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船員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-07-010000014930US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2024-03-312024-06-290000014930US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-022023-07-010000014930US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-290000014930US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-07-010000014930US-GAAP：分段間消除成員2024-01-012024-06-290000014930US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-07-010000014930US-GAAP：企業會員2023-12-310000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-300000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2024-03-300000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-03-300000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-300000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-03-300000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-312024-06-290000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2024-03-312024-06-290000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-03-312024-06-290000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-312024-06-290000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-03-312024-06-290000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-290000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2024-06-290000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-06-290000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-290000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-06-290000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-12-310000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-12-310000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-12-310000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-290000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2024-01-012024-06-290000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-01-012024-06-290000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-290000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-01-012024-06-290000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-010000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-04-010000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-04-010000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-010000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-010000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-022023-07-010000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-04-022023-07-010000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-04-022023-07-010000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-022023-07-010000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-022023-07-010000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-010000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-07-010000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-07-010000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-07-010000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-07-010000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2022-12-310000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-12-310000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310000014930US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-07-010000014930US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-01-012023-07-010000014930US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-01-012023-07-010000014930US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-07-010000014930US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-07-010000014930BCORP: A5.850SeniorNotes2029 會員2024-03-3000000149302024-03-302024-03-300000014930BCORP: 2023年到期的債券會員2023-01-012023-12-310000014930美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-290000014930美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-01

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q


☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日


☐			根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號 001-01043

____________

不倫瑞克公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）


特拉華						36-0848180
（公司或組織的州或其他司法管轄區）						（美國國税局僱主識別號）

26125 N. Riverwoods 大道，500 號套房，梅塔瓦， IL60045-3420

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(847) 735-4700

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件管理器	☐	規模較小的申報公司	☐

新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.75美元

公元前

紐約證券交易所

芝加哥證券交易所

2048年到期的6.500％優先票據

BC-A

紐約證券交易所

6.625% 2049年到期的優先票據

BC-B

紐約證券交易所

6.375% 2049年到期的優先票據

BC-C

紐約證券交易所

截至2024年7月30日，註冊人已發行的普通股數量（面值0.75美元）為 66,223,348。

不倫瑞克公司

10-Q 表季度報告索引

2024 年 6 月 29 日


第一部分 — 財務信息		頁面

第 1 項。	簡明合併財務報表（未經審計）	3













第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	23

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	34

第 4 項。	控制和程序	35


第二部分 — 其他信息



第 1A 項。	風險因素	36

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	36

第 5 項。	其他信息	37

第 6 項。	展品	38

第一部分-財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表

不倫瑞克公司

簡明綜合收益表

（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
（以百萬計，每股數據除外）	6月29日 2024		7月1日 2023		6月29日 2024		7月1日 2023
淨銷售額	$	1,443.9	$	1,702.3	$	2,808.9	$	3,445.9
銷售成本	1,052.9		1,230.0		2,044.3		2,468.0
銷售、一般和管理費用	181.8		215.1		385.5		426.4
研發費用	43.0		48.9		88.8		97.6
重組、退出和減值費用	7.9		13.9		21.4		23.4
營業收益	158.3		194.4		268.9		430.5
股權收益	2.9		2.2		5.4		4.4
其他（支出）收入，淨額	(0.8)		1.8		(0.8)		0.9
利息和所得税前收益	160.4		198.4		273.5		435.8
利息支出	(32.6)		(28.8)		(61.2)		(57.0)
利息收入	4.7		2.0		7.2		4.2


所得税前收益	132.5		171.6		219.5		383.0
所得税條款	27.7		36.3		46.3		135.3
持續經營的淨收益	104.8		135.3		173.2		247.7



已終止業務的淨虧損，扣除税款	(4.8)		(0.6)		(5.2)		(0.7)
淨收益	$	100.0	$	134.7	$	168.0	$	247.0

每股普通股收益：
基本
持續經營的收益	$	1.55	$	1.91	$	2.55	$	3.48
已終止業務造成的虧損	(0.07)		(0.01)		(0.08)		(0.01)
淨收益	$	1.48	$	1.90	$	2.47	$	3.47

稀釋
持續經營的收益	$	1.55	$	1.91	$	2.54	$	3.47
已終止業務造成的虧損	(0.07)		(0.01)		(0.07)		(0.01)
淨收益	$	1.48	$	1.90	$	2.47	$	3.46

用於計算以下內容的加權平均份額：
普通股每股基本收益	67.6		70.8		67.9		71.1
攤薄後的每股普通股收益	67.6		70.9		68.1		71.4

綜合收益	$	93.6	$	131.8	$	151.1	$	247.7



簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。

不倫瑞克公司

簡明合併資產負債表

（未經審計）


（單位：百萬）	6月29日 2024		十二月三十一日 2023		7月1日 2023
資產
流動資產
按成本計算的現金和現金等價物，近似於公允價值	$	494.5	$	467.8	$	477.5
受限制的現金	16.2		11.1		11.0
有價證券的短期投資	82.5		0.8		0.8
有價證券的現金和短期投資總額	593.2		479.7		489.3
應收賬款和票據，減去備抵金美元10.0, $10.8, $10.5	530.0		493.2		614.5
庫存
成品	1,008.0		932.0		839.8
在處理中工作	170.8		181.6		208.9
原材料	345.4		363.2		435.5
淨庫存	1,524.2		1,476.8		1,484.2
預付費用和其他	80.7		60.0		84.8

流動資產	2,728.1		2,509.7		2,672.8

財產
土地	44.0		44.1		42.8
建築物和裝修	626.6		619.7		596.4
裝備	1,576.3		1,551.5		1,527.3

土地、建築物、改良設施和設備總數	2,246.9		2,215.3		2,166.5
累計折舊	(1,176.9)		(1,135.5)		(1,094.6)
淨土地、建築物、改良設施和設備	1,070.0		1,079.8		1,071.9
未攤銷的產品模具成本	230.3		236.0		242.2
淨資產	1,300.3		1,315.8		1,314.1

其他資產
善意	1,024.1		1,030.7		974.6
其他無形資產，淨額	948.1		978.0		979.4
遞延所得税資產	186.5		186.8		149.8
經營租賃資產	153.8		152.2		121.1
股票投資	37.5		38.7		60.0
其他長期資產	17.3		18.6		18.3

其他資產	2,367.3		2,405.0		2,303.2

總資產	$	6,395.7	$	6,230.5	$	6,290.1

簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。


（單位：百萬）	6月29日 2024		十二月三十一日 2023		7月1日 2023
負債和股東權益
流動負債
短期債務和長期債務的當前到期日	$	454.7	$	454.7	$	88.3
應付賬款	447.9		558.0		549.4
應計費用	705.5		739.4		756.3

流動負債	1,608.1		1,752.1		1,394.0

長期負債
債務	2,372.4		1,975.7		2,422.0
經營租賃負債	135.8		133.9		105.4
退休後福利	48.8		52.5		47.2
遞延所得税負債	12.2		12.4		12.6
其他	204.8		216.5		207.5

長期負債	2,774.0		2,391.0		2,794.7

股東權益
普通股；授權： 200,000,000 股票，美元0.75 面值；已發行： 102,538,000 股份；已發行股份： 66,352,000， 68,227,000 和 70,005,000 股份	76.9		76.9		76.9
額外的實收資本	389.2		392.0		383.8
留存收益	3,708.1		3,596.9		3,478.7
庫存股，按成本計算： 36,186,000， 34,311,000 和 32,533,000 股份	(2,118.0)		(1,952.7)		(1,809.2)







累計其他綜合虧損	(42.6)		(25.7)		(28.8)
股東權益	2,013.6		2,087.4		2,101.4

負債和股東權益總額	$	6,395.7	$	6,230.5	$	6,290.1

簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。

不倫瑞克公司

簡明合併現金流量表

（未經審計）


	六個月已結束
（單位：百萬）	6月29日 2024		7月1日 2023
來自經營活動的現金流
淨收益	$	168.0	$	247.0
減去：已終止業務的淨虧損，扣除税款	(5.2)		(0.7)
持續經營的淨收益	173.2		247.7
折舊和攤銷	139.8		132.1
股票補償費用	11.2		13.8
養老金資金，扣除費用	(0.6)		(0.9)

資產減值費用	5.4		1.3

遞延所得税	7.2		1.4


某些流動資產和流動負債的變化	(255.4)		(162.1)
長期延長保修合同和其他遞延收入	8.4		9.7


所得税	(24.6)		25.2
其他，淨額	3.0		(13.8)
持續經營業務的經營活動提供的淨現金	67.6		254.4
用於已終止業務經營活動的淨現金	(10.0)		(2.3)
經營活動提供的淨現金	57.6		252.1

來自投資活動的現金流
資本支出	(101.1)		(173.4)
購買有價證券	(80.9)		—
有價證券的銷售或到期	—		3.8
投資	1.2		(6.4)
收購業務，扣除獲得的現金	(0.6)		—
出售不動產、廠房和設備的收益	5.4		6.3



用於投資活動的淨現金	(176.0)		(169.7)

來自融資活動的現金流
發行短期債務的收益	1.3		1.6
償還短期債務	(2.3)		(1.8)
發行長期債務的淨收益	396.9		—
長期債務的支付，包括當前到期日	(1.3)		(1.4)

普通股回購	(170.0)		(132.2)
已支付的現金分紅	(56.8)		(56.8)

與以股份為基礎的薪酬發行的股票相關的預扣税	(9.2)		(13.4)
其他，淨額	(1.4)		—


由（用於）融資活動提供的淨現金	157.2		(204.0)

匯率變動對現金和現金等價物的影響	(7.0)		1.6
現金及現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）	31.8		(120.0)
期初的現金和現金等價物以及限制性現金	478.9		608.5

期末現金和現金等價物以及限制性現金	510.7		488.5
減去：限制性現金	16.2		11.0
期末的現金和現金等價物	$	494.5	$	477.5

簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。

不倫瑞克公司

股東權益簡明合併報表

（未經審計）


（以百萬計，每股數據除外）	普通股		額外的實收資本		留存收益		國庫股		累計其他綜合虧損		總計
截至2023年12月31日的餘額	$	76.9	$	392.0	$	3,596.9	$	(1,952.7)	$	(25.7)	$	2,087.4
淨收益	—		—		68.0		—		—		68.0
其他綜合損失	—		—		—		—		(10.5)		(10.5)
股息 ($)0.42 每股普通股）	—		—		(28.6)		—		—		(28.6)
薪酬計劃及其他	—		(8.6)		—		6.0		—		(2.6)
普通股回購	—		—		—		(64.1)		—		(64.1)
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額	76.9		383.4		3,636.3		(2,010.8)		(36.2)		2,049.6
淨收益	—		—		100.0		—		—		100.0
其他綜合損失	—		—		—		—		(6.4)		(6.4)
股息 ($)0.42 每股普通股）	—		—		(28.2)		—		—		(28.2)
薪酬計劃及其他	—		5.8		—		0.2		—		6.0
普通股回購	—		—		—		(107.4)		—		(107.4)
2024 年 6 月 29 日的餘額	$	76.9	$	389.2	$	3,708.1	$	(2,118.0)	$	(42.6)	$	2,013.6


（以百萬計，每股數據除外）	普通股		額外的實收資本		留存收益		國庫股		累積的其他綜合（虧損）		總計
截至2022年12月31日的餘額	$	76.9	$	391.3	$	3,288.5	$	(1,684.9)	$	(29.5)	$	2,042.3
淨收益	—		—		112.3		—		—		112.3
其他綜合收入	—		—		—		—		3.6		3.6
股息 ($)0.40 每股普通股）	—		—		(28.5)		—		—		(28.5)
薪酬計劃及其他	—		(15.3)		—		8.5		—		(6.8)
普通股回購	—		—		—		(60.4)		—		(60.4)
截至2023年4月1日的餘額	76.9		376.0		3,372.3		(1,736.8)		(25.9)		2,062.5
淨收益	—		—		134.7		—		—		134.7
其他綜合損失	—		—		—		—		(2.9)		(2.9)
股息 ($)0.40 每股普通股）	—		—		(28.3)		—		—		(28.3)
薪酬計劃及其他	—		7.8		—		0.5		—		8.3
普通股回購	—		—		—		(72.9)		—		(72.9)
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額	$	76.9	$	383.8	$	3,478.7	$	(1,809.2)	$	(28.8)	$	2,101.4

簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

附註1 — 重要會計政策

中期財務報表。不倫瑞克未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度編制的。因此，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的財務報表和相關附註中通常包含的某些信息和披露已被壓縮或省略。

這些財務報表應與不倫瑞克截至2023年12月31日止年度的2023年10-k表年度報告（2023年10-K表）中包含的合併財務報表和相關附註中反映的會計原則一起閲讀，並應遵循這些會計原則編制。管理層認為，這些業績包括為公平呈現不倫瑞克的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有正常和經常性調整。由於不倫瑞克業務的季節性，中期業績不一定代表今年剩餘時間的預期業績。

公司以截至12月31日的財政年度為基礎保存其財務記錄，財政季度持續約十三週。第一季度在最接近前十三週結束的星期六結束。第二和第三季度的持續時間為十三週，第四季度為該年度的剩餘時間。2024財年的第二季度於2024年6月29日結束，2023財年的第二季度於2023年7月1日結束。

最近發佈的會計準則

分部報告：2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了《2023-07年會計準則更新》（ASU），《分部報告（主題280）——可申報分部披露的改進》，該報告增加了定期向首席運營決策者（CODM）提供的與重大分部支出有關的新披露要求，幷包含在每份報告的分部損益衡量標準中，這些細分市場收入減去重要細分市場支出與衡量標準之間的差異的其他細分市場項目盈利或虧損，披露CODM的標題和地位，並解釋CodM如何使用所報告的措施和擴大的中期披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的年度財務報表和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。我們目前正在評估採用該指導方針對合並財務報表的潛在影響。

所得税：2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。根據該ASU，各實體必須每年披露費率對賬中的特定類別，併為核對符合量化閾值的項目提供額外信息。此外，亞利桑那州立大學 2023-09 年要求各實體披露有關已繳所得税的更多信息。亞利桑那州立大學2023-09年度對2024年12月15日之後開始的年度財務報表有效。我們目前正在評估採用該指導方針對合並財務報表的潛在影響。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

注意事項 2 — 收入確認

下表按類別列出了公司的收入，這些類別描述了經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性：


	三個月已結束
	2024 年 6 月 29 日
（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
地理市場
美國	$	350.6	$	245.5	$	125.5	$	337.5	$	1,059.1
歐洲	97.1		32.1		59.4		34.5		223.1
亞太地區	43.5		22.8		17.0		5.2		88.5
加拿大	14.2		22.0		3.6		43.6		83.4
世界其他地方	52.6		13.7		4.6		13.4		84.3
區段淘汰	(71.5)		(2.0)		(21.0)		—		(94.5)
總計	$	486.5	$	334.1	$	189.1	$	434.2	$	1,443.9

	三個月已結束
	2023年7月1日
（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
地理市場
美國	$	496.8	$	242.4	$	139.6	$	418.2	$	1,297.0
歐洲	89.9		28.9		60.5		56.3		235.6
亞太地區	49.8		23.8		18.6		8.3		100.5
加拿大	20.6		22.0		4.4		70.3		117.3
世界其他地方	46.2		11.8		4.7		7.7		70.4
區段淘汰	(91.4)		(1.8)		(25.2)		(0.1)		(118.5)
總計	$	611.9	$	327.1	$	202.6	$	560.7	$	1,702.3


	六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日
（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
地理市場
美國	$	729.3	$	425.0	$	249.0	$	671.2	$	2,074.5
歐洲	184.1		59.5		121.1		74.5		439.2
亞太地區	87.3		48.2		33.0		10.7		179.2
加拿大	30.2		37.2		7.8		81.1		156.3
世界其他地方	105.3		28.6		10.1		22.4		166.4
區段淘汰	(153.9)		(3.7)		(49.1)		—		(206.7)
總計	$	982.3	$	594.8	$	371.9	$	859.9	$	2,808.9

	六個月已結束
	2023年7月1日
（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
地理市場
美國	$	992.6	$	445.3	$	321.9	$	858.2	$	2,618.0
歐洲	205.4		55.9		125.9		107.4		494.6
亞太地區	108.3		51.7		37.2		15.6		212.8
加拿大	49.0		40.8		9.6		136.2		235.6
世界其他地方	99.6		23.8		10.5		18.6		152.5
區段淘汰	(205.1)		(3.8)		(58.3)		(0.4)		(267.6)
總計	$	1,249.8	$	613.7	$	446.8	$	1,135.6	$	3,445.9

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）


	三個月已結束
	2024 年 6 月 29 日
（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
主要產品線
舷外發動機	$	423.1	$	—	$	—	$	—	$	423.1
控制裝置、索具和螺旋槳	100.6		—		—		—		100.6
Sterndrive 發動機	34.3		—		—		—		34.3
分佈	—		195.8		—		—		195.8
產品	—		140.3		—		—		140.3
Navico 集團	—		—		210.1		—		210.1
鋁製淡水船	—		—		—		148.2		148.2
休閒玻璃纖維船	—		—		—		132.4		132.4
鹹水釣魚船	—		—		—		110.0		110.0
業務加速	—		—		—		54.6		54.6
淘汰賽/其他	—		—		—		(11.0)		(11.0)
區段淘汰	(71.5)		(2.0)		(21.0)		—		(94.5)
總計	$	486.5	$	334.1	$	189.1	$	434.2	$	1,443.9

	三個月已結束
	2023年7月1日
（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
主要產品線
舷外發動機	$	552.6	$	—	$	—	$	—	$	552.6
控制裝置、索具和螺旋槳	105.1		—		—		—		105.1
Sterndrive 發動機	45.6		—		—		—		45.6
分佈	—		197.2		—		—		197.2
產品	—		131.7		—		—		131.7
Navico 集團	—		—		227.8		—		227.8
鋁製淡水船	—		—		—		210.3		210.3
休閒玻璃纖維船	—		—		—		187.1		187.1
鹹水釣魚船	—		—		—		124.9		124.9
業務加速	—		—		—		46.5		46.5
淘汰賽/其他	—		—		—		(8.0)		(8.0)
區段淘汰	(91.4)		(1.8)		(25.2)		(0.1)		(118.5)
總計	$	611.9	$	327.1	$	202.6	$	560.7	$	1,702.3

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）


	六個月已結束
	2024 年 6 月 29 日
（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
主要產品線
舷外發動機	$	873.6	$	—	$	—	$	—	$	873.6
控制裝置、索具和螺旋槳	191.0		—		—		—		191.0
Sterndrive 發動機	71.6		—		—		—		71.6
分佈	—		348.2		—		—		348.2
產品	—		250.3		—		—		250.3
Navico 集團	—		—		421.0		—		421.0
鋁製淡水船	—		—		—		298.4		298.4
休閒玻璃纖維船	—		—		—		267.7		267.7
鹹水釣魚船	—		—		—		217.2		217.2
業務加速	—		—		—		103.8		103.8
淘汰賽/其他	—		—		—		(27.2)		(27.2)
區段淘汰	(153.9)		(3.7)		(49.1)		—		(206.7)
總計	$	982.3	$	594.8	$	371.9	$	859.9	$	2,808.9

	六個月已結束
	2023年7月1日
（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
主要產品線
舷外發動機	$	1,145.8	$	—	$	—	$	—	$	1,145.8
控制裝置、索具和螺旋槳	211.1		—		—		—		211.1
Sterndrive 發動機	98.0		—		—		—		98.0
分佈	—		372.5		—		—		372.5
產品	—		245.0		—		—		245.0
Navico 集團	—		—		505.1		—		505.1
鋁製淡水船	—		—		—		440.7		440.7
休閒玻璃纖維船	—		—		—		385.5		385.5
鹹水釣魚船	—		—		—		238.0		238.0
業務加速	—		—		—		86.3		86.3
淘汰賽/其他	—		—		—		(14.5)		(14.5)
區段淘汰	(205.1)		(3.8)		(58.3)		(0.4)		(267.6)
總計	$	1,249.8	$	613.7	$	446.8	$	1,135.6	$	3,445.9

截至 2023 年 12 月 31 日，美元187.1 與延期保修、遞延收入和客户存款相關的百萬份合同負債在應計費用和其他長期負債中列報，其中美元39.4 在截至2024年6月29日的六個月中，百萬美元被確認為收入。截至2024年6月29日，合同負債總額為美元198.2 百萬。截至2024年6月29日，分配給未履行的履約義務的交易價格總額為美元191.6 一年以上的合同為百萬美元，這主要與延長保修有關。該公司預計將確認美元38.7 2024 年這個數額中的一百萬美元47.2 2025 年為百萬美元，以及 $105.7 此後一百萬。

注意事項 3 — 重組、退出和減值活動

公司於2024年在簡明合併綜合收益表中記錄了重組、退出和減值費用。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月中，公司記錄了與裁員相關的重組費用以及與精簡企業成本結構和提高運營效率相關的相關成本。該公司還產生了與合理化其製造足跡相關的費用。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表彙總了截至2024年6月29日的三個月的這些支出：



（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		企業		總計
重組、退出和減值活動：
僱員解僱和其他福利	$	0.4	$	0.2	$	0.4	$	1.7	$	0.3	$	3.0
資產相關	—		—		4.9		—		—		4.9


重組、退出和減值費用總額	$	0.4	$	0.2	$	5.3	$	1.7	$	0.3	$	7.9

重組、退出和減值費用的現金支付總額 (A)	$	2.2	$	1.1	$	1.2	$	0.7	$	0.5	$	5.7
期末應計費用 (B)	$	2.3	$	1.5	$	0.4	$	2.7	$	0.4	$	7.3

(A) 截至2024年6月29日的三個月的現金支付可能包括與上期費用相關的付款。

(B) 截至2024年6月29日的應計重組、退出和減值費用預計將在未來十二個月內支付。

下表彙總了截至2023年7月1日的三個月的這些費用：



（單位：百萬）	發動機 P&A		Navico 集團		船		企業		總計
重組、退出和減值活動：
僱員解僱和其他福利	$	0.3	$	7.1	$	4.5	$	—	$	11.9
資產相關	—		0.2		—		—		0.2
專業費用	—		—		—		1.8		1.8
重組、退出和減值費用總額	$	0.3	$	7.3	$	4.5	$	1.8	$	13.9

重組、退出和減值費用的現金支付總額 (A)	$	0.3	$	4.0	$	4.0	$	3.3	$	11.6
期末應計費用	$	0.5	$	8.3	$	1.2	$	2.0	$	12.0

(A) 截至2023年7月1日的三個月的現金支付可能包括與上一期間費用相關的付款。

下表彙總了截至2024年6月29日的六個月的這些支出：



（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		企業		總計
重組、退出和減值活動：
僱員解僱和其他福利	$	6.0	$	3.5	$	2.6	$	2.7	$	1.2	$	16.0
資產相關	—		—		5.4		—		—		5.4


重組、退出和減值費用總額	$	6.0	$	3.5	$	8.0	$	2.7	$	1.2	$	21.4

重組、退出和減值費用的現金支付總額 (A)	$	4.9	$	2.7	$	7.4	$	1.7	$	1.4	$	18.1
期末應計費用 (B)	$	2.3	$	1.5	$	0.4	$	2.7	$	0.4	$	7.3

(A) 截至2024年6月29日的六個月的現金支付可能包括與上期費用相關的付款。

(B) 截至2024年6月29日的應計重組、退出和減值費用預計將在未來十二個月內支付。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表彙總了截至2023年7月1日的六個月的這些費用：



（單位：百萬）	發動機 P&A		Navico 集團		船		企業		總計
重組、退出和減值活動：
僱員解僱和其他福利	$	1.0	$	9.5	$	5.9	$	0.7	$	17.1
資產相關	—		1.4		—		—		1.4
專業費用	—		—		—		4.9		4.9
重組、退出和減值費用總額	$	1.0	$	10.9	$	5.9	$	5.6	$	23.4

重組、退出和減值費用的現金支付總額 (A)	$	0.5	$	5.3	$	4.7	$	3.6	$	14.1
期末應計費用	$	0.5	$	8.3	$	1.2	$	2.0	$	12.0

(A) 截至2023年7月1日的六個月的現金支付可能包括與上一期間費用相關的付款。

注意事項 4 — 收購

2023 年收購

2023年第四季度，該公司在美國東南部收購了更多的自由船俱樂部特許經營業務和領土。這些收購將提高運營效率，同時為會員提供更多的划船目的地，因為該公司計劃在東南沿海地區繼續擴張。這些收購作為公司船舶板塊的一部分包括在內。

公司支付的淨現金對價為美元16.0 百萬美元用於這些收購。期初資產負債表是初步的，隨着公司最終確定收購價格分配和公允價值估算，計量期內可能會發生變化，其中包括美元12.9 百萬美元的商譽和美元3.3 數百萬的客户關係。分配給客户關係的金額將在預計的10年使用壽命內攤銷。與這些收購相關的交易成本對公司的合併經營業績並不重要。

2023年9月1日，公司以美元的價格收購了Fliteboard Pty Ltd（Fliteboard）的所有已發行和流通股份88.3 百萬淨現金對價。Fliteboard 是 eFoiling 技術的領導者，該技術結合了先進的水翼和水上電力推進系統。收購Fliteboard使公司得以進入新興的電動衝浪板市場，並提供了與我們現有產品組合實現技術、製造、商業和消費者協同效應的機會。Fliteboard被列為公司推進部門的一部分。

期初資產負債表是初步的，隨着公司最終確定收購價格分配和公允價值估算，計量期內可能會發生變化，其中包括美元37.3 百萬美元的商譽，美元20.7 百萬個商品名稱，美元8.4 百萬的客户關係，以及 $7.1 數百萬項已開發的技術。分配給客户關係和開發技術的款項將分別在15年和10年的預計使用壽命內攤銷。與收購美元相關的交易成本1.9 2023 年在銷售、一般和管理費用中產生的支出為百萬美元。

2023年的這些收購對公司在報告所述期間的淨銷售額、經營業績或總資產均不重要。因此，該公司的合併經營業績與收購後的歷史業績沒有重大差異，也沒有列報前幾個時期的預計業績。

注意事項 5 — 金融工具

該公司在全球範圍內運營，製造和銷售設施遍佈世界各地。由於公司的全球業務，公司從事的活動涉及金融和市場風險。公司利用正常的運營和融資活動以及衍生金融工具，將這些風險降至最低。有關公司金融工具和套期保值政策的更多詳細信息，請參閲2023年10-k表中合併財務報表附註中的附註12。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

跨貨幣互換。公司進行跨幣種互換，以對衝某些外國子公司淨投資的歐元貨幣敞口。跨貨幣互換被指定為淨投資套期保值，與這些工具公允價值變動相關的損益金額遞延至累計其他綜合虧損中，並在相應投資終止時予以確認。在2024年第二季度，公司簽訂了美元50.0 數百萬份跨貨幣互換合約。此外，該公司此前已簽訂了美元250.0 2023年第四季度有數百萬張跨貨幣互換合約。截至2024年6月29日和2023年12月31日，未償還的跨貨幣掉期合約的名義價值為美元300.0 百萬和美元250.0 分別為百萬。截至2023年7月1日，沒有未償還的跨貨幣掉期。

大宗商品價格。該公司使用大宗商品互換來對衝鋁和銅的預期購買量。截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日，未償還的大宗商品掉期合約的名義價值為美元39.9 百萬，美元31.8 百萬和美元25.2 分別為100萬份，合同到期至2026年。與這些工具公允價值變動相關的損益金額在累計其他綜合虧損中遞延，並在對衝交易影響收益的同一時期或同一時期的銷售成本中確認。截至2024年6月29日，該公司估計，在接下來的12個月中，它將重新分類約美元0.9 從累計其他綜合虧損到銷售成本的淨收益（按當前價格計算）為百萬美元。

外幣衍生品。公司簽訂遠期合約，以管理與預測交易相關的外匯敞口以及受外幣匯率變動風險影響的資產和負債。截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日未償還的遠期匯兑合約的名義合約價值為美元575.8 百萬，美元694.6 百萬和美元561.1 分別為百萬。截至2024年6月29日的未償遠期合約到期至2026年，主要涉及歐元、澳元、挪威克朗和墨西哥比索。截至2024年6月29日，該公司估計，在接下來的12個月中，它將重新分類約美元0.9 從累計其他綜合虧損中扣除銷售成本的百萬淨收益（按當前利率計算）。

利率衍生品。該公司的淨遞延收益與先前結算的遠期起始利率互換和國債鎖互換相關的淨遞延收益為美元3.2 百萬，美元3.3 百萬和美元3.4 截至 2024 年 6 月 29 日、2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 1 日，分別為百萬人。這些工具被指定為現金流套期保值，損益包含在累計其他綜合虧損中。截至2024年6月29日，該公司估計，在接下來的12個月中，它將重新分類約美元0.1 從累計其他綜合虧損中扣除利息支出的百萬淨收益。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日，公司衍生工具的公允價值為：



（單位：百萬）	公允價值
資產衍生品	2024 年 6 月 29 日		2023 年 12 月 31 日		2023年7月1日
被指定為現金流套期保值的衍生品
外匯合約	$	4.6	$	4.1	$	10.5
商品合約	1.3		0.9		—


總計	$	5.9	$	5.0	$	10.5

被指定為淨投資套期保值的衍生品
跨幣種互換	$	1.8	$	—	$	—



其他套期保值活動
外匯合約	$	0.7	$	0.2	$	0.4

負債衍生品
被指定為現金流套期保值的衍生品
外匯合約	$	6.1	$	6.1	$	7.2
商品合約	0.2		0.8		3.0

總計	$	6.3	$	6.9	$	10.2










被指定為淨投資套期保值的衍生品
跨幣種互換	$	—	$	5.0	$	—

其他套期保值活動
外匯合約	$	3.0	$	1.8	$	0.8

截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日，資產衍生品包含在預付費用和其他長期資產中，負債衍生品包含在簡明合併資產負債表的應計支出和其他長期負債中。

下表顯示了衍生工具對截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益報表的影響。

累計其他綜合虧損中確認的衍生品收益（虧損）金額如下：


（單位：百萬）	三個月已結束				六個月已結束
指定為現金流對衝工具的衍生品	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日

外匯合約	$	(5.7)	$	(0.2)	$	5.1	$	3.1
商品合約	1.6		(3.0)		0.5		(3.2)
總計	$	(4.1)	$	(3.2)	$	5.6	$	(0.1)

被指定為淨投資套期保值工具的衍生品
跨幣種互換	$	2.8	$	—	$	6.8	$	—

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

從累計其他綜合虧損重新歸類為收益的收益（虧損）金額如下：


（單位：百萬）		三個月已結束				六個月已結束
指定為現金流對衝工具的衍生品	收益（虧損）地點	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
利率合約	利息支出	$	0.1	$	—	$	0.1	$	(0.1)
外匯合約	銷售成本	2.5		4.1		4.4		11.6
商品合約	銷售成本	(0.2)		(0.5)		(1.0)		(1.1)
總計		$	2.4	$	3.6	$	3.5	$	10.4

直接計入收益的衍生品收益（虧損）金額如下：


（單位：百萬）		三個月已結束				六個月已結束
被指定為公允價值套期保值工具的衍生品	收益（虧損）地點	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
利率合約	利息支出	$	—	$	0.1	$	—	$	0.3

其他套期保值活動
外匯合約	銷售成本	$	1.5	$	(1.5)	$	3.5	$	(2.2)
外匯合約	其他（支出）收入，淨額	(2.2)		(0.4)		(4.9)		(0.5)
總計		$	(0.7)	$	(1.9)	$	(1.4)	$	(2.7)

其他金融工具的公允價值。由於短期金融工具的到期日短，包括現金和現金等價物以及應收賬款和應收票據在內的公司短期金融工具的賬面價值接近其公允價值。截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日，公司長期債務（包括當前到期日）和短期債務的公允價值約為美元2,640.5 百萬，美元2,228.2 百萬和美元2,267.3 分別為百萬，是根據2023年10-k表中合併財務報表附註6中描述的1級和2級輸入確定的。包括當前到期日在內的長期債務和短期債務的賬面價值為美元2,858.3 百萬，美元2,458.7 百萬和美元2,540.5 截至 2024 年 6 月 29 日、2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 1 日，分別為百萬人。

注意事項 6 — 公允價值測量

下表彙總了公司定期按公允價值計量的金融資產和負債：


		公允價值
（單位：百萬）	公允價值水平	2024 年 6 月 29 日		2023 年 12 月 31 日		2023年7月1日
現金等價物	1	$	70.5	$	0.4	$	0.3
有價證券的短期投資	1	82.5		0.8		0.8
受限制的現金	1	16.2		11.1		11.0
衍生資產	2	8.4		5.2		10.9
衍生負債	2	9.3		13.7		11.0
遞延補償	1	1.1		1.5		1.4
遞延補償	2	17.1		16.1		16.8

以資產淨值計量的負債		13.5		12.9		12.2

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

注意事項 7 — 承付款和或有開支

產品質保

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，與產品保修負債相關的以下活動記錄在應計費用中：


（單位：百萬）	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
期初餘額	$	157.6	$	146.7
付款	(49.3)		(40.2)

簽發/出售合同的備付金/增補	44.2		45.9
對先前存在的保修進行彙總更改	3.7		2.7
外幣折算	(1.0)		0.5


其他	(2.9)		1.4
期末餘額	$	152.3	$	157.0

延長產品保修期

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，與延長產品保修合同的遞延收入相關的以下活動記錄在應計費用和其他長期負債中：


（單位：百萬）	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
期初餘額	$	127.2	$	112.5
已售延長保修合同	23.8		22.6
現有延長保修合同的確認收入	(14.8)		(12.8)
外幣折算	(0.3)		0.2
其他	(0.3)		(0.2)
期末餘額	$	135.6	$	122.3

注意事項 8 — 商譽和其他無形資產

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，按細分市場劃分的公司商譽變化彙總如下：


（單位：百萬）	推進		發動機 P&A		Navico 集團		船		總計
2023 年 12 月 31 日	$	54.1	$	233.0	$	599.7	$	143.9	$	1,030.7

調整	(2.1)		(0.2)		(3.0)		(1.3)		(6.6)
2024 年 6 月 29 日	$	52.0	$	232.8	$	596.7	$	142.6	$	1,024.1

2022年12月31日	$	14.0	$	232.8	$	595.8	$	125.0	$	967.6

調整	(0.1)		0.1		2.1		4.9		7.0
2023年7月1日	$	13.9	$	232.9	$	597.9	$	129.9	$	974.6

這兩個時期的調整都包括外幣折算對以美元以外貨幣計價的商譽的影響。截至2024年6月29日的六個月中的調整還包括2023年Fliteboard和Freedom Boat Club收購產生的220萬美元收購會計調整，主要與所得税有關。截至2023年7月1日的六個月中的調整還包括美元4.82022年Freedom Boat Club收購產生的數百萬次收購會計調整，其中大部分與船隊的公允市場價值調整有關。截至2024年6月29日、2023年12月31日或2023年7月1日，沒有累計的商譽減值虧損。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日，公司在簡明合併資產負債表中扣除的其他無形資產中的無形資產，按無形資產類型彙總如下：


	2024 年 6 月 29 日				2023 年 12 月 31 日				2023年7月1日
（單位：百萬）	總金額		累計攤銷		總金額		累計攤銷		總金額		累計攤銷
無形資產：
客户關係	$	906.0	$	(451.2)	$	907.3	$	(428.6)	$	897.6	$	(408.7)
商品名稱	310.8		—		311.5		—		305.5		—
發達的技術	167.3		(29.9)		167.5		(24.3)		160.0		(18.7)
其他	98.9		(53.8)		91.2		(46.6)		82.1		(38.4)
總計	$	1,483.0	$	(534.9)	$	1,477.5	$	(499.5)	$	1,445.2	$	(465.8)

其他無形資產主要包括軟件、專利和特許經營協議。總金額和相關的累計攤銷金額包括與外幣折算的影響相關的調整。無形資產的總攤銷費用為美元17.9 截至2024年6月29日的三個月和六個月分別為3,580萬美元和3580萬美元。無形資產的總攤銷費用為美元17.2 截至2023年7月1日的三個月和六個月分別為3,380萬美元和3,380萬美元。

公司在每年第四季度測試其無形資產的減值情況，或者每當事件和情況發生變化（觸發事件），表明無形資產的公允價值可能低於其賬面價值時，都會對其無形資產進行減值測試。在截至2024年6月29日或2023年7月1日的六個月中，公司沒有記錄任何減值費用。

注意事項 9 — 細分信息

有關Brunswick應報告細分市場運營情況的信息如下：


	淨銷售額								營業收益（虧損）

	三個月已結束				六個月已結束				三個月已結束				六個月已結束
（單位：百萬）	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
推進	$	558.0	$	703.3	$	1,136.2	$	1,454.9	$	85.6	$	111.1	$	168.4	$	262.2
發動機 P&A	336.1		328.9		598.5		617.5		75.6		66.4		108.8		114.2
Navico 集團	210.1		227.8		421.0		505.1		(3.0)		4.2		(5.4)		17.0
船	434.2		560.8		859.9		1,136.0		24.8		53.2		54.2		111.0
公司/其他	—		—		—		—		(24.7)		(40.5)		(57.1)		(73.9)
區段淘汰	(94.5)		(118.5)		(206.7)		(267.6)		—		—		—		—
總計	$	1,443.9	$	1,702.3	$	2,808.9	$	3,445.9	$	158.3	$	194.4	$	268.9	$	430.5


	總資產
（單位：百萬）	2024 年 6 月 29 日		2023 年 12 月 31 日		2023年7月1日
推進	$	1,742.4	$	1,648.7	$	1,621.7
發動機 P&A	869.9		855.6		883.6
Navico 集團	1,995.0		2,074.3		2,113.9
船	891.8		874.8		886.9
公司/其他	896.6		777.1		784.0
總計	$	6,395.7	$	6,230.5	$	6,290.1

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

注意事項 10 — 綜合收入

簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損包括外幣累計折算調整；固定福利計劃的先前服務成本和信貸以及淨精算收益和虧損；以及未實現的衍生品損益，全部扣除税款。截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月中，已扣除税款的累計其他綜合虧損組成部分的變化如下：


	三個月已結束				六個月已結束
（單位：百萬）	2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日		2024 年 6 月 29 日		2023年7月1日
淨收益	$	100.0	$	134.7	$	168.0	$	247.0
其他綜合（虧損）收益：
外幣累計折算調整	(3.6)		2.2		(23.2)		8.5
未攤銷的先前服務抵免額的淨變動	(0.2)		—		(0.3)		—
未攤銷精算收益（虧損）的淨變動	(0.2)		0.1		(0.3)		0.2

未實現衍生品收益（虧損）的淨變動	(2.4)		(5.2)		6.9		(8.0)
其他綜合（虧損）收入總額	(6.4)		(2.9)		(16.9)		0.7
綜合收益	$	93.6	$	131.8	$	151.1	$	247.7

下表顯示了截至2024年6月29日的三個月中按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化，全部扣除税款：


（單位：百萬）	外幣折算		之前的服務積分		精算淨收益		未實現的投資收益		淨衍生品收益		總計
期初餘額	$	(69.1)	$	(7.5)	$	7.8	$	0.2	$	32.4	$	(36.2)
重新分類前的其他綜合損失 (A)	(3.6)		—		—		—		(0.7)		(4.3)
從累計其他綜合虧損 (B) (C) 中重新分類的金額	—		(0.2)		(0.2)		—		(1.7)		(2.1)
其他綜合虧損淨額	(3.6)		(0.2)		(0.2)		—		(2.4)		(6.4)
期末餘額	$	(72.7)	$	(7.7)	$	7.6	$	0.2	$	30.0	$	(42.6)

(A) 截至2024年6月29日的三個月，税收影響為美元1.3 百萬美元用於外幣折算，美元0.6 百萬美元用於衍生品。

(B) 截至2024年6月29日的三個月，税收影響為美元0.7 百萬美元用於衍生品。

下表顯示了截至2024年6月29日的六個月中按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化，全部扣除税款：


（單位：百萬）	外幣折算		之前的服務積分		精算淨收益		未實現的投資收益		淨衍生品收益		總計
期初餘額	$	(49.5)	$	(7.4)	$	7.9	$	0.2	$	23.1	$	(25.7)
重新分類前的其他綜合（虧損）收益（A）	(23.2)		—		—		—		9.3		(13.9)
從累計其他綜合虧損 (B) (C) 中重新分類的金額	—		(0.3)		(0.3)		—		(2.4)		(3.0)
其他綜合（虧損）淨收益	(23.2)		(0.3)		(0.3)		—		6.9		(16.9)
期末餘額	$	(72.7)	$	(7.7)	$	7.6	$	0.2	$	30.0	$	(42.6)

(A) 截至2024年6月29日的六個月中，外幣折算的税收影響為430萬美元，衍生品的税收影響為310萬美元。

(B) 截至2024年6月29日的六個月中，衍生品的税收影響為110萬美元。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表顯示了截至2023年7月1日的三個月中按組成部分劃分的累計其他綜合虧損的變化，全部扣除税款：


（單位：百萬）	外幣折算		之前的服務積分		精算淨收益		未實現的投資收益		淨衍生品收益		總計
期初餘額	$	(65.0)	$	(4.1)	$	9.8	$	0.2	$	33.2	$	(25.9)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）（A）	2.2		—		—		—		(2.6)		(0.4)
從累計其他綜合虧損 (B) (C) 中重新分類的金額	—		—		0.1		—		(2.6)		(2.5)
其他綜合收益淨額（虧損）	2.2		—		0.1		—		(5.2)		(2.9)
期末餘額	$	(62.8)	$	(4.1)	$	9.9	$	0.2	$	28.0	$	(28.8)

(A) 截至2023年7月1日的三個月的税收影響為美元 (0.4) 百萬美元用於外幣折算和 $0.6 百萬美元用於衍生品。

(B) 截至2023年7月1日的三個月的税收影響為美元1.0 百萬美元用於衍生品。

下表顯示了截至2023年7月1日的六個月中按組成部分劃分的累計其他綜合虧損的變化，全部扣除税款：


（單位：百萬）	外幣折算		之前的服務積分		精算淨收益		未實現的投資收益		淨衍生品收益		總計
期初餘額	$	(71.3)	$	(4.1)	$	9.7	$	0.2	$	36.0	$	(29.5)
重新分類前的其他綜合（虧損）收益（A）	8.5		—		—		—		(0.5)		8.0
從累計其他綜合虧損 (B) (C) 中重新分類的金額	—		—		0.2		—		(7.5)		(7.3)
其他綜合收益淨額（虧損）	8.5		—		0.2		—		(8.0)		0.7
期末餘額	$	(62.8)	$	(4.1)	$	9.9	$	0.2	$	28.0	$	(28.8)

(A) 截至2023年7月1日的六個月中，税收影響為美元 (0.5) 百萬美元用於外幣折算，美元 (0.4) 衍生品為百萬美元。

(B) 截至2023年7月1日的六個月的税收影響為美元2.9百萬美元用於衍生品。

注意事項 11 — 所得税

截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，有效税率為 20.9 百分比和 21.2 分別是百分比。截至2024年6月29日的三個月，有效税率低於去年同期，這主要是由於高税收管轄區的税前收入降低。

截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的有效税率為 21.1 百分比和 35.3 分別是百分比。截至2024年6月29日的六個月的有效税率低於去年同期，這主要是由於我們在挪威的一家子公司去年向美國出售了某些知識產權，以及高税收司法管轄區的税前收入降低。

該公司評估了經濟合作與發展組織（經合組織）制定的全球反税基侵蝕示範規則（即 “第二支柱”）的影響，該規則將全球最低公司税率定為15％。公司已確定，我們開展業務的一個或多個司法管轄區已頒佈了第二支柱立法，公司屬於該立法的範圍。該公司評估了此類已頒佈的立法以及第二支柱的過渡性安全港條款（如適用），得出的結論是，税收影響對財務報表並不重要。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

公司定期接受聯邦、州和外國税務機關的審計。美國國税局（IRS）已經完成了實地考察，併發布了截至2014納税年度的税務代理人報告，所有未決問題都已得到解決。該公司目前願意接受美國國税局在2020年至2022納税年度的税務審查。公司對可追溯到2017年納税年度的主要税務管轄區的州和地方税務審計持開放態度。在2016年之前的幾年中，公司不再接受任何主要外國税務管轄區的所得税審查。

注意事項 12 — 債務

下表顯示了截至2024年6月29日的六個月中公司債務的變化：


（單位：百萬）	短期債務和長期債務的當前到期日		長期債務		總計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	454.7	$	1,975.7	$	2,430.4
發行債務的收益 (A)	1.3		396.9		398.2
償還債務	(3.6)		—		(3.6)
長期債務的重新分類	1.3		(1.3)		—
其他	1.0		1.1		2.1
截至 2024 年 6 月 29 日的餘額	$	454.7	$	2,372.4	$	2,827.1

(A) 在2024年第一季度，美元400.0在2029年到期的5.850％的優先票據中，發行了100萬張。

截至2024年6月29日，不倫瑞克遵守了與其債務相關的財務契約。

2029 注意事項

2024年3月，公司發行的本金總額為美元400.02029年到期的5.850％優先票據（2029年票據）中的百萬張公開發行，這使公司的淨收益總額為美元396.9百萬。公司打算將出售2029年票據的淨收益用於一般公司用途，其中可能包括償還、回購或贖回其某些已發行證券，包括管理層可能不時確定的2024年到期的0.85％的優先票據。

2029年票據的年利率為5.850％。2029年票據的利息每半年在每年的3月18日和9月18日分期支付，首次利息支付日期為2024年9月18日。2029年票據將於2029年3月18日到期。

公司可以選擇在到期前隨時不時地全部或部分贖回2029年票據。如果公司選擇在2029年2月18日（即2029年票據到期前一個月）之前的任何時候贖回2029年票據的任何（或全部），則將支付截至2024年3月18日的第六份補充契約（第六份補充契約）中規定的 “整體” 贖回價格。在2029年2月18日當天或之後，公司可以選擇隨時不時以等於其本金100％的贖回價格全部或部分贖回2029年票據。除贖回價格外，公司還將支付應計和未付利息（如果有）。

如果公司遇到與2029年票據相關的控制權變更觸發事件，如第六份補充契約所定義，則2029年票據的每位持有人可能要求公司以等於其本金101％的價格回購其2029年票據的部分或全部以及應計和未付利息。

債券

在2023年第三季度，公司還清了剩餘的本金，總額為美元79.7百萬，其2023年到期的7.375％的債券。根據債券的規定，債券按本金的100％加上應計利息償還。

不倫瑞克公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

信貸額度

公司維持循環信貸協議（信貸額度）。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，信貸額度下沒有借款。截至2024年6月29日，可用借款能力總額為美元747.0 百萬，扣除美元3.0 信貸額度下未償還的100萬張信用證。截至 2023 年 7 月 1 日，可用借款能力總額為 $741.9 百萬，扣除美元8.1 信貸額度下未償還的100萬張信用證。有關不倫瑞克信貸額度的詳細信息，請參閲2023年10-k表中合併財務報表附註中的附註14。

商業票據

公司維持無擔保商業票據計劃（CP計劃），根據該計劃，公司可以發行短期、無抵押的商業票據（CP票據）。在截至2024年6月29日的六個月中，CP計劃下的借款總額為美元425.0百萬，所有款項都是在該期間償還的。在截至2024年6月29日的六個月中，CP計劃下的最大使用金額為美元225.0百萬。在截至2023年7月1日的六個月中，CP計劃下的借款總額為美元285.0百萬美元，所有這些款項都是在該期間償還的。在截至2023年7月1日的六個月中，CP計劃下使用的最大金額為美元100.0百萬。有關不倫瑞克CP計劃的詳細信息，請參閲2023年10-k表中合併財務報表附註中的附註14。

附註13 — 供應商融資計劃債務

根據我們的供應商融資計劃，公司同意在原始發票付款到期日向美國銀行（“銀行”）支付供應商開具的已確認發票的規定金額。我們的供應商可以要求銀行在原始發票上註明的付款到期日之前的日期付款，以折扣發票金額的形式收取費用。不倫瑞克或銀行可以在至少90天通知後終止協議。根據該計劃，經確認有效的供應商發票要求在發票之日起60至120天內付款，這與原始發票的條款一致。根據該計劃，公司不向銀行支付任何服務費或訂閲費。此外，公司不質押任何資產作為擔保，也不會為向銀行支付的承諾款項提供其他形式的擔保。截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日，該公司的收入為美元9.6 百萬，美元11.6 百萬和美元16.8 供應商融資計劃下的已確認發票分別包含在簡明合併資產負債表的應付賬款中。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

管理層關於不倫瑞克公司（公司、我們、我們、我們的）財務狀況和經營業績的討論與分析中的某些陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述基於當前對我們業務的預期、估計和預測，其性質涉及不同程度的不確定性。由於各種風險和不確定性，實際結果可能與截至本文件提交之日的預期和預測存在重大差異。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲下面的前瞻性陳述。

管理層討論與分析中的某些陳述基於非公認會計準則財務指標。GAAP 是指美國公認的會計原則。“非公認會計準則財務指標” 是對註冊人歷史或未來財務業績、財務狀況或現金流量的數字衡量標準，其中不包括金額或可能進行調整，這些金額包含在發行人合併運營報表、資產負債表或現金流量表中根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的指標中；或包括金額，或可能受以下影響的調整包括不包括的金額以這種方式計算和呈現的最直接可比的衡量標準。例如，對我們現金流的討論包括對自由現金流和總流動性的分析；對淨銷售額的討論包括按固定貨幣計算的淨銷售額；對淨銷售額的討論包括不包括收購的淨銷售額；對收益的討論包括營業收益和營業利潤率的列報，不包括重組、退出和減值費用、收購會計攤銷、收購、整合以及信息技術相關成本、信息技術安全事件成本和其他適用費用，以及調整後的每股普通股攤薄收益。非公認會計準則財務指標不包括運營和統計指標。

我們將非公認會計準則財務指標納入管理層的討論與分析，因為管理層認為這些指標及其提供的信息對投資者有用，因為它們允許投資者使用與管理層評估我們持續業務業績相同的工具來查看我們的業績。為了更好地將我們報告的業績與管理層用來評估業務業績的內部指標保持一致，並更好地與前期和同行數據進行比較，非公認會計準則指標不包括與收購相關的收購會計攤銷以及其他調整的影響。

我們不在公認會計原則基礎上為某些財務指標提供前瞻性指導，因為如果不進行不合理的努力，我們就無法預測公認會計原則指標中包含的某些項目。這些項目可能包括重組、退出和減值成本、特殊税收項目、收購相關成本以及某些其他不尋常的調整。

收購

2023年第四季度，我們以1,600萬美元的淨現金對價收購了Freedom Boat Club的其他特許經營業務和領地權以及某些海事資產。2023年9月1日，公司以8,830萬美元的淨現金對價收購了Fliteboard的所有已發行和流通股份。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註4——收購。

概述

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的淨銷售額下降了15％，這是由於經銷商和原始設備製造商的批發訂單持續減少以及某些業務領域更高的折扣所產生的影響，僅被年度價格上漲和廣受好評的新產品帶來的好處所部分抵消。儘管與2023年第二季度相比，我們的推進板塊的銷售額和營業收益有所下降，但今年迄今為止，我們在舷外發動機中的份額繼續增加，在美國舷外機市場的總份額超過48％。此外，Propulsion的控制、索具和螺旋槳產品類別表現強勁，營業利潤率超過2023年同期。我們的發動機零件和配件（Engine P&A）板塊表現強勁，銷售額和營業收入均與2023年第二季度相比有所增長，並且我們完成了向印第安納州布朗斯堡最先進的新工廠的全面過渡。正如預期的那樣，我們的Navico集團板塊的銷售額和營業收益與2023年第二季度相比有所下降，這是由於船舶原始設備製造商訂單率下降和房車訂單持續放緩，但繼續保持穩定，售後市場銷售以及整體銷售和營業收益的連續改善與第一季度的業績一致。鑑於市場狀況，我們的船舶板塊表現穩健，銷售和營業收益低於上一季度，與較低的計劃產量水平一致。按公認會計原則和固定貨幣計算，我們的國際淨銷售額在第二季度分別下降了8％和6％。

由於上述相同因素，與2023年上半年相比，2024年上半年的淨銷售額下降了19％。按公認會計原則和固定貨幣計算，我們的國際淨銷售額在上半年分別下降了14％和13％。

按公認會計原則和調整後計算，2024年第二季度的營業收益分別為1.583億美元和1.808億美元。相比之下，按公認會計原則和調整後計算，2023年第二季度的營業收益分別為1.944億美元和2.349億美元。

按公認會計原則和調整後計算，2024年上半年的營業收益分別為2.689億美元和3.223億美元。相比之下，按公認會計原則和調整後計算，2023年上半年的營業收益分別為4.305億美元和4.973億美元。

影響可比性的事項

外幣匯率的變化。以固定貨幣表示的淨銷售額的百分比變化反映了貨幣匯率變化對淨銷售額比較的影響。為了確定這些信息，使用比較期間有效的平均匯率，以美元以外貨幣進行交易的淨銷售額已轉換為美元。以固定貨幣表示的淨銷售額百分比變化更好地反映了基本業務趨勢的變化，不包括外幣匯率波動引起的折算影響。我們年淨銷售額中約有26％是以美元以外的貨幣進行交易的。我們的大部分重大風險敞口包括以歐元、加元、澳元和巴西雷亞爾進行的銷售。

下表總結了貨幣匯率變動的影響以及收購對我們淨銷售額的影響：


	三個月已結束										六個月已結束
	淨銷售額				2024 年與 2023						淨銷售額				2024 年與 2023
（單位：百萬）	6月29日 2024		7月1日 2023		GAAP		貨幣影響		收購影響		6月29日 2024		7月1日 2023		GAAP		貨幣影響		收購影響
推進	$	558.0	$	703.3	(20.7)	%	(0.5)	%	2.2	%	$	1,136.2	$	1,454.9	(21.9)	%	(0.2)	%	1.5	%
發動機 P&A	336.1		328.9		2.2	%	(0.4)	%	—	%	598.5		617.5		(3.1)	%	(0.3)	%	—	%
Navico 集團	210.1		227.8		(7.8)	%	(0.4)	%	—	%	421.0		505.1		(16.7)	%	(0.1)	%	—	%
船	434.2		560.8		(22.6)	%	(0.1)	%	0.4	%	859.9		1,136.0		(24.3)	%	—	%	0.4	%
區段淘汰	(94.5)		(118.5)		(20.3)	%	(0.1)	%	—	%	(206.7)		(267.6)		(22.8)	%	(0.1)	%	—	%
總計	$	1,443.9	$	1,702.3	(15.2)	%	(0.4)	%	1.1	%	$	2,808.9	$	3,445.9	(18.5)	%	(0.2)	%	0.8	%

運營結果

合併

下表列出了根據截至三個月和六個月的簡明合併綜合收益表計算得出的某些金額、比率和關係：


	三個月已結束						2024 年與 2023			六個月已結束						2024 年與 2023
（以百萬計，每股數據除外）	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變
淨銷售額	$	1,443.9		$	1,702.3		$	(258.4)	(15.2)%	$	2,808.9		$	3,445.9		$	(637.0)	(18.5)%
毛利率 (A)	391.0			472.3			(81.3)		(17.2)%	764.6			977.9			(213.3)		(21.8)%
重組、退出和減值費用	7.9			13.9			(6.0)		(43.2)%	21.4			23.4			(2.0)		(8.5)%
營業收益	158.3			194.4			(36.1)		(18.6)%	268.9			430.5			(161.6)		(37.5)%
持續經營的淨收益	104.8			135.3			(30.5)		(22.5)%	173.2			247.7			(74.5)		(30.1)%

持續經營業務的攤薄後每股普通股收益	$	1.55		$	1.91		$	(0.36)	(18.8)%	$	2.54		$	3.47		$	(0.93)	(26.8)%

以佔淨銷售額的百分比表示：
毛利率 (A)	27.1		%	27.7		%			(60) bps	27.2		%	28.4		%			(120) 個基點
銷售、一般和管理費用	12.6		%	12.6		%			NM	13.7		%	12.4		%			130 bps
研發費用	3.0		%	2.9		%			10 個基點	3.2		%	2.8		%			40 個基點
重組、退出和減值費用	0.5		%	0.8		%			(30) bps	0.8		%	0.7		%			10 個基點
營業利潤率	11.0		%	11.4		%			(40) 個基點	9.6		%	12.5		%			(290) 個基點

NM = 沒有意義

bps = 基點

(A) 毛利率定義為淨銷售額減去綜合收益簡明合併報表中列示的銷售成本。

以下是截至2024年6月29日的三個月和六個月中我們的非公認會計準則指標、調整後的營業收益和調整後的持續經營業務攤薄後每股普通股收益與去年同期比較的對賬情況：


	三個月已結束										六個月已結束
	營業收益						攤薄後的每股收益				營業收益						攤薄後的每股收益
（以百萬計，每股數據除外）	6月29日 2024			7月1日 2023			6月29日 2024		7月1日 2023		6月29日 2024			7月1日 2023			6月29日 2024		7月1日 2023
GAAP	$	158.3		$	194.4		$	1.55	$	1.91	$	268.9		$	430.5		$	2.54	$	3.47
重組、退出和減值費用	7.9			13.9			0.09		0.15		21.4			23.4			0.24		0.25
收購會計攤銷	14.5			14.1			0.16		0.15		29.3			28.3			0.33		0.30
收購、整合和 IT 相關成本	0.1			4.4			—		0.05		2.4			7.0			0.03		0.08
IT 安全事件成本 (A)	—			8.1			—		0.09		0.3			8.1			—		0.09

特殊税收項目	—			—			—		—		—			—			—		0.72
調整後	$	180.8		$	234.9		$	1.80	$	2.35	$	322.3		$	497.3		$	3.14	$	4.91

GAAP 營業利潤率	11.0		%	11.4		%					9.6		%	12.5		%
調整後的營業利潤率	12.5		%	13.8		%					11.5		%	14.4		%

(A) 在截至2024年6月29日的六個月中，以及截至2023年7月1日的三個月和六個月中，我們產生了與2023年信息技術安全事件相關的非經常性費用。

與去年同期相比，2024年第二季度的淨銷售額下降了15％，在2024年上半年下降了19％。合併淨銷售額變動的組成部分如下：


	與上一比較期相比，淨銷售額的變化百分比
	2024 年 6 月 29 日
	三個月已結束		六個月已結束
音量	(17.2)	%	(20.2)	%
產品組合和價格	1.3	%	1.1	%
貨幣	(0.4)	%	(0.2)	%
收購	1.1	%	0.8	%
	(15.2)	%	(18.5)	%

與去年同期相比，2024年第二季度的毛利率下降了60個基點，這得益於包括吸收（210個基點）、材料和勞動力通脹（65個基點）和折舊（15個基點）在內的製造成本上漲，但被上一年資本化差異時機不利（170個基點）、有利的外幣匯率波動（20個基點）、銷售相關驅動因素（20個基點）和銷售相關驅動因素（20個基點）所部分抵消收購（20 個基點）。

與去年同期相比，2024年上半年的毛利率下降了120個基點，這得益於包括吸收（120個基點）和折舊（20個基點）在內的製造成本上漲以及外幣匯率波動（20個基點），但部分被銷售相關驅動因素（25個基點）和收購（15個基點）所抵消。

2024年第二季度的銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比與去年同期持平，這是由於銷售額下降（230個基點），但被整個企業的成本控制措施所抵消，包括與裁員相關的員工薪酬成本降低和可變薪酬降低（230個基點）。與2023年同期相比，2024年第二季度的研發費用有所下降。

2024年上半年，銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比與去年同期相比增長了130個基點，這是由於銷售額下降（280個基點），但部分被整個企業的成本控制措施所抵消，包括與裁員相關的員工薪酬成本降低和可變薪酬降低（150個基點）。與2023年同期相比，2024年上半年的研發費用有所下降。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們記錄的重組、退出和減值費用分別為790萬美元和2140萬美元。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，我們記錄的重組、退出和減值費用分別為1,390萬美元和2340萬美元。我們估計，2024年上半年的行動將節省約1400萬美元的成本。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註3——重組、退出和減值活動。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們的股權收益分別為290萬美元和540萬美元，這主要與我們的海洋和技術相關合資企業有關。相比之下，截至2023年7月1日的三個月和六個月中，股票收益分別為220萬美元和440萬美元。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們分別確認了其他（支出）收入（80萬美元）的淨收入。相比之下，截至2023年7月1日的三個月和六個月的其他（支出）收入淨額分別為180萬美元和90萬美元。其他（支出）收入淨額主要包括因外幣匯率變動和其他退休後福利成本而產生的調整損益。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，淨利息支出與去年同期相比有所增加，這是由於受債務發行時機的影響，平均每日未償債務增加。請參閲附註12——簡明合併財務報表附註中的債務和附註14——2023年10-k表中合併財務報表附註中的債務。

我們確認截至2024年6月29日的三個月和六個月的所得税準備金分別為2770萬美元和4,630萬美元，而截至2023年7月1日的三個月和六個月的所得税準備金分別為3,630萬美元和1.353億美元。截至2024年6月29日的三個月，所得税準備金的減少是由於高税收管轄區的税前收入減少。截至2024年6月29日的六個月中，所得税準備金的減少是由於上一年度公司間出售了某些知識產權，以及高税收管轄區的税前收入減少。我們還評估了第二支柱立法的影響，得出的結論是，税收影響對財務報表並不重要。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註11——所得税。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，有效税率按所得税準備金佔所得税前收入的百分比計算，分別為20.9％和21.1％。截至2023年7月1日的三個月和六個月的有效税率分別為21.2％和35.3％。

由於前幾段所述因素，截至2024年6月29日的三個月和六個月中，營業收益、持續經營淨收益和持續經營業務的攤薄後每股普通股收益均與去年同期相比有所下降。

推進部分

下表列出了推進板塊的業績以及與截至三個月和六個月調整後營業收益的非公認會計準則指標的對賬情況：


	三個月已結束						2024 年與 2023			六個月已結束						2024 年與 2023
（單位：百萬）	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變
淨銷售額	$	558.0		$	703.3		$	(145.3)	(20.7)%	$	1,136.2		$	1,454.9		$	(318.7)	(21.9)%

GAAP 營業收益	$	85.6		$	111.1		$	(25.5)	(23.0)%	$	168.4		$	262.2		$	(93.8)	(35.8)%
重組、退出和減值費用	0.4			—			0.4		NM	6.0			—			6.0		NM
收購會計攤銷	0.3			—			0.3		NM	0.9			—			0.9		NM
收購、整合和 IT 相關成本	0.4			—			0.4		NM	0.9			—			0.9		NM
IT 安全事件成本	—			3.4			(3.4)		NM	—			3.4			(3.4)		NM
調整後的營業收益	$	86.7		$	114.5		$	(27.8)	(24.3)%	$	176.2		$	265.6		$	(89.4)	(33.7%)

GAAP 營業利潤率	15.3		%	15.8		%			(50) bps	14.8		%	18.0		%			(320) 個基點
調整後的營業利潤率	15.5		%	16.3		%			(80) 個基點	15.5		%	18.3		%			(280) 個基點

NM = 沒有意義

bps = 基點

與2023年第二季度相比，推進系統板塊在2024年第二季度的淨銷售額有所下降，OEM船舶製造商的產量下降導致該季度的發動機訂單減少，而再動力出貨量與去年同期相比略有增加。

由於上述相同因素，推進器板塊的淨銷售額在2024年上半年與2023年相比有所下降。

Propulsion板塊淨銷售額變動的組成部分如下：


	與上一比較期相比，淨銷售額的變化百分比
	2024 年 6 月 29 日
	三個月已結束		六個月已結束
音量	(23.1)	%	(22.7)	%
產品組合和價格	0.7	%	(0.5)	%
貨幣	(0.5)	%	(0.2)	%
收購	2.2	%	1.5	%
	(20.7)	%	(21.9)	%

2024年第二季度的國際銷售額佔推進板塊淨銷售額的37％，按公認會計原則計算，與上年持平。按固定貨幣計算，國際銷售額增長了2％。

2024年上半年，國際銷售額佔推進板塊淨銷售額的36％，按公認會計原則比上年下降12％。按固定貨幣計算，國際銷售額在2024年上半年下降了11％。

推進板塊在2024年第二季度的營業收益與2023年第二季度相比有所下降，這是由於淨銷售額下降和製造成本上升的影響，包括產量下降所產生的吸收，但被去年不利的資本化庫存差異和加速的成本控制措施所部分抵消。

2024年上半年的營業收益下降，這是由於淨銷售額下降和製造成本上升的影響，包括產量下降所產生的吸收，但加速的成本控制措施部分抵消了這一影響。

發動機 P&A 細分市場

下表列出了發動機損益和收購板塊的業績以及與截至三個月和六個月調整後營業收益的非公認會計準則指標的對賬情況：


	三個月已結束						2024 年與 2023			六個月已結束						2024 年與 2023
（單位：百萬）	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變
淨銷售額	$	336.1		$	328.9		$	7.2	2.2%	$	598.5		$	617.5		$	(19.0)	(3.1)%

GAAP 營業收益	$	75.6		$	66.4		$	9.2	13.9%	$	108.8		$	114.2		$	(5.4)	(4.7)%
重組、退出和減值費用	0.2			0.3			(0.1)		(33.3)%	3.5			1.0			2.5		NM

IT 安全事件成本	—			0.5			(0.5)		NM	—			0.5			(0.5)		NM
調整後的營業收益	$	75.8		$	67.2		$	8.6	12.8%	$	112.3		$	115.7		$	(3.4)	(2.9)%

GAAP 營業利潤率	22.5		%	20.2		%			230 個基點	18.2		%	18.5		%			(30) bps
調整後的營業利潤率	22.6		%	20.4		%			220 個基點	18.8		%	18.7		%			10 個基點

NM = 沒有意義

bps = 基點

發動機P&A板塊在2024年第二季度的淨銷售額與2023年第二季度相比有所增長，這是由於該業務能夠向全球客户提供產品服務而完成了向印第安納州布朗斯堡配送設施的過渡，從而導致美國和國際市場的銷售額同比增長。

由於強勁的第二季度業績僅部分抵消了2024年第一季度銷售額的下降，發動機P&A板塊的淨銷售額在2024年上半年與去年同期相比有所下降。

發動機P&A板塊淨銷售變動的組成部分如下：


	與上一比較期相比，淨銷售額的變化百分比
	2024 年 6 月 29 日
	三個月已結束		六個月已結束
音量	2.0	%	(3.7)	%
產品組合和價格	0.6	%	0.9	%

貨幣	(0.4)	%	(0.3)	%
	2.2	%	(3.1)	%

2024年第二季度，國際銷售額佔發動機損益和採購板塊淨銷售額的27％，按公認會計原則比上年增長了5％。按固定貨幣計算，國際銷售額增長了6％。

2024年上半年，國際銷售額佔發動機損益和評價板塊淨銷售額的29％，按公認會計原則比上年增長了1％。按固定貨幣計算，國際銷售額在2024年上半年增長了2％。

發動機併購板塊在2024年第二季度的營業收益與2023年第二季度相比有所增加，這要歸因於銷售額的增加以及定價和成本控制的影響。

由於強勁的第二季度業績僅部分抵消了2024年第一季度的較低營業收益，2024年上半年的營業收益下降。

Navico 集團細分市場

下表列出了Navico集團分部的業績以及與截至三個月和六個月調整後營業收益的非公認會計準則指標的對賬情況：


	三個月已結束						2024 年與 2023			六個月已結束						2024 年與 2023
（單位：百萬）	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變
淨銷售額	$	210.1		$	227.8		$	(17.7)	(7.8)%	$	421.0		$	505.1		$	(84.1)	(16.7)%

GAAP 經營（虧損）收益	$	(3.0)		$	4.2		$	(7.2)	NM	$	(5.4)		$	17.0		$	(22.4)	NM
重組、退出和減值費用	5.3			7.3			(2.0)		(27.4)%	8.0			10.9			(2.9)		(26.6)%
收購會計攤銷	13.2			13.2			—		NM	26.4			26.5			(0.1)		(0.4)%
收購、整合和 IT 相關成本	0.1			0.7			(0.6)		(85.7)%	1.7			1.5			0.2		13.3%
IT 安全事件成本	—			0.5			(0.5)		NM	—			0.5			(0.5)		NM
調整後的營業收益	$	15.6		$	25.9		$	(10.3)	(39.8)%	$	30.7		$	56.4		$	(25.7)	(45.6)%

GAAP 營業利潤率	(1.4)		%	1.8		%			(320) 個基點	(1.3)		%	3.4		%			(470) 個基點
調整後的營業利潤率	7.4		%	11.4		%			(400) 個基點	7.3		%	11.2		%			(390) 個基點

NM = 沒有意義

bps = 基點

Navico Group細分市場在2024年第二季度的淨銷售額與2023年第二季度相比有所下降，原因是船用原始設備製造商在平衡生產水平以匹配零售訂購模式時減少了銷售額，但強勁的新產品勢頭以及房車銷售趨勢的部分改善雖然緩慢。

由於上述相同因素，Navico集團細分市場的淨銷售額在2024年上半年與去年同期相比有所下降。

Navico集團分部淨銷售額變動的組成部分如下：


	與上一比較期相比，淨銷售額的變化百分比
	2024 年 6 月 29 日
	三個月已結束		六個月已結束
音量	(7.1)	%	(16.1)	%
產品組合和價格	(0.3)	%	(0.5)	%

貨幣	(0.4)	%	(0.1)	%
	(7.8)	%	(16.7)	%

2024年第二季度，國際銷售額佔Navico集團細分市場淨銷售額的40％，按公認會計原則同比下降4％。按固定貨幣計算，國際銷售額下降了3％。

2024年上半年，國際銷售額佔Navico集團細分市場淨銷售額的41％，按公認會計原則和固定貨幣計算，同比下降6％。

與2023年第二季度相比，Navico集團分部在2024年第二季度的營業收益有所下降，這是由於銷售下降和折扣活動增加的影響僅被較低的運營支出部分抵消。

由於上述相同因素，2024年上半年的營業收益有所下降。

船段

下表列出了截至三個月和六個月船舶板塊的業績以及與我們的非公認會計準則調整後營業收益指標的對賬情況：


	三個月已結束						2024 年與 2023			六個月已結束						2024 年與 2023
（單位：百萬）	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變	6月29日 2024			7月1日 2023			$ 改變		% 改變
淨銷售額	$	434.2		$	560.8		$	(126.6)	(22.6)%	$	859.9		$	1,136.0		$	(276.1)	(24.3)%

GAAP 營業收益	$	24.8		$	53.2		$	(28.4)	(53.4)%	$	54.2		$	111.0		$	(56.8)	(51.2)%
重組、退出和減值費用	1.7			4.5			(2.8)		(62.2)%	2.7			5.9			(3.2)		(54.2)%
收購會計攤銷	1.0			0.9			0.1		11.1%	2.0			1.8			0.2		11.1%
收購、整合和 IT 相關成本	(0.4)			3.1			(3.5)		NM	(0.2)			4.1			(4.3)		NM
IT 安全事件成本	—			0.8			(0.8)		NM	—			0.8			(0.8)		NM


調整後的營業收益	$	27.1		$	62.5		$	(35.4)	(56.6)%	$	58.7		$	123.6		$	(64.9)	(52.5)%

GAAP 營業利潤率	5.7		%	9.5		%			(380) bps	6.3		%	9.8		%			(350) 個基點
調整後的營業利潤率	6.2		%	11.1		%			(490) 個基點	6.8		%	10.9		%			(410) 個基點

NM = 沒有意義

bps = 基點

與2023年第二季度相比，船舶板塊在2024年第二季度的淨銷售額有所下降，這是由於渠道合作伙伴繼續謹慎訂購，批發訂單疲軟，但部分被車型年定價和份額上漲的利好影響所抵消。

由於上述相同因素，船舶板塊的淨銷售額在2024年上半年與2023年上半年相比有所下降。

船舶板塊淨銷售額變動的組成部分如下：


	與上一比較期相比，淨銷售額的變化百分比
	2024 年 6 月 29 日
	三個月已結束		六個月已結束
音量	(21.3)	%	(23.2)	%
產品組合和價格	(1.6)	%	(1.5)	%
貨幣	(0.1)	%	—	%
收購	0.4	%	0.4	%
	(22.6)	%	(24.3)	%

國際銷售額在2024年第二季度和上半年均佔船舶板塊淨銷售額的22％，按公認會計原則和固定貨幣計算，與2023年同期相比下降了32％。

與2023年第二季度相比，船舶板塊在2024年第二季度的營業收益有所下降，原因是淨銷售額下降和產量減少所產生的吸收減少的影響僅被定價和持續的成本控制部分抵消。

由於上述相同因素，2024年上半年的營業收益下降。

公司/其他

下表列出了截至三個月和六個月的公司/其他業績以及與我們的非公認會計準則調整後營業虧損指標的對賬情況：


	三個月已結束				2024 年與 2023			六個月已結束				2024 年與 2023
（單位：百萬）	6月29日 2024		7月1日 2023		$ 改變		% 改變	6月29日 2024		7月1日 2023		$ 改變		% 改變
GAAP 營業虧損	$	(24.7)	$	(40.5)	$	15.8	(39.0)%	$	(57.1)	$	(73.9)	$	16.8	(22.7)%
重組、退出和減值費用	0.3		1.8		(1.5)		(83.3)%	1.2		5.6		(4.4)		(78.6)%
收購、整合和 IT 相關成本	—		0.6		(0.6)		NM	—		1.4		(1.4)		NM
IT 安全事件成本	—		2.9		(2.9)		NM	0.3		2.9		(2.6)		(89.7)%
調整後的營業虧損	$	(24.4)	$	(35.2)	$	10.8	(30.7)%	$	(55.6)	$	(64.0)	$	8.4	(13.1)%

NM = 沒有意義

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的企業營業虧損有所下降，這得益於可變薪酬的減少以及去年IT安全事件和重組費用的影響。

由於上述相同因素，2024年上半年的企業營業虧損與2023年相比有所下降。

現金流、流動性和資本資源

下表列出了截至六個月的自由現金流分析：


（單位：百萬）	6月29日 2024		7月1日 2023
持續經營業務的經營活動提供的淨現金	$	67.6	$	254.4
淨現金（用於）提供方：
另外：資本支出	(101.1)		(173.4)
另外：出售不動產、廠房和設備的收益	5.4		6.3

另外：匯率變動對現金和現金等價物的影響	(7.0)		1.6

總自由現金流 (A)	$	(35.1)	$	88.9

(A) 我們將 “自由現金流” 定義為來自持續經營業務的經營和投資活動的現金流（不包括由收購、投資、購買或出售有價證券及其他投資活動/到期的現金，不含税），以及匯率變動對現金和現金等價物的影響。根據美國的公認會計原則，自由現金流不打算作為衡量運營現金流的替代指標。我們在向股東和投資界介紹業績以及對業務進行內部評估和管理時都使用這種財務衡量標準。我們認為，這項財務指標及其提供的信息對投資者很有用，因為它允許投資者使用與衡量實現目標進展情況相同的工具來查看我們的表現。我們認為，非公認會計準則財務指標 “自由現金流” 對投資者也很有用，因為它表明了現金流，可用於為未來增長計劃的投資提供資金。

我們的資本投資、收購、股票回購計劃和股息支付的主要資金來源是經營活動產生的現金、可用現金和有價證券餘額、資產剝離和借款。我們評估正常業務過程中潛在的收購、資產剝離和合資企業。

2024 年現金流

截至2024年6月29日的六個月中，持續經營業務的經營活動提供的淨現金總額為6,760萬美元，而截至2023年7月1日的六個月中為2.544億美元。下降的主要原因是營運資金的增加和淨收益的降低。營運資金定義為應收賬款和票據、庫存和預付費用以及其他，扣除簡明合併資產負債表中列報的應付賬款和應計費用，不包括收購和非現金調整的影響。

在截至2024年6月29日的六個月中，持續經營業務的經營活動提供的淨現金的主要驅動因素是扣除非現金項目的淨收益，部分被營運資金所抵消。應收賬款和票據增加了4,600萬美元，這主要是由於收款的時間安排。由於季節性庫存增加，庫存增加了8,730萬美元。應付賬款減少了8,810萬美元，這主要是由於付款時機造成的。應計支出減少了2990萬美元，這主要是由應計可變薪酬支出減少所致。

用於投資活動的淨現金為1.760億美元，主要與1.011億美元的資本支出和8,090萬美元的有價證券購買有關。我們的資本支出集中在新產品和技術的投資上。

融資活動提供的淨現金為1.572億美元，主要與長期債務發行有關，部分被普通股回購和支付給普通股股東的現金分紅所抵消。

2023 年現金流

截至2023年7月1日的六個月中，持續經營業務的經營活動提供的淨現金總額為2.544億美元，而2022年同期為1.494億美元。這一增長主要是由於營運資金使用量的減少，但淨收益的減少部分抵消了這一增長。

在截至2023年7月1日的六個月中，持續經營業務經營活動提供的淨現金的主要驅動因素是扣除非現金項目的淨收益，但部分被營運資金的季節性增長所抵消。應收賬款和票據增加了6,900萬美元，這主要是由於銷售時機。在季節性庫存購買和成本通脹的推動下，庫存增加了2,200萬美元。應付賬款減少了9,320萬美元，這主要是由於付款時機造成的。應計支出增加了1,610萬美元，這主要是由於與年內執行的重組行動和信息技術安全事件相關的支出增加。

用於投資活動的淨現金為1.697億美元，其中包括1.734億美元的資本支出和對合資企業的640萬美元投資，部分被630萬美元的房地產、廠房和設備銷售以及380萬美元的有價證券銷售或到期日所抵消。我們的資本支出集中在產能擴張、新產品和技術的投資上。

用於融資活動的淨現金為2.04億美元，主要與普通股回購和支付給普通股股東的現金分紅有關。

流動性和資本資源

我們將截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日的高流動性資產視為：


（單位：百萬）	6月29日 2024		十二月三十一日 2023		7月1日 2023
按成本計算的現金和現金等價物，近似於公允價值	$	494.5	$	467.8	$	477.5
有價證券的短期投資	82.5		0.8		0.8
現金、現金等價物和有價證券總額	$	577.0	$	468.6	$	478.3

下表對截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日的總流動性進行了分析：


（單位：百萬）	6月29日 2024		十二月三十一日 2023		7月1日 2023
現金、現金等價物和有價證券	$	577.0	$	468.6	$	478.3
貸款機制下的可用金額 (A)	747.0		741.9		741.9
總流動性 (B)	$	1,324.0	$	1,210.5	$	1,220.2

(A) 有關我們貸款機制的更多詳情，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註12——債務。

(B) 我們將總流動性定義為簡明合併資產負債表中顯示的現金和現金等價物以及對有價證券的短期投資，加上其貸款機制下可供借款的金額。總流動性不打算作為現金和現金等價物以及根據美國公認會計原則確定的有價證券短期投資的替代衡量標準。我們在向股東和投資界展示業績以及對業務的內部評估和管理中都使用這種財務衡量標準。我們認為，這項財務指標及其提供的信息對投資者很有用，因為它允許投資者使用我們用來衡量實現目標進展的相同指標來查看我們的業績。我們認為，非公認會計準則財務指標 “總流動性” 對投資者也很有用，因為它表明了我們可用的高流動性資產和直接的融資來源。

截至2024年6月29日，現金、現金等價物和有價證券總額為5.77億美元，較截至2023年12月31日的4.686億美元增加了1.084億美元，較截至2023年7月1日的4.783億美元增加了9,870萬美元。截至2024年6月29日、2023年12月31日和2023年7月1日，債務總額分別為28.271億美元、24.304億美元和25.103億美元。截至2024年6月29日，我們的債務資本比率為58％，高於2023年12月31日和2023年7月1日的54％。

在截至2024年6月29日的六個月中，循環信貸協議（信貸額度）下沒有借款，截至2024年6月29日，我們沒有任何未償借款。截至2024年6月29日，信貸額度下的可用借款能力總額為7.47億美元，扣除300萬美元的未償信用證。在截至2024年6月29日的六個月中，CP計劃下的最大使用金額為2.25億美元，全部在該期間償還。有關更多詳情，請參閲2023年10-k表中附註12——簡明合併財務報表附註中的債務和附註14——2023年10-k表中合併財務報表附註中的債務。

我們的信貸額度和CP計劃下的借貸能力水平受到槓桿和利息覆蓋率測試的限制。這些契約還涉及我們與富國銀行商業分銷金融的批發融資合資協議中包含的終止條款。根據我們全年預期的收益創收，我們預計將為現有債務契約提供足夠的緩衝。

2024 年資本戰略

我們繼續削減今年的資本支出支出，現在預計今年的支出將不到1.75億美元。我們已經修訂了股票回購計劃，現在預計2024年將回購2億至2.2億美元的股票，這與我們對該年度的初步假設一致。

為合資企業融資

2023 年 10-k 表格中概述了我們的融資合資企業的詳細信息。自2023年12月31日以來，我們的融資合資企業沒有實質性變化。

資產負債表外安排和合同義務

截至2023年12月31日，我們的資產負債表外安排和合同義務詳見2023年10-k表格。自2023年12月31日以來，這些安排和義務在正常業務流程之外沒有發生任何實質性變化。

環境法規

自提交2023年10-k表格以來，我們的環境監管要求沒有重大變化。

關鍵會計政策

自提交2023年10-k表格以來，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。

正如2023年10-k表中所討論的那樣，按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務報表之日的已報告資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計值不同。


時期	購買的股票總數	每股支付的加權平均價格		作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數	根據該計劃，可能用於購買股票的最大金額
3 月 31 日至 4 月 27 日	126,199	$	89.96	126,199
4 月 28 日至 5 月 25 日	475,104	81.83		475,104
5 月 26 日至 6 月 29 日	743,406	75.49		743,406
總計	1,344,709	$	79.09	1,344,709	$	451,467,016


31.1			根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的《美國法典》第 15 篇第 7241 條對首席執行官進行認證
31.2			根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的《美國法典》第 15 篇第 7241 條對首席財務官進行認證
32.1			根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席執行官進行認證
32.2			根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席財務官進行認證
101.INS			XBRL 實例文檔
101.SCH			XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL			XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF			XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB			XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE			XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104			封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）


	不倫瑞克公司
2024年8月1日	作者：	/s/ RANDALL S. ALTMAN
		蘭德爾·奧特曼
		高級副總裁兼財務總監*