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我們的業務
我們直接投資可再生能源和可持續解決方案資產，以及與機構合作伙伴、合資夥伴和通過其他安排投資。在整個業務中，我們利用豐富的運營經驗來維持和提高資產價值，每年增加現金流並培養與當地利益相關者的積極關係。我們的投資組合包括我們可以獲得優先增長管道的資產，如果獲得資金，將為我們提供擁有幾乎大多數業務份額的機會。
我們的全球多元化可再生能源資產組合佔我們業務的97%以上，運營容量約為33，200 MW，年化LTA發電量約為94，200 GWh，開發管道約為200，100 MW。
下表概述了我們截至2024年6月30日的投資組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 河 系統 | | 設施 | | 容量
(兆瓦) | | LTA(1) (GWh) | | 存儲 容量 (GWh) |
| 水力發電 | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | |
美國(2) | 29 | | | 139 | | | 2,905 | | | 11,882 | | | 2,559 | |
| 加拿大 | 19 | | | 33 | | | 1,361 | | | 5,178 | | | 1,261 | |
| | 48 | | | 172 | | | 4,266 | | | 17,060 | | | 3,820 | |
哥倫比亞(3) | 11 | | | 22 | | | 3,053 | | | 16,143 | | | 3,703 | |
巴西(4) | 27 | | | 43 | | | 940 | | | 4,811 | | | — | |
| | 86 | | | 237 | | | 8,259 | | | 38,014 | | | 7,523 | |
風(5) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 北美 | — | | | 57 | | | 6,934 | | | 22,179 | | | — | |
歐洲(6) | — | | | 56 | | | 1,432 | | | 3,309 | | | — | |
| 巴西 | — | | | 37 | | | 890 | | | 3,949 | | | — | |
| 亞洲 | — | | | 33 | | | 1,874 | | | 5,534 | | | — | |
| | — | | | 183 | | | 11,130 | | | 34,971 | | | — | |
公用事業規模太陽能(7) | — | | | 225 | | | 7,591 | | | 16,509 | | | — | |
| | | | | | | | | |
分佈式發電和存儲(8)(9) | 2 | | | 6,964 | | | 5,765 | | | 3,741 | | | 5,220 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可再生電力總量 | 88 | | | 7,609 | | | 32,745 | | | 93,235 | | | 12,743 | |
(1)長期協議是根據我們截至2024年6月30日的投資組合計算的，反映了從年初開始的合併和年化基礎上的所有融資，無論收購、處置或商業運營日期如何。請參閲“第8部分-向利益相關者的演示和績效測量”，以瞭解我們計算LTA的方法以及為什麼我們不考慮抽水蓄能和某些其他設施的LTA。
(2)包括北美的四個電池存儲設施（50 MW）。
(3)包括哥倫比亞的兩座風力發電廠（32 MW）和五座太陽能發電廠（100 MW）。
(4)包括巴西的水電設施組合（90 MW），已呈列為待售資產。
(5)不包括我們的可持續解決方案部門包含的303 MW風電容量，長期壽命為742 GWh。
(6)包括位於英國的67兆瓦風電資產組合，這些資產已作為持有出售的資產列報。
(7)不包括118兆瓦的太陽能裝機容量，我們的可持續解決方案部門包括243GWh的LTA。
(8)包括在北美的一個電池存儲設施(10兆瓦)。
(9)包括北美(10兆瓦)的9個燃料電池設施以及北美(666兆瓦)和歐洲(2,088兆瓦)的抽水蓄能設施。
我們還投資於我們的可持續解決方案組合，包括通過需要資本才能擴大規模的成熟但新興技術實現向淨零過渡的資產和業務，以及我們相信可以利用我們獲得的資本和合作夥伴關係來加速增長的業務。該投資組合包括我們對西屋電氣(一家全球領先的核服務企業)的投資，以及對每年57,000公噸(“TMTPA”)碳捕獲和封存(“CCS”)、300萬公制百萬英熱單位(“MMBtu”)農業可再生天然氣(“RNG”)年運營產能以及每年超過100萬噸可回收材料運營組合的投資。我們的可持續解決方案開發流程包括投資於額外項目的機會，每年2,000萬公噸(“Mtpa”)的CCS，120萬數以噸計的回收材料，約810MMBtu的可再生天然氣生產能力和一家年產3,000兆瓦電池板的太陽能製造設施。
下表顯示了截至2024年6月30日，我們的投資組合的年化長期平****已整合和季度基準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發電量(GWh)(1) | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 總 |
| 水力發電 | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | |
| 美國 | 3,370 | | | 3,435 | | | 2,166 | | | 2,911 | | | 11,882 | |
| 加拿大 | 1,235 | | | 1,489 | | | 1,236 | | | 1,218 | | | 5,178 | |
| | 4,605 | | | 4,924 | | | 3,402 | | | 4,129 | | | 17,060 | |
哥倫比亞(2) | 3,697 | | | 4,048 | | | 3,944 | | | 4,454 | | | 16,143 | |
巴西(3) | 1,183 | | | 1,198 | | | 1,214 | | | 1,216 | | | 4,811 | |
| | 9,485 | | | 10,170 | | | 8,560 | | | 9,799 | | | 38,014 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
風(4) | 9,006 | | | 8,927 | | | 7,868 | | | 9,170 | | | 34,971 | |
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| 公用事業規模太陽能 | 3,542 | | | 4,710 | | | 4,830 | | | 3,420 | | | 16,502 | |
| | | | | | | | | |
| 分佈式發電和存儲 | 846 | | | 1,088 | | | 1,035 | | | 772 | | | 3,741 | |
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| 總 | 22,879 | | | 24,895 | | | 22,293 | | | 23,161 | | | 93,228 | |
(1)長期協議是根據我們截至2024年6月30日的投資組合計算的，反映了從年初開始按年化的所有信貸，無論收購、處置或商業運營日期如何。請參閲“第8部分-向利益相關者的演示和績效測量”，以瞭解我們計算LTA的方法以及為什麼我們不考慮抽水蓄能和某些其他設施的LTA。
(2)包括哥倫比亞的兩座風力發電廠（174 GWh）和五座太陽能發電廠（248 GWh）。
(3)包括巴西510 GWh的水力發電設施組合，這些設施已呈列為待售資產。
(4)包括英國231 GWh的風電資產組合，該資產已呈列為待售資產。
下表顯示了截至2024年6月30日，我們的投資組合的年化長期平****相稱每季度：
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發電量(GWh)(1) | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 總 |
| 水力發電 | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | |
| 美國 | 2,217 | | | 2,352 | | | 1,465 | | | 1,948 | | | 7,982 | |
| 加拿大 | 1,010 | | | 1,210 | | | 980 | | | 959 | | | 4,159 | |
| | 3,227 | | | 3,562 | | | 2,445 | | | 2,907 | | | 12,141 | |
哥倫比亞(2) | 837 | | | 908 | | | 886 | | | 1,001 | | | 3,632 | |
巴西(3) | 1,008 | | | 1,020 | | | 1,034 | | | 1,035 | | | 4,097 | |
| | 5,072 | | | 5,490 | | | 4,365 | | | 4,943 | | | 19,870 | |
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| | | | | | | | | |
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風(4) | 2,526 | | | 2,458 | | | 2,150 | | | 2,574 | | | 9,708 | |
| | | | | | | | | |
| 公用事業規模太陽能 | 909 | | | 1,308 | | | 1,366 | | | 881 | | | 4,464 | |
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| 分佈式發電 | 229 | | | 327 | | | 313 | | | 208 | | | 1,077 | |
| | | | | | | | | |
| 總 | 8,736 | | | 9,583 | | | 8,194 | | | 8,606 | | | 35,119 | |
(1)長期協議是根據我們截至2024年6月30日的投資組合計算的，反映了從年初開始按年化的所有信貸，無論收購、處置或商業運營日期如何。請參閲“第8部分-向利益相關者的演示和績效測量”，以瞭解我們計算LTA的方法以及為什麼我們不考慮抽水蓄能和某些其他設施的LTA。
(2)包括哥倫比亞的兩個風力發電廠(41GWh)和五個太陽能發電廠(57GWh)。
(3)包括巴西212GWh水電設施投資組合，這些設施已作為持有出售的資產列報。
(4)包括58GWh的英國風電資產組合，已作為持有出售的資產列報。
關於前瞻性陳述和使用非國際財務報告準則計量的聲明
本中期報告包含符合美國和加拿大證券法的前瞻性信息。我們可能會在本中期報告中以及在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券監管機構的其他文件中做出這樣的陳述-參見“第8部分-向利益相關者介紹和業績衡量”。我們在這份中期報告中使用了非國際財務報告準則的衡量標準--見“第8部分--向利益相關者介紹和業績衡量”。這份中期報告、我們提交給美國證券交易委員會和加拿大證券監管機構的Form 20-F表以及其他信息可以在我們的網站https://bep.brookfield.com，、美國證券交易委員會網站www.sec.gov或S的網站www.sedarplus.ca上獲得。
本季度業務表現良好，建立在我們今年強勁開局的基礎上。我們成功地將大量資本用於增長、推進項目開發和推進資產回收倡議。
全球企業對清潔能源需求的顯著增長繼續支撐着我們業務的基本面，我們現在比以往任何時候都更有能力受益。我們的投資組合正在逐步獲得更高的整體定價，我們正在以越來越快的速度委託項目。
數據中心的投資在全球範圍內繼續加速，據廣泛估計，到本十年末，數據中心可能分別佔全球和美國用電量的10%和20%。此外，工業產能的電氣化、房屋供暖和其他用途正在推動前所未有的電力需求。客觀地説，未來20年，全球電力裝機容量預計將增加一倍以上，同時還將努力取代將淘汰的現有裝機容量的一半，因為這是非常碳密集型的。一項真正史無前例的事業。
在這種環境下，我們繼續憑藉我們龐大的運營船隊和龐大的開發管道而脱穎而出，目前其裝機容量超過230,000兆瓦，其中約65,000兆瓦具有高級土地、互聯和在核心可再生市場的許可地位。這條大型、先進的管道和我們在交付項目方面的信譽正在增強我們作為清潔電力最大買家的首選合作伙伴的地位。簡而言之，沒有人比他更適合在全球範圍內提供清潔電力，以推動這場人工智能革命。
我們還在本季度對領先的可再生能源開發平臺進行了幾次收購，將我們的業務擴展到對我們來説是新的高價值地區，但更廣泛地説，Brookfield是這些地區的重要投資者。展望未來，我們在增值基礎上配置資本的機會仍然非常多。
與此同時，我們繼續看到對高質量、低風險、可再生運營的電能實業的強勁需求，並預計今年將出售一些資產，以誘人的回報產生約30美元的億收益(Brookfield Renewable的淨收益為13美元)。利用這一動態，並基於我們正在進行的銷售流程，我們預計今年將是我們迄今為止資本回收最多的一年。
本季度的亮點包括：
•產生的FFO為33900美元萬，較上年增長9%，或每單位0.51美元。我們繼續預計今年每單位增長10%以上的FFO。
•在全球多項投資中部署或承諾部署86億資本(Brookfield Renewable的萬淨額為97000美元)，進一步使我們的業務多樣化，並在有吸引力的地區增加領先的平臺。
•高級商業優先事項獲得合同，每年提供2,700千兆瓦的增量發電小時，其中約90%的開發是與企業客户簽訂的合同，基於我們最近宣佈的與微軟的合作伙伴關係的成功，在2026至2030年間提供超過10,500兆瓦的可再生能力。
•該季度新投產的可再生能源裝機容量約為1,400兆瓦，預計今年將繼續增加約7,000兆瓦。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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•強勁的資產負債表，擁有44億的可用流動資金，以及正在進行的資產回收計劃，我們預計這些計劃將產生大量收益，用於部署到我們的增長機會管道中。
在需求所在的地方增長
在本季度，我們成功地在對清潔能源需求不斷增長的有吸引力的市場上投資了擁有成熟運營組合和開發管道的企業。此外，我們本季度的增長活動使我們能夠向一些新的高價值可再生能源市場擴張，多年來，更廣泛的Brookfield一直是這些市場的重要和成功的投資者。
我們簽署了一項協議，收購公開上市的Neoen約53%的流通股。Neoen是全球領先的可再生能源平臺，在法國、澳大利亞和北歐都擁有一流的管理和市場領先地位。該公司擁有8000兆瓦的高度簽約的運營或在建資產，以及一條已完成技術研究的2萬兆瓦的高級管道，並已確保土地和互聯互通。
Neoen的三個核心市場是增長最快的可再生能源市場之一，企業需求旺盛，准入門檻很高。Neoen加入我們的投資組合後，立即使我們成為這些非常有吸引力的市場的頂級參與者，在這些市場，我們可以利用我們的商業、採購和運營專業知識來補充Neoen的本地能力。憑藉我們的綜合能力和獲得資金的渠道，我們打算支持該公司，以期增加Neoen的開發活動，因為我們服務於全球最大企業客户日益增長的需求。
我們能夠為Neoen的現有所有者提供令人信服的解決方案，利用我們獲得的資本、能力和地理覆蓋範圍來收購一個大型、高質量的全球平臺，以補充我們現有的足跡。也許最重要的是，我們與大型機構資本合作的能力使我們能夠提供幾乎沒有人能匹敵的完整解決方案。雖然交易規模很大，但這是利用我們業務核心能力的交易類型的典型例子。
預計在今年第四季度獲得監管部門的批准後，我們將對剩餘股份發起收購要約。我們收購Neoen 100%流通股的出價為67美元億(布魯克菲爾德可再生能源淨額為54000美元萬)。
我們收購了Leap Green，這是印度一家專注於風能的領先商業和工業可再生企業，擁有約500兆瓦的運營能力和一條近3,000兆瓦的開發管道，價格約為20000美元萬(Brookfield Renewable提供的約4,000美元萬Net)。
我們從2017年開始投資印度市場，初期投資300兆瓦的運營能力，在印度建立了一個用於擴張的平臺。在我們最初投資時，Brookfield更廣泛的業務已經在印度投資多年，非常成功，我們能夠建立在Brookfield建立的關係、知識和當地基礎設施的基礎上。這種方法為我們提供了很好的服務，我們現在經營着全國最大的可再生能源企業之一，擁有超過3000兆瓦的運營資產和大約20,000兆瓦的開發管道。此外，該平臺已經成熟到了我們能夠以誘人的回報將我們在中國的一些首批投資貨幣化，並將這些資本重新循環利用於新的增值機會的程度。
我們在韓國也採用了類似的方法，韓國是一個非常有吸引力的可再生能源市場，有着強烈的政策目標，企業對清潔電力的需求正在超過供應。我們通過收購Hanmaeum Energy的運營和開發平臺進入市場，Hanmaeum Energy是一個全方位服務平臺，擁有340兆瓦的運營和即將建設的分佈式發電能力和超過4,000兆瓦的開發項目，並確定了高達約50000美元萬的前期和後續增長資本(約10000美元萬淨額，布魯克菲爾德可再生能源)的收購機會。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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韓國是許多有脱碳目標的高質量電力密集型企業的大本營，政府對能源公司提出了可再生能源投資組合要求，為可再生能源信貸和資本回收創造了一個強勁的市場。雖然這個市場對我們的可再生能源業務來説是新的，但更廣泛的Brookfield一直是美國的一個長期成功的投資者。
提供具有競爭力的能源解決方案
在過去的20年裏，太陽能和風能已經從一個微不足道的全球發電量來源上升到了總供應量的13%以上，也成為了全球最具成本競爭力的電力來源。在大多數市場上，新建太陽能和風能發電廠的成本現在低於運營現有化石燃料發電廠的成本。
我們看到電池領域也出現了類似的情況，電池成本在過去十年下降了85%，在過去六年下降了60%。隨着電動汽車市場的增長，電池正受益於規模經濟，得益於對容量和電網穩定服務的日益增長的需求，以及通過在沒有陽光照射或颳風的情況下為客户提供電力解決方案，從而提高低成本可再生能源的滲透率。因此，電池的成本曲線現在下降的速度比傳統可再生能源更快。
隨着更低的資本成本、更高的潛在收入以及客户對這類解決方案的需求不斷增加，我們專注於將資本部署到特定市場的電池能量存儲解決方案中。本季度，我們通過與第一民族合作伙伴的合資企業，從安大略省的電網運營商那裏獲得了為期20年的400兆瓦電池存儲容量合同。考慮到長期的固定收入來源和高質量的承銷商，這些項目具有誘人的風險調整後回報概況。還應該指出的是，Neoen(即將成為我們)參加了同樣的安大略省拍賣，贏得了同樣數量的這些有吸引力的合同。
我們還開始在德克薩斯州建設220兆瓦的電池存儲容量，目標是在2025年下半年投入使用，並實現強勁回報。隨着這些開發項目和Neoen收購的完成，我們將成為全球最大的電池開發商之一，擁有2300兆瓦的運營和在建產能。
包括我們的抽水蓄能資產，這些資產受益於與電池相同的需求驅動因素，我們將擁有5000兆瓦的運營和在建存儲容量。除了我們擁有巨大水庫容量的水電資產外，這些資產對於部署滿足客户需求併為我們的業務帶來顯著競爭優勢的低成本全天候可再生電力解決方案越來越重要。
我們現有的投資組合表現良好
得益於資產開發、最近的收購和強勁的整體定價，本季度我們產生了33900美元的萬，比去年同期增長了9%，或每單位0.51美元。我們繼續多元化我們的業務，提高我們現金流的耐用性，並預計實現今年每單位10%以上的FFO增長目標。
我們的水力發電部門提供了13600美元的FFO萬，得益於強勁的整體定價，特別是在北美，以及在巴西的穩定發電。
我們的風能和太陽能部門在北美、歐洲和印度最近增加的推動下，總共產生了19400美元的萬FFO。該部門受益於有機增長和併購，與上一年相比，淨運營能力增加了7200兆瓦。
我們的分佈式能源、存儲和可持續解決方案部門在本季度總共產生了8,600美元的萬FFO，因為我們通過併購和有機開發繼續增長這一部門。我們的核服務業務西屋電氣繼續表現良好，前景變得更加強勁。我們從收購時開始看到業務預期的長期上升
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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業務增長主要受到核燃料業務前景改善和新工廠部署的推動，這是目前成熟技術存在的唯一基本負荷規模的無碳電力。隨着新的核能發電越來越被視為解決不斷增長的電力需求的一部分，無論是對企業客户，包括技術公司，還是對集中式公用事業公司來説，鑑於西屋電氣的全球領先地位和領先的技術產品，我們處於非常有利的地位，能夠受益。
我們繼續發展和推進我們的開發管道，目前為20萬兆瓦，後期為6.5萬兆瓦。我們預計今年將投產約7,000兆瓦的新裝機容量，建成後將每年增加約9,000美元的萬增量FFO。我們正在擴大我們的開發活動，並預計在未來幾年內將我們的年度調試能力提高到每年約10,000兆瓦。
資產負債表和流動性
我們的資產負債表非常強勁，我們擁有44億的可用流動資金，這為我們在當前環境下部署規模資本提供了靈活性，我們看到了大量以誘人的風險調整後回報進行投資的機會。
在本季度，我們通過執行17億的項目級融資，利用了利差收緊的優勢。我們繼續抓住機會，為延長到期日的項目級債務進行再融資，這是一個具有建設性的投資級融資市場。
7月，我們機會主義地發行了30000加元萬的10年期債券和10000加元的萬30年期債券，利率分別約為4.9%和5.4%。此次發行以誘人的資金成本將我們的平均公司債務期限延長了12年以上。
我們繼續看到以誘人的回報將低風險運營資產貨幣化的機會。在本季度，我們執行了資產出售，產生了超過40000美元的萬收益(布魯克菲爾德可再生能源公司的萬淨額約為25000美元)，是我們投資資本的兩倍。
我們處於有利地位，可以繼續在這個市場上進行資本循環，既有我們正在降低風險並投入運營的大型開發項目，也有我們多年來收購、降低風險或開發的龐大的全球運營資產組合。
我們一直在以非常誘人的回報推進幾個額外的銷售流程，預計今年回收收益將達到約30美元億(布魯克菲爾德可再生能源淨收益為13美元)，這是我們有史以來最高的一年。
展望
在企業和行業需求以及廣泛的利益相關者支持的推動下，清潔電力和我們業務的前景繼續改善。我們是一家以客户為中心的企業，希望為我們的合作伙伴提供解決方案，無論是通過像我們與微軟的可再生能源框架協議這樣的大型多年期協議，還是在更有針對性的基礎上逐個項目。我們將繼續採用這種方法，並在保持高度紀律的同時，進入需求增長的領域。
我們代表董事會和管理層感謝我們所有單位持有人和股東的持續支持，並期待着在今年剩餘時間向您通報我們的最新進展。
真誠地
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康納·特斯基
首席執行官
2024年8月2日
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我們的競爭優勢
Brookfield Renewable Partners L.P.(及其控股實體“Brookfield Renewable”)是一家全球多元化、多技術的清潔能源和可持續解決方案資產的所有者和運營商。
我們的業務模式是利用我們的全球影響力和經驗來收購和開發低於內在價值的高質量清潔能源和可持續解決方案資產，通過保守的融資策略在長期、低風險和投資級的基礎上為它們融資，然後通過應用我們的運營專業知識來優化現金流，以提高價值或將這些資產投入生產，為我們的業務產生增量現金流。
全球最大的公共脱碳企業之一。Brookfield Renewable作為可再生能源和可持續解決方案資產的上市運營商和投資者，已有23年的歷史記錄。今天，我們擁有一個大型、多技術和全球多樣化的投資組合，由大約4770名經驗豐富的員工(包括我們合併投資組合公司僱用的員工)提供支持。Brookfield Renewable直接投資於資產，也與機構合作伙伴、合資夥伴和其他安排進行投資。我們還對我們的可持續解決方案組合進行了投資，這些資產和業務使我們能夠過渡到淨零，我們可以利用我們獲得的資本和合作夥伴關係來加速增長，以及新興過渡資產類別，在這些資產類別中，我們的初始投資為我們未來潛在的大規模脱碳投資做好了準備。我們的可持續解決方案組合還包括對電力轉型機會的投資，我們對企業進行了投資，以通過部署傳統可再生能源來減少温室氣體排放。
我們全球多樣化的投資組合有助於緩解資源的變異性，並提高我們現金流的一致性。我們的有機增長和收購通常是通過Brookfield的私人基金完成的，因此，在比例基礎上，Brookfield Renewable的業務將繼續多元化，但仍將在我們的優質水電資產中佔據很大比重。
我們的可再生能源組合包括北美、南美、歐洲和亞洲的水力發電、風能、公用事業規模的太陽能、分佈式發電和存儲設施，總裝機容量約為33,200兆瓦，開發管道約為200,100兆瓦。我們的可持續解決方案資產組合包括我們對西屋電氣(全球領先的核服務企業)的投資，以及對每年5.7萬公噸CCS產能、300萬MMBtu年農業RNG產能和每年超過100萬噸回收材料的運營組合的投資。我們的可持續解決方案開發流程包括投資於額外項目的機會，每年2,000萬公噸(“Mtpa”)的CCS，120萬數以噸計的回收材料，大約810MMBtu的可再生天然氣生產能力，這是一個每年能夠生產3,000兆瓦電池板的太陽能製造設施。
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以下圖表説明了按比例計算的正常化運營資金(1):
(1)基於過去12個月正常運營資金的數字，與Brookfield Renewable成比例。
幫助加快電網的脱碳和穩定。氣候變化和能源安全被視為全球經濟面臨的兩個最重大和最緊迫的問題，對社區的安全和保障以及我們的集體和經濟繁榮構成巨大風險。作為迴應，各國政府和企業採取了雄心勃勃的計劃，支持向脱碳經濟轉型。我們相信，我們的規模和全球運營、開發和投資能力使我們處於有利地位，可以與政府和企業合作，幫助他們實現脱碳目標。
強大的財務狀況和保守的融資策略。Brookfield Renewable保持穩健的資產負債表、強大的投資級評級和進入全球資本市場的機會，以確保現金流在整個週期中具有彈性。我們的融資方法是在投資級的基礎上，以資產特定、無追索權借款的形式在我們的子公司籌集大部分債務，而不需要財務維護契約。我們大約90%的債務要麼是投資級評級，要麼是投資級指標規模。我們的公司債務與總資本之比約為14%，我們約90%的借款是無追索權的。公司借款和比例無追索權借款的加權平均期限分別約為12年和11年，未來5年沒有實質性到期日。我們大約90%的融資實際上是固定利率的，我們在北美和歐洲以外的債務中只有7%受到利率變化的影響。發行7月份中期票據後，我們的可用流動資金為44億現金和現金等價物、有價證券投資和信貸安排的可用部分。
一流的操作員和開發人員。 Brookfield Renewable在全球擁有約4770名經驗豐富的運營商(包括我們綜合投資組合公司僱用的員工)和約120名電力營銷專家，幫助優化我們所有資產的績效和最大化回報。我們運營、開發和管理髮電設施的經驗超過120年。隨着我們擴建約200,100兆瓦的可再生能源管道，我們繼續加快開發活動，並通過構建我們的可持續解決方案資產，進一步增強我們為客户提供的脱碳產品，其中包括投資於額外項目的機會，這些項目包括20 Mtpa的CCS、120萬噸的回收材料、大約810萬的RNG年產能和3,000兆瓦的太陽能電池板製造能力。越來越多地，我們的運營和開發能力與我們的增長管道相結合，使我們的業務脱穎而出，成為清潔電力買家和尋求脱碳的實體的首選合作伙伴，推動了我們業務的增長。
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多樣化和高質量的可再生能源和可持續解決方案資產組合。Brookfield Renewable擁有水力發電、風能、公用事業規模的太陽能和其他可持續解決方案資產的補充產品組合，包括分佈式發電太陽能和存儲：
•水力發電。如今，水力發電是我們產品組合中最大的細分市場，作為壽命最長、成本最低、最清潔、最環保的發電形式之一，水力發電仍是一項優質技術。水電站擁有很高的現金利潤率和存儲能力，能夠在一天中的任何時間調度電力。
•風能和太陽能。我們的風能、公用事業規模的太陽能和分佈式發電設施提供了對兩個增長最快的可再生能源行業的敞口，具有高現金利潤率、零燃料投入成本以及包括分佈式發電在內的多種可擴展應用。風能和太陽能現在是全球可用的成本最低的發電形式之一。
•能源存儲和可持續性解決方案。我們的儲能設施為它們所在的市場提供電網和可調度發電的關鍵服務。我們的其他可持續解決方案資產，如碳捕獲和我們的核服務業務，正在幫助企業和國家實現淨零目標，滿足他們的能源需求。
憑藉我們的規模、多樣性和資產質量，我們相對於其他可再生能源和過渡公司具有競爭優勢。我們龐大的流水線和差異化的能力為我們的投資者提供了顯著的稀缺性、價值和增長潛力。
為現金流增長和誘人的長期分銷狀況做好準備.我們專注於通過現有業務和新投資的所有市場週期，以每年5%至9%的有意義的增長率提供彈性、穩定的分銷。我們的資金完全來自內部產生的現金流，我們絕大多數合同中的通脹上升，通過收入增長和成本削減計劃潛在的利潤率擴大，以及以溢價回報建設我們的開發管道。我們還通過收購補充這種有機增長，利用Brookfield在全球擁有100多名投資專業人員的團隊，他們致力於在機會的基礎上尋找和承保增值收購。
紀律嚴明的逆向投資策略。我們的全球規模和多種技術能力使我們能夠在資本稀缺的地方進行資本循環，以獲得強勁的風險調整後回報。我們採取一種有紀律的方法來分配資本用於開發和收購，重點是保護和保全資本的下行風險。我們在全球各地的運營和項目開發團隊、與Brookfield的戰略關係以及我們的流動性和資本狀況增強了我們開發和獲得資產的能力。
老氣方法到資產開發和資產管理。我們在資產開發和管理方面採取了保守的方法，在投入大量資本之前，我們希望消除我們所説的“基本風險”。要做到這一點，我們希望同時獲得融資、客户協議以及工程、採購和建築合同，以便我們擁有強大的現金可見性。流動並能鎖定我們的目標回報。在可能的情況下，我們希望獲得固定利率融資、與通脹指數掛鈎的客户協議和全面的建築合同，以將不確定性降至最低。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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| 管理層的討論與分析 |
| 截至2024年6月30日的三個月和六個月 |
本管理層截至2024年6月30日的三個月和六個月的討論和分析提供截至2024年8月2日。除非上下文另有説明或要求，否則術語“Brookfield Renewable”、“We”、“Us”和“Our Company”均指Brookfield Renewable Partners L.P.及其受控實體。Brookfield Renewable的最終母公司是Brookfield Corporation(“Brookfield Corporation”)。Brookfield Corporation及其子公司，除Brookfield Renewable外，除文意另有所指外，包括Brookfield Asset Management Ltd(“Brookfield Asset Management”)，在本管理層的討論和分析中也單獨和統稱為“Brookfield”。“Brookfield持有人”一詞是指Brookfield、Brookfield再保險及其關聯方。
Brookfield Renewable的綜合股權權益包括由公眾單位持有人及Brookfield持有的無投票權公開交易有限合夥企業單位(“LP單位”)、由公眾股東及Brookfield持有的Brookfield Renewable Corporation(“BEPC”)的A類BEPC可交換附屬投票權股份(“BEPC可交換股份”)、由Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)持有的Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)的可贖回/可交換合夥單位(“BRELP”)以及Brookfield持有的BRELP的一般合夥權益(“BRELP權益”)。除文意另有所指外，LP單位、可贖回/可交換合夥單位、GP權益及BEPC可交換股份的持有人將統稱為“單位持有人”。LP單位，可贖回/可更換除非上下文另有説明或要求，否則E合夥單位、GP權益和BEPC可交換股份將統稱為“單位”或“單位”。LP單位、BEPC可交換股份和可贖回/可交換合夥單位具有相同的經濟屬性所有的尊重。見--“第8部分--對利益攸關方的介紹和業績衡量”。
Brookfield Renewable的財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的，該準則要求對截至財務報表日期的已報告資產和負債額、或有負債的披露以及報告期內的收入和支出金額產生影響的估計和假設。
某些比較數字已重新分類，以符合本年度的列報方式。
對$、C$、歐元、R$、GB和COP的引用是指美國(“U.S.”)美元、加元、歐元、巴西雷亞爾、英鎊和哥倫比亞比索。除非另有説明，否則所有金額均以美元表示。
關於我們的業務和分段信息的説明，以及我們用來解釋我們的財務結果的非國際財務報告準則的財務指標，請參閲“第8部分--向利益相關者介紹和業績衡量”。關於非“國際財務報告準則”財務計量與最具可比性的“國際財務報告準則”財務計量的對賬，見“第4部分--關於比例信息的財務執行情況審查--非”國際財務報告準則“計量的對賬”。本管理層的討論和分析包含符合美國和加拿大證券法的前瞻性信息。有關前瞻性陳述和使用非國際財務報告準則計量的警告性陳述，請參閲--“第9部分--警告性陳述”。我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券監管機構的年度報告和其他信息可在我們的網站(美國證券交易委員會網站(www.sec.gov/edgar.shtml)上的https://bep.brookfield.com)，)或SEDAR+(www.sedarplus.ca)上獲得。
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組織管理層的討論與分析 |
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| 第1部分-2024年第二季度亮點 | 14 | | 第5部分-流動性和資本資源(續) | |
| | | 資本支出 | 35 |
| 第2部分-綜合信息的財務業績審查 | 17 | | 合併現金流量表 | 36 |
| | 已發行股份和單位 | 38 |
| | | 股息和分配 | 39 |
| 第3部分-其他合併財務信息 | 19 | | 合同義務 | 39 |
| 綜合財務狀況表摘要 | 19 | | 補充擔保人財務信息 | 39 |
| 關聯方交易 | 20 | | 財務狀況表外安排 | 40 |
| 股權 | 23 | | | |
| | | 第6部分-精選季度信息 | 41 |
| 第4部分-比例信息的財務績效審查 | 25 | | 歷史季度業績摘要 | 41 |
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| 截至6月30日的三個月的比例業績 | 25 | | 第7部分-關鍵估計、會計政策和內部控制 | 46 |
| 非IFRS措施的對賬 | 29 | | |
| 合同簡介 | 32 | | 第8部分-向利益相關者的演示和績效衡量 | 48 |
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| 第5部分-流動性和資本資源 | 33 | | 第9部分-警告聲明 | 52 |
| 資本化和可用流動性 | 33 | | | |
| 借款 | 34 | | | |
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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2024年第1部分-第2季度亮點
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 選擇財務信息 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,482 | | | $ | 1,205 | | | $ | 2,974 | | | $ | 2,536 | |
單位持有人應佔淨虧損(1) | (154) | | | (39) | | | (274) | | | (71) | |
每LP單位的基本和稀釋損失(2) | (0.28) | | | (0.10) | | | (0.51) | | | (0.20) | |
| | | | | | | |
按比例調整後EBITDA(3) | 629 | | | 586 | | | 1,204 | | | 1,145 | |
運營資金(3) | 339 | | | 312 | | | 635 | | | 587 | |
每個單位來自運營的資金(3)(4) | 0.51 | | | 0.48 | | | 0.96 | | | 0.91 | |
| 每個LP單位的分佈 | 0.36 | | | 0.34 | | | 0.71 | | | 0.68 | |
| | | | | | | |
| 操作信息 | | | | | | | |
| 容量(兆瓦) | 34,189 | | | 25,859 | | | 34,189 | | | 25,859 | |
| 總髮電量(GWh) | | | | | | | |
| 長期平均發電量 | 24,895 | | | 18,622 | | | 47,409 | | | 36,258 | |
| 實際發電量 | 20,602 | | | 17,798 | | | 40,902 | | | 36,828 | |
| | | | | | | |
| 比例發電量(GWh) | | | | | | | |
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| 實際發電量 | 8,360 | | | 7,543 | | | 16,821 | | | 15,783 | |
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(1)截至三個月和六個月，包括7,900美元的萬和14600美元的萬 歸因於有限合夥人權益的虧損，萬為5,100美元，萬為9,200美元 虧損歸因於北京石化可交換股份、5,400美元萬和9,900美元萬 虧損歸因於參與布魯克菲爾德持有的可贖回/可交換單位的控股子公司的非控股權益以及3,000美元萬和6,300美元萬 在Brookfield持有的控股子公司中的普通合夥權益所產生的收入。
(2)截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均LP單位分別為28520萬和28600萬(2023年：27760萬和27650萬)。
(3)非國際財務報告準則計量。關於對最直接可比的《國際財務報告準則》計量的對賬，見“第4部分--關於比例信息的財務執行情況審查--非國際財務報告準則計量的對賬”和“第9部分--警示報表”。
(4)截至2024年6月30日止三個月及六個月的平均已發行單位分別為66330萬及66410萬(2023年：64960萬及64780萬)，包括我們的LP單位、可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份及GP權益。
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| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 流動性與資本資源 | | | | | |
可用流動資金(1) | $ | 4,425 | | $ | 4,121 |
| 債務與資本比率--公司 | | 14 | % | | | 12 | % |
| 債務與資本比率--合併 | | 40 | % | | | 40 | % |
| 無追索權借款-合併 | | 90 | % | | | 91 | % |
按比例固定利率債務風險(2) | | 96 | % | | | 96 | % |
| 企業借款 | | | | | |
平均債務期限至到期(1) | | 12年 | | | 10年 |
平均利率(1) | | 4.5 | % | | | 4.3 | % |
| 按比例無追索權借款 | | | | | |
| 平均債務期限至到期 | | 11年 | | | 12年 |
| 平均利率 | | 5.4 | % | | | 5.4 | % |
(1)經調整以反映2024年7月17日發行的3億加元第18系列中期票據和1億加元第17系列中期票據的發行。
(2)浮動利率風險總額為11%（2023年：12%），其中7%（2023年：8%）與北美和歐洲以外某些地區的浮動利率債務風險有關，因為與這些地區相關的對衝成本較高。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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運營
運營資金為33900萬美元或每單位0.51美元，高於上一年，原因是：
•來自增長的貢獻，包括過去12個月收購和大約4700兆瓦的新開發項目投入商業運營；
•我們的大部分機隊都有強勁的全包定價；以及
•我們產品組合中的高資產可用性
在扣除非現金折舊、外匯和衍生品損益以及其他因素後，截至2024年6月30日的三個月，單位持有人應佔淨虧損為15400美元萬。
我們繼續專注於成為獲取電力的首選合作伙伴
•高級商業優先事項，包括獲得每年遞增2,700千兆瓦時的合同，其中約90%的開發是與企業客户簽訂的合同，基於我們最近宣佈的與微軟的合作伙伴關係的成功，即在2026至2030年間提供超過10.5 GW的可再生能力
流動性與資本資源
我們一流的資產負債表，投資級BBB+信用評級和獲得不同資本來源的機會，繼續使我們的業務脱穎而出，使我們能夠在資本變得稀缺時進行機會主義投資。
•我們的資產負債表非常強勁，我們有44億美元的可用流動性，這為我們在當前環境下部署規模資本提供了靈活性，我們看到了大量以誘人的風險調整後回報進行投資的機會。
•在本季度，我們通過執行17億的項目級融資，利用了利差收緊的優勢。我們繼續抓住機會為項目級債務進行再融資，延長到期日，這是一個具有建設性的投資級融資市場。
•7月，我們機會主義地發行了30000加元萬的10年期債券和10000加元的萬30年期債券，利率分別為4.9%和5.4%。是次發行的債券以誘人的資金成本延長公司債券的平均到期日超過12年。
•我們已經執行或簽署了資產出售，產生了超過40000美元的萬(Brookfield Renewable淨萬為25000美元)，是我們投資資本的兩倍。我們繼續看到對高質量、低風險、可再生運營的電能實業的強勁需求，並預計今年將以誘人的回報出售一些資產，產生約30億的收益(Brookfield Renewable淨收益為13美元億)。
成長與發展
與我們的機構合作伙伴一起，我們已經或承諾在全球多項投資中部署或承諾部署86億美元的資本(Brookfield Renewable的萬淨額約為97000美元)，進一步使我們的業務多樣化，並在有吸引力的地區增加領先的平臺，包括：
•同意收購Neoen 53%的控股權，Neoen是一家全球可再生能源平臺，在法國、澳大利亞和北歐都擁有市場領先地位。Neoen擁有8千兆瓦的運營和在建可再生能源和能源儲存資產，以及一條20千兆瓦的高級管道。預計在今年第四季度獲得監管部門的批准後，我們將對剩餘股份發起收購要約。我們收購Neoen 100%流通股的出價為67美元億(布魯克菲爾德可再生能源淨額最高可達54000美元萬)。
•我們收購了Leap Green 74%的權益，Leap Green是印度領先的專注於風能的商業和工業可再生業務，擁有約500兆瓦的運營能力和近3千兆瓦的開發管道，初步考慮為8900萬美元(預計布魯克菲爾德可再生能源的萬淨額為1800美元)，並有機會投資12100美元的增量萬，實現98%的權益(布魯克菲爾德可再生能源的萬淨額預計為2400美元)。
•我們收購了Hanmaeum Energy的運營和開發平臺，這是一個專注於太陽能的韓國可再生能源平臺，擁有340兆瓦的運營和接近建設的分佈式發電能力，以及一條2.2GW的管道，預付款為3,000美元萬(預計向Brookfield Renewable支付600美元萬淨額)，並有可能部署高達46800美元的增量資本(預計Brookfield Renewable的萬淨額為9,600美元)。
•同意以1.62億美元(Brookfield Renewable的淨值為3200萬美元)收購澳大利亞領先的可再生能源開發平臺75%的權益，該平臺擁有超過2千兆瓦的風能和共置電池開發項目，並有機會增加40800美元的萬(Brookfield Renewable的萬淨值為8200美元)。
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我們繼續加速我們的開發活動
•我們繼續增長和推進我們的開發管道，目前已超過200 GW，其中65 GW處於高級階段。我們預計今年將投入約7 GW的新容量，這將增加約9000萬美元的年度增量FFO。
隨着資本成本較低、潛在收入較高和需求不斷增加，我們正在將資本部署到電池存儲解決方案中，並通過合資企業從安大略省電網運營商獲得了為期20年的400兆瓦電池存儲容量合同。隨着我們的開發項目和Neoen收購的完成，我們將成為最大的電池開發商之一，擁有2，300兆瓦的運營和在建產能。
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第2部分-綜合信息的財務業績審查
下表反映了截至6月30日的三個月和六個月的關鍵財務數據：
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,482 | | | $ | 1,205 | | | $ | 2,974 | | | $ | 2,536 | |
| 直接運營成本 | (618) | | | (425) | | | (1,252) | | | (826) | |
| 管理服務費 | (53) | | | (55) | | | (98) | | | (112) | |
| 利息開支 | (489) | | | (402) | | | (965) | | | (796) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 折舊 | (517) | | | (458) | | | (1,019) | | | (887) | |
| 所得税費用 | (19) | | | (19) | | | (33) | | | (43) | |
| 淨收益(虧損) | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 平均匯率對美元 |
| C$ | 1.37 | | 1.34 | | 1.36 | | | 1.35 | |
| € | 0.93 | | 0.92 | | | 0.92 | | | 0.93 | |
| R$ | 5.22 | | 4.95 | | | 5.09 | | | 5.07 | |
| | | | | | | |
| 警察 | 3,927 | | | 4,431 | | | 3,921 | | | 4,596 | |
截至2024年6月30日的三個月的差異分析
總收入為148200美元萬，比去年同期增加了27700美元萬，這是由於我們的業務增長、合同發電量的通脹升級以及高資產可用性。最近收購和投產的設施為發電量貢獻了3957GWh，為收入貢獻了2.21億美元，但我們最近完成的資產出售部分抵消了這一貢獻，我們最近完成的資產出售使發電量減少了76GWh，收入減少了700萬美元。在同一商店，不變貨幣基礎上，收入增加了3700萬美元，因為我們在加拿大、巴西和哥倫比亞合同發電量的通脹升級以及我們風能和美國水電資產資源的增加部分抵消了我們加拿大水電投資組合和哥倫比亞水電資產資源減少的影響，這些資產經歷了更乾燥的厄爾尼諾現象。
與前一年同期相比，哥倫比亞比索相對於美元的走強被加拿大元、歐元和巴西雷亞爾的相對疲軟部分抵消，增加了2600萬美元的收入，但被本季度2700萬美元的不利外匯影響所抵消。
直接運營成本總計6.18億美元，較上年同期增加19300美元萬，主要是由於我們最近收購和委託的設施帶來的額外成本，包括我們業務的增長，哥倫比亞更高的電力購買，這些成本轉嫁給消費者，以及上述外匯波動，這些成本被我們最近完成的資產出售部分抵消。
管理服務成本總計5,300美元萬，減少了200美元萬與上一年同期相比。
總計48900美元的利息支出萬比萬增加了8,700美元由於最近的收購、為發展活動提供資金的融資舉措以及上述外匯波動，導致上一年同期出現外匯波動。
折舊費用總計5.17億美元，比上年增加5900萬美元上一年同期由於我們業務的增長。
萬淨虧損總計8,800美元，比萬減少23900美元這個上一年度的主要原因是上述項目。
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截至2024年6月30日的六個月的差異分析
總收入為297400美元萬，比去年同期增加了43800美元萬，這是由於我們的業務增長、合同發電量的通脹升級以及高資產可用性。最近收購和投產的設施為發電量和收入貢獻了8,039GWh和4.52億美元，但最近完成的資產出售部分抵消了這一貢獻，這些資產出售使發電量減少了664GWh，收入減少了4900萬美元。在同一商店，不變貨幣基礎上，收入減少了5800萬美元，因為我們在加拿大、巴西和哥倫比亞合同發電量的通脹升級以及我們美國水電資產資源的增加被我們加拿大水電投資組合和哥倫比亞水電投資組合資源的減少所抵消，這些資源在前一年受益於上述LTA條件。
與前一年同期相比，哥倫比亞比索和歐元相對於美元的走強被巴西雷亞爾和加元的相對疲軟部分抵消，增加了9300萬美元的收入，但被本年度7,600萬美元的不利外匯影響所部分抵消。
直接運營成本總計125200美元萬，較上年同期增加42600美元萬，這主要是由於我們最近收購和投入使用的設施以及哥倫比亞更高的電力購買帶來的額外成本，這些成本將轉嫁給我們的客户，以及上述外匯波動被我們最近完成的資產出售部分抵消。
管理服務費用總計9,800美元萬，減少了1,400美元萬與上一年同期相比。
總計96500美元的利息支出萬比去年同期增加了16900美元萬由於最近的收購、為發展活動提供資金的融資舉措以及上述外匯波動，上一年的這一期間。
折舊費用總計10.19億美元，比去年同期增加1.32億美元在同一時期，由於我們業務的增長和哥倫比亞比索兑美元匯率的走強，我們在上一年取得了巨大的成功。
由於上述項目，淨虧損總計1.58億美元，比上年減少48600美元萬。
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第3部分-其他綜合財務信息
財務狀況彙總綜合報表
下表彙總了未經審計的中期綜合財務狀況報表的主要項目：
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| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 持有待售資產 | $ | 412 | | | $ | — | |
| 流動資產 | 4,202 | | | 4,610 | |
| 權益類投資 | 2,530 | | | 2,546 | |
| 物業、廠房及設備，按公允價值 | 61,826 | | | 64,005 | |
| 總資產 | 73,799 | | | 76,128 | |
| 與待售資產直接相關的負債 | 173 | | | — | |
| 企業借款 | 3,896 | | | 2,833 | |
| 無追索權借款 | 25,857 | | | 26,869 | |
| 遞延所得税負債 | 6,858 | | | 7,174 | |
| 負債和權益總額 | 73,799 | | | 76,128 | |
| 即期匯率兑美元 |
| C$ | 1.37 | | | 1.33 | |
| € | 0.93 | | | 0.91 | |
| R$ | 5.56 | | | 4.84 | |
| | | |
| 警察 | 4,148 | | | 3,822 | |
| | | |
| | | |
財產、廠房和設備
截至2024年6月30日，房地產、廠房和設備的億總額為618美元，而截至2023年12月31日的億為640美元，減少了22美元億。我們在開發發電資產方面的持續投資使房地產、廠房和設備增加了14億美元。這一增長被7億出售或被歸類為持有待售的物業、廠房和設備、美元兑大多數貨幣走強導致房地產、廠房和設備減少19億以及折舊費用10億所抵消。
持有待售資產及與持有待售資產直接相關的負債
截至2024年6月30日，持有待售資產和與持有待售資產直接相關的負債總額分別為41200萬和17300萬，而截至2023年12月31日分別為零和零。
2024年第二季度，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴在美國完成了一項30兆瓦水電資產的出售。
2024年第二季度，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了巴西85兆瓦生物質設施投資組合的出售。
2024年第二季度，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴在美國完成了一項60兆瓦電池存儲資產的出售。
截至2024年6月30日，待售資產包括英國67兆瓦的風電資產組合、巴西的90兆瓦水電資產組合和美國的6兆瓦分佈式發電資產。
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關聯方交易
Brookfield Renewable的關聯方交易是在正常業務過程中進行的，並按交易所金額記錄。Brookfield Renewable的關聯方交易主要是與Brookfield Corporation進行的。
Brookfield Renewable通過對Brookfield Renewable紐約水電設施的單一長期PPA向Brookfield出售電力。Brookfield將支持Brookfield Renewable從美國某些設施產生的能源獲得的價格。
Brookfield Renewable已與Brookfield達成投票協議，根據該協議，Brookfield Renewable獲得了擁有某些可再生發電設施的實體的控制權。Brookfield Renewable還與其財團合作伙伴就哥倫比亞業務達成了一項投票協議。投票協議賦予Brookfield Renewable權力，除其他事項外，指導相關實體的董事會選舉，從而為Brookfield Renewable提供控制權。因此，Brookfield Renewable合併了這些實體的賬目。
Brookfield Renewable與機構合作伙伴一起參與了Brookfield America Infrastructure Fund、Brookfield Infrastructure Fund II、Brookfield Infrastructure Fund III、Brookfield Infrastructure Fund IV、Brookfield Infrastructure Fund V、Brookfield Infrastructure Income Fund、Brookfield Global Transfer Fund I、Brookfield Global Transfer Fund II和Brookfield Infrastructure Debt Fund(“Private Funds”)的機構合作伙伴，每個基金都是Brookfield發起的基金，因此，Brookfield Renewable與我們的機構合作伙伴可以使用私人基金的信貸安排進行融資。
為了及時和高效地促進投資活動，Brookfield Renewable將不時為最終將由Brookfield贊助的工具、財團和/或合夥企業(包括私人基金、合資企業和類似安排)、Brookfield Renewable或共同投資者分享或完全由Brookfield贊助的工具、財團和/或合夥企業(包括私人基金、合資企業和類似安排)、Brookfield Renewable或共同投資者分享的投資提供存款或產生其他成本和支出(包括使用貸款工具來完善、支持、擔保或簽發信用證)。
Brookfield Corporation提供了一項40000美元的萬承諾無擔保循環信貸安排，將於2024年12月到期，提取的利息按有擔保的隔夜融資利率外加保證金計息。在本期間，沒有動用Brookfield公司提供的已承諾的無擔保循環信貸安排。Brookfield Corporation可能會不時將資金存放在Brookfield Renewable，這些資金應按要求償還，包括任何應計利息。截至2024年6月30日，沒有資金存放在Brookfield Renewable(2023年12月31日：零)。截至2024年6月30日的三個月和六個月，Brookfield Corporation循環信貸安排和存款的利息支出總計為零(2023年：分別為零)。
此外，我公司還執行、修訂或終止了與Brookfield的其他協議，這些協議在Brookfield Renewable 2023年12月31日經審計的綜合財務報表中的附註28關聯方交易中有所描述。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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下表反映了截至6月30日的三個月和六個月未經審計的中期綜合收益表中的關聯方協議和交易：
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 購電和收入協議 | $ | (8) | | | $ | (32) | | | $ | 8 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 直接運營成本 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 能源營銷費和其他服務 | (5) | | | (4) | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息開支 | | | | | | | |
| 借款 | $ | (13) | | | $ | (7) | | | $ | (27) | | | $ | (12) | |
| 合同餘額增量 | (9) | | | (7) | | | (17) | | | (15) | |
| $ | (22) | | | $ | (14) | | | $ | (44) | | | $ | (27) | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | |
| 分配收入 | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | |
| 其他關聯方服務 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| 金融工具收益 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | |
| 管理服務費 | $ | (53) | | | $ | (55) | | | $ | (98) | | | $ | (112) | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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下表反映了關聯方協議和交易對合並報表的影響
財務狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 關聯方 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 流動資產 | | | | | |
| 應收貿易賬款和其他流動資產 | | | | | |
| 合同資產 | 布魯克菲爾德 | | $ | 65 | | | $ | 61 | |
| 關聯方應繳款項 | | | | | |
| 應支付的金額 | 布魯克菲爾德(1) | | 359 | | | 1,386 | |
| | 股權會計投資和其他 | | 30 | | | 57 | |
| | | 389 | | | 1,443 | |
| 非流動資產 | | | | | |
| 金融工具資產 | 布魯克菲爾德 | | 86 | | | 170 | |
| | | | | |
| 其他長期資產 | | | | | |
| 合同資產 | 布魯克菲爾德 | | 282 | | | 314 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應支付的金額 | 股權會計投資和其他 | | 135 | | | 135 | |
| | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| 合同責任 | 布魯克菲爾德 | | 41 | | 35 | |
| | | | | |
| 金融工具負債 | 布魯克菲爾德再保險 | | 1 | | | 2 | |
| | | | | |
| 因關聯方的原因 | | | | | |
| 應支付的金額 | 布魯克菲爾德(2) | | 559 | | | 541 | |
| | 股權會計投資和其他 | | 19 | | | 13 | |
| 布魯克菲爾德再保險 | | 230 | | | 242 | |
| LP單位、BEPC可交換股份、可贖回/可交換合夥單位和GP權益的應計分派 | 布魯克菲爾德 | | 42 | | | 39 | |
| | | | 850 | | | 835 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非流動負債 | | | | | |
| 金融工具負債 | 布魯克菲爾德再保險 | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 因關聯方的原因 | | | | | |
| 應支付的金額 | 布魯克菲爾德(2) | | 460 | | | 496 | |
| 布魯克菲爾德再保險 | | 201 | | | 208 | |
| 股權會計投資和其他 | | 21 | | | 1 | |
| | | 682 | | | 705 | |
| | | | | |
| 企業借款 | 布魯克菲爾德再保險 | | 7 | | | 8 | |
| | | | | |
| 無追索權借款 | Brookfield再保險及聯營公司 | | 99 | | | 101 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他長期負債 | | | | | |
| 合同責任 | 布魯克菲爾德 | | 684 | | | 680 | |
| | | | | |
| 股權 | | | | | |
| 優先有限合夥人股權 | Brookfield再保險及聯營公司 | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
(1)包括與布魯克菲爾德全球過渡基金信貸安排有關的應收款2.72億美元(2023年：13.28億美元)
(2)包括與布魯克菲爾德基礎設施基金IV、布魯克菲爾德全球過渡基金和布魯克菲爾德全球過渡基金II信貸安排相關的應付款項分別為零(2023年：600萬美元)、8300萬美元(2023年：8100萬美元)和2.9億美元(2023年：3.07億美元)
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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股權
Brookfield持有的控股子公司的普通合夥權益
Brookfield作為BRELP 1%GP權益的所有者，有權獲得定期分配以及基於LP單位季度分配超出指定目標水平的金額的獎勵分配。截至2024年6月30日，如果LP單位分配超過每個LP單位每季度0.20美元，則超過此門檻的分配將獲得15%的獎勵。如果季度LP單位分配超過每個LP單位每季度0.2253美元，則獎勵分配相當於超過此門檻的分配的25%。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內宣佈的獎勵分配為3,200美元萬和6,500美元萬(2023年：分別為2,800美元萬和5,500美元萬)。
優先股權益
Brookfield Renewable Power優先股公司(“BRP Equity”)的A類優先股並無固定到期日，持有人不得選擇贖回。截至2024年6月30日，已發行的A類、5系列和6類優先股均未被BRP Equity贖回。
2023年12月，多倫多證券交易所接受了BRP Equity打算將與其已發行的A類優先股相關的正常進程發行人報價續期至2024年12月17日的通知，或如果回購在該日期之前完成，則延長至2024年12月17日。根據這一正常的發行人報價，BRP Equity被允許為每個相應的A類優先股系列回購最多10%的總公眾流通股。股東可以通過聯繫Brookfield Renewable免費收到通知的副本。在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月裏，沒有回購A類優先股。
永久附屬票據
在Brookfield Renewable的綜合財務狀況報表中，永久附屬票據被歸類為一個單獨的非控股權益類別。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，Brookfield Renewable就永久次級票據產生了1,000美元萬和1,700美元萬(2023年：700美元萬和1,400美元萬)的利息。永久附屬票據產生的利息在綜合權益變動表中作為分配列報。
2024年第一季度，Brookfield Renewable的全資子公司Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.以7.25%的固定利率發行了1.5億美元的永久次級票據。
優先有限合夥人權益
Brookfield Renewable的A類優先有限合夥單位(“優先單位”)並無固定到期日，持有人不得選擇贖回。
2023年12月，多倫多證券交易所接受了Brookfield Renewable的通知，即Brookfield Renewable打算將與未償還的A類優先有限合夥單位相關的正常課程發行人報價再延長一年至2024年12月17日，或者如果回購在該日期之前完成，則延長一年。根據這一正常的發行人報價，Brookfield Renewable被允許為其A類優先有限合夥單位的每個系列回購最多10%的總公眾流通股。單位持有人可以通過聯繫Brookfield Renewable免費收到通知的副本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，沒有回購任何單位。
2024年第二季度，Brookfield Renewable以1.75億加元贖回了15系列優先股的所有未償還單位。
有限合夥人權益、可贖回/可交換合夥單位和可交換股份
截至2024年6月30日，Brookfield持有人在完全交換的基礎上持有Brookfield Renewable約48%的直接和間接權益。Brookfield股東在合併基礎上持有313,640,823個LP單位、可贖回/可交換合夥單位和BEPC可交換股份的直接和間接權益，其餘由公眾投資者持有。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，Brookfield Renewable根據分銷再投資計劃分別發行了62,494和157,512套(2023年：65,160和137,279套)，總價值分別為200美元萬和400美元萬(2023年：分別為200萬美元和400萬美元)。
於截至2024年6月30日止三個月及六個月內，BEPC可交換股份持有人分別以7,459股及10,142股可交換股份(2023年：833股及2,575股可交換股份)換取同等數目的價值少於100美元的萬LP單位(2023年：少於100萬美元)。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第23頁 |
2023年12月，Brookfield Renewable就其LP部門和已發行的BEPC可交換股票更新了正常路線發行人報價。Brookfield Renewable獲授權回購最多14,361,497股LP單位及8,982,586股BEPC可交換股份，相當於其已發行及已發行LP單位及BEPC可交換股份各5%。如果Brookfield Renewable在此日期之前完成回購，投標將於2024年12月17日或更早到期。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，分別回購了983,400個和2,279,654個LP單位(2023年：分別為零和零)，總回購成本分別為2,300萬美元和5,200萬美元(2023年：分別為零和零)。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，分別有1,063,400個和2,279,654個LP單位被取消(2023年：分別為零和零)。於截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月內，並無BEPC可交換股份回購。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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第4部分-比例信息的財務績效審查
分段披露
分段信息的編制基礎與Brookfield Renewable首席執行官和首席財務官（統稱為首席運營決策者或“CODM”）管理業務、評估財務業績和做出關鍵運營決策相同。有關分部的信息以及比例信息、調整後EBITDA和非IFRS指標的計算和相關性的解釋，請參閲“第8部分-向利益相關者的陳述和績效衡量”。
截至6月30日的三個月比例業績
下圖反映了一個的生成和摘要財務數據 相稱截至6月30日的三個月基準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (GWh) | | | (百萬) |
| 實際生成 | | | 長期協議一代 | | | 收入 | | | 調整後的EBITDA(1) | | | 運營資金 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 水力發電 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | 2,987 | | | 3,028 | | | | 3,562 | | | 3,569 | | | | $ | 256 | | | $ | 274 | | | | $ | 165 | | | $ | 181 | | | | $ | 97 | | | $ | 114 | | | | | | |
| 巴西 | 1,029 | | | 1,062 | | | | 1,020 | | | 1,020 | | | | 53 | | | 58 | | | | 35 | | | 42 | | | | 30 | | | 36 | | | | | | |
| 哥倫比亞 | 670 | | | 904 | | | | 908 | | | 907 | | | | 72 | | | 66 | | | | 31 | | | 47 | | | | 9 | | | 21 | | | | | | |
| 4,686 | | | 4,994 | | | | 5,490 | | | 5,496 | | | | 381 | | | 398 | | | | 231 | | | 270 | | | | 136 | | | 171 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風 | 2,108 | | | 1,435 | | | | 2,444 | | | 1,767 | | | | 154 | | | 129 | | | | 136 | | | 132 | | | | 103 | | | 106 | | | | | | |
| 公用事業規模太陽能 | 1,109 | | | 659 | | | | 1,262 | | | 842 | | | | 120 | | | 110 | | | | 117 | | | 107 | | | | 91 | | | 77 | | | | | | |
| 分佈式能源和存儲 | 395 | | | 375 | | | | 326 | | | 291 | | | | 61 | | | 68 | | | | 54 | | | 53 | | | | 44 | | | 45 | | | | | | |
| 可持續的解決方案 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 114 | | | 14 | | | | 51 | | | 11 | | | | 42 | | | 10 | | | | | | |
| 公司 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 40 | | | 13 | | | | (77) | | | (97) | | | | | | |
| 總 | 8,298 | | | 7,463 | | | | 9,522 | | | 8,396 | | | | $ | 830 | | | $ | 719 | | | | $ | 629 | | | $ | 586 | | | | $ | 339 | | | $ | 312 | | | | | | |
(1)非IFRS措施。有關與最直接可比的IFRS指標的對賬，請參閲本管理層討論和分析中的“非IFRS指標的對賬”。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第25頁 |
按比例進行水力發電
下表列出了截至6月30日的三個月我們水力發電運營的比例結果：
| | | | | | | | | | | |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 381 | | | $ | 398 | |
| 其他收入 | 11 | | | 10 | |
| 直接運營成本 | (161) | | | (138) |
| 調整後的EBITDA | 231 | | | 270 | |
| 利息開支 | (91) | | | (89) | |
| 現行所得税 | (4) | | | (10) | |
| 運營資金 | $ | 136 | | | $ | 171 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
發電量（GWh） –LTA | 5,490 | | | 5,496 | |
| 發電量（GWh）-實際 | 4,686 | | | 4,994 | |
| 每兆瓦時平均收入 | 72 | | | 74 |
下表列出了截至6月30日的三個月內我們按地理位置劃分的水力發電運營比例結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 發電量（GWh） | | 平均值 收入 ╱兆瓦時(1) | | 調整後的 EBITDA(2) | | 資金
運營 | | |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | 2,045 | | | 1,931 | | | $ | 85 | | | $ | 88 | | | $ | 108 | | | $ | 109 | | | $ | 69 | | | $ | 71 | | | | | |
| 加拿大 | 942 | | | 1,097 | | | 67 | | | 68 | | | 57 | | | 72 | | | 28 | | | 43 | | | | | |
| 2,987 | | | 3,028 | | | 79 | | | 81 | | | 165 | | | 181 | | | 97 | | | 114 | | | | | |
| 巴西 | 1,029 | | | 1,062 | | | 52 | | | 55 | | | 35 | | | 42 | | | 30 | | | 36 | | | | | |
| 哥倫比亞 | 670 | | | 904 | | | 75 | | | 73 | | | 31 | | | 47 | | | 9 | | | 21 | | | | | |
| 總 | 4,686 | | | 4,994 | | | $ | 72 | | | $ | 74 | | | $ | 231 | | | $ | 270 | | | $ | 136 | | | $ | 171 | | | | | |
(1)每兆瓦時的平均收入進行了調整，以扣除電力購買的影響和任何沒有相應發電量的收入。
(2)非IFRS措施。有關與最直接可比的IFRS指標的對賬，請參閲本管理層討論和分析中的“非IFRS指標的對賬”。
北美
我們北美業務的運營資金為9,700美元萬，而前一年為11400美元萬，這是因為我們合同發電量的通脹指數化帶來的好處被髮電量減少和每兆瓦時平均收入下降所抵消，這主要是由於代際組合(資源在高價值市場是最低的)和加元對美元的疲軟。
巴西
我們巴西業務的運營資金為3,000美元萬，而前一年為3,600美元萬，這是因為我們合同一代的長期協議產生和通脹指數化的好處被我們非合同一代實現的較低定價和巴西雷亞爾兑美元的疲軟所抵消。
哥倫比亞
我們哥倫比亞業務的運營資金為900萬美元，而前一年為2,100美元萬，這是因為由於合同發電量的通脹指數和非合同發電量實現的更高定價而導致的每千瓦時平均收入增加的好處被由於厄爾尼諾現象更加乾燥而導致的發電量不足所抵消。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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風電作業按比例計算
下表顯示了我們在截至6月30日的三個月中風電運營的比例結果：
| | | | | | | | | | | |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 154 | | | $ | 129 | |
| 其他收入 | 41 | | | 42 | |
| 直接運營成本 | (59) | | | (39) | |
| 調整後的EBITDA | 136 | | | 132 | |
| 利息開支 | (29) | | | (24) | |
| 現行所得税 | (4) | | | (2) | |
| 運營資金 | $ | 103 | | | $ | 106 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 發電量（GWh）- LTA | 2,444 | | | 1,767 | |
發電量（GWh） –實際 | 2,108 | | | 1,435 | |
每兆瓦時平均收入(1)(2) | 71 | | | 80 |
(1)每兆瓦時的平均收入進行了調整，以扣除電力購買的影響和任何沒有相應發電量的收入。
(2)對每兆瓦時的平均收入進行了調整，以使市場定價對我們在西班牙的受監管資產的季度影響正常化。標準化價格是使用相應時期的監管參數計算的。
2024年，我們風電業務的運營資金為1.03億美元，而上一年為1.06億美元，這是由於新收購和調試設施的收益，發電量同比增長和部分出售某些北美開發資產的收益被每兆瓦時平均收入下降所抵消，原因是我們西班牙資產賺取的監管價格下降短期內的收入，但考慮到監管結構，對價值沒有影響。
按比例開展公用事業規模太陽能運營
下表列出了截至6月30日三個月我們公用事業規模太陽能業務的比例業績：
| | | | | | | | | | | |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 120 | | | $ | 110 | |
| 其他收入 | 30 | | | 15 | |
| 直接運營成本 | (33) | | | (18) | |
| 調整後的EBITDA | 117 | | | 107 | |
| 利息開支 | (26) | | | (28) | |
| 現行所得税 | — | | | (2) | |
| 運營資金 | $ | 91 | | | $ | 77 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 發電量（GWh）- LTA | 1,262 | | | 842 | |
| 發電量（GWh）-實際 | 1,109 | | | 659 | |
每兆瓦時平均收入(1)(2) | 115 | | | 183 |
(1)每兆瓦時的平均收入進行了調整，以扣除電力購買的影響和任何沒有相應發電量的收入。
(2)對每兆瓦時的平均收入進行了調整，以使市場定價對我們在西班牙的受監管資產的季度影響正常化。標準化價格是使用相應時期的監管參數計算的。
我們公用事業規模太陽能業務的運營資金是 新購置和委託設施的收益為9100萬美元，而上一年為7700萬美元，發電量同比強勁以及北美和歐洲某些開發投資組合部分出售的收益被每兆瓦時平均收入下降部分抵消，原因是我們西班牙資產賺取的受監管價格調整導致短期收入減少，但不會影響賦予監管結構的價值。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第27頁 |
按比例分配能源和電力運營
下表列出了截至6月30日的三個月我們分佈式能源和可持續解決方案業務的比例業績：
| | | | | | | | | | | |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 61 | | | $ | 68 | |
| 其他收入 | 12 | | | 2 | |
| 直接運營成本 | (19) | | | (17) | |
| 調整後的EBITDA | 54 | | | 53 | |
| 利息開支 | (9) | | | (8) | |
| 現行所得税 | (1) | | | — | |
| 運營資金 | $ | 44 | | | $ | 45 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 發電量（GWh）- LTA | 326 | | | 291 |
| 發電量（GWh）-實際 | 395 | | | 375 | |
| | | |
我們分佈式能源和可持續解決方案業務的運營資金為44億美元，而上一年為45億美元， 最近收購和調試的設施帶來的好處，以及由於電網穩定性價格上漲和上一年維護活動的時間安排而產生的抽水蓄能的更高貢獻，被同一商店的發電量減少所抵消。
按比例運營可持續解決方案
下表列出了截至6月30日的三個月我們可持續解決方案業務的比例業績：
| | | | | | | | | | | |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 114 | | | $ | 14 | |
| 其他收入 | 29 | | | 7 | |
| 直接運營成本 | (92) | | | (10) | |
| 調整後的EBITDA | 51 | | | 11 | |
| 利息開支 | (8) | | | (1) | |
| 現行所得税 | (1) | | | — | |
| 運營資金 | $ | 42 | | | $ | 10 | |
由於增長和發展，包括我們對Westinghouse的投資，2024年我們可持續解決方案業務的運營資金為42億美元，而上一年為1000萬美元。
公司
下表列出了截至6月30日三個月的Corporate業績：
| | | | | | | | | | | |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024 | | 2023 |
| 其他收入 | $ | 50 | | | $ | 22 | |
| 直接運營成本 | (10) | | | (9) | |
| 調整後的EBITDA | 40 | | | 13 | |
| 管理服務費 | (53) | | | (55) | |
| 利息開支 | (39) | | | (32) | |
| | | |
分配(1) | (25) | | | (23) | |
| 運營資金 | $ | (77) | | | $ | (97) | |
| | | |
| | | |
(1)優先單位、A類優先股和永久次級票據的分配。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第28頁 |
非IFRS措施的重新調整
下表將非IFRS財務指標與最直接可比的IFRS指標進行了調節。淨利潤（虧損）與截至2024年6月30日的三個月調整後EBITDA對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 水力發電 | | | | | | | | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式能源和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 |
| (百萬) | 北美 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 26 | | | $ | (39) | | | $ | 19 | | | | | | | | | $ | 8 | | | $ | (18) | | | $ | 17 | | | $ | 9 | | | $ | (110) | | | $ | (88) | |
| 加回或扣除以下各項： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊 | 103 | | | 19 | | | 37 | | | | | | | | | 196 | | | 128 | | | 34 | | | — | | | — | | | 517 | |
| 遞延所得税(回收)費用 | 4 | | | (2) | | | 4 | | | | | | | | | (1) | | | 3 | | | 3 | | | (1) | | | (7) | | | 3 | |
| 外匯和金融工具損失(收益) | 8 | | | 5 | | | (20) | | | | | | | | | (72) | | | (2) | | | (15) | | | (17) | | | (3) | | | (116) | |
其他(1) | 5 | | | 44 | | | 1 | | | | | | | | | 43 | | | 37 | | | 12 | | | (18) | | | 61 | | | 185 | |
| 管理服務費 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | 53 | |
| 利息開支 | 91 | | | 13 | | | 95 | | | | | | | | | 118 | | | 79 | | | 40 | | | 6 | | | 47 | | | 489 | |
| 當期所得税支出(回收) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | | | | | | | 10 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 16 | |
權益類投資和非控股權益應佔金額(2) | (73) | | | (7) | | | (106) | | | | | | | | | (166) | | | (112) | | | (38) | | | 72 | | | — | | | (430) | |
| 調整後的EBITDA可歸屬於單位持有人 | $ | 165 | | | $ | 35 | | | $ | 31 | | | | | | | | | $ | 136 | | | $ | 117 | | | $ | 54 | | | $ | 51 | | | $ | 40 | | | $ | 629 | |
(1)其他對應於與收入活動無關的金額，不是業務運營所需的正常、經常性現金運營費用。其他還包括衍生工具和其他重估及結算、債務清償/修改的收益或虧損、交易成本、法律、撥備、特許權資產的攤銷、Brookfield Renewable在外幣對衝中的經濟份額以及我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置收益和虧損，這些收益和虧損已計入調整後EBITDA。
(2)權益投資應佔金額對應於Brookfield Renewable的經調整EBITDA，該等調整後EBITDA由其於聯營公司及合營企業的投資所產生，該等投資採用權益法入賬。非控股權益應佔金額按合併附屬公司中非控股權益所持有的經濟所有權權益計算。通過調整非控股權益的調整後EBITDA，我們的合夥企業能夠剔除非全資子公司的調整後EBITDA中不應歸因於我們合夥企業的部分。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第29頁 |
下表將非IFRS財務指標與最直接可比的IFRS指標進行了調節。淨利潤（虧損）與截至2023年6月30日的三個月調整後EBITDA對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 水力發電 | | | | | | | | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式能源和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 |
| (百萬) | 北美 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 28 | | | $ | 9 | | | $ | 56 | | | | | | | | | $ | 59 | | | $ | 39 | | | $ | (3) | | | $ | 48 | | | $ | (85) | | | $ | 151 | |
| 加回或扣除以下各項： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊 | 106 | | | 26 | | | 31 | | | | | | | | | 175 | | | 84 | | | 28 | | | 7 | | | 1 | | | 458 | |
| 遞延所得税支出(回收) | (27) | | | (1) | | | 2 | | | | | | | | | 9 | | | 6 | | | (8) | | | — | | | 1 | | | (18) | |
| 外匯和金融工具損失(收益) | 4 | | | (1) | | | (9) | | | | | | | | | (75) | | | (28) | | | 12 | | | (53) | | | (22) | | | (172) | |
其他(1) | (8) | | | 1 | | | — | | | | | | | | | 14 | | | (11) | | | 21 | | | — | | | 19 | | | 36 | |
| 管理服務費 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55 | | | 55 | |
| 利息開支 | 89 | | | 13 | | | 91 | | | | | | | | | 81 | | | 67 | | | 27 | | | 9 | | | 25 | | | 402 | |
| 當期所得税支出 | — | | | 2 | | | 23 | | | | | | | | | 6 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
權益類投資和非控股權益應佔金額(2) | (11) | | | (7) | | | (147) | | | | | | | | | (137) | | | (56) | | | (24) | | | — | | | 19 | | | (363) | |
| 調整後的EBITDA可歸屬於單位持有人 | $ | 181 | | | $ | 42 | | | $ | 47 | | | | | | | | | $ | 132 | | | $ | 107 | | | $ | 53 | | | $ | 11 | | | $ | 13 | | | $ | 586 | |
(1)其他對應於與收入活動無關的金額，不是業務運營所需的正常、經常性現金運營費用。其他還包括衍生工具和其他重估及結算、債務清償/修改的收益或虧損、交易成本、法律、撥備、特許權資產的攤銷、Brookfield Renewable在外幣對衝中的經濟份額以及我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置收益和虧損，這些收益和虧損已計入調整後EBITDA。
(2)應佔權益會計投資的金額相當於Brookfield Renewable的調整後EBITDA，該調整後EBITDA由其對使用權益法核算的聯營公司和合資企業的投資產生。非控股權益應佔金額根據非控股權益於合併子公司持有的經濟所有權權益計算。通過調整歸屬於非控股權益的調整後EBITDA，我們的合夥企業能夠消除非全資子公司賺取的調整後EBITDA中不歸屬於我們的合夥企業的部分。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第30頁 |
下表將非IFRS財務指標與最直接可比的IFRS指標進行了調節。截至6月30日的三個月，淨利潤（虧損）與運營資金對賬：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024 | | 2023 |
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| 淨收益(虧損) | $ | (88) | | | $ | 151 | |
| 加回或扣除以下各項： | | | |
| 折舊 | 517 | | | 458 | |
| 遞延所得税支出(回收) | 3 | | | (18) | |
| 外匯和金融工具收益 | (116) | | | (172) | |
其他(1) | 185 | | | 36 | |
應佔權益會計投資和非控股權益的金額(2) | (162) | | | (143) | |
| 運營資金 | $ | 339 | | | $ | 312 | |
(1)其他對應於與收入活動無關的金額，不是業務運營所需的正常、經常性現金運營費用。其他還包括衍生產品和其他重估和結算、債務清償/修改的收益或損失、交易成本、法律、撥備、特許權資產的攤銷和公司在外幣對衝中的經濟份額，以及我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置收益和虧損，這些收益和損失包括在運營資金中。
(2)權益投資應佔金額對應於其於聯營公司及合營企業的投資所產生的營運資金，該等資金以權益法入賬。非控股權益應佔金額按合併附屬公司中非控股權益所持有的經濟所有權權益計算。通過調整非控股權益的運營資金，我們的合夥企業能夠從非全資子公司的運營收入中剔除不應歸因於我們合夥企業的部分資金。
下表將單位非“國際財務報告準則”財務計量與最直接可比的“國際財務報告準則”計量進行核對。每個LP單位的基本收益(虧損)與截至6月30日的三個月的每單位運營資金進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2024 | | 2023 |
每個LP單位的基本損耗(1) | $ | (0.28) | | | $ | (0.10) | |
| 折舊 | 0.39 | | | 0.38 | |
| 外匯和金融工具收益 | (0.05) | | | (0.08) | |
| 遞延所得税追回 | (0.01) | | | (0.05) | |
其他(2) | 0.46 | | | 0.33 | |
每個單位來自運營的資金(3) | $ | 0.51 | | | $ | 0.48 | |
(1)在截至2024年6月30日的三個月內，平均有28520個萬LP單位未完成(2023年：27760個萬)。
(2)其他對應於與收入活動無關的金額，不是業務運營所需的正常、經常性現金運營費用。其他還包括衍生產品和其他重估和結算、債務清償/修改的收益或損失、交易成本、法律、撥備、特許權資產的攤銷和公司在外幣對衝中的經濟份額，以及我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置收益和虧損，這些收益和損失包括在運營資金中。
(3)截至2024年6月30日止三個月的平均流通股單位為66330萬(2023年：64960萬)，包括一般合夥人權益、可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份及LP單位。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第31頁 |
合同簡檔
我們在很大程度上以合同形式運營我們的電力業務，以提供高度可預測的運營資金。我們長期認為，由於全球經濟電氣化，包括工業和交通運輸等領域，以及日益數字化，電價和電力需求將會上升。我們還預計，對清潔電力的需求將會增長，因為可再生能源是最便宜的大規模發電形式，圍繞氣候變化的接受程度越來越高，以及一些地區的立法要求從基於化石燃料的發電轉向多元化。
在巴西和哥倫比亞，我們還預計，電力價格將繼續受到中長期建設新供應以滿足日益增長的需求的需要的支撐。在這些市場中，簽約購電是目前唯一的電力買賣機制，因此，我們預計在中期內重新簽約電力時，將抓住不斷上漲的價格。
下表列出了我們未來五年在北美、巴西、歐洲和某些其他國家的發電合同，假設按比例計算的長期平均產量。該表不包括巴西和哥倫比亞的水電投資組合，我們預計，鑑於各自電力市場的結構，與到期合同相關的能源將在正常情況下重新收縮。在這些國家，我們目前的合同概況分別約為長期平均水平的90%和80%，我們預計未來將保持這一水平。總體而言，我們的電力投資組合按比例計算的加權平均剩餘合同期限為13年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除特別註明外，GWH) | 2024年餘額 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 水力發電 | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | |
美國(1) | 3,010 | | | 6,675 | | | 5,632 | | | 5,412 | | | 4,749 | |
| 加拿大 | 1,678 | | | 3,620 | | | 3,620 | | | 3,620 | | | 3,620 | |
| 4,688 | | | 10,295 | | | 9,252 | | | 9,032 | | | 8,369 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 風 | 4,153 | | | 8,348 | | | 8,249 | | | 7,949 | | | 7,814 | |
| 公用事業規模太陽能 | 2,192 | | | 4,186 | | | 4,179 | | | 4,165 | | | 4,124 | |
| 分佈式能源和存儲 | 570 | | | 1,060 | | | 1,044 | | | 1,025 | | | 1,012 | |
| 可持續的解決方案 | 17 | | | 47 | | | 44 | | | 44 | | | 43 | |
| 按比例簽約 | 11,620 | | | 23,936 | | | 22,768 | | | 22,215 | | | 21,362 | |
| 按比例不籤合同 | 1,228 | | | 3,463 | | | 4,631 | | | 5,184 | | | 6,037 | |
| 按比例計算的長期平均值 | 12,848 | | | 27,399 | | | 27,399 | | | 27,399 | | | 27,399 | |
| 非控制性權益 | 22,203 | | | 45,982 | | | 45,982 | | | 45,982 | | | 45,982 | |
| 長期平均值合計 | 35,051 | | | 73,381 | | | 73,381 | | | 73,381 | | | 73,381 | |
| 按比例計算合同發電量佔總發電量的百分比 | 90 | % | | 87 | % | | 83 | % | | 81 | % | | 78 | % |
| 每千瓦時電價-按比例計算的總髮電量 | $ | 77 | | | $ | 77 | | | $ | 79 | | | $ | 80 | | | $ | 82 | |
(1)包括2024年發電量553GWh，2025年發電量1322GWh，2026年發電量967GWh，2027年發電量725GWh，2028年發電量63GWh。
按比例加權平均剩餘合同期限在北美為14年，在歐洲為14年，在巴西為10年，在哥倫比亞為4年，在我們其餘司法管轄區為15年。
在北美，在接下來的五年裏，我們水電設施的一些合同將到期。基於當前能源和輔助產品的市場價格，我們預計將對現金流產生淨積極影響。
在我們的哥倫比亞投資組合中，我們繼續專注於獲得長期合同，同時保持一定比例的無合同發電，以減輕水文風險。
在我們北美和歐洲的業務中，Brookfield Renewable的大部分長期購電協議都是與投資級評級或信用良好的交易對手簽訂的。我們合同發電的經濟風險按比例分佈如下：電力當局(35%)、配電公司(23%)、商業和工業用户(31%)和布魯克菲爾德(11%)。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第32頁 |
第5部分-流動資金和資本資源
大寫
我們融資策略的一個關鍵要素是在投資級基礎上以資產特定、無追索權借款的形式在我們的子公司籌集大部分債務，而不需要維護契約。我們幾乎所有的債務都是投資級評級或投資級規模，大約90%的債務是無追索權的。
下表總結了我們的大寫字母：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 已整合 |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
公司信貸工具(1)(2) | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | |
商業票據(1) | 739 | | | 183 | | | 739 | | | 183 | |
| 債務 | | | | | | | |
中期票據(3)(4) | 3,161 | | | 2,660 | | | 3,161 | | | 2,660 | |
無追索權借款(5) | — | | | — | | | 26,028 | | | 27,020 | |
| 3,161 | | | 2,660 | | | 29,189 | | | 29,680 | |
遞延所得税負債，淨額(6) | — | | | — | | | 6,610 | | | 6,930 | |
| 股權 | | | | | | | |
| 非控制性權益 | — | | | — | | | 18,099 | | | 18,863 | |
| 優先股權益 | 565 | | | 583 | | | 565 | | | 583 | |
| 永久附屬票據 | 738 | | | 592 | | | 738 | | | 592 | |
| 優先有限合夥人權益 | 634 | | | 760 | | | 634 | | | 760 | |
| 基金單位持有人權益 | 7,945 | | | 9,181 | | | 7,945 | | | 9,181 | |
| 總市值 | $ | 13,043 | | | $ | 13,776 | | | $ | 63,780 | | | $ | 66,589 | |
| 債務與資本總額之比 | 24 | % | | 19 | % | | 46 | % | | 45 | % |
債務與資本總額之比（市值）(7) | 14 | % | | 12 | % | | 40 | % | | 40 | % |
(1)借鑑 企業信貸設施商業票據發行不包括在債務與總資本比率之外，因為它們不是永久的資本來源。
(2)信貸安排的提取進行調整，以反映由發行2024年7月17日發行的3億加元系列中期票據和1億加元系列17中期票據的淨收益提供資金的償還。
(3)中期票據為無擔保，由Brookfield Renewable擔保，不包括1200萬美元（2023年：1000萬美元）的遞延融資費（扣除未攤銷保費）。
(4)截至2024年6月30日的中期票據已進行調整，以反映2024年7月17日發行的3億加元系列18中期票據和1億加元系列17中期票據的發行。
(5)合併無追索權借款包括根據布魯克菲爾德發起的私募基金的認購機制借入的15.14億美元（2023年：26.26億美元），不包括162億美元（2023年：1.4億美元）的遞延融資費和9億美元（2023年：1100萬美元）的未攤銷保費。
(6)遞延所得税負債減去遞延所得税資產。
(7)基於優先股權、永久次級票據、優先有限合夥人股權和基金單位持有人股權的市值。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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可用流動資金
下表總結了可用流動性：
| | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| Brookfield Renewable的現金及現金等值物份額 | | | $ | 559 | | | $ | 567 | |
| 有價證券投資 | | | 219 | | | 309 | |
| 企業信貸設施 | | | | | |
| 授權信貸設施 | | | 2,450 | | | 2,375 | |
利用信貸安排(1)(2) | | | (158) | | | (165) | |
| 授權信用證便利 | | | 500 | | | 500 | |
| 開立的信用證 | | | (320) | | | (307) | |
| 企業信貸安排的可用部分 | | | 2,472 | | | 2,403 | |
| 按比例計算的附屬信貸安排可用部分 | | | 1,175 | | | 842 | |
| 可用流動資金 | | | $ | 4,425 | | | $ | 4,121 | |
(1)信貸安排的提取進行調整，以反映由發行2024年7月17日發行的3億加元系列中期票據和1億加元系列17中期票據的淨收益提供資金的償還。
(2)與針對Brookfield Renewable的公司信貸安排簽發的信用證有關。
我們擁有充足的流動性，使我們能夠為增長計劃、資本支出、分配提供資金，並抵禦經濟環境的突然不利變化或發電量的短期波動。我們保持着強大的投資級資產負債表，其特點是保守的資本結構，獲得多種融資槓桿，包括專注於機會主義基礎上的資本循環，以及多樣化的資本來源。流動資金的主要來源是來自業務的現金流、我們的信貸安排、無追索權借款的向上融資以及通過公開市場發行各種證券的收益。
借款
下表列出了與我們的借款和信貸安排相關的債務構成、整體期限概況以及按比例計算的平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 加權平均 | | | | 加權平均 | | |
| (除特別註明外，以百萬計) | 利息 費率(%)(1) | | 術語 (年) | | 總(1) | | 利息 費率(%)(1) | | 術語 (年) | | 總(1) |
| 企業借款 | | | | | | | | | | | |
信貸安排(2) | 6.6 | | | 5 | | 8 | | | 不適用 | | 5 | | | — | |
| 商業票據 | 5.9 | | | | | $ | 739 | | | 6.0 | | | | | $ | 183 | |
中期票據(3) | 4.5 | | | 12 | | | 3,161 | | | 4.3 | | | 10 | | | 2,660 | |
相稱的無追索權借款(4) | | | | | | | | | | | |
| 水力發電 | 5.8 | | | 12 | | | 5,006 | | | 6.0 | | | 12 | | | 5,215 | |
| 風 | 5.4 | | | 9 | | | 2,323 | | | 5.0 | | | 9 | | | 2,408 | |
| 公用事業規模太陽能 | 4.8 | | | 12 | | | 2,592 | | | 5.1 | | | 13 | | | 2,596 | |
| 分佈式能源和存儲 | 4.5 | | | 7 | | | 929 | | | 4.5 | | | 8 | | | 917 | |
| 可持續的解決方案 | 7.1 | | | 7 | | | 397 | | | 6.6 | | | 7 | | | 391 | |
| 5.4 | | | 11 | | | 11,247 | | | 5.4 | | | 12 | | | 11,527 | |
| | | | | 15,155 | | | | | | | 14,370 | |
| 按比例計算的未攤銷融資費用，扣除未攤銷保費 | | (95) | | | | | | | (88) | |
| | 15,060 | | | | | | | 14,282 | |
| 股權核算借款 | | (1,049) | | | | | | | (991) | |
非控股權益及其他(2)(3)(5) | | 15,742 | | | | | | | 16,411 | |
| 根據IFRS聲明 | | $ | 29,753 | | | | | | | $ | 29,702 | |
(1)包括税收權益的現金收益率。
(2)信貸安排的提取進行調整，以反映由發行2024年7月17日發行的3億加元系列中期票據和1億加元系列17中期票據的淨收益提供資金的償還。
(3)截至2024年6月30日的中期票據已進行調整，以反映2024年7月17日發行的3億加元系列18中期票據和1億加元系列17中期票據的發行。
(4)有關按比例債務的信息，請參閲“第8部分-向利益相關者的陳述和績效衡量”。
(5)包括税收股權負債。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第34頁 |
下表總結了截至2024年6月30日我們按比例的未貼現本金還款和計劃攤銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年餘額 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總 |
債務本金償還(1) | | | | | | | | | | | | | |
中期票據(2)(3) | $ | — | | | $ | 292 | | | $ | — | | | $ | 366 | | | $ | — | | | $ | 2,503 | | | $ | 3,161 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 無追索權借款 | | | | | | | | | | | | | |
| 水力發電 | 27 | | | 390 | | | 311 | | | 167 | | | 173 | | | 1,282 | | | 2,350 | |
| 風 | 68 | | | 78 | | | 73 | | | 1 | | | 186 | | | 303 | | | 709 | |
| 公用事業規模太陽能 | 2 | | | 45 | | | 43 | | | 8 | | | 172 | | | 302 | | | 572 | |
分佈式能源和 存儲 | 6 | | | 164 | | | — | | | 40 | | | 178 | | | 109 | | | 497 | |
| 可持續的解決方案 | 1 | | | 3 | | | 2 | | 2 | | 14 | | 334 | | 356 |
| 104 | | | 680 | | | 429 | | | 218 | | | 723 | | | 2,330 | | | 4,484 | |
| 攤銷債務本金償還 | | | | | | | | | | | | | |
| 無追索權借款 | | | | | | | | | | | | | |
| 水力發電 | 76 | | | 147 | | | 171 | | | 144 | | | 168 | | | 1,950 | | | 2,656 | |
| 風 | 79 | | | 157 | | | 162 | | | 165 | | | 158 | | | 893 | | | 1,614 | |
| 公用事業規模太陽能 | 92 | | | 156 | | | 150 | | | 153 | | | 149 | | | 1,320 | | | 2,020 | |
分佈式能源和 存儲 | 26 | | | 34 | | | 31 | | | 26 | | | 27 | | | 288 | | | 432 | |
| 可持續的解決方案 | 2 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 19 | | | 41 | |
| 275 | | | 499 | | | 519 | | | 493 | | | 507 | | | 4,470 | | | 6,763 | |
| 總 | $ | 379 | | | $ | 1,471 | | | $ | 948 | | | $ | 1,077 | | | $ | 1,230 | | | $ | 9,303 | | | $ | 14,408 | |
(1)利用企業信貸設施商業票據發行被排除在償債時間表之外，因為它們不是永久的資本來源。
(2)截至2024年6月30日的中期票據已進行調整，以反映2024年7月17日發行的3億加元系列18中期票據和1億加元系列17中期票據的發行。
(3)中期票據由Brookfield Renewable提供無擔保和擔保，不包括1,200美元萬(2023年：1,000美元萬)遞延融資費用，扣除未攤銷保費後的淨額。
我們仍然專注於以可接受的條款對短期融資進行再融資，並保持一個可管理的期限階梯。我們預計在2028年之前以可接受的條款對我們的借款進行再融資不會出現重大問題，並將根據當前的利率環境機會主義地這樣做。
資本支出
我們用運營產生的現金流為增長資本支出提供資金，並輔之以投資級覆蓋範圍和契約門檻的無追索權債務。這是為了確保我們的投資具有穩定的資本結構，並有大量的股本支持，並且資產水平的現金流可以自由地匯到我們的公司。這一戰略也鞏固了我們的投資級形象。
為了為大型開發項目和收購提供資金，我們將評估各種資本來源，包括出售成熟業務的收益，以及通過股權、債務和優先股發行在資本市場籌集資金。此外，我們有24.5億美元的承諾循環信貸安排，可用於投資和收購，以及為有機增長舉措的股權部分提供資金。這些安排的目的是作為通向長期融資戰略的橋樑，而不是永久的資本來源，歷史上也是如此。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第35頁 |
合併現金流量表
下表彙總了未經審計的中期合併現金流量表中的主要項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 現金流由(用於)： | | | | | | | |
| 關聯方應收賬款或應收賬款變動前的經營活動及淨營運資本變動 | $ | 379 | | | $ | 421 | | | $ | 770 | | | $ | 901 | |
| 因關聯方發生或來自關聯方的變更 | 26 | | | 7 | | | 84 | | | 39 | |
| 週轉資金結餘淨變化 | (174) | | | (46) | | | (299) | | | 105 | |
| 經營活動 | 231 | | | 382 | | | 555 | | | 1,045 | |
| 融資活動 | 508 | | | (130) | | | 1,329 | | | 510 | |
| 投資活動 | (894) | | | (200) | | | (1,729) | | | (1,376) | |
| 現金匯兑損益 | (27) | | | 16 | | | (44) | | | 30 | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | $ | (182) | | | $ | 68 | | | $ | 111 | | | $ | 209 | |
經營活動
截至2024年6月30日的三個月和六個月，在應付或來自關聯方的變化和營運資本淨變化之前，經營活動提供的現金流分別為3.79億美元和7.7億美元，而2023年為4.21億美元和9.01億美元，反映了我們業務在這兩個時期的強勁經營表現。
融資活動
截至2024年6月30日的三個月和六個月，融資活動提供的現金流總計50800美元萬和132900美元萬。我們強勁的資產負債表和有紀律的不同資本來源為我們的增長提供資金，使我們在截至2024年6月30日的三個月和六個月產生了139000美元的萬和264700美元的萬的淨收益，來自公司和無追索權融資，包括在2024年第一季度發行4億加元(2.97億美元)的中期票據和發行1.5億美元的永久綠色次級票據，關聯方的淨流入，以及參與的非控股權益的資本貢獻。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，支付給單位持有人的分配分別為27100美元萬和53100美元萬(2023年：分別為24600美元萬和48900美元萬)。按年率計算，我們於2024年將分派增加至每單位1.42美元(2023年：1.35美元)，相當於每單位增加5.2%，並於2024年第一季度生效。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，向優先股股東、優先有限合夥人單位持有人、永久次級票據和參與運營子公司的非控股權益支付的分派總額分別為26900美元萬和40100美元萬(2023年：分別為30700美元萬和44900美元萬)。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，償還給參與非控股權益的資本總額分別為18700美元萬和20300美元萬(2023年：分別為零和零)。截至2024年6月30日的三個月和六個月內，股權工具的贖回和回購總額分別為15500美元萬和18300美元萬(2023年：分別為零和零)。
截至2023年6月30日的三個月和六個月，融資活動使用和提供的現金流總計1.3億美元和5.1億美元。我們雄厚的資產負債表和有紀律的多元化資本來源使我們能夠為我們的增長提供資金，並在截至2023年6月30日的三個月和六個月通過公司和無追索權融資產生42300美元萬和144800美元萬的淨收益，包括髮行40000加元萬(2.93億美元)中期票據，關聯方淨流入，參與非控股權益的資本貢獻，以及通過購買LP單位和BEPC可交換股票的交易費用淨額6.3億美元的股權融資，以及同時私募LP單位。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第36頁 |
投資活動
截至2024年6月30日的三個月和六個月，投資活動中使用的現金流總計89400美元萬和172900美元萬。年內，我們投資了1,100美元萬用於增長，包括投資增加我們在一個領先的商業和工業可再生發展平臺的持股。我們對物業、廠房和設備的持續投資，包括在美國建設和開發約3,770兆瓦的風能、太陽能、分佈式發電和儲存開發項目，在巴西建設和開發660兆瓦的風能和太陽能開發項目，以及在印度建設和開發1,070兆瓦的風能和太陽能開發資產，截至2024年6月30日的三個月和六個月，總計82000美元的萬和166000美元的萬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，我們通過出售美國的30兆瓦水電資產和60兆瓦電池存儲資產、巴西85兆瓦的生物質設施投資組合以及出售某些金融證券獲得了27800美元的萬和28300美元的萬。
截至2023年6月30日的三個月和六個月，用於投資活動的現金流總計20000美元萬和137600美元萬。於本年度內，我們為業務增長投資了68400美元萬(扣除資產銷售後的淨額)，包括投資於印度一個營運及開發資產達14,500兆瓦的可再生能源平臺、巴西一個營運中的風力發電資產達136兆瓦的組合、巴西一個具有約730兆瓦開發流水線的分佈式發電平臺，以及在中國的一個200兆瓦太陽能開發項目。我們對物業、廠房和設備的持續投資，包括在巴西建設超過200兆瓦的公用事業規模的太陽能設施、在哥倫比亞建設100兆瓦的公用事業規模的太陽能設施、在中國建設148兆瓦的風能資產，以及繼續推進美國超過100兆瓦的分佈式能源投資組合以及在巴西和美國的400兆瓦風能資產，截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為4.84億美元和10.56億美元，但分別被出售股權和債務證券產生的3.76億美元和3.79億美元的收益部分抵消。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第37頁 |
已發行的股份、單位及票據
已發行股份、單位及票據如下：
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| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
A類優先股(1) | 31,035,967 | | | 31,035,967 | |
| 永久附屬票據 | | | |
| 年初餘額 | 24,400,000 | | | 24,400,000 | |
| 發行 | 6,000,000 | | | — | |
| 期末餘額 | 30,400,000 | | | 24,400,000 | |
首選單位(2) | | | |
| 年初餘額 | 38,000,000 | | | 38,000,000 | |
| | | |
贖回優先LP單位(3) | (7,000,000) | | | — | |
| 期末餘額 | 31,000,000 | | | 38,000,000 | |
| 全科醫生興趣 | 3,977,260 | | | 3,977,260 | |
| 可兑換/可交換的合作伙伴單位 | 194,487,939 | | | 194,487,939 | |
| BEPC可交換股份 | | | |
| 年初餘額 | 179,651,526 | | | 172,218,098 | |
| 發行 | — | | | 7,441,893 | |
| 更換BEP LP單位 | (10,142) | | | (8,465) | |
| 期末餘額 | 179,641,384 | | | 179,651,526 | |
| LP單位 | | | |
| 年初餘額 | 287,164,340 | | | 275,358,750 | |
| 發行 | — | | | 13,348,270 | |
| 回購LP單位以取消 | (2,279,654) | | | (1,856,044) | |
| 分配再投資計劃 | 157,512 | | | 304,899 | |
| 發行以換取BEPC可交換股份 | 10,142 | | | 8,465 | |
| 期末餘額 | 285,052,340 | | | 287,164,340 | |
完全交換基礎上的LP單位總數(4) | 659,181,663 | | | 661,303,805 | |
(1)A類優先股按系列細分如下：6,849,533股系列1 A類優先股已發行；3,110,531股系列2 A類優先股已發行；9,961,399股系列3 A類優先股已發行；4,114,504股系列5 A類優先股已發行；以及7,000,000股系列6 A類優先股已發行。
(2)優先股按系列細分，某些系列可根據持有人的選擇進行一對一轉換，具體如下：7,000,000系列7優先股未償還(從2026年1月31日開始可轉換為8系列優先股)；10,000,000系列13優先股未償還(從2028年4月30日開始可轉換為14系列優先股)；8,000,000系列17優先股未償還；6,000,000系列18優先股未償還。
(3)於年內，Brookfield Renewable贖回了15系列優先有限合夥單位的全部7,000,000個未償還單位。
(4)全額交換金額假設所有可贖回/可交換合夥單位和BEPC可交換股份交換有限責任公司單位。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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股息和分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 已宣佈 | | 已支付 | | 已宣佈 | | 已支付 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| A類優先股 | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | |
| 永久附屬票據 | 10 | | | 7 | | | 10 | | | 7 | | | 17 | | | 14 | | | 17 | | | 14 | |
| A類首選低壓單位 | 9 | | | 10 | | | 9 | | | 10 | | | 20 | | | 20 | | | 20 | | | 20 | |
參股經營子公司的非控股權益 | 244 | | | 243 | | | 244 | | | 284 | | | 351 | | | 401 | | | 351 | | | 402 | |
| GP利息和獎勵分配 | 33 | | | 29 | | | 30 | | | 29 | | | 67 | | | 57 | | | 63 | | | 57 | |
可兑換/可交換的合作伙伴單位 | 69 | | | 66 | | | 69 | | | 65 | | | 139 | | | 133 | | | 138 | | | 131 | |
| BEPC可交換股份 | 64 | | | 61 | | | 67 | | | 61 | | | 129 | | | 119 | | | 131 | | | 119 | |
| LP單位 | 101 | | | 92 | | | 105 | | | 91 | | | 204 | | | 189 | | | 199 | | | 182 | |
合同義務
關於下列事項的進一步詳情，請參閲附註18--未經審計的中期合併財務報表中的承付款、或有事項和擔保：
•承付款-簽署水、土地和大壩使用協議，以及承諾收購運營組合和開發項目的協議和條件；
•或有事件在正常業務過程中發生的法律程序、仲裁和訴訟，並規定提供信用證；以及
•擔保-就某些交易向第三方作出的所有賠償承諾和擔保的性質。
補充財務信息
2021年4月、2021年12月和2024年3月，Brookfield Renewable的全資子公司Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.分別發行了3.5億美元、2.6億美元和1.5億美元的永久次級票據，固定息率分別為4.625%、4.875%和7.250%。
這些票據由Brookfield Renewable Partners L.P.、BRELP、BRP百慕大控股有限公司、Brookfield BRP Europe Holdings Limited、Brookfield Renewable Investments Limited和BEP Subco Inc.(統稱為“擔保人子公司”)在從屬基礎上提供全面和無條件的擔保。Brookfield Renewable的其他子公司不為證券提供擔保，以下稱為“非擔保人子公司”。
根據美國證券交易委員會S-X規則13-01，下表提供Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.和擔保人子公司的合併摘要財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 毛利 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 來自非擔保子公司的股息收入 | 29 | | | 122 | | | 46 | | | 140 | |
| 淨收益(虧損) | 10 | | | 92 | | | (22) | | | 80 | |
(1)Brookfield Renewable截至2024年6月30日的三個月和六個月的總收入分別為1482萬美元和2974萬美元（2023年：分別為120500萬美元和253600萬美元）。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
流動資產(1) | $ | 974 | | | $ | 776 | |
總資產(2)(3) | 2,456 | | | 2,521 | |
流動負債(4) | 8,969 | | | 8,399 | |
總負債(4) | 9,320 | | | 8,455 | |
(1)應收非擔保子公司款項為8.24億美元（2023年：7.67億美元）。
(2)Brookfield Renewable截至2024年6月30日和2023年12月31日的總資產分別為73799萬美元和76128萬美元。
(3)非擔保人子公司的應付金額為22.08億美元(2023年：24.21億美元)。
(4)欠非擔保人子公司的金額為79.16億美元(2023年：80.45億美元)。
財務狀況表外安排
Brookfield Renewable沒有任何對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出的變化產生重大影響的財務狀況安排的表外安排，這些對投資者來説是重要的。
Brookfield Renewable通過其公司信貸工具為一般企業目的簽發信用證，包括但不限於保證金、履約保證金和準備金賬户擔保。截至2024年6月30日，簽發的信用證金額為200600美元萬(2023年：212600美元萬)。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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第6部分-精選季度信息
歷史季度業績摘要
以下為連續八個季度未經審計的季度財務信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | Q2 | | Q1 | | Q4 | | Q3 | | Q2 | | Q1 | | Q4 | | Q3 |
總髮電量(GWh)–LTA | 24,895 | | | 22,514 | | | 22,641 | | | 16,800 | | | 18,622 | | | 17,636 | | | 17,692 | | | 15,097 | |
總髮電量(GWh)–實際 | 20,602 | | | 20,300 | | | 17,006 | | | 15,870 | | | 17,798 | | | 18,875 | | | 16,450 | | | 14,906 | |
比例發電量(GWh)–LTA | 9,530 | | | 8,653 | | | 8,512 | | | 7,112 | | | 8,403 | | | 7,899 | | | 7,655 | | | 6,905 | |
比例發電量(GWh)–實際 | 8,360 | | | 8,461 | | | 7,151 | | | 6,533 | | | 7,543 | | | 8,243 | | | 6,826 | | | 6,440 | |
| 收入 | $ | 1,482 | | | $ | 1,492 | | | $ | 1,323 | | | $ | 1,179 | | | $ | 1,205 | | | $ | 1,331 | | | $ | 1,196 | | | $ | 1,105 | |
| 歸屬於基金單位持有人的淨利潤（虧損） | (154) | | | (120) | | | 35 | | | (64) | | | (39) | | | (32) | | | (82) | | | (136) | |
| 每個LP單位的基本損耗 | (0.28) | | | (0.23) | | | 0.01 | | | (0.14) | | | (0.10) | | | (0.09) | | | (0.16) | | | (0.25) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營資金 | 339 | | | 296 | | | 255 | | | 253 | | | 312 | | | 275 | | | 225 | | | 243 | |
| 每個單位來自運營的資金 | 0.51 | | | 0.45 | | | 0.38 | | | 0.38 | | | 0.48 | | | 0.43 | | | 0.35 | | | 0.38 | |
| 每個LP單位的分佈 | 0.36 | | | 0.36 | | | 0.34 | | | 0.34 | | | 0.34 | | | 0.34 | | | 0.32 | | | 0.32 | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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截至6月30日六個月的比例業績
下圖反映了一個的生成和摘要財務數據 比例基礎截至6月30日的六個月：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (GWh) | | | (百萬) |
| | 實際生成 | | | 長期協議一代 | | | 收入 | | | 調整後的EBITDA(1) | | | 運營資金 | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 水力發電 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | 6,608 | | | 6,604 | | | | 6,796 | | | 6,806 | | | | $ | 559 | | | $ | 609 | | | | $ | 371 | | | $ | 411 | | | | $ | 234 | | | $ | 272 | | | | | | |
| 巴西 | 2,043 | | | 2,269 | | | | 2,028 | | | 2,028 | | | | 112 | | | 119 | | | | 77 | | | 87 | | | | 66 | | | 74 | | | | | | |
| 哥倫比亞 | 1,364 | | | 1,914 | | | | 1,751 | | | 1,760 | | | | 151 | | | 132 | | | | 76 | | | 95 | | | | 29 | | | 44 | | | | | | |
| | 10,015 | | | 10,787 | | | | 10,575 | | | 10,594 | | | | 822 | | | 860 | | | | 524 | | | 593 | | | | 329 | | | 390 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風 | 4,236 | | | 3,112 | | | | 4,944 | | | 3,765 | | | | 324 | | | 271 | | | | 257 | | | 239 | | | | 190 | | | 184 | | | | | | |
| 公用事業規模太陽能 | 1,829 | | | 1,143 | | | | 2,106 | | | 1,410 | | | | 213 | | | 198 | | | | 207 | | | 176 | | | | 152 | | | 117 | | | | | | |
| 分佈式能源和存儲 | 679 | | | 608 | | | | 551 | | | 484 | | | | 113 | | | 129 | | | | 97 | | | 98 | | | | 78 | | | 78 | | | | | | |
| 可持續的解決方案 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 233 | | | 33 | | | | 86 | | | 23 | | | | 75 | | | 21 | | | | | | |
| 公司 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 33 | | | 16 | | | | (189) | | | (203) | | | | | | |
| 總 | 16,759 | | | 15,650 | | | | 18,176 | | | 16,253 | | | | $ | 1,705 | | | $ | 1,491 | | | | $ | 1,204 | | | $ | 1,145 | | | | $ | 635 | | | $ | 587 | | | | | | |
(1)非IFRS措施。有關與最直接可比的IFRS指標的對賬，請參閲本管理層討論和分析中的“非IFRS指標的對賬”。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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非IFRS措施的重新調整
下表將非IFRS財務指標與最直接可比的IFRS指標進行了調節。淨利潤（虧損）與截至2024年6月30日止六個月的調整後EBITDA對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 水力發電 | | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式能源和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 |
| (百萬) | 北美 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 119 | | | $ | (38) | | | $ | 47 | | | $ | 17 | | | $ | (79) | | | $ | (11) | | | $ | 3 | | | $ | (216) | | | $ | (158) | |
| 加回或扣除以下各項： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊 | 207 | | | 39 | | | 74 | | | 406 | | | 224 | | | 65 | | | 4 | | | — | | | 1,019 | |
| 遞延所得税(回收)費用 | 2 | | | (2) | | | 8 | | | (7) | | | 2 | | | — | | | (1) | | | (13) | | | (11) | |
| 外匯和金融工具收益 | (40) | | | 8 | | | (9) | | | (147) | | | 5 | | | (7) | | | (40) | | | (6) | | | (236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他(1) | (40) | | | 48 | | | (5) | | | 14 | | | 16 | | | (12) | | | (8) | | | 77 | | | 90 | |
| 管理服務費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | 98 | |
| 利息開支 | 175 | | | 30 | | | 192 | | | 229 | | | 164 | | | 72 | | | 9 | | | 94 | | | 965 | |
| 當期所得税支出 | 2 | | | 4 | | | 16 | | | 19 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 44 | |
權益類投資和非控股權益應佔金額(2) | (54) | | | (12) | | | (247) | | | (274) | | | (127) | | | (12) | | | 119 | | | — | | | (607) | |
| 調整後的EBITDA可歸屬於單位持有人 | $ | 371 | | | $ | 77 | | | $ | 76 | | | $ | 257 | | | $ | 207 | | | $ | 97 | | | $ | 86 | | | $ | 33 | | | $ | 1,204 | |
(1)其他對應於與收入活動無關的金額，不是業務運營所需的正常、經常性現金運營費用。其他還包括衍生工具和其他重估及結算、債務清償/修改的收益或虧損、交易成本、法律、撥備、特許權資產的攤銷、Brookfield Renewable在外幣對衝中的經濟份額以及我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置收益和虧損，這些收益和虧損已計入調整後EBITDA。
(2)應佔權益會計投資的金額相當於Brookfield Renewable的調整後EBITDA，該調整後EBITDA由其對使用權益法核算的聯營公司和合資企業的投資產生。非控股權益應佔金額根據非控股權益於合併子公司持有的經濟所有權權益計算。通過調整歸屬於非控股權益的調整後EBITDA，我們的合夥企業能夠消除非全資子公司賺取的調整後EBITDA中不歸屬於我們的合夥企業的部分。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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下表反映了截至2023年6月30日止六個月的調整後EBITDA和來自運營的資金，並提供了與淨利潤（虧損）的對賬：
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| | 水力發電 | | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式能源和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 |
| (百萬) | 北美 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 189 | | | $ | 19 | | | $ | 123 | | | $ | 88 | | | $ | (9) | | | $ | 23 | | | $ | 75 | | | $ | (180) | | | $ | 328 | |
| 加回或扣除以下各項： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊 | 209 | | | 49 | | | 59 | | | 325 | | | 166 | | | 57 | | 21 | | | 1 | | | 887 | |
| 遞延所得税(回收)費用 | (4) | | | (1) | | | 4 | | | 9 | | | 5 | | | (22) | | | 1 | | | (29) | | | (37) | |
| 外匯和金融工具損失(收益) | (89) | | | (2) | | | (9) | | | (115) | | | (26) | | | 2 | | (52) | | | (27) | | | (318) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他(1) | 11 | | | 5 | | | 2 | | | 19 | | | 1 | | | 37 | | (13) | | | 48 | | | 110 | |
| 管理服務費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 112 | | | 112 | |
| 利息開支 | 181 | | | 25 | | | 170 | | | 143 | | | 132 | | | 50 | | 20 | | | 75 | | | 796 | |
| 當期所得税支出 | 1 | | | 4 | | | 54 | | | 10 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
權益類投資和非控股權益應佔金額(2) | (87) | | | (12) | | | (308) | | | (240) | | | (104) | | | (49) | | | (29) | | | 16 | | | (813) | |
| 調整後的EBITDA可歸屬於單位持有人 | $ | 411 | | | $ | 87 | | | $ | 95 | | | $ | 239 | | | $ | 176 | | | $ | 98 | | | $ | 23 | | | $ | 16 | | | $ | 1,145 | |
(1)其他對應於與收入活動無關的金額，不是業務運營所需的正常、經常性現金運營費用。其他還包括衍生工具和其他重估及結算、債務清償/修改的收益或虧損、交易成本、法律、撥備、特許權資產的攤銷、Brookfield Renewable在外幣對衝中的經濟份額以及我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置收益和虧損，這些收益和虧損已計入調整後EBITDA。
(2)應佔權益會計投資的金額相當於Brookfield Renewable的調整後EBITDA，該調整後EBITDA由其對使用權益法核算的聯營公司和合資企業的投資產生。非控股權益應佔金額根據非控股權益於合併子公司持有的經濟所有權權益計算。通過調整歸屬於非控股權益的調整後EBITDA，我們的合夥企業能夠消除非全資子公司賺取的調整後EBITDA中不歸屬於我們的合夥企業的部分。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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下表將非IFRS財務指標與最直接可比的IFRS指標進行了調節。截至6月30日止六個月的淨利潤與運營資金對賬：
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| (百萬) | 2024 | | 2023 |
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| 淨收益(虧損) | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 加回或扣除以下各項： | | | |
| 折舊 | 1,019 | | | 887 | |
| 遞延所得税（收回） | (11) | | | (37) | |
| 外匯和金融工具收益 | (236) | | | (318) | |
其他(1) | 90 | | | 110 | |
應佔權益會計投資和非控股權益的金額(2) | (69) | | | (383) | |
| 運營資金 | $ | 635 | | | $ | 587 | |
(1)其他對應於與收入活動無關的金額，不是業務運營所需的正常、經常性現金運營費用。其他還包括衍生產品和其他重估和結算、債務清償/修改的收益或損失、交易成本、法律、撥備、特許權資產的攤銷和公司在外幣對衝中的經濟份額，以及我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置收益和虧損，這些收益和損失包括在運營資金中。
(2)應佔權益會計投資的金額相當於Brookfield Renewable的調整後EBITDA，該調整後EBITDA由其對使用權益法核算的聯營公司和合資企業的投資產生。非控股權益應佔金額根據非控股權益於合併子公司持有的經濟所有權權益計算。通過調整歸屬於非控股權益的調整後EBITDA，我們的合夥企業能夠消除非全資子公司賺取的調整後EBITDA中不歸屬於我們的合夥企業的部分。
下表將每單位非IFRS財務指標與最直接可比的IFRS指標進行了對賬。截至6月30日的六個月內，每個LP單位的基本損失與每個單位的運營資金進行對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
每個LP單位的基本損耗(1) | $ | (0.51) | | | $ | (0.20) | |
| 折舊 | 0.77 | | | 0.75 | |
| 外匯和金融工具收益 | (0.11) | | | (0.14) | |
| 遞延所得税追回 | (0.05) | | | (0.05) | |
| 其他 | 0.86 | | | 0.55 | |
每個單位來自運營的資金(2) | $ | 0.96 | | | $ | 0.91 | |
(1)截至2024年6月30日止六個月內，平均有28600萬（2023年：27650萬）。
(2)截至2024年6月30日止六個月的平均發行單位為66410萬（2023年：64780萬），包括GP權益、可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和LP單位。
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第7部分--關鍵估計、會計政策和內部控制
會計政策應用中的關鍵估計和關鍵判斷
未經審計的中期綜合財務報表是根據國際財務報告準則編制的，該準則要求在報告資產、負債、收入、費用和或有事項時使用估計和判斷。根據管理層的判斷，除與物業、廠房及設備、金融工具、遞延所得税負債、遞延所得税負債、註銷負債及商譽減值有關的估計外，本公司經審核綜合財務報表附註1-編制基準及重要會計政策資料中概述的估計均不被視為加拿大國家文書51-102-持續披露責任所界定的關鍵會計估計。這些假設包括對未來電價、貼現率、預期長期平均發電量、通貨膨脹率、終端年度、運營和資本成本的金額和時間以及未來所得税撥備的所得税税率的估計。估計數還包括確定應計項目、準備金、購買價格分配、使用年限、資產估值、資產減值測試以及與固定收益養卹金和非養卹金福利計劃有關的項目。估計是基於歷史經驗、當前趨勢和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設。
在作出估計時，管理層在可能的情況下依賴外部信息和可觀察到的條件，並根據需要輔以內部分析。這些估計數的應用方式與上一年一致，我們認為沒有已知的趨勢、承諾、事件或不確定因素會對本報告所採用的方法或假設產生重大影響。除其他外，這些估計數受未來電價、利率變動、外匯波動和其他因素的影響，正如“風險因素”部分所述，其中一些因素具有高度不確定性。這些因素相互關聯的性質使我們無法以有意義的方式量化這些變動對Brookfield Renewable財務報表的總體影響。這些估計不確定因素在不同程度上與幾乎所有資產和負債賬户結餘有關。實際結果可能與這些估計不同。
最近採用的會計準則
國際税制改革--對《國際會計準則》第12條--支柱二示範規則的修正
Brookfield Renewable在包括加拿大在內的國家運營，這些國家已經制定了新的立法，從2024年1月1日起實施全球最低充值税。Brookfield Renewable將在發生充值税時將其確認為當期税，但已申請臨時強制性減免，不再確認和披露與全球最低充值税相關的遞延税項。截至2024年6月30日的期間沒有實質性的當期税收影響。全球最低充值税預計不會對Brookfield Renewable的財務狀況產生重大影響。
國際會計準則第1號--財務報表列報修正案(“國際會計準則第1號”)
修正案明確瞭如何將債務和其他負債歸類為流動負債或非流動負債。《國際會計準則》第1號修正案適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期。Brookfield Renewable指出，沒有實質性影響。
未來會計政策的變化
IFRS 18--財務報表的列報和披露(“IFRS 18”)
2024年4月，國際會計準則理事會(IASB)發佈了IFRS 18，財務報表的列報和披露(IFRS 18)。IFRS 18從2027年1月1日或之後開始生效，允許提前採用。預計《國際財務報告準則第18號》將通過要求損益表中明確的小計、要求披露管理層定義的業績衡量標準以及增加信息彙總和分類的新原則來提高財務報告的質量。Brookfield Renewable尚未確定這一標準對其披露的影響。
目前，《國際財務報告準則》未來沒有對Brookfield Renewable產生潛在影響的其他變化。
財務報告的內部控制
在截至2024年6月30日的六個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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後續事件
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴同意以1.62億美元(Brookfield Renewable淨額3200萬美元)收購澳大利亞領先的可再生能源開發平臺75%的權益(Brookfield Renewable淨額15%)，該平臺擁有超過2千兆瓦的風能和共置電池開發項目，並有機會進行後續投資.
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了對印度領先的專注於風能的商業和工業可再生業務約74%的權益的收購，擁有500兆瓦的運營資產和大約3千兆瓦的開發管道。交易結構包括大約8900萬美元的預付款(Brookfield Renewable的淨額為1800萬美元)，並有機會進行後續投資。
本季度後，Brookfield Renewable發行了3億加元的18系列中期票據。該批中期票據的固定利率為4.96%，到期日為2034年10月30日。18系列中期票據是企業級綠色債券。
本季度後，Brookfield Renewable發行了1億加元的17系列中期票據。該批中期票據的固定利率為5.32%，到期日為2054年1月10日。第17系列中期票據是企業級綠色債券。
在本季度之後，Brookfield Renewable宣佈，從2024年8月1日開始的五年內，A類優先系列3單元的固定季度分配將以6.519%的年率支付。
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了對韓國一個完全集成的太陽能可再生能源平臺的收購，其運營和在建投資組合總計103兆瓦的分佈式發電資產和一條2.2 GW的開發管道，預付款為1,700萬美元(預計Brookfield Renewable淨額為340萬美元)，總對價約為3,700萬美元(Brookfield Renewable預計淨額為700萬美元)，並有機會進行後續投資。
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴完成了以1,300萬美元(預計Brookfield Renewable淨額為300萬美元)收購韓國一個238兆瓦公用事業規模太陽能開發資產組合的70%權益，並有可能部署高達10400美元的增量萬(預計Brookfield Renewable淨萬為2,100美元)。
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了對中國一個150兆瓦風電設施的收購，所得收益約為4200萬美元(Brookfield Renewable淨額為800萬美元)。
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起認購了Powen的額外股份。此次認購使我們在Powen的總權益增加到約50%(Brookfield Renewable淨額為10%)。
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第8部分-向利益相關者演示和績效衡量
向公眾利益相關者演示
股權
Brookfield Renewable的合併股權包括(I)由公眾單位持有人和Brookfield持有的無投票權上市有限責任公司單位，(Ii)由公眾股東和Brookfield持有的BEPC可交換股份，(Iii)Brookfield Renewable的控股子公司BRELP中的可贖回/可交換有限合夥單位，Brookfield持有，以及(Iv)Brookfield持有的BRELP中的GP權益。
LP單位、BEPC可交換股份和可贖回/可交換合夥單位在所有方面都具有相同的經濟屬性，只是BEPC可交換股份為持有人提供了權利，而可贖回/可交換合夥單位為Brookfield提供了要求以現金代價贖回全部或部分該等股份或單位的權利。然而，Brookfield Renewable有權在一對一的基礎上，以LP單位而不是現金滿足任何此類贖回請求。BEPC可交換股份的公眾持有人和Brookfield作為BEPC可交換股份和可贖回/可交換合夥單位的持有人，按單位參與收益和分配，相當於LP單位的單位參與。由於Brookfield Renewable有權自行決定就BEPC可交換股份和可贖回/可交換合夥單位與LP單位達成任何贖回請求，因此BEPC可交換股份和可贖回/可交換合夥單位被歸類為權益，而不是負債。
鑑於上述交換特徵，我們將LP單位、BEPC可交換股份、可贖回/可交換合夥單位和GP權益作為合併股本的單獨組成部分。本報告不影響總收益(虧損)、每單位或每股信息或總合並權益。
實際和長期平均發電量
對於年內收購、處置或達到商業運營的資產，報告生成從收購、處置或商業運營之日起計算，不按年率計算。在同一商店的基礎上生成是指在兩個期間內所擁有的資產的生成。由於只涉及哥倫比亞，發電包括水力發電和熱電聯產設施。分佈式能源和可持續解決方案包括我們的分佈式發電、抽水蓄能、北美熱電聯產和巴西生物質資產。
北美水電長期平均值是基於模擬結果的預期平均發電水平，該模擬基於通常為30年的歷史流入數據進行的模擬。哥倫比亞水電長期平均發電量是根據通常為20年的歷史流入數據進行的模擬結果得出的預期平均發電量水平。對於我們在巴西的幾乎所有水力發電資產，長期平均值是基於市場框架下分配給我們設施的參考電量，市場框架將所有生產商的發電風險統一起來。風能長期平均值是基於模擬歷史風速數據的結果得出的預期平均發電量水平，該數據通常在10年內執行。公用事業規模的太陽能長期平均值是基於模擬結果的預期平均發電量水平，該模擬結果使用我們項目所在地過去14至20年的歷史輻照度水平，並結合運行期的實際發電量數據。
我們將實際世代水平與長期平均水平進行比較，以突出影響我們業務結果可變性的一個重要因素的影響。短期內，我們認識到不同時期的水文、風力和輻射條件將有所不同；然而，隨着時間的推移，我們預計我們的設施的產量將繼續與其長期平均水平保持一致，這已被證明是可靠的業績指標。
通過參加由巴西政府管理的MRE，我們在巴西出現代際短缺的風險繼續降至最低。該計劃通過確保所有參與者在任何特定時間點收到保證的能源量來減輕水文風險，而不考慮實際產生的能源量。該計劃重新分配能源，將多餘的能量從產生過剩的能量轉移到產生低於其保證能量的人，直到池中的總髮電量。週期性地，整個國家系統的低降雨量可能會導致可供銷售的發電量暫時減少。在此期間，我們預計將需要更高比例的火力發電來平衡該國的供需，這可能會導致整體現貨市場價格上漲。
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我們在北美的抽水蓄能和熱電聯產設施的發電量在很大程度上取決於市場價格條件，而不是設施的發電量。我們在歐洲的抽水蓄能設施在我們的輔助服務合同需要時以可調度的方式發電。我們在巴西的生物質設施的發電量取決於特定年份的甘蔗收穫量。基於這些原因，我們不會考慮這些設施的長期平均數。
與附屬公司達成的投票協議
Brookfield Renewable已經與Brookfield簽訂了投票協議，據此Brookfield Renewable獲得了對擁有某些可再生能源和可持續解決方案投資的實體的控制權或對其具有重大影響。Brookfield Renewable還與其財團合作伙伴就哥倫比亞業務達成了一項投票協議。投票協議賦予Brookfield Renewable權力，除其他事項外，指導相關實體的董事會選舉，從而為Brookfield Renewable提供控制權。因此，Brookfield Renewable合併了這些實體的賬目。
對於之前由Brookfield Corporation控制的實體，根據IFRS 3訂立的投票協議並不代表業務合併，因為所有合併業務在交易完成之前和之後最終都由Brookfield Corporation控制。Brookfield Renewable以類似於權益彙集的方式對涉及共同控制的實體的這些交易進行會計處理，這要求提交表決前協議的財務信息，就好像交易一直存在一樣。請參閲附註1(S)(II)-適用會計政策的關鍵判斷-共同控制交易-我們2023年12月31日經審計的合併財務報表，瞭解我們對共同控制交易的會計政策。
績效測評
細分市場信息
我們的業務細分為-1)水力發電，2)風能，3)公用事業規模的太陽能，4)分佈式能源和存儲(分佈式發電和抽水蓄能)，5)可持續解決方案(農業可再生天然氣、碳捕獲和存儲、回收、熱電聯產、生物質、核服務和電力轉換)，以及6)公司-水力發電進一步按地理劃分(即北美、哥倫比亞和巴西)。這最能反映CODM審查我們公司業績的方式。
向CODM提交的報告在2023年第四季度進行了修訂，將分佈式能源和可持續解決方案業務分解為分佈式能源和存儲和可持續解決方案。這一變化與Brookfield Renewable業務的發展是一致的，因為分佈式發電和可持續解決方案作為業務中更重要的組成部分繼續增長。前一期間經營部門的財務信息已重新列報，以顯示分佈式能源和儲存以及可持續解決方案的相應結果。
我們根據這些分部報告我們的業績，並以一致的方式列報上一時期的分部信息。見我們未經審計的中期綜合財務報表中的附註5-分段信息。
我們的主要業務目標之一是產生穩定和不斷增長的現金流，同時將風險降至最低，使所有利益相關者受益。我們通過三個關鍵指標來監測我們在這方面的表現--i)淨收益(虧損)，ii)調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“調整後EBITDA”)，以及iii)運營資金。
必須強調的是，調整後的EBITDA和來自業務的資金沒有國際財務報告準則規定的任何標準化含義，因此不太可能與其他公司提出的類似措施相比較，作為分析工具存在侷限性。我們在下面提供了關於我們如何確定調整後的EBITDA和運營資金的附加信息。我們還提供對淨收益(虧損)的對賬。見“第4部分--比例信息財務業績審查--非國際財務報告準則計量的對賬”和“第6部分--選定的季度信息--非國際財務報告準則計量的對賬”。
比例信息
已按比例向CODM報告用於評估業績和分配資源的措施。按比例提供的資料反映Brookfield Renewable使用合併及權益法分別控制或對投資施加重大影響或共同控制的設施所佔份額。比例信息提供了一個統一的視角，CODM認為在執行內部分析和進行戰略和運營時很重要
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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決定。CODM還認為，提供適當的信息有助於投資者瞭解管理層做出的決定的影響，以及可以分配給單位持有人的財務結果。
比例財務信息不是，也不打算按照國際財務報告準則列報。已披露將國際財務報告準則數據與按比例列報的數據進行核對的表格。分部收入、其他收入、直接經營成本、利息支出、折舊、當期和遞延所得税以及其他項目將與根據國際財務報告準則公佈的結果有所不同，因為這些項目(1)包括Brookfield Renewable在權益會計投資收益中的比例份額，可歸因於上述項目中的每一個項目；(2)不包括我們不持有的綜合投資中未分攤到上述項目中的收益(虧損)比例。
作為一種分析工具，按比例列報結果有其侷限性，包括：
•各單項所列金額是按我們的整體經濟所有權權益百分比計算出來的，並不一定代表我們對資產和負債或收入和支出的法定債權；
•其他公司計算比例結果的方式可能與我們不同。
由於這些限制，我們的比例財務信息不應被孤立地考慮，或作為根據國際財務報告準則報告的財務報表的替代品。
Brookfield Renewable不控制那些未合併的實體，因此在其財務報表中作為權益會計投資列報。資產和負債以及收入和支出的列報並不代表Brookfield Renewable對此類項目的法律索賠，扣除可歸因於非控股權益的財務報表金額並不能消除Brookfield Renewable對此類項目的法律索賠或風險敞口。
除非上下文另有説明或要求，有關Brookfield Renewable設施(包括開發資產)應佔兆瓦(“MW”)的信息將在綜合基礎上列報，包括Brookfield Renewable控制或共同控制適用設施的設施。
淨收益(虧損)
淨收益(虧損)按照《國際財務報告準則》計算。
淨收益(虧損)是衡量盈利能力的一項重要指標，特別是因為它在《國際財務報告準則》下有標準化的含義。即使資產產生的基本現金流得到強勁的利潤率和穩定的長期購電協議的支持，根據國際財務報告準則公佈我們業務的淨收益(虧損)通常也會導致確認虧損。這樣做的主要原因是，會計規則要求我們確認我們資產的折舊水平遠遠高於我們對業務進行再投資所要求的水平，作為可持續資本支出。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA是投資者用來分析公司經營業績的非IFRS衡量標準。
Brookfield Renewable使用調整後的EBITDA來評估其在扣除利息支出、所得税、折舊、管理服務成本、非控股權益、金融工具的未實現損益、股權投資的非現金收入或虧損、對優先股東、優先有限合夥單位持有人、永久附屬票據持有人和其他典型非經常性項目的影響之前的經營業績，包括未分配給税務股權合作伙伴的投資税收抵免。Brookfield Renewable對這些因素進行了調整，因為它們可能是非現金的、不尋常的和/或不是管理層用來評估經營業績的因素。Brookfield Renewable包括我們在調整後EBITDA內開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置損益，以提供關於累計已實現基礎上投資表現的更多洞察，包括在權益中記錄且未在本期反映的任何未實現公允價值調整。
Brookfield Renewable相信，推出這一措施將增強投資者在可配置基礎上評估其財務和經營業績的能力。
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運營資金
運營資金是投資者用來分析運營淨收益的非國際財務報告準則，不受某些波動項目的影響，這些項目通常沒有當前的財務影響，或者與Brookfield Renewable的業績沒有直接關係的項目。
Brookfield Renewable使用運營資金來評估Brookfield Renewable在扣除某些現金項目(例如收購成本和其他典型的非經常性現金項目)和某些非現金項目(例如遞延所得税、折舊、非現金部分的非控制權益、金融工具的未實現收益或虧損、權益會計投資的非現金收益或虧損以及其他非現金項目)的影響之前的業績，因為這些不能反映基本業務的業績，包括未分配給税務股權合作伙伴的投資税收抵免。Brookfield Renewable包括我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置收益和虧損，以提供關於累計已實現基礎上投資業績的更多洞察，包括在股本中記錄且未在本期反映的任何未實現公允價值調整。在Brookfield Renewable的未經審核中期綜合財務報表中，根據國際會計準則第16號(物業、廠房及設備)採用重估方法，按重估金額釐定折舊，從而降低與未按國際會計準則委員會發出的國際財務報告準則報告或未採用重估方法計量物業、廠房及設備的同行的可比性。管理層增加遞延所得税的基礎是，他們不相信這一項目反映了他們預計Brookfield Renewable在長期投資期限內產生的實際納税義務的現值。
Brookfield Renewable認為，在此基礎上分析和展示運營部門的資金將增強投資者對Brookfield Renewable業績的瞭解。運營資金不是每股收益的替代指標，也不代表可供分配的金額。
營運資金並非國際財務報告準則下普遍接受的會計計量，因此可能有別於其他實體使用的營運資金定義，以及加拿大房地產協會(“REALPAC”)和全國房地產投資信託協會(“NAREIT”)所使用的營運資金定義。此外，CODM沒有使用這一指標來評估Brookfield Renewable的流動性。
比例債務
比例債務是根據與Brookfield Renewable在各種投資組合業務中的投資有關的借款債務的比例份額提出的。比例財務信息不是，也不打算按照國際財務報告準則列報。之所以提供比例債務衡量標準，是因為管理層認為這有助於投資者和分析師估計整體業績，並瞭解Brookfield Renewable在特定投資中所佔投資資本份額的具體槓桿情況。當與比例調整後的EBITDA一起使用時，比例債務預計將提供有關Brookfield Renewable如何在資產層面為其業務融資的有用信息。管理層認為，當與Brookfield Renewable根據國際財務報告準則報告的業績(包括合併債務)一起閲讀時，比例陳述對Brookfield Renewable的運營表現和資本管理情況提供了更有意義的評估。作為一種分析工具，按比例列報結果有其侷限性，包括：
•按比例計算的債務數額並不代表作為合併投資基礎的債務的合併債務。如果個別項目沒有產生足夠的現金流來償還全部債務，管理層可酌情決定通過注資來支付差額，以避免債務違約。從Brookfield Renewable所有組合投資的合計比例調整EBITDA與Brookfield Renewable所有組合投資的合計比例債務之間的差額可能不明顯，或可能不等於Brookfield Renewable所有組合投資的合計比例債務之間的差額；以及
•其他公司可能會以不同的方式計算債務比例。
由於這些限制，Brookfield Renewable的比例財務信息不應被孤立地考慮，也不應替代Brookfield Renewable根據IFRS報告的財務報表。
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第9部分-警告性聲明
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本報告包含加拿大證券法定義的前瞻性聲明和信息，以及1933年美國證券法第27A條(經修訂)、1934年美國證券交易法第21E條(經修訂)、1995年美國私人證券訴訟改革法以及任何適用的加拿大證券法規中有關Brookfield Renewable的業務和運營的“安全港”條款。前瞻性陳述可能包括估計、計劃、預期、意見、預測、預測、指導或其他非事實陳述。本報告中的前瞻性表述包括但不限於以下表述：Brookfield Renewable的資產質量及其將產生的現金流的彈性、我們的預期財務業績、未來資產的試運行、簽約投資組合、技術多樣化、收購機會、收購和處置的預期完成、未來能源價格和電力需求、經濟復甦、實現長期平均發電量、項目開發和資本支出成本、能源政策、經濟增長、可再生資產類別的增長潛力、我們未來的增長前景和分佈狀況、我們獲得資本和未來股息的機會以及向有限責任公司和BEPC的可交換股份持有人作出的分配。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用“計劃”、“預期”、“預定”、“估計”、“打算”、“預期”、“相信”、“潛在”、“傾向”、“繼續”、“嘗試”、“可能”、“主要”、“大約”、“努力”、“追求”、“努力”、“尋求”、“目標”、“相信”等詞語來識別。 或此類詞語和短語的變體，或關於“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”或“將”採取、發生或實現某些行動、事件或結果的聲明。這些前瞻性陳述和信息不是歷史事實，但反映了我們目前對未來結果或事件的預期，是基於我們目前掌握的信息和我們認為合理的假設。儘管我們相信本報告中的前瞻性陳述和信息所表達或暗示的我們預期的未來結果、業績或成就是基於合理的假設和預期，但我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的。您不應過度依賴前瞻性陳述和信息，因為此類陳述和信息涉及假設、已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述和信息明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。這些信念、假設和期望可能會因許多可能的事件或因素而改變，這些事件或因素並不是我們都知道或控制的。如果發生變化，我們的業務、財務狀況、流動性和經營結果以及我們的計劃和戰略可能與本文中的前瞻性陳述和前瞻性信息所表達的內容大不相同。
可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同的因素包括但不限於：總體經濟狀況和與經濟有關的風險，包括利率、匯率、通貨膨脹和金融市場波動的不利變化；由於氣候變化或其他原因，我們任何可再生電力設施的資源可獲得性發生變化；能源市場的供應、需求、波動性和營銷；我們無法以類似的條款重新談判或更換即將到期的合同(包括PPA、電力保證協議或發電賣方和買方之間的類似長期協議)；我們的可再生電力投資組合中無合同發電量的增加或未來可再生電力項目合同概況的改變；互聯設施和輸電系統的可用性和接入；我們遵守、確保、更換或續簽我們的運營和開發項目所需的特許權、許可證、許可證和其他政府批准的能力；我們設施的不動產權利受到優於授予我們的權利的留置權和承租人的不利影響；我們現有設施的運營成本和開發新項目的成本增加；設備故障和採購挑戰；對我們的核服務業務客户和運營的第三方反對增加；核電行業擴張失敗；我們的核服務業務賠償不足；我們對電腦化商業系統的依賴，這可能使我們面臨網絡攻擊；大壩坍塌以及與這種失敗相關的成本和潛在責任；無法保險的損失和更高的保險費；我們開展業務的司法管轄區的監管、政治、經濟和社會條件的變化；不可抗力事件；健康、安全、安保和環境風險；能源營銷風險以及我們管理商品和金融風險的能力；巴西MRE平衡池的終止或改變；參與訴訟和其他糾紛，以及政府和監管調查；我們合同的交易對手沒有履行他們的義務；對不良交易對手執行合同的時間和費用以及成功的不確定性；我們因未來在新市場的收購而受到外國法律或法規的約束；我們的業務受到當地社區的影響；我們投資的新技術或新業務沒有達到預期的表現；技術的進步損害或消除了我們項目的競爭優勢；水租費(或類似費用)的增加或供水管理的變化；勞動力中斷和經濟不利的集體談判協議；我們由於資本市場的狀況或我們完成資本循環計劃的能力而無法為我們的運營和增長提供資金；我們的貸款、債務和證券協議對我們施加的運營和財務限制；我們信用評級的變化；我們組織結構內多個層面的債務發生；由於我們的負債，我們從事某些活動或進行分配的能力受到限制；貨幣匯率的不利變化以及我們無法通過我們的對衝策略或其他方式有效管理外幣風險敞口；我們無法確定足夠的投資機會和完成交易；政治不穩定或政府政策的變化對我們的業務或資產產生負面影響；我們當前業務的變化，包括通過未來可持續的解決方案投資；我們投資組合的增長，以及我們無法實現我們交易或收購的預期好處；我們無法開發正在開發的項目；與我們設施的建設和運營相關的延誤、成本超支和其他問題，以及與我們與社區和合資夥伴達成的安排相關的風險；我們無法控制我們所有的業務或投資，包括通過合資企業、夥伴關係、財團或結構化安排進行的某些投資；我們的一些收購可能是陷入困境的公司，這可能會增加我們的風險；我們對證券的投資價值下降，包括其他公司的上市證券；我們組織結構內的經濟利益與控制權分離；我們對Brookfield和Brookfield對我們的重大影響的依賴；Brookfield選擇不為我們尋找收購機會，以及我們無法獲得Brookfield確定的所有可再生能源收購，包括由於利益衝突；Brookfield的一些或所有關鍵專業人員的離職；Brookfield的行為方式不符合我們的最佳利益，也不符合我們股東或單位持有人的最佳利益；我們無法終止主服務協議和服務的有限責任
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根據我們與他們的安排，我們與供應商之間的關係；Brookfield與Oaktree的關係；Brookfield選擇持有其在Brookfield Renewable的所有權權益的方式的變化；我們可以分配給我們的單位持有人的現金金額的變化；我們證券的未來出售或發行將導致現有持有人的稀釋，甚至對發生此類出售或發行的看法可能會壓低BEP單位或BEPC可交換股票的交易價格；BEP單位和BEPC可交換股票的任何市場價格的變化；我們的單位持有人無法參與BEP的管理；單位持有人獲得與BEP相關的糾紛或執行鍼對我們的判決的能力的限制；我們依賴子公司提供資金以支付分配；税法和實踐的變化；與可再生能源和可持續解決方案行業相關的政府政策和激勵措施的變化；通脹壓力的不利影響；我們運營所在司法管轄區監管、政治、經濟和社會條件的變化；健康、安全、安保和環境風險；不可抗力事件；與BEP分配相關的外幣風險；欺詐、賄賂、腐敗、其他非法行為或不充分或失敗的內部流程或系統以及對外國直接投資的限制；加強對我們業務的監管；我們不受與美國國內發行人相同的披露要求的約束；這些因素包括：我們信用評級的變化；與可持續性和ESG相關的新監管舉措；我們業務活動的人權影響；根據投資公司法被視為“投資公司”；我們對財務報告的內部控制的有效性；以及我們最新的Form 20-F年度報告中描述的其他因素，包括第3.D項“風險因素”中列出的因素。
我們告誡，上述可能影響未來結果的重要因素清單並非詳盡無遺。前瞻性陳述代表我們截至本報告日期的觀點，不應被視為代表我們在本報告日期之後的任何日期的觀點。雖然我們預計後續事件和發展可能會導致我們的觀點發生變化，但我們不承擔任何更新前瞻性陳述的義務，除非適用法律要求。有關這些已知和未知風險的進一步信息，請參閲我們最新的Form 20-F年度報告中包含的“風險因素”以及其中描述的其他風險和因素。
關於使用非國際財務報告準則計量的警示性聲明
本報告提及調整後的EBITDA、運營資金和單位運營資金，這些都不是國際財務報告準則下公認的會計計量，因此可能與其他實體使用的調整後EBITDA、運營資金和單位運營資金的定義不同。特別是，我們對運營資金的定義可能不同於其他組織使用的運營資金的定義，以及加拿大房地產協會和全國房地產投資信託協會(NAREIT)使用的運營資金的定義，部分原因是NAREIT的定義基於美國公認會計準則，而不是國際財務報告準則。我們相信，調整後的EBITDA、運營資金和單位運營資金是有用的補充措施，可以幫助投資者評估我們的財務業績。調整後的EBITDA、運營資金或每單位運營資金都不應被視為衡量我們業績的唯一指標，也不應與我們根據IFRS編制的財務報表的分析分開考慮，或作為對我們財務報表的分析的替代。這些非國際財務報告準則反映了我們如何管理我們的業務，並在我們看來，使讀者能夠更好地瞭解我們的業務。
調整後的EBITDA、運營資金和每單位運營資金與淨收入(虧損)的對賬在我們管理層的討論和分析中提出。我們還在未經審計的中期合併財務報表的附註5分段信息中提供了調整後EBITDA和運營資金與淨收入的對賬。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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Brookfield Renewable Partners L.P.
合併財務狀況表
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未經審計 (百萬) | 備註 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產 | | | | | |
| 現金及現金等價物 | 14 | | $ | 1,236 | | | $ | 1,141 | |
| 受限現金 | 15 | | 296 | | | 310 | |
| 應收貿易賬款和其他流動資產 | 16 | | 1,630 | | | 1,517 | |
| 金融工具資產 | 4 | | 239 | | | 199 | |
| 關聯方應繳款項 | 19 | | 389 | | | 1,443 | |
| 持有待售資產 | 3 | | 412 | | | — | |
| | | | 4,202 | | | 4,610 | |
| 金融工具資產 | 4 | | 2,056 | | | 1,768 | |
| 權益類投資 | 13 | | 2,530 | | | 2,546 | |
| 物業、廠房及設備，按公允價值 | 7 | | 61,826 | | | 64,005 | |
| | | | | |
| 商譽 | 12 | | 1,888 | | | 1,944 | |
| 遞延所得税資產 | | | 248 | | | 244 | |
| 其他長期資產 | | | 1,049 | | | 1,011 | |
| 總資產 | | | $ | 73,799 | | | $ | 76,128 | |
| 負債 | | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | 17 | | $ | 1,348 | | | $ | 1,539 | |
| 金融工具負債 | 4 | | 730 | | | 687 | |
| 因關聯方的原因 | 19 | | 850 | | | 835 | |
| 企業借款 | 8 | | 1,031 | | | 183 | |
| 無追索權借款 | 8 | | 3,888 | | | 4,752 | |
| | | | | |
| 規定 | | | 36 | | | 42 | |
| 與待售資產直接相關的負債 | 3 | | 173 | | | — | |
| | | | 8,056 | | | 8,038 | |
| 金融工具負債 | 4 | | 2,519 | | | 2,433 | |
| 企業借款 | 8 | | 2,865 | | | 2,650 | |
| 無追索權借款 | 8 | | 21,969 | | | 22,117 | |
| 遞延所得税負債 | | | 6,858 | | | 7,174 | |
| 規定 | | | 1,203 | | | 1,268 | |
| 因關聯方的原因 | 19 | | 682 | | | 705 | |
| 其他長期負債 | | | 1,666 | | | 1,764 | |
| | | | | |
| 股權 | | | | | |
| 非控制性權益 | | | | | |
| 參股經營子公司的非控股權益 | 9 | | 18,099 | | | 18,863 | |
| Brookfield持有的控股子公司的普通合夥權益 | 9 | | 48 | | | 55 | |
| 參與非控股權益-控股子公司-布魯克菲爾德持有的可贖回/可交換單位 | 9 | | 2,330 | | | 2,684 | |
| BEPC可交換股份 | 9 | | 2,152 | | | 2,479 | |
| 優先股權益 | 9 | | 565 | | | 583 | |
| 永久附屬票據 | 9 | | 738 | | | 592 | |
| 優先有限合夥人權益 | 10 | | 634 | | | 760 | |
| 有限合夥人股權 | 11 | | 3,415 | | | 3,963 | |
| 總股本 | | | 27,981 | | | 29,979 | |
| 負債和權益總額 | | | $ | 73,799 | | | $ | 76,128 | |
隨附的附註是該等中期綜合財務報表的組成部分。
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| 代表Brookfield Renewable Partners LP批准： |
| |
帕特里夏·祖科蒂 主任 | David·曼 主任 |
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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Brookfield Renewable Partners L.P.
合併損益表(損益)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未經審計 （百萬，單位信息除外） | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 備註 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | 19 | | $ | 1,482 | | | $ | 1,205 | | | $ | 2,974 | | | $ | 2,536 | |
| 其他收入 | | | 62 | | | 61 | | | 96 | | | 87 | |
直接運營成本(1) | | | (618) | | | (425) | | | (1,252) | | | (826) | |
| 管理服務費 | 19 | | (53) | | | (55) | | | (98) | | | (112) | |
| 利息開支 | 8 | | (489) | | | (402) | | | (965) | | | (796) | |
| 股權投資收益（損失）份額 | 13 | | (25) | | | 13 | | | (58) | | | 46 | |
| 外匯和金融工具收益 | 4 | | 116 | | | 172 | | | 236 | | | 318 | |
| 折舊 | 7 | | (517) | | | (458) | | | (1,019) | | | (887) | |
| 其他 | | | (27) | | | 59 | | | (39) | | | 5 | |
| 所得税(費用)回收 | | | | | | | | | |
| 當前 | 6 | | (16) | | | (37) | | | (44) | | | (80) | |
| 延期 | 6 | | (3) | | | 18 | | | 11 | | | 37 | |
| | | | (19) | | | (19) | | | (33) | | | (43) | |
| 淨收益(虧損) | | | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 淨收益(虧損)可歸因於： | | | | | | | | | |
| 非控制性權益 | | | | | | | | | |
| 參股經營子公司的非控股權益 | 9 | | $ | 41 | | | $ | 167 | | | $ | 66 | | | $ | 352 | |
| Brookfield持有的控股子公司的普通合夥權益 | 9 | | 30 | | | 27 | | | 63 | | | 55 | |
| 參與非控股權益-控股子公司-布魯克菲爾德持有的可贖回/可交換單位 | 9 | | (54) | | | (20) | | | (99) | | | (38) | |
| BEPC可交換股份 | 9 | | (51) | | | (18) | | | (92) | | | (34) | |
| 優先股權益 | 9 | | 6 | | | 6 | | | 13 | | | 13 | |
| 永久附屬票據 | 9 | | 10 | | | 7 | | | 17 | | | 14 | |
| 優先有限合夥人權益 | 10 | | 9 | | | 10 | | | 20 | | | 20 | |
| 有限合夥人股權 | 11 | | (79) | | | (28) | | | (146) | | | (54) | |
| | | | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 每LP單位的基本和稀釋損失 | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.51) | | | $ | (0.20) | |
(1)直接運營成本不包括下文披露的折舊費用。
隨附的附註是該等中期綜合財務報表的組成部分。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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Brookfield Renewable Partners L.P.
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未經審計 (百萬) | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 備註 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益(虧損) | | | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 不會重新分類至淨利潤（損失）的其他綜合收益（損失） | | | | | | | | | |
| 財產、廠房和設備的重估 | 7 | | (96) | | | (2) | | | (121) | | | (44) | |
| 固定福利計劃的精算收益（損失） | | | 2 | | | (5) | | | 4 | | | (6) | |
| 上述項目的遞延税款追回（費用） | | | — | | | 10 | | | (3) | | | 10 | |
| 股權證券投資的未實現收益(虧損) | 4 | | (1) | | | 2 | | | (1) | | | 2 | |
| 權益類投資 | 13 | | 3 | | | (4) | | | 3 | | | 6 | |
不會重新分類為淨收入的項目合計 | | | (92) | | | 1 | | | (118) | | | (32) | |
| 可能重新分類至淨利潤的其他綜合收益（損失） | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | | (697) | | | 599 | | | (938) | | | 871 | |
| 期內指定為現金流量對衝的金融工具產生的收益（損失） | 4 | | (88) | | | 50 | | | (262) | | | 178 | |
| 外匯掉期收益(虧損)--淨投資對衝 | 4 | | 124 | | | — | | | 146 | | | (19) | |
| | | | | | | | | |
| 淨利潤（損失）中確認的金額的重新分類調整 | 4 | | (33) | | | (23) | | | (62) | | | (72) | |
| 上述項目的遞延所得税 | | | 7 | | | (3) | | | 31 | | | (14) | |
| 權益類投資 | 13 | | (8) | | | (17) | | | (21) | | | (24) | |
| 隨後可能重新分類至淨利潤（虧損）的項目總數 | | | (695) | | | 606 | | | (1,106) | | | 920 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | (787) | | | 607 | | | (1,224) | | | 888 | |
| 綜合收益(虧損) | | | $ | (875) | | | $ | 758 | | | $ | (1,382) | | | $ | 1,216 | |
| 應佔的全面收益（虧損）： | | | | | | | | | |
| 非控制性權益 | | | | | | | | | |
| 參股經營子公司的非控股權益 | 9 | | $ | (488) | | | $ | 600 | | | $ | (760) | | | $ | 954 | |
| Brookfield持有的控股子公司的普通合夥權益 | 9 | | 29 | | | 28 | | | 61 | | | 57 | |
| 參與非控股權益-控股子公司-布魯克菲爾德持有的可贖回/可交換單位 | 9 | | (128) | | | 29 | | | (210) | | | 44 | |
| BEPC可交換股份 | 9 | | (120) | | | 26 | | | (195) | | | 39 | |
| 優先股權益 | 9 | | 1 | | | 17 | | | (5) | | | 26 | |
| 永久附屬票據 | 9 | | 10 | | | 7 | | | 17 | | | 14 | |
| 優先有限合夥人權益 | 10 | | 9 | | | 10 | | | 20 | | | 20 | |
| 有限合夥人股權 | 11 | | (188) | | | 41 | | | (310) | | | 62 | |
| | | | $ | (875) | | | $ | 758 | | | $ | (1,382) | | | $ | 1,216 | |
隨附的附註是該等中期綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第56頁 |
Brookfield Renewable Partners L.P.
綜合權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 累計其他綜合收益 | | | | | | 非控制性權益 | | |
未經審計 止三個月 六月30 (百萬) | 有限
合作伙伴的
股權 | | 外國
貨幣
翻譯 | | 重估
盈餘 | | 固定福利計劃的精算損失 | | 現金流
套期保值 | | 股本證券投資 | | 總
有限
合作伙伴的
股權 | | 擇優
有限
合作伙伴的
股權 | | 擇優
股權 | | 永久附屬票據 | | BEPC可交換股份 | | 參與非控股權益 –在運營子公司中 | | Brookfield持有的控股子公司的普通合夥權益 | | 參與非控股權益 –在控股子公司 –布魯克菲爾德持有的可兑換/可兑換單位 | | 總
股權 |
截至2024年3月31日的餘額 | $ | (2,305) | | | $ | (735) | | | $ | 6,736 | | | $ | 2 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 3,719 | | | $ | 760 | | | $ | 570 | | | $ | 738 | | | $ | 2,336 | | | $ | 18,669 | | | $ | 52 | | | $ | 2,529 | | | $ | 29,373 | |
| 淨收益(虧損) | (79) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | 9 | | | 6 | | | 10 | | | (51) | | | 41 | | | 30 | | | (54) | | | (88) | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | (80) | | | (17) | | | — | | | (12) | | | — | | | (109) | | | — | | | (5) | | | — | | | (69) | | | (529) | | | (1) | | | (74) | | | (787) | |
股權發行（注9） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回購股權註銷（注11） | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | |
| 出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 344 | | | — | | | — | | | 344 | |
| 資本返還 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (151) | | | — | | | — | | | (151) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贖回優先LP單位（注10） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | |
| 處置 | 3 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | |
| 宣佈的分派或股息 | (101) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101) | | | (9) | | | (6) | | | (10) | | | (64) | | | (244) | | | (33) | | | (69) | | | (536) | |
| 分配再投資計劃 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 17 | | | 2 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | (2) | | | 14 | |
| 期間的變更 | (182) | | | (78) | | | (32) | | | — | | | (12) | | | — | | | (304) | | | (126) | | | (5) | | | — | | | (184) | | | (570) | | | (4) | | | (199) | | | (1,392) | |
餘額，截至2024年6月30日 | $ | (2,487) | | | $ | (813) | | | $ | 6,704 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 3,415 | | | $ | 634 | | | $ | 565 | | | $ | 738 | | | $ | 2,152 | | | $ | 18,099 | | | $ | 48 | | | $ | 2,330 | | | $ | 27,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | (2,008) | | | $ | (796) | | | $ | 6,801 | | | $ | 5 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | 4,033 | | | $ | 760 | | | $ | 573 | | | $ | 592 | | | $ | 2,522 | | | $ | 15,526 | | | $ | 58 | | | $ | 2,848 | | | 26,912 | |
| 淨收益(虧損) | (28) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | 10 | | | 6 | | | 7 | | | (18) | | | 167 | | | 27 | | | (20) | | | 151 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | 65 | | | 4 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | 69 | | | — | | | 11 | | | — | | | 44 | | | 433 | | | 1 | | | 49 | | | 607 | |
| 出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | | | 587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票發行 | 389 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | — | | | — | | | — | | | 241 | | | — | | | — | | | — | | | 630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 處置 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | (26) | |
| 宣佈的分派或股息 | (92) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92) | | | (10) | | | (6) | | | (7) | | | (61) | | | (243) | | | (29) | | | (66) | | | (514) | |
| 分配再投資計劃 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 所有權變更 | 113 | | | 16 | | | (107) | | | — | | | (1) | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | (256) | | | (31) | | | 211 | | | 1 | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | 160 | | | 2 | | | 97 | | | 163 | |
| 期間的變更 | 128 | | | 50 | | | 108 | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | — | | | 11 | | | — | | | 164 | | | 1,078 | | | 1 | | | 60 | | | 1,600 | |
餘額，截至2023年6月30日 | $ | (1,880) | | | $ | (746) | | | $ | 6,909 | | | $ | 5 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | 4,319 | | | $ | 760 | | | $ | 584 | | | $ | 592 | | | $ | 2,686 | | | $ | 16,604 | | | $ | 59 | | | $ | 2,908 | | | $ | 28,512 | |
隨附的附註是該等中期綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第57頁 |
Brookfield Renewable Partners L.P.
綜合權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 累計其他綜合收益 | | | | | | 非控制性權益 | | |
未經審計 截至六個月 六月30 (百萬) | 有限
合作伙伴的
股權 | | 外國
貨幣
翻譯 | | 重估
盈餘 | | 固定福利計劃的精算損失 | | 現金流
套期保值 | | 股本證券投資 | | 總
有限
合作伙伴的
股權 | | 擇優
有限
合作伙伴的
股權 | | 擇優
股權 | | 永久附屬票據 | | BEPC可交換股份 | | 參與非控股權益 –在運營子公司中 | | Brookfield持有的控股子公司的普通合夥權益 | | 參與非控股權益 –在控股子公司 –布魯克菲爾德持有的可兑換/可兑換單位 | | 總
股權 |
餘額，截至2023年12月31日 | $ | (2,118) | | | $ | (701) | | | $ | 6,743 | | | $ | 2 | | | $ | 36 | | | $ | 1 | | | $ | 3,963 | | | $ | 760 | | | $ | 583 | | | $ | 592 | | | $ | 2,479 | | | $ | 18,863 | | | $ | 55 | | | $ | 2,684 | | | $ | 29,979 | |
| 淨收益(虧損) | (146) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (146) | | | 20 | | | 13 | | | 17 | | | (92) | | | 66 | | | 63 | | | (99) | | | (158) | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | (115) | | | (22) | | | — | | | (27) | | | — | | | (164) | | | — | | | (18) | | | — | | | (103) | | | (826) | | | (2) | | | (111) | | | (1,224) | |
| 股權發行（注11、19） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | |
| 回購股權註銷（注12） | (52) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | |
| 出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 511 | | | — | | | — | | | 511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本返還 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (167) | | | — | | | — | | | (167) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贖回優先LP單位（注10） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | |
處置(注2) | 3 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | |
| 宣佈的分派或股息 | (204) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (204) | | | (20) | | | (13) | | | (17) | | | (129) | | | (351) | | | (67) | | | (139) | | | (940) | |
| 分配再投資計劃 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 26 | | | 3 | | | (14) | | | — | | | (1) | | | — | | | 14 | | | 5 | | | — | | | — | | | (3) | | | 38 | | | (1) | | | (5) | | | 48 | |
| 期間的變更 | (369) | | | (112) | | | (39) | | | — | | | (28) | | | — | | | (548) | | | (126) | | | (18) | | | 146 | | | (327) | | | (764) | | | (7) | | | (354) | | | (1,998) | |
餘額，截至2024年6月30日 | $ | (2,487) | | | $ | (813) | | | $ | 6,704 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 3,415 | | | $ | 634 | | | $ | 565 | | | $ | 738 | | | $ | 2,152 | | | $ | 18,099 | | | $ | 48 | | | $ | 2,330 | | | $ | 27,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額，截至2022年12月31日 | $ | (1,898) | | | $ | (845) | | | $ | 6,817 | | | $ | 4 | | | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | 4,096 | | | $ | 760 | | | $ | 571 | | | $ | 592 | | | $ | 2,561 | | | $ | 14,755 | | | $ | 59 | | | $ | 2,892 | | | 26,286 | |
| 淨收益(虧損) | (54) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | 20 | | | 13 | | | 14 | | | (34) | | | 352 | | | 55 | | | (38) | | | 328 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | 103 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 116 | | | — | | | 13 | | | — | | | 73 | | | 602 | | | 2 | | | 82 | | | 888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票發行 | 389 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | — | | | — | | | — | | | 241 | | | — | | | — | | | — | | | 630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,581 | | | — | | | — | | | 1,581 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 處置 | 14 | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (414) | | | — | | | — | | | (414) | |
| 宣佈的分派或股息 | (189) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (189) | | | (20) | | | (13) | | | (14) | | | (119) | | | (401) | | | (57) | | | (133) | | | (946) | |
| 分配再投資計劃 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 所有權變更 | 113 | | | 16 | | | (107) | | | — | | | (1) | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | (259) | | | (20) | | | 213 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 129 | | | — | | | 105 | | | 155 | |
| 期間的變更 | 18 | | | 99 | | | 92 | | | 1 | | | 13 | | | — | | | 223 | | | — | | | 13 | | | — | | | 125 | | | 1,849 | | | — | | | 16 | | | 2,226 | |
餘額，截至2023年6月30日 | $ | (1,880) | | | $ | (746) | | | $ | 6,909 | | | $ | 5 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | 4,319 | | | $ | 760 | | | $ | 584 | | | $ | 592 | | | $ | 2,686 | | | $ | 16,604 | | | $ | 59 | | | $ | 2,908 | | | $ | 28,512 | |
隨附的附註是該等中期綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第58頁 |
Brookfield Renewable Partners L.P.
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未經審計 | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 備註 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 經營活動 | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 對下列非現金項目的調整： | | | | | | | | | |
| 折舊 | 7 | | 517 | | | 458 | | | 1,019 | | | 887 | |
| 未實現外匯和金融工具收益 | 4 | | (122) | | | (144) | | | (239) | | | (274) | |
| 股權投資的（收益）損失份額 | 13 | | 25 | | | (13) | | | 58 | | | (46) | |
| | | | | | | | | |
| 遞延所得税費用 | 6 | | 3 | | | (18) | | | (11) | | | (37) | |
| 其他非現金項目 | | | 37 | | | (15) | | | 93 | | | 22 | |
| 從股權會計投資中獲得的股息 | 13 | | 7 | | | 2 | | | 8 | | | 21 | |
| | | 379 | | | 421 | | | 770 | | | 901 | |
| 因關聯方發生或來自關聯方的變更 | 19 | | 26 | | | 7 | | | 84 | | | 39 | |
| 週轉資金結餘淨變化 | | | (174) | | | (46) | | | (299) | | | 105 | |
| | | | 231 | | | 382 | | | 555 | | | 1,045 | |
| 融資活動 | | | | | | | | | |
| 中期票據收益 | 8 | | — | | | — | | | 297 | | | 293 | |
| | | | | | | | | |
| 企業信貸便利，淨值 | 8 | | 300 | | | — | | | 300 | | | — | |
| 商業票據，淨額 | 8 | | 80 | | | (180) | | | 556 | | | (249) | |
| 無追索權借款收益 | 8,19 | | 2,161 | | | 901 | | | 4,039 | | | 2,429 | |
| 償還無追索權借款 | 8,19 | | (1,359) | | | (1,577) | | | (4,205) | | | (3,199) | |
| 參與非控股權益的注資-運營子公司 | 9 | | 325 | | | 587 | | | 492 | | | 1,581 | |
| 償還給參與非控股權益的資本-運營子公司 | 9 | | (187) | | | — | | | (203) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 發行權益工具及相關成本 | 9,11 | | — | | | 630 | | | 146 | | | 630 | |
| 股權工具的贖回和回購 | 10, 11 | | (155) | | | — | | | (183) | | | — | |
| 已支付的分配： | | | | | | | | | |
參與非控股權益-運營子公司、優先股東、優先有限合夥人單位持有人和永久次級票據 | 9,10 | | (269) | | | (307) | | | (401) | | | (449) | |
| 致Brookfield Renewable或BRELP的單位持有人和Brookfield Renewable Corporation的股東 | 9,11 | | (271) | | | (246) | | | (531) | | | (489) | |
| 關聯方流入 | 19 | | 84 | | | 102 | | | 1,349 | | | 102 | |
| 流向關聯方 | 19 | | (201) | | | (40) | | | (327) | | | (139) | |
| | | | 508 | | | (130) | | | 1,329 | | | 510 | |
| 投資活動 | | | | | | | | | |
| 在被收購實體中的現金和現金等價物淨額收購 | | | — | | | (6) | | | (11) | | | (87) | |
| 對房地產、廠房和設備的投資 | 7 | | (820) | | | (484) | | | (1,660) | | | (1,056) | |
| 對股權投資的投資 | 13 | | (74) | | | (31) | | | (72) | | | (124) | |
| 出售資產所得款項，扣除已處置的現金和現金等價物 | 2 | | 190 | | | 69 | | | 190 | | | 72 | |
| 購買金融資產 | 4 | | (254) | | | (93) | | | (259) | | | (545) | |
| 金融資產收益 | 4 | | 88 | | | 376 | | | 93 | | | 379 | |
| 受限制的現金和其他 | | | (24) | | | (31) | | | (10) | | | (15) | |
| | | (894) | | | (200) | | | (1,729) | | | (1,376) | |
| 現金外匯（收益）損失 | | | (27) | | | 16 | | | (44) | | | 30 | |
| 現金及現金等價物 | | | | | | | | | |
| 增加(減少) | | | (182) | | | 68 | | | 111 | | | 209 | |
| 持有待售資產內歸類的現金淨變化 | | | (5) | | | (6) | | | (16) | | | (5) | |
| 期初餘額 | | | 1,423 | | | 1,140 | | | 1,141 | | | 998 | |
| 期末餘額 | | | $ | 1,236 | | | $ | 1,202 | | | $ | 1,236 | | | $ | 1,202 | |
| 補充現金流信息： | | | | | | | | | |
| 支付的利息 | | | $ | 523 | | | $ | 363 | | | $ | 944 | | | $ | 668 | |
| 收到的利息 | | | $ | 29 | | | $ | 14 | | | $ | 53 | | | $ | 30 | |
| 已繳納的所得税 | | | $ | 31 | | | $ | 97 | | | $ | 70 | | | $ | 128 | |
隨附的附註是該等中期合併財務報表的組成部分.
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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Brookfield Renewable Partners L.P.
未經審計中期綜合財務報表附註
Brookfield Renewable Partners L.P.(“Brookfield Renewable”)的業務活動包括主要在北美、南美、歐洲和亞洲擁有一系列可再生能源和可持續解決方案資產。
除上下文另有説明或要求外，術語“Brookfield Renewable”指Brookfield Renewable Partners L.P.及其受控實體，包括Brookfield Renewable Corporation(“BEPC”)。除上下文另有説明或要求外，術語“合夥”係指Brookfield Renewable Partners L.P.及其受控實體，不包括BEPC。
Brookfield Renewable的綜合股權權益包括由公眾單位持有人及Brookfield持有的無投票權公開交易有限合夥企業單位(“LP單位”)、由公眾股東及Brookfield持有的BEPC A類可交換附屬投票權股份(“BEPC可交換股份”)、由Brookfield持有的Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)的可贖回/可交換合夥單位(“BRELP”)，以及Brookfield持有的BRELP的一般合夥權益(“GP權益”)。除文意另有所指外，LP單位、可贖回/可交換合夥單位、GP權益及BEPC可交換股份的持有人將統稱為“單位持有人”。LP單位，可贖回/可更換除非上下文另有説明或要求，否則E合夥單位、GP權益和BEPC可交換股份將統稱為“單位”或“單位”。
Brookfield Renewable是根據百慕大法律根據二零一一年十一月二十日經修訂及重述的有限合夥協議(其後不時修訂)成立的上市有限合夥企業。
Brookfield Renewable的註冊辦事處是百慕大哈密爾頓HM12前街73號五樓。
Brookfield Renewable的直系母公司是其普通合夥人Brookfield Renewable Partners Limited(“BRPL”)。Brookfield Renewable的最終母公司是Brookfield Corporation(“Brookfield Corporation”)。除Brookfield Renewable外，Brookfield Corporation及其子公司包括Brookfield Asset Management Ltd(“Brookfield Asset Management”)，在這些財務報表中也被單獨和統稱為“Brookfield”。
BEPC可交換股票在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的交易代碼為“BEPC”。
LP單位在紐約證券交易所的交易代碼為BEP，在多倫多證券交易所的交易代碼為BEP.UN交換。Brookfield Renewable的A類系列7、系列13和系列18優先有限合夥人的股權在多倫多證券交易所的交易代碼分別為“BEP.PR.G”、“BEP.PR.M”和“BEP.PR.R”。Brookfield Renewable的A類系列17優先有限合夥人的股權在紐約證券交易所的交易代碼是“BEP.PR.A”。永久次級票據在紐約證券交易所的交易代碼為“BEPH”、“BEPI”和“BEPJ”。
| | | | | | | | |
| 合併財務報表附註 | 頁面 |
| |
| 1. | 編制依據和材料核算政策信息 | 61 |
| | |
| 2. | 資產的處置 | 62 |
| 3. | 持有待售資產 | 62 |
| 4. | 風險管理和金融工具 | 63 |
| 5. | 分段信息 | 67 |
| 6. | 所得税 | 73 |
| 7. | 財產、廠房和設備 | 74 |
| 8. | 借款 | 75 |
| | |
| 9. | 非控制性權益 | 77 |
| 10. | 優先有限合夥人權益 | 81 |
| 11. | 有限合夥人股權 | 82 |
| 12. | 商譽 | 82 |
| 13. | 權益類投資 | 83 |
| 14. | 現金及現金等價物 | 83 |
| 15. | 受限現金 | 83 |
| 16. | 應收貿易賬款和其他流動資產 | 84 |
| 17. | 應付賬款和應計負債 | 84 |
| 18. | 承付款、或有事項和擔保 | 84 |
| 19. | 關聯方交易 | 86 |
| 20. | 附屬公開發行人 | 89 |
| 21. | 後續事件 | 90 |
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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1. 編制依據和材料核算政策信息
(a) 合規聲明
中期綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。
由國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的按照“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制的年度經審計綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。這些中期合併財務報表應與Brookfield Renewable於2023年12月31日經審計的合併財務報表結合閲讀。中期綜合報表乃根據2023年12月31日經審計綜合財務報表所披露的會計政策編制。
中期綜合財務報表未經審計，反映管理層認為必要的調整(包括正常經常性調整)，以便根據《國際財務報告準則》提供公允的中期業績報表。
這些臨時合併財務報表中報告的結果不應被視為一定表明可能預期一整年的結果。除非另有説明，以下列出的政策將始終如一地適用於提交的所有期間。
這些合併財務報表已獲授權由Brookfield Renewable的普通合夥人BRPL董事會於2024年8月2日發行。
某些比較數字已重新分類，以符合本年度的列報方式。
對$、C$、歐元、GB、R$、COP、INR和CNY的引用是指美國(“U.S.”)美元、加元、歐元、英鎊、巴西雷亞爾、哥倫比亞比索、印度盧比和人民幣。
除非另有説明，所有數字均以百萬美元為單位。
(b) 準備的基礎
中期綜合財務報表乃根據歷史成本編制，但物業、廠房及設備及若干資產及負債之重估則按公允價值計量。成本是根據以資產交換的代價的公允價值入賬的。
(c)鞏固
這些合併財務報表包括Brookfield Renewable及其子公司的賬目，它們是Brookfield Renewable控制的實體。投資者控制着被投資人，當其面臨或有權從與被投資人的參與中獲得可變回報時，並有能力通過其對被投資人的權力來影響這些回報。Brookfield Renewable子公司股本中的非控股權益在合併財務狀況表中單獨在股本中顯示。
(d) 最近採用的會計準則
國際税制改革--對《國際會計準則》第12條--支柱二示範規則的修正
Brookfield Renewable在包括加拿大在內的國家運營，這些國家已經制定了新的立法，從2024年1月1日起實施全球最低充值税。Brookfield Renewable將在發生充值税時將其確認為當期税，但已申請臨時強制性減免，不再確認和披露與全球最低充值税相關的遞延税項。截至2024年6月30日的期間沒有實質性的當期税收影響。全球最低充值税預計不會對Brookfield Renewable的財務狀況產生重大影響。
國際會計準則第1號--財務報表列報修正案(“國際會計準則第1號”)
修正案明確瞭如何將債務和其他負債歸類為流動負債或非流動負債。《國際會計準則》第1號修正案適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期。Brookfield Renewable指出，沒有實質性影響。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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(E)會計政策的未來變化
IFRS 18--財務報表的列報和披露(“IFRS 18”)
2024年4月，國際會計準則理事會(IASB)發佈了IFRS 18，財務報表的列報和披露(IFRS 18)。IFRS 18從2027年1月1日或之後開始生效，允許提前採用。預計《國際財務報告準則第18號》將通過要求損益表中明確的小計、要求披露管理層定義的業績衡量標準以及增加信息彙總和分類的新原則來提高財務報告的質量。Brookfield Renewable尚未確定這一標準對其披露的影響。
目前，《國際財務報告準則》未來沒有對Brookfield Renewable產生潛在影響的其他變化。
2. 資產的處置
2024年4月26日，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了一項60在美國收購兆瓦電池存儲資產，收益約為美元872000萬(美元)25(淨額為Brookfield Renewable)。作為處置的結果，Brookfield Renewable取消了對美元的確認82從綜合財務狀況表中提取總資產的1,400萬美元。這導致了處置收益#美元。52000萬(美元)2(對Brookfield Renewable的淨額)在綜合收益表(虧損)中確認的其他收入。
2024年5月28日，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了一項30兆瓦水電資產在美國，收益約為美元672000萬(美元)15(對Brookfield Renewable的淨額)扣除交易費用後的淨額。作為處置的結果，Brookfield Renewable取消了對美元的確認422億美元的總資產和1美元4來自綜合財務狀況表的總負債的1,400萬美元。這導致了處置收益#美元。292000萬(美元)6(對Brookfield Renewable的淨額)在綜合收益表(虧損)中確認的其他收入。作為處置的結果，Brookfield Renewable的税後部分累計重估盈餘為$28100,000,000美元由累積其他全面收益直接重新分類至權益，並在綜合權益變動表中作為處置項目列示。
2024年5月31日，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了一項85巴西生物質設施的兆瓦投資組合，收益約為#雷亞爾2512000萬(美元)48 百萬）（雷亞爾1052000萬(美元)21 百萬）淨給布魯克菲爾德可再生能源）。由於處置，布魯克菲爾德可再生能源公司不再承認美元862億美元的總資產和1美元2 合併財務狀況表中的負債總額為百萬美元。這導致處置損失美元242000萬(美元)11 布魯克菲爾德可再生能源淨百萬）通過其他綜合收益和美元確認122000萬(美元)5 Brookfield Renewable的淨金額為百萬美元）在年內綜合收益（虧損）表中的其他項中確認。
3. 持有待售資產
截至2024年6月30日，持待售資產包括 67英國風電資產的MW投資組合，a 90巴西水力發電資產的MW投資組合和 6美國MW分佈式發電資產
以下為分類為持作出售的主要資產及負債項目摘要：
| | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | |
| 資產 | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 16 | | | |
| | | |
| 應收貿易賬款和其他流動資產 | 7 | | | |
| | | |
| 物業、廠房及設備，按公允價值 | 387 | | | |
| | | |
| | | |
| 其他長期資產 | 2 | | | |
| 持有待售資產 | $ | 412 | | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | $ | 11 | | | |
| 無追索權借款 | 77 | | | |
| 金融工具負債 | 52 | | | |
| 其他長期負債 | 33 | | | |
| | | |
| | | |
| 與待售資產直接相關的負債 | $ | 173 | | | |
| | | | | | | | |
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4. 風險管理和金融工具
風險管理
Brookfield Renewable的活動使其面臨各種財務風險，包括市場風險（即商品價格風險、利率風險和外幣風險）、信用風險和流動性風險。布魯克菲爾德可再生能源主要使用金融工具來管理這些風險。
自2023年12月31日經審計合併財務報表以來，Brookfield Renewable面臨的風險沒有其他重大變化。
公允價值披露
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。
使用估值模型確定的公允價值需要使用有關估計未來現金流量的金額和時間以及貼現率的假設。在確定這些假設時，管理層主要考慮外部易於觀察的市場輸入，例如利率收益率曲線、匯率、大宗商品價格以及（如適用）信用利差。
非金融資產的公允價值計量是市場參與者之間有序交易中收到的對價，考慮到資產的最高和最佳用途。
資產和負債 按公允價值計量的資產被歸類為三個層次之一，如下所述。每個級別都基於用於衡量資產和負債公允價值的輸入數據的透明度。
1級-輸入基於活躍市場相同資產和負債的未經調整的報價;
第2級-可直接或間接觀察資產或負債的輸入（第1級的報價除外）;和
第3級-資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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下表列出了Brookfield Renewable的資產和負債，包括能源衍生品合同、根據IFRS 9核算的電力購買協議（“IFRS 9 PPA”）、利率掉期、外匯掉期和按公允價值等級分類的公允價值計量和披露的税收權益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 | | 總 |
| 按公允價值計量的資產： | | | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 1,236 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,236 | | | $ | 1,141 | |
受限現金(1) | 407 | | | — | | | — | | | 407 | | | 391 | |
金融工具資產(1) | | | | | | | | | |
| IFRS 9 PPA | — | | | — | | | 24 | | | 24 | | | 50 | |
| 能源衍生產品合約 | — | | | 115 | | | — | | | 115 | | | 90 | |
| 利率互換 | — | | | 262 | | | — | | | 262 | | | 233 | |
| 外匯掉期 | — | | | 85 | | | — | | | 85 | | | 27 | |
| 税收公平 | — | | | — | | | 56 | | | 56 | | | 27 | |
| 對債務和股權證券的投資 | — | | | 47 | | | 1,706 | | | 1,753 | | | 1,540 | |
| 財產、廠房和設備 | — | | | — | | | 61,826 | | | 61,826 | | | 64,005 | |
| 按公允價值計量的負債： | | | | | | | | | |
金融工具負債(1) | | | | | | | | | |
| IFRS 9 PPA | — | | | (48) | | | (953) | | | (1,001) | | | (798) | |
| 能源衍生產品合約 | — | | | (161) | | | — | | | (161) | | | (82) | |
| 利率互換 | — | | | (72) | | | — | | | (72) | | | (105) | |
| 外匯掉期 | — | | | (217) | | | — | | | (217) | | | (353) | |
| 税收公平 | — | | | — | | | (1,798) | | | (1,798) | | | (1,782) | |
或有對價(2) | — | | | — | | | (90) | | | (90) | | | (92) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
披露公允價值的負債： | | | | | | | | | |
企業借款(1) | (2,732) | | | (1,039) | | | — | | | (3,771) | | | (2,731) | |
無追索權借款(1) | (1,759) | | | (23,554) | | | — | | | (25,313) | | | (26,839) | |
| 總 | $ | (2,848) | | | $ | (24,582) | | | $ | 60,771 | | | $ | 33,341 | | | $ | 34,722 | |
(1)包括當前金額和長期金額。
(2)金額與2022年和2023年完成的業務合併有關，責任從2024年到期至2027年。
截至2024年6月30日的六個月內，級別之間沒有轉移。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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金融工具披露
Brookfield Renewable淨金融工具頭寸總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬) | 資產 | | 負債 | | 淨資產
(負債) | | 淨資產
(負債) |
| IFRS 9 PPA | $ | 24 | | | $ | 1,001 | | | $ | (977) | | | $ | (748) | |
| 能源衍生產品合約 | 115 | | | 161 | | | (46) | | | 8 | |
| 利率互換 | 262 | | | 72 | | | 190 | | | 128 | |
| 外匯掉期 | 85 | | | 217 | | | (132) | | | (326) | |
| 對債務和股權證券的投資 | 1,753 | | | — | | | 1,753 | | | 1,540 | |
| 税收公平 | 56 | | | 1,798 | | | (1,742) | | | (1,755) | |
| 總 | 2,295 | | | 3,249 | | | (954) | | | (1,153) | |
| 減：當前部分 | 239 | | | 730 | | | (491) | | | (488) | |
| 長期部分 | $ | 2,056 | | | $ | 2,519 | | | $ | (463) | | | $ | (665) | |
(A)國際能源衍生品合約和IFRS 9 PPA
Brookfield Renewable簽訂了長期能源衍生品合同，主要是為了穩定或消除出售某些未來發電的價格風險。某些能源合同在Brookfield Renewable的中期合併財務報表中以相當於公允價值的金額記錄，使用報價的市場價格，如果沒有，則使用內部和第三方證據和預測的估值模型。
(B)兩種利率對衝
Brookfield Renewable簽訂了利率對衝合同，主要是為了將其可變利率債務的利率波動風險降至最低，或鎖定未來債務再融資的利率。所有利率對衝合約均按公允價值計入中期綜合財務報表。
(C)兩個外匯掉期合約
Brookfield Renewable已經進行了外匯掉期交易，以最大限度地減少匯率波動對其海外業務投資和收益的影響，並確定某些以外幣計價的預期交易的匯率。
(D)增加税收公平
Brookfield Renewable在美國根據税收股權結構擁有和運營某些項目，為公用事業規模的太陽能和風能項目的建設提供資金。根據合同協議的實質內容，税務權益投資者為其股權支付的金額在綜合財務狀況表上歸類為金融工具負債。
税項權益負債的收益或虧損在綜合損益表的外匯和金融工具損益中確認。
(E)投資於債務和股權證券
Brookfield Renewable對債務和股權證券的投資被歸類為FVPL、FVOCI和攤銷成本。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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下表反映了截至6月30日的三個月和六個月中期合併收益表中外匯和金融工具收益（損失）中包含的收益（損失）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 能源衍生產品合約 | $ | (14) | | | $ | 10 | | | $ | (3) | | | $ | 76 | |
| IFRS 9 PPA | (15) | | | 14 | | | 1 | | | 71 | |
| 債務及股本證券投資 | 19 | | | 56 | | | 47 | | | 69 | |
| 利率互換 | 15 | | | 15 | | | 26 | | | 9 | |
| 外匯掉期 | 28 | | | (1) | | | 24 | | | (6) | |
| 税收公平 | 85 | | | 53 | | | 141 | | | 61 | |
| 外匯收益 | (2) | | | 25 | | | — | | | 38 | |
| $ | 116 | | | $ | 172 | | | $ | 236 | | | $ | 318 | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月，與債務和股權證券相關的收益 零 (2023: $8百萬美元和美元13 分別為百萬）記錄在中期綜合收益表（虧損）的其他收益中。
下表反映了截至6月30日止三個月和六個月中期綜合全面收益（虧損）表中計入其他全面收益的收益（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 能源衍生產品合約 | $ | 7 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | $ | 184 | |
| IFRS 9 PPA | (156) | | | 25 | | | (348) | | | 37 | |
| 利率互換 | 56 | | | 29 | | | 72 | | | (17) | |
| 外匯掉期 | 5 | | | (22) | | | 1 | | | (26) | |
| (88) | | | 50 | | | (262) | | | 178 | |
| 外匯掉期-淨投資 | 124 | | | — | | | 146 | | | (19) | |
| 對債務和股權證券的投資 | (1) | | | 2 | | | (1) | | | 2 | |
| $ | 35 | | | $ | 52 | | | $ | (117) | | | $ | 161 | |
下表反映了截至6月30日的三個月和六個月中期綜合全面收益（虧損）表中淨利潤（虧損）中確認的重新分類調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 能源衍生產品合約 | $ | (27) | | | $ | (34) | | | $ | (58) | | | $ | (82) | |
| | | | | | | |
| 利率互換 | (6) | | | 2 | | | (4) | | | 1 | |
| 外匯掉期 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | (33) | | | $ | (23) | | | $ | (62) | | | $ | (72) | |
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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5. 分段信息
Brookfield Renewable的首席執行官和首席財務官(統稱為首席運營決策者或“CODM”)根據技術類型審查業務結果、管理運營和分配資源。
Brookfield可再生能源業務分為-1)水力發電，2)風能，3)公用事業規模的太陽能，4)分佈式能源和存儲(分佈式發電和抽水蓄能)，5)可持續解決方案(可再生天然氣、碳捕獲和存儲、回收、熱電聯產、核服務和電力轉換)，以及6)公司--水力發電進一步按地理劃分(即北美、哥倫比亞和巴西)。這最好地反映了CODM審查我們公司業績的方式。
向CODM提交的報告在2023年第四季度進行了修訂，將分佈式能源和可持續解決方案業務分解為分佈式能源和存儲和可持續解決方案。這一變化與Brookfield Renewable業務的發展是一致的，因為分佈式發電和可持續解決方案作為業務中更重要的組成部分繼續增長。前一期間經營部門的財務信息已重新列報，以顯示分佈式能源和儲存以及可持續解決方案的相應結果。
向CODM報告用於評估業績和分配資源的措施是按比例提供的。按比例提供的資料反映Brookfield Renewable使用合併及權益法分別控制或對投資施加重大影響或共同控制的設施所佔份額。比例信息提供了單位持有人(GP權益持有人、可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和有限責任公司單位)的視角，CODM認為這一視角在進行內部分析和做出戰略和運營決策時非常重要。CODM還認為，提供適當的信息有助於投資者瞭解可分配給Brookfield Renewable單位持有人的管理層決策和財務結果的影響。
比例財務信息不是，也不打算按照國際財務報告準則列報。已披露將國際財務報告準則數據與按比例合併基礎上列報的數據進行核對的表格。分部收入、其他收入、直接運營成本、利息支出、折舊、當期和遞延所得税以及其他項目將與根據國際財務報告準則公佈的結果不同，因為這些項目包括Brookfield Renewable在權益會計投資收益中的比例份額，可歸因於上述項目中的每一個項目，不包括我們未分配到上述項目中的綜合投資收益(虧損)的比例份額。
Brookfield Renewable不控制那些未合併的實體，因此在其合併財務報表中作為權益會計投資列報。資產和負債以及收入和支出的列報並不代表Brookfield Renewable對此類項目的法律索賠，扣除可歸因於非控股權益的財務報表金額並不能消除Brookfield Renewable對此類項目的法律索賠或風險敞口。
Brookfield Renewable根據這些細分報告其業績，並以一致的方式呈現前期細分信息。
應報告分部的會計政策與附註1-準備基礎和重大會計政策信息中所述的相同。Brookfield Renewable根據運營部門的資金分析其運營部門的業績。運營資金不是國際財務報告準則下普遍接受的會計計量，因此可能不同於其他實體使用的運營資金的定義，以及加拿大房地產協會(REALPAC)和全國房地產投資信託協會(NAREIT)使用的運營資金的定義。.
Brookfield Renewable使用運營資金來評估Brookfield Renewable在某些現金項目(例如，收購成本和其他典型的非經常性現金項目)和某些非現金項目(例如，遞延所得税、折舊、非現金部分的非控制權益、金融工具的未實現收益或虧損、權益會計投資的非現金收益或虧損以及其他非現金項目)的影響之前的業績，因為這些不能反映基本業務的業績，包括沒有分配給税務股權合作伙伴的投資税收抵免。Brookfield Renewable包括我們開發和/或不打算長期持有的資產的已實現處置損益，以便在累計已實現基礎上提供關於投資業績的更多洞察，包括在股本中記錄的、在本期淨收入中未反映的任何未實現公允價值調整。他説：
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第67頁 |
下表以管理層組織其部門以做出經營決策和評估業績的格式提供了每個部門的業績，並通過彙總Brookfield Renewable在聯營公司投資中的收益構成部分，並反映在截至2024年6月30日的三個月中可歸因於非控股權益的每個項目部分，逐行核對Brookfield Renewable的比例結果與綜合收益(虧損)表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於單位持有人 | | 股權會計投資的貢獻 | | 歸屬於非控股權益 | | 如所述 國際財務報告準則 金融類股(1) |
| 水力發電 | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式能源和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 | |
| (百萬) | 北
美國 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | | | |
| 收入 | $ | 256 | | | $ | 53 | | | $ | 72 | | | $ | 154 | | | $ | 120 | | | $ | 61 | | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 830 | | | $ | (194) | | | $ | 846 | | | $ | 1,482 | |
| 其他收入 | 10 | | | 1 | | | — | | | 41 | | | 30 | | | 12 | | | 29 | | | 50 | | | 173 | | | (25) | | | (86) | | | 62 | |
| 直接運營成本 | (101) | | | (19) | | | (41) | | | (59) | | | (33) | | | (19) | | | (92) | | | (10) | | | (374) | | | 130 | | | (374) | | | (618) | |
| 股權投資的收入份額、其他收入和直接運營成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | 89 | |
| 165 | | | 35 | | | 31 | | | 136 | | | 117 | | | 54 | | | 51 | | | 40 | | | 629 | | | — | | | 386 | | | |
| 管理服務費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53) | | | (53) | | | — | | | — | | | (53) | |
| 利息開支 | (66) | | | (4) | | | (21) | | | (29) | | | (26) | | | (9) | | | (8) | | | (39) | | | (202) | | | 14 | | | (301) | | | (489) | |
| 現行所得税 | (2) | | | (1) | | | (1) | | | (4) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (10) | | | 3 | | | (9) | | | (16) | |
| 可歸因於 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先有限合夥人股權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
優先股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 永久附屬票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | |
股權核算投資的利息和現金税份額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
非控股權益應佔運營資金份額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76) | | | (76) | |
運營資金 | 97 | | | 30 | | | 9 | | | 103 | | | 91 | | | 44 | | | 42 | | | (77) | | | 339 | | | — | | | — | | | |
折舊 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (517) | |
| 外匯和金融工具收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 116 | |
| 遞延所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (3) | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (27) | |
權益類投資收益份額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (97) | |
| 可歸於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 35 | |
歸屬於基金單位持有人的淨利潤（虧損）(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (154) | |
(1)股權投資損失份額為美元25 百萬由收入分成、其他收入和直接運營成本、利息和現金税分成以及收益線分成的金額組成。歸屬於參與非控股權益的淨利潤-運營子公司為美元41 百萬包括非控股權益應佔的運營資金份額的金額和非控股權益應佔的淨虧損。
(2)歸屬於基金單位持有人的淨收入（虧損）包括歸屬於GP權益、可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和LP單位的淨收入（虧損）。淨利潤（虧損）總額包括基金單位持有人應佔金額、非控股權益、優先有限合夥人股權、優先股權和永久次級票據。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第68頁 |
下表以管理層組織其部門做出經營決策和評估績效的格式提供了每個部門的業績，並通過彙總構成Brookfield Renewable對聯營公司投資收益的組成部分，逐行將Brookfield Renewable的比例業績與合併損益表（虧損）進行調節，並反映每個項目中歸屬於非截至2023年6月30日止三個月的控股權益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於單位持有人 | | 股權會計投資的貢獻 | | 歸因於
到非
控制
他們的利益 | | 如所述 國際財務報告準則 金融類股(1) |
| 水力發電 | | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式能源和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 | |
| (百萬) | 北
美國 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | | | |
| 收入 | $ | 274 | | | $ | 58 | | | $ | 66 | | | $ | 129 | | | $ | 110 | | | $ | 68 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 719 | | | $ | (50) | | | $ | 536 | | | $ | 1,205 | |
| 其他收入 | 4 | | | 2 | | | 4 | | | 42 | | | 15 | | | 2 | | | 7 | | | 22 | | | 98 | | | (2) | | | (35) | | | 61 | |
| 直接運營成本 | (97) | | | (18) | | | (23) | | | (39) | | | (18) | | | (17) | | | (10) | | | (9) | | | (231) | | | 26 | | | (220) | | | (425) | |
| 股權投資的收入份額、其他收入和直接運營成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 181 | | | 42 | | | 47 | | | 132 | | | 107 | | | 53 | | | 11 | | | 13 | | | 586 | | | — | | | 281 | | | |
| 管理服務費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | (55) | | | — | | | — | | | (55) | |
| 利息開支 | (64) | | | (4) | | | (21) | | | (24) | | | (28) | | | (8) | | | (1) | | | (32) | | | (182) | | | 6 | | | (226) | | | (402) | |
| 現行所得税 | (3) | | | (2) | | | (5) | | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | 2 | | | (25) | | | (37) | |
| 可歸因於 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先有限合夥人股權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | |
優先股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 永久附屬票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
股權核算投資的利息和現金税份額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
非控股權益應佔運營資金份額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
運營資金 | 114 | | | 36 | | | 21 | | | 106 | | | 77 | | | 45 | | | 10 | | | (97) | | | 312 | | | — | | | — | | | |
折舊 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (458) | |
| 外匯和金融工具收益（損失） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 172 | |
遞延所得税費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 18 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 59 | |
| 權益類投資收益份額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (5) | |
| 可歸於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (137) | |
單位持有人應佔淨(虧損)(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (39) | |
(1)股權投資的收益份額為#美元13百萬美元由收入份額、其他收入和直接運營成本、利息和現金税份額以及收益線份額組成。參與非控股權益可歸因於運營子公司的淨虧損#美元167百萬美元由非控股權益應佔營運資金份額的金額及非控股權益應佔淨虧損組成。
(2)歸屬於基金單位持有人的淨收入（虧損）包括歸屬於GP權益、可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和LP單位的淨收入（虧損）。淨利潤（虧損）總額包括基金單位持有人應佔金額、非控股權益、優先有限合夥人股權、優先股權和永久次級票據。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第69頁 |
下表以管理層組織其部門以做出經營決策和評估業績的格式提供了每個部門的業績，並通過彙總Brookfield Renewable在聯營公司投資中的收益構成部分，並反映在截至2024年6月30日的6個月中可歸因於非控股權益的每個項目部分，逐行核對Brookfield Renewable的比例結果與綜合收益(虧損)表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於單位持有人 | | 股權會計投資的貢獻 | | 歸因於
到非
控制
他們的利益 | | 按規定 國際財務報告準則 金融類股(1) |
| 水力發電 | | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式發電和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 | |
| (百萬) | 北
美國 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | |
| 收入 | $ | 559 | | | $ | 112 | | | $ | 151 | | | $ | 324 | | | $ | 213 | | | $ | 113 | | | $ | 233 | | | $ | — | | | $ | 1,705 | | | $ | (351) | | | $ | 1,620 | | | $ | 2,974 | |
| 其他收入 | 16 | | | 2 | | | 1 | | | 51 | | | 58 | | | 26 | | | 42 | | | 54 | | | 250 | | | (31) | | | (123) | | | 96 | |
| 直接運營成本 | (204) | | | (37) | | | (76) | | | (118) | | | (64) | | | (42) | | | (189) | | | (21) | | | (751) | | | 242 | | | (743) | | | (1,252) | |
| 股權投資的收入份額、其他收入和直接運營成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | 140 | |
| 371 | | | 77 | | | 76 | | | 257 | | | 207 | | | 97 | | | 86 | | | 33 | | | 1,204 | | | — | | | 754 | | | |
| 管理服務費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98) | | | (98) | | | — | | | — | | | (98) | |
| 利息開支 | (134) | | | (8) | | | (43) | | | (60) | | | (56) | | | (17) | | | (9) | | | (74) | | | (401) | | | 22 | | | (586) | | | (965) | |
| 現行所得税 | (3) | | | (3) | | | (4) | | | (7) | | | 1 | | | (2) | | | (2) | | | — | | | (20) | | | 5 | | | (29) | | | (44) | |
| 可歸因於 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先有限合夥人股權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
優先股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
| 永久附屬票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | — | | | (17) | |
股權核算投資的利息和現金税份額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
非控股權益應佔運營資金份額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (139) | | | (139) | |
運營資金 | 234 | | | 66 | | | 29 | | | 190 | | | 152 | | | 78 | | | 75 | | | (189) | | | 635 | | | — | | | — | | | |
折舊 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (1,019) | |
| 外匯和金融工具收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 236 | |
| 遞延所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 11 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (39) | |
| 權益類投資收益份額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (171) | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 73 | |
單位持有人應佔淨虧損(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (274) | |
(1)股權投資損失份額為美元58百萬由收入分成、其他收入和直接運營成本、利息和現金税分成以及收益線分成的金額組成。歸屬於參與非控股權益的淨利潤-運營子公司為美元66百萬由非控股權益應佔的運營資金分成和非控股權益應佔的淨利潤組成。
(2)歸屬於基金單位持有人的淨收入（虧損）包括歸屬於GP權益、可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和LP單位的淨收入（虧損）。淨利潤（虧損）總額包括基金單位持有人應佔金額、非控股權益、優先有限合夥人股權、優先股權和永久次級票據。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第70頁 |
下表以管理層組織其部門做出經營決策和評估績效的格式提供了每個部門的業績，並通過彙總構成Brookfield Renewable對聯營公司投資收益的組成部分，逐行將Brookfield Renewable的比例業績與合併損益表（虧損）進行調節，並反映每個項目中歸屬於非截至2023年6月30日止六個月的控股權益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於單位持有人 | | 貢獻
從…
股權
佔
投資 | | 歸因於
到非
控制
他們的利益 | | 按規定
國際財務報告準則
金融類股(1) |
| 水力發電 | | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式能源和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 | |
| (百萬) | 北
美國 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | |
| 收入 | $ | 609 | | | $ | 119 | | | $ | 132 | | | $ | 271 | | | $ | 198 | | | $ | 129 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 1,491 | | | $ | (129) | | | $ | 1,174 | | | $ | 2,536 | |
| 其他收入 | 8 | | | 3 | | | 5 | | | 43 | | | 23 | | | 5 | | | 9 | | | 34 | | | 130 | | | (7) | | | (36) | | | 87 | |
| 直接運營成本 | (206) | | | (35) | | | (42) | | | (75) | | | (45) | | | (36) | | | (19) | | | (18) | | | (476) | | | 60 | | | (410) | | | (826) | |
| 股權投資的收入份額、其他收入和直接運營成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 76 | | — | | 76 |
| 411 | | | 87 | | | 95 | | | 239 | | | 176 | | | 98 | | | 23 | | | 16 | | | 1,145 | | | — | | | 728 | | | — | |
| 管理服務費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (112) | | | (112) | | | — | | | — | | | (112) | |
| 利息開支 | (135) | | | (9) | | | (39) | | | (50) | | | (55) | | | (19) | | | (2) | | | (60) | | | (369) | | | 16 | | | (443) | | | (796) | |
| 現行所得税 | (4) | | | (4) | | | (12) | | | (5) | | | (4) | | | (1) | | | — | | | — | | | (30) | | | 5 | | | (55) | | | (80) | |
| 可歸因於 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先有限合夥人股權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
優先股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
| 永久附屬票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | |
權益類投資的利息和現金税份額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | (21) | |
非控股權益應佔運營資金份額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (230) | | | (230) | |
運營資金 | 272 | | | 74 | | | 44 | | | 184 | | | 117 | | | 78 | | | 21 | | | (203) | | | 587 | | | — | | | — | | | |
折舊 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (887) | |
| 外匯和金融工具收益（損失） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 318 | |
| 遞延所得税追回 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 37 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 5 | |
| 權益類投資收益份額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (9) | |
| 可歸於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (122) | |
單位持有人應佔淨虧損(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (71) | |
(1)股權投資收益份額美元46百萬由收入分成、其他收入和直接運營成本、利息和現金税分成以及收益線分成的金額組成。歸屬於參與非控股權益的淨利潤-運營子公司為美元352百萬由非控股權益應佔的運營資金分成和非控股權益應佔的淨利潤組成。
(2)歸屬於基金單位持有人的淨收入（虧損）包括歸屬於GP權益、可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和LP單位的淨收入（虧損）。淨利潤（虧損）總額包括基金單位持有人應佔金額、非控股權益、優先有限合夥人股權、優先股權和永久次級票據。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第71頁 |
下表以管理層組織其部門做出運營決策和評估績效的格式提供了有關每個部門財務狀況表的信息，並通過彙總Brookfield Renewable對關聯公司的投資組成部分，將Brookfield Renewable的比例業績與合併財務狀況表進行調節，並反映每個項目中歸因於非-控股權益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於單位持有人 | | 股權會計投資的貢獻 | | 歸因於
到非
控管
利益 | | 按規定
國際財務報告準則
金融類股 |
| 水力發電 | | 風 | | 公用事業規模太陽能 | | 分佈式能源和存儲 | | 可持續的解決方案 | | 公司 | | 總 | |
| (百萬) | 北
美國 | | 巴西 | | 哥倫比亞 | | | | |
| 截至2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 130 | | | $ | 47 | | | $ | 21 | | | $ | 164 | | | $ | 99 | | | $ | 67 | | | $ | 28 | | | $ | 3 | | | $ | 559 | | | $ | (77) | | | $ | 754 | | | $ | 1,236 | |
| 財產、廠房和設備 | 14,851 | | | 1,353 | | | 2,259 | | | 5,734 | | | 3,588 | | | 2,443 | | | 313 | | | — | | | 30,541 | | | (1,614) | | | 32,899 | | | 61,826 | |
| 總資產 | 15,916 | | | 1,682 | | | 2,505 | | | 6,569 | | | 4,420 | | | 2,923 | | | 1,549 | | | 185 | | | 35,749 | | | (1,573) | | | 39,623 | | | 73,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債 | 9,074 | | | 542 | | | 1,537 | | | 4,410 | | | 3,481 | | | 1,748 | | | 813 | | | 4,255 | | | 25,860 | | | (1,573) | | | 21,531 | | | 45,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 77 | | | $ | 20 | | | $ | 12 | | | $ | 225 | | | $ | 123 | | | $ | 50 | | | $ | 30 | | | $ | 3 | | | $ | 540 | | | $ | (85) | | | $ | 686 | | | $ | 1,141 | |
| 財產、廠房和設備 | 15,134 | | | 1,694 | | | 2,490 | | | 6,024 | | | 3,635 | | | 2,386 | | | 341 | | | — | | | 31,704 | | | (1,578) | | | 33,879 | | | 64,005 | |
| 總資產 | 16,143 | | | 1,880 | | | 2,738 | | | 6,802 | | | 4,518 | | | 2,842 | | | 1,540 | | | 257 | | | 36,720 | | | (1,529) | | | 40,937 | | | 76,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債 | 9,231 | | | 531 | | | 1,645 | | | 4,727 | | | 3,484 | | | 1,705 | | | 1,126 | | | 3,159 | | | 25,608 | | | (1,529) | | | 22,070 | | | 46,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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地理信息
下表列出了截至6月30日的三個月和六個月按可報告分部劃分的綜合收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 水力發電 | | | | | | | |
| 北美 | $ | 313 | | | $ | 286 | | | $ | 653 | | | $ | 708 | |
| 巴西 | 59 | | | 66 | | | 125 | | | 133 | |
| 哥倫比亞 | 310 | | | 292 | | | 661 | | | 575 | |
| 682 | | | 644 | | | 1,439 | | | 1,416 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風 | 424 | | | 289 | | | 846 | | | 608 | |
| 公用事業規模太陽能 | 259 | | | 174 | | | 488 | | | 338 | |
| 分佈式能源和存儲 | 113 | | | 92 | | | 190 | | | 156 | |
| 可持續的解決方案 | 4 | | | 6 | | | 11 | | | 18 | |
| 總 | $ | 1,482 | | | $ | 1,205 | | | $ | 2,974 | | | $ | 2,536 | |
下表列出了按地理區域劃分的合併不動產、廠房和設備以及股權核算投資：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 美國 | $ | 34,640 | | | $ | 34,303 | |
| 哥倫比亞 | 9,696 | | | 10,585 | |
| 加拿大 | 7,146 | | | 7,483 | |
| 巴西 | 4,666 | | | 5,622 | |
| 歐洲 | 4,601 | | | 5,046 | |
| 亞洲 | 3,407 | | | 3,320 | |
| 其他 | 200 | | | 192 | |
| $ | 64,356 | | | $ | 66,551 | |
6. 所得税
布魯克菲爾德可再生能源的實際所得税率為（26）截至2024年6月30日止六個月的%（2023年： 12%).實際税率與法定税率不同，主要是由於税率差異、不確認當年税收損失的利益以及非控股權益的收入或損失不繳税。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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7. 財產、廠房和設備
下表列出了按公允價值計算的不動產、廠房和設備的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | | 水力發電 | | 風 | | 太陽能 | | 其他(1) | | 總(2)(3) |
物業、廠房及設備，按公允價值 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | | | $ | 32,646 | | | $ | 15,224 | | | $ | 11,022 | | | $ | 197 | | | $ | 59,089 | |
| 添加，淨額 | | | 5 | | | (37) | | | (50) | | | — | | | (82) | |
| 從在建工程轉入 | | | 3 | | | 514 | | | 621 | | | — | | | 1,138 | |
| | | | | | | | | | | |
| 出售 | | | (38) | | | — | | | — | | | (39) | | | (77) | |
| 轉移至持有以待出售的資產 | | | (143) | | | (230) | | | — | | | — | | | (373) | |
| 通過保監處認可的項目： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值變動 | | | (75) | | | — | | | — | | | (23) | | | (98) | |
| 外匯 | | | (1,223) | | | (293) | | | (286) | | | (16) | | | (1,818) | |
| 通過淨收入確認的項目： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值變動 | | | (26) | | | — | | | — | | | (11) | | | (37) | |
| 折舊 | | | (314) | | | (437) | | | (259) | | | (9) | | | (1,019) | |
截至2024年6月30日 | | | $ | 30,835 | | | $ | 14,741 | | | $ | 11,048 | | | $ | 99 | | | $ | 56,723 | |
| | | | | | | | | | | |
| 在建工程 | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | | $ | 300 | | | $ | 1,617 | | | $ | 2,987 | | | $ | 12 | | | $ | 4,916 | |
| 添加 | | | 53 | | | 216 | | | 1,184 | | | 41 | | | 1,494 | |
| 轉移到財產、廠房和設備 | | | (3) | | | (514) | | | (621) | | | — | | | (1,138) | |
| | | | | | | | | | | |
| 出售 | | | — | | | (78) | | | — | | | (3) | | | (81) | |
| 轉移至持有以待出售的資產 | | | (1) | | | — | | | (12) | | | (1) | | | (14) | |
| 通過保監處認可的項目： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯 | | | (7) | | | (34) | | | (32) | | | — | | | (73) | |
| 通過淨收入確認的項目： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值變動 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日 | | | $ | 342 | | | $ | 1,207 | | | $ | 3,505 | | | $ | 49 | | | $ | 5,103 | |
| 按公允價值計算的財產、廠房和設備總額 | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日(2)(3) | | | $ | 32,946 | | | $ | 16,841 | | | $ | 14,009 | | | $ | 209 | | | $ | 64,005 | |
截至2024年6月30日(2)(3) | | | $ | 31,177 | | | $ | 15,948 | | | $ | 14,553 | | | $ | 148 | | | $ | 61,826 | |
(1)包括生物質和廢熱發電。
(2)包括無需重新估值美元的使用權資產53 百萬（2023年：美元60 百萬）水力發電，美元264 百萬（2023年：美元284 百萬）風能，美元394 百萬（2023年：美元385 百萬）太陽能，以及 零 (2023: 零）在其他。
(3)包括無需重新估價美元的土地206 百萬（2023年：美元222 百萬）水力發電，美元20 百萬（2023年：美元20 百萬）風能，美元151 百萬（2023年：美元92 百萬）太陽能和美元1 百萬（2023年：美元1 百萬）在其他。
期內，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了以下投資的收購。由於它們不構成IFRS 3下的業務合併，因此它們被視為資產收購：
•美國的一系列分佈式發電資產總計 127MW與美元63 收購日合併財務狀況表中包含的財產、廠房和設備價值百萬美元。布魯克菲爾德可再生能源擁有 20%的經濟利益。
•美國的一系列分佈式發電資產總計 85MW與美元51 收購日合併財務狀況表中包含的財產、廠房和設備價值百萬美元。布魯克菲爾德可再生能源擁有 25%的經濟利益。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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8. 借款
企業借款
企業借款的構成如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 加權平均 | | | | | | 加權平均 | | | | |
| (除特別註明外，以百萬計) | 利息
費率(%) | | 術語
(年) | | 攜帶
值 | | 估計公允價值 | | 利息
費率(%) | | 術語
(年) | | 攜帶
值 | | 估計公允價值 |
| 信貸安排 | 6.6 | | | 5 | | $ | 300 | | | 300 | | | 不適用 | | 5 | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業票據 | 5.9 | | | | | 739 | | | 739 | | | 6.0 | | | | | 183 | | | 183 | |
| 中期註釋： | | | | | | | | | | | | | | | |
系列4（C$150) | 5.8 | | | 12 | | 110 | | | 115 | | | 5.8 | | | 13 | | 113 | | | 121 | |
系列9（C$400) | 3.8 | | | 1 | | 292 | | | 289 | | | 3.8 | | | 1 | | 302 | | | 297 | |
系列10（C$500) | 3.6 | | | 3 | | 366 | | | 357 | | | 3.6 | | | 3 | | 377 | | | 366 | |
系列11（C$475) | 4.3 | | | 5 | | 347 | | | 342 | | | 4.3 | | | 5 | | 358 | | | 353 | |
系列12（C$475) | 3.4 | | | 6 | | 347 | | | 326 | | | 3.4 | | | 6 | | 358 | | | 335 | |
系列13（C$300) | 4.3 | | | 25 | | 219 | | | 185 | | | 4.3 | | | 26 | | 226 | | | 201 | |
系列14（C$425) | 3.3 | | | 26 | | 311 | | | 221 | | | 3.3 | | | 27 | | 321 | | | 240 | |
系列15（C$400)(1) | 5.9 | | | 8 | | 292 | | | 311 | | | 5.9 | | | 9 | | 303 | | | 324 | |
系列16（C$400) | 5.3 | | | 9 | | 293 | | | 298 | | | 5.3 | | | 10 | | | 302 | | | 311 | |
系列17（C$400) | 5.3 | | | 30 | | 292 | | | 288 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 4.4 | | | 12 | | 2,869 | | | 2,732 | | | 4.3 | | 10 | | 2,660 | | | 2,548 | |
| 企業借款總額 | | 3,908 | | | $ | 3,771 | | | | | | | 2,843 | | | $ | 2,731 | |
新增：未攤銷保費(2) | | 1 | | | | | | | | | 2 | | | |
減去：未攤銷融資費(2) | | (13) | | | | | | | | | (12) | | | |
| 減：當前部分 | | (1,031) | | | | | | | | | (183) | | | |
| | | | | $ | 2,865 | | | | | | | | | $ | 2,650 | | | |
(1)包括$7 百萬（2023年：美元8 百萬）對於布魯克菲爾德的一位同事來説是傑出的。更多詳情請參閲注19 -關聯方交易。
(2)未攤銷保費和未攤銷融資費用在借款期限內攤銷。
信貸安排和商業票據
布魯克菲爾德可再生能源公司擁有美元739 截至2024年6月30日未償商業票據為百萬美元（2023年：美元183百萬)。
Brookfield Renewable從其企業信貸設施中發放信用證，用於一般企業目的，包括但不限於保證金、績效保證金和償債準備金賬户擔保。見附註18 -子公司簽發的信用證的承諾、或有事項和擔保。
下表總結了企業信貸便利的可用部分：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
經授權的企業信貸和關聯方信貸(1) | $ | 2,450 | | | $ | 2,375 | |
利用企業信貸安排(1)(2) | (450) | | | (165) | |
| 授權信用證便利 | 500 | | | 500 | |
| 開立的信用證 | (320) | | | (307) | |
| 企業信貸安排的可用部分 | $ | 2,180 | | | $ | 2,403 | |
(1)金額由Brookfield Renewable擔保。
(2)與針對Brookfield Renewable的公司信貸安排簽發的信用證有關。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第75頁 |
中期票據
企業借款是Brookfield Renewable，Brookfield Renewable Partners ULC(“Canada Finco”)的一家財務子公司的債務(注：20家子公司公開發行人)。加拿大金融公司可根據契約條款，不時贖回部分或全部借款。餘額在到期時支付，公司借款的利息每半年支付一次。加拿大金融公司應付的定期票據由Brookfield Renewable、Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)和某些其他子公司無條件擔保。
在2024年第一季度，Brookfield Renewable發行了加元40017億系列中期票據。中期票據的固定利率為5.32%，到期日為2054年1月10日。第17系列中期票據是企業級綠色債券。
無追索權借款
無追索權借款通常是以子公司本國貨幣計價的特定於資產的長期無追索權借款。北美和歐洲的無追索權借款包括以有擔保隔夜融資利率(SOFR)、英鎊隔夜指數平均利率(SONIA)、歐元銀行同業拆息(EURIBOR)和加拿大隔夜回購利率平均(CORA)為指標的固定和浮動利率債務。Brookfield Renewable使用北美和歐洲的利率互換協議，將其對浮動利率的敞口降至最低。在巴西，無追索權借款包括隆戈普拉佐(TJLP)分類的浮動利率、巴西國家經濟發展銀行的長期利率或銀行間存單利率(CDI)，外加保證金。哥倫比亞的無追索權借款包括固定利率和浮動利率，其中固定利率和浮動利率與哥倫比亞中央銀行短期利率和哥倫比亞消費者物價指數(IPC)、哥倫比亞通貨膨脹率和邊際利率掛鈎。在印度，無追索權借款包括與最優惠貸款利率(“MCLR”)掛鈎的固定和浮動利率。中國的無追索權借款是指人民銀行中國銀行的浮動利率。
Brookfield Renewable已完成評估並實施其過渡計劃，以應對因修訂以Corra參考浮動利率借款、利率互換和更新對衝名稱取代加元拆借利率(CDOR)的合同條款而產生的影響和效果變化。這一採用並未對Brookfield Renewable的財務報告產生重大影響。
截至2024年6月30日，Brookfield Renewable的浮動利率借款尚未受到SOFR和CORA改革的實質性影響。
下表列出了無追索權借款的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | |
| 加權平均 | | | | | | 加權平均 | | | | | |
| (除特別註明外，以百萬計) | 利息
費率(%) | | 術語
(年) | | 攜帶
值 | | 估計數
公允價值 | | 利息
費率(%) | | 術語
(年) | | 攜帶
值 | | 估計數
公允價值 | |
無追索權借款(1)(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 水力發電 | 7.5 | | 9 | | | $ | 9,181 | | | $ | 8,878 | | | 7.8 | | 9 | | | $ | 9,468 | | | $ | 9,292 | | |
| 風 | 6.1 | | 9 | | | 6,675 | | | 6,453 | | | 6.1 | | 9 | | | 6,866 | | | 6,922 | | |
| 公用事業規模太陽能 | 6.2 | | 10 | | | 6,228 | | | 6,124 | | | 6.2 | | 12 | | | 5,868 | | | 5,879 | | |
| 分佈式能源和存儲 | 6.3 | | 5 | | | 3,476 | | | 3,390 | | | 6.2 | | 6 | | | 3,035 | | | 2,963 | | |
| 可持續的解決方案 | 7.1 | | 1 | | | 468 | | | 468 | | | 7.0 | | 1 | | | 1,783 | | | 1,783 | | |
| 總 | 6.7 | | 9 | | | $ | 26,028 | | | $ | 25,313 | | | 6.8 | | 9 | | | $ | 27,020 | | | $ | 26,839 | | |
新增：未攤銷保費(3) | | (9) | | | | | | | | | (11) | | | | |
減去：未攤銷融資費(3) | | (162) | | | | | | | | | (140) | | | | |
| 減：當前部分 | | (3,888) | | | | | | | | | (4,752) | | | | |
| | | | | $ | 21,969 | | | | | | | | | $ | 22,117 | | | | |
(1)包括$1,514百萬（2023年： 2,626百萬）是通過布魯克菲爾德贊助的私人基金的訂閲機制借入的。
(2)包括$99 百萬（2023年：美元101 百萬）對於布魯克菲爾德的一位同事來説是傑出的。更多詳情請參閲注19 -關聯方交易。
(3)未攤銷保費和未攤銷融資費用在借款期限內攤銷。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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補充信息
下表概述了Brookfield Renewable截至2024年6月30日的借款變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 截至2023年12月31日 | | 產生的現金流量淨額
融資活動 | | | | | 非現金 | | |
| | | | | 轉入待售負債 | | 其他(1) | | 截至2024年6月30日 |
| 企業借款 | $ | 2,833 | | | 1,152 | | | | | | | — | | | (89) | | | $ | 3,896 | |
| 無追索權借款 | $ | 26,869 | | | (166) | | | | | | | (80) | | | (766) | | | $ | 25,857 | |
(1)包括外匯以及未攤銷溢價和融資費用的攤銷。
9. 非控制性權益
Brookfield Renewable的非控股權益由以下組成：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 參股經營子公司的非控股權益 | $ | 18,099 | | | $ | 18,863 | |
| Brookfield持有的控股子公司的普通合夥權益 | 48 | | | 55 | |
參與非控股權益-控股子公司-布魯克菲爾德持有的可贖回/可交換單位 | 2,330 | | | 2,684 | |
| BEPC可交換股份 | 2,152 | | | 2,479 | |
| 優先股權益 | 565 | | | 583 | |
| 永久附屬票據 | 738 | | | 592 | |
| $ | 23,932 | | | $ | 25,256 | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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參與非控股權益 – 在運營子公司中
參與非控股權益的淨變化 –經營子公司如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 布魯克菲爾德美洲基礎設施基金 | | 布魯克菲爾德基礎設施基金II | | 布魯克菲爾德基礎設施基金III | | 布魯克菲爾德基礎設施基金IV | | 布魯克菲爾德基礎設施基金V | | 布魯克菲爾德全球轉型基金I | | 布魯克菲爾德全球轉型基金II | | 加拿大水力發電組合 | | 催化劑集團 | | 伊森機構投資者 | | Isagen公共非控股權益 | | 其他 | | 總 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | $ | 75 | | | $ | 2,463 | | | $ | 3,214 | | | $ | 2,411 | | $ | 917 | | | $ | 3,682 | | | $ | 296 | | $ | 1,288 | | $ | 122 | | $ | 2,704 | | $ | 18 | | $ | 1,673 | | | $ | 18,863 | |
| 淨收益(虧損) | 22 | | | (3) | | | 4 | | | 32 | | (9) | | | (31) | | | 5 | | 14 | | 11 | | 25 | | — | | (4) | | | 66 | |
其他綜合性的 收入（損失） | — | | | (116) | | | (132) | | | (127) | | (54) | | | (159) | | | — | | (39) | | — | | (209) | | (1) | | 11 | | | (826) | |
| 出資 | — | | | — | | | — | | | 63 | | 53 | | | 313 | | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 79 | | | 511 | |
| 資本返還 | — | | | — | | | — | | | (12) | | (142) | | | (13) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (167) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 處置 | (21) | | | (14) | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (35) | |
| 分配 | (22) | | | (33) | | | (73) | | | (17) | | (33) | | | (3) | | | (12) | | (27) | | — | | (114) | | (1) | | (16) | | | (351) | |
| 其他 | (1) | | | — | | | 3 | | | 10 | | 3 | | | 52 | | | 31 | | (1) | | — | | — | | (1) | | (58) | | | 38 | |
截至2024年6月30日 | $ | 53 | | | $ | 2,297 | | | $ | 3,016 | | | $ | 2,360 | | $ | 735 | | | $ | 3,841 | | | $ | 323 | | $ | 1,235 | | $ | 133 | | $ | 2,406 | | $ | 15 | | $ | 1,685 | | | $ | 18,099 | |
| 第三方持有的權益 | 75% - 78% | | 43% - 60% | | 23% - 71% | | 75 | % | | 72 | % | | 77% - 80% | | 54 | % | | 50 | % | | 25 | % | | 53 | % | | 0.3 | % | | 0.3% - 71% | | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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布魯克菲爾德持有的控股子公司的普通合夥人權益、參與非控股權益-控股子公司的參與非控股權益-布魯克菲爾德持有的可贖回/可交換單位 和公眾股東和Brookfield持有的BEPC Brookfield Renewable Corporation A類可交換股份
布魯克菲爾德，作為 1BRLP中的GP權益%，有權獲得定期分配以及根據季度分配超出指定目標水平的金額進行的激勵分配。截至2024年6月30日，LP單位分配超過美元0.20每季度每個LP單位，激勵措施是 15高於此閾值的分佈百分比。季度LP單位分配超過美元0.2253每個LP單位每季度的獎勵分配等於25超過此閾值的分發的百分比。獎勵分配：$32百萬美元和美元65在截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別申報了100萬份(2023年：美元28百萬美元和美元55分別為100萬)。
合併權益包括可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和GP權益。持有可贖回/可交換合夥單位和GP權益100由Brookfield持有的BEPC可交換股份25%由Brookfield持有者持有，其餘由公眾股東持有。可贖回/可交換合夥單位及BEPC可交換股份賦予持有人酌情決定以現金代價分別贖回該等單位或股份的權利。由於此贖回權利受制於Brookfield Renewable的權利，因此Brookfield Renewable有權在一-在一個基礎上，可贖回/可交換合夥單位和BEPC可交換股份根據國際會計準則第32號，金融工具：列報歸類為股權。
可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份及GP權益均列為非控股權益，因為該等權益涉及一間附屬公司的權益，而該等權益並非直接或間接歸屬於Brookfield Renewable。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，BEPC的可交換股東交換了7,459和10,142BEPC可交換股份(2023年：833和2,575在同一期間內)數額少於#美元的同等數量的有限責任單位1百萬美元(2023年：不到美元1(億美元)。不是可贖回/可交換合夥單位已贖回。
除上述贖回權外，BRELP發行的可贖回/可交換合夥單位和BEPC發行的BEPC可交換股份在各方面與Brookfield Renewable發行的LP單位具有相同的經濟屬性。可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和GP權益(不包括獎勵分配)按單位參與收益和分配，相當於Brookfield Renewable的LP單位的單位參與。
截至2024年6月30日，已發行的可贖回/可交換合夥單位、BEPC可交換股份和GP權益單位194,487,939單位(2023年12月31日：194,487,939單位)、179,641,384股票(2023年12月31日：179,651,526股票)，以及3,977,260單位(2023年12月31日：3,977,260單位)。
2023年12月，Brookfield Renewable更新了與其LP部門相關的正常路線發行人報價，並對其已發行的BEPC可交換股票進行了正常路線發行人報價。Brookfield Renewable被授權回購最多14,361,497LP單位和8,982,586BEPC可交換股份，代表5其已發行和已發行的LP單位和BEPC可交換股份的百分比。如果Brookfield Renewable在此日期之前完成回購，投標將於2024年12月17日或更早到期。在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，有零BEPC可交換股份回購。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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分配
截至六月三十日止三個月及六個月的分佈構成載列於下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
Brookfield持有的控股子公司的普通合夥權益 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
激勵性分配 | 32 | | | 28 | | | 65 | | | 55 | |
| 33 | | | 29 | | | 67 | | | 57 | |
參與非控股權益-控股子公司-布魯克菲爾德持有的可贖回/可交換單位 | 69 | | | 66 | | | 139 | | | 133 | |
| 持有的BEPC可交換股份 | | | | | | | |
| 布魯克菲爾德持有者 | 16 | | | 15 | | | 32 | | | 31 | |
| 外部股東 | 48 | | | 46 | | | 97 | | | 88 | |
| BEPC可交換股份總數 | 64 | | | 61 | | | 129 | | | 119 | |
| $ | 166 | | | $ | 156 | | | $ | 335 | | | $ | 309 | |
優先股權益
Brookfield Renewable的優先股由Brookfield Renewable Power Preferred Equity Inc.的A類優先股組成。（“BRP股權”）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除特別註明外，以百萬計) | 股份
傑出的 | | 累計
分佈
費率(%) | | 最早的
準許
贖回
日期 | | 六個月宣佈的分配結束 6月30日 | | 賬面價值 |
|
| 2024 | | 2023 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
系列1（C$136) | 6.85 | | | 3.1 | | | 2025年4月 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 125 | | | $ | 129 | |
系列2（C$113)(1) | 3.11 | | | 7.6 | | | 2025年4月 | | 2 | | | 2 | | | 57 | | | 58 | |
系列3（C$249) | 9.96 | | | 4.4 | | | 2024年7月 | | 4 | | | 4 | | | 181 | | | 187 | |
系列5（C$103) | 4.11 | | | 5.0 | | | 2018年4月 | | 2 | | | 2 | | | 75 | | | 77 | |
系列6（C$175) | 7.00 | | | 5.0 | | | 2018年7月 | | 3 | | | 3 | | | 127 | | | 132 | |
| 31.03 | | | | | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 565 | | | $ | 583 | |
(1)股息率代表基於最近季度浮動利率的年化分配.
截至2024年6月30日的三個月和六個月內支付的分配總額為美元61000萬美元和300萬美元13 分別為百萬（2023年：美元61000萬美元和300萬美元13分別為2.5億美元和2.5億美元)。
A類優先股沒有固定到期日，持有人不得選擇贖回。截至2024年6月30日， 不是BRP Equity已贖回已發行的A類、第5系列和第6系列優先股中的一股。
2023年12月，多倫多證券交易所接受了BRP Equity有意將其未發行A類優先股的正常發行人出價延長至2024年12月17日的通知，如果回購在該日期之前完成，則更早。在這種正常過程中發行人出價下，BRP Equity被允許回購高達 10佔各A類優先股系列總公眾持股量的%。股東可以通過聯繫Brookfield Renewable免費收到通知副本。有 不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內回購A類優先股。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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永久附屬票據
Brookfield Renewable的永久次級票據包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除特別註明外，以百萬計) | 備註
傑出的 | |
利息
費率(%) | | 最早允許贖回日期 | | 截至六個月的利息支出 6月30日 | | 賬面價值 |
|
| 發行日期 | | 2024 | | 2023 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 2021年4月 | 14.0 | | 4.6 | | | 2026年4月 | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 340 | | | $ | 340 | |
| 2021年12月 | 10.4 | | 4.9 | | | 2026年12月 | | 6 | | | 6 | | | 252 | | | 252 | |
| 2024年3月 | 6.00 | | 7.3 | | | 2029年3月 | | 3 | | | — | | | 146 | | | — | |
| 30.4 | | | | | | | $ | 17 | | | $ | 14 | | | $ | 738 | | | $ | 592 | |
2024年第一季度，Brookfield BRP Holdings（Canada）Inc. Brookfield Renewable的全資子公司，發行了美元150 百萬份永久次級票據，固定利率為 7.25%.
截至2024年6月30日的三個月和六個月內支付的分配總額為美元10百萬美元和美元17分別為百萬（2023年：美元7百萬美元和美元14分別為100萬)。
10. 有限合夥人股票
Brookfield Renewable的優先有限合夥人股權由以下A類優先單位組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除特別説明外，以百萬美元計) | | 流通股 | | 累計分配率（%） | | 最早允許贖回日期 | | 截至6月30日的六個月宣佈的分配 | | 賬面價值 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
系列7（C$175) | | 7.00 | | | 5.50 | | | 2026年1月 | | 4 | | | 4 | | | 128 | | | 128 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
系列13（C$250) | | 10.00 | | | 6.05 | | | 2028年4月 | | 6 | | | 5 | | | 196 | | | 196 | |
系列15（C$175) | | — | | | 5.75 | | | 2024年4月 | | 2 | | | 4 | | | — | | | 126 | |
系列17（美元200) | | 8.00 | | | 5.25 | | | 2025年3月 | | 5 | | | 5 | | | 195 | | | 195 | |
系列18（C$150) | | 6.00 | | | 5.50 | | | 2027年4月 | | 3 | | | 2 | | | 115 | | | 115 | |
| | 31.00 | | | | | | | $ | 20 | | | $ | 20 | | | $ | 634 | | | $ | 760 | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月內支付的分配總額為美元9百萬美元和美元20分別為百萬（2023年：美元10百萬美元和美元20分別為100萬)。
本季度，Brookfield Renewable以加元贖回了系列15 Preferred Limited Partnership單位的所有未償還單位1751000萬美元。
A類首選LP單元-正常課程發行人投標
2023年12月，多倫多證券交易所接受了Brookfield Renewable有意將與未償還的A類優先有限合夥單位相關的正常發行人投標延長一年至2024年12月17日的通知，如果回購在此日期之前完成，則提前進行。根據正常發行人出價，Brookfield Renewable獲準回購最多為 10佔其各系列A類優先有限合夥單位總公眾持股量的百分比。基金單位持有人可以通過聯繫Brookfield Renewable免費收到通知副本。 不是截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內回購了單位。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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11. 有限合夥人股票
有限責任合夥人權益
截至2024年6月30日， 285,052,340LP單位表現出色（2023年12月31日： 287,164,340LP單位）包括 74,339,049LP單位（2023年12月31日： 74,339,049LP單位）由Brookfield Holders持有。Brookfield擁有Brookfield Renewable的所有普通合夥人權益，代表 0.01%的利息。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，62,494和157,512LP單位分別（2023年： 65,160和137,279LP單位）根據分銷再投資計劃發行，總價值為美元2百萬美元和美元4分別為百萬（2023年：美元21000萬美元和300萬美元4分別為2.5億美元和2.5億美元)。
截至2024年6月30日的三個月和六個月內，BEPC的可交換股東進行了交換 7,459和10,142BEPC可交換股份分別（2023年： 833和2,575金額低於美元的同等數量LP單位1百萬美元(2023年：不到美元1百萬)。
截至2024年6月30日，Brookfield持有人持有約48在完全交換的基礎上持有Brookfield Renewable的%。Brookfield持有者直接和間接持有313,640,823LP單位、可贖回/可交換合夥單位，其餘由公眾投資者持有。
在未交換的基礎上，Brookfield持有者持有26在Brookfield Renewable的直接和間接有限合夥權益，a41通過擁有可贖回/可交換合夥單位在BRELP中的直接權益，直接1%GP在BRELP和a中的權益25截至2024年6月30日，BEPC可交換股份的直接和間接權益百分比。
2023年12月，Brookfield Renewable就其LP部門和已發行的BEPC可交換股票更新了正常路線發行人報價。Brookfield Renewable被授權回購最多14,361,497LP單位和8,982,586BEPC可交換股份，代表5其已發行和已發行的LP單位以及BEPC可交換股份的百分比。如果Brookfield Renewable在此日期之前完成回購，投標將於2024年12月17日或更早到期。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，983,400和2,279,654LP單位分別（2023年： 零和零分別)回購，總成本為$231000萬美元和300萬美元52 分別為百萬（2023年： 零和零，分別）。截至2024年6月30日的三個月和六個月內， 1,063,400和2,279,654LP單位分別（2023年： 零和零，分別）取消。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內， 不是BEPC可交換股份回購。
分配
截至6月30日止三個月和六個月的分配構成如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 布魯克菲爾德持有者 | $ | 27 | | | $ | 23 | | | $ | 53 | | | $ | 47 | |
| | | | | | | |
| 外部LP單位持有人 | 74 | | | 69 | | | 151 | | | 142 | |
| $ | 101 | | | $ | 92 | | | $ | 204 | | | $ | 189 | |
2024年2月，基金單位持有人分配增加至美元1.42按年化計算，每個LP單位增加美元0.07每個LP單位，自2024年3月支付分配後生效。
截至2024年6月30日的三個月和六個月內支付的分配總額為美元1051000萬美元和300萬美元199 分別為百萬（2023年：美元911000萬美元和300萬美元182(億美元)。
12. 商譽
下表提供了善意對賬：
| | | | | | | |
| (百萬) | | | 總 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
餘額，截至2023年12月31日 | | | $ | 1,944 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 外匯和其他 | | | (56) | |
| 餘額，截至2024年6月30日 | | | $ | 1,888 | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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13. 權益類投資
以下是Brookfield Renewable截至2024年6月30日六個月的股權投資：
| | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 |
| 年初餘額 | $ | 2,546 | |
| 投資 | 72 | |
| |
| 的淨虧損 | (58) | |
| 佔其他綜合虧損的份額 | (18) | |
| 收到的股息 | (8) | |
| |
| 外匯翻譯及其他 | $ | (4) | |
截至2024年6月30日餘額 | $ | 2,530 | |
2024年第二季度，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起認購了Powen的額外股份。此次認購使我們對波文的總興趣增加到 47.42% (9.5布魯克菲爾德可再生能源淨%）。
下表列出了Brookfield Renewable對聯營公司和合資企業投資的所有權權益和公允價值，所有這些投資均採用權益法核算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 所有權權益 | | 賬面價值 |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 水力發電 | | | | 14%-50% | | 14%-50% | | $ | 222 | | | $ | 225 | |
| 風 | | | | 25%-50% | | 25%-50% | | 135 | | | 159 | |
| 公用事業規模太陽能 | | | | 25%-65% | | 25%-65% | | 284 | | | 304 | |
| 分佈式能源和存儲 | | | | 25%-50% | | 25%-50% | | 1,059 | | | 1,049 | |
| 可持續的解決方案 | | | | 4%-49% | | 4%-49% | | 830 | | | 809 | |
| | | | | | | | $ | 2,530 | | | $ | 2,546 | |
14. 現金和現金等價物
Brookfield Renewable的現金及現金等值物如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 現金 | $ | 880 | | | $ | 821 | |
| 現金受限制 | 273 | | | 251 | |
| 短期存款 | 83 | | | 69 | |
| $ | 1,236 | | | $ | 1,141 | |
15. 受限現金
Brookfield Renewable的受限制現金如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 運營 | $ | 282 | | | $ | 299 | |
| 資本支出和發展項目 | 15 | | | 13 | |
| 信貸義務 | 110 | | | 79 | |
| 總 | 407 | | | 391 | |
| 減：非當前 | (111) | | | (81) | |
| 當前 | $ | 296 | | | $ | 310 | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第83頁 |
16. 貿易應收賬款和其他當前資產
Brookfield Renewable的貿易應收賬款和其他流動資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 應收貿易賬款 | $ | 706 | | | $ | 662 | |
擔保存款(1) | 196 | | | 178 | |
| 預付費用和其他 | 131 | | | 127 | |
| 庫存 | 125 | | | 111 | |
| 應收增值税 | 87 | | | 94 | |
| 短期存款和預付款 | 79 | | | 23 | |
| 合同資產的當前部分 | 65 | | | 61 | |
| 應收所得税 | 54 | | | 74 | |
| 其他短期應收賬款 | 187 | | | 187 | |
| $ | 1,630 | | | $ | 1,517 | |
(1)作為布魯克菲爾德可再生能源風險管理戰略的一部分，抵押存款與布魯克菲爾德可再生能源簽訂的能源衍生品合同有關，該合同旨在減輕未來銷售未合同發電時面臨的批發市場電價風險。
Brookfield Renewable主要每月收到發票購電協議收入的付款，截至報告日沒有重大賬齡應收賬款。與客户簽訂的合同的應收賬款反映在貿易應收賬款中。
17. 應付賬款和應計負債
Brookfield Renewable的應付賬款和應計負債如下： | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 經營性應計負債 | $ | 509 | | | $ | 603 | |
| 應付帳款 | 346 | | | 388 | |
| 借款應付利息 | 264 | | | 301 | |
| | | |
LP基金單位持有人分佈，首選有限合夥單位分佈，首選 應付股息、永久次級票據分配和交易所股票股息(1) | 60 | | | 58 | |
| 租賃負債的流動部分 | 38 | | | 41 | |
| 合同責任的當期部分 | 41 | | | 35 | |
| 應付所得税 | 13 | | | 41 | |
| 其他 | 77 | | | 72 | |
| $ | 1,348 | | | $ | 1,539 | |
(1)包括僅應付給外部LP基金單位持有人和BEPC可交換股東的款項。應付布魯克菲爾德的款項已計入應付關聯方的款項。
18. 承付款、或有事項和擔保
承付款
在運營過程中，Brookfield Renewable及其子公司就水、土地和水壩的使用達成了協議。這些協議下的付款根據發電量而異。各種協議可以續簽並延長至 2089.
在正常業務過程中，Brookfield Renewable將做出資本支出承諾，主要與各種增長計劃的合同項目成本有關。截至2024年6月30日，布魯克菲爾德可再生能源擁有美元3.7 億（2023年12月31日：美元2.8 億）未完成的資本支出承諾，其中美元2.1 2024年應支付10億美元，美元1,173 2025年應支付百萬美元，美元488 2026年至2028年應支付100萬美元，美元3此後，這一數字達到了100萬美元。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第84頁 |
下表列出了Brookfield Renewable與機構合作伙伴同意收購的資產和資產組合，這些資產和資產組合須遵守截至2024年6月30日的慣例成交條件：
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| 區域 | | 技術 | | 容量 | | 考慮事項 | | 布魯克菲爾德可再生能源
經濟利益 | | 預期關閉 |
| 中國 | | 風 | | 102MW發展 | | CNY $1162000萬(美元)16(百萬美元) | | 20% | | Q4 2024 |
| 中國 | | 風 | | 350MW發展 | | CNY $7902000萬(美元)109(百萬美元) | | 20% | | Q4 2024 |
| 巴西 | | 分佈式能源和存儲 | | 829MW發展 13兆瓦運行 | | R$3402000萬(美元)60(百萬美元) | | 20% | | 2024-2026 |
| 歐洲 | | 五花八門 | | 23GW發展 5GW運營 | | €39.85每股， 暗示企業 歐元價值6.1十億 ($6.7 十億）對於整個霓虹燈 | | 最高可達$540百萬 | | Q4 2024 |
| 印度 | | 五花八門 | | 524兆瓦運行 2.75GW發展 | | $89萬 | | 14% | | Q3 2024 |
| 韓國 | | 公用事業規模太陽能 | | 238MW發展 | | $51萬 | | 32.5% | | H2-2024 |
| 韓國 | | 五花八門 | | 103兆瓦運營與開發 2.2GW發展
| | $37萬 | | 46.5% | | H2-2024 |
Brookfield Renewable戰略的一個組成部分是與機構合作伙伴一起參與Brookfield贊助的私募股權基金，這些基金的目標是進行符合Brookfield Renewable形象的收購。在正常的業務過程中，Brookfield Renewable已向Brookfield贊助的私募股權基金承諾，如果確定，將在未來參與這些目標收購。為了及時和高效地促進投資活動，Brookfield Renewable將不時為最終將由Brookfield贊助的工具、財團和/或合夥企業(包括私人基金、合資企業和類似安排)、Brookfield Renewable或共同投資者分享或完全由Brookfield贊助的工具、財團和/或合夥企業(包括私人基金、合資企業和類似安排)、Brookfield Renewable或共同投資者分享的投資提供存款或產生其他成本和支出(包括使用貸款工具來完善、支持、擔保或簽發信用證)。
或有事件
Brookfield Renewable及其子公司在正常業務過程中面臨各種法律程序、仲裁和訴訟。雖然這類法律訴訟和行動的最終結果不能確定地預測，但管理層認為，這類訴訟和行動的解決不會對Brookfield Renewable的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。
Brookfield Renewable代表Brookfield Renewable的子公司和子公司本身提供信用證，其中包括但不限於對償債準備金、資本準備金、建設完成和業績的擔保。Brookfield Renewable簽發的信用證的活動可在附註8-借款中找到。
Brookfield Renewable與機構合作伙伴一起提供了信用證，其中包括但不限於對償債儲備、資本儲備、建設完成和績效的擔保，因為它涉及Brookfield America Infrastructure Fund、Brookfield Infrastructure Fund II、Brookfield Infrastructure Fund III、Brookfield Infrastructure Fund IV、Brookfield Infrastructure Fund V、Brookfield Global Transfer Fund和Brookfield Global Transfer Fund II的權益。Brookfield Renewable的子公司也提供了類似的信用證，包括但不限於對償債儲備、資本儲備、建設完成和績效的擔保。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第85頁 |
Brookfield Renewable與機構合作伙伴及其子公司一起簽發的信用證截至以下日期：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| Brookfield Renewable與機構合作伙伴 | $ | 115 | | | $ | 100 | |
| Brookfield Renewable的子公司 | 1,891 | | | 2,026 | |
| $ | 2,006 | | | $ | 2,126 | |
擔保
在正常運營過程中，Brookfield Renewable及其子公司執行協議，為交易向第三方提供賠償和擔保，這些交易包括業務處置、資本項目購買、業務收購、電力營銷活動，如買賣協議、互換協議、某些Brookfield私募基金的信貸安排，以及我們第三方機構合作伙伴的承諾資本擔保，以及資產和服務的銷售和購買。Brookfield Renewable還同意對其董事和某些高管和員工進行賠償。幾乎所有賠償責任的性質使Brookfield Renewable無法對Brookfield Renewable可能需要向第三方支付的最高潛在金額做出合理估計，因為協議並不總是規定最高金額，而且金額取決於未來或有事件的結果，而其性質和可能性目前無法確定。從歷史上看，Brookfield Renewable及其子公司都沒有根據此類賠償協議支付過實質性款項。
19. 關聯方交易
Brookfield Renewable的關聯方交易按交易金額記錄，主要與Brookfield交易。
Brookfield Corporation已經提供了$400百萬美元承諾的無擔保循環信貸安排將於2024年12月到期，提款按有擔保的隔夜融資利率加保證金計息。在本報告所述期間，有不是利用Brookfield Corporation提供的承諾無擔保循環信貸安排。Brookfield Corporation可能會不時將資金存放在Brookfield Renewable，這些資金應按要求償還，包括任何應計利息。有幾個零截至2024年6月30日(2023年12月31日)存放在Brookfield Renewable的資金：零)。Brookfield Corporation截至2024年6月30日的三個月和六個月的循環信貸安排和存款的利息支出總額為零 (2023: 零).
布魯克菲爾德再保險公司及其相關實體可能會不時參與Brookfield Renewable進行的資本募集。這些融資通常按市場利率提供，截至2024年6月30日，融資金額為991億無追索權借款(2023年12月31日：美元101(百萬美元)和$72000萬美元的企業借款(2023年12月31日：美元8(100萬)是由於Brookfield再保險公司。Brookfield再保險公司還認購了#美元的税收股權融資。2百萬（2023年12月31日：美元2百萬美元)和優先有限合夥人股權為$11百萬（2023年12月31日：美元11百萬）。截至2024年6月30日，布魯克菲爾德可再生能源擁有美元431 百萬（2023年12月31日：美元450 來自Brookfield Reinsurance的借款被歸類為應付關聯方。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第86頁 |
下表反映了中期綜合損益表中截至6月30日止三個月和六個月的關聯方協議和交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 購電和收入協議 | $ | (8) | | | $ | (32) | | | $ | 8 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 直接運營成本 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 能源營銷費和其他服務 | $ | (5) | | | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息開支 | | | | | | | |
| 借款 | $ | (13) | | | $ | (7) | | | $ | (27) | | | $ | (12) | |
| 合同餘額增量 | (9) | | | (7) | | | (17) | | | (15) | |
| $ | (22) | | | $ | (14) | | | $ | (44) | | | $ | (27) | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | |
| 分配收入 | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | |
| 其他關聯方服務 | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | |
| 金融工具收益 | — | | | 4 | | | 2 | | | 9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 管理服務費 | $ | (53) | | | $ | (55) | | | $ | (98) | | | $ | (112) | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第87頁 |
下表反映了關聯方協議和交易對綜合財務狀況表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 關聯方 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 流動資產 | | | | | |
| 應收貿易賬款和其他流動資產 | | | | | |
| 合同資產 | 布魯克菲爾德 | | $ | 65 | | | $ | 61 | |
| | | | | |
| 關聯方應繳款項 | | | | | |
| 應支付的金額 | 布魯克菲爾德(1) | | 359 | | | 1,386 | |
| | 股權會計投資和其他 | | 30 | | | 57 | |
| | | | 389 | | | 1,443 | |
| 非流動資產 | | | | | |
| 金融工具資產 | 布魯克菲爾德 | | 86 | | | 170 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他長期資產 | | | | | |
| 合同資產 | 布魯克菲爾德 | | 282 | | | 314 | |
| | | | | |
| 關聯方應繳款項 | | | | | |
| | | | | |
| 股權會計投資和其他 | | 135 | | | 135 | |
| | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| 合同責任 | 布魯克菲爾德 | | 41 | | | 35 | |
| | | | | |
| 金融工具負債 | 布魯克菲爾德再保險 | | 1 | | | 2 | |
| | | | | |
| 因關聯方的原因 | | | | | |
| 應支付的金額 | 布魯克菲爾德(2) | | 559 | | | 541 | |
| | 股權會計投資和其他 | | 19 | | | 13 | |
| 布魯克菲爾德再保險 | | 230 | | | 242 | |
| LP單位、BEPC可交換股份、可贖回/可交換合夥單位和GP權益的應計分派 | 布魯克菲爾德 | | 42 | | | 39 | |
| | | | 850 | | | 835 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非流動負債 | | | | | |
| 金融工具負債 | 布魯克菲爾德再保險 | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 因關聯方的原因 | | | | | |
| 應支付的金額 | 布魯克菲爾德(2) | | 460 | | | 496 | |
| 布魯克菲爾德再保險 | | 201 | | | 208 | |
| 股權會計投資和其他 | | 21 | | | 1 | |
| | | 682 | | | 705 | |
| 企業借款 | 布魯克菲爾德再保險 | | 7 | | | 8 | |
| | | | | |
| 無追索權借款 | Brookfield再保險及聯營公司 | | 99 | | | 101 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他長期負債 | | | | | |
| 合同責任 | 布魯克菲爾德 | | 684 | | | 680 | |
| | | | | |
| 股權 | | | | | |
| 優先有限合夥人股權 | Brookfield再保險及聯營公司 | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
(1)包括應收賬款美元272 百萬（2023年：美元1,328 百萬）與布魯克菲爾德全球轉型基金信貸機制相關。
(2)包括應付款項 零 (2023: $6(百萬)，$83 百萬（2023年：美元81(百萬美元)，以及$290 百萬（2023年：美元307 百萬）分別與布魯克菲爾德基礎設施基金IV、布魯克菲爾德全球轉型基金和布魯克菲爾德全球轉型基金II信貸機制相關。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
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20. 附屬公共發行人
下表提供了Brookfield Renewable、BRP Equity和Canada Finco的綜合財務信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 布魯克菲爾德 可再生(1) | | BRP
股權 | | 加拿大Finco | | 子公司信貸支持者(2) | | 其他 附屬公司(1)(3) | | 正在鞏固 調整(4) | | 布魯克菲爾德
可再生
已整合 |
截至2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 流動資產 | $ | 68 | | | $ | 388 | | | $ | 2,921 | | | $ | 992 | | | $ | 4,190 | | | $ | (4,357) | | | $ | 4,202 | |
| 長期資產 | 4,062 | | | 239 | | | 2 | | | 41,244 | | | 69,506 | | | (45,456) | | | 69,597 | |
| 流動負債 | 76 | | | 8 | | | 341 | | | 8,980 | | | 6,793 | | | (8,142) | | | 8,056 | |
| 長期負債 | — | | | — | | | 2,565 | | | 351 | | | 34,846 | | | — | | | 37,762 | |
參股經營子公司的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,099 | | | — | | | 18,099 | |
參與非控股權益-控股子公司-布魯克菲爾德持有的可贖回/可交換單位 | — | | | — | | | — | | | 2,330 | | | — | | | — | | | 2,330 | |
| BEPC可交換股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,152 | | | — | | | 2,152 | |
| 優先股權益 | — | | | 565 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 565 | |
| 永久附屬票據 | — | | | — | | | — | | | 738 | | | — | | | — | | | 738 | |
優先有限合夥人權益 | 634 | | | — | | | — | | | 639 | | | — | | | (639) | | | 634 | |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 流動資產 | $ | 65 | | | $ | 400 | | | $ | 2,695 | | | $ | 790 | | | $ | 4,611 | | | $ | (3,951) | | | $ | 4,610 | |
| 長期資產 | 4,735 | | | 246 | | | 2 | | | 44,239 | | | 71,435 | | | (49,139) | | | 71,518 | |
| 流動負債 | 72 | | | 8 | | | 32 | | | 8,406 | | | 7,658 | | | (8,138) | | | 8,038 | |
| 長期負債 | — | | | — | | | 2,650 | | | 56 | | | 35,405 | | | — | | | 38,111 | |
參與非控股權益 –在運營子公司中 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,863 | | | — | | | 18,863 | |
參與非控股權益 –在控股子公司 –布魯克菲爾德持有的可兑換/可兑換單位 | — | | | — | | | — | | | 2,684 | | | — | | | — | | | 2,684 | |
| BEPC可交換股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,479 | | | — | | | 2,479 | |
| 優先股權益 | — | | | 583 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 583 | |
| 永久附屬票據 | — | | | — | | | — | | | 592 | | | — | | | — | | | 592 | |
優先有限合夥人權益 | 760 | | | — | | | — | | | 765 | | | — | | | (765) | | | 760 | |
(1)包括權益法對子公司的投資。
(2)包括BRELP、BRP百慕大控股I Limited、Brookfield BRP Holdings（Canada）Inc.、Brookfield BRP Europe Holdings Limited、Brookfield Renewable Investments Limited和BEP Subco Inc.，統稱為“子公司信用支持者”。
(3)包括Brookfield Renewable的子公司，但BRP Equity、Canadian Finco和子公司Credit Supporters除外。
(4)包括消除合併呈現Brookfield Renewable所需的公司間交易和餘額。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期報告 | 2024年6月30日 |
| | 第89頁 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 布魯克菲爾德 可再生(1) | | BRP
股權 | | 加拿大Finco | | 子公司信貸支持者(2) | | 其他 附屬公司(1)(3) | | 正在鞏固 調整(4) | | 布魯克菲爾德
可再生
已整合 |
截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,482 | | | $ | — | | | $ | 1,482 | |
| 淨收益(虧損) | (70) | | | — | | | — | | | (505) | | | 216 | | | 271 | | | (88) | |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,205 | | | $ | — | | | $ | 1,205 | |
| 淨收益(虧損) | (18) | | | — | | | 1 | | | (275) | | | 424 | | | 19 | | | 151 | |
截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,974 | | | $ | — | | | $ | 2,974 | |
| 淨收益(虧損) | (126) | | | — | | | — | | | (886) | | | 399 | | | 455 | | | (158) | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,536 | | | $ | — | | | $ | 2,536 | |
| 淨收益(虧損) | (34) | | | — | | | 2 | | | (461) | | | 777 | | | 44 | | | 328 | |
(1)包括權益法對子公司的投資。
(2)包括BRELP、百慕大BRP Holdings I Limited、Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.、Brookfield BRP Europe Holdings Limited、Brookfield Renewable Investments和BEP Subco Inc.，統稱為“信用支持者”子公司。
(3)包括Brookfield Renewable的子公司，但BRP Equity、Canada Finco和子公司Credit Support除外。
(4)包括消除合併呈現Brookfield Renewable所需的公司間交易和餘額。
關於加拿大金融公司發行的中期借款的更多細節，見附註8--借款。有關BRP Equity發行的A類優先股的額外詳情，請參閲附註9-非控股權益。
21. 後續事件
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴同意收購75%利息(15%到Brookfield Renewable)是澳大利亞領先的可再生能源開發平臺2風能和共用電池開發項目的GW，價格為$1622000萬(美元)32(對Brookfield Renewable的淨收益為100萬美元)，有機會進行後續投資.
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了對大約74在印度領先的專注於風能的商業和工業可再生能源業務中擁有%的權益，500運營資產的兆瓦和大約3GW開發管道。交易結構包括大約#美元的預付款。892000萬美元(預計為美元18(淨額為Brookfield Renewable)，有機會進行後續投資。
在本季度之後，Brookfield Renewable發行了加元30018億美元系列中期票據。中期票據的固定利率為4.96%，到期日為2034年10月30日。18系列中期票據是企業級綠色債券。
在本季度之後，Brookfield Renewable發行了加元10017億系列中期票據。中期票據的固定利率為5.32%，到期日為2054年1月10日。第17系列中期票據是企業級綠色債券。
在本季度之後，Brookfield Renewable宣佈了A類優先股系列3股票的固定季度分配五年自2024年8月1日起，年率為6.519%.
在本季度之後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了對韓國一個完全集成的專注於太陽能的可再生能源平臺的收購，其運營和在建投資組合總計103兆瓦的分佈式發電資產和2.2GW開發渠道，預付款為$172000萬美元(預計為美元3.4(對Brookfield Renewable的淨收益為100萬美元)，總對價約為$372000萬美元(預計為美元7 布魯克菲爾德可再生能源公司淨賺100萬美元），並有後續投資機會。
本季度結束後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了收購 70%的權益238韓國公用事業規模太陽能開發資產的MW投資組合，價值美元132000萬美元(預計為美元3 Brookfield Renewable淨投入100萬美元），有可能部署最多增量美元1042000萬美元(預計為美元21 布魯克菲爾德可再生能源淨百萬）。
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本季度結束後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起完成了收購 150中國兆瓦風電設施，收益約為美元422000萬(美元)8 布魯克菲爾德可再生能源淨百萬）。
本季度結束後，Brookfield Renewable與其機構合作伙伴一起認購了Powen的額外股份。此次認購使我們在波文的總權益增加至約 50% (10布魯克菲爾德可再生能源淨%）。
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一般信息 信息 | | |
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