nsit-20240630000093269612 月 31 日2024Q2假的6111P3Mxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesnsit: 分段xbrli: pureNSIT: 辦公室NSIT: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度中： 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件號： 0-25092
InSight 企業有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | |
| 特拉華 | 86-0766246 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 識別碼） |
2701 E. 洞察之路， 錢德勒， 亞利桑那州85286
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(480) 333-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________________________________
不適用
_________________________________________________________________
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | NSIT | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 | o |
| 非加速文件管理器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| | 新興成長型公司 | o |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
截至2024年7月26日，發行人普通股的已發行股票數量為 32,586,228。
InSight 企業有限公司
10-Q 表季度報告
截至2024年6月30日的三個月
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分- | 財務信息 | |
| | |
第 1 項 — | 財務報表： | |
| | |
| 合併資產負債表（未經審計）— 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 1 |
| | |
| 合併運營報表（未經審計）——2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 2 |
| | |
| 綜合收益表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 3 |
| | |
| 合併股東權益表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 4 |
| | |
| 合併現金流量表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | 5 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 6 |
| | |
第 2 項 — | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| | |
第 3 項 — | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| | |
第 4 項 — | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分- | 其他信息 | 42 |
| | |
第 1 項 — | 法律訴訟 | 42 |
| | |
第 1A 項 — | 風險因素 | 42 |
| | |
第 2 項 — | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 42 |
| | |
第 3 項 — | 優先證券違約 | 42 |
| | |
第 4 項 — | 礦山安全披露 | 43 |
| | |
第 5 項 — | 其他信息 | 43 |
| | |
第 6 項 — | 展品 | 44 |
| | |
簽名 | 45 |
前瞻性信息
除非上下文另有説明，否則提及 “公司”、“Insight”、“我們”、“我們的” 和其他類似詞語是指Insight Enterprises, Inc.及其合併子公司。本10-Q表季度報告中的某些陳述，包括本報告第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的陳述，均為1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能包括：對淨銷售額、毛利、毛利率、運營支出、運營收益、非營業收入和支出、淨收益或現金流、現金需求以及應計費用和負債的支付的預測和影響的事項；我們對供應限制的預期，包括我們認為包括網絡產品在內的某些基礎設施的供應限制和交貨期的延長，現已恢復到接近歷史水平；我們認為總體經濟放緩我們的客户的決策可能會在短期內繼續；我們對業務某些趨勢的預期；我們對轉型成本預計不會在長期內再次出現的預期；季節性對我們業務的預期影響，包括近期收購的結果；對信息技術（“IT”）行業進一步整合和趨勢的預期；我們的業務戰略和戰略舉措，包括我們在當前環境下發展核心業務、發展和增長的努力我們的全球雲開展業務並構建可擴展的解決方案；對合作夥伴激勵措施和合作夥伴激勵計劃變更影響的預期；我們對收購及相關計劃的未來收益的預期，包括向更廣泛的地區擴張；對大數據解決方案的需求不斷增加；我們購買和轉售的有競爭力的產品來源的可用性；我們在支付股息方面的意圖；我們的收購戰略以及我們對執行此類收購將產生額外收購費用的預期戰略；我們對通貨膨脹影響的預期，包括我們對更高利率可能持續到2024年下半年的預期，以及我們抵消通貨膨脹影響和管理利率上升的能力；資本支出預測；我們繼續發展IT系統的計劃；隨着服務和解決方案組合的增加，我們對毛利率將提高的預期；與股票回購有關的計劃；我們的流動性和資本資源的充足性，可用性融資和我們的與此相關的需求或計劃；我們期望我們在優先擔保循環信貸額度下有足夠的可用資金，以及我們預計將從運營中產生的現金，為可轉換優先票據（“可轉換票據”）的任何轉換提供資金；新會計原則和預計採用日期的影響；賠償義務的影響；對正在進行的税務審計結果的預測；我們對未來税率的預期，包括我們的預期期望我們的有效税收在可預見的將來，利率將恢復到更典型的水平；為正在進行和威脅的訴訟和預期結果提供足夠的準備並制定我們的立場和戰略；我們擴大客户關係的能力；我們對IT行業定價壓力將持續的預期；我們打算使用2024年產生的超過營運資金的現金來償還我們的優先擔保循環信貸額度和庫存融資額度以及戰略收購；我們認為我們的辦公設施是足夠，我們將能夠以令人滿意的條件延長目前的租約或尋找替代設施；我們認為我們有足夠的損失準備金；我們預計庫存融資機制不會產生利息支付；我們對未來收入足以完全收回遞延所得税資產的預期；我們對資產負債表外安排的風險；信念陳述；以及上述任何內容所依據的假設陳述。前瞻性陳述由 “相信”、“預測”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”、“將”、“可能” 等詞語以及這些詞語的變體和類似表述來識別，本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化。未來事件和實際結果可能與前瞻性陳述中列出、考慮或作為基礎的事件和實際業績存在重大差異。無法保證前瞻性陳述中描述的結果將會實現，實際結果可能與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。可能導致我們的實際業績與任何前瞻性陳述中的預測存在重大差異的一些重要因素包括但不限於以下因素，這些因素在公司截至2023年12月31日的10-k表年度報告第一部分第1A項的 “風險因素” 以及本報告第二部分第1A項的 “風險因素” 中進行了討論：
•我們的競爭對手的行為，包括我們所銷售產品的製造商和出版商；
•我們依賴合作伙伴提供產品供應、有競爭力的產品來銷售和營銷資金以及購買激勵措施，這可能會使可用金額和需求同比發生重大變化；
•我們有能力跟上快速發展的技術進步和不斷變化的競爭市場；
•總體經濟狀況、經濟不確定性和地緣政治狀況的變化，包括烏克蘭和加沙持續衝突導致衰退或市場活動下降的可能性；
•信息技術行業的變化和/或技術的快速變化；
•我們為客户提供高質量服務的能力；
•我們對獨立航運公司的依賴；
•與我們的國際業務相關的風險；
•產品的供應限制；
•自然災害或其他不利事件，包括流行病或流行病等公共衞生問題；
•我們的IT系統以及語音和數據網絡中斷；
•網絡攻擊、中斷或第三方對數據隱私的泄露以及相關的政府法規違規行為；
•知識產權侵權索賠和對我們的註冊專利、商標和商品名稱的質疑；
•基於生成人工智能（“GenAI”）的開發、採用和使用的潛在責任和競爭風險；
•法律程序、客户審計和不遵守法律法規的情況；
•與我們的公共部門合同相關的解僱、延遲付款、審計和調查的風險；
•易受與税收規則和法規相關的變化、解釋或執法趨勢的影響；
•我們有可能提取大量債務；
•可轉換票據的條件轉換功能已觸發，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響；
•公司在與發行可轉換票據有關的某些對衝和認股權證交易（“看漲價差交易”）方面面臨交易對手風險；
•債務和利息支出增加，以及我們的融資機制下資金可用性減少的可能性；
•我們未來的經營業績可能出現重大波動，客户需求的季節性和可變性；
•與我們的客户和第三方供應商的潛在合同糾紛；
•我們對某些關鍵人員的依賴以及我們吸引、培訓和留住熟練隊友的能力；
•與收購業務的整合和運營相關的風險，包括實現預期的協同效應和收益；以及
•公司未來在公開市場上出售普通股或股票掛鈎證券可能會降低我們普通股的市場價格。
此外，我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中可能不時描述其他風險。本報告中的任何前瞻性陳述均自本申報之日起作出，應根據各種重要因素進行考慮，包括上述風險和不確定性以及其他因素。我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述，除非法律要求，否則我們不打算更新任何前瞻性陳述。我們不認可第三方可能對未來業績做出的任何預測。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
InSight 企業有限公司
合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 256,307 | | | $ | 268,730 | |
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元28,397 和 $12,623，分別地 | 4,143,400 | | | 3,568,290 | |
| 庫存 | 145,456 | | | 184,605 | |
| 合同資產，淨額 | 89,179 | | | 120,518 | |
| 其他流動資產 | 265,141 | | | 189,158 | |
| 流動資產總額 | 4,899,483 | | | 4,331,301 | |
| 長期合同資產，淨額 | 119,332 | | | 132,780 | |
不動產和設備，扣除累計折舊和攤銷後的美元220,600 和 $219,591，分別地 | 211,852 | | | 210,061 | |
| 善意 | 872,785 | | | 684,345 | |
無形資產，扣除累計攤銷額 $207,112 和 $175,463，分別地 | 460,809 | | | 369,687 | |
| 長期應收賬款 | 648,162 | | | 412,666 | |
| 其他資產 | 140,390 | | | 145,510 | |
| $ | 7,352,813 | | | $ | 6,286,350 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款——交易 | $ | 2,973,317 | | | $ | 2,255,183 | |
| 應付賬款——庫存融資設施 | 218,553 | | | 231,850 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 487,556 | | | 538,346 | |
| 長期債務的當前部分 | 331,997 | | | 348,004 | |
| 流動負債總額 | 4,011,423 | | | 3,373,383 | |
| 長期債務 | 663,075 | | | 592,517 | |
| 遞延所得税 | 52,357 | | | 27,588 | |
| 長期應付賬款 | 608,298 | | | 353,794 | |
| 其他負債 | 170,115 | | | 203,335 | |
| 5,505,268 | | | 4,550,617 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01 面值， 3,000 已獲授權的股份； 不 已發行的股票 | — | | | — | |
普通股，$0.01 面值， 10萬 已獲授權的股份； 32,584 2024 年 6 月 30 日的股票以及 32,590 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股票 | 326 | | | 326 | |
| 額外的實收資本 | 334,573 | | | 328,607 | |
| 留存收益 | 1,569,774 | | | 1,448,412 | |
累計其他綜合虧損——外幣折算調整 | (57,128) | | | (41,612) | |
| 股東權益總額 | 1,847,545 | | | 1,735,733 | |
| $ | 7,352,813 | | | $ | 6,286,350 | |
見合併財務報表附註。
InSight 企業有限公司
合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 1,726,435 | | | $ | 1,945,609 | | | $ | 3,690,390 | | | $ | 3,913,254 | |
| 服務 | 435,227 | | | 403,987 | | | 850,757 | | | 760,289 | |
| 淨銷售總額 | 2,161,662 | | | 2,349,596 | | | 4,541,147 | | | 4,673,543 | |
| 所售商品的成本： | | | | | | | |
| 產品 | 1,536,270 | | | 1,749,448 | | | 3,307,854 | | | 3,522,177 | |
| 服務 | 172,027 | | | 166,958 | | | 339,000 | | | 326,861 | |
| 銷售商品的總成本 | 1,708,297 | | | 1,916,406 | | | 3,646,854 | | | 3,849,038 | |
| 毛利： | | | | | | | |
| 產品 | 190,165 | | | 196,161 | | | 382,536 | | | 391,077 | |
| 服務 | 263,200 | | | 237,029 | | | 511,757 | | | 433,428 | |
| 毛利潤 | 453,365 | | | 433,190 | | | 894,293 | | | 824,505 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 317,234 | | | 318,243 | | | 654,668 | | | 628,244 | |
| 遣散費和重組費用，淨額 | 4,868 | | | (3,770) | | | 7,095 | | | 32 | |
| 收購和整合相關費用 | 190 | | | 106 | | | 1,471 | | | 157 | |
| 運營收益 | 131,073 | | | 118,611 | | | 231,059 | | | 196,072 | |
營業外支出（收入）： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 14,190 | | | 9,405 | | | 26,747 | | | 19,753 | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (469) | | | (60) | | | (1,232) | | | 692 | |
| 所得税前收益 | 117,352 | | | 109,266 | | | 205,544 | | | 175,627 | |
| 所得税支出 | 29,908 | | | 28,784 | | | 51,073 | | | 45,173 | |
| 淨收益 | $ | 87,444 | | | $ | 80,482 | | | $ | 154,471 | | | $ | 130,454 | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 2.69 | | | $ | 2.43 | | | $ | 4.74 | | | $ | 3.91 | |
| 稀釋 | $ | 2.27 | | | $ | 2.17 | | | $ | 4.01 | | | $ | 3.51 | |
| 每股計算中使用的股份： | | | | | | | |
| 基本 | 32,565 | | | 33,101 | | | 32,580 | | | 33,403 | |
| 稀釋 | 38,567 | | | 37,039 | | | 38,501 | | | 37,123 | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註。
InSight 企業有限公司
綜合收益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 淨收益 | $ | 87,444 | | | $ | 80,482 | | | $ | 154,471 | | | $ | 130,454 | | | |
| 扣除税款後的其他綜合（虧損）收益： | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (3,425) | | | 7,189 | | | (15,516) | | | 11,795 | | | |
| 綜合收入總額 | $ | 84,019 | | | $ | 87,671 | | | $ | 138,955 | | | $ | 142,249 | | | |
見合併財務報表附註。
InSight 企業有限公司
股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 已保留
收益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 面值 | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 32,548 | | | $ | 325 | | | — | | | $ | — | | | $ | 326,539 | | | $ | (53,703) | | | $ | 1,482,330 | | | $ | 1,755,491 | |
| 根據員工股票計劃發行普通股，扣除為工資税預扣的股份 | 30 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1,971) | | | — | | | — | | | (1,970) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,857 | | | — | | | — | | | 8,857 | |
| 員工股票購買計劃的發行 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 1,088 | | | — | | | — | | | 1,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票回購的消費税 | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | 60 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,425) | | | — | | | (3,425) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,444 | | | 87,444 | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | 32,584 | | | $ | 326 | | | — | | | $ | — | | | $ | 334,573 | | | $ | (57,128) | | | $ | 1,569,774 | | | $ | 1,847,545 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 33,261 | | | $ | 333 | | | — | | | $ | — | | | $ | 317,283 | | | $ | (54,196) | | | $ | 1,310,178 | | | $ | 1,573,598 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工股票計劃發行普通股，扣除為工資税預扣的股份 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | (1,083) | | | — | | | — | | | (1,083) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,767 | | | — | | | — | | | 9,767 | |
| 回購庫存股 | — | | | — | | | (720) | | | (99,980) | | | — | | | — | | | — | | | (99,980) | |
| 庫存股的退休 | (720) | | | (7) | | | 720 | | | 99,980 | | | (6,870) | | | — | | | (93,102) | | | 1 | |
| 股票回購的消費税 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,019) | | | — | | | — | | | (1,019) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,189 | | | — | | | 7,189 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80,482 | | | 80,482 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 32,568 | | | $ | 326 | | | — | | | $ | — | | | $ | 318,078 | | | $ | (47,007) | | | $ | 1,297,558 | | | $ | 1,568,955 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 32,590 | | | $ | 326 | | | — | | | $ | — | | | $ | 328,607 | | | $ | (41,612) | | | $ | 1,448,412 | | | $ | 1,735,733 | |
| 根據員工股票計劃發行普通股，扣除為工資税預扣的股份 | 170 | | | 2 | | | — | | | — | | | (11,012) | | | — | | | — | | | (11,010) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,900 | | | — | | | — | | | 16,900 | |
| 員工股票購買計劃的發行 | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 轉換可轉換票據時發行的股份 | 141 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 從可轉換票據獲得的股份在轉換可轉換票據時進行套期保值 | (141) | | | (1) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 回購庫存股 | — | | | — | | | (187) | | | (35,000) | | | — | | | — | | | — | | | (35,000) | |
| 庫存股的退休 | (187) | | | (2) | | | 187 | | | 35,000 | | | (1,889) | | | — | | | (33,109) | | | — | |
| 股票回購的消費税 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,516) | | | — | | | (15,516) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 154,471 | | | 154,471 | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | 32,584 | | | $ | 326 | | | — | | | $ | — | | | $ | 334,573 | | | $ | (57,128) | | | $ | 1,569,774 | | | $ | 1,847,545 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 34,009 | | | $ | 340 | | | — | | | $ | — | | | $ | 327,872 | | | $ | (58,802) | | | $ | 1,368,658 | | | $ | 1,638,068 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工股票計劃發行普通股，扣除為工資税預扣的股份 | 193 | | | 2 | | | — | | | — | | | (9,007) | | | — | | | — | | | (9,005) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,663 | | | — | | | — | | | 16,663 | |
| 回購庫存股 | — | | | — | | | (1,634) | | | (217,108) | | | — | | | — | | | — | | | (217,108) | |
| 庫存股的退休 | (1,634) | | | (16) | | | 1,634 | | | 217,108 | | | (15,537) | | | — | | | (201,554) | | | 1 | |
| 股票回購的消費税 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,913) | | | — | | | — | | | (1,913) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,795 | | | — | | | 11,795 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 130,454 | | | 130,454 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 32,568 | | | $ | 326 | | | — | | | $ | — | | | $ | 318,078 | | | $ | (47,007) | | | $ | 1,297,558 | | | $ | 1,568,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
InSight 企業有限公司
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益 | $ | 154,471 | | | $ | 130,454 | | | |
| 為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 46,451 | | | 29,148 | | | |
| 應收賬款損失準備金 | 5,196 | | | 2,585 | | | |
| 合同資產損失準備金 | 3,038 | | | — | | | |
| 基於股票的非現金薪酬 | 16,900 | | | 16,663 | | | |
| 遞延所得税 | (3,535) | | | (1,231) | | | |
| 債務發行成本的攤銷 | 2,590 | | | 2,430 | | | |
| 盈利負債重估的收益 | (24,207) | | | — | | | |
| 其他調整 | (289) | | | (2,801) | | | |
| 資產和負債的變化： | | | | | |
| 應收賬款增加 | (598,219) | | | (368,612) | | | |
| 庫存減少 | 34,366 | | | 14,596 | | | |
| 合同資產減少 | 42,911 | | | 1,570 | | | |
| 長期應收賬款（增加）減少 | (235,690) | | | 12,704 | | | |
| 其他資產的增加 | (52,087) | | | (49,151) | | | |
| 應付賬款增加 | 734,222 | | | 420,349 | | | |
| | | | | |
| 長期應付賬款增加（減少） | 237,652 | | | (10,251) | | | |
| 應計費用和其他負債減少 | (70,806) | | | (10,493) | | | |
| 經營活動提供的淨現金： | 292,964 | | | 187,960 | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | |
| 出售資產的收益 | 3,970 | | | 15,515 | | | |
| 購買財產和設備 | (18,644) | | | (13,202) | | | |
| 收購，扣除收購的現金和現金等價物 | (264,374) | | | — | | | |
| 投資活動提供的淨現金（用於）： | (279,048) | | | 2,313 | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | |
| ABL 循環信貸額度的借款 | 2,451,966 | | | 2,259,356 | | | |
| ABL 循環信貸額度的還款 | (2,872,410) | | | (2,214,246) | | | |
| 存貨融資機制下的淨（還款）借款 | (12,987) | | | 30,848 | | | |
| 發行優先無抵押票據的收益 | 50 萬 | | | — | | | |
| 支付債務發行成本 | (7,854) | | | — | | | |
| 回購普通股 | (35,000) | | | (217,108) | | | |
| 償還可轉換票據的本金 | (16,895) | | | — | | | |
| 與收益和收購相關的付款 | (18,296) | | | (10,748) | | | |
| 其他付款 | (9,147) | | | (9,161) | | | |
| 用於融資活動的淨現金： | (20,623) | | | (161,059) | | | |
| 外幣兑換對現金、現金等價物和限制性現金餘額的影響 | (5,728) | | | 3,050 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金增加（減少） | (12,435) | | | 32,264 | | | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 270,785 | | | 165,718 | | | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 258,350 | | | $ | 197,982 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
見合併財務報表附註。
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合併財務報表附註
（未經審計）
1。列報基礎和最近發佈的會計準則
我們幫助客户加快數字化之旅，實現業務現代化並最大限度地提高技術價值。我們為北美、歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太地區（“亞太地區”）的這些客户提供服務。作為《財富》500強排名解決方案集成商，我們通過全面的解決方案組合、影響深遠的合作伙伴關係和36年的廣泛IT專業知識來實現安全的端到端數字化轉型並滿足客户的需求。我們通過全球規模、本地專業知識和電子商務經驗擴大我們的解決方案和服務，使我們的客户能夠以多種方式實現他們的數字抱負。 我們公司的組織結構如下 三 運營細分市場，主要由其相關地域定義：
| | | | | | | | |
| 運營板塊 | | 地理 |
| 北美 | | 美國和加拿大 |
| EMEA | | 歐洲、中東和非洲 |
| 亞太地區 | | 亞太地區 |
我們在北美以及歐洲、中東和非洲及亞太地區的某些國家提供的產品包括硬件、軟件和服務，包括雲解決方案。我們在歐洲、中東和非洲及亞太地區的其餘部分提供的產品主要包括軟件和某些與軟件相關的服務和雲解決方案。
管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整，以公允列報我們截至2024年6月30日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量。截至2023年12月31日的合併資產負債表來自該日經審計的合併資產負債表。隨附的未經審計的合併財務報表和附註是根據美國證券交易委員會頒佈的規章制度編制的，因此不包括美國公認會計原則（“GAAP”）通常要求的所有披露。
中期經營業績不一定代表全年業績，部分原因是我們業務的季節性質。在我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中，這些未經審計的合併財務報表應與經審計的合併財務報表，包括相關的附註一起閲讀。
合併財務報表包括Insight Enterprises, Inc.及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。此外，這些估計和假設影響報告期內報告的淨銷售額和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。我們會持續評估我們的估計，包括與銷售確認相關的估計、合作伙伴資助計劃下的預期成就水平、與股票薪酬估值相關的假設、可疑賬款備抵金、庫存估值、訴訟相關債務、遞延所得税資產的估值補貼、收購資產和假定負債（包括無形資產和商譽）的估值以及包括已購無形資產和商譽在內的長期資產的減值（如果有潛在減值指標）存在。
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（未經審計）
最近發佈的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”），“分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進”，要求公共實體在中期和年度基礎上披露有關其應申報板塊重大支出的信息。修正案旨在改善中期披露要求，澄清實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供新的分部披露要求，幷包括其他披露要求。修正案的主要目的是幫助投資者瞭解該實體的整體業績並評估潛在的未來現金流。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。我們沒有儘早採納這個指導方針。預計更新後的指導不會對公司的合併財務報表或披露產生重大影響。
正如我們之前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第8項的合併財務報表附註1中報告的那樣，最近發佈的會計準則沒有其他影響或可能影響我們當前財務報表的重大變化或增補。
2。應收賬款、合同負債和履約義務
合約餘額
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款和合同負債信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 當前應收賬款，列入 “應收賬款，淨額” | $ | 4,143,400 | | | $ | 3,568,290 | |
| 合同資產，淨額 | 89,179 | | | 120,518 | |
| 長期應收賬款 | 648,162 | | | 412,666 | |
| 長期合同資產，淨額 | 119,332 | | | 132,780 | |
| 合同負債，包含在 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中 | 113,507 | | | 107,217 | |
在截至2024年6月30日的六個月中，合同總資產餘額的重大變化如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 合同
資產 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 272,287 | |
| | |
| 由於對價權變為無條件資產，將期初合同資產重新歸類為應收款 | | (59,355) | |
| 已確認的合同資產，扣除重新歸類為應收款後的淨額 | | 16,893 | |
對收購的合同資產的計量期調整 | | (4,839) | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | | $ | 224,986 | |
合同資產由公司在無條件付款之前有權獲得的用於轉售第三方消費型服務的金額組成。在這些交易中，公司按其負責收取的對價總額向客户開具發票，
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包括最終轉給第三方服務提供商的款項.截至2024年6月30日，扣除津貼後的合約資產為美元208,511,000。
截至2024年6月30日，按我們的內部風險評級劃分的合同資產總額彙總如下（以千計）：
| | | | | |
| 合同資產 |
| 低風險 | $ | 36,506 | |
| 中等風險 | 53,713 | |
| 高風險 | 134,767 | |
| 合同資產總額 | $ | 224,986 | |
截至2024年6月30日的六個月中，合同負債餘額的變化如下（以千計）：
| | | | | |
| 合同
負債 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 107,217 | |
| 履行義務後將期初合同負債重新歸類為收入 | (55,476) | |
| 預先收到但未被確認為收入的現金 | 61,766 | |
截至2024年6月30日的餘額 | $ | 113,507 | |
在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認的收入為美元43,949,000 與其合同負債有關。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括與截至2024年6月30日未履行（或部分未履行）、預計將在未來確認的履約義務相關的預計淨銷售額（以千計）：
| | | | | |
| 服務 |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 67,423 | |
| 2025 | 60,114 | |
| 2026 | 28,754 | |
| 2027 及以後 | 39,863 | |
| 剩餘履約債務總額 | $ | 196,154 | |
除了與我們的OneCall支持服務合同相關的剩餘履約義務外，無論最初的期限如何，均包含在上表中，原預計期限為一年或更短的剩餘履約義務不包括在上表中。上表中未包括的金額最初的平均預期期限為八個月。此外，對於我們的時間和材料服務合同，我們有權向客户收取與迄今為止完成的業績價值直接對應的對價，我們確認的收入是截至2024年6月30日我們有權開具發票的金額，並且沒有在上表中披露有關剩餘履行義務的信息。我們的時間和材料合同的平均預期期限為 20 月。
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（未經審計）
從歷史上看，我們的大部分待處理訂單一直是可取消的未結採購訂單，並將繼續如此。我們認為，截至任何特定日期的積壓都無法預測未來的業績，因此我們在上表中不包括未結的可取消採購訂單下的履約義務，這些訂單不符合收入確認條件。
3.持有待售資產
在截至2023年6月30日的六個月中，我們完成了對加拿大蒙特利爾和英國謝菲爾德房產的出售，淨收益總額約為美元15,476,000。我們確認的銷售淨收益約為 $7,623,000，按淨額列報的遣散費和重組費用。在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有出售任何待售資產。
4。每股淨收益
每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以每個時期已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是根據普通股的加權平均數加上該期間使用庫存股法的攤薄潛在已發行普通股的影響計算得出的。攤薄潛在普通股包括已發行的限制性股票單位（“RSU”）和可轉換票據基礎的某些股份，以及與看漲價差交易相關的認股權證（如適用）。 基本每股收益和攤薄後每股收益計算的分母對賬如下（以千計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨收益 | $ | 87,444 | | | $ | 80,482 | | | $ | 154,471 | | | $ | 130,454 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 用於計算基本每股收益的加權平均股數 | 32,565 | | | 33,101 | | | 32,580 | | | 33,403 | |
| 扣除税收影響後，由於稀釋性限制性股票單位而產生的潛在稀釋性普通股 | 275 | | | 234 | | | 312 | | | 275 | |
| 可轉換票據應分攤的潛在稀釋普通股 | 3,322 | | | 2,516 | | | 3,275 | | | 2,413 | |
| 認股權證產生的稀釋性潛在普通股 | 2,405 | | | 1,188 | | | 2,334 | | | 1,032 | |
| 用於計算攤薄後每股收益的加權平均股票 | 38,567 | | | 37,039 | | | 38,501 | | | 37,123 | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 2.69 | | | $ | 2.43 | | | $ | 4.74 | | | $ | 3.91 | |
| 稀釋 | $ | 2.27 | | | $ | 2.17 | | | $ | 4.01 | | | $ | 3.51 | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中， 4,182 和 14,672，分別將我們的限制性股票單位排除在攤薄後的每股收益計算之外，因為它們的納入本來會產生反稀釋作用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 67,000 和 76,000，分別是 我們的限制性股票單位被排除在攤薄後的每股收益計算之外，因為它們的納入本來是反稀釋的。
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（未經審計）
5。債務、存貨融資工具、融資租賃和其他融資義務
債務
我們的長期債務包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| ABL 循環信貸額度 | $ | 171,283 | | | $ | 591,500 | |
| 2032年到期的優先無抵押票據 | 491,781 | | | — | |
| 2025年到期的可轉換優先票據 | 331,987 | | | 347,988 | |
| 融資租賃和其他融資義務 | 21 | | | 1,033 | |
| 總計 | 995,072 | | | 940,521 | |
| 減去：長期債務的流動部分 | (331,997) | | | (348,004) | |
| 長期債務 | $ | 663,075 | | | $ | 592,517 | |
2024年5月14日，我們簽訂了信貸協議第四修正案（經修訂的 “信貸協議”），以修改我們的優先擔保循環信貸額度（“ABL額度”）。除其他外，該修正案免除了某些非物質擔保人根據信貸協議承擔的義務。我們在ABL融資機制下的最大借款額為美元1,800,000,000，包括可用於以某些外幣借款的最大借款能力，即美元350,000,000 並延長到期日。我們可以根據自己的選擇，不時要求將ABL機制下的可用借款總額增加至美元等值的總金額750,000,000, 但須遵守習慣條件, 包括接受貸款人的承諾.ABL融資由我們的某些重要子公司提供擔保，並由對我們某些資產以及彼此借款人和每個擔保人的某些資產的留置權擔保。ABL融資機制提供未承諾的先入後出的循環貸款，總金額不超過美元100,000,000。適用於ABL融資機制下的借款的利率基於信貸協議中定價網格中規定的ABL貸款下的平均總超額可用性。ABL 融資機制將於 2027 年 7 月 22 日到期。自2024年6月30日起，符合條件的應收賬款和庫存允許全額供應1,800,000,000 設施金額，其中 $171,283,000 非常出色。
ABL機制包含慣常的肯定和否定契約以及違約事件。如果根據信貸協議發生違約（視慣例寬限期和重要性閾值而定），則可以採取某些行動，包括但不限於可能終止承諾和要求支付所有未償本金以及信貸協議下應付的應計利息和費用。
2032年到期的優先無抵押票據
2024 年 5 月 20 日，我們發行了 $500,000,000 本金總額為 6.6252032年到期且於2032年5月15日到期的優先票據（“優先票據”）的百分比。優先票據是公司的優先無抵押債務，由公司現有和未來的每家美國直接和間接子公司擔保，這些子公司是或成為ABL融資機制下的擔保人或借款人，但某些例外情況除外。此次發行的淨收益用於償還ABL融資機制下的部分未償借款。優先票據是根據契約（“優先票據契約”）發行的，該契約包含某些契約，除某些例外情況外，這些契約限制了公司設立、承擔或承擔留置權以擔保債務等的能力。優先票據的年利率為 6.625從2024年11月15日開始，每半年在每年的5月15日和11月15日分期支付一次。
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（未經審計）
公司可以在2027年5月15日之前贖回優先票據，金額等於公司從某些股票發行中獲得的淨現金收益，贖回價格等於 106.625此類票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）的百分比，所有此類贖回的本金總額不超過 40優先票據本金總額的百分比。優先票據必須在2027年5月15日當天或之後按指定價格兑換，外加在適用贖回日之前兑換的此類票據的應計和未付利息（如果有）。此外，在2027年5月15日之前的任何時候，公司可以在收到通知後選擇一次或多次全部或部分贖回優先票據，贖回價格等於 100此類票據本金的百分比加上優先票據契約中規定的 “整體” 溢價以及截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）。
如果公司如優先票據契約中所述發生某些控制權變更事件以及評級下降，則公司將被要求提出要約，以等於的價格回購部分或全部優先票據 101截至回購日期（但不包括回購日）的本金的百分比，加上應計和未付利息（如果有）。
優先票據受違約和加速條款的某些慣常事件的約束。截至2024年6月30日，尚未發生此類事件。
2025年到期的可轉換優先票據
2019 年 8 月，我們發行了 $350,000,000 2025年2月15日到期的可轉換票據（“可轉換票據”）的本金總額。可轉換票據的年利率為 0.75百分比每半年支付一次，於每年的2月15日和8月15日拖欠一次。可轉換票據是Insight的一般無擔保債務，由Insight的全資子公司Insight Direct USA, Inc.以優先無抵押方式提供擔保。
在2024年6月15日之前的工作日營業結束之前，在某些情況下，可轉換票據的持有人可以隨時選擇轉換票據。從2024年6月15日開始，直到到期日前第二個預定交易日營業結束，無論情況如何，持有人都可以隨時轉換其可轉換票據。
可轉換票據將於2025年2月15日到期，因此，扣除未攤銷債務發行成本後的可轉換票據餘額被歸類為流動負債。
轉換後，我們將支付等於可轉換票據本金的現金，外加普通股以支付任何額外到期金額。轉換率最初將是 14.6376 每美元普通股股數1,000 可轉換票據的本金（相當於初始轉換價格約為美元）68.32 每股普通股）。在某些情況下，轉換率可能會發生變化，不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前或我們發佈贖回通知之後發生的某些事件之後，選擇在某些情況下轉換與這些事件相關的票據的持有人的轉換率可能會提高。
如果我們發生根本性變化，持有人可能會要求我們以等於基本變化回購價格回購其全部或任何部分票據以換取現金 100待回購的可轉換票據本金的百分比，加上截至但不包括基本變更回購日的應計和未付利息。截至2024年6月30日，根本性變革或轉換率調整的標準均未得到滿足。
轉換後可發行的最大股票數量，包括基本面變動的影響以及其他轉換率調整的影響，將為 6,788,208。
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（未經審計）
2023 年 9 月，一位個人可轉換票據持有人行使了轉換本金總額為美元的可轉換票據的選擇權16,895,000，該協議於 2024 年 1 月和解。結果，可轉換票據的本金以現金結算，其他應付金額以普通股結算。
可轉換票據受違約和加速條款等某些慣常事件的約束。截至2024年6月30日，尚未發生此類事件。
可轉換票據由合併資產負債表中報告的以下餘額組成（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 責任： | | | |
| 校長 | $ | 333,105 | | | $ | 350,000 | |
| 減去：減去累計攤銷後的債務發行成本 | (1,118) | | | (2,012) | |
| 淨賬面金額 | $ | 331,987 | | | $ | 347,988 | |
| | | |
| | | |
2022年1月，我們向票據持有人提交了不可撤銷的和解選擇通知，告知他們我們選擇以現金結算可轉換票據的本金。
債務發行成本增加的剩餘壽命約為 0.62 年份。可轉換票據本金的實際利率為 0.75%.
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月合併運營報表中報告的可轉換票據產生的利息支出由合同票面利息和債務發行成本攤銷組成。
可轉換票據對衝和認股權證交易
在發行可轉換票據的同時，我們就公司普通股進行了看漲價差交易。
可轉換票據對衝包括最多可購買的期權 5,123,160 普通股，價格為美元68.32 每股。對衝將於2025年2月15日到期，只能在轉換可轉換票據後同時執行。我們支付了大約 $66,325,000 用於可轉換票據對衝交易。
此外，我們出售了認股權證進行購買 5,123,160 普通股價格為美元103.12 每股。認股權證將於2025年5月15日到期，只能在到期時行使。公司收到的總收益約為 $34,440,000 用於出售認股權證。
看漲利差交易對可轉換票據的條款沒有影響，並且通過有效地將可轉換票據的初始轉換價格提高到美元來減少潛在的稀釋風險103.12 公司普通股的每股。
庫存融資設施
我們在三菱日聯銀行有限公司（“MUFG”）有無抵押庫存融資額度，價格為美元280,000,000。我們在北卡羅來納州PNC銀行（“PNC”）的無抵押庫存融資機制下的最大可用性為美元375,000,000，包括一美元25,000,000 加拿大的工廠（“加拿大設施”）。我們還與富國銀行在歐洲、中東和非洲地區建立了無抵押庫存融資機制（“歐洲、中東和非洲貸款”），金額為美元50,000,000。存貨融資機制將繼續有效
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（未經審計）
直到任何一方終止這些協議為止.2023年第二季度，公司將PNC機制下以美元開具的發票的參考利率從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）基準條款。如果未在規定的供應商期限（通常為60天）內支付餘額，則餘額將計入最優惠利息 2.00MUFG融資機制的百分比，加拿大隔夜回購利率平均值+ 4.50加拿大貸款和定期SOFR、EURIBOR或SONIA（如適用）的百分比，外加 4.50% 和 0.25分別佔PNC（加拿大工廠除外）和歐洲、中東和非洲設施的百分比。這些融資機制下的未償金額分別歸類為應付賬款——隨附的合併資產負債表中的庫存融資額度以及隨附的合併現金流量表中來自融資活動的現金流量。
截至2024年6月30日，我們的合併庫存融資機制的最大總容量為美元705,000,000，其中 $218,553,000 非常出色。
6。所得税
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率為 25.5% 和 24.8分別為％。我們的有效税率高於美國聯邦法定税率的21.0％，這主要是由於州所得税和外國司法管轄區的收益税收增加，但部分抵消了結算員工股份薪酬的超額税收優惠、與研發活動相關的税收優惠以及與某些收購收益負債重估相關的税收優惠。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率為 26.3% 和 25.7分別為％。我們的有效税率高於美國聯邦法定税率的21.0％，這主要是由於州所得税和外國司法管轄區的收入税收增加，但部分被結算員工股份薪酬和與研發活動相關的税收優惠所產生的超額税收優惠所抵消。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我們有大約 $11,720,000 和 $13,947,000分別是未確認的税收優惠。在這些金額中，大約 $1,458,000 和 $1,767,000分別與應計利息有關。將來，如果得到承認，與不確定税收狀況相關的剩餘負債可能會影響我們的有效税率。我們認為，在未來12個月中，我們未確認的税收優惠不會發生任何變化，這將對我們的有效税率產生實質性影響。
我們目前正在各個司法管轄區接受2017至2022納税年度的審計。儘管決議和/或結束審計的時間非常不確定，但這些審計的審查階段很有可能在未來12個月內結束，這可能會增加或減少我們未確認的税收優惠總額的餘額。但是，根據多個司法管轄區的各種審查情況，目前無法估計合理可能的結果範圍，但預計對我們的所得税支出和淨收益的影響不會很大。
7。股票回購計劃
2023 年 5 月 18 日，我們宣佈，董事會批准回購高達 $300,000,000 我們的普通股，包括美元100,000,000 這仍然可以通過事先授權獲得。截至 2024 年 6 月 30 日，大約 $165,020,476 根據我們的股票回購計劃，仍可供回購。根據第100億.18條，我們的股票回購可以在公開市場上進行，也可以通過私下協商的交易進行，通過大宗交易，通過10b5-1計劃或其他方式進行，由管理層自行決定。購買的股票數量和購買時機將基於市場狀況、營運資金需求、總體業務狀況和其他因素。我們打算退回回購的股票。
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（未經審計）
在截至2023年6月30日的三個月中，我們回購了 720,175 我們在公開市場上的普通股，總成本為美元99,980,000 （平均價格為 $138.83 每股）。在截至2024年6月30日的三個月中，我們沒有回購任何普通股。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們回購了 187,357 我們在公開市場上的普通股，總成本為美元35,000,000 （平均價格為 $186.81 每股）。在截至2023年6月30日的六個月中，我們回購了 1,633,620 我們在公開市場上的普通股，總成本為美元217,108,000 （平均價格為 $132.90 每股）。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中回購的所有股票均已退回。
8。承付款和或有開支
合同的
在正常業務過程中，我們發行履約保證金以保障我們在某些合同或州税收要求下的業績。截至 2024 年 6 月 30 日，我們有大約 $29,526,731 未償履約保證金的百分比。這些債券由擔保公司以無抵押方式代表我們發行；但是，如果要求擔保公司根據債券付款，我們已根據合同同意向擔保公司償還款項。
管理層認為，到2024年6月30日，不太可能支付與這些履約保證金相關的款項（如果有）。因此，我們在合併財務報表中沒有計入與此類履約債券相關的任何負債。
公司的最低購買承諾約為 $100,467,000 根據一項主要與雲服務相關的協議。在此期間，必須滿足或超過總購買承諾 5-一年期限，從 2023 年 10 月 1 日開始，到 2028 年 9 月 30 日。截至2024年6月30日，我們的剩餘購買承諾為美元88,295,000。如果到2028年9月30日總購買量未達到要求的承諾，則缺額必須由公司預付，並且可以在2029年9月30日之前用於進一步的購買。
公司的最低購買承諾約為 $40,000,000 根據一項主要與軟件即服務相關的協議。必須在購買期間履行總購買承諾 4-一年期限，從 2022 年 11 月 30 日開始，到 2026 年 11 月 29 日。截至2024年6月30日，我們的剩餘購買承諾為美元26,123,000。
公司記錄的或有負債約為 $21,236,000 支付給合作伙伴，用於履行向客户轉售最低數量的雲服務的各種合同承諾。
僱傭合同和遣散費計劃
我們與某些高管和管理團隊成員簽訂了僱傭合同，並制定了涵蓋這些人員的遣散費計劃，根據這些合同，如果無故解僱，或者在控制權變更後的某些情況下被解僱，則需要支付遣散費。此外，控制權變更後，未償還的非歸屬限制性股票單位的歸屬將加速。如果要支付當前僱傭協議下的遣散費或計劃補助金，則遣散費通常在三到三之間 二十四個月 的工資。
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（未經審計）
賠償
在正常業務過程中，我們會不時簽訂合同安排，根據該安排，我們同意賠償我們的客户或第三方服務提供商因代表我們提供的服務而蒙受的某些損失，或因特定事件（可能包括與過去績效有關的訴訟或索賠）造成的損失。這些安排包括但不限於賠償客户因履行銷售合同而產生的某些索賠，賠償房東因我們使用租賃設施而產生的某些索賠，以及對因向我們提供信貸額度而產生的某些索賠向我們提供信貸額度的貸款人進行賠償。此類賠償義務可能不受最大損失條款的約束。
管理層認為，到2024年6月30日，不太可能支付與這些賠償相關的款項（如果有）。因此，我們在合併財務報表中沒有計入任何與此類賠償相關的負債。
我們已經與我們的某些執行官和每位董事簽訂了單獨的賠償協議。除其他要求外，這些協議要求我們賠償此類高管和董事因其作為執行官或董事的身份或服務而產生的任何訴訟所產生的費用（包括律師費）、判決和和解費用（但例外情況除外，例如個人未能本着誠意行事或以個人合理認為符合或不反對公司最大利益的方式行事））並通過以下方式預付此類個人產生的費用對此，此類個人可能有權獲得我們的賠償。沒有涉及公司任何董事或高級管理人員賠償的未決法律訴訟。
與第三方審查相關的突發事件
我們不時會受到第三方的潛在索賠和評估。我們還要接受各種政府、客户和合作夥伴的審計。我們會不斷評估此類索賠是否有根據，是否值得累計。在適當的情況下，我們在合併財務報表中累計預期負債的估計值。此類估計可能會發生變化，並可能影響我們的經營業績和現金流。
法律訴訟
我們不時參與與業務相關的各種法律訴訟，包括在客户破產程序中提出的優先付款索賠、賠償索賠、涉嫌侵犯專利、商標、版權和其他知識產權的索賠、就業索賠、與提供的服務、中斷或中斷相關的索賠、涉嫌不遵守合同條款的索賠以及與涉嫌違反法律法規相關的索賠。我們會定期評估我們所參與的法律訴訟的狀況，以評估損失是否可能發生，或者是否存在可能發生損失或額外損失的合理可能性，並確定是否需要應計費用。如果不需要應計費用，我們會進一步評估每項法律程序，以評估是否可以估計可能的損失或可能的損失範圍。儘管訴訟本質上是不可預測的，但我們認為我們有足夠的準備金來應對任何可能和可估算的損失。儘管如此，在任何特定時期，任何法律訴訟或任何法律訴訟的解決所要求的工作都可能對我們的合併財務狀況、經營業績或流動性造成重大不利影響。與任何法律訴訟的辯護或與任何法律訴訟有關的外部法律顧問的談判、和解、裁決和諮詢相關的法律費用按發生的費用記作支出。
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（未經審計）
9。細分信息
我們在... 運營 三 可報告的地理運營細分市場：北美、歐洲、中東和非洲以及亞太地區。我們在北美以及歐洲、中東和非洲及亞太地區的某些國家提供的產品包括IT硬件、軟件和服務，包括雲解決方案。我們在歐洲、中東和非洲及亞太地區的其餘部分提供的產品主要包括軟件和某些與軟件相關的服務和雲解決方案。
在下表中，收入按我們的應申報運營領域分列，這些業務領域主要由其相關地域、主要產品供應、主要客户羣以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按總額作為本金或代理淨額確認（以千計）來確定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 北美 | | EMEA | | 亞太地區 | | 合併 |
| 主要產品 | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 1,037,523 | | | $ | 125,074 | | | $ | 10,044 | | | $ | 1,172,641 | |
| 軟件 | 365,209 | | | 167,182 | | | 21,403 | | | 553,794 | |
| 服務 | 329,625 | | | 76,617 | | | 28,985 | | | 435,227 | |
| $ | 1,732,357 | | | $ | 368,873 | | | $ | 60,432 | | | $ | 2,161,662 | |
| 主要客户羣體 | | | | | | | |
| 大型企業/企業 | $ | 1,189,407 | | | $ | 271,772 | | | $ | 23,867 | | | $ | 1,485,046 | |
| 商用 | 359,940 | | | 7,788 | | | 17,347 | | | 385,075 | |
| 公共部門 | 183,010 | | | 89,313 | | | 19,218 | | | 291,541 | |
| $ | 1,732,357 | | | $ | 368,873 | | | $ | 60,432 | | | $ | 2,161,662 | |
| 在交易中充當委託人或代理人的收入確認 | | | | | | | |
| 總收入確認（本金） | $ | 1,586,437 | | | $ | 329,126 | | | $ | 48,301 | | | $ | 1,963,864 | |
| 淨收入確認（代理） | 145,920 | | | 39,747 | | | 12,131 | | | 197,798 | |
| $ | 1,732,357 | | | $ | 368,873 | | | $ | 60,432 | | | $ | 2,161,662 | |
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（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 北美 | | EMEA | | 亞太地區 | | 合併 |
| 主要產品 | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 1,165,127 | | | $ | 132,220 | | | $ | 12,926 | | | $ | 1,310,273 | |
| 軟件 | 417,327 | | | 196,060 | | | 21,949 | | | 635,336 | |
| 服務 | 314,712 | | | 63,446 | | | 25,829 | | | 403,987 | |
| $ | 1,897,166 | | | $ | 391,726 | | | $ | 60,704 | | | $ | 2,349,596 | |
| 主要客户羣體 | | | | | | | |
| 大型企業/企業 | $ | 1,321,876 | | | $ | 289,519 | | | $ | 26,849 | | | $ | 1,638,244 | |
| 商用 | 359,750 | | | 3,609 | | | 18,138 | | | 381,497 | |
| 公共部門 | 215,540 | | | 98,598 | | | 15,717 | | | 329,855 | |
| $ | 1,897,166 | | | $ | 391,726 | | | $ | 60,704 | | | $ | 2,349,596 | |
| 在交易中充當委託人或代理人的收入確認 | | | | | | | |
| 總收入確認（本金） | $ | 1,767,933 | | | $ | 352,085 | | | $ | 50,630 | | | $ | 2,170,648 | |
| 淨收入確認（代理） | 129,233 | | | 39,641 | | | 10,074 | | | 178,948 | |
| $ | 1,897,166 | | | $ | 391,726 | | | $ | 60,704 | | | $ | 2,349,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 北美 | | EMEA | | 亞太地區 | | 合併 |
| 主要產品 | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 2,028,589 | | | $ | 261,388 | | | $ | 17,391 | | | $ | 2,307,368 | |
| 軟件 | 960,449 | | | 370,434 | | | 52,139 | | | 1,383,022 | |
| 服務 | 648,141 | | | 149,892 | | | 52,724 | | | 850,757 | |
| $ | 3,637,179 | | | $ | 781,714 | | | $ | 122,254 | | | $ | 4,541,147 | |
| 主要客户羣體 | | | | | | | |
| 大型企業/企業 | $ | 2,556,710 | | | $ | 580,070 | | | $ | 46,035 | | | $ | 3,182,815 | |
| 商用 | 717,229 | | | 16,701 | | | 32,410 | | | 766,340 | |
| 公共部門 | 363,240 | | | 184,943 | | | 43,809 | | | 591,992 | |
| $ | 3,637,179 | | | $ | 781,714 | | | $ | 122,254 | | | $ | 4,541,147 | |
| 在交易中充當委託人或代理人的收入確認 | | | | | | | |
| 總收入確認（本金） | $ | 3,348,682 | | | $ | 710,208 | | | $ | 100,825 | | | $ | 4,159,715 | |
| 淨收入確認（代理） | 288,497 | | | 71,506 | | | 21,429 | | | 381,432 | |
| $ | 3,637,179 | | | $ | 781,714 | | | $ | 122,254 | | | $ | 4,541,147 | |
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（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 北美 | | EMEA | | 亞太地區 | | 合併 |
| 主要產品 | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 2,320,766 | | | $ | 295,110 | | | $ | 23,242 | | | $ | 2,639,118 | |
| 軟件 | 812,124 | | | 410,621 | | | 51,391 | | | 1,274,136 | |
| 服務 | 598,240 | | | 112,999 | | | 49,050 | | | 760,289 | |
| $ | 3,731,130 | | | $ | 818,730 | | | $ | 123,683 | | | $ | 4,673,543 | |
| 主要客户羣體 | | | | | | | |
| 大型企業/企業 | $ | 2,615,409 | | | $ | 598,582 | | | $ | 48,251 | | | $ | 3,262,242 | |
| 商用 | 731,775 | | | 8,399 | | | 35,163 | | | 775,337 | |
| 公共部門 | 383,946 | | | 211,749 | | | 40,269 | | | 635,964 | |
| $ | 3,731,130 | | | $ | 818,730 | | | $ | 123,683 | | | $ | 4,673,543 | |
| 在交易中充當委託人或代理人的收入確認 | | | | | | | |
| 總收入確認（本金） | $ | 3,493,110 | | | $ | 753,428 | | | $ | 104,514 | | | $ | 4,351,052 | |
| 淨收入確認（代理） | 238,020 | | | 65,302 | | | 19,169 | | | 322,491 | |
| $ | 3,731,130 | | | $ | 818,730 | | | $ | 123,683 | | | $ | 4,673,543 | |
合併後，所有重要的公司間交易都將被清除，用於衡量我們分部損益的會計政策與合併會計政策之間沒有區別。淨銷售額定義為對外部客户的淨銷售額。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的客户均未超過合併淨銷售額的百分之十。
我們運營部門的部分銷售和管理費用來自共享服務和基礎設施，這些服務和基礎設施歷來是為了實現規模經濟和有效利用資源。這些費用統稱為公司費用，包括高級管理費用、內部審計、法律、税務、保險服務、財資和其他公司基礎設施費用。費用是分配給我們的運營部門的，分配的依據是我們認為合理反映了向運營部門提供的服務或獲得的收益的使用情況。
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（未經審計）
下表顯示了我們在所述期間（以千計）按應申報運營部門分列的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 北美 | | EMEA | | 亞太地區 | | 合併 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 1,402,732 | | | $ | 292,256 | | | $ | 31,447 | | | $ | 1,726,435 | |
| 服務 | 329,625 | | | 76,617 | | | 28,985 | | | 435,227 | |
| 淨銷售總額 | 1,732,357 | | | 368,873 | | | 60,432 | | | 2,161,662 | |
| 所售商品的成本： | | | | | | | |
| 產品 | 1,245,586 | | | 262,262 | | | 28,422 | | | 1,536,270 | |
| 服務 | 132,664 | | | 27,469 | | | 11,894 | | | 172,027 | |
| 銷售商品的總成本 | 1,378,250 | | | 289,731 | | | 40,316 | | | 1,708,297 | |
| 毛利潤 | 354,107 | | | 79,142 | | | 20,116 | | | 453,365 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 248,192 | | | 57,264 | | | 11,778 | | | 317,234 | |
| 遣散費和重組費用 | 3,922 | | | 861 | | | 85 | | | 4,868 | |
| 收購和整合相關費用 | 180 | | | 10 | | | — | | | 190 | |
| 運營收益 | $ | 101,813 | | | $ | 21,007 | | | $ | 8,253 | | | $ | 131,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 北美 | | EMEA | | 亞太地區 | | 合併 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 1,582,454 | | | $ | 328,280 | | | $ | 34,875 | | | $ | 1,945,609 | |
| 服務 | 314,712 | | | 63,446 | | | 25,829 | | | 403,987 | |
| 淨銷售總額 | 1,897,166 | | | 391,726 | | | 60,704 | | | 2,349,596 | |
| 所售商品的成本： | | | | | | | |
| 產品 | 1,416,637 | | | 301,240 | | | 31,571 | | | 1,749,448 | |
| 服務 | 137,387 | | | 18,439 | | | 11,132 | | | 166,958 | |
| 銷售商品的總成本 | 1,554,024 | | | 319,679 | | | 42,703 | | | 1,916,406 | |
| 毛利潤 | 343,142 | | | 72,047 | | | 18,001 | | | 433,190 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 252,285 | | | 54,913 | | | 11,045 | | | 318,243 | |
| 遣散費和重組費用，淨額 | (4,685) | | | 867 | | | 48 | | | (3,770) | |
| 收購和整合相關費用 | 106 | | | — | | | — | | | 106 | |
| 運營收益 | $ | 95,436 | | | $ | 16,267 | | | $ | 6,908 | | | $ | 118,611 | |
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合併財務報表附註（續）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 北美 | | EMEA | | 亞太地區 | | 合併 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 2,989,038 | | | $ | 631,822 | | | $ | 69,530 | | | $ | 3,690,390 | |
| 服務 | 648,141 | | | 149,892 | | | 52,724 | | | 850,757 | |
| 淨銷售總額 | 3,637,179 | | | 781,714 | | | 122,254 | | | 4,541,147 | |
| 所售商品的成本： | | | | | | | |
| 產品 | 2,672,259 | | | 572,334 | | | 63,261 | | | 3,307,854 | |
| 服務 | 260,970 | | | 55,205 | | | 22,825 | | | 339,000 | |
| 銷售商品的總成本 | 2,933,229 | | | 627,539 | | | 86,086 | | | 3,646,854 | |
| 毛利潤 | 703,950 | | | 154,175 | | | 36,168 | | | 894,293 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 511,112 | | | 120,569 | | | 22,987 | | | 654,668 | |
| 遣散費和重組費用 | 5,541 | | | 1,399 | | | 155 | | | 7,095 | |
| 收購和整合相關費用 | 1,461 | | | 10 | | | — | | | 1,471 | |
| 運營收益 | $ | 185,836 | | | $ | 32,197 | | | $ | 13,026 | | | $ | 231,059 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 北美 | | EMEA | | 亞太地區 | | 合併 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 3,132,890 | | | $ | 705,731 | | | $ | 74,633 | | | $ | 3,913,254 | |
| 服務 | 598,240 | | | 112,999 | | | 49,050 | | | 760,289 | |
| 淨銷售總額 | 3,731,130 | | | 818,730 | | | 123,683 | | | 4,673,543 | |
| 所售商品的成本： | | | | | | | |
| 產品 | 2,804,599 | | | 648,873 | | | 68,705 | | | 3,522,177 | |
| 服務 | 268,245 | | | 36,922 | | | 21,694 | | | 326,861 | |
| 銷售商品的總成本 | 3,072,844 | | | 685,795 | | | 90,399 | | | 3,849,038 | |
| 毛利潤 | 658,286 | | | 132,935 | | | 33,284 | | | 824,505 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 501,105 | | | 104,818 | | | 22,321 | | | 628,244 | |
| 遣散費和重組費用，淨額 | (1,598) | | | 1,569 | | | 61 | | | 32 | |
| 收購和整合相關費用 | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
| 運營收益 | $ | 158,622 | | | $ | 26,548 | | | $ | 10,902 | | | $ | 196,072 | |
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合併財務報表附註（續）
（未經審計）
以下是按應申報運營部門劃分的總資產摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 北美 | $ | 6,356,884 | | | $ | 6,521,591 | |
| EMEA | 1,497,936 | | | 1,058,734 | |
| 亞太地區 | 246,249 | | | 171,820 | |
| 公司資產和公司間清除，淨額 | (748,256) | | | (1,465,795) | |
| 總資產 | $ | 7,352,813 | | | $ | 6,286,350 | |
我們在隨附的合併財務報表中按應申報的運營部門記錄了以下折舊和攤銷的税前金額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 財產和設備的折舊和攤銷： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 6,170 | | | $ | 5,495 | | | $ | 12,243 | | | $ | 11,143 | |
| EMEA | 900 | | | 603 | | | 1,657 | | | 1,199 | |
| 亞太地區 | 138 | | | 102 | | | 269 | | | 211 | |
| 7,208 | | | 6,200 | | | 14,169 | | | 12,553 | |
| 無形資產的攤銷： | | | | | | | |
| 北美 | 15,588 | | | 7,766 | | | 28,734 | | | 15,551 | |
| EMEA | 1,660 | | | 408 | | | 3,330 | | | 820 | |
| 亞太地區 | 109 | | | 111 | | | 218 | | | 224 | |
| 17,357 | | | 8,285 | | | 32,282 | | | 16,595 | |
| 總計 | $ | 24,565 | | | $ | 14,485 | | | $ | 46,451 | | | $ | 29,148 | |
10。收購
信息中心
自 2024 年 5 月 1 日起，我們收購了 100 現金購買價為美元的Infocenter.io公司（“Infocenter”）已發行和流通股票的百分比265,000,000，扣除收購的現金和現金等價物（美元）5,103,000，其中包括初始購買價格 $269,477,000 在收購和合同調整收購價格時以現金支付626,000 2024 年 7 月付款。收購價格因應收賠償金約美元而部分降低2,299,000 以支付銷售税負債。收購價格還包括收入的估計公允價值，約為 $24,200,000，這為賣家提供了高達美元的激勵機會106,250,000，基於Infocenter在2026年4月之前實現一定的息税折舊攤銷前利潤表現。Infocenter是純粹的ServiceNow精英合作伙伴，致力於在Now Platform® 上實現業務流程自動化。我們相信，此次收購增強了我們的解決方案集成商產品框架，使客户能夠使用現代基礎架構、應用程序以及統一的數據和人工智能平臺擴展其多雲環境，從而為他們帶來更好的業務成果。
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合併財務報表附註（續）
（未經審計）
收購的淨資產的初步公允價值約為 $95,173,000，包括大約 $123,900,000 可識別的無形資產，主要由客户關係組成，這些資產將在預計的經濟壽命內使用直線法攤銷 十年。由於這些無形資產不可抵税，我們確認的相關遞延所得税負債約為美元31,832,000。初步購買價格是使用當前可用信息分配的。在最終確定購置的可識別無形資產的公允價值假設和各種應計支出餘額評估後獲得的進一步信息可能會導致購買價格分配的調整。獲得的商譽約為 $191,728,000，這是在我們的北美運營部門記錄的。
自2024年5月1日收購Infocenter以來，我們在北美運營板塊中合併了其運營業績。收購Infocenter不會對我們的歷史業績產生重大影響，因此，我們沒有提供初步信息，就好像收購已在合併運營報表中列報的每個時期開始時完成一樣。
薩達
自 2023 年 12 月 1 日起，我們收購了 100 SADA Systems, LLC（通過轉換成為SADA Systems, Inc.的繼任者）（“SADA”）的已發行和流通股份的百分比，現金收購價為美元399,762,000，不包括收購的美元現金和現金等價物24,701,000。SADA 是領先的雲諮詢和技術服務提供商，曾六次獲得 Google Cloud 年度合作伙伴，包括為北美、歐洲和亞洲的小型、中型和企業商業客户、州和聯邦政府以及教育機構提供雲許可和專業服務。SADA總部位於加利福尼亞州洛杉磯，擁有 三 位於北美、印度和亞美尼亞的辦公地點超過 800 隊友。我們認為，此次收購推進了我們的戰略，進一步鞏固了我們作為領先解決方案集成商的獨特地位，可大規模提供市場領先的多雲解決方案。我們還相信，SADA與谷歌雲的合作將增強我們為在多個雲上運營的客户提供服務的能力，並加快GenAI等廣受歡迎的技術的採用。據報道，SADA是我們北美運營部門的一部分。
總購買價格為 $424,870,000，扣除收購的美元現金和現金等價物24,701,000，由初始購買價格 $ 組成423,290,000 收購SADA時以現金支付，合同調整收購價格為美元1,173,000 於 2024 年 3 月支付，賣家留存金為 $5,000,000 在收盤後支付，部分減少了應收賠償金美元1,180,000 以支付收購後確定的總收入應納税額。收購價格還包括收益付款的估計公允價值，約為 $21,288,000，這為賣家提供了高達美元的激勵機會390,000,000，基於SADA業務到2026年實現息税折舊攤銷前利潤和收入增長表現。收購價格的一部分用於結算SADA的股票薪酬負債（美元）68,335,000 並支付大約$的SADA交易費用16,852,000 在收購時以及根據收購協議進行合同調整之後。
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合併財務報表附註（續）
（未經審計）
下表彙總了收購之日收購資產和負債的初步收購價格和估計公允價值（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總收購價格，扣除收購的現金和現金等價物 | | | | $ | 424,870 | |
| 收購的淨資產的公允價值： | | | | |
| 流動資產 | | $ | 346,885 | | | |
| 可識別的無形資產-見下方描述 | | 158,100 | | | |
| 財產和設備 | | 2,266 | | | |
| 其他資產 | | 246,158 | | | |
| 流動負債 | | (330,051) | | | |
| 長期負債，包括長期應付賬款 | | (115,171) | | | |
| 收購的淨資產的公允價值總額 | | | | 308,187 | |
| 超出收購淨資產公允價值的超額收購價格（“商譽”） | | | | $ | 116,683 | |
根據收購會計方法，上表所示的總購買價格分配給收購的有形和可識別的無形資產以及根據其估計的公允價值假設的負債。收購價格超過所購淨資產公允價值的部分記作商譽。在截至2024年6月30日的六個月中，淨調整數為美元339,000 入賬是為了減少商譽，這主要是由於對應收賬款、合同資產、淨額、應付賬款和應計費用進行了某些計量期調整。
由於其短期性質，大多數流動資產和負債的估計公允價值基於其在收購之日的歷史成本，合同資產除外。財產和設備的估計公允價值也基於歷史成本，因為它們接近公允價值。合同資產是公允價值模型的例外情況，在相關的收入確認指導下進行評估，包括使用當前預期信用損失（“CECL”）模型的信用損失備抵額。
收購的淨資產的初步估計公允價值約為 $308,187,000，包括 $158,100,000 可識別的無形資產，主要由美元的客户關係組成124,700,000 以及 $ 的競業禁止協議26,200,000。公允價值分別使用多期超額收益法和損失收益法確定。
通過收購獲得的可識別無形資產在以下估計使用壽命內使用直線法攤銷：
| | | | | | | | |
| 無形資產 | | 估計的經濟壽命 |
| 客户關係 | | 10 年份 |
| 商標名稱 | | 3 年份 |
| 非競爭協議 | | 3-5 年份 |
$的商譽116,683,000，記錄在我們的北美運營板塊，表示收購價格超過向SADA收購的有形和可識別無形資產和承擔的負債分配的估計公允價值的部分。商譽未攤銷，將在本財年第四季度每年進行減值測試。SADA技術員工加入我們的團隊以及發展業務的機會是構成交易一部分的商譽的主要因素。
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合併財務報表附註（續）
（未經審計）
無形資產和商譽可抵税，因為在賣方根據第 368 (a) (1) (F) 條進行內部重組後，該交易是出於美國聯邦所得税目的的視為資產收購。
購買價格分配是初步的，是使用當前可用信息分配的。與應收賬款、合同資產、應付賬款、商譽和各種應計費用餘額評估有關的進一步信息可能會導致收購價格分配的調整。
自2023年12月1日收購SADA以來，我們已經合併了其經營業績。收購SADA不會對我們的歷史業績產生重大影響，因此，我們沒有提供初步信息，就好像收購已在合併運營報表中列報的每個時期開始時完成一樣。
我們確認的銷售和管理費用淨收益為美元20,684,000 和 $20,219,000 這是由於截至2024年6月30日的三個月和六個月的收益支付的估計公允價值分別出現淨下降。
阿姆達里斯
自 2023 年 8 月 17 日起，我們收購了 100 扣除收購的現金和現金等價物的初步現金收購價的Amdaris集團有限公司（“Amdaris”）已發行和流通股份的百分比約為美元82,875,000，不包括在其他負債中報告的收益的估計公允價值，到2026年的支付範圍為美元0 到 $54,391,000。我們支付了 $ 的收入14,348,000 看看 Amdaris 在 2024 年 3 月的 2023 年業績。Amdaris是一家屢獲殊榮的軟件開發和數字服務專家，其服務交付中心位於多個東歐國家，為英國客户提供創新的軟件開發、應用程序支持、託管服務和諮詢服務。Amdaris被公認為微軟金牌認證合作伙伴。我們相信，此次收購擴大了我們作為領先解決方案集成商的全球現代應用程序以及數據和人工智能解決方案專業領域，並增強了我們的技術能力和規模，為歐洲、中東和非洲的客户提供更廣泛的定製服務和解決方案。
收購的淨資產的初步公允價值約為 $34,060,000，包括 $41,291,000 可識別的無形資產，主要由客户關係組成，這些資產將在預計的經濟壽命內使用直線法攤銷 十年。初步購買價格是使用現有信息分配的。在2024年第一季度，我們最終確定了可識別無形資產的公允價值假設，對先前記錄的金額沒有進行任何更改。獲得的商譽約為 $71,698,000，這是在我們的歐洲、中東和非洲運營部門記錄的。
自2023年8月17日（收購生效之日）起，我們在歐洲、中東和非洲運營板塊中合併了Amdaris的經營業績。收購Amdaris不會對我們的歷史業績產生重大影響，因此，我們沒有提供預計信息，就好像收購已在合併運營報表中列報的每個時期開始時完成一樣。
我們確認的銷售和管理費用淨收益為美元4,464,000 和 $3,988,000 這是由於截至2024年6月30日的三個月和六個月的收益支付的估計公允價值分別出現淨下降。
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管理層對財務狀況的討論和分析
和操作結果
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下討論應與本10-Q表季度報告中其他地方的合併財務報表和相關附註一起閲讀。我們將客户稱為 “客户”，將供應商稱為 “合作伙伴”，將員工稱為 “隊友”。
季度概述
今天，每家企業都是技術企業。我們幫助客户加快數字化之旅，實現業務現代化並最大限度地提高技術價值。我們為北美、歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太地區（“亞太地區”）的這些客户提供服務。作為《財富》500強排名解決方案集成商，我們通過全面的解決方案組合、影響深遠的合作伙伴關係和36年的廣泛IT專業知識來實現安全的端到端數字化轉型並滿足客户的需求。我們通過全球規模、本地專業知識和電子商務經驗擴大我們的解決方案和服務，使我們的客户能夠以多種方式實現他們的數字抱負。我們在北美以及歐洲、中東和非洲及亞太地區的某些國家/地區提供的產品包括硬件、軟件和服務，包括雲解決方案。我們在歐洲、中東和非洲（EMEA）和亞太地區的其餘部分提供的產品主要包括軟件和某些與軟件相關的服務和雲解決方案。
合併而言，在截至2024年6月30日的三個月中：
•與截至2023年6月30日的三個月相比，淨銷售額為22億美元，下降了8％。淨銷售額的下降反映了硬件和軟件淨銷售額的下降，但部分被服務淨銷售額的增長所抵消。不包括外幣匯率波動的影響，淨銷售額與2023年第二季度相比也下降了8％。
•與截至2023年6月30日的三個月相比，毛利為4.534億美元，增長了5％。不包括外幣匯率波動的影響，毛利與2023年第二季度相比也增長了5％。
•與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，毛利率增長了約260個基點，達到淨銷售額的21.0％。這種擴張主要反映了與去年同期相比利潤率更高的服務淨銷售額的增長。
•2024年第二季度的運營收益同比增長11％，達到1.311億美元，而2023年第二季度為1.186億美元。增長主要是由於本季度毛利的增加。不包括外幣匯率波動的影響，運營收益也同比增長了11％。
•2024年第二季度的淨收益和攤薄後每股收益分別為8,740萬美元和227美元。相比之下，2023年第二季度的淨收益為8,050萬美元，攤薄後每股收益為2.17美元。攤薄後的每股收益同比增長5％，不包括外幣匯率波動的影響，也同比增長了5％。
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管理層對財務狀況的討論和分析
和業務成果（續）
在本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的 “季度概述” 和 “經營業績” 部分中，我們指的是合併後的淨銷售額、毛利、銷售和管理費用以及運營收益的變化，不包括外幣匯率波動的影響，這些都是非公認會計準則指標。我們相信提供
這些不包括外幣匯率波動影響的信息提供了有關我們的基礎業務和經營業績的寶貴補充信息，與我們評估業績的方式一致。在計算金額和百分比的變化時，我們將根據適用的會計準則折算成美元的本期金額與使用本期加權平均折算率折算成美元的前一時段的當地貨幣金額進行比較。不包括外幣匯率波動影響的績效指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則制定的財務業績指標。
有關分部經營業績的詳細信息可以在本報告第一部分第1項的合併財務報表附註9中找到。
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在幫助理解我們的合併財務報表，包括合併財務報表中某些關鍵項目的不同時期變化、導致這些變化的主要因素，以及某些關鍵會計估計如何影響我們的合併財務報表。
供應鏈限制和通貨膨脹最新情況
自2020年初以來對整個行業產生影響的供應限制在2023年下半年有所緩解。我們認為，某些基礎設施（包括網絡產品）的剩餘供應限制和延長的交貨時間現已恢復到接近歷史水平。儘管供應限制有所緩解，但我們仍然看到客户的決策普遍放緩，我們認為這種放緩在短期內可能會持續下去。
通貨膨脹導致我們所有浮動利率機制的利率持續上升，我們預計這些更高的利率可能會持續到2024年下半年。我們正在積極監測全球宏觀經濟環境的變化，包括那些影響我們的供應鏈和利率的變化，並評估這些挑戰可能對我們當前業績、財務狀況和流動性產生的潛在影響。我們還意識到這些條件可能對我們的客户、合作伙伴和2024年剩餘時間及以後的前景產生潛在影響。
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管理層對財務狀況的討論和分析
和業務成果（續）
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。有關重要會計政策的摘要，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第8項中的合併財務報表附註1。這些合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、淨銷售額和支出金額的估計和假設。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。但是，實際結果可能與我們的估計有所不同。我們高級管理層的成員已經與董事會審計委員會討論了重要的會計估計和相關披露。
截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中作為關鍵會計估計披露的項目沒有變化。
運營結果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的某些財務數據佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售商品的成本 | 79.0 | | | 81.6 | | | 80.3 | | | 82.4 | |
| 毛利潤 | 21.0 | | | 18.4 | | | 19.7 | | | 17.6 | |
| 銷售和管理費用 | 14.7 | | | 13.5 | | | 14.4 | | | 13.4 | |
| 遣散費和重組費用、淨額以及收購和整合相關費用 | 0.2 | | | (0.1) | | | 0.2 | | | — | |
| 運營收益 | 6.1 | | | 5.0 | | | 5.1 | | | 4.2 | |
| 非運營費用，淨額 | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.4 | |
| 所得税前收益 | 5.4 | | | 4.6 | | | 4.5 | | | 3.8 | |
| 所得税支出 | 1.4 | | | 1.2 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
| 淨收益 | 4.0 | % | | 3.4 | % | | 3.4 | % | | 2.8 | % |
我們的IT硬件、軟件和服務的銷售通常會出現一些季節性趨勢。在我們的第二和第四季度，軟件和某些雲淨銷售額通常按季節性增長。在我們的第四季度，商業客户，尤其是美國的大型企業企業，往往會增加支出，尤其是在產品上。第三季度對美國聯邦政府的銷售通常更強勁，而州和地方政府以及教育市場的銷售在第二季度也往往更強勁。在第一季度，對英國公共部門客户的銷售通常會更強勁。這些趨勢給我們的合併業績帶來了總體差異。
我們的整個業務以及與產品與服務銷售相關的毛利正在並將繼續受到合作伙伴激勵措施的影響，合作伙伴激勵措施可能會而且確實會發生重大變化，合作伙伴激勵的相關產品或服務銷售也會發生重大變化。來自我們最大的合作伙伴的激勵措施意義重大，金額和激勵要求的變化，包括與雲交易相關的定期發生的變化
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管理層對財務狀況的討論和分析
和業務成果（續）
影響我們的經營業績，以至於我們無法轉移重點並做出迴應。有關我們對合作夥伴依賴的相關風險的討論，請參閲截至2023年12月31日的10-k表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素——與我們的業務、運營和行業相關的風險——我們依賴合作伙伴提供產品、有競爭力的產品來銷售和營銷資金以及購買激勵措施，這可能會使可用金額和需求同比發生重大變化”。
淨銷售額。截至2024年6月30日的三個月，淨銷售額為22億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比，同比下降了8％，這反映了我們的北美和歐洲、中東和非洲運營板塊的下降。截至2024年6月30日的六個月淨銷售額為45億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比，同比下降了3％，這也反映了我們每個運營部門的下降。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，我們按運營部門劃分的淨銷售額如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | %
改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | %
改變 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 北美 | $ | 1,732,357 | | | $ | 1,897,166 | | | (9) | % | | $ | 3,637,179 | | | $ | 3,731,130 | | | (3) | % |
| EMEA | 368,873 | | | 391,726 | | | (6) | % | | 781,714 | | | 818,730 | | | (5) | % |
| 亞太地區 | 60,432 | | | 60,704 | | | — | % | | 122,254 | | | 123,683 | | | (1) | % |
| 合併 | $ | 2,161,662 | | | $ | 2,349,596 | | | (8) | % | | $ | 4,541,147 | | | $ | 4,673,543 | | | (3) | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們在北美按產品類別分列的淨銷售額如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | %
改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | %
改變 |
| 銷售組合 | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 硬件 | | $ | 1,037,523 | | | $ | 1,165,127 | | | (11) | % | | $ | 2,028,589 | | | $ | 2,320,766 | | | (13) | % |
| 軟件 | | 365,209 | | | 417,327 | | | (12) | % | | 960,449 | | | 812,124 | | | 18 | % |
| 服務 | | 329,625 | | | 314,712 | | | 5 | % | | 648,141 | | | 598,240 | | | 8 | % |
| | $ | 1,732,357 | | | $ | 1,897,166 | | | (9) | % | | $ | 3,637,179 | | | $ | 3,731,130 | | | (3) | % |
截至2024年6月30日的三個月，北美的淨銷售額與截至2023年6月30日的三個月相比下降了9％，至1.648億美元，這受硬件和軟件淨銷售額下降的推動，但服務淨銷售額的增長部分抵消了這一點。硬件和軟件淨銷售額同比分別下降了11％和12％。服務淨銷售額增長5％，部分抵消了這些下降。截至2024年6月30日的三個月的淨變化是由以下原因造成的：
•硬件淨銷售額下降是由於需求減少導致主要針對大型企業和企業客户的銷售量減少。這種下降是由基礎設施銷售推動的。
•軟件淨銷售額下降的主要原因是本地軟件持續向雲解決方案遷移，按服務淨銷售額計算。
•服務淨銷售額的增長主要是由於雲解決方案產品的銷售增加，包括我們於2023年12月1日收購的SADA的銷售。
受硬件淨銷售額下降的推動，截至2024年6月30日的六個月中，北美的淨銷售額與截至2023年6月30日的六個月相比下降了3％，至9,400萬美元。硬件淨銷售額同比下降了13％。這種下降是
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軟件和服務淨銷售額同比分別增長18％和8％，部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日的六個月的淨變化是由以下因素造成的：
•硬件淨銷售額下降的主要原因是需求減少導致對大型企業和企業客户的銷售量減少。這種下降是由基礎設施銷售推動的。
•軟件淨銷售額的增長主要是由於第一季度進行了大量的多年期交易以及軟件許可量的增加，但部分抵消了本地軟件向雲解決方案的持續遷移（按服務淨銷售額計算）。
•服務淨銷售額的增長主要是由於包括來自SADA在內的雲解決方案產品的銷售增加，但部分被軟件維護的下降所抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們在歐洲、中東和非洲按產品類別劃分的淨銷售額如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | %
改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | %
改變 |
| 銷售組合 | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 硬件 | | $ | 125,074 | | | $ | 132,220 | | | (5) | % | | $ | 261,388 | | | $ | 295,110 | | | (11) | % |
| 軟件 | | 167,182 | | | 196,060 | | | (15) | % | | 370,434 | | | 410,621 | | | (10) | % |
| 服務 | | 76,617 | | | 63,446 | | | 21 | % | | 149,892 | | | 112,999 | | | 33 | % |
| | $ | 368,873 | | | $ | 391,726 | | | (6) | % | | $ | 781,714 | | | $ | 818,730 | | | (5) | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，歐洲、中東和非洲的淨銷售額下降了6％，至2,290萬美元。不包括外幣匯率波動的影響，歐洲、中東和非洲的淨銷售額也同比下降了6％。軟件和硬件的淨銷售額同比分別下降了15％和5％，部分被服務淨銷售額同比增長21％所抵消。截至2024年6月30日的三個月的淨變化是由以下原因造成的：
•軟件淨銷售額下降的主要原因是對大型企業客户的銷售額下降以及本地軟件繼續向雲解決方案遷移，這是服務淨銷售額中報告的淨銷售額。
•硬件淨銷售額的下降主要是由於對公共部門和商業客户的銷售量減少。
•服務淨銷售額的增長主要是由於Insight Delivered服務淨銷售額的增加，其中包括我們在2023年8月17日收購的Amdaris的淨銷售額。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，歐洲、中東和非洲的淨銷售額下降了5％，至3,700萬美元。不包括外幣匯率波動的影響，歐洲、中東和非洲的淨銷售額同比下降了6％。軟件和硬件的淨銷售額同比分別下降了10％和11％，部分抵消了這一下降
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服務淨銷售額同比增長33％。截至2024年6月30日的六個月的淨變化是由以下因素造成的：
•軟件淨銷售額的下降主要是由於對大型企業客户的銷售額下降以及本地軟件持續向雲解決方案遷移（按服務淨銷售額計算）。
•硬件淨銷售額的下降主要是由於對公共部門和企業客户的銷售量減少。
•服務淨銷售額的增長主要是由於包括來自Amdaris在內的Insight交付服務的淨銷售額的增加。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們在亞太地區按產品類別劃分的淨銷售額如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | %
改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | %
改變 |
| 銷售組合 | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 硬件 | | $ | 10,044 | | | $ | 12,926 | | | (22) | % | | $ | 17,391 | | | $ | 23,242 | | | (25) | % |
| 軟件 | | 21,403 | | | 21,949 | | | (2) | % | | 52,139 | | | 51,391 | | | 1 | % |
| 服務 | | 28,985 | | | 25,829 | | | 12 | % | | 52,724 | | | 49,050 | | | 7 | % |
| | | $ | 60,432 | | | $ | 60,704 | | | — | % | | $ | 122,254 | | | $ | 123,683 | | | (1) | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，亞太地區的淨銷售額相對持平。不包括外幣匯率波動的影響，亞太地區的淨銷售額同比增長了1％。硬件和軟件的淨銷售額同比分別下降了22％和2％。服務淨銷售額同比增長12％，部分抵消了這一下降。截至2024年6月30日的三個月的淨變化是由以下原因造成的：
•硬件淨銷售額下降的主要原因是對企業和大型企業客户的銷售量減少。
•軟件淨銷售額下降是由於本地軟件持續向雲解決方案遷移，按服務淨銷售額計算。
•服務淨銷售額的增長主要是由於Insight Delivered 服務的銷量增加以及雲解決方案費用的增加。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，亞太地區的淨銷售額下降了1％，至140萬美元。不包括外幣匯率波動的影響，亞太地區的淨銷售額同比增長了1％。硬件淨銷售額同比下降了25％。軟件和服務淨銷售額同比分別增長1％和7％，部分抵消了這一下降。截至2024年6月30日的六個月的淨變化是由以下因素造成的：
•硬件淨銷售額下降的主要原因是對大型企業和企業客户的銷售量減少。
•服務淨銷售額的增長主要是由於Insight Delivered 服務的銷量增加以及雲解決方案費用的增加。
•軟件淨銷售額的增長是由於對大型企業和公共部門客户的銷售量增加，但部分抵消了本地軟件向雲解決方案的持續遷移。
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，北美、歐洲、中東和非洲和亞太地區按類別劃分的淨銷售額百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | EMEA | | 亞太地區 |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 三個月已結束
6月30日 | | 三個月已結束
6月30日 |
| 銷售組合 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 硬件 | | 60 | % | | 61 | % | | 34 | % | | 34 | % | | 17 | % | | 21 | % |
| 軟件 | | 21 | % | | 22 | % | | 45 | % | | 50 | % | | 35 | % | | 36 | % |
| 服務 | | 19 | % | | 17 | % | | 21 | % | | 16 | % | | 48 | % | | 43 | % |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | EMEA | | 亞太地區 |
| | 六個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 銷售組合 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 硬件 | | 56 | % | | 62 | % | | 34 | % | | 36 | % | | 14 | % | | 19 | % |
| 軟件 | | 26 | % | | 22 | % | | 47 | % | | 50 | % | | 43 | % | | 41 | % |
| 服務 | | 18 | % | | 16 | % | | 19 | % | | 14 | % | | 43 | % | | 40 | % |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
毛利潤。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，毛利增長了5％，達到2,020萬美元，截至2024年6月30日的三個月，毛利率增長了約260個基點至21.0％，而截至2023年6月30日的三個月為18.4％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，毛利增長了8％，達到6,980萬美元，截至2024年6月30日的六個月中，毛利率增長了約210個基點至19.7％，而截至2023年6月30日的六個月為17.6％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，我們的毛利和毛利佔按運營部門劃分的淨銷售額的百分比如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 2023 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 2024 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 2023 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 北美 | $ | 354,107 | | | 20.4 | % | | $ | 343,142 | | | 18.1 | % | | $ | 703,950 | | | 19.4 | % | | $ | 658,286 | | | 17.6 | % |
| EMEA | 79,142 | | | 21.5 | % | | 72,047 | | | 18.4 | % | | 154,175 | | | 19.7 | % | | 132,935 | | | 16.2 | % |
| 亞太地區 | 20,116 | | | 33.3 | % | | 18,001 | | | 29.7 | % | | 36,168 | | | 29.6 | % | | 33,284 | | | 26.9 | % |
| 合併 | $ | 453,365 | | | 21.0 | % | | $ | 433,190 | | | 18.4 | % | | $ | 894,293 | | | 19.7 | % | | $ | 824,505 | | | 17.6 | % |
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與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，北美的毛利增長了3％，達到1,100萬美元。按淨銷售額的百分比計算，毛利率在2024年第二季度增長了約230個基點至20.4％。毛利率的同比淨增長主要歸因於以下因素：
•與去年同期相比，服務利潤率增加了202個基點，產品利潤率增長了33個基點。
•服務利潤率的增加反映了包括SADA在內的雲解決方案費用的增加，以及Insight Core服務（包括Insight交付和託管服務）的利潤貢獻的增加，包括我們於2024年5月1日收購的Infocenter，但產品保修的減少部分抵消了這一點。
•產品利潤率的增長反映了由於以更高的利潤率銷售產品而導致軟件和硬件淨銷售額的利潤貢獻增加。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，北美的毛利增長了7％，達到4570萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，毛利率佔淨銷售額的百分比增長了約180個基點至19.4％。毛利率的同比淨增長主要歸因於以下因素：
•與去年同期相比，服務利潤率淨增長180個基點。
•服務利潤率的增加反映了雲解決方案費用的增加以及Insight Core服務利潤貢獻的增加。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，歐洲、中東和非洲的毛利同比增長了10％，達到710萬美元（不包括外幣匯率波動的影響，也增長了10％）。毛利率佔淨銷售額的百分比同比增長了310個基點。毛利率的同比淨增長歸因於以下因素：
•產品利潤率淨增長123個基點，服務利潤率淨增長183個基點。
•服務利潤率的增加主要是雲解決方案費用增加以及包括Amdaris在內的Insight Core Services的利潤貢獻增加的結果。
•產品利潤率的增加主要是硬件銷售利潤率高於去年同期的結果。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，歐洲、中東和非洲地區的毛利同比增長16％，達到2,120萬美元（不包括外幣匯率波動的影響，增長了14％）。毛利率佔淨銷售額的百分比同比增長了約350個基點。毛利率的同比淨增長歸因於以下因素：
•產品利潤率淨增長67個基點，服務利潤率淨增長282個基點。
•服務利潤率的增加主要是雲解決方案費用增加以及包括Amdaris在內的Insight Core Services的利潤貢獻增加的結果。
•產品利潤率的增加主要是硬件銷售利潤率高於去年同期的結果。
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與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，亞太地區的毛利同比增長了12％，達到210萬美元（不包括外幣匯率波動的影響，增長了13％）。毛利率佔淨銷售額的百分比同比增長了約360個基點。毛利率的同比淨增長主要歸因於以下因素：
•服務利潤率淨增長407個基點，部分被產品利潤率收縮44個基點所抵消。
•服務利潤率的擴大是由Insight Core服務的利潤率提高以及雲解決方案費用的增加所推動的。
•產品利潤率的萎縮是由本年度硬件銷售量減少導致硬件利潤貢獻減少所致。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，亞太地區的毛利同比增長9％，達到290萬美元（不包括外幣匯率波動的影響，增長了11％）。毛利率佔淨銷售額的百分比同比增長了約270個基點。毛利率的同比淨增長主要歸因於以下因素：
•服務利潤率增長了234個基點，產品利潤率擴大了34個基點。
•服務利潤率的增長是由Insight Core服務的更高利潤率以及淨認可的雲解決方案百分比提高所推動的。
•產品利潤率的增長是由軟件銷售量增加和上年同期更高的利潤率推動的。
運營費用。
銷售和管理費用。截至2024年6月30日的三個月，銷售和管理費用相對持平，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了100萬美元（不包括外幣匯率波動時也持平）。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售和管理費用增加了2640萬美元，增長了4％（不包括波動的外幣匯率，也增加了4％）。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，銷售和管理費用佔淨銷售額的百分比增加了約120個基點。銷售和管理費用的總體淨減少主要反映了其他支出的淨減少，這是由於SADA和Amdaris收購收益負債的重估所確認的收益為2510萬美元，以及由此產生的潛在收益支付的公允價值的減少。我們還實現了與先前因第三方數據中心服務中斷相關的成本而產生的340萬美元的淨回收額。這些淨減少被折舊和攤銷費用、包括隊友福利在內的人員成本以及法律和專業費用同比分別增加970萬美元、350萬美元和290萬美元所抵消。折舊和攤銷費用的增加反映了與SADA、Infocenter和Amdaris收購相關的無形資產攤銷額的增加。人員成本的增加反映了我們的收購導致隊友總人數的增加以及績效增加的影響。法律和專業費用的增加反映了本年度諮詢費的增加。我們還在本年度和上一年度分別承擔了560萬美元和620萬美元的轉型成本，但是，這些成本本質上是獨一無二的，預計不會在長期內再次發生。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售和管理費用佔淨銷售額的百分比增加了約100個基點。銷售和管理費用的總體淨增長主要是
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反映了包括隊友福利、折舊和攤銷費用以及法律和專業費用在內的人員成本同比分別增加1,950萬美元、1,770萬美元和530萬美元。人員成本的增加反映了我們的收購導致隊友總人數的增加以及績效增加的影響。折舊和攤銷費用的增加反映了與SADA、Infocenter和Amdaris收購相關的無形資產攤銷額的增加。法律和專業費用的增加反映了本年度諮詢費的增加。我們還在本年度和上一年度分別承擔了790萬美元和1,030萬美元的轉型成本，但是，這些成本本質上是獨一無二的，預計不會在長期內再次發生。這些增長被其他支出的淨減少部分抵消，這是由於SADA和Amdaris收購收益負債的重估所確認的淨收益為2420萬美元，以及由此導致潛在收益支付的公允價值減少所致。
遣散費和重組費用。在截至2024年6月30日的三個月中，扣除調整後的遣散費和重組費用約為490萬美元。相比之下，在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄的遣散費和重組費用約為380萬美元。這兩個時期的指控主要與某些角色和職責的調整有關。在截至2023年6月30日的三個月中，由於重組，我們還錄得了760萬美元的房地產銷售收益，本年度沒有可比活動。
在截至2024年6月30日的六個月中，扣除調整後的遣散費和重組費用約為710萬美元。相比之下，在截至2023年6月30日的六個月中，由於重組，我們的房地產銷售收益為760萬美元。扣除調整後的遣散費和重組費用約為760萬美元，抵消了這一收益。這兩個時期的指控主要與某些角色和職責的調整有關。
收購和整合相關費用。在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄的收購和整合相關費用約為20萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄的收購和整合相關費用約為10萬美元。隨着公司執行收購戰略，我們預計將產生額外的收購和整合相關費用。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的收購和整合相關費用約為150萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄的收購和整合相關費用約為20萬美元。本年度的支出主要與2023年12月對SADA的收購和2024年5月對Infocenter的收購有關。
運營收益。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，運營收益增長了11％，達到1,250萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的運營收益和運營收益佔各運營分部淨銷售額的百分比如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 的百分比
淨銷售額 | | 2023 | | 的百分比
淨銷售額 | | 2024 | | 的百分比
淨銷售額 | | 2023 | | 的百分比
淨銷售額 |
| 北美 | $ | 101,813 | | | 5.9 | % | | $ | 95,436 | | | 5.0 | % | | $ | 185,836 | | | 5.1 | % | | $ | 158,622 | | | 4.3 | % |
| EMEA | 21,007 | | | 5.7 | % | | 16,267 | | | 4.2 | % | | 32,197 | | | 4.1 | % | | 26,548 | | | 3.2 | % |
| 亞太地區 | 8,253 | | | 13.7 | % | | 6,908 | | | 11.4 | % | | 13,026 | | | 10.7 | % | | 10,902 | | | 8.8 | % |
| 合併 | $ | 131,073 | | | 6.1 | % | | $ | 118,611 | | | 5.0 | % | | $ | 231,059 | | | 5.1 | % | | $ | 196,072 | | | 4.2 | % |
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與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，北美的運營收益增加了640萬美元，增長了7％。運營收益佔淨銷售額的百分比增長了約90個基點，達到5.9％。與截至2023年6月30日的三個月相比，運營收益的增長主要是由毛利增長以及銷售和管理費用的減少所部分抵消的，但部分被遣散費和重組費用的淨增加所抵消。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，北美的運營收益增加了2720萬美元，增長了17％。運營收益佔淨銷售額的百分比增長了約80個基點，達到5.1％。與截至2023年6月30日的六個月相比，運營收益的增長主要是由毛利增長推動的，但部分被銷售和管理費用的增加以及遣散費和重組費用的淨增加所抵消。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，歐洲、中東和非洲的運營收益增加了470萬美元，增長了29％（不包括外幣匯率波動的影響，增長了30％）。運營收益佔淨銷售額的百分比增長了約150個基點，達到5.7％。與截至2023年6月30日的三個月相比，運營收益的增長主要是由毛利增長推動的，但銷售和管理費用的增加部分抵消了毛利的增長。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，歐洲、中東和非洲的運營收益增加了560萬美元，增長了21％（不包括外幣匯率波動的影響，增長了20％）。運營收益佔淨銷售額的百分比增長了約90個基點，達到4.1％。與截至2023年6月30日的六個月相比，運營收益的增長是由毛利增長推動的，但部分被銷售和管理費用的增加所抵消。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，亞太地區的運營收益增加了130萬美元，增長了19％（不包括外幣匯率波動的影響，增長了21％）。運營收益佔淨銷售額的百分比增長了約230個基點，達到13.7％。與截至2023年6月30日的三個月相比，運營收益的增長主要是由毛利增長推動的，但銷售和管理費用的增加部分抵消了毛利的增長。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，亞太地區的運營收益增加了210萬美元，增長了19％（不包括外幣匯率波動的影響，增長了21％）。運營收益佔淨銷售額的百分比增長了約190個基點，達到10.7％。與截至2023年6月30日的六個月相比，運營收益的增長是由毛利增長推動的，但部分被銷售和管理費用的增加所抵消。
非營業費用（收入）。
利息支出，淨額淨利息支出主要與我們的ABL額度下的借款、優先票據、可轉換票據和庫存融資機制下的估算利息有關，部分被現金和現金等價物銀行餘額的利息收入所產生的利息收入所抵消。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，淨利息支出增長了51％，達到480萬美元。這主要是由於我們的ABL融資機制下的貸款餘額和利率增加，以及優先票據的發行被利息收入的增加和存貨融資機制下的估算利息減少所部分抵消。利息支出，截至六個月的淨利息
與截至2023年6月30日的六個月相比，2024年6月30日增長了35％，達到700萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，這一增長是由於我們的ABL融資機制下的利率和貸款餘額的提高以及優先票據的發行，但部分被利息收入的增加和存貨融資機制下的估算利息減少所抵消。
截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們的庫存融資機制下的估算利息分別為230萬美元和480萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的估算利息分別為360萬美元和760萬美元。我們的存貨融資機制下的估算利息減少是該期間這些機制下的平均每日餘額減少所致。有關我們各種融資機制的描述，請參閲本報告第一部分第1項中的合併財務報表附註5。
所得税支出。截至2024年6月30日的三個月，我們的有效税率為25.5％，低於截至2023年6月30日的三個月的26.3％的有效税率。截至2024年6月30日的三個月，有效税率的下降主要是由於與本年度某些收購收益負債的重估相關的税收優惠。
截至2024年6月30日的六個月中，我們的有效税率為24.8％，低於截至2023年6月30日的六個月中25.7％的有效税率。截至2024年6月30日的六個月中，有效税率的下降主要是由於與某些收購收益負債的重估相關的税收優惠，以及本年度結算員工股份薪酬時的超額税收優惠增加。我們預計，在可預見的將來，我們的有效税率將恢復到更典型的水平。
經濟合作與發展組織（經合組織）的第二支柱倡議對超過全球最低年度收入門檻的某些跨國集團引入了15％的全球最低税。Insight運營的幾個國家已經頒佈了立法，採用了自2024年1月1日起生效的最低税率。截至2024年6月30日，最低税率沒有對我們的有效税率產生實質性影響，我們預計它也不會對我們的2024年年度有效税率產生重大影響。隨着更多國家頒佈立法採用該税，我們將繼續監測未來的任何影響。
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流動性和資本資源
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的某些合併現金流信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 292,964 | | | $ | 187,960 | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | (279,048) | | | 2,313 | |
| 用於融資活動的淨現金 | (20,623) | | | (161,059) | |
| 外幣兑換對現金、現金等價物和限制性現金餘額的影響 | (5,728) | | | 3,050 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金增加（減少） | (12,435) | | | 32,264 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 270,785 | | | 165,718 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 258,350 | | | $ | 197,982 | |
| | | |
| | | |
現金和現金流
•在截至2024年6月30日的六個月中，我們現金的主要用途是為收購Infocenter提供資金，償還債務，包括轉換部分可轉換票據時的本金，為普通股的回購提供資金以及支付收益和其他與收購相關的付款。
•在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供了2.930億美元的現金，而在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金為1.88億美元。
•截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，資本支出分別為1,860萬美元和1,320萬美元。
•在截至2024年6月30日的六個月中，扣除收購的510萬美元現金和現金等價物，我們支付了約2.644億美元收購了Infocenter。
•在截至2024年6月30日的六個月中，我們回購了3,500萬美元的普通股，而在截至2023年6月30日的六個月中，回購的普通股為2.171億美元。
•我們發行了5億美元的優先無抵押票據，用於償還ABL貸款。
•在截至2024年6月30日的六個月中，我們在ABL融資機制下使用優先無抵押票據的收益淨還款額為4.204億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，淨借款額為4,510萬美元。
•在截至2024年6月30日的六個月中，我們的庫存融資機制下的淨還款額為1,300萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，淨借款額為3,080萬美元。
我們預計，運營現金流以及融資機制下的可用資金將足以支持我們在未來12個月及以後運營和其他戰略投資的預期現金和營運資金需求。我們預計，現有現金和運營現金流將繼續足以為我們的運營現金活動和投資和融資活動的現金承諾提供資金，例如資本支出、戰略收購、普通股回購、2025年2月到期且可轉換票據持有人選擇可自由兑換的可轉換票據的本金支付、未來12個月的債務償還和庫存融資機制的償還。我們目前預計將為已知的現金承諾提供資金
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在接下來的12個月之後，通過經營現金活動和/或其他可用融資資源。
經營活動提供的淨現金
•我們的現金轉換週期是倒置的，這意味着平均而言，我們向合作伙伴付款的條件要短於從客户那裏獲得的付款。這意味着在銷售額連續下降的時期，尤其是硬件淨銷售額，我們在運營中產生了更多的現金。
•2024年上半年經營活動提供的現金流為2.930億美元，而2023年上半年經營活動提供的現金為1.88億美元。
•經營活動產生的現金流的增加主要是由應付賬款的增加所推動的，但部分被應收賬款的增加所抵消。
我們的合併現金流運營指標如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
期末應收賬款（“DSO”）的未清銷售天數 (a) | 174 | | | 141 | |
庫存未付天數 (“DIO”) (b) | 8 | | | 12 | |
期末應付賬款（“DPoS”）中的未清購買天數 (c) | (170) | | | (121) | |
現金轉換週期（天）（d） | 12 | | | 32 | |
(a) 按季度末的淨應收賬款餘額除以每日淨銷售額計算。每日淨銷售額的計算方法是該季度的淨銷售額除以 91 天。
(b) 按季度末庫存餘額除以每日銷售商品成本計算。每日銷售商品成本的計算方法是該季度的商品銷售成本除以 91 天。
(c) 按季度末應付賬款（貿易和應付賬款）庫存融資機制餘額之和除以每日銷售商品成本計算。每日銷售商品成本的計算方法是該季度的商品銷售成本除以 91 天。
(d) 計算方法為 DSO 加上 DIO，減去 DPO。
•我們的現金轉換週期在2024年第二季度為12天，比2023年第二季度減少了20天。
•淨變化是由於DPO增加了49天，DIO減少了4天，但部分被DSO的33天增長所抵消。
•我們的現金轉換週期同比淨減少主要是由於：
•收購SADA對DPO的影響，這是一項重大的機構交易，根據其條款，到季度末尚未完成，供應商結構也發生了變化；
•硬件銷售減少和運營戰略的變化給DIO帶來的好處；以及
•收購SADA和Amdaris對DSO的影響，加上一項根據其條款進行的重大機構交易，截至季度末，該交易尚未消除。
•我們的現金轉換週期受到淨成本的影響，我們將淨成本應用於我們的服務淨銷售額，以適當地記錄我們作為代理賺取的淨銷售額。這些淨成本雖然不包括淨銷售額和銷售成本，但經過處理並應用於每個報告期的應收賬款和應付賬款。
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因此，我們根據未經調整的淨銷售額和未調整的銷售成本計算的DSO和DPO本質上是誇大的。2024年第二季度和2023年第二季度的淨成本分別為25億美元和22億美元。通過將淨成本與每日淨銷售額和每日銷售成本相加來調整我們的現金轉換週期計算，使我們的現金轉換週期從2024年第二季度的12天延長至15天，並導致2023年第二季度的32天減少到22天，我們認為這更準確地反映了我們的現金流運營指標。
•我們預計，運營現金流將至少部分用於為營運資金提供資金，因為我們通常以低於我們為利用供應商折扣而向客户授予的平均條款短的平均條款向合作伙伴付款。
•我們打算使用2024年剩餘時間產生的超過營運資金需求的現金來償還我們的ABL貸款和庫存融資機制，回購我們的普通股和進行戰略收購。
投資活動提供的淨現金（用於）
•扣除收購的510萬美元現金和現金等價物，我們於2024年5月1日支付了2.644億美元收購了Infocenter。
•截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，資本支出分別為1,860萬美元和1,320萬美元。
•我們預計，2024年全年的資本支出將在3500萬美元至4000萬美元之間。
用於融資活動的淨現金
•2024年5月，我們發行了5億美元2032年到期的6.625％的優先票據（“優先票據”），用於償還ABL融資機制下的部分借款。
•在截至2024年6月30日的六個月中，使用優先票據的收益，我們的ABL融資機制下的淨還款額為4.204億美元。
•在截至2023年6月30日的六個月中，我們在ABL融資機制下的淨借款使我們的未償長期債務餘額增加了4510萬美元。
•在截至2024年6月30日的六個月中，我們的庫存融資機制下的淨還款額為1,300萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，淨借款額為3,080萬美元。
•在截至2024年6月30日的六個月中，我們在轉換部分可轉換票據時償還了約1,690萬美元的本金，上一年度沒有類似活動。
•在截至2024年6月30日的六個月中，我們支付了與收購Amdaris和Hanu相關的1,830萬美元的收益和收購相關款項，而去年同期沒有類似的活動。
•在截至2024年6月30日的六個月中，我們回購了3500萬美元的普通股。
•在截至2023年6月30日的六個月中，我們回購了2.171億美元的普通股。
融資設施
截至2024年6月30日，我們的債務餘額為9.951億美元。截至2024年6月30日，我們長期債務的當前部分主要與可轉換票據有關。
•我們的目標是償還債務餘額，同時保留足夠的現金餘額以實現整體業務目標。
•可轉換票據受某些違約事件和某些加速條款的約束。截至2024年6月30日，尚未發生此類事件。
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•優先票據受某些違約事件和某些加速條款的約束。截至2024年6月30日，尚未發生此類事件。
•我們的ABL融資機制包含此類交易慣用的各種契約，包括遵守最低應收賬款和庫存要求以及滿足月度、季度和年度報告要求。
•信貸協議包含慣常的肯定和否定承諾以及違約事件。
•截至2024年6月30日，我們遵守了所有這些契約。
•儘管ABL貸款有規定的最大金額，但ABL機制下的實際可用性受到最低應收賬款和庫存要求的限制。截至2024年6月30日，符合條件的應收賬款和庫存足以允許獲得ABL融資機制下的全部18億美元，其中1.713億美元尚未償還。
我們還與金融中介機構簽訂了協議，以促進根據某些條款和條件從各種供應商處購買庫存。
•這些金額在合併資產負債表中分別歸類為應付賬款——庫存融資工具。
•我們的庫存融資機制可供供應商採購的總額為7.05億美元，其中2.186億美元截至2024年6月30日的未償還款。
未分配的國外收入
外國子公司持有的現金和現金等價物在匯回美國時通常需要繳納美國所得税。截至2024年6月30日，我們的某些外國子公司擁有約2.228億澳元的現金及現金等價物，主要居住在加拿大和澳大利亞。其中某些現金餘額將通過償還正常業務過程中產生的公司間應付賬款或通過實際股息分配滙往美國。
資產負債表外安排
我們已經簽訂了資產負債表外安排，其中包括賠償。本報告第一部分第1項的合併財務報表附註8討論了賠償，此類討論以引用方式納入本報告中。我們認為，我們的資產負債表外安排均未對我們的業務、財務狀況或經營業績產生或合理可能對當前或未來產生重大影響。
最近發佈的會計準則
本報告第一部分第1項合併財務報表附註1中有關描述最近發佈的影響或可能影響我們財務報表的會計準則的信息，包括我們的預計採用日期以及對經營業績和財務狀況的估計影響，已以引用方式納入此處。
合同義務
除了本報告第一部分第1項中合併財務報表附註5和附註8所述外，我們報告的合同義務沒有重大變化，如我們截至2023年12月31日的10-k表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——流動性和資本資源” 中的 “合同義務現金需求” 中所述。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
除下文所述外，如我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7A項 “市場風險定量和定性披露” 所述，我們報告的市場風險沒有重大變化。
儘管我們的可轉換票據和優先票據基於固定利率，但利率的變化可能會影響此類票據的公允市場價值。截至2024年6月30日，我們的可轉換票據和優先票據的公允市場價值分別為9.555億美元和5.08億美元。有關我們的可轉換票據和優先票據的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的合併財務報表附註5。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們的首席執行官兼首席財務官評估了我們的披露控制和程序的有效性（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），並確定自2024年6月30日起，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息在 SEC 規則規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告並確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
財務報告內部控制的固有侷限性
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
沒有我們作為當事方或我們的任何財產作為主體的未決法律訴訟。我們不時參與與業務相關的各種例行法律訴訟，請參閲本報告第一部分第1項中合併財務報表附註8中的 “——法律訴訟”。
第 1A 項。風險因素。
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在10-k表年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在截至2024年6月30日的三個月中，沒有未經註冊的股票證券銷售。
我們從未為普通股支付過現金分紅，目前我們不打算在可預見的將來支付任何現金分紅。我們的ABL機制包含某些契約，如果未得到滿足，則限制現金分紅的支付。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | (a)
總計
數字
的股份
已購買 | | (b)
平均值
價格
按每人支付
分享 | | (c)
總人數
的股份
已購買
作為其中的一部分
公開
已宣佈
計劃或
程式 | | (d)
近似
美元價值
的股份
那年五月
然而是
已購買
在下面
計劃或
程式 |
| 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 165,020,476 | |
| 2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 165,020,476 | |
| 2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | | — | | | — | | | — | | | 165,020,476 | |
| 總計 | | — | | | | | — | | | |
2023 年 5 月 18 日，我們宣佈，董事會批准回購高達 3 億美元的普通股，其中包括事先授權後剩餘的 1 億美元。截至2024年6月30日，根據該股票回購計劃，仍有約1.65億美元可供回購。
根據股票回購計劃，可以在公開市場上進行股票回購，但須遵守第100億.18條，也可以通過私下談判的交易，通過大宗交易，通過10b5-1計劃或其他方式進行股票回購，由管理層自行決定。購買的股票數量和購買時間將取決於市場狀況、營運資金需求、總體業務狀況和其他因素。我們打算退回回購的股份。
第 3 項。優先證券違約。
不適用。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的董事或執行官均未加入 採用，已修改或 終止 第10b5-1條交易安排或非第10b5-1條交易安排（各定義見S-K條例第408項）。
第 6 項。展品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式納入 | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 數字 | | 備案 日期 | | 已備齊/已提供
在此附上 | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 經修訂和重述的Insight Enterprises, Inc.公司註冊證書 | | 10-K | | 000-25092 | | 3.1 | | 2006年2月17日 | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | Insight Enterprises, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書 | | 8-K | | 000-25092 | | 3.1 | | 2015 年 5 月 21 日 | | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 經修訂和重述的Insight Enterprises, Inc.章程 | | 8-K | | 000-25092 | | 3.2 | | 2015 年 5 月 21 日 | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 契約，截止2024年5月20日，由Insight Enterprises, Inc.、其擔保方和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會共同簽訂的契約 | | 8-K | | 000-25092 | | 4.1 | | 2024年5月20日 | | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 2032年到期的6.625％優先票據的形式 | | 8-K | | 000-25092 | | 4.2 | | 2024年5月20日 | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 信貸協議第四修正案於2024年5月14日由Insight Enterprises, Inc.、作為借款人和擔保人的Insight Enterprises, Inc.的子公司、作為借款人和擔保人的北卡羅來納州摩根大通銀行及其貸款方共同簽署 | | 8-K | | 000-25092 | | 10.1 | | 2024年5月15日 | | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據《證券交易法》第13a-14條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據《證券交易法》第13a-14條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息） | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | |
* 隨函提供
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2024年8月1日 | | InSight 企業有限公司 | |
| | | | | |
| | | 作者： | /s/ Joyce A. Mullen | |
| | | | 喬伊斯·A·馬倫 | |
| | | | 總裁兼首席執行官 | |
| | | | （正式授權的官員） | |
| | | | | |
| | | 作者： | /s/ Glynis A.Bryan | |
| | | | 格林尼斯·A·布萊恩 | |
| | | | 首席財務官 | |
| | | | （首席財務官） | |
| | | | | |
| | | 作者： | /s/ Rachael A. Crump | |
| | | | 瑞秋·A·克魯普 | |
| | | | 首席會計官 | |
| | | | （首席會計官） | |
