Document

附錄 99.1
電信國際(CDA)公司
簡明中期合併
財務報表
(未經審計)
2024 年 6 月 30 日



TELUS 國際(Cda)有限公司
簡明中期合併收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)報表
(未經審計)
  三個月六個月
截至6月30日的期間(每股收益除外為百萬美元)注意2024202320242023
收入3$652$667$1,309$1,353
  
運營費用 
工資和福利 426427842855
購買的商品和服務 117120233223
基於股份的薪酬41021116
收購、整合及其他9211637
折舊1035336966
無形資產的攤銷1144488994
  6416511,2601,291
    
營業收入 11164962
  
其他支出(收入) 
與企業合併相關的條款的變化12(31)(60)
利息支出536367169
外匯損失(收益)
 5(3)(2)
所得税前收入(虧損)
 1(17)38(5)
所得税支出(回收)
64(10)13(12)
淨(虧損)收入
 (3)(7)257
  
其他綜合收益(虧損)
  
隨後可能被重新歸類為收入的項目 
指定為套期保值的衍生品未實現公允價值的變動 5621(6)
國外業務折算產生的匯兑差額 (8)(4)(39)17
  (3)2(18)11
全面(虧損)收入
 $(6)$(5)$7$18
  
每股收益(虧損)
7
基本 $(0.01)$(0.03)$0.09$0.03
稀釋 $(0.08)$(0.03)$(0.05)$0.03
  
加權平均已發行股票總數(百萬) 
基本7275273274273
稀釋7294273291276
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
1


TELUS 國際(Cda)有限公司
簡明的中期合併財務狀況表
(未經審計)
截至(百萬)注意2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產   
流動資產   
現金和現金等價物 $152$127
應收賬款8458498
關聯公司應付款16 (a)7462
所得税和其他應收税款35
預付費和其他資產 5035
衍生資產的流動部分91716
  754743
非流動資產   
財產、廠房和設備,淨額10487517
無形資產,淨額111,4661,546
善意111,9471,963
衍生資產99
遞延所得税 3029
其他長期資產17 (b)2625
  3,9654,080
總資產 $4,719$4,823
    
負債和所有者權益   
流動負債   
應付賬款和應計負債17 (b)$305$290
由於關聯公司16 (a)198178
所得税和其他應付税款 6157
目前撥備的部分1252
長期債務的當前到期日13118122
衍生負債的流動部分94
  691649
非流動負債   
規定12136191
長期債務131,5361,628
衍生負債912
遞延所得税 281290
其他長期負債 2116
  1,9742,137
負債總額 2,6652,786
    
所有者權益2,0542,037
負債和所有者權益總額 $4,719$4,823
  
或有負債15
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
2


TELUS 國際(Cda)有限公司
業主權益變動簡明中期合併報表
(未經審計)
(百萬)注意數字
的股份
分享
首都
貢獻了
剩餘
已保留
收入
累積的
其他
綜合的
收入(虧損)
總計
截至2023年1月1日的餘額
267$1,503$55$292$(12)$1,838
淨收入77
其他綜合收入
1111
已發行的普通股6125125
基於股份的薪酬117(1)(1)15
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額274$1,645$54$298$(1)$1,996
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額
274$1,648$55$347$(13)$2,037
淨收入2525
其他綜合損失
(18)(18)
多股有表決權的股份轉換為次級有表決權的股份14(3)(11)(11)
從多重有表決權股份轉換的次級有表決權股份1431111
基於股份的薪酬114(4)10
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額275$1,662$51$372$(31)$2,054
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
3


TELUS 國際(Cda)有限公司
簡明的中期合併現金流量表
(未經審計)
  三個月六個月
截至6月30日的期間(百萬)注意2024202320242023
運營活動   
淨(虧損)收入
 $(3)$(7)$25$7
調整: 
折舊和攤銷7981158160
利息支出36367169
所得税支出(回收)
4(10)13(12)
基於股份的薪酬1021116
與企業合併相關的條款的變化 (31)(60)
衍生品和其他產品的市場價值的變化 2(3)(4)(2)
非現金運營營運資金的淨變動17 (c)432154(29)
已繳所得税,淨額 (16)(29)(18)(38)
經營活動提供的現金 12491250171
投資活動 
資本資產的現金支付17 (c)(29)(24)(51)(38)
來自其他資產的現金收入
11
收購現金支付,淨額11(1)(3)(851)
用於投資活動的現金 (28)(25)(53)(889)
籌資活動  
已發行的股票1122
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税4 (a)(1)(1)(3)(2)
發行的長期債務17 (d)4573901,036
償還長期債務
17 (d)
(118)(111)(212)(248)
為信貸額度支付的利息 (24)(27)(48)(53)
融資活動提供的(用於)現金 (97)(65)(171)735
匯率變動對現金和現金等價物的影響 (1)(1)1
現金狀況 
現金和現金等價物(減少)增加
 (2)12518
現金和現金等價物,期初 154142127125
現金和現金等價物,期末 $152$143$152$143
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
4


TELUS 國際(Cda)有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
 
TELUS國際(Cda)公司(TELUS International)是一家領先的數字客户體驗創新者,為全球和顛覆性品牌設計、構建和提供下一代解決方案,包括人工智能(AI)和內容審核。
TELUS International於2016年1月2日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立,是TELUS公司的子公司。TELUS International的註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街510號。
2024年6月,我們宣佈並開始將TELUS International更名為TELUS Digital Experience。該公司的法定名稱仍為TELUS International(Cda)公司。在以下討論中,我們將TELUS International稱為 “TELUS Digital” 或 “公司”。
我們、我們或我們自己的術語用於指TELUS Digital以及在敍述背景允許或要求的情況下其子公司。
此外,TELUS Corporation一詞指的是TELUS公司,如果敍述的背景允許或要求,則指其子公司,不包括TELUS Digital。
簡明中期合併財務報表附註頁面
一般應用程序
1。簡明的中期合併財務報表
5
2。資本結構財務政策
6
以合併經營業績為重點
3.收入
7
4。基於股份的薪酬
7
5。利息支出
9
6。所得税
9
7。每股收益
10
以合併財務狀況為重點
8。應收賬款
11
9。金融工具
12
10。財產、廠房和設備
13
11。無形資產和商譽
13
12。規定
14
13。長期債務
15
14。股本
16
15。或有負債
16
其他
16。關聯方交易
17
17。其他財務信息
18
1。簡明的中期合併財務報表
(a) 列報基礎
我們的簡明中期合併財務報表中列報的附註僅包括重大事件和交易,並不完全包括我們年度經審計的財務報表中通常披露的所有事項;因此,我們的中期合併財務報表被稱為簡明財務報表。在任何財政年度,我們的財務業績可能因時期而異。我們業務的季節性,以及隨之而來的財務業績,反映了客户的季節性。我們在第三和第四季度的收入通常高於其他季度,但是如果客户的運營環境發生重大變化,例如經濟衰退的潛在影響和客户對這些影響的反應,或者我們運營的外幣匯率發生重大變化,情況可能會有所不同。
這些簡明的中期合併財務報表應與截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表一起閲讀,並以美元表示,並遵循與我們在截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表中規定的相同的會計政策和應用方法。我們使用的公認會計原則是國際會計準則理事會(IFRS-IASB)發佈的國際財務報告準則。我們的簡明中期合併財務報表符合國際會計準則第34號《中期財務報告》,反映了我們認為公允列報中期業績所必需的所有調整(屬於正常的經常性調整)。
5


截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的這些簡明中期合併財務報表已獲董事會批准於2024年8月2日發佈。
(b) 會計政策的發展
標準的初步適用、解釋和對標準和解釋的修正
2023年5月,國際會計準則委員會發布了《國際税收改革——第二支柱示範規則》(《國際會計準則第12條修正案》),修訂了國際會計準則第12號 “所得税”。修正案為經濟合作與發展組織第二支柱示範規則(此類規則確保大型跨國公司在其運營的每個司法管轄區至少繳納15%的所得税税率)產生的遞延所得税提供了臨時減免,我們也使用了這種減免。由於預計不同的司法管轄區將以不同的速度和不同的時間點實施經合組織規則,因此修正案旨在幫助確保財務報表內部的一致性和可比性。修正案對自2023年1月1日或之後開始的年度報告期內有效。我們已經評估了修訂後的準則的影響,修正案的實施並未對我們的財務披露產生重大影響。
標準、解釋和對標準和解釋的修正尚未生效,也尚未適用
2024年4月,國際會計準則委員會發布了國際財務報告準則第18號《財務報表中的列報和披露》,其中規定了財務報表中列報和披露的總體要求。新準則將取代國際會計準則第1號 “財務報表列報”。儘管國際會計準則第1號(財務報表列報)的大部分實質內容將延續到新準則中,但新準則將逐步延續:
•為了提高各實體之間的可比性,要求在運營報表中列報營業利潤小計和融資税和所得税前利潤小計(均按新準則的定義);
•要求在單一財務報表附註中披露和核對管理層定義的績效指標,這些衡量標準用於公共傳播,以分享管理層對實體業績各個方面的看法,這些衡量標準源於損益表和其他綜合收益表;
•提高財務報表金額彙總和分列的要求;以及
•要求對現金流量表進行有限的修改,包括取消利息和股息現金流分類的選項。
新標準在 2027 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期內生效,允許提前採用。我們目前正在評估新準則的影響;儘管我們管理層定義的許多業績衡量標準的披露和對賬方式將發生變化(主要是從管理層的討論和分析轉向財務報表),但我們預計新準則的應用不會對我們的總體財務披露產生重大影響。
2024年5月,國際會計準則委員會發布了《金融工具分類和計量修正案》(《國際財務報告準則第9號》和《國際財務報告準則第7號》修正案)。狹義修正案旨在解決以下方面會計實務的多樣性問題:具有環境、社會和公司治理及類似特徵的金融資產分類;澄清在使用電子支付系統時取消確認金融資產或金融負債的日期。新標準在 2026 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期內生效,允許提前採用。我們目前正在評估新標準的影響,但預計修正案的實施不會受到重大影響。
2。資本結構財務政策
我們在管理資本時的目標是維持靈活的資本結構,在可接受的風險水平上優化資本的成本和可用性。
在資本管理及其定義中,我們包括所有者權益(不包括累計的其他綜合收益)、長期債務(包括長期信貸額度以及與我們的長期債務相關的任何套期保值資產或負債,扣除累計其他綜合收益中確認的金額,不包括租賃負債)
6


以及現金和現金等價物。我們通過監控信貸額度中的財務契約(附註13——長期債務)來管理資本。
我們管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和業務的風險特徵對其進行調整。為了維持或調整我們的資本結構,我們可能會發行新股,發行具有不同條款或特徵的新債務,這些債務可用於替換現有債務,或者用運營現金流來償還債務餘額。
3。收入
我們根據與客户簽訂的合同賺取收入,這些客户在各個垂直行業中開展業務。以下是我們在以下時期對五個最大的垂直行業的收入細分:
三個月六個月
截至6月30日的期間(百萬)2024202320242023
科技和遊戲$275$297$553$584
通信與媒體158157318310
電子商務和金融科技6566133145
醫療保健47379677
銀行、金融服務和保險39377581
所有其他1
6873134156
$652$667$1,309$1,353
1. 包括旅遊和酒店業、能源和公用事業、零售和包裝消費品行業等垂直行業。
我們從不同地理區域的多個交付地點為主要居住在北美的客户提供服務。此外,我們的人工智能數據解決方案業務的客户主要由分散在全球的眾包承包商提供支持,這些承包商不僅限於我們的交付中心的實際位置。下表根據我們的交付中心的位置或提供服務的地點,顯示了我們在以下時期按地理區域分列的收入情況:
三個月六個月
截至6月30日的期間(百萬)2024202320242023
歐洲$187$208$383$423
北美180189368399
亞太地區159157312312
中美洲和其他地區1
126113246219
$652$667$1,309$1,353
1. 包括南美洲和非洲的地理區域。
4。基於股份的薪酬
(a) 限制性股份單位計劃
我們授予限制性股票單位(RSU)和績效限制性股票單位(PSU),它們作為股權結算,因為這是授予時的預期結算方式。根據限制性股份單位計劃授予的所有獎勵名義上等於一股TELUS International次級有表決權的股份。我們的PSU補助金與我們的限制性股票股具有基本相同的功能,但收益可變(0%至300%),具體取決於運營績效目標的實現(非市場條件),或TELUS International下屬有表決權股份相對於國際同行客户體驗和數字信息技術服務公司的股東總回報率(市場狀況)。受非市場條件實現影響的PSU的授予日公允價值等於截至授予日的相應TELUS International次級有表決權股份的股價。我們採用蒙特卡羅模擬,估算受相對股東總回報率表現狀況影響的PSU的授予日公允價值,這反映了可變的派息率。
7


下表彙總了與我們的限制性股票單位計劃相關的活動:
三個月六個月
單位數量加權平均授予日公允價值單位數量加權平均授予日公允價值
截至 2024 年 6 月 30 日的期間非既得既得非既得既得
未付,期初5,238,584$13.382,615,746$21.36
已撥款 1
9,333,403$5.8112,594,42039,116$6.64
既得(353,945)353,945$16.83(788,303)788,303$20.59
已練習 2
(353,945)$16.83(827,419)$20.03
被沒收(262,797)$23.01(466,618)$23.31
傑出,2024 年 6 月 30 日13,955,245$8.0513,955,245$8.05
1. 2024年6月28日,關於我們對書面看跌期權條款的修訂(有關修正案的更多細節見附註12——條款),我們向書面看跌期權的持有人授予了9198,600份PSU。這些PSU需要持續就業,視某些TELUS Digital產品和服務的財務業績而定,支出在0%至300%之間,並在2026年開始的三年內按年度分期歸屬。
2. 在截至2024年6月30日的三個月期間,行使並結算了314,440股限制性股票單位和39,505股PSU,國庫發行了219,258股次級有表決權股份,繳納了100萬美元的預扣税。在截至2024年6月30日的六個月期間,行使了787,914股限制性股票單位和39,505股PSU,並進行了結算,國庫發行了501,930股次級有表決權股份,並繳納了300萬美元的預扣税。
截至2024年6月30日,已發行的限制性股票單位包括3,692,114個限制性股票單位、9,989,010個PSU(非市場狀況)、274,121個PSU(市場狀況)。
(b) 股票期權獎勵計劃
我們授予股票期權獎勵,這些獎勵按股權結算,因為這是授予後的預期結算方式。股票期權獎勵賦予員工接受者以預先確定的行使價購買和獲得TELUS International的次級有表決權股份的權利,通常可在授予之日起的十年內行使。下表列出了與我們的股票期權獎勵計劃相關的活動:
三個月六個月
份額數量
期權獎勵單位
加權
平均的
行使價格
份額數量
期權獎勵單位
加權
平均的
行使價格
截至 2024 年 6 月 30 日的期間非既得既得非既得既得
未付,期初89,0882,363,846$9.89220,1002,316,683$10.39
既得 (110,050)110,050$25.00
被沒收 (20,962)(62,887)$25.00
未繳款項,20241 年 6 月 30 日
89,0882,363,846$9.8989,0882,363,846$9.89
可行使,2024 年 6 月 30 日2,363,846$9.322,363,846$9.32

1. 截至2024年6月30日,2,096,582份期權的行使價在4.87美元至8.95美元之間,加權平均剩餘合同期限為2.5年;356,352份期權的行使價在25.00美元之間,加權平均剩餘合同期限為6.7年。
8


5。利息支出
 三個月六個月
截至6月30日的期間(百萬)2024202320242023
利息支出
  
長期債務利息,不包括租賃負債$26$27$50$51
租賃負債的利息851510
攤銷融資費用等112
準備金的利息增加2356
 $36$36$71$69
6。所得税
三個月六個月
截至6月30日的期間(百萬)2024202320242023
當期所得税支出(復甦)
  
在本報告所述期間$14$18$27$31
第二支柱全球最低税
1
本期確認的上期所得税調整數(4)(7)(6)(6)
10112225
遞延所得税的回收
因臨時分歧的產生和逆轉而產生的(6)(20)(9)(36)
本期確認的上期所得税調整數
(1)(1)
 (6)(21)(9)(37)
 $4$(10)$13$(12)
我們的所得税支出(回收額)和有效所得税率與適用法定税率計算得出的税率不同,原因如下:
 三個月六個月
截至6月30日的期間(除百分比外為百萬美元)2024202320242023
所得税按適用的法定所得税税率計算$(2)(256.2)%$(7)42.7%$513.7%$(8)167.8%
不可扣除(應税)的項目
421
預扣税和其他税款71127
未確認的損失1121
外國税收差異(1)3(2)(5)
本期確認的上期所得税調整數(4)(8)(6)(7)
第二支柱全球最低税
1
其他(1)(1)(1)
所得税支出(回收)
$4400.0%$(10)58.8%$1334.2%$(12)240.0%
根據第二支柱税收立法,我們需要繳納全球最低增值所得税。增值所得税主要與我們在保加利亞和愛爾蘭的業務有關,這兩個國家的法定所得税税率分別為10%和12.5%。在截至2024年6月30日的六個月期間,公司確認了與第二支柱税相關的100萬美元當期所得税支出。
9


考慮到充值所得税的影響,我們對遞延所得税實行了臨時強制性減免,在遞延所得税發生期間,遞延所得税被確認為當期所得税。
截至2024年6月30日,保加利亞和愛爾蘭均已將全球最低所得税納入國內税收立法,自2024年1月1日起生效。因此,我們的保加利亞和愛爾蘭子公司需要繳納充值所得税,而不是最終的加拿大母公司。
7。每股收益(虧損)
(a) 每股基本收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以該期間已發行股票的加權平均總數。
 三個月六個月
截至6月30日的期間(每股收益除外為百萬美元)2024202320242023
該期間的淨(虧損)收入
$(3)$(7)$25$7
已發行股票的加權平均數275273274273
每股基本(虧損)收益
$(0.01)$(0.03)$0.09$0.03
(b) 攤薄後每股收益(虧損)
攤薄後的每股收益(虧損)的計算旨在使潛在的稀釋效應生效,前提是假設在證券或工具下發行更多股權,這可能使其持有人有權在未來獲得股權,其中包括基於股份的薪酬獎勵(更多細節見附註4——基於股份的薪酬)和書面看跌期權準備金(見年度報告和附註12中的附註14(c)——無形資產和商譽——企業收購 —提供更多細節的條款)。在攤薄後每股收益計算中應包含的額外股票數量是使用庫存股法確定的,對於我們的書面看跌期權準備金,則使用折算法確定。

 三個月六個月
截至6月30日的期間(每股收益除外為百萬美元)2024202320242023
該期間的淨(虧損)收入
$(3)$(7)$25$7
書面看跌期權準備金的税後影響
(21)(40)
完全攤薄後的淨(虧損)收益
$(24)$(7)$(15)$7
已發行股票的加權平均數275273274273
基於股份的薪酬的稀釋效應3
書面看跌期權條款的稀釋作用
1917
攤薄後已發行股票的加權平均數294273291276
攤薄(虧損)每股收益
$(0.08)$(0.03)$(0.05)$0.03
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應不包括在攤薄後的每股虧損的計算中,因為將其轉換為股權將減少該期間的攤薄後每股虧損。在截至2023年6月30日的六個月期間,有440,201份股票期權具有反稀釋性,不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。
10


8。應收賬款
截至(百萬)2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
應收賬款-已開單$214$278
應收賬款——未開票218194
其他應收賬款3128
 463500
可疑賬款備抵金(5)(2)
總計$458$498
下表分析了客户應收賬款的使用年限。任何逾期付款費用均按協議費率對未清的非活期客户賬户餘額徵收。
截至(百萬)2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
客户應收賬款 — 已開票,扣除可疑賬款備抵後的淨額 
距離賬單日期不到 30 天$138$174
賬單日期後 30-60 天4878
賬單日期後 61-90 天911
距離賬單日期超過 90 天1413
 209276
應收賬款——未開票218194
其他應收賬款3128
總計$458$498
我們保留與可疑賬目相關的終身預期信用損失備抵金。在決定是否為逾期賬款備抵時,將考慮當前的經濟狀況(包括前瞻性宏觀經濟數據)、歷史信息(包括信貸機構報告,如果有的話)、賬款逾期的原因以及產生客户應收賬款的業務範圍。在決定是否從客户應收賬款中註銷可疑賬款備抵金的金額時,也要考慮相同的因素。可疑賬款支出是根據超過特定餘額閾值的客户應收賬款的特定身份計算的,其餘部分則根據統計推導的備抵額來計算。任何客户的應收賬款餘額都不會直接註銷壞賬支出。

下表彙總了與我們的可疑賬款備抵相關的活動:
 三個月六個月
截至6月30日的期間(百萬)2024202320242023
期初餘額$5$1$2$1
補充131
恢復
期末餘額$5$2$5$2
11


9。金融工具
普通的
由於這些金融工具的即時或短期到期,應收賬款、應付賬款和應計負債以及某些準備金的賬面價值近似於其公允價值,這些應收賬款、應付賬款和應計負債以及某些準備金的賬面價值。我們的長期債務以攤銷成本計算,在按適用的市場利率計算利息時接近公允價值。
我們用來管理貨幣風險敞口的衍生金融工具的公允價值是根據活躍市場上相同或相似金融工具的報價或向我們提供的相同期限金融工具的當前利率,以及根據風險和期限相似的類似金融工具的現行利率確定的貼現未來現金流來估算的(此類公允價值估計主要基於歐洲歐元:美元和菲律賓比索:遠期美元)匯率為在財務狀況表日期)。
衍生物
我們在首次確認後定期按公允價值計量的衍生金融工具如下表所示;所有這些項目均使用重要的其他可觀測投入(第二級)來衡量報告日的公允價值。
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
截至(百萬)指定
最大值
成熟
約會
名義上的
金額
公允價值
並攜帶
價值
價格或
評分
最大值
成熟
約會
名義金額
公允價值
和賬面價值
價格或
評分
流動資產1
         
用於管理的衍生品         
收購歐元業務產生的貨幣風險
HFH3
2025$22$15美元:1.00 歐元:0.92
2024
$22$12
美元:1.00 歐元:0.92
以菲律賓比索計價的購買所產生的貨幣風險
HFT2
2025$12$美元:1.00 PHP: 58.84
2024
$81$2
美元:1.00 PHP: 56.32
與非固定利率信貸額度金額相關的利率風險
HFH3
2025$9$23.52%2024$9$2
3.52%
      
非流動資產1
用於管理的衍生品
收購歐元業務產生的貨幣風險
HFH3
2028$398$8美元:1.00 歐元:0.92$$
與非固定利率信貸額度金額相關的利率風險
HFH3
2028$151$13.52%$$
流動負債1
     
用於管理的衍生品     
以菲律賓比索計價的購買所產生的貨幣風險
HFT2
2025$117$4美元:1.00 菲律賓比索:56.56
2024
$17$
美元:1.00 菲律賓比索:54.94
      
非流動負債1
     
用於管理的衍生品     
收購歐元業務產生的貨幣風險
HFH3
$$2028$409$10
美元:1.00 歐元:0.92
與非固定利率信貸額度金額相關的利率風險
HFH3
$$%2028$155$2
3.52%
1. 衍生金融資產和負債的名義金額不抵銷。
2.外幣套期保值在初始確認時被指定為持有交易(HFT);不適用套期保值。
3.在初始確認時被指定為持有進行套期保值(HFH)(現金流對衝項目);適用套期保值會計。除非另有説明,否則對衝比率為 1:1,是通過評估套期保值項目的名義金額與相關套期保值項目的名義金額之間的匹配程度來確定的。
12


10。財產、廠房和設備
 自有資產使用權
租賃資產
(百萬)網絡資產建築物和
租賃的地產
改進
計算機設備、傢俱和其他資產

施工
總計建築物總計
不惜一切代價       
截至 2024 年 1 月 1 日$59$159$308$37$563$487$1,050
補充1721291443
處置、退休及其他(1)(1)(7)(8)
轉賬2510(17)
外匯(1)(2)(2)(5)(3)(8)
截至2024年6月30日$61$162$322$41$586$491$1,077
累計折舊 
截至 2024 年 1 月 1 日
$39$75$197$$311$222$533
折舊41125402969
處置、退休及其他(1)(1)(7)(8)
外匯(1)(1)(3)(4)
截至2024年6月30日$43$86$220$$349$241$590
賬面淨值 
截至2023年12月31日$20$84$111$37$252$265$517
截至2024年6月30日$18$76$102$41$237$250$487
11。無形資產和商譽

(a) 無形資產和商譽
(百萬)
顧客
關係
眾包
資產
軟件品牌和
其他
總計
無形的
資產
善意總計
無形的
資產和
善意
不惜一切代價       
截至 2024 年 1 月 1 日$1,769$120$63$104$2,056$1,963$4,019
補充181818
收購新增內容1
33
處置、退休及其他(9)(9)(9)
外匯(14)(1)(1)(16)(19)(35)
截至2024年6月30日$1,755$120$71$103$2,049$1,947$3,996
累計攤銷
截至 2024 年 1 月 1 日$407$45$33$25$510$$510
攤銷698488989
處置、退休及其他(9)(9)(9)
外匯(6)(1)(7)(7)
截至2024年6月30日$470$53$27$33$583$$583
賬面淨值
截至2023年12月31日$1,362$75$30$79$1,546$1,963$3,509
截至2024年6月30日$1,285$67$44$70$1,466$1,947$3,413
1. 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,我們以300萬美元的收購對價收購了一家擴大我們在亞太地區的客户體驗交付能力的企業。
(b) 商譽減值測試
截至2024年6月30日,某些事件和情況表明,對TELUS Digital現金產生單位商譽的賬面價值進行減值測試是適當的,包括我們資產的賬面價值超過市值的賬面價值。截至2024年6月30日,TELUS Digital現金產生單位的可收回金額比其賬面金額高出約2億美元。此類可收回金額是根據公允價值減去處置成本方法(此類方法歸類為三級公允價值衡量標準)確定的,因此可收回金額高於
13


即使用價值法,使用9.9%的貼現率,3.0%的永久增長率以及截至2029年底的現金流預測。我們通過市場可比方法以及對我們特有的行業事實和事實的分析審查,驗證了可收回金額的結果。
公允價值減去處置成本的方法使用貼現現金流預測,該預測採用以下關鍵假設:未來現金流和增長預測;相關的經濟風險假設和對實現關鍵運營指標和驅動因素可能性的估計;以及未來的加權平均資本成本。如果預測期內增長預測的下降幅度超過微不足道,或者如果貼現率的增長幅度超過微不足道,那麼2024年6月30日TELUS Digital現金產生單位的可收回金額估計將低於其賬面金額;我們認為,我們計算TELUS Digital現金產生單位可收回金額所依據的其他關鍵假設的任何合理可能的變化都不會導致其賬面價值超過其可收回的金額。如果未來與管理層對關鍵假設的最佳估計存在不利影響,並且相關的現金流將受到重大不利影響,那麼我們未來可能會因TELUS Digital現金產生部門的商譽而產生重大減值費用。
12。規定
(百萬)
員工相關1
書面看跌期權2
其他3
總計
截至 2024 年 1 月 1 日
$1$188$4$193
補充14418
使用(12)(3)(15)
重估
(60)(60)
利息影響等
55
截至2024年6月30日$3$133$5$141
當前$2$$3$5
非當前11332$136
截至2024年6月30日$3$133$5$141
1. 與人事相關的重組費用有關。
2. 在我們於2023年收購WillowTree時,制定了書面看跌期權條款,以收購WillowTree管理層某些成員保留的WillowTree業務的非控股權益。2024年6月28日,我們與實益持有書面看跌期權的員工簽訂了補充協議,該協議除其他修訂外,包括用一定的補償性收入補充了書面看跌期權的最高支付額,確定了書面看跌期權和此類補充補償性收入的合併最高支付額,根據WillowTree和某些其他TELUS Digital產品和服務的財務表現修訂了某些基於績效的標準,並將和解定為100%的次級和解協議的有表決權的股份公司。書面看跌期權的這些變化導致了重估和修改後的收益。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,根據書面看跌期權的這些變化以及我們對這些書面看跌期權的某些基於績效的標準的估計,我們分別確認了3,100萬美元和6000萬美元的其他收入,這些收入包含在簡明中期合併收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)報表中與業務合併相關的條款變動中。
3. 其他規定一般涉及正常行動過程中出現的法律和其他活動。
14


13。長期債務
(a) 長期債務詳情
截至(百萬)2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
信貸額度$1,386$1,463
遞延債務交易成本(10)(11)
 $1,376$1,452
租賃負債278298
長期債務$1,654$1,750
當前$118$122
非當前1,5361,628
長期債務$1,654$1,750
(b) 信貸額度
我們向包括作為貸款機構的TELUS Corporation在內的金融機構集團提供資產擔保的信貸額度,該信貸額度將於2028年1月3日到期。信貸額度包括8億美元的循環信貸額度和12億美元的攤銷定期貸款。截至2024年6月30日,循環信貸額度和定期貸款的有效利率為7.44%(2023年12月31日為7.46%)。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
截至(百萬)旋轉組件
定期貸款組成部分1
總計旋轉組件定期貸款部分總計
可用$539$$539$492
不適用
$492
傑出
應付給 TELUS 公司$19$81$100$22$83$105
由於其他2421,0441,2862861,0721,358
 $261$1,125$1,386$308$1,155$1,463
總計$800$1,125$1,925$800$1,155$1,955
1. 我們已經簽訂了接收浮動利率、支付固定利率的交換協議,該協議有效地將我們的部分債務利息義務轉換為3.52%加上適用的利潤率的固定利率。
信貸額度按最優惠利率、美元基準利率或定期擔保隔夜融資利率(SOFR)(信貸額度中使用或定義的所有此類術語)加上適用的利潤率計息。信貸額度包含慣常陳述、擔保和契約,包括兩項財務季度末比率測試。根據我們的信貸協議的定義,淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率在2024財年每季度不得超過3. 75:1.00,之後不得超過3. 25:1.00。調整後的息税折舊攤銷前利潤與還本付息(利息和定期本金還款)的比率不得低於1. 50:1.00,所有比例均在信貸額度中定義。如果在任何十二個月內進行總現金對價超過2.5億美元的收購,則每份信貸協議允許的最大淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率可以增加0. 50:1.00,並應在八個財政季度後恢復到當時適用的淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率。
信貸額度的定期貸款受攤還時間表的約束,要求每季度償還原始預付本金的1.25%,餘額應在修訂後的信貸額度於2028年1月3日到期時到期。
截至2024年6月30日,我們遵守了信貸額度和長期債務協議的所有財務契約、財務比率以及所有條款和條件。
15


(c) 長期債務到期日
根據截至2024年6月30日到期的長期債務計算,償還長期債務的預期要求如下:
以計價的綜合長期債務美元歐洲的
歐元
其他
貨幣
 
截至12月31日的每個財政年度(百萬)長期
債務,不包括
租賃
租約總計租約租約總計
2024 年(本年剩餘時間)$30$9$39$7$12$58
20256019791322114
2026602080921110
2027601878717102
20281,176121,1884151,207
此後2929251973
與綜合長期債務本金償還額有關的未來現金流出$1,386$107$1,493$65$106$1,664
與關聯利息及類似賬面成本相關的未來現金流出1
343543971530442
未貼現的合同到期日$1,729$161$1,890$80$136$2,106
1. 根據我們的信貸額度(如果有)提款的相關利息和賬面成本的未來現金流出量是根據2024年6月30日的有效利率計算的。
14。股本
截至2024年6月30日,我們的授權和已發行股本如下:
已授權已發行
截至(百萬)2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
優先股無限的無限的
股權股票
多股有投票權的股票無限的無限的164167
次級表決權股份無限的無限的111107
截至2024年6月30日,根據我們的股份薪酬計劃,共有1,600萬股已授權但未發行的次級有表決權股票留待發行,另有500萬股已授權但未發行的次級有表決權股票根據我們的員工股票購買計劃預留髮行。
15。或有負債
(a) 賠償義務
在正常運營過程中,我們為某些交易提供賠償。這些賠償義務的期限各不相同。這些賠償將要求我們補償受賠方因未能履行合同義務或訴訟索賠或法定製裁或受賠方可能遭受的損害而產生的費用。在某些情況下,這些賠償義務沒有最高限額。賠償義務的最大總金額將取決於未來的事件和情況,因此無法合理估計。在適當的情況下,賠償義務被記錄為負債。除了在進行此類交易時記為負債的債務外(如果適用),我們歷來沒有根據這些賠償支付過大筆款項。截至2024年6月30日,我們沒有與賠償義務有關的責任記錄(2023年12月31日——零美元)。
16


(b) 索賠和訴訟
我們是正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠的當事方。這些問題的最終結果本質上是不確定的。因此,如果其中一項或多項以超過管理層估計的損失金額解決了對我們的不利影響,或者如果任何結果變得更可能且更可估計,我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
16。關聯方交易
(a) 與TELUS公司的交易
TELUS Corporation編制可供公眾使用的合併財務報表,是TELUS Digital的最終母公司和控股方。
經常性交易
TELUS Corporation 及其子公司接受我們的客户服務、綜合業務流程外包、信息技術外包和數字產品開發服務,並向我們提供服務(包括人員、網絡、財務、通信和監管)。我們還參與TELUS Corporation及其子公司之間分擔風險的固定福利養老金計劃。

20242023
截至6月30日的三個月(百萬)TELUS
公司
(家長)
子公司
TELUS 的
公司
總計TELUS
公司
(家長)
的子公司
TELUS
公司
總計
與 TELUS 公司及其子公司的交易
向以下人員提供的服務的收入$$159$159$$131$131
從以下來源購買的商品和服務(4)(4)(5)(5)
 155155126126
來自關聯方的收據(147)(147)(121)(121)
向關聯方付款5555
關聯方代表我們收取的款項(已支付)和其他調整(28)13(15)(3)(15)(18)
外匯101022
餘額變化(18)268(1)(5)(6)
在 TELUS 公司和子公司開設的賬户
期初餘額(156)24(132)(95)63(32)
期末餘額$(174)$50$(124)$(96)$58$(38)
在 TELUS 公司和子公司開設的賬户
關聯公司應付款$20$54$74$8$91$99
由於關聯公司(194)(4)(198)(104)(33)(137)
 $(174)$50$(124)$(96)$58$(38)
17


20242023
截至6月30日的六個月(百萬)TELUS
公司
(家長)
子公司
TELUS 的
公司
總計TELUS
公司
(家長)
TELUS 公司的子公司
總計
與 TELUS 公司及其子公司的交易
向以下人員提供的服務的收入$$319$319$$262$262
從以下來源購買的商品和服務(9)(9)(11)(11)
 $$310$310$$251$251
來自關聯方的收據(321)(321)(238)(238)
向關聯方付款12121818
關聯方代表我們收取的款項(已支付)和其他調整(28)14(14)(7)(34)(41)
外匯5522
餘額變化$(23)$15$(8)$(5)$(3)$(8)
在 TELUS 公司和子公司開設的賬户      
期初餘額(151)35(116)(91)61(30)
期末餘額$(174)$50$(124)$(96)$58$(38)
在 TELUS 公司和子公司開設的賬户
關聯公司應付款$20$54$74$8$91$99
由於關聯公司(194)(4)(198)(104)(33)(137)
 $(174)$50$(124)$(96)$58$(38)
在簡明的中期合併財務狀況表中,關聯公司應付的款項和應付給關聯公司的款項通常應在賬單後30天到期,並按毛額現金結算。
(b) 與主要管理人員的往來
我們的主要管理人員擁有監督、規劃、指導和控制我們活動的權力和責任,由董事會和執行領導團隊組成。
在截至2024年6月30日的三個月期間,確認了400萬美元的基於股份的薪酬支出。行使了81,982份股權結算的獎勵,並以國庫發行的次級有表決權股份進行結算。
在截至2024年6月30日的六個月期間,基於股份的薪酬支出為零美元。我們授予了1,071,967份限制性股票單位和668,506份PSU,授予日公允價值總額為1,600萬美元。389,584份股權結算獎勵已行使,並以財政部發行的次級有表決權股份進行結算。
17。其他財務信息
(a) 收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)報表
在截至2024年6月30日的六個月期間,我們有兩個客户,每個客户分別佔我們合併收入的10%以上(2023年6月30日——三個客户)。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,我們的控股股東和最大客户TELUS公司分別佔我們合併收入的24.4%和19.3%。谷歌是截至2024年6月30日的六個月期間我們的第二大客户,也是截至2023年6月30日的六個月期間的第三大客户,分別佔我們合併收入的14.3%和11.5%。在截至2023年6月30日的六個月期間,我們的第二大客户,一家領先的社交媒體公司,佔我們合併收入的12.2%。
18


(b) 財務狀況表
截至(百萬)2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
其他長期資產  
租賃押金等$22$21
其他44
 $26$25
應付賬款和應計負債  
貿易應付賬款$40$37
應計負債87103
工資和其他與員工相關的負債160135
預付賬單
24
其他1611
 $305$290
(c) 現金流量表——經營活動和投資活動
 三個月六個月
截至6月30日的期間(百萬)2024202320242023
非現金運營營運資金的淨變動  
應收賬款$11$10$29$6
應付和來自關聯公司的應付款,淨額(8)688
預付費用51(16)(20)
其他長期資產(1)1(1)1
應付賬款和應計負債27523(31)
收入和其他應收和應付税款,淨額4(1)4(2)
規定3(1)27
其他長期負債252
$43$21$54$(29)
資本資產的現金支付
增加資本資產
資本支出
不動產、廠房和設備,不包括使用權資產$(16)$(20)$(29)$(34)
無形資產(12)(5)(18)(6)
 (28)(25)$(47)$(40)
與購買資本資產相關的應計應付賬款變動(1)1(4)2
 $(29)$(24)$(51)$(38)
19


(d) 融資活動產生的負債變動
現金流量表非現金變動
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間
(百萬)
開始
週期的
已簽發或已收到兑換,
還款或付款
國外
交換運動
其他的結束
期間
長期債務      
信貸額度$1,436$45$(95)$$$1,386
租賃負債288(23)(1)14278
遞延債務交易成本(10)(10)
 $1,714$45$(118)$(1)$14$1,654
現金流量表非現金變動
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月期間
(百萬)
開始
週期的
已簽發或已收到兑換,
還款或付款
國外
交換運動
其他的結束
期間
長期債務
信貸額度$1,675$73$(88)$$$1,660
其他(1)1
租賃負債253(22)135267
遞延債務交易成本(13)(13)
$1,915$73$(111)$1$36$1,914
現金流量表非現金變動
截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間
(百萬)
開始
週期的
已簽發或已收到兑換,
還款或付款
國外
交換運動
其他的結束
期間
長期債務      
信貸額度$1,463$90$(167)$$$1,386
租賃負債298(45)(3)28278
遞延債務交易成本(11)1(10)
 $1,750$90$(212)$(3)$29$1,654
現金流量表非現金變動
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間
(百萬)
開始
週期的
已簽發或已收到兑換,
還款或付款
國外
交換運動
其他的結束
期間
長期債務      
信貸額度$742$1,036$(118)$$$1,660
其他
(89)89
租賃負債236(41)369267
遞延債務交易成本(14)1(13)
 $964$1,036$(248)$3$159$1,914
20