http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLongTermInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLongTermInvestments假的假的假的假的0000315709--12-312024Q2假的0000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-06-3000003157092023-02-212023-02-2100003157092009-04-012009-04-3000003157092024-07-292024-07-290000315709美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300000315709美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000315709美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000315709美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2024-06-300000315709US-GAAP：留存收益會員2024-06-300000315709US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310000315709US-GAAP：留存收益會員2024-03-310000315709US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310000315709US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000315709US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300000315709US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000315709US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000315709US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000315709US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000315709US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000315709US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000315709US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000315709美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300000315709美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000315709美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000315709美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000315709美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000315709美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000315709US-GAAP：員工股權會員IBOC：2012年股票期權計劃成員2023-12-310000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員IBOC：2022年股票增值權計劃成員2022-04-180000315709US-GAAP：員工股權會員IBOC：2012年股票期權計劃成員2012-04-050000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員IBOC：2022年股票增值權計劃成員2024-01-012024-06-300000315709IBOC：激勵10％的股東成員的股票期權IBOC：2012年股票期權計劃成員2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員IBOC：2022年股票增值權計劃成員2022-04-182022-04-180000315709IBOC：存款賬户會員的服務費2024-04-012024-06-300000315709IBOC：其他服務費佣金和費用非銀行會員2024-04-012024-06-300000315709IBOC：其他服務費佣金和費用銀行會員2024-04-012024-06-300000315709IBOC：存款賬户會員的服務費2024-01-012024-06-300000315709IBOC：其他服務費佣金和費用非銀行會員2024-01-012024-06-300000315709IBOC：其他服務費佣金和費用銀行會員2024-01-012024-06-300000315709IBOC：存款賬户會員的服務費2023-04-012023-06-300000315709IBOC：其他服務費佣金和費用非銀行會員2023-04-012023-06-300000315709IBOC：其他服務費佣金和費用銀行會員2023-04-012023-06-300000315709IBOC：存款賬户會員的服務費2023-01-012023-06-300000315709IBOC：其他服務費佣金和費用非銀行會員2023-01-012023-06-300000315709IBOC：其他服務費佣金和費用銀行會員2023-01-012023-06-300000315709US-GAAP：其他負債成員2024-06-300000315709US-GAAP：其他負債成員2023-12-310000315709US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000315709US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000315709IBOC：TrustTwelve會員2024-06-300000315709IBOC: 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TrustEleven會員2024-01-012024-06-300000315709IBOC：資本和普通證券會員2023-07-012023-07-0100003157092023-06-3000003157092022-12-310000315709US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000315709US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000315709US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000315709US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-01-012023-06-300000315709US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300000315709US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-3000003157092023-02-2100003157092009-04-300000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-06-300000315709US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-12-310000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-3000003157092023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300000315709US-GAAP：商業貸款成員2024-01-012024-06-300000315709IBOC：商業房地產多家庭應收賬款會員2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：建築貸款成員2024-06-300000315709IBOC：商業房地產多家庭應收賬款會員2024-06-300000315709IBOC：商業地產農田和商業應收賬款成員2024-06-300000315709US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000315709US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000315709US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000315709US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000315709US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員2023-01-012023-12-310000315709US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員US-GAAP：高級留置權會員2023-01-012023-12-310000315709US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員US-GAAP：初級留置權會員2023-01-012023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：地理分佈國內會員2023-01-012023-12-310000315709US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員US-GAAP：不合標準的成員US-GAAP：高級留置權會員2023-12-310000315709US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：高級留置權會員2023-12-310000315709US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：初級留置權會員2023-12-310000315709US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：地理分佈國內會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：地理分佈國內會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：地理分佈國內會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員IBOC：商業房地產多家庭應收賬款會員US-GAAP：地理分佈國內會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員IBOC：商業地產農田和商業應收賬款成員US-GAAP：地理分佈國內會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員IBOC：商業地產農田和商業應收賬款成員US-GAAP：地理分佈國內會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000315709US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員US-GAAP：高級留置權會員2023-12-310000315709US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員US-GAAP：初級留置權會員2023-12-310000315709US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000315709US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：地理分佈國內會員2023-12-310000315709IBOC：外國投資組合部門成員US-GAAP：地理分佈外國會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：地理分佈國內會員2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員IBOC：商業房地產多家庭應收賬款會員US-GAAP：地理分佈國內會員2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員IBOC：商業地產農田和商業應收賬款成員US-GAAP：地理分佈國內會員2023-12-310000315709US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：地理分佈國內會員2023-12-310000315709IBOC：外國投資組合部門成員US-GAAP：地理分佈外國會員2023-12-310000315709IBOC：商業金融和農業房地產投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000315709US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000315709US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000315709US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-3100003157092024-06-3000003157092023-12-3100003157092023-01-012023-12-3100003157092023-01-012023-06-3000003157092024-04-012024-06-3000003157092024-07-2900003157092024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiboc: 子公司iboc: 貸款iboc: itemiso4217: 美元xbrli: sharesiboc: segment

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會檔案編號 000-09439

國際銀行股份公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）


德州		74-2157138
（州或其他司法管轄區		（美國國税局僱主識別號）
公司或組織）

聖伯納多大道 1200 號，拉雷多，德州78042-1359

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(956) 722-7611

（註冊人的電話號碼，包括區號）

無

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每節課的標題：	交易符號	註冊的每個交易所的名稱：
普通股，面值1.00美元	IBOC	納斯達克

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的不是 ◻

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的不是 ◻

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速文件管理器		加速過濾器 ◻

非加速文件管理器 ◻		規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 不是

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量


班級		已發行和流通股票
普通股，面值1.00美元		62,192,105 截至 2024 年 7 月 29 日的已發行股份

第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表

國際銀行股份公司和子公司

合併狀況表（未經審計）

（千美元）


	6月30日		十二月 31,
	2024		2023
資產
現金和現金等價物	$	792,166	$	651,058
投資證券：
持有至到期債務證券（市值為美元）4,400 2024 年 6 月 30 日和 $3,400 於 2023 年 12 月 31 日）		4,400		3,400
可供出售債務證券（攤銷成本為 $5,410,572 2024 年 6 月 30 日和 $5,330,814 於 2023 年 12 月 31 日）		4,869,027		4,822,341
公允價值易於確定的股權證券		5,337		5,417
投資證券總額		4,878,764		4,831,158
貸款		8,267,827		8,058,961
減去信用損失備抵金		（148,609)		（157,069)
淨貸款		8,119,218		7,901,892
銀行房舍和設備，淨額		434,402		437,094
應計應收利息		71,726		65,302
其他投資		342,712		343,452
人壽保險單的現金退保價值		298,910		303,486
善意		282,532		282,532
其他資產		271,304		250,215
總資產	$	15,491,734	$	15,066,189

國際銀行股份公司和子公司

合併狀況表，續（未經審計）

（千美元）


	6月30日		十二月 31,
	2024		2023
負債和股東權益
負債：
存款：
需求——非計息	$	4,852,392	$	5,030,845
儲蓄和計息需求		4,534,315		4,368,532
時間		2,644,913		2,425,177
存款總額		12,031,620		11,824,554
根據回購協議出售的證券		611,588		530,416
其他借入資金		10,644		10,745
初級次級可延期利息債券		108,868		108,868
其他負債		151,653		143,832
負債總額		12,914,373		12,618,415
股東權益：
$ 的普通股1.00 面值。已授權 275,000,000 股票；已發行 96,580,302 2024 年 6 月 30 日的股票以及 96,466,900 2023 年 12 月 31 日的股票		96,580		96,467
盈餘		158,171		155,511
留存收益		3,182,368		3,029,088
累計其他綜合虧損		（423,860)		（397,889)
		3,013,259		2,883,177
減少國庫股票的成本， 34,400,468 2024 年 6 月 30 日的股票以及 34,391,184 於 2023 年 12 月 31 日		（435,898)		（435,403)
股東權益總額		2,577,361		2,447,774
負債和股東權益總額	$	15,491,734	$	15,066,189

見合併財務報表附註。

國際銀行股份公司和子公司

合併收益表（未經審計）

（以千美元計，每股數據除外）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入：
貸款，包括費用	$	168,365	$	152,896	$	336,693	$	295,166
投資證券：
應税		37,137		32,175		73,400		61,984
免税		1,539		1,569		3,085		3,147
其他利息收入		8,631		11,484		14,583		25,976
利息收入總額		215,672		198,124		427,761		386,273

利息支出：
儲蓄存款		20,631		14,778		40,547		26,472
定期存款		23,450		11,628		44,726		18,457
根據回購協議出售的證券		5,319		3,295		10,559		5,437
其他借款		69		71		139		142
初級次級可延期利息債券		1,972		1,897		3,951		4,125

利息支出總額		51,441		31,669		99,922		54,633

淨利息收入		164,231		166,455		327,839		331,640

信用損失費用		8,771		8,816		21,749		17,403

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		155,460		157,639		306,090		314,237

非利息收入：
存款賬户的服務費		18,091		18,075		36,358		35,628
其他服務費、佣金和費用
銀行業		14,643		14,392		29,118		28,447
非銀行業		2,893		2,581		5,167		4,535
其他投資收益（虧損），淨額		3,049		（2,900)		4,672		55
其他收入		4,844		5,554		10,447		9,399

非利息收入總額	$	43,520	$	37,702	$	85,762	$	78,064

國際銀行股份公司和子公司

合併收益表，續（未經審計）

（以千美元計，每股數據除外）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
非利息支出：
員工薪酬和福利	$	35,629	$	33,294	$	71,496	$	66,153
佔用率		6,686		6,004		12,363		12,330
銀行房舍和設備的折舊		5,715		5,408		11,344		10,874
專業費用		4,212		3,338		7,903		6,928
存款保險評估		1,696		1,693		3,395		5,831
淨業務，擁有的其他房地產		297		105		327		（1,640)
廣告		1,462		1,289		3,282		2,553
軟件和軟件維護		5,651		4,928		10,963		9,897
其他		12,760		11,475		22,678		22,637

非利息支出總額		74,108		67,534		143,751		135,563

所得税前收入		124,872		127,807		248,101		256,738

所得税準備金		27,892		27,322		53,790		54,610

淨收入	$	96,980	$	100,485	$	194,311	$	202,128

普通股每股基本收益：

已發行股票的加權平均數		62,177,215		62,074,485		62,163,797		62,108,188
普通股每股淨收益	$	1.56	$	1.62	$	3.13	$	3.25

全面攤薄後的每股普通股收益：

已發行股票的加權平均數		62,292,058		62,205,297		62,279,676		62,243,626
普通股每股淨收益	$	1.56	$	1.62	$	3.12	$	3.25

見合併財務報表附註。

國際銀行股份公司和子公司

綜合收益綜合報表（未經審計）

（千美元）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

淨收入	$	96,980	$	100,485	$	194,311	$	202,128
扣除税款的其他綜合虧損：

期內產生的可供出售證券未實現持有虧損的淨變動（扣除税收影響）美元（1,041), $(16,433), $(6,904) 和 $ (3,141))		（3,915)		（61,821)		（25,971)		（11,815)
		（3,915)		（61,821)		（25,971)		（11,815)

綜合收益	$	93,065	$	38,664	$	168,340	$	190,313

見合併財務報表附註。

國際銀行股份公司和子公司

股東權益綜合報表

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月

（以千計，每股金額除外）


	數字							其他
	的	常見				已保留		全面		財政部
	股票	股票		盈餘		收益		收入（虧損）		股票		總計
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	96,570	$	96,570	$	157,775	$	3,085,388	$	（419,945)	$	（435,898)	$	2,483,890
淨收入	—		—		—		96,980		—		—		96,980
行使股票期權	10		10		348		—		—		—		358
在收益中確認的股票薪酬支出	—		—		48		—		—		—		48
扣除税款的其他綜合虧損：
扣除重新分類調整後的可供出售證券未實現損益的淨變動	—		—		—		—		（3,915)		—		（3,915)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	96,580	$	96,580	$	158,171	$	3,182,368	$	（423,860)	$	（435,898)	$	2,577,361


	數字							其他
	的	常見				已保留		全面		財政部
	股票	股票		盈餘		收益		收入（虧損）		股票		總計
2023 年 3 月 31 日的餘額	96,424	$	96,424	$	154,244	$	2,758,059	$	（420,491)	$	（431,828)	$	2,156,408
淨收入	—		—		—		100,485		—		—		100,485
購買庫存股（83,062 股票）	—		—	—	—	—	—	—	—		（3,367)		（3,367)
行使股票期權	8		8		201		—		—		—		209
在收益中確認的股票薪酬支出	—		—		77		—		—		—		77
扣除税款的其他綜合虧損：
扣除重新分類調整後的可供出售證券未實現損益的淨變動	—		—		—		—		（61,821)		—		（61,821)
2023 年 6 月 30 日的餘額	96,432	$	96,432	$	154,522	$	2,858,544	$	（482,312)	$	（435,195)	$	2,191,991


	數字							其他
	的	常見				已保留		全面		財政部
	股票	股票		盈餘		收益		收入（虧損）		股票		總計
2023 年 12 月 31 日的餘額	96,467	$	96,467	$	155,511	$	3,029,088	$	（397,889)	$	（435,403)	$	2,447,774
淨收入	—		—		—		194,311		—		—		194,311
分紅：
現金 ($).66 每股）	—		—		—		（41,031)		—		—		（41,031)
購買庫存股（9,284 股票）	—		—		—		—		—		（495)		（495)
行使股票期權	113		113		2,538		—		—		—		2,651
在收益中確認的股票薪酬支出	—		—		122		—		—		—		122
扣除税款的其他綜合虧損：
扣除重新分類調整後的可供出售證券未實現損益的淨變動	—		—		—		—		（25,971)		—		（25,971)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	96,580	$	96,580	$	158,171	$	3,182,368	$	（423,860)	$	（435,898)	$	2,577,361


	數字							其他
	的	常見				已保留		全面		財政部
	股票	股票		盈餘		收益		收入（虧損）		股票		總計
截至2022年12月31日的餘額	96,420	$	96,420	$	154,061	$	2,695,567	$	（470,497)	$	（430,792)	$	2,044,759
淨收入	—		—		—		202,128		—		—		202,128
分紅：
現金 ($).63 每股）	—		—		—		（39,151)		—		—		（39,151)
購買庫存股（108,062 股票）	—		—		—		—		—		（4,403)		（4,403)
行使股票期權	12		12		282		—		—		—		294
在收益中確認的股票薪酬支出	—		—		179		—		—		—		179
扣除税款的其他綜合虧損：
扣除重新分類調整後的可供出售證券未實現損益的淨變動	—		—		—		—		（11,815)		—		（11,815)
2023 年 6 月 30 日的餘額	96,432	$	96,432	$	154,522	$	2,858,544	$	（482,312)	$	（435,195)	$	2,191,991

見合併財務報表附註。

國際銀行股份公司和子公司

合併現金流量表（未經審計）

（千美元）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
經營活動：

淨收入	$	194,311	$	202,128

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信用損失費用		21,749		17,403
專項儲備，擁有的其他房地產		16		297
銀行房舍和設備的折舊		11,344		10,874
出售銀行場所和設備的收益		（344)		（124)
出售其他自有房地產的收益		（281)		（2,626)
增加投資證券折扣		（957)		（972)
投資證券保費的攤銷		2,778		3,504
公允價值易於確定的股票證券的未實現虧損		80		58
股票薪酬支出		122		179
關聯公司和其他投資的（收益）虧損		（1,781)		2,696
遞延所得税支出（福利）		8,664		（3,190)
應計應收利息增加		（6,424)		（7,584)
其他資產的增加		（3,546)		（18,525)
其他負債增加		16,858		23,821

經營活動提供的淨現金		242,589		227,939

投資活動：

證券到期的收益		2,075		51,167
可供出售證券的銷售收益和看漲期權		1,720		450
購買可供出售的證券		（429,932)		（688,709)
抵押貸款支持證券收取的本金		343,558		296,920
貸款淨增加		（242,275)		（145,855)
購買其他投資		（25,062)		（21,627)
來自其他投資的分配		6,393		7,048
購買銀行場地和設備		（8,882)		（9,885)
出售銀行場所和設備的收益		574		151
出售其他自有房地產的收益		1,088		3,341

用於投資活動的淨現金	$	（350,743)	$	（506,999)

國際銀行股份公司和子公司

合併現金流量表，續（未經審計）

（千美元）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
融資活動：

無息活期存款淨減少	$	（178,453)	$	（584,871)
儲蓄和計息活期存款淨增加（減少）		165,783		（363,597)
定期存款淨增加		219,736		223,767
根據回購協議出售的證券淨增加		81,172		10,643
其他借入資金淨減少		（101)		（99)
贖回長期債務		—		（25,774)
購買庫存股票		（495)		（4,403)
股票交易的收益		2,651		294
現金分紅的支付		（41,031)		（39,151)

由（用於）融資活動提供的淨現金		249,262		（783,191)

現金和現金等價物的增加（減少）		141,108		（1,062,251)

期初的現金和現金等價物		651,058		2,087,724

期末的現金和現金等價物	$	792,166	$	1,025,473

補充現金流信息：
已付利息	$	96,325	$	45,883
繳納的所得税		30,176		48,326
非現金投資和融資活動：
從貸款向其他所擁有房地產的淨轉移	$	3,200	$	519

見合併財務報表附註。

國際銀行股份公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

本報告中使用的 “公司”、“我們”、“我們” 和 “我們的” 一詞是指德克薩斯州的一家公司國際銀行股份公司、其五家全資子銀行和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陳述，這些陳述符合本報告第2項（管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析）中 “關於前瞻性信息的特別警示通知” 中所示的條件。我們的網站地址是 www.ibc.com。

注1 — 列報基礎

我們的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和銀行業的一般慣例。我們的合併財務報表包括國際銀行股份公司和我們的五家全資銀行子公司——拉雷多國際商業銀行（“IBC”）、商業銀行、國際商業銀行、扎帕塔、布朗斯維爾國際商業銀行、俄克拉荷馬州布朗斯維爾國際商業銀行（“子銀行”）以及我們的五家全資非銀行子公司IBC貿易公司、Premier Tierra Charital Holdings, Inc.、IBC. 以及社區發展公司、IBC資本公司和鑽石海灘控股有限責任公司。我們的合併財務報表未經審計，但包括管理層認為公允列報所列期間業績所必需的所有調整。所有這些調整都是正常和經常性的。這些財務報表應與我們在2024年4月22日提交給美國證券交易委員會（“SEC”）的截至2023年12月31日財政年度的ARS表股東最新年度報告（“2023年年度報告”）中的財務報表及其附註一起閲讀。我們截至2023年12月31日的合併狀況表來自當時的經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。

我們的運作方式是一段。我們的首席執行官為評估業績和做出運營決策而使用的運營信息是本報告中列出的合併報表。我們有五活躍的運營子公司，即附屬銀行。我們適用財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）、FasB ASC 280 “分部報告” 的規定來確定我們的應申報細分市場和相關披露。

我們已經評估了截至發佈這些財務報表之日發生的所有事件或交易。在此期間，我們隨後沒有發生任何可識別或無法識別的重大事件。

注2 — 公允價值計量

FasB ASC主題820，“公允價值計量和披露”（“ASC 820”）定義了公允價值，建立了根據公認會計原則衡量公允價值的框架，並擴大了對公允價值計量的披露。ASC 820適用於所有按公允價值計量和報告的金融工具。ASC 820將公允價值定義為在計量之日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格；它還建立了公允價值層次結構，將估值方法中使用的投入優先分為以下三個級別：

●

1級投入-相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價。

●

二級輸入-一級輸入以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他輸入。

●

3級輸入-幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。第 3 級資產和負債包括其價值使用定價模型、貼現現金流方法或其他方法確定的金融工具

估值技術, 以及確定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具.

下文説明瞭按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。

下表顯示了截至2024年6月30日按公允價值計量層次結構中按公允價值定期在合併資產負債表上報告的資產和負債：


			公允價值測量值位於
			報告日期使用
			（以千計）
			引用
			中的價格
			活躍		意義重大
	資產/負債		的市場		其他		意義重大
	測量於		相同		可觀察		無法觀察
	公允價值		資產		輸入		輸入
	2024年6月30日		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
反覆測量：
資產：
可供出售債務證券
住宅抵押貸款支持證券	$	4,712,423	$	—	$	4,712,423	$	—
州和政治分支機構		156,604		—		156,604		—
股票證券		5,337		5,337		—		—
	$	4,874,364	$	5,337	$	4,869,027	$	—

下表顯示了截至2023年12月31日按公允價值計量層次結構中按公允價值定期在合併資產負債表上報告的資產和負債：


			公允價值測量值位於
			報告日期使用
			（以千計）
			引用
			中的價格
			活躍		意義重大
	資產/負債		的市場		其他		意義重大
	測量於		相同		可觀察		無法觀察
	公允價值		資產		輸入		輸入
	2023 年 12 月 31 日		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
反覆測量：
資產：
可供出售的證券
住宅抵押貸款支持證券	$	4,660,099	$	—	$	4,660,099	$	—
州和政治分支機構		162,242		—		162,242		—
股票證券		5,417		5,417		—		—
	$	4,827,758	$	5,417	$	4,822,341	$	—

可供出售的證券被歸類為估值層次結構的1級或2級。公允價值易於確定的股票證券被歸類為第一級。對於在公允價值層次結構中歸類為二級的債務投資，我們從獨立定價服務中獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

某些金融資產和金融負債按非經常性公允價值計量。這些工具不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下（例如，有減值證據時）需要進行公允價值調整。

下表顯示了截至2024年6月30日止期間按公允價值計量層次結構中按公允價值計量的非經常性金融工具：

報告時的公允價值衡量

使用日期

（以千計）

引用

資產/負債

中的價格

測量於

活躍

意義重大

公允價值

的市場

其他

意義重大

網

期限已結束

相同

可觀察

無法觀察

規定

6月30日

資產

輸入

期間

2024

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

時期

非經常性測量：

資產：

觀察清單—可疑貸款

33,465

—

33,465

5,471

擁有的其他房地產

2,920

—

2,920

下表顯示了截至2023年12月31日止期間按公允價值計量層次結構中按公允價值計量的非經常性金融工具：

報告時的公允價值衡量

使用日期

（以千計）

引用

資產/負債

中的價格

測量於

活躍

意義重大

公允價值

市場

其他

意義重大

網

年底已結束

用於相同

可觀察

無法觀察

規定

十二月 31,

資產

輸入

期間

2023

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

時期

非經常性測量：

資產：

觀察清單—可疑貸款

46,124

—

46,124

10,221

擁有的其他房地產

307

—

307

2,538

我們在非經常性基礎上以公允價值計量的資產僅限於被歸類為觀察清單的貸款和擁有的其他房地產。觀察清單——可疑貸款的公允價值是根據FasB ASC副標題326-10 “金融工具——信貸損失——總體” 得出的。它們主要由依賴抵押品的商業貸款組成。隨着主要貸款還款來源的減少，次要還款來源，即抵押品，就顯得更加重要。正確評估公允價值變得更加重要。通過信貸損失備抵金（“ACL”）中包含的特定估值補貼對貸款的公允價值進行重新計量。貸款的公允價值基於抵押品的公允價值，通過評估或內部評估程序確定。我們的評估和評估審查流程的基礎是監管準則，並努力遵守所有監管評估法律、法規和《專業評估業務統一標準》。所有評估和內部評估都是 “按原樣”（物業的最高和最佳用途）估值，以當時財產/項目的當前狀況為依據。抵押品公允價值的確定以可變現淨值為基礎，即評估價值減去任何交易成本（如果適用）。截至 2024 年 6 月 30 日，我們有 $101,697,000 的可疑商業抵押品依賴貸款，其中美元25,064,000 在過去的十二個月內進行了評估，其中 $488,000 在過去的十二個月內進行了內部評估。截至 2023 年 12 月 31 日，我們有大約 $46,491,000 的可疑商業抵押品依賴貸款，其中美元1,272,000 在過去的十二個月內進行了評估，其中 $35,061,000 在過去的十二個月內進行了內部評估。

我們尋求評估或進行內部評估的決心始於每週一次的信貸質量會議，在該會議上，委員會分析可疑貸款的現有抵押品價值，並確定過時的評估。為了確定我們是否會獲得新的評估或進行內部評估以確定抵押品的公允價值，信用委員會審查了現有的評估以確定是否

鑑於抵押品的當前使用情況以及與抵押品相關的經濟環境，抵押品的價值是合理的。如果對現有評估的分析沒有發現抵押品價值在當前情況下是合理的，我們將對抵押品進行新的評估或對抵押品進行內部評估。進行新評估的最終決定權在於獨立的信貸管理小組。如果由內部專家進行的內部評估能夠適當地更新最初的評估假設以反映當前的市場狀況，併為分析可疑貸款提供抵押品市場價值的估計，則無需進行新的評估。內部評估必須採用書面形式，包含足夠的信息，詳細説明分析、假設和結論，而且必須支持進行評價而不是下令進行新的評估。

擁有的其他房地產包括通過取消抵押品贖回權獲得的房地產和代替止贖權的契約。所擁有的其他房地產按該房產的記錄投資或其公允價值減去公允價值層次結構第三級內出售此類房產的估計成本（由獨立評估確定）的較低值記賬。在取消抵押品贖回權之前，標的貸款的價值減記為房地產的公允價值，必要時通過向ACL收取費用來收購。對公允價值進行定期審查，隨後通過向運營部門收費進行相應的減記。擁有的其他房地產包含在合併財務報表中的其他資產中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年12月31日的十二個月中，我們記錄了美元2,228,000, $0，以及 $0，分別是向ACL收取的與轉移到其他所擁有房地產的貸款有關的費用。在截至2024年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年12月31日的十二個月中，我們記錄了美元16,000, $0，以及 $2,538,000，分別是對所擁有的其他房地產的公允價值的調整。

下文概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們金融工具的公允價值估計、方法和假設。

現金和現金等價物

對於這些短期工具，賬面金額是公允價值的合理估計。

銀行定期存款

銀行定期存款的賬面金額接近公允價值。

持有至到期的投資證券

持有至到期投資的賬面金額接近公允價值。

投資證券

對於投資證券，包括美國國庫證券、美國其他政府機構的債務、各州和政治分支機構的債務以及抵押貸款直通和相關證券，公允價值由獨立定價服務機構確定。公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。見附註6中投資證券公允價值的披露。

貸款

對具有相似財務特徵的貸款組合的公允價值進行估計。如監管報告指南所述，貸款按類型分類，例如商業、房地產或消費貸款。每個類別都分為固定利率和浮動利率期限以及績效和不良類別。

對於可變利率表現貸款，賬面金額近似於公允價值。對於固定利率績效貸款，住宅抵押貸款除外，公允價值的計算方法是使用反映貸款固有的信用和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的定期現金流進行折扣。就執行住宅抵押貸款而言，公允價值是通過使用基於二級市場來源或主要發放市場的貼現率對合同現金流進行折扣來估算的，這些現金流根據預還款估計值進行了調整。固定利率績效貸款屬於公允價值層次結構的第三級。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，

固定利率績效貸款的賬面金額為美元1,260,853,000 和 $1,199,347,000，分別估算的公允價值為美元1,143,631,000 和 $1,073,892,000，分別地。

應計利息

應計利息的賬面金額接近公允價值。

存款

未註明到期日的存款（例如無息活期存款賬户、儲蓄賬户和計息活期存款賬户）的公允價值等於截至2024年6月30日和2023年12月31日的按需應付金額。定期存款的公允價值基於合同現金流的貼現價值。折扣率基於當前提供的費率。定期存款屬於公允價值層次結構的第三級。截至2024年6月30日和2023年12月31日，定期存款的賬面金額為美元2,644,913,000 和 $2,425,177,000，分別估算的公允價值為美元2,645,264,000 和 $2,428,681,000，分別地。

根據回購協議出售的證券

根據回購協議出售的證券是短期到期日。根據這些工具的合同條款，賬面金額近似於2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值。

初級次級可延期利息債券

我們目前有浮動利率的初級次級可延期利息債券未償還。根據浮動利率初級次級可延期利息債券的合同條款，賬面金額接近2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值。

其他借入資金

我們目前有聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）發行的長期借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償長期借款是固定利率借款，公允價值基於類似類型借款的既定市場利差。固定利率長期借款包含在公允價值層次結構的第二級中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，固定利率長期FhLB借款的賬面金額為美元10,644,000 和 $10,745,000，分別估算的公允價值為美元10,644,000 和 $10,745,000，分別地。

延長信用證和信用證的承諾

發放信貸和為信用證提供資金的承諾主要按當前利率計算，因此，賬面金額接近公允價值。

侷限性

公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在某個時間點進行的。這些估計並未反映一次性出售我們持有的特定金融工具的全部資產可能產生的任何溢價或折扣。由於我們的很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。

公允價值估算基於現有的有條件金融工具的報表和報表外金融工具，而沒有試圖估算預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融資產或負債的重要資產和負債包括銀行場地和設備以及核心存款價值。此外，上述估算中未考慮與公允價值估算的影響相關的税收影響。

附註3 — 貸款

截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類型分列的貸款摘要如下：


	6月30日		十二月 31,
	2024		2023

	（以千美元計）
商業、金融和農業	$	4,769,703	$	4,802,622
房地產-抵押貸款		967,792		938,901
房地產-建築		2,303,690		2,091,622
消費者		46,954		45,121
國外		179,688		180,695
貸款總額	$	8,267,827	$	8,058,961

附註4 — 信貸損失備抵金

ACL基於損失率方法，該方法衡量具有相似風險特徵的貸款池的終身損失。不具有相似風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。將貸款組合劃分為資金池需要在捕捉相似的風險特徵和包含足夠的損失歷史以提供有意義的結果之間取得平衡的過程。我們的細分從普通貸款類別開始，然後根據抵押品類型進行進一步的細分，這些抵押品的規模可能相當大和/或根據管理層的判斷可能包含足夠的風險特徵差異，因此值得進一步細分。我們計算中使用的一般貸款類別和主要風險特徵如下：

商業和工業貸款。 該類別包括向各種企業發放的貸款，用於購買營運資金或設備。這些貸款主要由借款人質押的抵押品作為擔保，抵押品與借款人公司的業務活動（例如設備、應收賬款和庫存）直接相關。借款人通過購買設備獲得收入、收取應收賬款以及將庫存轉化為銷售的能力是償還貸款的風險因素。該貸款類別的一小部分與石油和天然氣生產擔保的貸款以及由飛機擔保的貸款有關。

建築和土地開發貸款。 該類別包括用於開發未改良土地的貸款，用於住宅和商業用途的土地開發，以及住宅和商業房地產類別的垂直施工。當項目出現成本超支、建築材料價格上漲、遇到分區、權利或環境問題或遇到其他可能影響項目按時按預算完成的因素時，這些貸款有償還的風險。此外，當市場經歷房地產價值惡化時，還款風險可能會受到負面影響。與1-4家庭發展貸款特別相關的風險還包括抵押貸款利率風險和抵押貸款行業施加更嚴格的承保標準的做法，這種做法使買方無法獲得長期融資，從而在市場上造成住房和地塊庫存過多。

商業房地產貸款。 該類別包括以農田、多户住宅、自有商業地產和非自有商業地產為擔保的貸款。自有商業地產包括通常位於美國邊境的用於進出口業務的倉庫、借款人為主要租户的辦公空間、餐廳和其他單租户零售空間。非業主佔用的商業地產包括酒店、零售中心、辦公和專業建築以及租賃的倉庫。當市場價值惡化、企業面臨關鍵管理人員流失、企業無法吸引或維持穩定的佔用率或市場出現對當地經濟具有重要意義的特定業務類型（例如製造工廠）退出時，這些貸款就有償還的風險。

1-4 家庭抵押貸款。 該類別包括用於購房或為現有抵押貸款再融資的第一和第二留置權抵押貸款。該貸款類別的一小部分與房屋淨值信貸額度、土地購買和房屋建築有關。貸款還款可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。

消費貸款。 該類別包括向個人提供的存款擔保、車輛擔保和無抵押貸款，包括透支。還款主要受失業或就業不足的影響。

根據商業貸款的內部分類和消費抵押貸款的逾期狀態，使用基於風險的細分進一步細分貸款池。非抵押消費貸款作為一個部分進行評估。我們的信貸質量委員會每週都會審查商業貸款逾期報告，以確定貸款是否存在任何潛在問題，應將其列入我們的內部觀察清單報告。此外，我們的信貸部門會審查我們的大多數貸款，以進行適當的內部分類，無論這些貸款是否過期，並將任何有潛在問題的貸款隔離以供進一步審查。信貸部門將與服務貸款官員討論潛在的問題貸款，以確定評估中未發現的任何相關問題。此外，審查過程中還會考慮對通過監管機構審查提供的貸款進行分析。上述分析完成後，由於與信貸、信用文件、抵押品和/或付款歷史分析相關的問題，我們決定是否應將貸款列入我們的內部觀察清單報告。

我們的內部觀察清單報告分為以下幾類：（i）通過，（ii）經濟監測，（iii）特別審查，（iv）觀察清單—通過，（v）觀察清單—不合格，以及（vi）觀察清單—可疑。歸入 “經濟監測” 或 “特別審查” 類別的貸款反映了我們的觀點，即這些貸款存在潛在的弱點，需要更頻繁地進行監測。定期與信貸部門和貸款工作人員審查和討論這些類別的信貸，以確定是否有必要更改類別。列入 “關注清單—通行證” 類別的貸款和較低評級的信貸反映了我們的觀點，即信貸中存在代表更大風險的弱點，值得關注 “格外關注”。定期與信貸部門和貸款工作人員一起審查和討論存入這些類別的信貸，以確定是否有必要更改類別。被列入觀察清單——不合格類別的貸款被認為可能無法得到借款人或任何質押抵押品當前的健全價值和償債能力的充分保護。這些信貸義務儘管顯然受抵押品價值的保護，但表現出與不利的金融、管理、經濟、市場或政治條件相關的明顯弱點，我們認為這些弱點可能會危及本金和利息的償還。此外，如果這些弱點得不到糾正，我們有可能在未來蒙受一些損失。列入觀察清單—可疑類別的貸款顯示出明顯的弱點，這反映了我們的信念，即根據當前的信息和事件，我們可能無法收取所有合同到期的本金和/或利息。放在 “關注清單—可疑” 類別中的貸款在移至該類別時將歸入非應計貸款。

出於ACL的目的，為了保持有足夠歷史記錄的分段以獲得有意義的結果，將彙總 “通行證” 和 “經濟監測” 類別中的積分，彙總特別評論和關注清單—通行證積分，“關注列表—不合格” 類別中的積分保留在自己的分段中。對於歸類為 “觀察清單—可疑” 的貸款，管理層根據FasB ASC Subtopic 326-20 “金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量” 對這些貸款進行評估，並在認為必要時為貸款分配特定儲備金。對待分配的特定儲備金金額的分析基於多種因素，包括借款人的支付能力、影響借款人行業的經濟狀況以及任何抵押品缺口。如果是抵押品依賴貸款，則將評估抵押品的可變現公允價值淨值是否存在任何缺陷。實際上，我們所有被評估為觀察清單—Doubtful的貸款都是使用抵押品的公允價值方法來衡量的。在極少數情況下，如果貸款不依賴於抵押品，我們可能會使用其他方法來確定貸款的特定儲備金。

在每個集體評估的資金池中，對生命週期歷史損失率的穩健性進行評估，並在需要時通過模型風險調整來補充同行損失率。然後對某些定性損失因子進行評估，將管理層的兩年合理且可支持的預測期納入其中，然後恢復池的終身平均虧損率。這些定性損失因素是：（i）投資組合數量和構成的趨勢，（ii）分類貸款、拖欠和非應計貸款的數量和趨勢，（iii）集中風險，（iv）基礎抵押品價值的趨勢，（v）政策、程序和戰略的變化，以及（vi）經濟狀況。定性因素還包括欺詐、自然災害、流行病、地緣政治事件和大額貸款造成的運營風險因素造成的潛在損失。從2023年第二季度開始，我們的ACL計算中增加了大額貸款運營風險因素。由於大額貸款的規模，它們構成了更高的違約風險。在當前的經濟環境中，認識到這種風險並建立一個運營風險因素來捕捉該風險是謹慎的行動。大額貸款通常是與抵押品的更大關係的一部分，抵押品的抵押品是在整個過程中質押的

關係。因此，拖欠更大額貸款可能會危及整個關係。當前的經濟環境給借款人償還債務帶來了挑戰。資本化率的上升、辦公室空缺率的增加、公寓空置率的上升趨勢以及利率的大幅上升都導致了大額貸款的風險升高。如果管理層在評估ACL的充分性時考慮的任何因素髮生變化，我們的估計也可能發生變化，這可能會影響我們未來的信用損失支出水平。

鑑於我們及時識別和註銷無法收回的應計利息，我們選擇不衡量應計應收利息的ACL。資產負債表外風險敞口的ACL由任何無準備金承諾的預計使用率乘以歷史損失率，加上資產負債表上貸款池的模型風險調整（如果有）得出。

我們的管理層不斷審查附屬銀行的ACL，使用根據特定可疑貸款的估計、基於定量歷史損失百分比的估算以及基於當前定性狀況和合理且可支持的兩年預測數據得出的估算值確定的金額。當我們無法再製定合理和可支持的預測時，我們的方法將恢復到預測期之後的平均終身損失率。如果管理層在評估當前預期信貸損失估計值的充分性時考慮的任何因素髮生變化，我們對當前預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來的信用損失支出水平。儘管ACL的計算利用了管理層的最佳判斷和所有合理可用的信息，但ACL的充分性取決於我們無法控制的各種因素，包括整個貸款組合的表現、經濟、政府行動、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。

按貸款類別分列的信用貸款損失備抵金交易摘要如下：


	截至2024年6月30日的三個月
	國內														國外
			商用
			房地產：
			其他		商用
			施工和		房地產：		商用
			土地		農田和		房地產：		住宅：		住宅：
	商用		發展		商用		多家庭		第一留置權		小林		消費者		國外		總計

	（以千美元計）

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	26,676	$	55,097	$	39,402	$	3,768	$	5,757	$	10,648	$	313	$	1,137	$	142,798
記入備抵金的損失		（1,979)		（2,228)		—		—		（1)		—		（52)		—		（4,260)
回收款記入津貼		1,234		—		6		—		34		26		—		—		1,300
記入備抵金的淨（損失）回收額		（745)		（2,228)		6		—		33		26		（52)		—		（2,960)

信用損失費用		1,324		1,971		5,480		（240)		16		（35)		53		202		8,771

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	27,255	$	54,840	$	44,888	$	3,528	$	5,806	$	10,639	$	314	$	1,339	$	148,609


	截至2023年6月30日的三個月
	國內														國外
			商用
			房地產：
			其他		商用
			施工和		房地產：		商用
			土地		農田和		房地產：		住宅：		住宅：
	商用		發展		商用		多家庭		第一留置權		小林		消費者		國外		總計

	（以千美元計）

截至2023年3月31日的餘額	$	27,788	$	50,933	$	36,556	$	3,984	$	4,559	$	8,357	$	291	$	1,089	$	133,557

記入備抵金的損失		（2792)		—		—		—		—		（164)		（26)		—		（2,982)
回收款記入津貼		556		526		6		—		1		15		8		—		1,112
記入備抵金的淨（損失）回收額		（2,236)		526		6		—		1		（149)		（18)		—		（1,870)

信用損失費用		2,093		1,605		2,126		122		532		2,234		13		91		8,816

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	27,645	$	53,064	$	38,688	$	4,106	$	5,092	$	10,442	$	286	$	1,180	$	140,503


	截至2024年6月30日的六個月
	國內														國外
			商用
			房地產：
			其他		商用
			施工和		房地產：		商用
			土地		農田和		房地產：		住宅：		住宅：
	商用		發展		商用		多家庭		第一留置權		小林		消費者		國外		總計

	（以千美元計）

截至2023年12月31日的餘額	$	35,550	$	55,291	$	42,703	$	5,088	$	5,812	$	11,024	$	318	$	1,283	$	157,069

記入備抵金的損失		（29,720)		（2,228)		—		—		（46)		—		（90)		—		（32,084)
回收款記入津貼		1,789		—		10		—		36		35		5		—		1,875
記入備抵金的淨（損失）回收額		（27,931)		（2,228)		10		—		（10)		35		（85)		—		（30,209)

信用損失費用		19,636		1,777		2,175		（1,560)		4		（420)		81		56		21,749

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	27,255	$	54,840	$	44,888	$	3,528	$	5,806	$	10,639	$	314	$	1,339	$	148,609


	截至2023年6月30日的六個月
	國內														國外
			商用
			房地產：
			其他		商用
			施工和		房地產：		商用
			土地		農田和		房地產：		住宅：		住宅：
	商用		發展		商用		多家庭		第一留置權		小林		消費者		國外		總計

	（以千美元計）

截至2022年12月31日的餘額	$	26,728	$	44,684	$	36,474	$	3,794	$	4,759	$	8,284	$	281	$	968	$	125,972

記入備抵金的損失		（4,763)		—		—		—		—		（165)		（87)		—		（5,015)
回收款記入津貼		1,181		837		11		—		8		92		14		—		2,143
記入備抵金的淨（損失）回收額		（3,582)		837		11		—		8		（73)		（73)		—		（2,872)

信用損失費用		4,499		7,543		2,203		312		325		2,231		78		212		17,403

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	27,645	$	53,064	$	38,688	$	4,106	$	5,092	$	10,442	$	286	$	1,180	$	140,503

在截至2024年6月30日的六個月中，向ACL收取的商業類別損失的增加可歸因於對主要由石油和天然氣行業使用的設備和管道基礎設施擔保的一筆貸款的扣除。自2022年底以來，該信貸已被列為關注清單——值得懷疑，那時，我們已經評估了虧損敞口並相應地調整了儲備金。在此期間，我們還繼續嘗試與客户合作；但是，這些談判在2023年第三季度末客户宣佈破產時中止。2024年3月，破產法院在取消抵押向企業主要所有者貸款的資產的止贖權中標中標。該出價不是針對貸款的全部賬面價值，因此扣款額約為美元25.6 百萬。扣款還影響了我們的信用損失準備金，導致增加了約美元4.3 與2023年同期相比，税前為百萬美元。我們希望通過具有約束力的仲裁程序要求信貸擔保人還款，從而收回部分押金。我們降低了2024年3月31日ACL投資組合中某些定性損失因素的嚴重程度，以涵蓋經濟不確定性的略有改善，從而降低了所需的ACL。經進一步評估，2024年6月30日的ACL的定性損失係數沒有進一步改變。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的單獨或集體減值評估的貸款餘額及其相關補貼的更多信息：


	2024年6月30日
	個人貸款				集體貸款
	評估對象				評估對象
	減值				減值
	已錄製				已錄製
	投資		津貼		投資		津貼

	（以千美元計）
國內
商用	$	1,377	$	400	$	1,583,800	$	26,855
商業地產：其他建築和土地開發		10,029		3,500		2,293,661		51,340
商業地產：農田和商業		51,915		5,541		2,815,477		39,347
商業地產：多户住宅		38,645		—		278,489		3,528
住宅：第一留置權		55		—		498,595		5,806
住宅：初級留置權		—		—		469,142		10,639
消費者		—		—		46,954		314
國外		—		—		179,688		1,339

總計	$	102,021	$	9,441	$	8,165,806	$	139,168


	2023 年 12 月 31 日
	個人貸款				集體貸款
	評估對象				評估對象
	減值				減值
	已錄製				已錄製
	投資		津貼		投資		津貼

	（以千美元計）
國內
商用	$	30,872	$	7,971	$	1,597,358	$	27,579
商業地產：其他建築和土地開發		15,701		4,320		2,075,921		50,971
商業地產：農田和商業		299		—		2,793,254		42,703
商業地產：多户住宅		96		—		380,743		5,088
住宅：第一留置權		93		—		477,940		5,812
住宅：初級留置權		—		—		460,868		11,024
消費者		—		—		45,121		318
國外		—		—		180,695		1,283

總計	$	47,061	$	12,291	$	8,011,900	$	144,778

商業地產的增加：自2023年12月31日起，截至2024年6月30日對農田和商業貸款進行單獨減值評估的增加可歸因於一關係由運營託兒中心的商業建築保障。商業地產的增加：自2023年12月31日起，對2024年6月30日進行減值評估的多户家庭貸款的增加可歸因於下調評級二關係由被降級為觀察清單的公寓保障 — 值得懷疑，並被置於非應計狀態。截至2024年6月30日，經單獨減值評估的商業貸款的減少可歸因於上文討論的扣款。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別按非應計制核算的貸款的更多信息：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日

	（以千美元計）
國內
商用	$	1,377	$	30,872
商業地產：其他建築和土地開發		10,029		15,701
商業地產：農田和商業		51,915		299
商業地產：多户住宅		38,645		96
住宅：第一留置權		173		202
非應計貸款總額	$	102,139	$	47,170

我們於2023年1月1日採用了FasB ASU 2022-02《金融工具——信貸損失（主題326）：問題債務重組和年份披露》（“亞利桑那州立大學2022-02”）的規定。亞利桑那州立大學2022-02年取消了現有指南中對陷入困境的債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，亞利桑那州立大學2022-02年要求各實體按發放年份披露本期應收賬款融資和租賃淨投資的總註銷額。亞利桑那州立大學2022-22年度的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。

我們偶爾會向遇到財務困難的借款人提供修改。修改可能包括某些讓步，我們必須根據亞利桑那州立大學2022-02年對這些讓步進行評估，以確定披露的必要性。向遇到財務困難的借款人提供的需要披露的讓步包括本金減免、延期、微不足道的延遲還款、降低利率或這些優惠的組合。在截至2024年6月30日的六個月中，在這種情況下，我們沒有向任何遇到財務困難的借款人提供任何修改。

附屬銀行扣除管理層認為構成損失或被銀行審查員歸類為 “損失” 的任何貸款的部分。管理層通常考慮商業和工業或房地產

如果明顯存在超出任何抵押品承保範圍的風險，並且根據借款人的財務狀況和借款人所在行業的總體經濟狀況，預計不會進一步收取損失部分，則貸款構成全部或部分損失。通常，在以下情況下會扣除無抵押消費貸款 90 天逾期。

儘管我們的管理層認為，它通常能夠儘早識別出有財務問題的借款人，並仔細監督向這些借款人提供的信貸，但沒有準確的方法可以預測貸款損失。確定一筆貸款可能無法收回以及應將其全部或部分作為損失扣除是一種判斷力。同樣，ACL 的充分性只能在主觀的基礎上確定。我們的管理層認為，2024年6月30日的ACL足以吸收當時投資組合中貸款的可能損失。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的逾期貸款賬齡信息：


	2024年6月30日
							90 天或		總計
	30-59		60-89		90 天或		更大 &		過去				總計
	天數		天數		更大		仍在累積		到期		當前		投資組合

	（以千美元計）
國內
商用	$	4,558	$	1,892	$	1,713	$	639	$	8,163	$	1,577,014	$	1,585,177
商業地產：其他建築和土地開發		24,807		7		9,952		—		34,766		2,268,924		2,303,690
商業地產：農田和商業		5,474		54		168		168		5,696		2,861,696		2,867,392
商業地產：多户住宅		13,672		—		25,534		470		39,206		277,928		317,134
住宅：第一留置權		4,082		1,012		2,643		2,556		7,737		490,913		498,650
住宅：初級留置權		1,557		880		1,828		1,828		4,265		464,877		469,142
消費者		94		32		25		25		151		46,803		46,954
國外		3,379		106		—		—		3,485		176,203		179,688
逾期貸款總額	$	57,623	$	3,983	$	41,863	$	5,686	$	103,469	$	8,164,358	$	8,267,827


	2023 年 12 月 31 日
							90 天或		總計
	30-59		60-89		90 天或		更大 &		過去				總計
	天數		天數		更大		仍在累積		到期		當前		投資組合

		（以千美元計）
國內
商用	$	2,387	$	1,583	$	30,238	$	539	$	34,208	$	1,594,022	$	1,628,230
商業地產：其他建築和土地開發		3,460		—		10,245		—		13,705		2,077,917		2,091,622
商業地產：農田和商業		1,424		371		93		4		1,888		2,791,665		2,793,553
商業地產：多户住宅		369		330		—		—		699		380,140		380,839
住宅：第一留置權		1,812		1,439		2,545		2,437		5,796		472,236		478,032
住宅：初級留置權		1,273		613		1,701		1,701		3,587		457,282		460,869
消費者		263		11		27		27		301		44,820		45,121
國外		1,884		848		889		889		3,621		177,074		180,695
逾期貸款總額	$	12,872	$	5,195	$	45,738	$	5,597	$	63,805	$	7,995,156	$	8,058,961

商業地產：與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日逾期30至59天的其他建築和土地開發的增加主要歸因於三由房地產擔保的貸款。商業房地產的增加：與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日逾期30至59天的多户家庭貸款主要歸因於以公寓為擔保的貸款。商業房地產的增加：與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日逾期90天或更長時間的多户家庭貸款可歸因於二由公寓擔保的非應計貸款。截至2024年6月30日，逾期90天或更長時間的商業貸款減少主要歸因於由石油和天然氣行業使用的設備和管道基礎設施以及石油和天然氣生產擔保的貸款，如前所述，該貸款在第一季度被扣除。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按信貸質量指標、貸款類別和發放年份劃分的貸款組合摘要如下：



		2024	2023		2022		2021		2020		優先的		總計

	（以千美元計）
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
國內
商用
通過	$	428,054	$	559,120	$	152,661	$	290,204	$	42,125	$	96,681	$	1,568,845
特別評論		—		1,872		—		138		—		—		2,010
關注清單-通行證		—		11,760		—		—		—		—		11,760
觀察名單-不合標準		183		947		35		19		—		1		1,185
關注清單-值得懷疑		78		308		991		—		—		—		1,377
商業總額	$	428,315	$	574,007	$	153,687	$	290,361	$	42,125	$	96,682	$	1,585,177
商用
本期核銷總額	$	1,768	$	2,288	$	25,620	$	27	$	14	$	3	$	29,720
商業地產：其他建築和土地開發
通過	$	512,208	$	916,247	$	506,150	$	276,944	$	44,154	$	10,949	$	2,266,652
特別評論		—		17,370		—		—		—		—		17,370
觀察名單-不合標準		178		9,460		—		—		—		—		9,638
關注清單-值得懷疑		78		—		9,952		—		—		—		10,030
商業地產總額：其他建築和土地開發	$	512,464	$	943,077	$	516,102	$	276,944	$	44,154	$	10,949	$	2,303,690
商業地產：其他建築和土地開發
本期核銷總額	$	—	$	1,146	$	1,082	$	—	$	—	$	—	$	2,228
商業地產：農田和商業
通過	$	443,421	$	734,880	$	579,702	$	361,011	$	253,124	$	344,498	$	2,716,636
特別評論		693		68,156		—		—		—		—		68,849
關注清單-通行證		16,504		—		—		220		—		—		16,724
觀察名單-不合標準		—		8,781		2,170		—		2,277		40		13,268
關注清單-值得懷疑		51,915		—		—		—		—		—		51,915
商業地產總額：農田和商業地產	$	512,533	$	811,817	$	581,872	$	361,231	$	255,401	$	344,538	$	2,867,392
商業地產：多户住宅
通過	$	53,481	$	17,385	$	90,883	$	22,517	$	60,011	$	34,212	$	278,489
關注清單-值得懷疑		13,500		25,064		81		—		—		—		38,645
商業地產總額：多户住宅	$	66,981	$	42,449	$	90,964	$	22,517	$	60,011	$	34,212	$	317,134
住宅：第一留置權
通過	$	122,822	$	113,107	$	85,626	$	60,962	$	31,390	$	84,279	$	498,186
觀察名單-不合標準		97		—		—		312		—		—		409
關注清單-值得懷疑		—		—		55		—		—		—		55
住宅總數：第一留置權	$	122,919	$	113,107	$	85,681	$	61,274	$	31,390	$	84,279	$	498,650
住宅：第一留置權
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	46	$	46
住宅：初級留置權
通過	$	45,871	$	80,297	$	69,827	$	90,926	$	71,044	$	111,177	$	469,142
住宅總額：初級留置權	$	45,871	$	80,297	$	69,827	$	90,926	$	71,044	$	111,177	$	469,142
消費者
通過	$	23,740	$	18,735	$	2,218	$	642	$	87	$	1,532	$	46,954
消費者總數	$	23,740	$	18,735	$	2,218	$	642	$	87	$	1,532	$	46,954
消費者
本期核銷總額	$	4	$	66	$	19	$	—	$	—	$	1	$	90
國外
通過	$	83,144	$	57,860	$	21,027	$	10,745	$	1,641	$	5,271	$	179,688
國外總計	$	83,144	$	57,860	$	21,027	$	10,745	$	1,641	$	5,271	$	179,688
國外
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
貸款總額	$	1,795,967	$	2,641,349	$	1,521,378	$	1,114,640	$	505,853	$	688,640	$	8,267,827



		2023	2022		2021		2020		2019		優先的		總計

	（以千美元計）
截至2023年12月31日的餘額
國內
商用
通過	$	791,233	$	272,919	$	364,271	$	50,602	$	21,468	$	74,119	$	1,574,612
特別評論		7,613		1,800		164		—		—		—		9,577
關注清單-通行證		11,865		—		—		—		—		—		11,865
觀察名單-不合標準		1,180		92		28		—		—		4		1,304
關注清單-值得懷疑		27		30,810		35		—		—		—		30,872
商業總額	$	811,918	$	305,621	$	364,498	$	50,602	$	21,468	$	74,123	$	1,628,230
商用
本期核銷總額	$	7,053	$	2,187	$	155	$	264	$	2	$	3	$	9,664
商業地產：其他建築和土地開發
通過	$	938,739	$	674,037	$	324,238	$	96,400	$	14,058	$	3,219	$	2,050,691
觀察名單-不合標準		25,230		—		—		—		—		—		25,230
關注清單-值得懷疑		2,726		12,975		—		—		—		—		15,701
商業地產總額：其他建築和土地開發	$	966,695	$	687,012	$	324,238	$	96,400	$	14,058	$	3,219	$	2,091,622
商業地產：農田和商業
通過	$	888,878	$	628,653	$	415,458	$	267,705	$	184,164	$	248,626	$	2,633,484
特別評論		5,205		—		3,357		—		—		—		8,562
關注清單-通行證		16,654		87		233		—		—		—		16,974
觀察名單-不合標準		129,644		2,201		—		2,304		84		1		134,234
關注清單-值得懷疑		211		88		—		—		—		—		299
商業地產總額：農田和商業地產	$	1,040,592	$	631,029	$	419,048	$	270,009	$	184,248	$	248,627	$	2,793,553
商業地產：多户住宅
通過	$	123,523	$	94,551	$	42,081	$	73,652	$	10,743	$	36,193	$	380,743
關注清單-值得懷疑		—		96		—		—		—		—		96
商業地產總額：多户住宅	$	123,523	$	94,647	$	42,081	$	73,652	$	10,743	$	36,193	$	380,839
住宅：第一留置權
通過	$	180,127	$	83,568	$	68,082	$	39,935	$	27,499	$	78,306	$	477,517
觀察名單-不合標準		—		—		327		—		—		95		422
關注清單-值得懷疑		—		93		—		—		—		—		93
住宅總數：第一留置權	$	180,127	$	83,661	$	68,409	$	39,935	$	27,499	$	78,401	$	478,032
住宅：第一留置權
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	43	$	43
住宅：初級留置權
通過	$	88,628	$	76,845	$	96,411	$	76,490	$	34,870	$	87,625	$	460,869
住宅總額：初級留置權	$	88,628	$	76,845	$	96,411	$	76,490	$	34,870	$	87,625	$	460,869
住宅：初級留置權
本期核銷總額	$		$		$		$		$		$	298	$	298
消費者
通過	$	36,639	$	5,366	$	1,043	$	237	$	157	$	1,679	$	45,121
消費者總數	$	36,639	$	5,366	$	1,043	$	237	$	157	$	1,679	$	45,121
消費者
本期核銷總額	$	54	$	115	$	9	$	—	$	1	$	—	$	179
國外
通過	$	116,104	$	43,842	$	12,317	$	2,016	$	2,797	$	3,619	$	180,695
國外總計	$	116,104	$	43,842	$	12,317	$	2,016	$	2,797	$	3,619	$	180,695
貸款總額	$	3,364,226	$	1,928,023	$	1,328,045	$	609,341	$	295,840	$	533,486	$	8,058,961

截至2024年6月30日，觀察名單——可疑商業貸款的減少主要歸因於先前討論的扣款。截至2024年6月30日，觀察清單——不合格商業地產：建築和土地開發貸款的減少主要歸因於一種由升級為特別審查的單户住宅開發的土地所保障的關係。截至2024年6月30日，觀察清單——不合格商業地產：農田和商業貸款的減少主要歸因於兩種關係分類的變化。一個由零售中心擔保的關係已升級為特別審查。由運營託兒中心的商業建築保障的另一種關係被降級為觀察清單——值得懷疑。觀察清單——可疑的商業地產：2024年6月30日與2023年12月31日相比的多户家庭貸款的增加主要歸因於二由從Pass降級的公寓擔保的貸款。

附註5 — 股票期權

2012 年 4 月 5 日，我們的董事會（“董事會”）通過了 2012 年國際銀行股份公司股票期權計劃（“2012 年計劃”）。曾經有 800,000 根據2012年計劃，可供股票期權授予的普通股，即合格激勵性股票期權（“ISO”）或非合格股票期權。授予的期權可行使期限最長為 10 年了自授予之日起，不包括授予10％股東的ISO，其行使期限不超過10％五年。2022年4月4日，2012年計劃到期，沒有續訂。

截至2024年6月30日的六個月的2012年計劃下的期權活動摘要如下：


				加權
		加權		平均的
		平均的		剩餘	聚合
	的數量	運動		合同的	固有的
	選項	價格		期限（年）	價值 ($)
					（以千計）
2023 年 12 月 31 日未償還的期權	383,865	$	30.65
另外：已授予期權	—		—
更少：
行使的期權	（113,402)		23.37
期權已過期	—		—
期權被沒收	（20,937)		23.27
截至 2024 年 6 月 30 日的未償還期權	249,526		34.57	4.31	$	5,650

期權已於 2024 年 6 月 30 日完全歸屬並可行使	151,083	$	34.58	3.42	$	3,419

截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併收益報表中包含的股票薪酬支出為美元48,000 和 $122,000，分別地。截至2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益報表中包含的股票薪酬支出為美元77,000 和 $179,000，分別地。截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 $310,000 與根據我們的計劃授予的非既得期權相關的未確認的股票薪酬成本總額中，這些成本將在加權平均期限內得到確認 1.4 年份。

2022年4月18日，董事會通過了2022年國際銀行股份公司股票增值權計劃（“特區計劃”）。有 750,000 根據SAR計劃，可用於股票增值權（“SAR”）授予的標的普通股，但是，不會授予任何實際股份。行使後，特別行政區將以現金結算。授予的特別行政區可在最長時間內行使 10 年了自撥款之日起，可以歸屬八年時期。截至 2024 年 6 月 30 日，共有 461,750 特別行政區是根據特區計劃發行的。

截至2024年6月30日的六個月特區計劃下的活動摘要如下：


				加權
		加權		平均的
	的數量	平均的		剩餘	聚合
	股票升值	運動		合同的	固有的
	權利	價格		期限（年）	價值 ($)
					（以千計）
截至 2023 年 12 月 31 日未償還的 SAR	465,250	$	39.35
另外：已授予 SAR	8000		53.91
更少：
已行使的 SAR	—		—
SAR 已過期	—		—
SAR 被沒收	（11,500)		39.33
截至 2024 年 6 月 30 日未償還的 SAR	461,750		39.60	8.04		8,130

截至 2024 年 6 月 30 日，SAR已完全歸屬並可行使	—	$	—

截至2024年6月30日和2023年12月31日，應向特區持有人支付的款項負債的公允價值約為美元2,888,000 和 $1,464,000，分別使用Black-Sholes-Merton定價模型計算，幷包含在合併狀況表的其他負債中。與特區計劃下所有補助金相關的記錄費用總額為 $344,000 和 $1,424,000 分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月中。與特區計劃下所有補助金相關的記錄費用總額為 $264,000 和 $430,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 $7,311,000 在與根據特區計劃授予的非既得特別行政區相關的未確認的負債中，這些負債將在加權平均期內得到確認 8.0 年份。

附註6 — 投資證券、公允價值易於確定的股票證券和其他投資

我們將債務證券分為三類之一：持有至到期、可供出售或交易。在每個報告日對此類債務證券進行重新評估，以進行適當的分類。歸類為 “持有至到期” 的證券按攤銷成本記賬，用於財務報表報告，而歸類為 “可供出售” 和 “交易” 的證券按其公允價值記賬。未實現的持股收益和虧損包含在歸類為 “交易” 的證券的淨收益中，而與歸類為 “可供出售” 的證券相關的未實現持股收益和虧損不在淨收益中，在税後作為其他綜合收益（虧損）和累計的其他綜合收益（虧損）列報，如果是虧損，則被視為非臨時收益。對處於未實現虧損狀況的可出售和持有至到期的債務證券進行評估，以確定虧損的根本原因。如果價值下降歸因於信貸相關原因，則與信貸相關的減值金額將記為我們的ACL的費用，隨後減值金額的向上或向下的變化也將通過我們的ACL記錄。我們已經對截至2024年6月30日歸類為可供出售和持有至到期的債務證券進行了評估，並確定未實現虧損頭寸中沒有任何債務證券是由於信貸相關原因產生的，因此在此期間我們的ACL中沒有記錄任何債務證券準備金。與公允價值易於確定的股票證券相關的未實現收益和虧損包含在淨收益中。

截至2024年6月30日，按投資證券類型分列的攤銷成本和估計公允價值如下：


	持有至到期
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		估計的		攜帶
	成本		收益		損失		公允價值		價值

	（以千美元計）
其他證券	$	4,400	$	—	$	—	$	4,400	$	4,400
投資證券總額	$	4,400	$	—	$	—	$	4,400	$	4,400


	可供出售債務證券
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		估計的		攜帶
	成本		收益		損失		公允價值		價值⁽¹⁾

	（以千美元計）
住宅抵押貸款支持證券	$	5,251,514	$	3,296	$	（542,387)	$	4,712,423	$	4,712,423
各州和政治分支機構的義務		159,058		575		（3,029)		156,604		156,604
投資證券總額	$	5,410,572	$	3,871	$	（545,416)	$	4,869,027	$	4,869,027

(1)	住宅抵押貸款支持證券的賬面價值中包括美元895,457 Ginnie Mae 發行的抵押貸款支持證券和 $3,816,966 房利美和房地美髮行的抵押貸款支持證券。

截至2023年12月31日，按投資證券類型分列的攤銷成本和估計公允價值如下：


	持有至到期
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		估計的		攜帶
	成本		收益		損失		公允價值		價值

	（以千美元計）
其他證券	$	3,400	$	—	$	—	$	3,400	$	3,400
投資證券總額	$	3,400	$	—	$	—	$	3,400	$	3,400


	可供出售
			格羅斯		格羅斯		估計的
	攤銷		未實現		未實現		公平的		攜帶
	成本		收益		損失		價值		價值⁽¹⁾

	（以千美元計）
住宅抵押貸款支持證券	$	5,169,813	$	9,541	$	（519,255)		4,660,099		4,660,099
各州和政治分支機構的義務		161,001		1,602		（361)		162,242		162,242
投資證券總額	$	5,330,814	$	11,143	$	（519,616)	$	4,822,341	$	4,822,341

(1)	住宅抵押貸款支持證券的賬面價值中包括美元959,421 Ginnie Mae 發行的抵押貸款支持證券和 $3,700,678 房利美和房地美髮行的抵押貸款支持證券。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有預付款的情況下預付債務。


	持有至到期				可供出售
	攤銷		估計的		攤銷		估計的
	成本		公允價值		成本		公允價值

	（以千美元計）
在一年或更短的時間內到期	$	1,200	$	1,200	$	—	$	—
一年到五年後到期		3,200		3,200		—		—
五年到十年後到期		—		—		1,450		1,441
十年後到期		—		—		157,608		155,163
住宅抵押貸款支持證券		—		—		5,251,514		4,712,423
投資證券總額	$	4,400	$	4,400	$	5,410,572	$	4,869,027

住宅抵押貸款支持證券是主要由聯邦住房貸款抵押貸款公司（“房地美”）、聯邦全國抵押貸款協會（“房利美”）或政府全國抵押貸款協會（“Ginnie Mae”）發行的證券。對金妮·梅發行的住宅抵押貸款支持證券的投資由美國政府提供全額擔保。對房地美和房利美髮行的住宅抵押貸款支持證券的投資並未得到美國政府的充分保障，但是，我們認為這些債券的質量與其他信用風險有限的AAA評級債券相似，特別是考慮到聯邦政府在2008年9月初將房利美和房地美置於保管之下，也因為其他人發行的證券由房利美髮行的住宅抵押貸款支持證券作抵押 Mae 或 Freddie Mac 的評級始終為 AAA證券。

為獲得信託權力、根據法律要求擔保公共資金、回購協議和短期定期借款而承諾的可供出售債務投資證券的攤銷成本和公允價值為美元2,001,561,000 和 $1,734,388,000分別在2024年6月30日。

可供出售債務證券的銷售和看漲期權的收益為美元0 和 $1,720,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別包括美元0 和 $0 分別是抵押貸款支持證券。總收益為美元0 和 $0 總損失為美元0 和 $0 分別根據截至2024年6月30日的三個月和六個月的銷售額和看漲期實現的。可供出售債務證券的銷售和看漲期權的收益為美元0 和 $450,000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別包括美元0 和 $0 的抵押貸款支持

分別是證券。總收益為美元0 和 $0 總損失為美元0 和 $0 分別是根據截至2023年6月30日的三個月和六個月的銷售額和看漲期限實現的。

公允價值易於確定的股票證券主要由社區再投資法案基金組成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允價值記錄的公允價值易於確定的股票證券餘額為美元5,337,000 和 $5,417,000，分別地。以下是截至2024年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中權益證券淨收益中確認的未實現和已實現損益的摘要：


	三個月已結束
	2024年6月30日
	（千美元）


期內確認的股本證券淨虧損	$	（23)
減去：該期間出售的股票證券在該期間確認的淨收益和（虧損）		—

報告期內確認的截至報告日仍持有的股票證券的未實現虧損	$	（23)


	三個月已結束
	2023年6月30日
	（千美元）


期內確認的股本證券淨虧損	$	（92)
減去：該期間出售的股票證券在該期間確認的淨收益和（虧損）		—

報告期內確認的截至報告日仍持有的股票證券的未實現虧損	$	（92)


	六個月已結束
	2024年6月30日
	（千美元）

期內確認的股本證券淨虧損	$	（80)
減去：該期間出售的股票證券在該期間確認的淨收益和（虧損）		—

報告期內確認的截至報告日仍持有的股票證券的未實現虧損	$	（80)


	六個月已結束
	2023年6月30日
	（千美元）

期內確認的股本證券淨虧損	$	（58)
減去：該期間出售的股票證券在該期間確認的淨收益和（虧損）		—

報告期內確認的截至報告日仍持有的股票證券的未實現虧損	$	（58)

其他投資包括我們的附屬銀行和非銀行子公司持有的股票和商業銀行投資。我們持有有限合夥企業的所有權權益，目的是投資低收入住房税收抵免（“LIHTC”）項目。合夥企業可以購置, 建造或修復低收入者的住房,

以及中等收入人士。我們的回報主要來自聯邦税收抵免和與基礎LIHTC項目相關的其他聯邦税收減免。我們是合夥企業的有限合夥人，無需在合併財務報表中合併實體。對LIHTC項目的投資總額為美元193,135,000 和 $200,245,000 分別於2024年6月30日和2023年12月31日，幷包含在合併財務報表中的其他投資中。對LIHTC項目的無準備金承諾總額為美元21,251,000 2024 年 6 月 30 日和 $34,126,000 截至2023年12月31日，幷包含在合併財務報表中的其他負債中。税收抵免和其他税收優惠以及與投資合格低收入住房合夥企業相關的攤銷費用均使用比例攤還會計法進行核算。總共有 $11,266,000 估計的税收抵免和美元12,437,000 截至2024年6月30日的六個月中，與這些投資相關的估計攤銷額。曾經有不在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，税收權益投資分別記錄的減值虧損。

附註7 — 其他借入資金

其他借入資金包括FHLb借款，即達拉斯FHLB按融資時提供的市場價格發行的短期和長期借款。這些借款由住宅抵押貸款支持的投資證券和我們貸款組合的一部分擔保。截至2024年6月30日，其他借入資金總額為美元10,644,000 與 $ 相比10,745,000 2023 年 12 月 31 日。

附註8 — 初級次級利息延期債券

截至 2024 年 6 月 30 日，我們有四特拉華州法律規定的法定商業信託（“信託”），目的是發行信託優先證券。這個四信託分別發行了資本和普通證券（“資本和普通證券”），並將其收益投資於我們發行的等額的次級次級債券（“債券”）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償債券的本金總額為美元108,868,000，分別地。

這些債券在所有當前和未來的優先債務（定義見相應的契約）中處於次要地位，在償付權中處於次要地位，是 pari passu 彼此相處。債券的應付利率和付款條件與信託發行的相應資本和普通證券的分配利率和付款條件相同。我們為每家信託基金在資本和普通證券方面的義務提供了充分和無條件的擔保。除非違約事件（定義見契約）已經發生且仍在繼續，否則我們有權將每份信託的債券利息延遲至多連續20個季度支付。如果延期支付任何債券的利息，則與該債券相關的資本證券和普通證券的分配也將延期。在任何債券到期之前的贖回可能需要美聯儲和/或其他監管機構的事先批准。

出於財務報告的目的，信託被視為我們的投資，不合併到我們的合併財務報表中。儘管每個信託發行的資本和普通證券未作為股東權益的組成部分納入合併條件表，但出於監管目的，資本和普通證券被視為資本。具體而言，根據適用的監管準則，信託發行的資本和普通證券符合一級資本，最高限額為 25總計佔一級資本的百分比。任何超過的金額 25百分比門檻符合二級資本資本。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，總計 $108,868,000在流通的資本和普通證券中，分別有資格成為一級資本。

下表説明瞭有關每種資本和普通證券及其截至2024年6月30日的利率的關鍵信息：

初級

從屬的

可延期

利息

重新定價

利息

可選

債券

頻率

費率

費率指數⁽¹⁾

到期日

兑換日期⁽²⁾

（以千美元計）

信任 IX

41,238

每季度

7.18

軟弱

1.62

2036 年 10 月

2011 年 10 月

信任 X

21,021

每季度

7.24

軟弱

1.65

2037 年 2 月

2012 年 2 月

信任 XI

25,990

每季度

7.18

軟弱

1.62

2037 年 7 月

2012 年 7 月

信託 XII

20,619

每季度

7.06

軟弱

1.45

2037 年 9 月

2012 年 9 月

108,868

(1) 2023年7月1日，資本和普通證券的利率指數從美元倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）過渡到三個月的芝加哥商品交易所定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”），其中 26-基點點差調整

(2)	資本和普通證券可以在可選贖回日（定義見相應契約）之後的任何利息支付日全部或部分贖回。

附註9 — 普通股和股息

我們支付了$的現金分紅0.66 每股收益 2024年2月28日和 $0.63 每股收益 2023年2月28日分別致我們普通股的紀錄保持者 2024年2月15日和 2023年2月15日，分別地。

2009 年 4 月，董事會重新制定了正式的股票回購計劃，該計劃授權回購高達 $40以下數百萬股普通股 12 個月。自那時起，包括2024年2月20日，董事會每年都延長並增加回購計劃，最高可購買美元150在此期間有數百萬股普通股 12 個月期限從 2024 年 3 月 15 日開始。可以不時在公開市場上或通過私下談判的交易購買普通股。在該計劃中購買的股票將存入國庫，用於各種公司用途的重新發行，包括員工薪酬計劃。在2024年第二季度，董事會通過了第100億條第18條的交易計劃和第10b5-1條的交易計劃，並打算通過額外的第100億條和第10b5-1條的交易計劃，這將允許我們在某些開放和封鎖期內購買普通股，而由於內幕交易政策中的交易限制，我們通常不會進入市場。在第100億.18條和第10b5-1條交易計劃的條款內，只要計劃交易指令的條件得到滿足，就可以自動購買普通股。根據這些交易計劃購買的股票將存放在國庫中，用於各種公司目的的重新發行，包括員工股票薪酬計劃。截至 2024 年 7 月 29 日，共有 13,708,433 已根據所有計劃回購股票，費用為美元415,051,000。除第100億條和第10b5-1條交易計劃外，我們沒有義務根據股票回購計劃購買股票。

附註10 — 承付款和或有負債

我們參與了處於不同訴訟階段的各種法律訴訟。根據與律師的討論，我們已經確定，此類行動中的任何個人或總體損失都是微不足道的，或者所要求的損害賠償即使已全部收回，也不會被視為對我們的合併財務狀況或經營業績具有實質性影響。但是，其中許多事項處於不同的訴訟階段，進一步的事態發展可能導致管理層修改對這些事項的評估。

附註11 — 資本比率

銀行和銀行控股公司受州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率指導方針以及針對銀行的即時糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

2013年7月，聯邦儲備委員會（“FRB”）和聯邦存款保險公司（“FDIC”）為美國銀行組織建立了一個名為 “巴塞爾協議III” 的新全面資本框架，其中包括提高銀行組織持有資本數量和質量的最低要求。最終規則是實施巴塞爾協議三資本改革和《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》（“多德-弗蘭克”）各種相關資本條款的結果，這些條款要求銀行控股公司及其附屬銀行維持更多的資本，更加重視普通股。巴塞爾協議III最終資本框架要求普通股一級資本（“CET1”）與風險加權資產的最低比率為4.5％，CET1資本保護緩衝為風險加權資產的2.5％，這實際上使CET1資本與風險加權資產的最低比率在全面實施後至少為7％。資本保護緩衝區旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1資本與風險加權資產的比率高於最低要求但低於儲備緩衝區的銀行機構將面臨股息、股票回購和基於缺口金額和該機構的 “合格留存收益”（即扣除分配和未反映在淨收益中的税收影響）的薪酬方面的限制。該規則還將一級資本與風險加權資產的最低比率從4％提高到6％，幷包括所有銀行組織的最低槓桿率為4％。關於資本質量，規則強調CET1資本，並實施了嚴格的監管資本工具資格標準。這些規則還改進了計算風險加權資產的方法，以提高風險敏感度。我們認為，從2024年6月30日起，我們將繼續滿足所有全面分階段的資本充足率要求。

2017年11月，貨幣審計長辦公室、聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司敲定了一項擬議規則，延長了監管資本規則對某些監管資本扣除和風險權重以及某些少數股權要求的現行待遇，因為它們適用於不受高級方法資本規則約束的銀行組織。自2018年1月1日起，該規定還暫停了抵押貸款服務資產、某些遞延所得税資產、未合併金融機構資本投資和少數股權向巴塞爾協議三待遇的全面過渡。這些機構還在考慮是否調整資本規則，以應對FASB的當前預期信用損失（“CECL”）方法（與當前預期信用損失相關的FasB標準）及其對監管資本的潛在影響。根據聯邦銀行監管機構在2019年2月和2020年3月發佈的規定，銀行組織可以選擇在截至2022年12月31日的三年過渡期內或在截至2024年12月31日的五年過渡期內逐步採用CECL。在2020年1月1日採用CECL會計準則後，我們沒有選擇逐步採用其中一種選擇，而是立即意識到了資本影響，這導致我們的ACL增加，並在調整後對留存收益進行了一次性的累積效應調整。

2017年12月，巴塞爾銀行監管委員會公佈了其巴塞爾協議III監管資本框架的最終標準和改革，通常稱為 “巴塞爾協議III殘局” 或 “巴塞爾協議IV”。巴塞爾四號框架對2010年首次作為 “巴塞爾協議III” 引入的資本框架進行了修改，旨在減少銀行計算風險加權資本比率時的過度可變性。巴塞爾四號於2023年1月1日開始實施，包括美國聯邦銀行監管機構在內的各個國家的監管機構將在五年的過渡期內持續實施（在發出通知和評論後）。

截至2024年6月30日，我們的資本水平繼續超過目前適用於我們的巴塞爾協議III資本規則下的所有資本充足率要求。

要求。最後，對於繼續受巴塞爾協議III基於風險的資本規則（例如，要求為某些風險敞口分配150％的風險權重）約束的銀行，某些被正式歸類為高波動性商業地產（“HVCRE”）的商業房地產貸款如果符合某些標準，則不會受到更高的風險權重的約束。此外，儘管收購、開發和建設貸款通常會受到更高的風險權重的影響，但某些例外情況將適用。2018年9月，聯邦銀行機構發佈了一項擬議規則，修改了這些機構的HVCRE資本規則。

我們的CET1與風險加權資產的比率為 22.322024 年 6 月 30 日的百分比以及 21.722023 年 12 月 31 日的百分比。我們的一級資本與平均總資產（槓桿）比率為 18.08% 和 17.46%，風險加權一級資本比率為 23.01% 和 22.39%，風險加權總資本比率為 24.26% 和 23.65分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。我們的CET1資本由普通股和相關盈餘（扣除庫存股）和留存收益組成。我們和我們的附屬銀行選擇不要求在計算CET1資本時納入累計其他綜合收益（虧損）的大部分內容。CET1減去商譽和其他無形資產，扣除相關的遞延所得税負債，並受過渡條款的約束。一級資本包括CET1資本和額外的一級資本。其他一級資本包括信託發行的資本和普通證券（見上文註釋8），最高為 25總計佔一級資本的百分比。任何超過的金額 25百分比閾值符合二級資本的資格。截至 2024 年 6 月 30 日，總計 $108,868,000 在流通的資本和普通證券中，有資格成為一級資本。我們積極監控監管資本比率，確保我們的附屬銀行在監管框架下資本充足。

CET1、Tier 1和總資本比率的計算方法是將相應的資本金額除以風險加權資產。風險加權資產是根據監管要求計算的，包括按風險權重類別分配的總資產，不包括商譽和其他無形資產，以及某些表外項目等。槓桿率的計算方法是將一級資本除以調整後的季度平均總資產，其中不包括商譽和其他無形資產等。

我們和我們的附屬銀行受美聯儲管理的監管資本要求的約束，對於我們的附屬銀行，則受聯邦存款保險公司的約束。如果我們或我們的任何附屬銀行未能達到最低資本要求，監管機構可以啟動某些強制性行動，這可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。管理層認為，截至2024年6月30日，我們和我們的每家子銀行都符合我們所遵守的所有資本充足率要求。

本報告中使用的 “公司”、“我們”、“我們” 和 “我們的” 一詞是指德克薩斯州的一家公司國際銀行股份公司、其五家全資子銀行和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陳述，這些陳述符合本報告第2項（管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析）中 “關於前瞻性信息的特別警示通知” 中所示的條件。我們的網站地址是 www.ibc.com。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與我們的2023年年度報告中截至2023年12月31日止年度的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月零六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何未來時期的業績。

關於前瞻性信息的特別警示通知

本報告中討論的某些事項，不包括歷史信息，包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，並受這些條款設立的安全港的約束。儘管我們認為此類前瞻性陳述是基於合理的假設，但無法保證所有目標都會實現。“估計”、“期望”、“打算”、“相信” 和 “項目” 等詞語以及其他具有類似含義的詞語或表述旨在識別前瞻性陳述。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。此類陳述基於當前的預期，具有內在的不確定性，存在風險，應謹慎對待。由於許多因素，實際業績和經驗可能與前瞻性陳述存在重大差異。

可能導致實際業績與我們在前瞻性陳述中預測、預測、估計或預算的任何業績存在重大差異的風險因素包括2024年2月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素，以及以下內容：

●

當地、區域、國家和國際經濟業務狀況及其對我們、我們的客户以及我們的客户與我們進行盈利業務的能力可能產生的影響，包括我們的借款人根據其條款償還貸款的能力或相關抵押品價值的變化。

●

國內和國際金融市場的波動和混亂。

●

政府幹預美國金融體系。

●

將來無法從FHLB、聯邦儲備銀行或其他來源獲得資金，這可能會對我們的增長戰略、前景和業績產生不利影響。

●

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化。

●

利率和市場價格的變化，包括聯邦活期存款利息支付法規的變化。

●

由於公眾對銀行系統的信心變化，以及經濟不穩定、通貨膨脹壓力、公眾接觸社交媒體的增加以及通過社交媒體進行溝通和協調的快速等因素加劇了銀行管理傳染病的潛在威脅，我們保留或獲取存款的能力發生了變化。

●

我們使用的資本市場的變化，包括可能降低利潤率的利率環境的變化。

●

州和/或聯邦法律法規的變化，包括作為金融機構監管機構的消費者金融保護局（“CFPB”）的影響，信託優先證券會計、税收和監管待遇的變化，銀行、税收、證券、保險、就業、環境和移民法律法規的變化以及隨之而來的訴訟風險。

●

美墨貿易的變化，包括邊境口岸和商業的減少、美國-墨西哥-加拿大協定的整合和實施以及可能對進口商品徵收的關税。

●

美國或墨西哥的政治不穩定。

●

美國經濟和政治狀況普遍不穩定，包括通貨膨脹壓力、利率上升、經濟放緩或衰退，以及不斷升級的地緣政治緊張局勢。

●

由於美國國税局規定美國金融機構報告向非居民外國人支付的存款利息，因此減少了非居民外國人的存款。

●

高級管理人員或運營人員的流失。

●

未來潛在收購的時機、影響和其他不確定性，以及我們維持當前分支機構網絡和進入新市場以利用增長機會的能力。

●

根據相關監管和會計要求對未來儲備金需求的定期審查，對未來儲備金需求的估算值發生變化。

●

由於當地、國家或國際條件的變化對我們的客户產生了不利影響，我們的 ACL 增加。

●

與開發和整合新產品和業務線有關的成本或困難超出預期。

●

勞動力成本的增加以及與醫療改革和其他影響勞動力成本的法律、法規和法律發展相關的影響。

●

商譽賬面價值減值可能會對我們的收益和資本產生負面影響。

●

與我們互動的其他金融機構的穩健性發生了變化。

●

技術變更或系統故障或網絡安全漏洞，以及其他可能使我們承受更高的運營成本、訴訟和其他責任的網絡安全風險。

●

戰爭或恐怖主義行為。

●

自然災害或其他不利的外部事件，例如流行病或流行病。

●

減記可供出售證券投資組合中持有的證券的賬面價值導致收益減少。

●

上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）、FasB和其他會計準則制定者更改會計政策和做法的影響。

●

監管發展或監管或其他政府調查或行動的成本和影響、監管審查或審查的結果，以及獲得所需監管批准的過程。

●

CfpB的任何監管和執法措施與其禁止與金融機構收費有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法的權力和禁止金融機構對自動櫃員機和一次性借記卡交易收取某些消費者透支費用的E條例的影響，以及限制透支服務或相關費用的任何其他監管或法律進展的影響。

●

美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備銀行的政策。

●

收入減少和所需資本水平的可能增加與立法和實施細則和條例的通過有關，包括制定借記卡交換費標準和禁止網絡獨家經營安排和路線限制的規章和條例。

●

所需資本水平的增加與聯邦銀行機構的資本和流動性規則的實施有關，這些規則涉及巴塞爾協議III資本和流動性標準或受其影響。

●

銀行因無法依賴《多德-弗蘭克法案》下的信用評級而增加的盡職調查負擔。

●

未能或規避我們的內部控制和風險管理、政策和程序。

前瞻性陳述僅代表發表此類陳述之日。不可能預見或確定所有這些因素。除非法律要求，否則我們不承諾更新任何前瞻性陳述，也不承諾在本聲明發布之日之後披露任何可能影響任何前瞻性陳述準確性的事實、事件或情況。

概述

我們的總部位於德克薩斯州拉雷多，擁有166個設施和256台自動櫃員機，我們為德克薩斯州北部、南部、中部和東南部以及俄克拉荷馬州的商業、消費者和國際客户提供銀行服務。我們是總部位於德克薩斯州的最大的獨立商業銀行控股公司之一。我們的業務是通過附屬銀行從各種來源籌集資金並將這些資金進行投資以獲得回報。我們直接或通過子銀行擁有一家保險機構、一家清算子公司、一家擁有經紀商/交易商的投資銀行部門的百分之五十權益、四家商業銀行實體的控股權以及房地產開發合夥企業的多數股權。我們的主要收益來自計息資產的利息和計息負債的利息之間的利息。此外，我們通過向商業、消費者和國際客户提供的產品收費獲得收入。我們每家附屬銀行的銷售團隊旨在為每位客户匹配正確的產品和服務組合，以最好地滿足客户的需求。該過程需要花時間與客户一起評估這些需求，並長期為這些討論產生的銷售提供服務。附屬銀行有各種薪酬計劃，包括基於激勵的薪酬，以公平地薪酬員工。附屬銀行還制定了完善的銷售審查程序，以支持基於激勵的薪酬計劃，以監控銷售質量並發現任何重大違規行為，這一程序已經實施了多年。

我們非常積極地促進美國與墨西哥邊境沿線的貿易。我們與居住在墨西哥的客户開展大量業務。來自居住在墨西哥的個人和實體的存款構成了我們附屬銀行存款基礎的很大而穩定的部分。我們還通過遍佈德克薩斯州南部、中部和東南部以及俄克拉荷馬州的設施為不斷增長的西班牙裔人口提供服務。

未來的經濟狀況仍然不確定，這些條件對我們業務的影響也仍然不確定。我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。我們的收入來源，包括存款服務費以及銀行和非銀行服務收費和費用（自動櫃員機和交換收入）已受到影響，如果經濟狀況沒有改善，未來可能會繼續受到影響。費用控制一直是我們長期關注的焦點，也是我們長期盈利的重要因素。在繼續審視運營和提高效率以及制定各級成本控制協議的過程中，我們一直牢記這一重點。我們將繼續密切關注我們的效率比率，即衡量非利息支出與淨利息收入加上非利息收入的比率，以及我們的管理費用負擔比率，即我們的運營支出與總資產的比率。我們使用這些衡量標準來確定我們是否正在實現控制成本的長期目標，以便為股東提供豐厚的回報。

運營結果

摘要

綜合狀況信息陳述



	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日		增加（減少）百分比

	（以千美元計）
資產	$	15,491,734	$	15,066,189	2.8	%
淨貸款		8,119,218		7,901,892	2.8
存款		12,031,620		11,824,554	1.8
根據回購協議出售的證券		611,588		530,416	15.3
其他借入資金		10,644		10,745	(0.9)
初級次級可延期利息債券		108,868		108,868	—
股東權益		2,577,361		2,447,774	5.3

合併損益表信息


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日				百分比		6月30日				百分比
	（千美元）				增加		（千美元）				增加
	2024		2023		（減少）		2024		2023		（減少）
利息收入	$	215,672	$	198,124	8.9	%	$	427,761	$	386,273	10.7	%
利息支出		51,441		31,669	62.4			99,922		54,633	82.9
淨利息收入		164,231		166,455	(1.3)			327,839		331,640	(1.1)
為可能的貸款損失準備金		8,771		8,816	(0.5)			21,749		17,403	25.0
非利息收入		43,520		37,702	15.4			85,762		78,064	9.9
非利息支出		74,108		67,534	9.7			143,751		135,563	6.0
淨收入		96,980		100,485	(3.5)	%		194,311		202,128	(3.9)	%

每股普通股：
基本	$	1.56	$	1.62	(3.7)	%	$	3.13	$	3.25	(3.7)	%
稀釋		1.56		1.62	(3.7)			3.12		3.25	(4.0)

淨收入

截至2024年6月30日的三個月，淨收入與2023年同期相比下降了3.5％。截至2024年6月30日的六個月的淨收入與2023年同期相比下降了3.9％。2024年前六個月的淨收入繼續受到投資和貸款組合利息收入增加的積極支撐，這主要是由於我們的投資和貸款組合規模的擴大，以及聯邦儲備銀行在2022年和2023年提高利率並在2024年迄今維持高利率的行動。淨利息收入受到利息支出增加的負面影響，這主要是由存款利率上升所致。我們將繼續密切監控和調整存款利率，以保持在增加和保留存款方面的競爭力。截至2024年6月30日的六個月中，淨收入受到信貸損失準備金增加的負面影響，這主要是由破產相關止贖結果公佈後減值信貸的扣除所致。

淨利息收入


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日				百分比		6月30日				百分比
	（千美元）				增加		（千美元）				增加
	2024		2023		（減少）		2024		2023		（減少）
利息收入：
貸款，包括費用	$	168,365	$	152,896	10.1	%	$	336,693	$	295,166	14.1	%
投資證券：
應税		37,137		32,175	15.4			73,400		61,984	18.4
免税		1,539		1,569	(1.9)			3,085		3,147	(2.0)
其他利息收入		8,631		11,484	(24.8)			14,583		25,976	(43.9)

利息收入總額		215,672		198,124	8.9			427,761		386,273	10.7

利息支出：
儲蓄存款		20,631		14,778	39.6			40,547		26,472	53.2
定期存款		23,450		11,628	101.7			44,726		18,457	142.3
根據回購協議出售的證券		5,319		3,295	61.4			10,559		5,437	94.2
其他借款		69		71	(2.8)			139		142	(2.1)
次級次級利息可延期債券		1,972		1,897	4.0			3,951		4,125	(4.2)

利息支出總額		51,441		31,669	62.4			99,922		54,633	82.9

淨利息收入	$	164,231	$	166,455	(1.3)	%	$	327,839	$	331,640	(1.1)	%

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，淨利息收入的變化可以歸因於我們的投資和貸款組合的利息收入的增加。利息收入的增加既是由我們投資和貸款組合規模的增加所推動的，也是美聯儲委員會採取行動在2022年和2023年提高利率並在2024年迄今維持高利率的結果，但被我們為保持競爭對手提供的利率的競爭力而改變存款利率而導致的利息支出增加所抵消。淨利息收入是利息收入（例如貸款和證券）的收入與用於為這些資產提供資金的負債（例如存款、回購協議和借入資金）的利息支出之間的差額。作為我們管理利率風險戰略的一部分，我們努力管理資產和負債，使利息敏感度相匹配。計算利率敏感度的一種方法是差距分析。差距是利率敏感資產的金額與在給定時間段內重新定價或到期的利率敏感負債之間的差額。當利率敏感資產超過利率敏感負債時，就會出現正差距；當利率敏感負債超過利率敏感資產時，就會出現負差距。在利率上升時期，正的缺口狀況應該對淨利息收入產生積極影響，因為資產的重新定價速度將比負債更快。相反，在利率下降的時期，淨利息收入應該會有所收縮。根據市場條件的要求，我們的管理層可以在任何給定時間點快速改變我們的利率狀況。此外，利率變化不會同等或同時影響所有類別的資產和負債。我們用來補充差距分析的分析技術包括用於量化利率風險敞口的模擬分析。我們的投資委員會每年對管理層準備的差距分析進行兩次審查（見第44頁的2024年6月30日差距分析表）。我們的管理層目前認為，我們已做好應對利率變動的適當準備；但是，如果我們的管理層在任何時候確定我們的定位不正確，我們將努力調整利率敏感資產和負債，以管理利率變動的影響。

非利息收入



	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日				百分比		6月30日				百分比
	（千美元）				增加		（千美元）				增加
	2024		2023		（減少）		2024		2023		（減少）

存款賬户的服務費	$	18,091	$	18,075	0.1	%	$	36,358	$	35,628	2.0	%
其他服務費、佣金和費用
銀行業		14,643		14,392	1.7			29,118		28,447	2.4
非銀行業		2,893		2,581	12.1			5,167		4,535	13.9
其他投資收益（虧損），淨額		3,049		(2,900)	(205.1)			4,672		55	8,394.5
其他收入		4,844		5,554	(12.8)			10,447		9,399	11.2
非利息收入總額	$	43,520	$	37,702	15.4	%	$	85,762	$	78,064	9.9	%

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額與2023年同期相比增長了15.4％，截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比增長了9.9％。由於商業銀行投資的虧損，截至2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入受到負面影響，並反映在其他投資中，淨額見上表。

非利息支出


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日				百分比		6月30日				百分比
	（千美元）				增加		（千美元）				增加
	2024		2023		（減少）		2024		2023		（減少）

員工薪酬和福利	$	35,629	$	33,294	7.0	%	$	71,496	$	66,153	8.1	%
佔用率		6,686		6,004	11.4			12,363		12,330	0.3
銀行房舍和設備的折舊		5,715		5,408	5.7			11,344		10,874	4.3
專業費用		4,212		3,338	26.2			7,903		6,928	14.1
存款保險評估		1,696		1,693	0.2			3,395		5,831	(41.8)
淨業務，擁有的其他房地產		297		105	182.9			327		(1,640)	(119.9)
廣告		1,462		1,289	13.4			3,282		2,553	28.6
軟件和軟件維護		5,651		4,928	14.7			10,963		9,897	10.8
其他		12,760		11,475	11.2			22,678		22,637	0.2

非利息支出總額	$	74,108	$	67,534	9.7	%	$	143,751	$	135,563	6.0	%

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出與2023年同期相比增長了9.7％，截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出與2023年同期相比增長了6.0％。非利息支出仍然主要受到員工薪酬和福利增加的影響，因為我們將繼續調整薪酬計劃，以留住員工隊伍並在當前的就業市場中保持競爭力。我們還繼續通過各種措施監控和管理可控的非利息支出，最終目標是確保我們將非利息支出與我們的運營和收入來源保持一致。

財務狀況

信用損失備抵金

ACL從2023年12月31日的157,069,000美元下降了5.4％，至2024年6月30日的148,609,000美元。下降的主要原因是石油和天然氣行業資產擔保的信貸在2023年第一季度被扣除。截至2024年6月30日的三個月，計入支出的信貸損失準備金下降了0.5％，至8,771,000美元，而2023年同期為8,816,000美元。截至2024年6月30日的六個月中，計入支出的信貸損失準備金增加了25％，至21,749,000美元，而2023年同期為17,403,000美元。截至2024年6月30日的六個月中，記入支出的信用損失比去年同期有所增加

2023 年，以吸收減電的影響。我們降低了2024年3月31日ACL投資組合中某些定性損失因素的嚴重程度，以涵蓋經濟不確定性的略有改善，從而降低了所需的ACL。經進一步評估，2024年6月30日的ACL的定性損失係數沒有進一步改變。截至2024年6月30日，ACL佔貸款總額的1.80％，截至2023年12月31日佔貸款總額的1.95％。

投資證券

住宅抵押貸款支持債務證券是主要由房地美、房利美或金妮·梅發行的證券。對金妮·梅發行的債務住宅抵押貸款支持證券的投資由美國政府提供全額擔保。對房地美和房利美髮行的債務住宅抵押貸款支持證券的投資並未得到美國政府的充分保障，但是，我們認為，這些債券的質量與其他信用風險有限的AAA評級債券相似，特別是考慮到聯邦政府在2008年9月初將房利美和房地美置於保管之下，也因為其他人發行的證券由房利美髮行的住宅抵押貸款支持證券作抵押 Annie Mae 或 Freddie Mac 的評級一直為 AAA證券。

貸款

貸款總額從2023年12月31日的8,058,961,000美元增長了2.6％，至2024年6月30日的8,267,827,000美元。

存款

截至2024年6月30日，存款增長了1.8％，至12,031,62萬美元，而2023年12月31日為11,824,554,000美元。由於客户的一般活動增加、聯邦政府對存款的競爭加劇以及競爭對手的激進定價，存款持續波動。我們密切關注競爭對手為存款支付的利率，並相應地調整了定價，以保持競爭力，努力留住存款。我們的控股公司結構中五家單獨列出的銀行也使我們能夠與客户合作，最大限度地提高他們的聯邦存款保險公司保險水平，並提供額外的保險存款水平。

國外業務

2024年6月30日，我們的合併資產為15,491,734,000美元，其中約179,688,000美元，佔1.2％，與居住在國外的借款人的未償貸款有關，而截至2023年12月31日，這一數字為180,695,000美元，佔1.2％。在179,688,000美元中，77.1％由美國資產、存款證和房地產直接或間接擔保；7.5％由外國房地產或其他資產擔保；15.4％為無擔保。

關鍵會計政策

我們制定了各種會計政策，指導在編制合併財務報表時適用會計原則。合併財務報表附註中描述了重要的會計政策。某些會計政策涉及管理層的重大主觀判斷和假設，對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響；管理層認為此類會計政策是重要的會計政策。

我們認為，我們估算的ACL是對子銀行健全運營至關重要的政策。ACL從工具的攤銷成本中扣除，以顯示預計將從金融資產中收取的淨金額。我們的ACL主要由附屬銀行的ACL總估計值組成。估計數是通過向業務部門收取的費用來確定的，其形式為信貸損失準備金。貸款損失或追回款直接向ACL收取或貸記。根據當前貸款組合中估計的當前預期信貸損失，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息，將每家附屬銀行的ACL維持在管理層認為適當的水平。

ACL的估算基於損失率方法，該方法衡量具有相似風險特徵的貸款池的終身損失。不具有相似風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。

將貸款組合劃分為資金池需要在捕捉相似的風險特徵和包含足夠的損失歷史以提供有意義的結果之間取得平衡的過程。我們的細分從普通貸款類別開始，然後根據抵押品類型進行進一步的細分，這些抵押品的規模可能相當大和/或根據管理層的判斷可能包含足夠的風險特徵差異，因此值得進一步細分。我們計算中使用的一般貸款類別和主要風險特徵如下：

消費貸款。 該類別包括向個人提供的存款擔保、車輛擔保和無抵押貸款，包括透支。還款主要受失業或就業不足的影響。

我們的內部觀察清單報告分為以下幾類：（i）通過，（ii）經濟監測，（iii）特別審查，（iv）觀察清單—通過，（v）觀察清單—不合格，以及（vi）觀察清單—可疑。在 “經濟監測” 或 “特別審查” 類別中發放的貸款反映了我們的觀點，即這些貸款存在潛在的弱點

這需要更頻繁地進行監測。定期與信貸部門和貸款工作人員審查和討論這些類別的信貸，以確定是否有必要更改類別。列入 “關注清單—通行證” 類別的貸款和較低評級的信貸反映了我們的觀點，即信貸中存在代表更大風險的弱點，值得關注 “格外關注”。定期與信貸部門和貸款工作人員審查和討論存入這些類別的信貸，以確定是否有必要更改類別。被列入觀察清單——不合格類別的貸款被認為可能無法得到借款人或任何質押抵押品當前的健全價值和償債能力的充分保護。這些信貸義務儘管顯然受抵押品價值的保護，但表現出與不利的金融、管理、經濟、市場或政治條件相關的明顯弱點，我們認為這些弱點可能會危及本金和利息的償還。此外，如果這些弱點得不到糾正，我們有可能在未來蒙受一些損失。列入觀察清單—可疑類別的貸款顯示出明顯的弱點，這反映了我們的信念，即根據當前的信息和事件，我們可能無法收取所有合同到期的本金和/或利息。放在 “關注清單—可疑” 類別中的貸款在移至該類別時將歸入非應計貸款。

在每個集體評估的資金池中，對生命週期歷史損失率的穩健性進行評估，並在需要時通過模型風險調整來補充同行損失率。然後對某些定性損失因子進行評估，將管理層的兩年合理且可支持的預測期納入其中，然後恢復池的終身平均虧損率。這些定性損失因素是：（i）投資組合數量和構成的趨勢，（ii）分類貸款、拖欠和非應計貸款的數量和趨勢，（iii）集中風險，（iv）基礎抵押品價值的趨勢，（v）政策、程序和戰略的變化，以及（vi）經濟狀況。定性因素還包括欺詐、自然災害、流行病、地緣政治事件和大額貸款造成的運營風險因素造成的潛在損失。從2023年第二季度開始，我們的ACL計算中增加了大額貸款運營風險因素。由於大額貸款的規模，它們構成了更高的違約風險。在當前的經濟環境中，認識到這種風險並建立一個運營風險因素來捕捉該風險是謹慎的行動。大額貸款通常是與整個關係中質押的抵押品的更大關係的一部分。因此，拖欠更大額貸款可能會危及整個關係。當前的經濟環境給借款人償還債務帶來了挑戰。資本化率的上升、辦公室空缺率的增加、公寓空置率的上升趨勢以及利率的大幅上升都導致了大額貸款的風險升高。如果管理層在評估ACL的充分性時考慮的任何因素髮生變化，我們的估計也可能發生變化，這可能會影響我們未來的信用損失支出水平。

變化，這可能會影響未來的信用損失支出水平。儘管ACL的計算利用了管理層的最佳判斷和所有合理可用的信息，但ACL的充分性取決於我們無法控制的各種因素，包括整個貸款組合的表現、經濟、政府行動、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。

流動性和資本資源

維持充足的流動性使我們的附屬銀行能夠滿足潛在存款人的提款，滿足客户的信貸需求，維持足夠的法定儲備金水平，並在出現的高收益投資機會時充分利用這些機會。流動性是通過進入金融市場和持有適當數量的流動資產來提供的。我們的附屬銀行的流動性主要來自個人和商業實體的存款。來自居住在墨西哥的個人和實體的存款構成我們附屬銀行存款基礎的穩定部分。在2024年和2023年期間，我們附屬銀行的其他重要資金來源是根據回購協議出售的證券和大型存款證，這要求管理層在利率敏感度和期限分配方面密切關注我們的資產/負債組合。我們的附屬銀行與FHLB有着長期的合作關係，並保持大量未使用的信貸額度，以滿足流動性需求。我們還維持可觀的高質量投資組合，以提供大量的流動性。這些證券可以質押給fHLB，出售或根據回購協議出售，以提供即時流動性。我們將繼續監測資金的波動性和成本，以期匹配利率敏感資產和負債的到期日，並相應地應對合理時期內預期的利率波動。

我們維持足夠的資本水平，為存款人和股東提供安全保障。截至2024年6月30日，股東權益為2577,361,000美元，而截至2023年12月31日的股東權益為2,447,774,000美元。股東權益的增加主要歸因於收益的保留。

2017年11月，貨幣審計長辦公室、聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司敲定了一項擬議規則，延長了監管資本規則對某些監管資本扣除和風險權重以及某些少數股權要求的現行待遇，因為它們適用於不受高級方法資本規則約束的銀行組織。自2018年1月1日起，該規定還暫停了向巴塞爾協議III的全面過渡

抵押貸款服務資產、某些遞延所得税資產、對未合併金融機構資本的投資和少數股權的處理。這些機構還在考慮是否調整資本規則，以應對FASB的當前預期信用損失（“CECL”）方法（與當前預期信用損失相關的FasB標準）及其對監管資本的潛在影響。根據聯邦銀行監管機構在2019年2月和2020年3月發佈的規定，銀行組織可以選擇在截至2022年12月31日的三年過渡期內或在截至2024年12月31日的五年過渡期內逐步採用CECL。在2020年1月1日採用CECL會計準則後，我們沒有選擇逐步採用其中一種選擇，而是立即意識到了資本影響，這導致我們的ACL增加，並在調整後對留存收益進行了一次性的累積效應調整。

截至2024年6月30日，我們的資本水平繼續超過目前適用於我們的巴塞爾協議III資本規則下的所有資本充足率要求。

2018年5月，頒佈了《2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法》（“EGRRCPA”），其中除其他外，包括一項簡化的資本規則變更，實際上使資產低於100億美元且超過 “社區銀行槓桿率” 的銀行免於所有基於風險的資本要求，包括巴塞爾協議三及其前身。聯邦銀行機構必須將 “社區銀行槓桿率”（有形資產與平均合併資產的比率）確定在8％至10％之間，然後社區銀行才能開始利用這一監管救濟條款。一些資產低於100億美元的附屬銀行可能有資格獲得這種豁免。此外，根據EGRRCPA，資產不超過30億美元（目前為10億美元）的合格銀行控股公司將有資格獲得聯邦儲蓄銀行的小型銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司政策聲明（“小型BHC政策聲明”），該聲明放寬了對控股公司發行債務的限制。2018年8月，聯邦儲備銀行發佈了一項臨時最終規則，擴大了其小型BHC政策聲明的適用性。儘管符合小型BHC政策聲明條件的控股公司不受合併資本要求的約束，但其存款機構繼續受最低資本要求的約束。最後，對於繼續受巴塞爾協議III基於風險的資本規則（例如，要求為某些風險敞口分配150％的風險權重）約束的銀行，某些被正式歸類為高波動性商業地產（“HVCRE”）的商業房地產貸款如果符合某些標準，則不會受到更高的風險權重。此外，儘管收購、開發和建設貸款通常會受到更高的風險權重的影響，但某些例外情況將適用。2018年9月，聯邦銀行機構發佈了一項擬議規則，修改了這些機構的HVCRE資本規則。

2024年6月30日，我們的CET1與風險加權資產的比率為22.32％，2023年12月31日的CET1與風險加權資產的比率為21.72％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的一級資本與平均總資產（槓桿）比率分別為18.08％和17.46％，風險加權一級資本比率為23.01％和22.39％，風險加權總資本比率分別為24.26％和23.65％。我們的CET1資本由扣除庫存股的普通股和相關盈餘以及留存收益組成。我們和我們的附屬銀行選擇不要求在計算CET1資本時納入累計其他綜合收益（虧損）的大部分內容。CET1減去商譽和其他無形資產，扣除相關的遞延所得税負債，並受過渡條款的約束。一級資本包括CET1資本和其他一級資本。其他一級資本包括信託發行的資本和普通證券（見上文註釋8），總額最高為一級資本的25％。任何超過25％門檻的金額都有資格成為二級資本。截至2024年6月30日，共有108,868,000美元的已發行資本和普通證券符合一級資本資格。我們積極監控監管資本比率，確保我們的附屬銀行在監管框架下資本充足。

CET1、Tier 1和總資本比率的計算方法是將相應的資本金額除以風險加權資產。風險加權資產根據監管要求計算，包括按風險權重類別分配的總資產，不包括商譽和其他無形資產，以及某些表外項目等

事情。槓桿率的計算方法是將一級資本除以調整後的季度平均總資產，其中不包括商譽和其他無形資產等。

我們和我們的附屬銀行受美聯儲管理的監管資本要求的約束，對於我們的附屬銀行，則受聯邦存款保險公司的約束。如果我們或我們的任何附屬銀行未能達到最低資本要求，監管機構可以啟動某些強制性行動，這可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。管理層認為，截至2024年6月30日，我們和我們的每家子銀行將繼續滿足我們所遵守的所有資本充足率要求。

我們將繼續監測資金的波動性和成本，以期匹配對利率敏感的資產和負債的到期日，並通過酌情調整資金來源和用途之間的平衡，相應地應對利率的波動。下表標題為 “利率敏感度” 的表格説明瞭截至2024年6月30日的淨利率敏感度。該信息反映了利率可能變動的資產和負債餘額。在數量和重新定價特徵上大致相等的資產和負債組合代表了匹配的利率敏感度狀況。任何多餘的資產或負債都會導致利率敏感度差距。

我們進行利率敏感度分析，以監測未來可能發生的利率變化對當前現有淨資產或淨負債狀況的影響對未來收益造成的潛在風險。但是，這種類型的分析是針對某個時間點的，而實際上，隨着市場狀況、客户需求和管理策略的變化，這種立場會迅速發生變化。因此，利率變化不會同等或同時影響所有類別的資產和負債。如表所示，我們在短期和長期情景中都對資產敏感。我們的資產負債委員會每半年審查一次合併狀況以及模擬和期限模型，並根據需要進行調整以控制我們的利率風險狀況。我們使用未來事件建模作為監控利率風險的主要工具。

利率敏感度

（千美元）


	利率/到期日
			大於 3		大於 1
	3 個月		幾個月到		一年到五年		大於 5
2024年6月30日	或更少		1 年		年份		年份		總計

	（以千美元計）
對敏感資產進行評級
投資證券	$	211,369	$	610,170	$	3,900,621	$	156,604	$	4,878,764
貸款，扣除非應計費用		6,742,217		217,162		440,050		766,259		8,165,688

總收益資產	$	6,953,586	$	827,332	$	4,340,671	$	922,863	$	13,044,452

累積收益資產	$	6,953,586	$	7,780,918	$	12,121,589	$	13,044,452

利率敏感負債

定期存款	$	1,144,909	$	1,358,170	$	141,831	$	3	$	2,644,913
其他計息存款		4,534,315		—		—		—		4,534,315
根據回購協議出售的證券		610,518		1,070		—		—		611,588
其他借入資金		—		—		—		10,644		10,644
初級次級可延期利息債券		108,868		—		—		—		108,868

計息負債總額	$	6,398,610	$	1,359,240	$	141,831	$	10,647	$	7,910,328

累積敏感負債	$	6,398,610	$	7,757,850	$	7,899,681	$	7,910,328

重新定價差距	$	554,976	$	(531,908)	$	4,198,840	$	912,216	$	5,134,124
累計重新定價差距		554,976		23,068		4,221,908		5,134,124
利息敏感資產與負債的比率		1.09		0.61		30.60		86.68		1.65
累積的利息敏感資產與負債的比率		1.09		1.00		1.53		1.65

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

在截至2024年6月30日的六個月中，市場風險敞口沒有發生任何影響2023年年度報告第15至19頁標題為 “流動性和資本資源” 的市場風險定量和定性披露的重大變化。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保在規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告根據經修訂的《1934年證券交易法》提交的報告中要求披露的信息。截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官在管理層的參與下評估了我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據沒有發現任何重大缺陷的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至本報告所涉期末有效。

財務報告的內部控制

在最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們參與了處於不同訴訟階段的各種法律訴訟。根據與律師的討論，我們已經確定，當前任何法律訴訟中的任何物質損失，無論是個人損失還是總體損失，都是微不足道的，或者所尋求的損害賠償，即使已全部收回，也不會被視為對我們的合併財務狀況或經營業績具有實質性影響。但是，其中許多事項處於不同的訴訟階段，進一步的事態發展可能導致管理層修改對這些事項的評估。

1A。風險因素

正如我們先前於2024年2月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項所披露的那樣，風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2009年4月，董事會重新制定了一項正式的股票回購計劃，該計劃授權在接下來的12個月內回購高達4000萬美元的普通股。自那時起，包括2024年2月20日，董事會每年都延長並增加回購計劃，在自2024年3月15日起的12個月期間內購買高達1.5億美元的普通股。可以不時在公開市場上或通過私下談判的交易購買普通股。在該計劃中購買的股票將存入國庫，用於各種公司用途的重新發行，包括員工薪酬計劃。在2024年第二季度，董事會通過了第100億條第18條的交易計劃和第10b5-1條的交易計劃，並打算通過額外的第100億條和第10b5-1條的交易計劃，這將允許我們在某些開放和封鎖期內購買普通股，而由於內幕交易政策中的交易限制，我們通常不會進入市場。在第100億.18條和第10b5-1條交易計劃的條款內，只要計劃交易指令的條件得到滿足，就可以自動購買普通股。根據這些交易計劃購買的股票將存放在國庫中，用於各種公司目的的重新發行，包括員工股票薪酬計劃。截至2024年7月29日，所有計劃共回購了13,708,433股股票，成本為415,051,000美元。除第100億條和第10b5-1條交易計劃外，我們沒有義務根據股票回購計劃購買股票。

除了在正常業務過程中與管理員工福利計劃相關的回購外，根據過去的慣例，普通股回購只能在董事會批准的公開宣佈的回購計劃下進行。下表包含有關截至2024年6月30日的季度普通股回購的信息。


				的總數
				股票
				以身份購買	近似
		平均值		一部分	的美元價值
	總數	已支付的價格		公開場合-	可用股票
	的股份	Per		已宣佈	為了
	已購買	分享		程式	回購 (1)
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日	—	$	—	—	$	150,000,000
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日	—		—	—		150,000,000
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日	—		—	—		150,000,000
總計	—	$	—	—

(1)	回購計劃於2024年2月20日延長並增加，允許在2025年3月15日之前額外購買最多1.5億美元的普通股。

第 5 項。其他信息

在截至2024年6月30日的季度中，公司的董事或高級管理人員均未採用、修改或終止S-k法規第408（a）項中定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。

第 6 項。展品

以下證物作為本報告的一部分提交：

13 —截至2023年12月31日的財政年度的ARS表格向股東提交的年度報告，於2024年4月22日提交給美國證券交易委員會

31 (a) — 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

31 (b) — 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

32 (a) — 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證

32 (b) — 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證

101++ — 交互式數據文件

104++ — 封面交互式數據文件（包含在附錄 101 中）

++ 本報告附錄101附有以下以Inline XBRL（可擴展業務報告語言）格式的文件：（i）本10-Q表的封面；（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的簡明合併收益表；（iii）截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表；以及（iv）簡明合併現金流量表在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


		國際銀行股份公司


日期：	2024 年 8 月 1 日	/s/ 丹尼斯·尼克松
		丹尼斯·尼克松
		主席


日期：	2024年8月1日	/s/ Judith I. Wawroski
		朱迪思·瓦羅斯基
		財務主任