10-Q

0001362004假的Q1--12-31110001362004US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001362004US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：固定價格合同成員2023-01-012023-06-300001362004US-GAAP：時間和材料合同成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-300001362004ICFI: 商業會員2024-01-012024-06-300001362004US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員ICFI：公司自有人壽保險保單會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001362004美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300001362004US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員ICFI：美國州和國際政府成員2023-04-012023-06-300001362004ICFI：美國聯邦政府成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-3000013620042023-12-310001362004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001362004ICFI：國際政府成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-300001362004ICFI：美國州和地方政府成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-300001362004US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入ICFI: 商業會員US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-300001362004ICFI: 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現金結算的RSUS會員2023-01-012023-06-300001362004美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100013620042022-12-310001362004US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300001362004ICFI：美國州和地方政府成員2024-01-012024-06-300001362004美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-12-310001362004美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-012024-06-300001362004ICFI：國際政府成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001362004ICFI：安全和其他民用和商業成員2023-01-012023-06-300001362004US-GAAP：時間和材料合同成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001362004ICFI：美國州和地方政府成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-06-300001362004US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-3000013620042024-04-012024-06-3000013620042024-01-012024-03-310001362004US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-3000013620042023-03-310001362004ICFI：美國聯邦政府成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300001362004ICFI：美國州和地方政府成員2023-01-012023-06-3000013620042024-07-012024-06-300001362004ICFI: EmployestockaWards會員2024-01-012024-06-300001362004ICFI：健康與社會計劃成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-300001362004US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：固定價格合同成員US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-300001362004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001362004US-GAAP：留存收益會員2024-06-300001362004ICFI：能源環境基礎設施和災難恢復成員2024-01-012024-06-300001362004ICFI：美國州和地方政府成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001362004ICFI：基於成本的合同會員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入ICFI: 商業會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001362004ICFI：累計其他綜合收入損失根據納税成員的現金流對衝效應淨額指定的衍生品公允價值的累計變化2024-03-310001362004ICFI：健康與社會計劃成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001362004US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員ICFI: 二月二十八萬二千五會員2024-01-012024-06-300001362004US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員ICFI：安全和其他民用和商業成員2024-01-012024-06-300001362004US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001362004ICFI：累計其他綜合收入損失根據納税成員的現金流對衝效應淨額指定的衍生品公允價值的累計變化2024-06-300001362004ICFI：健康與社會計劃成員2023-04-012023-06-300001362004ICFI：美國聯邦政府成員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員ICFI：公司自有人壽保險保單會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001362004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001362004美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001362004美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001362004US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001362004US-GAAP：美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300001362004US-GAAP：固定價格合同成員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001362004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001362004US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001362004ICFI：與 MUFGBank 成員簽訂的主應收賬款購買協議2023-12-310001362004ICFI: OmnibusPlan 會員2018-04-032018-04-040001362004ICFI：健康與社會計劃成員2024-04-012024-06-3000013620042023-04-012023-06-300001362004ICFI：基於成本的合同會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-06-300001362004US-GAAP：其他非流動資產成員ICFI：公司自有人壽保險保單會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001362004US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001362004ICFI: 延遲的抽獎期貸款會員2023-12-310001362004SRT: 最低成員2024-06-300001362004US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001362004ICFI: EmployestockaWards會員2023-01-012023-06-300001362004美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001362004美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001362004US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001362004ICFI：兩億股權回購計劃成員2023-01-012023-06-300001362004ICFI：基於成本的合同會員2023-01-012023-06-300001362004US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員ICFI: 六月二十七千二十八會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-06-300001362004ICFI：健康與社會計劃成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入ICFI：安全和其他民用和商業成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001362004美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001362004US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310001362004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-3000013620042024-03-310001362004US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001362004US-GAAP：時間和材料合同成員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001362004美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001362004US-GAAP：時間和材料合同成員2024-04-012024-06-300001362004ICFI：基於成本的合同會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-300001362004US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-04-012024-06-300001362004US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入ICFI: 商業會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001362004ICFI: OmnibusPlan 會員2024-06-300001362004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001362004US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300001362004US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001362004ICFI：國際政府成員2023-01-012023-06-300001362004ICFI：累計其他綜合收入損失根據納税成員的現金流對衝效應淨額指定的衍生品公允價值的累計變化2022-12-310001362004US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001362004US-GAAP：時間和材料合同成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-06-300001362004ICFI：美國聯邦政府成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-06-300001362004US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-06-300001362004ICFI：能源環境基礎設施和災難恢復成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-04-012024-06-300001362004ICFI：美國州和國際政府成員2023-01-012023-06-300001362004ICFI: 商業會員2023-01-012023-06-300001362004US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001362004US-GAAP：其他非流動資產成員ICFI：公司自有人壽保險保單會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-30xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: sharesICFI: 分段iso4217: 美元

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 6月30日 2024

或者


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件號： 001-33045

ICF 國際有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華		22-3661438
（州或其他司法管轄區公司或組織）		（美國國税局僱主證件號）

1902 雷斯頓地鐵廣場，雷斯頓， VA		20190
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(703) 934-3000

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券。


每個課程的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股	ICFI	這個納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒ 是的 ☐ 沒有

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的 ☐ 沒有

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速文件管理器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 120億條.2 條）。☐ 是 ☒ 沒有

截至 2024 年 7 月 26 日，有 18,757,022 註冊人普通股的已發行股份。

ICF 國際有限公司和子公司

10-Q表季度報告

截至 2024 年 6 月 30 日的期間


第一部分財務信息		3

第 1 項。	財務報表	3

	截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益報表（未經審計）	5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）	6

	合併財務報表附註	7

	注1-列報基礎	7

	附註2-限制性現金	8

	附註3-合同應收賬款，淨額	8

	附註4-租約	10

	附註5-債務	10

	附註 6-收入確認	11

	附註7-衍生工具和套期保值活動	12

	附註 8-所得税	12

	附註9——股東權益	13

	附註 10-基於股票的薪酬	14

	附註11——每股收益	15

	附註 12-公允價值	15

	附註13——承付款和意外開支	16

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	17

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	25

第 4 項。	控制和程序	25

第二部分。其他信息		26

第 1 項。	法律訴訟	26

第 1A 項。	風險因素	26

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	26

第 3 項。	優先證券違約	26

第 4 項。	礦山安全披露	26

第 5 項。	其他信息	26

第 6 項。	展品	27

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

ICF International, Inc. 及其子公司

合併資產負債表
（未經審計）


（以千計，股票和每股金額除外）	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	4,056		$	6,361
受限制的現金		712			3,088
合同應收賬款，淨額		209,351			205,484
合同資產		222,767			201,832
預付費用和其他資產		23,116			28,055
應收所得税		4,589			2,337
流動資產總額		464,591			447,157
財產和設備，淨額		72,357			75,948
其他資產：
善意		1,219,083			1,219,476
其他無形資產，淨額		78,321			94,904
經營租賃-使用權資產		124,637			132,807
其他資產		46,788			41,480
總資產	$	2,005,777		$	2,011,772

負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當前部分	$	12,375		$	26,000
應付賬款		110,704			134,503
合同負債		20,102			21,997
經營租賃負債		21,176			20,409
融資租賃負債		2,567			2,522
應計工資和福利		93,834			88,021
應計分包商和其他直接費用		52,661			45,645
應計費用和其他流動負債		78,624			79,129
流動負債總額		392,043			418,226
長期負債：
長期債務		421,560			404,407
經營租賃負債——非流動		166,178			175,460
融資租賃負債——非流動		12,577			13,874
遞延所得税		16,421			26,175
其他長期負債		53,673			56,045
負債總額		1,062,452			1,094,187

承付款和意外開支（附註13）

股東權益：
優先股，面值 $.001; 5,000,000授權股份；無發行的		—			—
普通股，面值 $.001; 70,000,000授權股份； 24,130,664和 23,982,132分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票； 18,757,022和 18,845,521分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行的股份		24			24
額外的實收資本		432,402			421,502
留存收益		822,784			775,099
庫存股， 5,373,642和 5,136,611股票分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日		(300,341	)		(267,155	)
累計其他綜合虧損		(11,544	)		(11,885	)
股東權益總額		943,325			917,585
負債和股東權益總額	$	2,005,777		$	2,011,772

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

ICF International, Inc. 及其子公司

綜合收益合併報表

（未經審計）


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
（以千計，每股金額除外）	2024			2023			2024			2023
收入	$	512,029		$	500,085		$	1,006,465		$	983,367
直接成本		329,331			325,404			639,864			637,969
運營成本和支出：
間接費用和銷售費用		127,091			126,522			256,185			250,255
折舊和攤銷		4,909			6,826			10,483			13,135
無形資產的攤銷		8,291			9,286			16,582			18,510
運營成本和支出總額		140,291			142,634			283,250			281,900
營業收入		42,407			32,047			83,351			63,498
利息，淨額		(7,703	)		(10,132	)		(15,941	)		(19,589	)
其他收入（支出）		36			(677	)		1,666			(1,235	)
所得税前收入		34,740			21,238			69,076			42,674
所得税準備金		9,129			926			16,148			5,964
淨收入	$	25,611		$	20,312		$	52,928		$	36,710

每股收益：
基本	$	1.37		$	1.08		$	2.82		$	1.95
稀釋	$	1.36		$	1.07		$	2.80		$	1.94

加權平均股票：
基本		18,738			18,791			18,748			18,785
稀釋		18,861			18,919			18,912			18,942

每股普通股申報的現金分紅	$	0.14		$	0.14		$	0.28		$	0.28

扣除税款的其他綜合（虧損）收入		(343	)		3,151			341			1,817
扣除税款後的綜合收益	$	25,268		$	23,463		$	53,269		$	38,527

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

ICF International, Inc. 及其子公司

股東權益合併報表

（未經審計）


	普通股					額外付費		已保留			國庫股					累積的其他全面
（以千計）	股票			金額		資本		收益			股票		金額			損失			總計
2024 年 1 月 1 日的餘額		18,846		$	24	$	421,502	$	775,099			5,136	$	(267,155	)	$	(11,885	)	$	917,585
淨收入		—			—		—		27,317			—		—			—			27,317
其他綜合收益		—			—		—		—			—		—			684			684
股權補償		—			—		3,551		—			—		—			—			3,551
行使股票期權		2			—		107		—			—		—			—			107
根據限制性股票單位的歸屬發行股票		125			—		—		—			—		—			—			—
股票回購的付款		(218	)		—		—		—			218		(30,475	)		—			(30,475	)
已申報分紅		—			—		—		(2,620	)		—		—			—			(2,620	)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額		18,755		$	24	$	425,160	$	799,796			5,354	$	(297,630	)	$	(11,201	)	$	916,149
淨收入		—			—		—		25,611			—		—			—			25,611
其他綜合損失		—			—		—		—			—		—			(343	)		(343	)
股權補償		—			—		4,674		—			—		—			—			4,674
根據員工股票購買計劃發行股票和限制性股票單位的歸屬		21			—		2,568		—			—		—			—			2,568
股票回購的付款		(19	)		—		—		—			19		(2,711	)		—			(2,711	)
已申報分紅		—			—		—		(2,623	)		—		—			—			(2,623	)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額		18,757		$	24	$	432,402	$	822,784			5,373	$	(300,341	)	$	(11,544	)	$	943,325


	普通股					額外付費		已保留			國庫股					累積的其他全面
（以千計）	股票			金額		資本		收益			股票		金額			損失			總計
2023 年 1 月 1 日的餘額		18,883		$	23	$	401,957	$	703,030			4,906	$	(243,666	)	$	(8,133	)	$	853,211
淨收入		—			—		—		16,398			—		—			—			16,398
其他綜合損失		—			—		—		—			—		—			(1,334	)		(1,334	)
股權補償		—			—		3,750		—			—		—			—			3,750
行使股票期權		4			—		111		—			—		—			—			111
根據限制性股票單位的歸屬發行股票		126			1		—		—			—		—			—			1
股票回購的付款		(225	)		—		—		—			225		(22,815	)		—			(22,815	)
已申報分紅		—			—		—		(2,633	)		—		—			—			(2,633	)
截至2023年3月31日的餘額		18,788		$	24	$	405,818	$	716,795			5,131	$	(266,481	)	$	(9,467	)	$	846,689
淨收入		—			—		—		20,312			—		—			—			20,312
其他綜合收益		—			—		—		—			—		—			3,151			3,151
股權補償		—			—		2,938		—			—		—			—			2,938
行使股票期權		4			—		167		—			—		—			—			167
根據員工股票購買計劃發行股票和限制性股票單位的歸屬		23			—		2,264		—			—		—			—			2,264
股票回購的付款		—			—		—		—			—		(37	)		—			(37	)
已申報分紅		—			—		—		(2,639	)		—		—			—			(2,639	)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額		18,815		$	24	$	411,187	$	734,468			5,131	$	(266,518	)	$	(6,316	)	$	872,845

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

ICF International, Inc. 及其子公司

合併現金流量表

（未經審計）


	六個月已結束
	6月30日
（以千計）	2024			2023
來自經營活動的現金流
淨收入	$	52,928		$	36,710
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金		1,552			837
遞延所得税和未確認的所得税優惠		(10,233	)		(4,823	)
非現金股權薪酬		8,225			6,688
折舊和攤銷		27,066			31,646
剝離企業的收益		(1,715	)		—
其他業務調整，淨額		470			128
扣除收購影響的運營資產和負債的變化：
淨合約資產和負債		(23,561	)		(38,332	)
合同應收款		(5,828	)		8,856
預付費用和其他資產		3,787			13,864
經營租賃資產和負債，淨額		(399	)		2,894
應付賬款		(23,569	)		(22,742	)
應計工資和福利		5,905			405
應計分包商和其他直接費用		7,335			(2,173	)
應計費用和其他流動負債		13,075			(18,311	)
應收和應付所得税		(3,633	)		3,999
其他負債		(770	)		233
經營活動提供的淨現金		50,635			19,879

來自投資活動的現金流
購買財產和設備及資本化軟件的付款		(10,392	)		(13,139	)
企業收購付款，扣除獲得的現金		—			(32,664	)
剝離企業的收益		1,715			—
用於投資活動的淨現金		(8,677	)		(45,803	)

來自融資活動的現金流
來自營運資金設施的預付款		660,396			669,437
營運資金設施的付款		(657,420	)		(624,553	)
其他短期借款的收益		36,783			7,632
償還其他短期借款		(46,933	)		(2,483	)
收到限制性合約資金		1,269			4,940
限制性合約資金的支付		(3,583	)		(3,962	)
已支付的股息		(5,257	)		(5,271	)
股票發行和股票回購的淨支付額		(30,618	)		(20,588	)
其他融資，淨額		(1,145	)		(905	)
融資活動提供的淨現金（用於）		(46,508	)		24,247
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(131	)		179

現金、現金等價物和限制性現金減少		(4,681	)		(1,498	)
期初現金、現金等價物和限制性現金		9,449			12,968
現金、現金等價物和限制性現金，期末	$	4,768		$	11,470

現金流信息的補充披露
在此期間支付的現金用於：
利息	$	15,270		$	19,129
所得税	$	31,107		$	8,450

附註是這些合併財務報表的組成部分。

合併財務報表附註

（未經審計）

（表格中的美元金額以千計，股票和每股數據除外）

註釋 1 — 陳述基礎

演示基礎

隨附的合併財務報表是ICF International, Inc.（“ICFI”）及其主要子公司ICF Consulting Group, Inc.（“諮詢”，以及ICFI，“公司”）的合併財務報表，是根據美國（“美國”）公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。諮詢是ICFI的全資子公司。ICFI是一家控股公司，除了投資諮詢公司的普通股外，沒有任何業務或資產。公司的所有其他子公司均由諮詢公司全資擁有。公司間往來交易和餘額已被清除。除非另有説明，“聯邦” 或 “聯邦政府” 是指美國聯邦政府，“州和地方” 或 “州和地方政府” 是指美國州（包括領地）和地方政府。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告的收入和支出金額。主要估計值包括與客户合同的可變對價、完成固定價格合同的成本、獎金和其他激勵性薪酬、遞延所得税資產的税收優惠儲備金和估值補貼、應收賬款的可收性、收購的有形和無形資產的估值和使用壽命、商譽和長期資產減值以及意外開支相關的估計。公司的實際業績可能與管理層的估計有所不同。

中期業績

本10-Q表季度報告中包含的未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。這些規章制度允許對通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露進行壓縮或省略。管理層認為，未經審計的合併財務報表包含所有屬於正常經常性質的調整，這些調整是公允列報公司在所列中期的經營業績和財務狀況所必需的。公司在中報告經營業績和財務數據一業務部門和報告單位。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表全年可能的預期業績。這些未經審計的合併財務報表應與截至2023年12月31日的財年經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在公司10-k表年度報告中。

最近的會計公告

最近的會計公告尚未通過

分部報告

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07年會計準則更新（“ASU”）：對應申報分部披露的改進，以更新會計準則編纂（“ASC”）下公共實體的應申報分部披露要求。亞利桑那州立大學2023-07加強了主題280的當前分部報告披露，要求披露首席運營決策者（“CODM”）定期審查的重大分部支出、其他分部項目的金額和描述，以及中期披露每個應申報分部的損益和資產。亞利桑那州立大學 2023-07 年還要求擁有單一可報告細分市場的公共實體提供經修訂的主題 280 中要求的所有披露。亞利桑那州立大學2023-07在截至2024年12月31日的財政年度以及2025財年的過渡期內對公司有效，但允許提前採用。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07的影響，但預計採用不會對合並財務報表產生重大影響（如果有）。

所得税

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税：所得税披露的改進》，要求進一步分解所得税税率和實體支付的金額。亞利桑那州立大學 2023-09 年特別要求所有實體每年披露分列的國內和國外持續經營的税前收入或虧損以及按聯邦、州和外國組成部分分列的所得税支出或收益，使用百分比和報告貨幣金額的表格税率對賬表，以及等於或大於税前收入或虧損乘以門檻值的 5% 的任何個人對賬項目相關人員繼續經營聯邦税率。此外，修正案還要求披露按聯邦、州和外國司法管轄區以及超過所得税總額5％的任何個別司法管轄區分的所得税。亞利桑那州立大學2023-09在截至2025年12月31日的財政年度內對公司有效，允許提前採用。修正案可在未來或回顧的基礎上通過。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09的影響，但預計採用不會對合並財務報表產生重大影響（如果有）。

附註 2 — 限制性現金

下表提供了合併資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金與截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額的對賬：


	2024年6月30日				2023年6月30日
	開始		結局		開始		結局
現金和現金等價物	$	6,361	$	4,056	$	11,257	$	6,972
受限制的現金		3,088		712		1,711		4,498
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額	$	9,449	$	4,768	$	12,968	$	11,470

附註3 — 合同應收賬款，淨額

淨額合同應收款包括以下內容：


	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
已計費和可計費	$	216,037		$	210,919
預期信用損失備抵金		(6,686	)		(5,435	)
合同應收賬款，淨額	$	209,351		$	205,484

公司根據其與三菱日聯銀行有限公司（“三菱日聯銀行”）簽訂的主應收賬款購買協議（“MRPA”）出售某些已開票合同應收賬款。根據ASC 860 “轉賬和服務”（“ASC 860”），無追索權出售且公司在轉讓的應收賬款中不保留任何持續財務權益的合同應收賬款記作銷售額，但提供服務活動除外。因此，這些合同應收賬款在出售之日被從公司的合併資產負債表中扣除，從三菱日聯金融集團收到的現金作為經營活動現金流的一部分列報。

以下是根據ASC 860向三菱日聯金融集團出售的符合條件並計為銷售的已賬合同應收賬款的對賬單，包括在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別向三菱日聯金融集團出售並代表三菱日聯金融集團向客户收取的已賬單合同應收賬款餘額，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日尚未向客户收取的已賬單合同應收賬款餘額：


	截至及已結束的六個月
	2024年6月30日			2023年6月30日
期初餘額、已售出但尚未收回的已開單合同應收賬款 (1)	$	21,302		$	3,819
在此期間出售的已結算合同應收賬款 (2)		315,553			66,402
在此期間從客户那裏收取的款項 (2)		(302,174	)		(42,575	)
期末餘額、已售出但尚未收回的已結算合同應收賬款 (3)	$	34,681		$	27,646

(1)

期初餘額是指公司先前出售和取消確認但截至2024年1月1日和2023年1月1日尚未向客户收取的已賬單合同應收賬款。

(2)

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司的淨流入量為美元13.4 百萬和美元23.8 其來自銷售已發票合同應收賬款的經營活動的現金流分別為百萬美元。

(3)

期末餘額是指截至2024年6月30日和2023年6月30日分別已出售和取消確認但尚未向客户收取的已賬單合同應收賬款。

以下是客户向三菱日聯金融集團收取的現金對賬表，這些應收賬款根據ASC 860符合條件並被視為銷售額，包括客户在截至2024年和2023年6月30日的六個月中代表三菱日聯金融集團收取的已開單合同應收賬款和向三菱日聯金融集團匯款的現金收款，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日分別收取但尚未匯給三菱日聯金融集團的現金餘額：


	截至及已結束的六個月
	2024年6月30日			2023年6月30日
期初餘額，已收取但尚未匯入三菱日聯金融集團的現金 (1)	$	21,796		$	6,164
在此期間從客户那裏收取的款項 (2)		302,174			42,575
在此期間向三菱日聯金融集團匯款 (2)		(292,581	)		(38,456	)
期末餘額，已收取但尚未匯給三菱日聯金融集團的現金 (3)	$	31,389		$	10,283

(1)

期初餘額是代表三菱日聯金融集團向客户收取的現金，這些應收賬款先前已被公司出售並取消承認，但截至2024年1月1日和2023年1月1日尚未分別匯給三菱日聯金融集團。

(2)

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，該公司的淨流入量為美元9.6 百萬和美元4.1 其經營活動產生的現金流分別為百萬美元，這些應收賬款已出售但尚未匯給三菱日聯金融集團。

(3)

期末餘額作為公司合併資產負債表中 “應計費用和其他流動負債” 的一部分列入。

公司通過收集現金並將其匯給三菱日聯金融集團來為出售的應收賬款提供服務。從三菱日聯金融集團收到的相關服務費並不重要。

出售已結算合同應收賬款對公司運營現金流的總體影響為 $23.0 百萬和美元27.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

該公司還向三菱日聯金融集團出售了某些不符合ASC 860銷售條件的已結算合同應收賬款。因此，從三菱日聯金融集團收到和匯回的現金在公司合併現金流量表的 “其他短期借款收益” 和 “其他短期借款的償還額” 中列報為融資活動的現金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應向三菱日聯金融集團收取但尚未匯出但根據ASC 860不符合銷售條件的已賬單合同應收賬款的款項總額為美元1.8 百萬和美元6.9 分別為百萬。這些金額作為公司合併資產負債表中 “應計費用和其他流動負債” 的一部分列入。

附註 4 — 租賃

截至2024年6月30日，該公司簽訂了設施和設備的運營和融資租約，剩餘條款包括 1 到 14 年了。截至2024年6月30日，不可取消的運營和融資租賃下的未來最低租賃付款額如下：


	正在運營			財務
2025年6月30日	$	26,994		$	3,041
2026年6月30日		24,991			3,041
2027年6月30日		21,069			3,041
2028年6月29日		17,027			3,022
2029年6月30日		14,877			2,967
此後		124,121			1,482
未來最低租賃付款總額		229,079			16,594
減去：利息		(41,725	)		(1,450	)
租賃負債總額	$	187,354		$	15,144

租賃負債——當前	$	21,176		$	2,567
租賃負債-非流動		166,178			12,577
租賃負債總額	$	187,354		$	15,144

附註5 — 債務

截至2024年6月30日和2023年12月31日，債務包括：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	平均值利率	傑出平衡			平均值利率	傑出平衡
定期貸款		$	200,250			$	207,750
延期提款定期貸款			214,500				220,000
循環信貸			22,316				6,340
債務發行成本前的總額	6.8%		437,066		6.7%		434,090
未攤銷的債務發行成本			(3,131	)			(3,683	)
總計		$	433,935			$	430,407


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
長期債務的當前部分	$	12,375	$	26,000
長期債務-非流動		421,560		404,407
總計	$	433,935	$	430,407

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $575.9 美元以下的百萬未使用借款能力600.0 根據與一組貸款人簽訂的信貸協議（“信貸額度”）提供的百萬循環信貸額度。未使用的借款容量包括總額為 $ 的未償還信用證1.8 百萬。信貸額度下的平均借款利率為 6.8截至2024年6月30日的六個月的百分比以及 6.7截至2023年12月31日的十二個月分別為百分比。包括浮動利率與固定利率互換的影響（見 “附註7——衍生工具和套期保值活動”），平均利率為 5.5截至2024年6月30日的六個月的百分比以及 5.6截至2023年12月31日的十二個月分別為百分比。

債務本金的未來合同償還情況如下：


付款截止日期	定期貸款		延期提款定期貸款		循環信貸		總計
2025年6月30日	$	—	$	12,375	$	—	$	12,375
2026年6月30日		—		16,500		—		16,500
2027 年 5 月 6 日（到期）		200,250		185,625		22,316		408,191
總計	$	200,250	$	214,500	$	22,316	$	437,066

附註6 — 收入確認

收入分解

公司將來自客户的收入分為幾類，這些類別描述了經濟和商業因素如何影響收入和現金流的性質、金額和不確定性。這些類別是客户市場、客户類型和合約組合。


	截至6月30日的三個月										截至6月30日的六個月
	2024					2023					2024					2023
	美元		百分比			美元		百分比			美元		百分比			美元		百分比
客户市場：
能源、環境、基礎設施和災難恢復	$	232,655		45	%	$	203,834		41	%	$	457,260		45	%	$	391,027		40	%
健康和社會計劃		194,929		38	%		205,530		41	%		385,053		39	%		408,239		41	%
安全和其他民用和商用		84,445		17	%		90,721		18	%		164,152		16	%		184,101		19	%
總計	$	512,029		100	%	$	500,085		100	%	$	1,006,465		100	%	$	983,367		100	%


	截至6月30日的三個月										截至6月30日的六個月
	2024					2023					2024					2023
	美元		百分比			美元		百分比			美元		百分比			美元		百分比
客户類型：
美國聯邦政府	$	273,471		53	%	$	273,060		55	%	$	547,666		54	%	$	540,802		55	%
美國州和地方政府		84,850		17	%		81,054		16	%		161,803		16	%		156,296		16	%
國際政府		28,696		6	%		26,212		5	%		53,959		6	%		46,831		5	%
政府總數		387,017		76	%		380,326		76	%		763,428		76	%		743,929		76	%
商用		125,012		24	%		119,759		24	%		243,037		24	%		239,438		24	%
總計	$	512,029		100	%	$	500,085		100	%	$	1,006,465		100	%	$	983,367		100	%


	截至6月30日的三個月										截至6月30日的六個月
	2024					2023					2024					2023
	美元		百分比			美元		百分比			美元		百分比			美元		百分比
合約組合：
時間和材料	$	217,587		42	%	$	208,171		42	%	$	423,680		42	%	$	409,290		42	%
固定價格		235,398		46	%		225,731		45	%		460,253		46	%		444,637		45	%
基於成本		59,044		12	%		66,183		13	%		122,532		12	%		129,440		13	%
總計	$	512,029		100	%	$	500,085		100	%	$	1,006,465		100	%	$	983,367		100	%

合同資產和負債

合同資產包括已確認收入超過開單金額的合同上的未開票應收款。合同負債來自合同預付款或超過確認收入的賬單。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的合同資產和負債：


	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
合同資產	$	222,767		$	201,832
合同負債		(20,102	)		(21,997	)
淨合約資產（負債）	$	202,665		$	179,835

淨合約資產（負債）的增加主要是由於服務業績與向客户開具賬單之間的時間差異。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認了美元15.2 百萬和美元16.2 與截至2023年12月31日和2022年12月31日的合同負債餘額相關的收入分別為百萬美元。

未履行的績效義務

該公司有 $1.4 截至2024年6月30日，未履行的履約義務（“UPO”）為數十億美元。該公司預計將剩餘的UPO確認為收入約為 25到 2024 年 12 月 31 日為百分比， 58在 2025 年 12 月 31 日之前為百分比，其餘部分將在此後支付。

附註7 — 衍生工具和套期保值活動

截至2024年6月30日，公司簽訂了浮動至固定利率互換協議，名義總額為美元275.0 百萬，其中 $100.0 百萬將在到期 2025年2月28日, $75.0 百萬將在到期 2028年2月28日，以及 $100.0 百萬將在到期 2028年6月27日。該公司已將互換協議指定為現金流套期保值。有關互換協議對公司利率影響的詳細信息，請參閲 “附註5——債務”。有關這些掉期的公允價值，請參見 “附註12——公允價值”。

注8 — 所得税

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的法定税率與有效税率的對賬情況如下：


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2024			2023			2024			2023
法定税率		21.0	%		21.0	%		21.0	%		21.0	%
州税，扣除聯邦福利		6.0	%		5.8	%		6.0	%		5.8	%
高管薪酬		1.7	%		1.3	%		1.7	%		1.3	%
企業擁有的人壽保險		(0.3	%)		(0.2	%)		(0.3	%)		(0.3	%)
其他永久性差異		0.6	%		0.9	%		0.4	%		0.5	%
前一年的税收調整		0.6	%		(3.5	%)		0.3	%		(1.8	%)
資本損失		—			(21.3	%)		—			(10.6	%)
估值補貼		1.0	%		1.4	%		1.0	%		1.2	%
基於股權的薪酬		—			—			(2.4	%)		(2.1	%)
不確定的税收狀況		2.3	%		—			2.3	%		—
税收抵免		(6.6	%)		(1.0	%)		(6.6	%)		(1.0	%)
有效税率		26.3	%		4.4	%		23.4	%		14.0	%

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，不確定的税收狀況和確認的税收抵免都主要與研究與實驗（“R＆E”）抵免有關。

與2023年相比，公司截至2024年6月30日的三個月零六個月的有效所得税税率有所提高，這主要是由於在2023年第二季度出於税收目的對公司加拿大實體的所有權進行了重組，從而降低了公司2023年的有效税率。

附註 9 — 股東權益

累計其他綜合虧損

截至2024年6月30日和2023年6月30日的累計其他綜合虧損包括以下內容：


	截至2024年6月30日的三個月
	國外貨幣翻譯調整			變化的公允價值利率對衝協議			總計
截至2024年3月31日的累計其他綜合（虧損）收益	$	(14,117	)	$	2,916		$	(11,201	)
本期其他綜合（虧損）收益：
重新分類前的其他綜合（虧損）收入		(334	)		1,671			1,337
從累計的其他綜合（虧損）收益中重新分類的金額 (1)		—			(1,661	)		(1,661	)
税收的影響		(12	)		(7	)		(19	)
本期其他綜合（虧損）收益總額		(346	)		3			(343	)
截至2024年6月30日的累計其他綜合（虧損）收益	$	(14,463	)	$	2,919		$	(11,544	)


	截至2023年6月30日的三個月
	國外貨幣翻譯調整			變化的公允價值利率對衝協議和其他調整			總計
截至2023年3月31日的累計其他綜合（虧損）收益	$	(12,495	)	$	3,028		$	(9,467	)
本期其他綜合（虧損）收益：
重新分類前的其他綜合（虧損）收入		1,652			3,811			5,463
從累計的其他綜合（虧損）收入中重新歸類的金額		—			(1,778	)		(1,778	)
税收的影響		10			(544	)		(534	)
本期其他綜合（虧損）收益總額		1,662			1,489			3,151
截至2023年6月30日的累計其他綜合（虧損）收益	$	(10,833	)	$	4,517		$	(6,316	)


	截至2024年6月30日的六個月
	國外貨幣翻譯調整			變化的公允價值利率對衝協議			總計
截至2023年12月31日的累計其他綜合（虧損）收益	$	(12,695	)	$	810		$	(11,885	)
本期其他綜合（虧損）收益：
重新分類前的其他綜合（虧損）收入		(1,868	)		6,260			4,392
從累計的其他綜合（虧損）收益中重新分類的金額 (1)		—			(3,332	)		(3,332	)
税收的影響		100			(819	)		(719	)
本期其他綜合（虧損）收益總額		(1,768	)		2,109			341
截至2024年6月30日的累計其他綜合（虧損）收益	$	(14,463	)	$	2,919		$	(11,544	)


	截至2023年6月30日的六個月
	國外貨幣翻譯調整			變化的公允價值利率對衝協議和其他調整			總計
截至2022年12月31日的累計其他綜合（虧損）收益	$	(14,056	)	$	5,923		$	(8,133	)
本期其他綜合（虧損）收益：
重新分類前的其他綜合（虧損）收入		3,405			1,279			4,684
從累計的其他綜合（虧損）收入中重新歸類的金額		—			(3,198	)		(3,198	)
税收的影響		(182	)		513			331
本期其他綜合（虧損）收益總額		3,223			(1,406	)		1,817
截至2023年6月30日的累計其他綜合（虧損）收益	$	(10,833	)	$	4,517		$	(6,316	)

(1) 公司預計將對美元進行重新分類4.4 在未來12個月中，與利率對衝協議公允價值變動相關的收益從累積的其他綜合虧損轉化為收益。

股票回購

該公司回購了美元以下的股票200.0 公司董事會批准的百萬股回購計劃。此外，公司回購了與授予員工的限制性股票單位（“RSU”）的歸屬有關的股票。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的回購情況如下：


	截至6月30日的三個月
	2024				2023
	股票		已支付金額		股票		已支付金額
股票回購計劃		18,183	$	2,687		—	$	—
限制性股的歸屬		150		23		329		37
總計		18,333	$	2,710		329	$	37


	截至6月30日的六個月
	2024				2023
	股票		已支付金額		股票		已支付金額
股票回購計劃		191,000	$	26,519		180,000	$	18,126
限制性股的歸屬		46,031		6,672		45,376		4,732
總計		237,031	$	33,191		225,376	$	22,858

附註 10 — 基於股票的薪酬

公司2018年修訂和重述的綜合激勵計劃（“2018年A＆R綜合計劃”）允許公司最多撥款 2,050,000 高級職員、關鍵員工和非僱員董事的普通股總數。截至2024年6月30日，該公司大約有 1,020,019 根據2018年A＆R綜合計劃可供授予的股份。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，頒發了以下獎項：


	授予的獎項				平均撥款日期公允價值				授予的獎項				平均撥款日期公允價值
	三個月已結束				三個月已結束				六個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日				6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023		2024		2023		2024		2023
員工股票獎勵		129		115	$	150.60	$	114.52		110,883		113,569	$	156.18	$	110.02
現金結算的限制性股票單位		494		18,853	$	150.60	$	114.52		34,558		66,464	$	152.56	$	109.33
總計		623		18,968						145,441		180,033

股票薪酬支出總額為 $6.8 百萬和美元12.7 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元4.9 百萬和美元10.8 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日，未確認的薪酬支出為美元38.5 百萬，預計將在明年歸屬 1.7 年份。

附註11 — 每股收益

公司的每股收益（“EPS”）的計算方法是將報告的淨收益除以已發行股票的加權平均數。攤薄後每股收益（“美國公認會計準則攤薄後每股收益”）考慮瞭如果公司的普通股期權、RSU和績效股票獎勵（“PSA”）被行使或轉換為公司普通股時可能發生的稀釋。只有當基本業績狀況在以下情況下才包括在攤薄後股票的計算中：(i) 截至報告期末已滿足，或 (ii) 如果報告期末是相關業績期的結束，則被視為已滿足，並且根據庫存股方法，結果將是稀釋的。

截至2024年6月30日，在截至2022年12月31日的年度中批准的PSA符合初始業績期的相關業績條件，並已納入美國公認會計準則攤薄後每股收益的計算中。但是，在截至2023年12月31日的年度以及截至2024年6月30日的六個月中批准的PSA尚未完成其初始任務兩年業績期，因此不包括在美國公認會計準則攤薄後每股收益的計算中。

每股收益，包括每個報告期的股票獎勵的稀釋效應，彙總如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計，每股數據除外）	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	25,611	$	20,312	$	52,928	$	36,710

該期間已發行基本股票的加權平均數		18,738		18,791		18,748		18,785
股票獎勵的稀釋效應		123		128		164		157
該期間攤薄後已發行股票的加權平均數		18,861		18,919		18,912		18,942

基本每股收益	$	1.37	$	1.08	$	2.82	$	1.95
攤薄後每股	$	1.36	$	1.07	$	2.80	$	1.94

總共有 82,169 和 46,534 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，限制性股票獎勵的股票不包括在每股收益的計算範圍內，因為它們具有反稀釋作用。曾經有不截至2023年6月30日的三個月不包括股份，以及 31 截至2023年6月30日的六個月中不包括股票。

附註 12 — 公允價值

定期以公允價值計量的金融工具及其在隨附的合併資產負債表中的位置如下：


	2024年6月30日
（以千計）	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計		資產負債表上的位置
資產：
利率互換-當期部分	$	—	$	4,392	$	—	$	4,392	預付費用和其他資產
利率互換-長期部分		—		282		—		282	其他資產
公司擁有的人壽保險單		—		21,917		—		21,917	其他資產

負債：
利率互換-長期部分	$	—	$	712	$	—	$	712	其他長期負債


	2023 年 12 月 31 日
（以千計）	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計		資產負債表上的位置
資產：
利率互換-當期部分	$	—	$	4,820	$	—	$	4,820	預付費用和其他資產
利率互換-長期部分		—		398		—		398	其他資產
公司擁有的人壽保險單		—		20,438		—		20,438	其他資產

負債：
利率互換-長期部分	$	—	$	4,184	$	—	$	4,184	其他長期負債

附註13——承付款和意外開支

信用證

該公司已開具備用信用證，總額為 $1.8 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日分別為百萬人。開立備用信用證會降低公司在信貸額度下的借款能力。

擔保

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的股價為7.7 百萬和美元7.9 分別為設施租賃和合同履行義務提供100萬美元的銀行擔保。

訴訟和索賠

公司參與正常業務過程中出現的各種法律事務和訴訟。儘管這些事項和訴訟導致其產生費用，包括但不限於律師費，但公司目前認為，這些事項和訴訟產生的任何最終責任都不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述

根據經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）中的一些陳述構成前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。在某些情況下，您可以通過前瞻性詞語來識別這些陳述，例如 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“應該”、“將” 或類似詞語。你應該仔細閲讀包含這些詞語的陳述。我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中描述的風險因素，以及本季度報告中的任何警示性措辭，提供了可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的預期存在重大差異的風險、不確定性和事件的示例，包括但不限於：

•

我們的大部分收入依賴於與美國（“美國”）聯邦、州和地方以及國際政府、機構和部門簽訂的合同；

•

聯邦政府預算和支出優先事項的變化；

•

國會或其他政府機構未能及時批准預算和提高債務上限以及政府開支的相關削減；

•

總統府（“政府”）和國會未能就支出優先事項達成協議，這可能導致不必要的聯邦職能，包括我們支持此類職能的工作，暫時關閉；

•

例行和非例行政府審計和調查的結果；

•

我們的商業工作對全球經濟中某些高度週期性的行業的依賴；

•

未能全部兑現我們的待辦事項；

•

在非常緊張的環境中參與涉及多級政府的重大而複雜的救災工作和贈款管理計劃所固有的風險；

•

擴大我們的服務範圍和客户羣所產生的風險；

•

難以確定價格可接受的有吸引力的收購；

•

我們進行的收購帶來了整合挑戰，表現不如預期，增加了我們的負債，和/或減少了我們的收益；以及

•

開展國際業務會帶來額外風險。

我們的前瞻性陳述基於管理層的信念和假設以及管理層在準備這些披露時獲得的信息。儘管我們認為這些陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的結果、活動水平、績效或成就。您不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅適用於本季度報告發布之日。即使將來我們的情況發生變化，我們也沒有義務更新這些前瞻性陳述。

除非另有説明，否則本季度報告中使用的 “我們”、“我們的” 和 “公司” 等術語是指ICF International, Inc.及其子公司。術語 “聯邦” 或 “聯邦政府” 指的是美國聯邦政府，“州和地方” 或 “州和地方政府” 是指美國的州和地方政府以及美國領地的政府。以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的業務、財務狀況、經營業績以及流動性和資本資源。您應將本討論與我們的合併財務報表以及本季度報告和我們於2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（我們的 “年度報告”）中其他地方的相關附註一起閲讀。

概述和展望

我們提供專業的服務和基於技術的解決方案，包括管理、技術和政策諮詢和實施服務。我們幫助客户構思、開發、實施和改進解決方案，以解決複雜的業務、自然資源、社會、技術和公共安全問題。我們的服務主要為在三個關鍵市場運營的客户提供支持：

•

能源、環境、基礎設施和災難恢復；

•

健康和社會計劃；以及

•

安全和其他民用和商用。

我們為多元化的客户羣提供服務，在政策、計劃、項目或計劃的整個生命週期中創造價值。我們的主要服務包括：

•

諮詢服務；

•

計劃實施服務；

•

分析服務；

•

數字服務；以及

•

參與服務。

我們根據首席運營決策者在評估業務財務業績和分配資源時使用的合併信息，將經營業績和財務數據作為一個細分市場進行報告。我們的單一細分市場代表着我們的核心業務：為我們廣泛的客户提供專業服務。儘管我們向在三個市場運營的客户描述了我們提供的多種服務，以更好地瞭解我們的業務範圍和規模，但我們不會根據這些服務產品或客户市場來管理我們的業務或分配資源。相反，我們逐個項目組建來自整個企業的最佳團隊，提供高度定製的解決方案，以滿足每個客户的需求。

我們認為，從長遠來看，隨着政府、行業和其他利益相關者尋求解決關鍵的長期社會和自然資源問題，對我們服務的需求將繼續增長，原因是人們對環境以及清潔能源和能源效率的使用、健康促進、治療和成本控制、跨司法管轄區有效改善公共衞生的手段、自然災害恢復和重建工作以及持續的國土安全威脅。

我們還看到了在整個客户羣中進一步利用我們的數字和客户參與能力的重大機遇。我們未來的業績將取決於我們的戰略能否成功，即加強客户關係，尋求跨越整個項目生命週期的更大參與度，以及完成併成功整合其他戰略收購。我們將繼續專注於擴大我們的縱向和橫向領域專業知識的規模，與現有客户和新客户發展業務，並在特定地區複製我們的業務模式。在此過程中，我們將繼續評估戰略收購機會，以增強我們的主題知識，擴大我們的服務範圍和/或在特定地區擴大規模。

儘管我們繼續看到有利的長期市場機會，但所有政府服務提供商都面臨某些業務挑戰。聯邦政府為應對不斷變化的優先事項或應對預算赤字和/或債務上限而採取的行政和立法行動可能會對我們的業務產生負面影響，這可能導致我們的收入和利潤減少，並對現金流產生不利影響。同樣，災難恢復帶來的機遇的本質意味着它們可能涉及不尋常的挑戰。受災難恢復局勢影響的社區和民眾面臨的總體壓力、相關政府機構的政治複雜性和挑戰以及高於正常水平的審計和調查風險等因素可能會導致我們的收入和利潤減少，並對現金流產生不利影響。但是，我們認為，我們完全有能力提供廣泛的服務，以支持聯邦政府以及州、地方和國際政府和商業客户的優先事項。

操作結果

截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月

下表列出了我們未經審計的綜合收益報表中的部分細列項目、這些選定項目的收入百分比以及所示時期的同比變化率和收入百分比。


	截至6月30日的三個月
	美元						收入百分比						逐年變化
（以千美元計）	2024			2023			2024			2023			美元			百分比
收入	$	512,029		$	500,085			100.0	%		100.0	%	$	11,944			2.4	%
直接成本：
直接勞動力和相關的附帶福利成本		196,521			187,737			38.4	%		37.5	%		8,784			4.7	%
分包商和其他直接費用		132,810			137,667			25.9	%		27.5	%		(4,857)	)		(3.5	%)
直接成本總額		329,331			325,404			64.3	%		65.1	%		3,927			1.2	%
運營成本和支出：
間接費用和銷售費用		127,091			126,522			24.8	%		25.3	%		569			0.4	%
折舊和攤銷		4,909			6,826			1.0	%		1.4	%		(1,917)	)		(28.1)	%)
無形資產的攤銷		8,291			9,286			1.6	%		1.9	%		(995)	)		(10.7	%)
總運營成本和支出		140,291			142,634			27.4	%		28.6	%		(2,343)	)		(1.6)	%)
營業收入		42,407			32,047			8.3	%		6.3	%		10,360			32.3	%
利息，淨額		(7,703)	)		(10,132	)		(1.5)	%)		(2.0)	%)		2,429			(24.0	%)
其他收入（支出）		36			(677)	)		—			(0.1)	%)		713			(105.3)	%)
所得税前收入		34,740			21,238			6.8	%		4.2	%		13,502			63.6	%
所得税準備金		9,129			926			1.8	%		0.2	%		8,203			885.9	%
淨收入	$	25,611		$	20,312			5.0	%		4.0	%	$	5,299			26.1	%

收入。收入的增長分別是由我們的商業、美國州和地方政府、國際政府和美國聯邦政府客户的520萬美元、380萬美元、250萬美元和40萬美元推動的。我們在2023年退出商業營銷和活動業務對我們的客户市場收入產生了不同程度的影響。以下是來自我們各個客户市場的收入變化：

•

與2023年相比，2024年第二季度的能源、環境、基礎設施和災難恢復客户市場收入增長了2,880萬美元，增長了14.1％，這主要是由我們的商業和美國聯邦政府客户分別增長1,980萬美元和820萬美元推動的。

•

與2023年相比，2024年第二季度的健康和社會計劃客户市場收入減少了1,060萬美元，下降了5.2％。下降是由我們的幾份美國聯邦合同的分包商轉賬減少以及我們在2023年退出商業營銷業務所致，導致美國聯邦政府和商業客户分別減少了1,430萬美元和270萬美元，但被美國州和地方政府以及國際政府客户分別增加的360萬美元和280萬美元所抵消。

•

與2023年相比，安全和其他民用和商業客户市場在2024年第二季度下降了630萬美元，下降了6.9％。下降的主要原因是我們在2023年退出商業營銷和活動業務，部分原因是商業和國際政府客户分別減少了1180萬美元和100萬美元，但被美國聯邦政府客户增加的640萬美元所抵消。

截至2024年6月30日的三個月，收入包括分包商和其他直接成本，較2023年第二季度減少了490萬美元，下降了3.5％，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，總額分別為1.328億美元和1.377億美元，以及此類成本的利潤率。

直接成本。直接成本的增加390萬澳元是由直接勞動力和相關附帶福利成本的增加所推動的，這反映了業務的增長，但被分包商和其他直接成本的減少所抵消，這主要是由於我們在2023年退出商業營銷和活動業務所致。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，直接勞動力和相關附帶福利成本佔直接成本的百分比分別為59.7％和57.7％，分包商和其他直接成本佔直接成本的百分比分別為40.3％和42.3％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，直接勞動力和相關附帶福利成本佔收入的百分比分別為38.4％和37.5％，分包商和其他直接成本分別為25.9％和27.5％。截至2024年6月30日的三個月，總直接成本佔收入的百分比為64.3％，而截至2023年6月30日的三個月，這一比例為65.1％。

間接費用和銷售費用。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的間接和銷售費用與上年相比略有增加60萬美元，增長0.4％。結果，我們的間接和銷售費用佔收入的百分比從截至2023年6月30日的三個月的25.3％降至截至2024年6月30日的三個月的24.8％。

折舊和攤銷。折舊和攤銷的減少主要是由於我們在2023年第三季度剝離了美國商業營銷業務，導致資本資產減少。

無形資產的攤銷。無形資產攤銷減少的主要原因是我們在2023年第三季度剝離了美國商業營銷業務，這導致2024年第二季度的無形資產與2023年相比有所減少。

利息，淨額。淨利息減少240萬美元，主要是由於截至2024年6月30日的三個月，我們的平均債務餘額從2023年同期的6.688億美元下降至4.937億美元，以及我們與三菱日聯銀行有限公司（“三菱日聯銀行”）的主應收賬款購買協議（“MRPA”）的利用率增加。使用浮動到固定利率的互換協議來對衝我們債務的可變利息部分，使我們的利息支出減少了170萬美元，而2023年同期為180萬美元。包括互換協議的影響，截至2024年6月30日的三個月，我們的利息支出為670萬美元，而2023年為940萬美元，截至2024年6月30日的三個月，我們包含互換協議的利率為5.3％，而2023年為5.5％。

其他收入（支出）。其他收入（支出）的變化主要是由於外幣匯率變動的影響。

所得税準備金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的有效所得税税率分別為26.3％和4.4％。有效所得税税率的提高主要是由於税收籌劃策略對我們在2023年第二季度實施的加拿大子公司所有權結構的影響。

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

下表列出了我們未經審計的綜合收益報表中的部分細列項目、這些選定項目的收入百分比以及所示時期的同比變化率和收入百分比。


	截至6月30日的六個月
	美元						收入百分比						逐年變化
（以千美元計）	2024			2023			2024			2023			美元			百分比
收入	$	1,006,465		$	983,367			100.0	%		100.0	%	$	23,098			2.3	%
直接成本：
直接勞動力和相關的附帶福利成本		386,544			368,324			38.4	%		37.5	%		18,220			4.9	%
分包商和其他直接費用		253,320			269,645			25.2	%		27.4	%		(16,325)	)		(6.1	%)
直接成本總額		639,864			637,969			63.6	%		64.9	%		1,895			0.3	%
運營成本和支出：
間接費用和銷售費用		256,185			250,255			25.5	%		25.4	%		5,930			2.4	%
折舊和攤銷		10,483			13,135			1.0	%		1.3	%		(2,652)	)		(20.2	%)
無形資產的攤銷		16,582			18,510			1.6	%		1.9	%		(1,928)	)		(10.4	%)
總運營成本和支出		283,250			281,900			28.1	%		28.6	%		1,350			0.5	%
營業收入		83,351			63,498			8.3	%		6.5	%		19,853			31.3	%
利息，淨額		(15,941)	)		(19,589)	)		(1.5)	%)		(1.9)	%)		3,648			(18.6)	%)
其他收入		1,666			(1,235)	)		0.2	%		(0.1)	%)		2,901			(234.9)	%)
所得税前收入		69,076			42,674			7.0	%		4.5	%		26,402			61.9	%
所得税準備金		16,148			5,964			1.6	%		0.6	%		10,184			170.8	%
淨收入	$	52,928		$	36,710			5.4	%		3.9	%	$	16,218			44.2	%

收入。收入的增長分別受到來自國際政府、美國聯邦政府、美國州和地方政府以及商業客户的710萬美元、690萬美元、550萬美元和360萬美元的推動。我們在2023年退出商業營銷和活動業務對我們的客户市場收入產生了不同程度的影響。以下是來自我們各個客户市場的收入變化：

•

與2023年相比，能源、環境、基礎設施和災難恢復客户的市場收入在2024年增長了6,620萬美元，增長了16.9％，這主要是由我們的商業和美國聯邦政府客户分別提供的4,410萬美元和1,790萬美元推動的。

•

與2023年相比，2024年的健康和社會計劃客户市場收入減少了2320萬美元，下降了5.7％。這主要是由我們的幾份美國聯邦合同的分包商通過率減少以及我們在2023年退出商業營銷業務所致，導致美國聯邦政府和商業客户市場分別減少了2,270萬美元和1150萬美元，但被我們的國際政府以及美國州和地方政府客户分別增加的690萬美元和410萬美元所抵消。

•

與2023年相比，安全和其他民用和商業客户市場在2024年下降了1,990萬美元，下降了10.8％。下降的主要原因是我們在2023年退出商業營銷和活動業務，部分原因是我們的商業和國際客户市場分別減少了2900萬美元和260萬美元，但部分被美國聯邦政府客户增加的1160萬美元所抵消。

截至2024年6月30日的六個月收入包括分包商和其他直接成本，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分包商和其他直接成本下降了1,630萬美元，下降了6.1％，總額分別為2.533億美元和2.696億美元，以及此類成本的利潤率。

直接成本。直接成本的增加是由直接勞動力和相關附帶福利成本的增加推動的，這反映了業務的增長，但被分包商和其他直接成本的減少所抵消，這主要是由於我們在2023年退出商業營銷和活動業務。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，直接勞動力和相關附帶福利成本佔直接成本的百分比分別為60.4％和57.7％，分包商和其他直接成本佔總直接成本的百分比分別為39.6％和42.3％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，直接勞動力和相關附帶福利成本佔收入的百分比分別為38.4％和37.5％，分包商和其他直接成本分別為25.2％和27.4％。截至2024年6月30日的六個月中，總直接成本佔收入的百分比為63.6％，而截至2023年6月30日的六個月中，這一比例為64.9％。

間接費用和銷售費用。間接和銷售費用增加590萬美元，增長2.4％，主要是由於與2023年相比，截至2024年6月30日的六個月中，薪酬成本的增加被較低的一般和管理成本所抵消。但是，截至2024年6月30日的六個月中，間接和銷售費用佔收入的百分比穩定為25.5％，而2023年為25.4％。

折舊和攤銷。我們的折舊和攤銷減少的主要原因是我們在2023年第三季度剝離了美國商業營銷業務，導致資本資產減少。

無形資產的攤銷。無形資產攤銷減少的主要原因是我們在2023年第三季度剝離了美國商業營銷業務，導致無形資產減少。

利息，淨額。淨利息減少的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中，我們的平均債務餘額從2023年同期的6.516億美元下降至5.013億美元，以及MRPA的利用率增加。使用浮動到固定利率的互換協議來對衝我們債務的可變利息部分，使我們的利息支出減少了330萬美元，而2023年同期為310萬美元。包括互換協議的影響，截至2024年6月30日的六個月中，我們的利息支出為1,390萬美元，而2023年為1,810萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，我們包含互換協議的利率分別為5.5％。

其他收入（支出）。其他收入（支出）的變化包括截至2024年6月30日的六個月中170萬美元的收益，該收益是在解除2023年剝離美國商業營銷業務所產生的託管協議後確認的，在較小程度上還包括外幣匯率變動的影響。

所得税準備金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的有效所得税税率分別為23.4％和14.0％。這一變化主要是由於2023年實施的針對我們加拿大子公司所有權結構的税收籌劃策略的影響。

非公認會計準則指標

下表提供了未根據美國公認會計原則計算的財務指標與最具可比性的美國公認會計原則（“非公認會計準則”）的對賬表。儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了更多信息，並可能有助於評估我們的財務信息和評估持續趨勢以更好地瞭解我們的業務，但它們本質上應被視為補充性的，而不是替代根據美國公認會計原則編制的財務信息。其他公司可能會以不同的方式定義標題相似的非公認會計準則指標，從而限制了它們在可比性方面的使用。

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷

扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）是我們用來評估經營業績的衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤是進一步調整的息税折舊攤銷前利潤，以消除我們認為不代表持續經營業績的某些項目（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）的影響。我們會根據項目的定量和定性兩個方面對這些調整進行逐一評估，包括其大小和性質，以及我們是否預計這些調整會作為我們正常業務的一部分定期發生。

息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不旨在衡量自由現金流，因為這些衡量標準不包括某些現金需求，例如利息支付、納税、資本支出和還本付息。

下表顯示了所述期間淨收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024			2023
淨收入	$	25,611	$	20,312	$	52,928		$	36,710
利息，淨額		7,703		10,132		15,941			19,589
所得税準備金		9,129		926		16,148			5,964
折舊和攤銷		13,200		16,112		27,065			31,645
EBITDA		55,643		47,482		112,082			93,908
長期資產減值 (1)		—		—		—			894
收購和資產剝離相關費用 (2)		—		2,103		66			2,906
與員工調整相關的遣散費和其他費用 (3)		370		1,365		735			3,860
設施合併和關閉辦公室的費用 (4)		—		—		—			359
剝離企業的税前收益 (5)		—		—		(1,715)	)		—
調整總數		370		3,468		(914)	)		8,019
調整後 EBITDA	$	56,013	$	50,950	$	111,168		$	101,927

(1)

代表與我們在2023年退出英國商業營銷業務相關的無形資產減值。

(2)

這些成本主要是與收購和潛在收購、收購整合以及已終止業務分離或資產剝離相關的第三方成本。

(3)

這些費用主要是由於我們的高級職員的非自願解僱補助金，以及被告知將在業務重組或退出過程中被解僱的員工。

(4)

這些是與終止租約或全面關閉辦公室相關的退出費用，我們（i）將繼續支付直到合同義務得到履行但不會給我們帶來經濟利益，或者（ii）在終止和停止使用租賃設施時支付。

(5)

與2023年剝離我們的美國商業營銷業務相關的託管協議所產生的税前收益。

非公認會計準則攤薄後每股收益

非公認會計準則攤薄每股收益（“非公認會計準則攤薄每股收益”）代表攤薄後的美國公認會計準則每股收益（“美國公認會計準則攤薄每股收益”），不包括上述某些項目的影響、無形資產攤銷和相關的所得税影響。儘管這些調整可能經常發生，並不少見或不尋常，但我們認為這些調整並不代表我們正在進行的業務的表現。我們認為，補充調整為投資者提供了更多有用的信息。

下表顯示了所述期間美國公認會計準則攤薄每股收益與非公認會計準則攤薄每股收益的對賬情況。


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
美國公認會計準則攤薄後每股收益	$	1.36		$	1.07		$	2.80		$	1.94
長期資產的減值		—			—			—			0.05
收購和資產剝離相關費用		—			0.11			—			0.15
與員工調整相關的遣散費和其他費用		0.02			0.07			0.04			0.20
與設施合併和關閉辦公室相關的費用 (1)		—			—			0.04			0.02
剝離企業的税前收益		—			—			(0.09	)		—
無形資產的攤銷		0.44			0.49			0.88			0.98
調整對所得税的影響 (2)		(0.13	)		(0.17)	)		(0.21	)		(0.34	)
非公認會計準則攤薄每股收益	$	1.69		$	1.57		$	3.46		$	3.00

(1)

這些是與實際關閉辦公室相關的退出成本（以前包含在調整後的息税折舊攤銷前利潤中），以及與計劃關閉辦公室的固定資產相關的加速折舊。

(2)

所得税影響是根據某些離散項目（如果有）調整後的有效税率計算得出的，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，有效税率分別為26.3％和25.6％，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為23.4％和24.6％。

流動性和資本資源

流動性和借貸能力。除了手頭的現金和現金等價物以及運營產生的現金外，我們的主要流動性來源是我們與多家商業銀行組成的銀團的信貸額度，如本季度報告 “合併財務報表附註” 中的 “附註5——債務” 所述。截至2024年6月30日，我們在信貸額度下有5.759億美元的可用資金為我們的持續運營、未來的收購、股息支付和股票回購計劃提供資金。

我們已經簽訂了浮動利率到固定利率的互換協議，總名義價值為2.75億美元，以對衝我們的浮動利率信貸額度的一部分。互換協議將分別於2025年和2028年到期，隨着這些現有套期保值的到期，我們可能會考慮簽訂額外的互換協議。截至2024年6月30日，我們的固定利率債務佔浮動利率債務的百分比為63％。

還有其他條件，例如烏克蘭和中東的持續戰爭，以及美國和全球通貨膨脹的持續上升，給全球經濟帶來不確定性，這反過來可能會影響我們從運營中產生正現金流的能力以及成功執行和資助關鍵舉措的能力。但是，我們目前的信念是，內部產生的資金、可用的銀行借款以及手頭的現金和現金等價物相結合，將提供必要的流動性和資本資源，為持續運營、常規資本支出、季度現金分紅、股票回購和有機增長提供資金。此外，我們會持續分析我們的資本結構，以確保我們有資金為未來的戰略收購提供資金。

我們持續監測金融市場狀況，以評估信貸額度下的借貸能力以及來自債務和股票市場的額外資本的成本。目前，我們認為，如果我們在短期內需要更多資金，我們將能夠繼續以商業上合理的條款和條件進入這些市場。

分紅。我們歷來以每股0.14美元的價格向登記在冊的股東支付季度現金分紅。在截至2024年6月30日的六個月中，股息支付總額為530萬美元。

2024年迄今為止宣佈的現金分紅如下：


股息申報日期	每股分紅		記錄日期	付款日期
2024年2月27日	$	0.14	2024年3月22日	2024年4月12日
2024年5月2日	$	0.14	2024年6月7日	2024年7月12日
2024 年 8 月 1 日	$	0.14	2024年9月6日	2024年10月11日

現金流。下表列出了我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中的現金來源和用途：


	六個月已結束
	6月30日
（以千計）	2024			2023
經營活動提供的淨現金	$	50,635		$	19,879
用於投資活動的淨現金		(8,677)	)		(45,803)	)
融資活動提供的淨現金（用於）		(46,508)	)		24,247
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(131)	)		179
現金、現金等價物和限制性現金減少	$	(4,681)	)	$	(1,498)	)

經營活動提供的現金增加了3,080萬美元，達到5,060萬美元，這要歸因於淨收入的增加、營運資金變動的有利影響以及償還根據MRPA出售給三菱日聯金融集團的應收賬款的時機。有關根據MRPA出售應收賬款的更多詳細信息，請參閲本季度報告中 “合併財務報表附註” 中的 “附註3——合同應收賬款淨額”。

由於資本支出、收購時機減少以及與2023年剝離美國商業營銷業務相關的現金減少，投資活動中使用的現金減少了3,710萬美元。

融資活動中使用的現金增加了7,080萬美元，這要歸因於主要來自我們的信貸額度的淨借款減少以及股票回購的增加。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們的年度報告第二部分第7A項中題為 “市場風險定量和定性披露” 的部分中討論的披露沒有重大變化。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序以及財務報告的內部控制。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見1934年《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，並得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。在本報告所涵蓋的季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們參與正常業務過程中出現的各種法律事務和訴訟。儘管這些事項和訴訟導致我們產生費用，包括但不限於律師費，但我們目前認為，這些事項和訴訟產生的任何最終責任都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

我們的年度報告第一部分第1A項中披露的標題為 “風險因素” 的部分中討論的風險因素沒有重大變化。

我們的年度報告中描述的風險並不是我們遇到的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

股票回購計劃。我們的股票回購計劃的目標之一是抵消員工激勵計劃造成的稀釋。我們回購股票的時間和程度將取決於市場狀況和其他公司考慮因素，這可以由我們自行考慮。回購資金來自我們現有的現金餘額和/或借款，回購的股票作為庫存股持有。

在截至2024年6月30日的三個月中，我們根據股票回購計劃回購了18,183股股票，總收購價為270萬美元。截至2024年6月30日，仍有6,720萬美元的回購權限可用於股票回購。

回購股權證券。下表彙總了截至2024年6月30日的三個月中我們的股票回購計劃以及為履行與限制性股票單位結算相關的員工預扣税義務而購買的股票。


時期	總人數的股份已購買 (1)		平均價格按每人支付分享		總數以身份購買的股票公開的一部分已宣佈的計劃或程式		近似的美元價值那年五月的股票還未被購買根據計劃或程序 (2)
4 月 1 日至 4 月 30 日		18,183	$	147.79		18,183	$	67,217,536
5 月 1 日至 5 月 31 日		150	$	150.82		—	$	67,217,536
6 月 1 日至 6 月 30 日		—	$	—		—	$	67,217,536
總計		18,333	$	147.82		18,183

(1)

購買的股票總數包括根據下文腳註（2）進一步描述的股票回購計劃回購的股票，以及根據我們適用的長期激勵計劃從員工那裏購買的股票，以支付與結算限制性股票單位相關的所需預扣税。在截至2024年6月30日的三個月中，我們根據股票回購計劃以平均價格為147.79美元回購了18,183股股票，並以每股150.82美元的平均價格從員工手中回購了150股普通股以履行預扣税義務。

(2)

當前的股票回購計劃授權總額不超過2億美元的股票回購。我們的信貸額度允許每年回購至少2500萬澳元的股票，前提是公司沒有違反其契約；如果我們在此類回購生效之前和之後的合併槓桿率比當時適用的最大合併槓桿比率低0.50至1.00美元，且淨流動性為1.00億美元，則允許更高的金額回購。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

第 6 項。展品


展覽數字		展覽

31.1		根據《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條頒發的首席執行官證書。*

31.2		根據《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條頒發的首席財務官證書。*

32.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。*

32.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。*

101		ICF International, Inc.截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，採用在線可擴展業務報告語言（ixBRL）格式：（i）合併資產負債表，（ii）綜合收益表，（iii）合併現金流量表和（iv）合併財務報表附註。*

104		封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。

* 隨函以電子方式提交。

+ 表示需要作為證物提交的管理合同或補償計劃或安排。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


	ICF 國際有限公司

2024年8月2日	作者：	/s/ 約翰·沃森
		約翰·沃森
		總裁兼首席執行官
		（首席執行官）

2024年8月2日	作者：	/s/ 巴里·布羅德斯
		巴里·布羅德斯
		首席財務官（首席財務官）