	0.7			2,905	0.7			5,577	0.7			6,534	0.8
折舊和攤銷⁽³⁾		5,039	1.3			5,085	1.2			10,117	1.3			10,153	1.2
共享服務⁽²⁾		17,297	4.4			16,500	4.1			33,571	4.2			33,014	3.9
偶然考慮⁽⁴⁾		3,850	1.0			(10,000)	(2.4)			11,170	1.4			5,040	0.6
其他⁽²⁾		6,078	1.5			6,559	1.6			11,792	1.5			13,318	1.5
輕資產總額		405,315	102.4	%		396,636	96.8	%		816,936	103.1	%		848,819	100.1	%

其他和淘汰⁽⁵⁾		(16,262)				(13,978)				(31,910)				(31,572)
來自持續經營業務的合併運營支出總額	$	1,028,986	95.5	%	$	1,061,348	96.2	%	$	2,042,970	96.6	%	$	2,146,283	97.1	%

來自持續經營的營業收入（虧損）
基於資產	$	72,792			$	43,325			$	126,248			$	90,796
輕資產		(9,498)				13,180				(24,756)				(911)
其他和淘汰⁽⁵⁾		(14,449)				(14,389)				(30,212)				(26,610)
來自持續經營業務的合併營業收入總額	$	48,845			$	42,116			$	71,280			$	63,275

1)	代表與ABF Freight的貨運裝卸試點測試計劃相關的成本，該計劃已決定在2023年第三季度暫停試點。

2)	在 2023 年期間，某些支出已重新分類，以符合本年度的列報方式，包括先前在 “共享服務” 中報告的金額，這些金額已重新歸類為將 “薪水、工資和福利” 支出列為單獨的細列項目。

3)	包括與收購企業相關的無形資產的攤銷。

4)	代表收購MoLO時記錄的或有收益對價公允價值的變化。在每個季度報告日重新計量或有對價負債，經常性攤款導致的公允價值的任何變化均計入營業收入（虧損）。收購MoLO的或有對價將基於2023年至2025年期間調整後扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益的某些目標的實現情況支付，並根據合併協議對某些項目進行了調整，包括補繳條款。

5)	“其他和抵消” 包括某些不可歸因於任何細分市場的未分配共享服務成本的公司成本、為在多個運營領域提供綜合運輸和物流服務的額外投資、與我們的客户提供沃克斯試點服務相關的成本以及對ArcBest技術和創新的其他投資。

ArcBest 公司

公認會計準則財務指標與非公認會計準則財務指標的對賬

非公認會計準則財務指標

我們根據美國公認會計原則（“GAAP”）報告財務業績。但是，管理層認為，用於內部分析的某些非公認會計準則績效指標和比率為分析師、投資者和其他人提供了與內部評估核心經營業績相同的信息，並提供了本期和前期業績的有意義的比較以及有關業績趨勢的重要信息。因此，非公認會計準則業績以持續經營為基礎列報，不包括2023年2月28日出售的FleetNet的已終止業務。使用某些非公認會計準則衡量標準可以提高我們業績分析的可比性，因為它消除了管理層認為不能反映我們核心經營業績的項目對經營業績的影響。其他公司的非公認會計準則指標的計算方式可能有所不同；因此，我們的計算可能無法與其他公司的類似標題的指標進行比較。預定電話會議中討論的某些信息可以被視為非公認會計準則衡量標準。應將非公認會計準則財務指標視為我們報告的業績的補充，而不是替代品。不應將這些財務指標解釋為比根據GAAP確定的營業收入、淨收益或每股收益更好的衡量標準。


	三個月已結束				六個月已結束
	6 月 30 日				6 月 30 日
	2024		2023		2024		2023

ArcBest 公司-合併	（未經審計）
	（千美元，每股數據除外）
持續經營業務的營業收入
以 GAAP 為基礎的金額	$	48,845	$	42,116	$	71,280	$	63,275
創新技術成本，税前⁽¹⁾		8,311		14,821		18,009		27,299
購置會計攤銷，税前⁽²⁾		3,192		3,192		6,384		6,384
税前或有對價公允價值的變動⁽³⁾		3,850		(10,000)		11,170		5,040
非公認會計準則金額	$	64,198	$	50,129	$	106,843	$	101,998

來自持續經營的淨收益
以 GAAP 為基礎的金額	$	46,924	$	39,600	$	44,012	$	58,447
税後創新技術成本（包括相關融資成本）⁽¹⁾		6,380		11,206		13,820		20,686
購買會計攤銷，税後⁽²⁾		2,400		2,398		4,801		4,796
税後或有對價公允價值的變動⁽³⁾		2,896		(7,512)		8,401		3,787
股權投資公允價值的變化，税後⁽⁴⁾		—		(2,786)		21,603		(2,786)
人壽保險收益和現金退保金額的變化		(440)		(1,086)		(1,673)		(2,582)
既得限制性股票單位的税收優惠⁽⁵⁾		(10,777)		(3,864)		(11,264)		(4,915)
非公認會計準則金額	$	47,383	$	37,956	$	79,700	$	77,433

持續經營的攤薄後每股收益
以 GAAP 為基礎的金額	$	1.96	$	1.60	$	1.83	$	2.35
税後創新技術成本（包括相關融資成本）⁽¹⁾		0.27		0.45		0.58		0.83
購買會計攤銷，税後⁽²⁾		0.10		0.10		0.20		0.19
税後或有對價公允價值的變動⁽³⁾		0.12		(0.30)		0.35		0.15
股權投資公允價值的變化，税後⁽⁴⁾		—		(0.11)		0.90		(0.11)
人壽保險收益和現金退保金額的變化		(0.02)		(0.04)		(0.07)		(0.10)
既得限制性股票單位的税收優惠⁽⁵⁾		(0.45)		(0.16)		(0.47)		(0.20)
非公認會計準則金額⁽⁶⁾	$	1.98	$	1.54	$	3.32	$	3.11

有關此ArcBest Corporation——合併非公認會計準則表的腳註，請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。

ArcBest 公司

GAAP與非GAAP財務指標的對賬—續


	三個月已結束								六個月已結束
	6 月 30 日								6 月 30 日
	2024				2023				2024				2023

分部營業收入（虧損）對賬	（未經審計）
	（千美元，百分比除外）
基於資產的細分市場
營業收入（美元）和運營比率（佔收入的百分比）
以 GAAP 為基礎的金額	$	72,792	89.8	%	$	43,325	94.0	%	$	126,248	90.9	%	$	90,796	93.6	%
創新技術成本，税前⁽⁷⁾		—	—			8,343	(1.1)			—	—			14,411	(1.0)
非公認會計準則金額⁽⁶⁾	$	72,792	89.8	%	$	51,668	92.8	%	$	126,248	90.9	%	$	105,207	92.6	%


輕資產細分市場
營業收入（虧損）（美元）和營業比率（佔收入的百分比）
以 GAAP 為基礎的金額	$	(9,498)	102.4	%	$	13,180	96.8	%	$	(24,756)	103.1	%	$	(911)	100.1	%
購置會計攤銷，税前⁽²⁾		3,192	(0.8)			3,192	(0.8)			6,384	(0.8)			6,384	(0.8)
税前或有對價公允價值的變動⁽³⁾		3,850	(1.0)			(10,000)	2.4			11,170	(1.4)			5,040	(0.6)
非公認會計準則金額⁽⁶⁾	$	(2,456)	100.6	%	$	6,372	98.4	%	$	(7,202)	100.9	%	$	10,513	98.8	%


其他和淘汰賽
營業收入（虧損）（美元）
以 GAAP 為基礎的金額	$	(14,449)			$	(14,389)			$	(30,212)			$	(26,610)
創新技術成本，税前⁽¹⁾		8,311				6,478				18,009				12,888
非公認會計準則金額⁽⁶⁾	$	(6,138)			$	(7,911)			$	(12,203)			$	(13,722)

注意：有關該分部營業收入（虧損）對賬非公認會計準則表的腳註，請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。

ArcBest 公司

GAAP與非GAAP財務指標的對賬—續


有效的税率對賬
ArcBest 公司-合併

（未經審計）
（千美元，百分比除外）	截至2024年6月30日的三個月
			其他		收入		收入
持續運營	正在運營		收入		收入前		税		網
	收入		（成本）		税收		規定		收入		税率⁽⁸⁾
以 GAAP 為基礎的金額	$	48,845	$	382	$	49,227	$	2,303	$	46,924	4.7	%
創新技術成本⁽¹⁾		8,311		172		8,483		2,103		6,380	24.8
收購會計攤銷⁽²⁾		3,192		—		3,192		792		2,400	24.8
或有對價公允價值的變化⁽³⁾		3,850		—		3,850		954		2,896	24.8
人壽保險收益和現金退保金額的變化		—		(440)		(440)		—		(440)	—
既得限制性股票單位的税收優惠⁽⁵⁾		—		—		—		10,777		(10,777)	—
非公認會計準則金額	$	64,198	$	114	$	64,312	$	16,929	$	47,383	26.3	%


	截至2024年6月30日的六個月
			其他		收入		收入
	正在運營		收入		收入前		税		網
	收入		（成本）		税收		規定		收入		税率⁽⁸⁾
以 GAAP 為基礎的金額	$	71,280	$	(26,730)	$	44,550	$	538	$	44,012	1.2	%
創新技術成本⁽¹⁾		18,009		367		18,376		4,556		13,820	24.8
收購會計攤銷⁽²⁾		6,384		—		6,384		1,583		4,801	24.8
或有對價公允價值的變化⁽³⁾		11,170		—		11,170		2,769		8,401	24.8
股權投資公允價值的變化⁽⁴⁾		—		28,739		28,739		7,136		21,603	24.8
人壽保險收益和現金退保金額的變化		—		(1,673)		(1,673)		—		(1,673)	—
既得限制性股票單位的税收優惠⁽⁵⁾		—		—		—		11,264		(11,264)	—
非公認會計準則金額	$	106,843	$	703	$	107,546	$	27,846	$	79,700	25.9	%


	截至 2023 年 6 月 30 日的三個月
			其他		收入		收入
持續運營	正在運營		收入		收入前		税		網
	收入		（成本）		税收		規定		收入		税率⁽⁸⁾
以 GAAP 為基礎的金額	$	42,116	$	6,558	$	48,674	$	9,074	$	39,600	18.6	%
創新技術成本⁽¹⁾		14,821		241		15,062		3,856		11,206	25.6
收購會計攤銷⁽²⁾		3,192		—		3,192		794		2,398	24.9
或有對價公允價值的變化⁽³⁾		(10,000)		—		(10,000)		(2,488)		(7,512)	(24.9)
股權投資公允價值的變化⁽⁴⁾		—		(3,739)		(3,739)		(953)		(2,786)	(25.5)
人壽保險收益和現金退保金額的變化		—		(1,086)		(1,086)		—		(1,086)	—
既得限制性股票單位的税收優惠⁽⁵⁾		—		—		—		3,864		(3,864)	—
非公認會計準則金額	$	50,129	$	1,974	$	52,103	$	14,147	$	37,956	27.2	%


	截至2023年6月30日的六個月
			其他		收入		收入
	正在運營		收入		收入前		税		網
	收入		（成本）		税收		規定		收入		税率⁽⁸⁾
以 GAAP 為基礎的金額	$	63,275	$	8,944	$	72,219	$	13,772	$	58,447	19.1	%
創新技術成本⁽¹⁾		27,299		500		27,799		7,113		20,686	25.6
收購會計攤銷⁽²⁾		6,384		—		6,384		1,588		4,796	24.9
或有對價公允價值的變化⁽³⁾		5,040		—		5,040		1,253		3,787	24.9
股權投資公允價值的變化⁽⁴⁾		—		(3,739)		(3,739)		(953)		(2,786)	(25.5)
人壽保險收益和現金退保金額的變化		—		(2,582)		(2,582)		—		(2,582)	—
既得限制性股票單位的税收優惠⁽⁵⁾		—		—		—		4,915		(4,915)	—
非公認會計準則金額	$	101,998	$	3,123	$	105,121	$	27,688	$	77,433	26.3	%

注意：有關本有效税率對賬非公認會計準則表的腳註，請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。

ArcBest 公司

GAAP與非GAAP財務指標的對賬—續

扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益（調整後的息税折舊攤銷前利潤）

管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量績效和業務規劃的關鍵指標。該衡量標準對於分析經營業績特別有意義，因為它不包括輕資產板塊收購的無形資產和軟件的攤銷以及或有對價和股權投資公允價值的變化，這些支出是由戰略決策或其他因素而不是核心日常運營產生的重大支出。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們信貸協議中包含的財務契約的主要組成部分。如下所示，合併調整後息税折舊攤銷前利潤的計算從持續經營淨收入開始，這是最直接可比的GAAP指標。如下所示，輕資產調整後息税折舊攤銷前利潤的計算從營業收入（虧損）開始，因為其他收益（成本）、所得税和持續經營淨收入在合併層面上報告，不包含在管理層為做出運營決策而評估的運營板塊財務信息中。


	三個月已結束				六個月已結束
	6 月 30 日					6 月 30 日
	2024		2023		2024		2023

	（未經審計）
	（千美元）
ArcBest Corporation-來自持續經營的合併調整後息税折舊攤銷
來自持續經營的淨收益	$	46,924	$	39,600	$	44,012	$	58,447
利息和其他相關融資成本		2,078		2,205		4,306		4,532
所得税條款		2,303		9,074		538		13,772
折舊和攤銷⁽⁹⁾		36,276		35,811		73,109		70,821
股份薪酬的攤銷		3,433		3,350		6,322		5,532
或有對價公允價值的變化⁽³⁾		3,850		(10,000)		11,170		5,040
股權投資公允價值的變化⁽⁴⁾		—		(3,739)		28,739		(3,739)
來自持續經營業務的合併調整後息税折舊攤銷前利潤	$	94,864	$	76,301	$	168,196	$	154,405

注意：有關本ArcBest Corporation——來自持續經營非公認會計準則表的合併調整後息税折舊攤銷前利潤，請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。


	三個月已結束				六個月已結束
	6 月 30 日				6 月 30 日
	2024		2023		2024		2023

	（未經審計）
	（千美元）
輕資產調整後的息税折舊攤銷前利潤
營業收入（虧損）	$	(9,498)	$	13,180	$	(24,756)	$	(911)
折舊和攤銷⁽⁹⁾		5,039		5,085		10,117		10,153
或有對價公允價值的變化⁽³⁾		3,850		(10,000)		11,170		5,040
輕資產調整後的息税折舊攤銷前利潤	$	(609)	$	8,265	$	(3,469)	$	14,282

注意：有關本輕資產調整後息税折舊攤銷前利潤非公認會計準則表的腳註，請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。

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GAAP與非GAAP財務指標的對賬—續

非公認會計準則財務表附註

以下腳註適用於本新聞稿中提供的非公認會計準則財務表。

1)	代表與我們的客户提供的沃克斯試點項目以及通過技術創新優化績效的舉措相關的成本。2023年期間還包括與ABF Freight的貨運裝卸試點測試計劃相關的費用，為此決定在2023年第三季度暫停試點。

2)	代表輕資產板塊中收購的無形資產的攤銷。

3)	表示收購MoLO時記錄的或有收益對價公允價值的變化，如財務報表運營分部數據和運營比率表腳註中所述。

4)	在截至2024年6月30日的六個月中，這是一項非現金減值費用，用於註銷我們對Phantom Auto的股權投資。Phantom Auto是一家以人為本的遠程操作軟件提供商，於2024年第一季度停止運營。根據2023年第二季度可觀察到的價格變化，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，代表我們對幻影汽車投資的公允價值的增加。

5)	表示承認授予基於股份的薪酬所產生的税收影響。

6)	非公認會計準則金額按總額計算，由於四捨五入，可能不等於公認會計準則金額和非公認會計準則調整的總和。

7)	代表與ABF Freight的貨運裝卸試點測試計劃相關的成本，該計劃已決定在2023年第三季度暫停試點。

8)	“基於公認會計原則的金額” 總額的税率代表有效税率。非公認會計準則調整的税收影響是根據税收管轄區適用於每個項目的法定税率計算的，除非該項目的性質要求通過應用特定的税收待遇來估算税收影響。

9)	包括與收購企業相關的無形資產的攤銷。

ArcBest 公司

運營統計


	三個月已結束					六個月已結束
	6 月 30 日					6 月 30 日
	2024		2023		% 變化	2024		2023		% 變化

	（未經審計）
基於資產

工作日		64.0		63.5			127.5		127.5

賬單收入⁽¹⁾/CWT	$	50.09	$	40.72	23.0%	$	49.34	$	41.33	19.4%

賬單收入⁽¹⁾ /裝運	$	562.17	$	545.35	3.1%	$	552.64	$	537.38	2.8%

噸位/天		11,186		14,027	(20.3%)		11,062		13,586	(18.6%)

發貨量/天		19,934		20,946	(4.8%)		19,751		20,901	(5.5%)

發貨/DSY 小時		0.448		0.417	7.4%		0.445		0.424	5.0%

重量/裝運		1,122		1,339	(16.2%)		1,120		1,300	(13.8%)

平均運輸長度（英里）		1,135		1,122	1.2%		1,123		1,109	1.3%

1)	根據基於資產的分部收入確認政策，出於財務報表的目的，未交付運費的收入將遞延到財務報表中。用於計算按百重計量標準計算收入的賬單收入尚未針對為財務報表目的而遞延的收入部分進行調整。


	同比變化百分比
	三個月已結束		六個月已結束
	2024 年 6 月 30 日		2024 年 6 月 30 日
	（未經審計）
輕資產⁽²⁾

收入/運費		(14.9%)		(17.4%)

發貨量/天		12.6%		13.1%

2)	所列期間的統計數據包括與管理運輸解決方案相關的交易，這些交易先前不包括在截至2023年6月30日的三個月和六個月的輕資產板塊的運營統計數據中。

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