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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
x 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
o 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到... 的過渡期內
委員會文件編號： 001-39085
HbT Financial, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
特拉華
37-1117216
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
北赫希路 401 號
布盧明頓， 伊利諾伊61704
(309) 662-4444
（主要行政辦公室地址，
包括郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，
包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元HBT
納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器o加速過濾器x
非加速過濾器o規模較小的申報公司x
新興成長型公司x
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o 沒有 x
截至 2024 年 7 月 24 日，有 31,559,366 註冊人普通股的已發行股份，面值0.01美元。

目錄
目錄
HbT Financial, Inc.
頁面
第一部分財務信息
3
第 1 項。
合併財務報表
3
合併資產負債表
3
合併收益表
4
合併綜合收益表
5
合併股東權益變動表
6
合併現金流量表
8
合併財務報表附註
10
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
57
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
93
第 4 項。
控制和程序
95
第二部分。其他信息
96
第 1 項。
法律訴訟
96
第 1A 項。
風險因素
96
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
96
第 3 項。
優先證券違約
96
第 4 項。
礦山安全披露
96
第 5 項。
其他信息
97
第 6 項。
展品
97

目錄
關於前瞻性陳述的警示性説明
本季度報告中包含的某些陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述可能包括與我們的計劃、戰略和預期、短期貸款增長、淨利率、抵押貸款銀行利潤、財富管理費、支出、資產質量、資本水平、持續收益和流動性有關的陳述。前瞻性陳述通常可通過使用 “相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可以”、“期望”、“估計”、“打算”、“預測”、“項目”、“計劃” 或類似的表述來識別。前瞻性陳述通常基於可能實現也可能不可能實現的假設，並且存在許多不確定性，這些不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中的預期結果存在重大差異。可能導致實際業績與預期或預期的業績存在重大差異並可能對我們的經營業績、財務狀況或前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：
•地方、州、國家和國際經濟的實力（包括通貨膨脹壓力和供應鏈限制的影響）；
•未來任何恐怖威脅和襲擊、大規模疾病或流行病、戰爭行為或其他威脅（包括以色列-巴勒斯坦衝突和俄羅斯入侵烏克蘭），或其他可能導致經濟惡化或信貸市場不穩定的不利外部事件的經濟影響，以及地方、州和國家政府對任何此類不利外部事件的反應；
•州和聯邦監管機構、財務會計準則委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和慣例變更；
•與公司一般業務有關的州和聯邦法律、法規和政府政策的變化，以及因其他銀行倒閉或即將到來的2024年總統大選而發生的任何變化；
•公司資產利率和預付款利率的變化（包括持續提高利率的影響）；
•金融服務領域的競爭加劇，包括來自信用合作社和 “金融科技” 公司等非銀行競爭對手的競爭，以及無法吸引新客户；
•技術變化以及開發和維護安全可靠的電子系統的能力；
•收購的意外結果，其中可能包括未能實現收購的預期收益以及交易成本可能高於預期的可能性；
•失去主要高管或員工；
•消費者支出的變化；
•涉及公司的現有或新訴訟的意外結果；
•龍捲風、洪水和暴風雪等特殊天氣事件的經濟影響；
•我們證券投資組合中持有的證券價值的波動；
•我們的貸款組合（包括商業房地產貸款）、向某些借款人提供的大額貸款，以及來自某些超過聯邦存款保險公司當前限額的客户的大額存款，這些客户可能會提取存款以分散風險敞口；
•我們資產負債表上的不良資產水平；
•涉及我們的信息技術和通信系統或第三方服務的中斷；
•違反或失敗我們的信息安全控制措施或與網絡安全相關的事件；
•我們的資產質量和任何貸款扣款；
•利率變動對我們的淨利息收入、淨利率、投資、貸款發放以及與利率變動相關的建模估計的影響；
•我們獲得流動性和資本來源以滿足我們的流動性需求；
•我們無法從銀行獲得股息，無法向普通股股東支付股息或在到期時履行債務；
•其他金融機構遇到的問題的影響；
•我們實現有機貸款和存款增長的能力以及這種增長的構成；
•我們成功開發新的或增強的產品和服務並將其商業化的能力；
•美國（“美國”）或特別是伊利諾伊州和愛荷華州當前和未來的商業、經濟和市場狀況；
•我們的業務在伊利諾伊州和愛荷華州的地理集中度；
•我們吸引和留住客户存款的能力；
•我們維護銀行聲譽的能力；
1
目錄
•我們的商譽和其他無形資產可能受到減值；
•我們的風險管理和內部披露控制和程序的有效性；
•與我們業務的某些方面相關的市場看法；
•我們履行上市公司義務的能力，包括我們在2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條下的義務；
•我們在管理上述項目所涉風險方面的成功；以及
•在 “風險因素”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 或本10-Q表季度報告以及我們於2024年3月6日向美國證券交易所（“SEC”）委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告中的其他內容中討論的因素。
在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。前瞻性陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務在未來更新任何前瞻性陳述，也沒有義務反映前瞻性陳述發表之日後發生的情況和事件。
2
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。合併財務報表
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併資產負債表

（未經審計）
（千美元，每股數據除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
資產
現金和銀行應付款$22,604 $26,256 
銀行的計息存款172,636 114,996 
現金和現金等價物195,240 141,252 
銀行計息定期存款520 509 
可按公允價值出售的債務證券669,055 759,461 
持有至到期的債務證券（公允價值為美元）453,753 在 2024 年和 $466,496 在 2023 年）
512,549 521,439 
公允價值易於確定的股票證券3,228 3,360 
沒有易於確定的公允價值的股票證券2,613 2,505 
限制性庫存，按成本計算5,086 7,160 
持有待售貸款858 2,318 
貸款，信貸損失備抵之前3,385,483 3,404,417 
信用損失備抵金(40,806)(40,048)
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款3,344,677 3,364,369 
銀行擁有的人壽保險24,235 23,905 
銀行房舍和設備，淨額65,711 65,150 
待售銀行場所317 — 
止贖資產320 852 
善意59,820 59,820 
無形資產，淨額19,262 20,682 
按公允價值計算的抵押貸款服務權18,984 19,001 
對未合併子公司的投資1,614 1,614 
應計應收利息22,425 24,534 
其他資產59,685 55,239 
總資產$5,006,199 $5,073,170 
負債和股東權益
負債
存款：
不計息$1,045,697 $1,072,407 
計息3,272,996 3,329,030 
存款總額4,318,693 4,401,437 
根據回購協議出售的證券29,330 42,442 
聯邦住房貸款銀行預付款13,734 12,623 
次級票據39,514 39,474 
向資本信託基金髮行的初級次級債券52,819 52,789 
其他負債42,640 34,909 
負債總額4,496,730 4,583,674 
承付款和意外開支（附註14）
股東權益
優先股，$0.01 面值； 25,000,000 已獲授權的股份； 無 已發行或尚未發行
— — 
普通股，$0.01 面值； 125,000,000 授權股份；已發行的股份 32,827,039 在 2024 年和 32,730,698 2023 年；已發行股份 31,559,366 在 2024 年和 31,695,828 在 2023
328 327 
盈餘296,430 295,877 
留存收益290,386 269,051 
累計其他綜合收益（虧損）(54,656)(57,163)
按成本計算的庫存股， 1,267,673 2024 年的股價以及 1,034,870 在 2023
(23,019)(18,596)
股東權益總額509,469 489,496 
負債和股東權益總額$5,006,199 $5,073,170 
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
3
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併收益表
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元，每股數據除外）2024202320242023
利息和股息收入
貸款，包括費用：
應税$52,177 $47,149 $104,103 $89,308 
聯邦免税1,097 1,040 2,191 1,992 
證券：
應税6,386 6,518 12,636 13,134 
聯邦免税521 1,162 1,118 2,359 
銀行計息存款2,570 781 4,522 1,520 
其他利息和股息收入73 118 215 234 
利息和股息收入總額62,824 56,768 124,785 108,547 
利息支出
存款14,133 4,323 27,726 6,697 
根據回購協議出售的證券129 34 281 72 
借款121 2,189 246 3,486 
次級票據469 469 939 939 
向資本信託基金髮行的初級次級債券944 881 1,877 1,644 
利息支出總額15,796 7,896 31,069 12,838 
淨利息收入47,028 48,872 93,716 95,709 
信貸損失準備金1,176 (230)1,703 5,980 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入45,852 49,102 92,013 89,729 
非利息收入
信用卡收入2,885 2,905 5,501 5,563 
財富管理費2,623 2,279 5,170 4,617 
存款賬户的服務費1,902 1,919 3,771 3,790 
抵押貸款服務1,111 1,254 2,166 2,353 
抵押貸款服務權公允價值調整(97)141 (17)(483)
出售抵押貸款的收益443 373 741 649 
證券銷售的已實現收益（虧損）— — (3,382)(1,007)
股票證券的未實現收益（虧損）(96)7 (112)(15)
止贖資產的收益（虧損）(28)(97)59 (107)
其他資產的收益（虧損）— 109 (635)109 
銀行自有人壽保險的收入166 147 330 262 
其他非利息收入701 877 1,644 1,620 
非利息收入總額9,610 9,914 15,236 17,351 
非利息支出
工資16,364 16,660 33,021 36,071 
員工福利2,860 2,707 5,665 5,042 
佔用銀行場所2,243 2,785 4,825 4,887 
傢俱和設備548 809 1,098 1,468 
數據處理2,606 2,883 5,531 7,206 
市場營銷和客户關係996 1,359 1,992 2,195 
無形資產的攤銷710 720 1,420 1,230 
聯邦存款保險公司保險565 630 1,125 1,193 
貸款的收款和服務475 348 927 626 
止贖資產10 97 59 158 
其他非利息支出3,132 4,975 6,114 9,830 
非利息支出總額30,509 33,973 61,777 69,906 
所得税支出前的收入24,953 25,043 45,472 37,174 
所得税支出6,883 6,570 12,144 9,493 
淨收入$18,070 $18,473 $33,328 $27,681 
每股收益-基本$0.57 $0.58 $1.05 $0.88 
每股收益-攤薄$0.57 $0.58 $1.05 $0.88 
已發行普通股的加權平均值31,579,45731,980,13331,621,20531,481,439
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
4
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
淨收入$18,070 $18,473 $33,328 $27,681 
其他綜合收益（虧損）
可供出售債務證券的未實現收益（虧損）1,524 (12,638)(731)(1,195)
收入中已實現的可供出售債務證券出售虧損的重新分類調整— 200 3,382 1,807 
轉至持有至到期的債務證券未實現淨虧損攤銷的重新分類調整488 475 989 965 
衍生工具的未實現收益14 201 78 161 
衍生工具淨結算的重新分類調整(118)(109)(250)(203)
税前其他綜合收益（虧損）總額1,908 (11,871)3,468 1,535 
所得税支出（福利）516 (3,384)961 438 
其他綜合收益總額（虧損）1,392 (8,487)2,507 1,097 
綜合收入總額$19,462 $9,986 $35,835 $28,778 
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
5
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
股東權益變動合併報表
（未經審計）
普通股累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
股東
股權
（千美元，每股數據除外）股票
傑出		金額盈餘已保留
收益		財政部
股票
餘額，2024 年 3 月 31 日31,612,888 $328 $296,054 $278,353 $(56,048)$(22,006)$496,681 
淨收入———18,070 ——18,070 
其他綜合收入————1,392 —1,392 
基於股票的薪酬——376 ———376 
回購普通股(53,522)————(1,013)(1,013)
現金分紅和股息等價物 ($)0.19 每股）
———(6,037)——(6,037)
餘額，2024 年 6 月 30 日31,559,366 $328 $296,430 $290,386 $(54,656)$(23,019)$509,469 
餘額，2023 年 3 月 31 日32,095,370 $327 $294,441 $228,782 $(62,175)$(11,277)$450,098 
淨收入———18,473 ——18,473 
其他綜合損失————(8,487)—(8,487)
基於股票的薪酬——434 ———434 
回購普通股(229,502)————(4,188)(4,188)
現金分紅和股息等價物 ($)0.17 每股）
———(5,478)——(5,478)
餘額，2023 年 6 月 30 日31,865,868 $327 $294,875 $241,777 $(70,662)$(15,465)$450,852 
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
6
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
股東權益變動合併報表（續）
（未經審計）
普通股累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
股東
股權
（千美元，每股數據除外）股票
傑出		金額盈餘已保留
收益		財政部
股票
餘額，2023 年 12 月 31 日31,695,828 $327 $295,877 $269,051 $(57,163)$(18,596)$489,496 
會計原則變更的累積影響（亞利桑那州立大學 2023-02）———116 ——116 
淨收入———33,328 ——33,328 
其他綜合收入————2,507 —2,507 
基於股票的薪酬——885 ———885 
在限制性股票單位歸屬後發行普通股，扣除預扣税96,341 1 (332)———(331)
回購普通股(232,803)————(4,423)(4,423)
現金分紅和股息等價物 ($)0.38 每股）
———(12,109)——(12,109)
餘額，2024 年 6 月 30 日31,559,366 $328 $296,430 $290,386 $(54,656)$(23,019)$509,469 
餘額，2022 年 12 月 31 日28,752,626 $293 $222,783 $232,004 $(71,759)$(9,689)$373,632 
會計原則變更的累積影響（亞利桑那州立大學 2016-13）———(6,922)——(6,922)
淨收入———27,681 ——27,681 
其他綜合收入————1,097 —1,097 
基於股票的薪酬——951 ———951 
在限制性股票單位歸屬後發行普通股，扣除預扣税43,607 —(181)———(181)
通過收購 Town and Country 發行普通股3,378,600 34 71,322 ———71,356 
回購普通股(308,965)————(5,776)(5,776)
現金分紅和股息等價物 ($)0.34 每股）
———(10,986)——(10,986)
餘額，2023 年 6 月 30 日31,865,868 $327 $294,875 $241,777 $(70,662)$(15,465)$450,852 
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
7
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
截至6月30日的六個月
（以千美元計）20242023
來自經營活動的現金流
淨收入$33,328 $27,681 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊費用1,462 1,609 
信貸損失準備金1,703 5,980 
債務證券的淨攤銷1,998 2,999 
遞延所得税支出722 802 
基於股票的薪酬885 951 
貸款折扣和遞延貸款費用的淨增加(3,572)(3,378)
證券銷售的已實現淨虧損3,382 1,007 
股票證券的未實現淨虧損112 15 
處置銀行場所和設備的淨虧損（收益）55 (32)
出售待售銀行場所的淨收益— (75)
待售銀行場所的減值損失580 — 
出售止贖資產的淨收益(95)(68)
減記喪失抵押品贖回權的資產36 175 
無形資產的攤銷1,420 1,230 
抵押貸款還本付息權的減少17 483 
次級票據和債券的折扣和發行成本的攤銷70 71 
聯邦住房貸款銀行預付款折扣的攤銷204 172 
定期存款保費的攤銷(57)(239)
原發待售的抵押貸款(28,101)(35,682)
出售抵押貸款的收益30,302 29,729 
出售抵押貸款的淨收益(741)(649)
銀行自有人壽保險的現金退保價值增加(330)(255)
應計應收利息減少 2,109 2719 
其他資產減少（增加）(4,937)4,864 
其他負債增加（減少）6,017 (3,978)
經營活動提供的淨現金46,569 36,131 
來自投資活動的現金流
銀行計息定期存款到期的收益— 249 
在銀行購買計息定期存款(11)— 
出售債務證券的收益66,812 145,844 
出售和贖回股權證券的收益58 — 
債務證券的還款、到期日和贖回的收益58,497 50,540 
購買債務證券(27,753)(2,640)
購買股權證券(146)(345)
購買貸款(4,448)(36,964)
貸款淨減少26,101 51,609 
購買限制性股票— (11,622)
贖回限制性股票的收益2,074 11,064 
購買銀行場地和設備(2,975)(1,495)
出售銀行場所和設備的收益— 151 
出售待售銀行場所的收益— 310 
出售止贖資產的收益965 284 
為收購 Town and Country 支付的淨現金— (14,454)
投資活動提供的淨現金119,174 192,531 
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
8
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併現金流量表（續）
（未經審計）
截至6月30日的六個月
（以千美元計）20242023
來自融資活動的現金流量
存款淨減少(82,687)(142,679)
回購協議的淨減少(13,112)(4,352)
聯邦住房貸款銀行預付款的淨增加（減少）907 (69,039)
與限制性股票單位的歸屬相關的税款(331)(181)
回購普通股(4,423)(5,776)
已支付的現金分紅和股息等價物(12,109)(10,986)
用於融資活動的淨現金(111,755)(233,013)
現金和現金等價物的淨增加（減少）53,988 (4,351)
年初的現金和現金等價物141,252 114,159 
期末的現金和現金等價物$195,240 $109,808 
現金流信息的補充披露
支付利息的現金$31,206 $11,815 
為所得税支付的淨現金$9,801 $8,997 
非現金投資活動的補充披露
向喪失抵押品贖回權的資產轉移貸款$374 $170 
將銀行場地和設備轉移到持有待售的銀行場所$317 $35 
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
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合併財務報表附註
（未經審計）

註釋 1 — 會計政策
演示基礎
HbT Financial, Inc.（“HbT Financial” 或 “公司”）總部位於伊利諾伊州布盧明頓，是哈特蘭銀行和信託公司（“哈特蘭銀行” 或 “銀行”）的控股公司。該銀行為伊利諾伊州和愛荷華州東部的消費者、企業和市政實體提供全面的金融產品和服務。此外，公司受某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
未經審計的合併財務報表，包括其附註，是根據美國（“GAAP”）中期報告要求普遍接受的會計原則編制的。根據美國證券交易委員會的規章制度，腳註披露中通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息已被簡要或省略。這些未經審計的中期合併財務報表及其附註應與公司於2024年3月6日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
未經審計的合併財務報表包括公允列報中期業績所必需的所有正常的經常性調整。中期業績不一定代表全年的業績。
根據《Jumpstart我們的商業初創企業法》（“JOBS法案”），公司有資格成為 “新興成長型公司”。《喬布斯法案》允許新興成長型公司延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。公司可能一直是新興成長型公司，直至最早出現以下情況：（1）首次公開募股完成五週年後的財政年度末，即2024年12月31日，（2）公司年收入在12.35億美元或以上的財年的最後一天，（3）根據19年《證券交易法》將公司視為 “大型加速申報人” 的日期 34，經修訂的（“交易法”），或（4）公司在過去三年中發行的日期，公開或私下，超過10億美元的不可轉換債務證券。公司已選擇使用延長的過渡期，直到公司不再是新興成長型公司，或者直到公司選擇肯定且不可撤銷地選擇退出延長的過渡期。因此，公司的財務報表可能無法與遵守適用於上市公司的新會計聲明或修訂後的會計公告的公司進行比較。
估算值的使用
隨附的合併財務報表是根據公認會計原則編制的。在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日報告的資產負債數額以及截至該日止期間的營運業績。
實際結果可能與這些估計有很大差異。在短期內特別容易受到重大變化的重大估計與信貸損失備抵額的確定有關。
低收入住房税收抵免
作為有限合夥人，該公司持有一家有限責任公司的所有權，該公司投資經濟適用住房項目。這項投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和減免來產生回報，如果不滿足合規要求，税務機關可能會收回這些税收抵免和減免。該公司使用比例攤銷法對其低收入住房投資進行核算。
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合併財務報表附註
（未經審計）
公司對合格經濟適用住房項目的投資符合可變利益實體（“VIE”）的定義，因為該實體的結構使有限合夥人投資者缺乏實質性的投票權。管理成員既有權指導對實體經濟業績影響最大的活動，也有義務吸收損失或有權獲得可能對該實體具有重大意義的利益。因此，公司不是主要受益人，因此無需合併該實體。公司的最大虧損敞口僅限於投資的賬面金額，即美元7.3 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。
分部報告
該公司的業務包括 一 可報告的細分市場。公司的首席運營決策者使用合併信息評估公司的運營，以分配資源和評估業績。
改敍
某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式，對報告的淨收益或股東權益金額沒有任何影響。
後續事件
在編制這些合併財務報表時，公司對截至財務報表發佈之日的事件和交易進行了評估，以確定是否可能予以確認或披露。
最近採用的會計準則的影響
2024年1月1日，公司採用了亞利桑那州立大學2023-02年《投資——股權法和合資企業》（主題323）。亞利桑那州立大學 2023-02 允許選擇使用比例攤銷法來核算主要為獲得所得税抵免和其他所得税優惠而進行的股權投資，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免，前提是滿足某些條件。比例攤銷法導致投資成本按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷，投資攤銷和所得税抵免作為所得税支出的一部分在損益表中淨列報。該公司使用修改後的回顧性方法採用了亞利桑那州立大學2023-02年。該公司錄得了 $0.1 留存收益增加百萬美元，遞延所得税負債減少，以及美元7.2 由於採用，其他資產和其他負債增加了100萬英鎊。
2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-03年《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量》。亞利桑那州立大學2022-03年澄清説，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮，合同銷售限制不能作為單獨的記賬單位來確認和衡量。本更新中的修正案自2023年12月15日起生效，包括這些年中的過渡期。該標準對公司的合併經營業績或財務狀況沒有影響。

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合併財務報表附註
（未經審計）
2022年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-01《衍生品和套期保值（主題815）：公允價值套期保值——投資組合層方法》。ASU 2022-01 用擴展的投資組合層方法取代了當前的最後一層對衝會計方法，該方法允許對單個封閉式投資組合進行多個對衝層。投資組合層方法的範圍也擴大到包括不可預付的金融資產。亞利桑那州立大學2022-01年度還就適用於投資組合層方法的套期保值調整的核算和披露提供了更多指導，並規定了在確定封閉投資組合中資產的信用損失時應如何考慮對衝基準調整。本標準中包含的與套期保值基礎調整相關的修正案在修改後的追溯基礎上適用，方法是對首次申請日留存收益的期初餘額進行累積效應調整。本準則中包含的與披露相關的修正案可以從首次申請之日起適用，也可以追溯到亞利桑那州立大學2017-12年度《衍生品和對衝（主題815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進》修正案通過之日後提交的每個前期限。本更新中的修正案自2023年12月15日起生效，包括這些年中的過渡期。允許提前收養。該標準對公司的合併經營業績或財務狀況沒有影響。
最近的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》。亞利桑那州立大學2023-07年擴大了主題280下重大分部支出的披露要求。修正案要求公共實體披露每個應報告細分市場的重大支出類別、其他細分市場項目、首席運營決策者的頭銜和職位，以及以前僅要求按年度披露的某些細分市場相關信息的中期披露。修正案明確規定，報告單個板塊的實體必須披露主題280下新的和現有的分部披露，如果滿足某些標準，則允許公共實體披露多項分部損益衡量標準。本更新中的修正案適用於2023年12月15日之後開始的年度期間，以及2024年12月31日之後開始的財政年度內的過渡期。亞利桑那州立大學 2023-07 必須在回顧的基礎上申請。允許提前收養。該標準預計不會對公司的合併經營業績或財務狀況產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-09 擴大了所得税披露要求。修正案要求每年披露與税率對賬、司法管轄區繳納的所得税、按國內和國外分類的持續經營收入（虧損）、按聯邦（國家）、州和外國分列的持續經營所得税支出（收益）有關的某些信息。修正案還取消了與未確認的税收優惠有關的某些要求以及與子公司和公司合資企業有關的某些遞延税收披露。本更新中的修正案從 2024 年 12 月 15 日起的幾年內有效。亞利桑那州立大學 2023-09 應在前瞻性基礎上申請，但允許追溯性申請。允許提前收養。該標準預計不會對公司的合併經營業績或財務狀況產生重大影響。
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合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 2 — 收購
城鄉金融公司
2023 年 2 月 1 日，HbT Financial 收購了 100根據2022年8月23日的協議和合並計劃，城鄉銀行的控股公司城鄉金融公司（“城鄉金融公司”）已發行和流通普通股的百分比。根據合併協議和計劃，Town and Country與HbT Financial合併併入HbT Financial，HbT Financial是倖存的實體，緊隨其後的是城鄉銀行與Heartland Bank合併併入Heartland Bank，Heartland Bank是倖存的實體。
在合併生效時，Town and Country的每股股份均轉換為獲得以下一項的權利，但須遵守合併協議中規定的選擇和按比例分配程序：(i) 1.9010 HbT Financial普通股的股份，或（ii）美元35.66 現金，或（iii）現金和HbT Financial普通股的組合。總考慮因素包括 3,378,600 HbT Financial普通股和美元的股份38.0 百萬現金。Town and Country普通股的持有人獲得了現金，而不是部分股票。基於HbT Financial普通股的收盤價為美元21.12 2023 年 2 月 1 日，總交易價值約為 $109.4 百萬。
該交易使用收購會計方法進行核算，因此，收購的資產、承擔的負債和交換的對價均按收購之日的估計公允價值入賬。公允價值有待細化，最高可達 一年 在 2023 年 2 月 1 日截止日期之後。美元的計量週期調整0.1 隨着有關Town and Country税收資產和負債的更多信息，2023年第三季度記錄了100萬英鎊。美元的商譽30.5 此次收購記錄了百萬美元，這反映了合併HbT Financial和Town and Country業務所帶來的預期協同效應，並且出於税收目的不可扣除。
對Town and Country的收購進一步增強了HbT Financial在伊利諾伊州中部的業務版圖，並將我們的足跡擴展到了聖路易斯大都市東部。 沒有 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，產生的費用與收購城鎮和鄉村有關。 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，HbT Financial承擔了以下與收購Town and Country相關的費用：
（以千美元計）截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
信貸損失準備金$—$5,924
非利息支出
工資663,584
傢俱和設備3939
數據處理1762,031
市場營銷和客户關係1024
貸款的收款和服務125125
律師費和其他非利息支出2111,964
非利息支出總額6277,767
與城鎮和鄉村收購相關的費用總額$627$13,691
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合併財務報表附註
（未經審計）
截至2023年2月1日收購之日，從Town and Country收購的資產和承擔的負債的公允價值如下（千美元）：
公允價值
收購的資產：
現金和現金等價物$23,542
銀行計息定期存款249
債務證券167,869
股權證券301
限制性股票2,822
持有待售貸款1,612
貸款，信貸損失備抵之前635,376
信用損失備抵金(1,247)
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款634,129
銀行擁有的人壽保險15,782
銀行場地和設備14,828
止贖資產271
無形資產22,282
抵押貸款服務權10,469
對未合併子公司的投資449
應計應收利息3,113
其他資產8,940
收購的資產總額906,658
假設的負債：
存款720,417
FHLB 的進展86,439
初級次級債券14,949
其他負債5,999
承擔的負債總額827,804
收購的淨資產$78,854
已支付的對價：
現金$37,996
普通股71,356
支付的對價總額$109,352
善意$30,498
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（未經審計）
在獲得的貸款中, 有 $89.8 百萬美元，在收購之日，其信貸惡化程度微不足道。 下表彙總了這些PCD在收購時的貸款（千美元）：
未付本金餘額$89,822
收購時的信貸損失備抵金(1,247)
非信用折扣(2,218)
購買價格$86,357
此外，在收購城鎮和鄉村之後，HbT Financial確認了非PCD貸款的信貸損失備抵額為美元5.2 百萬美元和無準備金承付款的信貸損失備抵金 $0.7 百萬美元，通過增加信貸損失準備金。
下表提供了截至2023年6月30日的三個月和六個月經營業績的預計信息，就好像對Town and Country的收購是在2022年1月1日進行一樣。預計業績將Town and Country的歷史業績合併到HbT Financial的合併收益表中，包括某些收購會計調整的影響，包括貸款折扣增加、無形資產攤銷、存款溢價攤銷和借款溢價攤銷。預計結果僅用於比較目的，並不一定代表如果收購實際發生在2022年1月1日，本來可以獲得的結果。在可能的收入增加、信貸損失準備金、支出效率或資產處置方面，尚未對運營的預計業績應用任何假設。 已確認的與收購相關的費用包含在下表的淨收入中。
Pro Forma
（千美元，每股數據除外）截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
總收入（淨利息收入和非利息收入）$58,786$116,556
淨收入18,18528,200
每股收益-基本0.570.89
每股收益——攤薄0.570.88
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（未經審計）
注意事項 3 — 證券
債務證券
債務證券的攤銷成本和公允價值，包括未實現損益總額和信貸損失備抵額，如下所示：
2024年6月30日
（以千美元計）攤銷成本
總計
未實現
收益
總計
未實現
損失
信用損失備抵金公允價值
可供出售：
美國財政部$139,693$—$(10,918)$—$128,775
美國政府機構57,308—(3,319)—53,989
市政的155,980—(21,852)—134,128
抵押貸款支持：
機構住宅191,521147(14,946)—176,722
代理商廣告136,3672(14,153)—122,216
企業57,698—(4,473)—53,225
可供出售的總數$738,567$149$(69,661)$—$669,055
2024年6月30日
（以千美元計）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值信用損失備抵金
持有至到期：
美國政府機構$88,460$—$(9,223)$79,237$—
市政的36,95038(601)36,387—
抵押貸款支持：
機構住宅90,992—(6,689)84,303—
代理商廣告296,147—(42,321)253,826—
持有至到期總額$512,549$38$(58,834)$453,753$—
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（未經審計）
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷成本
總計
未實現
收益
總計
未實現
損失
信用損失備抵金公允價值
可供出售：
美國財政部$159,715$—$(11,093)$—$148,622
美國政府機構55,359—(3,262)—52,097
市政的229,03026(23,499)—205,557
抵押貸款支持：
機構住宅188,64161(14,718)—173,984
代理商廣告141,2143(14,205)—127,012
企業57,6659(5,485)—52,189
可供出售的總數$831,624$99$(72,262)$—$759,461
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值信用損失備抵金
持有至到期：
美國政府機構$88,448$—$(8,292)$80,156$—
市政的38,442394(163)38,673—
抵押貸款支持：
機構住宅95,828—(5,569)90,259—
代理商廣告298,721—(41,313)257,408—
持有至到期總額$521,439$394$(55,337)$466,496$—
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的債務證券賬面價值為美元558.4 百萬和美元419.4 分別質押了100萬英鎊，用於擔保公共存款、根據回購協議出售的證券、可用借款能力以及法律要求或允許的其他用途。
截至2024年6月30日，按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權收回或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。
可供出售持有至到期
（以千美元計）
攤銷
成本
公允價值
攤銷
成本
公允價值
1 年或更短時間內到期$49,567 $48,554 $5,095 $5,048 
1 年至 5 年後到期184,436 170,465 49,612 46,628 
5 年至 10 年後到期154,676 132,777 65,354 59,096 
10 年後到期22,000 18,321 5,349 4,852 
抵押貸款支持：
機構住宅191,521 176,722 90,992 84,303 
代理商廣告136,367 122,216 296,147 253,826 
總計$738,567 $669,055 $512,549 $453,753 
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（未經審計）
下表按類別和個人債務證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日沒有相關信貸損失備抵的可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值：
2024年6月30日
對持續未實現虧損頭寸的投資
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）
未實現
損失
公允價值
未實現
損失
公允價值
未實現
損失
公允價值
可供出售：
美國財政部$— $— $(10,918)$128,775 $(10,918)$128,775 
美國政府機構(9)4,728 (3,310)49,254 (3,319)53,982 
市政的(26)2,627 (21,826)130,726 (21,852)133,353 
抵押貸款支持：
機構住宅(98)11,311 (14,848)146,244 (14,946)157,555 
代理商廣告(4)389 (14,149)120,730 (14,153)121,119 
企業— — (4,473)51,231 (4,473)51,231 
可供出售的總數$(137)$19,055 $(69,524)$626,960 $(69,661)$646,015 
2023 年 12 月 31 日
對持續未實現虧損頭寸的投資
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）
未實現
損失
公允價值
未實現
損失
公允價值
未實現
損失
公允價值
可供出售：
美國財政部$— $— $(11,093)$148,622 $(11,093)$148,622 
美國政府機構(2)168 (3,260)51,910 (3,262)52,078 
市政的(26)4,749 (23,473)194,287 (23,499)199,036 
抵押貸款支持：
機構住宅(163)9,354 (14,555)156,785 (14,718)166,139 
代理商廣告(26)3,016 (14,179)123,404 (14,205)126,420 
企業(414)4,361 (5,071)45,826 (5,485)50,187 
可供出售的總數$(631)$21,648 $(71,631)$720,834 $(72,262)$742,482 
截至 2024 年 6 月 30 日，有 686 十二個月或更長時間內處於未實現虧損狀況的債務證券，以及 70 在不到十二個月的時間內處於未實現虧損狀況的債務證券。
美國財政部、美國政府機構和機構抵押貸款支持證券被視為沒有信用損失的風險，因為它們由美國政府明示或默示擔保。這些投資組合公允價值的變化被認為主要是由市場利率的變化和其他非信貸風險（例如預付款和流動性風險）驅動的。

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（未經審計）
市政證券大約包括 73截至2024年6月30日，一般債務債券的百分比，其歷史違約率非常低，這是因為發行人通常擁有償還債務的税收權限。其餘市政證券的信用質量也很高，評級為A1/A+或更高。公司通過監控信用評級和審查可用財務數據來評估信用風險。這些投資組合公允價值的變化被認為主要是由市場利率的變化和其他非信貸風險（例如看漲期權和流動性風險）的變化所驅動的。持有至到期的市政債務證券的估計信貸損失備抵金被認為微不足道。
公司證券包括投資級公司和銀行次級債務證券。公司通過監控信用評級、審查可用發行人財務數據和行業趨勢來評估信用風險。2024年，公司證券公允價值的變化被認為主要是由市場利率的變化和其他非信貸風險（例如看漲期權和流動性風險）推動的。一個 $0.8 截至2023年6月30日，記錄了100萬美元的信貸損失備抵金，與一家銀行的次級債務擔保有關，反映了2023年初其他銀行倒閉後潛在信用風險的增加。相關的信貸損失準備金為美元0.2 百萬和美元0.8 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。該銀行次級債務證券發行人宣佈合併後，該信貸損失備抵金後來在2023年第三季度被撤銷。
截至2024年6月30日，公司不打算出售處於未實現虧損狀況的債務證券，而且公司很有可能在被要求出售債務證券之前收回攤銷成本。
債務證券的應計利息不包括在信貸損失的估計中，總額為美元5.3 百萬和美元6.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
在截至6月30日的三個月和六個月中，債務證券的銷售情況如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
銷售收益$—$—$66,812$145,844
已實現收益總額————
已實現虧損總額——(3,382)(1,007)
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合併財務報表附註
（未經審計）
股票證券
公允價值易於確定的股票證券按公允價值計量，公允價值的變動計入合併損益表中股票證券的未實現收益（虧損）。公司選擇衡量沒有易於確定的公允價值的股票證券，按成本減去減值（如果有），加上或減去因同一發行人的相同或相似證券的可觀價格變動而產生的變動。
權益證券的初始成本和賬面價值，以及累計未實現淨收益和虧損如下：
2024年6月30日
（以千美元計）很容易
可確定
公允價值		不容易
可確定
公允價值
初始成本$3,124 $2,948 
累計未實現淨收益（虧損）104 (335)
賬面價值$3,228 $2,613 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）很容易
可確定
公允價值		不容易
可確定
公允價值
初始成本$3,143 $2,840 
累計未實現淨收益（虧損）217 (335)
賬面價值$3,360 $2,505 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有易於確定的公允價值的股票證券的累計未實現淨虧損反映了美元的減值0.2 百萬美元，並根據同等投資美元的可觀察到的價格變化向下調整0.2 百萬。曾經有 不 根據股票證券的可觀價格變動進行向上調整，公允價值不易確定。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，股票證券的未實現收益（虧損）如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
公允價值易於確定$(96)$7 $(112)$123 
沒有易於確定的公允價值——— (138)
股票證券的未實現收益（虧損）$(96)$7 $(112)$(15)
20
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HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 4 — 貸款和相關的信貸損失備抵金
貸款的主要類別概述如下：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業和工業$400,276 $427,800 
商業地產-業主自住289,992 295,842 
商業地產-非所有者佔用889,193 880,681 
建築和土地開發365,371 363,983 
多家庭429,951 417,923 
一對四家庭住宅484,335 491,508 
農業和農田285,822 287,294 
市政、消費者及其他240,543 239,386 
貸款，信貸損失備抵之前3,385,483 3,404,417 
信用損失備抵金(40,806)(40,048)
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款$3,344,677 $3,364,369 
信用損失備抵金
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測，來估算信貸損失備抵額。貼現現金流法用於估算所有貸款類別的預期信貸損失，但使用加權平均剩餘到期日方法的消費貸款除外。
2024年6月30日，管理層使用的經濟預測預計，在預測期內考慮的未來4個季度中，經濟將放緩，但不會出現衰退，失業率略有上升，國內生產總值增長放緩，然後略有增加。預測期結束後，公司將在4個季度的迴歸期內恢復到長期平均水平。此外，管理層對損失估計進行了定性調整，以反映影響信貸損失的其他因素。
21
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HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
下表詳細列出了信貸損失備抵金中的活動：
截至2024年6月30日的三個月
（以千美元計）商用
和
工業		商用
房地產
所有者
被佔領		商用
房地產
非所有者
被佔領		施工
和土地
發展		多家庭一對四
家庭
住宅		農業
和
農田		市政的，
消費者，
和
其他		總計
期初餘額$5,230 $2,157 $10,058 $5,545 $3,845 $4,846 $1,014 $8,120 $40,815 
信貸損失準備金— 32 (257)609 55 (75)44 269 677 
扣款(493)— — — (188)(54)— (135)(870)
回收率24 2 15 1 — 68 1 73 184 
期末餘額$4,761 $2,191 $9,816 $6,155 $3,712 $4,785 $1,059 $8,327 $40,806 
截至2023年6月30日的三個月
（以千美元計）商用
和
工業		商用
房地產
所有者
被佔領		商用
房地產
非所有者
被佔領		施工
和土地
發展		多家庭一對四
家庭
住宅		農業
和
農田		市政的，
消費者，
和
其他		總計
期初餘額$2,932 $2,535 $7,840 $7,574 $2,151 $4,165 $2674 $8,905 $38,776 
信貸損失準備金791 (175)(466)(1,745)452 (121)(68)252 (1,080)
扣款— — — — — (4)— (175)(179)
回收率12 2 164 5 — 37 1 76 297 
期末餘額$3,735 $2,362 $7,538 $5,834 $2,603 $4,077 $2,607 $9,058 $37,814 
截至2024年6月30日的六個月
（以千美元計）商用
和
工業		商用
房地產
所有者
被佔領		商用
房地產
非所有者
被佔領		施工
和土地
發展		多家庭一對四
家庭
住宅		農業
和
農田		市政的，
消費者，
和
其他		總計
期初餘額$4,980 $2,272 $7,714 $5,998 $3,837 $5,204 $975 $9,068 $40,048 
信貸損失準備金$239 $(85)$1,845 $155 $63 $(496)$76 $(560)$1,237 
扣款$(508)$— $— $— $(188)$(75)$— $(326)$(1,097)
回收率50 4 257 2 — 152 8 145 618 
期末餘額$4,761 $2,191 $9,816 $6,155 $3,712 $4,785 $1,059 $8,327 $40,806 
截至2023年6月30日的六個月
（以千美元計）商用
和
工業		商用
房地產
所有者
被佔領		商用
房地產
非所有者
被佔領		施工
和土地
發展		多家庭一對四
家庭
住宅		農業
和
農田		市政的，
消費者，
和
其他		總計
期初餘額$3,279 $1,193 $6,721 $4,223 $1,472 $1,759 $796 $5,890 $25,333 
採用 ASC 326$(822)$587 $501 $1,969 $85 $797 $1,567 $2,299 $6,983 
收購時確立的PCD補貼$69 $127 $239 $240 $68 $492 $5 $7 $1,247 
信貸損失準備金$1,178 $444 $(161)$(606)$978 $960 $237 $991 $4,021 
扣款$— $(3)$— $— $— $(26)$— $(292)$(321)
回收率31 14 238 8 — 95 2 163 551 
期末餘額$3,735 $2,362 $7,538 $5,834 $2,603 $4,077 $2,607 $9,058 $37,814 
22
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HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，按發放年份進一步排序的扣除總額如下。
截至2024年6月30日的三個月的扣款總額
按發放年份劃分的定期貸款旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
到學期		總計
（以千美元計）20242023202220212020優先的
商業和工業$— $326 $75 $— $— $— $92 $— $493 
商業地產-業主自住— — — — — — — — — 
商業地產-非所有者佔用— — — — — — — — — 
建築和土地開發— — — — — — — — — 
多家庭— — — 188 — — — — 188 
一對四家庭住宅— — 4 13 4 1 32 — 54 
農業和農田— — — — — — — — — 
市政、消費者及其他84 — — — — — 51 — 135 
總計$84 $326 $79 $201 $4 $1 $175 $— $870 
截至2023年6月30日的三個月的扣款總額
按發放年份劃分的定期貸款旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
到學期		總計
（以千美元計）20232022202120202019優先的
商業和工業$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產-業主自住— — — — — — — — — 
商業地產-非所有者佔用— — — — — — — — — 
建築和土地開發— — — — — — — — — 
多家庭— — — — — — — — — 
一對四家庭住宅— — — — — 4 — — 4 
農業和農田— — — — — — — — — 
市政、消費者及其他100 21 — — — — 54 — 175 
總計$100 $21 $— $— $— $4 $54 $— $179 


23
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HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，按發放年份進一步排序的扣除總額如下。
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額
按發放年份劃分的定期貸款旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
到學期		總計
（以千美元計）20242023202220212020優先的
商業和工業$— $329 $75 $— $— $11 $93 $— $508 
商業地產-業主自住— — — — — — — — — 
商業地產-非所有者佔用— — — — — — — — — 
建築和土地開發— — — — — — — — — 
多家庭— — — 188 — — — — 188 
一對四家庭住宅— — 7 13 4 7 44 — 75 
農業和農田— — — — — — — — — 
市政、消費者及其他128 56 6 — — — 136 — 326 
總計$128 $385 $88 $201 $4 $18 $273 $— $1,097 
截至2023年6月30日的六個月的扣款總額
按發放年份劃分的定期貸款旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
到學期		總計
（以千美元計）20232022202120202019優先的
商業和工業$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產-業主自住— 3 — — — — — — 3 
商業地產-非所有者佔用— — — — — — — — — 
建築和土地開發— — — — — — — — — 
多家庭— — — — — — — — — 
一對四家庭住宅— — — — 1 25 — — 26 
農業和農田— — — — — — — — — 
市政、消費者及其他135 74 — 9 — — 74 — 292 
總計$135 $77 $— $9 $1 $25 $74 $— $321 


24
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HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
下表按類別列出了貸款和相關的信貸損失備抵額：
2024年6月30日
（以千美元計）商用
和
工業		商用
房地產
所有者
被佔領		商用
房地產
非所有者
被佔領		施工
和土地
發展		多家庭一對四
家庭
住宅		農業
和
農田		市政的，
消費者，
和
其他		總計
貸款餘額：
對減值進行了集體評估$399,214 $289,992 $874,256 $365,155 $429,951 $479,256 $285,678 $230,024 $3,353,526 
單獨評估了減值情況1,062 — 14,937 216 — 5,079 144 10,519 31,957 
總計$400,276 $289,992 $889,193 $365,371 $429,951 $484,335 $285,822 $240,543 $3,385,483 
信用損失備抵金：
對減值進行了集體評估$4,657 $2,191 $9,127 $6,155 $3,712 $4,724 $1,059 $5,741 $37,366 
單獨評估了減值情況104 — 689 — — 61 — 2,586 3,440 
總計$4,761 $2,191 $9,816 $6,155 $3,712 $4,785 $1,059 $8,327 $40,806 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）商用
和
工業		商用
房地產
所有者
被佔領		商用
房地產
非所有者
被佔領		施工
和土地
發展		多家庭一對四
家庭
住宅		農業
和
農田		市政的，
消費者，
和
其他		總計
貸款餘額：
對減值進行了集體評估$427,528 $295,672 $865,394 $363,767 $417,608 $486,049 $287,150 $224,345 $3,367,513 
單獨評估了減值情況272 170 15,287 216 315 5,459 144 15,041 36,904 
總計$427,800 $295,842 $880,681 $363,983 $417,923 $491,508 $287,294 $239,386 $3,404,417 
信用損失備抵金：
對減值進行了集體評估$4,960 $2,272 $6,693 $5,998 $3,837 $4,957 $975 $6,137 $35,829 
單獨評估了減值情況20 — 1,021 — — 247 — 2,931 4,219 
總計$4,980 $2,272 $7,714 $5,998 $3,837 $5,204 $975 $9,068 $40,048 
25
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HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
下表按主要抵押品類型列出了抵押品依賴貸款，對這些貸款進行了單獨評估以確定預期的信貸損失，以及分配給這些貸款的相關信貸損失備抵金：
2024年6月30日
攤銷成本津貼
用於信貸
損失
主要抵押品類型
（以千美元計）房地產車輛其他總計
商業和工業$— $1,011 $51 $1,062 $104 
商業地產-業主自住— — — — — 
商業地產-非所有者佔用14,937 — — 14,937 689 
建築和土地開發216 — — 216 — 
多家庭— — — — — 
一對四家庭住宅5,079 — — 5,079 61 
農業和農田144 — — 144 — 
市政、消費者及其他10,438 43 38 10,519 2,586 
總計$30,814 $1,054 $89 $31,957 $3,440 
2023 年 12 月 31 日
攤銷成本津貼
用於信貸
損失
主要抵押品類型
（以千美元計）房地產車輛其他總計
商業和工業$— $37 $235 $272 $20 
商業地產-業主自住170 — — 170 — 
商業地產-非所有者佔用15,287 — — 15,287 1,021 
建築和土地開發216 — — 216 — 
多家庭315 — — 315 — 
一對四家庭住宅5,459 — — 5,459 247 
農業和農田144 — — 144 — 
市政、消費者及其他14,978 39 24 15,041 2,931 
總計$36,569 $76 $259 $36,904 $4,219 
貸款的應計利息不包括在信貸損失估計數中，總額為 $17.0 百萬和美元18.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
過期和非應計狀態
逾期狀態以貸款的合同條款為基礎。通常，當貸款逾期90天時，或者管理層認為對通過借款人的正常方式收取到期金額存在合理懷疑時，將按非應計貸款。貸款處於非應計狀態時的應計和未付利息將從利息收入中沖銷。非應計貸款的利息付款根據我們的重要會計政策進行確認。貸款進入非應計狀態後，借款人通常必須表現出至少六個月的還款情況，並且我們必須相信所有剩餘的本金和利息都是可以收回的，然後貸款才有資格恢復應計狀態。

26
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HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
下表根據當前還款和應計狀況按類別列示貸款：
2024年6月30日
應計利息
（以千美元計）當前30-89 天
逾期未交		90 天以上
逾期未交		不可累積總計
貸款
商業和工業$397,982 $1,232 $— $1,062 $400,276 
商業地產-業主自住289,663 329 — — 289,992 
商業地產-非所有者佔用887,226 124 — 1,843 889,193 
建築和土地開發365,155 — — 216 365,371 
多家庭429,951 — — — 429,951 
一對四家庭住宅477,267 1,989 — 5,079 484,335 
農業和農田283,988 1,690 — 144 285,822 
市政、消費者及其他240,327 128 7 81 240,543 
總計$3,371,559 $5,492 $7 $8,425 $3,385,483 
2023 年 12 月 31 日
應計利息
（以千美元計）當前30-89 天
逾期未交		90 天以上
逾期未交		不可累積總計
貸款
商業和工業$427,300 $228 $— $272 $427,800 
商業地產-業主自住295,672 — — 170 295,842 
商業地產-非所有者佔用878,591 255 — 1,835 880,681 
建築和土地開發363,735 32 — 216 363,983 
多家庭417,597 11 — 315 417,923 
一對四家庭住宅484,969 1,735 — 4,804 491,508 
農業和農田286,820 330 — 144 287,294 
市政、消費者及其他239,033 252 37 64 239,386 
總計$3,393,717 $2,843 $37 $7,820 $3,404,417 
27
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
下表列出了有和沒有相關信貸損失備抵的非應計貸款：
2024年6月30日
（以千美元計）不可累積
和
以下津貼
信用損失		不可累積
如果沒有
以下津貼
信用損失		總計
不可累積
商業和工業$313 $749 $1,062 
商業地產-業主自住— — — 
商業地產-非所有者佔用— 1,843 1,843 
建築和土地開發216 — 216 
多家庭— — — 
一對四家庭住宅352 4,727 5,079 
農業和農田— 144 144 
市政、消費者及其他59 22 81 
總計$940 $7,485 $8,425 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）不可累積
和
以下津貼
信用損失		不可累積
如果沒有
以下津貼
信用損失		總計
不可累積
商業和工業$120 $152 $272 
商業地產-業主自住— 170 170 
商業地產-非所有者佔用188 1,647 1,835 
建築和土地開發216 — 216 
多家庭— 315 315 
一對四家庭住宅14 4,790 4,804 
農業和農田— 144 144 
市政、消費者及其他— 64 64 
總計$538 $7,282 $7,820 
28
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
信貸質量指標
2024年6月，該公司更新了其風險評級類別，增加了特別提及類別，為區分貸款風險水平提供了更高的精細度。截至2024年6月30日，美元19.5 百萬筆特別提及貸款本應被視為通行證和 $10.6 根據先前的風險評級類別，百萬美元將被視為不合格。
公司對所有貸款進行風險評級，並定期對所有此類貸款進行詳細的內部審查，這些貸款屬於金額超過美元的關係750總風險敞口為千美元，用於識別信用風險和評估投資組合的總體可收款性。這些風險評級還需要接受公司監管機構的審查、外部貸款審查和內部貸款審查。在內部審查期間，管理層監測和分析借款人和擔保人的財務狀況、借款人經營行業的趨勢以及擔保貸款的抵押品的公允價值。根據貸款的具體情況，每年至少對風險評級進行審查，並根據需要進行審查。這些信貸質量指標用於為每筆貸款分配風險評級。風險評級分為以下主要類別：
通行證——通行證貸款是一種信貸，沒有任何值得管理層密切關注的現有或已知的潛在弱點。
Pass-Watch — Pass-Watch貸款仍被視為 “及格” 信貸，不是機密或批評資產，但它反映了借款人表現出信用弱點或下降趨勢，值得密切關注和加強監督。這些潛在的弱點可能導致貸款的還款前景惡化。預計不會出現本金或利息損失，借款人構成的風險不足以值得特別提及、不合標準或可疑的分類。
特別提及——特別提及貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及的資產沒有被歸類為負面資產，也不會使機構面臨足夠的風險，不足以構成負面分類。
不合標準——債務人或質押的抵押品（如果有）當前的可靠價值和支付能力不足以保護不合標準的貸款。如此歸類的資產必須具有明確的弱點或弱點，從而危及債務的清算。它們被描述為借款人可能不會按照合同條款支付本金和利息。
可疑——可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算，非常值得懷疑和不可能。曾經有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款被歸類為可疑貸款。


29
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
下表根據管理層確定的指定風險評級按類別列出貸款：
2024年6月30日
（以千美元計）通過Pass-Watch特別提及不合標準總計
商業和工業$389,429 $4,044 $1,647 $5,156 $400,276 
商業地產-業主自住271,725 8,762 3,459 6,046 289,992 
商業地產-非所有者佔用833,470 22,077 203 33,443 889,193 
建築和土地開發340,960 23,665 — 746 365,371 
多家庭410,272 3,892 15,787 — 429,951 
一對四家庭住宅464,960 6,680 3,065 9,630 484,335 
農業和農田263,070 17,388 1,678 3,686 285,822 
市政、消費者及其他223,994 1,696 4,243 10,610 240,543 
總計$3,197,880 $88,204 $30,082 $69,317 $3,385,483 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）通過Pass-Watch不合標準總計
商業和工業$419,494 $7,128 $1,178 $427,800 
商業地產-業主自住275,649 14,072 6,121 295,842 
商業地產-非所有者佔用822,012 33,283 25,386 880,681 
建築和土地開發351,087 12,604 292 363,983 
多家庭397,951 19,656 316 417,923 
一對四家庭住宅472,355 6,671 12,482 491,508 
農業和農田280,867 3,071 3,356 287,294 
市政、消費者及其他222,474 1,721 15,191 239,386 
總計$3,241,889 $98,206 $64,322 $3,404,417 

30
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
截至2024年6月30日，按發放年份進一步排序的貸款風險評級如下：
（以千美元計）按發放年份劃分的定期貸款旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
到學期		總計
20242023202220212020優先的
商業和工業
通過$23,459 $61,841 $52,970 $15,494 $22,508 $33,263 $177,985 $1,909 $389,429 
Pass-Watch29 1,330 558 229 104 1,102 486 206 4,044 
特別提及— — 282 73 — — 710 582 1,647 
不合標準— 2,897 487 823 — — 668 281 5,156 
總計$23,488 $66,068 $54,297 $16,619 $22,612 $34,365 $179,849 $2,978 $400,276 
商業地產-業主自住
通過$16,517 $26,064 $64,465 $50,365 $50,035 $52,299 $11,914 $66 $271,725 
Pass-Watch293 3,167 746 2,394 713 1,449 — — 8,762 
特別提及1,984 — — — — — 1,475 — 3,459 
不合標準— 634 82 3,624 1,075 631 — — 6,046 
總計$18,794 $29,865 $65,293 $56,383 $51,823 $54,379 $13,389 $66 $289,992 
商業地產-非所有者佔用
通過$39,574 $119,976 $243,744 $232,353 $93,139 $93,059 $10,009 $1,616 $833,470 
Pass-Watch3,229 766 — 3,918 343 463 13,315 43 22,077 
特別提及— — — — — 58 145 — 203 
不合標準— 13,496 6,784 — — 13,163 — — 33,443 
總計$42,803 $134,238 $250,528 $236,271 $93,482 $106,743 $23,469 $1,659 $889,193 
建築和土地開發
通過$91,952 $125,269 $88,490 $21,357 $876 $3,006 $9,749 $261 $340,960 
Pass-Watch— 937 8,630 12,549 — 19 693 837 23,665 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準475 — 216 — — 55 — — 746 
總計$92,427 $126,206 $97,336 $33,906 $876 $3,080 $10,442 $1,098 $365,371 
多家庭
通過$17,383 $83,543 $95,243 $112,008 $52,031 $44,854 $4,417 $793 $410,272 
Pass-Watch2,807 — 572 — — 507 — 6 3,892 
特別提及6,976 — — — 8,811 — — — 15,787 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$27,166 $83,543 $95,815 $112,008 $60,842 $45,361 $4,417 $799 $429,951 
一對四家庭住宅
通過$25,775 $94,809 $87,957 $76,529 $61,139 $53,340 $60,417 $4,994 $464,960 
Pass-Watch908 2,074 333 316 466 2,111 192 280 6,680 
特別提及— — — 604 125 — — 2,336 3,065 
不合標準79 739 1,508 638 513 5,666 — 487 9,630 
總計$26,762 $97,622 $89,798 $78,087 $62,243 $61,117 $60,609 $8,097 $484,335 
農業和農田
通過$28,788 $38,360 $33,420 $29,642 $29,779 $10,312 $90,557 $2,212 $263,070 
Pass-Watch137 2745 1,902 1,472 24 688 10,170 250 17,388 
特別提及— 472 106 — 1,100 — — — 1,678 
不合標準331 — — 12 3,199 144 — — 3,686 
總計$29,256 $41,577 $35,428 $31,126 $34,102 $11,144 $100,727 $2462 $285,822 
31
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（以千美元計）按發放年份劃分的定期貸款旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
到學期		總計
20242023202220212020優先的
市政、消費者及其他
通過$63,682 $37,853 $23,308 $24,288 $13,259 $40,382 $21,222 $— $223,994 
Pass-Watch— — 27 10 — 1,659 — — 1,696 
特別提及— — — — — 4,217 26 — 4,243 
不合標準51 55 63 — — 10,441 — — 10,610 
總計$63,733 $37,908 $23,398 $24,298 $13,259 $56,699 $21,248 $— $240,543 
按風險評級劃分的總計
通過$307,130 $587,715 $689,597 $562,036 $322,766 $330,515 $386,270 $11,851 $3,197,880 
Pass-Watch7,403 11,019 12,768 20,888 1,650 7,998 24,856 1,622 88,204 
特別提及8,960 472 388 677 10,036 4,275 2,356 2,918 30,082 
不合標準936 17,821 9,140 5,097 4,787 30,100 668 768 69,317 
總計$324,429 $617,027 $711,893 $588,698 $339,239 $372,888 $414,150 $17,159 $3,385,483 
32
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
截至2023年12月31日，按發放年份進一步排序的貸款風險評級如下：
（以千美元計）按發放年份劃分的定期貸款旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
到學期		總計
20232022202120202019優先的
商業和工業
通過$90,931 $58,364 $19,283 $26,816 $5,269 $29,550 $187,579 $1,702 $419,494 
Pass-Watch2,025 1,340 892 144 753 471 956 547 7,128 
不合標準111 73 327 60 — — 323 284 1,178 
總計$93,067 $59,777 $20,502 $27,020 $6,022 $30,021 $188,858 $2,533 $427,800 
商業地產-業主自住
通過$27,516 $64,229 $55,376 $53,634 $32,469 $28,876 $13,549 $— $275,649 
Pass-Watch4,061 943 5,210 1,474 1,573 811 — — 14,072 
不合標準2,734 86 1,550 64 164 1,523 — — 6,121 
總計$34,311 $65,258 $62,136 $55,172 $34,206 $31,210 $13,549 $— $295,842 
商業地產-非所有者佔用
通過$121,536 $240,323 $237,953 $88,894 $82,094 $39,228 $10,274 $1,710 $822,012 
Pass-Watch810 6,893 7,013 353 4,230 154 13,585 245 33,283 
不合標準13,376 124 286 — 2410 9,190 — — 25,386 
總計$135,722 $247,340 $245,252 $89,247 $88,734 $48,572 $23,859 $1,955 $880,681 
建築和土地開發
通過$153,499 $119,005 $56,954 $5,596 $2,662 $796 $12,050 $525 $351,087 
Pass-Watch153 10,750 — — — — 163 1,538 12,604 
不合標準— 216 — — — 76 — — 292 
總計$153,652 $129,971 $56,954 $5,596 $2,662 $872 $12,213 $2,063 $363,983 
多家庭
通過$83,898 $81,507 $115,402 $53,126 $34,053 $23,570 $5,904 $491 $397,951 
Pass-Watch3,111 7,197 — 8,821 51 468 — 8 19,656 
不合標準— — 316 — — — — — 316 
總計$87,009 $88,704 $115,718 $61,947 $34,104 $24,038 $5,904 $499 $417,923 
一對四家庭住宅
通過$105,337 $91,636 $82,289 $64,094 $21,986 $44,241 $57,248 $5,524 $472,355 
Pass-Watch2,382 286 940 486 212 1,804 203 358 6,671 
不合標準1,507 1,527 623 646 1,037 4,166 64 2,912 12,482 
總計$109,226 $93,449 $83,852 $65,226 $23,235 $50,211 $57,515 $8,794 $491,508 
農業和農田
通過$52,766 $37,600 $36,604 $33,960 $8,910 $7,756 $100,486 $2,785 $280,867 
Pass-Watch953 361 425 30 71 719 172 340 3,071 
不合標準— — 13 3,199 — 144 — — 3,356 
總計$53,719 $37,961 $37,042 $37,189 $8,981 $8,619 $100,658 $3,125 $287,294 
市政、消費者及其他
通過$43,575 $57,404 $27,904 $14,342 $1,016 $42,499 $35,734 $— $222,474 
Pass-Watch9 6 13 — — 1,693 — — 1,721 
不合標準51 103 2 6 8 15,012 8 1 15,191 
總計$43,635 $57,513 $27,919 $14,348 $1,024 $59,204 $35,742 $1 $239,386 
按風險評級劃分的總計
通過$679,058 $750,068 $631,765 $340,462 $188,459 $216,516 $422,824 $12,737 $3,241,889 
Pass-Watch13,504 27,776 14,493 11,308 6,890 6,120 15,079 3,036 98,206 
不合標準17,779 2,129 3,117 3,975 3,619 30,111 395 3,197 64,322 
總計$710,341 $779,973 $649,375 $355,745 $198,968 $252,747 $438,298 $18,970 $3,404,417 
33
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HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
修改
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，對陷入財務困境的借款人進行貸款修改。曾經有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日向處於財務困境的借款人提供的未償還的修正貸款。
質押貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司認捐的貸款總額為美元1.88 十億和美元1.20 分別向芝加哥聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）提供10億美元，以確保可用的FHLB預付借款能力。
注意事項 5 — 貸款服務
為他人提供的抵押貸款共計 $，未包含在隨附的合併資產負債表中1.61 十億和美元1.66 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 10 億。 抵押貸款還本付息權方面的活動如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額$19,081 $19,992 $19,001 $10,147 
已收購— — — 10,469 
資本化服務權210 170 340 299 
歸因於付款和本金減少的公允價值調整(542)(559)(971)(990)
可歸因於估值投入和假設變化的公允價值調整235 530 614 208 
期末餘額$18,984 $20,133 $18,984 $20,133 
注意事項 6 — 止贖資產
止贖資產活動如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額$277 $3,356 $852 $3,030 
已收購— — — 271 
貸款轉賬171 65 374 170 
銷售收益(100)(244)(965)(284)
銷售淨收益（虧損）(18)48 95 68 
直接減記(10)(145)(36)(175)
期末餘額$320 $3,080 $320 $3,080 
34
目錄
HbT FINANCIAL, INC和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
止贖資產的收益（虧損）包括以下內容：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
直接減記$(10)$(145)$(36)$(175)
銷售淨收益（虧損）(18)48 95 68 
止贖資產的收益（虧損）$(28)$(97)$59 $(107)
截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 取消抵押品贖回權持有的一至四户家庭住宅房地產。截至2023年12月31日，止贖的一至四户家庭住宅房地產的賬面價值為美元0.1 百萬。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 20 一至四户家庭住宅房地產貸款正在取消抵押品贖回權的過程中，總額為 $1.7 百萬。截至 2023 年 12 月 31 日，有 16 一至四户家庭住宅房地產貸款正在取消抵押品贖回權的過程中，總額為 $1.2 百萬。
注意事項 7 — 沉積物
該公司的存款彙總如下：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非計息存款$1,045,697 $1,072,407 
計息存款：
計息需求1,094,797 1,145,092 
貨幣市場769,386 803,381 
儲蓄582,752 608,424 
時間796,069 627,253 
Brokered29,992 144,880 
計息存款總額3,272,996 3,329,030 
存款總額$4,318,693 $4,401,437 
計息活期存款、貨幣市場存款和定期存款中包含的互惠存款總額為 $227.0 百萬和美元236.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。面額在25萬美元或以上的定期存款總額為美元217.4 百萬和美元130.2 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。面額在100,000美元或以上的定期存款總額為美元474.0 百萬和美元342.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
存款利息支出的組成部分如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
計息需求$1,429 $683 $2,740 $1,141 
貨幣市場4,670 1,506 9,467 2,441 
儲蓄393 189 836 367 
時間7,117 1,933 13,042 2,736 
Brokered524 12 1,641 12 
存款利息支出總額$14,133 $4,323 $27,726 $6,697 
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（未經審計）
注意事項 8 — 衍生金融工具
衍生金融工具是由兩個發行交易對手通過談判簽訂的合同，其中包含特定的協議條款，包括基礎工具、金額、行使價和到期日。衍生品會計指南要求公司在合併資產負債表中將所有衍生金融工具按公允價值確認為資產或負債。公司可以利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。
利率互換被指定為現金流套期保值
該公司將某些利率互換協議指定為浮動利率借款的現金流套期保值。對於被指定並符合現金流對衝條件的衍生工具，被指定為現金流套期保值工具的利率互換的收益或虧損，在扣除税款後，作為累計其他綜合收益（虧損）的組成部分列報，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同期收益。
被指定為現金流套期保值的利率互換協議如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）名義上的
金額		公平
價值		名義上的
金額		公平
價值
記入其他資產的公允價值$7000$150$17,000$322
截至2024年6月30日，被指定為現金流對衝的利率互換協議將於2025年4月到期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已認捐和存入交易對手的現金為美元0.4 百萬和美元0.6 分別為百萬。
被指定為現金流套期保值的利率互換協議對合並損益表的影響如下：
收益（虧損）總額重新分類的地點
來自積累的其他人
綜合收益（虧損）與收益		總收益（虧損）金額
從累積中重新分類
其他綜合收益（虧損）		總收益（虧損）金額
從累積中重新分類
其他綜合收益（虧損）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2024202320242023
指定為現金流套期保值：
初級次級債券利息支出$118$109 $250$203 

36
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合併財務報表附註
（未經審計）
利率互換未指定為對衝工具
公司可能會向其商業借款人提供與風險管理需求相關的利率互換協議。公司通過與第三方金融機構簽訂等額和抵消性的衍生品來管理與這些合約相關的利率風險。儘管這些利率互換協議通常可以作為經濟利率對衝工具一起使用，但公司並未指定它們進行套期會計處理。因此，在發生變動期間，相應的衍生金融資產或負債的公允價值變動被記錄為當期收益的費用或貸項。
未被指定為套期保值工具的利率互換協議如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）名義上的
金額		公平
價值		名義上的
金額		公平
價值
記入其他資產的公允價值：
與商業借款人交易對手的利率互換$—$—$—$—
與金融機構交易對手的利率互換91,8957,47594,4976,227
其他資產中記錄的公允價值總額$91,895$7,475$94,497$6,227
其他負債中記錄的公允價值：
與商業借款人交易對手的利率互換$91,895$(7,475)$94,497$(6,227)
與金融機構交易對手的利率互換————
其他負債中記錄的公允價值總額$91,895$(7,475)$94,497$(6,227)
截至2024年6月30日，未被指定為套期保值工具的利率互換協議的合同到期日為2027年至2035年。
其他非利息收入中確認的未指定為套期保值工具的利率合約對合並損益表的影響如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2024202320242023
未被指定為對衝工具：
總收益$783 $1,703 $2,821 $4,440 
總損失(783)(1,703)(2,821)(4,440)
淨收益（虧損）$— $— $— $— 
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（未經審計）
注意事項 9 — 累計其他綜合收益（虧損）
下表列出了其他綜合收益（虧損）組成部分的活動和累計餘額：
未實現收益（虧損）
關於債務證券
（以千美元計）可供出售持有至到期衍生品總計
截至2024年6月30日的三個月
餘額，2024 年 3 月 31 日$(47,774)$(8,191)$(83)$(56,048)
重新分類前的其他綜合收入1,524 — 14 1,538 
改敍— 488 (118)370 
税前其他綜合收益（虧損）1,524 488 (104)1,908 
所得税支出（福利）408 138 (30)516 
税後其他綜合收益（虧損）1,116 350 (74)1,392 
餘額，2024 年 6 月 30 日$(46,658)$(7,841)$(157)$(54,656)
截至2023年6月30日的三個月
餘額，2023 年 3 月 31 日$(52,668)$(9,596)$89 $(62,175)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(12,638)— 201 (12,437)
改敍200 475 (109)566 
税前其他綜合收益（虧損）(12,438)475 92 (11,871)
所得税支出（福利）(3,546)135 27 (3,384)
税後其他綜合收益（虧損）(8,892)340 65 (8,487)
餘額，2023 年 6 月 30 日$(61,560)$(9,256)$154 $(70,662)
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（未經審計）
未實現收益（虧損）
關於債務證券
（以千美元計）可供出售持有至到期衍生品總計
截至2024年6月30日的六個月
餘額，2023 年 12 月 31 日$(48,579)$(8,549)$(35)$(57,163)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(731)—78(653)
改敍3,382989(250)4,121
税前其他綜合收益（虧損）2,651989(172)3,468
所得税支出（福利）730281(50)961
税後其他綜合收益（虧損）1,921708(122)2,507
餘額，2024 年 6 月 30 日$(46,658)$(7,841)$(157)$(54,656)
截至2023年6月30日的六個月
餘額，2022 年 12 月 31 日$(61,998)$(9,946)$185 $(71,759)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(1,195)—161(1,034)
改敍1,807965(203)2,569
税前其他綜合收益（虧損）612 965(42)1,535 
所得税支出（福利）174 275(11)438 
税後其他綜合收益（虧損）438 690(31)1,097 
餘額，2023 年 6 月 30 日$(61,560)$(9,256)$154 $(70,662)
在隨附的合併損益表中，從累計其他綜合收益（虧損）中對可供出售債務證券的未實現收益（虧損）或信貸損失準備金進行了重新分類。
對持有至到期的債務證券未實現收益的累計其他綜合收益（虧損）的重新分類包含在隨附的合併損益表中的證券利息收入中。
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類為衍生金融工具公允價值，是指在指定為現金流套期保值的衍生品上收到或支付的淨利息支付。有關其他信息，請參見注釋 8。
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（未經審計）
註釋 10 — 每股收益
該公司此前曾授予限制性股票單位，這些股票包含不可剝奪的股息等價物的權利，這些股息等價物被視為參與證券。在2024年之前，這些限制性股票單位被納入使用兩類方法計算的每股基本收益。計算每股收益的兩類方法是一種收益分配公式，它根據申報（或累計）的股息和未分配收益中的參與權來確定每類普通股和分紅證券的每股收益。
攤薄後的每股收益是使用庫存股法計算的，反映了公司已發行限制性股票單位和業績限制性股票單位的潛在稀釋情況。
下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
分子：
淨收入$18,070 $18,473 $33,328 $27,681 
分配給參與證券的收益— (11)— (16)
每股收益分子-基本收益和攤薄後收益$18,070 $18,462 $33,328 $27,665 
分母：
已發行普通股的加權平均值31,579,45731,980,13331,621,20531,481,439
未發行限制性股票單位的稀釋效應87,35499,850113,79484,981
已發行普通股的加權平均值，包括所有具有攤薄潛力的股份31,666,81132,079,98331,734,99931,566,420
每股收益-基本$0.57 $0.58 $1.05 $0.88 
每股收益——攤薄$0.57 $0.58 $1.05 $0.88 
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（未經審計）
註釋 11 — 股票薪酬計劃
該公司已採用HbT Financial, Inc.綜合激勵計劃（“綜合激勵計劃”）。綜合激勵計劃規定向符合條件的員工、非僱員董事和顧問授予（i）股票期權、（ii）股票增值權、（iii）限制性股票、（iv）限制性股票單位、（v）績效獎勵、（vi）其他基於股票的獎勵以及（vii）其他現金獎勵。綜合激勵計劃下可供發行的普通股的最大數量為 1,820,000 股份。
以下是股票薪酬支出（福利）的摘要：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
限制性庫存單位$262 $317 $535 $594 
性能限制型股票單位114 117 350 357 
歸類為權益的獎勵總額376 434 885 951 
股票增值權70 (47)(59)(46)
股票薪酬支出總額$446 $387 $826 $905 
41
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（未經審計）
限制性股票單位
限制性股票單位賦予參與者獲得的權利 一 在必要的服務期結束後，公司普通股的份額。限制性股票單位被歸類為股權。薪酬成本基於公司在授予日的股票價格，並在整個獎勵的服務期內以直線方式確認。限制性股票單位的股息等價物，在歸屬前應計，被歸類為計入留存收益的股息。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，授予的限制性股票單位的總授予日公允價值為美元1.0 百萬和美元1.0 根據授予日的收盤價，分別為百萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中歸屬的限制性股票單位的總內在價值為美元1.4 百萬和美元1.1 分別為百萬。
以下是限制性股票單位活動摘要：
截至6月30日的三個月
20242023
受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值		受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
期初餘額108,865 $19.71 129,422 $19.58 
已授予— — — — 
既得— — — — 
被沒收— — — — 
期末餘額108,865 $19.71 129,422 $19.58 
截至6月30日的六個月
20242023
受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值		受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
期初餘額128,159$19.56 139,986$18.01 
已授予51,24619.0641,84722.72
既得(70,540)18.96(51,693)17.91
被沒收——(718)16.58
期末餘額108,865$19.71 129,422$19.58 
截至2024年6月30日，與非既得限制性股票單位相關的未確認薪酬成本為美元1.4 百萬。預計將在加權平均剩餘服務期內確認該費用 1.7 年份。
42
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合併財務報表附註
（未經審計）
性能限制股票單位
績效限制性股票單位與限制性股票單位類似，不同之處在於公司普通股的授予數量取決於業績條件和必要服務期的完成情況。公司可能賺取的普通股數量介於 0% 到 150授予的績效限制性股票單位數量的百分比。績效限制股票單位被歸類為股票。薪酬成本基於公司在授予日的股價以及對業績狀況可能結果的評估。補償費用在整個獎勵的服務期內以直線方式確認。績效條件概率評估的變化會導致對確認的薪酬成本進行累積追補調整。績效限制股票單位的股息等價物，在歸屬前應計，被歸類為計入留存收益的股息。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，授予的業績限制性股票單位的公允價值總額為美元0.4 百萬和美元0.4 根據授予日的收盤價和對撥款日績效條件可能結果的評估，分別為百萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中歸屬的績效限制性股票單位的總內在價值為美元0.8 百萬。
以下是績效限制型股票單位活動摘要：
截至6月30日的三個月
20242023
性能
受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值		性能
受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
期初餘額70,333$19.59 79,097$18.25 
已授予—— —— 
根據性能條件進行調整— — — — 
既得—— —— 
被沒收—— —— 
期末餘額70,333$19.59 79,097$18.25 
截至6月30日的六個月
20242023
性能
受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值		性能
受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
期初餘額79,097 $18.25 62,067 $17.02 
已授予19,933 19.06 17,030 22.72 
根據性能條件進行調整14,349 15.53 — — 
既得(43,046)15.53 — — 
被沒收— — — — 
期末餘額70,333 $19.59 79,097 $18.25 
截至2024年6月30日，與非既得績效限制性股票單位相關的未確認薪酬成本為美元0.5 百萬，基於目前對業績條件可能結果的評估。預計將在加權平均剩餘服務期內確認該費用 1.5 年份。
43
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合併財務報表附註
（未經審計）
股票增值權
股票增值權賦予參與者獲得一定數量現金的權利，該現金的價值等於從授予日到行使之日之間公司股價的升值。股票增值權被歸類為負債。該負債基於期權定價模型，該模型用於估算股票增值權的公允價值。非既得股票增值權的補償成本在整個獎勵的服務期內以直線方式確認。
以下是股票增值權活動摘要：
截至6月30日的三個月
20242023
股票
讚賞
權利
傑出		加權
平均值
授予日期
分配的值		股票
讚賞
權利
傑出		加權
平均值
授予日期
分配的值
期初餘額73,440$16.32 73,440$16.32 
已授予—— —— 
已鍛鍊—— —— 
已過期—— —— 
被沒收—— —— 
期末餘額73,440$16.32 73,440$16.32 
截至6月30日的六個月
20242023
股票
讚賞
權利		加權
平均值
授予日期
分配的值		股票
讚賞
權利		加權
平均值
授予日期
分配的值
期初餘額73,440$16.32 73,440$16.32 
已授予—— —— 
已鍛鍊—— —— 
已過期—— —— 
被沒收—— —— 
期末餘額73,440$16.32 73,440$16.32 
截至2024年6月30日，所有股票增值權均可行使，加權平均剩餘期限為 4.8 年份。有 不 截至2024年6月30日，未確認的股票增值權補償成本。

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合併財務報表附註
（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償股票增值權的記錄負債為美元0.5 百萬和美元0.6 分別為百萬。 該公司使用下表中的假設，使用期權定價模型對股票增值權進行估值。預期的波動率來自公司股價的歷史波動率以及選定的同行行業相關公司。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
無風險利率4.33 %3.85 %
預期的波動率36.94 %37.37 %
預期壽命（年）5.25.7
預期股息收益率3.72 %3.22 %
截至2023年12月31日，先前行使的股票增值權的記錄負債為美元0.2 百萬美元，已於 2024 年支付。
註釋 12 — 監管事項
公司（合併）和銀行均受聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，可能還有額外的自由裁量權行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的合併財務報表產生直接的實質性影響。此外，公司向股東支付股息的能力取決於銀行向公司支付股息的能力。
根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。在法規允許的情況下，公司和銀行選擇在監管資本的計算中排除累計的其他綜合收益，包括債務證券的未實現收益和虧損。即時糾正措施條款不適用於銀行控股公司。
此外，公司和銀行必須保持 “資本保護緩衝區”，以避免受到資本分配的限制和向管理層支付的某些全權獎金。資本保護緩衝區是 2.5風險加權資產的百分比。

45
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（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行均滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求。 公司（合併）和銀行的實際和所需資本金額和比率如下：
2024年6月30日
實際為了資本
充足
目的		為了好起來
資本化為
及時更正
行動條款
（以千美元計）金額比率 金額比率 金額比率
HbT Financial, Inc.
總資本（至風險加權資產）$624,067 16.01 %$311,789 8.00 %不適用不適用
一級資本（至風險加權資產）544,803 13.98 233,841 6.00 不適用不適用
普通股一級資本（至風險加權資產）493,598 12.66 175,381 4.50 不適用不適用
一級資本（佔平均資產）544,803 10.83 201,293 4.00 不適用不適用
哈特蘭銀行和信託公司
總資本（至風險加權資產）$608,823 15.63 %$311,525 8.00 %$389,406 10.00 %
一級資本（至風險加權資產）569,073 14.61 233,643 6.00 311,525 8.00 
普通股一級資本（至風險加權資產）569,073 14.61 175,233 4.50 253,114 6.50 
一級資本（佔平均資產）569,073 11.32 201,165 4.00 251,457 5.00 
46
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 12 月 31 日
實際為了資本
充足
目的		為了好起來
資本化為
及時更正
行動條款
（以千美元計）金額比率 金額比率 金額比率
HbT Financial, Inc.
總資本（至風險加權資產）$603,234 15.33 %$314,814 8.00 %不適用不適用
一級資本（至風險加權資產）527,964 13.42 236,110 6.00 不適用不適用
普通股一級資本（至風險加權資產）476,789 12.12 177,083 4.50 不適用不適用
一級資本（佔平均資產）527,964 10.49 201,231 4.00 不適用不適用
哈特蘭銀行和信託公司
總資本（至風險加權資產）$586,604 14.92 %$314,496 8.00 %$393,119 10.00 %
一級資本（至風險加權資產）550,808 14.01 235,872 6.00 314,496 8.00 
普通股一級資本（至風險加權資產）550,808 14.01 176,904 4.50 255,528 6.50 
一級資本（佔平均資產）550,808 10.96 201,063 4.00 251,329 5.00 
註釋 13 — 金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
1級-截至衡量之日，公司在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。
第 2 級-除一級價格之外的重要可觀測投入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的投入。
第 3 級-不可觀察的重大輸入，反映了公司自己對市場參與者在作為資產或負債進行定價時使用的假設的假設。
公司使用公允價值定期衡量某些資產和負債，例如投資證券、抵押貸款還本付息權和衍生品。對於以成本或公允價值較低者計量的資產，在報告期內可能滿足也可能不符合公允價值衡量標準，因此，就披露公司的公允價值衡量標準而言，此類衡量標準被視為 “非經常性”。公允價值非經常性地用於調整待售貸款、抵押依賴貸款、待售銀行場所和止贖資產的賬面價值。
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（未經審計）
循環基礎
以下是對經常性衡量資產和負債公允價值的方法和重要假設的描述。
投資證券
如果可用，公司使用報價來確定證券的公允價值；此類項目被歸類為公允價值層次結構的第一級。對於在活躍市場中無法獲得相同證券報價的公司證券，公司使用供應商來確定公允價值，這些供應商對無法觀察到價格的類似債券採用矩陣定價，或者可以從各種來源編制價格。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括時間價值、收益率曲線、波動性因素、預付款速度、違約率、損失嚴重程度、基礎金融工具的當前市場和合同價格以及其他相關的經濟指標。基本上，所有這些假設在市場上都是可以觀察到的。在可能的情況下，根據與所估值證券具有相似特徵的資產的近期交易活動的報價對照對這些模型的公允價值進行驗證。此類方法通常被歸類為二級；但是，當來自獨立來源的價格不同、無法獲得或無法證實時，證券通常被歸類為三級。可供出售的債務證券公允價值的變化是通過對合並綜合收益表的調整來記錄的。公允價值易於確定的股票證券公允價值的變化是通過對合並損益表的調整來記錄的。
抵押貸款服務權
該公司已選擇按公允價值記錄其抵押貸款還本付息權。抵押貸款服務權不在價格可觀的活躍市場中交易。因此，公司通過估算獨立第三方計算的與所償還抵押貸款相關的未來現金流的公允價值來確定抵押貸款還本付息權的公允價值。衡量抵押貸款還款權公允價值時使用的關鍵經濟假設包括但不限於預付款速度和貼現率。由於估值投入的性質，抵押貸款還本付息權被歸類為三級。公允價值的變動是通過對合並損益表的調整來記錄的。
衍生金融工具
利率互換協議按交易商估值模型確定的公允價值記賬。根據所使用的投入，經常性公允價值調整的衍生金融工具被歸類為二級。對於指定為套期保值工具的衍生金融工具，公允價值的變化是通過調整合並綜合收益表來記錄的。對於未指定為套期保值工具的衍生金融工具，公允價值的變化通過合併損益表的調整來記錄。

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（未經審計）
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的資產和負債：
2024年6月30日
（以千美元計）第 1 級
輸入		第 2 級
輸入		第 3 級
輸入		總計
公允價值
可供出售的債務證券：
美國財政部$128,775 $— $— $128,775 
美國政府機構— 53,989 — 53,989 
市政的— 134,128 — 134,128 
抵押貸款支持：
機構住宅— 176,722 — 176,722 
代理商廣告— 122,216 — 122,216 
企業— 53,225 — 53,225 
公允價值易於確定的股權證券3,228 — — 3,228 
抵押貸款服務權— — 18,984 18,984 
衍生金融資產— 7,625 — 7,625 
衍生金融負債— 7,475 — 7,475 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）第 1 級
輸入		第 2 級
輸入		第 3 級
輸入		總計
公允價值
可供出售的債務證券：
美國財政部$148,622 $— $— $148,622 
美國政府機構— 52,097 — 52,097 
市政的— 205,557 — 205,557 
抵押貸款支持：
機構住宅— 173,984 — 173,984 
代理商廣告— 127,012 — 127,012 
企業— 52,189 — 52,189 
公允價值易於確定的股權證券3,360 — — 3,360 
抵押貸款服務權— — 19,001 19,001 
衍生金融資產— 6,549 — 6,549 
衍生金融負債— 6,227 — 6,227 

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（未經審計）
下表提供了有關抵押貸款還本付息權公允價值計量中使用的不可觀察投入的更多信息（千美元）：
2024年6月30日公允價值估值技術不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
抵押貸款服務權$18,984 折扣現金流固定預付款率 (CPR)
2.0% 到 59.7% (8.2%)
折扣率
9.0% 到 19.9% (9.9%)
2023 年 12 月 31 日公允價值估值技術不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
抵押貸款服務權$19,001 折扣現金流固定預付款率 (CPR)
6.2% 到 49.4% (8.4%)
折扣率
9.0% 到 37.3% (9.6%)
非經常性基礎
以下是對用於非經常性衡量資產和負債公允價值的方法和重要假設的描述。
待售貸款
發放和持有待售的抵押貸款按成本或估計公允價值的較低者記賬。公司直接從收購金融機構獲得這些貸款的報價或出價。通常，這些報價包括銷售溢價，因此這些報價通常表明持有的待售貸款的公允價值大於成本。待售貸款被歸類為二級。
抵押依賴貸款
如果預計僅從抵押品中還款，則定期對抵押貸款進行單獨評估，並按標的抵押品的公允價值減去預計的出售成本進行報告。如果抵押品價值不足，則記錄特定的儲備金。抵押品價值是使用最近的評估和定製的折扣標準估算的。由於不可觀察投入的重要性，抵押貸款的公允價值被歸類為三級。
待售銀行場所
持有待售的銀行場地按成本或公允價值減去估計銷售成本的較低者入賬，在歸類為待售之日記賬。價值是使用最近的評估和自定義的折扣標準估算的。由於不可觀察投入的重要性，抵押貸款的公允價值被歸類為三級。
止贖資產
止贖資產根據轉讓之日的財產評估，減去估計的銷售成本，按公允價值入賬。轉讓後，喪失抵押品贖回權的資產按成本或公允價值減去估計的銷售成本進行結算。價值是使用最近的評估和自定義的折扣標準估算的。由於不可觀察投入的重要性，抵押貸款的公允價值被歸類為三級。
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（未經審計）
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值層次結構中按公允價值計量的非經常性資產：
2024年6月30日
（以千美元計）第 1 級
輸入		第 2 級
輸入		第 3 級
輸入		總計
公允價值
持有待售貸款$— $858 $— $858 
抵押依賴貸款— — 28,517 28,517 
待售銀行場所— — 317 317 
止贖資產— — 320 320 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）第 1 級
輸入		第 2 級
輸入		第 3 級
輸入		總計
公允價值
持有待售貸款$— $2,318 $— $2,318 
抵押依賴貸款— — 32,685 32,685 
止贖資產— — 852 852 
下表顯示了有關在非經常性三級公允價值衡量中使用的不可觀測投入（千美元）的定量信息：
2024年6月30日公允價值估價
技術		不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
抵押依賴貸款$28,517 抵押品評估評估調整沒有意義
待售銀行場所317 評估評估調整
7% (7%)
止贖資產320 評估評估調整
7% (7%)
2023 年 12 月 31 日
公允價值
估值技術
不可觀察的輸入
範圍
（加權平均值）
抵押依賴貸款$32,685 抵押品評估評估調整沒有意義
止贖資產852 評估評估調整
7% (7%)
其他公允價值方法
公司在估算其他金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設。用於估算這些金融工具公允價值的方法和重要假設沒有變化。
現金和現金等價物
這些金融工具的賬面金額接近其公允價值。
限制性股票
根據FHLB的贖回條款，fHLB股票的賬面金額接近公允價值。
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（未經審計）
貸款
貸款組合的公允價值估算過程使用退出價格概念，反映了公司認為與市場折扣一致的折扣。對具有相似特徵的貸款組合的公允價值進行估算。貸款按類型分列，例如商業和工業、農業和農田、商業地產（業主自用）、商業地產（非所有者佔用）、多户住宅、建築和土地開發、一至四户家庭住宅以及市政、消費者等。貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似和期限相似的借款人提供類似貸款的當前利率對未來的現金流進行折扣來估算的。公允價值分析還包括其他估算公允價值的假設，旨在近似市場參與者在有序交易中使用的假設，並酌情調整貼現率、利率、流動性和信用利差。
對未合併子公司的投資
假定公司對未合併子公司的投資的公允價值約為賬面金額。
定期存款和經紀定期存款
規定到期日的存款證的公允價值是使用按目前類似工具提供的利率折現的預計未來現金流的現值估算的。定期存款還包括公共資金定期存款。
根據回購協議出售的證券
假定具有浮動利率的回購協議的公允價值與其記錄的賬面金額相似。
FHLB Advances
fHLB預付款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，該分析基於為剩餘到期日和特徵相似的借款提供的當前利率。
次級票據
次級票據的公允價值是根據其他金融機構最近發行的債務所觀察到的利率使用貼現現金流分析估算的。
初級次級債券
次級債券的公允價值是根據其他金融機構最近發行的債務所觀察到的利率使用貼現現金流分析估算的。
應計利息
應計利息的賬面金額接近公允價值。
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（未經審計）
下表提供了有關公司金融工具賬面金額和估計公允價值的摘要信息：
（以千美元計）公允價值
等級制度
級別		2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
攜帶
金額		估計的
公允價值		攜帶
金額		估計的
公允價值
金融資產：
現金和現金等價物第 1 級$195,240 $195,240 $141,252 $141,252 
持有至到期的債務證券第 2 級512,549 453,753 521,439 466,496 
限制性股票第 3 級5,086 5,086 7,160 7,160 
貸款，淨額第 3 級3,344,677 3,310,985 3,364,369 3,349,540 
對未合併子公司的投資第 3 級1,614 1,614 1,614 1,614 
應計應收利息第 2 級22,425 22,425 24,534 24,534 
金融負債：
定期存款第 3 級796,069 787,391 627,253 619,682 
經紀定期存款第 3 級29,992 29,984 144,880 144,944 
根據回購協議出售的證券第 2 級29,330 29,330 42,442 42,442 
FHLB 的進展第 3 級13,734 13,590 12,623 12,621 
次級票據第 3 級39,514 37,386 39,474 36,993 
初級次級債券第 3 級52,819 48,787 52,789 48,529 
應計應付利息第 2 級6,832 6,832 6,969 6,969 
該公司估計，附註14中描述的貸款相關承諾的公允價值並不重要，因為這些承諾的性質可變、短期承諾期和協議中規定的終止條款，因此利率敞口有限。
侷限性
公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。由於公司很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。
公允價值是使用管理層認為最佳可用數據和認為適用於相關金融工具類別的估算方法估算的。
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（未經審計）
注意 14 — 承付款和意外開支
金融工具
該銀行是信貸相關金融工具的當事方，在正常業務過程中存在資產負債表外風險，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。此類工具在不同程度上所涉及的信貸和利率風險要素超過合併資產負債表中確認的金額。
如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，銀行的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該銀行在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。
此類承諾和有條件的義務如下：
合同金額
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信貸的承諾$892,241 $869,013 
備用信用證24,399 23,732 
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。銀行根據具體情況評估每位客户的信貸價值。如果認為有必要，銀行在提供信貸時獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括房地產、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收財產。
備用信用證是銀行簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的履約。這些備用信用證主要是為了支持信用延期而簽發的。發放備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。銀行使用與擔保相關貸款相同的抵押品來擔保備用信用證。
無準備金貸款相關承付款的信貸損失備抵金
公司估計，在合同期內，公司通過提供信貸的合同義務面臨信用風險，除非公司無條件取消該債務，否則預計會出現信貸損失。無準備金承付款的信貸損失備抵包含在合併資產負債表上的其他負債中，並通過扣除合併損益表中的信貸損失支出準備金進行調整。無準備金承付款的信貸損失備抵額估算包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計將在其估計期限內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計。無準備金承付款的信貸損失備抵金為美元4.3 百萬和美元3.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

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（未經審計）
法律突發事件
在正常業務過程中，公司或其子公司參與各種法律訴訟。管理層認為，未決訴訟產生的任何負債預計不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。
DeBaere 等人訴哈特蘭銀行和信託公司
該銀行是2020年6月在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起的所謂集體訴訟的被告。原告是該銀行的客户，聲稱該銀行違反了與原告的合同，(1) 對客户發起的單筆交易收取多筆資金不足費用或透支費；(2) 對以正賬户餘額獲準但結算後結算為負餘額的交易收取透支費。
米勒等人訴林肯州立銀行和哈特蘭銀行和信託公司
該銀行是2020年5月在伊利諾伊州洛根縣巡迴法院提起的所謂集體訴訟的被告。原告是林肯州立銀行的客户，該銀行此前曾與該銀行合併，聲稱該銀行對客户發起的單筆交易收取了多筆資金不足費用或透支費，從而違反了與原告的合同。
2023年5月15日，該銀行原則上達成協議，解決deBaere等人和Miller等人的案件，在這些案件中，銀行將一次性支付總額為美元的現金3.4 百萬美元，在不承認過錯的情況下，免除銀行在這兩起案件中的進一步責任和索賠。
法院於2023年12月15日在deBaere等人案中批准了原則上反映協議條款的最終和解協議，並於2024年2月16日在米勒等人案中批准了最終和解協議。該銀行一次性現金付款總額為 $3.4 2023年第四季度為百萬美元。和解不包括銀行承認任何責任或不當行為，銀行明確否認對集體訴訟和收款人訴訟中指控的任何事項承擔任何責任或不當行為。該銀行原則上同意和解，以避免持續訴訟所帶來的成本、風險和分散注意力。該公司認為，和解符合公司及其股東的最大利益。
最初的 $2.6 2022年第四季度，應計金額計入其他非利息支出，反映了管理層當時的最佳估計，另外還有1美元0.8 在原則上達成了和解deBaere等人和米勒等人案件的協議之後，2023年第二季度在其他非利息支出中確認了100萬英鎊的應計收入。

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（未經審計）
約翰·皮克特訴城鄉銀行案
該銀行是據稱於2023年10月在伊利諾伊州桑加蒙縣巡迴法院提起的集體訴訟的被告。原告是此前與該銀行合併的城鄉銀行的客户，聲稱該銀行違反了與原告的合同，對批准的賬户餘額為正數，但結算後結算為負餘額的交易收取透支費。
2024年3月29日，該銀行原則上達成了和解該案的協議，在該案中，該銀行將一次性現金支付美元0.3 百萬美元，在不承認過錯的情況下，免除銀行在該案中的進一步責任和索賠。如果擬議的和解協議獲得法院批准且不可上訴，則銀行將一次性現金支付美元0.3 百萬。
擬議的和解不包括銀行承認任何責任或不當行為，銀行明確否認對該案中指控的任何事項承擔任何責任或不當行為。該銀行原則上同意和解，以避免持續訴訟所帶來的成本、風險和分散注意力。公司認為，擬議的和解符合公司及其股東的最大利益。
初始應計金額為 $0.2 2023年第四季度記錄了百萬美元，反映了管理層當時的最佳估計，另外還增加了美元0.1 2024年第一季度累積了百萬美元。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $0.3 百萬和美元0.2 與此事有關的應計收入分別為百萬美元。
56
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有要求，否則本報告中提及的 “公司”、“我們” 和 “我們的” 是指HbT Financial, Inc.及其子公司。
以下是管理層對截至2024年6月30日（未經審計）與2023年12月31日相比的財務狀況，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績（未經審計）的討論和分析。管理層的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方出現的公司未經審計的合併財務報表及其附註以及公司於2024年3月6日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表一起閲讀。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示截至2024年12月31日的年度或任何其他時期將要實現的業績。
概述
總部位於伊利諾伊州布盧明頓的HbT Financial, Inc. 是哈特蘭銀行和信託公司的控股公司，其銀行業根源可以追溯到1920年。我們為伊利諾伊州和愛荷華州東部的消費者、企業和市政實體提供全面的金融產品和服務。截至2024年6月30日，該公司的總資產為50億美元，持有的投資貸款為34億美元，存款總額為43億美元。
市場區域
截至2024年6月30日，我們的分支機構網絡包括遍佈伊利諾伊州和愛荷華州東部的66個提供全方位服務的分支機構。我們在伊利諾伊州中部的許多市場中都持有領先的存款份額，我們將其定義為存款份額排名前三，這為我們強大的存款基礎奠定了基礎。這筆低成本資金所提供的穩定性是我們良好財務業績記錄的關鍵驅動力。以下是我們按地理區域劃分的貸款和存款餘額摘要：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）貸款存款貸款存款
中央$1,681,530$3,012,316$1,693,794$3,094,305
芝加哥 MSA1,382,7111,193,7931,406,3481,197,865
伊利諾伊3,064,2414,206,1093,100,1424,292,170
愛荷華州321,242112,584304,275109,267
總計$3,385,483$4,318,693$3,404,417$4,401,437
城鎮和鄉村收購
2023年2月1日，HbT Financial完成了對城鄉銀行控股公司Town and Country的收購。對Town and Country的收購進一步增強了HbT Financial在伊利諾伊州中部的業務版圖，並將我們的足跡擴展到了聖路易斯大都市東部。收購時，Town and Country Bank經營着10個提供全方位服務的分支機構，這些分行開始作為Heartland Bank的分行運營。核心系統轉換已於 2023 年 4 月成功完成。在考慮了企業合併會計調整後，Town and Country增加了總資產9.37億美元，投資貸款總額為6.35億美元，存款總額為7.2億美元。
總對價包括HbT Financial的3.4萬股普通股和3,800萬美元的現金。根據2023年2月1日HbT Financial普通股21.12美元的收盤價，總對價約為1.094億美元。此次收購記錄了3,050萬美元的商譽。

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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有與收購相關的費用。在截至2023年6月30日的三個月中，與收購相關的支出總額為60萬美元，在截至2023年6月30日的六個月中為1,370萬美元，其中包括確認520萬美元非PCD貸款的信貸損失備抵以及通過信貸損失準備金為70萬美元的無準備金承諾的信貸損失備抵金。
影響我們經營業績的因素
經濟狀況
公司的業務和財務業績普遍受到美國經濟狀況的影響，更直接地説，受我們主要運營的伊利諾伊州和愛荷華州市場的影響。與我們的業務和財務業績最相關的重要經濟因素包括美國和公司市場的總體經濟狀況（包括通貨膨脹壓力的影響）、失業率、房地產市場和利率。
利率
淨利息收入是我們的主要收入來源。淨利息收入等於賺取利息的資產（包括所購貸款的折扣增加加上某些貸款費用）所得的利息收入超過計息負債產生的利息支出的部分。利率水平以及計息資產和計息負債的數量都會影響淨利息收入。淨利息收入還受到計息資產和計息負債的定價和組合的影響，而計息負債反過來又受到外部因素的影響，例如當地經濟狀況、貸款和存款競爭、聯邦儲備委員會（“FRB”）的貨幣政策以及市場利率。
我們的存款和短期批發借款的成本主要基於短期利率，短期利率主要由聯邦儲備銀行的行動驅動。我們的貸款和證券產生的收益通常由短期和長期利率驅動，這些利率由市場設定，在某種程度上也由聯邦儲備銀行的行動設定。因此，我們的淨利息收入受到此類利率變動以及此類變動速度的影響。通常，我們預計市場利率的提高將增加我們在未來時期的淨利息收入和淨利率，而市場利率的降低可能會減少我們在未來時期的淨利息收入和淨利率；但是，這取決於利率波動的時間和程度，可能並非總是如此。
信貸趨勢
我們專注於具有適當風險/回報特徵的發放貸款。我們有詳細的貸款政策來指導我們的整體貸款發放理念，還有完善的貸款批准流程，需要經驗豐富的信貸人員來批准更大的貸款關係。儘管我們認為我們的貸款批准和信用審查流程是我們維持高質量貸款組合的優勢，但我們認識到，我們經營的市場和貸款組合的信貸趨勢會對我們的財務狀況和業績產生重大影響，這些趨勢主要是由我們市場的經濟狀況驅動的。
競爭
我們的盈利能力和增長受到金融服務行業高度競爭性質的影響。我們在所有市場上都與社區銀行競爭，在較小程度上還與地區和國家銀行競爭，主要是在芝加哥MSA。此外，我們還與非銀行金融服務公司、金融科技公司和其他在我們服務領域內運營的金融機構競爭。我們通過強調針對個人需求量身定製的個性化服務和高效決策來參與競爭。我們的貸款或存款的很大一部分不依賴任何個人、團體或實體。我們仍然看到貸款利率和條款以及存款定價方面的巨大競爭壓力，這可能會影響我們未來的財務業績。

58
目錄
數字銀行
在整個銀行業中，隨着越來越多的客户轉向數字銀行進行常規銀行交易，預計分行的面對面流量將繼續下降。此外，更快的支付和即時支付技術的廣泛採用可能要求我們大幅增加在技術和網絡安全基礎設施上的支出，增加我們的監管合規成本，並對存款基礎的穩定性產生不利影響。我們計劃繼續投資我們的數字銀行平臺，同時維持適當規模的分行網絡。無法滿足客户對數字銀行和麪對面銀行業務不斷變化的期望，可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。
監管環境和趨勢
我們受到聯邦和州的監管和監督，隨着管理我們業務的法律和監管框架的不斷變化，這些監管和監督也在不斷髮展。當前的運營環境包括對消費者合規、銀行保密法和反洗錢合規、風險管理和內部審計等領域的廣泛監管和監督。我們預計，該行業將繼續保持這種廣泛監管和監督的環境。因此，監管環境的變化可能會導致額外的合規、風險管理和審計人員費用或與顧問和顧問相關的專業費用增加。
影響財務業績可比性的因素
喬布斯法案會計選舉
根據喬布斯法案，我們有資格成為 “新興成長型公司”。《喬布斯法案》允許我們延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。公司可能一直是新興成長型公司，直至最早出現以下情況：（1）首次公開募股完成五週年後的財政年度末，即2024年12月31日，（2）公司年收入在12.35億美元或以上的財政年度的最後一天，（3）根據《交易法》將公司視為 “大型加速申報人” 的日期，或（4) 公司在過去三年內公開發行或私下發行超過10億美元的非公開發行債券的日期-可轉換債務證券。我們選擇使用延長的過渡期，直到我們不再是新興成長型公司，或者直到我們選擇肯定和不可逆轉地選擇退出延長的過渡期。因此，我們的財務報表可能無法與遵守適用於上市公司的新會計聲明或修訂後的會計公告的公司進行比較。
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目錄
操作結果
近期財務業績概述
下表列出了選定的財務業績和衡量標準：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元，每股金額除外）2024202320242023
利息和股息收入總額$62,824$56,768$124,785$108,547
利息支出總額15,7967,89631,06912,838
淨利息收入47,02848,87293,71695,709
信貸損失準備金1,176(230)1,7035,980
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入45,85249,10292,01389,729
非利息收入總額9,6109,91415,23617,351
非利息支出總額30,50933,97361,77769,906
所得税支出前的收入24,95325,04345,47237,174
所得税支出6,8836,57012,1449,493
淨收入$18,070$18,473$33,328$27,681
調整後淨收益 (1)
$18,139$18,772$36,212$38,631
淨利息收入（等值税基礎）(1) (2)
$47,581$49,587$94,844$97,126
股票和每股信息
每股收益——攤薄$0.57$0.58$1.05$0.88
調整後每股收益-攤薄 (1)
0.570.581.141.22
已發行普通股的加權平均數31,579,45731,980,13331,621,20531,481,439
彙總比率
淨利率*3.95%4.16%3.95%4.18%
淨利率（等值税基準）* (1) (2)
4.004.223.994.24
貸款收益率*6.355.976.345.89
賺取利息資產的收益率*5.284.835.254.74
計息負債的成本*1.850.951.820.80
總存款成本 *1.310.411.280.33
資金成本 *1.420.711.390.59
效率比52.61%56.57%55.40%60.74%
效率比率（等值税基礎）(1) (2)
52.1055.8954.8359.99
平均資產回報率 *1.45%1.49%1.34%1.15%
平均股東權益回報率 *14.4816.3013.4612.73
平均有形普通股回報率 * (1)
17.2119.9116.0315.31
調整後的平均資產回報率 * (1)
1.45%1.51%1.45%1.60%
調整後的平均股東權益回報率 * (1)
14.5416.5714.6317.77
調整後的平均有形普通股回報率 * (1)
17.2720.2317.4221.36
_________________________________________________
* 年度衡量標準。
(1) 有關非公認會計準則指標與其最接近可比的GAAP指標的對賬，請參見 “非公認會計準則財務信息”。
（2）以等值税為基礎，假設聯邦所得税税率為21％，州所得税率為9.5％。
60
目錄
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較
在截至2024年6月30日的三個月中，淨收入為1,810萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的淨收入相比，減少了40萬美元，下降了2.2％。值得注意的變化包括以下內容：
•非利息支出減少了350萬美元，這主要反映了與先前披露的法律事務相關的80萬美元律師費和80萬美元的應計費用，沒有60萬美元的城鎮和鄉村收購相關費用，以及在2023年4月完成城鄉核心系統轉換後實現了計劃的成本削減；
•淨利息收入減少了180萬美元，這主要是由於較高的融資成本被較高的資產收益率和利息收益資產的增加所部分抵消；
•在截至2024年6月30日的三個月中，確認的信貸損失準備金為120萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中，信貸損失準備金為負20萬美元；以及
•2024年第二季度又確認了50萬澳元的税收支出，用於遞延所得税費用減記，這主要是由於伊利諾伊州的税收變化。這使我們的有效税率在2024年第二季度提高到27.6％，而2023年第二季度為26.2％。我們預計，通過減少税收支出，這筆減記額將在幾年內收回。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較
在截至2024年6月30日的六個月中，淨收入為3,330萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的淨收入相比，增長了560萬美元，增長了20.4％。值得注意的變化包括以下內容：
•在截至2024年6月30日的六個月中，沒有與城鎮和鄉村收購相關的費用，而在截至2023年6月30日的六個月中，收購相關費用為1,370萬美元；
•在截至2024年6月30日的六個月中，出售債務證券的淨虧損為340萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中實現的淨虧損為100萬美元；
•淨利息收入減少了200萬美元，這主要歸因於融資成本的增加，但資產收益率的提高和利息收益資產的增加部分抵消了這一增加；
•與關閉兩家分行相關的60萬美元銀行場所減值損失已在2024年得到確認，這些損失未出現在2023年的業績中；以及
•税收支出增加270萬美元，主要反映了上述項目產生的税前收入增加，以及額外的50萬美元遞延税費減記，這主要是由於伊利諾伊州的税收變化。在截至2024年6月30日的六個月中，這使我們的有效税率提高到26.7％，而截至2023年6月30日的六個月中為25.5％。我們預計，通過減少税收支出，這筆減記額將在幾年內收回。
淨利息收入
淨利息收入等於利息收入資產的利息收入（包括收購貸款的折扣增加加上某些貸款費用）超過計息負債產生的利息支出的餘額。利率利差和淨利率用於衡量和解釋淨利息收入的變化。利率利差是計息資產的收益率與為這些資產提供資金的計息負債支付的利率之間的差額。淨利率以淨利息收入佔平均計息資產的百分比表示。淨利率超過利率利差，因為非計息資金來源，主要是無息活期存款和股東權益，也支持賺取利息的資產。
下表列出了平均餘額、平均收益率和成本以及某些其他信息。平均餘額是每日平均餘額。非應計貸款包含在平均餘額的計算中，但在表中反映為收益率為零的貸款。下文列出的收益率包括遞延費用和成本、折扣和保費，以及計入或攤銷為利息收入或支出的購買會計調整的影響。
61
目錄
三個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
（以千美元計）平均餘額利息收益率/成本*平均餘額利息收益率/成本*
資產
貸款$3,374,058$53,2746.35%$3,238,774$48,1895.97%
證券1,195,2876,9072.321,384,1807,6802.23
在銀行存款211,1172,5704.9084,3667813.71
其他5,096735.808,5771185.52
賺取利息的資產總額4,785,558$62,8245.28%4,715,897$56,7684.83%
信用損失備抵金(40,814)(39,484)
非利息資產283,103299,622
總資產$5,027,847$4,976,035
負債和股東權益
負債
計息存款：
計息需求$1,123,592$1,4290.51%$1,224,285$6830.22%
貨幣市場788,7444,6702.38674,2001,5060.90
儲蓄592,3123930.27687,0141890.11
時間763,5077,1173.75447,0251,9331.73
Brokered38,2135245.511,451123.44
計息存款總額3,306,36814,1331.723,033,9754,3230.57
根據回購協議出售的證券30,4401291.7034,170340.40
借款13,4661213.60173,0402,1895.07
次級票據39,5044694.7839,4244694.78
向資本信託基金髮行的初級次級債券52,8129447.1852,7528816.70
計息負債總額3,442,590$15,7961.85%3,333,361$7,8960.95%
非計息存款1,043,6141,145,089
無息負債39,80643,080
負債總額4,526,0104,521,530
股東權益501,837454,505
負債和股東權益總額$5,027,847$4,976,035
淨利息收入/淨利率 (1)
$47,0283.95%$48,8724.16%
等值税調整 (2)
5530.057150.06
淨利息收入（等值税基礎）/
淨利率（等值税基準）(2) (3)
$47,5814.00%$49,5874.22%
淨利率差 (4)
3.43%3.88%
淨利息收入資產 (5)
$1,342,968$1,382,536
賺取利息的資產與計息負債的比率1.391.41
總存款成本1.31%0.41%
資金成本1.420.71
_________________________________________________
*年度衡量標準。
(1) 淨利率表示淨利息收入除以平均總計利息收入。
（2）以等值税為基礎，假設聯邦所得税税率為21％，州所得税率為9.5％。
(3) 有關非公認會計準則指標與最接近可比的GAAP指標的對賬，請參見 “非公認會計準則財務信息”。
(4) 淨利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。
(5) 淨利息收益資產是指總計息收入資產減去計息負債總額。
62
目錄
六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
（以千美元計）平均餘額利息收益率/成本*平均餘額利息收益率/成本*
資產
貸款$3,372,640$106,2946.34%$3,126,173$91,3005.89%
證券1,208,36713,7542.291,397,82115,4932.24
在銀行存款189,2074,5224.8188,3431,5203.47
其他5,2912158.188,0042345.89
賺取利息的資產總額4,775,505$124,7855.25%4,620,341$108,5474.74%
信用損失備抵金(40,526)(36,410)
非利息資產280,676287,314
總資產$5,015,655$4,871,245
負債和股東權益
負債
計息存款：
計息需求$1,125,638$2,7400.49%$1,227,447$1,1410.19%
貨幣市場800,7149,4672.38654,5142,4410.75
儲蓄601,7688360.28698,3753670.11
時間714,00313,0423.67402,1512,7361.37
Brokered60,1811,6415.48729123.44
計息存款總額3,302,30427,7261.692,983,2166,6970.45
根據回購協議出售的證券31,4482811.8036,879720.39
借款13,2352463.73143,6323,4864.89
次級票據39,4949394.7839,4149394.81
向資本信託基金髮行的初級次級債券52,8041,8777.1550,1831,6446.61
計息負債總額3,439,285$31,0691.82%3,253,324$12,8380.80%
非計息存款1,040,0071,133,292
無息負債38,45746,181
負債總額4,517,7494,432,797
股東權益497,906438,448
負債和股東權益總額$5,015,6554,871,245
淨利息收入/淨利率 (1)
$93,7163.95%$95,7094.18%
等值税調整 (2)
1,1280.041,4170.06
淨利息收入（等值税基礎）/
淨利率（等值税基準）(2) (3)
$94,8443.99%$97,1264.24%
淨利率差 (4)
3.43%3.94%
淨利息收入資產 (5)
$1,336,220$1,367,017
賺取利息的資產與計息負債的比率1.391.42
總存款成本1.28%0.33%
資金成本1.390.59
_________________________________________________
*年度衡量標準。
(1) 淨利率表示淨利息收入除以平均總計利息收入。
（2）以等值税為基礎，假設聯邦所得税税率為21％，州所得税率為9.5％。
(3) 有關非公認會計準則指標與最接近可比的GAAP指標的對賬，請參見 “非公認會計準則財務信息”。
(4) 淨利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。
(5) 淨利息收益資產是指總計息收入資產減去計息負債總額。

63
目錄
下表列出了貸款利息收入的組成部分及其對總貸款收益率的貢獻。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千美元計）利息產量
貢獻*		利息產量
貢獻*		利息收益貢獻*利息收益貢獻*
合同利益$50,9916.08%$45,8975.69%$101,5086.05%$86,8735.60%
貸款費用（不包括PPP貸款）1,1100.131,1840.152,1510.132,2900.15
PPP 貸款費用——————1—
獲得的貸款折扣的增加9820.121,0080.122,1770.131,8210.12
非應計利息回收1910.021000.014580.033150.02
貸款利息收入總額$53,2746.35%$48,1895.97%$106,2946.34%$91,3005.89%
_________________________________________________
* 年度衡量標準。
64
目錄
下表列出了淨利息收入的組成部分及其對淨利率的貢獻。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千美元計）利息淨利息差額供款 *利息淨利息差額供款 *利息淨利息差額供款 *利息淨利息差額供款 *
利息收入：
貸款的合同利息$50,9914.29%$45,8973.90%$101,5084.27%$86,8733.79%
貸款費用（不包括PPP貸款）1,1100.091,1840.102,1510.092,2900.10
PPP 貸款費用——————1—
獲得的貸款折扣的增加9820.081,0080.092,1770.091,8210.08
非應計利息回收1910.021000.014580.023150.01
證券6,9070.587,6800.6513,7540.5815,4930.68
銀行計息存款2,5700.217810.074,5220.191,5200.07
其他730.011180.012150.012340.01
利息收入總額62,8245.2856,7684.83124,7855.25108,5474.74
利息支出：
存款14,1331.194,3230.3727,7261.166,6970.29
其他計息負債1,6630.143,5730.303,3430.146,1410.27
利息支出總額15,7961.337,8960.6731,0691.3012,8380.56
淨利息收入47,0283.9548,8724.1693,7163.9595,7094.18
等值税調整 (1)
5530.057150.061,1280.041,4170.06
淨利息收入（等值税）(1) (2)
$47,5814.00%$49,5874.22%$94,8443.99%$97,1264.24%
_________________________________________________
* 年度衡量標準。
（1）以等值税為基礎，假設聯邦所得税税率為21％，州所得税率為9.5％。
(2) 有關非公認會計準則指標與最接近可比的GAAP指標的對賬，請參見 “非公認會計準則財務信息”。
65
目錄
費率/體積分析
下表列出了我們的主要類別的計息資產和計息負債的利息收入和利息支出變動的美元金額。提供了有關可歸因於數量的變化（即平均餘額變化乘以上期平均利率）和可歸因於利率的變化（即平均利率變動乘以上期平均餘額）和可歸因於利率的變化（即平均利率變化乘以上期平均餘額）的每類計息資產和計息負債的信息。就本表而言，可歸因於數量和費率但無法分離的變動已按比例分配給數量變化和費率變動。
截至2024年6月30日的三個月
vs.
截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的六個月
vs.
截至2023年6月30日的六個月
增加（減少）是由於總計增加（減少）是由於總計
（以千美元計）音量費率音量費率
賺取利息的資產：
貸款$2,063$3,022$5,085$7,482$7,512$14,994
證券(1,081)308(773)(2,147)408(1,739)
在銀行存款1,4793101,7892,2397633,002
其他(50)5(45)(94)75(19)
賺取利息的資產總額2,4113,6456,0567,4808,75816,238
計息負債：
計息存款：
計息需求(60)806746(102)1,7011,599
貨幣市場2952,8693,1646566,3707,026
儲蓄(29)233204(57)526469
時間1,9693,2155,1843,2487,05810,306
Brokered500125121,617121,629
計息存款總額2,6757,1359,8105,36215,66721,029
根據回購協議出售的證券(4)9995(12)221209
借款(1,569)(499)(2,068)(2,573)(667)(3,240)
次級票據1(1)—2(2)—
向資本信託基金髮行的初級次級債券1626389144233
計息負債總額1,1046,7967,9002,86815,36318,231
淨利息收入的變化$1,307$(3,151)$(1,844)$4,612$(6,605)$(1,993)
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為4,700萬美元，與截至2023年6月30日的三個月相比，減少了180萬美元，下降了3.8％。下降的主要原因是融資成本的增加，但大部分被利息收益資產收益率的提高和利息收益資產的增加所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，淨利率降至3.95％，而截至2023年6月30日的三個月，淨利率為4.16％。下降的主要原因是融資成本的增加超過了賺取利息的資產收益率的增長。此外，收購貸款折扣增加對淨利率的貢獻從截至2023年6月30日的三個月的9個基點降至截至2024年6月30日的三個月的8個基點。
66
目錄
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較
截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入為9,370萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比，減少了200萬美元，下降了2.1％。下降的主要原因是融資成本的增加，而Town and Country合併後利息收入資產收益率的提高和計息資產餘額的增加主要抵消了融資成本的增加。
截至2024年6月30日的六個月中，淨利率降至3.95％，而截至2023年6月30日的六個月的淨利率為4.18％。下降的主要原因是融資成本的增加超過了賺取利息的資產收益率的增長。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，獲得的貸款折扣增加對淨利率的貢獻增加至9個基點，而截至2023年6月30日的六個月中為8個基點。
季度淨利率如下：
20242023
三個月已結束：
3 月 31 日3.94%4.20%
6 月 30 日3.954.16
9 月 30 日—4.07
12 月 31 日—3.93
由於存款競爭的加劇推動了我們的融資成本增加，我們的淨利率從2023年第二季度開始略有下降。這種情況持續到2023年的剩餘時間，融資成本的增長超過了賺取利息的資產收益率的增長。我們的存款餘額和融資成本在2024年第一季度開始穩定，但市場利率的上升可能導致融資成本的進一步增加或核心存款餘額的減少，這可能會被成本更高的資金來源（例如FHLB預付款和經紀存款）所取代。
67
目錄
信貸損失準備金
下表列出了所述期間信貸損失準備金的組成部分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
信貸損失準備金
貸款$677$(1,080)$1,237$4,021
無準備金的貸款相關承付款4996504661,159
債務證券—200—800
信貸損失準備金總額$1,176$(230)$1,703$5,980
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較
該公司在2024年第二季度記錄的信貸損失準備金為120萬美元，而2023年第二季度的負準備金為20萬美元。2024年第二季度的信貸損失準備金主要反映了所需準備金增加了90萬美元，這主要反映了經濟預測的變化，以及貸款餘額增加和貸款組合變化的推動下，所需準備金增加了90萬美元，而這些變化主要被特定儲備金的減少70萬美元所抵消。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較
在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了170萬美元的信貸損失準備金。2024年的信貸損失準備金主要反映了定性因素變化導致所需準備金增加了370萬美元；經濟預測變化導致所需準備金減少了120萬美元；個人評估貸款的特定準備金減少了80萬美元；以及貸款組合變化推動的所需準備金減少了10萬美元。
2023年的業績包括確認520萬美元非PCD貸款的信貸損失備抵金，以及通過與城鎮和鄉村收購相關的信貸損失準備金，為70萬美元的無準備金承諾提供信貸損失備抵金。
此外，2023年的業績包括為可供出售的債務證券設立了80萬美元的信貸損失備抵金，該備抵金與一家銀行次級債務證券有關，該銀行次級債務證券的發行人宣佈合併後，該備抵金後來在2023年第三季度被撤銷。
信貸損失在很大程度上取決於當前和預測的經濟狀況。經濟狀況的潛在惡化可能導致更高的信貸損失，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。儘管在定性基礎上考慮了其他經濟指標，但用於估算貸款和與貸款相關的無準備金承諾的信貸損失補貼額度的經濟預測將失業率和國內生產總值的變化作為宏觀經濟變量。
68
目錄
非利息收入
下表列出了所示期間非利息收入的主要類別：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
信用卡收入$2,885$2,905$(20)(0.7)%$5,501$5,563$(62)(1.1)%
財富管理費2,6232,27934415.15,1704,61755312.0
存款賬户的服務費1,9021,919(17)(0.9)3,7713,790(19)(0.5)
抵押貸款服務1,1111,254(143)(11.4)2,1662,353(187)(7.9)
抵押貸款服務權公允價值調整(97)141(238)NM(17)(483)466NM
出售抵押貸款的收益4433737018.87416499214.2
證券銷售的已實現收益（虧損）————(3,382)(1,007)(2,375)NM
股票證券的未實現收益（虧損）(96)7(103)NM(112)(15)(97)NM
止贖資產的收益（虧損）(28)(97)69NM59(107)166NM
其他資產的收益（虧損）—109(109)NM(635)109(744)NM
銀行自有人壽保險的收入1661471912.93302626826.0
其他非利息收入701877(176)(20.1)1,6441,620241.5
總計$9,610$9,914$(304)(3.1)%$15,236$17,351$(2,115)(12.2)%
_________________________________________________
NM 沒有意義。
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較
截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為960萬美元，比截至2023年6月30日的三個月減少了30萬美元，下降了3.1％。非利息收入的顯著變化包括：
•受管理資產價值上漲的推動，財富管理費增加了30萬美元；以及
•抵押貸款還本付息權公允價值調整減少了20萬美元，這主要是由於估值中使用的預付款假設發生了變化。
69
目錄
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較
截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額為1,520萬美元，比截至2023年6月30日的六個月減少了210萬美元，下降了12.2％。非利息收入的顯著變化包括：
•在截至2024年6月30日的六個月中，出售債務證券的淨虧損為340萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中實現的淨虧損為100萬美元；
•與關閉兩家分行相關的60萬美元銀行場所減值損失已在2024年得到確認，這些損失未出現在2023年的業績中；
•受管理資產價值上漲的推動，財富管理費增加了60萬美元；以及
•抵押貸款還本付息權公允價值調整增加了50萬美元，這主要是由於估值中使用的預付款假設發生了變化。
70
目錄
非利息支出
下表列出了所示期間非利息支出的主要類別：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
工資$16,364$16,660$(296)(1.8)%$33,021$36,071$(3,050)(8.5)%
員工福利2,8602,7071535.75,6655,04262312.4
佔用銀行場所2,2432,785(542)(19.5)4,8254,887(62)(1.3)
傢俱和設備548809(261)(32.3)1,0981,468(370)(25.2)
數據處理2,6062,883(277)(9.6)5,5317,206(1,675)(23.2)
市場營銷和客户關係9961,359(363)(26.7)1,9922,195(203)(9.2)
無形資產的攤銷710720(10)(1.4)1,4201,23019015.4
聯邦存款保險公司保險565630(65)(10.3)1,1251,193(68)(5.7)
貸款的收款和服務47534812736.592762630148.1
止贖資產1097(87)(89.7)59158(99)(62.7)
其他非利息支出3,1324,975(1,843)(37.0)6,1149,830(3,716)(37.8)
總計$30,509$33,973$(3,464)(10.2)%$61,777$69,906$(8,129)(11.6)%
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較
截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總額為3,050萬美元，比截至2023年6月30日的三個月減少了350萬美元，下降了10.2％。非利息支出的顯著變化包括：
•截至2024年6月30日的三個月，沒有與城鎮和鄉村收購相關的非利息支出，但截至2023年6月30日的三個月，與收購相關的非利息支出總額為60萬美元；
•不包括與城鎮和鄉村收購相關的費用，其他非利息支出減少了160萬美元，這主要是因為沒有80萬美元的律師費和與先前披露的法律事務相關的80萬美元應計費用；以及
•此外，2024年第二季度的業績反映了在2023年4月完成城鄉核心系統轉換後，計劃中的成本削減已實現。
71
目錄
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較
截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額為6180萬美元，比截至2023年6月30日的六個月減少了810萬美元，下降了11.6％。非利息支出的顯著變化包括：
•截至2024年6月30日的六個月中，沒有與城鎮和鄉村收購相關的非利息支出，但在截至2023年6月30日的六個月中，與收購相關的非利息支出總額為780萬美元；
•不包括與城鎮和鄉村收購相關的費用，50萬美元的工資支出增加主要是由年度績效增長推動的；
•不包括與城鎮和鄉村收購相關的費用，福利支出增加的60萬美元主要歸因於醫療福利支出的增加；
•不包括與城鎮和鄉村收購相關的費用，其他非利息支出減少了180萬美元，這主要是因為沒有80萬美元的律師費和80萬美元的與先前披露的法律事務相關的應計費用；以及
•此外，2024年的業績反映了在2023年4月完成城鎮和鄉村核心系統轉換後實現的計劃成本削減。
所得税
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了額外的50萬美元遞延所得税資產減記税收支出，這主要是由於伊利諾伊州的税收變化。這是我們在截至2024年6月30日的三個月中將有效税率從截至2023年6月30日的三個月的26.2％提高到27.6％，以及截至2024年6月30日的六個月的26.7％的主要驅動力，從截至2023年6月30日的六個月的25.5％提高到26.7％。
72
目錄
財務狀況
（千美元，每股數據除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		$ Change% 變化
合併資產負債表信息
現金和現金等價物$195,240$141,252$53,98838.2%
可按公允價值出售的債務證券669,055759,461(90,406)(11.9)
持有至到期的債務證券512,549521,439(8,890)(1.7)
持有待售貸款8582,318(1,460)(63.0)
貸款，信貸損失備抵之前3,385,4833,404,417(18,934)(0.6)
減去：信用損失備抵金40,80640,0487581.9
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款3,344,6773,364,369(19,692)(0.6)
善意59,82059,820——
無形資產，淨額19,26220,682(1,420)(6.9)
其他資產204,738203,8299090.4
總資產$5,006,199$5,073,170$(66,971)(1.3)%
存款總額$4,318,693$4,401,437$(82,744)(1.9)%
根據回購協議出售的證券29,33042,442(13,112)(30.9)
借款13,73412,6231,1118.8
次級票據39,51439,474400.1
初級次級債券52,81952,789300.1
其他負債42,64034,9097,73122.1
負債總額4,496,7304,583,674(86,944)(1.9)
股東權益總額509,469489,49619,9734.1
負債和股東權益總額$5,006,199$5,073,170$(66,971)(1.3)%
有形資產 (1)
$4,927,117$4,992,668$(65,551)(1.3)%
有形普通股 (1)
430,387408,99421,3935.2
核心存款 (1)
$4,071,259$4,126,374$(55,115)(1.3)%
股票和每股信息
每股賬面價值$16.14$15.44
每股有形賬面價值 (1)
13.6412.90
已發行普通股31,559,36631,695,828
資產負債表比率
貸款與存款比率78.39%77.35%
核心存款佔總存款的比例 (1)
94.2793.75
股東權益佔總資產的比例10.189.65
有形普通股轉化為有形資產 (1)
8.748.19
_________________________________________________
(1) 有關非公認會計準則指標與最接近可比的GAAP指標的對賬，請參見 “非公認會計準則財務信息”。
73
目錄
我們合併資產負債表的顯著變化包括：
•債務證券減少了9,930萬美元，這主要是由於出售了6,680萬美元的市政證券，銷售收益用於減少批發融資。此外，債務證券的還款、到期日和贖回期還產生了另外5,850萬美元的現金收益，其中一部分再投資於目前收益率較高的證券；
•受信貸額度下降和貸款提前還清的推動，貸款減少了1,890萬美元；以及
•存款總額減少了8,270萬美元，這主要歸因於經紀存款減少了1.149億美元，貨幣市場存款中包含的較高成本互惠財富管理客户存款減少了1,880萬美元，但部分被伊利諾伊州貸款配套計劃增加的6,500萬美元定期存款所抵消，這些存款是較低的資金來源。
貸款組合
下表按貸款類型列出了貸款組合的構成，不包括待售貸款。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）平衡百分比平衡百分比
商業和工業$400,27611.8%$427,80012.6%
商業地產-業主自住289,9928.6295,8428.7
商業地產-非所有者佔用889,19326.3880,68125.9
建築和土地開發365,37110.8363,98310.7
多家庭429,95112.7417,92312.3
一對四家庭住宅484,33514.3491,50814.4
農業和農田285,8228.4287,2948.4
市政、消費者及其他240,5437.1239,3867.0
貸款，信貸損失備抵之前3,385,483100.0%3,404,417100.0%
信用損失備抵金(40,806)(40,048)
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款$3,344,677$3,364,369
截至2024年6月30日，扣除信貸損失備抵前的貸款為33.9億美元，較2023年12月31日減少1,890萬美元，下降0.6％。值得注意的變化包括以下內容：
•現有信貸額度的額度利用率減少了1,630萬美元，其中包括2023年12月下旬從兩個客户的信貸額度中提取的1,320萬美元，這些信貸額度於2024年1月初獲得回報；
•多户家庭貸款增加了1,200萬美元，商業地產增加了850萬澳元——非業主自用貸款主要歸因於從建築和土地開發類別移交的已完成建築項目，但部分被提前回報所抵消；以及
•建築貸款增加了140萬美元，這主要歸因於對現有建築項目的提款和向現有客户提供的新建築貸款，但大部分被將已完成的項目轉移到其他類別所抵消。

74
目錄
商業房地產投資組合
商業房地產——業主自有貸款主要根據借款人確定的現金流發放，其次是根據借款人提供的標的抵押品發放的。截至2024年6月30日，按業主業務分類細分的商業地產——業主佔用的投資組合構成如下：
2024年6月30日
（以千美元計）平衡不合標準
風險評級
醫療保健和社會援助$39,605$341
汽車維修和經銷商34,901—
零售貿易31,891—
住宿和餐飲服務26,7993,463
製造業24,911—
房地產、租賃和租賃19,812—
施工18,389690
穀物升降機16,968—
其他服務（公共管理除外）14,143—
行政和支助服務12,340—
專業、科學和技術服務9,056—
藝術、娛樂和休閒9,01882
批發貿易8,969—
農業、林業、漁業和狩獵7,383—
教育服務6,7751,470
金融和保險5,759—
其他3,273—
總計$289,992$6,046
商業地產 — 非所有者自有貸款主要根據租賃或出售標的抵押品的預計現金流發放。截至2024年6月30日，按房地產類型細分的商業地產——非所有者佔用的投資組合構成如下：
2024年6月30日
（以千美元計）平衡不合標準
風險評級
加權平均 LTV (1)
倉庫和製造$197,339$12458%
零售181,6639,27059
辦公室152,1303558
老年生活90,99113,09452
酒店89,11410,92056
混合用途（商業和住宅）67,395—64
醫療辦公室34,631—59
加油站28,387—63
汽車維修和經銷商17,679—52
餐廳和酒吧12,356—58
其他17,508—53
總計$889,193$33,44358%
______________
(1) 加權平均 LTV 基於最新的可用評估，這些評估通常是在發起時獲得的。
截至2024年6月30日，多户家庭貸款總額為4.30億美元，主要根據租賃或出售標的抵押品的預計現金流發放。截至2024年6月30日，根據最新的可用評估，多户家庭貸款的加權平均LTV為57％，這些評估通常是在發放時獲得的。

75
目錄
管理層嚴格的信用風險管理方針是通過投資組合分散化、強有力的承保政策和常規貸款監控措施來實施的，目的是儘早發現和緩解任何信用弱點。管理層持續監測和評估按房地產類別、行業以及相對於銀行監管資本的商業房地產集中度，以保持董事會設定的限額並適應不斷變化的行業狀況。一個獨立於原始貸款機構的集中式信貸承保小組通過標準化的信用審查流程每年對超過75萬美元的所有風險敞口進行評估，甚至更頻繁地進行評估，以確保統一適用政策和程序並分析信貸表現。所有貸款都需要適當的內部批准，由一個集中的信貸審批小組審查所有超過500,000美元的風險敞口。除了第三方對投資組合的年度審查外，銀行的內部貸款審查部門每年還對貸款組合進行抽樣審查。
為了應對利率的快速上升，我們已經為我們的商業地產（自2022年第四季度以來的非業主自住貸款和多户家庭貸款）準備了季度現金流壓力測試。對於商業地產，即非業主自住貸款和超過100萬美元的多户家庭貸款，我們會根據最新的可用現金流數據，評估當前利率對擔保這些貸款的房產的潛在現金流的影響。該測試是在最初發放信貸時完成的各種靈敏度測試之外完成的。確定了計劃在未來五個季度內到期的個人信貸，這些信貸在當前續訂條款下會帶來壓力，因此有充足的時間來制定管理信用風險的解決方案。
76
目錄
貸款組合到期日
下表彙總了截至2024年6月30日的貸款組合的預定到期日。活期貸款（沒有規定還款時間表或到期日的貸款）和透支貸款被報告為在一年或更短的時間內到期。
（以千美元計）1 年
或更少		1 年後
通過
5 年		5 年後
通過
15 年		之後
15 年		總計
商業和工業$200,046$171,065$29,165$—$400,276
商業地產-業主自住41,840150,62390,3107,219289,992
商業地產-非所有者佔用187,717517,440178,5405,496889,193
建築和土地開發185,847168,1037,3424,079365,371
多家庭89,185286,11853,3031,345429,951
一對四家庭住宅51,297195,387108,730128,921484,335
農業和農田127,183116,69337,5334,413285,822
市政、消費者及其他96,19344,51770,26229,571240,543
總計$979,308$1,649,946$575,185$181,044$3,385,483
下表彙總了一年後到期的貸款，分為浮動利率和固定利率。
浮動利率
（以千美元計）重新定價
1 年
或更少		重新定價
之後
1 年		總計
變量
利率		預先確定的
（已修復）
利率		總計
商業和工業$50,431$7,438$57,869$142,361$200,230
商業地產-業主自住39,36739,40678,773169,379248,152
商業地產-非所有者佔用84,75222,479107,231594,245701,476
建築和土地開發51,4255,05256,477123,047179,524
多家庭39,83035,48675,316265,450340,766
一對四家庭住宅88,44161,782150,223282,815433,038
農業和農田4,4289,61814,046144,593158,639
市政、消費者及其他13,35721,32634,683109,667144,350
總計$372,031$202,587$574,618$1,831,557$2,406,175
77
目錄
不良資產
下表列出了截至每個指定日期的不良貸款和不良資產的相關信息。
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良資產
不可累積$8,425$7,820
逾期 90 天或更長時間，仍在累積737
不良貸款總額8,4327,857
止贖資產320852
不良資產總額$8,752$8,709
由美國政府全部或部分擔保的不良貸款$2,132$2,641
信用損失備抵金$40,806$40,048
貸款，信貸損失備抵之前3,385,4833,404,417
信貸質量比率
貸款信貸損失備抵金，在信貸損失備抵之前1.21%1.18%
非應計貸款的信貸損失備抵金484.34512.12
不良貸款信貸損失備抵金483.94509.71
信貸損失備抵前的非應計貸款轉貸款0.250.23
信貸損失備抵前的不良貸款改貸款0.250.23
不良資產佔總資產的比例0.170.17
信貸損失備抵前的不良資產改為貸款，以及喪失抵押品贖回權的資產0.260.26
截至2024年6月30日，不良資產總額為880萬美元，自2023年12月31日起保持相對穩定。此外，在截至2024年6月30日持有的840萬美元不良貸款中，210萬美元全部或部分由美國政府擔保。
貸款的風險分類
我們的貸款風險分類如下：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
通過$3,197,880$3,241,889
Pass-watch88,20498,206
特別提及 (1)
30,082—
不合標準69,31764,322
總計$3,385,483$3,404,417
_________________________________________________
(1) 2024年6月，公司更新了其風險評級類別，增加了特別提及類別，為區分貸款風險水平提供了更高的精細度。截至2024年6月30日，在先前的風險評級類別下，1,950萬美元的特別提及貸款將被視為不合格貸款，1,060萬美元將被視為不合格。
從2023年12月31日到2024年6月30日，評級為通行證或更差的貸款增加了2510萬美元，增長了15.4％，這主要是由於一項建築和土地開發信貸以及兩項農田擔保信貸降至通行證風險分類。
78
目錄
淨扣款（回收額）
下表彙總了按貸款類別分列的在信貸損失備抵前平均貸款的淨扣除額（回收額）。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
淨扣除額（回收額）
商業和工業$469$(12)$458$(31)
商業地產-業主自住(2)(2)(4)(11)
商業地產-非所有者佔用(15)(164)(257)(238)
建築和土地開發(1)(5)(2)(8)
多家庭188—188—
一對四家庭住宅(14)(33)(77)(69)
農業和農田(1)(1)(8)(2)
市政、消費者及其他6299181129
總計$686$(118)$479$(230)
平均貸款
商業和工業$401,687$361,312$406,536$343,461
商業地產-業主自住294,729301,707296,036289,036
商業地產-非所有者佔用886,825890,857884,765852,990
建築和土地開發353,568359,332360,240369,449
多家庭429,688362,038422,002351,727
一對四家庭住宅487,872486,759489,821461,007
農業和農田285,465251,050281,452239,206
市政、消費者及其他234,224225,719231,788219,297
總計$3,374,058$3,238,774$3,372,640$3,126,173
平均貸款的扣款（回收額）*
商業和工業0.47%(0.01)%0.23%(0.02)%
商業地產-業主自住———(0.01)
商業地產-非所有者佔用(0.01)(0.07)(0.06)(0.06)
建築和土地開發—(0.01)——
多家庭0.18—0.09—
一對四家庭住宅(0.01)(0.03)(0.03)(0.03)
農業和農田——(0.01)—
市政、消費者及其他0.110.180.160.12
總計0.08%(0.01)%0.03%(0.01)%
_________________________________________________
* 年度衡量標準。
幾年來，淨扣除（回收額）佔平均貸款總額的比率一直保持在較低水平。儘管我們認為我們持續的信用監控和收款工作降低了信貸損失水平，但我們也認識到，COVID-19 疫情後的大規模聯邦經濟刺激措施以及疫情後相對穩定的經濟狀況也有助於減少信貸損失。
79
目錄
證券
公司的投資政策強調本金安全、流動性需求、預期回報、現金流目標以及與我們的利率風險管理策略的一致性。下表彙總了截至2024年6月30日債務證券投資組合的構成和到期日。到期日基於合同的最終付款日期，並不反映可能發生的預付款或提前贖回的影響。證券收益率尚未調整為等值税基礎。
2024年6月30日
可供出售持有至到期總計
（以千美元計）攤銷
成本		加權
平均值
收益率		攤銷
成本		加權
平均值
收益率		攤銷
成本		加權
平均值
收益率
1 年或更短時間內到期
美國財政部$40,1771.44%$——%$40,1771.44%
美國政府機構6,2902.87——6,2902.87
市政的3,1002.975,0952.918,1952.93
抵押貸款支持：
機構住宅762.26——762.26
代理商廣告5,0513.42——5,0513.42
總計$54,6941.88%$5,0952.91%$59,7891.97%
1 年至 5 年後到期
美國財政部$79,8911.22%$——%$79,8911.22%
美國政府機構37,3722.5332,2182.2069,5902.38
市政的42,2361.7017,3943.1859,6302.13
抵押貸款支持：
機構住宅11,3332.7811,4332.1622,7662.46
代理商廣告67,2661.7944,5562.63111,8222.13
企業24,9375.36——24,9375.36
總計$263,0352.09%$105,6012.54%$368,6362.22%
5 年至 10 年後到期
美國財政部$19,6251.62%$——%$19,6251.62%
美國政府機構13,6463.1953,1532.6366,7992.74
市政的90,6441.7412,2013.56102,8451.95
抵押貸款支持：
機構住宅61,8012.15——61,8012.15
代理商廣告27,0191.58211,3221.86238,3411.83
企業30,7614.02——30,7614.02
總計$243,4962.19%$276,6762.09%$520,1722.13%
10 年後到期
美國政府機構$——%$3,0892.83%$3,0892.83%
市政的20,0001.652,2603.4322,2601.83
抵押貸款支持：
機構住宅118,3113.3279,5593.64197,8703.45
代理商廣告37,0312.2940,2691.8877,3002.08
企業2,0004.50——2,0004.50
總計$177,3422.93%$125,1773.05%$302,5192.98%
總計
美國財政部$139,6931.34%$——%$139,6931.34%
美國政府機構57,3082.7288,4602.48145,7682.57
市政的155,9801.7436,9503.28192,9302.04
抵押貸款支持：
機構住宅191,5212.9190,9923.46282,5133.09
代理商廣告136,3671.95296,1471.98432,5141.97
企業57,6984.62——57,6984.62
總計$738,5672.31%$512,5492.42%$1,251,1162.36%
80
目錄
資金來源
存款
管理層繼續專注於通過公司以關係為導向的銀行理念和以社區為中心的營銷計劃來增加存款。此外，該銀行繼續增加和改善數字銀行服務，以鞏固存款關係。
下表按賬户類型列出了平均存款的分佈情況：
截至6月30日的三個月百分比
變化
平均值
平衡
20242023
（以千美元計）平均值
平衡
的百分比
存款總額
加權
平均成本*
平均值
平衡
的百分比
存款總額
加權
平均成本*
不計息$1,043,61424.0%—%$1,145,08927.4%—%(8.9)%
計息需求1,123,59225.80.511,224,28529.30.22(8.2)
貨幣市場788,74418.12.38674,20016.10.9017.0
儲蓄592,31213.60.27687,01416.40.11(13.8)
時間763,50717.63.75447,02510.71.7370.8
Brokered38,2130.95.511,4510.13.442533.6
存款總額$4,349,982100.0%1.31%$4,179,064100.0%0.41%4.1%
截至6月30日的六個月百分比
變化
平均值
平衡
20242023
（以千美元計）平均值
平衡
的百分比
存款總額
加權
平均成本*
平均值
平衡
的百分比
存款總額
加權
平均成本*
不計息$1,040,00724.0%—%$1,133,29227.5%—%(8.2)%
計息需求1,125,63825.90.491,227,44729.80.19(8.3)
貨幣市場800,71418.42.38654,51415.90.7522.3
儲蓄601,76813.90.28698,37517.00.11(13.8)
時間714,00316.43.67402,1519.81.3777.5
Brokered60,1811.45.48729—3.448155.3
存款總額$4,342,311100.0%1.28%$4,116,508100.0%0.33%5.5%
_________________________________________________
*年度衡量標準。
與2023年相比，2024年平均存款餘額的增加主要歸因於2023年12月資產負債表上的財富管理客户互惠存款，在截至2024年6月30日的三個月中，平均貨幣市場存款增加了1.327億美元，在截至2024年6月30日的六個月中增加了1.375億美元。此外，城鄉合併在2023年2月1日增加了7.204億美元的存款。
截至2024年6月30日，該公司有3,000萬美元的批發經紀存款未償還。經紀存款通常被視為從從事代表他人存款業務的第三方那裏收到的存款。傳統的存款經紀人會將存款定向提供最高可用利率的銀行機構。聯邦銀行法律和法規對存款機構施加了對經紀存款的限制，因為人們普遍擔心這些存款不以關係為基礎，被提取存入另一家提供更高利率的機構的風險更大，因此對收集大量經紀存款的機構構成流動性風險。

81
目錄
下表列出了截至2024年6月30日按剩餘到期日分列的定期存款：
（以千美元計）3 個月或
更少		大於 3 到
6 個月		超過 6 到
12 個月		結束了
12 個月		總計
定期存款和經紀定期存款：
金額低於 100,000 美元$102,424$124,797$90,093$34,746$352,060
金額在 100,000 美元或以上但低於 250,000 美元97,40780,82164,09514,236256,559
金額在 250,000 美元或以上49,73850,918112,2984,488217,442
定期存款和經紀定期存款總額$249,569$256,536$266,486$53,470$826,061
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的未投保存款估計分別為9.178億美元和8.677億美元。
流動性
銀行流動性
銀行流動性管理的總體目標是確保有足夠的現金資金來履行所有財務承諾並利用投資機會。該銀行管理流動性，以滿足按需或合同到期時提取的存款，在到期時償還借款，並在機會出現時為新的貸款和投資提供資金。
該銀行持續監控其流動性狀況，以確保以滿足我們所有短期和長期現金需求的方式管理資產和負債。該銀行管理其流動性狀況以滿足我們的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以實現投資回報率目標。該銀行還根據利率趨勢、經濟變化、投資和貸款組合和存款的預定到期日和利率敏感度以及監管資本要求來監測流動性需求。
作為世界銀行流動性管理戰略的一部分，該銀行還專注於最大限度地降低流動性成本，並試圖通過推廣無息和低成本存款來降低這些成本。儘管銀行不控制客户選擇的存款工具類型，但這些選擇可能會受到所提供的利率和存款優惠的影響。
我們的資產負債表上的流動性來源包括現金和現金等價物以及可以作為抵押品出售或質押以滿足流動性需求的未質押證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的資產負債表上的流動性來源包括以下內容：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
現金和現金等價物$195,240$141,252
未質押證券的公允價值602,180827,760
現金和未質押證券總額$797,420$969,012

82
目錄
其他流動性來源包括來自FHLB的借款、美聯儲貼現窗口和聯邦基金信貸額度。按現行市場利率對未償借款收取利息。截至2024年6月30日，我們目前的借款和額外的可用借款能力如下：
2024年6月30日
（以千美元計）當前餘額額外
可用容量
FHLB$13,734$1,013,764
美聯儲—101,118
聯邦基金信貸額度—80,000
總計$13,734$1,194,882
此外，該銀行可以根據需要使用經紀存款作為額外的流動性來源。
截至2024年6月30日，管理層認為當前的流動性和可用的流動性來源足以滿足該銀行所有合理可預見的短期和中期需求。截至2024年6月30日，該銀行沒有資本支出的實質性承諾。
控股公司流動性
控股公司，即未合併的HbT Financial, Inc. 是一家獨立於銀行的公司，因此，它必須提供自己的流動性。截至2024年6月30日，該控股公司的現金及現金等價物為1,640萬美元。
控股公司的主要資金來源是銀行申報和支付的股息。如果股息的影響會導致銀行的資本減少到適用的最低資本要求以下，則禁止銀行向控股公司支付股息。管理層認為，此類限制不會影響控股公司履行其持續的短期或中期現金義務的能力。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，該銀行分別向控股公司支付了1,000萬美元和1,500萬美元的股息。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該銀行分別向控股公司支付了1,800萬美元和4,000萬美元的股息。
在未合併的基礎上，控股公司的流動性需求主要包括運營費用、次級票據和次級債券的利息支付以及以股息和股票回購為形式的股東分配。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，控股公司的運營支出分別包括140萬美元和140萬美元的利息支出以及分別為100萬美元和120萬美元的其他運營支出。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，控股公司的運營費用分別包括280萬美元和260萬美元的利息支出以及分別為210萬美元和340萬美元的其他運營支出。
此外，控股公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別向股東支付了600萬美元和550萬美元的股息，並在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別向股東支付了1,210萬美元和1,100萬美元的股息。該控股公司還在2023年第一季度收購Town and Country時支付了3,800萬美元的現金對價。
截至2024年6月30日，管理層尚未發現任何已知的趨勢、事件或不確定性已經或可能對控股公司的流動性產生重大影響。
截至2024年6月30日，管理層認為當前的流動性和可用的流動性來源足以滿足控股公司所有合理可預見的短期和中期需求。截至2024年6月30日，控股公司沒有實質性的資本支出承諾。
83
目錄
資本資源
資本管理的總體目標是確保有足夠的資本來支持貸款、存款和其他資產負債的增長機會，並維持資本以吸收與銀行業相關的業務風險中固有的不可預見的損失或減記。公司力求在提高資本水平以應對此類不可預見風險的需求與實現股東投資資本的充足回報率的目標之間取得平衡。
監管資本要求
公司和銀行均受聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，可能還會採取額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。
除了滿足最低資本要求外，公司和銀行還必須保持 “資本保護緩衝區”，以避免受到資本分配的限制和向管理層支付的某些全權獎金。資本保護緩衝要求為風險加權資產的2.5％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行滿足了所有資本充足率要求。截至這些日期，根據監管即時糾正措施條款，該銀行 “資本充足”。
下表列出了截至所示日期的公司和銀行的實際資本比率，資本保護緩衝區資本充足率的最低比率，以及根據監管即時糾正措施條款進行充足資本的最低比率。
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
為了資本
充足的目的
有了資本
對話緩衝區 (1)
為了好起來
資本化為
及時更正
行動條款 (2)
HbT Financial, Inc.
總資本（至風險加權資產）16.01%15.33%10.50%不適用
一級資本（至風險加權資產）13.9813.428.50不適用
普通股一級資本（至風險加權資產）12.6612.127.00不適用
一級資本（佔平均資產）10.8310.494.00不適用
哈特蘭銀行和信託公司
總資本（至風險加權資產）15.63%14.92%10.50%10.00%
一級資本（至風險加權資產）14.6114.018.508.00
普通股一級資本（至風險加權資產）14.6114.017.006.50
一級資本（佔平均資產）11.3210.964.005.00
_________________________________________________
(1) 一級資本與平均資產的比率（稱為 “槓桿比率”）不受資本保護緩衝的影響。
(2) 即時糾正措施條款不適用於銀行控股公司。
N/A 不適用。
截至2024年6月30日，管理層尚未發現任何已經或可能對公司資本資源產生重大影響的已知趨勢、事件或不確定性。
現金分紅
2023年，公司支付了每股0.17美元的季度現金分紅。2024年1月23日，公司宣佈增加0.02美元，並在2024年第一和第二季度支付每股0.19美元的股息。
84
目錄
股票回購計劃
根據公司的股票回購計劃，公司在截至2024年6月30日的三個月中以18.74美元的加權平均價格回購了53,522股普通股。根據有效期至2025年1月1日的股票回購計劃，公司董事會批准回購高達1,500萬美元的普通股。截至2024年6月30日，該公司在當前的股票回購授權下剩餘1,060萬美元。
資產負債表外的安排
作為金融服務提供商，該銀行通常是具有資產負債表外風險的各種金融工具的當事方，例如信貸延承諾、備用信用證、未使用的信貸額度、出售貸款的承諾和利率互換。儘管這些合同義務代表了我們未來的現金需求，但很大一部分的信貸承諾可能會在不提取的情況下到期。此類承諾受與銀行發放的貸款相同的信貸政策和批准程序的約束。有關更多信息，請參閲合併財務報表的 “附註14——承付款和意外開支”。
關鍵會計估計
關鍵會計估計是那些對描述和理解公司的財務狀況和經營業績至關重要的估計，需要管理層做出困難、主觀或複雜的假設。這些估計涉及容易發生變化的判斷、假設和不確定性。如果出現不同的假設或條件，並視此類變化的嚴重程度而定，財務狀況或經營業績出現重大差異的可能性是合理的。此外，會計準則的變化可能會影響公司的關鍵會計估計。以下會計估算可能被認為是至關重要的：
信用損失備抵金
信貸損失備抵反映了對終身預期信貸損失的估計。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。信貸損失備抵金是通過記作支出的信貸損失準備金來確定的。增加信貸損失備抵額預計將保持信貸損失備抵總額的充足性。當公司確定貸款餘額無法收回時，貸款損失將從信貸損失備抵中扣除。從先前扣除的款項中收到的現金記作信貸損失備抵的追回款。
管理層使用貼現現金流法來估算所有貸款類別的預期信貸損失，但使用加權平均剩餘到期日方法的消費貸款除外。該公司使用歷史內部和同行數據的迴歸分析來確定哪些宏觀經濟變量與信用損失的相關性最為密切，例如失業率和國內生產總值的變化。管理層利用信譽良好的第三方的經濟預測來為其經濟預測提供信息，並在合理和可支持的預測期之後恢復到歷史平均水平。
對非應計貸款和與池中其他貸款沒有共同風險特徵的貸款進行單獨評估，以確定預期的信用損失。
無準備金承付款的信貸損失備抵金的估算方式與相關貸款相同，並根據預期的資金利率進行了調整。
85
目錄
非公認會計準則財務信息
本10-Q表季度報告包含某些財務信息，這些信息是通過非公認會計原則的方法確定的其他方法確定的。管理層認為，提出這些非公認會計準則財務指標是銀行業的標準做法，因此認為提供這些指標可能有助於同行比較。不應將這些披露視為符合公認會計原則的業績的替代品；也不一定可以與其他公司公佈的非公認會計準則財務指標相提並論。請在下方查看我們的非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬。
非公認會計準則財務指標定義該措施如何為投資者提供有用的信息
調整後淨收益
•淨收入，調整如下：
-不包括收購費用，包括非PCD貸款和無準備金承諾的第二天信用損失準備金，
-不包括分行關閉費用，
-不包括已關閉或出售業務的淨收益（虧損），
-不包括封閉分支機構的收益（虧損），
-不包括證券銷售的已實現收益（虧損），
-不包括抵押貸款服務權公允價值調整，以及
-這些税前調整的所得税影響。
•增強與前一時期的比較，從而促進未來預測和收益增長前景的發展。
•我們有時也會指包括調整後淨收益在內的比率，例如：
-調整後的平均資產回報率，即調整後淨收益除以平均資產。
-調整後的平均股本回報率，即調整後淨收益除以平均權益。
-調整後的每股收益——基本收益，即分配給普通股的調整後淨收益除以已發行普通股的加權平均值。
-調整後每股收益-攤薄，即分配給普通股的調整後淨收益除以加權平均已發行普通股，包括所有攤薄潛在股份。
淨利息收入（等值税基礎）
•根據免税貸款和證券的税收優惠地位調整後的淨利息收入。（1）
•我們認為，等值税基礎是衡量淨利息收入的首選行業指標。
•提高來自應納税和免税來源的淨利息收入的可比性。
•我們有時也會指淨利率（等值税基準），即淨利息收入（等值税基準）除以平均利息收入資產。
效率比率（等值税基礎）
•非利息支出減去無形資產攤銷除以淨利息收入（等值税基礎）和非利息收入的總和。(1)
•提供衡量銀行業生產率的指標。
•計算用於衡量產生一美元收入的成本。也就是説，該比率旨在反映必須花費一美元才能產生該美元收入的百分比。
_________________________________________________
（1）等值税基礎，假設聯邦所得税率為21％，州税率為9.5％。
86
目錄
非公認會計準則財務指標定義該措施如何為投資者提供有用的信息
有形普通股與有形資產的比率
•有形普通股是股東權益總額減去商譽和其他無形資產。
•有形資產是總資產減去商譽和其他無形資產。
•通常由投資者、我們的管理層和銀行監管機構用來評估資本充足率。
•便於將我們的收入與擁有不同商譽或無形資產的其他銀行組織的收益進行比較。
•我們有時也會指包括有形普通股在內的比率，例如：
-每股有形賬面價值，即有形普通股除以已發行普通股。
-平均有形普通股回報率，即淨收入除以平均有形普通股權益。
-調整後的平均有形普通股回報率，即調整後淨收益除以平均有形普通股權益。
核心存款
•存款總額，不包括：
25萬美元或以上的定期存款，以及
-經紀存款
•向投資者提供有關公司資金來源穩定性的信息。
•我們有時也會指核心存款與總存款的比率。

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目錄
非公認會計準則財務指標的對賬—
調整後的淨收入和調整後的平均資產回報率
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
淨收入$18,070$18,473$33,328$27,681
調整：
收購費用 (1)
—(627)—(13,691)
已關閉分支機構的收益（虧損）—75(635)75
證券銷售的已實現收益（虧損）——(3,382)(1,007)
抵押貸款服務權公允價值調整(97)141(17)(483)
調整總額(97)(411)(4,034)(15,106)
調整的税收影響 (2)
281121,1504,156
税收影響後的調整總額(69)(299)(2,884)(10,950)
調整後淨收益$18,139$18,772$36,212$38,631
平均資產$5,027,847$4,976,035$5,015,655$4,871,245
平均資產回報率 *1.45%1.49%1.34%1.15%
調整後的平均資產回報率*1.451.511.451.60
_________________________________________________
* 年度衡量標準。
(1) 包括根據2023年1月1日通過的ASC 326確認2023年第一季度與城鎮和鄉村合併有關的520萬美元非PCD貸款的信貸損失備抵以及與城鎮和鄉村合併有關的70萬美元無準備金承諾的信貸損失備抵金。
(2) 假設聯邦所得税税率為21％，州税率為9.5％。

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目錄
非公認會計準則財務指標的對賬—
調整後的每股收益
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元，每股金額除外）2024202320242023
分子：
淨收入$18,070$18,473$33,328$27,681
分配給參與證券的收益 (1)
—(11)—(16)
每股收益分子-基本收益和攤薄後收益$18,070$18,462$33,328$27,665
調整後淨收益$18,139$18,772$36,212$38,631
分配給參與證券的收益 (1)
—(10)—(23)
調整後每股收益的分子-基本收益和攤薄後收益$18,139$18,762$36,212$38,608
分母：
已發行普通股的加權平均值31,579,45731,980,13331,621,20531,481,439
未發行限制性股票單位的稀釋效應87,35499,850113,79484,981
已發行普通股的加權平均值，包括所有具有攤薄潛力的股份31,666,81132,079,98331,734,99931,566,420
每股收益-基本$0.57$0.58$1.05$0.88
每股收益——攤薄$0.57$0.58$1.05$0.88
調整後的每股收益——基本$0.57$0.59$1.15$1.23
調整後的每股收益——攤薄$0.57$0.58$1.14$1.22
_________________________________________________
(1) 公司此前授予的限制性股票單位包含不可剝奪的股息等價物的權利，這些股息等價物被視為參與證券。在2024年之前，這些限制性股票單位使用兩類方法計算每股基本收益。計算每股收益的兩類方法是一種收益分配公式，它根據申報（或累計）的股息和未分配收益中的參與權來確定每類普通股和分紅證券的每股收益。
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目錄
非公認會計準則財務指標的對賬—
淨利息收入和淨利率（等值税基礎）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
淨利息收入（按等值税額計算）
淨利息收入$47,028$48,872$93,716$95,709
等值税調整 (1)
5537151,1281,417
淨利息收入（等值税基礎）(1)
$47,581$49,587$94,844$97,126
淨利率（等值税基準）
淨利率*3.95%4.16%3.95%4.18%
等值税調整 * (1)
0.050.060.040.06
淨利率（等值税基準）* (1)
4.00%4.22%3.99%4.24%
平均計息資產$4,785,558$4,715,897$4,775,505$4,620,341
_________________________________________________
* 年度衡量標準。
(1) 以等值税為基礎，假設聯邦所得税税率為21％，州税率為9.5％。
非公認會計準則財務指標的對賬—
效率比率（等值税基礎）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
效率比率（等值税基礎）
非利息支出總額$30,509$33,973$61,777$69,906
減去：無形資產的攤銷7107201,4201,230
不包括無形資產攤銷的非利息支出$29,799$33,253$60,357$68,676
淨利息收入$47,028$48,872$93,716$95,709
非利息收入總額9,6109,91415,23617,351
營業收入56,63858,786108,952113,060
等值税調整 (1)
5537151,1281,417
營業收入（等值税基礎）(1)
$57,191$59,501$110,080$114,477
效率比52.61%56.57%55.40%60.74%
效率比率（等值税基礎）(1)
52.1055.8954.8359.99
_________________________________________________
(1) 以等值税為基礎，假設聯邦所得税税率為21％，州税率為9.5％。

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目錄
非公認會計準則財務指標的對賬—
有形普通股與有形資產的比率和每股有形賬面價值
（千美元，每股數據除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
有形普通股
股東權益總額$509,469$489,496
減去：善意59,82059,820
減去：無形資產，淨額19,26220,682
有形普通股$430,387$408,994
有形資產
總資產$5,006,199$5,073,170
減去：善意59,82059,820
減去：無形資產，淨額19,26220,682
有形資產$4,927,117$4,992,668
股東權益總額與總資產之比10.18%9.65%
有形普通股權轉換為有形資產8.748.19
已發行普通股31,559,36631,695,828
每股賬面價值$16.14$15.44
每股有形賬面價值13.6412.90
非公認會計準則財務指標的對賬—
平均有形普通股回報率、調整後的平均股東權益回報率和調整後的平均有形普通股回報率
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
平均有形普通股
股東權益總額$501,837$454,505$497,906$438,448
減去：善意59,82059,87659,82054,643
減去：無形資產，淨額19,60522,52019,97019,097
平均有形普通股權益$422,412$372,109$418,116$364,708
淨收入$18,070$18,473$33,328$27,681
調整後淨收益18,13918,77236,21238,631
平均股東權益回報率 *14.48%16.30%13.46%12.73%
平均有形普通股回報率 *17.2119.9116.0315.31
調整後的平均股東權益回報率 *14.54%16.57%14.63%17.77%
調整後的平均有形普通股回報率*17.2720.2317.4221.36
_________________________________________________
* 年度衡量標準。
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目錄
非公認會計準則財務指標的對賬—
核心存款
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
核心存款
存款總額$4,318,693$4,401,437
減去：25萬美元或以上的定期存款217,442130,183
減去：經紀存款29,992144,880
核心礦牀$4,071,259$4,126,374
核心存款佔總存款的比例94.27%93.75%
92
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
管理風險是成功管理金融機構的重要組成部分。我們最主要的風險敞口是利率風險和信用風險。
利率風險
我們最重要的市場風險形式是正常貸款和存款活動中固有的利率風險。利率風險指利率變動可能導致淨利息收入減少。管理層認為，我們成功應對利率變化的能力將對我們的財務業績產生重大影響。為此，管理層積極監控和管理我們的利率敞口。
公司的資產/負債管理委員會（“ALCO”）由公司董事會授權，負責監督我們的利率敏感性並做出與該流程相關的決策。ALCO的目標是構建我們的資產/負債構成，以最大限度地提高淨利息收入，同時管理利率風險，從而最大限度地減少利率變動對利率上升或下降環境中淨利息收入和資本的不利影響。盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變化可能會對我們的收益產生不利影響，因為資產和負債所承擔的利率的變化速度不一樣，程度或基礎不一樣。
我們使用利率衝擊分析來監測利率變動對淨利息收入和股票經濟價值（“EVE”）的影響。淨利息收入模擬以嚴格而明確的方式衡量了市場利率變化帶來的短期收益敞口。我們當前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算不同假設利率情景下的淨利息收入。EVE根據市場利率的變化來衡量我們的長期收益敞口。EVE 的定義是資產的現值減去某個時間點負債的現值。假設利率變動在當前資產負債表的整個生命週期內仍然有效，則由於指定的利率變動而導致的EVE下降表明資產負債表的長期盈利能力下降。
利率衝擊分析中的基本情景和衝擊情景假設資產負債表保持不變，利率保持不變，產品組合變化沒有變化，以及按當前市場利率進行現金流再投資。我們還根據歷史經驗對存款beta和資產預付款做出假設。
存款測試版
存款定價的變化主要是由聯邦基金利率的變化推動的，存款利率和聯邦基金利率之間的關係被定義為存款貝塔值。我們將累積存款貝塔值定義為季度存款成本的變化除以自2021年第四季度（當前利率上升週期開始）以來聯邦基金利率區間上限的變化。截至2024年6月30日，我們的累計存款測試版為23.6％，高於2023年12月31日的18.7％。這一增長主要反映了聯邦基金利率變化與存款重新定價之間的滯後以及向更高利率產品的混合轉移。
資產預付款
根據歷史經驗，我們將貸款和證券投資組合的預付款假設納入其中。總體而言，抵押貸款組合的預付額在較低的利率環境中會增加，而商業和消費者投資組合歷來在整個利率週期中保持更加穩定。
93
目錄
下表列出了指定水平的即時和平行利率變動對我們的EVE和淨利息收入的估計影響。
利率變動（基點）估計的
增加（減少）
在 EVE 中		增加（減少）
預計淨利息收入
第 1 年第 2 年
2024年6月30日
+40020.2%6.7%12.2%
+30016.84.89.2
+20012.23.06.1
+1006.61.02.7
-100(8.8)(4.6)(6.0)
-200(17.3)(8.3)(11.6)
-300(14.3)(10.9)(16.8)
-400(4.4)(12.5)(20.4)
2023 年 12 月 31 日
+40010.7%7.5%13.0%
+3009.75.810.3
+2007.13.46.4
+1004.21.43.1
-100(6.3)(4.4)(6.1)
-200(13.2)(7.1)(11.2)
-300(4.5)(9.5)(16.0)
-4005.4(10.2)(17.3)
上述利率風險衡量方法中固有的缺陷是存在的。EVE和淨利息收入的建模變化要求我們做出某些假設，這些假設可能會也可能不會反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。上面列出的EVE和淨利息收入表假設我們在期初存在的利率敏感資產和負債的構成在所測期間內保持不變，因此，數據並未反映我們為應對利率變化可能採取的任何行動，例如基於當地競爭因素對某些存款賬户支付的利率的變化，這可能會改變對EVE和淨利息收入的實際影響。該表還假設，無論到期時間長短或特定資產和負債的重新定價特徵如何，利率的特定變化都會統一反映在收益率曲線上。因此，儘管EVE和淨利息收入表表明瞭我們對特定時間點利率變化的敏感性，但此類衡量標準的目的不是也無法準確預測市場利率變化對我們淨利息收入的影響，並且將與實際結果有所不同。
信用風險
信用風險是指借款人或交易對手無法或不願根據基本合同條款償還債務的風險。我們通過遵守管理層制定的明確的承保標準和賬户管理標準，管理和控制貸款組合中的信用風險。我們的貸款政策記錄了承保標準、批准水平、風險敞口限額和其他認為必要和謹慎的限額或標準。積極管理借款人、行業和產品層面的投資組合分散化，以降低集中風險。此外，信用風險管理還包括獨立的貸款審查流程，該程序評估貸款政策的遵守情況、貸款文件標準的遵守情況、風險評級的準確性以及貸款組合的整體信貸質量。
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目錄
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，對公司的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的評估是在公司首席執行官、首席財務官和其他公司高級管理層成員的監督和參與下進行的。公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，即本報告所涉期末，公司的披露控制和程序有效確保了公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息：(i) 積累並傳達給公司管理層（包括首席執行官和首席財務官），以便及時就所需的披露做出決定；以及 (ii) 記錄、處理在 SEC 規則和表格規定的時間段內進行彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條）沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們有時是我們業務中例行和附帶的法律訴訟的當事方。經與法律顧問協商，管理層預計這些事項的任何或組合的最終處置不會對我們的資產、業務、現金流、財務狀況、流動性、前景和經營業績產生重大不利影響；但是，鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性，包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞動、隱私、信息安全以及反洗錢和反恐的法律法規法律，我們，與所有銀行組織一樣，面臨更高的法律和監管合規性以及訴訟風險。
第 1A 項。風險因素
我們在2024年3月6日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中，在 “風險因素” 標題下披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
股權證券的未註冊銷售
沒有。
發行人購買股票證券
2023 年 12 月 19 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司回購高達 1,500 萬美元的普通股。股票回購計劃將持續到2025年1月1日，購買的時間和回購的股票數量取決於多種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。公司沒有義務購買股票回購計劃下的任何股票，股票回購計劃可以隨時暫停或終止，恕不另行通知。
下表列出了有關公司在2024年第二季度購買普通股的信息：
時期總人數
的股份
已購買		平均值
已支付的價格
每股		股票總數
作為其中的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃		的近似美元價值
可能尚未購買的股票
根據計劃或計劃
（以千計）
2024 年 4 月 1 日至 30 日36,154$18.6536,154$10,932
2024 年 5 月 1 日至 31 日2,11318.862,11310,892
2024 年 6 月 1 日至 30 日15,25518.9215,25510,603
總計53,522$18.7453,522$10,603
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
96
目錄
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的財政季度中，公司的任何董事或執行官均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何非規則10b5-1交易安排的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
展品編號描述
31.1
根據規則13a-14 (a) 對首席執行官進行認證。
31.2
根據規則13a-14 (a) 對首席財務官進行認證。
32.1 *
根據 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證。
32.2 *
根據 18 U.S.C. 1350 對首席財務官進行認證。
101.INS內聯 XBRL 實例文檔。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中）。
_________________________________________________
*就《交易法》第18條而言，本證物不應被視為 “已提交”，也不得被視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件，除非公司特別以引用方式將其納入。
97
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
HbT FINANCIAL, INC
2024年8月1日作者：/s/ 彼得 R. 查普曼
彼得 ·R· 查普曼
首席財務官
（代表註冊人並作為首席財務官）
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