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級會員2023-12-310001004702US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001004702US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-310001004702US-GAAP:利率互換成員2024-04-012024-06-300001004702US-GAAP:利率互換成員2024-01-012024-06-300001004702US-GAAP:利率互換成員2023-04-012023-06-300001004702US-GAAP:利率互換成員2023-01-012023-06-300001004702US-GAAP:利率互換成員2022-01-012022-12-3100010047022022-01-012022-12-310001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-04-012024-06-300001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300001004702US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300001004702US-GAAP:非指定成員OCFC:利率互換和上限成員2024-06-300001004702US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:利率互換成員2024-06-300001004702US-GAAP:非指定成員OCFC:利率互換和上限成員2023-12-310001004702US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:利率互換成員2023-12-310001004702US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2024-06-300001004702US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-12-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________
表格 10-Q
__________________________
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-11713
__________________________
海洋第一金融公司。
(註冊人章程中規定的確切名稱)
__________________________
| | | | | |
特拉華 | 22-3412577 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | | | | | | | | |
西前街 110 號, | 紅銀行, | 新澤西 | 07701 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(732) 240-4500
__________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | OCFC | | 納斯達克 |
存托股份(每股代表每股7.0%A系列非累積永久優先股的40分之一權益) | | OCFCP | | 納斯達克 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款)。是的 ☐ 不是☒。
截至 2024 年 7 月 29 日,有 58,484,418 註冊人的已發行普通股,面值每股0.01美元。
海洋第一金融公司
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 合併財務報表(未經審計) | |
| 截至2024年6月30日(未經審計)和2023年12月31日的合併財務狀況表 | 19 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表(未經審計) | 20 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計) | 21 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表(未經審計) | 22 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表(未經審計) | 24 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 26 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 4 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 17 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 18 |
第二部分。 | 其他信息 | 47 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 47 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 47 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 47 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 47 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 47 |
第 5 項。 | 其他信息 | 47 |
第 6 項。 | 展品 | 48 |
簽名 | 49 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
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財務摘要 (1) | 季度結束之日或之時 |
(千美元,每股金額除外) | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
選定的財務狀況數據: | | | | | |
總資產 | $ | 13,321,755 | | | $ | 13,418,978 | | | $ | 13,538,903 | |
應收貸款,扣除貸款信貸損失備抵後的淨額 | 9,961,117 | | | 10,068,209 | | | 10,030,106 | |
存款 | 9,994,017 | | | 10,236,851 | | | 10,158,337 | |
股東權益總額 | 1,676,669 | | | 1,665,837 | | | 1,626,283 | |
選定的操作數據: | | | | | |
淨利息收入 | 82,263 | | | 86,224 | | | 92,109 | |
信貸損失準備金 | 3,114 | | | 591 | | | 1,229 | |
其他收入 | 10,985 | | | 12,286 | | | 8,928 | |
運營費用 | 58,620 | | | 58,672 | | | 62,930 | |
淨收入 | 24,432 | | | 28,610 | | | 27,882 | |
歸屬於海洋第一金融公司的淨收益 | 24,373 | | | 28,667 | | | 27,797 | |
普通股股東可獲得的淨收益 | 23,369 | | | 27,663 | | | 26,793 | |
攤薄後的每股收益 | 0.40 | | | 0.47 | | | 0.45 | |
部分財務比率: | | | | | |
期末每股普通股賬面價值 | 28.67 | | | 28.32 | | | 27.37 | |
每股現金分紅 | 0.20 | | | 0.20 | | | 0.20 | |
每股普通股的股息支付率 | 50.00 | % | | 42.55 | % | | 44.44 | % |
股東權益佔總資產的比例 | 12.59 | | | 12.41 | | | 12.01 | |
平均資產回報率 (2) (3) (4) | 0.70 | | | 0.82 | | | 0.80 | |
平均股東權益回報率 (2) (3) (4) | 5.61 | | | 6.65 | | | 6.61 | |
淨利率差 (5) | 2.11 | | | 2.23 | | | 2.52 | |
淨利率 (2) (6) | 2.71 | | | 2.81 | | | 3.02 | |
運營費用與平均資產之比 (2) (4) | 1.75 | | | 1.74 | | | 1.87 | |
效率比 (4) (7) | 62.86 | | | 59.56 | | | 62.28 | |
貸款存款比率 (8) | 100.30 | | | 98.90 | | | 99.30 | |
資產質量 (9): | | | | | |
不良貸款 (10) | $ | 33,422 | | | $ | 35,011 | | | $ | 22,758 | |
| | | | | |
貸款信貸損失備抵佔應收貸款總額的百分比 (8) (11) | 0.69 | % | | 0.66 | % | | 0.61 | % |
貸款信貸損失準備金佔不良貸款總額的百分比 (10) (11) | 205.97 | | | 191.86 | | | 271.51 | |
不良貸款佔應收貸款總額的百分比 (8) (10) | 0.33 | | | 0.35 | | | 0.23 | |
不良資產佔總資產的百分比 (10) | 0.25 | | | 0.26 | | | 0.17 | |
(1) 除季度末比率外,所有比率均基於平均每日餘額。
(2) 比率按年計算。
(3) 每個時期的比率基於普通股股東可獲得的淨收益。
(4) 截至2024年6月30日的三個月的業績比率包括扣除税收支出的股權投資淨收益887,000美元,合69.9萬美元。截至2024年3月31日的三個月的業績比率包括與股權投資淨收益相關的淨收益、出售信託業務的淨收益以及扣除税收支出的270萬美元或200萬美元的聯邦存款保險公司(“FDIC”)特別評估。截至2023年6月30日的三個月的業績比率包括扣除税收優惠後的股權投資淨虧損559,000美元,合39.7萬美元。
(5) 淨利率利差代表計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。
(6) 淨利率代表淨利息收入佔平均計息資產的百分比。
(7) 效率比率代表運營費用與其他收入和淨利息收入總額的比率。
(8) 應收貸款總額不包括待售貸款。
(9) 截至2024年6月30日和2024年3月31日,不良貸款包括商業房地產關係的剩餘風險敞口分別為720萬美元和880萬美元,該關係在截至2024年6月30日的三個月和上一年中被部分扣除。
(10)不良貸款和資產通常包括逾期90天或更長時間的所有貸款以及處於止贖過程中的其他貸款。公司的政策是停止對所有此類貸款計提利息,並撤銷先前的應計利息。
(11) 從先前的銀行收購中獲得的貸款按公允價值入賬。截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日,這些貸款的未攤銷信貸淨額和以信用惡化(“PCD”)標記(“PCD”)標識購買的信貸淨額分別為610萬美元、700萬美元和980萬美元,但未反映在貸款信貸損失備抵中。
摘要
OceanFirst Financial Corp. 是OceanFirst Bank N.A.(“銀行”)的控股公司,這是一家區域性銀行,為新澤西州以及馬薩諸塞州和弗吉尼亞州之間的主要大都市區的商業和零售客户提供服務。“公司” 一詞是指OceanFirst Financial Corp.、該銀行及其所有合併子公司。該公司的經營業績主要取決於淨利息收入,即貸款和投資等計息資產的利息收入與存款和借款等計息負債的利息支出之間的差額。該公司還產生非利息收入,例如來自銀行卡服務、信託和資產管理產品和服務、存款賬户服務、銀行自有人壽保險和商業貸款互換收入的收入。公司的運營費用主要包括薪酬和員工福利、佔用和設備、營銷、聯邦存款保險和監管評估、數據處理、支票卡處理、專業費用以及其他一般和管理費用。公司的經營業績受到競爭、總體經濟狀況(包括失業率和房地產價值)以及市場利率、通貨膨脹、政府政策和監管機構行動的重大影響。
截至2024年6月30日的三個月,與公司財務業績和公司活動有關的主要進展如下:
•資產質量:資產質量指標仍然強勁,批評和分類資產、不良貸款和逾期30至89天的貸款佔應收貸款總額的百分比分別為1.42%、0.33%和0.10%。這些指標繼續反映出強勁的信用表現,與疫情前的水平相比仍處於較低水平。
•資本增加:普通股一級資本比率和每股賬面價值分別為11.2%和28.67美元,較上一個關聯季度增加了約20個基點和0.35美元。
•股票回購:公司回購了338,087股股票,總額為500萬美元。根據授權的回購計劃,該公司有1,638,524股股票可供回購。
本季度的淨利息收入和利潤率受到較高成本融資的混合轉移和重新定價以及商業貸款意想不到的預付款的影響。存款貝塔值,即支付給客户的利率與聯邦基金目標利率變化相關的變化,從上一關聯季度的40%略有上升至42%。此外,本季度的信貸損失準備金包括額外160萬美元扣除對單一商業房地產關係的影響,該關係此前已轉為非應計制,並在2023年部分扣除。與票據信貸相關的抵押品目前正在達成出售協議,預計將在2024年第三季度出售。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,普通股股東可獲得的淨收益分別降至2340萬美元和5,100萬美元,攤薄每股收益0.40美元和0.87美元,而去年同期分別為2680萬美元和5,370萬美元,攤薄每股收益0.45美元和0.91美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,向優先股股東支付的股息分別為100萬美元和200萬美元。
2024 年 7 月 18 日,公司董事會宣佈普通股的季度現金分紅為每股 0.20 美元。與截至2024年6月30日的季度相關的股息將於2024年8月16日支付給2024年8月5日登記在冊的普通股股東。董事會還宣佈優先股的季度現金分紅為每股存托股0.4375美元,相當於A系列優先股的40分之一權益。該股息將於2024年8月15日支付給2024年7月31日登記在冊的優先股股東。
淨利息收入分析
淨利息收入代表計息資產收入與計息負債支出之間的差額。淨利息收入取決於計息資產和計息負債的相對金額以及賺取或支付的利率。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,利息收入分別包括70.8萬美元和140萬美元的淨貸款費用,而去年同期分別為120萬美元和180萬美元。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中與公司有關的某些信息。除非另有説明,否則收益率和成本按年計算,通過將收入或支出分別除以所示期間的相關資產或負債的平均餘額得出。平均餘額來自平均每日餘額。收益率和成本包括某些費用和成本,這些費用和成本被視為對收益率的調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 |
(以千美元計) | 平均餘額 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 (1) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 (1) |
| |
資產: | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
賺取利息的存款和短期投資 | $ | 132,574 | | | $ | 1,770 | | | 5.37 | % | | $ | 308,238 | | | $ | 4,283 | | | 5.57 | % |
證券 (2) | 2,058,711 | | | 21,607 | | | 4.22 | | | 1,931,032 | | | 16,709 | | | 3.47 | |
應收貸款,淨額 (3) | | | | | | | | | | | |
商用 | 6,845,988 | | | 102,620 | | | 6.03 | | | 6,912,698 | | | 99,350 | | | 5.76 | |
住宅房地產 | 2,978,749 | | | 29,072 | | | 3.90 | | | 2,895,629 | | | 25,936 | | | 3.58 | |
房屋淨值貸款和額度以及其他消費者(“其他消費者”) | 246,024 | | | 4,357 | | | 7.12 | | | 255,785 | | | 3,818 | | | 5.99 | |
| | | | | | | | | | | |
扣除遞延貸款成本和費用後的貸款信貸損失備抵金 | (58,270) | | | — | | | — | | | (53,327) | | | — | | | — | |
應收貸款,淨額 | 10,012,491 | | | 136,049 | | | 5.46 | | | 10,010,785 | | | 129,104 | | | 5.17 | |
賺取利息的資產總額 | 12,203,776 | | | 159,426 | | | 5.25 | | | 12,250,055 | | | 150,096 | | | 4.91 | |
非利息資產 | 1,237,442 | | | | | | | 1,217,666 | | | | | |
總資產 | $ | 13,441,218 | | | | | | | $ | 13,467,721 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | $ | 3,862,060 | | | 21,043 | | | 2.19 | % | | $ | 3,718,289 | | | 11,964 | | | 1.29 | % |
貨幣市場 | 1,183,429 | | | 10,482 | | | 3.56 | | | 694,311 | | | 3,678 | | | 2.12 | |
儲蓄 | 1,164,203 | | | 2,604 | | | 0.90 | | | 1,248,312 | | | 389 | | | 0.12 | |
定期存款 | 2,337,458 | | | 25,942 | | | 4.46 | | | 2,458,872 | | | 21,903 | | | 3.57 | |
總計 | 8,547,150 | | | 60,071 | | | 2.83 | | | 8,119,784 | | | 37,934 | | | 1.87 | |
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款 | 711,801 | | | 8,746 | | | 4.94 | | | 1,246,914 | | | 15,406 | | | 4.96 | |
根據回購協議出售的證券 | 72,305 | | | 478 | | | 2.66 | | | 71,752 | | | 192 | | | 1.07 | |
其他借款 (4) | 541,266 | | | 7,868 | | | 5.85 | | | 284,460 | | | 4,455 | | | 6.28 | |
借款總額 | 1,325,372 | | | 17,092 | | | 5.19 | | | 1,603,126 | | | 20,053 | | | 5.02 | |
計息負債總額 | 9,872,522 | | | 77,163 | | | 3.14 | | | 9,722,910 | | | 57,987 | | | 2.39 | |
無息存款 | 1,626,165 | | | | | | | 1,873,226 | | | | | |
非計息負債 (4) | 268,078 | | | | | | | 244,892 | | | | | |
負債總額 | 11,766,765 | | | | | | | 11,841,028 | | | | | |
股東權益 | 1,674,453 | | | | | | | 1,626,693 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 13,441,218 | | | | | | | $ | 13,467,721 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 82,263 | | | | | | | $ | 92,109 | | | |
淨利率差 (5) | | | | | 2.11 | % | | | | | | 2.52 | % |
淨利率 (6) | | | | | 2.71 | % | | | | | | 3.02 | % |
存款總成本(包括無息存款) | | | | | 2.37 | % | | | | | | 1.52 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 |
(以千美元計) | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 (1) | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 (1) |
資產: | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
賺取利息的存款和短期投資 | $ | 147,883 | | | $ | 3,995 | | | 5.43 | % | | $ | 219,482 | | | $ | 5,221 | | | 4.80 | % |
證券 (2) | 2,078,566 | | | 43,863 | | | 4.24 | | | 1,943,148 | | | 33,085 | | | 3.43 | |
應收貸款,淨額 (3) | | | | | | | | | | | |
商用 | 6,885,518 | | | 207,041 | | | 6.05 | | | 6,876,553 | | | 192,130 | | | 5.63 | |
住宅房地產 | 2,976,608 | | | 57,668 | | | 3.87 | | | 2,883,904 | | | 51,097 | | | 3.54 | |
其他消費者 | 247,210 | | | 8,461 | | | 6.88 | | | 259,573 | | | 7,597 | | | 5.90 | |
| | | | | | | | | | | |
扣除遞延貸款成本和費用後的貸款信貸損失備抵金 | (58,705) | | | — | | | — | | | (51,948) | | | — | | | — | |
應收貸款,淨額 | 10,050,631 | | | 273,170 | | | 5.46 | | | 9,968,082 | | | 250,824 | | | 5.07 | |
賺取利息的資產總額 | 12,277,080 | | | 321,028 | | | 5.25 | | | 12,130,712 | | | 289,130 | | | 4.80 | |
非利息資產 | 1,221,889 | | | | | | | 1,226,061 | | | | | |
總資產 | $ | 13,498,969 | | | | | | | $ | 13,356,773 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | $ | 3,894,013 | | | 41,838 | | | 2.16 | % | | $ | 3,790,413 | | | 18,234 | | | 0.97 | % |
貨幣市場 | 1,137,716 | | | 19,653 | | | 3.47 | | | 699,940 | | | 5,437 | | | 1.57 | |
儲蓄 | 1,259,960 | | | 7,066 | | | 1.13 | | | 1,308,381 | | | 723 | | | 0.11 | |
定期存款 | 2,375,760 | | | 51,369 | | | 4.35 | | | 2,144,514 | | | 34,870 | | | 3.28 | |
總計 | 8,667,449 | | | 119,926 | | | 2.78 | | | 7,943,248 | | | 59,264 | | | 1.50 | |
FHLB Advances | 678,309 | | | 16,517 | | | 4.90 | | | 1,234,919 | | | 29,824 | | | 4.87 | |
根據回購協議出售的證券 | 70,403 | | | 889 | | | 2.54 | | | 71,825 | | | 282 | | | 0.79 | |
其他借款 (4) | 521,084 | | | 15,209 | | | 5.87 | | | 295,248 | | | 8,849 | | | 6.04 | |
借款總額 | 1,269,796 | | | 32,615 | | | 5.17 | | | 1,601,992 | | | 38,955 | | | 4.90 | |
計息負債總額 | 9,937,245 | | | 152,541 | | | 3.09 | | | 9,545,240 | | | 98,219 | | | 2.08 | |
無息存款 | 1,630,374 | | | | | | | 1,950,437 | | | | | |
非計息負債 (4) | 257,603 | | | | | | | 242,864 | | | | | |
負債總額 | 11,825,222 | | | | | | | 11,738,541 | | | | | |
股東權益 | 1,673,747 | | | | | | | 1,618,232 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 13,498,969 | | | | | | | $ | 13,356,773 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 168,487 | | | | | | | $ | 190,911 | | | |
淨利率差 (5) | | | | | 2.16 | % | | | | | | 2.72 | % |
淨利率 (6) | | | | | 2.76 | % | | | | | | 3.17 | % |
存款總成本(包括無息存款) | | | | | 2.34 | % | | | | | | 1.21 | % |
(1) 平均收益率和成本按年計算。
(2) 金額代表債務和股權證券,包括FHLB和聯邦儲備銀行(“FRB”)的股票,按扣除證券信貸損失備抵後的平均攤銷成本入賬。
(3) 金額扣除遞延貸款成本和費用、未發放的貸款資金、折扣和保費以及貸款信貸損失備抵金,包括待售貸款和不良貸款。
(4) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,包括為符合本期列報方式而進行的重新分類。
(5) 淨利率利差代表計息資產收益率與計息負債成本之間的差額。
(6) 淨利率表示淨利息收入除以平均計息資產。
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較
總資產從135.4億美元減少了2.165億美元至133.2億美元,這主要是由於貸款和債務證券的減少。貸款總額從101.9億美元減少了1.753億美元至100.2億美元,這主要是由於貸款還款和貸款發放減少的推動,總商業投資組合減少了1.653億美元。貸款渠道從1.830億美元增加了7,610萬美元至2.591億美元。有關貸款組合構成的更多信息,請參閲 “貸款活動”。持有至到期的債務證券從11.6億美元減少了5,390萬美元至11.1億美元,這主要是由於本金還款。可供出售的債務證券從7.539億美元減少了3,240萬美元至7.215億美元,這主要是由於本金減少和到期日。其他資產從1.797億美元增加了2330萬美元至2.030億美元,這主要是由於與客户利率互換計劃相關的衍生品的市場價值增加。
負債總額從118.8億美元減少2.312億美元至116.5億美元,這主要與存款減少和融資結構變化有關。存款從104.3億美元減少了4.409億美元至99億美元,這主要是由於高收益儲蓄賬户減少了2.831億美元,計息存款減少了2.439億美元。定期存款從24.5億美元降至23.7億美元,分別佔存款總額的23.7%和23.4%,這主要與經紀定期存款的計劃流出有關,後者減少了2.299億美元,但被零售定期存款增加的1.617億美元所抵消。貸款存款比率為100.3%,而這一比例為97.7%。由於資金來源向其他借款的混合轉移,FHLb的預付款從8.486億美元減少了5,930萬美元至7.893億美元,從1.965億美元增加到4.245億美元,這是由於可用資金成本降低。
其他負債從3.007億美元增加了3,140萬美元至3.321億美元,這主要是由於與客户利率互換和從交易對手那裏獲得的相關抵押品相關的衍生品的市場價值增加。
截至2024年6月30日,資本水平仍然強勁,超過了 “資本充足” 的監管水平,其中包括公司估計的普通股一級資本比率,該比率增至11.23%,較2023年12月31日上升了約35個基點。
股東權益總額從16.6億美元增至16.8億美元,主要反映淨收益,但部分被包括股票回購和股息在內的資本回報所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中,公司回購了1,295,914股股票,總額為2,010萬美元,加權平均成本為15.35美元。根據授權的回購計劃,該公司有1,638,524股股票可供回購。此外,累計的其他綜合虧損減少了370萬美元,這主要是由於扣除税後可供出售債務證券的公允市場價值增加。該公司的股東權益與資產的比率為12.59%,而每股賬面價值從27.96美元增至28.67美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績比較
普通的
普通股股東三個月和六個月的淨收益分別下降至2340萬美元和5,100萬美元,攤薄每股收益0.40美元和0.87美元,而去年同期分別為2680萬美元和5,370萬美元,攤薄每股收益0.45美元和0.91美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收入分別包括887,000美元和280萬美元的股權投資淨收益。截至2024年6月30日的六個月的淨收入還包括出售部分信託業務的淨收益120萬美元,以及聯邦存款保險公司41.8萬美元的特別評估。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,這些項目在扣除税後的淨收入分別增加了69.9萬美元和270萬美元。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨收益分別包括55.9萬美元和280萬美元的股權投資淨虧損。截至2023年6月30日的六個月的淨收入還包括22,000美元的合併相關費用、7萬美元的分支機構合併淨支出和530萬美元的投資出售淨虧損。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,這些項目扣除税款後的淨收入分別減少了39.7萬美元和620萬美元。
利息收入
截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別從去年同期的1.501億美元和2.891億美元增至1.594億美元和3.210億美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,這兩個時期的平均計息資產收益率均從去年同期的4.91%和4.80%增至5.25%。由於資產負債表收縮,截至2024年6月30日的三個月,利息收入資產的平均餘額減少了4,630萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中,利息收入資產的平均餘額增加了1.464億美元,這主要是由1.354億美元的證券增長推動的。
利息支出
截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別從上年同期的5,800萬美元和9,820萬美元增至7,720萬美元和1.525億美元,這主要是由於計息負債成本的增加和存款總額的增加,但部分被借款總額的減少所抵消。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,平均計息負債成本分別從上年同期的2.39%和2.08%增至3.14%和3.09%,這主要是由於存款成本上漲。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,存款總成本(包括無息存款)分別從去年同期的1.52%和1.21%增加到2.37%和2.34%。
淨利息收入和利潤
截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別從上年同期的9,210萬美元和1.909億美元降至8,230萬美元和1.685億美元,這主要反映了更高利率環境的淨影響。截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利率分別從去年同期的3.02%和3.17%降至2.71%和2.76%。淨利率下降的主要原因是資金成本的增長超過了平均計息資產收益率的增長。
信貸損失準備金
截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金分別為310萬美元和370萬美元,而去年同期為120萬美元和420萬美元。本季度的準備金是由先前在上文 “摘要” 部分中提到的額外扣除以及外部宏觀經濟預測的變化所推動的,但部分被貸款餘額的減少所抵消。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,淨貸款扣除額分別為150萬美元和180萬美元,而去年同期為12.3萬美元和7.6萬美元。
非利息收入
截至2024年6月30日的三個月,對比2023年6月30日
其他收入從890萬美元增至1,100萬美元。其他收入受到本季度股票投資淨收益887,000美元的有利影響,並受到去年股票投資淨虧損559,000美元的負面影響。剩餘的61.1萬美元增長主要是由銀行自有人壽保險的現金退保額增加54.4萬美元以及出售貸款的淨收益38.7萬美元所推動的,但部分被較低的產權活動和零售存款費用減少58.7萬美元的費用和服務費所抵消。
截至2024年6月30日的六個月對比2023年6月30日
其他收入從1,100萬美元增至2330萬美元。本期受到股權投資淨收益280萬美元和出售部分信託業務淨收益120萬美元的有利影響。去年受到810萬美元股權投資淨虧損的不利影響,主要與出售投資的虧損有關。剩餘的24.1萬美元增長主要是由銀行自有人壽保險的現金退保額增加110萬美元推動的,其中包括本期的一次性死亡撫卹金和出售貸款的淨收益72.4萬美元。這被費用和服務費減少130萬美元所部分抵消,這是由上述相同因素推動的。
非利息支出
截至2024年6月30日的三個月,對比2023年6月30日
運營支出從6,290萬美元減少了430萬美元至5,860萬美元。主要驅動因素是專業費用減少了290萬美元,薪酬和員工福利支出減少了110萬美元,這反映了公司在過去一年中績效改善計劃和戰略投資的淨實現情況。
截至2024年6月30日的六個月對比2023年6月30日
運營費用從1.242億美元降至1.173億美元。運營支出受到聯邦存款保險公司本年度41.8萬美元的特別評估以及去年92,000美元的合併相關和分支機構淨整合支出的不利影響。剩餘的730萬美元減少是由專業費用減少530萬美元以及薪酬和員工福利支出減少220萬澳元推動的,這反映了公司在過去一年中績效改善計劃和戰略投資的淨實現情況。
所得税支出
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,所得税準備金分別為710萬美元和1,770萬美元,而去年同期為900萬美元和1,770萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,有效税率分別為22.5%和25.0%,而去年同期的有效税率為24.4%和24.0%。由於非經常性註銷了120萬美元的遞延所得税資產,本年度的有效税率受到1.6%的負面影響。
流動性和資本資源
流動性管理
公司通過其財務職能部門和資產負債委員會管理其流動性和資金需求。公司制定瞭解決流動性問題的內部政策,管理層監督政策限額的遵守情況,以滿足當前和未來的現金流需求。該政策包括內部限制、關鍵指標監控、存款集中度、流動性來源和可用性、壓力測試、抵押品管理以及其他定性和定量指標。
管理層每天監控現金,以確定銀行和OceanFirst Financial Corp.(“母公司”)(與銀行分開的法人實體)的流動性需求。此外,管理層定期執行多種流動性壓力測試方案。截至2024年6月30日,該銀行和母公司在所有壓力情景下繼續保持充足的流動性。公司還制定了詳細的應急資金計劃,並獲得每月和每季度的資金趨勢綜合報告,管理層對這些報告進行審查。
公司持續評估其資產負債表上的流動性,包括現金和未質押證券以及fHLB和FrB折扣窗口的融資能力,並定期測試其每筆信貸額度。截至2024年6月30日,資產負債表上的總流動性和融資能力為39億美元。
該公司擁有高度運營和精細的存款基礎,在多個客户羣中建立了長期的客户關係,提供了穩定的資金。絕大多數政府存款受聯邦存款保險公司保險的保護,新澤西州也受到《政府單位存款保護法》的保護,該法要求銀行進一步為未投保的政府存款提供擔保。截至2024年6月30日,該銀行在其電話報告中報告了估計為53.3億美元的未投保存款。這一總額包括22.4億美元的政府抵押存款和全面合併子公司的15.3億美元公司間存款,調整後的未投保存款估計為15.5億美元,佔存款總額的15.4%。資產負債表上的流動性和融資能力佔估計的調整後未投保存款的251.4%。
母公司特別可用的主要流動性來源是銀行的股息、出售投資的收益以及債務、優先股和普通股的發行。在截至2024年6月30日的六個月中,母公司從銀行收到了5,900萬美元的股息。截至2024年6月30日,母公司持有8,750萬美元的現金及現金等價物。
該銀行的主要資金來源是存款、貸款和投資的本金和利息支付、FHLB預付款和其他借款。雖然貸款和證券的定期還款是可預測的資金來源,但存款流量、貸款預付款以及貸款和投資銷售在很大程度上受到利率、經濟狀況和競爭的影響。如果需要額外資金,該銀行還有其他流動性來源,包括多家金融機構的信貸額度以及進入聯邦儲備銀行折扣窗口的機會。
截至2024年6月30日,公司承諾向FhLB和FrB提供73.7億美元的貸款,以提高公司的借貸能力,其中包括向FHLB質押的抵押品,以獲得市政信用證以抵押某些市政存款。該公司還認捐了12.6億美元的證券,用於擔保借款、提高借貸能力、為回購協議提供抵押以及用於法律要求的其他目的。截至2024年6月30日,該公司擁有7.893億美元的FHLB預付款,其中包括1.045億美元的隔夜借款,而截至2023年12月31日,FHLB的定期預付款為8.486億美元,沒有未償的隔夜借款。截至2024年6月30日,該公司還有4.245億美元的其他借款,而截至2023年12月31日為1.965億美元,這反映了資金來源從FHLB預付款向其他借款的轉移。
截至2024年6月30日的六個月中,公司的現金需求主要由其他借款的增加來滿足。這筆現金用於減少存款和FHLB預付款。
資產負債表外承諾和合同義務
在正常業務過程中,銀行通常會簽訂各種資產負債表外承諾,主要與貸款的發放和融資有關。截至2024年6月30日,未償還的發放貸款承諾總額為2.591億美元,未償還的未動用信貸額度總額為13.2億美元,其中10億美元是對商業和商業建築借款人的承付款,3.151億美元是對消費和住宅建築借款人的承諾。為未動用信貸額度提供資金的承諾和發放貸款的承諾是向客户貸款的協議,前提是不違反現有合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於有些承付款預計將在不提取的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司的信用風險敞口由工具的合同金額表示。
截至2024年6月30日,該公司還有各種合同義務,其中包括12.9億美元的債務義務,包括160萬美元的融資租賃義務,以及其他負債中包含的另外1,880萬美元的經營租賃義務。公司希望有足夠的資金在正常業務過程中兑現當前的承諾。截至2024年6月30日,計劃在一年或更短時間內到期的定期存款總額為22.9億美元。
用於股票回購和現金分紅的流動性
根據公司的股票回購計劃,OceanFirst Financial Corp. 的普通股可以在公開市場上或通過其他私下談判的交易不時購買,具體取決於市場狀況。回購的股票作為庫存股持有,用於一般公司用途。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司分別回購了338,087股和1,295,914股普通股,總額分別為500萬美元和2,010萬美元。截至2024年6月30日,根據授權股票回購計劃,共有1,638,524股股票可供回購。
2024年6月30日前六個月申報和支付的普通股現金分紅為2360萬美元。2024年6月30日前六個月申報和支付的優先股現金分紅為200萬美元。
公司繼續回購普通股和支付股息的能力仍然取決於銀行的資本分配,這可能會受到適用法規施加的資本限制的不利影響。如果適用的法規或監管機構阻止銀行向公司支付股息,則公司可能沒有必要的流動性來回購普通股或在未來支付股息,或者以與歷史支付的相同利率支付股息或無法履行當前債務義務。此外,美聯儲的法規可能會阻止公司向普通股股東支付或增加現金股息。這些監管政策可能會影響母公司支付股息、回購普通股或以其他方式進行資本分配的能力。
資本管理
公司通過其財務職能部門和資產負債委員會管理其資本來源、用途和預期的未來需求。公司的內部政策涉及資本問題,管理層監督政策限額的遵守情況,以滿足當前和未來的資本需求。該政策包括內部限制、對關鍵指標的監控、來源和可用性、公司間交易、預測和壓力測試以及其他定性和定量指標。
此外,管理層定期進行多種資本壓力測試情景,包括可供出售和持有至到期的投資組合中的貸款增長、收益、資本市場準入、信貸損失和按市值計價的損失。截至2024年6月30日,銀行和母公司在所有壓力情景下繼續保持充足的資本,包括與投資證券投資組合相關的所有損失均已實現的情況。銀行和母公司還制定了詳細的應急資本計劃,並定期獲得資本趨勢的全面報告,這些報告將由管理層和董事會審查。
監管資本要求
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司和銀行滿足了目前適用的所有監管資本要求如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 為了資本充足率 目的 | | 要有充足的資金 在提示下 糾正措施 |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
公司: | | | | | | | | | | | | |
一級資本(平均資產) | | $ | 1,233,052 | | | 9.54 | % | | $ | 517,236 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
1級普通股(風險加權資產) | | 1,103,090 | | | 11.23 | | | 687,444 | | | 7.00 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
一級資本(風險加權資產) | | 1,233,052 | | | 12.56 | | | 834,754 | | | 8.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
總資本(佔風險加權資產) | | 1,430,213 | | | 14.56 | | | 1,031,166 | | | 10.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
銀行: | | | | | | | | | | | | |
一級資本(平均資產) | | $ | 1,157,610 | | | 9.03 | % | | $ | 513,068 | | | 4.00 | % | | $ | 641,335 | | | 5.00 | % |
1級普通股(風險加權資產) | | 1,157,610 | | | 11.92 | | | 680,028 | | | 7.00 | | (1) | 631,455 | | | 6.50 | |
一級資本(風險加權資產) | | 1,157,610 | | | 11.92 | | | 825,748 | | | 8.50 | | (1) | 777,175 | | | 8.00 | |
總資本(佔風險加權資產) | | 1,229,772 | | | 12.66 | | | 1,020,042 | | | 10.50 | | (1) | 971,469 | | | 10.00 | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
公司: | | | | | | | | | | | | |
一級資本(平均資產) | | $ | 1,218,142 | | | 9.31 | % | | $ | 523,588 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
1級普通股(風險加權資產) | | 1,088,542 | | | 10.86 | | | 701,778 | | | 7.00 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
一級資本(風險加權資產) | | 1,218,142 | | | 12.15 | | | 852,159 | | | 8.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
總資本(佔風險加權資產) | | 1,413,400 | | | 14.10 | | | 1,052,667 | | | 10.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
銀行: | | | | | | | | | | | | |
一級資本(平均資產) | | $ | 1,155,896 | | | 8.90 | % | | $ | 519,690 | | | 4.00 | % | | $ | 649,612 | | | 5.00 | % |
1級普通股(風險加權資產) | | 1,155,896 | | | 11.65 | | | 694,620 | | | 7.00 | | (1) | 645,004 | | | 6.50 | |
一級資本(風險加權資產) | | 1,155,896 | | | 11.65 | | | 843,467 | | | 8.50 | | (1) | 793,852 | | | 8.00 | |
總資本(佔風險加權資產) | | 1,226,154 | | | 12.36 | | | 1,041,930 | | | 10.50 | | (1) | 992,315 | | | 10.00 | |
(1) 包括2.50%的資本儲蓄緩衝區。
在2024年6月30日和2023年12月31日,公司和銀行滿足了《即時糾正措施》規定的 “資本充足” 的標準。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司的股東權益與總資產的比率分別維持在12.59%和12.28%。
貸款活動
貸款組合構成。截至2024年6月30日,該公司的未償貸款總額為100.2億美元,其中61.8億美元,佔貸款總額的61.7%,為商業地產、多户住宅和土地貸款(統稱為 “商業地產”)。其餘投資組合包括:6.164億美元的商業和工業貸款,佔貸款總額的6.2%;29.8億美元的住宅房地產貸款,佔貸款總額的29.7%;以及2.425億美元的消費貸款,主要是房屋淨值貸款和信貸額度,佔貸款總額的2.4%。
商業地產。該銀行發放商業房地產貸款,這些貸款以房產或在建物業作為擔保,通常用於商業目的,例如辦公、工業、多户家庭或零售設施。商業房地產貸款是針對自有房產和投資者擁有的房產提供的。截至2024年6月30日,在商業房地產投資組合總額中,53.2億美元(佔86.1%)被視為投資者自有,8.577億美元(佔13.9%)被視為自住。
由於貸款金額較大且此類貸款的風險較高,該銀行在承保商業房地產貸款方面進行了廣泛的盡職調查。銀行通過多種方式評估和降低風險,包括檢查所有此類財產以及審查借款人和擔保人的整體財務狀況,其中包括審查租金名冊和適用的租賃/租賃條款和條件以及核實收入。租户分析和市場分析是承保的一部分。
對於投資者擁有的房產,由於還款通常取決於房產的成功管理,因此商業房地產貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟不利條件的影響。因此,世界銀行對這一投資組合特別警惕。該銀行認為,該投資組合高度多元化,貸款由多個地區的各種房地產類型擔保,並且該投資組合表現出穩定的信貸質量。
下表顯示了截至2024年6月30日公司的商業地產——按行業分列的投資者自有貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日 |
(以千美元計) | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 加權平均 LTV (1) | | 加權平均還本付息覆蓋率 (2) |
辦公室 | | $ | 547,850 | | | 12 | % | | 51 | % | | 1.8x |
醫療 | | 287,076 | | | 6 | | | 57 | | | 1.7 |
信貸租户 | | 261,756 | | | 6 | | | 64 | | | 1.5 |
總辦公室 (3) | | 1,096,682 | | | 24 | | | 56 | | | 1.7 |
零售 | | 1,084,704 | | | 23 | | | 54 | | | 1.9 |
多户家庭 (4) | | 886,063 | | | 19 | | | 57 | | | 1.7 |
工業/倉庫 | | 718,376 | | | 15 | | | 51 | | | 2.0 |
招待費 | | 164,034 | | | 4 | | | 47 | | | 2.1 |
其他 (5) | | 714,403 | | | 15 | | | 47 | | | 1.8 |
總計 | | 4,664,262 | | | 100 | % | | 53 | | | 1.8 |
施工 | | 660,732 | | | | | | | |
CRE 投資者自有和正在建設的總數 | | $ | 5,324,994 | | | | | | | |
(1) 表示截至2024年6月30日的貸款餘額的加權平均值除以其最新的評估價值,該值通常在發放時獲得。
(2) 表示根據對借款人的最新信用審查,該物業在還本付息前的淨營業收入除以貸款相應的年度還本付息的加權平均值。
(3) 中央商務區(“CBD”)的風險敞口占辦公貸款總餘額的1.23億美元,佔11.2%。辦公CBD貸款的加權平均LTV為66%,加權平均還本付息覆蓋率為16倍。8200萬美元,佔辦公室CBD總敞口的67%是信貸租户、生命科學和醫療借款人的。紐約市CBD辦公室貸款佔1400萬美元,佔公司總資產的0.11%。
(4)紐約市受租金監管的多户家庭貸款,佔公司總資產的0.31%,其中50%以上的單位受租金監管。
(5) 其他包括合作社、單一用途、商店和一些生活單元/混合用途、投資者擁有的1-4户家庭、土地/開發項目等。
下表顯示了截至2024年6月30日按地理位置(通常基於抵押品所在地)分列的商業房地產——投資者擁有的貸款總額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日 |
(以千美元計) | | 金額 | | 佔總數的百分比 |
紐約 | | $ | 1,510,097 | | | 32 | % |
賓夕法尼亞和特拉華 | | 1,249,595 | | | 27 | |
新澤西 | | 1,187,934 | | | 25 | |
馬薩諸塞 | | 148,817 | | | 3 | |
馬裏蘭州和哥倫比亞特區 | | 143,634 | | | 3 | |
其他 | | 424,185 | | | 9 | |
總計 | | 4,664,262 | | | 100 | % |
施工 | | 660,732 | | | |
CRE投資者擁有和正在建設的總數 | | $ | 5,324,994 | | | |
資產質量。下表列出了有關公司不良資產(包括不良貸款)的信息。公司的政策是停止對逾期90天或更長時間或正在取消抵押品贖回權的貸款累計利息。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| (以千美元計) |
不良貸款 (1): | | | |
商業地產 — 投資者 | $ | 19,761 | | | $ | 20,820 | |
商業地產 — 業主自住 | 4,081 | | | 351 | |
商業和工業 | 434 | | | 304 | |
住宅房地產 | 7,213 | | | 5,542 | |
其他消費者 | 1,933 | | | 2,531 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
不良貸款和資產總額 | $ | 33,422 | | | $ | 29,548 | |
PCD 貸款,扣除貸款信貸損失備抵後 | $ | 16,058 | | | $ | 16,122 | |
拖欠貸款 30-89 天 | $ | 9,655 | | | $ | 19,202 | |
貸款信貸損失備抵金佔貸款總額的百分比 (2) | 0.69 | % | | 0.66 | % |
貸款信貸損失備抵金佔不良貸款總額的百分比 (2) | 205.97 | | | 227.21 | |
不良貸款佔應收貸款總額的百分比 | 0.33 | | | 0.29 | |
不良資產佔總資產的百分比 | 0.25 | | | 0.22 | |
(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,不良貸款分別包括720萬美元和880萬澳元的商業房地產關係剩餘敞口,該關係在截至2024年6月30日的三個月中部分扣除,此前在截至2023年12月31日的年度中部分扣除。
(2) 從先前的銀行收購中獲得的貸款按公允價值入賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些貸款的未攤銷信貸淨額和PCD分數分別為610萬美元和750萬美元,未反映在貸款信貸損失備抵額中。
整體資產質量指標保持穩定。該公司的不良貸款分別佔貸款總額的0.33%和0.29%。貸款信貸損失備抵佔不良貸款總額的百分比為205.97%,而這一比例為227.21%。30至89天的拖欠貸款水平從1,920萬美元降至970萬美元。該公司的貸款信貸損失備抵額為0.69%,而這一比例為0.66%。
公司根據監管準則對貸款和其他資產進行分類。下表不包括任何待售貸款,代表特別提及和不合格資產(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
特別提及 | $ | 49,767 | | | $ | 40,385 | |
不合標準 | 92,846 | | | 106,552 | |
特別提及貸款的增加主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中對三項商業關係進行了新的降級,總額為2,480萬澳元的商業貸款被部分抵消,這四筆商業貸款進行了升級,另有一筆590萬澳元的商業貸款從特別提及轉為不合格。此外,不合格貸款的減少主要是由於八種總額為1,700萬美元的商業關係已還清或升級,但上述590萬美元的類別變更部分抵消了這一減少。
關鍵會計政策與估計
經本報告補充的公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告(“2023年10-K表格”)中包含的公司經審計的合併財務報表附註1包含重要會計政策的摘要。就其性質而言,這些會計政策的各種要素受估算技術、估值假設和其他主觀評估的約束。某些資產按估計公允價值或成本或估計公允價值中較低者計入合併財務狀況報表。與確定信貸損失備抵額的方法有關的政策是一項重要的會計政策和估計,因為它對列報公司的財務狀況和經營業績非常重要,而且主觀性很高。關鍵會計政策的複雜程度更高,要求管理層做出困難和主觀的判斷,這通常需要對高度不確定性的問題進行假設或估計。使用不同的判斷、假設和估計值可能會導致經營業績或財務狀況出現實質性差異。董事會審計委員會定期審查關鍵會計政策及其適用情況,至少每年審查一次。
根據會計準則編纂(“ASC”)350,商譽——無形資產——商譽和其他是編制2024年6月30日和2023年12月31日合併財務報表的關鍵會計估計。
重大的負面行業或經濟趨勢,包括公司股票市場價格的下跌、對未來現金流的估計降低或業務中斷,都可能導致未來的商譽減值,從而可能導致減值損失。由此產生的任何減值損失都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響,被視為非現金事件,對公司的監管資本比率、流動性狀況和持續運營沒有影響。
管理層繼續仔細評估和評估所有關於潛在觸發事件的可用信息,並得出結論,在本報告所述期間沒有發現任何觸發事件。公司通常在第三季度進行年度商譽減值評估。
新會計公告的影響
2024 年通過的會計聲明
2022年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2022-03年會計準則更新(“ASU”),“受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量”。該亞利桑那州立大學的修正案明確規定,對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案還明確規定,實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。此外,此更新引入了新的披露要求,以提供有關合同銷售限制的信息,包括限制的性質和剩餘期限。此更新對2023年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表有效。允許提前收養。該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-02號文件,“投資——股權法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資”。該亞利桑那州立大學的修正案允許申報實體使用比例攤還法對税收權益投資進行核算,無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃。此更新對2023年12月15日之後發佈的財政年度和過渡期的財務報表有效。允許提前收養。該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
最近的會計公告尚未通過
2023年8月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-05版《企業合併——合資企業組建(副主題805-60):認可和初步評估》。該亞利桑那州立大學的修正案要求合資企業在成立時採用新的會計基礎,最初按公允價值衡量資產和負債,但符合企業合併指導的公允價值計量除外。此更新預計將對成立日期為2025年1月1日或之後的所有合資企業組建生效。允許提前收養。公司預計該準則不會對合並財務報表產生重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):對應報告的分部披露的改進》。該亞利桑那州立大學的修正要求在年度和中期基礎上改善可報告的分部信息,主要是通過加強對重大分部支出的披露。此更新將對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度的中期生效。允許提前收養。公司預計該準則不會對財務狀況或經營業績產生重大影響,但目前正在評估對合並財務報表進行額外披露的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學的修正案要求改善有關税率對賬、已繳所得税和其他披露的年度所得税披露。此更新將對2024年12月15日之後開始的財政年度發佈的財務報表生效。允許提前收養。該公司目前正在評估該準則對合並財務報表的影響。
《私人證券訴訟改革法》安全港聲明
除歷史信息外,本季度報告還包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些前瞻性陳述,這些陳述基於某些假設,描述了OceanFirst Financial Corp.(“公司”)的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述通常使用 “相信”、“期望”、“打算”、“預測”、“估計”、“項目”、“將”、“應該”、“可能”、“看法”、“機會”、“潛力” 等詞語來識別,或類似的信心表達或表達。公司預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能對公司及其子公司的運營產生重大不利影響的因素包括但不限於第1A項下討論的項目。此處的風險因素及以下內容:利率的變化、通貨膨脹、總體經濟狀況、公司貸款領域的失業水平、公司貸款領域的房地產市場價值、潛在的商譽減值、自然災害、洪水保險費的潛在增加、軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的當前或預期影響、貸款和抵押貸款支持證券的預付款水平、立法/監管變化、貨幣和財政政策美國政府包括美國財政部和聯邦儲備系統理事會的政策、貸款或投資組合的質量或構成、貸款產品的需求、存款流量、低成本資金的可得性、流動性變化,包括公司存款組合的規模和構成,以及投資組合中未投保存款的百分比、資本管理和資產負債表戰略的變化以及成功實施此類戰略的能力、競爭、美國對金融服務的需求公司'市場領域、消費者支出的變化、借貸和儲蓄習慣的變化、會計原則的變化、公司運營或安全系統或基礎設施的故障或破壞,包括網絡攻擊、未能維護當前技術、未能留住或吸引員工、公司在《社區再投資法》下評級的影響、疫情對我們和客户運營和財務業績的影響,以及銀行成功整合收購業務的能力。
公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第1A項 “風險因素及其他內容” 以及隨後的證券申報進一步討論了這些風險和不確定性,在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性,不應過度依賴此類陳述。公司不承諾公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況,或反映預期或意外事件的發生。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險管理(“IRR”)
市場風險是指市場價格和利率的不利變化造成的損失風險。該公司的市場風險主要來自其貸款、投資、存款和融資活動所固有的內部收益率。該公司的盈利能力受到利率波動的影響。利率的變化可能會對公司的收益產生負面或正面影響,因為資產和負債所承擔的利率不會以相同的速度、相同程度或相同的基礎上變化。利率的變化還可能對公司投資證券,尤其是固定利率工具的市場價值產生負面或正面影響。可供出售證券的淨收益或虧損可以增加或減少累計的其他綜合收益或虧損以及股東權益總額。管理層積極監控和管理內部收益率。利率變動幅度,無論是高還是低,都是一種不確定性,可能會對公司的收益和股東權益產生重大影響。
IRR管理職能部門的主要目標是:評估公司業務固有的內部收益率;根據公司的業務重點、運營和利率環境、資本和流動性要求以及業績目標,確定適當的風險水平;並根據董事會批准的指導方針管理風險。公司董事會設有一個由管理層成員組成的資產負債委員會(“ALCO”),負責審查資產負債政策和IRR立場。ALCO定期開會,並定期向董事會報告公司的內部收益率狀況和趨勢。
公司利用多種策略來管理內部收益率,包括但不限於:(1)管理具有不同內部收益率的各種貸款的發放、購買、出售和保留;(2)通過強調穩定的關係存款和長期存款,試圖降低負債的總體利率敏感度;(3)有選擇地購買利率互換和上限,將客户貸款利率轉換為管理個人貸款和銀行的利率總體內部收益率概況;(4) 管理投資組合 IRR 概況;(5))管理借款和定期存款的到期日和利率結構;以及(6)購買利率互換以管理資產負債表的整體利率風險。
可以通過檢查此類資產和負債在 “利率敏感” 的程度上來分析資產和負債的匹配情況。利率敏感度通過使用IRR模型進行監測,該模型衡量機構股票經濟價值(“EVE”)和淨利息收入在各種利率情景下的變化。EVE 是資產、負債和表外合約的淨現值之間的差額。管理層通過使用一種模型來監控利率敏感度,該模型通過對一系列利率情景下EVE和淨利息收入的變化進行建模來衡量內部收益率。假設模擬資產和負債將在相應的重新定價或到期日進行重新定價。在適用的情況下,結果中包括定價上限和下限。公司使用市場來源設定的預付款預期以及公司生成的數據(如果適用)。通常,假設來自貸款和證券的現金流被再投資以維持資產負債表的靜態。關於資產負債表結構的其他假設通常保持不變。應結合2023年10-k表和本10-Q表季度報告中包含的財務報表及其附註來審查公司的利率敏感度。
根據市場環境的變化、公司資產負債表構成的變化、公司建模的增強和其他因素,定期評估和完善本分析中使用的方法和假設。此類變化可能會影響這些結果的歷史比較。
該公司執行各種EVE和十二個月淨利息收入敏感情景。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日特定利率情景範圍的敏感度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | | | 2023 年 12 月 31 日 |
以基點計算的利率變化 | | 股權的經濟價值 | | | 淨利息收入 | | | | 股權的經濟價值 | | | 淨利息收入 |
(Rate Shock) | | | % 變化 | | | | | | % 變化 | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
300 | | | (5.7) | % | | | | | | 1.2 | % | | | | (12.8) | % | | | | | | (2.2) | % |
200 | | | (3.5) | | | | | | | 1.0 | | | | | (9.1) | | | | | | | (1.3) | |
100 | | | (1.6) | | | | | | | 0.9 | | | | | (5.2) | | | | | | | (0.4) | |
靜態 | | | — | | | | | | | — | | | | | — | | | | | | | — | |
(100) | | | 2.0 | | | | | | | (1.1) | | | | | 7.0 | | | | | | | (0.5) | |
(200) | | | 3.0 | | | | | | | (2.9) | | | | | 8.8 | | | | | | | (1.9) | |
(300) | | | 0.6 | | | | | | | (5.3) | | | | | 6.8 | | | | | | | (4.2) | |
淨利息收入敏感度結果表明,截至2024年6月30日,公司對資產的敏感度適中。2024年6月30日至2023年12月31日期間敏感度的變化受到貝塔值較低的非到期存款內部存款組合變化以及貸款預付款變化的影響,但浮動利率貸款的減少、隔夜和短期借款的增加以及短期定期存款的減少部分抵消了這一點。
總體而言,從2023年12月31日到2024年6月30日,在所有利率情景下,對EVE風險的衡量均有所下降。這種下降是由於非到期存款的存款組合發生了變化,其beta值較低,平均壽命較長,以及貸款預付額發生變化。
某些缺陷是EVE和淨利息收入IRR衡量中使用的方法所固有的。該模型需要做出某些假設,這可能過於簡化實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。首先,該模型假設公司在期初存在的利息敏感資產和負債的構成在所測期間內保持不變。其次,該模型假設無論特定資產和負債的到期時間長短或重新定價如何,利率的特定變化都會統一反映在收益率曲線上。第三,該模型沒有考慮公司的業務或戰略計劃或其為應對利率變化可能採取的任何措施。第四,預付款、利率敏感度和平均壽命假設可能會對IRR模型的結果產生重大影響。最後,該模型利用了從歷史表現中得出的數據。因此,儘管上述衡量標準表明了公司在特定時間點的內部收益敞口,但此類衡量標準並不是為了準確預測市場利率變動的影響。鑑於疫情後利率環境的獨特性質以及利率變化的速度,公司EVE和淨利息收入的上述預測預計將與實際業績存在顯著差異。
第 4 項。控制和程序
(a) 披露控制和程序
公司的管理層,包括公司的首席執行官和首席財務官,已經評估了公司 “披露控制和程序” 的有效性,該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)頒佈的第13a-15(e)條和第15d-15(e)條。根據他們的評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在確保在公司根據《交易法》向美國證券交易委員會(“SEC”)提交或提交的報告中要求披露的信息(1)在SEC規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,以及(2)收集並傳達給公司管理層,包括其主要執行官和首席財務官,適於及時作出決定關於所需的披露。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中,公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
海洋第一金融公司
合併財務狀況表
(千美元,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 181,198 | | | $ | 153,718 | |
| | | |
按估計公允價值計算的可供出售的債務證券 | 721,484 | | | 753,892 | |
持有至到期的債務證券,扣除證券信貸損失備抵金美元958 2024 年 6 月 30 日和 $1,133 截至2023年12月31日(估計公允價值為美元)1,003,850 2024 年 6 月 30 日和 $1,068,438 2023 年 12 月 31 日) | 1,105,843 | | | 1,159,735 | |
股票投資 | 104,132 | | | 100,163 | |
按成本計算的限制性股權投資 | 92,679 | | | 93,766 | |
應收貸款,扣除貸款信貸損失備抵金後的淨額68,839 2024 年 6 月 30 日和 $67,137 於 2023 年 12 月 31 日 | 9,961,117 | | | 10,136,721 | |
持有待售貸款 | 2,062 | | | 5,166 | |
應收利息和股息 | 50,976 | | | 51,874 | |
| | | |
房舍和設備,淨額 | 117,392 | | | 121,372 | |
| | | |
銀行擁有的人壽保險 | 267,867 | | | 266,498 | |
| | | |
持有待售資產 | 28 | | | 28 | |
善意 | 506,146 | | | 506,146 | |
無形核心存款 | 7,859 | | | 9,513 | |
其他資產 | 202,972 | | | 179,661 | |
總資產 | $ | 13,321,755 | | | $ | 13,538,253 | |
負債和股東權益 | | | |
存款 | $ | 9,994,017 | | | $ | 10,434,949 | |
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款 | 789,337 | | | 848,636 | |
根據與客户的回購協議出售的證券 | 80,000 | | | 73,148 | |
其他借款 | 424,490 | | | 196,456 | |
借款人預付的税款和保險 | 25,168 | | | 22,407 | |
其他負債 | 332,074 | | | 300,712 | |
負債總額 | 11,645,086 | | | 11,876,308 | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01 面值,美元1,000 清算優先權, 5,000,000 已授權的股份,以及 57,370 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均發行的股票 | 1 | | | 1 | |
普通股,$0.01 面值, 150,000,000 已授權的股份, 62,512,415 和 62,182,767 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票;以及 58,481,418 和 59,447,684 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行的股份 | 613 | | | 613 | |
額外的實收資本 | 1,164,813 | | | 1,161,755 | |
留存收益 | 620,021 | | | 592,542 | |
累計其他綜合虧損 | (17,185) | | | (20,862) | |
減去:員工持股計劃(“ESOP”)持有的未分配普通股 | (3,161) | | | (3,780) | |
庫存股, 4,030,997 和 2,735,083 股票分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | (89,217) | | | (69,106) | |
| | | |
| | | |
OceanFirst 金融公司股東權益 | 1,675,885 | | | 1,661,163 | |
非控股權益 | 784 | | | 782 | |
股東權益總額 | 1,676,669 | | | 1,661,945 | |
負債和股東權益總額 | $ | 13,321,755 | | | $ | 13,538,253 | |
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
海洋第一金融公司
合併收益表
(以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
利息收入: | | | | | | | |
貸款 | $ | 136,049 | | | $ | 129,104 | | | $ | 273,170 | | | $ | 250,824 | |
債務證券 | 19,039 | | | 14,320 | | | 38,900 | | | 28,606 | |
股權投資及其他 | 4,338 | | | 6,672 | | | 8,958 | | | 9,700 | |
利息收入總額 | 159,426 | | | 150,096 | | | 321,028 | | | 289,130 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 60,071 | | | 37,934 | | | 119,926 | | | 59,264 | |
借入的資金 | 17,092 | | | 20,053 | | | 32,615 | | | 38,955 | |
利息支出總額 | 77,163 | | | 57,987 | | | 152,541 | | | 98,219 | |
淨利息收入 | 82,263 | | | 92,109 | | | 168,487 | | | 190,911 | |
信貸損失準備金 | 3,114 | | | 1,229 | | | 3,705 | | | 4,242 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 79,149 | | | 90,880 | | | 164,782 | | | 186,669 | |
其他收入: | | | | | | | |
銀行卡服務收入 | 1,571 | | | 1,544 | | | 2,987 | | | 2,874 | |
信託和資產管理收入 | 419 | | | 645 | | | 945 | | | 1,257 | |
費用和服務費 | 5,015 | | | 5,602 | | | 9,488 | | | 10,761 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
出售貸款的淨收益 | 420 | | | 33 | | | 777 | | | 53 | |
股權投資的淨收益(虧損) | 887 | | | (559) | | | 2,810 | | | (7,360) | |
| | | | | | | |
銀行自有的人壽保險收入 | 1,726 | | | 1,182 | | | 3,588 | | | 2,463 | |
商業貸款互換收入 | 241 | | | — | | | 379 | | | 701 | |
其他 | 706 | | | 481 | | | 2,297 | | | 252 | |
其他收入總額 | 10,985 | | | 8,928 | | | 23,271 | | | 11,001 | |
運營費用: | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 33,136 | | | 34,222 | | | 65,895 | | | 68,142 | |
佔用率 | 5,175 | | | 5,265 | | | 10,374 | | | 10,504 | |
裝備 | 1,068 | | | 1,101 | | | 2,198 | | | 2,306 | |
市場營銷 | 1,175 | | | 961 | | | 2,165 | | | 1,943 | |
聯邦存款保險和監管評估 | 2,685 | | | 2,465 | | | 5,820 | | | 4,214 | |
數據處理 | 6,018 | | | 6,165 | | | 11,974 | | | 12,319 | |
支票卡處理 | 1,075 | | | 1,214 | | | 2,125 | | | 2,495 | |
專業費用 | 2,161 | | | 5,083 | | | 4,893 | | | 10,181 | |
| | | | | | | |
無形核心存款的攤銷 | 810 | | | 994 | | | 1,654 | | | 2,021 | |
分支機構整合費用,淨額 | — | | | — | | | — | | | 70 | |
合併相關費用 | — | | | — | | | — | | | 22 | |
其他運營費用 | 5,317 | | | 5,460 | | | 10,194 | | | 10,022 | |
運營費用總額 | 58,620 | | | 62,930 | | | 117,292 | | | 124,239 | |
所得税準備金前的收入 | 31,514 | | | 36,878 | | | 70,761 | | | 73,431 | |
所得税準備金 | 7,082 | | | 8,996 | | | 17,719 | | | 17,650 | |
淨收入 | 24,432 | | | 27,882 | | | 53,042 | | | 55,781 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 59 | | | 85 | | | 2 | | | 101 | |
歸屬於海洋第一金融公司的淨收益 | 24,373 | | | 27,797 | | | 53,040 | | | 55,680 | |
優先股分紅 | 1,004 | | | 1,004 | | | 2,008 | | | 2,008 | |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 23,369 | | | $ | 26,793 | | | $ | 51,032 | | | $ | 53,672 | |
每股基本收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.91 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.91 | |
已發行基本股的平均值 | 58,356 | | | 59,147 | | | 58,489 | | | 58,988 | |
攤薄後的平均已發行股數 | 58,357 | | | 59,153 | | | 58,490 | | | 59,038 | |
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
海洋第一金融公司
綜合收益合併報表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
淨收入 | $ | 24,432 | | | $ | 27,882 | | | $ | 53,042 | | | $ | 55,781 | |
其他綜合收入: | | | | | | | |
債務證券的未實現淨收益(扣除税收支出,美元)710 和 $1,344 2024 年和 $92 和 $1,858 分別在 2023 年) | 2,226 | | | 282 | | | 4,219 | | | 5,829 | |
重新歸類為持有至到期的債務證券未實現虧損的增加(扣除税收支出 $)40 和 $82 2024 年和 $54 和 $110 分別在 2023 年) | 57 | | | 82 | | | 118 | | | 161 | |
衍生品套期保值的未實現虧損(扣除税收優惠 $)98 和 $400 2024 年和 $506 和 $375 分別在 2023 年) | (306) | | | (1,588) | | | (1,255) | | | (1,176) | |
對淨收益(扣除税收支出)中包含的虧損進行重新分類調整81 和 $190 2024 年和 $61 和 $262 分別在 2023 年) | 253 | | | 191 | | | 595 | | | 820 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | 2,230 | | | (1,033) | | | 3,677 | | | 5,634 | |
綜合收入總額 | 26,662 | | | 26,849 | | | 56,719 | | | 61,415 | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | 59 | | | 85 | | | 2 | | | 101 | |
歸屬於海洋第一金融公司的綜合收益 | 26,603 | | | 26,764 | | | 56,717 | | | 61,314 | |
減去:優先股股息 | 1,004 | | | 1,004 | | | 2,008 | | | 2,008 | |
普通股股東可獲得的綜合收益總額 | $ | 25,599 | | | $ | 25,760 | | | $ | 54,709 | | | $ | 59,306 | |
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
海洋第一金融公司
股東權益變動合併報表
(千美元,每股金額除外)
(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選 股票 | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 | | 員工 股票 所有權 計劃 | | 財政部 股票 | | 非控股權益 | | | | | | 總計 |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,158,007 | | | $ | 554,941 | | | $ | (29,315) | | | $ | (5,588) | | | $ | (69,106) | | | $ | 818 | | | | | | | $ | 1,610,371 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 27,797 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | | | | | 27,882 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,033) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,033) | |
股票補償 | — | | | — | | | 1,508 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,508 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ESOP 股票的分配 | — | | | — | | | (136) | | | — | | | — | | | 602 | | | — | | | — | | | | | | | 466 | |
現金分紅 $0.20 每股 | — | | | — | | | — | | | (11,837) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (11,837) | |
行使股票期權 | — | | | — | | | 15 | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股分紅 | — | | | — | | | — | | | (1,004) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,004) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | | | | | (55) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,159,394 | | | $ | 569,867 | | | $ | (30,348) | | | $ | (4,986) | | | $ | (69,106) | | | $ | 848 | | | | | | | $ | 1,626,283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,163,282 | | | $ | 608,355 | | | $ | (19,415) | | | $ | (3,470) | | | $ | (84,254) | | | $ | 725 | | | | | | | $ | 1,665,837 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 24,373 | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | | | | | 24,432 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,230 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 2,230 | |
股票補償 | — | | | — | | | 1,591 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ESOP 股票的分配 | — | | | — | | | (60) | | | — | | | — | | | 309 | | | — | | | — | | | | | | | 249 | |
現金分紅 $0.20 每股 | — | | | — | | | — | | | (11,703) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (11,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回購 338,087 普通股股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,963) | | | — | | | | | | | (4,963) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股分紅 | — | | | — | | | — | | | (1,004) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,004) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,164,813 | | | $ | 620,021 | | | $ | (17,185) | | | $ | (3,161) | | | $ | (89,217) | | | $ | 784 | | | | | | | $ | 1,676,669 | |
海洋第一金融公司
股東權益變動合併報表
(千美元,每股金額除外)
(未經審計)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選 股票 | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 | | 員工 股票 所有權 計劃 | | 財政部 股票 | | 非控股權益 | | | | | | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 1 | | | $ | 612 | | | $ | 1,154,821 | | | $ | 540,507 | | | $ | (35,982) | | | $ | (6,191) | | | $ | (69,106) | | | $ | 802 | | | | | | | | $ | 1,585,464 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 55,680 | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | | | | | | 55,781 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,634 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | 5,634 | |
股票補償 | — | | | — | | | 3,336 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | 3,336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ESOP 股票的分配 | — | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | 1,205 | | | — | | | — | | | | | | | | 1,130 | |
現金分紅 $0.40 每股 | — | | | — | | | — | | | (23,592) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | (23,592) | |
行使股票期權 | — | | | 1 | | | 1,312 | | | (720) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | 593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股分紅 | — | | | — | | | — | | | (2,008) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | (2,008) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | | | | | | (55) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,159,394 | | | $ | 569,867 | | | $ | (30,348) | | | $ | (4,986) | | | $ | (69,106) | | | $ | 848 | | | | | | | | $ | 1,626,283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,161,755 | | | $ | 592,542 | | | $ | (20,862) | | | $ | (3,780) | | | $ | (69,106) | | | $ | 782 | | | | | | | | $ | 1,661,945 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 53,040 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | | 53,042 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,677 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | 3,677 | |
股票補償 | — | | | — | | | 3,132 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | 3,132 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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ESOP 股票的分配 | — | | | — | | | (103) | | | — | | | — | | | 619 | | | — | | | — | | | | | | | | 516 | |
現金分紅 $0.40 每股 | — | | | — | | | — | | | (23,553) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | (23,553) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回購 1,295,914 普通股股票 | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | (20,111) | | | — | | | | | | | | (20,082) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股分紅 | — | | | — | | | — | | | (2,008) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | (2,008) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,164,813 | | | $ | 620,021 | | | $ | (17,185) | | | $ | (3,161) | | | $ | (89,217) | | | $ | 784 | | | | | | | | $ | 1,676,669 | |
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
海洋第一金融公司
合併現金流量表
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 |
| (未經審計) |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 53,042 | | | $ | 55,781 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
房舍和設備的折舊和攤銷 | 5,696 | | | 6,082 | |
ESOP 股票的分配 | 516 | | | 1,130 | |
股票補償 | 3,132 | | | 3,336 | |
| | | |
股票補償的淨超額税收支出 | 365 | | | 244 | |
服務資產的攤銷 | 120 | | | 20 | |
淨溢價攤銷超過證券折扣增幅 | 349 | | | 2,012 | |
借款遞延成本的淨攤銷 | 309 | | | 297 | |
無形核心存款的攤銷 | 1,654 | | | 2,021 | |
採購會計調整的淨增加 | (2,056) | | | (2448) | |
遞延費用/成本和貸款溢價/折扣的淨攤還額 | (1,103) | | | (818) | |
信貸損失準備金 | 3,705 | | | 4,242 | |
| | | |
將持有的待售固定資產淨減記為可變現淨值 | — | | | 459 | |
出售固定資產的淨收益 | (168) | | | (26) | |
出售可供出售證券的淨虧損 | 106 | | | 697 | |
股票投資的淨(收益)虧損 | (2,810) | | | 7,360 | |
出售貸款的淨收益 | (777) | | | (53) | |
出售待售住宅貸款的收益 | 75,786 | | | 22,578 | |
發放待售的住宅貸款 | (71,905) | | | (26,035) | |
銀行自有人壽保險的價值增加 | (4,181) | | | (2,463) | |
出售待售資產的淨虧損 | — | | | 44 | |
應收利息和股息增加 | 898 | | | (3,229) | |
遞延所得税準備金(福利) | 920 | | | (33) | |
| | | |
| | | |
其他資產(增加)減少 | (23,414) | | | 6,424 | |
其他負債增加 | 29,644 | | | 18,640 | |
調整總額 | 16,786 | | | 40,481 | |
經營活動提供的淨現金 | 69,828 | | | 96,262 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
應收貸款淨減少(增加) | 174,954 | | | (163,714) | |
| | | |
| | | |
| | | |
購買可供出售的債務證券 | (14,280) | | | (4,287) | |
購買持有至到期的債務證券 | (6,069) | | | (63,661) | |
購買股權投資 | (1,495) | | | (7,175) | |
可供出售的債務證券的到期日和期權收益 | 15,410 | | | 15,800 | |
持有至到期債務證券的到期日和看漲期的收益 | 11,490 | | | 11,465 | |
出售可供出售的債務證券的收益 | 2,394 | | | 1,300 | |
| | | |
出售股權投資所得收益 | — | | | 4,822 | |
可供出售的債務證券的本金償還額 | 34,496 | | | — | |
持有至到期債務證券的本金償還額 | 49,286 | | | 51,012 | |
銀行自有人壽保險的收益 | 2,812 | | | 230 | |
贖回限制性股權投資的收益 | 55,020 | | | 105,427 | |
購買限制性股權投資 | (53,933) | | | (101,449) | |
| | | |
出售待售資產的收益 | — | | | 328 | |
購置房舍和設備 | (4,862) | | | (4,717) | |
| | | |
處置房舍和設備的收益 | 3,369 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 268,592 | | | (154,619) | |
海洋第一金融公司
合併現金流量表(續)
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 |
| (未經審計) |
來自融資活動的現金流: | | | |
存款(減少)增加 | $ | (440,854) | | | $ | 483,289 | |
短期借款增加 | 6,807 | | | 5,303 | |
fHLB 預付款的淨還款額 | (59,299) | | | (119,500) | |
其他借款的淨收益 | 227,495 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
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借款人的税收和保險預付款增加 | 2,761 | | | 6,434 | |
行使股票期權 | — | | | 593 | |
支付從股票獎勵和幻影股票單位中預扣的員工税 | (2,207) | | | (2,346) | |
購買庫存股票 | (20,082) | | | — | |
| | | |
| | | |
已支付的股息 | (25,561) | | | (25,600) | |
對非控股權益的分配 | — | | | (55) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (310,940) | | | 348,118 | |
來自銀行的現金和應付現金以及限制性現金的淨增加 | 27,480 | | | 289,761 | |
銀行到期現金和期初的限制性現金 | 153,718 | | | 167,986 | |
銀行到期現金和期末的限制性現金 | $ | 181,198 | | | $ | 457,747 | |
現金流信息的補充披露: | | | |
期初來自銀行的現金和應付款 | $ | 153,718 | | | $ | 167,946 | |
期初的限制性現金 | — | | | 40 | |
| | | |
銀行到期現金和期初的限制性現金 | $ | 153,718 | | | $ | 167,986 | |
期末來自銀行的現金和到期應付款 | $ | 181,198 | | | $ | 457,747 | |
期末限制性現金 | — | | | — | |
| | | |
銀行到期現金和期末的限制性現金 | $ | 181,198 | | | $ | 457,747 | |
在此期間支付的現金用於: | | | |
利息 | $ | 145,401 | | | $ | 86,290 | |
所得税 | 19,704 | | | 20,076 | |
非現金活動: | | | |
重新歸類為持有至到期證券的未實現虧損增加 | 200 | | | 272 | |
淨貸款扣除額 | 1,801 | | | 123 | |
將證券從持有至到期轉為可供出售 | 500 | | | — | |
| | | |
將房舍和設備移交給待售資產 | — | | | 1,302 | |
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見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
注意事項 1。 演示基礎
合併財務報表包括:OceanFirst Financial Corp.(“公司”);其全資子公司OceanFirst Bank N.A.(“銀行”)和OceanFirst Risk Management, Inc.;該銀行的直接和間接全資子公司OceanFirst Reit Holdings, Inc.、OceanFirst Management Corp.、OceanFirst Realty Corp.、Casaba房地產控股公司和鄉村地產控股公司的賬目;以及大多數的賬目三叉戟摘要標題代理有限責任公司(“三叉戟”)的控股權。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
中期合併財務報表反映了所有正常和經常性調整,管理層認為,這些調整是公允列報所列期間的財務狀況和經營業績所必需的。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表2024年全年或任何其他時期的預期經營業績。在編制合併財務報表時,管理層必須作出估計和假設,這些估計和假設會影響截至財務狀況報表之日報告的資產和負債數額以及所列期間的經營業績。實際結果可能與這些估計值有所不同。
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。
這些未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
目錄
海洋第一金融公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
注意事項 2。 每股收益
以下對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中已發行股票的基本和攤薄後每股收益進行了對賬(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
加權平均已發行股數 | 58,667 | | | 59,451 | | | 58,937 | | | 59,371 | |
減去:未分配的ESOP股票 | (173) | | | (273) | | | (181) | | | (287) | |
未分配的激勵獎勵股份 | (138) | | | (31) | | | (267) | | | (96) | |
已發行基本股的平均值 | 58,356 | | | 59,147 | | | 58,489 | | | 58,988 | |
補充:稀釋證券的影響: | | | | | | | |
激勵獎勵 | 1 | | | 6 | | | 1 | | | 50 | |
| | | | | | | |
攤薄後的平均已發行股數 | 58,357 | | | 59,153 | | | 58,490 | | | 59,038 | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,反稀釋性股票期權 1,680,000 這兩個時期都不包括在每股收益的計算中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,的反稀釋性股票期權 1,986,000 和 1,540,000分別未計入每股收益的計算。
目錄
海洋第一金融公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
注意事項 3。 證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售和持有至期的債務證券的攤銷成本、估計公允價值和證券信用損失備抵如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 (1) | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計的 公平 價值 | | 證券信貸損失備抵金 |
2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | |
美國政府和機構的義務 | $ | 60,575 | | | $ | — | | | $ | (6,019) | | | $ | 54,556 | | | $ | — | |
公司債務證券 | 15,950 | | | 44 | | | (922) | | | 15,072 | | | — | |
資產支持證券 | 276,036 | | | 372 | | | (302) | | | 276,106 | | | — | |
抵押貸款支持證券(“MBS”): | | | | | | | | | |
機構住宅 | 280,357 | | | 2,233 | | | — | | | 282,590 | | | — | |
代理商廣告 | 109,115 | | | — | | | (15,955) | | | 93,160 | | | — | |
抵押貸款支持證券總額 | 389,472 | | | 2,233 | | | (15,955) | | | 375,750 | | | — | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 742,033 | | | $ | 2,649 | | | $ | (23,198) | | | $ | 721,484 | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | |
州和市政債務 | $ | 210,758 | | | $ | 152 | | | $ | (16,505) | | | $ | 194,405 | | | $ | (34) | |
公司債務證券 | 66,646 | | | 200 | | | (2,489) | | | 64,357 | | | (818) | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
機構住宅 | 727,463 | | | 16 | | | (77,345) | | | 650,134 | | | — | |
代理商廣告 | 81,403 | | | 1 | | | (5,443) | | | 75,961 | | | — | |
非機構廣告 | 20,531 | | | — | | | (1,538) | | | 18,993 | | | (106) | |
抵押貸款支持證券總額 | 829,397 | | | 17 | | | (84,326) | | | 745,088 | | | (106) | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 1,106,801 | | | $ | 369 | | | $ | (103,320) | | | $ | 1,003,850 | | | $ | (958) | |
債務證券總額 | $ | 1,848,834 | | | $ | 3,018 | | | $ | (126,518) | | | $ | 1,725,334 | | | $ | (958) | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | |
美國政府和機構的義務 | $ | 66,490 | | | $ | — | | | $ | (5,796) | | | $ | 60,694 | | | $ | — | |
公司債務證券 | 10,096 | | | 11 | | | (981) | | | 9,126 | | | — | |
資產支持證券 | 295,796 | | | — | | | (4,252) | | | 291,544 | | | — | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
機構住宅 | 298,107 | | | 183 | | | (97) | | | 298,193 | | | — | |
代理商廣告 | 109,590 | | | — | | | (15,255) | | | 94,335 | | | — | |
抵押貸款支持證券總額 | 407,697 | | | 183 | | | (15,352) | | | 392,528 | | | — | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 780,079 | | | $ | 194 | | | $ | (26,381) | | | $ | 753,892 | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | |
州、市政和主權債務債務 | $ | 222,009 | | | $ | 251 | | | $ | (14,550) | | | $ | 207,710 | | | $ | (39) | |
公司債務證券 | 69,809 | | | 391 | | | (3,941) | | | 66,259 | | | (987) | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
機構住宅 | 765,632 | | | 901 | | | (70,040) | | | 696,493 | | | — | |
代理商廣告 | 82,734 | | | 10 | | | (3,678) | | | 79,066 | | | — | |
非機構廣告 | 20,684 | | | — | | | (1,774) | | | 18,910 | | | (107) | |
抵押貸款支持證券總額 | 869,050 | | | 911 | | | (75,492) | | | 794,469 | | | (107) | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 1,160,868 | | | $ | 1,553 | | | $ | (93,983) | | | $ | 1,068,438 | | | $ | (1,133) | |
債務證券總額 | $ | 1,940,947 | | | $ | 1,747 | | | $ | (120,364) | | | $ | 1,822,330 | | | $ | (1,133) | |
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海洋第一金融公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中持有至到期的債務證券的信貸損失備抵活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
證券信貸損失備抵金 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (1,058) | | | $ | (1,043) | | | $ | (1,133) | | | $ | (1,128) | |
| | | | | | | |
信貸損失補助 | 100 | | | 79 | | | 175 | | | 164 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末津貼餘額總額 | $ | (958) | | | $ | (964) | | | $ | (958) | | | $ | (964) | |
公司通過使用內部信用分析和外部信用評級,每季度監控持有至到期的債務證券的信用質量。bbb-或Baa3或更高的信用評級被視為投資等級。如果有多個評級可供選擇,則公司在確定證券信用損失備抵額時會考慮最低評級。 在這種方法下,按信貸質量指標彙總,截至2024年6月30日持有至到期的債務證券的攤銷成本如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 投資等級 | | 非投資級別/非評級 | | 總計 |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
州和市政債務 | $ | 210,758 | | | $ | — | | | $ | 210,758 | |
公司債務證券 | 52,690 | | | 13,957 | | | 66,647 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
非機構商業 MBS | 20,531 | | | — | | | 20,531 | |
| | | | | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 283,979 | | | $ | 13,957 | | | $ | 297,936 | |
有 $4,000 已實現收益和 $106,000 截至2024年6月30日的三個月和六個月中,可供出售的債務證券的已實現虧損分別為美元0 和 $697,000 上一年度相應期間的已實現虧損的百分比。這些已實現的債務證券收益/虧損列於合併損益表其他收入總額下的 “其他” 中。
截至2024年6月30日,按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示(以千計):
| | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 攤銷 成本 | | 估計的 公允價值 |
不到一年 | $ | 30,305 | | | $ | 30,002 | |
一年到五年後到期 | 193,525 | | | 180,221 | |
五年到十年後到期 | 207,294 | | | 202,709 | |
十年後到期 | 198,842 | | | 191,564 | |
| $ | 629,966 | | | $ | 604,496 | |
實際到期日可能與合同到期日有所不同,在這種情況下,發行人有權贖回或預付債務,有或沒有看漲期或預付罰款。截至2024年6月30日,公司債務證券、州和市政債務以及攤銷成本為美元的資產支持證券81.5 百萬,美元60.5 百萬和美元276.0 分別為百萬美元,估計公允價值為美元78.4 百萬,美元58.6 百萬和美元276.1 在到期日之前,分別有百萬美元可贖回。上表不包括抵押貸款支持證券,因為由於本金預付,其有效壽命預計將短於合同到期日。
目錄
海洋第一金融公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售和持有至到期的債務證券的估計公允價值和未實現虧損按未實現虧損期限分列如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| 估計的 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 估計的 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 估計的 公平 價值 | | 未實現 損失 |
2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府和機構的義務 | $ | 5,284 | | | $ | (25) | | | $ | 49,272 | | | $ | (5,994) | | | $ | 54,556 | | | $ | (6,019) | |
公司債務證券 | 938 | | | (17) | | | 5,817 | | | (905) | | | 6,755 | | | (922) | |
資產支持證券 | 5,972 | | | (28) | | | 130,230 | | | (274) | | | 136,202 | | | (302) | |
MBS: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
代理商廣告 | — | | | — | | | 93,160 | | | (15,955) | | | 93,160 | | | (15,955) | |
總計 MBS | — | | | — | | | 93,160 | | | (15,955) | | | 93,160 | | | (15,955) | |
可供出售的債務證券總額 | 12,194 | | | (70) | | | 278,479 | | | (23,128) | | | 290,673 | | | (23,198) | |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和市政債務 | 5,622 | | | (40) | | | 179,893 | | | (16,465) | | | 185,515 | | | (16,505) | |
公司債務證券 | 3,572 | | | — | | | 57,446 | | | (2,489) | | | 61,018 | | | (2,489) | |
| | | | | | | | | | | |
MBS: | | | | | | | | | | | |
機構住宅 | 66,646 | | | (510) | | | 574,088 | | | (76,835) | | | 640,734 | | | (77,345) | |
代理商廣告 | 8,929 | | | (54) | | | 66,670 | | | (5,389) | | | 75,599 | | | (5,443) | |
非機構廣告 | — | | | — | | | 18,993 | | | (1,538) | | | 18,993 | | | (1,538) | |
總計 MBS | 75,575 | | | (564) | | | 659,751 | | | (83,762) | | | 735,326 | | | (84,326) | |
持有至到期的債務證券總額 | 84,769 | | | (604) | | | 897,090 | | | (102,716) | | | 981,859 | | | (103,320) | |
債務證券總額 | $ | 96,963 | | | $ | (674) | | | $ | 1,175,569 | | | $ | (125,844) | | | $ | 1,272,532 | | | $ | (126,518) | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府和機構的義務 | $ | 833 | | | $ | (2) | | | $ | 59,861 | | | $ | (5,794) | | | $ | 60,694 | | | $ | (5,796) | |
公司債務證券 | 1,543 | | | (165) | | | 6,116 | | | (816) | | | 7,659 | | | (981) | |
資產支持證券 | — | | | — | | | 291,544 | | | (4,252) | | | 291,544 | | | (4,252) | |
MBS: | | | | | | | | | | | |
機構住宅 | 169,000 | | | (97) | | | — | | | — | | | 169,000 | | | (97) | |
代理商廣告 | — | | | — | | | 94,335 | | | (15,255) | | | 94,335 | | | (15,255) | |
總計 MBS | 169,000 | | | (97) | | | 94,335 | | | (15,255) | | | 263,335 | | | (15,352) | |
可供出售的債務證券總額 | 171,376 | | | (264) | | | 451,856 | | | (26,117) | | | 623,232 | | | (26,381) | |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和市政債務 | 6,671 | | | (23) | | | 191,511 | | | (14,527) | | | 198,182 | | | (14,550) | |
公司債務證券 | 3,084 | | | (473) | | | 58,386 | | | (3,468) | | | 61,470 | | | (3,941) | |
| | | | | | | | | | | |
MBS: | | | | | | | | | | | |
機構住宅 | 95,776 | | | (693) | | | 525,751 | | | (69,347) | | | 621,527 | | | (70,040) | |
代理商廣告 | 18,902 | | | (370) | | | 55,051 | | | (3,308) | | | 73,953 | | | (3,678) | |
非機構廣告 | — | | | — | | | 18,910 | | | (1,774) | | | 18,910 | | | (1,774) | |
總計 MBS | 114,678 | | | (1,063) | | | 599,712 | | | (74,429) | | | 714,390 | | | (75,492) | |
持有至到期的債務證券總額 | 124,433 | | | (1,559) | | | 849,609 | | | (92,424) | | | 974,042 | | | (93,983) | |
債務證券總額 | $ | 295,809 | | | $ | (1,823) | | | $ | 1,301,465 | | | $ | (118,541) | | | $ | 1,597,274 | | | $ | (120,364) | |
基於多個因素,公司得出結論,截至2024年6月30日,債務證券沒有減值。該公司指出,每個發行人在需要時支付了所有合同到期的款項。沒有拖欠本金或利息支付,也沒有延期支付利息。根據管理層對每種證券的分析,發行人似乎有能力在證券的整個生命週期內滿足還本付息的要求。此外,淨未實現虧損主要是由於總體信貸和利率環境的變化,而不是信貸質量的變化。此外,公司未將證券銷售用作流動性來源,公司的流動性計劃包括證券銷售以外的充足流動性來源。
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股權投資
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有的股權投資為美元104.1 百萬和美元100.2分別為百萬。股票投資主要包括精選金融服務機構的優先股、對其他金融機構和基金的投資。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中股票證券的已實現和未實現收益或虧損(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
股權投資的淨收益(虧損) | $ | 887 | | | $ | (559) | | | $ | 2,810 | | | $ | (7,360) | |
減去:出售的股票投資確認的淨虧損 | — | | | (854) | | | — | | | (5,462) | |
仍持有的股票投資確認的未實現收益(虧損) | $ | 887 | | | $ | 295 | | | $ | 2,810 | | | $ | (1,898) | |
| | | | | | | |
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注意事項 4。 應收貸款,淨額
截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨應收貸款包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
商業: | | | |
商業地產 — 投資者 | $ | 5,324,994 | | | $ | 5,353,974 | |
商業地產 — 業主自住 | 857,710 | | | 943,891 | |
商業和工業 | 616,400 | | | 666,532 | |
商業總額 | 6,799,104 | | | 6,964,397 | |
消費者: | | | |
住宅房地產 | 2,977,698 | | | 2,979,534 | |
| | | |
房屋淨值貸款和額度以及其他消費者(“其他消費者”) | 242,526 | | | 250,664 | |
| | | |
消費者總數 | 3,220,224 | | | 3,230,198 | |
應收貸款總額 | 10,019,328 | | | 10,194,595 | |
延期發放成本,扣除費用 | 10,628 | | | 9,263 | |
貸款信貸損失備抵金 | (68,839) | | | (67,137) | |
應收貸款總額,淨額 | $ | 9,961,117 | | | $ | 10,136,721 | |
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息,例如:當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件和當前的經濟趨勢等因素,將所有貸款歸類為風險類別。公司持續評估風險評級。公司對風險評級使用以下定義:
通行證:歸類為Pass的貸款受到借款人的支付能力和淨資產的良好保護。
特別提及:被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或銀行在未來的某個日期的信貸狀況惡化。
不合格:歸類為不合格貸款的貸款沒有受到借款人當前淨資產和支付能力或質押抵押品(如果有)的支付能力的充分保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點,會危及債務的追收或清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司很有可能蒙受一些損失。
可疑:被歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,還有一個特點是,這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。
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下表彙總了按發放年份、內部分配的信貸等級和風險特徵分列的貸款總額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 年及之前 | | 循環信貸額度 | | | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 65,438 | | | $ | 139,228 | | | $ | 1,165,143 | | | $ | 1,316,210 | | | $ | 530,706 | | | $ | 1,327,253 | | | $ | 682,968 | | | | | $ | 5,226,946 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 2,364 | | | — | | | 32,616 | | | — | | | | | 34,980 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 1,877 | | | 595 | | | 4,517 | | | 56,079 | | | — | | | | | 63,068 | |
商業地產總額-投資者 | | 65,438 | | | 139,228 | | | 1,167,020 | | | 1,319,169 | | | 535,223 | | | 1,415,948 | | | 682,968 | | | | | 5,324,994 | |
商業地產-業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 19,965 | | | 63,519 | | | 115,156 | | | 92,772 | | | 42,908 | | | 486,929 | | | 18,057 | | | | | 839,306 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,358 | | | — | | | | | 4,358 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 259 | | | 13,163 | | | 624 | | | | | 14,046 | |
商業地產總額-業主佔用 | | 19,965 | | | 63,519 | | | 115,156 | | | 92,772 | | | 43,167 | | | 504,450 | | | 18,681 | | | | | 857,710 | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 18,192 | | | 73,951 | | | 49,532 | | | 17,232 | | | 5,778 | | | 50,144 | | | 382,803 | | | | | 597,632 | |
特別提及 | | — | | | 5,028 | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | 2,356 | | | | | 7,540 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 355 | | | 63 | | | — | | | 479 | | | 10,331 | | | | | 11,228 | |
商業和工業總計 | | 18,192 | | | 78,979 | | | 49,887 | | | 17,295 | | | 5,778 | | | 50,779 | | | 395,490 | | | | | 616,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 110,093 | | | 274,260 | | | 888,707 | | | 549,989 | | | 373,650 | | | 774,976 | | | — | | | | | 2,971,675 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 633 | | | — | | | 416 | | | 1,295 | | | — | | | | | 2,344 | |
不合標準 | | — | | | 992 | | | — | | | — | | | — | | | 2,687 | | | — | | | | | 3,679 | |
住宅房地產總額 | | 110,093 | | | 275,252 | | | 889,340 | | | 549,989 | | | 374,066 | | | 778,958 | | | — | | | | | 2,977,698 | |
其他消費者 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 15,295 | | | 29,624 | | | 18,668 | | | 18,465 | | | 11,566 | | | 119,456 | | | 28,082 | | | | | 241,156 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 165 | | | — | | | 296 | | | 84 | | | — | | | | | 545 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 825 | | | — | | | | | 825 | |
其他消費者總數 | | 15,295 | | | 29,624 | | | 18,833 | | | 18,465 | | | 11,862 | | | 120,365 | | | 28,082 | | | | | 242,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 228,983 | | | $ | 586,602 | | | $ | 2,240,236 | | | $ | 1,997,690 | | | $ | 970,096 | | | $ | 2,870,500 | | | $ | 1,125,221 | | | | | $ | 10,019,328 | |
(1)對於住宅房地產和其他消費貸款,公司根據貸款的老化狀況和還款活動評估信貸質量。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 年及之前 | | 循環信貸額度 | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 137,028 | | | $ | 1,165,955 | | | $ | 1,328,012 | | | $ | 529,745 | | | $ | 490,438 | | | $ | 930,337 | | | $ | 679,804 | | | $ | 5,261,319 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 2,413 | | | 790 | | | 1,446 | | | 22,147 | | | — | | | 26,796 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 648 | | | 3,750 | | | 13,275 | | | 48,186 | | | — | | | 65,859 | |
商業地產總額-投資者 | | 137,028 | | | 1,165,955 | | | 1,331,073 | | | 534,285 | | | 505,159 | | | 1,000,670 | | | 679,804 | | | 5,353,974 | |
商業地產-業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 66,642 | | | 120,280 | | | 103,104 | | | 59,179 | | | 102,703 | | | 441,713 | | | 21,052 | | | 914,673 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,272 | | | 8,314 | | | — | | | 9,586 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,019 | | | 16,900 | | | 713 | | | 19,632 | |
商業地產總額-業主佔用 | | 66,642 | | | 120,280 | | | 103,104 | | | 59,179 | | | 105,994 | | | 466,927 | | | 21,765 | | | 943,891 | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 112,914 | | | 64,770 | | | 19,473 | | | 8,645 | | | 7,778 | | | 51,082 | | | 383,013 | | | 647,675 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | 2,859 | | | 3,043 | |
不合標準 | | — | | | 622 | | | 117 | | | — | | | 145 | | | 1,385 | | | 13,545 | | | 15,814 | |
商業和工業總計 | | 112,914 | | | 65,392 | | | 19,590 | | | 8,645 | | | 7,923 | | | 52,651 | | | 399,417 | | | 666,532 | |
住宅房地產 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 283,296 | | | 916,153 | | | 564,515 | | | 388,392 | | | 223,247 | | | 600,118 | | | — | | | 2,975,721 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | 271 | | | — | | | 402 | |
不合標準 | | 323 | | | 366 | | | — | | | 258 | | | 487 | | | 1,977 | | | — | | | 3,411 | |
住宅房地產總額 | | 283,619 | | | 916,519 | | | 564,515 | | | 388,650 | | | 223,865 | | | 602,366 | | | — | | | 2,979,534 | |
其他消費者 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 32,859 | | | 19,918 | | | 20,737 | | | 12,675 | | | 12,937 | | | 118,486 | | | 30,658 | | | 248,270 | |
特別提及 | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | — | | | 558 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 1,698 | | | 132 | | | 1,836 | |
其他消費者總數 | | 32,859 | | | 20,090 | | | 20,737 | | | 12,675 | | | 12,943 | | | 120,570 | | | 30,790 | | | 250,664 | |
貸款總額 | | $ | 633,062 | | | $ | 2,288,236 | | | $ | 2,039,019 | | | $ | 1,003,434 | | | $ | 855,884 | | | $ | 2,243,184 | | | $ | 1,131,776 | | | $ | 10,194,595 | |
(1)對於住宅房地產和其他消費貸款,公司根據貸款的賬齡狀況和還款活動評估信貸質量。
目錄
海洋第一金融公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款信貸損失備抵額分析如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商用 房地產 — 投資者 | | 商用 房地產 — 所有者 被佔領 | | 商用 和 工業 | | 住宅 房地產 | | 其他消費者 | | | | 總計 |
在截至2024年6月30日的三個月中 | | | | | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失補貼 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 26,990 | | | $ | 4,251 | | | $ | 7,641 | | | $ | 27,104 | | | $ | 1,187 | | | | | $ | 67,173 | |
信貸損失準備金(收益) | | 2462 | | | (341) | | | 272 | | | 642 | | | 83 | | | | | 3,118 | |
充值 (1) | | (1,600) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,600) | |
回收率 | | 1 | | | 21 | | | 2 | | | 87 | | | 37 | | | | | 148 | |
期末餘額 | | $ | 27,853 | | | $ | 3,931 | | | $ | 7,915 | | | $ | 27,833 | | | $ | 1,307 | | | | | $ | 68,839 | |
在截至2023年6月30日的三個月中 | | | | | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失補貼 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 22,451 | | | $ | 4,116 | | | $ | 5,827 | | | $ | 26,928 | | | $ | 873 | | | | | $ | 60,195 | |
信貸損失準備金(收益) | | 2,029 | | | 223 | | | 239 | | | (785) | | | 13 | | | | | 1,719 | |
充值 (1) | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | (81) | | | | | (206) | |
回收率 | | 1 | | | 3 | | | 4 | | | 9 | | | 66 | | | | | 83 | |
期末餘額 | | $ | 24,481 | | | $ | 4,342 | | | $ | 5,945 | | | $ | 26,152 | | | $ | 871 | | | | | $ | 61,791 | |
在截至2024年6月30日的六個月中 | | | | | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失補貼 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 27,899 | | | $ | 4,354 | | | $ | 6,867 | | | $ | 27,029 | | | $ | 988 | | | | | $ | 67,137 | |
信貸損失準備金(收益) | | 1,597 | | | (448) | | | 1,041 | | | 651 | | | 662 | | | | | 3,503 | |
充值 (1) | | (1,646) | | | — | | | — | | | — | | | (395) | | | | | (2,041) | |
回收率 | | 3 | | | 25 | | | 7 | | | 153 | | | 52 | | | | | 240 | |
期末餘額 | | $ | 27,853 | | | $ | 3,931 | | | $ | 7,915 | | | $ | 27,833 | | | $ | 1,307 | | | | | $ | 68,839 | |
在截至2023年6月30日的六個月中 | | | | | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失補貼 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 21,070 | | | $ | 4,423 | | | $ | 5,695 | | | $ | 24,530 | | | $ | 1,106 | | | | | $ | 56,824 | |
信貸損失的(福利)準備金 | | 3,408 | | | (81) | | | 370 | | | 1,605 | | | (259) | | | | | 5,043 | |
充值 (1) | | — | | | (6) | | | (128) | | | — | | | (82) | | | | | (216) | |
回收率 | | 3 | | | 6 | | | 8 | | | 17 | | | 106 | | | | | 140 | |
期末餘額 | | $ | 24,481 | | | $ | 4,342 | | | $ | 5,945 | | | $ | 26,152 | | | $ | 871 | | | | | $ | 61,791 | |
(1) 截至2024年6月30日的三個月的扣除總額為美元1.6 百萬與一項起源於2019年的商業房地產關係有關。截至2024年6月30日的六個月的扣款總額為美元2.0 百萬美元還包括一份價值為 $ 的商業房地產關係46,000,起源於 2021 年,剩餘的 $395,000 的消費貸款扣款起源於2019年之前。截至2023年6月30日的三個月和六個月的扣款總額為美元206,000 和 $216,000分別與2018年及之前發放的貸款有關。
當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款時,貸款被視為依賴抵押品,因此被歸類為非應計貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司的抵押依賴性貸款,攤銷成本餘額如下:商業地產-投資者 $14.3 百萬和美元15.2 分別為百萬的商業地產-業主佔用了美元4.1 百萬和美元352,000分別為美元,商業和工業分別為434,000 和 $304,000,分別地。此外, 該公司擁有依賴抵押品的住宅和消費貸款,攤銷成本餘額為 $4.5 百萬和美元2.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
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海洋第一金融公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款組合分部劃分的非應計貸款的記錄投資(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
商業地產 — 投資者 (1) | $ | 19,761 | | | $ | 20,820 | |
商業地產 — 業主自住 | 4,081 | | | 351 | |
商業和工業 | 434 | | | 304 | |
住宅房地產 | 7,213 | | | 5,542 | |
其他消費者 | 1,933 | | | 2,531 | |
| $ | 33,422 | | | $ | 29,548 | |
(1) 包括美元的剩餘敞口7.2百萬和美元8.8位於中央商務區(“CBD”)的單一商業房地產關係分別為百萬美元。
在2024年6月30日和2023年12月31日,非應計貸款已包含在信用損失計算備抵金中,公司沒有確認或累積這些貸款的利息收入。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 不 逾期 90 天或更長時間但仍在累計利息的貸款。
下表按貸款組合分部列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款的記錄投資賬齡情況(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59 天數 逾期未交 | | 60-89 天數 逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 總計 逾期未交 | | 貸款不是 逾期未交 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
商業地產 — 投資者 (1) | $ | 1,311 | | | $ | — | | | $ | 14,027 | | | $ | 15,338 | | | $ | 5,309,656 | | | $ | 5,324,994 | |
商業地產 — 業主自住 | — | | | 476 | | | 743 | | | 1,219 | | | 856,491 | | | 857,710 | |
商業和工業 | 744 | | | — | | | 434 | | | 1,178 | | | 615,222 | | | 616,400 | |
住宅房地產 | 1,137 | | | 2,344 | | | 3,679 | | | 7,160 | | | 2,970,538 | | | 2,977,698 | |
其他消費者 | 3,098 | | | 545 | | | 825 | | | 4,468 | | | 238,058 | | | 242,526 | |
| $ | 6,290 | | | $ | 3,365 | | | $ | 19,708 | | | $ | 29,363 | | | $ | 9,989,965 | | | $ | 10,019,328 | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
商業地產 — 投資者 (1) | $ | 978 | | | $ | 684 | | | $ | 15,201 | | | $ | 16,863 | | | $ | 5,337,111 | | | $ | 5,353,974 | |
商業地產 — 業主自住 | 335 | | | 352 | | | 293 | | | 980 | | | 942,911 | | | 943,891 | |
商業和工業 | 163 | | | — | | | 145 | | | 308 | | | 666,224 | | | 666,532 | |
住宅房地產 | 14,858 | | | 402 | | | 3,411 | | | 18,671 | | | 2,960,863 | | | 2,979,534 | |
其他消費者 | 872 | | | 558 | | | 1,836 | | | 3,266 | | | 247,398 | | | 250,664 | |
| $ | 17,206 | | | $ | 1,996 | | | $ | 20,886 | | | $ | 40,088 | | | $ | 10,154,507 | | | $ | 10,194,595 | |
(1) 包括美元的剩餘敞口7.2百萬和美元8.8上文提到的單一商業房地產關係分別為百萬美元。
向遇到財務困難的借款人修改貸款
公司於2023年1月1日通過了《2022-02年會計準則更新》(“ASU”)。自採用以來,公司已經修改了向遇到財務困難的借款人提供的某些貸款,並將來可能會修改這些貸款。這些修改可能包括降低利率、延長期限、本金豁免和/或微不足道的延遲還款。在公司確定修改後的貸款(或部分貸款)隨後被視為無法收回後,貸款(或部分貸款)將被扣除。因此,貸款的攤銷成本基礎減去不可收回的金額,信貸損失備抵金隨後按等於適用於減少的攤銷成本基礎的總損失率的金額進行調整。截至2024年6月30日和2023年12月31日,向遇到財務困難的借款人提供的經過修改的貸款總額為美元23.7 百萬和美元8.9 分別為百萬。截至2024年6月30日或2023年12月31日,沒有未兑現的向貸款修改後的借款人提供額外資金的承諾。
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海洋第一金融公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
下表列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內向遇到財務困難的借款人所做的貸款修改(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率相結合 | | 除了微不足道的付款延遲 | | 總計 | | 按貸款組合分部劃分佔總額的百分比 |
在截至2024年6月30日的三個月中 | | | | | | | | | | | | |
商業地產 — 投資者 | | $ | — | | | $ | 4,878 | | | $ | 7000 | | | $ | — | | | $ | 11,878 | | | 0.22 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | 4,878 | | | $ | 7000 | | | $ | — | | | $ | 11,878 | | | 0.12 | % |
在截至2023年6月30日的三個月中 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | $ | 223 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 223 | | | 0.01 | % |
其他消費者 | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | 200 | | | 0.08 | |
| | $ | 423 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 423 | | | — | % |
在截至2024年6月30日的六個月中 | | | | | | | | | | | | |
商業地產 — 投資者 | | $ | — | | | $ | 4,878 | | | $ | 7000 | | | $ | — | | | $ | 11,878 | | | 0.22 | % |
商業地產 — 業主自住 | | — | | | — | | | — | | | 2,994 | | | 2,994 | | | 0.35 | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | 129 | | | — | |
其他消費者 | | — | | | — | | | 148 | | | — | | | 148 | | | 0.06 | |
| | $ | 129 | | | $ | 4,878 | | | $ | 7,148 | | | $ | 2,994 | | | $ | 15,149 | | | 0.15 | % |
在截至2023年6月30日的六個月中 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | $ | 658 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 658 | | | 0.02 | % |
其他消費者 | | 240 | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | 0.09 | |
| | $ | 898 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 898 | | | 0.01 | % |
在本報告所述期間的修改對公司的財務影響微乎其微。
公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現,以瞭解其修改工作的有效性。 下表列出了在截至2024年6月30日的十二個月中以及自2023年6月30日採用該標準以來向遇到財務困難的借款人修改的貸款的業績(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 當前 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
商業地產 — 投資者 | | $ | 19,651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,651 | |
商業地產 — 業主自住 | | 2,945 | | | — | | | — | | | 2,945 | |
| | | | | | | | |
住宅房地產 | | 205 | | | — | | | — | | | 205 | |
其他消費者 | | 170 | | | 147 | | | — | | | 317 | |
| | $ | 22,971 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 23,118 | |
2023年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅房地產 | | $ | 515 | | | $ | — | | | $ | 143 | | (1) | $ | 658 | |
其他消費者 | | 240 | | | — | | | — | | | 240 | |
| | $ | 755 | | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 898 | |
(1) 代表在截至2023年6月30日的三個月中違約的一筆住宅貸款,該貸款自該標準通過以來已進行了修改。
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未經審計的合併財務報表附註(續)
注意事項 5。 存款
截至2024年6月30日和2023年12月31日,主要存款類型如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
賬户類型 | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
2024 | | 2023 |
不計息 | $ | 1,632,521 | | | $ | 1,657,119 | |
計息檢查 | 3,667,837 | | | 3,911,766 | |
貨幣市場存款 | 1,210,312 | | | 1,021,805 | |
儲蓄 | 1,115,688 | | | 1,398,837 | |
定期存款 | 2,367,659 | | | 2,445,422 | |
存款總額 | $ | 9,994,017 | | | $ | 10,434,949 | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,定期存款中包含的金額為 $422.6 百萬和美元412.0 在25萬美元或以上的存款中,分別為百萬美元。定期存款還包括經紀人的美元存款401.6 百萬和美元631.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
注意事項 6。 借入的資金
截至2024年6月30日和2023年12月31日,借入資金如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
2024 | | 2023 |
FHLB 的進展 | $ | 789,337 | | | $ | 848,636 | |
根據與客户的回購協議出售的證券 | 80,000 | | | 73,148 | |
其他借款 | 424,490 | | | 196,456 | |
借入資金總額 | $ | 1,293,827 | | | $ | 1,118,240 | |
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $684.8 百萬美元的短期預付款和美元104.5 FHLB的未償隔夜借款為100萬美元,而美元為美元848.6 百萬和美元0 分別在 2023 年 12 月 31 日。
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $424.5 與美元相比,其他借款額為百萬美元196.5 由於資金來源從FHLb轉移到其他借款,截至2023年12月31日為百萬美元。
質押資產
下表按賬面價值(以千計)列出了為擔保借款、借款能力、回購協議、信用證以及法律要求的其他目的而質押的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款 | | 債務證券 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | |
fHLB 和 FRB | | $ | 7,371,979 | | | $ | 1,164,150 | | | $ | 8,536,129 | |
回購協議 | | — | | | 91,946 | | | 91,946 | |
| | | | | | |
質押資產總額 | | $ | 7,371,979 | | | $ | 1,256,096 | | | $ | 8,628,075 | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | |
fHLB 和 FRB | | $ | 7,255,671 | | | $ | 1,051,558 | | | $ | 8,307,229 | |
回購協議 | | — | | | 103,416 | | | 103,416 | |
| | | | | | |
質押資產總額 | | $ | 7,255,671 | | | $ | 1,154,974 | | | $ | 8,410,645 | |
為回購協議提供抵押的證券交付給貸款人,由貸款人執行每筆交易,交給第三方託管人或在公司持有。該貸款機構同意在回購協議到期時向公司轉售基本相同的證券。
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注意事項 7。 公允價值測量
公允價值定義為在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值計量假設出售資產或轉讓負債的交易發生在資產或負債的主要市場,或者在沒有主要市場的情況下,發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利的)市場的價格不得根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內有市場敞口的交易,以允許進行涉及此類資產和負債的交易通常和慣常的營銷活動;它不是強制交易。市場參與者是主要市場的買家和賣家,他們(i)獨立,(ii)知識淵博,(iii)能夠進行交易以及(iv)願意進行交易。
公司使用的估值技術與市場方針、收益方法和/或成本方法一致。市場方法使用由涉及相同或可比資產和負債的市場交易生成的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來金額,例如現金流或收益,按折扣計算為單一現值。成本方法基於當前替換資產服務能力所需的金額(重置費用)。應始終如一地應用估值技術。估值技術的輸入是指市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。輸入可能是可觀察的,即那些反映市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設並基於從獨立來源獲得的市場數據得出的輸入,也可能是不可觀察的,即那些反映報告實體自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設,並基於當時情況下可用的最佳信息得出的假設。在這方面,已經為估值投入建立了公允價值層次結構,將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級,對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構如下:
1級投入——報告實體在衡量日期能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。
第 2 級投入 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動率、預付款速度、損失嚴重程度、信用風險和違約率),或主要通過相關性或其他手段得出或得到可觀測市場數據證實的投入。
第 3 級輸入 — 不可觀察的重要輸入,反映了實體自己的假設,市場參與者在對資產或負債進行定價時會使用這些假設。
按公允價值計量的資產和負債
下文説明瞭按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法,以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。某些金融資產和金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量,也就是説,這些工具不是持續按公允價值計量的,但在某些情況下(例如,有減值證據時)需要進行公允價值調整。
可供出售的債務證券
歸類為可供出售的債務證券按公允價值列報。美國國債的公允價值是根據活躍市場(1級)的報價確定的。大多數其他債務證券是使用基於市場可觀察信息(2級)的報價以外的投入確定的。二級債務證券通過積極參與證券買入和賣出的第三方定價服務或證券行業來源進行定價。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種數學技術,主要用於對某些債務證券進行估值,不完全依賴特定證券的報價,而是將債務證券與基準或可比債務證券進行比較。
股權投資
公允價值易於確定的股票投資按公允價值報告。這些投資的公允價值主要根據活躍市場或交易所的報價(1級)或使用基於市場可觀察信息(2級)的報價以外的投入來確定。沒有易於確定的公允價值的股票投資按成本扣除減值(如果有)加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動而產生的調整數進行計值(衡量替代方案)。某些不易確定的公允價值的股票投資是以每股淨資產價值(“NAV”)計量的,這是一種實際的權宜之計,不包括在下表的公允價值層次結構級別中。
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海洋第一金融公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
利率衍生品
公司的利率互換和上限合約使用獨立、第三方和可觀察的市場數據(二級)提供的折扣現金流模型,按公允價值報告。在簽訂利率互換合約或上限合約時,由於利率變動以及合約交易對手的潛在不履約,公司將面臨公允價值變動的影響。
單獨計量減值的貸款
根據標的抵押品的公允價值計量的減值貸款按估計的公允價值減去估計的銷售成本入賬。公允價值通常基於獨立評估(第三級),管理層可以根據定性因素(例如經濟因素和估計的清算費用)對獨立評估進行調整。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允價值計量的金融資產和金融負債,按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值輸入水平分開(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的公允價值衡量使用以下方法: |
| 完全公平 價值 | | 第 1 級 輸入 | | 第 2 級 輸入 | | 第 3 級 輸入 |
2024年6月30日 | | | | | | | |
定期測量的項目: | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | $ | 721,484 | | | $ | 46,830 | | | $ | 674,654 | | | $ | — | |
股票投資 | 55,611 | | | — | | | 55,611 | | | — | |
利率衍生資產 | 103,246 | | | — | | | 103,246 | | | — | |
利率衍生負債 | (104,283) | | | — | | | (104,283) | | | — | |
| | | | | | | |
非經常性計量的項目: | | | | | | | |
股權投資 (1) (2) | 48,521 | | | — | | | — | | | 44,738 | |
| | | | | | | |
根據標的抵押品的公允價值進行減值計量的貸款 (3) | 23,360 | | | — | | | — | | | 23,360 | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
定期測量的項目: | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | $ | 753,892 | | | $ | 43,036 | | | $ | 710,856 | | | $ | — | |
股票投資 | 53,166 | | | — | | | 53,166 | | | — | |
利率衍生資產 | 87,776 | | | — | | | 87,776 | | | — | |
利率衍生負債 | (87,848) | | | — | | | (87,848) | | | — | |
非經常性計量的項目: | | | | | | | |
股權投資 (1) (2) | 46,997 | | | — | | | — | | | 43,576 | |
| | | | | | | |
根據標的抵押品的公允價值進行減值計量的貸款 (3) | 18,509 | | | — | | | — | | | 18,509 | |
(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,股權投資為美元48.5 百萬和美元47.0 百萬分別包括美元44.7 百萬和美元43.6根據衡量備選方案衡量的股票投資分別為100萬份。這包括 不 截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度的未實現收益或虧損。
(2) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,股權投資為美元48.5 百萬和美元47.0 百萬分別包括美元3.8 百萬和美元3.4 某些股票投資基金中分別有100萬隻以每股資產淨值(或等值資產)計量,這是獲得公允價值的實際權宜之計,這些股票投資尚未歸入公允價值等級制度。
(3) 主要包括依賴抵押品的商業貸款。範圍可能會有所不同,但通常是 0% 到 8銷售成本折扣的百分比,以及 0% 到 10評估調整的百分比。
在適用的報告期結束時,公司確認估值層次結構各層次之間的轉移。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有按公允價值定期確認的第三級資產,也沒有轉入或轉出第三級資產。
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按公允價值披露的資產和負債
下文説明瞭按公允價值披露的資產和負債所使用的估值方法,以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。
銀行的現金和應付款
對於來自銀行的現金和應付款,賬面金額近似於公允價值。
持有至到期的債務證券
歸類為持有至到期的債務證券按攤銷成本記賬,因為公司有積極的意圖和能力持有這些債務證券直至到期。公司使用二級輸入確定債務證券的公允價值。公司的大多數債務證券是固定收益工具,不在交易所上市,而是在活躍的市場中買入和賣出。這些工具的價格是通過積極參與債務證券買入和賣出的第三方定價供應商或證券行業來源獲得的。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種數學技術,主要用於對某些債務證券進行估值,不完全依賴特定債務證券的報價,而是將債務證券與基準或可比債務證券進行比較。
管理層的政策是從第三方定價服務處獲取和審查與其公允價值確定有關的所有可用文件,包括其方法和投入摘要。管理層審查這些文件,詢問第三方定價服務並決定估值投入的水平。根據公司對第三方定價服務可用文件的審查,管理層得出結論,所有證券均使用了二級輸入。
限制性股票投資
這些投資主要是紐約聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票,其公允價值是其賬面價值,因為這是可以贖回的金額。該股票沒有活躍的市場,公司必須維持相應實體規定的最低投資額。
應收貸款和待售貸款
對具有相似財務特徵的貸款組合的公允價值進行估計。貸款按類型分類,例如住宅房地產、消費品和商業貸款。每種貸款類別進一步細分為固定利率和可調利率利率條款。
不良貸款和不良貸款的公允價值基於退出價格概念,是通過按反映貸款固有的信貸和利率風險的市場貼現率對扣除預計預付款後的未來現金流進行折扣來估算的。
待售貸款按未付本金餘額、淨額或估計公允價值的總額中較低者記賬。估計的公允價值通常根據二級市場的出價報價確定。
定期存款以外的存款
顧名思義,未註明到期日的存款(例如無息活期存款、儲蓄和計息支票賬户和貨幣市場賬户)的公允價值等於按需支付的金額。這些存款中的大多數對利率變動的相關不敏感性創造了重要的內在價值,但這並未反映在報告的公允價值中。
定期存款
定期存款的公允價值基於合同現金流的貼現價值。貼現率是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的。
根據與客户的回購協議出售的證券
公允價值近似賬面金額,因為這些借款可按需支付,利率每月調整。
fHLb 預付款和其他借款
公允價值估算基於對合同現金流進行貼現,使用的利率近似於為類似剩餘期限的借款提供的利率。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司未按公允價值記錄的重要金融工具的賬面價值和估計公允價值列於下表(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的公允價值衡量使用以下方法: |
| 本書 價值 | | 第 1 級 輸入 | | 第 2 級 輸入 | | 第 3 級 輸入 |
2024年6月30日 | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 181,198 | | | $ | 181,198 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券 | 1,105,843 | | | — | | | 1,003,850 | | | — | |
限制性股票投資 | 92,679 | | | — | | | — | | | 92,679 | |
應收貸款、淨額貸款和待售貸款 | 9,963,179 | | | — | | | — | | | 9,341,464 | |
金融負債: | | | | | | | |
定期存款以外的存款 (1) | 7,626,358 | | | — | | | 7,626,358 | | | — | |
定期存款 | 2,367,659 | | | — | | | 2,354,246 | | | — | |
FHLB 預付款和其他借款 | 1,213,827 | | | — | | | 1,197,118 | | | — | |
根據與客户的回購協議出售的證券 | 80,000 | | | 80,000 | | | — | | | — | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 153,718 | | | $ | 153,718 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券 | 1,159,735 | | | — | | | 1,068,438 | | | — | |
限制性股票投資 | 93,766 | | | — | | | — | | | 93,766 | |
應收貸款、淨額貸款和待售貸款 | 10,141,887 | | | — | | | — | | | 9,606,498 | |
金融負債: | | | | | | | |
定期存款以外的存款 (1) | 7,989,527 | | | — | | | 7,989,527 | | | — | |
定期存款 | 2,445,422 | | | — | | | 2,421,058 | | | — | |
FHLB 預付款和其他借款 | 1,045,092 | | | — | | | 1,008,351 | | | — | |
根據與客户的回購協議出售的證券 | 73,148 | | | 73,148 | | | — | | | — | |
(1) 未到期存款的估計公允價值不考慮任何固有價值,代表按需支付的金額。但是,非到期存款確實包含公司重要的固有價值,尤其是在隔夜融資成本大於存款成本的情況下。
侷限性
公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並未反映出同時出售公司持有的特定金融工具的全部股權可能產生的任何溢價或折扣。由於公司很大一部分金融工具的市場有限,因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他不可觀察的重要投入的判斷。這些估計本質上是主觀的,涉及不確定性和重要判斷問題,因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。
公允價值估算基於現有的資產負債表金融工具,沒有試圖估計預期的未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括場所和設備、銀行擁有的人壽保險、遞延所得税資產和商譽。此外,與實現未實現收益和虧損相關的税收後果可能對公允價值估算產生重大影響,在估算中未予考慮。
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注意事項 8。 衍生品和套期保值活動
公司訂立衍生金融工具,這些工具在不同程度上涉及利率和信用風險。公司將這些風險作為其資產和負債管理流程的一部分,並通過信貸政策和程序進行管理,力求通過建立信用額度和抵押協議來最大限度地降低交易對手的信用風險。公司利用衍生金融工具來滿足其客户的業務需求,並以經濟的方式對衝由此給公司造成的風險敞口。此外,公司還訂立某些衍生金融工具,以增強其管理利率風險的能力,而利率風險是其持續業務運營的一部分。公司不將衍生金融工具用於交易目的。
客户衍生品——利率互換和上限合約
未指定為套期保值工具的衍生品
公司簽訂利率互換,使商業貸款客户能夠有效地將浮動利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議,除了利率互換協議外,公司還與客户簽訂了浮動利率貸款協議,該協議旨在有效地將客户的浮動利率貸款轉換為固定利率貸款。然後,公司與第三方簽訂了相應的互換協議,以便通過客户協議經濟地對衝其風險敞口。該公司還簽訂了利率上限合同,使商業貸款客户能夠鎖定浮動利率商業貸款協議的上限。此功能可防止貸款重新定價至超過上限合約指定利率的水平,從而對衝利率上升帶來的風險。然後,公司與第三方簽訂了抵消利率上限合同,以便通過客户協議經濟地對衝其風險敞口。
根據ASC主題815 “衍生品和套期保值”,這些與客户和第三方簽訂的利率互換和上限合約未被指定為套期保值,因此公允價值的變化在收益中列報。由於利率互換和上限合約的結構是相互抵消的,因此這些工具估值中考慮的基礎基準利率的變化不會對收益產生影響;但是,可能會有與交易對手之間信貸質量差異相關的公允價值調整,這可能會影響ASC主題820 “公允價值衡量” 所要求的收益。公司確認虧損美元2,000 並獲得 $11,000 截至2024年6月30日的三個月和六個月公允價值調整分別產生的商業貸款互換收入,與收益相比,收益為美元22,000 和 $0 在相應的上一年度期間。
被指定為對衝工具的衍生品
在2022年,公司簽訂了 三年 利率互換旨在增加其淨利息收入的穩定性,並管理其在與浮動利率商業貸款池相關的未來利率變動方面的風險。互換要求公司向交易對手支付與一個月期限有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)掛鈎的可變利率金額,以換取收到的固定利率金額為 4.0來自交易對手的百分比。該互換被指定為ASC主題815 “衍生品和套期保值” 下的現金流對衝工具。現金流套期保值公允價值的變化最初在其他綜合收益中報告。然後,當對衝交易發生時,金額將從累計的其他綜合收益重新分類為收益,特別是在與套期保值項目(利息收入)相同的細列項目中。因此,隨着公司利率互換的支付或收到利息,與衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的部分餘額將重新歸類為利息收入。
下表顯示了對公司扣除税款的現金流對衝衍生品的累計其他綜合收益/虧損(“AOCI” 或 “AOCL”)以及從AOCI重新歸類為收入的相關收益/(虧損)(以千計)的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(AOCL) 期初扣除税款後的AOCI餘額 | | $ | (726) | | | $ | 488 | | | $ | (36) | | | $ | (25) | |
OCI 中確認的未實現虧損 | | (306) | | | (1,588) | | | (1,255) | | | (1,176) | |
虧損從AOCI重新歸類為利息收入 | | 256 | | | 191 | | | 515 | | | 292 | |
期末 AOCL 餘額,扣除税款 | | $ | (776) | | | $ | (909) | | | $ | (776) | | | $ | (909) | |
該公司估計,在截至2025年6月30日的未來十二個月中,將增加一美元934,000 將重新歸類為利息收入減少額。
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下表列出了指定和未指定為套期保值工具的衍生品的名義金額和公允價值,以及它們在合併財務狀況表中的位置(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 名義上的 | | 公允價值 | | | | |
| | | 其他資產 | | 其他負債 | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互換和上限合約 | | $ | 1,448,060 | | | $ | 103,246 | | | $ | 103,260 | | | | | |
指定為現金流對衝的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | | 10萬 | | | — | | | 1,023 | | | | | |
衍生品總額 | | $ | 1,548,060 | | | $ | 103,246 | | | $ | 104,283 | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互換和上限合約 | | $ | 1,418,276 | | | $ | 87,776 | | | $ | 87,801 | | | | | |
指定為現金流對衝的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | | 10萬 | | | — | | | 47 | | | | | |
衍生品總額 | | $ | 1,518,276 | | | $ | 87,776 | | | $ | 87,848 | | | | | |
與信用風險相關的或有特徵
如果利率衍生品交易對手錶現不佳,公司將面臨信用風險。公司通過與第三方經紀交易商簽訂國際掉期和衍生品協會協議來最大限度地降低這種風險,該協議要求在追加保證金時有最低的美元轉賬金額。該要求取決於某些特定的信貸措施。向第三方發佈的抵押品金額為美元0 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。從第三方收到的抵押品金額為美元104.3 百萬和美元88.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。向第三方發佈並從第三方收到的抵押品金額被視為足以抵押公允市場價值的變化以及因特定信貸措施的變化而可能需要的任何額外金額。所有處於負債狀況、包含信貸措施意外開支並與第三方簽訂的衍生金融工具的總公允價值為美元104.3 百萬和美元87.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
公司向商業借款人執行的利率衍生品由借款人由公司融資的商業房地產抵押。
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注意事項 9。 租約
租賃的定義是一份合同或合同的一部分,它傳達了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用以換取對價的權利。該公司的租約包括分支機構的房地產、自動櫃員機所在地和辦公空間,租期至2038年。該公司有 一 現有融資租賃,租期至2029年。
下表顯示了合併財務狀況表中公司使用權(“ROU”)資產和租賃負債的分類(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | | | 2024 | | 2023 |
租賃 ROU 資產 | | 分類 | | | | |
經營租賃 ROU 資產 | | 其他資產 | | $ | 16,955 | | | $ | 18,979 | |
融資租賃 ROU 資產 | | 房舍和設備,淨額 | | 1,188 | | | 1,304 | |
ROU 租賃資產總額 | | | | $ | 18,143 | | | $ | 20,283 | |
| | | | | | |
租賃負債 | | | | | | |
經營租賃負債 (1) | | 其他負債 | | $ | 18,760 | | | $ | 20,018 | |
融資租賃負債 | | 其他借款 | | 1,555 | | | 1,685 | |
租賃負債總額 | | | | $ | 20,315 | | | $ | 21,703 | |
(1) 經營租賃負債不包括與已關閉分支機構相關的未來租金負債和預計的租賃終止付款(美元)4.8百萬和美元5.9截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。租賃協議通常包括 一 或更多由公司自行決定續訂租約的選項。如果認為續訂期權的行使具有合理的確定性,則公司在計算ROU資產和租賃負債時將延長期限包括在內。對於折扣率,ASC Topic 842,租賃要求公司使用租賃中隱含的費率,前提是該費率易於確定。由於該利率不容易確定,因此公司通常在租約開始時在相似的期限內使用其增量借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃,公司使用截至2019年1月1日剩餘租賃期限的增量借款利率。對於融資租賃,公司在租賃開始時使用了增量借款利率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
剩餘租賃期限的加權平均值 | | | | |
經營租賃 | | 6.15 年份 | | 6.52 年份 |
融資租賃 | | 5.10 年份 | | 5.60 年份 |
加權平均折扣率 | | | | |
經營租賃 | | 3.06 | % | | 3.02 | % |
融資租賃 | | 5.63 | | | 5.63 | |
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下表顯示租賃費用和其他租賃信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
租賃費用 | | | | | | | | |
運營租賃費用 | | $ | 1,146 | | | $ | 1,174 | | | $ | 2,305 | | | $ | 2,319 | |
融資租賃費用: | | | | | | | | |
ROU 資產的攤銷 | | 58 | | | 54 | | | 116 | | | 112 | |
租賃負債利息 (1) | | 22 | | | 26 | | | 45 | | | 52 | |
總計 | | $ | 1,226 | | | $ | 1,254 | | | $ | 2466 | | | $ | 2,483 | |
| | | | | | | | |
其他信息 | | | | | | | | |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | | $ | 1,021 | | | $ | 1,121 | | | $ | 2,122 | | | $ | 2,260 | |
來自融資租賃的運營現金流 | | 22 | | | 26 | | | 45 | | | 52 | |
為來自融資租賃的現金流融資 | | 65 | | | 62 | | | 130 | | | 123 | |
(1) 包含在合併收益表的借入資金利息支出中。所有其他費用均包含在合併損益表的佔用費用中。
融資租賃和經營租賃的初始或剩餘期限的未來最低付款額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 融資租賃 | | 經營租賃 |
在截至12月31日的年度中, | | | | |
2024 | | $ | 175 | | | $ | 2,401 | |
2025 | | 350 | | | 4,622 | |
2026 | | 350 | | | 4,054 | |
2027 | | 350 | | | 2,696 | |
2028 | | 350 | | | 1,524 | |
此後 | | 209 | | | 5,544 | |
總計 | | 1,784 | | | 20,841 | |
減去:估算利息 | | (229) | | | (2,081) | |
租賃負債總額 | | $ | 1,555 | | | $ | 18,760 | |
注意事項 10。 可變利息實體
根據ASC 810 “合併”,公司將三叉戟列為可變權益實體(“VIE”),公司被視為該實體的主要受益人(即擁有控股財務權益的一方)。根據ASC 810 “合併”,公司合併了三叉戟的資產和負債。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司合併VIE的財務信息摘要包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
現金和現金等價物 | | $ | 36,121 | | | $ | 22,151 | |
其他資產 | | 496 | | | 606 | |
總資產 | | 36,617 | | | 22,757 | |
其他負債 | | 34,657 | | | 20,803 | |
淨資產 | | $ | 1,960 | | | $ | 1,954 | |
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
除了正常業務過程中發生的例行法律訴訟外,公司和銀行不參與任何未決的法律訴訟。管理層認為,總體而言,這種例行法律訴訟對公司的財務狀況或經營業績無關緊要。
第 1A 項。風險因素
有關公司相關風險因素的摘要,請參閲2023年表格10-k中的第一部分第1A項 “風險因素”。自2023年12月31日以來,與公司運營相關的風險因素沒有重大變化。公司目前未知或公司目前認為不重要的其他風險也可能對業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和股權證券的購買
2021 年 6 月 25 日,公司宣佈董事會授權最多額外回購公司已發行普通股的 5%,即 300 萬股。在截至2024年6月30日的三個月期間,該公司回購了338,087股普通股。截至2024年6月30日,根據公司的股票回購計劃,共有1,638,524股股票可供回購。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總數 購買的股票 | | 每股支付的平均價格 | | 總數 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票 | | 最大數量 當年五月的股票百分比 還未被購買 根據計劃或 程式 |
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | 99,029 | | | $ | 14.92 | | | 99,029 | | | 1,877,582 | |
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | 50,000 | | | 14.56 | | | 50,000 | | | 1,827,582 | |
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | 189,058 | | | 14.29 | | | 189,058 | | | 1,638,524 | |
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中,公司沒有董事或執行官 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1(c)條和/或任何 “規則10b5-1萬億加元安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品編號: | | 展品描述 | | 參考 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | 隨本文件一起提交 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | 隨本文件一起提交 |
32.0 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條增加的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證 | | 隨本文件一起提交 |
101.0 | | 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料,格式為XBRL(可擴展業務報告語言):(i)合併財務狀況表,(ii)合併收益表,(iii)合併綜合收益表,(iv)合併股東權益變動表,(v)合併現金流量表和(vi)合併財務報表附註 | | |
104.0 | | 封面頁交互式數據文件(嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中) | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期: | 2024年8月1日 | /s/ 克里斯托弗·馬赫 |
| | 克里斯托弗·D·馬赫 |
| | 董事長兼首席執行官 |
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日期: | 2024年8月1日 | /s/ 帕特里克·巴雷特 |
| | 帕特里克·S·巴雷特 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |