附錄 99.2
2024 年 8 月 1 日第二季度收益報告
2023 年 2 月 6 日第 2 頁前瞻性陳述請注意，在本演示中，我們可能會使用 “出現”、“預期”、“相信”、“計劃”、“期望”、“int end s”、“未來” 等詞語以及構成1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是根據我們對影響公司的未來事件的預期和信念做出的，因此涉及許多風險和不確定性。我們提醒説，前瞻性陳述並不能保證，實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果存在重大差異。可能導致公司實際經營業績或財務狀況與本演示文稿中前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異的潛在風險和不確定性，包括但不限於公司不時向美國證券交易委員會提交的公開報告（包括公司10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分）中更全面描述的風險和不確定性，和/或表格 10-Q 的季度報告，以及公司關於表格 8-k 的當前報告。本演示文稿中包含的所有前瞻性陳述均基於截至本演示文稿之日公司獲得的信息，僅限於截至本演示文稿之日。我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映他發表演講之日後的事件或情況。非公認會計準則財務指標公司根據美國公認會計原則（“GAAP”）報告其財務業績。本報告包含非公認會計準則衡量標準：（i）調整後的毛利率和調整後的毛利，（ii）持續經營業務的調整後（虧損）收入和攤薄後每股相關收益（虧損），（iii）扣除利息、税項、其他收入或支出、折舊和攤銷前的利潤（“EBITDA”）、息税折舊攤銷前利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率，（iv）細分市場息税折舊攤銷前利潤率 BITDA和調整後的分部息税折舊攤銷前利潤，以及（v）自由現金流（定義為經營活動提供的淨現金減去資本支出）。公司認為，某些非公認會計準則指標的列報，即：（i）調整後的毛利率和調整後的毛利，（ii）持續經營業務的調整後（虧損）收入和攤薄後每股相關收益（虧損），（iii）息税折舊攤銷前利潤率，調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤，d（v）自由現金流，為了解其持續運營提供有用的信息，使投資者能夠專注於期內同期的經營業績，從而提高用户對公司當前財務業績相對於過去業績的總體理解，以及最近的GAAP指標，為未來收益預期的建模提供了一個基準。非公認會計準則指標與本文中可比的GAAP財務指標進行了對賬。我們不提供非公認會計準則指導指標的對賬，即：（i）調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和中點調整後的息税折舊攤銷前利潤率（ii）調整後的公司成本，以及（iii）2024財年調整後的自由現金流與最具可比性的公認會計準則財務指標，這是因為如果不進行不合理的努力就難以預測某些類型的支出和收益。該公司警告説，除了公司回購評級的公認會計準則業績外，還應考慮非公認會計準則指標，但不能取而代之。此外，該公司指出，無法保證上述非公認會計準則財務指標可與其他上市公司使用的類似標題的財務指標相提並論。市場和行業數據本演示中使用的市場和行業數據來自各種來源，包括公司自己的搜索和估計、第三方進行的調查或研究，以及行業或一般出版物和預測。行業出版物、調查和預測通常表示，他們沒有來自被認為可靠的來源的beta信息，但無法保證此類信息的準確性和完整性。儘管公司認為這些調查、研究、出版物和預測都是可靠的，但它沒有獨立驗證這些數據，公司也沒有就此類信息的準確性做出任何陳述。同樣，該公司認為其內部搜索和估計是可靠的，但尚未得到任何獨立消息來源的證實。此外，儘管該公司認為此處包含的行業和市場信息通常是可靠的，但此類信息本質上是不準確的。儘管該公司沒有發現有關此處提供的行業和市場數據的任何錯誤陳述，但其估計涉及風險和不確定性，並且可能會根據各種因素（包括上文 “前瞻性陳述” 標題下討論的因素）而發生變化。免責聲明
沃倫·坎德斯執行主席克拉魯斯今日主持人邁克·耶茨首席財務官克拉魯斯·尼爾·菲斯克黑鑽石設備總裁馬特·海沃德冒險董事總經理
2023 年 2 月 6 日第 4 頁 THE NEW CLARUS：2024 年第二季度將長期增長定位為純粹的户外娛樂業務第二季度的執行與戰略目標一致 Black Diamond 目標：簡化並專注於核心進展產品線合理化、持續穩定北美批發渠道探險目標：投資擴大連續第四個季度收入同比增長，進一步投資以實現地域擴張並通過新技術擴展 DTC 渠道強勁的資產負債表/p 謹慎的資本配置無債務——截至6月30日，資產負債表上有4,620萬美元的現金
奠定了堅實的基礎，户外探險業務持續取得進展 56,500萬美元 2,030萬美元 3620萬美元 37.4%（190）萬美元收入-同比探險收入 3% + 14% 户外收入-同比調整10％。毛利率-同比調整後160個基點。息税折舊攤銷前利潤-300％同比第二季度業績一覽冒險調整息税折舊攤銷前利潤：120萬美元户外調整息税折舊攤銷前利潤：美元 (0.4) m
2023 年 2 月 6 日第 6 頁探險——戰略重點：2024 年第二季度亮點 • 側重於主要目標：規模投資 • 澳大利亞/新西蘭核心市場的強勁業績：-強勁的OEM客户需求和特定關鍵客户推動銷售增長和利潤擴張-成功將庫存水平降至目標以下 • 批發和OEM渠道表現優於大盤，而美國和ROW的銷售卻滯後 • 在第二季度進行了關鍵投資，以加速美國和國際增長：-負責管理的新領導人以及美國、加拿大和成長中的品牌拉丁美洲——任命了新的歐洲、中東和非洲地區銷售主管兼亞太區主管 • 在24年上半年，共招募了來自3個地區的15名新團隊成員。管理層評論構成焦點投資美國和ROW對品牌重建領導團隊的投資
2023 年 2 月 6 日第 7 頁户外-戰略重點：2024 年第二季度亮點 • 戰略舉措繼續帶來增量短期收益，推動第二季度業績符合預期 • 市場仍在調整疫情後的需求水平 • 受益於北美重建的銷售團隊——2024年上半年，北美批發同比增長1％；穩定趨勢完好無損 • 歐洲需求趨勢充滿挑戰，但有跡象表明情況應在2024年下半年趨於穩定 • 與簡化目標一致，運營目標成本同比下降9％預計2024年剩餘時間將有所改善 • 庫存減排舉措將取得進一步進展，第二季度庫存同比下降17％ • 對PIEPS雪地安全品牌管理評論重點基石簡化執行產品領導力更少、更大、更好
2023 年 2 月 6 日第 8 頁 2024 年第二季度淨銷售額 2024 年第二季度財務業績 2023 年第二季度調整後經調整的毛利率經調整後的淨收益息税折舊攤銷前利潤調整息税折舊攤銷前利潤率 (3.4)% (190 萬美元) (550 萬美元) 37.4% 5,650 萬美元 1.7% 100 萬美元 (430 萬美元) 39.0% 5,790 萬美元
2023 年 2 月 6 日第 9 頁 2024 年淨銷售額指引調整後。企業成本調整後息税折舊攤銷前利潤中值-點調整後。息税折舊攤銷前利潤百分比資本支出調整。自由現金流2.7億美元——2.8億美元 600萬美元——700萬美元——1100萬美元——1400萬美元 4 .5%（110）萬美元（2024 年）700萬美元——900萬美元• 與歷史季節性模式一致，下半年相比上半年有所加速 • 第三季度預期：淨銷售額在70美元至7500萬美元之間；調整後。息税折舊攤銷前利潤介於3美元至400萬美元之間
附錄
2023 年 2 月 6 日第 11 頁資產負債表
2023 年 2 月 6 日第 12 頁損益表（第二季度）
2023 年 2 月 6 日第 13 頁損益表（年初至今）
2023 年 2 月 6 日第 14 頁非 GAAP 對賬
2023 年 2 月 6 日第 15 頁非 GAAP 對賬（第二季度）
2023 年 2 月 6 日第 16 頁非公認會計準則對賬（年初至今）
2023 年 2 月 6 日第 17 頁非 GAAP 對賬（第二季度）
2023 年 2 月 6 日第 18 頁非公認會計準則對賬（年初至今）
2023 年 2 月 6 日第 19 頁非公認會計準則對賬（第二季度）户外板塊探險板塊企業成本總營業虧損 (2,395) 美元 (1,267) 美元 (4,475) 美元 (8,137) 美元折舊 661 384-1,045 無形資產攤銷 285 2,166-2,451 息税折舊攤銷前利潤 (1,449) 1,283 (4,475) (4,641) (4,641) 重組費用 15-161 交易成本--27 27 或有對價-(125)-(125) PFAS 庫存儲備 716--716 法律費用和監管事務費用 180-219 399 股票薪酬--1,528 1,528 調整後息税折舊攤銷前利潤 (407) 美元 1,173美元 (2,701) 美元 (1,935) 美元銷售額 36,187美元 20,297美元 -56,484美元 EBITDA 利潤率 -4.0% 6.3% -8.2% 調整後息税折舊攤銷前利潤率 -1.1% 5.8% -3.4% CLARUS CORPORATION（千美元）截至2024年6月30日的三個月，營業虧損與分部息税折舊攤銷前利潤的對賬
2023 年 2 月 6 日第 20 頁非公認會計原則對賬（年初至今）户外板塊探險板塊企業成本總營業虧損 (4,106) 美元 (2,037) 美元 (8,768) 美元 (14,911) 美元折舊 1,334 737-2,071 無形資產攤銷 571 4,329-4,900 息税折舊攤銷前利潤 (2,201) 3,029 (8,768) (7,940) 重組費用 370 161-531 交易成本--65 65 或有對價-(125)-(125) PFAS 庫存儲備 1,445--1,445 法律費用和監管事務費用 2,885-516 3,401 股票薪酬--2,706 2,706 調整後息税折舊攤銷前利潤 2,499美元 3,065 美元 (5,481) 83美元銷售額 83,209美元 42,586美元 -125,795美元息税折舊攤銷前利潤率 -2.6% 7.1% -6.3% 調整後息税折舊攤銷前利潤率 3.0% 7.2% 0.1% CLARUS CORPORATION 對賬從營業虧損到分部息税折舊攤銷前利潤和調整後分部息税折舊攤銷前利潤（以千計）截至2024年6月30日的六個月