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Member美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300000203596US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000203596Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000203596美國-公認會計準則：保護安全成員2024-06-300000203596美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2023-06-300000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產貸款成員2023-01-012023-06-300000203596美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-01-012023-12-310000203596wsBC：商業和工業會員美國-美國公認會計準則：通過成員2024-06-300000203596US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2024-06-300000203596wsBC：商業和工業會員2023-06-300000203596美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2024-04-012024-06-300000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2024-06-300000203596wsBC：合併會員美國公認會計準則：次要事件成員wsBC：高級金融公司會員2024-07-252024-07-250000203596US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2024-01-012024-06-300000203596wsBC：商業和工業會員美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2023-01-012023-06-300000203596wsBC：TrailCommissionsMember2023-04-012023-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-01-012024-06-300000203596美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310000203596wsBC：贈款信託成員2023-12-310000203596美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000203596美國公認會計準則：其他資產成員Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000203596Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2023-06-300000203596美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-04-012023-06-300000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000203596美國-公認會計準則：首選股票成員2024-06-300000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2024-06-300000203596美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2023-04-012023-06-300000203596美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000203596wsBC：付款處理費用會員2023-04-012023-06-300000203596美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-06-300000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310000203596wsBC：商業和工業會員美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2024-06-3000002035962022-12-3100002035962023-01-012023-06-300000203596美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2023-04-012023-06-300000203596美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000203596美國-公認會計準則：其他合同成員wsBC：ForwardTBAContractsMember2024-06-300000203596US-GAAP：客户相關無形資產成員wsBC：TrustAndInvestmentServices會員2024-06-300000203596wsBC：TrustAccountFeesMember2023-01-012023-06-300000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員wsBC：CommercialRealEstateLandAndConstruction Member美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2023-06-300000203596wsBC：TrustAccountFeesMember2024-04-012024-06-300000203596美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2024-06-300000203596美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000203596美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2024-01-012024-06-300000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberwsBC：CommercialRealEstateLandAndConstruction Member美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2024-04-012024-06-3000002035962023-06-300000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2024-06-300000203596美國-公認會計準則：財務資產過去成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2024-06-300000203596wsBC：社區銀行會員2024-01-012024-06-300000203596美國-公認會計準則：有限責任公司成員Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2024-01-012024-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberwsBC：累積未實現收益損失證券可供出售會員2023-04-012023-06-300000203596美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-06-300000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2023-06-300000203596美國-公認會計準則：其他合同成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-04-012023-06-300000203596美國-GAAP：不符合標準的成員wsBC：CommercialRealEstateLandAndConstruction Member美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-04-012023-06-300000203596美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2024-04-012024-06-30iso4217：USDxbrli：股票xbrli：純粹滙豐銀行：細分市場xbrli：股票滙豐銀行：借款人滙豐銀行：持有滙豐銀行：合作伙伴滙豐銀行：安全iso4217：USD滙豐銀行：衍生品

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末6月30日，2024


☐	根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

的過渡期到

佣金文件編號001-39442

WESBANCO，Inc.

（註冊人章程中規定的確切名稱）


西弗吉尼亞州		55-0571723
(成立為法團的國家)		(税務局僱主身分證號碼)

1銀行廣場, 惠靈, WV		26003
（主要行政辦公室地址）		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括地區代碼： 304-234-9000

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股每股價值$2.0833	WSBC	納斯達克全球精選市場
存托股份（每股代表1/40這是6.75%固定利率重置非累積永久優先股股份的權益，A系列）	WSBCP	納斯達克全球精選市場

用複選標記標出註冊人是否（1）在過去的12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內）提交了1934年證券交易法第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☑沒有☐

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。是☑沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

指示e勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的否 ☑

截至2024年7月25日，已有 59,587,710Wesbanco，Inc.的股票普通股，面值2.0833美元，未發行。

WESBANCO，Inc.


項目不是的。	項目	頁面不是的。

	第一部分-財務信息
1	財務報表	2
	2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日合併資產負債表	2
	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併利潤表（未經審計）	3
	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併全面收益表（未經審計）	4
	截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月合併股東權益變動表（未經審計）	5
	截至2024年和2023年6月30日止六個月的合併簡明現金流量表（未經審計）	7
	合併財務報表附註(未經審計)	8

2	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	37

3	關於市場風險的定量和定性披露	54

4	控制和程序	56

	第二部分--其他資料
1	法律訴訟	57

1A	風險因素	57

2	未登記的股權證券銷售和收益的使用	59

5	其他信息	59

6	陳列品	60

	簽名	61

第一部分-財務信息

項目1.融資AL報表

WESBANCO，Inc. CONSO貼有標籤的資產負債表


	6月30日，			十二月三十一日，
（未經審計，單位：千，股份除外）	2024			2023
資產
現金和銀行應收賬款，包括有息金額 $312,973 及$436,879，分別	$	486,789		$	595,383
證券：
股權證券，按公允價值計算		13,091			12,320
可供出售債務證券，按公允價值計算		2,102,123			2,194,329
持有至到期債務證券（公允價值 $1,028,432 及$1,069,159，分別)		1,179,684			1,199,527
信用損失撥備、持有至到期債務證券		(163	)		(192	)
持有至到期債務證券淨值		1,179,521			1,199,335
總證券		3,294,735			3,405,984
持有待售貸款		25,433			16,354
有價證券貸款，扣除非勞動收入		12,257,511			11,638,461
信貸損失準備--貸款		(136,509	)		(130,675	)
淨投資組合貸款		12,121,002			11,507,786
房舍和設備，淨額		222,266			233,571
應計應收利息		79,759			77,435
商譽和其他無形資產，淨額		1,128,103			1,132,267
銀行擁有的人壽保險		358,682			355,033
其他資產		411,606			388,561
總資產	$	18,128,375		$	17,712,374
負債
存款：
無息需求	$	3,826,249		$	3,962,592
生息需求		3,505,651			3,463,443
貨幣市場		2,283,294			2,017,713
儲蓄存款		2,429,241			2,493,254
存單		1,387,938			1,231,702
總存款		13,432,373			13,168,704
聯邦住房貸款銀行借款		1,475,000			1,350,000
其他短期借款		105,757			105,893
次級債務和次級次級債務		279,193			279,078
借款總額		1,859,950			1,734,971
應計應付利息		15,393			11,121
其他負債		276,380			264,516
總負債		15,584,096			15,179,312
股東權益
優先股，不是票面價值，1,000,000授權股份；150,000 股數6.75%非累積永久優先股，A系列，清算優先 $150,000,000、分別於2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還		144,484			144,484
普通股，$2.0833票面價值；100,000,000 授權股份； 68,081,306已發行的股份；59,579,310和59,376,435 分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行在外的股票		141,834			141,834
資本盈餘		1,630,830			1,635,859
留存收益		1,159,217			1,142,586
庫存股(8,501,996和8,704,871 股份-分別按成本計算）		(294,818	)		(302,995	)
累計其他綜合損失		(235,208	)		(226,693	)
董事的遞延福利		(2,060	)		(2,013	)
股東權益總額		2,544,279			2,533,062
總負債與股東權益	$	18,128,375		$	17,712,374

請參閲合併財務報表附註。

WESBANCO，Inc.合併統計收入構成要素


	這三個月截至6月30日，				六個月來截至6月30日，
（未經審計，單位：千，股份和每股金額除外）	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入
貸款，包括手續費	$	175,361	$	145,741	$	342,335	$	279,147
有價證券的利息和股息：
應税		16,929		18,483		34,334		37,569
免税		4,556		4,723		9,142		9,513
證券利息和股息總額		21,485		23,206		43,476		47,082
其他利息收入		6,147		7,108		12,516		10,380
利息和股息收入合計		202,993		176,055		398,327		336,609
利息支出
有息活期存款		26,925		17,203		52,516		28,309
貨幣市場存款		18,443		7,220		34,557		11,472
儲蓄存款		7,883		5,860		15,549		9,860
存單		11,982		2,906		22,229		4,109
存款利息支出總額		65,233		33,189		124,851		53,750
聯邦住房貸款銀行借款		16,227		16,713		33,227		28,013
其他短期借款		896		492		1,570		909
次級債務和次級次級債務		4,044		4,094		8,119		8,039
利息支出總額		86,400		54,488		167,767		90,711
淨利息收入		116,593		121,567		230,560		245,898
信貸損失準備金		10,541		3,028		14,555		6,605
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		106,052		118,539		216,005		239,293
非利息收入
信託費		7,303		6,918		15,385		14,412
押金手續費		7,111		6,232		13,895		12,401
數字銀行收入		5,040		5,010		9,745		9,615
淨掉期費用和估值收入		1,776		2,612		3,339		3,411
證券經紀淨收入		2,601		2,523		5,149		5,098
銀行擁有的人壽保險		2,791		3,189		4,859		5,149
抵押貸款銀行收入		1,069		601		1,762		1,027
證券淨收益		135		205		672		350
擁有的其他房地產和其他資產的淨收益		34		871		188		1,104
其他收入		3,495		3,680		6,990		6,926
非利息收入總額		31,355		31,841		61,984		59,493
非利息支出
薪金和工資		43,991		44,471		86,988		86,422
員工福利		10,579		11,511		22,763		23,570
淨佔用率		6,309		6,132		12,932		12,775
設備和軟件		10,457		8,823		20,465		17,885
營銷		2,371		2,763		4,256		5,088
FDIC保險		3,523		2,871		6,971		5,755
無形資產攤銷		2,072		2,282		4,164		4,583
重組和合並相關費用		3,777		35		3,777		3,188
其他運營費用		19,313		17,549		37,269		33,294
非利息支出總額		102,392		96,437		199,585		192,560
未計提所得税準備的收入		35,015		53,943		78,404		106,226
所得税撥備		6,099		9,063		13,795		19,005
淨收入		28,916		44,880		64,609		87,221
優先股股息		2,531		2,531		5,063		5,063
普通股股東可獲得的淨收入	$	26,385	$	42,349	$	59,546	$	82,158
普通股每股收益
基本信息	$	0.44	$	0.71	$	1.00	$	1.39
稀釋	$	0.44	$	0.71	$	1.00	$	1.38
平均普通股表現出色
基本信息		59,521,872		59,263,949		59,452,315		59,240,958
稀釋		59,656,429		59,385,847		59,592,960		59,389,314
按共同份額規定的股息	$	0.36	$	0.35	$	0.72	$	0.70

請參閲合併財務報表附註。

WESBANCO，Inc.飛燕TED綜合收入報表


	這三個月截至6月30日，						六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千計)	2024			2023			2024			2023
淨收入	$	28,916		$	44,880		$	64,609		$	87,221
可供出售債務證券：
可供出售債務證券未實現虧損淨變化		(210	)		(40,018	)		(11,113	)		(3,408	)
相關所得税影響		50			9,709			2,835			927
證券淨損失重新分類為收益		12			8			12			159
相關所得税影響		(61	)		(2	)		(119	)		(39	)
對本期其他綜合損失的淨影響		(209	)		(30,303	)		(8,385	)		(2,361	)
確定的福利計劃：
淨（收益）損失和前期服務成本攤銷		(101	)		99			(202	)		198
相關所得税影響		24			(24	)		72			(48	)
對本期其他全面（虧損）收益的淨影響		(77	)		75			(130	)		150
其他綜合損失合計		(286	)		(30,228	)		(8,515	)		(2,211	)
綜合收益	$	28,630		$	14,652		$	56,094		$	85,010

WESBANCO，Inc.綜合説明股東權益變化


	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
																	累計
	擇優		普通股														其他			延期
（未經審計，單位：千，除外	庫存		股份					資本			保留			財政部			全面			福利
股份和每股金額）	量		傑出的			量		盈餘			收益			庫存			收入(虧損)			董事			總
2024年3月31日	$	144,484		59,395,777		$	141,834	$	1,636,964		$	1,154,307		$	(302,264	)	$	(234,922	)	$	(2,041	)	$	2,538,362
淨收入		—		—			—		—			28,916			—			—			—			28,916
其他綜合損失		—		—			—		—			—			—			(286	)		—			(286	)
綜合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			28,630
已宣佈的普通股股息($0.36(每股收益)		—		—			—		—			(21,214	)		—			—			—			(21,214	)
已宣佈的優先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
為股息再投資而發行的股票		—		6,878			—		—			(261	)		261			—			—			—
收購的庫存股		—		(46,696	)		—		—			—			(1,355	)		—			—			(1,355	)
行使的股票期權		—		3,375			—		(52	)		—			128			—			—			76
授予的限制性股票		—		219,976			—		(8,412	)		—			8,412			—			—			—
股票補償費用		—		—			—		2,320			—			—			—			—			2,320
董事遞延福利-淨		—		—			—		10			—			—			—			(19	)		(9	)
2024年6月30日	$	144,484		59,579,310		$	141,834	$	1,630,830		$	1,159,217		$	(294,818	)	$	(235,208	)	$	(2,060	)	$	2,544,279

2023年3月31	$	144,484		59,246,569		$	141,834	$	1,636,061		$	1,096,924		$	(307,507	)	$	(234,399	)	$	(1,940	)	$	2,475,457
淨收入		—		—			—		—			44,880			—			—			—			44,880
其他綜合損失		—		—			—		—			—			—			(30,228	)		—			(30,228	)
綜合損失		—		—			—		—			—			—			—			—			14,652
已宣佈的普通股股息($0.35(每股收益)		—		—			—		—			(20,585	)		—			—			—			(20,585	)
已宣佈的優先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
為股息再投資而發行的股票		—		15,180			—		—			(553	)		553			—			—			—
收購的庫存股		—		(161,306	)		—		—			—			(3,697	)		—			—			(3,697	)
行使的股票期權		—		1,050			—		(12	)		—			35			—			—			23
授予的限制性股票		—		253,569			—		(6,846	)		—			6,846			—			—			—
股票補償費用		—		—			—		1,749			—			—			—			—			1,749
董事遞延福利-淨		—		—			—		11			—			—			—			(81	)		(70	)
2023年6月30日	$	144,484		59,355,062		$	141,834	$	1,630,963		$	1,118,135		$	(303,770	)	$	(264,627	)	$	(2,021	)	$	2,464,998


	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
																	累計
	擇優		普通股														其他			延期
（未經審計，單位：千，除外	庫存		股份					資本			保留			財政部			全面			福利
股份和每股金額）	量		傑出的			量		盈餘			收益			庫存			收入(虧損)			董事			總
2023年12月31日	$	144,484		59,376,435		$	141,834	$	1,635,859		$	1,142,586		$	(302,995	)	$	(226,693	)	$	(2,013	)	$	2,533,062
淨收入		—		—			—		—			64,609			—			—			—			64,609
其他綜合損失		—		—			—		—			—			—			(8,515	)		—			(8,515	)
綜合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			56,094
已宣佈的普通股股息($0.72(每股收益)		—		—			—		—			(42,392	)		—			—			—			(42,392	)
已宣佈的優先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(5,063	)		—			—			—			(5,063	)
為股息再投資而發行的股票		—		14,058			—		—			(523	)		523			—			—			—
收購的庫存股		—		(49,729	)		—		—			—			(1,441	)		—			—			(1,441	)
行使的股票期權		—		8,139			—		(126	)		—			302			—			—			176
授予的限制性股票		—		230,407			—		(8,793	)		—			8,793			—			—			—
股票補償費用		—		—			—		3,867			—			—			—			—			3,867
董事遞延福利-淨		—		—			—		23			—			—			—			(47	)		(24	)
2024年6月30日	$	144,484		59,579,310		$	141,834	$	1,630,830		$	1,159,217		$	(294,818	)	$	(235,208	)	$	(2,060	)	$	2,544,279

2022年12月31日	$	144,484		59,198,963		$	141,834	$	1,635,877		$	1,077,675		$	(308,964	)	$	(262,416	)	$	(1,828	)	$	2,426,662
淨收入		—		—			—		—			87,221			—			—			—			87,221
其他綜合損失		—		—			—		—			—			—			(2,211	)		—			(2,211	)
綜合損失		—		—			—		—			—			—			—			—			85,010
已宣佈的普通股股息($0.70(每股收益)		—		—			—		—			(41,145	)		—			—			—			(41,145	)
已宣佈的優先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(5,063	)		—			—			—			(5,063	)
為股息再投資而發行的股票				15,180								(553	)		553									—
收購的庫存股		—		(162,700	)		—		—			—			(3,749	)		—			—			(3,749	)
行使的股票期權		—		5,491			—		(46	)		—			172			—			—			126
授予的限制性股票		—		298,128			—		(8,218	)		—			8,218			—			—			—
股票補償費用		—		—			—		3,334			—			—			—			—			3,334
董事遞延福利-淨		—		—			—		16			—			—			—			(193	)		(177	)
2023年6月30日	$	144,484		59,355,062		$	141,834	$	1,630,963		$	1,118,135		$	(303,770	)	$	(264,627	)	$	(2,021	)	$	2,464,998

請參閲合併財務報表附註。

WESBANCO，Inc.鞏固D現金流濃縮報表


	六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千計)	2024			2023
經營活動提供的淨現金	$	82,830		$	57,941
投資活動
投資貸款淨增加		(624,818	)		(427,264	)
可供出售的債務證券：
銷售收入		—			28,317
到期、預付款和看漲期權的收益		129,661			167,849
購買證券		(51,557	)		(2,500	)
持有至到期的債務證券：
到期、預付款和看漲期權的收益		18,847			22,929
銀行擁有的人壽保險收益		1			2,306
購買場地和設備-淨額		(1,897	)		(16,916	)
投資活動所用現金淨額		(529,763	)		(225,279	)
融資活動
存款增加（減少）		263,819			(269,018	)
聯邦住房貸款銀行借款收益		1,175,000			1,380,000
償還聯邦住房貸款銀行借款		(1,050,000	)		(705,000	)
其他短期借款減少		(136	)		(33,783	)
融資租賃義務本金償還		(1,665	)		(1,148	)
支付給普通股股東的股息		(42,351	)		(41,120	)
支付給優先股股東的股息		(5,063	)		(5,063	)
購買的國庫券-淨值		(1,265	)		(3,623	)
融資活動提供的現金淨額		338,339			321,245
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增		(108,594	)		153,907
期初現金、現金等價物和限制性現金		595,383			408,411
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	486,789		$	562,318
補充披露
存款和其他借款支付的利息	$	163,530		$	86,623
已繳納的所得税		15,985			24,240
將貸款轉移到其他擁有的房地產		152			147

請參閲合併財務報表附註。

合併後的註釋財務報表

附註1.主要會計政策摘要

陳述的依據-隨附的WesBanco，Inc.及其合併子公司(“WesBanco”)的未經審計中期財務報表(“WesBanco”)乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及S-X規則第10條及10-Q表指引編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與我們截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告一起閲讀。

WesBanco的中期財務報表是根據其2023年合併財務報表附註1披露的重要會計政策編制的提交給美國證券交易委員會的10-k表格年度報告，以及下文所示的政策變化。管理層認為，隨附的中期財務信息反映了所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公平地列報WesBanco的財務狀況和每個中期的經營結果。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這種重新分類對WesBanco的淨收入和股東權益沒有影響。臨時期間的業務結果不一定表明可能全年預期的業務結果。

最近的會計聲明-財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)，如下所示。

ASU 2024-02-編碼改進-刪除對概念語句的引用的修正

2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-02《編纂改進-刪除對概念聲明的引用的修正案》。刪除指南中對概念陳述的所有提及將簡化編纂，並區分權威性文獻和非權威性文獻。對於WesBanco，本更新中的修訂在2024年12月15日之後的財年生效。這一聲明的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2024-01-薪酬-股票薪酬(主題718)

2024年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01《股票薪酬(718主題)》。本次更新中的修訂旨在通過增加一個包括四種事實模式的説明性示例來改進GAAP，以説明實體應如何應用第718-10-15-3段中的範圍指導，以確定是否應根據主題718對利潤利息獎勵進行會計處理。舉例説明意在減少(1)確定利潤利息獎勵是否受制於專題718中的指導意見的複雜性和(2)實踐中現有的多樣性。對於WesBanco，修正案適用於2024年12月15日之後的年度期間，以及這些年度期間內的過渡期。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表，允許及早採用。如果一個實體在過渡期內通過修正，則應自包括該過渡期的年度期間開始時通過修正。這一聲明的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2023-09-所得税(主題740)：所得税披露的改進

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(740主題)》。本次更新中的修訂涉及税率調節和已支付所得税披露，旨在通過要求(1)税率調節中的類別一致和更大程度地分解信息，以及(2)按司法管轄區分列已支付的所得税，來提高所得税披露的透明度。對於WesBanco，這些修正案在2024年12月15日之後的年度期間有效。對於尚未印發或可供印發的年度財務報表，允許儘早採用。這一聲明的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2023-08-無形資產-商譽和其他加密資產(子主題350-60)：加密資產的會計和披露

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-08《無形資產-商譽和其他加密資產(子主題350-60)》。本次更新中的修訂要求實體在每個報告期的財務狀況表中按公允價值計量加密資產，並確認重新計量淨收益的變化。修正案還要求實體在年度和中期報告期提供更多披露，為投資者提供相關信息，以分析和評估持有重大個人加密資產的風險敞口和風險。此外，公允價值計量使加密資產持有人的會計要求與受特定行業指導的實體(如投資公司)的會計保持一致，並消除了對這些資產進行減值測試的要求，從而降低了應用當前指導的相關成本和複雜性。對於WesBanco，修正案從2024年12月15日之後開始生效，包括這些財年內的過渡期。允許及早領養。這一聲明的通過預計不會對綜合財務報表產生實質性影響，因為WesBanco沒有加密資產。

ASU 2023-07-分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，“對可報告部門披露的改進(主題280)”。本次更新中的修訂要求所有公共實體每年和中期披露增量分部信息，以改進財務報告，使投資者能夠制定更多對決策有用的財務分析。本次更新中的修訂不會改變公共實體如何識別其經營部門、彙總這些經營部門或應用量化閾值來確定其應報告的部門。對於WesBanco，修正案在2023年12月15日之後的財政年度和12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。

2024年。允許及早領養。這一聲明的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU2023-06-披露改進：響應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議的編撰修訂

2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06《信息披露改進》。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體，以及為準備出售或發行不受合同轉讓限制的證券而需要向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提交財務報表的實體，每次修訂的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-k條例中刪除該相關披露的生效日期。如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會仍未從S-X條例或S-k條例中刪除適用要求，相關修正案的未決內容將從法典中刪除，且不會對任何實體生效。這一聲明的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2023-05-企業合併-合資企業組建(子主題805-60)：確認和初始測量

2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05《企業合併-合資企業構成(子題805-60)：確認和初始計量》，根據這一規定，符合FASB會計準則彙編(ASC)總詞彙表定義的合資企業或公司合資企業的實體必須在合資企業成立時應用新的會計基礎。具體地説，ASU規定，合資企業或公司合資企業(統稱“合資企業”)必須在成立之日以公允價值計量其資產和負債。對於WesBanco，修正案適用於亞利桑那州範圍內於當日或之後成立的所有合資企業2025年1月1日。早些時候領養在相關財政年度開始時的任何年度或中期內都是允許的。這一聲明的通過是不是預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2023-02-投資權益法與合資企業(主題323)

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。ASU 2023-02允許報告實體選擇使用比例攤銷法對合格的税收股權投資進行核算，而不考慮產生相關所得税抵免的計劃。亞利桑那州州立大學的修正案“刪除了對[低收入者住房税收抵免]沒有使用比例攤銷法核算的投資，而是要求這些LIHTC投資使用其他[公認會計原則]“對於WesBanco，這些修正案於2024年1月1日。這個領養這一聲明的結果是不是不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2023-01-租賃(主題842)：共同控制安排

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01，租賃(主題842)：共同控制安排。ASU 2023-01修訂了ASC 842中適用於共同控制下的關聯方之間的安排的某些條款。此外，ASU 2023-01修訂了所有實體共同控制安排中租賃改進的會計處理。對於WesBanco，這些修正案於2024年1月1日。這個領養這一聲明的結果是不是不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2022-04-負債-供應商財務計劃(子主題405-50)

2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商融資計劃(子主題405-50)》。本ASU中的修訂要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。為了實現這一目標，買方應披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。對於WesBanco，這一更新從2023年1月1日起生效，但關於前滾信息的修正案除外，該修正案於2024年1月1日。由於這不是WesBanco目前業務活動的一部分，領養在這一完整的聲明中不是不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2022-03-公允價值計量(主題820)

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820)》。本ASU中的修訂澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。此外，對這一ASU的修正案澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。本ASU的更新要求對股權證券進行如下披露：(1)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；(2)限制的性質和剩餘期限(S)；(3)可能導致限制失效的情況(S)。此更新中的修訂於2024年1月1日。這個領養這一聲明的結果是不是不會對合並財務報表產生實質性影響。

説明2.每股普通股收益

每股普通股收益計算如下：


	這三個月截至6月30日，				六個月來截至6月30日，
（未經審計，單位：千，股份和每股金額除外）	2024		2023		2024		2023
每股普通股基本和稀釋收益的分子：
普通股股東可獲得的淨收入	$	26,385	$	42,349	$	59,546	$	82,158
分母：
已發行基本普通股平均總數		59,521,872		59,263,949		59,452,315		59,240,958
稀釋性股票期權和其他股票補償的影響		134,557		121,898		140,645		148,356
已發行稀釋平均普通股總數		59,656,429		59,385,847		59,592,960		59,389,314
普通股每股收益-基本	$	0.44	$	0.71	$	1.00	$	1.39
每股普通股收益-稀釋後	$	0.44	$	0.71	$	1.00	$	1.38

截至2024年6月30日和2023年6月30日, 634,751和603,767購買股份的期權不包括在攤薄股份計算中三個月和六個月分別截至2024年6月30日和2023年6月30日，因為行使價格高於普通股的平均市場價格，因此，其影響將是反稀釋的。

截至2024年6月30日, 不是根據2024年、2023年及2022年股東總回報(“TSR”)計劃，估計可獲獎勵的股份並未計入攤薄計算內，因為股票業績目標尚未達致，而其影響將會是反攤薄的。自.起2023年6月30日, 37,296根據2022年和2021年TSR計劃，或有可發行股票估計將被授予，因為截至該日期股票業績目標已達到，因此這些股票被計入攤薄計算。不是與2023年計劃相關的股票被納入，因為它的影響將是反稀釋的。

此外，基於業績的限制性股票(“PBR”)薪酬總額104,594 和68,767據估計，截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別為。

注3.證券

下表列出了可供出售債務和持有至到期債務的公允價值和攤銷成本。證券：


	2024年6月30日									2023年12月31日
(未經審計，以千計)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值		攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
可供出售的債務證券
美國財政部	$	49,099	$	4	$	—			49,103	$	—	$	—	$	—		$	—
美國政府贊助的實體和機構		231,912		—		(32,654	)		199,258		238,676		—		(30,310	)		208,366
住宅抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		1,791,043		51		(277,066	)		1,514,028		1,897,511		47		(267,874	)		1,629,684
商業抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		261,150		40		(5,000	)		256,190		274,220		11		(5,924	)		268,307
國家和政治分區的義務		75,609		6		(3,859	)		71,756		78,819		167		(2,861	)		76,125
公司債務證券		11,968		—		(180	)		11,788		11,962		—		(115	)		11,847
可供出售的債務證券總額	$	2,420,781	$	101	$	(318,759	)	$	2,102,123	$	2,501,188	$	225	$	(307,084	)	$	2,194,329
持有至到期的債務證券
美國政府贊助的實體和機構	$	3,300	$	—	$	(321	)	$	2,979	$	3,587	$	—	$	(313	)	$	3,274
住宅抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		35,776		—		(3,150	)		32,626		38,893		—		(3,017	)		35,876
國家和政治分區的義務		1,122,395		105		(147,546	)		974,954		1,136,779		852		(127,518	)		1,010,113
公司債務證券		18,213		—		(340	)		17,873		20,268		—		(372	)		19,896
持有至到期的債務證券總額(1)	$	1,179,684	$	105	$	(151,357	)	$	1,028,432	$	1,199,527	$	852	$	(131,220	)	$	1,069,159
債務證券總額	$	3,600,465	$	206	$	(470,116	)	$	3,130,555	$	3,700,715	$	1,077	$	(438,304	)	$	3,263,488

(1)

持有至到期債務證券總額在資產負債表上呈列，扣除其信用損失撥備總計 $0.2百萬2024年6月30日和2023年12月31日.

2024年6月30日和2023年12月31日，有幾個不是持有任何發行人（美國政府贊助實體及其機構除外）的股份金額超過 10Wesbanco股東權益的%。股票證券，其中 $10.6百萬及$9.7百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日分別包括對與公司遞延補償計劃有關的授予信託中持有的各種共同基金的投資，按公允價值記錄，並總計 $13.1百萬和$12.3百萬分別於2024年6月30日和2023年12月31日。

下表按合同到期日呈列可供出售和持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值 2024年6月30日。實際到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有預付款罰款的情況下要求或提前償還債務。抵押貸款支持證券和抵押貸款擔保債務根據其合同到期日在下表中分類;但是，定期本金付款和本金預付付款是按月收到的。


(未經審計，以千計)	攤銷成本		公允價值
可供出售的債務證券
一年內	$	75,322	$	75,127
一年到五年後		170,101		165,339
在5年到10年之後		295,411		278,986
十年後		1,879,947		1,582,671
可供出售的債務證券總額	$	2,420,781	$	2,102,123
持有至到期的債務證券
一年內	$	22,438	$	22,325
一年到五年後		114,612		112,057
在5年到10年之後		501,534		453,682
十年後		541,100		440,368
持有至到期的債務證券總額	$	1,179,684	$	1,028,432
債務證券總額	$	3,600,465	$	3,130,555

總賬面價值為的證券 $2.0十億和$2.1十億分別於2024年6月30日和2023年12月31日被質押為公共和信託基金以及根據回購協議出售的證券的擔保。截至2023年6月30日止六個月出售可供出售證券的收益總計 $28.3百萬。有幾個不是發生在截至2024年6月30日的六個月。截至2024年6月30日和2023年12月31日，計入累計其他全面收益（扣除税後）的可供出售證券的未實現淨虧損為 $241.6百萬和$233.2百萬，分別為。

下表載列出售及催繳可供出售及持有至到期債務證券的已實現損益總額，以及出售及市場調整的權益證券損益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。下表所列的所有損益均列入綜合損益表的證券淨收益(虧損)項。對於與關鍵高管和董事遞延薪酬計劃相關的股權證券，對參與者義務的相應變化在員工福利支出中確認。


	這三個月截至6月30日，						六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千計)	2024			2023			2024			2023
債務證券：
已實現毛利	$	—		$	2		$	—		$	65
已實現虧損總額		(12	)		(9	)		(12	)		(206	)
債務證券淨虧損		(12	)		(7	)		(12	)		(141	)
股權證券：
對仍持有的證券確認的未實現淨收益		147			212			684			491
證券淨收益	$	135		$	205		$	672		$	350

WesBanco持有至到期債務組合中的公司債券和市政債券每季度分析一次，以確定是否有理由為當前預期的信貸損失撥備。WesBanco使用所有公司和市政發行人的歷史財務數據以及評級和非評級交易的實際歷史違約率和回收率的數據庫，在個人安全的基礎上估計預期的信貸損失。預期信貸損失每季度調整一次，並計入資產負債表上的預期信貸損失準備，從持有至到期投資組合的攤銷成本基礎中扣除，作為抵銷資產。這些損失記錄在合併損益表的信貸損失準備金中。持有至到期證券的應計利息，這是$8.6百萬和$8.8百萬截至2024年6月30日和2023年12月31日分別不包括在信用損失估計中。對美國政府贊助的實體和機構的持有至到期投資以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債務（均由直接政府實體或政府贊助實體發行）沒有歷史證據支持預期信用損失;因此，Wesbanco估計這些損失為零，並將在未來監控這一假設，以瞭解可能影響這一假設的任何經濟或政府政策。

下表提供了持有至到期證券信用損失撥備的結轉截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月：


	按類別分類的信用損失備抵
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月




	義務
	國和			公司
	政治			債務
(未經審計，以千計)	細分			證券			總
2023年12月31日的餘額	$	160		$	32		$	192
本期撥備（1）		(12	)		(17	)		(29	)
核銷		—			—			—
復甦		—			—			—
2024年6月30日的餘額	$	148		$	15		$	163
.
2022年12月31日的餘額	$	167		$	53		$	220
本期撥備（1）		(12	)		(15	)		(27	)
核銷		—			—			—
復甦		—			—			—
2023年6月30日的餘額	$	155		$	38		$	193

(1)持有至到期證券的信用損失撥備總額在綜合收益表的信用損失撥備細目中報告，其中還包括信用損失撥備-貸款和貸款承諾。有關貸款和貸款承諾相關撥備的更多信息，請參閲注4“貸款和信貸損失備抵”。"

下表提供了有關截至2011年處於未實現虧損狀況少於12個月和12個月或以上且尚未記錄信用損失撥備的可供出售債務證券的未實現虧損的信息分別於2024年6月30日和2023年12月31日：


	2024年6月30日
	少於12個月							12個月或更長時間							總
(未經審計，以千美元計)	公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券
美國政府贊助的實體和機構	$	—	$	—			—	$	199,258	$	(32,654	)		45	$	199,258	$	(32,654	)		45
住宅抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		—		—			—		1,510,101		(277,066	)		463		1,510,101		(277,066	)		463
商業抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		—		—			—		239,948		(5,000	)		59		239,948		(5,000	)		59
國家和政治分區的義務		11,336		(190	)		13		57,038		(3,669	)		96		68,374		(3,859	)		109
公司債務證券		4,481		(19	)		4		7,307		(161	)		2		11,788		(180	)		6
總	$	15,817	$	(209	)		17	$	2,013,652	$	(318,550	)		665	$	2,029,469	$	(318,759	)		682


	2023年12月31日
	少於12個月							12個月或更長時間							總
(千美元)	公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券
美國政府贊助的實體和機構	$	18	$	(1	)		1	$	208,348	$	(30,309	)		45	$	208,366	$	(30,310	)		46
住宅抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		—		—			—		1,625,144		(267,874	)		467		1,625,144		(267,874	)		467
商業抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		5,520		(31	)		1		251,765		(5,893	)		60		257,285		(5,924	)		61
國家和政治分區的義務		10,387		(86	)		19		49,002		(2,775	)		79		59,389		(2,861	)		98
公司債務證券		4,482		(18	)		3		7,365		(97	)		3		11,847		(115	)		6
總	$	20,407	$	(136	)		24	$	2,141,624	$	(306,948	)		654	$	2,162,031	$	(307,084	)		678

上表中債務證券的未實現虧損是由於市場利率相對於固定收益率的變化而引起的暫時波動。可供出售投資組合中的未實現虧損被計入扣除税收後的股東權益中其他全面收益的調整。WesBanco不認為上述證券因信用質量原因而減值，因為幾乎所有債務證券的評級都高於投資級，並且都根據合同條款支付本金和利息。WesBanco不打算出售損失頭寸證券，也不太可能要求它在收回成本之前出售損失頭寸證券；因此，管理層認為，上文詳述的未實現損失不需要為與這些證券相關的信貸損失撥備來確認。不能輕易確定公允價值且WesBanco對其沒有重大影響的證券按成本計價。成本法投資主要由匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票組成，總額為#美元。67.2百萬和$62.0百萬分別於2024年6月30日和2023年12月31日，並列入綜合資產負債表中的其他資產。當事件或情況表明成本法投資的賬面價值可能無法收回時，成本法投資就會被評估減值。

附註4.貸款和信貸損失準備

已記錄的貸款投資在綜合資產負債表中列報，扣除遞延貸款費用和成本以及購買貸款的貼現。遞延貸款淨成本為#美元。10.9百萬美元和美元11.5百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日，分別。收購所得貸款的未累積折扣為美元12.0百萬美元2024年6月30日及$13.5百萬美元2023年12月31日。


	6月30日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2024		2023
商業地產：
地和建設	$	1,061,390	$	1,055,865
改進的特性		5,937,498		5,509,583
總商業地產		6,998,888		6,565,448
工商業		1,760,479		1,670,659
住宅房地產		2,506,957		2,438,574
房屋淨值		770,599		734,219
消費者		220,588		229,561
組合貸款總額		12,257,511		11,638,461
持有待售貸款		25,433		16,354
貸款總額	$	12,282,944	$	11,654,815

信貸損失準備

根據現行預期信貸損失方法(“CECL”)，信貸損失準備是根據違約概率(“PD”)/違約損失(“LGD”)計算的，然後將其貼現為淨現值。PD是資產在給定時間範圍內違約的概率，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利率的預測，以及對提前還款速度、貸款風險等級、投資組合、集中度和貸款增長變化的模擬調整。2024年6月30日因此，津貼模型計算的主要驅動因素是貸款持續增長、區域宏觀經濟因素和貸款集中度的調整、一個C&I信貸的特定準備金以及淨沖銷的增加。這一預測基於概率加權方法，旨在納入基線、上行和下行經濟的損失預測。由於信貸損失對經濟的非線性，通過概率加權方法評估多個經濟情景可以最好地捕捉這種不對稱性。到季度末，全國失業率預計為4.4%，然後增加到平均4.8%，在預測期的剩餘時間內。除上述數量和質量變化外，津貼還反映了#美元。8.22024年上半年記錄的淨註銷百萬美元。應計貸款利息為#美元。65.1百萬美元和美元62.2百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日，分別為。WesBanco作出了會計政策選擇，將應計利息從信貸損失準備的計量中剔除，因為公司制定了一項政策，當貸款以非應計利息計入時，可以沖銷或註銷應計利息。然而，WesBanco確實有一美元0.1根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》(“CARE”)允許的與貸款修改相關的應計利息準備金，由於這些修改的時間和性質。CARE法案允許的與新冠肺炎貸款修改有關的應計利息為#美元15.0百萬美元和美元15.6百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日。

下表彙總了適用於貸款組合每一類別的信貸損失準備的變化：


	按類別分類的信用損失備抵
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產- 土地和施工			商業廣告房地產- 改進屬性			商業廣告 &工業			住宅房地產			家股權			消費者			存款透支（1）			總
2023年12月31日的餘額
預期信貸損失-貸款	$	7,123		$	59,351		$	36,644		$	21,218		$	1,017		$	3,956		$	1,366		$	130,675
預期信貸損失-貸款承諾		6,894			—			429			1,276			5			—			—			8,604
信貸開始津貼總額損失-貸款和貸款 *承諾：		14,017			59,351			37,073			22,494			1,022			3,956			1,366			139,279
信貸損失準備金：
貸款損失準備金		1,516			(402	)		9,726			1,342			203			773			833			13,991
貸款承諾撥備		1,046			—			(429	)		(22	)		(5	)		—			—			590
信貸撥備總額損失-貸款和貸款承諾（2）		2,562			(402	)		9,297			1,320			198			773			833			14,581
沖銷		(813	)		(815	)		(6,072	)		(272	)		(413	)		(1,980	)		(861	)		(11,226	)
復甦		—			443			1,107			115			297			894			213			3,069
淨(沖銷)回收		(813	)		(372	)		(4,965	)		(157	)		(116	)		(1,086	)		(648	)		(8,157	)
2024年6月30日的餘額
預期信貸損失-貸款		7,826			58,577			41,405			22,403			1,104			3,643			1,551			136,509
預期信貸損失-貸款承諾		7,940			—			—			1,254			—			—			—			9,194
期末信貸備抵總額損失-貸款和貸款 *承諾：	$	15,766		$	58,577		$	41,405		$	23,657		$	1,104		$	3,643		$	1,551		$	145,703

2022年12月31日的餘額
預期信貸損失-貸款	$	6,737		$	52,659		$	31,540		$	18,208		$	4,234		$	3,127		$	1,285		$	117,790
預期信貸損失-貸款承諾		6,025			—			—			2,215			128			—			—			8,368
信貸開始津貼總額損失-貸款和貸款 *承諾：		12,762			52,659			31,540			20,423			4,362			3,127			1,285			126,158
信貸損失準備金：
貸款損失準備金		(845	)		1,246			1,337			1,787			251			693			407			4,876
貸款承諾撥備		1,168			182			527			(621	)		500			—			—			1,756
信貸撥備總額損失-貸款和貸款承諾（2）		323			1,428			1,864			1,166			751			693			407			6,632
沖銷		(222	)		(1,381	)		(999	)		7			(315	)		(1,601	)		(818	)		(5,329	)
復甦		128			427			259			313			250			1,231			221			2,829
淨(沖銷)回收		(94	)		(954	)		(740	)		320			(65	)		(370	)		(597	)		(2,500	)
2023年6月30日的餘額
預期信貸損失-貸款		5,798			52,951			32,137			20,315			4,420			3,450			1,095			120,166
預期信貸損失-貸款承諾		7,193			182			527			1,594			628			—			—			10,124
期末信貸備抵總額損失-貸款和貸款 *承諾：	$	12,991		$	53,133		$	32,664		$	21,909		$	5,048		$	3,450		$	1,095		$	130,290

(1)存款透支美元4.6百萬美元和美元4.5百萬美元包含在期末投資組合貸款總額中分別為2024年6月30日和2023年6月30日。

(2)信用損失撥備總額-貸款和貸款承諾在綜合收益表中的信用損失撥備細目中報告，其中還包括持有至到期證券的信用損失撥備。有關持有至到期證券相關撥備的更多信息，請參閲注3“證券。"

下表按類別列出了截至每個期末的信用損失撥備和已記錄的貸款投資：


	信貸損失備抵和記錄的貸款投資
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產- 土地和施工		商業廣告房地產- 改進屬性		商業廣告和工業		住宅真實地產		家股權		消費者		存款透支（1）		總
2024年6月30日
信貸損失準備：
個人評估的貸款	$	—	$	5,438	$	3,344	$	—	$	—	$	—	$	—	$	8,782
集體評估貸款		7,826		53,139		38,061		22,403		1,104		3,643		1,551		127,727
貸款承諾（2）		7,940		—		—		1,254		—		—		—		9,194
信貸津貼總額損失-貸款和承諾	$	15,766	$	58,577	$	41,405	$	23,657	$	1,104	$	3,643	$	1,551	$	145,703

有價證券貸款：
個人信用評估損失	$	—	$	36,208	$	3,916	$	—	$	—	$	—	$	—	$	40,124
集體信用評估損失		1,061,390		5,901,290		1,756,563		2,506,957		770,599		220,588		—		12,217,387
組合貸款總額	$	1,061,390	$	5,937,498	$	1,760,479	$	2,506,957	$	770,599	$	220,588	$	—	$	12,257,511

2023年12月31日
信貸損失準備：
個人評估的貸款	$	—	$	5,745	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,745
集體評估貸款		7,123		53,606		36,644		21,218		1,017		3,956		1,366		124,930
貸款承諾（2）		6,894		—		429		1,276		5		—		—		8,604
信貸津貼總額損失-貸款和承諾	$	14,017	$	59,351	$	37,073	$	22,494	$	1,022	$	3,956	$	1,366	$	139,279

有價證券貸款：
個人信用評估損失	$	—	$	36,929	$	116	$	—	$	—	$	—	$	—	$	37,045
集體信用評估損失		1,055,865		5,472,654		1,670,543		2,438,574		734,219		229,561		—		11,601,416
組合貸款總額	$	1,055,865	$	5,509,583	$	1,670,659	$	2,438,574	$	734,219	$	229,561	$	—	$	11,638,461

(1)存款透支美元4.6百萬美元和美元4.7百萬美元包含在期末投資組合貸款總額中 2024年6月30日和2023年12月31日。

(2)關於貸款承諾的更多細節，見附註11，“承諾和或有負債”。

商業貸款風險等級

商業貸款風險等級是根據對每筆貸款的相關特徵的評估確定的，在開始時分配，並在此後任何時候進行調整，以反映每筆貸款整個生命週期內風險狀況的變化。用於確定風險等級的主要因素是主要還款來源的充分性、可靠性和可持續性，以及借款人的總體財務實力。評級系統對償債覆蓋率、槓桿率和貸款價值比因素進行了更大的權重，以得出風險等級。其他被認為權重較小的因素包括管理、行業或物業類型風險、付款歷史、抵押品或擔保。

商業房地產-土地和建築包括貸款，以資助對空置土地、土地開發、住宅建設和商業建築的投資。商業房地產-改善性物業包括用於購買或再融資所有類型的改進型業主自住物業和投資性物業的貸款。在分配風險等級時考慮的因素因所融資財產的類型而異。分配給建設和開發貸款的風險等級基於項目的整體可行性、開發商或建築商成功完成項目的經驗和財務能力、項目具體和市場吸收率和可比物業價值、住宅建設預售金額或商業投資物業預租金額。分配給商業投資物業貸款的風險等級主要基於物業產生的淨營業收入是否足以償還債務(“償債範圍”)、貸款與評估價值之比、租户的類型、質量、行業和組合以及租賃條款。分配給業主自住商業房地產的風險等級主要基於全球償債範圍和業務的槓桿，但也可能考慮業務所處的行業、業務的具體競爭優勢或劣勢、抵押品利潤率以及管理質量和經驗。

商業和工業貸款包括循環信用額度，用於融資應收賬款、庫存和其他一般商業用途；定期貸款，用於房地產以外的固定資產融資；以及信用證，用於支持各種企業的貿易、保險或政府需求。大多數C&I借款人是私人持股公司，年銷售額高達美元。100百萬美元。在對C&I貸款進行風險評級時，考慮的主要因素包括償債範圍和槓桿。其他因素也被考慮在內，包括經營趨勢、抵押品覆蓋面以及管理經驗。

PASS貸款是指那些表現出積極財務業績的歷史，至少與其所在行業或房地產類型的平均水平相當。主要的還款來源是可以接受的，預計這些貸款在大多數經濟週期中的表現令人滿意。PASS貸款通常沒有重大的外部因素，預計這些因素對這些借款人的不利影響比相同行業或房地產類型的其他借款人更大。這些貸款的任何次要不利特徵都會被其他積極因素蓋過或減輕，這些積極因素包括但不限於充足的第二或第三還款來源，包括擔保。

被批評的貸款被認為是受損的，其潛在的弱點值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。受批評的貸款不會被銀行業監管機構進行不利分類，也不會使銀行面臨足夠的風險，從而保證不利分類。

被視為不合格和可疑的分類貸款，相當於銀行業監管機構使用的分類。不符合標準的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前穩健價值和償付能力的保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。這些貸款可能報告為非應計項目，也可能不報告為非應計項目。不良貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。這些貸款被報告為非應計項目。

下表按指定的風險等級彙總了商業貸款：


	按內部分配的風險等級劃分的商業貸款
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產- 土地和施工		商業廣告房地產- 改進屬性		商業廣告 &工業		總商業廣告貸款
截至2024年6月30日
經過	$	1,058,739	$	5,755,684	$	1,681,579	$	8,496,002
批評-妥協		972		108,593		70,056		179,621
分類-不合格		1,679		73,221		8,844		83,744
分類-可疑		—		—		—		—
總	$	1,061,390	$	5,937,498	$	1,760,479	$	8,759,367

截至2023年12月31日
經過	$	1,053,359	$	5,337,394	$	1,586,683	$	7,977,436
批評-妥協		2,497		107,473		73,204		183,174
分類-不合格		9		64,716		10,772		75,497
分類-可疑		—		—		—		—
總	$	1,055,865	$	5,509,583	$	1,670,659	$	8,236,107

住宅房地產、房屋淨值和消費者貸款不被分配內部風險等級，但主要基於逾期貸款年齡的監管指南要求除外。Wesbanco主要根據還款表現和歷史損失率評估住宅房地產、房屋股權和消費者貸款的信用質量。根據監管指南被歸類為不合格的住宅房地產、房屋淨值和消費貸款總額為美元21.4百萬美元2024年6月30日及$20.0百萬美元2023年12月31日，其中$4.9百萬美元和美元4.6每個時期分別累積了100萬美元。這些貸款不包括在上表中。此外$26.3百萬美元和美元21.2百萬美元的無資金商業貸款承諾也未包括在上表中 2024年6月30日和2023年12月31日。

逾期和不良貸款

下表總結了所有類別貸款的賬齡分析：


	貸款年齡分析
(未經審計，以千計)	當前		30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		90天或更多逾期		總逾期		總貸款		90天或更多過去時到期和應計
截至2024年6月30日
商業地產：
地和建設	$	1,061,390	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,061,390	$	—
改進的特性		5,917,046		2,415		2,119		15,918		20,452		5,937,498		1,296
總商業地產		6,978,436		2,415		2,119		15,918		20,452		6,998,888		1,296
工商業		1,753,887		831		1,334		4,427		6,592		1,760,479		2,979
住宅房地產		2,494,815		1,123		3,987		7,032		12,142		2,506,957		3,089
房屋淨值		760,764		3,662		1,425		4,748		9,835		770,599		1,417
消費者		215,501		3,625		1,028		434		5,087		220,588		390
組合貸款總額		12,203,403		11,656		9,893		32,559		54,108		12,257,511		9,171
持有待售貸款		25,433		—		—		—		—		25,433		—
貸款總額	$	12,228,836	$	11,656	$	9,893	$	32,559	$	54,108	$	12,282,944	$	9,171

上述不良貸款如下：
非權責發生制貸款	$	10,858	$	322	$	900	$	23,388	$	24,610	$	35,468

截至2023年12月31日
商業地產：
地和建設	$	1,055,865	$	—	$	—	$	—	$	-	$	1,055,865	$	—
改進的特性		5,490,946		4,416		3,627		10,594		18,637		5,509,583		1,899
總商業地產		6,546,811		4,416		3,627		10,594		18,637		6,565,448		1,899
工商業		1,663,985		640		1,255		4,779		6,674		1,670,659		3,184
住宅房地產		2,429,200		1,572		2,471		5,331		9,374		2,438,574		2,602
房屋淨值		724,293		4,691		1,198		4,037		9,926		734,219		1,407
消費者		223,989		3,833		1,178		561		5,572		229,561		546
組合貸款總額		11,588,278		15,152		9,729		25,302		50,183		11,638,461		9,638
持有待售貸款		16,354		—		—		—		—		16,354		—
貸款總額	$	11,604,632	$	15,152	$	9,729	$	25,302	$	50,183	$	11,654,815	$	9,638

上述不良貸款如下：
非權責發生制貸款	$	9,138	$	1,300	$	706	$	15,664	$	17,670	$	26,808

下表總結了不良貸款：


	不良貸款
	2024年6月30日						2023年12月31日
	未付						未付
	本金		已錄製		相關		本金		已錄製		相關
(未經審計，以千計)	餘額(1)		投資		津貼		餘額(1)		投資		津貼
未記錄相關特定津貼：
商業地產：
地和建設	$	1,023	$	184	$	—	$	—	$	—	$	—
改進的特性		18,874		16,756		—		11,248		9,557		—
工商業		3,258		2,058		—		2,492		1,841		—
住宅房地產		15,638		11,005		—		15,128		10,582		—
房屋淨值		7,144		5,401		—		6,521		4,777		—
消費者		114		64		—		104		51		—
不含特定備抵的不良貸款總額		46,051		35,468		—		35,493		26,808		—
含特定備抵的不良貸款總額		—		—		—		—		—		—
不良貸款總額	$	46,051	$	35,468	$	—	$	35,493	$	26,808	$	—

(1)未付本金餘額與記錄投資之間的差異通常反映了之前已註銷的金額以及對所收購不良貸款的公平市場價值調整。


	不良貸款
	截至以下三個月								截至以下日期的六個月
	2024年6月30日				2023年6月30日				2024年6月30日				2023年6月30日
	平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息
	已錄製		收入		已錄製		收入		已錄製		收入		已錄製		收入
(未經審計，以千計)	投資		公認的		投資		公認的		投資		公認的		投資		公認的
未記錄相關特定津貼：
商業地產：
地和建設	$	197	$	—	$	—	$	—	$	131	$	—	$	37	$	—
改進的特性		15,140		—		14,698		—		13,279		—		15,332		—
工商業		2,412		—		2,780		—		2,221		—		2,890		—
住宅房地產		11,342		—		12,744		—		11,089		—		13,848		—
房屋淨值		5,035		—		5,061		—		4,949		—		5,165		—
消費者		69		—		104		—		63		—		122		—
不含特定備抵的不良貸款總額		34,194		—		35,386		—		31,732		—		37,394		—
有記錄的特定津貼：
商業地產：
地和建設		—		—		—		—		—		—		—		—
改進的特性		—		—		—		—		—		—		—		—
含特定備抵的不良貸款總額		—		—		—		—		—		—		—		—
不良貸款總額	$	34,194	$	—	$	35,386	$	—	$	31,732	$	—	$	37,394	$	—

下表列出了記錄的非應計貸款投資：


	非利息貸款 (1)
	6月30日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2024		2023
商業地產：
地和建設	$	184	$	—
改進的特性		16,756		9,557
總商業地產		16,940		9,557
工商業		2,058		1,841
住宅房地產		11,005		10,582
房屋淨值		5,401		4,777
消費者		64		51
總	$	35,468	$	26,808

(1)2024年6月30日，有幾個五貸款餘額超過美元的借款人1.0百萬，總計美元13.6百萬元二貸款餘額超過美元的借款人1.0百萬美元7.2百萬美元2023年12月31日. 非應計貸款總額可能包括為遇到財務困難的借款人進行重組的貸款。此類貸款也列在下表中。

對遇到財務困難的借款人的修改（在通過ASO 2022-02後）

下節中的表格不包括期末已償還或不再在貸款組合中的貸款修改的財務影響。下表顯示了在按貸款類別列出的截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月：


	截至2024年6月30日的三個月
(未經審計，以千計)	術語延拓		付款延遲		總		% 支付合共貸款類別
商業房地產-土地和建築	$	5	$	—	$	5		—
商業房地產-改善房地產		4,378		—		4,378		0.1
工商業		496		9		505		—
住宅房地產		—		164		164		—
房屋淨值		—		109		109		—
消費者		—		114		114		0.1
總	$	4,879	$	396	$	5,275		—

	截至2023年6月30日的三個月
(未經審計，以千計)	術語延拓		付款延遲		總		百分比支付合共貸款類別
商業房地產-土地和建築	$	448	$	—	$	448		0.1
商業房地產-改善房地產		3,820		270		4,090		0.1
工商業		6,544		—		6,544		0.4
住宅房地產		—		—		—		—
房屋淨值		—		483		483		0.1
消費者		—		267		267		0.1
總	$	10,812	$	1,020	$	11,832		0.1

	截至2024年6月30日的六個月
(未經審計，以千計)	術語延拓		付款延遲		總		% 支付合共貸款類別
商業房地產-土地和建築	$	5	$	—	$	5		—
商業房地產-改善房地產		25,288		—		25,288		0.4
工商業		496		9		505		—
住宅房地產		—		739		739		—
房屋淨值		—		449		449		0.1
消費者		—		223		223		0.1
總	$	25,789	$	1,420	$	27,209		0.2

	截至2023年6月30日的6個月
(未經審計，以千計)	術語延拓		付款延遲		總		百分比支付合共貸款類別
商業房地產-土地和建築	$	6,449	$	—	$	6,449		0.8
商業房地產-改善房地產		7,105		270		7,375		0.1
工商業		9,310		—		9,310		0.6
住宅房地產		—		100		100		—
房屋淨值		8		751		759		0.1
消費者		—		293		293		0.1
總	$	22,872	$	1,414	$	24,286		0.2

針對遇到財務困難的借款人的修改的無資金貸款承諾（“MBEFFD”）總計美元1.0百萬美元的貸款修改期間截至2024年6月30日的六個月及$1.8截至12個月內修改的貸款為百萬美元 2023年12月31日.這些承諾不包括在上表中。

下表總結了貸款修改和延期付款對組合貸款的財務影響截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，按貸款類別列出：


	截至以下三個月		截至以下三個月
	2024年6月30日		2023年6月30日
(未經審計，以千計)	加權平均期限延長 (以月計)		加權平均期限延長 (以月計)
商業房地產-土地和建築		24		12
商業房地產-改善房地產		4		9
工商業		33		8
住宅房地產		—		—
房屋淨值		—		—
消費者		—		—

	截至以下日期的六個月		截至以下日期的六個月
	2024年6月30日		2023年6月30日
(未經審計，以千計)	加權平均期限延長 (以月計)		加權平均期限延長 (以月計)
商業房地產-土地和建築		24		4
商業房地產-改善房地產		9		22
工商業		33		9
住宅房地產		—		—
房屋淨值		—		120
消費者		—		—

下表總結了在貸款修改後12個月內違約（定義為逾期90天）的MBEFFD貸款截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月.修改後的貸款（包括違約的貸款）已通過用於估計備抵的各種方法納入信用損失備抵中。因此，不是由於修改後的貸款隨後違約，專門記錄對津貼的修改。


	截至2024年6月30日的三個月						截至2023年6月30日的三個月
(未經審計，以千計)	術語延拓		付款延遲		總		術語延拓		付款延遲		總
商業房地產-土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業房地產-改善房地產		—		—		—		—		—		—
工商業		180		—		180		—		—		—
住宅房地產		—		—		—		—		—		—
房屋淨值		—		—		—		—		—		—
消費者		—		31		31		—		—		—
隨後違約的貸款總額	$	180	$	31	$	211	$	—	$	—	$	—


	截至2024年6月30日的六個月						截至2023年6月30日的6個月
(未經審計，以千計)	術語延拓		付款延遲		總		術語延拓		付款延遲		總
商業房地產-土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業房地產-改善房地產		—		—		—		—		—		—
工商業		180		—		180		—		—		—
住宅房地產		—		118		118		—		—		—
房屋淨值		—		—		—		—		—		—
消費者		—		48		48		—		—		—
隨後違約的貸款總額	$	180	$	166	$	346	$	—	$	—	$	—

下表按貸款類別列出了投資組合貸款的賬齡分析，這些貸款在年前十二個月內進行了修改 2024年6月30日和2023年6月30日。


	2024年6月30日
(未經審計，以千計)	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或更多逾期		總計逾期		當前		總
商業房地產-土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5	$	5
商業房地產-改善房地產		—		16		—		16		25,585		25,601
工商業		91		9		—		100		405		505
住宅房地產		—		36		265		301		1,252		1,553
房屋淨值		15		—		176		191		750		941
消費者		21		36		31		88		230		318
修改貸款總額（1）	$	127	$	97	$	472	$	696	$	28,227	$	28,923

	2023年6月30日
(未經審計，以千計)	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或更多逾期		總計逾期		當前		總
商業房地產-土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,449	$	6,449
商業房地產-改善房地產		—		—		270		270		7,105		7,375
工商業		143		—		—		143		9,168		9,311
住宅房地產		—		—		—		—		100		100
房屋淨值		18		—		72		90		668		758
消費者		—		—		20		20		273		293
修改貸款總額（1）	$	161	$	—	$	362	$	523	$	23,763	$	24,286

(1)代表期末餘額。

下表按發放年份和信貸質量指標總結了攤銷成本基礎貸款餘額：


	貸款截至2024年6月30日
	按起始年度分列的攤餘成本基礎
(未經審計，以千計)	2024		2023		2022		2021		2020		之前		循環貸款攤銷成本基礎		將循環貸款轉換為定期貸款		總
商業房地產：土地和建築
風險評級：
經過	$	79,862	$	349,190	$	336,084	$	91,369	$	23,345	$	57,058	$	67,265	$	54,566	$	1,058,739
批評-妥協		—		—		—		—		—		17		298		657		972
分類-不合格		—		184		—		—		—		8		—		1,487		1,679
分類-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	79,862	$	349,374	$	336,084	$	91,369	$	23,345	$	57,083	$	67,563	$	56,710	$	1,061,390
本期總沖銷	$	—	$	813	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	813

商業房地產：改善房地產
風險評級：
經過	$	258,814	$	529,239	$	1,134,557	$	596,861	$	598,755	$	2,054,008	$	181,757	$	401,693	$	5,755,684
批評-妥協		3,302		14,165		13,200		8,135		3,549		36,258		2,139		27,845		108,593
分類-不合格		—		1,860		5,791		411		3,636		61,189		300		34		73,221
分類-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	262,116	$	545,264	$	1,153,548	$	605,407	$	605,940	$	2,151,455	$	184,196	$	429,572	$	5,937,498
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	815	$	—	$	—	$	815

工商業
風險評級：
經過	$	153,946	$	195,932	$	222,272	$	125,094	$	57,423	$	261,606	$	598,810	$	66,496	$	1,681,579
批評-妥協		—		5,914		2,573		1,768		1,432		37,694		13,199		7,476		70,056
分類-不合格		—		73		548		728		117		1,409		4,994		975		8,844
分類-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	153,946	$	201,919	$	225,393	$	127,590	$	58,972	$	300,709	$	617,003	$	74,947	$	1,760,479
本期總沖銷	$	—	$	487	$	580	$	86	$	143	$	325	$	1	$	4,450	$	6,072

住宅房地產
貸款拖欠：
當前	$	97,366	$	261,988	$	361,520	$	417,068	$	178,481	$	509,163	$	—	$	669,229	$	2,494,815
逾期30-59天		—		—		—		—		—		1,123		—		—		1,123
逾期60-89天		—		—		125		94		337		2,672		—		759		3,987
逾期90天或以上		—		—		654		34		165		4,565		—		1,614		7,032
總	$	97,366	$	261,988	$	362,299	$	417,196	$	178,983	$	517,523	$	—	$	671,602	$	2,506,957
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	214	$	—	$	58	$	272

房屋淨值
貸款拖欠：
當前	$	11,124	$	1,221	$	2,297	$	961	$	1,961	$	21,870	$	719,968	$	1,362	$	760,764
逾期30-59天		—		17		414		65		239		701		2,096		130		3,662
逾期60-89天		—		146		175		89		—		668		—		347		1,425
逾期90天或以上		—		730		351		248		714		2,390		—		315		4,748
總	$	11,124	$	2,114	$	3,237	$	1,363	$	2,914	$	25,629	$	722,064	$	2,154	$	770,599
本期總沖銷	$	—	$	44	$	105	$	16	$	35	$	171	$	20	$	22	$	413

消費者
貸款拖欠：
當前	$	34,018	$	68,563	$	47,131	$	16,596	$	8,993	$	14,813	$	25,387	$	—	$	215,501
逾期30-59天		269		1,031		1,160		643		200		286		35		1		3,625
逾期60-89天		71		287		422		111		43		94		—		—		1,028
逾期90天或以上		2		170		112		19		49		82		—		—		434
總	$	34,360	$	70,051	$	48,825	$	17,369	$	9,285	$	15,275	$	25,422	$	1	$	220,588
本期總沖銷	$	—	$	560	$	860	$	308	$	115	$	137	$	—	$	—	$	1,980


	貸款截至2023年12月31日
	按起始年度分列的攤餘成本基礎
(單位：千)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款攤銷成本基礎		將循環貸款轉換為定期貸款		總
商業房地產：土地和建築
風險評級：
經過	$	290,954	$	349,549	$	145,043	$	54,172	$	48,655	$	35,917	$	82,288	$	46,781	$	1,053,359
批評-妥協		—		—		—		—		—		16		299		2,182		2,497
分類-不合格		—		—		—		—		—		9		—		—		9
分類-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	290,954	$	349,549	$	145,043	$	54,172	$	48,655	$	35,942	$	82,587	$	48,963	$	1,055,865
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	222	$	222

商業房地產：改善房地產
風險評級：
經過	$	494,142	$	1,076,535	$	603,354	$	581,540	$	514,523	$	1,706,804	$	103,467	$	257,029	$	5,337,394
批評-妥協		—		16,270		8,630		4,387		5,185		44,861		2,373		25,767		107,473
分類-不合格		1,921		517		417		2,416		23,472		35,939		—		34		64,716
分類-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	496,063	$	1,093,322	$	612,401	$	588,343	$	543,180	$	1,787,604	$	105,840	$	282,830	$	5,509,583
本期總沖銷	$	—	$	—	$	372	$	—	$	—	$	1,505	$	—	$	—	$	1,877

工商業
風險評級：
經過	$	238,427	$	234,520	$	136,998	$	78,836	$	39,259	$	252,826	$	541,400	$	64,417	$	1,586,683
批評-妥協		1,094		834		3,169		1,490		7,334		31,526		20,626		7,131		73,204
分類-不合格		33		149		315		265		825		1,916		5,797		1,472		10,772
分類-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	239,554	$	235,503	$	140,482	$	80,591	$	47,418	$	286,268	$	567,823	$	73,020	$	1,670,659
本期總沖銷	$	98	$	205	$	603	$	353	$	20	$	463	$	—	$	541	$	2,283

住宅房地產
貸款拖欠：
當前	$	277,790	$	429,835	$	445,322	$	185,139	$	86,149	$	456,818	$	—	$	548,147	$	2,429,200
逾期30-59天		—		—		—		—		—		1,572		—		—		1,572
逾期60-89天		—		—		—		341		—		2,130		—		—		2,471
逾期90天或以上		—		799		34		—		263		4,207		—		28		5,331
總	$	277,790	$	430,634	$	445,356	$	185,480	$	86,412	$	464,727	$	—	$	548,175	$	2,438,574
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5	$	387	$	—	$	—	$	392

房屋淨值
貸款拖欠：
當前	$	12,675	$	1,235	$	1,467	$	1,571	$	1,614	$	22,484	$	681,848	$	1,399	$	724,293
逾期30-59天		34		193		85		73		44		947		3,315		—		4,691
逾期60-89天		119		318		16		68		76		524		—		77		1,198
逾期90天或以上		—		213		—		737		230		2,527		—		330		4,037
總	$	12,828	$	1,959	$	1,568	$	2,449	$	1,964	$	26,482	$	685,163	$	1,806	$	734,219
本期總沖銷	$	—	$	139	$	57	$	29	$	79	$	615	$	6	$	—	$	925

消費者
貸款拖欠：
當前	$	84,526	$	57,661	$	21,592	$	13,189	$	10,958	$	12,143	$	23,916	$	4	$	223,989
逾期30-59天		699		1,526		952		343		162		119		32		—		3,833
逾期60-89天		191		616		195		112		5		59		—		—		1,178
逾期90天或以上		64		203		114		63		9		108		—		—		561
總	$	85,480	$	60,006	$	22,853	$	13,707	$	11,134	$	12,429	$	23,948	$	4	$	229,561
本期總沖銷	$	251	$	1,921	$	901	$	301	$	100	$	247	$	4	$	—	$	3,725

下表彙總了包括在其他資產中的其他不動產擁有和收回的資產：


	6月30日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2024		2023
擁有的其他房地產	$	1,219	$	1,207
收回的資產		109		290
其他不動產擁有和收回的資產總額	$	1,328	$	1,497

包括在其他房地產中的住宅房地產貸款總額為#美元。0.1百萬美元2024年6月30日。有幾個不是這類貸款在2023年12月31日。2024年6月30日和2023年12月31日，正式的止贖程序正在進行中，涉及總額為#美元的住宅房地產貸款。3.8百萬美元和美元4.0分別為100萬美元。

注5.對有限合夥企業的投資

WesBanco是幾個税收優惠有限合夥企業的有限合夥人，這些有限合夥企業的目的是投資於批准的低收入住房投資税收抵免項目。這些投資採用權益會計方法入賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。有限合夥被認為是可變利益實體(“VIE”)，因為它們通常沒有擁有投票權的股權投資者，或者股權投資者不能提供足夠的財務資源來支持其活動。由於WesBanco不被視為主要受益人，VIE尚未合併。WesBanco在有限合夥企業中的所有投資都是私人持有的，它們的市值並不容易獲得。截至2024年6月30日和2023年12月31日，韋斯班科有美元35.6百萬美元和美元31.9分別有100萬人投資於這些合作伙伴關係。Wesbanco還承認無條件無資金股權承諾美元15.3百萬美元和美元13.9百萬美元分別於2024年6月30日和2023年12月31日在合併資產負債表上的其他負債中。 Wesbanco將投資攤銷歸類為所得税費用（福利）的一部分，並在税收抵免期內按比例攤銷投資。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月攤銷是$1.2百萬美元和美元1.1分別為百萬，為美元2.3百萬美元和美元2.1百萬美元，分別用於截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月.這些合作伙伴關係帶來的税收優惠包括低收入住房和歷史税收抵免，預計總額為美元4.5百萬美元用於2024，總計美元3.8百萬美元用於2023年，也計入所得税費用。

Wesbanco也是三截至目前的其他有限合夥企業 2024年6月30日。這些基金為初創公司提供種子資金和資本，併為低收入住房項目提供融資。截至2024年6月30日和2023年12月31日，韋斯班科有美元2.9百萬美元和美元3.0投資於這些合夥企業的100萬美元，使用權益法在其他資產中入賬。WesBanco採用權益法核算其在合夥企業年淨收益(虧損)中的份額。截至2024年和2023年6月30日的三個月共$12千和($6)和($11）千元5分別為1000美元，用於截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。

下表列出了有限合夥企業在未來五年內以及此後的合計數額中預定的股權承諾額2024年6月30日：


年份(未經審計，以千為單位)	量
2024	$	3,790
2025		5,085
2026		3,148
2027		950
2028		588
2029年及其後		1,726
總	$	15,287

注6.衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

WesBanco面臨其業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。WesBanco主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。WesBanco主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。WesBanco現有的利率衍生品是向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理WesBanco資產或負債的利率風險。WesBanco管理與其衍生工具相關的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。相匹配的賬簿是指銀行的資產和負債平均分配，但期限也相似。

貸款互換

WesBanco與商業銀行客户執行利率互換和利率上限，以促進他們各自的風險管理策略。這些利率掉期和上限是通過抵消WesBanco與第三方執行的利率掉期和上限在經濟上進行對衝的，因此WesBanco將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和上限不符合ASC 815的對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。截至2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco有267和236客户利率掉期和上限，名義總金額為$1.810億美元1.6分別為10億美元，與這一計劃相關。WesBanco確認了相關掉期的收入，費用上限為#美元。1.8百萬美元和美元2.4百萬美元截至2024年和2023年6月30日的三個月、和$2.5百萬美元和美元4.3百萬美元分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。

風險分擔協議是作為利率互換衍生品履約的財務保證而訂立的。購買的資產或出售的負債允許WesBanco參與(收到費用)或參與(支付費用)與牽頭行借款人在貸款辛迪加中執行的某些衍生品頭寸相關的風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco有22和19風險參與--名義總金額為#美元的協議228.4百萬美元和美元197.2百萬，分別。截至 2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco有八和五名義總金額為#美元的風險參與退出協議68.1百萬美元和美元40.9分別為100萬美元。

持有供出售和利率鎖定承諾的按揭貸款

某些住宅按揭貸款是在二手按揭貸款市場發行的。這些貸款被歸類為持有以供出售，並按公允價值列賬，因為WesBanco選擇了公允價值選項。公允價值是根據從二級市場獲得的具有類似特徵的貸款的利率確定的。WesBanco以強制性或盡力的方式向二級市場出售貸款。在與借款人結清貸款之前，強制出售的貸款不會承諾給投資者。WesBanco訂立遠期待公佈(“TBA”)合約，以管理鎖定承諾與貸款結束之間的利率風險。簽訂遠期TBA合同的總餘額為#美元。51.0百萬美元和美元27.0百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日。在盡最大努力出售貸款的同時，本公司承諾向投資者支付與借款人的利率承諾，因此，本公司不會簽訂單獨的遠期TBA合同來抵消公允價值風險，因為投資者接受此類風險，以換取在出售時支付較低的溢價。

資產負債表上衍生工具的公允價值

所有衍生工具均按公允價值計入綜合資產負債表。衍生資產在綜合資產負債表中歸類為其他資產，衍生負債在綜合資產負債表中歸類為其他負債。公允價值的變動在收益中確認。根據ASC 815，WesBanco的衍生品均未被指定為合格對衝關係。

下表列出了WesBanco衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類2024年6月30日和2023年12月31日：


	2024年6月30日						2023年12月31日
(未經審計，以千計)	概念上的或合同量		資產衍生品		負債衍生品		概念上的或合同量		資產衍生品		負債衍生品
衍生品
貸款互換：
利率互換和上限	$	1,829,685	$	81,205	$	81,308	$	1,573,152	$	72,183	$	73,083
其他合同：
利率鎖定承諾		27,118		—		32		16,524		84		—
遠期TBA合同		51,000		—		103		27,000		—		205
總衍生品			$	81,205	$	81,443			$	72,267	$	73,288

衍生工具對利潤表的影響

下表列出了反映在合併利潤表非利息收入中的公司衍生金融工具公允價值的變化分別截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月。


		這三個月截至6月30日，						六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千計)	收益/（損失）位置	2024			2023			2024			2023
利率互換和上限	淨掉期費用和估值收入	$	9		$	176		$	807		$	(863	)
利率鎖定承諾	抵押貸款銀行收入		(90	)		(315	)		(116	)		(128	)
遠期TBA合同	抵押貸款銀行收入		47			637			95			448
總		$	(34	)	$	498		$	786		$	(543	)

與信用風險相關的或有特徵

Wesbanco與其衍生品交易對手方簽訂了協議，其中包含一項條款，該條款規定，如果Wesbanco對其任何債務違約，包括貸方未加速償還債務的違約，則Wesbanco也可以被宣佈違約其衍生品義務。

Wesbanco還與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果Wesbanco未能保持其作為“良好”或“資本充足”機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，Wesbanco將被要求履行其在協議下的義務。

根據標的掉期的淨現值，WesBanco對其某些衍生品交易對手設定了最低抵押品入賬門檻。如果WesBanco在2024年6月30日違反了這些規定中的任何一項，它可能會被要求以終止價值償還協議下的義務，並被要求支付超過之前作為抵押品與各自交易對手公佈的金額的任何額外到期金額。在某些市場情況下，WesBanco還可以要求衍生品交易對手提供抵押品。由於目前較高的利率環境，截至2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco持有來自各種衍生品交易對手的淨現金抵押品，總額為$47.2百萬美元和美元26.0分別在生息存款賬户內。

注7.福利計劃

下表列出了WesBanco的固定收益養老金計劃(“計劃”)的定期養老金淨收入及其相關組成部分：


	這三個月截至6月30日，						六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千計)	2024			2023			2024			2023
服務成本--年內獲得的收益	$	330		$	354		$	660		$	704
預計福利債務的利息成本		1,603			1,572			3,206			3,126
計劃資產的預期回報		(2,599	)		(2,781	)		(5,198	)		(5,531	)
攤銷先前服務費用		(8	)		(9	)		(17	)		(18	)
淨虧損攤銷		21			225			42			448
定期養老金淨收入	$	(653	)	$	(639	)	$	(1,307	)	$	(1,271	)

服務成本為$0.7百萬美元截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，計入薪金和工資，以及定期養卹金收入#美元。2.0百萬美元截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月包括在員工福利中。

該計劃涵蓋WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年齡和服務年限要求的員工，並且不適用於該日期之後聘用的員工。

最低供款要求為$2.6百萬美元將在2024，可全部或部分由該計劃的$64.2百萬可用信貸餘額。WesBanco目前這樣做不是I don‘我不指望在#年為該計劃作出自願貢獻2024.

附註8.公允價值計量

公允價值估計以報價市場價格(如有)、類似資產或負債的報價市場價格或預期未來現金流量的現值及其他估值技術為基礎。這些估值受到貼現率、現金流假設和使用的風險假設的重大影響。因此，公允價值估計可能不會通過與獨立市場的比較而得到證實，也不打算反映在工具的即時結算中可能實現的收益。

公允價值是在某個時間點確定的，並不代表未來價值。這些數額並不反映一個持續經營組織的總價值。管理層無意處置其大部分資產和負債，因此未實現收益或虧損不應被解釋為對未來收益和現金流的預測。

以下是按公允價值經常性計量的資產和負債以及所採用的估值技術的討論：

投資證券：在經常性基礎上計量的投資證券的公允價值主要通過獲得國家認可的證券交易所的報價或矩陣定價來確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他類似證券的關係。這些證券在公允價值層次結構中被歸類為1級或2級。未在活躍市場交易的倉位，如其估值是根據市場上不可觀察到的假設或管理層的最佳估計而產生的，則歸類於公允價值層次的第三級。這包括必須估計其信用質量和貼現率的某些具體市政債務問題。

持有待售貸款：由於WesBanco之前選擇了公允價值選項，持有的待售貸款總體上按公允價值計提。使用使用類似工具報價的估值模式是得出公允價值的重要投入，因此持有待售貸款被歸類為公允價值等級的第二級。

衍生品：WesBanco與符合條件的商業客户簽訂利率互換協議，以滿足他們的融資、利率和其他風險管理需求。這些協議為客户提供了將浮動利率轉換為固定利率的能力。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受正常信貸政策和監督的約束。這些利率掉期是通過抵消利率掉期在經濟上進行對衝的，WesBanco與衍生品交易對手執行利率掉期，以抵消其對客户利率掉期協議固定部分的敞口。與貸款客户及與交易對手的利率互換協議在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的損益在當期收益中記為其他收入及其他開支。

WesBanco簽訂遠期TBA合同，以管理從對客户的貸款承諾到貸款結束之間的利率風險，這些貸款將強制出售給二級市場投資者。遠期TBA合約在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的收益或虧損均記入當期收益作為按揭銀行收入。

WesBanco使用廣泛接受的估值技術來確定衍生品的公允價值，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。WesBanco納入信貸估值調整，以在公允價值計量中適當反映其本身的非履約風險及各自交易對手的非履約風險，因此衍生資產及衍生負債均被歸類於公允價值層次的第二級。

我們可能會不時被要求根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量某些資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市場會計較低或個別資產和負債的減記所致。

抵押品依賴貸款：抵押品依賴貸款按攤銷成本減去根據現行預期信貸損失會計準則計算的特定撥備計算。抵押品依賴型貸款採用成本基準法或抵押品價值法計算，因此被歸類於公允價值層次的第三級。

其他擁有和收回的房地產資產：其他不動產擁有及收回的資產，按該等資產的投資金額或該等資產的公允價值減去估計出售成本兩者中較低者列賬。獨立評估的使用和管理層的最佳判斷是得出相關抵押品的公允價值計量的重要投入，因此其他房地產擁有和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。

下表中列報的公允價值金額旨在使公允價值等級與財務狀況表中列報的金額相一致。下表列出了WesBanco的金融資產和負債，這些資產和負債在公允價值層次結構內按公允價值按經常性和非經常性會計處理，截至2024年6月30日和2023年12月31日：


			2024年6月30日
			公允價值計量使用：
	6月30日，		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(未經審計，以千計)	2024		(1級)		(2級)		(3級)
經常性公允價值計量
股權證券	$	13,091	$	13,091	$	—	$	—
可供出售的債務證券
美國財政部		49,103		49,103		—		—
美國政府贊助的實體和機構		199,258		—		199,258		—
住宅抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		1,514,028		—		1,514,028		—
商業抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		256,190		—		256,190		—
國家和政治分區的義務		71,756		—		70,636		1,120
公司債務證券		11,788		—		11,788		—
可供出售的債務證券總額	$	2,102,123	$	49,103	$	2,051,900	$	1,120
持有待售貸款		25,433		—		25,433		—
其他資產-利率掉期		81,205		—		81,205		—
總資產經常性公允價值計量	$	2,221,852	$	62,194	$	2,158,538	$	1,120
其他負債-利率掉期	$	81,308	$	—	$	81,308	$	—
總負債經常性公允價值計量	$	81,308	$	—	$	81,308	$	—
非經常性公允價值計量
抵押品依賴貸款	$	18,876	$	—	$	—	$	18,876
其他不動產擁有和收回的資產		1,328		—		—		1,328
非經常性公允價值計量總額	$	20,204	$	—	$	—	$	20,204


			2023年12月31日
			公允價值計量使用：
	十二月三十一日，		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(單位：千)	2023		(1級)		(2級)		(3級)
經常性公允價值計量
股權證券	$	12,320	$	12,320	$	—	$	—
可供出售的債務證券
美國政府贊助的實體和機構		208,366		—		208,366		—
住宅抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		1,629,684		—		1,629,684		—
商業抵押貸款支持證券和政府贊助實體和機構的抵押貸款債務		268,307		—		268,307		—
國家和政治分區的義務		76,125		—		74,958		1,167
公司債務證券		11,847		—		11,847		—
可供出售的債務證券總額	$	2,194,329	$	—	$	2,193,162	$	1,167
持有待售貸款		16,354		—		16,354		—
其他資產-利率掉期		72,183		—		72,183		—
總資產經常性公允價值計量	$	2,295,186	$	12,320	$	2,281,699	$	1,167
其他負債-利率掉期	$	73,083	$	—	$	73,083	$	—
總負債經常性公允價值計量	$	73,083	$	—	$	73,083	$	—
非經常性公允價值計量
抵押品依賴貸款	$	18,273	$	—	$	—	$	18,273
其他不動產擁有和收回的資產		1,497		—		—		1,497
非經常性公允價值計量總額	$	19,770	$	—	$	—	$	19,770

Wesbanco的政策是承認自事件實際發生日期或導致轉移的情況變化起的級別之間的轉移。有不是在1級、2級或3級之間轉移截至2024年6月30日的三個月和六個月或截至2023年12月31日的年度。

下表列出了有關按非經常性公平價值計量的資產的額外量化信息，Wesbanco已利用第三級輸入數據來確定公平價值：


	關於第3級公允價值計量的量化信息
	公允價值		估值	看不見	範圍（加權
(未經審計，以千計)	估算		技術	輸入	平均)
2024年6月30日
抵押品依賴貸款	$	18,876	抵押品評估 (1)	評估調整 (2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算費用 (2)	0.0%至(8.0%)/(7.8%)
其他不動產擁有和收回的資產	$	1,328	抵押品評估 (1), (3)
2023年12月31日
抵押品依賴貸款	$	18,273	抵押品評估 (1)	評估調整 (2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算費用 (2)	(8.0%)/(8.0%)
其他不動產擁有和收回的資產	$	1,497	抵押品評估 (1), (3)

(1)

公允價值通常是通過對基礎抵押品的獨立評估來確定的，其中通常包括各種無法識別的第3級輸入。

(2)

管理層可能會根據經濟狀況和估計清算費用等定性因素對評估進行調整。評估調整和清算費用的範圍和加權平均值以評估的百分之一表示。

(3)

包括估計的清算費用和管理層進行的許多不同的定性調整，但無法確定。

Wesbanco金融工具的估計公允價值總結如下：


					按公允價值計量
					2024年6月30日
	攜帶		公允價值		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(未經審計，以千計)	量		估算		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	486,789	$	486,789	$	486,789	$	—	$	—
股權證券		13,091		13,091		13,091		—		—
可供出售的債務證券		2,102,123		2,102,123		49,103		2,051,900		1,120
持有至到期債務證券淨值		1,179,521		1,028,432		—		1,028,202		230
淨貸款		12,121,002		11,636,263		—		—		11,636,263
持有待售貸款		25,433		25,433		—		25,433		—
其他資產-利率衍生品		81,205		81,205		—		81,205		—
應計應收利息		79,759		79,759		79,759		—		—

金融負債
存款		13,432,373		13,411,751		12,044,435		1,367,316		—
聯邦住房貸款銀行借款		1,475,000		1,473,741		—		1,473,741		—
其他借款		105,757		101,959		101,959		—		—
次級債務和次級次級債務		279,193		228,588		—		228,588		—
其他負債-利率衍生品		81,308		81,308		—		81,308		—
應計應付利息		15,393		15,393		15,393		—		—


					按公允價值計量
					2023年12月31日
	攜帶		公允價值		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(單位：千)	量		估算		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	595,383	$	595,383	$	595,383	$	—	$	—
股權證券		12,320		12,320		12,320		—		—
可供出售的債務證券		2,194,329		2,194,329		—		2,193,162		1,167
持有至到期債務證券淨值		1,199,335		1,069,159		—		1,068,896		263
淨貸款		11,507,786		11,134,250		—		—		11,134,250
持有待售貸款		16,354		16,354		—		16,354		—
其他資產-利率衍生品		72,183		72,183		—		72,183		—
應計應收利息		77,435		77,435		77,435		—		—

金融負債
存款		13,168,704		13,146,821		11,937,002		1,209,819		—
聯邦住房貸款銀行借款		1,350,000		1,349,217		—		1,349,217		—
其他借款		105,893		103,057		103,057		—		—
次級債務和次級次級債務		279,078		240,898		—		240,898		—
其他負債-利率衍生品		73,083		73,083		—		73,083		—
應計應付利息		11,121		11,121		11,121		—		—

以下方法和假設用於計量WesBanco綜合資產負債表上按成本計入的金融工具的公允價值：

現金和銀行到期款項：現金和銀行到期的賬面金額是對公允價值的合理估計。

持有至到期的債務證券：持有至到期的債務證券的公允價值的確定方式與投資證券相同，如上所述。

淨貸款：貸款的公允價值在估值模型中使用貼現現金流方法進行估計。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款的利率、與貸款相關的信用風險以及其他市場因素，包括流動性。WesBanco認為，貼現率與市場上發生的履約和不良貸款類型的交易一致。賬面價值是扣除貸款損失準備以及其他相關溢價和折扣後的淨值。由於評估信用質量所涉及的重大判斷，貸款被歸類在公允價值等級的第三級。

應計應收利息：應計應收利息的賬面金額接近其公允價值。.

存款：賬面金額被認為是對活期、儲蓄和其他浮動利率存款賬户的公允價值的合理估計。定期存款證的公允價值以貼現現金流量法估計，該等貼現現金流量法採用目前為剩餘期限相若的存款提供的利率。

聯邦住房貸款銀行借款： FHLB借款的公允價值是基於WesBanco目前可用於類似條款和剩餘期限的借款的利率。

其他借款：購買的聯邦基金和隔夜清掃賬户的賬面價值通常接近公允價值。其他回購協議以市場報價為基礎(如果有)。如果某些固定和可調整利率回購協議沒有市場價格，則使用類似工具的報價市場價格。

次級債和次級債：次級債券的公允價值主要通過獲得國家認可的證券交易所的報價或矩陣定價來確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他類似證券的關係。這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第二級。由於欠未合併附屬信託的次級債務的集合性質，而未合併附屬信託的交易並不活躍，因此估計公允價值乃根據金融服務行業的可比公司債券指數及掉期利率釐定，並計入適用的信貸利差及可選擇的提前贖回條款。

應計應付利息：應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用證。提供信貸承諾的公允價值乃根據訂立類似協議所收取的現行費用估計，並已考慮協議的餘下條款及交易對手目前的信用狀況。提供信用證和信用證的承諾的估計公允價值微不足道，因此沒有列在上表中。

注9.收入確認

利息收入、證券淨收益和銀行擁有的人壽保險不在ASC 606的範圍內，與客户簽訂合同的收入。對於ASC 606範圍內的收入流-信託費、存款服務費、證券經紀淨收入、支付處理費、數字銀行收入、互換淨費用和估值收入、抵押貸款銀行收入以及其他房地產和其他資產的淨收益-沒有關於收入確認的金額和時機的重大判斷。

下表彙總了年收入確認點和為每一收入流確認的收入分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月：


	收入點	這三個月截至6月30日，				六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千計)	識別	2024		2023		2024		2023
收入流
信託費
信託賬户費用	隨着時間的推移	$	5,305	$	5,009	$	11,405	$	10,614
WesMark費用	隨着時間的推移		1,998		1,909		3,980		3,798
信託費用總額			7,303		6,918		15,385		14,412
押金手續費
商業銀行費用	隨着時間的推移		1,297		650		2,485		1,259
個人服務費	在某個時間點和隨着時間的推移		5,814		5,582		11,410		11,142
押金服務費總額			7,111		6,232		13,895		12,401
證券經紀淨收入
年金佣金	在某個時間點		1,978		1,840		3,950		3,885
股權和債務證券交易	在某個時間點		70		149		150		149
管理資金	隨着時間的推移		272		284		526		567
步道佣金	隨着時間的推移		281		250		523		497
證券經紀淨收入總額			2,601		2,523		5,149		5,098

支付處理費（1）	在某個時間點和隨着時間的推移		906		951		1,734		1,822
數字銀行收入	在某個時間點		5,040		5,010		9,745		9,615
淨掉期費用和估值收入（2）	在某個時間點		1,776		2,612		3,339		3,411
抵押貸款銀行收入	在某個時間點		1,069		601		1,762		1,027
擁有的其他房地產和其他資產的淨收益	在某個時間點和隨着時間的推移		34		871		188		1,104

(1)

計入其他非利息收入。

(2)

該項目中與基礎掉期公允價值變化相關的部分不屬於ASC 606的範圍。截至2024年6月30日的三個月，公允價值調整並不重大，美元0.2截至2023年6月30日的三個月內為百萬美元。公允價值調整為美元0.8百萬美元和(美元0.9）百萬截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，分別為。

説明10.綜合收入/（損失）

累計其他全面收益/（虧損）活動截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月如下：


	累計其他綜合收益/(虧損) (1)
(未經審計，以千計)	已定義效益平面圖			未實現得(損)利債券上的可供出售			總
2023年12月31日的餘額	$	6,515		$	(233,208	)	$	(226,693	)
重新分類前的其他全面損失		—			(8,278	)		(8,278	)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		(130	)		(107	)		(237	)
週期變化		(130	)		(8,385	)		(8,515	)
2024年6月30日的餘額	$	6,385		$	(241,593	)	$	(235,208	)

2022年12月31日的餘額	$	(535	)	$	(261,881	)	$	(262,416	)
重新分類前的其他全面損失		—			(2,481	)		(2,481	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		150			120			270
週期變化		150			(2,361	)		(2,211	)
2023年6月30日的餘額	$	(385	)	$	(264,242	)	$	(264,627	)

(1)

所有金額均不含税。相關所得税費用或福利使用聯邦和州所得税合併税率計算，接近 24列出的兩個時期的%。

下表提供了有關從累計其他全面收益中重新分類的金額的詳細信息截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月：


有關累積其他綜合的詳細信息收入/（損失）組成部分	這三個月截至6月30日，						六個月來截至6月30日，						報表中受影響的行項目綜合收入的比例
(未經審計，以千計)	2024			2023			2024			2023
可供出售債務證券 (1):
證券淨損失重新分類為收益	$	12		$	8		$	12		$	159		證券淨收益/（損失）（非利息收入）
相關所得税影響 ⁽²⁾		(61	)		(2	)		(119	)		(39	)	所得税撥備
對累計其他綜合的淨影響本期（虧損）收入		(49	)		6			(107	)		120

固定福利計劃(3):
淨（收益）損失和前期服務成本攤銷		(101	)		99			(202	)		198		員工福利（非利息費用）
相關所得税影響 ⁽²⁾		24			(24	)		72			(48	)	所得税撥備
對累計其他綜合的淨影響本期（虧損）收入		(77	)		75			(130	)		150
該期間的改敍總數	$	(126	)	$	81		$	(237	)	$	270

(1)

有關證券未實現收益和從累計其他全面收益重新分類的相關金額的更多詳細信息，請參閲註釋3，“證券”。

(2)

所得税費用或福利使用聯邦和州所得税合併税率計算，接近 24列出的兩個時期的%。

(3)

包括在淨定期養老金成本的計算中。有關更多詳細信息，請參閲註釋7“福利計劃”。

附註11.承付款和或有負債

承諾--在正常業務過程中，WesBanco提供表外信貸安排，使其客户能夠實現他們的融資目標。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。如果提供信用證和備用信用證的金融工具的其他當事方不履行承諾，WesBanco面臨的信貸損失僅限於這些工具的合同金額。WesBanco在做出承諾和有條件的義務時使用與所有其他貸款相同的信貸政策。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。與承付款有關的信貸損失準備金為 $9.2 百萬美元和美元8.6百萬美元分別為2024年6月30日和2023年12月31日，並計入綜合資產負債表的其他負債。

信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括正常的商業活動、債券融資和類似交易。信用證被認為是擔保。與信用證有關的負債為#美元。0.2截至2024年6月30日和2023年12月31日。

對由其他實體提供資金的購買貸款的或有債務包括信用卡擔保、有追索權的出售貸款以及對聯邦住房金融局的債務。信用卡擔保是指不屬於WesBanco所有的信用卡餘額，即銀行對持卡人的履約進行擔保。

下表列出了提供信用證、保函和各種未償信用證的總承諾額：


	6月30日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2024		2023
信用額度	$	4,146,287	$	4,016,658
已批准但未結清的貸款		402,020		275,954
透支限額		396,034		391,598
信用證		43,591		38,929
或有債務和其他擔保		9,394		15,037

或有負債-WesBanco是各種法律和行政訴訟和索賠的當事人。雖然任何訴訟都含有不確定因素，但管理層並不認為與此類訴訟或未決或已知受到威脅的索賠有關的重大損失是合理可能的。

注12.業務細分

WesBanco運營二可報告的部門：社區銀行以及信託和投資服務。WesBanco的社區銀行部門提供傳統上由全面服務的商業銀行提供的服務，包括商業需求、個人活期和定期存款賬户，以及商業、抵押和個人分期付款貸款，以及某些非傳統服務，如保險和證券經紀服務。信託和投資服務部門提供信託服務以及包括共同基金在內的各種另類投資產品。信託和投資服務部門管理或保管的資產市值約為#美元。5.610億美元5.110億美元分別是2024年6月30日和2023年6月30日。這些資產由WesBanco以受託或代理客户的身份持有，因此不作為資產計入WesBanco的綜合資產負債表。

按業務分類的簡明財務信息如下：


			信任和
	社區		投資
(未經審計，以千計)	銀行業		服務		已整合
截至2024年6月30日的三個月
利息和股息收入	$	202,993	$	—	$	202,993
利息開支		86,400		—		86,400
淨利息收入		116,593		—		116,593
信貸損失準備金		10,541		—		10,541
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		106,052		—		106,052
非利息收入		24,052		7,303		31,355
非利息支出		97,403		4,989		102,392
未計提所得税準備的收入		32,701		2,314		35,015
所得税撥備		5,613		486		6,099
淨收入		27,088		1,828		28,916
優先股股息		2,531		—		2,531
普通股股東可獲得的淨收入	$	24,557	$	1,828	$	26,385

截至2023年6月30日的三個月
利息和股息收入	$	176,055	$	—	$	176,055
利息開支		54,488		—		54,488
淨利息收入		121,567		—		121,567
信貸損失準備金		3,028		—		3,028
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		118,539		—		118,539
非利息收入		24,923		6,918		31,841
非利息支出		91,818		4,619		96,437
未計提所得税準備的收入		51,644		2,299		53,943
所得税撥備		8,580		483		9,063
淨收入		43,064		1,816		44,880
優先股股息		2,531		—		2,531
普通股股東可獲得的淨收入	$	40,533	$	1,816	$	42,349

截至2024年6月30日的六個月
利息和股息收入	$	398,327	$	—	$	398,327
利息開支		167,767		—		167,767
淨利息收入		230,560		—		230,560
信貸損失準備金		14,555		—		14,555
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		216,005		—		216,005
非利息收入		46,599		15,385		61,984
非利息支出		189,373		10,212		199,585
未計提所得税準備的收入		73,231		5,173		78,404
所得税撥備		12,709		1,086		13,795
淨收入		60,522		4,087		64,609
優先股股息		5,063		—		5,063
普通股股東可獲得的淨收入	$	55,459	$	4,087	$	59,546

截至2023年6月30日的6個月
利息和股息收入	$	336,609	$	—	$	336,609
利息開支		90,711		—		90,711
淨利息收入		245,898		—		245,898
信貸損失準備金		6,605		—		6,605
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		239,293		—		239,293
非利息收入		45,081		14,412		59,493
非利息支出		183,433		9,127		192,560
未計提所得税準備的收入		100,941		5,285		106,226
所得税撥備		17,895		1,110		19,005
淨收入		83,046		4,175		87,221
優先股股息		5,063		—		5,063
普通股股東可獲得的淨收入	$	77,983	$	4,175	$	82,158

信託和投資服務部門的非受託資產總額為#美元。3.3百萬美元(包括$0.8百萬美元的信託客户無形資產)和3.4百萬美元(包括$1.0百萬的信託客户無形資產)2024年6月30日和2023年6月30日，分別為。所有其他資產，包括商譽和其他無形資產的剩餘部分，都分配給了社區銀行部門。

注13。後續事件

合併協議和合並計劃

於二零二四年七月二十五日，WesBanco，Inc.(“本公司”)、WesBanco Bank，Inc.(“WesBanco Bank”)、Premier Financial Corp.(“Premier Financial”)及Premier Bank訂立最終協議及合併計劃(“合併協議”)，規定Premier Financial按合併協議所載條款及條件將Premier Financial與本公司合併及併入本公司(“合併”)。作為合併的結果，Premier Financial的獨立公司將不復存在，而該公司將繼續作為合併中的倖存公司。合併協議還規定，合併完成後，Premier Bank(俄亥俄州州立特許銀行和Premier Financial的全資子公司)將立即與西弗吉尼亞州的銀行公司和本公司的全資子公司WesBanco Bank合併(“銀行合併”)，而WesBanco Bank在Bank合併中繼續作為倖存銀行。合併協議得到了公司、WesBanco銀行、Premier Financial和Premier Bank各自董事會的批准。

根據合併協議的條款和條件，在合併生效時，Premier Financial股東將有權獲得0.80以一股公司普通股換取一股Premier Financial的普通股。在重組、股票拆分、股票分紅和涉及公司普通股的類似交易中，交換比率受到慣例的反稀釋調整。此外，如果Premier Financial沒有宣佈和支付全部或部分定期季度股息$0.31由於Premier Financial未能獲得監管機構不反對、同意或批准Premier Financial向Premier Financial派發的季度股息或相關股息，本公司將在合併結束時向Premier Financial的股東支付現金，金額相當於所有該等已放棄股息的總額，前提是每一次已放棄股息的已發行普通股數量等於合併生效時Premier Financial已發行普通股的數量。

合併協議包含本公司及Premier Financial的慣常陳述及保證，雙方均已同意慣常契約，包括(其中包括)與在合併協議簽署至合併生效期間的業務運作有關的契諾，除某些例外情況外，各方均有義務建議其股東批准合併(就Premier Financial而言)或建議其股東批准與合併有關的合併協議及發行普通股(就本公司而言)，以及(就Premier Financial而言)其與替代收購建議有關的非招攬義務。合併協議包含本公司與Premier Financial的若干終止權，並進一步規定，在某些情況下終止合併協議時，Premier Financial可能有義務向本公司支付#美元的終止費。37.0百萬美元。

在合併生效時，Premier Financial現任董事會的四名成員將被任命為該公司和WesBanco銀行各自的董事會成員。

合併的完成取決於若干常規條件，包括但不限於合併協議的批准和公司股東與合併相關的公司普通股的發行、Premier Financial股東對合並的批准以及獲得所有必要的監管批准。此外，每一方完成合並的義務受某些額外習慣條件的約束，包括(1)除某些例外情況外，另一方的陳述和擔保的準確性，(2)另一方在所有實質性方面履行其義務，以及(3)這一方從其律師那裏收到的意見，大意是合併和銀行合併將被視為1986年修訂的《國內税法》第368(A)條所指的免税重組。

作為本公司願意訂立合併協議的一項條件，Premier Financial的所有董事及行政人員已與本公司訂立投票協議(各一份“投票協議”)，據此，彼等同意投票贊成合併。

證券購買協議

於二零二四年七月二十五日，本公司與數名機構“認可投資者”(“投資者”)訂立證券購買協議(“證券購買協議”)，據此，本公司同意以私募方式向投資者發行及出售合共7,272,728公司普通股的股份(“股份”)，價格為$27.50每股(“定向增發”)。

私募預計將於2024年8月1日結束，條件是滿足或放棄指定的慣常結束條件。公司預計將從定向增發中獲得總計約#美元的總收益200.0百萬美元，然後扣除本公司應支付的估計發售費用。本公司預期將私募所得款項淨額用於支持合併、維持適當的備考資本比率、償還借款及作一般公司用途。

本公司已根據證券購買協議就其陳述、保證、契諾及協議授予投資者彌償權利。

項目2.管理層的財務狀況與經營成果的探討與分析

管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了WesBanco在截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營結果和財務狀況。本討論和分析應與合併財務報表及其附註一併閲讀。

前瞻性陳述

本報告中有關WesBanco的計劃、戰略、目標、預期、意圖和資源充足性的前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。本報告中包含的信息應與WesBanco截至2023年12月31日的10-K表年報以及WesBanco隨後提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件(包括WesBanco截至2024年3月31日的10-Q表季報)一起閲讀，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov或WesBanco的網站www.wesbanco.com上查閲。投資者謹此告誡，前瞻性表述(不是歷史事實)會涉及風險和不確定性，包括在WesBanco提交給美國證券交易委員會的最近一份10-K表格年度報告中在本10-Q表格第I部分第1A項和第二部分第1A項中“風險因素”項下所闡述的那些風險和不確定性。此類陳述受重要因素的影響，這些因素可能導致實際結果與此類陳述預期的結果大不相同，包括但不限於，擬議中的與Premier Financial Corporation(“Premier”)的合併可能不會按預期完成，WesBanco和Premier的業務可能無法成功整合，或者完成這種整合所需的時間可能比預期的更長；WesBanco和Premier合併帶來的預期成本節約和任何收入協同效應可能無法在預期的時間框架內完全實現；WesBanco和Premier擬議的合併可能會使維持與客户、合作伙伴或供應商的關係變得更加困難；擬議合併所需的政府批准可能不會按預期的條款和時間表獲得；Premier的股東和/或公司股東可能不會批准擬議的合併；公司股東可能不會批准與合併相關的公司普通股的發行；地區和國家經濟狀況變化的影響；利率的變化、盈利資產和有息負債的利差以及相關的利率敏感性；WesBanco及其相關子公司業務的可用流動性來源；商業、房地產和消費貸款客户及其借款活動的潛在未來信用損失和信用風險；聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會、金融機構監管局、市政證券規則制定委員會、證券投資者保護公司、消費者金融保護局和其他監管機構的行動；潛在的立法、聯邦和州監管行動和改革，包括但不限於《多德-弗蘭克法案》的實施的影響；聯邦和州法院的不利決定；第三方的欺詐、騙局和陰謀；網絡安全漏洞；金融服務業的競爭條件；影響金融服務的快速變化的技術；債務工具的可銷售性和對公允價值調整的相應影響；和/或對WesBanco的運營和財務表現產生重大影響的其他外部發展。WesBanco不承擔任何更新前瞻性陳述的責任。

概述

WesBanco是一家跨州銀行控股公司，在西弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州西部、肯塔基州、印第安納州南部和馬裏蘭州經營192家分行和182台ATM機，提供零售銀行、企業銀行、個人和企業信託服務、經紀服務、抵押銀行和保險。WesBanco的業務受到經濟因素的重大影響，如市場利率、聯邦貨幣和監管政策、當地和地區經濟狀況以及競爭環境對WesBanco業務量的影響。WesBanco的存款水平受到多種因素的影響，包括個人儲蓄率、個人收入和另類投資的競爭性利率，以及我們服務的市場中來自其他金融機構的競爭和WesBanco的流動性需求。貸款水平還受到各種因素的影響，包括建築需求、企業融資需求、消費者支出和利率，以及競爭對手提供的貸款條件。

待完成的收購

2024年7月25日，WesBanco，Inc.，WesBanco Bank，Inc.，Premier Financial Corp.(“Premier Financial”)和Premier Bank簽訂了一項最終協議和合並計劃(“合併協議”)，其中規定Premier Financial與WesBanco，Inc.的合併(“合併”)符合合併協議所載的條款和條件。有關合並協議和擬進行的交易的更多信息，請參閲附註13，“後續事件”。

關鍵會計政策和估算的應用

截至2024年6月30日，WesBanco的關鍵會計政策涉及在編制綜合財務報表時使用的重大判斷和假設，與WesBanco在截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分中披露的信息保持不變。

行動的結果

收益摘要

2024年第二季度普通股股東可獲得的淨收入為2,640美元萬，稀釋後每股收益為0.44美元，而2023年第二季度為4,230美元萬或每股稀釋後收益0.71美元。截至2024年6月30日的6個月，普通股股東可獲得的淨收入為5,950美元萬，稀釋後每股收益為1美元，而截至2023年6月30日的6個月，普通股股東可用淨收益為8,220美元萬或每股稀釋後收益1.38美元。如下表所示，在截至2024年6月30日的6個月中，普通股股東可獲得的淨收入(不包括税後重組和與合併相關的費用)為6,250萬美元，或每股稀釋後收益1.05美元，而上一年第二季度為8,470美元，或每股稀釋後收益1.43美元(非公認會計準則衡量)。


	截至6月30日的三個月，											截至6月30日的6個月，
	2024						2023					2024						2023
(未經審計，千美元，每股金額除外)	淨收入			稀釋收益每股			淨收入			稀釋收益每股		網絡收入			稀釋收益每股			網絡收入			稀釋收益每股
可供普通股股東使用的淨收入(非公認會計準則)(1)	$	29,369		$	0.49		$	42,377		$	0.71	$	62,530		$	1.05		$	84,677		$	1.43
減去：税後重組和合並相關費用		(2,984	)		(0.05	)		(28	)		—		(2,984	)		(0.05	)		(2,519	)		(0.05	)
普通股股東可用淨收入(GAAP)	$	26,385		$	0.44		$	42,349		$	0.71	$	59,546		$	1.00		$	82,158		$	1.38

(1)

非GAAP淨收入不包括税後重組和合並相關費用。WesBanco使用的上述非GAAP財務指標為投資者瞭解WesBanco的經營業績和趨勢提供了有用的信息，並便於與WesBanco同行的業績進行比較。

與2023年同期相比，2024年第二季度的淨利息收入減少500美元萬或4.1%，這是由於存款成本上升，以及無息存款進入較高級別貨幣市場和存單賬户的相關重組，進而導致同期淨息差下降23個基點。由於現有貸款的重新定價和在當前市場環境下提供的更高的投資利率，所有主要盈利資產類別的較高收益率部分抵消了融資成本的增加。同期，由於存款成本增加和批發借款成本上升，盈利資產收益率總共增加了52個基點，計息負債成本增加了97個基點。平均貸款餘額較2023年第二季度增加9.5%，主要是由於商業貸款需求，而同期平均證券減少9.2%，因為投資到期日和催繳用於為貸款增長提供部分資金。由於零售和商業團隊的存款收集和保留努力，同期平均存款增加了4.7%。之前收購的收益使2024年第二季度的淨息差增加了兩個基點，而去年同期為三個基點。在截至2024年6月30日的6個月中，由於類似原因，淨利息收入比2023年前6個月減少了1,530美元萬或6.2%。

貸款增長、較高的失業率假設以及個人C&I貸款的特定準備金導致2024年第二季度的信貸損失撥備為1,050美元萬，而2023年第二季度的撥備為300美元萬。2024年第二季度和2023年第二季度的年化貸款淨撇賬佔平均組合貸款的百分比分別為0.07%和0.02%。

2024年第二季度，非利息收入較2023年第二季度下降50萬，降幅為1.5%，主要原因是掉期淨費用和估值收入、銀行擁有的人壽保險以及其他房地產和其他資產的淨收益減少。2024年第二季度的淨掉期費用和估值收入為180萬，反映了180美元的新掉期費用和非實質性公允價值淨調整，而去年第二季度的費用為240萬，公允價值調整為20萬。與2023年第二季度相比，其他房地產擁有和其他資產的淨收益減少了80美元萬，這是因為前一年季度就之前註銷的一項資產收到了11,000美元的萬退款。銀行擁有的人壽保險收入比2023年第二季度有所下降，原因是2024年第二季度收到的死亡相關福利減少。信託費用、存款服務費和按揭銀行收入的增加，在一定程度上抵消了這些下降。

與2023年第二季度相比，不包括重組和合並相關支出的非利息支出在2024年第二季度增加了220萬，即2.3%，達到98,660美元，反映了設備和軟件支出、聯邦存款保險公司保險支出和其他運營支出的增加。2024年第二季度的設備和軟件支出比上年同期增加了160億美元萬，這反映了上一年自動取款機升級的影響，這些升級是在前一年分階段進行的。由於提高了所有銀行的最低費率，聯邦存款保險公司的保險費在2024年第二季度增加了70美元萬。2024年第二季度的其他運營費用比2023年第二季度增加了180美元萬，主要是由於支持貸款增長的成本和費用增加以及其他雜項費用增加。工資和工資以及員工福利支出的減少在一定程度上抵消了這些增長，這主要是由於抵押貸款和分支機構人員配置模式的效率提高導致人員配置水平降低。

2024年上半年的實際税率為17.6%，而2023年上半年為17.9%，同期所得税撥備減少了520美元萬。所得税準備金減少是由於同期税前收入減少所致。

淨利息收入

表1.淨利息收入


	這三個月截至6月30日，						六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千美元計)	2024			2023			2024			2023
淨利息收入	$	116,593		$	121,567		$	230,560		$	245,898
淨利息收入的應税等值調整		1,211			1,255			2,430			2,529
淨利息收入，全額應税等值	$	117,804		$	122,822		$	232,990		$	248,427
淨息差，免税等值		1.96	%		2.41	%		1.96	%		2.59	%
淨無息負債的利益		0.96	%		0.74	%		0.94	%		0.65	%
淨息差		2.92	%		3.15	%		2.90	%		3.24	%
應税等值調整		0.03	%		0.03	%		0.03	%		0.03	%
淨息差，全額應税等值		2.95	%		3.18	%		2.93	%		3.27	%

淨利息收入是WesBanco最大的收入來源，是盈利資產(主要是貸款和證券)的利息收入與負債(主要是存款和短期和長期借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率的一般水平和變動、收益率曲線的陡度和形狀、計息資產和計息負債的數額和構成的變化，以及現有資產和負債的重新定價頻率的影響。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的淨利息收入減少了500美元萬，降幅為4.1%；與2023年同期相比，2024年上半年的淨利息收入下降了1530美元萬，降幅為6.2%。這是由於2024年第二季度的淨息差同比下降23個基點至2.95%。利潤率下降是由於融資成本上升，以及無息存款轉進較高級別的貨幣市場和存款證賬户所致。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均組合貸款增加了9.5%，這是由於強勁的新貸款增長以及戰略貸款產生辦公室和貸款人招聘舉措。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的總購買會計增值繼續減少，這是因為2024年第二季度計入了約兩個基點的先前收購的淨息差，而2023年第二季度的淨息差為三個基點。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均存款總額增加了60180美元萬或4.7%。從2023年第二季度到2024年第二季度，計息存款成本增加了117個基點，總計息負債成本增加了97個基點。成本增加的主要原因是計息存款利率因應市場整體存款利率的普遍上升而上調。

與2023年同期相比，2024年第二季度的利息收入增加了2690美元萬或15.3%，與2023年同期相比，2024年前六個月的利息收入增加了6170美元萬或18.3%。2024年第二季的平均貸款餘額較2023年第二季上升10億或9.5%，同期貸款收益率上升54個基點至5.85%，這是由於前面提到的利率上升環境及其對組合貸款重新定價的影響，以及新貸款利率上升。貸款對利息收入和盈利資產收益率的影響最大，因為它們在主要盈利資產類別中擁有最大的餘額和最高的收益率。2024年第二季度，平均貸款佔平均盈利資產的75.0%，高於2023年第二季度的71.1%。平均總證券餘額比2023年第二季度減少36860美元萬或9.2%，佔2024年第二季度總盈利資產的22.5%。2024年第二季度應税證券收益率比2023年第二季度增加了6個基點。免税證券收益率是所有證券中收益率最高的，比2023年第二季度增加了3個基點。

與2023年同期相比，2024年第二季度的利息支出增加了3,190美元萬，2024年上半年增加了7,710美元萬，這是由於前一年聯邦基金利率上調的時機及其對存款和借款成本的影響。計息負債成本較2023年第二季增加97個基點，至2024年第二季的3.12%。平均計息存款比2023年第二季度增加了11美元億或12.5%。計息存款利率較2023年第二季度上升117個基點，至2.74%，主要是因為計息公共基金、貨幣市場基金和儲蓄存款利率上調，以及從無息活期存款轉向有息活期存款和存單。2023年第二季至2024年第二季的平均無息活期存款餘額減少46070元萬或10.5%，佔總平均存款的29.1%，較2023年6月30日的34.0%有所下降，反映客户在上述利率環境下的偏好。2024年第二季度，WesBanco的平均貸款與平均存款比率為89.4%，反映出貸款能力的增加。從2023年第二季度到2024年第二季度，聯邦住房貸款機構的平均借款餘額減少了10170美元萬。從2023年第二季度到2024年第二季度，回購協議和次級和次級債務餘額的平均餘額幾乎保持不變。

表2.平均資產負債表和淨息差分析


	截至6月30日的三個月，										截至6月30日的6個月，
	2024					2023					2024					2023
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
(未經審計，以千美元計)	天平		費率			天平		費率			天平		費率			天平		費率
資產
應收銀行款項-附息	$	352,986		5.62	%	$	438,604		5.71	%	$	364,127		5.66	%	$	359,466		5.16	%
扣除非勞動收入後的貸款淨額 (1)		12,057,831		5.85	%		11,009,093		5.31	%		11,907,353		5.78	%		10,880,328		5.17	%
證券： (2)
應税		2,863,213		2.38	%		3,198,838		2.32	%		2,896,040		2.38	%		3,250,174		2.33	%
免税(3)		753,151		3.08	%		786,128		3.05	%		756,474		3.08	%		793,425		3.06	%
總證券		3,616,364		2.52	%		3,984,966		2.46	%		3,652,514		2.53	%		4,043,599		2.47	%
其他盈利資產		56,077		8.71	%		61,613		5.64	%		58,499		7.78	%		53,789		4.44	%
盈利資產總額(3)		16,083,258		5.11	%		15,494,276		4.59	%		15,982,493		5.04	%		15,337,182		4.46	%
其他資產		1,807,056					1,800,070					1,814,796					1,796,162
總資產	$	17,890,314				$	17,294,346				$	17,797,289				$	17,133,344

負債及股東股權
有息活期存款	$	3,527,316		3.07	%	$	3,228,799		2.14	%	$	3,514,182		3.01	%	$	3,129,921		1.82	%
貨幣市場賬户		2,228,070		3.33	%		1,635,939		1.77	%		2,157,553		3.22	%		1,634,347		1.42	%
儲蓄存款		2,441,949		1.30	%		2,729,210		0.86	%		2,461,330		1.27	%		2,751,850		0.72	%
存單		1,371,179		3.51	%		912,144		1.28	%		1,331,145		3.36	%		887,560		0.93	%
計息存款總額		9,568,514		2.74	%		8,506,092		1.57	%		9,464,210		2.65	%		8,403,678		1.29	%
聯邦住房貸款銀行借款		1,186,538		5.50	%		1,288,242		5.20	%		1,214,973		5.50	%		1,130,000		5.00	%
回購協議		107,811		3.34	%		105,266		1.87	%		100,188		3.15	%		118,155		1.55	%
次級債務和次級次級債務		279,159		5.83	%		281,715		5.83	%		279,131		5.85	%		281,600		5.76	%
生息負債總額 (4)		11,142,022		3.12	%		10,181,315		2.15	%		11,058,502		3.05	%		9,933,433		1.84	%
無息活期存款		3,918,685					4,379,345					3,908,837					4,479,200
其他負債		286,659					240,590					285,556					245,033
股東權益		2,542,948					2,493,096					2,544,394					2,475,678
總負債與股東權益	$	17,890,314				$	17,294,346				$	17,797,289				$	17,133,344
應税等值淨息差				1.99	%				2.44	%				1.99	%				2.62	%
應税等值淨息差				2.95	%				3.18	%				2.93	%				3.27	%

(1)

信貸損失準備總額和非勞動收入淨額。包括非應計項目和為出售而持有的貸款。截至2024年和2023年6月30日的三個月，貸款利息收入中包括的貸款費用分別為90美元萬和70美元萬，截至2024年和2023年6月30日的六個月，貸款費用分別為120美元萬和110美元萬。此外，在截至2024年和2023年6月30日的三個月，從先前收購獲得的貸款的利息收入中包括的貸款增值分別為80美元萬和120美元萬，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為150美元萬和250美元萬。

(2)

可供出售債務證券的平均收益率是根據攤銷成本計算的。

(3)

應税等值基準是根據免税證券計算的，每個期間的聯邦法定税率為21%。

(4)

截至2024年和2023年6月30日的三個月，從先前收購中獲得的計息負債增加了10美元萬，截至2024年和2023年6月30日的六個月分別增加了20美元萬和30美元萬。

表3.利息收入和利息支出變動率/金額分析


	這三個月截至2024年6月30日									六個月來截至2024年6月30日
	與2023年6月30日相比									與2023年6月30日相比
(未經審計，以千計)	卷			費率			淨增長 (減少)			卷			費率			淨增長 (減少)
利息收入增加（減少）：
應收銀行款項-附息	$	(1,198	)	$	(111	)	$	(1,309	)	$	121		$	937		$	1,058
扣除非勞動收入後的貸款淨額		14,556			15,064			29,620			27,745			35,443			63,188
應税證券		(1,976	)		422			(1,554	)		(4,178	)		943			(3,235	)
免税證券 (1)		(252	)		41			(211	)		(565	)		95			(470	)
其他盈利資產		(84	)		432			348			112			966			1,078
利息收入總變化 (1)		11,046			15,848			26,894			23,235			38,384			61,619
利息支出增加(減少)：
有息活期存款		1,712			8,010			9,722			3,835			20,372			24,207
貨幣市場賬户		3,283			7,940			11,223			4,613			18,472			23,085
儲蓄存款		(670	)		2,693			2,023			(1,137	)		6,826			5,689
存單		2,034			7,042			9,076			2,915			15,205			18,120
聯邦住房貸款銀行借款		(1,362	)		876			(486	)		2,198			3,016			5,214
回購協議		12			392			404			(157	)		818			661
次級債務和次級次級債務		(37	)		(13	)		(50	)		(71	)		151			80
總利息費用變化		4,972			26,940			31,912			12,196			64,860			77,056
淨利息收入變化 (1)	$	6,074		$	(11,092	)	$	(5,018	)	$	11,039		$	(26,476	)	$	(15,437	)

(1)

應納税等值基礎是按照21%的聯邦法定税率計算免税證券。

信貸損失準備金--貸款和貸款承諾

信貸損失準備金--貸款是扣除淨沖銷後的信貸損失--貸款撥備的數額，以使撥備達到被認為適當的水平，以吸收所有組合貸款的終身預期損失。信貸損失--貸款承諾準備金是增加到貸款承諾信貸損失準備金的數額，以使這一準備金達到被認為適當的水平，以吸收無資金來源的貸款承諾的終生預期損失。2024年第二季度信貸損失-貸款和貸款承諾撥備增至1,050美元萬，而2023年第二季度的撥備為300美元萬。2024年第二季度的1,050美元萬撥備是由於貸款持續增長以及區域宏觀經濟因素和貸款集中度的調整，以及一筆C&I信貸的特定準備金和淨沖銷增加所致。這一增加被批評和歸類定性因素的減少部分抵消。截至2024年6月30日，不良貸款佔組合貸款總額的0.29%，高於2023年第二季度末的0.28%。由於貸款組合中的評級下調，截至2024年6月30日，批評和分類貸款佔投資組合貸款總額的2.15%，高於截至2023年6月30日的1.68%。截至2024年6月30日，逾期貸款佔組合貸款總額的0.24%，而截至2023年6月30日，這一比例為0.21%。截至2024年6月30日的6個月的年化貸款淨撇賬為0.14%，而截至2023年6月30日的6個月的年化貸款淨撇賬為0.05%。有關更多討論，請參閲本MD&A的信貸損失撥備-貸款和貸款承諾部分。

非利息收入

表4.非利息收入


	這三個月截至6月30日，										六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千美元計)	2024		2023		$Change			更改百分比			2024		2023		$Change			更改百分比
信託費	$	7,303	$	6,918	$	385			5.6		$	15,385	$	14,412	$	973			6.8
押金手續費		7,111		6,232		879			14.1			13,895		12,401		1,494			12.0
數字銀行收入		5,040		5,010		30			0.6			9,745		9,615		130			1.4
淨掉期費用和估值收入		1,776		2,612		(836	)		(32.0	)		3,339		3,411		(72	)		(2.1	)
證券經紀淨收入		2,601		2,523		78			3.1			5,149		5,098		51			1.0
銀行擁有的人壽保險		2,791		3,189		(398	)		(12.5	)		4,859		5,149		(290	)		(5.6	)
證券淨收益		135		205		(70	)		(34.1	)		672		350		322			92.0
抵押貸款銀行收入		1,069		601		468			77.9			1,762		1,027		735			71.6
保險服務收入淨額		980		966		14			1.4			1,924		1,757		167			9.5
支付手續費		906		951		(45	)		(4.7	)		1,734		1,822		(88	)		(4.8	)
擁有的其他房地產和其他資產的淨收益		34		871		(837	)		(96.1	)		188		1,104		(916	)		(83.0	)
其他		1,609		1,763		(154	)		(8.7	)		3,332		3,347		(15	)		(0.4	)
非利息收入總額	$	31,355	$	31,841	$	(486	)		(1.5	)	$	61,984	$	59,493	$	2,491			4.2

非利息收入是WesBanco收入的重要來源，也是WesBanco運營業績的重要組成部分，因為它佔截至2024年6月30日的三個月總收入的21.2%。WesBanco為其客户提供廣泛的零售、商業、投資和數字銀行服務，這些服務被視為WesBanco吸引和維持客户的能力的重要組成部分，並向WesBanco提供正常利差相關收入以外的額外手續費收入。2024年第二季度，與2023年第二季度相比，非利息收入減少了50萬或1.5%，這主要是由於其他房地產和其他資產的淨收益減少了90美元萬，淨互換費用和估值收入減少了80美元，銀行擁有的人壽保險減少了40美元萬。這些減少被存款服務費增加90美元萬、抵押貸款銀行收入增加50萬和信託費用增加40萬部分抵消。

與2023年第二季度相比，信託費用增加了40美元萬或5.6%，原因是信託資產的市值增加。截至2024年6月30日，信託總資產為56美元億，而2023年6月30日為51美元億。截至2024年6月30日，信託資產包括46美元的受管資產億和10美元的非受管(託管)資產億。Wesmark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供諮詢的專有共同基金集團，截至2024年6月30日和2023年6月30日，Wesmark Funds管理的資產分別為9億和8億，幷包括在管理資產中。由於類似的原因，2024年前六個月的信託費用比2023年前六個月增加了100美元萬或6.8%。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度存款手續費增加了90美元萬或14.1%，這是由於交易手續費收入和金庫管理費收入的增加。由於類似的原因，2024年前六個月的存款服務費與2023年同期相比增加了150美元萬或12.0%。

由於掉期費用收入和現有掉期的公允價值調整減少，2024年第二季度包括公允價值調整在內的掉期費用和估值收入淨額比2023年第二季度減少80美元萬或32.0%。截至2024年6月30日的三個月，執行的新掉期名義本金總額為22270萬，產生180萬的手續費收入，而截至2023年6月30日的三個月，執行的新掉期名義本金為22680萬，手續費收入為240萬。與截至2023年6月30日的三個月的20美元萬相比，截至2024年6月30日的三個月現有掉期的公允價值調整無關緊要。2024年上半年，掉期費用和估值收入淨額比2023年上半年減少了10美元萬或2.1%。在此期間，新的掉期費用收入減少了170萬，但大部分被現有掉期的公允價值調整增加160萬所抵消。

與2023年第二季度相比，銀行擁有的人壽保險在2024年第二季度減少了40美元萬或12.5%，原因是與死亡相關的福利減少。在截至2024年6月30日的6個月中，銀行擁有的人壽保險比2023年前6個月減少了30美元萬或5.6%，這是由於今年迄今收到的死亡相關福利較少，因為2024年第一季度沒有收到與死亡相關的福利。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，其他房地產自有資產和其他資產的淨收益減少90美元萬或96.1%，這主要是由於2023年第二季度收回了之前註銷的一項資產。與2023年同期相比，2024年前六個月其他房地產自有資產和其他資產的淨收益也下降了90美元萬或83.0%，原因類似。

按揭銀行業務收入在2024年第二季較2023年第二季增加50萬或77.9%，原因是銷售毛利增加，但抵銷部分被按揭衍生工具的公允價值調整減少所抵銷。2024年第二季度，按揭貸款總額為18510美元萬，較2023年第二季度下降10.9%。在截至2024年6月30日的三個月裏，向二級市場出售了9,210美元的抵押貸款，而2023年同期的萬為10070美元。上述抵押貸款銀行收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的抵押貸款承諾和相關衍生品的公允價值調整分別產生了0.5萬的虧損和7.8美元的萬收益。由於類似的原因，抵押貸款銀行收入從2023年前6個月到2024年前6個月增加了70美元萬或71.6%。

非利息支出

表5.非利息支出


	這三個月截至6月30日，										六個月來截至6月30日，
(未經審計，以千美元計)	2024		2023		$Change			更改百分比			2024		2023		$Change			更改百分比
薪金和工資	$	43,991	$	44,471	$	(480	)		(1.1	)	$	86,988	$	86,422	$	566			0.7
員工福利		10,579		11,511		(932	)		(8.1	)		22,763		23,570		(807	)		(3.4	)
淨佔用率		6,309		6,132		177			2.9			12,932		12,775		157			1.2
設備和軟件		10,457		8,823		1,634			18.5			20,465		17,885		2,580			14.4
營銷		2,371		2,763		(392	)		(14.2	)		4,256		5,088		(832	)		(16.4	)
FDIC保險		3,523		2,871		652			22.7			6,971		5,755		1,216			21.1
無形資產攤銷		2,072		2,282		(210	)		(9.2	)		4,164		4,583		(419	)		(9.1	)
重組和合並相關費用		3,777		35		3,742		NM				3,777		3,188		589			18.5
專業費用		4,592		4,107		485			11.8			9,595		7,276		2,319			31.9
特許經營税和其他雜項税		3,078		3,015		63			2.1			6,239		5,913		326			5.5
ATM和電子銀行交換費用		1,482		1,772		(290	)		(16.4	)		3,017		3,399		(382	)		(11.2	)
通信		1,309		1,311		(2	)		(0.2	)		2,572		2,741		(169	)		(6.2	)
其他擁有的房地產和止贖費用		43		70		(27	)		(38.6	)		215		164		51			31.1
郵資、用品和其他		8,809		7,274		1,535			21.1			15,631		13,801		1,830			13.3
非利息支出總額	$	102,392	$	96,437	$	5,955			6.2		$	199,585	$	192,560	$	7,025			3.6

NM=沒有意義

與2023年同期相比，2024年第二季度的非利息支出增加了600美元萬或6.2%，這主要是由於重組和合並相關費用增加了370美元萬，設備和軟件費用增加了160美元，以及用品、郵費和其他運營費用增加了150美元萬。這些增長被員工福利減少90美元萬以及工資和工資減少50美元萬部分抵消。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的工資和工資下降了50美元萬或1.1%，這是由於抵押貸款和分行人員配置模式的效率提高導致人員水平下降，但正常的薪酬優點調整部分抵消了這一影響。由於這些改善，從2024年第二季度到2023年第二季度，平均全職等值員工減少了6.8%。與2023年前六個月相比，2024年前六個月的工資和工資增加了60美元萬或0.7%，這是由於股票薪酬支出增加以及遞延貸款沖銷成本減少。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的員工福利支出減少了90美元萬或8.1%。這一減少的主要原因是，由於人員編制減少，萬的醫療保險繳費減少了80美元。同樣，與2023年前六個月相比，2024年前六個月的員工福利支出減少了80美元萬或3.4%。

2024年第二季度的設備和軟件支出比上年同期增加了160億美元萬，這反映了上一年自動取款機升級的影響，這些升級是在前一年分階段進行的。同樣，與2023年上半年相比，2024年前6個月的設備和軟件成本增加了260美元萬或14.4%。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的重組和合並相關支出增加了370美元萬，原因是固定資產減記和與繼續實施分支機構優化戰略計劃關閉更多分支機構和後臺辦公大樓相關的租賃終止費用。在截至2024年6月30日的6個月中，重組和合並相關費用比2023年同期增加了60美元萬，2023年第一季度發生了類似的減記和終止費用。

郵資、用品及其他營運開支於2024年第二季較2023年第二季增加150萬或21.1%，主要是由於支持貸款增長的成本及費用增加，以及其他雜項開支，包括REG-E撇賬。同樣，與2023年同期相比，2024年前六個月的郵資、用品和其他費用增加了180億美元萬或13.3%。

所得税

截至2024年6月30日的三個月，所得税撥備為610萬，與截至2023年6月30日的三個月的撥備相比，減少了300美元萬。所得税撥備的減少是由於同期税前收入減少了1,890美元萬。截至2024年6月30日的六個月的所得税撥備為1,380萬，較截至2023年6月30日的六個月的撥備減少5，20美元，因同期税前收入減少2,780美元萬。

財務狀況

與2023年12月31日相比，2024年6月30日的總資產增加了2.3%，而股東權益增加了0.4%。從2023年12月31日到2024年6月30日，總證券減少了11120美元萬或3.3%，因為投資徑流被用來為貸款增長提供資金。投資組合貸款總額為1.23億美元億，自2023年12月31日以來增加了61910美元萬或5.3%，這得益於我們商業和住宅貸款團隊的強勁表現。與2023年12月31日相比，存款增加了26370美元萬，或2.0%，反映了我們零售和商業團隊的存款收集和保留努力的好處。存款總額的構成繼續有一些混合變化，反映了聯邦基金利率大幅上升的影響；然而，活期存款總額仍佔總存款的55%，其中無息部分佔28%，這與大流行之前的百分比範圍一致。交易賬户的整體減少主要是由於客户的偏好，因為在當前的市場環境下，存款利率有所上升。存款也受到了WesBanco西南部賓夕法尼亞州、俄亥俄州東部和西弗吉尼亞州北部市場能源公司支付的Marcellus和Utica頁巖氣獎金和特許權使用費的影響。2024年首六個月的總借款增加12500元萬或9.3%，這主要是由於貸款增加而需要額外流動資金。從2023年12月31日到2024年6月30日，由於淨收益超過了宣佈的股息，股東權益增加了1120美元萬或0.4%。

證券

表6.證券組合(1)


	6月30日，			十二月三十一日，
(未經審計，以千美元計)	2024			2023			更改(美元)			更改(%)
股權證券(按公允價值)	$	13,091		$	12,320		$	771			6.3
可供出售的債務證券(按公允價值計算)
美國國債		49,103			—			49,103			100.0
美國政府贊助的實體和機構		199,258			208,366			(9,108	)		(4.4	)
住宅抵押貸款支持證券和抵押債務政府贊助的實體和機構		1,514,028			1,629,684			(115,656	)		(7.1	)
商業抵押貸款支持證券和抵押債務政府贊助的實體和機構		256,190			268,307			(12,117	)		(4.5	)
國家和政治分區的義務		71,756			76,125			(4,369	)		(5.7	)
公司債務證券		11,788			11,847			(59	)		(0.5	)
可供出售的債務證券總額	$	2,102,123		$	2,194,329		$	(92,206	)		(4.2	)
持有至到期債務證券（按攤銷成本計算）
美國政府贊助的實體和機構	$	3,300		$	3,587		$	(287	)		(8.0	)
住宅抵押貸款支持證券和抵押債務政府贊助的實體和機構		35,776			38,893			(3,117	)		(8.0	)
國家和政治分區的義務		1,122,395			1,136,779			(14,384	)		(1.3	)
公司債務證券		18,213			20,268			(2,055	)		(10.1	)
持有至到期的債務證券總額		1,179,684			1,199,527			(19,843	)		(1.7	)
總證券	$	3,294,898		$	3,406,176		$	(111,278	)		(3.3	)
可供出售證券和股權證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.37	%		2.31	%
佔總證券的百分比		64.2	%		64.8	%
加權平均壽命(年)		6.4			6.8
持有至到期證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.97	%		2.97	%
佔總證券的百分比		35.8	%		35.2	%
加權平均壽命(年)		8.7			8.7
總證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.57	%		2.52	%
佔總證券的百分比		100.0	%		100.0	%
加權平均壽命(年)		7.1			7.4

(1)

截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府支持的實體及其機構外，沒有任何一家發行人持有的股份超過WesBanco股東權益的10%。

(2)

加權平均收益率是在應税等值的基礎上使用21%的聯邦法定税率計算的。

總投資證券是WesBanco的流動性來源，也是利息收入的貢獻者，從2023年12月31日到2024年6月30日，減少了9,220美元萬或4.2%。今年前六個月，可供出售的投資組合減少了14130美元萬，降幅為6.4%，主要原因是還款、催繳和到期日超過購買量。持有至到期的投資組合減少了1,980美元萬或1.7%，主要是由於市政債券的到期和贖回。該投資組合的加權平均收益率由2023年12月31日的2.52%上升5個基點至2024年6月30日的2.57%，主要是由於與可變利率證券掛鈎的指數增加。

未實現證券損失總額從2023年12月31日的43830美元萬增加到2024年6月30日的47010美元萬，增加了3,180萬。2023年12月31日以來未實現虧損的增加是由於2024年迄今市場利率的提高，導致市場價格下降。WesBanco認為，截至2024年6月30日，可供出售證券的未實現虧損都不需要計入信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註3“證券”。WesBanco沒有對私人抵押貸款支持證券或由次級抵押貸款擔保的證券的任何投資，也沒有對債務抵押債券或政府支持的企業優先股的任何敞口。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括在累計其他綜合收益中的可供出售證券的未實現淨虧損分別為24160美元萬和23320美元萬。這些未實現税前淨虧損是由於市場利率相對於可供出售投資組合中固定收益率的變化而產生的暫時波動，並在税後基礎上作為對股東權益中其他全面收益的調整入賬。截至2024年6月30日，持有至到期投資組合的未實現税前淨虧損(未計入其他全面收益)為15130美元萬，而2023年12月31日為13040美元萬。由於約36%的投資組合屬於持有至到期類別，近期利率波動對其他全面收益的影響並不像整個投資組合包括在可供出售類別中那樣大。

股權證券按公允價值入賬，其中一部分是對設保人信託中持有的各種共同基金的投資，設保人信託與一名關鍵官員和董事遞延薪酬計劃有關。權益證券因公允價值波動而產生的損益計入證券淨損益。對於與關鍵高管和董事遞延薪酬計劃相關的股權證券，對員工義務的相應變化在員工福利支出中確認。

WesBanco持有至到期債務組合中的公司債券和市政債券每季度分析一次，以確定是否有理由為當前預期的信貸損失撥備。WesBanco使用所有公司和市政發行人的歷史財務數據以及評級和非評級交易的實際歷史違約率和回收率的數據庫，在個人安全的基礎上估計預期的信貸損失。預期信貸損失每季度調整一次，並計入資產負債表上的預期信貸損失準備，從持有至到期投資組合的攤銷成本基礎中扣除，作為抵銷資產。這些損失記錄在合併損益表的信貸損失準備金中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期證券的應計應收利息分別為860萬和880萬，不包括在信貸損失估計中。對美國政府支持的實體和機構的持有至到期投資，以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，都是由直接政府實體或政府支持的實體發行的，沒有歷史證據支持預期的信貸損失；因此，WesBanco估計這些損失為零，並將在未來監測任何可能影響這一假設的經濟或政府政策。

WesBanco使用獨立定價服務的價格，以及獨立經紀商的指示性(非約束性)報價來衡量其證券的公允價值。WesBanco使用各種方法驗證從定價服務或經紀商收到的價格，包括但不限於與二級定價服務的比較、參考其他獨立市場數據(如二級經紀商報價和相關基準指數)對定價的確認、熟悉市場流動性和其他市場相關情況的人員對定價的審查、定價服務方法的審查、從定價服務收到的關於其內部控制的獨立審計師報告的審查，以及通過審查在對某些交易稀少或可觀察到的數據點有限的證券進行定價時使用的投入和假設。已制定的程序使管理層對估值模型、假設、投入和定價有足夠的瞭解，以合理衡量WesBanco證券的公允價值。有關公允價值計量的額外披露，請參閲綜合財務報表附註7“公允價值計量”。

貸款與信用風險

貸款是WesBanco最大的資產負債表資產類別，也是最大的利息收入來源。商業目的貸款包括CRE貸款和其他不以房地產為抵押的C&I貸款。CRE貸款進一步細分為土地和建築貸款，以及改善房地產貸款。消費目的貸款包括住宅房地產貸款、房屋淨值信用額度和其他消費貸款。持有待售貸款通常包括在二級市場銷售的住宅房地產貸款，但有時也可能包括其他類型的貸款。表10概述了貸款組合中每個主要類別的未償還餘額。

借款人無力或不願償還債務和拖欠貸款的風險是所有貸款活動固有的風險。信貸風險來自許多來源，包括一般經濟狀況、影響企業或行業的外部事件、影響主要僱主的個別事件、個人失業或其他個人困難，以及利率或抵押品價值的變化。信用風險還受到風險敞口集中在一個地理市場或一個或多個借款人、行業或抵押品類型的影響。管理信用風險的主要目標是將個人借款人或借款人羣體違約的影響降至最低。信用風險通過初始承保程序以及對貸款類型不同的投資組合進行持續監測和管理來管理。世行的信貸政策為每種類型的貸款制定了標準的承保準則，並要求對每個借款人的信貸特徵進行適當的評估。這項評估包括借款人的主要還款能力來源；擔保貸款的抵押品(如果有的話)是否足夠；個人擔保作為次要還款來源的潛在價值；以及每筆貸款可能增加或減少風險的其他獨特因素。在評估消費者目的貸款以及商業目的貸款的擔保人時，信用局的評分也會被考慮在內。然而，在發放貸款後，銀行不會定期更新信用局的評分，以確定信用記錄的變化。

通過持續監測拖欠水平並在拖欠的最早階段進行催收努力，所有類型的貸款的信用風險都得到了緩解。世行還監測一般經濟狀況，包括就業、住房活動和市場上的房地產價值。本行亦會根據市況、某類投資組合的歷史表現或其他外部因素，在有需要時定期評估及改變其承保標準。信用風險還會定期評估不利的經濟和其他事件的影響，這些事件會增加違約風險和違約時的潛在損失，以瞭解對銀行收益和資本的影響。

表10.貸款構成(1)


	2024年6月30日				2023年12月31日
(未經審計，以千美元計)	量		貸款的百分比		量		貸款的百分比
商業地產：
地和建設	$	1,061,390		8.6	$	1,055,865		9.1
改進的特性		5,937,498		48.4		5,509,583		47.3
總商業地產		6,998,888		57.0		6,565,448		56.4
工商業		1,760,479		14.3		1,670,659		14.3
住宅房地產		2,506,957		20.4		2,438,574		20.9
房屋淨值		770,599		6.3		734,219		6.3
消費者		220,588		1.8		229,561		2.0
組合貸款總額		12,257,511		99.8		11,638,461		99.9
持有待售貸款		25,433		0.2		16,354		0.1
貸款總額	$	12,282,944		100.0	$	11,654,815		100.0

(1)

貸款按貸款信貸損失準備--貸款和扣除非勞動收入、信貸估值調整、未攤銷遞延貸款費用收入淨額和貸款發放成本後的淨額計提。

與2023年12月31日相比，組合貸款總額增加了61900美元萬或5.3%，並在過去12個月增加了11美元億或10.1%。過去12個月貸款增加，是由於土地及建築貸款增加所致，增幅達27.9%。商業及工業貸款增加13.0%，房屋淨值貸款增加9.8%，改善物業貸款增加8.6%，住宅物業貸款增加7.0%。消費貸款則微跌至5.0%。

50美元億的貸款承諾總額，包括已批准但未完成的貸款，比2023年12月31日增加了26480美元萬或5.6%，主要是由於已批准但未完成的貸款增加。截至2024年6月30日的三個月，商業產品組合的平均線路利用率為35.7%，而截至2023年12月31日的三個月的平均線路利用率為31.9%。

對商業投資組合進行監測，以確定信用風險的潛在集中度，包括市場、貸款類型、CRE物業類型、C&I和業主自住CRE、行業對普通租户的投資CRE依賴以及受外部因素類似影響的行業或物業類型。所有華潤置業改善物業的分項數字分別為26%為業主自住，74%為投資者所有。由於遠程工作給某些市場對專用辦公空間的需求帶來了壓力，世行對寫字樓投資組合進行了額外的監測。CRE改善物業內的寫字樓組合細分為34%由業主佔用，66%由投資者擁有。投資者擁有的寫字樓佔總貸款組合的3.7%。

2024年6月30日和2023年12月31日持有的待售貸款是承諾在二級市場出售的住宅抵押貸款。持有待售貸款較2023年12月31日增加910萬或55.5%，這是由於2024年上半年，特別是第二季度的貸款與2023年第四季度相比有所增加。

逾期90天或以上的不良資產和貸款

不良資產包括非應計貸款、通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的其他房地產、持有以供出售的銀行房產以及為償還違約消費貸款而獲得的收回的汽車。

表11.不良資產


(未經審計，以千美元計)	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
不良貸款：
商業房地產-土地和建築	$	184		$	—
商業房地產-改善房地產		16,756			9,557
工商業		2,058			1,841
住宅房地產		11,005			10,582
房屋淨值		5,401			4,777
消費者		64			51
不良貸款總額	$	35,468		$	26,808
其他不動產擁有和收回的資產		1,328			1,497
不良資產總額	$	36,796		$	28,305
不良貸款/組合貸款總額		0.29	%		0.23	%
不良資產/總資產		0.20	%		0.16	%
不良資產/組合貸款總額、其他房地產和收回資產		0.30	%		0.24	%

截至ASO 2022-02的採用，不良貸款僅包括非應計貸款。不良貸款較2023年12月31日增加8.7億美元，增幅32.3%。（更多討論請參閲合併財務報表附註）。

下表列出了逾期和應計貸款（不包括非應計貸款）：

表12.無效到期和累積貸款不包括非累積貸款


(未經審計，以千美元計)	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
逾期90天或以上的貸款：
商業房地產-土地和建築	$	—		$	—
商業房地產-改善房地產		1,296			1,899
工商業		2,979			3,184
住宅房地產		3,089			2,602
房屋淨值		1,417			1,407
消費者		390			546
逾期90天或以上的貸款總額		9,171			9,638
逾期30至89天的貸款：
商業房地產-土地和建築		—			—
商業房地產-改善房地產		4,532			7,476
工商業		2,139			1,834
住宅房地產		4,226			3,093
房屋淨值		4,790			5,461
消費者		4,640			5,011
逾期30至89天的貸款總額		20,327			22,875
逾期30天或以上的貸款總額	$	29,498		$	32,513
逾期90天或以上的貸款，並應計為組合貸款總額		0.07	%		0.08	%
逾期30-89天的貸款，應計為投資組合貸款總額		0.17	%		0.20	%

逾期30天或以上的貸款和應計利息(不包括非應計項目)比2023年12月31日減少了300美元萬或9.3%。這些貸款繼續產生利息，因為它們都有很好的擔保，而且正在收集過程中。截至2024年6月30日，逾期90天或以上的貸款減少50萬，佔組合貸款總額的0.07%，截至2023年12月31日，貸款佔組合貸款總額的0.08%。截至2024年6月30日，逾期30至89天的貸款佔組合貸款總額的0.17%，截至2023年12月31日，逾期30至89天的貸款佔組合貸款總額的0.20%。

信貸損失撥備--貸款和貸款承諾

截至2024年6月30日，信貸損失撥備-貸款和承諾總額為14570美元萬，其中13650美元萬與貸款有關，920美元萬與貸款承諾有關。截至2024年6月30日，信貸損失撥備-貸款佔組合貸款總額的1.11%，而截至2023年12月31日為1.12%。扣除信貸損失準備和相關覆蓋率的是對先前收購的貸款進行的公平市值調整，佔2024年6月30日組合貸款總額的0.10%。從2023年12月31日到2024年6月30日，信貸損失撥備-個人評估的貸款-增加了300億美元萬。單獨評估的貸款包括7筆貸款，未償還貸款餘額總額為4,040美元萬。集體評估的貸款撥備從2023年12月31日至2024年6月30日增加了280美元萬。截至2024年6月30日，信貸損失-貸款承諾準備金為920美元萬，而截至2023年12月31日為860美元萬，並計入綜合資產負債表上的其他負債。

綜合財務報表附註4“貸款和信貸損失準備”中按貸款類別列出的信貸損失準備概述了影響組合各部分貸款損失準備的各種因素的變化所產生的影響。CECL的信貸損失撥備是根據違約概率(“PD”)/違約損失(“LGD”)計算的，然後將其貼現為淨現值。PD是資產在給定時間範圍內違約的概率，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利率的預測，以及對提前還款速度、貸款風險等級、投資組合、集中度和貸款增長變化的模擬調整。對於截至2024年6月30日的計算，預測基於概率加權方法，該方法旨在納入基線、上行和下行經濟的損失預測。由於信貸損失對經濟的非線性，通過概率加權方法評估多個經濟情景可以最好地捕捉這種不對稱性。到季度末，全國失業率預計為4.4%，隨後在預測期剩餘時間內增加到4.8%的平均水平。量化模型的經濟驅動因素的季度變化，包括投資組合組合的變化以及一筆C&I信貸的特定準備金，以及淨沖銷的增加，導致信貸損失撥備-貸款從2023年12月31日至2024年6月30日增加了580美元萬。

截至2024年6月30日，批評和分類貸款佔組合貸款總額的2.15%，即26340美元萬，低於2023年12月31日的2.22%。詳情見附註4，“貸款和信貸損失撥備”。

表13彙總了信貸損失準備金對貸款組合每一類別的分配情況。

表13.信貸損失準備金的分配--貸款和貸款承諾


(未經審計，以千美元計)	6月30日， 2024		百分比總		十二月三十一日， 2023		百分比總
信用損失備抵-貸款：
商業房地產-土地和建築	$	7,826		5.4	$	7,123		5.1
商業房地產-改善房地產		58,577		40.1		59,351		42.7
工商業		41,405		28.4		36,644		26.3
住宅房地產		22,403		15.4		21,218		15.2
房屋淨值		1,104		0.8		1,017		0.7
消費者		3,643		2.5		3,956		2.8
存款賬户透支		1,551		1.1		1,366		1.0
信貸損失備抵總額-貸款	$	136,509		93.7	$	130,675		93.8
信用損失備抵-貸款承諾：
商業房地產-土地和建築	$	7,940		5.4	$	6,894		5.0
商業房地產-改善房地產		—		—		—		—
工商業		—		—		429		0.3
住宅房地產		1,254		0.9		1,276		0.9
房屋淨值		—		—		5		—
消費者		—		—		—		—
信貸損失撥備總額-貸款承諾		9,194		6.3		8,604		6.2
信貸損失備抵總額-貸款和貸款承諾	$	145,703		100.0	$	139,279		100.0

儘管信用損失備抵按表13所述分配，但總備抵可用於吸收貸款組合任何類別的實際損失。然而，管理層對任何類別的可能損失的估計與後續期間的實際淨沖銷之間的差異可能需要未來調整適用於該類別的信用損失撥備。管理層認為，信用損失撥備適合吸收2024年6月30日的預期損失。

存款

表14.存款


(未經審計，以千美元計)	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023		$Change			更改百分比
存款
無息需求	$	3,826,249	$	3,962,592	$	(136,343	)		(3.4	)
生息需求		3,505,651		3,463,443		42,208			1.2
貨幣市場		2,283,294		2,017,713		265,581			13.2
儲蓄存款		2,429,241		2,493,254		(64,013	)		(2.6	)
存單		1,387,938		1,231,702		156,236			12.7
總存款	$	13,432,373	$	13,168,704	$	263,669			2.0

存款是WesBanco的主要資金來源，通過WesBanco的192個金融中心以不同的賬户形式以不同的利率提供。FDIC為每個賬户所有者提供高達25萬美元的存款保險。

2024年前六個月，萬總存款增加了26370美元，增幅為2.0%。貨幣市場存款增加13.2%，但有關增幅因儲蓄存款和往來存款分別減少2.6%和1.3%而被部分抵銷。存款淨增長反映了零售和商業團隊收集和保留存款的努力所帶來的好處。存款總額的構成繼續在組合中發生變化，反映了聯邦基金利率大幅上調的影響。存款餘額也受到WesBanco賓夕法尼亞州西南部、俄亥俄州東部和西弗吉尼亞州北部市場能源公司支付的Marcellus和Utica頁巖氣獎金和特許權使用費的影響。此外，WesBanco還參與了保險現金清掃(ICS®)存款計劃。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ICS®互惠餘額分別為11億和10億。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，ICS®的單向購買總額分別為20070美元萬和20060美元萬。

從2023年12月31日到2024年6月30日，存單增長了12.7%。WesBanco通常不會在市場外或互聯網上徵集經紀存款或其他存款，但會參與存單賬户註冊服務(CDARS®)計劃。截至2024年6月30日，CDARS®餘額總計4,480美元萬，其中沒有一個代表單向購買，而截至2023年12月31日，未償還餘額總額為4,840美元萬，其中1,060美元代表單向購買。截至2024年6月30日，超過250,000美元的存單約為28200美元萬，而2023年12月31日為22340美元萬。截至2024年6月30日，總計約12美元的億存單將在未來12個月內到期，利率為3.92%。本行或會不時根據競爭、銷售策略、流動資金需求及批發借貸成本，就某些存單到期日及儲蓄產品提供特別優惠或與競爭對手的利率相若。

借款

表15.借款


(未經審計，以千美元計)	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023		$Change			更改百分比
聯邦住房貸款銀行借款	$	1,475,000	$	1,350,000	$	125,000			9.3
其他短期借款		105,757		105,893		(136	)		(0.1	)
次級債務和次級次級債務		279,193		279,078		115			0.0
總	$	1,859,950	$	1,734,971	$	124,979			7.2

雖然借款是WesBanco的一個重要資金來源，但與總存款相比，借款的重要性較小。從2023年12月31日到2024年6月30日，聯邦住房金融局的借款增加了12500美元萬，因為新預付款的12美元被到期的11美元億部分抵消。2024年首六個月到期的貸款和新貸款的平均成本為5.63%。

截至2024年6月30日，其他短期借款(可能包括購買的聯邦基金、回購協議和隔夜清掃支票賬户)為10580美元萬，而2023年12月31日為10590美元萬。截至2024年6月30日或2023年12月31日，都沒有購買未償還的聯邦基金。

資本資源

截至2024年6月30日，股東權益比2023年12月31日增加了1,120美元萬，漲幅0.4%，達到25美元億。這一增長是由於當前六個月期間的淨收益為6,460美元萬，超過宣佈的普通股和優先股東股息分別為4,240美元和5，10萬，並被截至2024年6月30日的6個月的850美元萬其他全面虧損部分抵消。2023年11月，WesBanco還將季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.36美元，較上一季度增長2.9%，自2010年以來累計增長157%。

在截至2024年6月30日的三個月期間，根據當前的股份回購授權，WesBanco沒有在公開市場上購買任何普通股。截至2024年6月30日，根據上次批准的回購計劃授權購買的剩餘股份總數為972,440股。

監管準則要求銀行控股公司和商業銀行保持一定的最低資本充足率，並將資本充足的公司定義為充分超過最低資本充足率的公司。截至2024年6月30日，世行和WesBanco的監管資本水平都大大高於根據法規被視為“資本充足”所需的最低金額。聯邦和州法律有各種法律限制，限制銀行向WesBanco支付股息。截至2024年6月30日，根據聯邦存款保險公司的規定，WesBanco可以在沒有事先監管批准的情況下從銀行獲得約16950美元的萬股息。

2020年3月26日，監管機構發佈了《暫行財務規則》(《國際財務報告準則》)《監管資本規則：現行撥備預計損失法的修訂過渡》，以應對新冠肺炎蔓延給經濟活動帶來的幹擾。IFR為2020年期間採用CECL的金融機構提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲提供的資本收益總額(“五年過渡期”)。WesBanco通過了CECL，自2020年1月1日起生效，並選舉實施為期五年的過渡。在2024年6月30日沒有資本收益的情況下，世行和WesBanco的監管資本水平將繼續高於被視為“資本充足”所需的金額，因為四個監管比率中的三個的資本收益約為5至7個基點，而如果沒有過渡，基於風險的資本總額將略高。

下表彙總了WesBanco和銀行在所示期間的基於風險的資本額和比率：


							2024年6月30日							2023年12月31日
	最低要求			好的-								最低要求							最低要求
(未經審計，以千美元計)	價值(1)			大寫(2)			量		比率			量(1)		量		比率			量(1)
WesBanco公司
第1級槓桿		4.00	%		5.00	%	$	1,661,933		9.72	%	$	684,234	$	1,647,759		9.87	%	$	667,914
普通股權益第1級		4.50	%		6.50	%		1,517,449		10.58	%		645,554		1,503,275		10.99	%		615,420
一級資本與風險加權資產之比		6.00	%		8.00	%		1,661,933		11.58	%		860,739		1,647,759		12.05	%		820,560
總資本與風險加權資產之比		8.00	%		10.00	%		2,072,344		14.45	%		1,147,651		2,039,252		14.91	%		1,094,080
WesBanco銀行
第1級槓桿		4.00	%		5.00	%	$	1,703,842		9.97	%	$	683,258	$	1,655,886		9.93	%	$	667,039
普通股權益第1級		4.50	%		6.50	%		1,703,842		11.91	%		643,993		1,655,886		12.13	%		614,232
一級資本與風險加權資產之比		6.00	%		8.00	%		1,703,842		11.91	%		858,658		1,655,886		12.13	%		818,976
總資本與風險加權資產之比		8.00	%		10.00	%		1,837,312		12.84	%		1,144,877		1,770,417		12.97	%		1,091,968

(1)

保持充足資本的最低要求。

(2)

在及時糾正措施的規定下資本充足。

流動性風險

流動性被定義為金融機構以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。流動性風險是指一家機構的財務狀況或整體安全和穩健狀況因無力或被認為無力履行其義務而受到不利影響的風險。一家機構的債務以及履行這些債務的資金來源在很大程度上取決於其業務組合、資產負債表結構以及表內和表外債務的現金流。金融機構面臨各種可能導致流動性風險增加的內部和外部情況，包括資金錯配、市場對資金來源的限制、或有流動性事件、經濟狀況的變化，以及面臨信貸、市場、運營、法律和聲譽風險。WesBanco通過提供充足的資金來滿足貸款需求的變化、存款和其他借款的意外流出以及利用市場機會和滿足運營現金需求，積極管理流動性風險。這是通過保持證券形式的流動資產、充足的借款能力和穩定的核心存款基礎來實現的。流動資金由WesBanco的資產/負債委員會(“ALCO”)集中監控，並由董事會(“BOD”)直接監督。

WesBanco通過流動資產的總持有量與潛在資金需求的關係來確定所需流動性的程度，以滿足意外的存款損失和/或貸款需求。能夠以最小的損失快速將資產轉換為現金是管理WesBanco投資組合的主要功能。WesBanco相信，其來自貸款組合、投資組合和其他來源的現金流足以滿足其流動性要求。截至2024年6月30日，WesBanco的淨貸款與資產比率為66.9%，存款餘額佔資產的74.1%。

下表列出了預計在下一年內截至2024年6月30日的資產流動性來源：


(未經審計，以千計)
現金及現金等價物	$	486,789
到期日在下一年內的證券和可贖回證券		372,648
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的預計付款和預付款(1)		264,084
持有待售貸款		25,433
預定到期的應計貸款		1,410,039
正常還貸		1,448,047
預計明年內的總流動資金來源	$	4,007,040

(1)

預計的預付款是基於當前的預付款速度。

存款現金流是影響WesBanco整體流動性的另一個主要因素。截至2024年6月30日，存款總額為134GMT(億)。存款現金流受到當前利率、產品和WesBanco提供的利率與各種形式的競爭以及客户行為的影響。截至2024年6月30日，一年內到期的大額存單共12美元億，加權平均成本3.92%，其中巨型常規存單62630美元萬，加權平均成本4.33%；巨型CDARS®存單3,900美元億，加權平均成本3.96%。截至2024年6月30日，WesBanco沒有中間人進行單向買入。

根據監管機構的報告，截至2024年6月30日，未投保存款總額為41億，佔總存款的30%。未投保的存款包括超過聯邦存款保險公司承保限額的15億公共基金存款。WesBanco通過質押市值等於或高於存款餘額的投資證券來確保這些公共資金存款的安全。不包括這些公共基金，截至2024年6月30日，未投保的存款為26億美元，佔總存款的19%.

WesBanco與FHLB保持着一項信貸額度，作為額外的資金來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦住房金融局的可用信貸分別約為36億和34億。FHLB要求，如果成員希望將此類證券計入最大借款能力計算，則必須將證券具體質押給FHLB，並以FHLB批准的託管安排進行維護。WesBanco已選擇不具體質押FHLB未質押的證券。WesBanco還可以使用這一信貸額度質押抵押品，以覆蓋公共基金存款，作為從投資組合中質押證券的替代方案。截至2024年6月30日，該行擁有未質押的可供出售證券，估計公允價值為27770萬，佔可供出售證券組合總額的13.6%。這些證券中的一部分可以出售以獲得額外的流動性，或者這些證券可以被質押以獲得額外的FHLB借款。約58%的投資組合承諾提供給公共存款客户，因為自2015年以來進行的幾次收購使公共存款餘額大幅增加。作為這一增長的結果，WesBanco正在監測與質押要求有關的公募基金存款敞口，並通過IntraFi®提供有保險的現金清掃(IC)存款，作為對部分新的和現有的公募基金儲户的解決方案。此外，截至2024年6月30日，該行有未質押的持有至到期證券，估計公允價值為75110美元萬。其中約96%，即72240美元的萬是市政債券，只有在有限的情況下才能質押。一般來説，這些證券的出售不可能不影響持有至到期投資組合的剩餘部分。如果發生污染，所有剩餘的被指定為持有至到期的證券將被重新分類為可供出售，而持有至到期的指定將在一段時間內對WesBanco不可用。

WesBanco參與了聯邦儲備銀行的借款人託管計劃(“BIC”)，根據該計劃，WesBanco將某些消費貸款作為借款的抵押品。截至2024年6月30日，WesBanco沒有任何未償還的BIC借款。替代資金來源可能包括利用與第三方銀行現有的總計23500美元的隔夜信貸額度(萬)，截至2024年6月30日，沒有一個尚未償還，同時尋求其他信貸額度，根據回購協議額度借款，提高存款利率以吸引更多資金，獲得經紀存款，或出售可供出售的證券或某些類型的貸款。

截至2024年6月30日，萬的其他10580美元短期借款包括回購協議或大型商業客户的隔夜清掃支票賬户。其他短期借款也可能包括使用美聯儲貼現窗口購買的聯邦基金，或上述第三方銀行的信用額度。隔夜清掃支票賬户要求美國政府證券的質押金額等於或大於相關客户賬户的平均存款餘額。

母公司流動資金的主要來源是銀行的股息和手頭21790美元的萬現金。聯邦和州法律有各種法律限制，限制銀行向母公司支付股息。截至2024年6月30日，根據聯邦存款保險公司和西弗吉尼亞州的規定，WesBanco可以在沒有事先監管批准的情況下從銀行獲得約16950美元的萬股息。管理層認為，考慮到目前的環境，這些現金水平對母公司來説是合適的。管理層通過使用將當前現金水平與歷史和預測的現金流入和流出聯繫起來的指標，持續監測母公司現金水平和流動性來源的充分性。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco在正常業務過程中提供信貸的未償還承諾分別約為50美元億和47美元億。從歷史上看，這些承諾中只有一部分會導致資金外流。詳情請參閲綜合財務報表附註11“承擔及或有負債”及本MD&A“貸款及信貸風險”一節。

聯邦金融監管機構此前發佈了指導意見，為管理資金和流動性風險以及加強流動性風險管理提供了健全的做法。WesBanco維持着一套全面的管理流程，以識別、衡量、監測和控制流動性風險，並將其完全納入其風險管理流程。管理層認為，WesBanco目前有足夠的流動性來履行對借款人、儲户和其他人的當前義務，並且WesBanco目前的流動性風險管理政策和程序經定期審查和調整後，充分滿足了這一指導方針。

項目3.定量和定性關於市場風險的披露

本報告所披露的信息受本報告第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中“前瞻性陳述”一節的限制。

市場風險

在BOD的直接監督下，WesBanco的ALCO的主要目標是在既定的政策參數範圍內實現淨利息收入最大化。這一目標是通過管理資產負債表的構成和期限、因經濟狀況變化而產生的市場風險敞口以及流動性風險來實現的。

市場風險被定義為由於利率和債券價格波動導致金融工具公允價值發生不利變化而造成損失的風險。管理層認為利率風險是WesBanco最重大的市場風險。利率風險是指淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。WesBanco的淨利息收入的一致性在很大程度上取決於對WesBanco的利率風險狀況的有效管理。隨着市場利率的變化，利率敏感型資產的利率和利率敏感型負債的利率不一定同時變動。可能會出現不同的利率敏感性，因為固定利率資產和負債的到期日可能不同，因為可變利率資產和負債在利率變化的時機和/或幅度上不同，或者由於收益率曲線的形狀隨着時間的推移而變化。

WesBanco的ALCO是一個有董事會代表的執行管理委員會，負責監測和管理經批准的政策範圍內的利率風險，利用收益敏感度模擬和經濟風險價值模型。這些模型高度依賴於各種假設，這些假設會隨着資產負債表的構成和市場利率的變化而定期變化。所採用的關鍵假設和戰略至少每季度由行政法辦公室進行分析、審查和記錄，並提供給董事會。

盈利敏感度模擬模型預測了利率變化的影響導致的淨利息收入的變化。預測淨利息收入的變化需要管理層對貸款和證券預付率、贖回日期、存款產品貝塔係數的變化和非到期存款衰減率做出某些假設，這些假設可能不一定反映實際現金流、收益率和成本對市場利率變化的反應方式。假設基於內部開發的模型，這些模型源自特定機構的數據、當前的市場利率和經濟預測，並由獨立的第三方顧問進行內部回測和定期審查。關鍵假設每季度審查一次，並在管理層認為適當時更新。在此期間，沒有做出重大的假設變化。表1“淨利息收入敏感度”所載的淨利息收入敏感度結果，假設期末存在的利息敏感型資產和負債的資產負債表構成在被計量期間保持不變(也稱為“靜態”資產負債表)，並假設利率的特定變化立即並平行地反映在收益率曲線的所有期限內，無論特定資產和負債的到期日或重新定價的持續時間如何。由於模型中使用的相對於利率變化的假設是不確定的，因此模擬分析可能不能代表實際結果，特別是在壓力時期。此外，這一分析沒有考慮管理層未來可能採取的應對利率變化的行動，以及收益資產和成本計算負債餘額的變化。

利率風險政策限度是通過衡量12個月期間淨利息收入的預期變化來確定的，假設與統一利率環境或基本模型相比，整個收益率曲線上立即和持續的市場利率上升和下降100-400個基點。WesBanco目前的政策將上述利率變化的風險敞口限制在12個月內穩定利率基礎模型淨利息收入的7.5%-20%或更少。下表顯示了WesBanco在2024年6月30日和2023年12月31日的利率敏感度，假設上述利率發生變化，與基本模型相比。

表1.淨利息收入敏感度


立即發生變化	百分比變化
利率	超過一年的基本淨利息收入		美國鋁業公司
(基點)	2024年6月30日	2023年12月31日	指導方針
+200	4.1%	3.3%	(10.0%)
+100	3.5%	3.0%	(7.5%)
-100	(3.3%)	(3.0%)	(7.5%)
-200	(7.5%)	(7.0%)	(10.0%)
-300	(12.4%)	(11.5%)	(15.0%)
-400	(17.2%)	(16.3%)	(20.0%)

淨利息收入敏感度變化是由於當前利率和收益率曲線環境對基本情況淨利息收入的影響，以及在利率上升和下降情景下即時平行利率衝擊變化的相關計算。其他差異通常源於各種盈利資產和成本計算負債組合和增長率的變化，以及各種建模假設的定期更新。一般而言，由於銀行業持續處於高利率環境，融資成本壓力持續存在，建模中使用的有息無到期存款Beta在上行衝擊中增加到40%，在下行衝擊中增加到30%。存款貝塔係數、衰減率和貸款提前還款速度是定期調整的，但在我們的模型中，對於非到期存款和貸款，不低於每年一次。由於預付款速度較慢、利率下限、低於預期的貸款收益率、新資產收益率與融資成本之間的利差壓縮、客户對協商利率的要求、與抵押貸款相關的延期風險和其他因素，在利率上升情況下指示的模型資產敏感度可能低於預期。在利率下降的環境中，資產敏感性對利潤率的影響可能比當前建模的更大，因為提前還款速度加快、客户對現有貸款進行再融資或請求降低利率、估計存款Beta未按建模的方式執行，或由於其他未列出的原因。

除了前面提到的平行利率衝擊收益敏感度模擬模型外，ALCO還審查了一個“動態”預測情景，以預測WesBanco在滾動的兩年時間段內“最有可能”的淨利息收入。這一預測至少每季度更新一次，在模型中納入了對估計的貸款和存款增長、預期的資產負債表重組策略、各種指數和收益率曲線的預測利率的變化、各種產品的競爭性市場利差以及其他未列出的假設的修訂和更新假設。這種建模在方向上與典型的平行利率衝擊情景一致，並有助於預測預測結果的變化，以及幫助實現盈利目標的管理計劃的潛在調整。

WesBanco還定期衡量權益的經濟價值(“Eve”)，其定義為各種利率情景下有形權益的市場價值。一般而言，權益經濟價值的變動涉及各項資產和負債的變動、收益率曲線的變動，以及貸款提前還款速度和存款衰減率的變動。下表列出了這些結果以及WesBanco截至2024年6月30日和2023年12月31日的政策限制。自2023年年底以來，EVE敏感度的變化與市場利率的變化及其對收益資產和成本負債公允價值的影響有關。


立即發生變化	百分比變化
利率	一年多來基地股權的經濟價值		美國鋁業公司
(基點)	2024年6月30日	2023年12月31日	指導方針
+200	2.8%	0.3%	(20.0%)
+100	4.1%	2.6%	(10.0%)
-100	(2.9%)	(2.8%)	(10.0%)
-200	(7.8%)	(8.0%)	(20.0%)
-300	(15.8%)	(16.5%)	(30.0%)
-400	(26.8%)	(28.0%)	(40.0%)

該銀行與匹茲堡聯邦住房金融局、克利夫蘭聯邦儲備銀行和多家代理銀行有顯著的額外借款能力，並可在必要時利用這些資金來源或利率互換策略來延長負債、抵消各種資產到期日的錯配並管理流動性。CDARS®和ICS®存款也可以用於類似的目的，供某些尋求更高收益工具或將存款水平維持在FDIC保險限額以下的客户使用。在當前利率環境下幫助管理淨息差的重要資產負債表戰略包括：


	增加貸款總額，特別是具有可變或可調整特徵的商業和房屋淨值貸款；
	調整較長期住房抵押貸款產品進入二級市場的銷售比例；
	管理有息存款和不斷增長的活期存款賬户類型的利率，提高這些賬户類型在總存款中的相對比例；
	對某些需要定期固定利率貸款等值的商業貸款客户採用背靠背貸款互換，銀行獲得浮動利率；
	調整FHLB短期到期借款的條款，以平衡資產/負債錯配；或用過剩的流動性償還
	使用CDARS®和ICS®存款計劃來管理資金需求和總體負債組合，以及
	調整投資組合的規模、組合或期限，作為流動性和資產負債表管理戰略的一部分。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評估-WesBanco的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)已得出結論，WesBanco的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)，基於他們在本表格10-Q所涵蓋的期間結束時對這些控制和程序的評估，有效地確保WesBanco根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告這些信息，並酌情將這些信息積累並傳達給WesBanco的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

對控制措施有效性的限制-WesBanco的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不認為WesBanco的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。雖然WesBanco的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但任何控制系統，無論其構思和操作多麼完善，都不能絕對保證控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。

內部控制的變化-在截至2024年6月30日的財政季度內，WesBanco對財務報告的內部控制沒有發生根據1934年證券交易法規則13a-15和15d-15(D)段的要求進行報告的變化，這些變化對公司的財務報告內部控制沒有重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分--其他資料

項目1.法律規定法律程序

WesBanco參與各種訴訟、索賠、調查和訴訟，這些訴訟、索賠、調查和訴訟是在正常業務過程中發生的。雖然任何訴訟都包含不確定因素，但WesBanco不認為與此類訴訟或未決或已知受到威脅的索賠有關的重大損失是合理可能的。

站點M1A型。風險因素

鑑於加入合併協議及擬進行的交易，WesBanco現補充其截至2023年12月31日止年度的Form 10-k年報第1A項所載的風險因素，該年報已於2024年2月26日提交證券交易委員會(“年報”)。以下風險因素應與我們的10-k表格年度報告中所載的風險因素一併閲讀。我們年報中描述的任何風險以及下文描述的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們目前不知道或我們認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務或財務業績產生不利影響。除下文所述外，本公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格年報第1A項所述風險因素並無重大變動。

與合併有關的風險

儘管我們預計即將進行的對Premier Financial的收購將帶來成本節約、協同效應和其他好處，但由於整合困難和其他挑戰，合併後的公司可能無法實現這些好處。

我們收購Premier Financial的成功在很大程度上將取決於合併後公司管理層在完成合並後整合兩家公司的運營、戰略、技術和人員方面的成功。如果整合過程的時間比預期的長，或者成本比預期的高，合併後的公司可能無法實現合併的部分或全部預期好處。如果合併後的公司未能應對成功整合兩家公司的業務所涉及的挑戰，或未能以其他方式實現合併的任何預期好處，包括額外的成本節約和協同效應，可能會損害合併後公司的運營。此外，我們預計Premier Financial的全面整合將是一個既耗時又昂貴的過程，如果沒有適當的規劃和有效而及時的實施，可能會嚴重擾亂合併後的公司的業務。

合併後的公司在整合過程中可能遇到的潛在困難包括：

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整合管理團隊、戰略、技術和業務、產品和服務；

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擾亂正在進行的業務，分散各自管理團隊對正在進行的業務的注意力；

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保留或可能減少兩家公司現有客户的業務；

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建立統一的標準、控制、程序、政策和信息系統；

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減少與每家公司業務相關的成本；

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整合企業文化，保持員工士氣；

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保留關鍵員工；以及

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與合併相關的潛在未知債務。

合併的預期成本節約、協同效應和其他好處假定兩家公司成功整合，並基於預測和其他假設，而這些假設本身是不確定的。即使整合成功，預期的成本節約、協同效應和其他好處也可能無法實現。

我們已經並將會產生與合併相關的鉅額交易成本。

吾等已產生及將會產生與磋商及完成合並協議擬進行的交易有關的大量開支，以及提交、印刷及郵寄聯合委託書/招股章程，以及提交及支付予美國證券交易委員會及其他監管機構與合併有關的費用及其他費用。這些費用和成本將是巨大的。此外，根據與合併有關的證券購買協議，我們將以私募方式(“私募”)向投資者發行和出售我們普通股的股份，從而產生重大成本。如果合併沒有完成，我們可能不得不在沒有實現合併預期收益的情況下確認這些費用。

此外，我們還預計，由於合併兩家公司的業務並實現預期的協同效應，我們還將產生一些與非經常性交易相關的成本。在我們的業務與Premier Financial的業務整合過程中，可能會產生額外的意外成本。不能保證消除某些重複成本，以及實現與兩項業務整合有關的其他效率，將隨着時間的推移抵消與交易有關的增量成本。因此，任何淨收益可能不會在近期、長期或根本無法實現。

我們即將進行的對Premier Financial的收購會受到一些條件的制約，包括某些條件可能不會得到滿足，可能不會及時完成，或者根本不會完成。此外，在某些情況下，合併協議可能被終止。未能完成合並可能會對我們產生實質性和不利的影響。

合併的完成受到多個條件的制約，這些條件使得合併的完成和完成的時間不確定。此外，在某些情況下，合併協議可能被終止。如果合併沒有及時完成，或者根本沒有完成，我們正在進行的業務可能會受到不利影響，並且在沒有實現完成合並的任何好處的情況下，我們和Premier Financial將面臨一些風險，包括以下風險：

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我們將被要求支付與合併和定向增發相關的某些費用，無論合併是否完成，如法律、會計、財務顧問和印刷費；

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根據合併協議，我們在完成合並前對各自業務的行為有一定的限制，這可能會對我們執行各自業務戰略的能力造成不利影響；

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管理層在合併事宜上投入的時間和資源，本來可以用來尋找其他有利的機會；以及

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我們普通股的市場價格可能會下跌，以至於目前的市場價格反映了市場對合並將完成的假設。

此外，如果合併沒有完成，我們可能會遇到金融市場以及我們的客户和員工的負面反應。吾等亦可能因未能完成合並而受到訴訟，或因履行合併協議下我們的義務而展開的強制執行程序。如果合併沒有完成，我們不能向其股東保證上述風險不會成為現實，也不會對我們普通股的業務、財務業績和市場價格產生不利影響。

在合併懸而未決期間，我們受到業務不確定性和合同限制的影響，這可能會對我們的業務和運營產生不利影響。

根據合併協議的條款，我們在完成合並前的業務行為受到某些限制，這可能會對我們執行某些業務戰略的能力產生不利影響。這些限制可能會在合併完成之前對我們的業務和運營產生負面影響。此外，計劃在合併後期間整合兩個業務和組織的過程可能會分散管理層的注意力和資源，並最終可能對我們產生不利影響。

在合併方面，與我們有業務往來的各方可能會遇到與合併相關的不確定性，包括與我們或合併後的業務目前或未來的業務關係。由於合併，一些客户、供應商和其他與我們有業務關係的人可能會推遲或推遲某些業務決定，或者可能決定終止、改變或重新談判他們與我們的關係，這可能會對我們的收入、收益和現金流以及我們普通股的市場價格產生負面影響，無論合併是否完成。

由於合併，我們普通股的市場價格未來可能會下降。

由於合併，我們普通股的市場價格在未來可能會下降，原因有很多，包括：

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Premier Financial的整合不成功(包括前述風險因素所述原因)；或

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合併後的公司未能像財務或行業分析師預期的那樣迅速或在一定程度上實現合併的預期好處，包括財務結果。

這些因素在某種程度上超出了我們的控制。因此，我們的股東可能會失去他們在我們普通股中投資的價值。

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用

截至2024年6月30日，WesBanco有一項活躍的股票回購計劃。董事會於2022年2月24日批准了320股萬股票，並規定股票可回購用於一般公司用途，其中可能包括用於潛在收購、股東股息再投資和員工福利計劃的後續資源。購買的時間、價格和數量由WesBanco酌情決定，該計劃可能隨時中斷或暫停。該計劃還有972,440股可供回購。

第二季度的其他回購包括WesBanco的員工持股以及401(K)計劃和股息再投資計劃。

下表列出了每月股份購買截至2024年6月30日的季度活動：


期間	總數股份購得 (1)		平均值支付的價格每股		總數的股份購得作為以下內容的一部分公開地宣佈計劃（2）		極大值數量分享今年也可能被收購在.之下平面圖
2024年3月31日的餘額								1,019,136

2024年4月1日至4月30日		31,770	$	29.51		—		1,019,136
2024年5月1日至5月31日		2,190	$	28.17		—		1,019,136
2024年6月1日至2024年6月30日		49,473	$	28.87		46,696		972,440
總		83,433	$	29.09		46,696		972,440

(1)

購買的股份總數包括在KSOP中交易的公開市場購買，用於員工福利和股息再投資計劃。

(2)

包括公開市場購買和從員工購買的股票，以支付預扣税以促進股票補償交易。

項目5.其他信息

董事及高級管理人員的證券交易計劃

截至2024年6月30日的三個月內，我們沒有一位董事或高管通過, 改型或已終止任何規則10b5-1交易安排或任何“非規則10b5-1交易安排，這些術語在S-k規則第408項中定義。

第六項。展品


2.1		WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.、Premier Financial Corp.和Premier Bank之間於2024年7月25日簽署的合併協議和計劃(合併內容參考註冊人於2024年7月26日提交給證券交易委員會的8-k表格附件2.1)。

10.1		WesBanco，Inc.修訂和重新發布了激勵獎金、期權和限制性股票計劃(通過引用註冊人於2024年4月18日提交給證券交易委員會的8-k表格的附件10.1而併入)。

10.2		證券購買協議表格，日期為2024年7月25日，由WesBanco，Inc.和其中指明的其他各方簽署(通過引用註冊人於2024年7月26日提交給證券交易委員會的8-k表格的附件10.1而併入)。

10.3		註冊權協議表格，日期為2024年7月25日，由WesBanco，Inc.和其中指明的其他各方簽署(通過引用註冊人於2024年7月26日提交給證券交易委員會的8-k表格的附件10.2而併入)。

31.1		根據規則13a-15(E)或規則15d-15(E)對定期報告首席執行官的證明。

31.2		根據規則13a-15(E)或規則15d-15(E)證明首席財務官定期報告。

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。

101.INS		內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。

101.SCH		嵌入Linkbase文檔的內聯XBRL分類擴展架構

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	WESBANCO，Inc.

日期：2024年8月1日	/s/ Jeffrey H.傑克遜
	傑弗裏·H傑克遜
	總裁與首席執行官 (首席行政主任)

日期：2024年8月1日	/s/ Daniel k.小韋斯
	Daniel K.小韋斯
	高級執行副總裁總裁兼首席財務官
	(首席財務官)