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1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2024-06-300001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2024-06-300001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001050797美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001050797美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：銀行定期存款會員2024-06-300001050797美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：銀行定期存款會員2024-06-300001050797美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：銀行定期存款會員2024-06-300001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：其他非流動資產成員2024-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動資產成員2024-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他非流動資產成員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2024-06-300001050797US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2024-06-300001050797US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2024-06-300001050797US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2024-06-300001050797US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2024-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-12-310001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-12-310001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001050797美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001050797美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：銀行定期存款會員2023-12-310001050797美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：銀行定期存款會員2023-12-310001050797美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：銀行定期存款會員2023-12-310001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員2023-12-310001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員2023-12-310001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：共同基金成員2023-12-310001050797US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：共同基金成員2023-12-310001050797US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：共同基金成員2023-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-12-310001050797US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-12-310001050797US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-12-310001050797US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-12-310001050797US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-06-300001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-06-300001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-06-300001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-06-300001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-06-300001050797US-GAAP：可供出售證券會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員2023-06-300001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員2023-06-300001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：共同基金成員2023-06-300001050797US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：共同基金成員2023-06-300001050797US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：共同基金成員2023-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-06-300001050797US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-06-300001050797US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-06-300001050797US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001050797US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-06-300001050797US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 _______到 _________ 的過渡期內
—————————————————
委員會檔案編號 000-23939
—————————————————

哥倫比亞運動服公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
俄勒岡93-0498284
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
西北科學園大道 14375 號， 波特蘭俄勒岡97229
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(503)985-4000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股COLM納斯達克全球精選市場
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒沒有
☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒沒有
☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
☐
沒有☒
2024年7月19日，註冊人普通股的已發行股票數量為 58,552,010。

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目錄
頁面
關於前瞻性陳述的特別説明
第一部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表
1
簡明合併資產負債表（未經審計）
1
簡明合併運營報表（未經審計）
2
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計）
3
簡明合併現金流量表（未經審計）
4
簡明合併權益表（未經審計）
5
簡明合併財務報表附註（未經審計）
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第 4 項。
控制和程序
33
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
35
第 1A 項。
風險因素
35
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
45
第 5 項。其他信息
46
第 6 項。
展品
46
簽名
47

哥倫比亞運動服公司 | 2024 年第二季度從 10-Q
目錄
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關於的特別説明
前瞻性陳述

本10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常使用 “將”、“預期”、“估計”、“期望”、“應該”、“可能”、“相信” 等詞語以及其他意思相似的詞語和術語或指代未來的日期。前瞻性陳述包括與我們對投資有效性、未來表現或市場地位、促銷環境、我們對臨時清關地點的利用率、存儲和處理能力、庫存水平、存貨成本、裝運時間、消費者和客户支出和偏好、運費、規模效率、通貨膨脹壓力、外幣折算、地緣政治環境、消費者和客户行為和期望相關的任何陳述監管環境、季節性趨勢的影響、法律事務的實質性、風險管理策略、利潤改善計劃的表現、資本支出、我們的短期和長期現金需求以及我們滿足這些需求的能力、攤銷費用和負債到期日。

這些前瞻性陳述以及我們不時本着誠意發表的其他陳述被認為有合理的依據；但是，每項前瞻性陳述都涉及風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中的預期業績存在重大差異，包括本10-Q表季度報告第二部分第1A項中描述的風險。前瞻性陳述本質上不如歷史信息那麼可靠。除非法律要求，否則我們沒有義務在前瞻性陳述發表之日後對其進行更新，也沒有義務使其符合實際業績、情況變化或反映事件、情況或預期的變化。新的因素不時出現，我們無法預測或評估所有這些因素的影響，也無法預測或評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。

哥倫比亞運動服公司 | 2024 年第二季度表格 10-Q | i
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第一部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表
簡明合併資產負債表（未經審計）

（以千計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		6月30日
2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$341,822 $350,319 $231,571 
短期投資369,276 414,185 71,225 
減去美元備抵後的應收賬款5,878, $5,450 和 $4,979，分別地
222,628 423,079 343,835 
庫存823,557 746,288 1,162,519 
預付費用和其他流動資產90,527 80,814 91,990 
流動資產總額1,847,810 2,014,685 1,901,140 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $689,511, $671,930 和 $644,585，分別地
277,509 287,281 280,578 
經營租賃使用權資產360,721 357,295 313,698 
無形資產，淨額79,221 79,908 80,733 
善意26,694 26,694 51,694 
遞延所得税97,428 105,574 94,671 
其他非流動資產71,438 67,576 67,290 
總資產$2,760,821 $2,939,013 $2,789,804 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$267,853 $235,927 $247,416 
應計負債201,700 272,058 238,988 
經營租賃負債72,101 71,086 69,784 
應繳所得税2,787 17,556 1,080 
流動負債總額544,441 596,627 557,268 
非流動經營租賃負債339,327 336,772 298,062 
應繳所得税13,615 25,688 23,452 
遞延所得税64 66 — 
其他長期負債39,412 41,250 36,364 
負債總額936,859 1,000,403 915,146 
承付款和或有開支（注4）
股東權益：
優先股； 1萬個 已獲授權的股份； 無 已發行和尚未發行
— — — 
普通股（無面值）； 250,000 已獲授權的股份； 58,752， 59,996 和 61,358 分別已發行和未償還
— — — 
留存收益1,878,972 1,984,446 1,915,990 
累計其他綜合虧損
(55,010)(45,836)(41,332)
股東權益總額1,823,962 1,938,610 1,874,658 
負債和股東權益總額$2,760,821 $2,939,013 $2,789,804 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
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簡明合併運營報表（未經審計）

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計，每股金額除外）2024202320242023
淨銷售額$570,244 $620,933 $1,340,226 $1,441,526 
銷售成本296,825 306,888 677,248 727,981 
毛利潤273,419 314,045 662,978 713,545 
銷售、一般和管理費用302,749 312,529 652,019 659,927 
淨許可收入5,528 4,713 9,920 9,038 
營業收入（虧損）(23,802)6,229 20,879 62,656 
淨利息收入8,344 3,506 17,541 6,789 
其他非營業收入（支出），淨額476 (185)747 665 
所得税前收入（虧損）(14,982)9,550 39,167 70,110 
所得税支出（福利）(3,241)1,200 8,608 15,558 
淨收益（虧損）$(11,741)$8,350 $30,559 $54,552 
每股收益（虧損）：
基本$(0.20)$0.14 $0.51 $0.88 
稀釋$(0.20)$0.14 $0.51 $0.88 
已發行股票的加權平均值：
基本59,09361,65559,45861,893
稀釋59,09361,78159,60362,122

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簡明合併綜合收益（虧損）表（未經審計）

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
淨收益（虧損）$(11,741)$8,350 $30,559 $54,552 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券的變動（扣除税收影響，美元）46)
— — (145)— 
衍生品交易的變化（扣除税收影響）美元（1,550), $(611), $(4,985) 和 $2,099，分別是）
4,057 (726)13,834 (6,147)
外幣折算調整（扣除美元的税收影響）162, $35, $349 和 $ (43），分別是）
(7,876)(6,028)(22,863)(4,548)
其他綜合收益（虧損）(3,819)(6,754)(9,174)(10,695)
綜合收益（虧損）$(15,560)$1,596 $21,385 $43,857 

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簡明合併現金流量表（未經審計）

截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入$30,559 $54,552 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷29,142 27,976 
非現金租賃費用37,419 33,564 
無法收回的應收賬款準備金1,502 145 
遞延所得税2,101 488 
基於股票的薪酬12,008 11,208 
其他，淨額(9,800)491 
運營資產和負債的變化：
應收賬款191,737 203,846 
庫存(88,753)(135,251)
預付費用和其他流動資產(2,809)30,396 
其他資產1,159 366 
應付賬款31,105 (69,305)
應計負債(63,626)(90,759)
應繳所得税(26,688)(27,303)
經營租賃資產和負債(37,275)(34,317)
其他負債1,112 3,611 
經營活動提供的淨現金108,893 9,708 
來自投資活動的現金流：
購買短期投資(388,348)(117,877)
短期投資的銷售和到期日446,087 50,747 
資本支出(27,788)(22,803)
由（用於）投資活動提供的淨現金29,951 (89,933)
來自融資活動的現金流：
信貸設施的收益— 837 
信貸額度的還款— (837)
與股票薪酬相關的普通股發行收益3,747 4,624 
與股票薪酬相關的納税(4,461)(4,400)
回購普通股(102,618)(78,319)
已支付的現金分紅(35,628)(37,099)
用於融資活動的淨現金(138,960)(115,194)
匯率變動對現金的淨影響(8,381)(3,251)
現金和現金等價物的淨減少(8,497)(198,670)
現金和現金等價物，期初350,319 430,241 
現金和現金等價物，期末$341,822 $231,571 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的所得税現金$58,151 $61,131 
非現金投資和融資活動的補充披露：
通過增加負債獲得的不動產、廠房和設備$6,283 $5,982 
普通股回購未結算$8,114 $— 
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簡明合併權益表（未經審計）

（以千計，每股金額除外）普通股留存收益累計其他綜合虧損總計
股份
傑出		金額
餘額，2024 年 3 月 31 日
59,473 $— $1,960,634 $(51,191)$1,909,443 
淨虧損——(11,741)—(11,741)
其他綜合損失———(3,819)(3,819)
現金分紅 ($)0.30 每股）
——(17,701)—(17,701)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
62 2,534 ——2,534 
股票薪酬支出—6,364 ——6,364 
回購普通股(783)(8,344)(52,220)—(60,564)
與回購普通股相關的消費税—(554)——(554)
餘額，2024 年 6 月 30 日
58,752 $— $1,878,972 $(55,010)$1,823,962 

（以千計，每股金額除外）普通股留存收益累計其他綜合虧損總計
股份
傑出		金額
餘額，2023 年 3 月 31 日
62,076 $1,076 $1,981,287 $(34,578)$1,947,785 
淨收入——8,350 —8,350 
其他綜合損失———(6,754)(6,754)
現金分紅 ($)0.30 每股）
——(18,450)—(18,450)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
57 1,843 ——1,843 
股票薪酬支出—5,400 ——5,400 
回購普通股(775)(7,740)(55,197)—(62,937)
與回購普通股相關的消費税—(579)——(579)
餘額，2023 年 6 月 30 日
61,358 $— $1,915,990 $(41,332)$1,874,658 

（以千計，每股金額除外）普通股留存收益累計其他綜合虧損總計
股份
傑出		金額
餘額，2023 年 12 月 31 日
59,996 $— $1,984,446 $(45,836)$1,938,610 
淨收入——30,559 —30,559 
其他綜合損失———(9,174)(9,174)
現金分紅 ($)0.60 每股）
——(35,628)—(35,628)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
170 (714)——(714)
股票薪酬支出—12,008 ——12,008 
回購普通股(1,414)(10,327)(100,405)—(110,732)
與回購普通股相關的消費税—(967)——(967)
餘額，2024 年 6 月 30 日
58,752 $— $1,878,972 $(55,010)$1,823,962 

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（以千計，每股金額除外）普通股留存收益累計其他綜合虧損總計
股份
傑出		金額
餘額，2022 年 12 月 31 日
62,139 $12,692 $1,953,734 $(30,637)$1,935,789 
淨收入——54,552 —54,552 
其他綜合損失———(10,695)(10,695)
現金分紅 ($)0.60 每股）
——(37,099)—(37,099)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
173 224 ——224 
股票薪酬支出—11,208 ——11,208 
回購普通股(954)(23,493)(55,197)—(78,690)
與回購普通股相關的消費税—(631)——(631)
餘額，2023 年 6 月 30 日
61,358 $— $1,915,990 $(41,332)$1,874,658 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）

注意頁面
注意事項 1陳述和組織基礎
8
注意事項 2收入
9
注意事項 3無形資產、淨資產和商譽
11
注意事項 4承付款和或有開支
11
注意事項 5股東權益
11
注意事項 6股票薪酬
12
注意事項 7每股收益（虧損）
13
注意事項 8累計其他綜合虧損
14
注意事項 9細分信息
15
注意事項 10金融工具和風險管理
16
注意事項 11公允價值衡量標準
18

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未經審計的簡明合併財務報表附註
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註釋 1 — 列報和組織依據

隨附的未經審計的簡明合併財務報表由哥倫比亞運動服公司（及其全資子公司 “公司”）的管理層編制，管理層認為，其中包括為公允列報公司截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的財務狀況所必需的所有正常經常性重大調整、截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及該公司的現金流截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月。2023年12月31日的財務信息來自公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表。公司業務的很大一部分是季節性的；因此，截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示其他季度或全年的預期業績。

根據美國證券交易委員會的規則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。但是，該公司認為，本報告中包含的披露符合經修訂的1934年《證券交易法》第13（a）條對10-Q表季度報告的要求，足以使所提供的信息不具有誤導性。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

整合原則

未經審計的簡明合併財務報表包括公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

估計和假設

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響未經審計的簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計和假設不同。該公司的重大估計涉及銷售儲備、無法收回的應收賬款備抵金、超額、清盤和緩慢流動的庫存、長期資產的減值、無限期無形資產和商譽的減值以及所得税。

最近通過的會計公告

沒有。

最近發佈的會計公告尚未通過

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”）（“ASU 2023-07”），《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進，旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大支出的披露。除其他披露要求外，修正案將要求公共實體披露定期向首席運營決策者提供幷包含在報告的分部損益衡量標準中的重大分部支出。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的過渡期有效，允許提前採用，並應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學，以確定其對公司披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號（“亞利桑那州立大學2023-09”），即 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”，其中包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過分解特定税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税。修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內，允許提前通過，並且可以前瞻性或追溯性地適用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學，以確定對公司披露的影響。

哥倫比亞運動服公司 | 2024 年第二季度表格 10-Q | 8
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未經審計的簡明合併財務報表附註
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重新分類

上期財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。現在，非現金租賃費用在公司未經審計的簡明合併現金流量表中單獨列報，而不是與折舊和攤銷合併列報。此外，不動產、廠房和設備的處置損失或減值現在包含在 “其他” 中，在公司未經審計的簡明合併現金流量表中淨額。

附註 2 — 收入

分類收入

正如下文附註9所披露的那樣，該公司有 四 可報告的地理區域：美國（“美國”）、拉丁美洲和亞太地區（“LAAP”）、歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及加拿大。

下表按產品類別和渠道分列了公司可報告的細分市場的淨銷售額，公司認為這有意義地描述了經濟因素如何影響淨銷售額的性質、時機和不確定性：

截至2024年6月30日的三個月
（以千計）
美國LAAPEMEA加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配飾和設備$292,353 $73,538 $76,742 $21,307 $463,940 
鞋類47,875 25,946 27,180 5,303 106,304 
總計$340,228 $99,484 $103,922 $26,610 $570,244 
渠道淨銷售額
批發$132,394 $47,414 $86,755 $11,821 $278,384 
直接面向消費者207,834 52,070 17,167 14,789 291,860 
總計$340,228 $99,484 $103,922 $26,610 $570,244 

截至2023年6月30日的三個月
（以千計）
美國LAAPEMEA加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配飾和設備$325,525 $68,662 $72,271 $22,507 $488,965 
鞋類73,584 24,667 28,583 5,134 131,968 
總計$399,109 $93,329 $100,854 $27,641 $620,933 
渠道淨銷售額
批發$185,352 $41,663 $87,634 $13,633 $328,282 
直接面向消費者213,757 51,666 13,220 14,008 292,651 
總計$399,109 $93,329 $100,854 $27,641 $620,933 

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截至2024年6月30日的六個月
（以千計）
美國LAAPEMEA加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配飾和設備$689,841 $181,501 $149,132 $62,520 $1,082,994 
鞋類124,793 56,629 59,310 16,500 257,232 
總計$814,634 $238,130 $208,442 $79,020 $1,340,226 
渠道淨銷售額
批發$349,528 $114,445 $162,503 $42,805 $669,281 
直接面向消費者465,106 123,685 45,939 36,215 670,945 
總計$814,634 $238,130 $208,442 $79,020 $1,340,226 

截至2023年6月30日的六個月
（以千計）
美國LAAPEMEA加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配飾和設備$741,453 $169,083 $144,228 $66,803 $1,121,567 
鞋類175,131 60,659 64,915 19,254 319,959 
總計$916,584 $229,742 $209,143 $86,057 $1,441,526 
渠道淨銷售額
批發$444,702 $112,825 $172,212 $51,031 $780,770 
直接面向消費者471,882 116,917 36,931 35,026 660,756 
總計$916,584 $229,742 $209,143 $86,057 $1,441,526 

履約義務

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，從前期相關的業績義務中確認的淨銷售額並不大。預計在未來任何時期確認的與剩餘履約義務相關的淨銷售額並不重要。

合約餘額

截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，公司沒有合同資產，未經審計的簡明合併資產負債表的應計負債中包含了非實質性的合同負債。

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附註3 — 無形資產、淨資產和商譽

無形資產，淨額

淨無形資產包括以下內容：

（以千計）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
有一定壽命的無形資產：
專利和購買的技術$14,198 $14,198 $14,198 
客户關係23,000 23,000 23,000 
總賬面金額37,198 37,198 37,198 
累計攤銷：
專利和購買的技術(14,198)(14,198)(14,198)
客户關係(23,000)(22,313)(21,488)
累計攤銷(37,198)(36,511)(35,686)
淨賬面金額— 687 1,512 
壽命無限的無形資產79,221 79,221 79,221 
無形資產，淨額$79,221 $79,908 $80,733 

需要攤銷的無形資產的攤銷費用為美元0.3 百萬和美元0.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元0.7 百萬和美元0.8在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。


善意

如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第8項附註6所述，公司的商譽沒有變化。

附註4 — 承諾和意外開支

訴訟

公司參與訴訟和正常業務過程中出現的各種法律事務，包括與就業、零售、知識產權、合同協議和各種監管合規活動有關的事項。管理層考慮了與法律和監管事項有關的事實以及處理這些事項的法律顧問的意見，認為這些訴訟的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

附註 5 — 股東權益

自 2004 年公司股票回購計劃啟動至 2024 年 6 月 30 日以來，公司董事會已批准回購美元2.0 公司普通股的十億美元，不包括消費税。公司普通股可以在公開市場上購買，也可以通過私下協商的交易購買，但須視市場情況而定，通常在交易日之後結算。回購計劃並未規定公司有義務收購任何特定數量的股份，也沒有義務在任何特定時間段內收購股份。

根據該計劃，截至2024年6月30日，該公司已回購 35.5 百萬股股票，總收購價為美元1,765.4 百萬而且有 $234.6 剩餘的可用金額為100萬元，不包括消費税。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司共回購了美元60.6 百萬和美元110.7 根據該計劃，分別持有100萬股普通股，不包括消費税。

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附註6 — 基於股票的薪酬

公司的股票激勵計劃允許授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位以及其他基於股票或現金的獎勵。公司使用原始發行股份來支付基於股份的付款。

股票薪酬支出

股票薪酬支出包括以下內容：

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
股票期權$1,560 $1,898 $3,207 $3,936 
限制性庫存單位4,804 3,502 8,801 7,272 
總計$6,364 $5,400 $12,008 $11,208 

股票期權

在截至2024年6月30日的六個月中，公司共授予了 156,277 加權平均授予日的股票期權公允價值為 $20.86 每個選項。截至2024年6月30日，與未平倉股票期權相關的未確認成本總額為美元11.9 百萬，不包括任何相關的税收優惠。這些與股票期權相關的未確認成本預計將在加權平均剩餘期限內確認 2.38 年份。

限制性庫存單位

在截至2024年6月30日的六個月中，公司批准了 421,786 加權平均授予日的限制性股票單位公允價值為 $78.82 每個限制性股票單位。截至2024年6月30日，與未償還的限制性股票單位相關的未確認成本總額為美元42.6 百萬，不包括任何相關的税收優惠。這些與限制性股票單位相關的未確認成本預計將在加權平均剩餘期限內確認 2.84 年份。

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附註7 — 每股收益（虧損）

每股收益（虧損）（“EPS”）按基本和攤薄後列報。基本每股收益基於已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了在未償還證券或其他發行普通股的合約被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。

計算基本每股收益和攤薄後每股收益的分母中使用的普通股對賬如下：

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計，每股金額除外）
2024202320242023
已發行普通股的加權平均值，用於計算每股基本收益（虧損）
59,093 61,655 59,458 61,893 
攤薄型股票期權和限制性股票單位的影響— 126 145 229 
已發行普通股的加權平均值，用於計算每股攤薄收益（虧損）
59,093 61,781 59,603 62,122 
每股收益（虧損）：
基本$(0.20)$0.14 $0.51 $0.88 
稀釋$(0.20)$0.14 $0.51 $0.88 
不包括加權平均普通股 (1)
2,969 2,213 2,029 1,789 
(1) 與股票期權相關的普通股、基於服務的限制性股票單位和某些基於市場的限制性股票單位以及基於業績的限制性股票單位均在流通，但被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為根據庫存股方法，它們的影響將是反稀釋的，這是由於該期間出現淨虧損，或者因為股票受未滿足的業績條件的約束。

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附註8 — 累計其他綜合虧損

未經審計的簡明合併資產負債表上的累計其他綜合虧損已扣除適用的税款，包括可供出售證券的未實現損益、某些衍生品交易的未實現收益和虧損以及外幣折算調整。

下表列出了累計其他綜合虧損的變化：

（以千計）衍生品交易外幣
翻譯
調整		總計
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$13,466 $(64,657)$(51,191)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）5,451 (7,876)(2,425)
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 (1)
(1,394)— (1,394)
期內其他綜合收益（虧損）淨額4,057 (7,876)(3,819)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$17,523 $(72,533)$(55,010)
(1) 重新分類的金額記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的淨銷售額、銷售成本或其他非營業外收入（支出）中。有關重新分類的進一步信息，請參閲附註10。

（以千計）衍生品交易外幣
翻譯
調整		總計
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額
$16,369 $(50,947)$(34,578)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）2,404 (6,028)(3,624)
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 (1)
(3,130)— (3,130)
期內其他綜合虧損淨額(726)(6,028)(6,754)
截至2023年6月30日的餘額
$15,643 $(56,975)$(41,332)
(1) 重新分類的金額記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的淨銷售額、銷售成本或其他非營業外收入（支出）中。有關重新分類的進一步信息，請參閲附註10。

（以千計）可用於-
出售證券		衍生品交易外幣
翻譯
調整		總計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$145 $3,689 $(49,670)$(45,836)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）— 17,178 (22,863)(5,685)
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 (1)
(145)(3,344)— (3,489)
期內其他綜合收益（虧損）淨額(145)13,834 (22,863)(9,174)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$— $17,523 $(72,533)$(55,010)
(1) 重新分類的金額記錄在淨銷售額、銷售成本或其他非營業外收入（支出）中，淨額 關於未經審計的簡明合併運營報表。有關重新分類的進一步信息，請參閲附註10。

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（以千計）衍生品交易外幣
翻譯
調整		總計
截至2022年12月31日的餘額
$21,790 $(52,427)$(30,637)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）726 (4,548)(3,822)
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 (1)
(6,873)— (6,873)
期內其他綜合虧損淨額(6,147)(4,548)(10,695)
截至2023年6月30日的餘額
$15,643 $(56,975)$(41,332)
(1) 重新分類的金額記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的淨銷售額、銷售成本或其他非營業外收入（支出）中。有關重新分類的進一步信息，請參閲附註10。

註釋 9 — 分部信息

該公司有 四 可報告的地域細分市場：美國、LAAP、EMEA和加拿大，它們反映了公司的內部組織、管理和監督結構。每個地域細分市場主要集中在一個行業中：户外、運動和生活方式產品的設計、開發、營銷和分銷，包括服裝、鞋類、配飾和設備。分部間淨銷售額和分部間利潤並不重要，這些利潤以協商加價入賬，並在合併中扣除。未分配的公司支出包括集中管理的部門職能部門產生的費用，包括信息技術、某些供應鏈職能、財務、人力資源和法律，以及高管薪酬、未分配福利計劃支出和其他雜項費用。

下表顯示了公司應報告分部的財務信息：

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計）
2024202320242023
對非關聯實體的淨銷售額：
美國$340,228 $399,109 $814,634 $916,584 
LAAP99,484 93,329 238,130 229,742 
EMEA103,922 100,854 208,442 209,143 
加拿大26,610 27,641 79,020 86,057 
$570,244 $620,933 $1,340,226 $1,441,526 
分部營業收入（虧損）：
美國$23,466 $55,058 $96,459 $136,658 
LAAP6,082 4,097 27,904 22,423 
EMEA14,419 15,041 33,565 35,395 
加拿大(23)114 11,145 10,915 
分部營業收入總額43,944 74,310 169,073 205,391 
未分配的公司費用(67,746)(68,081)(148,194)(142,735)
淨利息收入8,344 3,506 17,541 6,789 
其他非營業收入（支出），淨額476 (185)747 665 
所得税前收入（虧損）$(14,982)$9,550 $39,167 $70,110 

集中

該公司有一位客户約佔 13.7%， 19.8% 和 14.6應收賬款的百分比，分別截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的淨額。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司沒有任何客户佔淨銷售額的10％或以上。

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附註10 — 金融工具和風險管理

在正常業務過程中，公司的財務狀況、經營業績和現金流通常受到各種風險的影響。這些風險包括與金融市場相關的風險，主要是貨幣匯率風險，在較小程度上還包括利率風險和股票市場風險。公司定期評估這些風險，並制定了旨在緩解這些風險的政策和業務慣例。該公司不在任何金融市場進行投機性交易。

公司積極管理預期的以非本位幣計價的購買和銷售所產生的本位幣等值現金流變化的風險。使用歐洲歐元、加元、日元、中國人民幣或韓元作為其本位貨幣的子公司主要受到預期美元庫存購買產生的本位幣等值現金流變動的影響。使用美元和歐元作為其本位貨幣的子公司也有以非功能貨幣計價的銷售額，公司對衝加元和英鎊。該公司試圖通過使用正式指定為現金流套期保值並有效的遠期貨幣合約來管理這些風險。對衝有效性通常通過評估套期保值工具的公允價值累積變化抵消基礎風險敞口預期現金流現值的累積變動的能力來確定。遠期合約的時間價值組成部分（“遠期點數”）包含在現金流對衝的公允價值中。這些成本或收益將包含在累計其他綜合收益（虧損）中，直到標的對衝交易在淨銷售額或銷售成本中得到確認，屆時，遠期收益也將被確認為淨收益的一部分。

公司還使用未正式指定為套期保值的貨幣遠期合約來管理與使用美元、歐元、加元、日元、人民幣或韓元作為本位貨幣的子公司對非功能貨幣計價的貨幣資產和負債進行調整相關的合併貨幣匯率風險。以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款、遞延所得税以及公司間貸款和股息。預計這些未正式指定為套期保值的貨幣遠期合約產生的收益和損失將在很大程度上被其他非營業外收入（支出）所抵消，減去調整以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債所產生的損益。

下表顯示了未償還衍生工具的名義總額：

（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
指定為現金流套期保值的衍生工具：
外匯遠期合約$488,039 $634,676 $598,621 
未被指定為對衝的衍生工具：
外匯遠期合約$377,391 $342,532 $465,182 

截至2024年6月30日，美元16.3 由於標的對衝交易在未經審計的簡明合併運營報表中也記錄在淨銷售額或銷售成本中，預計在未來十二個月中，累計其他綜合收益（虧損）中記錄的未償還和到期衍生品的遞延淨收益將重新歸類為淨收益（虧損）。當未償還的衍生品合約到期時，未經審計的簡明合併運營報表中的實際金額最終重新歸類為淨銷售額或銷售成本，取決於美元兑歐元、英鎊、人民幣、加元、韓元和日元的有效匯率以及歐元兑英鎊的有效匯率。

截至2024年6月30日，該公司的衍生品合約的剩餘到期日少於 3 年份。任何單一交易對手的最大淨敞口（通常限於與該交易對手簽訂的所有合約的未實現收益總額）為美元5.9 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。公司的所有衍生品交易對手的信用評級均為投資等級或更高。公司是主淨額結算安排的當事方，該協議包含允許交易對手對多筆單獨衍生品交易產生的淨結算金額進行淨結算，或者在某些觸發事件（例如交易對手之一破產或重大違約）的情況下進行淨結算。公司未將質押資產或公佈抵押品作為開立或維持衍生品頭寸的必要條件。

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下表列出了衍生工具的資產負債表分類和公允價值：

（以千計）資產負債表分類2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
指定為現金流套期保值的衍生工具：
資產頭寸中的衍生工具：
外匯遠期合約預付費用和其他流動資產$10,688 $7,367 $13,448 
外匯遠期合約其他非流動資產6,492 961 3,535 
處於負債狀況的衍生工具：
外匯遠期合約應計負債1,106 4,121 3,229 
外匯遠期合約其他長期負債65 2,629 1,532 
未指定為現金流套期保值的衍生工具：
資產頭寸中的衍生工具：
外匯遠期合約預付費用和其他流動資產6,046 2833 5,860 
處於負債狀況的衍生工具：
外匯遠期合約應計負債993 2,269 1,936 

下表列出了衍生工具的運營效果陳述和分類：

的聲明
運營
分類
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
遠期貨幣合約：
指定為現金流套期保值的衍生工具：
在扣除税款的其他綜合收益（虧損）中確認的收益
—$5,451 $2,404 $17,178 $726 
收益（虧損）從累計的其他綜合收益（虧損）重新歸類為有效部分的收益
淨銷售額(60)55 (342)246 
收益從累計的其他綜合收益（虧損）重新分類為有效部分的收益
銷售成本2,005 3,513 4,976 9,275 
由於現金流套期保值的終止，收益（虧損）從累計的其他綜合收益（虧損）重新歸類為收益
其他非營業收入（支出），淨額
— 5 68 (2)
未指定為現金流套期保值的衍生工具：
收入中確認的收益（虧損）
其他非營業收入（支出），淨額
1,604 (93)4,529 (1,280)



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附註11 — 公允價值衡量標準

某些資產和負債按公允價值定期或非經常性列報。公允價值被定義為退出價格，代表公司在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額，在三級公允價值層次結構下，該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的投入，如下所示：

第 1 級 —可觀察的輸入，例如活躍的流動性市場中相同資產或負債的報價；
第 2 級—
可直接或間接觀察到的投入，活躍市場的報價除外；或交易量不足或交易頻率不高的市場中可觀察到的市場價格；以及
第 3 級—
不可觀察的輸入很少或根本沒有市場數據，需要報告實體制定自己的假設。

公司按公允價值計量的資產和負債被歸類為一級或二級工具。一級工具估值是從活躍交易所市場中涉及相同資產的交易的實時報價中獲得的。二級工具估值是從市場上可以直接或間接觀察到的投入（活躍市場的報價除外）以及交易量有限或不頻繁交易的市場的報價獲得的。

截至2024年6月30日，以公允價值計量的經常性資產和負債如下：

（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$20,204 $— $— $20,204 
美國政府國庫券— 34,813 — 34,813 
定期存款 (1)
— 47,781 — 47,781 
短期投資：
可供出售的短期投資：(2)
美國政府國庫券— 367,031 — 367,031 
其他短期投資：
貨幣市場基金343 — — 343 
共同基金股票1,902 — — 1,902 
預付費用和其他流動資產：
衍生金融工具— 16,734 — 16,734 
其他非流動資產：
貨幣市場基金 1,502 — — 1,502 
共同基金股票 26,343 — — 26,343 
衍生金融工具— 6,492 — 6,492 
按公允價值計量的總資產$50,294 $472,851 $— $523,145 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $2,099 $— $2,099 
其他長期負債：
衍生金融工具— 65 — 65 
以公允價值計量的負債總額$— $2,164 $— $2,164 
(1) 定期存款按攤銷成本記入未經審計的簡明合併資產負債表，該資產負債表合理地接近公允價值。
(2) 可供出售的短期投資的剩餘到期日少於一年。

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截至2023年12月31日，以公允價值計量的經常性資產和負債如下：

（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$75,758 $— $— $75,758 
美國政府國庫券— 9,977 — 9,977 
定期存款 (1)
— 40,876 — 40,876 
短期投資：
可供出售的短期投資：(2)
美國政府國庫券 — 412,987 — 412,987 
其他短期投資：
貨幣市場基金314 — — 314 
共同基金股票884 — — 884 
預付費用和其他流動資產：
衍生金融工具— 10,200 — 10,200 
其他非流動資產：
貨幣市場基金 1,796 — — 1,796 
共同基金股票 24,808 — — 24,808 
衍生金融工具— 961 — 961 
按公允價值計量的總資產$103,560 $475,001 $— $578,561 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $6,390 $— $6,390 
其他長期負債：
衍生金融工具— 2,629 — 2,629 
以公允價值計量的負債總額$— $9,019 $— $9,019 
(1) 定期存款按攤銷成本記入未經審計的簡明合併資產負債表，該資產負債表合理地接近公允價值。
(2) 可供出售的短期投資的剩餘到期日少於一年。
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截至2023年6月30日，以公允價值計量的經常性資產和負債如下：

（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$60,565 $— $— $60,565 
短期投資：
可供出售的短期投資：(1)
美國政府國庫券— 69,751 — 69,751 
其他短期投資：
貨幣市場基金287 — — 287 
共同基金股票1,187 — — 1,187 
預付費用和其他流動資產：
衍生金融工具— 19,308 — 19,308 
其他非流動資產：
貨幣市場基金 1,688 — — 1,688 
共同基金股票 22,137 — — 22,137 
衍生金融工具— 3,535 — 3,535 
按公允價值計量的總資產$85,864 $92,594 $— $178,458 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $5,165 $— $5,165 
其他長期負債：
衍生金融工具— 1,532 — 1,532 
以公允價值計量的負債總額$— $6,697 $— $6,697 
(1) 可供出售的短期投資的剩餘到期日少於一年。

非經常性公允價值計量

作為截至2023年12月31日止年度減值測試的一部分，公司衡量了某些商標無限期無形資產和商譽的公允價值。用於衡量這些資產公允價值的輸入主要是不可觀察的重要投入，因此被視為三級公允價值衡量標準。有關進一步的討論，請參閲10-k表年度報告第二部分第8項中的註釋6。

第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告第一部分第1項和第二部分第1A項 “關於前瞻性陳述的特別説明” 一起閲讀。

概述

作為設計、開發、營銷和分銷户外、運動和生活方式產品的全球領導者，我們的使命是將活躍的人與他們的激情聯繫起來。我們管理的產品線分為兩個主要類別：服裝、配飾和設備產品以及鞋類產品。我們通過四個品牌提供產品：Columbia、SOREL、Mountain Hardwear 和 prAna。服裝、配飾和設備產品由我們的 Columbia、Mountain Hardwear 和 pranA 品牌提供。鞋類產品由我們的 Columbia 和 SOREL 品牌提供。我們的產品銷往100多個國家，並在四個地理區域開展業務：美國、LAAP、EMEA和加拿大。

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我們正在投資我們的戰略優先事項，以：
•加速盈利增長；
•創造差異化、功能性和創新的標誌性產品；
•通過增加有針對性的需求創造投資來提高品牌參與度；
•通過投資吸引和留住消費者的能力來增強消費者體驗；
•通過數字主導、全渠道的全球分銷，擴大市場的卓越表現；以及
•通過多元化和包容性的工作場所，為受我們的核心價值觀驅動的人才賦能。

最終，我們預計，我們的投資將使我們的品牌組合能夠獲得市場份額，擴大毛利率，提高銷售、一般和管理費用效率，並推動長期運營利潤率的提高。我們力求在市場上為我們的品牌帶來更多消費羣體。對於哥倫比亞品牌，我們正在努力通過增強消費者體驗以及普遍減少促銷和折扣活動，將Columbia.com網站打造成該品牌的最佳體現。為了減少庫存並協助我們過渡含有全氟烷基和多氟烷基物質（“PFAS”）化學品的商品，我們在美國開設了臨時直銷店，該直銷店將持續開放至2024年，並在2025年開始逐漸減少。

利潤改善計劃

作為我們戰略優先事項的一部分，我們正在實施一項為期多年的利潤改善計劃，以加速盈利增長並提高我們的運營效率。我們專注於降低成本和調整的四個領域，包括：
•節省運營成本；
•節省組織成本；
•運營模式改進；以及
•間接或非庫存支出。

如果將該計劃的好處與我們預計從正常庫存水平中節省的成本相結合，我們相信到2026年，我們每年可以節省1.25億至1.5億美元。我們預計，這些成本節省將在2024年和2025年逐步增加，並將在2026年實現全部收益。2024年，我們預計將節省約7500萬至9000萬美元的成本，減去約300萬至400萬美元的遣散費和其他費用。

商業環境和趨勢

競爭環境日益增強 | 我們相信許多品牌已經改變了戰略，新品牌也進入了市場，以利用休閒和生活方式潮流的出現。休閒和生活產品的多功能性使消費者能夠在包括户外活動在內的各種環境中使用這些產品。這種轉變在服裝和鞋類產品類別中都很明顯。我們認為，由於 COVID-19 疫情導致消費者行為的變化，這種趨勢加速了，這導致了服裝和鞋類市場的競爭日益激烈。

影響需求的經濟環境 | 我們認為普遍的經濟不確定性正在影響消費者和客户的行為和需求。客户在管理庫存和提前下訂單時越來越謹慎。這種謹慎態度在美國最為明顯，但已蔓延到其他地區，包括加拿大，在較小程度上還蔓延到歐洲。消費者需求，尤其是在美國，對户外服裝和鞋類產品的需求普遍疲軟。我們預計這些趨勢將持續到2024年。

促銷和清倉環境 | 自去年以來，我們一直在積極管理Columbia.com上的促銷活動，以幫助將該網站確立為品牌的最佳表現形式。但是，我們認為消費者仍在尋求價值，尤其是在美國。這導致對我們的直接面向消費者（“DTC”）電子商務網站和品牌商店的需求減少。為了捕捉與注重價值的消費者相關的需求，我們越來越依賴我們的DTC實體直銷店和清倉點，這些商店提供折扣和清倉商品。使用臨時清關門店導致DTC產品利潤率降低，銷售和收購支出增加，營業收入不高。我們認為，與批發收盤銷售渠道替代方案相比，這種清算方法可以為公司帶來更高的財務回報，並且對市場的破壞性影響也較小。我們預計在2024年之前將繼續使用臨時清關地點來協助庫存清算，並計劃在2025年期間減少這些地點的數量。

不斷變化的消費者趨勢 | 由於通貨膨脹壓力繼續壓制整個美國零售環境的情緒，美國消費者仍然受到當前經濟環境的挑戰。這已導致流量下降和銷售速度慢於計劃
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在我們的DTC電子商務和實體業務中。因此，我們預計我們的DTC頻道將繼續面臨逐年挑戰。我們認為這是一個過渡趨勢，隨着時間的推移，增長將恢復到DTC渠道。

配送中心和第三方產能壓力 | 庫存水平的上升導致我們的配送中心和第三方物流運營在整個 2023 年面臨存儲和處理能力壓力。這些壓力包括與增量外部存儲相關的額外庫存賬面成本，以及其他與庫存相關的持有和處理成本，包括我們努力實現庫存狀況正常化的生產率損失。我們在 2023 年退出時庫存水平更加正常化。隨着這些存儲和處理容量壓力的緩解，我們已開始降低與分銷相關的支出，並預計2024年全年的經營業績將進一步受益。

運費成本環境 | 在過去的一年中，我們實現了海運費率和成本的顯著下降，與去年同期的上升水平相比。這些較低的海運費率導致入境運費大幅降低，這使我們在2023年和2024年上半年的毛利率受益。由於持續的衝突擾亂了穿越紅海的海上運輸，現貨海運費率開始上漲，海運承運人也開始收取旺季附加費。我們對大部分海運採用合同定價，這最大限度地減少了我們面臨的現貨定價風險。但是，如果衝突和海運費率趨勢在我們目前的合同之外持續下去，我們未來可能會增加海運成本。此外，我們可能會產生旺季附加費和/或需要支付額外費用以確保所需的容量。

季節性 | 我們的業務受到該行業常見的總體季節性趨勢的影響，包括季節性天氣以及自由選擇的消費者購物和支出模式。我們的產品是按季節性銷售的，我們的銷售額主要集中在第三和第四季度，而我們的運營成本全年分配更加均衡。2023 年，我們近 60% 的淨銷售額和近 80% 的營業收入是在下半年實現的。

地緣政治風險加劇 | 我們在100多個國家銷售產品，我們在某些市場的銷售能力可能會受到持續的地緣政治緊張局勢的影響。我們認為，這些緊張局勢將繼續加劇，已經並將繼續在我們開展業務的某些地區表現出來。

不斷改善的監管環境 | 最近，影響我們的業務，尤其是我們的產品的全球和司法管轄區層面的法規數量顯著增加。我們預計這種趨勢將繼續下去，因此將影響我們的開支、產品投入成本，最終影響我們的產品，這反過來可能會影響我們的收入。這些監管事項至少包括與氣候、社會、隱私和產品化學相關的法規。例如，鑑於加利福尼亞州和紐約州與全氟辛烷磺酸化學品相關的法規將生效，我們一直在努力在全球產品線中消除全氟辛烷磺酸化學品。隨着零售商購買含有全氟辛烷磺酸的商品，這些全氟辛烷磺酸問題已經並將繼續導致2024年更具促銷性的環境。

操作結果

以下關於我們的經營業績、流動性和資本資源的討論應與本10-Q表季度報告的第一部分第1項一起閲讀。

非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）報告的財務信息，我們披露了固定貨幣淨銷售信息，這是一項非公認會計準則財務指標，以提供一個評估業務表現的框架，其中不包括可比報告期之間外幣兑美元匯率變動的影響。我們通過按上一年同期的有效匯率將本期的外幣淨銷售額折算成美元來計算固定貨幣淨銷售額。管理層認為，這種非公認會計準則財務指標反映了查看我們運營某個方面的另一種有用的方式，與我們的公認會計準則業績一起來看，可以更全面地瞭解我們的業務和運營。特別是，投資者在不影響外幣匯率波動的情況下審查我們的淨銷售業績，可能會發現非公認會計準則指標很有用。這種非公認會計準則財務指標還有助於管理層與我們的歷史淨銷售業績進行內部比較以及與競爭對手淨銷售業績的比較。應將固定貨幣財務指標視為我們根據公認會計原則計算的財務指標的補充，而不是取代或優於我們的財務指標。

以下討論包括對固定貨幣淨銷售額的提及，我們在下文提供了該非公認會計準則指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬情況。

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經營業績 — 合併

下表顯示了我們未經審計的簡明合併運營報表中的項目，包括美元和佔淨銷售額的百分比：

截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以百萬計，淨銷售額的百分比和每股金額除外）2024202320242023
淨銷售額$570.2100.0%$620.9100.0%$1,340.2100.0%$1,441.5100.0%
銷售成本296.852.1%306.949.4%677.250.5%728.050.5%
毛利潤273.447.9%314.050.6%663.049.5%713.549.5%
銷售、一般和管理費用302.753.1%312.550.3%652.048.6%659.945.8%
淨許可收入5.51.0%4.70.7%9.90.7%9.10.6%
營業收入（虧損）(23.8)(4.2)%6.21.0%20.91.6%62.74.3%
淨利息收入8.31.5%3.50.6%17.51.3%6.70.5%
其他非營業收入（支出），淨額0.50.1%(0.1)(0.1)%0.80.1%0.70.1%
所得税前收入（虧損）(15.0)(2.6)%9.61.5%39.23.0%70.14.9%
所得税支出（福利）(3.2)(0.6)%1.20.2%8.60.6%15.51.1%
淨收益（虧損）$(11.8)(2.0)%$8.41.3%$30.62.4%$54.63.8%
攤薄後的每股收益（虧損）$(0.20)$0.14$0.51$0.88

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截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月

淨銷售額。下表彙總了按品牌、產品類別和渠道劃分的淨銷售額：

截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）
已報告
淨銷售額
2024
調整外幣折算
固定貨幣
淨銷售額
2024 (1)
已報告
淨銷售額
2023
已報告
淨銷售額
% 變化
固定貨幣
淨銷售額
百分比變化 (1)
品牌淨銷售額：
哥倫比亞$508.6$5.9$514.5$537.0(5)%(4)%
索雷爾21.00.121.137.8(44)%(44)%
prAna21.8—21.827.6(21)%(21)%
山地五金18.80.219.018.52%3%
總計$570.2$6.2$576.4$620.9(8)%(7)%
產品類別淨銷售額：
服裝、配飾和設備$464.0$4.3$468.3$488.9(5)%(4)%
鞋類106.21.9108.1132.0(20)%(18)%
總計$570.2$6.2$576.4$620.9(8)%(7)%
渠道淨銷售額：
批發$278.4$2.2$280.6$328.3(15)%(15)%
直接面向消費者291.84.0295.8292.6—%1%
總計$570.2$6.2$576.4$620.9(8)%(7)%
(1) 固定貨幣淨銷售額是非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲上面的 “非公認會計準則財務指標”。

與2023年同期相比，我們的全球淨銷售額下降主要反映了美國批發淨銷售額的下降，但部分被國際市場的強勁所抵消。與2023年同期相比，DTC淨銷售額持平，我們的電子商務業務的下降被臨時門店和新門店的實體業務增長所抵消。批發淨銷售額的下降是由於零售商的謹慎態度以及美國艱難的競爭環境所致。電子商務淨銷售額的下降是由於美國的疲軟，我們將其歸因於傳統户外品牌面臨的挑戰性電子商務環境，以及人們努力減少對Columbia.com促銷活動的重視。

毛利潤。毛利潤彙總在下表中：

截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比和基點除外）20242023改變
毛利潤$273.4$314.0$(40.6)(13)%
毛利率47.9%50.6%-270 個基點

毛利率收縮主要是由於以下因素：
•由於利潤率下降反映了刺激需求和減少過剩庫存的行動，以及銷售準備的變化，渠道盈利能力下降了約330個基點；部分抵消了這一點
•有利的其他成本，包括較低的入境運費。

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銷售、一般和管理費用。銷售和收購費用匯總在下表中：

三個月 6月30日
（以百萬計，百分比和基點除外）20242023改變
銷售、一般和管理費用$302.7$312.5$(9.8)(3)%
銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比53.1%50.3%280 bps

銷售和收購費用減少主要是由於以下因素：
•供應鏈費用降低，反映了庫存水平更加正常化導致的全球配送中心費用減少；以及
•需求創造支出的減少，主要反映了淨銷售額的下降；部分被抵消
•全渠道支出增加，反映了DTC實體支出的增加，包括與新門店和臨時清關地點相關的成本以及人員開支。

淨利息收入淨利息收入彙總於下表：

截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20242023改變
淨利息收入$8.3$3.5$4.8137%
利息收入，淨額佔淨銷售額的百分比1.5%0.6%

利息收入淨增長，主要反映了現金、現金等價物和短期投資水平增加帶來的收益率提高。

所得税支出。下表彙總了所得税支出和相關的有效所得税税率：

截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20242023改變
所得税支出（福利）$(3.2)$1.2$(4.4)(367)%
有效所得税税率21.6%12.6%

所得税支出（福利）從2023年同期的120萬美元税收支出降至2024年第二季度的320萬美元。截至2024年6月30日的三個月，我們的有效税率為21.6％，而2023年同期為12.6％。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的有效税率主要受到與股票薪酬福利相關的非經常性支出的影響。在截至2023年6月30日的三個月中，我們的有效税率主要受到與公司間交易造成的外幣損失相關的非經常性福利的影響。
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截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

淨銷售額。下表彙總了按品牌、產品類別和渠道劃分的淨銷售額：

截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）
已報告
淨銷售額
2024
調整外幣折算
固定貨幣
淨銷售額
2024 (1)
已報告
淨銷售額
2023
已報告
淨銷售額
% 變化
固定貨幣
淨銷售額
百分比變化 (1)
品牌淨銷售額：
哥倫比亞$1,172.5$9.9$1,182.4$1,239.8(5)%(5)%
索雷爾66.7—66.798.3(32)%(32)%
prAna53.1—53.160.1(12)%(12)%
山地五金47.90.348.243.311%11%
總計$1,340.2$10.2$1,350.4$1,441.5(7)%(6)%
產品類別淨銷售額：
服裝、配飾和設備$1,083.0$7.6$1,090.6$1,121.5(3)%(3)%
鞋類257.22.6259.8320.0(20)%(19)%
總計$1,340.2$10.2$1,350.4$1,441.5(7)%(6)%
渠道淨銷售額：
批發$669.3$3.3$672.6$780.8(14)%(14)%
直接面向消費者670.96.9677.8660.72%3%
總計$1,340.2$10.2$1,350.4$1,441.5(7)%(6)%
(1) 固定貨幣淨銷售額是非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲上面的 “非公認會計準則財務指標”。

我們的全球淨銷售額下降主要反映了截至2024年6月30日的六個月中，美國的批發淨銷售額與2023年同期相比有所下降。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，我們電子商務業務的下降部分抵消了DTC淨銷售額的增長，這反映了臨時門店和新門店的實體業務的增長。批發淨銷售額的下降是由於零售商的謹慎態度以及美國艱難的競爭環境所致。電子商務淨銷售額的下降是由於美國的疲軟，我們將其歸因於傳統户外品牌面臨的挑戰性電子商務環境，以及人們努力減少對Columbia.com促銷活動的重視。

毛利潤。毛利潤彙總在下表中：

截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比和基點除外）20242023改變
毛利潤$663.0$713.5$(50.5)(7)%
毛利率49.5%49.5%0 bps

毛利率持平主要是由於以下因素：
•由於利潤率下降反映了刺激需求和減少過剩庫存的行動，導致渠道盈利能力的不利下降；抵消了這一下降；
•有利的其他成本，包括較低的入境運費；以及
•有利的地區和渠道淨銷售組合。


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銷售、一般和管理費用。銷售和收購費用匯總在下表中：

截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比和基點除外）20242023改變
銷售、一般和管理費用$652.0$659.9$(7.9)(1)%
銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比48.6%45.8%280 bps

銷售和收購費用減少主要是由於以下因素：
•供應鏈支出減少了1710萬美元，這反映了庫存水平進一步正常化導致全球配送中心支出減少；以及
•需求創造支出的減少，主要反映了淨銷售額的下降；部分被抵消
•全渠道支出增加至1740萬美元，反映了DTC實體支出的增加，包括與新門店和臨時清關地點相關的成本以及人員開支。

淨利息收入淨利息收入彙總於下表：

截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）20242023改變
淨利息收入$17.5$6.7$10.8161%
利息收入，淨額佔淨銷售額的百分比1.3%0.5%

利息收入淨增長，主要反映了現金、現金等價物和短期投資水平增加帶來的收益率提高。

所得税支出。下表彙總了所得税支出和相關的有效所得税税率：

截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）20242023改變
所得税支出$8.6$15.5$(6.9)(45)%
有效所得税税率22.0%22.2%

所得税支出從2023年同期的1,550萬美元降至2024年第二季度的860萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的有效税率主要受到與外國預扣税非經常性減少相關的福利的影響。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的有效所得税税率主要受到與公司間交易造成的外幣損失相關的非經常性福利的影響。

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經營業績 — 分部

細分市場的營業收入包括淨銷售額、銷售成本、銷售和收購費用以及我們四個應報告的地域細分市場的淨許可收入。

截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月

下表彙總了按地域劃分的淨銷售額：

截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比變化除外）
已報告
淨銷售額
2024
調整外幣折算
固定貨幣
淨銷售額
2024 (1)
已報告
淨銷售額
2023
已報告
淨銷售額
% 變化
固定貨幣
淨銷售額
百分比變化 (1)
美國$340.2$—$340.2$399.1(15)%(15)%
LAAP99.55.7105.293.37%13%
EMEA103.90.4104.3100.83%3%
加拿大26.60.126.727.7(4)%(4)%
$570.2$6.2$576.4$620.9(8)%(7)%
(1) 固定貨幣淨銷售額是非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲上面的 “非公認會計準則財務指標”。

下表彙總了每個應申報分部的營業收入和未分配的公司支出：

截至6月30日的三個月
（單位：百萬）20242023改變
美國$23.5$55.1$(31.6)
LAAP6.14.12.0
EMEA14.415.0(0.6)
加拿大(0.1)0.1(0.2)
分部營業收入總額43.974.3(30.4)
未分配的公司費用(67.7)(68.1)0.4
營業收入（虧損）$(23.8)$6.2$(30.0)

美國

美國的營業收入從2023年同期的5,510萬美元下降至2024年第二季度的3,160萬美元至2350萬美元，佔淨銷售額的6.9％。下降的主要原因是淨銷售額和毛利率下降，部分被銷售和收購支出的減少所抵消。與2023年同期相比，美國2024年第二季度的淨銷售額下降了5,890萬美元，下降了15％，這主要是由於我們美國批發業務的淨銷售額下降所致。由於電子商務淨銷售額下降，DTC淨銷售額略有下降，但部分被我們實體業務的淨銷售增長所抵消。批發淨銷售額的下降是由於零售商的謹慎態度以及美國艱難的競爭環境所致。電子商務淨銷售額的下降是由於美國的疲軟，我們將其歸因於傳統户外品牌面臨的挑戰性電子商務環境，以及人們努力減少對Columbia.com促銷活動的重視。實體店淨銷售額的增長主要是由我們的臨時清關地點推動的，這些清關地點繼續支持我們的過剩庫存清算工作。截至2024年6月30日，我們的美國業務運營了46個臨時通關地點，而2023年同期為30個地點。此外，截至2024年6月30日，我們的美國業務經營了163家零售門店，而2023年同期為157家門店。受固定銷售和收購支出和淨銷售額下降的推動，美國銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比從2023年同期的38.7％增加到2024年第二季度的42.6％。總體而言，與2023年同期相比，美國2024年第二季度的銷售和收購支出有所下降，這主要是由庫存水平更加正常化和需求創造支出減少導致的供應鏈費用減少所致，但部分被DTC實體支出的增加所抵消，包括與新門店和臨時清關地點相關的成本以及人員支出。

哥倫比亞運動服公司 | 2024 年第二季度表格 10-Q | 28
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LAAP

LAAP的營業收入從2023年同期的410萬美元（佔淨銷售額的4.4％）增長了200萬美元，至2024年第二季度的610萬美元，佔淨銷售額的6.1％。與2023年同期相比，LAAP的淨銷售額增長了7％（按固定貨幣計算為13％）。LAAP淨銷售額主要反映了我們的LAAP分銷商業務淨銷售額的增長，這要歸因於2024年秋季分銷商訂單的增加和分銷商出貨時間的有利影響，以及與2023年同期相比，中國銷售額的增長反映了強勁的消費者需求。由於外幣波動的不利影響，日本淨銷售額下降，這足以抵消國際旅遊業增長帶來的固定貨幣淨銷售增長。韓國的淨銷售額也有所下降。LAAP銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比下降至2024年第二季度的47.4％，而2023年同期為53.1％。

EMEA

歐洲、中東和非洲的營業收入從2023年同期的1,500萬美元或淨銷售額的14.9％下降了60萬美元，至2024年第二季度的1,440萬美元，佔淨銷售額的13.9％。與2023年同期相比，2024年第二季度的歐洲、中東和非洲淨銷售額增長了310萬美元，增長了3％（按固定貨幣計算的3％）。歐洲、中東和非洲的淨銷售額增長主要來自我們的歐洲直銷業務，這得益於我們的實體和電子商務業務的持續增長以及流量的增加。我們的歐洲、中東和非洲分銷商業務淨銷售額下降部分抵消了淨銷售額的增長。歐洲、中東和非洲的銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比從2023年第二季度的26.7％增長到2024年第二季度的28.6％，這主要是由DTC實體支出和人員開支增加所推動的。

加拿大

加拿大2024年第二季度的營業虧損為10萬美元，佔淨銷售額的0.4％，而2023年同期的營業收入為10萬美元，佔淨銷售額的0.4％。與2023年同期相比，加拿大2024年第二季度的淨銷售額下降了110萬美元，下降了4％（按固定貨幣計算為4％），這主要反映了2024年春季批發訂單減少的影響，但部分被DTC實體店淨銷售額的增長所抵消。受固定銷售和收購支出和淨銷售額下降的推動，加拿大的銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比從2023年同期的48.5％增加到2024年第二季度的49.7％。總體而言，加拿大2024年第二季度的銷售和收購支出與2023年同期相比有所下降。

未分配的公司費用

未分配的公司支出從2023年同期的6,810萬美元減少了40萬美元，至2024年第二季度的6,770萬美元。

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

下表彙總了按地域劃分的淨銷售額：

截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比變化除外）
已報告
淨銷售額
2024
調整外幣折算
固定貨幣
淨銷售額
2024 (1)
已報告
淨銷售額
2023
已報告
淨銷售額
% 變化
固定貨幣
淨銷售額
百分比變化 (1)
美國$814.6$—$814.6$916.6(11)%(11)%
LAAP238.212.3250.5229.74%9%
EMEA208.4(1.8)206.6209.1—%(1)%
加拿大79.0(0.3)78.786.1(8)%(9)%
$1,340.2$10.2$1,350.4$1,441.5(7)%(6)%
(1) 固定貨幣淨銷售額是非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲上面的 “非公認會計準則財務指標”。

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下表彙總了每個應申報分部的營業收入和未分配的公司支出：

截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20242023改變
美國$96.5$136.7$(40.2)
LAAP27.922.45.5
EMEA33.535.4(1.9)
加拿大11.110.90.2
分部營業收入總額169.0205.4(36.4)
未分配的公司費用(148.1)(142.7)(5.4)
營業收入$20.9$62.7$(41.8)

美國

截至2024年6月30日的六個月中，美國營業收入從2023年同期的1.367億美元下降了4,020萬美元，至9,650萬美元，佔淨銷售額的11.8％。下降的主要原因是淨銷售額和毛利率下降，部分被銷售和收購支出的減少所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，美國淨銷售額下降了1.02億美元，下降了11％，這主要是由於我們美國批發業務的淨銷售額下降所致。由於電子商務淨銷售額下降，DTC淨銷售額略有下降，但部分被我們實體業務的淨銷售增長所抵消。批發淨銷售額的下降是由於零售商的謹慎態度以及美國艱難的競爭環境所致。電子商務淨銷售額的下降是由於美國的疲軟，我們將其歸因於傳統户外品牌面臨的挑戰性電子商務環境，以及人們努力減少對Columbia.com促銷活動的重視。實體店淨銷售額的增長主要是由我們的臨時清關地點推動的，這些清關地點繼續為我們的過剩庫存清算工作提供支持。截至2024年6月30日的六個月中，美國銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比增長至37.9％，而2023年同期為35.6％，這主要是由於淨銷售額下降所致。總體而言，截至2024年6月30日的六個月中，美國銷售和收購支出與2023年同期相比有所下降，這主要是由於庫存水平更加正常化和需求創造支出減少導致的供應鏈費用減少，但部分被DTC實體支出的增加所抵消，包括與新門店和臨時清關地點相關的成本以及人員費用。

LAAP

截至2024年6月30日的六個月中，LAAP的營業收入從2023年同期的2,240萬美元增長了550萬美元，至2790萬美元，佔淨銷售額的11.7％。增長主要是由淨銷售額和毛利率的增加所推動的。在截至2024年6月30日的六個月中，LAAP的淨銷售額與2023年同期相比增長了850萬美元，增長了4％（按固定貨幣計算的9％）。LAAP淨銷售額的增長主要是由我們的中國業務推動的，該業務繼續保持強勁的消費者需求。受外幣波動的不利影響，日本淨銷售額下降，這足以抵消國際旅遊業帶來的固定貨幣淨銷售增長。韓國的淨銷售額也有所下降。截至2024年6月30日的六個月中，LAAP銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比下降至44.1％，而2023年同期為45.7％。

EMEA

截至2024年6月30日的六個月，歐洲、中東和非洲的營業收入從2023年同期的3540萬美元下降了190萬美元，至3,350萬美元，佔淨銷售額的16.1％。在截至2024年6月30日的六個月中，歐洲、中東和非洲的淨銷售額與2023年同期相比下降了70萬美元，下降了0％（按固定匯率計算為1％），這得益於歐洲、中東和非洲分銷商淨銷售額的下降，但部分被我們的歐洲直銷DTC淨銷售額的增長所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，歐洲、中東和非洲地區的銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比增長至30.0％，而2023年同期為27.4％，這主要是由DTC實體支出和人員支出增加所推動的。

加拿大

截至2024年6月30日的六個月中，加拿大的營業收入從2023年同期的1,090萬美元增長了20萬美元，至1,110萬美元，佔淨銷售額的14.1％。截至2024年6月30日的六個月中，加拿大的淨銷售額與2023年同期相比下降了710萬美元，下降了8％（按固定貨幣計算為9％），部分原因是2024年春季批發訂單減少
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被DTC實體店淨銷售額的增長所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，加拿大的銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比增長至35.3％，而2023年同期為33.8％，這主要是由於淨銷售額下降。

未分配的公司費用

截至2024年6月30日的六個月中，未分配的公司支出從2023年同期的1.427億美元增加了540萬美元至1.481億美元，這主要是受人事支出增加的推動。

流動性和資本資源

我們的主要流動性來源包括現金、現金等價物、短期投資和可用的承諾信貸額度。我們的流動性可能會受到該行業常見的總體季節性趨勢的影響。我們的產品是按季節性銷售的，我們的銷售額主要集中在第三和第四季度，而我們的運營成本全年分配更加均衡。在美國假日季開始之前，我們的現金和現金等價物以及短期投資餘額通常處於最低水平，第四季度由於批發業務應收賬款的收款和第四季度的DTC銷售而有所增加。這種低谷現金狀況受我們為滿足客户需求而從合同製造商那裏訂購的產品數量的影響，在預期的高需求期之前，受到的影響更為嚴重。

現金流活動

下表彙總了現金流量：

截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20242023改變
提供的淨現金（用於）：
運營活動$108.9$9.7$99.2
投資活動30.0(89.9)119.9
融資活動(139.0)(115.2)(23.8)
匯率變動對現金的淨影響(8.4)(3.3)(5.1)
現金和現金等價物的淨減少
$(8.5)$(198.7)$190.2

經營活動帶來的現金流變化是由資產和負債變動提供的1.247億美元現金增加所推動的，淨收入和非現金調整提供的現金減少了2550萬美元，部分抵消了這一變化。資產和負債最重要的比較變化包括應付賬款、存貨以及預付費用和其他流動資產。應付賬款提供的現金增加了1.004億美元，主要是由2024年第二季度庫存收入與2023年第二季度相比減少所致。庫存中使用的現金減少了4,650萬美元，反映了庫存的減少，因為我們削減了庫存購買以彌補2022年退出的庫存增加，並在2023年和2024年上半年清算了多餘的庫存水平。這些金額被預付費用和其他流動資產減少的3320萬美元部分抵消，這主要是由庫存預付款減少所致。

截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為3,000萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為8,990萬美元。在2024年期間，投資活動提供的淨現金包括短期投資的銷售和到期日提供的4.461億美元現金，部分被用於購買短期投資的3.883億美元現金和2780萬美元的資本支出所抵消。2023年期間，用於投資活動的淨現金包括1.179億美元的短期投資購買和2,280萬美元的資本支出，部分被短期投資的銷售和到期日提供的5,070萬美元所抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1.39億美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.152億美元。在2024年期間，用於融資活動的淨現金主要包括回購1.026億美元的普通股和向股東支付的3560萬美元的股息。在2023年期間，用於融資活動的淨現金主要包括回購7,830萬美元的普通股和向股東支付的3,710萬美元的股息。

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流動性來源

現金和現金等價物以及短期投資

截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物為3.418億美元，短期投資為3.693億美元，而截至2023年12月31日分別為3.503億美元和4.142億美元，截至2023年6月30日，分別為2.316億美元和7,120萬美元。

國內信貸額度

有關我們國內信貸額度的更多信息，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第8項中的附註7。

截至2024年6月30日，我們有無抵押的承諾循環信貸額度，該額度提供高達5億美元的借款。我們遵守了所有相關契約，該機制下沒有未清餘額。

國際信貸額度

截至2024年6月30日，我們的歐洲子公司擁有無抵押的承諾信貸額度，該額度由公司擔保，可提供高達440萬歐元（約合470萬美元）的借款。該融資機制下沒有未清餘額。

其他來源

截至2024年6月30日，我們的國際子公司共擁有無抵押的、未承諾的信貸額度、信貸額度和透支額度，可提供高達約1.032億美元的借款。這些貸款項下沒有未清餘額。

資本要求

我們預期的短期和長期現金需求主要用於營運資金和資本支出。我們預計主要通過運營現金流來滿足這些短期和長期的現金需求，並在需要時從現有信貸額度中借款。

我們的營運資金管理目標包括維持按時向客户和零售商店交付貨物所需的最佳庫存水平，以滿足終端消費者的需求，緩解制造能力限制，提高效率以最大限度地縮短從向供應商購買庫存到向客户收取應收賬款餘額的週期時間。在預期的高需求期之前，庫存餘額可能會增加。截至2024年6月30日，我們的庫存餘額從2023年6月30日的11.625億美元降至8.236億美元，這得益於本季減少和庫存購買減少導致的結轉庫存，以及使用我們的直銷店和臨時清關地點以盈利方式出售多餘商品。我們認為，淡季庫存佔我們總庫存結構的可控部分。

我們計劃2024年的資本支出約為6000萬至8000萬美元。這包括對我們DTC業務的投資，包括新門店以及支持我們的戰略優先事項的數字和供應鏈能力。我們的實際資本支出可能與計劃金額有所不同，具體取決於系統實施時間、新門店開業和相關建設等因素。

我們的長期目標是保持強勁的資產負債表和嚴格的資本配置方法。根據我們的財務狀況、市場狀況和戰略重點，我們的資本配置方法包括：
•投資有機增長機會以推動長期盈利增長；
•通過分紅和股票回購將至少40％的自由現金流返還給股東；以及
•考慮機會主義的合併和收購。

自由現金流是一項非公認會計準則財務指標。自由現金流的計算方法是將運營活動產生的淨現金流減去資本支出。管理層認為，在進行了支持持續業務運營和長期價值創造所需的資本投資之後，自由現金流為投資者提供了一個重要的視角，以瞭解股東和收購的可用現金。自由現金流不代表可用於全權支出的剩餘現金流，因為它不包括某些強制性支出。管理層使用自由現金流作為評估業務績效和整體流動性的衡量標準。

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其他現金承諾

截至2024年6月30日，我們的庫存購買義務為4.509億美元，而截至2023年12月31日和2023年6月30日分別為3.434億美元和3.019億美元。

如截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第7項所述，我們的其他現金承諾沒有其他重大變化。

關鍵會計估計

管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出各種估計和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、銷售、銷售成本和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們認為，銷售儲備、無法收回的應收賬款備抵金、超額、清盤和緩慢流動的庫存、長期資產、無形資產和商譽減值以及所得税的會計所涉及的估計、假設和判斷對我們的財務報表的潛在影響最大，因此我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估計。由於這些問題固有的不確定性，實際結果可能與我們在應用這些關鍵會計政策和估算時使用的估計值有所不同。我們的持續估計基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他假設。有關我們的重要會計政策和估算的更多信息，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7項。

管理層定期與我們的審計委員會討論我們的重要會計估計以及這些會計估算的制定和選擇。這些討論通常在我們的季度審計委員會會議上進行，包括制定和選擇這些估算值時使用的基礎和方法、這些估算值的趨勢和金額、影響這些估計數額和變化的具體事項，以及與這些估算相關的任何其他相關事項，包括與會計原則和財務報表列報有關的重大問題。

截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第8項附註2中描述的公司重大會計政策沒有重大變化。

最近的會計公告

請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的註釋1。

第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露

截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7A項中包含的市場風險披露沒有任何重大變化。

第 4 項。
控制和程序

評估披露控制和程序

截至本報告所涉期末，我們根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。這些披露控制和程序要求在我們的《交易法》報告中披露的信息（1）及時記錄、處理、彙總和報告，（2）積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。

根據我們的評估，我們，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出的結論是，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序設計在合理的保證水平上，可以有效合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息得到積累
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並酌情與我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官進行了溝通，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟

我們參與訴訟和正常業務過程中出現的各種法律事務，包括與就業、零售、知識產權、合同協議和各種監管合規活動有關的事項。我們已經考慮了與法律和監管事項有關的事實以及處理這些事項的律師的意見，認為這些訴訟的最終解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。
風險因素

除了本10-Q表季度報告中包含的其他信息外，在評估我們的業務時還應仔細考慮以下風險因素。我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流可能會受到這些風險和其他風險的重大不利影響。請注意，我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險也可能損害我們的業務和運營。

以下風險因素包括變更和取代先前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項中披露的與我們的業務相關的風險因素的描述。

產品需求的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響

我們面臨許多風險，這些風險可能會對消費者和/或批發客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售和/或收益下降。

這些風險包括但不限於：

•動盪的經濟狀況。我們是一家消費品公司，高度依賴消費者的全權支出。消費者的自由支配支出行為本質上是不可預測的。消費者對我們產品的需求和相關的批發客户需求可能無法支持我們的銷售目標，或者可能會下降，尤其是在我們的主要市場經濟不確定性加劇的時期。
•競爭激烈的市場。在我們的每個地域市場中，我們都面臨着來自全球和地區品牌服裝、鞋類、配飾和設備公司的激烈競爭。最近，這種競爭已擴展到可能不被視為户外品牌但參與户外服裝和鞋類行業的新興品牌。作為批發客户的零售商通常以自己的自有品牌設計、營銷和分銷服裝、鞋類、配飾和設備，從而構成重大的競爭威脅。我們在DTC業務中還面臨來自批發客户零售商的直接競爭。在數字市場中尤其如此，消費者期望的提高和與電子商務業務各個方面相關的競爭壓力是關鍵因素，包括產品交付速度、運費、退貨特權和其他不斷變化的預期。
•消費者偏好和時尚/產品趨勢。消費者偏好、消費者對户外活動的興趣以及時尚/產品趨勢的變化可能會對我們的業務產生重大不利影響。我們還面臨風險，因為我們的成功取決於我們和客户預測消費者偏好的能力以及我們及時應對此類偏好的變化的能力。我們許多產品的產品開發和/或生產週轉時間可能會使我們更難快速應對新的或不斷變化的時尚/產品趨勢或消費者偏好。
•品牌圖片。我們的品牌獲得了廣泛的認可，我們的成功在很大程度上歸功於我們維護、增強和保護品牌形象和聲譽的能力，以及我們的消費者和客户與品牌的聯繫。我們的持續成功在一定程度上取決於我們適應快速變化的媒體環境的能力，包括我們越來越依賴社交媒體和廣告活動的在線傳播。此外，我們的可持續發展政策以及相關的設計、採購和運營決策可能會影響消費者和客户的情緒。最後，某些渠道的需求可能會在短期內受到影響，因為我們尋求通過積極管理市場上品牌的促銷活動來為我們的品牌帶來更多的消費羣體。
•天氣狀況，包括全球氣候變化趨勢。我們的銷售受天氣狀況的影響。我們的DTC銷售在一定程度上取決於天氣，在天氣條件無法刺激對我們產品需求的年份中，我們的DTC銷售增長可能會受到不利影響，甚至可能下降。異常温暖的天氣也會影響我們未來的銷售
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批發客户，他們可能會將庫存保留到隨後的季節，以應對異常温暖的天氣。如果管理層無法及時調整支出以應對不利的天氣條件以及由此對消費者和客户需求的影響，我們的業績可能會受到負面影響。氣候變化的嚴重程度以及由此產生的天氣模式是否繼續呈回暖趨勢，將影響消費者和客户對我們外套產品的需求將在多大程度上受到負面影響。
•零售流量模式的變化。我們主要市場消費者購買模式的變化可能會對我們的DTC業務和某些批發客户的財務狀況產生不利影響，其中一些人可能會減少實體店數量，申請破產法保護，進行重組或停止運營。這些相關的業務影響已經發生在我們的某些批發客户身上。在與財務狀況不佳的批發客户打交道時，我們面臨更大的訂單減少和取消風險。我們還根據對批發客户財務狀況的評估向批發客户提供信貸，通常不需要抵押品。我們可能會選擇（過去也曾選擇）通過降低與遇到財務困難的批發客户的業務水平來限制我們的信用風險，並且可能無法在合理的時間內或根本無法用其他客户或通過我們的DTC業務替代這些收入。
•創新。為了在市場上脱穎而出我們的產品並取得商業成功，我們依賴於產品創新，包括新技術或獨家技術、創造性和吸引人的設計或其他差異化特徵。如果我們未能推出吸引消費者和客户的創新產品，我們的品牌聲譽可能會受到損害，對我們產品的需求可能會下降。

我們的批發客户的訂單可能會被取消，這可能會導致銷售額或毛利潤下降、減記多餘庫存、增加折扣或延長對批發客户的信貸期限。

我們與任何批發客户都沒有長期合同。我們確實與我們的獨立國際分銷商簽訂了合同；儘管這些合同可能有年度最低購買量才能保留分銷權，但分銷商沒有其他義務向我們購買產品。向我們的批發客户（我們的國際分銷商除外）的銷售通常是逐筆訂購的，並且在訂單發貨之前有權取消和重新安排。我們根據這些預先訂單，向我們的批發客户的合同製造商下了大部分產品訂單。在預測未來時期的銷售額和收益時，我們會考慮批發客户訂單的交貨日期。如果我們的任何主要批發客户的業務嚴重下滑或未能保持對我們的產品或品牌的承諾，或者我們無法以商定的方式向批發客户交付產品或達成雙方都同意的便利，這些客户可以推遲、減少、取消或停止向我們購買，包括在我們開始生產任何訂單之後，或尋求退款。

我們無法準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求可能會導致庫存增加或庫存不足，並影響我們的毛利率。

我們在相關的銷售季節之前向合同製造商下訂購我們的產品，因此容易受到消費者和/或客户對我們產品的需求變化的影響。因此，我們必須在銷售季節之前準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求。我們面臨許多與消費者和/或客户需求相關的風險（有關更多信息，請參閲 “我們面臨許多可能對消費者和/或客户對我們產品的需求產生不利影響並導致銷售和/或收益下降的風險” 和 “我們的批發客户的訂單可能會被取消，這可能導致銷售額或毛利潤下降、減記多餘庫存、增加折扣或延長對批發客户的信貸期限”）。我們在產品的銷售季節之前準確預測消費者和/或客户需求的能力受到這些風險以及我們對可能出現人為錯誤的手動流程和判斷的依賴的影響。在宏觀經濟和地緣政治波動時期，這些風險會加劇。

我們未能準確預測消費者和/或客户需求可能會導致庫存水平超過需求，這可能會導致庫存減記和/或通過我們的直銷店、臨時清關地點或第三方清算渠道（如我們目前所做的那樣）以折扣價出售多餘庫存，並可能對我們的品牌形象和毛利率產生重大不利影響。此外，我們可能會面臨與儲存和處理多餘庫存相關的額外成本和利潤壓力，包括通過我們的直銷店和臨時清關地點。

相反，如果我們低估了消費者和/或客户對我們產品的需求，或者如果我們的合同製造商或第三方物流提供商無法在我們需要時供應或交付產品，我們可能會遇到庫存短缺，這可能會使我們無法完成產品訂單或為我們的DTC渠道提供最佳的庫存組合，從而導致銷售損失，對我們的批發客户和消費者關係產生負面影響，導致加快生產和交付的成本增加，或降低我們建立品牌忠誠度的能力。
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我們在供應鏈中面臨各種風險

我們對合同製造商的依賴，包括我們與合同製造商簽訂採購訂單承諾以及維持產品質量標準和合同製造商製造流程標準的能力，可能會導致銷售損失並影響我們的毛利率和經營業績。

我們的產品由全球的合同製造商製造，主要是在亞太地區。儘管我們每個季節都與這些合同製造商簽訂採購訂單承諾，但我們通常不與他們維持長期的生產承諾，而且各種因素可能會干擾我們採購產品的能力。如果沒有長期承諾，就無法保證我們能夠獲得足夠或及時的生產能力，我們的競爭對手可能獲得的生產能力實際上限制或消除了我們的合同製造商的可用性。如果我們無法獲得必要的生產能力，我們可能無法滿足消費者的需求，從而導致銷售損失。

此外，合同製造商可能無法按預期表現。如果合同製造商未能及時發貨訂單，我們可能會遇到供應中斷，從而錯過交貨截止日期，這可能會導致我們的客户取消訂單、拒絕接受交貨或要求降低購買價格或導致我們承擔額外的運費。

對合同製造商的依賴也會帶來質量控制風險。合同製造商可能需要使用分包製造商來履行我們的訂單，這可能會導致我們的產品質量受損。我們的質量控制計劃失敗，或者我們的合同製造商或其分包商未能達到我們的質量控制標準，可能會導致產品質量下降，這反過來又可能導致訂單取消、價格優惠、產品退貨增加、消費者和客户對我們產品的需求減少、不遵守我們的產品標準或監管要求或產品召回或其他監管行動。

為了工人的利益，我們對合同製造商施加了生產規範標準，並要求遵守我們的限用物質清單和產品安全以及其他適用法律，包括環境、健康和安全以及強迫勞動法。我們還要求我們的合同製造商將這些做法、標準和法律強加於其分包商。如果合同製造商或分包商違反勞動法或其他法律或從事不被普遍接受的安全或道德的行為，我們可能會出現生產中斷、銷售損失或重大負面宣傳，這可能會對我們的聲譽造成長期損害。在某些情況下，雙方可能會聲稱我們對合同製造商或分包商的勞動和運營行為負責，這可能會對我們的品牌形象、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們在產品中使用的原材料的供應和價格的波動可能會對我們的收入、成本、毛利率和盈利能力產生重大不利影響。

我們的產品來自原材料，這些原材料既會受到供應中斷的影響，又會受到價格波動的影響。如果我們在產品中使用的原材料出現供應中斷或價格上漲，並且我們無法獲得足夠的原材料來滿足生產需求或通過提高產品價格或實現效率提高來抵消不斷上漲的成本，則我們的銷售和盈利能力可能會受到負面影響。

對於某些材料，我們依賴的供應商數量有限，這可能會導致成本增加或生產延遲。

作為一家創新型公司，我們的一些材料是高度技術和/或專有的，可能只能從一個來源或非常有限的來源獲得。因此，我們可能不時地難以滿足我們的材料要求。儘管我們認為我們可以確定更多的合同製造商並確定其資格，以便在必要時生產或供應這些材料或替代材料，但無法保證會有更多的合同製造商可用。此外，視時間而定，來源或材料的任何變化都可能導致成本增加或生產延遲。

我們的成功取決於第三方物流提供商以及我們和第三方的配送設施。

我們的大多數產品都是在我們的主要銷售市場之外生產的，這需要對這些產品進行整合和運輸，有時要跨越很遠的地理距離。目前，少數第三方物流提供商整合、分拆和/或轉運我們幾乎所有的產品。由於產能限制、燃油價格波動或其他原因，這些提供商的運營中斷或其收費的變化都可能對我們的銷售和盈利能力產生重大影響。這些提供商的運營長期中斷也可能要求我們尋求替代的分銷安排，而這些安排可能不可用
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有吸引力的條款，並可能導致產品分銷延遲，這兩種情況都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大而重大的不利影響。

此外，海運、空運和卡車運輸的貨運能力限制或勞動力中斷，港口或邊境的此類限制或中斷，或地緣政治衝突（例如目前在紅海發生的衝突），可能會對在更長的地理距離上運輸產品的能力產生負面影響。這些限制、衝突和幹擾可能會阻礙我們通過批發和DTC業務滿足需求的能力，並且我們可能會錯過交貨截止日期，這可能會導致我們的客户取消訂單、拒絕接受交貨或要求降低購買價格。此外，分銷成本的增加，包括但不限於運費，可能會對我們的成本產生不利影響，而我們可能無法通過提價或減少促銷來抵消這種影響。

我們在美國、加拿大和法國的自有配送中心接收來自第三方物流提供商的產品。在經濟疲軟或銷售下降時期，與擁有、運營和維護此類配送中心相關的固定成本可能導致運營效率降低、財務去槓桿化以及分銷資產記錄價值的潛在減值。

我們還通過第三方運營的國際和國內分銷設施接收和分銷我們的產品。我們依靠這些第三方來管理其配送設施的運營，以滿足我們的業務需求。如果第三方未能管理這些責任，我們的國際和國內分銷業務可能會面臨重大中斷，或者我們可能會產生額外的費用。正如目前發生的那樣，我們在第三方分銷合作伙伴之間的分銷網絡內部過渡加劇了這種風險。

我們滿足消費者和客户期望、管理庫存、完成銷售和實現運營效率目標的能力取決於我們現有配送設施以及第三方設施的正常運營、其他分銷能力和服務的開發或擴展，以及第三方（包括參與將產品運入和運出第三方運營的分銷設施和設施的第三方）及時提供服務。在配送中心高峯時段，庫存收據的不均勻流動可能會導致我們在處理庫存時錯過交貨期限，這反過來又可能導致我們的客户取消訂單、拒絕接受交貨或要求降低購買價格。

我們在戰略優先事項上的投資使我們面臨某些風險

我們可能無法執行我們的戰略優先事項，這可能會限制我們投資和發展業務的能力。

我們的戰略重點是通過增加有針對性的需求創造投資來推動品牌知名度和銷售增長，增強我們所有渠道和地區的消費者體驗和數字能力，通過支持流程和系統擴大和改善全球DTC運營，投資我們的員工，優化我們的品牌組合中的組織。

為了實施我們的戰略優先事項，除其他外，我們必須繼續修改業務的各個方面併為其提供資金，有效地確定各項舉措的優先順序，並執行有效的變革管理。這些努力，加上對開支紀律的持續關注，可能會給內部資源帶來壓力，因此我們可能會遇到運營困難。

我們的戰略優先事項通常還包括增加支出，如果我們無法通過增加銷售額或毛利潤或其他運營成本（如目前的情況）來抵消我們增加的支出，這可能會導致我們的盈利能力或營業利潤率下降。這可能導致決定推遲、修改或終止與我們的戰略優先事項相關的某些舉措。

升級我們的業務流程和信息技術系統以優化我們的運營和財務績效的舉措涉及許多風險，這些風險可能導致業務中斷、成本上升和利潤損失等。

我們定期實施業務流程改進和信息技術舉措，旨在優化我們的運營和財務績效。過渡到這些新的或升級的流程和系統需要大量的資本投資和人力資源。實施還高度依賴於眾多員工、承包商以及軟件和系統提供商的協調。這些流程和系統的相互依存關係對這些舉措的成功完成和持續完善構成重大風險，任何方面的失敗都可能對我們整體業務的功能產生重大不利影響。我們在實施或運營新的或升級的業務流程或信息技術系統時也可能遇到困難，包括但不限於運營效率低下或效率低下、重大系統故障、系統中斷、實施延遲和系統可用性損失，這可能導致實施和/或運營成本增加、數據丟失或損壞、延遲發貨、庫存過剩和運營中斷，從而導致銷售和/或利潤損失。
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我們可能無法在DTC業務運營中實現固定成本投資的回報。

我們將繼續投資我們的數字能力和我們的DTC業務，包括新門店。（請參閲 “升級我們的業務流程和信息技術系統以優化我們的運營和財務績效的舉措涉及許多風險，這些風險可能導致業務中斷、成本上升和利潤損失等”。）由於我們的DTC業務的許多成本是固定的，因此如果銷售不足，我們可能無法減少支出以避免損失或負現金流。我們可能無法完全退出DTC實體店和相關租約，也可能無法在沒有重大成本或損失的情況下退出，無法重新談判其條款，也無法有效管理現有實體店的盈利能力。此外，為我們的DTC實體業務獲取房地產和有效續訂房地產租約取決於房地產市場，我們可能無法獲得足夠的新場地或成功續訂現有地點的租約。

我們面臨某些信息技術風險

我們依賴信息技術系統，包括基於雲的第三方解決方案，這些系統的任何故障都可能導致我們的電子商務和店內零售平臺中斷或中斷、處理能力損失和/或數據丟失，其中任何一種都可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

我們的聲譽以及吸引、留住和服務消費者和客户的能力取決於我們的底層技術基礎設施和外部服務提供商（包括基於雲的第三方解決方案）的可靠性能。這些系統容易受到損壞或中斷，我們過去曾遇到過中斷。我們依賴第三方提供的基於雲的解決方案，主要用於分配資源、向供應商付款、向客户收款、管理忠誠度計劃、處理交易、制定需求和供應計劃、管理產品設計、生產、運輸和分銷、預測和報告經營業績、滿足監管要求以及管理員工工資和福利等職能。此外，我們的店內和線上 DTC 業務都依賴基於雲的解決方案來處理交易。我們還設計了很大一部分軟件和計算機系統，以利用第三方雲解決方案提供商的數據處理和存儲功能。由於多種原因，包括人為錯誤、火災、洪水、斷電、電信故障、恐怖襲擊和類似事件，我們的本地和基於雲的基礎設施都可能受到中斷的影響。儘管實施了我們認為合理的安全措施，但我們的本地和基於雲的基礎設施也可能容易受到黑客攻擊、計算機病毒、惡意軟件安裝以及第三方或員工的類似幹擾的影響，這可能會導致中斷。我們的所有系統都沒有宂餘，我們的災難恢復計劃可能無法考慮到所有可能發生的情況。如果我們或我們現有的第三方雲解決方案提供商定期或長期遇到服務中斷或其他類似問題，我們的業務可能會受到嚴重損害，在某些情況下，我們的消費者和客户可能無法購買我們的產品，這可能會對我們的銷售產生重大負面影響。此外，我們現有的基於雲的解決方案提供商有廣泛的自由裁量權來更改和解釋其服務條款和其他與我們相關的政策，他們可能會採取我們無法控制的行動，這可能會損害我們的業務。我們也可能無法控制從第三方基於雲的解決方案提供商那裏獲得的系統和服務的質量。目前提供給不同雲提供商的基於雲的解決方案的任何過渡都將難以實施，並可能導致我們花費大量的時間和費用。

如果我們和/或我們的基於雲的解決方案提供商未能成功防止或有效應對中斷或網絡攻擊，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。

除其他外，我們或我們的第三方系統的安全漏洞、個人或機密信息的泄露或與個人數據處理相關的政府監管的加強都可能幹擾我們的運營或導致我們承擔鉅額成本或對我們的聲譽產生負面影響。

我們和我們的許多第三方供應商管理和維護與我們的業務相關的各種類型的專有信息以及敏感和機密數據，例如我們的消費者、客户、員工和業務合作伙伴的個人身份信息，以及某些情況下的支付信息。未經授權的各方可能試圖通過欺詐或其他欺騙我們的員工或第三方服務提供商的手段獲取對這些系統或信息的訪問權限。用於獲取未經授權的訪問、禁用或降級服務或破壞系統的方法在不斷變化和發展，在很長一段時間內可能難以預測或發現。不斷變化的威脅意味着我們和我們的第三方必須不斷評估和調整我們的系統和流程，並且無法保證這些努力足以防範所有數據安全漏洞或數據濫用。任何對我們或我們第三方系統的泄露都可能使我們、我們的客户、我們的消費者、我們的供應商、我們的員工或其他個人面臨丟失或濫用這些信息的風險，導致訴訟和潛在的責任，損害我們的聲譽，或
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否則會損害我們的業務。儘管我們維持網絡責任保險單以應對網絡安全事件，但我們無法確定我們現有的保險是否會繼續以可接受的條款提供，或者是否有足夠的金額來彌補網絡安全事件可能造成的重大損失，也無法確定保險公司不會拒絕為未來的任何索賠提供保險。

此外，隨着與信息安全、數據收集和使用以及隱私相關的監管環境變得越來越嚴格，新的和不斷變化的要求適用於我們的業務，遵守這些要求也可能導致額外的成本或負債。非美國數據隱私和數據安全法律法規、各種美國聯邦和州法律以及其他信息隱私和安全標準可能適用於我們。違反這些要求可能會導致重罰、調查或訴訟。已經並可能在未來發布重大的立法、司法或監管變革。隨着新要求的發佈，必須實施新的流程以確保合規性。此外，必須不斷完善以前實施的流程。這項工作是通過我們員工的巨大努力完成的。這些員工的注意力轉移可能會影響我們的運營，並且我們可能會為第三方資源就不斷變化的形勢提供建議而產生額外費用。對數據使用的限制也可能影響我們未來的業務戰略。此外，我們的DTC業務取決於客户是否願意將他們的個人信息委託給我們。對這種信任產生不利影響的事件可能會對我們的品牌和聲譽產生不利影響。

我們依賴某些傳統信息技術系統，這可能會抑制我們高效運營的能力。

我們的傳統產品開發、零售和其他系統繼續依靠這些系統來管理部分業務活動，這些系統依賴於具有專業知識的有限內部和外部資源來維護系統。此外，我們的傳統系統，包括日本和韓國業務中陳舊的系統，可能不支持我們運營所需的功能，並可能抑制我們高效運營的能力。隨着我們繼續從傳統系統過渡並實施新系統，來自我們傳統系統的某些功能和信息，包括與我們的傳統系統接口的第三方系統的功能和信息，可能與新系統不完全兼容。

我們面臨法律和監管風險

我們的成功取決於對知識產權的保護。

我們的註冊商標和普通法商標、我們的專利或正在申請專利的設計和技術、商業外觀以及我們產品的整體外觀和形象具有顯著的價值，對於我們使我們的產品與競爭對手的產品區分開來非常重要。

當我們努力實現產品創新、將我們的品牌擴展到新的產品類別並擴大營銷的地理範圍時，我們面臨着更大的風險，即無意中侵犯第三方權利或出現適用於具有技術特徵或組件的產品的法規出現合規問題。我們可能會因侵權或其他不當使用第三方知識產權的指控而受到訴訟。此外，未能成功獲得和維護創新專利可能會對我們推銷和銷售產品的能力產生負面影響。

我們經常發現我們產品的假冒複製品或以其他方式侵犯我們所有權的產品。假冒製成品和銷售事件的增加可能會對我們的銷售和品牌的聲譽產生不利影響，並導致消費者的偏好從我們的產品上轉移出去。我們為建立和保護商標和其他所有權而採取的行動可能不足以防止他人模仿我們的產品，也不足以防止他人以侵犯所有權為由試圖阻止銷售我們的產品。在美國以外的市場中，我們可能更難確立我們的所有權併成功質疑其他方對這些權利的使用。

訴訟通常是為侵權索賠進行辯護或執行和保護我們的知識產權所必需的。知識產權訴訟可能代價高昂，並可能轉移管理層對我們業務運營的注意力。任何訴訟中的不利裁決都可能導致我們的所有權喪失，使我們承擔重大責任，或者要求我們向第三方尋求許可，而這些許可可能無法以商業上合理的條款提供。

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我們的某些產品受產品法規和/或附帶擔保的約束，如果出現不合規和/或保修索賠，這可能會導致我們的費用增加。

我們的產品受到越來越嚴格和複雜的國內外產品標籤、性能、環境和安全標準、法律和其他法規的約束，包括與全氟烷基和多氟烷基物質以及其他環境影響有關的法律和其他法規。這些要求可能會導致與合規工作相關的費用增加，不遵守這些法規可能會導致關鍵季節的庫存發貨延遲、無法交付、召回或銷燬，批發客户的預先訂單丟失或其他罰款。嚴重或持續不遵守這些標準和法律可能會干擾我們的業務並損害我們的聲譽。

我們的產品通常用於户外活動，有時在惡劣的條件下使用。由於我們的產品故障或所謂的故障而導致的產品召回或產品責任索賠可能會對我們品牌的聲譽產生重大不利影響，並導致額外費用。我們的大多數產品對質量和工藝缺陷提供有限質保。我們為預計的未來保修索賠保留保修儲備金，但為未來保修索賠提供服務的實際費用可能會超過儲備金。

我們可能有額外的納税義務或我們的有效税率波動性增加。

作為一家跨國公司，我們根據對當地税收法律法規和財務預測的分析和解釋來確定我們在各個税收管轄區的所得税義務和有效税率。這種分析需要大量的判斷和估計，通常基於對未來的各種假設，在經濟混亂時期，這些假設非常不確定。這些決定是定期進行國內和國外税務審計的主題。儘管我們因不確定的税收狀況而累計，但我們的應計額可能不足以滿足不利的調查結果。不利的審計結果和税收裁決可能導致前一時期的税款、罰款和罰款的支付，以及未來時期更高的税率。

我們開展業務的司法管轄區的税法的其他變化，包括提高税率或對收入或支出項目待遇的不利變化，可能會導致我們的税收支出大幅增加。例如，經濟合作與發展組織（“經合組織”）開展的税基侵蝕和利潤轉移項目可能會導致外國司法管轄區税法的變化。代表成員國聯盟的經合組織已建議修改許多長期存在的税收原則。經合組織支柱2全球最低税收規則通常規定最低有效税率為15％，旨在適用於2024年開始的納税年度。2023年2月2日，經合組織發佈了行政指導方針，圍繞第二支柱全球最低税的實施提供了過渡和安全港規則。根據2023年7月17日發佈的過渡性安全港，如果公司最終母實體所在司法管轄區的公司税率至少為20％，則過渡期每個財政年度的税收不足的利潤規則增值税將為零。安全港過渡期將適用於從2025年12月31日或之前開始至2026年12月31日之前結束的財政年度。我們正在密切關注事態發展，並評估這些新規定預計將對我們的税率產生的影響，包括符合這些安全港規定的資格。隨着各國採用這些變革，税收不確定性可能會增加，並可能對我們的所得税準備產生不利影響。

由於韓國2009年至2014年所得税審計結果的性質，該公司援引了美韓所得税協定中概述的共同協議程序。公司預計，與這些調查結果相關的調整不會導致其財務狀況、經營業績或現金流發生重大變化。

我們在全球開展業務，在許多司法管轄區都面臨重大風險

全球監管、經濟和政治狀況，以及法規、立法和政府政策的潛在變化，可能會對我們的業務產生負面影響。

我們面臨的風險通常與在國際上開展業務有關。這些風險包括但不限於遵守外國和國內法律法規以及意外變化的負擔，例如反腐敗和強迫勞動法規和制裁制度、可持續發展法規、財政和政治危機以及政治和經濟爭端的影響、不同的消費者偏好變化、外幣匯率波動、管理多元化和廣泛的勞動力、政治動盪、恐怖行為、軍事行動、運輸中斷或延誤、疾病疫情，自然災害, 以及我們簽約生產, 採購原材料或銷售產品的國家的經濟狀況的變化.如果這些事件發生，以及為應對這些事件而頒佈的法律法規，我們在某些市場銷售產品的能力、某些市場對我們產品的需求、我們收取應收賬款的能力、我們的合同製造商採購原材料或製造產品的能力、分銷和物流提供商的運營能力、我們經營實體店的能力、我們的員工隊伍和我們的經商成本（包括運費和物流成本）可能會受到這些事件的影響這樣的事件。在越南，我們的合同製造的很大一部分位於越南，而在中國，我們產品中使用的很大一部分原材料來自中國，我們產品中使用的很大一部分原材料來自於
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我們的合同製造商。如果其中某些事件發生在越南或中國，它們可能會對我們的業務造成重大幹擾，並對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

此外，我們的許多進口產品都受到關税、關税或其他進口限制，這些限制影響到美國和其他市場的各類商品的成本和數量，包括2019年對從中國進口的美國產品徵收的懲罰性關税。此外，涉嫌使用強迫勞動製造的商品可能會被禁止進口到美國或其他國家，這可能會對銷售產生重大影響。

關於英國退出歐盟（通常稱為 “英國脱歐”），2020年12月24日，歐盟（“歐盟”）和英國（“英國”）達成協議，即歐盟-英國。貿易與合作協議，管理英國脱歐後歐盟和英國關係的各個方面。由於英國和歐盟之間不再有 “自由流通”，我們已經並將繼續承擔額外關税。我們正在研究替代方案，以減少未來的額外成本。

通貨膨脹和貨幣匯率的波動可能導致收入減少、成本上升和/或利潤率和收益下降。

我們的銷售額中有很大一部分來自美國以外的市場，其中包括我們在歐洲、亞洲和加拿大的實體向批發客户和直接向消費者的銷售，以及向在歐洲、中東和非洲和拉美地區運營的獨立國際分銷商的銷售。我們從合同製造商那裏購買的大多數製成品庫存都是以美元計價的，包括我們的外國實體的採購。這些買賣交易使我們面臨全球經濟狀況的波動，包括通貨膨脹和外幣匯率的波動。我們的國際收入和支出通常來自外幣銷售和業務，這些收入和支出可能而且已經受到貨幣波動的影響，特別是以外幣記錄並折算成美元的合併財務報告金額，因為外幣相對於美元的疲軟會對公司以外幣計價的銷售和收益的美元價值產生不利影響。

我們的批發客户（包括國際分銷商）的風險有所增加，為了促進春季和秋季的預購訂單，我們在購買以美元計價的季節性庫存前大約六到九個月在每個外國實體中制定了以當地貨幣計價的批發和零售價目表。因此，我們的合併業績直接受到交易外幣匯率風險的影響，在我們確定季節性當地貨幣價格到購買庫存之間的六到九個月中，美元走強已經而且可能受到進一步的影響。除了上述直接貨幣匯率風險敞口外，我們的批發業務還間接面臨貨幣匯率風險。批發客户的本位幣相對於美元的貶值使其向我們購買製成品庫存的成本更高，這可能會導致批發客户取消訂單或提高產品價格，這可能會降低我們的產品在這些市場上的價格競爭力。此外，為了及時進行採購和向我們付款，我們的國際分銷商必須通過金融市場將其足夠數量的本位幣兑換成美元，而且他們能夠獲得的美元數額可能會受到限制。

我們採用了多種策略來降低這種交易貨幣風險，但在當前的環境下，這些策略可能沒有完全緩解給定時期內不利的外幣匯率波動對製成品成本的負面影響，也無法保證價格上漲會被我們的批發客户、國際分銷商或消費者接受。每當我們無法抵消外幣匯率不利波動導致的全部製成品成本增長時，我們的毛利率就會受到不利影響。

貨幣匯率波動還可能幹擾我們從中購買產品的獨立製成品製造商的業務，從而給我們的業務帶來間接風險。當它們的功能貨幣相對於其他貨幣貶值時，他們在全球大宗商品市場上購買的原材料就會變得更加昂貴，也更難融資。儘管每家制造商都承擔其貨幣兑其他貨幣價值波動的全部風險，但當不利的波動導致製造商提高為我們生產的商品的價格、擾亂製造商及時購買必要原材料的能力或破壞製造商持續運作的能力時，我們的業務可能會而且已經受到間接影響。

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我們面臨許多運營風險

我們在受季節性影響的企業中管理固定成本的能力可能會影響我們的利潤。

我們的業務受到户外行業常見的總體季節性趨勢的影響。我們的產品是按季節性銷售的，我們的年淨銷售額主要集中在秋季/冬季，而我們的運營費用全年分配更加均衡。因此，我們的大部分營業利潤通常是在下半年產生的。如果我們在淨銷售額下降的季節無法管理固定成本，我們的利潤可能會受到不利影響。

勞工事務、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收入。

我們的業務取決於我們及時採購和分銷產品的能力。儘管我們自己的大多數業務不受有組織勞動協議的約束，但我們在歐洲的某些業務包括由勞資委員會正式代表員工以及適用集體談判協議。可能影響我們生產貨物的合同製造商、航運港口、運輸公司、零售商店或配送中心的員工隊伍的事項會給我們的業務帶來風險，特別是如果這些問題導致工作停工（幾乎沒有通知）、減速、封鎖、罷工或其他中斷。上述內容包括國際長岸和倉庫聯盟和Teamsters談判對我們業務的潛在影響。勞工事務可能會對我們的業務產生重大不利影響，可能導致客户取消訂單，無法滿足潛在的電子商務需求，意想不到的庫存積累以及淨銷售額和淨收入的減少。

此外，我們在配送中心、零售商店、公司總部和區域子公司滿足勞動力需求的能力，包括我們在控制工資和相關勞動力成本的同時尋找合格員工的能力，通常受許多外部因素的影響，包括我們運營所在市場的勞動力中是否有足夠的合格人才、這些市場的失業水平、缺勤、現行工資率、人口結構變化、育兒責任、健康以及其他保險費用, 以及通過新的或經修訂的就業和勞動法律法規.在我們遇到這些因素的範圍內，我們及時和具有成本效益的方式採購、分銷和銷售產品的能力可能會受到負面影響。我們遵守勞動法的能力，包括我們適應快速變化的勞動法的能力，以及提供安全的工作環境的能力，可能會增加我們的訴訟風險並導致我們承擔額外費用。

由於全球市場低迷，我們可能會產生額外費用、無法獲得融資或無法履行融資協議中的財務契約。

我們的供應商、批發客户、被許可人和供應鏈中的其他參與者可能需要進入信貸市場才能開展業務。信貸市場狀況可能會減緩我們的收款工作，因為我們的批發客户發現更難獲得必要的融資，導致應收賬款高於正常水平。這可能會導致與收款工作相關的支出增加，壞賬支出增加。信貸狀況和/或供應鏈中斷可能會削弱我們的供應商為原材料購買融資或支持我們的生產需求的一般營運資金的能力，從而導致關鍵季節延遲或無法收到庫存貨物。

從歷史上看，我們限制了對債務為營運資金、資本支出和投資活動需求提供資金的依賴。我們預計將使用現有現金、預期的運營現金流和信貸額度為未來的資本支出提供資金，但是，如果需要為額外支出融資，我們可能需要尋求額外的資金。我們獲得額外融資的能力將取決於許多因素，包括當前的市場狀況、我們的財務狀況以及我們談判優惠條款和條件的能力。如果有的話，我們可能無法以可接受或有利的條件提供融資。

我們的信貸協議有各種財務和其他契約。如果發生違約事件，貸款人除其他外，可以申報到期應付的未清款項。如果我們根據信貸協議借款，我們將受到市場利率的約束，並且在高利率環境中借款時可能會產生額外的利息支出。

收購面臨許多風險。

我們可能會不時通過戰略性收購資產或公司來追求增長。收購面臨許多風險，包括所有權變更可能導致重要客户或被收購業務的關鍵人員流失、難以整合收購業務的運營或實現目標效率、與收購工作相關的鉅額成本和支出，以及管理層將注意力從業務運營的其他方面轉移開。

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收購還可能導致我們產生債務或導致股權證券的稀釋性發行。我們的收購可能會導致鉅額的一次性支出或產生商譽或其他無形資產，從而在未來產生鉅額減值費用（就像最近prana品牌發生的那樣）。我們還做出了各種估計和假設，以確定收購價格分配，估算收購資產和承擔的負債的公允價值。如果我們用於對這些資產和負債進行估值的估計或假設與實際或未來的預期結果有所不同，則我們可能會遭受損失，包括減值損失，這可能是重大損失。

我們不保證我們能夠成功地將任何收購企業的運營整合到我們的運營中或實現任何收購的預期收益。未來未能成功整合新收購的業務或實現戰略收購的預期收益，可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。由於各種原因，我們可能無法完成潛在的收購，但是在評估和進行此類收購的初步階段，我們可能會承擔無法收回的材料成本。

極端天氣狀況、氣候變化和自然災害可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。

我們的零售商店、供應商、消費者、客户、配送中心、總部和供應商所在地區的極端天氣狀況可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，氣候變化和自然災害，例如地震、颶風和海嘯，無論發生在美國還是在國外，及其相關的後果和影響，包括能源短缺和公共衞生問題，都可能幹擾我們的運營、供應商和其他供應商的運營，或導致經濟不穩定以及消費者偏好和支出的變化，從而可能對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。

疾病爆發或類似的公共衞生威脅，例如疫情，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

疾病的爆發或類似的公共衞生威脅，例如疫情，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，包括淨銷售額下降以及受影響地區的庫存生產和配送延遲。

我們的投資證券可能會受到市場狀況的不利影響。

我們的投資組合受到許多風險和不確定性的影響。市場條件的變化，例如伴隨經濟衰退或經濟不確定性的變化，可能會對我們投資組合的價值和流動性產生負面影響，可能會嚴重影響。我們尋找既安全和流動又能提供合理回報的多元化投資的能力可能會受到損害，從而可能導致利息收入降低、分散化減少、投資期限延長或其他非暫時性減值。

我們依賴某些關鍵人員。

我們未來的成功將部分取決於我們吸引、留住和培養某些關鍵人才以及有效管理繼任的能力。我們在全球範圍內面臨着激烈的競爭，資金充足的服裝和鞋類競爭對手集中在我們位於俄勒岡州波特蘭的總部附近。我們可能無法吸引合格的新員工或留住現有員工，這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

我們將專有權利許可給第三方，如果我們未能選擇適當的被許可人，我們的品牌可能會遭受聲譽損害。

我們目前將我們的某些專有權利（例如商標或受版權保護的材料）許可給第三方，並預計將繼續進行許可。我們依靠我們的被許可人來幫助維護我們品牌的價值。儘管我們試圖通過批准權保護我們的品牌，但我們無法完全控制被許可人對授權品牌的使用。被許可人濫用品牌或涉及被許可方的負面宣傳可能會對該品牌和我們產生重大的不利影響。

此外，我們會不時向第三方（主要是我們的獨立國際分銷商）授權我們的品牌經營零售店。我們提供培訓以支持這些門店並制定運營標準。但是，這些第三方可能無法以符合我們標準的方式經營門店，這可能會對我們的品牌造成聲譽損害或損害這些第三方的銷售。

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與我們的證券相關的風險

我們的普通股價格可能會波動。

我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市。總體市場狀況、機構投資者為迅速積累或剝離我們大量股票而採取的行動、財務業績的波動、與金融市場預期的差異、分析師的收益估計或建議的變化，或者我們或競爭對手的公告等因素都可能導致我們普通股的市場價格波動，甚至可能大幅波動。

某些股東對我們擁有實質性的控制權，能夠影響公司事務。

截至2024年6月30日，三位關聯股東蒂莫西·博伊爾、約瑟夫·博伊爾和莫莉·博伊爾控制了近50％的已發行普通股。因此，如果共同行動，蒂莫西·博伊爾、約瑟夫·博伊爾和莫莉·博伊爾能夠對所有需要股東批准的事項施加重大影響。這些持股量可能會大幅減少（以及相關的有效控制百分比），以滿足持有人的任何適用的遺產税或未實現的所得税義務。

出售或擬議出售大量普通股可能會導致我們普通股的市場價格下跌。

蒂莫西·博伊爾、約瑟夫·博伊爾和莫莉·博伊爾持有的股票可供轉售，但須遵守1933年《證券法》和1934年《證券交易法》的要求和規定。出售或出售大量此類股票的前景可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們還可能不時發行與融資、收購、投資或其他相關的股本或可轉換為股本的證券。任何此類發行都可能導致我們現有股東大幅稀釋，並導致我們普通股的市場價格下跌。

第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股權證券

自 2004 年股票回購計劃啟動至 2024 年 6 月 30 日以來，我們董事會已批准回購美元2.0 我們的十億股普通股，不包括消費税。我們的普通股可以在公開市場上購買，也可以通過私下協商的交易購買，但要視市場情況而定，通常在交易日之後結算。回購計劃並未規定我們有義務收購任何特定數量的股份，也沒有義務在任何特定時間段內收購股份。根據該計劃，截至2024年6月30日，我們已經回購了 35.5 百萬股股票，總收購價為美元1,765.4 百萬，而且有 $234.6 剩餘的可用金額為100萬元，不包括消費税。

以下是截至2024年6月30日的季度中我們的普通股回購（不包括消費税）的摘要：
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
（單位：百萬）
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日
478,470$76.07478,470$258.8
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日
37,907$79.8337,907$255.7
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
266,592$79.24266,592$234.6
總計782,969$77.33782,969$234.6 

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第 5 項。
其他信息

證券交易計劃

沒有 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（每個術語由S-k法規第408（a）項定義） 已輸入 進入或 終止 由我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）在2024年第二季度執行。

第 6 項。
展品

(a) | 有關作為本10-Q表季度報告的附錄提交或以引用方式納入此處的文件的描述，請參閲下面的附錄索引。

展覽索引
展品編號展品名稱
3.1
第三次重述的公司章程（參照公司截至2000年3月31日的季度期10-Q表季度報告附錄3.1納入）（文件編號000-23939）。
3.1 (a)
第三次重報公司章程修正案（參照公司截至2002年6月30日的季度期10-Q表季度報告附錄3.1納入）（文件編號000-23939）。
3.1 (b)
第三次重述公司章程的第二修正案（參照公司截至2018年6月30日的季度期10-Q表季度報告附錄3.1納入）（文件編號000-23939）。
3.2
哥倫比亞運動服公司2023年修訂和重述章程（引用公司於2023年2月1日提交的8-k表附錄3.2）（文件編號000-23939）。
+10.1
2024年7月18日當天或之後根據公司2020年股票激勵計劃授予的股票期權的非法定股票期權協議表格。
31.1
規則 13a-14 (a) 董事長、總裁兼首席執行官蒂莫西·博伊爾的認證。
31.2
規則 13a-14 (a) 執行副總裁兼首席財務官吉姆·斯旺森的認證。
32.1
第 1350 條對董事長、總裁兼首席執行官蒂莫西·博伊爾的認證。
32.2
執行副總裁兼首席財務官吉姆·斯旺森的第 1350 條認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件，格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中
+ 管理合同或補償計劃



哥倫比亞運動服公司 | 2024 年第二季度表格 10-Q | 46
目錄
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簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

哥倫比亞運動服公司
日期：
2024 年 8 月 1 日
作者：
/s/ Jim A. SWANSON
   
吉姆·斯旺森
   
執行副總裁兼首席財務官
（經正式授權的官員兼首席財務和會計主任）

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