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Membermufg：非銀行子公司和附屬公司成員2022-04-012023-03-310000067088SRT：ParentCompany Membermufg：非銀行子公司和附屬公司成員2023-04-012024-03-310000067088SRT：ParentCompany MemberSRT：替補成員2021-04-012022-03-310000067088SRT：ParentCompany MemberSRT：替補成員2022-04-012023-03-310000067088SRT：ParentCompany MemberSRT：替補成員2023-04-012024-03-310000067088SRT：ParentCompany Member2021-04-012022-03-310000067088SRT：ParentCompany Member2022-04-012023-03-310000067088SRT：ParentCompany Member2023-04-012024-03-310000067088SRT：ParentCompany Member2021-03-310000067088SRT：ParentCompany Member2022-03-310000067088美國公認會計準則：次要事件成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-06-270000067088美國公認會計準則：次要事件成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-06-280000067088美國公認會計準則：次要事件成員2024-05-150000067088美國公認會計準則：次要事件成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-05-152024-05-15

目錄表

已於2024年7月30日向美國證券交易委員會提交

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

形式 20-F

☐依據《條例》第12(B)或(G)條作出的註冊陳述

1934年《證券交易法》

或

☒依據本條例第13或15(D)條提交年報

1934年《證券交易法》

截至本財政年度止3月31, 2024

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

或

☐空殼公司依據第13或15(D)條提交報告

1934年《證券交易法》

需要這份空殼公司報告的事件日期

佣金文件編號000-54189

三菱日聯金融集團Kabushiki Kaisha

(註冊人的確切姓名載於其章程)

三菱日聯金融集團

(註冊人姓名英文譯本)

日本

(註冊成立或組織的司法管轄權)

4勝5負，丸之內1勝1負

千代田區, 東京100-8330

日本

(主要執行辦公室地址)

高橋正久, +81-3-3240-8111，usgaap_reporting@mufg.jp， 4勝5負，丸之內1勝1負, 千代田區, 東京100-8212, 日本

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：

每個班級的標題

交易 中國符號(S)

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

紐約證券交易所

(1)

美國存托股份，每股相當於一股普通股

MUFG

紐約證券交易所

(1)註冊人的普通股在紐約證券交易所上市僅用於技術目的，沒有交易特權。

根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：無

根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：無

註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：

截至2024年3月31日，12,337,710,920普通股股份（包括登記人及其合併子公司作為庫存股持有的610，482，347股普通股）

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

是☒沒有☐

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。

是的☐不是 ☒

注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

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目錄表

是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☒沒有☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

新興成長型公司

☐

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。

是☒沒有☐

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☒

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☒

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則

☒

國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則

☐

其他

☐

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

項目17☐項目18☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是，☐不是☒

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目錄表

解釋性説明

本年度報告包括對截至2023年3月31日的財政年度的合併財務報表的重述，這些報表包含在我們於2023年7月24日提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的20-F表格年度報告中。重述涉及更正與會計處理有關的錯誤，以消除與我們於2022年12月1日完成的出售三菱UFG聯合銀行有關的三個月報告滯後。

投資者和其他讀者應僅依賴本年報和未來提交給美國證券交易委員會的任何其他文件(視情況而定)中關於截至2023年3月31日的財政年度的財務信息和其他相關披露，而不應依賴之前發佈或提交的包含同一報告期內的財務信息和其他相關披露的任何報告、新聞稿、演示文稿或類似的通信。

更具體地説，在出售三菱UFG聯合銀行之前，我們將三菱UFG聯合銀行12月31日的財政年度結束視為與MUFG的3月31日財政年度結束相同，並根據ASC 810-10-45-12將子公司合併了三個月。在三菱UFG聯合銀行解除合併後，銷售日期前三個月的利潤、虧損和其他全面收入並未反映在我們的綜合經營報表和全面收益表中，而是分別確認為對留存收益和累計其他全面收入的直接調整，作為三菱UFG聯合銀行賬面價值的減少，正如我們之前在截至2023年3月31日的財政年度的綜合財務報表中報告的那樣。

在發佈2023年3月的財務報表後，我們收到了美國證券交易委員會工作人員對財務報表的意見。針對這些評論，我們得出結論，三菱UFG聯合銀行在解除合併時使用的賬面價值基礎，以及由此產生的出售收益的計量，應以出售日期前三個月的金額為基礎。糾正這一錯誤導致以前確認的直接權益調整金額，包括22327300元萬的税後留存收益，被確認為銷售收益的減少額。

本次重述不影響我們根據日本公認會計原則或日本GAAP編制的財務報表，因此不影響我們的監管資本和根據日本GAAP信息計算的其他比率。

管理層得出結論，截至2024年3月31日，我們對財務報告的內部控制沒有生效，原因是管理層發現了一個重大缺陷，與審查和批准非常規美國GAAP會計處理考慮因素的現有內部控制設計有關，導致重述。導致我們重述2023年3月31日財務報表的錯誤是在2024年3月31日之後發現的，因此，管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們對財務報告的內部控制也沒有生效，截至2024年3月31日，重大弱點仍然沒有得到糾正。此外，由於實質性的弱點，我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)得出結論，截至2024年3月31日和2023年3月31日，我們的披露控制程序和程序無效。

有關已識別會計錯誤性質的詳情，請參閲本年度報告所載綜合財務報表附註1 A，以及已識別重大弱點的“第15項控制及程序”，以及我們為解決重大弱點而採取的補救措施。

1

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目錄表

目錄

						頁面
前瞻性陳述						3
第1項。			董事、高級管理人員和顧問的身份			5
第二項。			優惠統計數據和預期時間表			5
第三項。			關鍵信息			5
第四項。			關於公司的信息			18
項目4A。			未解決的員工意見			50
第五項。			經營與財務回顧與展望			50
第六項。			董事、高級管理人員和員工			96
第7項。			大股東和關聯方交易			118
第八項。			財務信息			119
第九項。			報價和掛牌			120
第10項。			附加信息			121
第11項。			有關信貸、市場和其他風險的定量和定性披露			130
第12項。			除股權證券外的其他證券説明			149
第13項。			違約、拖欠股息和拖欠股息			151
第14項。			對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改			151
第15項。			控制和程序			151
項目16A。			審計委員會財務專家			154
項目16B。			道德守則			154
項目16C。			首席會計師費用及服務			154
項目16D。			對審計委員會的上市標準的豁免			155
項目16E。			發行人及關聯購買人購買股權證券			155
項目16F。			更改註冊人的認證會計師			156
項目16G。			公司治理			156
第16H項。			煤礦安全信息披露			158
項目16I			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			158
項目16J			內幕交易政策			158
項目16 K			網絡安全			158
第17項。			財務報表			160
第18項。			財務報表			160
項目19.			陳列品			160
選定的統計數據						A-1
合併財務報表						F-1

就本年度報告而言，除經風險調整的資本比率、資本組成部分、風險加權資產、業務部門財務信息及其他一些特別識別的信息外，我們已根據美國公認的會計原則或美國公認會計原則列報我們的綜合財務報表。

在本年報中，除另有説明或文意另有所指外，所有數字均四捨五入至所示數字，但三菱UFG及其國內附屬公司的資本比率、資本組成部分、風險加權資產、槓桿率、流動資金覆蓋率及淨穩定資金比率除外，該等數字已四捨五入並截斷為所示數字。在某些情況下，對錶中所列數字進行了調整，以使數字的總和與總金額相匹配，相關案文中也提到了這些數字。

當我們在本年度報告中提到“三菱UFG”、“我們”和“集團”時，我們一般是指三菱UFJ金融集團及其合併的子公司，但有時根據上下文，我們指的是三菱UFJ金融集團作為一個單獨的法人實體。此外，本公司的“商業銀行子公司”是指三菱UFG銀行股份有限公司及其從事商業銀行業務的合併子公司。本公司所稱信託銀行子公司，是指三菱日聯信託銀行及其從事信託業務的合併子公司

1

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目錄表

銀行業務。我們的“銀行子公司”是指三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行，以及根據上下文需要，它們各自從事銀行業務的合併子公司。我們的“證券子公司”是指三菱日聯證券控股有限公司，並根據上下文要求，指其從事證券業務的合併子公司。

“Muah”指的是作為一個單一實體的三菱UFG美洲控股公司，以及三菱UFG美洲控股公司及其合併子公司，視上下文而定。

“Krungsri”是指作為單一實體的阿尤迪亞銀行公共有限公司，以及根據上下文需要，也是指阿尤迪亞銀行公共有限公司及其合併子公司。

提及“Danamon銀行”是指PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.，以及PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk。及其合併的子公司，視情況而定。

“First Sentier Investors”指作為單一實體的First Sentier Investors Holdings Pty Ltd.，以及First Sentier Investors Holdings Pty Ltd.及其合併的子公司，視上下文而定。

提到“金融廳”時，指的是日本內閣府下屬的金融廳。

我們的財政年度在每年的3月31日結束。未指明為會計年度的年份指的是日曆年。

2

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目錄表

前瞻性陳述

我們可能會不時作出書面或口頭的前瞻性陳述。書面的前瞻性陳述可能出現在提交給或提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的文件中，包括本年度報告、提交給股東的其他報告和其他通訊中。

1995年美國私人證券訴訟改革法案為前瞻性信息提供了“安全港”，以鼓勵公司提供有關自己的潛在信息。我們依靠這個安全港來做出這些前瞻性陳述。

前瞻性陳述出現在本年度報告的多個地方，包括有關我們當前的意圖、業務計劃、目標(包括但不限於我們的可持續發展相關目標)、信念或預期，或我們管理層對我們的運營結果和財務狀況的當前信念或當前預期的聲明，其中包括我們的問題貸款和貸款損失。在許多情況下，但不是所有情況下，我們使用“預期”、“目標”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能性”、“風險”、“將會”、“可能”等與我們或我們的管理層有關的詞語來識別前瞻性陳述。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，可能會受到風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與目標、預期、相信、估計、預期、打算或計劃或以其他方式陳述的結果大不相同。

我們的前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定性。由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果不同。可能導致這種差異的重要因素包括但不限於，

•日本和世界各地經濟狀況惡化，

•外部事件，如自然災害和其他衞生流行病或流行病、恐怖主義以及地緣政治和社會衝突，

•氣候變化以及由此造成的物質損害和商業環境的變化，

•監管和市場變化帶來的競爭壓力，

•未能按計劃實施業務擴張戰略，未能管理由此產生的新的或擴大的風險，以及收購資產發生減值或估值損失；

•與摩根士丹利的戰略聯盟有關的負面事態發展，

•未能將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，

•信貸成本意外大幅增加，

•影響銀行業整體環境及其借款人的其他金融機構的財務困難，

•利率、外幣匯率和股票價格的波動，

•我們獲得或維持流動性的能力下降，

•無法有效補救財務報告內部控制中已發現的重大弱點，或在未來以其他方式維持有效的內部控制；

•未能解決監管或公眾關注的問題，或未能滿足市場或行業規則或標準、客户保護要求或公司行為預期，

•網絡攻擊和其他信息安全威脅，

•信息、通信和交易管理系統的正常運作和開發方面的問題，

•與被美國國務院指定為支持恐怖主義國家的對手方進行交易，

•法律、法規、規則、政策、會計準則或方法、自願性業務守則和解釋的變化，

•消費金融公司業務和監管環境的變化，

•未能防止或妥善解決客户、投資者、監管機構和公眾對我們和我們的運營的負面看法，從而損害我們的聲譽，以及

•在“3.D.關鍵信息-風險因素”、“4.B.公司信息--業務概述”、“第5項.經營和財務回顧與展望”、“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”以及本年度報告的其他部分討論的其他風險和不確定因素。

3

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目錄表

鑑於這些和其他風險和不確定性，謹告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本年度報告提交之日的情況。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或改變我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

4

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目錄表

第一部分

項目1.確定董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

第二項：報價統計和預期時間表。

不適用。

第三項：提供關鍵信息。

A.[已保留]

B.資本化和負債化

不適用。

C.提供和使用收益的原因

不適用。

D.風險因素

投資我們的證券涉及高度風險。您應仔細考慮本節中所述的風險，此部分旨在根據我們目前掌握的信息披露我們認為具有重大意義的所有風險，以及本年度報告中的所有其他信息，包括我們的合併財務報表和相關説明，“第5項.經營和財務回顧及展望”、“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”和“選定的統計數據”。

我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到以下討論的任何因素的重大不利影響。由於這些因素中的任何一個，我們證券的交易價格都可能下降。本年度報告還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於各種因素，包括本節和本年度報告其他部分描述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。請參閲“前瞻性陳述”。

與我們的商業環境相關的風險

由於我們的大部分資產和業務都在日本，如果日本的經濟狀況惡化，我們可能會蒙受損失。

我們的業績尤其受到日本總體經濟狀況的影響，我們的總部設在日本，開展了大量業務。截至2024年3月31日，我們總資產的64.8%與日本國內資產有關，包括日本國家政府債券和日本政府機構債券，分別佔我們總投資證券組合的61.5%和總資產的9.7%。在日本的利息和非利息收入佔我們截至2024年3月31日的財政年度總利息和非利息收入的38.3%。此外，截至2024年3月31日，我們在日本的貸款佔我們未償還貸款總額的55.1%。

圍繞日本經濟的不確定性很大。例如，如果日本政府的經濟措施和日本央行的貨幣政策被證明無效或導致負面後果，日本的財政健康和主權信用可能會惡化。如果日本政府債券價格迅速下跌，導致利率意外上升，我們的投資證券組合以及我們的借貸、吸收存款、交易和其他業務可能會受到負面影響。此外，如果日本央行決定進一步收緊貨幣政策，或者如果與任何此類決定相關的市場預期發生變化，利率可能會突然上升。

日本股市和外幣匯率的不穩定，特別是日元與其他主要貨幣之間的不穩定，也可能對我們的資產和負債管理以及我們的經營業績產生不利影響。其他各種因素，包括國際地緣政治衝突、嚴重或長期的通貨膨脹或通貨緊縮趨勢、日本人口減少和老齡化、其他國家經濟和市場狀況的停滯或惡化、日益激烈的全球競爭和貿易衝突，也可能對日本經濟產生實質性的負面影響。有關詳細的信息

5

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目錄表

關於日本和國外商業環境的討論，見“項目5.經營和財務回顧及展望--商業環境”。

由於我們在日本的國內貸款佔我們貸款組合的很大一部分，日本經濟狀況的惡化或停滯可能會對我們的財務業績造成不利影響，例如增加信貸成本，因為我們借款人的信用質量可能會惡化。特定行業的借款人可能會受到大宗商品供應鏈中斷、經濟行為變化、貿易限制和地緣政治和地緣經濟衝突的其他後果，以及受影響者無法控制的其他事件的不利影響。我們的國內貸款組合也可能受到日本利率波動的不利影響。例如，繼2024年3月決定結束負利率政策後，日本央行可能進一步收緊貨幣政策，導致日本利率上升。因此，我們的借款人可能會經歷償債能力的惡化，我們的信貸成本可能會大幅增加。另一方面，由於日本央行將政策利率設定在0%至0.1%，並繼續在市場上購買日本政府債券，日本許多金融工具和其他市場利率的收益率仍處於較低水平。如果日本央行的政策和措施維持較長時間，或者如果日本央行的政策利率從當前水平下調，市場利率可能會下降，我們國內貸款組合的利差可能會收窄，從而減少我們的淨利息收入。

我們的經營業績可能會受到日本和世界各地經濟狀況惡化的重大影響。

日本和世界各地的經濟狀況可能會因各種因素而惡化，如主要司法管轄區貨幣和財政政策的變化和主要國家的財政狀況、外匯匯率的快速和重大波動、全球通脹和房地產市場趨勢，以及影響金融機構的擔憂和事態發展。日本和全球經濟的不確定性仍然存在，原因包括對美國政治事態發展的擔憂、對美中國衝突的擔憂、地緣政治不穩定和衝突、國際供應鏈和貿易中斷以及世界不同地區的政治動盪。截至2024年3月31日，主要根據債務人的住所，與美國有關的資產約佔我們總資產的15.4%，與亞洲和大洋洲(不包括日本)有關的資產約佔我們總資產的9.8%，與歐洲有關的資產約佔我們總資產的5.9%。

日本和世界各地不斷惡化的經濟狀況可能會導致我們持有的證券和其他資產的減值或估值損失，原因包括這些資產的市值下降，我們的不良貸款和信貸成本由於借款人的經營業績惡化而增加，我們的利潤由於市場交易對手的信用狀況惡化而下降，外幣融資流動性減少，我們的外幣融資成本增加，以及我們持有的風險資產的風險水平上升。我們的盈利能力可能會受到各種其他因素的不利影響，包括由於不同司法管轄區中央銀行的貨幣政策變化等因素導致我們的淨利息收入下降。此外，由於經濟活動停滯、消費者支出疲弱、投資者對不確定的金融市場的投資興趣減弱，以及我們託管或管理的資產減少，經濟低迷可能會導致客户的新投資和商業交易減少。

我們的商業運營面臨着自然災害、恐怖主義、地緣政治衝突和其他外部事件造成的幹擾的風險。

作為一家在日本註冊並在主要國際金融市場運營的大型金融機構，我們的業務運營、自動取款機和其他信息技術系統、人員和設施以及其他有形資產都受到地震、颱風、洪水和其他自然災害、恐怖主義、地緣政治、政治和社會衝突、衞生流行病或流行病以及其他由我們無法控制的外部事件造成的幹擾的風險。這類外部事件可能會導致設施、人力和其他資源的損失、我們全部或部分業務的暫停或延遲、無法按計劃實施業務戰略措施或對市場或監管環境的變化做出反應，以及我們業務的其他中斷。我們還可能被要求招致巨大的費用和開支，包括預防或補救措施所產生的費用和開支，以應對這類外部事件的後果。此外，此類外部事件可能會對我們或我們的客户運營的市場的經濟狀況產生負面影響。因此，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

例如，地緣政治衝突往往導致日本、美國、歐盟和其他司法管轄區的政府對某些銀行、公司和個人實施經濟和金融制裁，導致我們的合規和控制環境更加複雜。地緣政治緊張局勢還經常導致全球金融體系遭受網絡攻擊或其他威脅的風險增加。地緣政治衝突和緊張局勢可能會阻礙我們管理這種複雜性或風險的能力，並可能導致重大的財務、聲譽和其他損失。

與其他日本公司一樣，我們面臨着大規模自然災害的高風險，尤其是地震。如果在我們業務功能集中的地區發生大地震，比如東京都，或者

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目錄表

如果對我們的運營至關重要的設施、系統、網絡和其他基礎設施被選址，我們的財務狀況和業務業績可能會受到不利影響。

我們的風險管理政策和程序可能不足以應對這些外部事件的後果，導致我們無法繼續運營我們的部分或全部業務。此外，我們的宂餘和後備措施以及其他加強我們運營彈性的措施可能不足以避免我們的運營發生重大中斷，我們的業務連續性框架和應急計劃可能無法應對大規模自然災害造成重大中斷時可能發生的所有可能情況。

氣候變化可能會對我們和我們的客户產生實質性的不利影響。

我們面臨着氣候變化實際影響的風險，以及向碳依賴程度較低的經濟轉型過程中產生的風險。與氣候變化有關的物理風險包括極端風暴和洪水等不利天氣事件的嚴重程度和頻率增加，以及氣候模式的較長期變化，如氣温和海平面上升以及降水量和分佈的變化。此類有形風險可能會對我們產生不利影響，既直接影響我們的業務運營，也會影響我們的借款人和交易對手，例如貸款、投資、房地產和其他資產的價值下降、業務運營和經濟活動(包括供應鏈)中斷、原材料、大宗商品和能源價格的變化以及市場波動。

轉型風險包括法規、市場偏好和技術的變化，轉向一個不那麼依賴碳的經濟。過渡風險可能產生的不利影響包括資產貶值、運營和合規成本增加，以及無法滿足監管或市場預期。例如，我們開展業務的各個司法管轄區，包括日本、美國(包括幾個州)和歐盟，已經或正在考慮採用披露和財務報告要求，這些要求的範圍和其他方面各不相同。這樣的監管要求和利益相關者的期望可能會導致監管合規性和訴訟風險和成本增加。我們和我們的借款人和交易對手也可能無法調整產品和服務提供、貸款和投資組合管理方法、治理框架和實踐，或我們開展業務、管理資本和風險狀況的其他方式，以適應向碳依賴程度較低的經濟轉型過程中發生的變化。這些不利影響或對這些影響的看法或預期可能會導致包括我們在內的受影響企業的盈利能力、財務健康狀況、信譽或資本充足率惡化。

由於氣候變化事件的時間和性質以及監管和市場對這些事件的反應可能很難或不可能預測，我們的風險管理戰略在減輕與氣候變化相關的風險敞口方面可能並不有效。監管和市場對氣候變化的預期繼續快速演變，產生相互矛盾的觀點和方法，並可能以與我們的預期背道而馳或因市場而異的方式進一步發展。用於監測和管理與氣候變化有關的風險的方法和數據也在繼續發展，目前利用的信息和估計來自現有的信息或因素，這些信息或因素可能會加以修訂或替換。鑑於這些和其他事態發展和不確定性，我們預計與氣候變化有關的風險將隨着時間的推移而增加。

我們根據我們已經通過或適用於我們的標準，確定並披露了我們與氣候變化有關的理想目標和其他信息。這些目標可能被證明比目前預期的要昂貴或困難得多，甚至是不可能實現的，特別是考慮到圍繞氣候變化的高度不確定性。不確定性可能進一步增加，這取決於我們借款人、交易對手和商業夥伴以及行業團體、政府組織和其他利益攸關方參與或參與我們實現這些目標的努力的性質和程度。此外，如果我們做出並計劃加強的與氣候變化有關的風險評估和披露被認為是不充分的，如果我們旨在應對氣候變化或促進向較少依賴碳的經濟轉型的措施沒有按計劃進行，如果我們與氣候變化有關的風險管理被證明沒有像預期的那樣有效，如果我們未能或被視為未能遵守與氣候變化有關的監管要求，包括風險管理、資本充足性和披露要求和標準，或者如果由於上述任何一種情況，我們被認為未能履行我們對社會的責任，那麼我們的企業價值可能會受到損害，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險

我們的業務可能會受到競爭壓力的不利影響，這些壓力在一定程度上是由於國內和全球金融業的監管變化和最近的市場變化而增加的。

由於新技術的發展以及監管障礙的重大變化，非金融機構進入金融服務業的替代服務如電子結算服務的數量增加，金融服務業的競爭可能進一步加劇。競爭也可能進一步加劇，因為其他

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目錄表

全球金融機構通過開發或採用此類新技術以及兼併、收購、戰略聯盟和提高利潤等措施來增強競爭力。

在這種情況下，儘管我們一直在全球範圍內實施旨在加強我們的競爭地位和盈利能力的各種業務戰略，但如果這些戰略未能產生我們預期的結果，或者如果我們被要求推遲或以其他方式改變這些戰略，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。我們的競爭力可能會因各種因素而下降，包括：

•向借款人發放的貸款額不能保持或沒有按預期增加；

•我們的貸款利差收入沒有像預期的那樣改善；

•我國金融資產的公允價值波動幅度大於預期；

•我們的手續費收入沒有像我們計劃的那樣增長得那麼多或更快；

•我們通過數字化轉型、使用新技術或其他方式為新服務和產品建立商業基礎設施的戰略沒有按計劃進行；

•由於正在或計劃中的精簡我們的業務組合、整合我們的系統或提高財務和運營效率的戰略沒有按預期實現，因此失去了客户和商機，或者成本和支出大大超出了我們的預期；

•我們無法僱用或保留足夠的人力資源；

•我們的外幣資金變得有限或不可用；

•根據日本國內外適用的法律和法規，我們在投資非金融機構方面的敏捷性或靈活性受到限制；以及

•由於客户對我們財務狀況的信心惡化或市場對金融業的信心下降，導致迅速和大量的存款外流，導致流動性不足。

如果我們不能預見或管理導致這種全球擴張的新的或擴大的風險，我們擴大金融產品和服務範圍以及我們全球業務地理範圍的戰略可能會失敗。

隨着我們擴大我們的業務運營，並將我們的業務作為一家全球金融機構運營，我們可能會面臨與之相關的新的、日益複雜的風險。在所有情況下，我們可能無法建立適當的內部控制或風險管理系統，或僱用或保留必要的人力資源，以有效應對合規、監管、市場和其他風險，這些風險導致我們的業務、產品和服務範圍擴大，包括採用或整合新技術，因此，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

作為努力成為世界上最值得信賴的金融集團的戰略措施，我們在全球範圍內收購業務、進行投資並達成資本聯盟。我們可能會繼續尋找機會收購企業、進行投資和建立資本聯盟。我們的主要海外子公司包括泰國的Krungsri子公司和印度尼西亞的子公司Danamon銀行。我們的收購、投資和資本聯盟可能無法按計劃進行，或可能改變或解散，我們可能無法實現我們預期的協同效應或其他結果，或者我們可能會因與此類業務收購、投資或商業聯盟相關的所收購證券或無形資產(包括商譽)而產生減值或估值損失，原因包括政治和社會不穩定、經濟停滯、金融市場波動、無法獲得監管批准、法律、法規或會計準則的變化、我們被收購方、被投資方或聯盟合作伙伴的戰略或財務狀況的變化與我們的利益不一致，以及當地市場的意外變化。行業或商業環境影響我們的被收購方、被投資方或聯盟合作伙伴。這些情況和其他類似情況可能會對我們的業務戰略、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果我們的擴張戰略不按計劃進行，我們可能無法從我們擴大業務運營的努力中獲得預期的好處。

如果與我們的收購相關的商譽減值，我們可能需要記錄減值損失，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們將收購價格超過被收購公司資產和負債公允價值的部分計入商譽。截至2024年3月31日，商譽總餘額為490.3元。美國公認會計原則要求我們至少每年對商譽進行減值測試，如果事件或環境變化表明商譽可能減值，則更頻繁地進行測試。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註6。

由於上述任何原因或其他原因，我們提供新產品和服務或滲透新市場的努力可能不會成功，包括如果產品或市場機會的發展速度慢於預期，如果我們的新產品和服務沒有被客户很好地接受，如果機會的盈利能力因競爭壓力、監管限制或我們商業環境的變化而受到破壞，如果我們計劃的收購、投資或資本聯盟沒有得到監管機構或資本聯盟的批准，或者

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目錄表

如果我們的收購、投資或資本聯盟未能實現我們預期的協同效應或其他結果，請不要按計劃進行。

如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟失敗，我們可能會遭受經濟或聲譽損失。

我們與摩根士丹利有全球戰略聯盟，在此聯盟下，我們在日本經營兩家合資證券公司，在美國從事聯合企業融資業務，並尋求其他合作機會。截至2024年3月31日，我們持有摩根士丹利約23.2%的投票權，並繼續持有約52140美元的永久不可累積不可轉換優先股萬，股息為10%。此外，我們目前在摩根士丹利的董事會中有兩名代表。我們維持這一戰略聯盟，着眼於與摩根士丹利的長期合作，並計劃深化戰略聯盟。然而，由於社會、經濟、市場或金融狀況的任何意外變化，監管環境的變化，或未能按計劃整合或共享員工、產品或服務，或未能按計劃經營、管理或實施合資證券公司的業務戰略或其他合作機會，我們可能無法從此次聯盟中實現預期的協同效應。

如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟終止，可能會對我們的業務戰略、財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。例如，由於我們通過與摩根士丹利的合資公司在日本開展證券業務，這種終止可能導致我們無法實現這一業務的計劃增長。

此外，以我們目前對摩根士丹利的投資，我們既沒有對摩根士丹利的控股權，也沒有對他的業務運營的控制。如果摩根士丹利做出任何與我們的利益不一致的商業決策，我們可能無法實現為戰略聯盟設定的目標。此外，雖然我們不控制摩根士丹利，但考慮到我們的投資規模，如果摩根士丹利因經濟、監管環境或其他因素的不利變化而遇到財務或其他業務困難，我們的投資可能會遭受經濟損失或聲譽受損。

我們在合併財務報表中對我們對摩根士丹利的投資採用權益法會計。因此，摩根士丹利的表現會影響我們的運營結果，而摩根士丹利在最近幾個時期為我們的淨收入和收入做出了相當大的貢獻。S-X法規第3-09條要求摩根士丹利的財務報表應包含在本年度報告中。此外，摩根士丹利股價的波動或我們在摩根士丹利的股權權益的波動可能會導致我們確認我們在摩根士丹利的投資的損失。

與我們滿足監管資本要求的能力相關的風險

我們可能無法維持我們的資本比率和其他監管比率高於最低要求水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。

作為一家控股公司，我們和我們的日本銀行子公司必須將風險加權資本比率和槓桿率保持在高於FSA為實施巴塞爾III框架而採用的指導方針中規定的水平。截至2024年3月31日，我們的總風險調整資本充足率為17.82%，而要求的最低風險調整資本充足率為12.16%；我們的一級資本充足率為15.72%，而最低一級資本充足率為10.16%；我們的普通股一級資本充足率為13.53%，而普通股一級資本充足率的最低要求為8.66%，每個一級資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.16%的逆週期緩衝。截至同一日期，我們的槓桿率為5.19%，而要求的最低槓桿率為3.75%，這是3.00%的最低槓桿率要求加上設定為G-SIB附加費50%的槓桿率緩衝的總和。自2024年4月1日起，適用的最低槓桿率要求為3.15%，適用的槓桿率緩衝要求設定為G-SIB附加費的50%外加額外0.05%，而鑑於特殊的宏觀經濟狀況和其他情況，目前在日本銀行的存款仍被排除在槓桿敞口之外，用於計算槓桿率。巴塞爾III風險計量改革於2024年3月31日開始適用於我們，並將從那時起分階段實施。我們的資本和槓桿率是根據根據日本公認會計原則編制的財務報表中的信息，根據日本的銀行法規計算的。

金融穩定委員會已將我們列為G-SIB之一。包括在G-SIB名單中的銀行須繳納不同程度的資本附加費，這取決於每家銀行被分配到的桶。由於G-SIB的名單預計每年更新，我們可能需要滿足更嚴格的資本比率要求。

如果我們或我們的日本銀行子公司的資本比率或槓桿率低於要求的水平，包括各種資本緩衝或槓桿緩衝，金融廳可能會要求我們採取各種糾正行動，包括放棄進行資本分配。，例如派息、回購股份、支付利息、贖回和回購額外的一級資本工具和紅利，並暫停我們的業務運營。此外，我們的部分銀行附屬公司須遵守當地的資本充足率及其他外國監管機構的監管比率要求，如果其比率低於規定水平，當地監管機構會要求它們採取各種糾正行動。

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目錄表

影響我們和我們的銀行子公司的資本比率或槓桿率的因素包括：

•由於借款人和股權和債務證券發行人的信譽惡化，導致我們或我們的銀行子公司的投資組合出現波動；

•在贖回或到期時根據與先前融資或發行類似的條款和條件進行再融資或發行票據以籌集資本的困難；

•我們或我們的銀行子公司的證券投資組合價值下降；

•外幣匯率的不利變化；

•對資本比率和其他監管比率要求的不利修訂；

•減少我們或我們的銀行子公司遞延税項資產的價值；以及

•其他不利的事態發展。

我們還受制於FSA的規定，要求日本的G-SIB維持某些被認為具有吸收虧損和資本重組能力的資本和負債的最低水平，或外部TLAC，並向其各自公司集團內的任何重要子公司或內部TLAC分配特定的最低水平的外部TLAC。截至2024年3月31日，我們在風險加權資產基礎上保持了25.06%的外部TLAC比率，而要求的最低比率為18.00%，而要求的總敞口基礎上的外部TLAC比率為9.65%，而要求的最低比率為6.75%。自2024年4月1日起，在總敞口基礎上要求的最低對外TLAC比率為7.10%，而鑑於異常的宏觀經濟狀況和其他情況，目前在計算對外TLAC比率時，存放在日本銀行的存款仍不包括在總敞口之外。在三菱UFG集團內部，三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券株式會社被指定為我們的重要子公司。如果我們無法維持我們的外部TLAC比率或分配給我們在日本的任何重要子公司的內部TLAC金額高於FSA規定的標準所要求的最低水平，或者如果資本緩衝被使用並降至所需水平以下以彌補我們在風險加權資產基礎上所需的外部TLAC比率，我們可能會受到各種監管行動的影響，包括對資本分配的限制。我們的對外TLAC比率和內部TLAC金額受到各種因素的影響，這些因素影響我們上述的資本比率和槓桿率。儘管我們計劃發行符合TLAC條件的債務，以努力滿足外部TLAC比率和內部TLAC金額的最低要求，但如果我們無法按計劃發行符合TLAC條件的債務或對其進行再融資，我們可能無法做到這一點。

有關適用的監管準則和我們的資本比率的討論，請參閲“項目4.b.公司信息--業務概述--監督和監管”和“項目5.b.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源--資本充足率”。

外幣匯率的波動可能會導致以外幣計價的貨幣資產和負債的換算交易損失，以及與我們的境外子公司和權益法被投資人有關的外幣換算損失。

外幣對日元匯率的波動在將以外幣計價的貨幣資產和負債換算成日元時產生交易收益或損失。如果我們以外幣計價的資產和負債沒有以相同的貨幣匹配或進行適當的對衝，我們可能會因未來的匯率波動而蒙受損失。在截至3月31日的財政年度內，2024年，我國對外生息資產平均餘額為1151009元億我國對外有息負債的平均餘額為783443元億，佔我們平均總利息資產的39.2%，佔我們平均總利息的26.1%在同一時期承擔ST-負債。由於外幣匯率波動，吾等可能會因以外幣計價的貨幣資產及負債兑換成日元的交易虧損淨額、為進行交易而訂立的貨幣衍生工具的虧損淨額，以及根據公允價值期權入賬的證券兑換成日元的虧損淨額而招致虧損。此外，由於外幣匯率的波動，我們可能會發生與我們的境外子公司和權益法投資相關的外幣兑換損失。關於外幣折算對我們財務報表的影響的討論，見“項目5.a.經營和財務回顧及展望--經營業績--匯率變動對外幣折算的影響”。

信用風險

如果我們的借款人無法按預期償還貸款，或者如果我們為應對或預期借款人的還款能力惡化而採取的措施被證明是不適當或不足的，我們未來可能會遭受更多與信貸相關的損失。

如果日本或世界其他地區的經濟狀況惡化，或者如果氣候變化、地緣政治衝突、波動，特別是包括房地產業在內的特定行業，我們對其有重大的信用風險敞口

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目錄表

在商品、房地產或股票價格或利率或匯率方面，競爭環境或其他發展的變化對全球或本地經濟狀況或特定行業或借款人產生不利影響，我們的問題貸款和與信貸相關的費用和損失可能會增加。問題貸款和信貸相關費用和虧損的增加將對我們的經營業績產生不利影響，削弱我們的財務狀況，侵蝕我們的資本基礎。

我們可能會向陷入困境的借款人提供額外的貸款、股權資本或其他形式的支持，以促進他們的重組和振興努力。我們也可以不對他們行使我們作為債權人的部分或全部權利，我們也可以在他們進行債務重組的同時免除對他們的貸款。即使從我們的短期或狹隘的經濟利益的角度，或者從我們針對這些借款人的法律權利的技術分析的角度，考慮到我們的長期經濟利益和我們支持日本經濟的承諾等其他因素，我們也可能採取這些步驟。這些做法可能會大幅增加我們對陷入困境的借款人的敞口，並增加我們的損失。如果我們選擇或出於經濟或其他考慮，以比我們原本希望的更大的折扣、更大的金額或不同的時間或方式出售或註銷問題貸款，信貸損失也可能增加。

我們的貸款損失可能被證明與我們的估計有很大的不同，並可能大大超過我們目前的信貸損失撥備，在這種情況下，我們可能需要為信貸損失撥備額外的撥備，並可能在我們的撥備之外記錄信貸損失。我們對貸款組合中的信貸損失的撥備是基於對客户的信譽和我們所持抵押品的價值以及宏觀經濟趨勢的評估。雖然我們密切觀察個別借款人的情況以及行業和宏觀經濟趨勢，但如果我們需要為信貸損失撥備額外撥備，或抵押品的價值或流動資金因國內和全球經濟狀況惡化、商品價格波動或某些借款人特有的其他條件而下降，我們可能會招致重大信貸損失。

此外，關於確定津貼的監管標準或指南也可能發生變化，導致我們改變了在確定津貼時使用的一些評估。因此，我們可能需要為信貸損失撥備額外撥備。

事實可能證明，我們分散投資組合以避免信用風險敞口集中在特定行業或交易對手的努力可能是不夠的。例如，與其他行業相比，我們對房地產行業的信貸敞口相對較高。這類行業借款人的信貸質素不一定符合日本或世界其他地區的一般經濟狀況，而房地產市場的不利發展可能會不成比例地增加我們的信貸損失。

我們可能會因與其他金融機構有關的財政困難而蒙受進一步的損失，這些困難包括直接或透過這些機構對整體銀行環境及其借款人造成的影響。

一些國內外金融機構，包括銀行、非銀行借貸和信貸機構、證券公司和保險公司，可能存在、出現或惡化資產質量下降等金融問題。這些問題最近在美國和歐洲一系列備受矚目的金融機構倒閉中得到了體現。與金融機構有關的財務困難不僅可能導致這類金融機構的流動性問題和資不抵債問題，而且還可能導致對金融市場和更廣泛的經濟產生不利影響的系統性問題。與金融機構有關的財務困難可能會對我們產生不利影響，因為我們向銀行、證券公司、保險公司和其他不是我們的合併子公司的金融機構發放了貸款，其中一些可能需要被歸類為減值貸款。在截至2024年3月31日的三個財年中，我們對銀行和其他金融機構的貸款佔我們總貸款的10%以上，截至2024年3月31日，這一比例為20.4%。我們也可能受到不利影響，因為我們在正常業務過程中與其他銀行和金融機構作為交易對手進行交易，例如衍生品交易。例如，我們與銀行、經紀自營商、保險公司和其他金融機構簽訂信用衍生品，以管理信用風險敞口，促進客户交易，並用於自營交易。此外，我們可能會受到不利影響，因為：

•我們是金融機構的股東；

•面臨困難的金融機構可能終止或減少對借款人的金融支持，使這些借款人承受財務壓力，並導致我們對這些借款人的貸款減值；

•我們可能會被要求參與向陷入困境的金融機構提供支持；

•政府可能選擇向其監管或控制下的金融機構提供監管、税收、資金或其他福利，以增強其資本金或提高其盈利能力，或出於其他目的，導致我們相對於此類金融機構的競爭力減弱；

•如果存款保險資金證明不足，我們的存款保險費可能會上升；

•金融機構的破產、政府控制或其他幹預，通常可能會削弱儲户和投資者對金融機構的信心，或對金融機構的整體商業環境造成不利影響；以及

•媒體對金融行業或金融體系的負面報道，無論其準確性和適用性如何，都可能損害我們的聲譽以及市場對金融行業和金融體系的信心。

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目錄表

與我們的戰略股票投資組合相關的風險

如果未來日本股市或其他全球市場下跌，我們的證券投資組合可能會蒙受損失，我們的資本充足率將受到不利影響。

截至2024年3月31日，我們在日本的戰略股權投資約為5元萬億，佔我們國內有價證券總額的絕大多數。股價下跌對我們股票投資組合的價值產生不利影響，還可能降低我們的監管資本比率，因為我們持有的股權證券的未實現收益和虧損會反映在此類比率的計算中。日本、美國、中國、歐元區和亞洲國家的經濟狀況疲軟或停滯，可能會對日本企業產生重大負面影響，進而導致其股價下跌。由於全球經濟仍不穩定，投資者繼續觀察主要在這些國家和地區的經濟、貨幣和貿易政策的變化，日本股價在未來一段時間內可能會出現大幅負面波動。對世界各地地緣政治緊張局勢和衝突對日本公司的影響的擔憂，也可能對日本的股票價格產生不利影響。此外，全球風險資產進一步減少的趨勢可能會導致股價走低。

市場風險

利率、外幣匯率和股票價格的波動可能會對我們投資組合的價值或收益產生不利影響。

我們從事廣泛的金融市場業務，涉及各種金融工具，包括衍生品，並持有大量此類金融工具。因此，我們的財務狀況和經營結果受到與這些業務和控股相關的風險的影響。主要風險是日本國內外的利率、外幣匯率和股票價格的波動。截至2024年3月31日，我們總資產的22.4%左右是我們按公允價值計量的金融工具。截至2024年3月31日，我們持有的日本政府債券、公司債券和外國債券(包括美國國債)的賬面總額佔我們總資產的10.8%。特別是，截至2024年3月31日，日本國民政府和日本政府機構債券佔我們總資產的9.7%。如果市場利率因各司法管轄區央行貨幣政策變化等因素而下降，我們持有的日本國債和外國國債收益率也可能下降。此外，如果短期利率的上升幅度大於長期利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因為包括我們在內的銀行通常根據短期利率對存款支付利息，根據長期利率從貸款中賺取收入。2024年3月，日本央行結束了負利率政策，將政策利率設定在0%至0.1%左右，而美國等主要司法管轄區的央行則維持高利率，以應對持續的通脹或已開始降息。如果日本境內外的利率上升，我們可能會因債券組合的銷售和估值損失而蒙受重大損失，我們的債務融資成本也可能大幅增加。

日元對美元和其他主要貨幣的升值導致我們的外幣計價投資的日元兑換價值下降，並可能導致我們在財務報表中確認此類投資的銷售或估值損失的重大損失。此外，如果股票價格下跌，我們持有的有價證券和交易賬户證券的價值也下降，我們可能會因出售我們的股權證券和交易賬户證券組合而蒙受重大損失和估值損失。此外，我們交易組合中的衍生金融工具在出售或按市價計價時，可能會導致我們錄得重大損益，並可能因許多我們無法控制的因素而波動，包括利率水平、外幣匯率、股價波動、我們交易對手的信用風險，以及整體市場波動。我們對市場風險的評估和管理，包括與利率、外幣匯率和證券價格波動相關的風險，可能被證明是不夠的，因此，我們未來的實際損失可能會超過我們估計的市場風險敞口。

融資流動性風險

市場流動性或其他外部環境的惡化，或我們信譽的實際或預期下降，可能會對我們獲得和維持流動性的能力產生負面影響。

我們的流動性可能會受到以下因素的影響：無法在金融市場籌集資金、我們的融資成本上升、現金或抵押品要求意外增加、無法按計劃或需要出售資產或進行或結算其他交易，以及無法吸引或保留存款。這些情況可能是由於我們可能無法控制但過去發生過的情況所致，包括市場或經濟混亂、金融體系不穩定、我們的信用評級被下調，或者我們特有的情況，包括我們的信譽實際或預期的下降。流動性不足可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

假設所有相關信用評級機構於2024年3月31日將三菱日聯銀行、三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行及三菱日聯證券控股的信用評級下調一級，我們估計三菱日聯及其三家主要子公司將被要求提供約人民幣472元的額外抵押品億。

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目錄表

他們的衍生品合約。假設所有相同的信用評級機構在同一天下調評級兩級，我們估計，根據衍生品合同，同一三菱日聯集團公司的額外抵押品發佈將約為人民幣974億。

評級機構定期評估我們和我們的主要子公司，以及我們和他們各自的債務證券。他們的評級是基於一系列因素，包括他們對三菱UFG或相關子公司的相對財務實力的評估，以及普遍影響日本或全球金融服務業的情況，其中一些情況並不完全在我們的控制範圍之內。由於對這些因素的評估或評級方法的變化，評級機構可能會下調我們的評級或我們子公司的評級。

操作風險

我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，在本報告涵蓋的報告期結束時，我們的披露控制和程序都不有效。我們未來可能無法有效補救重大弱點，或以其他方式維持有效的內部控制或披露控制。

本年度報告包括重述截至2023年3月31日的財政年度的綜合財務報表，以更正與消除適用於三菱UFG聯合銀行的三個月報告滯後的會計錯誤有關的錯誤，該三個月報告滯後適用於我們出售三菱UFG聯合銀行。關於這一重述，我們的管理層得出結論，截至2024年3月31日，我們對財務報告的內部控制沒有生效，原因是管理層發現了一個重大弱點，即現有內部控制在審查和批准非常規美國公認會計準則會計處理考慮因素方面存在缺陷，導致了重述。導致我們重述2023年3月31日財務報表的錯誤是在2024年3月31日之後發現的，因此，管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們對財務報告的內部控制也沒有生效，截至2024年3月31日，重大弱點仍然沒有得到糾正。此外，由於實質性的弱點，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日和2023年3月31日，我們的披露控制和程序沒有生效。

儘管我們正在制定和實施補救措施，以解決我們的重大弱點，但這些措施可能不足以補救導致我們財務報告內部控制重大弱點的控制缺陷，或防止未來發生控制缺陷或重大弱點。此外，我們對財務報告的內部控制可能會在未來出現更多的缺陷和重大弱點。我們也可能無法識別財務報告內部控制中的所有缺陷和重大弱點。因此，我們可能無法在我們的綜合財務報表和其他地方以準確、及時和可靠的方式提供財務信息，並可能需要重新陳述我們的綜合財務報表或我們定期報告的其他方面。這些後果可能會削弱我們合併財務報表的用户(包括證券持有人)對我們公佈的財務信息和其他報告信息的信心，導致我們證券價格的下降，還可能限制我們進入金融市場，削弱客户或交易對手與我們進行交易的興趣，並使我們面臨潛在的監管或法律行動。任何這些影響都可能對我們的業務、公司價值、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

有關已識別會計錯誤性質的詳情，請參閲本年度報告所載綜合財務報表附註1 A，以及已識別重大弱點的“第15項控制及程序”，以及我們為解決重大弱點而採取的補救措施。

我們可能會受到與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的影響，這可能會導致重大財務損失、我們的業務受到限制並損害我們的聲譽。

我們的業務受到持續監管以及相關監管和法律風險的約束。包括我們在內的全球金融機構目前面臨着更嚴格的監管審查，原因是全球金融業日益加劇的擔憂，以及在金融業發生幾起引人注目的醜聞和風險管理失誤後，公眾要求更嚴格的監管監督的壓力越來越大。在目前的監管環境下，我們不時受到與我們業務和運營的各個方面相關的各種監管詢問或調查。此外，具有重疊管轄權的多個政府主管部門更頻繁地就同一或相關事項相互協調或分開進行調查和採取其他監管行動。我們的控制可能不足以解決與洗錢、經濟制裁、賄賂、腐敗、金融犯罪或不公平或不適當的商業行為有關的監管或公眾關切，或在滿足市場或行業規則或標準、客户保護要求或公司行為預期方面。

例如，我們收到了一些司法管轄區政府機構的請求和傳票，要求提供與他們對包括我們在內的專家小組成員過去向制定各種銀行間基準利率的機構提交的文件進行調查有關的請求和傳票，以及對全球金融機構外匯相關做法的調查。一些有關外匯操作的調查導致我們向有關政府支付罰款。

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目錄表

經紀公司。我們正在配合這些調查，並一直在進行內部調查。在這些問題上，我們和其他金融機構作為被告捲入了多起民事訴訟。

這些事態發展或其他類似事項可能會導致對我們採取額外的監管行動，或達成協議支付鉅額額外和解款項。這些事態發展或我們不時受到的其他事項也可能使我們面臨鉅額金錢損害、法律辯護費用、刑事和民事責任，以及對我們業務運營的限制以及對我們聲譽的損害。我們為未來的戰略舉措獲得監管批准的能力也可能受到不利影響。然而，這類事件的結果，包括任何不利結果對我們財務業績的潛在影響程度，本質上是不確定的，很難預測。進行任何調查或實施任何糾正或預防措施所需的財政、人力和其他資源的程度也同樣不確定，而且可能是相當大的。對我們來説，這種資源也可能難以及時獲得。

此外，2024年6月14日，日本證券交易監督委員會發布並宣佈了一項建議，即首相和金融廳專員對我們的子公司三菱UFG銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券及其證券關聯公司採取行政行動。這項建議是根據證券及期貨事務監察委員會的調查結果提出的，其中包括不適當地分享客户資料，以及不適當地招攬業務，違反禁止註冊金融機構從事與證券有關的業務活動。證監會的調查結果涉及銀行和證券公司之間的業務合作，以及銀行和證券公司對非公開企業信息的管理。

針對證監會的建議，日本金融廳於2024年6月24日根據《日本金融工具交易法》第51-2條和第51條向三菱日聯銀行、三菱日聯摩根士丹利證券及其證券關聯公司發出了業務改善令。此外，金融廳還要求三菱UFG和三菱UFG銀行根據《日本銀行法》第52-31條和第24條提交報告。作為迴應，2024年7月19日，三菱日聯、三菱日聯銀行、三菱日聯摩根士丹利證券和我們的證券關聯公司向FSA提交了包括業務改進計劃在內的文件。

未能保護個人和其他機密信息可能會導致責任、聲譽損害或經濟損失。

隨着我們的業務在數量、複雜性和地理範圍上的擴展，我們面臨着由於人為或系統錯誤、不當行為、非法行為或計劃、未經授權的訪問或自然或人為災難而導致我們擁有的機密信息丟失、泄露、更改或偽造的風險增加。我們的信息系統和信息管理政策和程序可能不足以保護機密信息免受此類風險。作為擁有客户信息的金融機構，我們有義務按照《個人信息保護法》、《在政府事務管理中使用個人識別碼法案》、《銀行法》和《日本金融工具與交易法》以及我們開展業務的其他司法管轄區的其他類似法律和法規的要求處理個人和其他機密信息。如果我們擁有的有關客户或員工的個人信息被泄露或以不正當方式獲取並隨後被濫用，我們可能會承擔責任並採取監管行動。我們可能需要為因未能保護這些信息而造成的經濟損失和精神痛苦提供賠償。此外，此類事件可能會造成公眾對我們的運營、系統或品牌的負面印象，進而可能降低客户和市場的信心，並對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大和不利的影響。此外，機密信息的任何丟失、泄露、更改或篡改，或我們的信息系統的任何故障或故障，都可能導致我們的業務運營或計劃嚴重中斷，或者可能需要我們花費大量的財力、人力和其他資源來實施糾正措施或增強我們的信息系統和信息管理政策和程序。

我們的業務高度依賴我們的信息、通信和交易管理系統，並受到網絡攻擊和其他信息安全威脅的日益增加的風險，以及商業和監管環境的變化。

我們的信息、通信和交易管理系統不僅包括我們自己的專有系統，還包括供我們使用或與我們的系統連接的第三方系統，這些系統構成了我們業務的核心基礎設施。我們的信息、通信和交易管理系統的正常運作對於我們有效和準確地處理大量交易、確保適當的內部控制、適當管理各種風險以及以其他方式服務我們的客户和客户的能力至關重要，特別是在當前越來越依賴遠程或在線網絡以及我們促進數字化戰略的商業環境中。

網絡攻擊、未經授權的訪問和計算機病毒正變得越來越複雜，越來越難以預測、檢測和預防。例如，銀行內部金融交易系統或自動櫃員機可能成為網絡攻擊的目標，以獲取金錢利益，銀行內部信息系統可能成為機密信息竊取的目標。此外，出於政治、地緣政治和其他目的，銀行的網站或客户網上銀行系統可能成為網絡攻擊的目標。這些網絡威脅，以及我們未能適當和及時地預測和應對變化

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目錄表

與技術進步以及為應對行業、監管和其他發展而引入的新系統和工具相關的風險，可能會導致信息、通信和交易管理系統中斷和故障，並導致欺詐或其他不當行為、存儲在系統中或通過系統傳輸的機密和專有信息的意外發布、客户、客户、交易對手和服務提供商的運營中斷，以及我們為客户和客户提供服務的能力下降。此外，我們的銀行和其他交易管理系統可能無法滿足所有適用的業務和監管要求，因為這些要求正變得越來越複雜和複雜。此外，我們的系統開發或改善項目，其中許多對我們按照市場和監管標準運營的能力至關重要，由於與這些項目相關的複雜性和其他困難，可能無法按計劃完成。此外，我們的網絡安全風險管理框架和做法可能會被發現不夠充分，特別是考慮到不斷擴大的監管要求和日益增長的市場預期，包括與事件報告和與我們使用第三方服務和系統相關的風險有關的要求。這些後果可能導致財務損失，包括與對策和改進相關的成本和支出以及對受影響各方的賠償，導致監管行動，降低我們客户和客户對我們的滿意度和信心，並損害我們在市場上的聲譽，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，可能需要大量的財政、人力和其他資源來設計、執行和加強措施，以管理網絡和信息安全風險並遵守監管要求。

與被美國國務院指定為恐怖主義國家支持者的國家的交易對手的交易可能會導致美國和其他國家的一些潛在客户和投資者避免與我們做生意或投資我們的股票。

我們通過我們的子公司與伊朗境內或與伊朗有關聯的實體進行有限的商業活動，包括與伊朗政府擁有或控制的交易對手進行交易，我們的商業銀行子公司在伊朗設有代表處，僅用於信息收集目的。美國國務院已將伊朗和其他國家列為“支持恐怖主義的國家”，美國法律一般禁止美國人與這些國家做生意。我們目前與這些國家的實體或與之有關聯的實體開展的商業活動有限。此類業務活動是按照我們的政策和程序進行的，這些政策和程序旨在確保遵守我們所在司法管轄區適用的法規，以及美國法律提供的豁免和通用許可證。我們與被指定為恐怖主義國家資助者的國家或與其有關聯的對手方進行交易，包括代表居住在日本的個人接受存款或持有資產，這些個人是被指定為恐怖主義國家資助者的國家的公民，並代表我們的客户處理向這些國家或與這些國家有關聯的實體支付的款項。這些交易不會對我們的業務或財務狀況產生實質性影響。有關2012年美國《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》規定必須披露的交易的進一步討論，請參閲“項目4.B.公司信息-業務概述-監督和監管-美國-根據1934年證券交易法第13(R)條披露”。

我們知道，美國政府實體和非政府實體，包括養老基金等機構投資者，採取或考慮採取法律、法規或政策，禁止與與伊朗和其他被認定為支持恐怖主義的國家做生意的實體進行交易或投資，或要求撤資。這類舉措可能會導致我們無法獲得或保留受到禁止的實體，如客户、交易對手或我們股票的投資者。此外，視社會政治發展而定，我們的聲譽可能會因我們與這些國家的交易對手或與這些國家有關聯的交易而受損。上述情況可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

近年來，包括我們在內的全球金融機構受到一套日益複雜的制裁法律和法規的約束，這種監管環境預計將繼續下去。此外，建議或採取的措施在主要司法管轄區有所不同，增加了設計和實施適當的全球合規計劃所需的成本和資源。美國聯邦政府和美國一些州政府頒佈了一項立法，旨在通過限制可能參與與伊朗有關的廣泛活動中的任何一項的金融機構在相關司法管轄區進行各種交易的能力，來限制與伊朗的經濟和金融交易。此外，2018年5月，美國退出參與《聯合全面行動計劃》。根據隨後發佈的行政命令，美國可能會對從事或為涉及伊朗的廣泛交易和活動提供便利的非美國人實施二次制裁。日本政府還根據《外匯和對外貿易法》實施了一系列措施，例如凍結參與伊朗敏感核活動的人員的資產，以及開發核武器運載系統，我們最近修改的政策和程序考慮到了日本目前的監管要求。我們繼續採取措施，加強我們的政策和程序，以符合這些立法和監管要求。然而，如果監管機構認為修改後的政策和程序不符合適用的法律和法規，仍有可能對我們採取監管行動。

法律和法規的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

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目錄表

作為一家全球金融服務提供商，我們的業務受到日本和我們運營的其他市場的法律、法規、規則、政策、會計標準或方法、自願行為守則和解釋的持續變化的影響。由於新興技術或新技術、政治和地緣政治的發展、環境、社會和治理方面的關切、打擊日益複雜的犯罪活動的努力以及圍繞全球金融部門的其他關切，主要的全球金融機構目前面臨着一套越來越嚴格的法律、法規和標準。在金融業發生幾起備受矚目的醜聞和風險管理失誤後，要求提高資本金和流動性要求以及內部合規和風險管理體系的政治壓力也越來越大。見“項目4.B。關於公司的信息-業務概述-監督和監管。適用於我們的法律、法規和標準往往是複雜的，在許多情況下，我們必須就這些法律、法規和標準在我們的商業活動中的應用作出解釋性決定。未來在法律、法規、規則、政策、會計準則或方法、自願行為守則、解釋及其效果方面的發展或變化預計將需要更多的資本、人力和技術資源以及大量的管理層關注，並可能需要我們修改我們的業務戰略和計劃。我們可能無法增強我們的合規管理計劃和系統，在某些情況下，這些計劃和系統是由第三方服務提供商根據需要或計劃提供支持的。我們未能或不能完全遵守適用的法律和法規，可能會導致處罰、罰款、公開譴責、聲譽受損、發佈業務改善和其他行政命令、被迫暫停運營、我們無法獲得監管部門對未來戰略舉措的批准，或者在極端情況下，撤回運營授權，對我們的業務和運營結果產生不利影響。

由於我們向消費者提供貸款，並持有從事消費貸款的公司的股份，日本消費金融公司的業務或監管環境的變化可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。

我們在消費貸款行業擁有大量貸款組合，並在消費金融行業擁有子公司和權益法投資者的大量股份。我們向消費者發放的國內貸款約佔我們未償還貸款總額的九分之一。其中，三菱日聯尼科斯株式會社是我們的主要消費融資子公司，截至2024年3月31日，其提供的消費貸款為484.9元人民幣，而截至2023年3月31日，提供的消費貸款為472.8元人民幣。

三菱UFJ尼科斯的消費貸款組合受到2010年日本實施的一系列立法改革和司法裁決的不利影響，這些改革和司法裁決對國內消費貸款行業產生了負面影響。這些法律發展有效地將消費貸款的最高年利率從29.2%降至15%至20%，具體取決於貸款本金的金額，同時使以前支付的利息超過降低後的最高允許利率，即通常所説的“灰色地帶利息”，通常可以收回。在這些法律發展和其他行業發展之後，三菱UFJ尼科斯通過每半年更新管理層的未來預測來修訂其超額利息償還撥備的估計，以反映最新的報銷申請信息和其他數據。截至2022年3月31日、2023年3月31日和2024年3月31日，我們分別有211元億、121元億和71元億的超額利息償還準備金。

這些發展對我們從事消費貸款的附屬公司、權益法投資者和借款人的業務和財務狀況產生了不利影響，而這些發展和任何未來的發展都可能進一步對我們的業務和財務狀況產生不利影響，進而可能影響我們相關股權和貸款組合的價值。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.b.公司信息-業務概述-監督和監管-日本”。

損害我們的聲譽可能會損害我們的業務。

我們是日本領先的金融機構之一，也是世界上為數不多的G-SIB之一，我們的目標是成為世界上最值得信賴的金融集團。我們開展業務的能力離不開客户以及本地和國際社會的信任和信心。我們的聲譽對於維持我們與客户、投資者、監管機構、員工和公眾等利益相關者的關係至關重要。我們的聲譽可能會因為他們對人權、環境、公共衞生和安全或其他企業社會責任的關切而對我們和我們的業務產生負面看法，或者因為我們的交易而受到損害，如果他們被認為與反洗錢、經濟制裁和競爭法等適用法律和法規以及禁止與反社會勢力打交道的意圖和政策背道而馳。未能預防或妥善解決這些問題可能會導致我們的公司品牌受損，失去我們現有或潛在的客户或投資者，或者加強公眾或監管機構的審查，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

與擁有我們股份相關的風險

投資者可能無法在美國境內向我們或我們的董事或管理成員送達法律程序文件，或執行根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的針對我們或該等人士的判決。

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我們是一家根據日本法律成立的股份公司。我們幾乎所有的董事或管理成員都居住在美國以外的地方。我們的許多資產和這些人的資產都位於日本和美國以外的其他地方。因此，美國投資者可能無法在美國境內向我們或這些人送達法律程序文件，或執行根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的判決。我們認為，完全基於美國聯邦或州證券法的索賠在日本的可執行性存在疑問，無論是在最初的訴訟中，還是在日本法院為執行美國法院的判決而提起的訴訟中，主要是因為日本的民事執行法要求，如果外國判決未能滿足民事執行法規定的要求，日本法院必須拒絕外國法院執行外國法院判決的請求，包括：

•外國法院的管轄權應根據法律、法規、條約或公約予以承認；

•向有關被告適當送達法律程序文件，如果沒有收到，則給予有關被告適當的保護；

•外國法院的判決和程序不違反在日本適用的公共政策；以及

•在法院承認日本法院的最終判決的相關外國管轄權方面存在互惠關係。

根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的判決可能不符合這些要求。

持有我們的美國存托股份的相關風險

作為美國存托股份的持有者，您擁有的權利比我們股東名冊上登記在冊的股東要少，因為您必須通過存託機構行使這些權利。

根據日本法律，我們的股東採取投票、接受股息和分配、提起衍生品訴訟、檢查我們的會計賬簿和記錄以及行使評估權等行動的權利僅適用於登記在冊的股東。由於託管機構通過其託管人是美國存托股份(ADS)相關股票的記錄持有人，因此只有託管機構才能行使與託管股份相關的股東權利。美國存托股份持有人以其身份將不能直接提起衍生品訴訟、檢查我們的會計賬簿和記錄以及行使評估權。我們已指定紐約梅隆銀行為託管機構，我們有權取代該託管機構。

根據吾等、美國存託憑證持有人及美國存託憑證持有人之間的存託協議，託管銀行將按照美國存托股份持有人發出的指示，盡力行使投票權或任何其他與美國存託憑證相關股份相關的權利，並向美國存托股份持有人支付向吾等收取的股息及分派。然而，保管人可以在執行指示或作出分配時行使合理的酌處權，只要它是真誠行事的，就不對未能這樣做承擔責任。因此，美國存托股份持有者可能無法以他們預期的方式行使投票權或任何其他權利，或者可能失去股息或分派的部分或全部價值。此外，我們和託管機構可以在沒有美國存托股份持有人同意、通知或任何理由的情況下，修改或終止管轄託管機構義務的託管協議。其結果是，美國存托股份持有者可能會被阻止按照美國存托股份持有者希望的方式或根本不行使與存托股份相關的權利。

美國存托股份持有者依賴託管機構來接收我們的通信。我們向美國存托股份持有者發送的所有通信，包括年度報告、通知和投票材料，都是用日語發送的。美國存托股份持有者可能不會以相同的方式或平等的基礎收到我們與我們股東名冊上登記在冊的股東的所有通信。此外，美國存托股份持有者可能無法行使其作為美國存托股份持有者的權利，原因是託管機構向美國存托股份持有者傳輸我們的股東信息時出現延遲。有關美國存托股份持有人的權利及存款協議條款的詳細討論，請參閲本年報附件2(C)。

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目錄表

第四項：提供公司的相關信息。

A.公司的歷史與發展

三菱UFG是一家銀行控股公司，註冊為股份公司(Kabushiki Kaisha)根據《日本公司法》。我們是三菱日聯銀行株式會社(原三菱東京日聯銀行)、三菱日聯信託銀行、三菱日聯證券控股有限公司、三菱日聯摩根士丹利證券株式會社、三菱日聯尼科斯株式會社、三菱日聯資產管理公司等從事廣泛金融業務的控股公司。

2001年4月2日，三菱東京銀行、三菱信託銀行和日本信託銀行成立了三菱東京金融集團(MTFG)，作為這三個實體的控股公司。在此之前，這兩家銀行都是上市公司。2001年4月2日，通過以股換股，成為MTFG的全資子公司，三家銀行的前股東成為MTFG的股東。日本信託銀行後來併入三菱信託銀行。

2005年6月29日，MTFG和UFJ Holdings，Inc.的合併協議在MTFG和UFJ Holdings的股東大會上獲得通過。作為倖存的實體，三菱日聯金融集團更名為“三菱UFJ金融集團”。兩家銀行控股公司的合併於2005年10月1日完成。

2007年9月30日，當時名為“三菱日聯證券有限公司”的三菱日聯證券控股公司通過換股交易成為我們的全資子公司。

2008年10月13日，我們與摩根士丹利組建了全球戰略聯盟，作為聯盟的一部分，我們以可轉換和不可轉換優先股的形式對摩根士丹利進行了股權投資，並隨後任命了摩根士丹利的董事會代表。

2008年10月21日，我們完成了對ACOM股份有限公司流通股的要約收購。普通股，將我們在ACOM的持股比例提高到約40%。

2008年11月4日，三菱東京日聯銀行完成了對三菱東京日聯銀行之前並不擁有的Union BanCal Corporation(簡稱UNBC)普通股的全部收購，使UNBC成為三菱東京日聯銀行的全資間接子公司。

2010年5月1日，我們和摩根士丹利將我們在日本的證券和投資銀行業務整合為兩家合資證券公司，其中一家是三菱日聯摩根士丹利證券。三菱日聯摩根士丹利證券是從三菱日聯證券控股公司剝離在日本開展的批發和零售證券業務，並隨後從摩根士丹利的一家子公司承擔某些日本業務而成立的。

2011年6月30日，我們將摩根士丹利的全部可轉換優先股轉換為摩根士丹利的普通股，從而持有摩根士丹利約22.4%的投票權。此外，我們於2011年7月20日任命了摩根士丹利董事會的第二名代表。2011年6月30日轉換後，摩根士丹利成為我們的權益法關聯公司。截至2024年3月31日，我們持有摩根士丹利約23.2%的投票權，並任命了兩名代表進入摩根士丹利的董事會。我們和摩根士丹利繼續按照全球戰略聯盟在日本和海外尋求各種商機。

2013年12月18日，我們通過三菱東京日聯銀行收購了Krungsri總流通股的約72.0%。作為這筆交易的結果，Krungsri已成為三菱東京日聯銀行的合併子公司。

2014年7月1日，我們將三菱東京日聯銀行在美洲地區的業務與UNBC的業務整合，並將UNBC的公司名稱更名為MUFG America Holdings Corporation。同一天，三菱UFG美洲控股的主要子公司，也是我們在美國的主要運營子公司，三菱UFG聯合銀行也更名為MUFG Union Bank，N.A.。2016年7月1日，三菱UFG美洲控股被指定為我們的美國中間控股公司，以遵守FRB增強的審慎標準。

2015年1月5日，三菱東京日聯銀行通過將三菱東京日聯銀行曼谷分行業務實物捐贈給Krungsri，將其曼谷分行與Krungsri整合，三菱東京日聯銀行獲得了Krungsri新發行的普通股。作為這筆交易的結果，三菱東京日聯銀行在Krungsri的所有權權益增加到76.9%。

2017年10月1日，我們收購了之前我們不擁有的三菱UFJ尼科斯的全部普通股，三菱UFJ尼科斯因此成為三菱UFJ尼科斯的全資子公司。

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2017年12月29日，三菱東京日聯銀行初步收購PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk 19.9%的普通股。2019年5月1日，三菱UFG銀行完成了一系列交易，將其在Bank Danamon的所有權權益增加到94.1%，從而使Bank Danamon成為MUFG銀行的合併子公司。

2018年4月1日，我們將三菱東京日聯銀行的企業名稱更名為三菱東京日聯銀行。

2019年8月2日，三菱日聯信託銀行完成了從澳大利亞金融集團澳大利亞聯邦銀行及其全資子公司殖民地第一國有集團有限公司收購殖民地第一國有集團有限公司九家子公司各自100%股份的交易，這些子公司統稱為殖民地第一國有全球資產管理公司(CFSGAM)。作為收購的結果，這九家子公司成為我們的合併子公司。2019年9月，CFSGAM更名為First Sentier Investors。

2021年4月2日，三菱UFJ尼科斯宣佈了一項計劃，將整合其針對各個信用卡品牌單獨維護的信用卡結算系統。具體地説，三菱UFJ尼科斯計劃將目前用於DC信用卡品牌和尼科斯信用卡品牌的系統整合到目前用於三菱UFG信用卡品牌的系統中。該計劃到2030年底的預算估計約為1400億元。該計劃可能會被修改，以靈活應對商業環境的變化。

2022年12月1日，MUFG America Holding完成了將MUFG Union Bank的全部股份轉讓給U.S.Bancorp的交易。

2024年4月1日，三菱日聯信託銀行將其持有的三菱日聯資產管理有限公司100%股權作為股息轉讓給三菱日聯。作為這筆交易的結果，三菱日聯資產管理公司已成為三菱日聯直接控股的全資子公司。三菱日聯資產管理公司於2023年10月1日由三菱日聯國美資產管理有限公司和MU投資株式會社合併而成。

我們的註冊地址是日本東京千代田區丸之內1號4-5，郵編是100-8330，電話號碼是81-3-3240-8111。我們的註冊地址於2024年7月16日由日本東京千代田區丸之內2-chome 7-1更改，郵編為100-8330，與我們的新總部大樓建設項目相關。

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B.業務概述

我們是世界上最大、最多元化的金融集團之一，截至2024年3月31日，我們的總資產達到397.44元萬億。本集團由三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行、三菱日聯摩根士丹利證券(通過三菱日聯證券控股)、三菱日聯尼科斯、三菱日聯資產管理有限公司及其他子公司和聯營公司組成，我們為其控股公司。作為一家銀行控股公司，我們受到日本銀行法的監管。我們的服務包括商業銀行、信託銀行、證券、信用卡、消費金融、資產管理、租賃和更多金融服務領域。截至2024年3月31日，該集團擁有日本銀行中最大的海外網絡，在40多個國家和地區擁有約2,000個營業地點，其中包括泰國的Krungsri和印度尼西亞的Danamon銀行。三菱UFG作為控股公司的角色是從戰略上管理和協調我們業務集團的活動。整個集團的戰略由控股公司決定，由我們的子公司執行。

中期業務計劃

2024年4月1日，我們宣佈了新的截至2027年3月31日的三年中期業務計劃，以應對日本的結構性挑戰以及不斷變化的全球商業環境。

日本面臨出生率下降、社會老齡化和人口減少等結構性挑戰，而全球經濟繼續受到社會變化的影響。在新冠肺炎大流行大約三年之後，商業環境一直在以意想不到的速度發生變化。人工智能(AI)和其他數字技術一直在迅速發展和滲透到我們的日常生活中，社會和經濟結構正在轉向可持續能源解決方案，工作方式和價值觀也變得更加多樣化。與此同時，由於地緣政治緊張局勢和風險加劇以及全球化趨勢逆轉，分裂和脱節日益明顯。

我們尋求通過有效利用我們的能力來促進“連接”，利用我們廣泛的網絡和多樣化的解決方案來滿足這些變化。通過通過新的中期業務計劃抓住圍繞三菱UFG業務的變化帶來的機遇，我們尋求追求並實現增長。通過這項計劃，我們將繼續努力滿足我們所有利益相關者-包括客户、股東和員工-的期望，實現更高的盈利能力和更高的股本回報率，同時保持“致力於賦予更光明的未來”。

以下對我們中期業務計劃的描述包含反映我們當前意圖、計劃、目標、信念或預期的前瞻性陳述，可能會受到風險、不確定性和假設的影響。見“前瞻性陳述”和“項目3.D.關鍵信息--風險因素”。

基本方向

在我們新的中期業務計劃中，我們打算在根據我們之前的中期業務計劃推出的戰略舉措的基礎上，重點關注增長戰略以及通過轉型和創新促進社會和環境解決方案的努力。因此，新的中期業務計劃建立在三個戰略支柱上--(1)擴大和完善增長戰略，(2)加快轉型和創新，(3)推動社會和環境進步。

在這個加速變革、日益分裂和脱節的時代，我們渴望最大限度地提高我們創新和聯繫的能力，產生經濟和社會價值，同時我們繼續努力履行我們賦予更光明未來的承諾。我們認為，這一承諾是我們存在的最根本目的，定義了我們的價值觀和願景，將在我們所有人中分享，稱為“MUFG方式”。

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推進關鍵戰略

為了在新的中期業務計劃下追求和實現增長，我們制定了七項重點戰略，以擴大和細化增長戰略，以及四項重點戰略，以加快轉型和創新。

在日本，為了“擴展和完善增長戰略”，我們的目標是通過加強我們的零售客户基礎來最大化客户的終身價值，同時通過“公司x財富管理”業務模式來加強繼任業務。在海外，我們將通過發展我們的全球企業和投資銀行(GCIB)和全球市場(GM)綜合業務模式來爭取更高的盈利能力，並通過加強與子公司和合作銀行的合作來尋求抓住亞洲經濟增長帶來的機遇。此外，我們將通過推動日本成為領先的資產管理中心的舉措和綠色轉型的價值鏈支持，尋求產生經濟和社會價值，同時還將承擔建立新的業務組合以實現中長期增長的挑戰。

為了“加速轉型與創新”，我們將努力加速企業文化轉型，包括提高敏捷性、擴大人力資本投資、提高系統開發能力、增強人工智能/數據基礎設施。

關於中期業務計劃的“推動社會和環境進步”支柱的説明，見“--三菱UFG的可持續發展方針--戰略--(1)可持續發展”。

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A.拓展和完善增長戰略

關鍵戰略			主要計劃
加強國內零售客户羣建設			•通過增強客户體驗來提高客户滿意度。通過建立長期的業務關係，最大化客户的終生價值。
強化企業x理財(WM)業務			•通過企業和個人基於客户的方法提供多樣化的解決方案。
發展全球企業和投資銀行業務--全球市場一體化業務模式			•通過GCIB-GM整合的業務模式追求更高的資本效率，例如通過初級市場功能與銷售和交易功能之間的協作、交叉銷售和加強分銷。
增強亞太地區業務和平臺的彈性			•通過加強與子公司和合作銀行的合作，以及擴大“培育亞洲x數碼”的計劃，在亞洲建立具有彈性的平臺，旨在通過投資數碼金融業務，抓住亞洲不斷擴大的金融需求帶來的機遇。
為使日本成為領先的資產管理中心做出貢獻			•通過促進投資和支持整個投資鏈的資產形成，幫助客户建設更繁榮的生活，為使日本成為領先的資產管理中心做出貢獻。
綠色轉型中的價值鏈支撐			•通過為客户的融資以外的問題提出解決方案，例如共同創建GX項目和支持過渡，促進客户的綠色轉型或GX投資。
建立新業務組合的挑戰			•通過發展新的業務領域和創新的商業模式，結合客户和社會問題以及新技術的進步，培育既具有高增長又具有高盈利能力的業務組合。

B.加快轉型創新

關鍵戰略			主要計劃
加快轉型，提高敏捷性			•促進轉型，灌輸一種人們獨立思考、決策和行動的企業文化，並迅速做到這一點。
擴大人力資本投資			•加快人力資本戰略與業務戰略的同步，每個員工都以高度的專業性，積極進取地工作，成為一個為客户和社會做出貢獻的全球金融集團。
提高系統開發能力			•努力提高系統開發能力，為計劃增加的系統投資做準備，目標是提高戰略性項目的投資金額和比例。
增強人工智能/數據基礎設施			•通過增強AI促進功能和商業智能來促進數據利用。 •通過使用產生式人工智能和改進的智能等新技術來提高技術研究能力。

企業集團的重組

自2024年4月1日起，我們將數字服務事業羣和零售商業銀行事業羣重組為零售和數字事業羣，負責個人客户(不包括財富管理)，以及商業銀行和財富管理事業羣，負責企業和財富管理客户，而之前由數字服務事業羣管理的全集團數字化轉型職能已轉移到企業中心。我們打算在日本企業和投資銀行業務集團、資產管理和投資者服務業務集團、全球企業和投資銀行業務集團、全球商業銀行業務集團和全球市場業務集團以及兩個新重組的業務集團組成的七大業務集團結構下實施我們的新中期業務計劃。

這項重組在截至2024年3月31日的財政年度後生效，因此，並未反映在“項目5.a.經營及財務回顧及展望-經營業績-業務分類分析”及綜合財務報表附註29的業務分類信息中。

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三菱UFG的可持續發展之道

治理

(一)可持續性

與可持續性有關的問題由執行委員會和各種管理小組委員會管理，受董事會的監督。

有關我們的治理結構的更多信息，請參閲“項目6.C.董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例”。

可持續發展委員會是在執行委員會下成立的一個小組委員會，由首席可持續發展官擔任主席，定期審議與可持續發展相關的問題的政策，包括這些問題所產生的風險和機會，並監測三菱UFG集團旨在解決這些問題的措施的進展情況。委員會向執行委員會報告，必要時向董事會報告。

執行委員會是一個業務執行的決策機構，根據董事會確定的基本政策討論和決定與三菱UFG集團運營管理有關的重要事項。執行委員會在必要時不時向董事會報告。

董事會根據其業務戰略、風險管理和財務監督監督可持續發展相關事項的管理。除其他事項外，這種監督是基於計劃-做-檢查-行為或PDCA週期執行的。董事會認為，包括氣候變化在內的與可持續性有關的事項具有高度優先重要性，並因此根據年度時間表或酌情定期討論和審議這些事項。

從客觀評估我們廣泛的可持續發展計劃的有效性的角度出發，我們在確定合格董事、公司高管和其他人的股票薪酬時，將“ESG評估”作為一項指標納入了業績因素。這包括主要ESG評級機構在外部評估方面的改善程度。其他與ESG相關的績效評估指標包括全球温室氣體(GHG)的減少水平、三菱UFG集團自身運營的排放量、員工調查分數的改善以及管理職位中性別比例的提高。

(2)氣候變化

為了為實現可持續社會作出貢獻，我們已將為“實現碳中和社會”作出貢獻確定為我們的優先環境和社會問題之一。作為可持續發展的重要組成部分，與氣候變化有關的事項由執行委員會和各管理分組管理，受董事會監督。

我們已經建立了一個碳中和項目團隊，這是一個在集團範圍和全球基礎上的項目團隊，負責確保倡議的進展。每一項倡議都向包括集團首席執行官和其他主要管理層成員在內的指導委員會報告和討論，並由可持續發展委員會討論。這些委員會向執行委員會報告。

此外，由於我們認為與氣候變化相關的風險是我們需要密切關注的首要風險，信貸與投資管理委員會、信貸委員會和風險管理委員會會根據各自的專業知識對這些風險進行審查，這些委員會也是執行委員會下屬的小組委員會。這些小組委員會的審議情況向執行委員會報告。

此外，風險委員會是董事會的一個小組委員會，負責審議和報告與整個集團的風險管理有關的事項，包括氣候變化和最高風險事項。

(3)人力資本

人力資源管理會議和可持續發展委員會討論了與人力資源有關的基本政策和關鍵戰略，集團首席執行官、集團首席人力資源官(CHRO)和其他主要管理層成員在董事會的監督下參加了會議。三菱UFG各子公司根據三菱UFG確定的基本政策和關鍵戰略，考慮在董事監督下負責各子公司人力資源的具體人事措施和舉措。

每項戰略的進展情況都向人事管理委員會、可持續發展委員會和執行委員會報告、審議和評價，並酌情與董事會分享。

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戰略

(一)可持續性

我們尋求在適當的情況下和在適當的程度上將我們為解決社會問題做出貢獻的努力納入我們的業務戰略。這一解決社會問題的綜合辦法是我們中期業務計劃的三大戰略支柱之一，我們打算在此基礎上進一步加強我們的努力。為了追求可持續的環境和社會，我們打算努力解決以下優先問題：

			優先事項			主要舉措
可持續發展 社會			實現碳中和社會			加快參與和支持能源轉型
			自然資本和生物多樣性恢復			提供減少依賴和對自然影響的解決方案
			推進循環經濟			支持向循環經濟轉型的技術和投資
充滿活力的社會			產業發展和創新支持			為增長提供資金並擴大資產管理範圍
			應對人口老齡化和低出生率			支持資產和業務繼承，促進投資和資產建設
			增加金融服務的獲取			提供與日常需求相關的服務併為金融包容性做出貢獻
			注重人力資本的管理			創建一個專注於整體福祉的工作場所，讓員工能夠茁壯成長
適應力強 社會			尊重人權			加強整個供應鏈的人權盡職調查
			確保安全可靠的服務			加強網絡安全措施和業務復原力
			穩健的公司治理示範			盡一切努力服務於客户最佳利益的業務運營

這些優先問題是基於我們對我們認為與我們的利益相關者高度相關的考慮而確定的，包括可持續性披露標準和投資者預期，以及我們業務在機會和風險方面的優先事項，同時納入外部顧問、投資者、員工和其他人的意見。主要倡議由可持續發展委員會監督。

(2)氣候變化

三菱UFG認識到，為“實現碳中和社會”做出貢獻是最重要的管理問題之一。我們尋求通過將其視為提供商機和需要謹慎的風險管理來解決這一問題。

我們參與了應對氣候變化的各種倡議，包括碳會計金融夥伴關係、淨零銀行聯盟和格拉斯哥淨零金融聯盟，並支持金融穩定委員會成立的特別工作組TCFD提出的建議。

根據TCFD的建議，我們已經確定並正在努力應對金融機構面臨的兩類與氣候變化相關的風險。第一類包括因惡劣天氣事件(如極端風暴和洪水)的嚴重性和頻率增加以及氣候模式的較長期變化(如氣温和海平面上升以及降水量和分佈的變化)而造成的人身損害風險，通常被稱為“人身風險”。第二類風險包括因法規、市場偏好和技術的變化而向脱碳社會轉型的風險，通常被稱為“轉型風險”。

認識到我們作為全球金融機構在應對氣候變化方面的責任份額，我們致力於通過向客户提供產品和服務以及旨在減少我們的業務活動對環境的不利影響的措施，支持向無碳社會過渡的努力。

(3)人力資本

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我們相信，有必要加強我們的人力資本，這是我們最重要的資本和價值創造來源之一，以實現我們成為一個全球金融集團的願景，在這個集團中，每一名員工都可以積極和更好地為社會和客户做出貢獻。我們致力於人力資本管理，目標是促進員工的職業發展和提高員工的幸福感，以支持他們個人和組織的可持續發展，並使他們能夠更好地為我們成為世界的努力做出貢獻。’S最信任的金融集團。

(A)人力資源發展

三菱UFG制定了基於MUFG方式實現人力資本管理的基本途徑--人力資源原則。我們關於人力資源開發的基本理念是“提供教育機會，讓每個員工都能提高自己的洞察力和道德標準，以及自己的知識和專長，支持員工自主的職業發展，同時開發能夠體現三菱UFG方式的多樣化的專業人力資源。”為了提供超出社會和客户期望的價值，我們打算加快努力，進一步將業務戰略與人力資本管理同步，促進每個員工的技能和專業知識的增強。

(二)改善內部環境

為了實現MUFG的方式，我們正在推動“以人力資本為導向的管理”，將其作為我們可持續發展管理的優先事項。作為最大和最多元化的全球金融集團之一，我們的目標是培養我們多樣化的人才，並提供一個讓每一名員工都能茁壯成長的工作環境。我們還尋求通過實施旨在促進身心健康和DEI(多樣性、公平和包容性)的措施，幫助我們的員工充分展示他們的潛力。與此同時，我們尋求提供一個工作環境，讓世界各地的員工能夠作為專業人士成長和茁壯成長。通過這種方式，我們努力幫助我們的員工實現和維持他們的中長期福祉。

我們已經建立了一套人事制度，旨在吸引和留住必要的人力資源，並最大限度地發揮員工的能力。與此同時，我們的目標是提供與其他公司相比具有競爭力的薪酬。例如，2024年7月，我們為在三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行和三菱日聯摩根士丹利證券擔任管理職務的合格國內員工推出了基於股份的薪酬計劃。我們的人事制度還旨在確保在我們開展業務的每個國家和地區遵守法律和條例，例如通過定期監測和採取措施改善工作時間。我們提供各種員工福利，包括資產積累儲蓄計劃、企業養老金和股權協會，以幫助我們的員工實現資產積累和財務健康。

風險管理

(一)可持續性

根據三菱UFG環境政策聲明和三菱UFG人權政策聲明，為了促進對環境和社會負責的融資，我們實施了MUFG環境和社會政策框架，以管理與金融業務相關的環境和社會風險(主要包括為三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股公司的企業客户進行信貸、債券和股票承銷)。我們制定了一項金融政策，並引入了盡職調查程序，以確定和評估與此類交易相關的環境和社會風險或影響。

標準盡職調查是由與客户有直接聯繫的部門進行的，以確定和評估我們將資助的業務的環境和社會風險。如果確定需要對該業務進行更仔細的審查，我們會加強盡職調查，並決定是否為該業務提供資金。

至於被認為存在重大環境和社會風險並可能損害我們的公司價值或發展為聲譽風險的業務，我們將在高級管理層參與的框架內討論如何處理。此外，三菱UFG銀行通過了赤道原則，這是一個確定、評估和控制大型項目的環境和社會風險的框架，並根據其準則進行風險評估。

與環境和社會風險有關的政策和舉措的現狀由信貸和投資管理委員會、信貸委員會和風險管理委員會根據各自的專業領域進行審查和討論。這些委員會得出的結論向執行委員會報告，執行委員會討論的重要事項向董事會報告，並由董事會討論，董事會負責監督與環境和社會問題有關的風險的管理。

確定和評估擬融資企業的環境和社會風險或影響的過程

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(2)氣候變化

為了加強應對與氣候變化有關的風險，目前正在根據上文所述的治理結構將與氣候變化有關的風險管理納入我們的總體風險管理框架，目的是從整個集團的全面角度更好地識別、衡量和減少與氣候變化有關的風險及其潛在的投資組合、業務和財務影響。我們的風險管理框架旨在應對實物風險和過渡風險。

在上文提到的三菱UFG環境和社會政策框架中，對於燃煤發電、採礦(煤炭)、石油和天然氣以及對包括氣候變化在內的環境和社會影響提出關切的其他特定行業，我們制定了我們的財務政策和盡職調查程序，以確定和評估涉及這些行業的交易所涉及的環境和社會風險或影響。

有關我們與氣候變化相關的風險的討論，請參閲“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的商業環境相關的風險--氣候變化可能對我們和我們的客户產生重大不利影響。”有關我們風險管理框架的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”。

(3)人力資本

三菱UFG通過將人力資源風險定義為運營風險之一來管理人力資源風險。人力資源風險包括人力資本留存風險和員工士氣惡化風險。這些風險由風險委員會、風險管理委員會和執行委員會報告、評估和審議，並酌情與董事會分擔。

指標和目標

(一)可持續性

三菱UFG設定和監測旨在解決環境和社會問題的具體指標和目標。鑑於目前取得的進展和日益增長的資金需求，我們將截至2031年3月31日的財政年度的累積可持續融資目標從35元萬億上調至100元萬億。我們的可持續金融目前包括提供融資，包括貸款、基金的股權投資、項目融資和銀團貸款的安排、股票和債券的承銷，以及金融諮詢服務，參照相關的外部標準，如綠色貸款原則、綠色債券原則和社會債券原則，向被認為有助於適應和減緩氣候變化、有助於發展初創企業、創造就業機會和減輕貧困以及促進當地社區和

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區域振興以及基本服務企業，包括參與基本基礎設施和基本公共服務的企業。

(2)氣候變化

2021年5月，我們在《三菱UFG碳中和宣言》中宣佈，我們打算在2050年底之前實現我們融資投資組合的温室氣體淨零排放，並在截至2031年3月31日的財年結束前實現我們業務的淨零温室氣體排放。這些目標表明我們支持《巴黎氣候變化協定》的目標，並認識到與氣候變化有關的風險和機遇是三菱UFG集團的最高戰略優先事項。

為了從我們資助的投資組合中實現温室氣體淨零排放，到目前為止，我們已經為每一種電力設定了截至2031年3月31日的財政年度的中期目標，石油和天然氣、房地產、鋼鐵、航運、汽車、航空和煤炭行業。對於每一項中期目標，除其他因素外，我們還考慮和反映了脱碳途徑的相關特點以及我們為每個部門資助的投資組合的獨特性。

(3)人力資本

(A)多樣性、公平性和包容性

我們正在努力創造一個工作場所，讓不同的員工最大限度地發揮自己的能力。例如，認識到提高管理層的性別代表性，即，直線經理(冀超或卡喬)或更高職位，日本的職位是一個緊迫的問題，我們已經制定了中長期目標，並正在努力發展和促進女性代表。我們為我們的三家主要子公司三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行和三菱日聯摩根士丹利證券制定了一個聯合目標，到2024年3月31日結束的財年結束時，在日本此類由女性代表的管理職位中，女性所佔比例為22.0%，並以22.3%的結果實現了目標，包括2024年3月31日或之前敲定的晉升決定和調動指示，並在之後實施。根據我們的中期業務計劃，我們的目標是在截至2027年3月31日的財政年度結束時，在相同基礎上實現27.0%的女性代表比例的目標。

(B)員工福祉

認識到加強敬業度對於公司價值的持續增長至關重要，我們將年度員工調查作為衡量員工敬業度(敬業度得分)的一種手段，並利用結果來考慮和實施各種措施。根據我們新的中期業務計劃，我們在整個集團的基礎上設定了目標敬業度分數，並打算共同努力提高敬業度。

(四)不確定因素和風險

我們實現上述任何一個或多個目標的能力受到各種不確定性和風險的影響，這些不確定性和風險可能超出我們的控制。 如果任何這種不確定性或風險成為現實，我們可能無法實現我們的目標。 見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的商業環境有關的風險--氣候變化可能對我們和我們的客户產生重大不利影響。”以及“項目3.D.關鍵信息--風險因素--運營風險--對我們聲譽的損害可能損害我們的業務。”

商業團體

根據2024年4月1日開始的新的三年中期業務計劃，我們的業務集團已進行了如下重組，以進一步整合我們子公司的專業知識和能力，以更有效和高效地響應客户的需求。關於前幾個業務組的信息，見“項目5.a.經營和財務審查及展望--經營成果--業務分類分析”。

零售和數字業務集團

零售和數字業務集團專注於為日本的零售客户提供服務，不包括財富管理客户。該事業羣成立於2024年4月1日，由數字服務事業羣和零售商業銀行事業羣戰略重組而成。這項重組是對不斷髮展和多樣化的零售客户需求的迴應，包括由經濟和金融格局變化推動的對資產管理解決方案的需求。該業務小組致力於讓更廣泛的零售客户能夠靈活地利用三菱UFG多樣化的服務渠道。

該業務集團的戰略使命之一是在“真實(面對面)×遠程×數字”的理念下，通過優化混合三個服務渠道來擴大其接觸點，並提供讓客户認為“我很高興選擇了三菱UFG”的客户體驗。我們的目標是通過最大化客户終身價值(LTV)來進一步加強我們的零售業務。

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商業銀行與財富管理業務組

商業銀行和財富管理業務集團成立於2024年4月1日，是數字服務業務集團和零售和商業銀行業務集團戰略重組的一部分，目的是增強我們員工提供金融解決方案的能力，並進一步加強有助於社會解決方案的商業模式。該事業羣為日本的中小企業客户和財富管理客户提供解決方案。

除了旨在抓住中小企業和財富管理領域商業環境變化帶來的機遇的戰略外，我們還試圖通過擴大我們的業務繼承和資產繼承業務來加強我們的商業模式，同時瞄準企業客户和財富管理客户。

日本企業與投資銀行業務集團

日本企業與投資銀行業務集團提供服務，幫助尋求全球擴張的大型日本企業客户實現其企業價值的增長。我們從事貸款、資金結算和外匯業務，並提供全面的投資銀行解決方案和房地產相關服務，充分利用各集團實體的專業知識。

我們尋求通過專注於實現適當回報的戰略定價和微調我們的資產負債表管理政策來改善盈利能力和資產負債表穩健程度，以應對利率環境的變化。此外，出於投資組合風險管理的目的，我們繼續努力減少我們的股票持有。

我們的客户正在擴大他們的業務領域，以解決社會問題。通過與客户的接觸，我們打算合作培育新的行業和業務。在這個過程中，我們尋求創造新的融資機會，為我們的客户提供融資，從而為解決社會問題做出貢獻。

資產管理和投資者服務業務部

資產管理和投資者服務業務部負責資產管理和投資者服務三菱日聯信託銀行、三菱日聯銀行和三菱日聯資產管理的業務。該業務集團提供全方位的資產管理和投資者服務為公司和養老基金提供服務，包括養老基金管理和行政、關於養老金結構的建議以及向受益人付款，還為零售客户提供投資信託。

我們的目標是通過提高產品和服務的質量，有效利用三菱UFG集團廣泛的客户基礎，以及通過IT技術提高我們的運營效率，來擴大我們的資產管理和投資者服務業務。

全球企業和投資銀行業務部

全球企業和投資銀行業務部涵蓋三菱日聯銀行和三菱日聯證券控股公司的企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，我們為日本以外的大型企業和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。

通過全球企業和投資銀行業務部與全球市場業務部之間的綜合業務管理架構，我們的目標是提供廣泛的金融服務，以滿足企業和機構投資者客户的不同需求。

全球企業和投資銀行業務以及全球市場業務的擴張一直是三菱UFG集團增長戰略的重要支柱。我們繼續致力於加強集團公司和全球各地的戰略對接和合作，以便最好地部署我們全面的專業知識，為我們的客户提供增值解決方案和服務。

企業銀行

通過我們的全球辦事處和分支機構網絡，我們提供全方位的企業銀行解決方案，如項目融資、出口信貸機構融資和通過資產擔保商業票據融資。我們的主要客户包括總部設在日本以外的大公司、金融機構、主權和跨國組織以及機構投資者。

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投資銀行業務

我們提供債券和股票發行等投資銀行服務，以及與併購相關的服務，幫助客户制定財務戰略，實現業務目標。為了滿足客户多樣化的融資需求，我們建立了以客户為導向的覆蓋模式，通過我們的產品專家相互協調，在全球範圍內提供創新的融資服務。我們進一步整合了商業銀行和證券子公司的業務管理，以加強合作。我們是世界頂級的項目融資提供商之一，項目融資是全球企業和投資銀行業務集團的核心業務之一。我們在安排有限追索權融資和擔保融資方面提供完善的專業服務，並以我們的經驗、專業知識和全球網絡為後盾，在自然資源、電力和基礎設施等不同行業提供金融建議。

交易銀行業務

我們為大型企業和金融機構提供商業銀行產品和服務，以管理和處理國內和跨境支付，降低國際貿易風險，並提供營運資金優化。我們通過廣泛的全球網絡為客户提供國內、地區和全球貿易融資和現金管理項目的支持。

全球商業銀行業務集團

全球商業銀行業務集團通過我們在日本以外的主要商業銀行子公司和附屬公司，為亞太地區的本地零售客户、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉賬、投資和資產管理服務。我們的合作銀行包括泰國的Krungsri銀行、印度尼西亞的Danamon銀行、越南的VietinBank和菲律賓的Security Bank。

夥伴銀行之間的網絡覆蓋了一個巨大的市場，由四個國家組成，人口總數約為56600萬。預計市場在中長期將進一步擴大，因為這些國家的國內生產總值增長率相對較高，隨着東盟國家平均收入的增加，預計金融需求將會增加。我們相信，我們的網絡將三菱UFG集團公司的全球覆蓋範圍與合作銀行各自擁有知名品牌的強大地區業務結合在一起，為我們提供了獨特的競爭優勢。我們的目標是通過促進商業合作和加強治理來進一步加強網絡。此外，通過在數字金融服務等業務領域的持續戰略投資，我們尋求為亞洲的金融包容性做出貢獻，並抓住區內經濟增長帶來的商機。

Ayudhya銀行公共有限公司(Krungsri)

Krungsri是三菱UFG銀行在泰國的戰略子公司。Krungsri通過全國591家分支機構(包括550家銀行分支機構、40家汽車金融業務分支機構和1個海外分支機構)和其他服務網點，為主要在泰國的零售消費者、中小企業和大公司提供全面的銀行、消費金融、投資、資產管理和其他金融產品和服務。此外，Krungsri的合併子公司包括泰國最大的信用卡發行商，市場佔有率為18%，其投資組合中的銷售融資和個人貸款賬户，一家主要的汽車金融提供商，一家快速增長的資產管理公司和一家泰國領先的小額信貸服務提供商。

截至2024年3月31日，三菱UFG通過MUFG銀行擁有Krungsri 76.88%的所有權權益。通過將Krungsri的本地特許經營權與泰國零售和中小企業銀行市場的競爭地位與三菱UFG銀行的全球金融專業知識相結合，我們尋求為更多樣化和更大的客户羣提供更廣泛的高價值金融產品和服務。

PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.(Bank Danamon)

Bank Danamon是三菱UFG銀行在印尼的戰略子公司。Bank Danamon為印度尼西亞的零售消費者、中小型企業和大公司提供全面的銀行和其他金融產品和服務。它運營着從亞齊到巴布亞的廣泛分銷網絡，擁有863多個分支機構和服務網點。

此外，Danamon銀行通過其子公司PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk(ADMF)為汽車和消費品提供融資。2024年3月，我們完成了對鉑曼達拉80.6%股份的收購

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通過三菱UFG銀行和ADMF，印尼的一家多國金融公司MultiFinance Tbk。我們打算進一步加強和擴大我們在印尼的汽車貸款業務。

三菱UFG於2017年12月進行了初步投資，截至2024年3月31日，通過MUFG銀行擁有Danamon銀行92.47%的所有權權益。此次對Bank Danamon的投資是我們在印度尼西亞和東南亞增長戰略的又一個里程碑。我們的目標是提供獨特和無與倫比的零售和中小企業銀行業務模式，基於我們合作銀行已建立的本地網絡和三菱UFG的全球網絡，為更廣泛的客户提供全面的金融服務。

在東南亞的其他活動

我們一直在擴大我們在東南亞的業務，努力進一步發展我們的海外業務。除了Krungsri和Bank Danamon，我們還與東南亞的其他銀行建立了戰略業務和資本聯盟，包括越南的VietinBank和菲律賓的Security Bank，作為我們的合作銀行。

VietinBank通過其主要在越南的分支網絡向消費者、小企業、中端市場和大公司提供廣泛的金融服務。我們擁有VietinBank 19.73%的股權。

Security Bank通過其在菲律賓的分行網絡為消費者、小型企業、中端市場和大公司提供廣泛的金融服務。我們擁有證券銀行20%的股權。

作為我們捕捉數字金融領域增長機會的戰略投資的一部分，在投資了主要在印度尼西亞提供數字金融服務的金融科技公司Silvrr Technology Co.，Ltd.和主要在印度提供數字金融服務的金融科技金融私人有限公司之後，我們於2023年完成了對HC Consumer Finance菲律賓公司和PT Home Credit印度尼西亞公司的收購，這兩家公司都是總部位於荷蘭的消費金融公司的子公司。此外，我們於2024年6月完成了對泰國數字金融服務提供商Ascend Money Company Limited的投資。

通過在亞洲的戰略收購和投資，我們的目標是進一步加強和提升我們的業務平臺，並將繼續努力為地區的經濟增長做出貢獻。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資方有關的風險--如果我們不能預見或管理導致這種全球擴張的新的或擴大的風險，我們擴大我們金融產品和服務範圍以及我們全球業務地域範圍的戰略可能會失敗。”

全球市場業務部

全球市場業務部涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股公司的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣和股票以及其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。在截至2022年3月31日的財年中，我們在全球市場業務部開始了一項新的投資業務，涉及長期多元化投資，作為新的可持續收入來源。

客户業務

固定收益工具、貨幣和股票的銷售和交易。我們通過銷售和交易固定收益工具、貨幣和股票等金融市場產品，為我們的零售、企業、機構和政府客户提供融資、對衝和投資解決方案。

面向日本非機構客户的投資產品。我們向日本的非機構客户提供共同基金、結構性債券、票據和存款等投資產品。我們提供使用這些投資產品的解決方案，幫助客户更好地管理他們的資產和負債。這項業務是通過全球市場業務部、資產管理和投資者服務業務部、商業銀行和財富管理業務部以及日本企業和投資銀行業務部之間的綜合運營管理架構進行的。

來源和分配。我們通過發行和分銷銀團貸款和證券發行等金融產品，為機構客户提供融資解決方案。這項業務是通過全球市場業務部和全球企業和投資銀行業務部之間的綜合運營管理結構進行的。

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財政部業務

資產和負債管理。我們尋求管理存在於我們資產負債表中的利率和流動性風險，其中包括基於我們的資產負債表分析和預測，旨在管理可歸因於市場變動的損益影響的交易。此類交易包括對日本政府債券和美國國債等高質量流動性證券的投資，以及利率互換和交叉貨幣互換等其他金融產品的交易。

環球投資。通過我們的金庫業務，我們還尋求通過多樣化我們的投資組合和戰略性投資於包括公司債券和基金在內的金融產品來提高我們的盈利能力。

與摩根士丹利結成全球戰略聯盟

截至2024年3月31日，我們持有摩根士丹利約37700萬股普通股，佔摩根士丹利和C系列優先股投票權約23.2%，面值約為52140萬美元，股息10%。截至同一天，我們有兩名代表被任命為摩根士丹利董事會成員。從截至2012年3月31日的財年開始，我們對摩根士丹利的投資採用權益法會計處理。

2010年5月，我們與摩根士丹利共同成立了兩家證券合資公司，以整合我們各自的日本證券公司。我們將三菱日聯證券在日本開展的批發和零售證券業務轉變為三菱日聯摩根士丹利證券。摩根士丹利將其原全資子公司摩根士丹利日本公司在日本開展的投資銀行業務出資給三菱日聯摩根士丹利證券，並將摩根士丹利日本公司在日本開展的銷售、交易和資本市場業務轉換為實體摩根士丹利三菱日聯證券株式會社，持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱證券60%的經濟權益，摩根士丹利持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱UFG證券40%的經濟權益。我們持有三菱日聯摩根士丹利證券60%的表決權權益，摩根士丹利持有40%的表決權權益；我們持有摩根士丹利三菱日聯證券49%的表決權權益，摩根士丹利持有摩根士丹利三菱UFG證券51%的表決權權益。摩根士丹利及吾等於證券合營公司的經濟及投票權權益由中間控股公司持有。我們保留了對三菱日聯摩根士丹利證券的控制權，並且由於我們對摩根士丹利三菱UFG證券的重大影響，我們按照權益法計算了我們在摩根士丹利三菱UFG證券的權益。三菱日聯摩根士丹利證券董事會有15名成員，其中9名由我們指定，6名由摩根士丹利指定。摩根士丹利三菱日聯證券董事會有十名成員，其中六名是摩根士丹利指定的，四名是我們指定的。三菱日聯摩根士丹利證券首席執行官由我們指定，摩根士丹利三菱日聯證券首席執行官由摩根士丹利指定。

我們還將與摩根士丹利的全球戰略聯盟的範圍擴大到其他地區和業務，包括(1)一家貸款營銷合資公司，為美國客户提供兩家公司世界級的貸款和資本市場服務；(2)在亞洲、歐洲、中東和非洲的業務轉介安排，涵蓋資本市場、貸款、固定收益銷售和其他業務；(3)全球大宗商品轉介安排，根據該安排，三菱UFG銀行及其附屬公司將需要大宗商品對衝解決方案的客户轉介給摩根士丹利的某些附屬公司。以及(4)員工借調計劃，以分享廣泛業務領域的最佳實踐和專業知識。

2023年7月，我們與摩根士丹利聯合宣佈推出“聯盟2.0”，這是一個增強的全球戰略聯盟，旨在兩家公司在未來十年及以後進一步合作。作為該聯盟的一部分，我們和摩根士丹利於2024年1月開始在日本股市研究和機構客户股票業務方面進行合作，並於2024年4月開始在外幣兑換交易方面進行合作。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資方有關的風險--如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟失敗，我們可能遭受財務或聲譽損失。”

競爭

我們在所有主要業務領域都面臨着激烈的競爭。金融業監管的結構性改革和金融市場最近的發展導致了日本金融體系的一些重大變化，並促使銀行合併或重組其業務。此外，人工智能和區塊鏈等新技術的發展也讓非金融機構以替代服務進入金融服務行業，從而改變了來自其他金融機構和其他類型業務的競爭性質。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資方有關的風險--我們的業務可能受到競爭壓力的不利影響，競爭壓力在一定程度上是由於國內和全球金融業的法規變化和最近的市場變化而增加的。”

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日本

我們在日本的主要競爭對手包括：

•日本其他主要銀行集團：瑞穗金融集團和三井住友金融集團；

•政府金融機構：日本金融公司、日本郵政銀行、日本開發銀行和日本國際協力銀行；

•其他商業銀行機構：Resona Bank、SBI Shinsei Bank、地區性銀行和信用協會(新金銀行);

•證券公司和投資銀行：野村集團和大和集團；以及

•資產管理公司

外國

在國外市場，我們面臨來自當地和全球商業銀行、貨幣中心銀行、區域性銀行、儲蓄機構、資產管理公司、投資諮詢公司、信用合作社、金融科技公司和其他類似金融機構的競爭。

日本的金融體系

日本金融機構可分為三類：

•中央銀行，即日本銀行；

•私人銀行機構；以及

•政府金融機構。

日本央行

日本央行的角色是維持物價穩定和金融體系穩定，以確保經濟穩健發展的堅實基礎。

私人銀行機構

日本的私人銀行機構通常分為兩類（以下數字基於FSA發佈的截至2024年6月1日的信息）：

•普通銀行（121家普通銀行和54家從事普通銀行業務的外國商業銀行）;和

•信託銀行(13家信託銀行，包括兩家外國金融機構的日本子公司)。

普通銀行依次分為城市銀行，其中有4家，包括三菱UFG銀行；地區銀行，其中有99家銀行，其他銀行，有18家。一般銀行的業務與美國的商業銀行業務相對應。城市銀行和地區性銀行是根據總部所在地以及業務規模和範圍來區分的。

城市銀行通常被認為是日本最大、最有影響力的銀行集團。一般來説，這些銀行的總部設在東京和大阪等大城市，通過分行網絡在全國範圍內開展業務。城市銀行為大型企業客户提供各種銀行和其他金融產品和服務，包括日本的主要工業公司，以及中小型公司和零售客户。

除了一些例外，地區性銀行的總資產往往比城市銀行小得多。從歷史上看，每一家地區性銀行的總部都設在日本的一個縣，並將業務擴展到鄰近的縣。他們的客户大多是地區性企業和當地公用事業公司。信託銀行包括三菱日聯信託和銀行，提供與貨幣信託、養老金信託和投資信託相關的各種信託服務，並提供與房地產、股票轉讓代理和遺囑服務相關的其他服務，以及銀行服務。

政府金融機構

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日本有許多政府金融機構，它們是由政府全資擁有或持有多數股權的公司，在政府的監督下運營。他們的資金主要來自政府來源。這些機構開展的某些類型的業務已經或計劃通過私有化和其他措施由私營公司承擔，或與私營公司的業務合併。

其中包括：

•日本開發銀行，成立的目的是通過主要向第一和第二產業提供長期貸款來促進日本的經濟發展，並於2008年10月重組為股份公司，作為其正在進行的私有化進程的一部分，法律要求政府繼續持有該銀行50%或更多的股份，直到完成某些特定的投資業務，銀行必須努力在2026年3月之前完成，並在此後一段未指明的時期內保持三分之一以上的股份；

•日本金融公司成立於2008年10月，由前日本國際協力銀行、國民生命金融公司、農林漁業金融公司和日本中小企業金融公司的國際金融業務合併而成，主要目的是補充和鼓勵出口、進口、海外投資和海外經濟合作的私人融資，並向公眾、中小企業和從事農業、林業和漁業的人補充私人融資。2012年4月，日本金融公司剝離了其國際業務，成立了日本國際協力銀行，作為一個獨立的政府所有實體；

•日本住房金融廳，最初成立於1950年6月，以向公眾提供住房貸款為目的的政府住房貸款公司，並於2007年4月改組為法人行政機構，開始專門從事住房貸款證券化；以及

•日本郵政集團公司是包括日本郵政銀行在內的一組股份公司，成立於2007年10月，是日本政府對前日本郵政的私有化計劃的一部分，前日本郵政是一家政府運營的公共服務公司，在2003年3月之前一直是郵政廳。2015年11月，日本郵政銀行、日本郵政保險和日本郵政控股各自約11%的流通股向公眾出售，這些公司目前在東京證券交易所上市。截至2024年3月31日，日本郵政控股持有日本郵政銀行61.50%的流通股，公開宣佈的目標是在2026年3月底前將其在日本郵政銀行的持股比例降至50%或更低。截至2024年3月31日，日本郵政控股持有日本郵政保險49.84%的流通股。

監督和監管

日本

監督。金融廳負責監督和監督金融機構，為整個日本金融體系制定政策，並對金融機構進行破產程序。日本銀行作為金融機構的中央銀行，也對日本的銀行擁有監督權，主要依據的是它與銀行之間的合同協議和交易。

《銀行法》。在規範金融機構的各種法律中，《銀行法》及其附屬法令和條例被視為普通銀行和其他私人金融機構的根本法。銀行法“涉及銀行和銀行控股公司的資本充足率、檢查和報告，以及業務活動的範圍、披露、會計、授信限制和公平交易的標準。要求銀行控股公司、銀行和其他金融機構建立適當的制度，以應對其業務運營中可能出現的利益衝突。

最近修訂了《銀行法》和其他各種與金融監管有關的法律，包括對銀行持股限制的某些放松管制。例如，儘管根據銀行法，一家銀行通常被禁止持有另一家國內公司(某些金融業務除外)超過5%的流通股，但2017年4月生效的銀行法修正案允許銀行收購和持有某些金融科技公司超過5%的投票權，如果得到FSA的批准。2018年6月生效的《銀行法》的另一項修正案引入了金融機構與金融技術公司之間的聯繫與合作框架，同時增加了旨在確保客户保護的措施。2020年5月生效的《銀行法》的另一項修正案允許銀行從事與客户和其他信息有關的某些信息提供服務。此外，2021年11月生效的《銀行法》修正案允許銀行從事有助於構建可持續社會的某些服務，如區域振興或提高生產率，並允許銀行在獲得金融服務管理局批准的情況下，收購併持有從事有助於構建可持續社會的某些服務的公司5%以上的投票權，如區域振興或提高生產率。

銀行控股公司條例。銀行控股公司除經營子公司管理業務和其他附帶業務外，不得開展其他業務。銀行控股公司可以有下列情形之一

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子公司：銀行、證券公司、保險公司、從事銀行、證券或保險業務的外國子公司以及從事金融相關業務的任何公司，如2017年4月1日《銀行法》修正案允許的信用卡公司、租賃公司、投資諮詢公司或金融技術公司。某些被部級法令指定為培育新業務領域的公司也可以成為銀行控股公司的子公司。

此外，根據2017年4月1日修訂的《銀行法》，銀行控股公司(I)被要求作為銀行控股公司履行某些特定的職能，以確保對其子公司的有效管理，以及(Ii)被允許從事其子公司的某些特定的共同業務，以提高其集團公司的運營效率。

資本充足率。FSA採用的適用於日本銀行控股公司和擁有國際業務的銀行的資本充足率準則，密切遵循國際清算銀行的巴塞爾銀行監管委員會引入的風險加權方法。

日本金融廳採用的《巴塞爾協議II》自2007年3月31日起開始適用於日本各銀行。自2013年3月31日起，日本金融廳採用的《巴塞爾協議III》已適用於通過其駐外辦事處開展國際業務的日本銀行機構。巴塞爾協議III建立在“三大支柱”之上：(1)最低資本要求；(2)基於監管審查程序的金融機構自我監管；(3)通過信息披露實現市場自律。

2010年7月和9月，中央銀行行長和監管首腦小組就新的全球監管框架達成了協議，該框架被稱為“巴塞爾協議III”。2010年12月，巴塞爾委員會就巴塞爾III規則的細節達成一致。關於巴塞爾III的協議包括以下內容：(1)提高資本質量，以確保銀行能夠更好地吸收在持續經營和不再經營的基礎上的虧損；(2)擴大資本框架的風險覆蓋範圍，特別是針對交易活動、證券化、表外工具敞口和衍生品交易對手信用敞口；(3)提高最低資本要求水平，包括將最低普通股要求從2%提高到4.5%，這是在2013年1月1日至2014年底期間分階段實施的。和2.5%的資本保護緩衝，這是在2016年1月1日至2018年年底期間分階段實施的，使普通股總要求達到7%，(4)引入國際統一的槓桿率，作為基於風險的資本措施的後盾，並遏制系統中過度槓桿的積累，(5)提高監督審查過程(支柱2)和公開披露的標準(支柱3)，以及在估值做法、壓力測試、流動性風險管理、公司治理和薪酬等領域提供額外指導。(6)引入由短期流動性覆蓋率(LCR)和長期結構性淨穩定資金比率(NSFR)組成的最低全球流動性標準，以及(7)促進建立可在壓力時期動用的資本緩衝，包括資本保存緩衝和反週期緩衝，以保護銀行業免受信貸過度增長時期的影響。

根據《巴塞爾協議III》，普通股一級、一級和總資本比率用於評估資本充足率，這些比率是通過將適用的資本組成部分除以風險加權資產來確定的。總資本定義為一級資本和二級資本的總和。

根據巴塞爾協議III，一級資本的定義包括普通股一級資本和額外的一級資本。普通股一級資本是一種新的資本類別，主要包括：

•普通股，

•資本盈餘，

•留存收益，以及

•累計其他綜合收益。

包括某些無形固定資產(如商譽)和固定收益養老基金淨資產(預付養老金成本)在內的監管調整將從普通股一級資本中扣除。

額外的一級資本通常包括符合巴塞爾協議III的優先股和永久次級債券，扣除監管調整後的淨額。

二級資本通常包括：

•符合巴塞爾協議III的次級債務，

•信貸損失撥備，以及

•子公司二級資本工具中的非控股權益。

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目錄表

為了符合《巴塞爾協議III》規定的一級或二級資本，優先股和次級債券等適用工具的條款和條件中必須有一項條款，要求它們在發生某些觸發事件時被註銷或強制轉換為普通股。

風險加權資產是指為信用風險目的而編制的風險加權資產的總和，即相當於市場風險的數額除以8%的商，以及相當於操作風險的數額除以8%的商，還包括因過渡措施和必要時的下限調整而增加的任何數額。風險加權資產包括信用估值調整的資本費用，或CVA，與大型金融機構的資產價值相關乘數相關的信用風險，未從普通股一級資本中扣除的250%風險加權門檻項目，以及根據巴塞爾協議III轉換為風險加權資產的某些巴塞爾II資本扣除，如證券化和對商業實體的重大投資。FSA通過了過渡性措施，通過了《巴塞爾協議III》的某些條款，並於2013年3月31日生效。

適用於我們的資本比率標準如下：

•最低總資本比率為8.0%，

•最低一級資本比率為6.0%，以及

•最低普通股一級資本比率為4.5%。

這些最低資本比率適用於合併基礎上的三菱UFG，以及合併和獨立基礎上的三菱UFG銀行和三菱UFJ信託及銀行業務。

金融服務管理局批准我們不對摩根士丹利的大部分投資進行雙槓杆調整，這一調整已在一年多的時間裏逐步取消。十-年限，於2023年3月30日到期。

金融穩定委員會在2023年11月發佈的最新年度報告中將我們列為全球具有系統重要性的銀行，或稱G-SIB，預計將每年更新G-SIB的名單。2015年12月，FSA還將我們指定為G-SIB以及國內具有系統重要性的銀行，通常被稱為“D-SIB”。

自2016年3月31日起，FSA的資本保護緩衝、逆週期緩衝和G-SIB附加費要求開始適用於通過包括我們在內的外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。截至2024年3月31日的要求包括2.5%的資本保護緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.16%的反週期緩衝，以及4.5%的最低普通股一級資本比率。

2017年12月，央行行長和監管負責人小組發佈了最終的巴塞爾協議III改革。這些改革的目的之一是幫助降低銀行間風險加權資產的過度變異性，並提高銀行基於風險的資本比率的可比性和透明度。中央銀行行長和監管首腦小組批准的改革包括以下內容：

•修訂後的信用風險標準化方法，旨在提高現有方法的穩健性和風險敏感性;

•對基於內部評級的信用風險方法的修訂，其中對低違約投資組合使用最先進的內部模型方法是有限的；

•對CVA框架的修訂，包括取消內部模式方法和採用修訂後的標準化方法；

•經修訂的操作風險標準化辦法，取代以前的標準化辦法和先進的計量辦法；

•對衡量槓桿率和G-SIB槓桿率緩衝的修訂，其形式為一級資本緩衝，設定為G-SIB風險加權資本緩衝的50%；以及

•總產出下限，旨在確保內部模型產生的銀行風險加權資產不低於按照巴塞爾協議III框架的標準化方法計算的風險加權資產的72.5%。銀行還將被要求根據這些標準化方法披露其風險加權資產。

FSA通過的這些改革成為大體上適用於2024年3月31日通過包括我們在內的外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。過渡性措施，包括修改總產出下限，將從2024年3月31日開始分階段實施，初始資本下限為50%，並計劃從2029年3月31日起以72.5%的比例全面實施。

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目錄表

2019年1月，央行行長和監管負責人小組批准了巴塞爾銀行監管委員會敲定的市場風險資本框架。批准的市場風險框架包括修訂標準化方法和內部模型方法，以及引入簡化的標準化方法。這個框架變成了大體上適用於2024年3月31日通過包括我們在內的外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。

有關我們資本比率的討論，請參閲“項目5.b.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源--資本充足率”。

槓桿率。日本的銀行和擁有國際業務的銀行控股公司，包括我們，被要求維持最低槓桿率，並披露它們的槓桿率是按照金融廳為實施相關的巴塞爾協議III標準而採用的指導方針中規定的方法計算的。槓桿率旨在監測和防止銀行業積累過高的槓桿率，表示為根據金融服務管理局指導方針調整的一級資本與資產負債表總資產的比率。2017年12月，央行行長和監管負責人小組宣佈了最終的巴塞爾協議III改革。已宣佈的改革包括對槓桿率測量的修訂和3.00%的最低槓桿率要求，以及相當於適用的G-SIB資本附加費的50%的G-SIB槓桿率緩衝。在日本，FSA採用了3.00%的最低槓桿率要求，自2019年3月31日起生效，截至2024年3月31日，適用於我們的最低槓桿率要求為3.75%，包括槓桿率緩衝設置為G-SIB附加費的50%，對我們適用的槓桿率要求等於0.75%。從2020年6月30日到2024年3月31日，在日本央行的存款暫時被排除在槓桿率的計算之外。在2024年4月1日及以後，適用的最低槓桿率要求，包括適用的最低槓桿率緩衝要求，將從3.00%加設定為G-SIB附加費50%的G-SIB槓桿率緩衝提高到3.15%加上設定為G-SIB附加費的50%加0.05%的G-SIB槓桿率緩衝，而鑑於特殊的宏觀經濟狀況和其他情況，在計算槓桿率時，日本銀行的存款仍被排除在槓桿敞口之外。

總吸收損耗能力。2015年11月，金融穩定委員會發布了包括我們在內的G-SIB的最終總虧損吸收能力(TLAC)標準。金融穩定委員會的TLAC標準旨在確保如果一家G-SIB倒閉，它有足夠的損失吸收和資本重組能力，以實施有序的決議，將對金融穩定的影響降至最低，確保關鍵職能的連續性，並避免使公共資金蒙受損失。金融穩定委員會的TLAC標準規定了工具和負債的最低要求，這些工具和負債應隨時可用來吸收決議中的損失。

FSA於2019年3月發佈的關於在日本實施金融穩定委員會的TLAC標準的監管通知和相關材料中規定的TLAC標準，該標準於2022年3月31日全面適用於(I)日本的G-SIB，以及(Ii)被FSA指定的國內系統重要性銀行，或D-SIB，如果該銀行在2024年3月31日倒閉，該銀行特別需要跨境清盤安排，並對日本金融體系具有特殊的系統意義(該等G-SIB和D-SIB統稱為“覆蓋的SIB”)，或日本的TLAC標準，要求被FSA指定為覆蓋SIB的國內決議實體的實體滿足某些最低外部總損失吸收能力或外部TLAC要求。日本的TLAC標準和金融穩定委員會的TLAC標準還要求國內決議實體使FSA指定為具有系統重要性的在日本的任何重要子公司或其在相關司法管轄區受TLAC或類似要求約束的外國子公司保持一定的最低資本水平和具有內部總虧損吸收和資本重組能力的債務，或內部TLAC。

在日本TLAC標準中，FSA指定日本相關的最終控股公司為承保SIB的國內決議實體，而在我們的情況下，三菱UFG為本集團的國內決議實體，使MUFG受制於日本的外部TLAC要求。日本金融廳還指定三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行和三菱日聯摩根士丹利證券為三菱UFG在日本的重要子公司，這些子公司受適用於三菱UFG的內部TLAC要求的約束。

TLAC外部債務一般包括符合巴塞爾協議III的監管資本和符合日本TLAC標準的債務，扣除監管調整後的淨額。內部TLAC債務一般包括符合巴塞爾協議III的監管資本和符合日本TLAC標準的次級債務，扣除監管調整後的淨額。日本TLAC標準並無規定，為使日本G-SIB的國內決議實體發行的無抵押優先債務符合資格成為外部TLAC債務，該等債務須受任何合約撇賬、撇賬或轉換條款或任何次要條款的規限，只要其債權人在結構上從屬於其附屬公司及聯營公司的債權人，理由是該等國內決議實體與其無擔保優先債務並列或次於其無擔保優先債務的金額原則上不超過其外部TLAC總金額的5%。相比之下，日本G-SIB的重要子公司發生的內部TLAC債務必須遵守合同損失吸收條款，並從屬於該子公司的除外負債。

日本TLAC標準要求日本G-SIB，如美國，發行和維持不低於其綜合風險加權資產18%和7.10%(2022年3月31日至2024年3月31日6.75%)的對外TLAC債務

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目錄表

適用的巴塞爾III槓桿率分母。此外，根據日本TLAC標準，日本G-SIB獲準將日本存款保險基金儲備計入對外TLAC，數額相當於其綜合風險加權資產的3.5%。

在2020年6月30日至2024年3月31日期間，存放在日本銀行的存款暫時不包括在總敞口基礎上的外部TLAC比率和內部TLAC金額的計算中(也稱為槓桿敞口基礎)和槓桿率。在2024年4月1日及以後，適用的對外TLAC總敞口比率由6.75%提高至7.10%，而在計算對外TLAC比率和內部TLAC數額時，存放在日本銀行的存款仍不包括在總敞口內，因為宏觀經濟情況和其他情況非常特殊。

根據日本的TLAC標準，如果覆蓋的SIB的國內決議實體的外部TLAC比率或其在日本的重要子公司的內部TLAC比率低於最低要求，FSA可命令覆蓋的SIB的國內決議實體提交一份報告，概述改進計劃。如果金融服務管理局進一步認為有必要確保改善，金融服務管理局可以向該國內決議實體發出業務改善令。

如果在風險加權資產基礎上使用資本緩衝並將其降至所需水平以下，以彌補其所需的外部TLAC，則國內決議實體也可能受到資本分配限制計劃的約束。

見“項目3.D關鍵信息-風險因素-與我們滿足監管資本要求的能力有關的風險-我們可能無法將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。”

及時糾正措施制度。根據即時糾正措施制度，如果一家銀行或銀行控股公司未能達到最低資本充足率或槓桿率，金融服務管理局可能會採取糾正行動。這些行動包括要求該銀行或銀行控股公司制定和實施資本改善措施，要求其減少資產或銀行的業務運營或採取其他具體行動，以及發佈命令處置其子公司的股份或暫停該行的全部或部分業務運營。

資本分配約束制度.在資本分配約束制度下，如果銀行或銀行控股公司未能維持適用資本緩衝所需的普通股一級資本，或者如果銀行或銀行控股公司是日本G-SIb，例如我們，金融服務管理局可以命令銀行或銀行控股公司提交併執行資本分配約束計劃，並且未能維持所需的一級資本作為適用槓桿緩衝。資本分配限制計劃必須確定為合理設計，通過限制資本分配（例如股息、股票回購、利息支付、贖回和回購額外一級資本工具以及獎金支付）來恢復所需的資本緩衝或槓桿緩衝，最高可達一定金額，具體取決於銀行或銀行控股公司所需資本緩衝或槓桿緩衝的赤字水平。

一種及時預警系統。在即時警告制度下，金融服務管理局可採取預防措施，以維持和促進金融機構的穩健運作，甚至在這些金融機構受到即時糾正行動之前。這些措施要求金融機構提高盈利能力、信用風險管理、穩定性和現金流。

對陷入困境的金融機構的存款保險制度和政府措施。存款保險法的目的是在金融機構未能履行其義務時保護儲户。存款保險公司是根據《存款保險法》成立的。

包括三菱日聯銀行在內的城市銀行、地區性銀行、包括三菱日聯信託銀行在內的信託銀行，以及其他各種信貸機構，都是強制參與存款保險制度的。

根據存款保險法，一家銀行內每個客户的最高保障金額為1,000元萬。1,000元萬上限適用於除無息存款以外的所有存款，無息存款是指可按需贖回的無息存款，主要由儲户出於支付和結算目的存入結算賬户。結算賬户中的存款受到完全保護，沒有最高金額限制。某些類型的存款不在存款保險制度的覆蓋範圍內，例如外幣存款和可轉讓存單。截至2024年4月1日，存款保險公司對結算賬户中的存款收取相當於0.021%的保險費，對其他賬户中的存款收取相當於0.014%的保險費。

根據《存款保險法》，如果一家銀行的負債超過其資產，或者一家銀行已暫停或可能暫停償還存款，總理可任命一名金融重組管理人。財務重組管理人將接管陷入困境的銀行的資產，處置這些資產，並尋找另一家願意接管陷入困境的銀行業務的機構。受困銀行的業務也可能被轉移到存款保險公司設立的“過橋銀行”，以使受困銀行的業務得以維持並暫時繼續，而過橋銀行將尋求將受困銀行的資產轉移到另一家金融機構或解散受困銀行.如上所述，存款保險公司通過為金融機構接替破產銀行所產生的費用提供財政援助，或通過直接向儲户支付保險金來保護存款。保證金提供的經濟援助

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目錄表

保險公司可以採取貨幣贈款、資金貸款或存款、購買資產、擔保或承擔債務、認購優先股或分擔損失的形式。

《存款保險法》還規定了應對金融業系統性風險的特殊措施。如果首相認識到下列(I)至(Iii)項中任何一項的銀行倒閉可能對日本或該銀行所在地區的金融秩序的維持造成極其嚴重的問題，或如果以下(I)至(Iii)項所述措施均未得到實施，首相可在金融危機應對委員會審議後確認(寧泰)採取下列任何措施的必要性：(I)如果銀行不屬於下文第(Ii)或(Iii)項所述的任何一類，存款保險公司可認購銀行的股份或次級債券，或向銀行發放次級貸款，或認購銀行的銀行控股公司的股份，以增加銀行的監管資本(“第一項措施”)(Dai Ichigo Sochi))；(Ii)如果銀行已暫停或可能暫停償還存款，或其負債超過其資產，則可向該銀行提供超過償還成本的財政援助(“第二項措施”(戴尼戈索契))；及(Iii)如銀行已暫停或可能暫停償還存款，而其負債超過其資產，而上述(Ii)項措施不能避免系統性風險，存款保險公司可收購該銀行全部股份(“第三項措施”(索契Dai Sango))。實施上述措施的費用將由銀行業承擔，但日本政府可能為此類費用提供部分補貼的情況除外。

根據2013年6月頒佈並於2014年3月6日生效的《存款保險法》修正案建立的新的有序解決機制，包括銀行、保險公司和證券公司及其控股公司在內的金融機構都受到該機制的約束。此外，如果首相認識到，如果不採取(A)或(B)所述措施，屬於以下(A)或(B)項中任何一項的金融機構的倒閉可能會對日本金融市場或日本的金融體系造成重大破壞，首相可在金融應對危機理事會審議後確認 (寧泰)需要對該金融機構適用下列任何措施：

(a)如果該金融機構不是負債超過其資產的金融機構，則該金融機構應置於存款保險公司對該金融機構的業務經營管理和資產處置的特別監督之下，存款保險公司可根據該金融機構的財務狀況，向該金融機構提供必要的貸款或擔保，以避免日本金融體系受到重大破壞的風險，或認購該金融機構的股份或次級債券，或向該金融機構提供次級貸款(《具體規定的第一項措施》(索契冬田大一護根據《存款保險法》第126-2條第1款第1項)；或

(b)如果該金融機構的負債超過或可能超過其資產，或者該金融機構已經暫停或可能暫停償付其債務，該金融機構應置於存款保險公司對該金融機構的業務經營管理和金融機構資產處置的特別監督之下，存款保險公司可以為該破產金融機構的合併、業務轉讓、公司分立或其他重組提供必要的財政援助(“第二項具體措施”)。新索契德亭大學根據《存款保險法》第126-2條第1款第2項)。

如果總理確認上述(B)項所列任何措施需要適用於破產的金融機構，總理可下令將破產的金融機構的業務運作和管理以及處置破產的金融機構的資產置於存款保險公司的特別控制之下。前款規定受存款保險公司特別監管或特別控制的金融機構的業務或者負債，也可以轉移到存款保險公司設立的“過渡性金融機構”，以維持和暫時繼續經營，或者償還金融機構的債務，過渡性金融機構將尋求將該金融機構的業務或者負債轉移到另一家金融機構或者解散該金融機構。存款保險公司為協助上述(B)項所述倒閉金融機構的合併、業務轉移、公司分拆或其他重組而提供的財政援助，可採取金錢資助、貸款或存放資金、購買資產、擔保或承擔債務、認購優先股或次級債券、次級貸款或分擔虧損的形式。如果存款保險公司提供了這種財政援助，總理可以指定破產金融機構的動產和債權不受扣押，這種合併、業務轉讓、公司拆分或其他重組可以在法院管理的破產程序之外進行。接受存款保險公司上述特別監管或特別控制的金融機構，如果其負債超過或可能超過其資產，或者已經暫停或可能暫停償付其債務，則經法院許可，該金融機構可以轉讓其全部或大部分業務或其子公司的全部或重要部分股份，或實施公司分拆或其他公司訴訟，以代替任何股東決議。此外，存款保險公司必須要求破產金融機構的其他金融機構債權人在採取必要措施避免日本金融體系受到重大破壞之前，不要對破產金融機構行使權利，前提是認識到行使這些權利可能會使破產金融機構的有序清盤變得困難。

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根據這一制度實施措施的費用將由金融業承擔，但日本政府可在政府預算規定的限額內為此類費用提供部分補貼，如果此類費用僅由金融業承擔，可能會對日本信用體系的維持造成極其嚴重的阻礙，或可能導致日本金融市場或體系的重大動盪。

根據FSA在2014年3月的公告，(I)銀行根據巴塞爾協議III發行的額外一級票據和二級票據必須在首相確認(寧泰)第2項衡量(戴尼戈索契)，項目3措施(索契Dai Sango)，或指明的第2項措施(新索契德亭大學)需要向銀行申請；及(Ii)由銀行控股公司根據《巴塞爾協議III》發行的額外一級票據和二級票據，必須在首相確認(寧泰)指定的第2項措施(新索契德亭大學)需要向銀行控股公司申請。

此外，在FSA於2016年4月發佈的一份解釋性文件中，概述了FSA在日本引入TLAC框架的方法，以及FSA於2018年4月發佈的文件的修訂，統稱為FSA TLAC方法，以及在日本TLAC標準中，FSA表示，單一切入點或SPE決議--即單一的國家決議機構將其決議工具應用於金融集團在日本的最終控股公司--將是解決所涵蓋的SIB的首選戰略。然而，不確定在特定情況下將採取哪種措施，包括在特定情況下是否實際選擇和實施特殊目的實體解決戰略，實際採取的措施將根據有關日本陷入困境的G-SIB的實際情況逐一確定。根據日本TLAC標準中描述的基於SPE決議戰略的日本G-SIB的可能清算模式，如果FSA確定作為日本G-SIB的金融機構在日本的重要子公司由於其財務狀況的重大惡化而不能生存，並向FSA根據日本銀行法(1981年第59號法案)指定為該金融機構的國內清算實體的日本最終控股公司發佈關於恢復財務穩健的命令，則該重大子公司的內部TLAC票據將被註銷，或者，如果適用，根據這類內部TLAC文書適用的合同吸收損失條款轉換為股權。在註銷或轉換內部TLAC工具後，如果首相認識到金融機構的負債超過或可能超過其資產，或者由於金融機構對重要子公司的貸款或對重要子公司的其他投資變得受到損失吸收或其他原因，已經或可能暫停償還其債務，並進一步認識到這種金融機構的倒閉可能會對日本金融市場或體系造成重大幹擾，首相可在金融危機應對委員會審議後，確認具體的第2項措施(新索契德亭大學)需要向金融機構申請有序解決。首相的任何此類確認也會觸發金融機構發行的額外第一級和第二級票據的非生存條款，導致此類票據被註銷，或在適用的情況下轉換為股權，如上所述。

在實施指明的第2項措施時(新索契德亭大學)，金融機構將置於存款保險公司的特別監督之下，或者，如果總理下令，則置於其特別控制之下。在有秩序的解決方案中，存款保險公司將控制金融機構業務、資產和負債的經營和管理，包括可能將金融機構具有系統重要性的資產和負債轉移到存款保險公司設立的過渡性金融機構作為其子公司，或存款保險公司可能決定的其他金融機構，我們預計在三菱UFG的情況下，這將包括我們基於日本TLAC標準的重大子公司的股份。總理可以禁止金融機構的債權人扣押我們的任何資產和債權，這些資產和債權將轉移到過渡金融機構或其他金融機構。根據日本TLAC標準，目前預計該金融機構發行的符合TLAC資格的外部優先票據將不會在有序清盤過程中轉移給過渡性金融機構或其他受讓人，但仍將作為此類金融機構的負債，接受法院管理的破產程序。另一方面，在有序清盤過程中，這種金融機構的重要子公司的股份可以轉讓給過渡性金融機構或其他受讓方，該金融機構只有權獲得相當於這些股份的公允價值的對價，而這些股份的賬面價值可能大大低於這些股份的賬面價值。在這種業務轉移之後，該金融機構在法院管理的破產程序中剩餘資產的可收回價值可能不足以充分履行該金融機構在其負債下可能承擔的任何付款義務，包括符合TLAC條件的外部優先票據。

恢復和解決計劃。2023年11月，金融穩定委員會公佈了最新的G-SIB名單，其中包括我們。金融穩定委員會每年都會更新這份名單。必須為每個G-SIB制定恢復和解決計劃，並且必須定期審查和更新這些計劃。在日本，根據《銀行法》和《主要銀行監管綜合準則》等規定，被認定為G-SIB的金融機構必須編制復甦計劃，並向金融廳提交復甦計劃，包括復甦計劃的觸發因素和復甦選擇分析，作為其危機管理的一部分。綜合指引亦規定，該等金融機構的清盤計劃由金融服務管理局擬備。我們已及時向FSA提交了最新的復甦計劃。

流動性覆蓋率。通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行和銀行控股公司必須保持最低LCR，並披露其LCR是按照FSA為實施相關巴塞爾III標準而採用的指導方針中規定的方法計算的。LCR是一種衡量標準，用於確定

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銀行擁有足夠數量的優質流動資產，這些資產可以很容易地在私人市場立即轉換為現金，以滿足銀行的流動性需求，以在30天的財務壓力情景中生存下來，包括大量存款外流、無法發行新債券或進入銀行間市場、抵押融資市場停止、需要與衍生品交易相關的額外抵押品，以及根據對客户的承諾額度，現金大量外流。一旦一家銀行或銀行控股公司未能達到100%的最低LCR，它必須立即向金融服務管理局報告這種失敗。如果金融服務管理局認為銀行或銀行控股公司的財務狀況嚴重，金融服務管理局可以發出業務改善令。目前要求最低LCR為100%。

淨穩定資金比率。通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行和銀行控股公司也被要求保持最低NSFR，並按照FSA為實施相關巴塞爾III標準而採用的指導方針中規定的方法計算其NSFR。NSFR是確定一家銀行的資產和活動是否有可持續的長期負債和資本的一種衡量標準。巴塞爾銀行監管委員會於2014年10月發佈了NSFR的最終標準。在日本，FSA於2021年3月31日公佈了NSFR指南，NSFR要求於2021年9月30日開始適用，要求最低NSFR為100%。一旦一家銀行或銀行控股公司未能達到100%的最低NSFR，它必須立即向金融服務管理局報告這種失敗。如果金融服務管理局認為銀行或銀行控股公司的財務狀況嚴重，金融服務管理局可以發出業務改善令。

檢查和報告。FSA有權命令日本的銀行和銀行控股公司提交報告，並對其進行檢查。根據其“檢查和監督的原則和方法”，金融服務管理局尋求評估金融機構的業務和職能的有效性，基於積極和前瞻性的分析對金融機構進行監督，促進金融機構之間的最佳做法，將監測重點放在高優先級問題上，並整合現場和非現場監測。

此外，日本證券交易監督委員會(SESC)還檢查銀行的證券業務，以及證券公司等金融工具業務運營商。日本央行也對銀行進行檢查。《日本銀行法》規定，日本央行和金融機構可以就日本央行進行的檢查形式達成一致。

限制銀行持股的法律。反壟斷法中一般禁止一家銀行持有另一家國內公司超過5%投票權的條款不適用於銀行控股公司。

然而，《銀行法》禁止銀行控股公司及其子公司合計持有國內公司超過15%的投票權，但可合法成為銀行控股公司子公司的投票權除外。最近對各種金融監管相關法律進行了修訂，包括《銀行法》，其中包括對銀行持股限制的某些放松管制，如上文“銀行控股公司條例”所述。

此外，禁止銀行持有其他公司的股份超過其普通股一級資本金額和額外一級資本金額的總和。

對單一大型交易對手風險敞口的限制。銀行法禁止擁有國際業務的銀行和銀行控股公司(在與其子公司和關聯公司合併的基礎上)對單一交易對手的鉅額風險敞口超過其一級資本的25%，並禁止G-SIB對另一家G-SIB的風險敞口超過其一級資本的15%。

《金融工具和交易法》。《金融工具和交易法》為投資者提供了保護，還監管了一系列金融工具和服務的銷售，要求金融機構完善銷售規則，加強合規框架和程序。在日本銀行交易的工具中，衍生品、以外幣計價的存款、可變保險和年金產品都受到法律規定的銷售相關行為規則的監管。

《金融工具和交易法》第33條一般禁止銀行從事證券交易。但是，銀行控股公司和銀行經金融服務管理局適當批准，可以通過境內或境外證券子公司經營各類證券業務。同樣，註冊銀行獲準提供證券中介服務，並從事某些其他類似類型的與證券有關的交易，包括零售投資基金、政府債券和市政債券。2021年6月，根據該法案對內閣辦公室條例的某些修訂生效，允許在一個金融集團內共享外國公司客户的非公開和其他信息。此外，2022年6月22日，根據該法對內閣府條例的某些修訂生效，允許在未經上市公司同意的情況下在金融集團內共享某些主題公司(如上市公司)的非公開信息和其他信息，但要求金融機構制定措施，迴應相關公司暫停共享此類信息的請求。同時，要求金融機構加強防範市場濫用措施的有效性。

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從事證券業務的銀行控股公司的子公司作為金融工具業務經營者受金融服務管理局的監管。總理有權管理證券業和證券公司，這一權力根據《金融工具和交易法》授權給金融服務管理局局長。此外，證券及期貨事務監察委員會是金融服務管理局的一個外部機構，獨立於金融服務管理局的其他決策局，並有權對證券市場進行日常監察，以及調查妨礙證券公平交易的不正常活動，包括檢查證券公司及銀行的證券業務。此外，金融管理局局長亦授權財政局董事總監視察本地證券公司及其分行。違反適用法律和條例的行為可能導致各種行政處罰，包括撤銷註冊、暫停營業、行政罰款或命令解僱任何未能遵守適用法律和條例的董事高管或高管。證券公司還受到日本證券交易所和日本證券交易商協會的規章制度的約束。日本證券交易商協會是證券公司的自律組織。

關於提供金融服務和發展無障礙環境的法案。根據《提供金融服務和發展金融服務無障礙環境法》，金融工具賣家有義務向其潛在客户解釋其打算出售的金融工具所涉風險的性質和大小等重要事項。如果賣方未能履行責任，則有一項可推翻的推定，即客户因賣方未作解釋而蒙受的損失等於所購買金融工具價值的減值。

此外，在金融服務中介業務單一註冊制度下，註冊人可以提供銀行、證券和保險各自的中介服務。該法不要求任何金融服務中間業務的提供者必須屬於某一特定的金融機構，但對這種提供者規定了某些保護客户的規定，包括對他們可以提供的服務類型的限制、禁止接受客户的資產和交存保證金。

反洗錢法。根據《防止轉移犯罪收益法》，在通過業務運作收到的任何資產被懷疑為犯罪收益的情況下，包括金融機構在內的特定企業經營者必須核實客户身份數據，保存交易記錄，並向金融服務管理局或其他監管機構提交可疑交易報告。

根據《反洗錢和恐怖分子融資指南》，金融服務管理局要求金融機構加強對反洗錢和恐怖分子融資職能的管理，以及在這些職能中使用的基於風險的方法。

最近對該法執行條例的修訂於2018年11月引入了與在線KYC流程相關的要求，並於2020年4月加強了對居住在偏遠地區的客户的KYC流程的要求。

金融機構開展信託業務的行為。根據《信託商業法》，經總理許可為信託公司的股份公司，包括非金融公司，被允許開展信託業務。此外，根據《關於金融機構提供信託業務等的法律》，銀行和其他金融機構經總理允許，可以開展信託業務。《信託商業法》為僅經營管理型信託業務的受託人規定了一種單獨的登記類型。《信託商業法》還規定了根據《信託法》和除《信託法》之外對受託人施加的各種義務。

《個人信息保護法》。關於個人信息的保護，《個人信息保護法》除其他外，要求日本銀行機構將個人信息的使用限制在規定的目的，並妥善管理其擁有的個人信息，並禁止它們在未經同意的情況下向第三方提供個人信息。如果銀行違反了該法的某些規定，日本個人信息保護委員會可以建議或命令銀行採取適當行動。此外，《銀行法》和《金融工具和交易法》載有關於適當處理客户信息的某些規定。

關於在政府事務管理中使用個人身份證號碼的法案。根據2015年10月生效的《政府事務管理中使用個人身份證號碼法》，日本政府採用了社會保障和税號制度，旨在(1)改善社會保障服務，(2)提高獲得政府服務的公共便利性，(3)提高政府事務管理的效率。根據這一制度，為每個日本居民分配一個12位數字的唯一號碼，以識別和管理與該居民有關的信息，用於政府服務和税務目的。金融機構必須採取措施，確保此類客户信息不會受到不當披露和其他未經授權的使用。

通過綜合實施經濟措施促進確保國家安全法案。主管監管機構指定的特定關鍵基礎設施服務提供商在引入特定關鍵設施或將特定關鍵設施的某些關鍵維護、管理或控制外包給第三方之前，應向主管監管機構提交審查計劃。根據審查情況，監管機構可發出採取必要措施的建議或命令。三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行和三菱日聯摩根士丹利證券於2023年11月16日被FSA指定為指定的基本基礎設施服務提供商。

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保護儲户不受假卡或被盜信用卡非法提款的法案。《儲户和郵政儲蓄者防止未經授權自動取款等法案》要求金融機構建立內部制度，防止使用假冒或被盜銀行卡非法提取存款。該法還要求金融機構賠償儲户使用被盜銀行卡非法提取的任何金額，但在某些情況下除外，其中包括金融機構可以核實其善意行事而沒有疏忽，以及有關儲户存在嚴重疏忽的情況。此外，該法規定，使用假冒銀行卡進行非法取款是無效的，除非金融機構真誠行事而沒有疏忽，而且有關賬户持有人存在嚴重疏忽。

政府改革限制消費貸款業務的最高利率。2006年12月，國會通過立法，改革與消費貸款業務有關的條例，包括修訂關於收取繳款、接受存款和利率的法案，自2010年6月18日起，將最高允許利率從每年29.2%降至每年20%。監管改革還包括對《借貸商業法案》的修訂，該法案於2010年6月18日生效，廢除了所謂的“灰色地帶利益”。灰色區域利率是指超過《利率限制法》規定的限制的利率(根據本金數額，介於每年15%至20%之間)。在2010年6月18日之前，灰色地帶的利益在《借貸商業法案》規定的某些條件下是允許的。作為監管改革的結果，所有利率現在都受到利率限制法案施加的下限的約束，迫使貸款機構，包括我們的消費金融子公司和權益法投資對象，降低向借款人收取的利率。此外，2010年6月18日生效的新規定，除其他外，要求消費金融公司將其對單一客户的貸款限制在不超過客户年收入的三分之一，無論客户的還款能力如何。

此外，由於日本最高法院在2010年6月18日之前做出裁決，對收取此類灰色區域利率施加了嚴格的要求，消費金融公司一直在迴應借款人要求償還超過《利率限制法案》規定的限制的先前收取的利息付款的要求。見“項目3.D.主要信息--風險因素--操作風險--由於我們向消費者提供貸款並持有從事消費貸款的公司的股份，日本消費金融公司的業務或監管環境的變化可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。”

《所得税法》、《公司税法》和《執行税務條約附帶的地方税法》的特別規定法。根據2017年1月生效的《所得税法特別規定法》、《公司税法》和《執行税收條約附帶的地方税法》修正案，金融機構必須向其賬户持有人收集某些信息，包括税收居住地，並根據經濟合作與發展組織制定的共同報告標準向國家税務機構報告這些信息。

美國

由於我們在美國的業務，我們受到美國聯邦和州政府的廣泛監督和監管。

全面監管。對於我們在美國的業務，三菱UFG集團必須接受聯邦儲備系統(“FRB”)理事會根據1956年修訂的美國銀行控股公司法(BHCA)和1978年修訂的國際銀行法(IBA)的監管、監管和審查，因為我們和三菱UFG銀行是銀行控股公司和外國銀行組織，根據這些法規的定義。根據1999年《格拉姆-利奇-布利利法》對《家庭暴力和家庭暴力法》的修正案，聯邦住房和城市發展局的職能是我們的“保護傘”監督員，除其他事項外：

•授權符合資格的銀行控股公司選擇成為“金融控股公司”，從而獲得從事更多活動的授權；以及

•通過重新定義FRB與銀行控股公司和金融控股公司的非銀行子公司的職能監管機構之間的關係，修改了FRB的角色。

BHCA一般禁止銀行控股公司和在美國設有分行或代理機構的外國銀行組織直接或間接收購在美國從事非銀行活動的任何公司超過5%的有表決權股份，除非該銀行控股公司或外國銀行組織已如上所述選擇成為金融控股公司，或FRB已通過命令或法規確定此類活動與銀行業密切相關，因此屬於正當事件，並已批准銀行控股公司或外國銀行組織進行此類收購。BHCA還要求在美國設有分行或代理機構的銀行控股公司或外國銀行組織在直接或間接收購任何美國銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份或控制權之前，必須事先獲得適當的聯邦銀行當局的批准。此外，根據BHCA，美國銀行或外國銀行組織的美國分行或代理機構不得就任何信貸擴展、接受存款、出售或租賃任何財產或提供大多數服務，參與與其或其關聯公司有關的各種搭售安排。

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2008年10月，三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFG美洲控股初步獲得金融控股公司地位。2016年8月，三菱日聯信託銀行放棄其金融控股公司地位。金融控股公司被授權從事被視為金融性質或與這種金融活動相關的活動的擴大清單，以及被視為與銀行業務密切相關的某些特定的非銀行活動。為了保持金融控股公司的地位，銀行控股公司必須繼續符合財務報告委員會確立的某些標準。這些標準要求金融控股公司超過適用於未選擇成為金融控股公司的銀行控股公司的最低標準。這些更高的標準包括滿足金融控股公司在FRB法規中定義的“資本充足”和“管理良好”的標準。由於資本管理不足或經營中的缺陷，未能達到這些標準，導致作為金融控股公司從事擴大活動的能力受到限制，包括進行收購。此外，金融控股公司必須確保其在美國的投保銀行子公司符合1977年《社區再投資法案》規定的某些最低標準。

子公司日本銀行在美國的分行和機構。在IBA的授權下，我們的銀行子公司三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在美國經營着五家分行、兩家機構、15個代表處和一個貸款製作辦事處。三菱UFG銀行在加利福尼亞州洛杉磯、伊利諾伊州芝加哥和紐約設有兩家分行；在得克薩斯州休斯頓和達拉斯設有辦事處；在華盛頓特區設有代表處；在亞利桑那州坦佩；在門洛帕克、蒙特利公園、聖地亞哥、世紀城和加利福尼亞州舊金山設有分行；在康涅狄格州丹伯裏、佐治亞州亞特蘭大、肯塔基州佛羅倫薩、馬薩諸塞州波士頓、新澤西州澤西城、北卡羅來納州夏洛特、德克薩斯州歐文和華盛頓州西雅圖設有OCC許可的貸款生產辦事處。三菱UFJ信託銀行在紐約經營着一家分行。

IBA規定，除其他事項外，FRB可以檢查外國銀行在美國的分行和代理機構，每個分支機構和代理機構還應接受適當的聯邦或州銀行牌照監管機構的現場檢查，頻率與美國銀行一樣頻繁。IBA還規定，如果FRB確定一家外國銀行不受其母國適當當局的全面監管或綜合監管，或如果有合理理由相信該外國銀行或其關聯銀行在美國觸犯了法律，或從事了不安全或不健全的銀行業務，FRB可命令該外國銀行終止在美國的分行或代理機構進行的活動。

外國銀行在美國的分行和機構必須獲得許可，並由州或貨幣監理署(OCC)監督和監管，OCC是美國國家銀行的聯邦監管機構。OCC是美國財政部的一個獨立機構。自2017年11月7日起，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在美國的所有分行和機構都從州許可的分行和代理機構轉變為聯邦許可的分行和代理機構，由OCC監督和監管。

在開設聯邦分行或機構時，外國銀行必須在FRB成員銀行建立和維持至少(1)在同一地點組織的國家銀行所需的資本金或(2)相當於聯邦分行或機構總負債的5%的資本金，包括承兑但不包括(I)應計費用和(Ii)欠外國銀行辦事處、分行和子公司的金額和其他負債，以較大者為準。聯邦許可的分支機構和機構還必須按照OCC或FRB的要求提交關於其資產和負債及其他事項的書面報告。

美國的銀行子公司。我們之前通過三菱UFG銀行及其美國子公司MUFG America Holdings(一家銀行控股公司)擁有和控制一家美國全國性銀行MUFG Union Bank，N.A.(2014年7月1日之前稱為Union Bank，N.A.)。自2022年12月1日起，三菱UFG聯合銀行被出售給U.S.Bancorp，MUFG America Holdings隨後不再是一家銀行控股公司。三菱UFG美洲控股也不再是一家美國中間控股公司(“IHC”)，如下所述。

銀行資本要求和資本分配。三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行作為在美國設有分行和機構並由我們控制的外國銀行組織，必須遵守FRB的要求，即根據日本基於風險的資本標準，它們必須擁有充足的資本。三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行都“資本充足”，並在其他方面遵守了所有適用的美國監管資本要求。

其他受監管的美國子公司。我們在美國從事證券相關活動的非銀行子公司受到適當的職能監管機構的監管，例如美國證券交易委員會、它們所屬的任何自律組織以及適當的州監管機構。這些非銀行子公司必須滿足這些監管機構實施的單獨的最低資本金標準。

反洗錢倡議、《銀行保密法》、《美國愛國者法》。近年來，美國政府與金融機構有關的政策的一個主要重點一直是，並將繼續旨在防止洗錢和恐怖分子融資。2001年的《美國愛國者法》納入了《銀行保密法》，通過施加重大的新的合規和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰以及擴大美國的域外管轄權，大大擴大了美國反洗錢法律和法規的範圍。美國財政部發布了一系列法規，規定金融機構有義務保持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告潛在的洗錢和恐怖分子融資，包括收集實益所有權信息。銀行監管機構仔細審查一家機構是否充分遵守這些規定，因此，監管執法行動的數量有所增加。一家金融機構未能

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維持和實施適當的政策、程序和控制，以防止和發現洗錢和恐怖分子融資，可能會對該機構產生嚴重的法律和聲譽後果，包括產生加強相關計劃的費用，對其業務範圍施加限制，並施加罰款和其他金錢處罰。

《反海外腐敗法》。近年來，包括美國證券交易委員會和美國司法部在內的美國監管和執法機構大幅增加了對《反海外腐敗法》的執法力度。《反海外腐敗法》禁止美國證券發行人、美國國內實體和在美國境內開展大量業務的各方(包括其股東、董事、代理人、高級管理人員和僱員)為了獲得或保留任何商業優勢，向外國公職人員提供、提供或承諾任何有價值的東西。《反海外腐敗法》還要求美國證券發行人保持足夠的賬簿和記錄，以公平地反映所有交易和資產處置。執法工作針對的是廣泛的美國和外國實體，並基於各種指控的事實模式，在一些案件中，實施了實質性的刑事和民事處罰，或達成了和解指控違規行為的協議付款。未能在全球範圍內保持足夠的反賄賂政策、程序、內部控制以及賬簿和記錄，可能會對該機構造成嚴重的法律和聲譽後果，包括為加強相關項目而產生的費用，以及施加民事和刑事處罰。

監管改革立法—2010年美國金融體系的基礎性改革。為了應對2007-2008年的全球金融危機，以及人們認為美國對金融業監管鬆懈可能是導致這場危機的原因之一的看法，旨在改革在美國開展業務的金融公司的監督和監管體系的立法，即所謂的多德-弗蘭克法案，於2010年7月21日簽署成為法律。《多德-弗蘭克法案》涵蓋範圍廣泛，內容複雜，包含了影響在美國運營的金融機構的廣泛條款，包括我們在美國的業務。這些條款包括全面改革，旨在降低大型金融公司帶來的系統性風險，促進加強對金融公司的監督、監管和審慎標準，建立對金融市場的全面監管，對允許的金融機構活動和投資施加新的限制，擴大對衍生品市場的監管，保護消費者和投資者免受金融濫用，併為政府提供管理金融危機所需的工具。影響我們運營的關鍵條款摘要如下。

多德-弗蘭克法案已經或可能影響我們的運營，其中包括與增強審慎標準(EPS)相關的條款，包括資本、流動性和結構要求、“沃爾克規則”、衍生品監管、信用報告、解決方案和基於激勵的薪酬。根據我們目前掌握的信息，除了下文討論的沃爾克規則和衍生品法規外，這些組成部分的影響預計將主要限於我們的美國業務，在合併的基礎上對我們來説不是實質性的。我們關注與《多德-弗蘭克法案》有關的事態發展及其實施條例對我們在美國境內和境外活動的潛在影響。

關於與每股收益相關的《多德-弗蘭克法案》條款，FRB於2014年2月發佈了最終規則，為三菱UFG等外國銀行組織在美國的業務建立了每股收益(EPS規則)。這些規則要求我們在2016年7月1日之前按照符合美國資本金要求的IHC和其他與同等規模的美國頂級銀行控股公司相當的每股收益，組織我們在美國的所有銀行和非銀行子公司，但某些有限的例外情況除外。根據這些規定，我們被要求改變我們美國業務的法人結構，包括我們監督和管理這些業務的方式，並可能被要求向我們的美國業務注入額外的資本。

自2016年7月1日起，根據每股收益的要求，我們指定三菱UFG美洲控股公司(我們的銀行控股公司)也是我們的IHC。我們被要求在我們的頂級美國子公司三菱UFG美洲控股公司連續四個日曆季度的合併資產平均總和等於或超過500億美元的情況下，維持國際現金流量計。在出售三菱UFG聯合銀行後，MUFG America Holdings的綜合資產仍低於5億美元億，MUFG America Holdings於2023年11月21日不再是IHC。

作為一家國際HC，三菱UFG美洲控股此前受到各種美國獨立每股收益要求的約束，包括：基於風險和槓桿的資本要求、資本規劃和壓力測試、流動性要求(包括流動性壓力測試)、增強的風險管理和槓桿要求。

根據2019年修訂的每股收益規則，我們的聯合美國業務，即CUSO，包括MUFG銀行的分行、機構和其他辦事處，三菱UFJ信託和銀行的紐約分行，以及MUFG的所有美國子公司，必須遵守某些要求，包括流動性、風險管理、監管報告和單一交易對手信用額度，如下所述。

2019年10月10日，FRB發佈了(1)最終規則，為美國和外國銀行組織應用每股收益建立了一個量身定做的框架(“FRB定製規則”)，以及(2)與OCC和聯邦存款保險公司(“FDIC”)聯合發佈了第二個最終規則，根據FRB的定製規則(以下統稱為“定製規則”)修改了對美國銀行組織的業務和外國銀行組織在美國的業務適用資本和流動性要求的規定。這些定製規則適用於美國和外國銀行控股公司的相同框架，但對外國銀行控股公司使用了不同的校準。《裁剪規則》自2019年12月31日起施行。

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目錄表

FRB的定製規則建立了一個框架，以調整某些每股收益要求的適用性，包括流動性壓力測試和管理、資本規劃和壓力測試、單一交易對手信用限額要求以及相關的監管報告，方法是將所有在美國的總資產在1,000美元或以上的外國銀行機構歸類為四類之一；其他總資產在100美元至500美元以上的美國和非美國公司的每股收益要求大幅降低。這一分類框架基於對美國總資產和其他四個基於風險的指標的計算，包括加權短期批發融資、跨司法管轄區活動、非銀行資產和表外敞口。聯合機構最終規則同樣對外國銀行組織進行了分類，並在此基礎上調整了這些機構監管資本和標準化流動性要求的適用。

在FRB裁剪規則的框架下，MUFG的美國業務以前受到分離類別的處理：(I)我們的CUSO已被歸類為II類，遵守適用於美國G-SIB以外的最嚴格要求；(Ii)MUFG America Holdings在保持美國IHC地位的同時，被歸類為IV類公司，這一分類通過考慮MUFG America Holdings子公司業務的規模和其他基於風險的特徵，提供了某些資本和流動性方面的減免，使其不符合先前的EPS要求。退出IHC地位後，三菱UFG美洲控股不再獨立遵守分類框架和每股收益要求。作為Ⅱ類實體，我們的CUSO接受最嚴格形式的流動性壓力測試和流動性風險管理。

FRB的定製規則沒有改變以前適用於三菱UFG根據每股收益的CUSO的風險管理要求。因此，我們的CUSO繼續受到美國風險委員會的監督，該委員會的組成和作用將在項目6.C.董事、高級管理人員和員工-董事會慣例中進一步討論。我們的美國首席風險官也是根據每股收益的授權，負責實施和維護CUSO的風險管理框架和做法，包括其流動性管理標準。美國首席風險官受僱於三菱UFG銀行紐約分行，並設在該銀行，直接向美國風險委員會報告。

沃爾克規則最初於2013年12月由聯邦儲備委員會發布最終形式，實質性部分隨後於2019年11月修訂。沃爾克規則限制銀行實體進行某些自營交易活動的能力，這意味着為自己的賬户進行證券和金融工具交易，但有某些例外，包括做市、對衝和承銷，如果這些活動是在嚴格的合規框架內進行的。沃爾克規則還限制銀行實體從事與對衝基金和被稱為備兑基金的私募股權基金有關的某些活動。沃爾克規則排除了對僅在美國境外進行的此類活動的限制。沃爾克規則要求銀行實體實施一系列政策、程序和量化指標報告，這些政策、程序和量化指標報告的設計合理，以確保和監測對該規則下的限制的遵守。我們的自營交易和備兑基金活動通常在美國境外進行，但某些活動是在美國境內進行的，因此，我們已經採取了我們認為適當的步驟，以使我們的活動和投資符合規則。鑑於其複雜性，該規則未來可能會受到進一步規則制定和監管解釋的影響。

美國監管機構繼續發佈《多德-弗蘭克法案》所設想的有關掉期和衍生品市場的最終法規和監管決定。到目前為止，三菱UFG銀行和三菱UFG證券EMEA plc已在美國商品期貨交易委員會(CFTC)註冊為掉期交易商。此外，三菱UFG證券歐洲、中東和非洲公司在截至2022年3月31日的財年中在美國證券交易委員會註冊為證券掉期交易商。根據多德-弗蘭克法案下有關掉期和衍生品市場的法規和監管決定的最終敲定，以及我們位於美國境內外的其他子公司的活動，我們的其他子公司可能必須在商品期貨交易委員會和/或美國證券交易委員會註冊為掉期交易商，或受其監管。商品期貨交易委員會對掉期交易商和美國證券交易委員會對基於證券的掉期交易商的監管對我們的業務提出了許多公司治理、業務行為、資本、保證金、報告、清算、執行和其他監管要求，這可能會對我們的衍生品業務產生不利影響，使我們的競爭力低於那些沒有受到相同監管的競爭對手。2020年7月23日，CFTC投票通過了最終規則，修改和編纂了其第七章掉期規則對美國和非美國註冊掉期交易商的某些跨境應用。同樣，美國證券交易委員會通過了一系列規則修訂、指導意見和相關命令，旨在擴大和明確包括單一名稱信用違約互換在內的跨境證券互換監管框架。我們已經實施了旨在在規定的遵守日期前遵守相關規則和法規的措施，同時繼續考慮其他擬議規則和最終監管變化的影響。

2018年6月14日，FRB批准了一項關於大型銀行組織的單一交易對手信用限額(SCCL)的最終規則。SCCL的最終規則被認為是實施多德-弗蘭克法案第165(E)條所需的最後一項主要監管行動。第165(E)條是對以下擔憂的迴應，即一家相互關聯的大型金融機構的倒閉或財務困境可能會影響美國金融體系，損害該公司交易對手的財務狀況，包括其他大型、相互關聯的公司。一般來説，第165(E)條，特別是SCCL最終規則，試圖通過限制此類金融機構及其交易對手之間的總體風險敞口來減輕這一風險。

最終規則建立了單獨的SCCL，一個適用於我們的CUSO，另一個適用於MUFG America Holdings，而它被指定為MUFG的IHC。2021年7月，三菱UFG CUSO開始遵守其CUSO級別的要求，通過認證母國遵守巴塞爾委員會的標準，而不是遵守美國SCCL的最終規則。

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目錄表

根據為大型銀行組織量身定做審慎標準的最終規則(“調整最終規則”)，三菱UFG America Holdings被歸類為第四類實體，渣打銀行停止適用於MUFG America Holdings。

2019年10月10日，FRB與FDIC聯合發佈了一項最終規則，修訂了他們之前的聯合規則，該規則實施了《多德-弗蘭克法案》第165(D)節的決議規劃要求。清盤計劃，也被稱為生前遺囑，描述了公司在適當的破產製度下有序清盤的策略。這樣的解決將由公司的重大財務困境或倒閉造成。根據FRB的定製規則規定的框架，處置計劃最終規則為不構成與最大機構相同的系統性風險的公司定製處置計劃要求。三菱UFG的CUSO被歸類為三年一次的完整申請，適用於被歸類為FRB定製規則第二類和第三類的大型外國和美國銀行，並須交替提交完整和有針對性的解決方案。三菱UFG於2021年12月17日提交了其有針對性的165(D)解決方案計劃，以及各機構強制要求的有針對性的信息請求，其中重點介紹了申請者對新冠肺炎的迴應行動。

2023年8月29日，聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司發佈了擬議的指導意見，以加強總資產超過2,500美元的美國和非美國大型銀行組織的解決方案規劃，這些組織被歸類為三年一次的完整申請機構。三年期申請者所需的完整解決計劃定於2024年7月1日提交，預計這份提交將反映最終指導意見。2024年1月16日，各機構提出將完整決議計劃的提交日期延長至2025年3月31日，考慮到各機構預計將在2024年3月之前發佈最終指導意見。擬議的指導意見尚未最後敲定，目前預計將進一步延長提交日期。

2020年1月30日，FRB通過了一項最終規則，修訂了修訂後的1956年銀行控股公司法下其“控制”規則的“控制影響力”。最終規則在很大程度上採用了FRB於2019年4月發佈的擬議規則，重申了FRB分析“控制影響”的概念框架，並拒絕了銀行業關於放開該提議的一些建議，以及先前控制監管框架的要素，包括某些解釋。根據《銀行控股公司法》，“控制”問題是一個核心概念。除其他事項外，控制權決定銀行組織的投資者是否受《銀行控股公司法》的要求和限制，銀行控股公司對公司的投資是否允許和/或被投資公司受銀行控股公司法的要求和限制，以及銀行組織的投資者是否受沃爾克規則的約束。因此，確定一項投資是否構成對被投資人的“控制”，甚至是非被動持有，往往決定了是否可以進行投資(或者至少必須進行重組以避免控制或減少為被動持有)。最終規定自2020年9月30日起生效，適用於三菱UFG在全球的投資。

《外國賬户税收遵從法案》。《招聘激勵恢復就業法》於2010年3月頒佈，其中包含通常被稱為《外國賬户税收合規法》或FATCA的條款。美國財政部通過美國國税局(IRS)於2013年1月發佈了FATCA的最終規定，這些規定與2014年2月至2019年12月發佈的相關指導一起進行了更新。FATCA為美國和外國金融機構(FFI)以及某些非金融外國實體(NFFE)創建了新的報告和扣繳制度。

此外，隨着美國財政部與各國政府之間達成旨在支持政府間合作以促進執行FATCA的政府間協定，FATCA的框架也得到了加強。美國已經與包括日本在內的非美國司法管轄區簽署了各種政府間協議，其中一些協議於2014年7月1日生效。

與FATCA一致，我們已經評估和確定我們的集團實體是美國扣繳義務人、FFI還是NFFE。每個確定的美國扣繳義務人和FFI還評估了預先存在的和新的實體賬户，以確定其各自的FATCA分類所需的程度。我們不斷制定內部程序和程序，我們認為這些程序和程序符合FATCA的監管要求。

然而，FATCA的遵守要求我們開發廣泛的系統能力和內部程序，以識別和報告受FATCA要求約束的美國賬户持有人，這是一個複雜且昂貴的過程，需要大量的內部資源。如果我們的程序和程序被認定不符合FATCA的要求，我們可能會受到嚴重的法律和聲譽後果，包括對從美國來源向我們支付的某些金額徵收預扣税，並可能被要求花費額外的資源來改進我們的系統、程序和程序，並採取其他措施來應對此類後果。

資本充足率。一旦MUFG America Holdings不再是IHC，根據FRB法規YY適用於MUFG America Holdings的美國資本充足率以MUFG母公司水平衡量。三菱UFG美洲控股遵守三菱UFG母國監管機構制定的規定，在合併後的集團基礎上適用的資本充足率標準。

總損耗吸收能力。作為一家IHC，MUFG America Holdings此前受到FRB的長期債務和TLAC要求的約束，這些要求適用於美國全球系統重要性銀行控股公司和非美國全球系統重要性銀行的美國IHC。三菱UFG美洲控股在不再是IHC後不再受這些要求的約束。

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目錄表

根據1934年《美國證券交易法》第13(R)條的披露

我們根據1934年證券交易法(交易法)第13(R)節披露以下信息，該節要求發行人披露其或其任何附屬公司是否在知情的情況下從事與伊朗或與美國政府根據特定行政命令指定的自然人或實體有關的某些活動、交易或交易。必須報告的活動範圍包括美國法律不禁止的、符合適用當地法律的在美國境外進行的活動。

在截至2024年3月31日的財政年度內，我們的非美國子公司三菱UFG銀行與伊朗境內或與伊朗有關聯的實體，包括由伊朗政府擁有或控制的交易對手，開展了某些有限的商業活動。具體地説，我們的非美國銀行子公司三菱UFG銀行此前主要就其客户與伊朗之前與石油相關的交易出具了未償還的擔保，這些擔保是適用的制裁法規允許的。這些交易不涉及美元或美國銀行用於支付結算的清算服務。截至2024年3月31日的財年，與這些交易相關的手續費收入總額不到500元萬，佔我們總手續費收入的不到0.0005%。此外，一些在伊朗境內或與伊朗有關聯的伊朗金融機構和其他實體在美國境外的三菱UFG銀行開設了非美元代理賬户和其他類似的結算賬户。除了這些賬户外，三菱UFG銀行在日本接受了不到10家與伊朗政府相關的實體的存款，並在日本向不到10家伊朗政府相關實體提供結算服務，三菱UFG銀行和三菱UFG的一家非美國附屬公司向不到100名與伊朗政府相關的個人提供信貸和/或結算服務，其中包括伊朗外交官。三菱UFG銀行還為行政命令13224或13382中指定的某些其他實體在美國境外保留結算賬户，這些結算賬户根據適用的法律和法規被凍結。在截至2024年3月31日的財政年度，這些賬户中的平均總存款餘額不到我們總存款平均餘額的0.05%。該等賬户持有人來自交易的利息及手續費收入低於5,000元萬，佔本公司總利息及手續費收入不到0.001%。

我們認識到，自2018年5月美國退出《聯合全面行動計劃》後，美國對從事或為涉及伊朗的廣泛交易和活動提供便利的非美國人實施了二次制裁。我們考慮到了最近與制裁相關的事態發展，並將繼續監測與伊朗有關的交易，以遵守適用的美國和日本法規以及美國、日本和其他國際制裁。

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目錄表

C.組織結構

注：

(1)2024年4月1日，三菱UFJ信託銀行將其持有的三菱UFJ資產管理公司100%股權作為股息轉讓給三菱UFG。作為轉讓的結果，三菱日聯資產管理公司成為三菱日聯集團的直接全資子公司。

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目錄表

以下是截至2024年3月31日我們的主要合併子公司列表

名字			國家/地區 摻入						的比例 所有權 利息 (%)						的比例 投票 利息 (%)
三菱UFG銀行有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
坎穆公司			日本						77.83		%				68.86		%
三菱日聯信託銀行			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯房地產服務有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
日本股東服務有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
日本總信託銀行有限公司。			日本						46.50		%				46.50		%
三菱日聯房地產資產管理公司公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯資產管理公司公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱UFJ另類投資有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
人力資源治理領導者有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯證券控股有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯摩根士丹利證券股份有限公司。			日本						60.00		%				60.00		%
Au Kabucom證券有限公司			日本						51.00		%				51.00		%
三菱UFJ尼科斯有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
日本數碼設計公司			日本						94.19		%				94.19		%
三菱UFG創新夥伴有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱UFG美洲控股公司			美國						100.00		%				100.00		%
大魚島銀行公眾股份有限公司			泰國						76.88		%				76.88		%
PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.			印度尼西亞						92.47		%				92.47		%
PT Mandala Multi finance Tbk			印度尼西亞						80.61		%				80.61		%
三菱UFJ百利吉福德資產管理有限公司			英國						51.00		%				51.00		%
三菱UFJ投資者服務銀行(盧森堡)S.A.			盧森堡						100.00		%				100.00		%
三菱UFG Lux管理公司S.A.			盧森堡						100.00		%				100.00		%
三菱日聯資產管理(英國)有限公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG投資者服務控股有限公司			百慕大羣島						100.00		%				100.00		%
First Sentier Investors控股有限公司			澳大利亞						100.00		%				100.00		%
三菱日聯信託國際有限公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券EMEA公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券亞洲有限公司			中國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券(加拿大)有限公司			加拿大						100.00		%				100.00		%

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目錄表

D.物業、廠房及設備

			截至3月31日，
			2023						2024
			(單位：百萬)
土地			¥	393,932					¥	389,349
建築			800,821						798,542
設備和傢俱			509,828						556,956
租賃權改進			255,712						267,614
在建工程			34,679						29,595
總			1,994,972						2,042,056
減去累計折舊			1,134,394						1,169,029
房地和設備—淨額			¥	860,578					¥	873,027

我們的註冊地址是日本東京千代田區丸之內1號4-5，郵編：100-8330。截至2024年3月31日，我們和我們的子公司在我們擁有的房產或我們租賃的物業中開展業務。

我們決定在現有的三菱UFG和三菱UFG銀行總部大樓的位置上建造一座新的三菱UFG總部大樓。隨着新大樓的建設，三菱UFG和三菱UFG銀行的總部已從日本東京千代田區丸之內2號7-1臨時搬遷。建設項目的細節，包括工期和總支出，尚未確定。截至2024年3月31日的財年，萬在該項目上投資了203800元人民幣。

下表列出了截至2024年3月31日我們的材料辦公室和其他物業的賬面價值：

			賬面價值
			(單位：百萬)
自有土地			¥	389,349
自有建築物			¥	241,884

我們擁有的建築物和土地主要由我們和我們的子公司用作辦公室和分支機構。我們擁有的大部分建築物和土地都沒有物質上的負擔。

於截至2024年3月31日止財政年度內，我們於廠房及設備方面投資約11371600元萬，主要用於與三菱UFG總部大樓建設項目相關的辦公室翻新及辦公室搬遷，包括上述建設項目的投資。

項目4A.包括未獲解決的工作人員意見。

沒有。

項目5.報告經營和財務回顧及展望。

以下討論和分析應與“統計數據精選”以及我們的綜合財務報表和相關説明結合起來閲讀。

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目錄表

			頁面
財務數據摘要			52
營商環境			54
最新發展動態			56
A.經營業績			59
經營成果			59
業務分部分析			71
地理區段分析			75
匯率變動對外幣折算的影響			76
B.流動性與資本資源			77
財務狀況			77
資本充足率			88
非交易所交易合約按公允價值入賬			92
C.研發、專利和許可證等。			92
D.趨勢信息			92
E.關鍵會計估計			92

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目錄表

重述先前提交的截至2023年3月31日的財年合併財務報表

以下討論和分析反映了我們對截至2023年3月31日財年合併財務報表的重述。 包含重報金額的財務信息表格中的2023年3月31日欄標題在第5項中標記為“重報”。 有關重述的更多信息和詳細討論，請參閲上文“解釋性註釋”和我們的綜合財務報表附註1A。 另請參閲“項目15。控制和程序”，討論截至2024年和2023年3月31日，我們在財務報告內部控制方面發現的重大弱點，以及我們對財務報告的內部控制以及披露控制和程序的無效性。

財務數據摘要

下文所列的精選經營報表數據和精選資產負債表數據均源自我們的綜合財務報表。

除經風險調整的資本比率根據日本銀行業法規計算，並根據我們根據日本公認會計原則或日本公認會計原則編制的綜合財務報表所得的資料計算外，以下所載財務數據摘要乃根據我們根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表編制而成。

你應閲讀下文所列財務數據摘要以及本年度報告中其他部分所列的本項目5“統計數據精選”和我們的綜合財務報表及相關附註和其他財務數據。通過參考所有這些信息，對這些數據的全部內容進行了限定。

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目錄表

			2022						2023 (重述)						2024
			(單位：百萬，不包括每股數據和股份數量)
運營報表數據：
利息收入			¥	2,530,938					¥	4,611,410					¥	7,107,074
利息開支			560,357						2,221,996						4,513,124
淨利息收入			1,970,581						2,389,414						2,593,950
信貸損失準備金			277,995						8,148						237,990
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,692,586						2,381,266						2,355,960
非利息收入			1,394,789						1,486,910						2,867,583
非利息支出			3,146,102						3,419,954						3,340,949
所得税前收益(虧損)費用(收益)			(58,727)						448,222						1,882,594
所得税支出(福利)			(14,511)						41,174						501,567
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)			(44,216)						407,048						1,381,027
可歸因於非控股權益的淨收入			39,104						30,413						52,906
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)			¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
每股金額：
每股普通股基本收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東的收益（虧損）			¥	(6.51)					¥	30.58					¥	110.87
每股普通股攤薄收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東適用的收益（虧損）			(6.93)						30.26						110.58
用於計算每股普通股基本收益的股票數量(千)			12,798,060						12,317,723						11,978,725
用於計算稀釋後每股普通股收益的股票數量(千)(1)			12,798,060						12,318,855						11,980,601
本財年支付的每股現金股息：
-普通股			¥	26.00					¥	30.50					¥	36.50
			$	0.23					$	0.23					$	0.25

			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
資產負債表數據：
總資產			¥	367,650,018					¥	381,735,733					¥	397,436,461
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額			111,678,692						118,682,562						126,570,274
總負債			351,353,496						365,269,566						378,959,248
存款			224,589,943						235,276,781						246,417,384
長期債務			34,696,599						39,071,755						39,922,322
權益總額			16,296,522						16,466,167						18,477,213
股本			2,090,270						2,090,270						2,090,270

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目錄表

			2022						2023 (重述)						2024
			(單位：百萬，百分比除外)
其他財務數據：
平均餘額：
生息資產			¥	276,179,049					¥	291,018,346					¥	293,458,342
有息負債			279,759,500						294,877,689						300,412,643
總資產			370,588,337						396,151,869						402,894,818
權益總額			16,269,224						16,300,493						19,306,449
股本和資產回報率：
適用於普通股股東的收益(虧損)佔平均總資產的百分比			(0.02		%)				0.10		%				0.33		%
適用於普通股股東的收益(虧損)佔平均總股本的百分比			(0.51		%)				2.31		%				6.88		%
每股普通股股息佔每股普通股基本收益的百分比			—			(3)			99.74		%				32.92		%
平均總股本佔平均股本的百分比 總資產			4.39		%				4.11		%				4.79		%
淨利息收入佔平均付息資產總額的百分比			0.71		%				0.82		%				0.88		%
信用質量數據：
信貸損失準備			¥	1,470,701					¥	1,272,898					¥	1,366,221
信貸損失撥備佔貸款的百分比			1.30		%				1.06		%				1.07		%
淨貸款沖銷			¥	179,297					¥	259,608					¥	217,304
貸款淨沖銷佔平均貸款的百分比			0.16		%				0.21		%				0.18		%
平均利差			0.72		%				0.83		%				0.92		%
根據日本公認會計原則計算的風險調整資本比率(2)			14.29		%				13.91		%				17.82		%

備註：

(1)包括董事會激勵計劃下信託持有的普通股。請參閲“第6.b項。董事、高級管理人員和員工薪酬。”

(2)風險調整資本比率是根據相關計算日期適用的日本銀行法規根據根據日本公認會計原則編制的綜合財務報表中的信息計算的。有關適用資本比率計算和其他適用要求的描述，請參閲“第4.b.項公司信息-業務概覽-監督監管-日本-資本充足率”和“第5.b.項運營和財務審查和招股説明書-流動性和資本資源-資本充足性。”

(3)由於這些信息沒有意義，所以沒有公佈每股普通股的股息。

營商環境

通過我們的子公司和附屬公司，我們從事廣泛的金融業務和服務，包括商業銀行、投資銀行、信託資產和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，併為主要在日本、泰國和印度尼西亞的個人以及世界各地的企業客户提供相關服務。我們的經營業績和財務狀況受到各種外部經濟因素變化的影響，包括：

•總體經濟狀況，

•利率，

•外幣匯率，以及

•股票價格。

一般經濟狀況

在截至2024年3月31日的財年中，全球經濟仍然容易受到外部事件的影響。全球經濟面臨烏克蘭和中東衝突引發的能源價格大幅上漲。這導致全球通脹上升，隨後主要市場大幅收緊貨幣政策，這給截至2024年3月31日的財年經濟帶來下行壓力。儘管如此，隨着新冠肺炎對人們日常生活的影響減弱，經濟活動繼續正常化。然而，全球和區域經濟環境仍然存在不確定性。例如，貨幣政策收緊的全部效果仍未傳導到實體經濟，商業房地產行業和更廣泛的信貸市場可能存在脆弱性。與此同時，全球貿易流動仍然相對停滯，而美歐之間的貿易衝突，以及中國之間的貿易衝突，繼續構成風險。烏克蘭和中東局勢也繼續加劇地緣政治風險。此外，幾個發達經濟體的央行最近改變了貨幣政策的路線，或者預計很快就會改變路線，例如，歐洲央行已經開始降低其政策利率。這類和其他貨幣政策變化的影響仍有待觀察，並可能導致全球和區域經濟和市場的波動性增加。

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目錄表

在截至2024年3月31日的財年中，日本經濟總體上跟隨全球經濟趨勢，呈現出積極和消極的混合趨勢。截至2023年6月30日的季度，日本實際國內生產總值(GDP)增長1.0%，截至2023年9月30日的季度收縮0.9%，截至2023年12月31日的季度增長0.1%，截至2024年3月31日的季度環比收縮0.5%。這些波動既反映了工資增長等積極因素，也反映了通脹壓力等負面因素。與去年同期相比，日本的實際GDP在截至2023年6月30日的季度增長了2.2%，在截至2023年9月30日的季度增長了1.5%，在截至2023年12月31日的季度增長了1.1%，而在截至2024年3月31日的季度收縮了0.1%。在截至2024年3月31日的財年中，日本消費者物價指數(CPI)環比在0%至0.7%之間波動，同比在2.2%至3.5%之間波動。日本的失業率仍然很低，從2023年3月的2.7%略微下降到2024年3月的2.6%。根據日本研究機構Teikoku Databank的數據，2023年4月至2024年3月期間，日本申請合法破產的公司數量為8881家，比前一年同期增長30.6%。在截至2024年3月31日的財年中，申請合法破產的公司的總負債為24340億元，比上一財年增長4.1%。日本經濟仍然受到地緣政治事態發展、公共債務增加、貿易衝突和全球競爭加劇、國內人口下降、通貨膨脹趨勢、私人消費下行壓力、日本銀行貨幣政策變化以及可能對日本經濟狀況產生不利影響的各種其他因素的影響。

在截至2024年3月31日的財年中，美國經濟總體上經歷了上升趨勢，截至2023年6月30日的季度，美國實際GDP增長2.1%，截至2023年9月30日的季度增長4.9%，截至2023年12月31日的季度增長3.4%，截至2024年3月31日的季度環比增長1.4%。與去年同期相比，截至2023年6月30日的季度，美國實際GDP增長了2.4%，截至2023年9月30日的季度增長了2.9%，截至2023年12月31日的季度增長了3.1%，截至2024年3月31日的季度增長了3.0%。失業率從2023年3月的3.5%上升至2024年3月的3.8%。鑑於通脹趨勢、地緣政治發展、政治環境變化、房地產和銀行業的不穩定、政府的經濟、貨幣、貿易和外交政策等各種因素的影響，美國經濟的長期前景仍然不確定。

在截至2024年3月31日的財政年度，歐元區經濟也温和增長，截至2023年6月30日的季度，歐元區實際GDP增長0.1%，截至2023年9月30日的季度，歐元區實際GDP增長0.0%，截至2023年12月31日的季度收縮0.1%，截至2024年3月31日的季度環比增長0.3%。與去年同期相比，歐元區實際GDP在截至2023年6月30日的季度增長0.6%，在截至2023年9月30日的季度增長0.2%，在截至2023年12月31日的季度增長0.2%，在截至2024年3月31日的季度增長0.4%。歐元區2024年3月失業率與2023年3月持平於6.5%。歐元區經濟仍然受到各種不確定因素的影響，包括通脹趨勢、地緣政治事態發展、對金融體系的擔憂和其他因素造成的不穩定。

在不包括日本的亞洲，東盟(東南亞國家聯盟)和新興工業化經濟體(新興工業化經濟體)的經濟狀況普遍改善，總體上，經濟在截至2024年3月31日的財政年度繼續增長。與此同時，在中國經濟中，圍繞房地產行業的擔憂依然存在。這些區域的經濟狀況仍然受到各種不確定因素的影響，包括全球和當地經濟的波動以及地緣政治的發展。

利率

在日本央行的貨幣政策下，日本的利率保持在歷史低位。直到最近，日本央行一直維持其量化和定性的貨幣寬鬆政策，對收益率曲線進行控制，將負0.1%的利率應用於政策利率餘額，旨在將10年期日本政府債券的收益率保持在零左右，並通過交易所交易基金(ETF)、債券和商業票據購買計劃。政策利率餘額是日本央行金融機構持有的經常賬户金額的一部分。2023年10月，日本銀行宣佈，它將購買10年期日本政府債券，以1%為參考上限，在不設定上限的情況下，將此類債券的收益率維持在0%左右。2024年3月，在將物價穩定目標維持在2%的同時，日本銀行修改了貨幣政策，鼓勵無擔保隔夜拆借利率保持在0%至0.1%左右，取消日本政府債券購買操作，目的是將10年期日本政府債券的收益率維持在目標上限以下，同時繼續購買類似數量的日本國債，並停止交易所交易基金(ETF)購買計劃，同時在大約一年內逐步將商業票據和公司債券的購買量減少到零。由於這些貨幣政策變化，在截至2024年3月31日的財年中，10年期日本政府債券收益率在0.351-0.961%之間波動。2024年6月，日本央行決定在定於2024年7月30日和31日召開的下一次貨幣政策會議後減少日本政府債券的購買量，並將在7月的會議上決定未來一到兩年左右減少購買量的詳細計劃，以確保長期利率在金融市場上更自由地形成。

在美國，聯邦公開市場委員會於2023年7月將聯邦基金利率目標從2023年3月設定的4.75%至5.00%上調至5.25%至5.50%。在2024年6月的會議上，委員會決定維持

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目錄表

聯邦基金利率在5.25%至5.5%之間，以支持其在長期內實現最大就業和2%通脹率的目標。此外，委員會宣佈了繼續減持美國國債、機構債務和機構抵押貸款支持證券的計劃。10年期美國國債收益率從2023年3月底的3.470%上升到2024年3月底的4.201%，而在此期間波動在3.308%到4.991%之間。

外幣匯率

截至2023年3月31日，日元兑美元匯率從133.53元人民幣兑1美元貶值至151.41元人民幣兑1美元。自2024年4月以來，日元兑美元匯率一直在151元至162元之間波動。

在截至2024年3月31日的財年中，日元對歐元總體呈貶值趨勢，截至2024年3月31日，日元兑歐元匯率為163.24元人民幣，而截至2023年3月31日，日元兑歐元匯率為145.72元人民幣。自2024年4月以來，日元兑歐元匯率一直在1歐元兑163元至175元之間波動。

在截至2024年3月31日的財年中，日元兑泰銖總體呈貶值趨勢，截至2024年3月31日，日元兑泰銖匯率為4.16元人民幣，而截至2023年3月31日，日元兑泰銖匯率為3.91元人民幣。自2024年4月以來，日元對泰銖的匯率一直在4.12元至4.45元之間波動。

股價

日經指數是東京證券交易所225只藍籌股的平均收盤價，從2023年3月31日的28041.48元上漲到2024年3月31日的40369.44元。自那以後，日經指數的收盤價一直在上漲，自2024年4月以來一直在37,000元到42,200元之間波動，在2024年7月達到創紀錄的高點。

最新發展動態

在截至2024年3月31日的財政年度內，我們進行了交易，以確保充足的資本基礎和結構，同時實施戰略，以改善我們的資本管理，並尋找機會增長我們的業務。日本面臨一些挑戰，如出生率下降、社會老齡化和人口減少，而低增長已成為全球常態。我們的經營環境受到了一些問題的影響，包括嚴重的通脹價格趨勢、金融體系的不穩定、地理衝突、環境和社會問題意識的日益增強，以及數字技術的進步，使新的競爭對手能夠進入金融領域。這些發展正在以前所未有的速度以重大的方式改變着商業環境。三菱UFG尋求以清晰的願景迎接這些變化，並最大限度地利用這些挑戰作為增長的機會。根據我們在截至2027年3月31日的財年結束的三年的新中期業務計劃，我們的目標是利用我們廣泛的網絡和多樣化的解決方案，為我們世界各地的利益相關者提供價值。

實施股份回購計劃和取消庫存股

在2023年11月至2024年3月期間，我們根據2023年11月實施的股票回購計劃，以399,999,861,554元的價格回購了300,646,400股普通股。根據該計劃，董事會授權我們在2023年11月15日至2024年3月31日期間回購最多400,000,000股我們的普通股和4,000元億中的較小者。此外，我們於2023年11月30日註銷了3.5億股國庫持有的普通股。

2024年5月至6月，根據2024年5月通過的股票回購計劃，我們以99,999,986,737元的價格回購了62,666,100股普通股。根據該計劃，董事會授權我們在2024年5月16日至2024年6月30日期間回購最多8000萬股普通股和1000元億中的較小者。根據截至2024年3月31日，根據適用的日本法規用於計算我們的資本充足率的信息，我們估計，根據該計劃進行的股票回購將導致我們的普通股一級資本充足率、我們的一級資本充足率和截至2024年3月31日的總資本充足率分別下降約0.1個百分點。

我們打算考慮到我們的經營業績和資本狀況、成長型投資機會以及包括股價在內的市場狀況，靈活地回購我們自己的股票，作為向股東返還利潤和提高資本效率的一種手段。作為一般政策，我們打算註銷庫存股，只要庫存股超過我們總已發行股份(包括庫存股)的約5%。

發行符合TLAC資格的優先債務

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目錄表

在截至2024年3月31日的財政年度內，我們以證券和借款的形式獲得了25億，即人民幣3785億、人民幣2550億和歐元5億，或人民幣816億的符合條件的外部優先債務融資的本金總額。2024年4月，我們發行了25美元億，或人民幣3870億，以證券形式發行了符合條件的外部TLAC優先債務本金總額。

截至2024年3月31日，我們的外部TLAC比率在風險加權資產基礎上為25.06%，在槓桿敞口基礎上為9.65%。截至同一日期，我們被要求將外部TLAC比率在風險加權資產基礎上保持在18%以上，在槓桿敞口基礎上保持在6.75%以上。見下文“-b.流動資金和資本資源--資本充足率”和“項目4.B。公司信息-業務概述-監督和監管-日本-總虧損吸收能力。

發行符合巴塞爾協議III的次級債券

在截至2024年3月31日的財政年度內，我們獲得了7.5美元億，或人民幣1,136億，以及人民幣7,960億以證券和日本國內外借款形式進行的永久附屬額外一級債務融資的本金總額。在發生某些事件時，包括當我們的普通股一級資本比率降至5.125%以下時(但在任何此類減記後，如果比率改善並在日本銀行業監管機構允許的範圍內)，當我們被認為已達到無法生存的程度或當我們進入破產程序時，我們必須酌情決定停止支付利息和減記本金。

於截至2024年3月31日止財政年度內，我們以在日本發行證券的形式取得人民幣2,100元億次級期限二級債務融資本金總額。當我們被認為已經到達PONV時，我們可以免除支付證券本金和利息的義務。

根據FSA的做法，當日本首相根據《日本存款保險法》（“DIA”）經日本金融應對危機委員會審議後，確認在MUFG負債超過或可能超過其資產的情況下需要對其適用第2項指定措施時，PONV將被視為已達成，或已暫停或可能暫停履行其義務。

收購HC Consumer Finance Philippines，Inc & PT Home Credit Indonesia

2023年6月，MUFG Bank及其子公司Krungsri收購了HC Consumer Finance Philippines，Inc.（“HC Philippines”）約46790萬歐元，或¥69,841百萬美元，可在收購日期後進行價格調整。2023年10月，Krungsri和Pt.Adira Dinamika Multi Finance(ADMF)，一家總部位於印度尼西亞的金融公司，也是三菱UFG銀行的子公司，以20200歐元萬(或人民幣)收購了HC Home Credit印尼(HC印度尼西亞31,812百萬美元。HC菲律賓和HC印度尼西亞都是各自市場上領先的銷售點貸款機構。

收購的結果是，Krungsri持有HC菲律賓75%的股份和HC印度尼西亞75%的股份，三菱UFG銀行持有HC菲律賓25%的股份，ADMF持有HC印度尼西亞9.83%的股份。

2024年3月，Krungsri完成了向HC印尼公司注資約5,100印尼盾億，或486900元萬。注資後，Krungsri在HC印度尼西亞的總持股增加到80%，ADMF在HC印度尼西亞的總持股減少到4.92%。

有關更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註2。

收購U.S.Bancorp普通股的額外股份

2023年8月，三菱UFG銀行以每股39美元的價格收購了24,000,000股U.S.Bancorp(“USB”)普通股，這構成了對USB的額外投資，收購價約為93600美元萬，或人民幣1,368億(“投資”)。本次投資後，三菱UFG銀行在USB的總持股比例增至4.39%。

三菱UFG投資所得款項已支付給三菱UFG的附屬公司三菱UFG America Holdings Corporation，以減少USB在出售三菱UFG Union Bank，N.A.(“聯合銀行”)完成日期起五年內到期的35美元億未償債務，根據日期為2021年9月21日的股份購買協議，該協議涉及出售聯合銀行。

此外，為了加強可持續的非日元融資能力，三菱UFG銀行與USB的銀行子公司美國銀行全國協會達成了一項協議，該協議根據合同可用於補充美元流動性支持。

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目錄表

收購Albacore Capital Group

2023年11月，三菱日聯信託銀行及其合併子公司First Sentier Investors收購了Albacore Capital Group(“Albacore”)75%的權益，現金對價為4926600元萬。與本次交易相關，1797900元或有對價萬按折現公允價值確認。或有對價的價值乃參考若干未來盈利指標及Albacore的目標計算，並折現至淨現值。延期支付或有對價須視Albacore在未來某些財政期間的收益超過某一閾值而定。如果未來收入超過門檻，將根據未來收入的價值進行可變支付。

Albacore總部設在倫敦，在都柏林設有辦事處，業務範圍涵蓋企業信貸的各個領域，包括歐洲的私人信貸、CLO、流動信貸和結構性信貸。通過收購Albacore，我們的目標是在需求旺盛的替代領域提供新產品，並擴大我們與新客户的接觸點，從而進一步加強我們的全球資產管理業務。

收購鉑曼達拉綜合金融Tbk

2024年3月，三菱UFG銀行及其合併子公司ADMF收購80.6根據與PtJayamandiri Gemasejati及若干其他股東於2023年6月訂立的股份購買協議，持有PtMandala MultiFinance Tbk(“MFIN”)約70420億的股份，或6738500元萬。此次收購的結果是，三菱UFG銀行持有MFIN 70.6%的股份，ADMF持有10%的股份。

MFIN是一家印尼公司，主要為國內市場上的新摩托車提供汽車貸款和摩托車擔保的多用途貸款，在印尼東部特別強大。MUFG Bank和ADMF打算利用MFIN在產品和地理位置上的優勢，進一步加強和擴大我們在印尼的汽車貸款業務。

有關更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註2。

收購WealthNavi的股份

2024年3月，三菱UFG銀行通過第三方配售交易獲得WealthNavi Inc.新發行的9，11萬股普通股，三菱UFG銀行持有該公司15.55%的股份。這筆交易是根據三菱UFG銀行和WealthNavi於2024年2月達成的資本和業務聯盟協議完成的。作為聯盟的一部分，三菱UFG銀行任命了一名董事，目前在WealthNavi的董事會任職。因此，WealthNavi成為三菱UFG銀行的權益法附屬公司。

就管理的資產和用户數量而言，WealthNavi是日本領先的自動化在線財富管理服務提供商。三菱UFG銀行和WealthNavi尋求通過將三菱UFG銀行廣泛的客户基礎和產品系列與WealthNavi在敏捷規劃和產品開發方面的能力相結合，為客户的長期金融需求提供解決方案。

收購領滙管理控股有限公司

2024年5月16日，三菱日聯信託銀行收購了澳大利亞養老金和股票管理公司Link Administration Holdings Limited的全部已發行股票，這是一家澳大利亞養老金和股票管理公司最初於2023年12月18日宣佈的。該公司的公司名稱已更名為三菱UFG養老金和市場服務控股有限公司。

收購三菱UFG退休金及市場服務控股有限公司的全球退休金及股票管理職能，可望進一步令三菱UFG加快其全球業務擴張，透過環球投資者服務業務可接觸到澳洲退休基金及全球企業客户，提供廣泛的財務解決方案，從而加強其全球覆蓋範圍、發展增長機會及擴大業務規模。

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目錄表

A.經營業績

經營成果

			截至3月31日的財年，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
			(單位：十億，百分比除外)
利息收入			¥	2,531.0					¥	4,611.4					¥	7,107.1					82.2		%				54.1		%
利息開支			560.4						2,222.0						4,513.1						296.5						103.1
淨利息收入			1,970.6						2,389.4						2,594.0						21.3						8.6
信貸損失準備金			278.0						8.1						238.0						(97.1)						不適用
非利息收入			1,394.8						1,486.9						2,867.6						6.6						92.9
非利息支出			3,146.1						3,420.0						3,341.0						8.7						(2.3)
所得税前收益(虧損)費用(收益)			(58.7)						448.2						1,882.6						不適用						320.0
所得税支出(福利)			(14.5)						41.2						501.6						383.7						不適用
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)			¥	(44.2)					¥	407.0					¥	1,381.0					不適用						239.3		%
可歸因於非控股權益的淨收入			39.1						30.4						52.9						(22.2)						74.0
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	(83.3)					¥	376.6					¥	1,328.1					不適用						252.6		%

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

我們錄得可歸因於三菱日聯金融集團的淨收入為人民幣13281億，而上一財年同期的淨收入為人民幣3,766億，這主要是由於反映股票價格上漲的可上市股票淨收益導致的非利息收入增加，以及利息收入增加，特別是來自外國貸款的收入增加。

淨利息收入增長8.6%，主要是由於淨外國利息收入增加。與上一財年相比，在截至2024年3月31日的財年中，美國和日本的利率更高，日元對美元貶值。我們的平均利差(即生息資產的平均利率減去有息負債的平均利率)增加了0.09個百分點，達到0.92%。全部生息資產平均利率提高0.84個百分點。在境外生息資產方面，平均利率上升1.98個百分點。在國內方面，國內利息收入增長21.3%，達到12090元億，國內利息支出增長65.1%，達到12750元億。

信貸損失撥備增加的主要原因是，截至2024年3月31日的財年，信貸損失沒有明顯逆轉，特別是與截至2023年3月31日的財年與國內大型商業借款人相關的信貸損失撥備以及截至2024年3月31日的財年與國內製造業大型借款人相關的信貸損失撥備相比。此外，Krungsri部門的撥備增加主要是由於收購了消費金融公司，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓。

非利息收入增長92.9%，主要原因是反映股價上漲的可交易股本證券的淨收益，但被上一財年記錄的出售三菱UFG聯合銀行沒有收益的影響部分抵消。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

我們錄得可歸因於三菱日聯金融集團的淨收入為人民幣3766億，主要是由於外國利息收入的增加和三菱UFG聯合銀行的出售收益以及信貸損失撥備的減少導致淨利息收入的增加。

淨利息收入增加21.3%，主要是因為外國利息收入增加，特別是外國貸款的利息收入增加，反映較大平均資產結餘的平均利率較高。我們的平均利差(即生息資產的平均利率減去有息負債的平均利率)增加了0.11個百分點，達到0.83%。

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目錄表

信貸損失準備金減少97.1%，主要是由於我們對新冠肺炎疫情對我們貸款組合的影響的評估發生了變化，以及上一財年我們對迅速變化的俄羅斯-烏克蘭局勢的評估發生了變化。

非利息收入增長6.6%，主要是由於出售三菱UFG聯合銀行的收益和三菱UFG銀行外國分行的融資相關費用，而非利息支出增長8.7%，這是由於三菱UFG聯合銀行持有的待售貸款的估值調整虧損以及工資和員工福利的增加。

淨利息收入

			截至3月31日的財年，																																																						更改百分比												變化						更改百分比												變化
			2022																		2023																		2024																		2023																		2024
			平均餘額(1)						利息 收入 (費用)						平均值 率						平均餘額(1)						利息 收入 (費用)						平均值 率						平均值 平衡(1)						利息 收入 (費用)						平均值 率						平均值 平衡						利息 收入 (費用)						平均值 2023年費率 減號 2022 (百分比 積分）						平均值 平衡						利息 收入 (費用)						平均值 2024年費率 減號 2023 (百分比 積分)
			(單位：十億，百分比除外)
生息資產：
國內			¥	175,474.0					¥	825.6					0.47		%				¥	175,859.2					¥	997.1					0.57		%				¥	178,357.5					¥	1,209.0					0.68		%				0.2		%				20.8		%				0.10						1.4		%				21.3		%				0.11
外國			100,705.1						1,705.4						1.69						115,159.2						3,614.3						3.14						115,100.9						5,898.1						5.12						14.4						111.9						1.45						(0.1)						63.2						1.98
總			¥	276,179.1					¥	2,531.0					0.92		%				¥	291,018.4					¥	4,611.4					1.58		%				¥	293,458.4					¥	7,107.1					2.42		%				5.4		%				82.2		%				0.66						0.8		%				54.1		%				0.84
資金來源：
計息負債：
國內			¥	211,839.0					¥	(277.1)					0.13		%				¥	218,582.7					¥	(772.2)					0.35		%				¥	222,068.4					¥	(1,275.0)					0.57		%				3.2		%				178.7		%				0.22						1.6		%				65.1		%				0.22
外國			67,920.5						(283.3)						0.42						76,295.0						(1,449.8)						1.90						78,344.3						(3,238.1)						4.13						12.3						不適用						1.48						2.7						123.3						2.23
總			279,759.5						(560.4)						0.20						294,877.7						(2,222.0)						0.75						300,412.7						(4,513.1)						1.50						5.4						296.5						0.55						1.9						103.1						0.75
無息負債（資產）			(3,580.4)												—						(3,859.3)												—						(6,954.3)												—						7.8												—						80.2												—
總			¥	276,179.1											0.20		%				¥	291,018.4											0.76		%				¥	293,458.4											1.54		%				5.4		%										0.56						0.8		%										0.77
淨利息收入和利差									¥	1,970.6					0.72		%										¥	2,389.4					0.83		%										¥	2,594.0					0.92		%										21.3		%				0.11												8.6		%				0.09
利息收入淨額佔生息資產總額的百分比															0.71		%																0.82		%																0.88		%																0.11																		0.06

交易量和利率變動對淨利息收入的影響

			截至2022年3月31日的財年 與 截至2023年3月31日的財年																		截至2023年3月31日的財年 與 截至2024年3月31日的財年
			增加(減少) 變動導致																		增加(減少) 變動導致
			卷(2)						費率(2)						淨變化						卷(2)						費率(2)						淨變化
			(單位：百萬)																		(單位：百萬)
國內			¥	250					¥	(323,933)					¥	(323,683)					¥	9,666					¥	(300,517)					¥	(290,851)
外國			306,410						436,106						742,516						(85,860)						581,247						495,387
總			¥	306,660					¥	112,173					¥	418,833					¥	(76,194)					¥	280,730					¥	204,536

備註：

(1)平均結餘一般以每日平均數為基準，而當取得適用每日平均數並不切實可行時，則使用月末平均數計算若干平均結餘。

(2)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財年，淨利息收入比上一財年增長8.6%，這主要是由於淨外國利息收入大幅增加，反映了平均利率上升對外國賺取利息的資產，特別是外國貸款的影響。相比之下，國內利息收入增長21.3%，至12090元億，國內利息

60

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目錄表

支出增加65.1%至12750元億，主要是回購協議下存款和應付款項的平均利率上升所致。我們的總平均利差(即生息資產的平均利率減去有息負債的平均利率)增加了0.09個百分點。

在截至2024年3月31日的財年中，美國利率高於上一財年，日元兑美元貶值。其中，境外生息資產平均利率上升1.98個百分點至5.12%，境外利息收入增長63.2%。外國利息支出增加123.3%，原因是外國有息負債的平均利率上升2.23個百分點至4.13%。但是，加息對對外利息收入的影響大於對外利息支出的影響，因為對外生息資產的平均餘額約為對外有息負債平均餘額的1.5倍。截至2024年3月31日，對外生息資產平均餘額為1151009元億，與2023年3月31日持平；截至2024年3月31日，對外有息負債平均餘額為783443元億，同比增長2.7%。

本地利息收入上升21.3%，原因是本地生息資產，特別是貸款的平均利率上升。由於大多數國內計息負債的平均利率上升，國內利息支出增加了65.1%。在截至2024年3月31日的財年，我們的平均國內利差從上一財年的0.22%降至0.11%。近年來，我們國內有息負債的平均餘額一直高於國內生息資產的平均餘額。2023年3月31日至2024年3月31日期間，國內生息資產平均餘額增長1.4%，而國內有息負債平均餘額增長1.6%。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，淨利息收入比上一財年增長21.3%，這主要是由於淨外國利息收入，特別是外國貸款的淨利息收入大幅增加。由於我們商業銀行子公司的海外分支機構和子公司的平均利率較高，外國利息收入增加。外國生息資產的平均利率從1.69%增加到3.14%，而有息負債的平均利率從0.42%增加到1.90%，導致截至2023年3月31日的財政年度的平均外國利差從上一財年的1.27%減少到1.24%。但是，加息對對外利息收入的影響大於對外利息支出的影響，因為對外生息資產的平均餘額約為對外有息負債平均餘額的1.5倍。

本地利息開支增加178.7%，原因是本地計息負債的平均利率上升，以及回購協議和長期債務項下應付款項的平均餘額增加。由於國內計息資產的平均利率較高，國內利息收入增加了20.8%。在截至2023年3月31日的財年，我們的平均國內利差從上一財年的0.34%降至0.22%。因此，國內淨利息收入大幅下降。

信貸損失準備金

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

我們在截至2024年3月31日的財年記錄了2380元億的信貸損失準備金，而上一財年的信貸損失準備金為81元億。信貸損失準備增加人民幣2,299億，主要是由於截至2024年3月31日的財年沒有大幅扭轉信貸損失，特別是與截至2023年3月31日的財年與國內大型商業借款人相關的信貸損失撥備以及截至2024年3月31日的財年與國內製造業大型借款人相關的信貸損失撥備相比。此外，Krungsri部門的撥備增加主要是由於收購了消費金融公司，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

在截至2023年3月31日的財年，我們記錄了81億元的信貸損失撥備，而上一財年的信貸損失撥備為278.0元。信貸損失撥備減少2,699億元，主要是由於商業業務的信貸損失撥備減少，這主要反映了一些國內大型借款人的經營業績改善，以及俄羅斯-烏克蘭局勢的質量準備金減少。

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目錄表

非利息收入

			截至3月31日的財年，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
			(單位：十億，百分比除外)
手續費及佣金收入：
有關存款的費用及佣金			¥	51.0					¥	49.8					¥	36.7					(2.4)		%				(26.3)		%
匯款和轉賬的手續費和佣金			157.2						147.6						151.7						(6.1)						2.8
外貿業務手續費及佣金			56.3						69.0						74.5						22.5						7.9
信用卡業務費用及佣金			207.1						230.4						251.0						11.3						9.0
與安保有關的服務費用和佣金			264.5						224.9						278.5						(15.0)						23.8
投資基金行政和管理事務費和佣金			286.6						282.3						317.3						(1.5)						12.4
信託費			133.3						131.0						129.4						(1.7)						(1.3)
擔保費			45.9						48.0						51.2						4.7						6.6
保險佣金			42.4						49.4						64.7						16.7						30.8
房地產業務手續費及佣金			65.6						68.4						68.4						4.3						—
其他費用及佣金			349.0						400.8						475.6						14.9						18.7
總			1,658.9						1,701.6						1,899.0						2.6						11.6
外匯收益（損失）-淨			106.9						25.2						(294.2)						(76.4)						不適用
交易賬户損失淨額：
利率及其他衍生合約淨利潤（虧損）			(102.1)						238.2						(947.0)						333.2						不適用
交易賬户證券的淨利潤（損失），不包括衍生品			(722.3)						(1,030.3)						248.0						(42.6)						124.1
總			(824.4)						(792.1)						(699.0)						3.9						11.7
投資證券收益（損失）-淨額：
出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)			48.8						(62.4)						(149.5)						(227.9)						(139.4)
減損損失（減損損失）的退回 可供出售債務證券			(47.3)						(359.3)						0.5						不適用						100.1
有價股本證券淨收益（損失）			(131.7)						89.0						1,528.0						167.7						不適用
其他			11.2						78.5						0.6						不適用						(99.2)
總			(119.0)						(254.2)						1,379.6						(113.5)						不適用
權益法被投資人收益中的權益--淨額			436.6						398.1						463.8						(8.8)						16.5
出售貸款的收益(虧損)，包括持有待售貸款的估值調整			16.6						(34.0)						(45.1)						(305.1)						(32.4)
出售三菱UFG聯合銀行的收益			—						349.4						—						不適用						不適用
其他非利息收入			119.2						92.9						163.6						(22.2)						76.2
非利息收入總額			¥	1,394.8					¥	1,486.9					¥	2,867.6					6.6		%				92.9		%

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財政年度的非利息收入與上一財政年度相比增長了92.9%，這主要是由於可上市股本證券的淨收益和交易賬户證券(不包括衍生品)的淨利潤增加，但被利率和其他衍生品合同的淨虧損以及上一財政年度沒有出售三菱UFG聯合銀行的收益所部分抵消。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，非利息收入比上一財年增長6.6%，主要原因是出售三菱UFG聯合銀行的收益，但投資證券淨虧損的增加部分抵消了這一增長。

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目錄表

手續費及佣金收入

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財年，手續費和佣金收入較上一財年增長11.6%，這主要是由於三菱UFG銀行外國分行的融資相關費用增加，這些費用包括在其他費用和佣金中，以及我們證券子公司與證券相關服務的費用和佣金增加。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，手續費和佣金收入比上一財年增長2.6%，主要原因是三菱日聯銀行外國分行的融資相關手續費增加(包括在其他手續費和佣金中)，信用卡業務量增加，以及對外交易業務手續費和佣金增加，反映了更多的資金轉移和外匯交易活動。由於承銷、二級分銷、向專業投資者出售和邀請買入我們證券和銀行子公司的證券的佣金減少，與證券和證券相關的服務費用和佣金減少，部分抵消了這些增加。

淨匯兑收益(虧損)

			截至3月31日的財年，																		更改百分比
			2022						2023						2024						2023						2024
			(單位：十億，百分比除外)
匯兑收益(虧損)-淨額：
衍生品合約的淨匯兑收益(損失)			¥	(44.7)					¥	57.9					¥	(406.7)					229.6		%				N/m
衍生品合約以外的淨匯兑損失			(1,601.4)						(1,401.8)						(2,063.9)						12.5						(47.2)
與公允價值期權相關的淨匯兑收益			1,753.0						1,369.1						2,176.4						(21.9)						59.0
總			¥	106.9					¥	25.2					¥	(294.2)					(76.4)		%				N/m

淨匯兑收益(損失)包括以下內容：

•衍生品合約的淨匯兑收益(損失)淨收益(虧損)主要來自為交易目的而訂立的貨幣衍生工具。

•衍生品合約以外的淨匯兑收益(損失)包括外匯交易收益(損失)以及將以外幣計價的貨幣資產和負債換算成日元的交易收益(損失)。換算成日元的交易收益(損失)根據每個財政年度結束時的即期匯率在不同時期波動。原則上，以外幣計價的貨幣資產和負債折算的所有交易收益(虧損)均計入當期收益。

•與公允價值期權有關的淨匯兑收益(損失)包括根據公允價值期權將證券換算成日元的交易收益(虧損)。見本公司合併財務報表附註31。

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日止財政年度的淨匯兑虧損主要反映在2023年3月31日至2024年3月31日期間，由於日元兑其他主要貨幣在即期匯率基礎上貶值，我們的商業銀行子公司以外幣計價的貨幣負債的外匯換算虧損增加，導致非衍生合約的淨匯兑虧損。此外，衍生品合約的淨匯兑損失增加。這些損失被適用於外幣計價的交易賬户證券(如美國國債)的公允價值期權相關的淨外匯收益部分緩解，因為日元兑美元匯率從2023年3月31日的133.53元人民幣貶值到2024年3月31日的151.41元人民幣兑美元。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，淨外匯收益主要反映了與適用於以外幣計價的交易賬户證券(如美國國債)的公允價值期權相關的淨外匯收益，因為截至2022年3月31日，日元兑美元匯率從122.39元貶值至133.53元兑1美元，與截至3月31日日元兑美元從110.71元兑1美元貶值的上一財年相比，匯率波動略有縮小。2021年3月31日，人民幣兑美元匯率為122.39，

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目錄表

2022年截至2023年3月31日的財政年度，與公允價值期權相關的淨匯兑收益被非衍生合約的淨匯兑損失所抵消，反映外幣匯率波動對我們商業銀行子公司的日元折算資產和負債的負面影響，因為日元在2022年3月31日至2023年3月31日期間按即期匯率對其他主要貨幣貶值。

交易賬户淨利潤(虧損)

			截至3月31日的財年，																		更改百分比
			2022						2023						2024						2023						2024
			(單位：十億，百分比除外)
交易賬户損失淨額：
利率及其他衍生合約淨利潤（虧損）
利率合約			¥	50.9					¥	262.8					¥	(215.6)					不適用						(182.1)		%
股權合同			(98.1)						(12.7)						(618.2)						87.1						N/m
商品合同			—						—						(0.7)						不適用						N/m
信用衍生品			(33.8)						(19.9)						(27.4)						41.1						(37.7)
其他			(21.1)						8.0						(85.1)						138.1						N/m
總			¥	(102.1)					¥	238.2					¥	(947.0)					333.2		%				N/m
交易賬户證券的淨利潤（損失），不包括衍生品
交易賬户證券			¥	262.3					¥	150.0					¥	421.3					(42.8)		%				180.8		%
公允價值期權下的交易賬户證券			(984.6)						(1,180.3)						(173.3)						(19.9)						85.3
總			¥	(722.3)					¥	(1,030.3)					¥	248.0					(42.6)		%				124.1		%
總			¥	(824.4)					¥	(792.1)					¥	(699.0)					3.9		%				11.7		%

交易賬户資產和負債按公允價值列賬，交易賬户資產和負債價值變動計入交易賬户淨利潤(虧損)。在我們的交易賬户淨利潤(虧損)中報告的活動通常可以分為兩類：

•交易目的活動，主要是為了通過交易手續費或套利收益賺取利潤，並涉及頻繁和短期的證券、商品或其他買賣；以及

•與某些會計規則的應用有關的交易賬户資產，這些資產通常與交易目的活動無關，但由於某些會計規則的應用而被簡單地歸類為交易賬户。

在這兩個類別中，與應用某些會計規則相關的交易賬户資產佔截至2023年和2024年3月31日的每個財年交易賬户損失的更大一部分。

出於財務報告的目的，我們一般不會將客户發起的交易活動與非客户相關的自營交易活動分開。當客户訂購金融產品時，交易商提供的價格包括一定的交易費，通常被稱為市場價的“保證金”。保證金是經考慮行政成本、交易金額及適用金融產品的流動性等因素而釐定。一旦客户同意報價，交易就完成了，頭寸作為一個單獨的條目記錄在我們的分類賬上，沒有任何組成部分的分離。為了管理與客户端倉位相關的風險，我們經常與市場達成抵消交易。截至期末，客户端持倉和市場端持倉的未實現損益均計入同一交易賬户損益。

交易賬户淨利潤(虧損)由利率和其他衍生品合約的淨利潤(虧損)和不包括衍生品的交易賬户證券的淨利潤(虧損)組成。

利率和其他衍生工具合約的淨利潤(虧損)是指衍生工具的淨利潤(虧損)，這些工具主要與交易目的活動有關，包括：

•利率合約：利率合約主要用來管理利率風險，這些風險可能是由客户發起的交易活動造成的資產和負債之間的錯配造成的；

•股權合同：股權合同主要用於管理與客户交易相關的股票價格波動所產生的風險;

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目錄表

•商品合同：商品合約主要用於滿足客户對衝交易中商品價格波動相關風險的需求，並多元化我們持有的用於交易目的的衍生工具組合;及

•信用衍生品：信用衍生品主要用作我們信用投資組合風險管理的一部分。

用於交易目的的衍生品工具還包括用於對衝淨風險的工具，而不是用於特定確定的資產或負債的工具，這些工具不符合對衝會計的特定標準。

交易賬户證券的淨利潤(虧損)，不包括衍生品，包括：

•交易賬户證券淨利潤(虧損)，主要包括與交易目的活動有關的交易證券的交易損益和估值。某些合併可變利益實體持有的投資證券的淨利潤(虧損)按照適用的會計規則計入。

•公允價值期權下交易賬户證券的淨利潤(虧損)，按照一定的會計規則歸類為交易賬户利潤(虧損)。

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財年，交易賬户淨虧損主要反映了股票合約和利率合約的淨虧損。股票合約的淨虧損主要反映我們的銀行附屬公司為對衝目的而進行的股票掉期虧損因股價上升而增加。利率合約的淨虧損主要反映我們的銀行子公司的利率掉期虧損，而上一財年在利率大幅上升的環境下，利率合約的淨利潤則有所下降。這些損失被交易賬户證券淨利潤的增長部分抵消，這主要是由於在截至2024年3月31日的財年中，由於股票價格普遍上漲，我們的銀行子公司的國內交易賬户證券淨利潤增加。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財政年度的交易賬户淨虧損主要反映公允價值期權下交易賬户證券的淨虧損。在截至2023年3月31日的財政年度內，美國長期利率逐步上升，公允價值期權下的交易賬户證券的公允價值在2023年3月底下降。信用衍生品的淨虧損源於我們商業銀行子公司為對衝目的而進行的此類衍生品的虧損。這些虧損被利率合約的淨利潤部分抵消，這反映了我們的信託銀行子公司的利率互換收益。

投資證券淨收益(虧損)

投資證券淨收益(虧損)包括出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)、可供出售債務證券的減值損失和可出售股權證券的淨收益(虧損)。如可供出售債務證券的公允價值低於其攤餘成本基準，且(1)吾等持有該等債務證券的意圖是出售，或(2)吾等更有可能在收回其攤餘成本基準之前出售該等債務證券，則可供出售債務證券的減值虧損會被確認為投資證券虧損的一部分。在可供出售債務證券的公允價值低於攤餘成本法的其他情況下，我們將減值損失的信貸部分確認為投資證券損失的一部分，並同等程度地計入信貸損失準備，同時將減值損失的非信貸部分計入累計其他綜合損失。有價證券的淨收益(虧損)包括出售有價證券的淨收益(虧損)和有價證券的未實現收益(虧損)。

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財年，投資證券淨收益為人民幣13,796億元，而截至2023年3月31日的財年淨虧損為人民幣2,542元億，反映出有價證券淨收益為人民幣15280元，而上一財年的淨收益為人民幣890元億。這是由於可交易股本證券的未實現淨收益和反映股價上漲的可交易股本證券銷售的已實現淨收益增加所致。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，投資證券淨虧損為人民幣2,542億，而截至2022年3月31日的財年淨虧損為人民幣1,190億。這主要是由於與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的可供出售債務證券的減值虧損較大。這些損失被可交易股票的淨收益部分抵消，這些淨收益反映了截至2023年3月31日日本的股價與上一財年末相比略有上升，2023年3月底有上升趨勢。

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目錄表

權益法被投資人收益中的淨權益

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的會計年度，權益法被投資人的淨權益收益為人民幣4,638億，上一會計年度為人民幣3,981億，主要反映上一會計年度未確認權益法被投資人的減值損失。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的會計年度，權益法被投資人的淨股本收益為人民幣3,981億，而上一財年為人民幣4,366億，反映了包括摩根士丹利在內的權益法被投資人的收益較低，以及權益法被投資人的減值損失。

出售三菱UFG聯合銀行的收益

我們於2022年12月完成了對三菱UFG聯合銀行的出售。在截至2023年3月31日的財年中，我們記錄了出售三菱UFG聯合銀行的税前收益，金額為人民幣3494億。關於重述的三菱UFG聯合銀行出售的會計處理的信息，以及交易的信息，請參閲我們的合併財務報表附註1A和2。

非利息支出

			截至3月31日的財年，																		更改百分比
			2022						2023						2024						2023						2024
			(單位：十億，百分比除外)
薪酬和員工福利			¥	1,277.4					¥	1,343.6					¥	1,398.0					5.2		%				4.0		%
佔用費淨額			165.3						162.2						156.0						(1.9)						(3.8)
費用和佣金支出			310.9						340.1						385.2						9.4						13.2
外包費用，包括數據處理			318.0						351.3						320.9						10.5						(8.7)
房舍和設備折舊			82.7						73.8						79.6						(10.7)						7.9
無形資產攤銷			261.0						274.4						288.6						5.1						5.2
無形資產減值準備			33.3						5.2						15.0						(84.5)						192.0
保險費，包括存款保險			95.6						74.3						91.0						(22.2)						22.4
通信			57.4						58.4						58.6						1.8						0.4
税收和公共費用			99.7						100.3						105.4						0.6						5.1
商譽減值			—						33.6						—						不適用						(100.0)
表外信貸工具撥備			46.3						20.7						32.9						(55.2)						58.6
持有待售資產的減值(減值沖銷)			134.1						(134.1)						—						(200.0)						100.0
MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失			3.2						282.5						—						不適用						(100.0)
其他非利息支出			261.2						433.7						409.8						65.9						(5.5)
非利息支出總額			¥	3,146.1					¥	3,420.0					¥	3,341.0					8.7		%				(2.3)		%

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財政年度的非利息支出下降2.3%，主要原因是三菱UFG聯合銀行持有的待出售貸款沒有先前記錄的估值調整虧損，以及先前記錄的商譽減值，但由於沒有先前記錄的與出售MUFG聯合銀行相關的持有待出售資產減值的沖銷，以及工資和員工福利以及費用和佣金支出的增加，非利息支出下降了2.3%。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，非利息支出較上一財年增長8.7%，主要原因是與出售三菱UFG聯合銀行有關的待售貸款的估值調整虧損，以及工資和員工人數的增加

66

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目錄表

收益以及與First Sentier Investors相關的商譽減值，但因與出售MUFG Union Bank相關的待售資產減值沖銷而部分抵消。

薪酬和員工福利

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財年，工資和員工福利比上一財年增加了544元億，這主要是由於成長型業務部門的勞動力成本上升以及日元對其他主要貨幣貶值的影響，儘管出售三菱UFG聯合銀行導致了下降。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，工資和員工福利比上一財年增加了人民幣662億，主要是由於日元對其他主要貨幣貶值的外匯換算影響，以及在勞動力市場尤其是北美勞動力市場趨緊的情況下，員工在海外的留任成本增加。

費用和佣金支出

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財政年度的手續費及佣金開支較上一財年增加13.2%，主要原因是與貸款業務、信用卡業務及證券子公司的業務聯盟安排有關的手續費及佣金開支增加。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財政年度的手續費及佣金開支較上一財年增加9.4%，主要原因是與信用卡業務及證券子公司的業務聯盟安排有關的手續費及佣金開支增加。

MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失

2022年12月，三菱UFG和MUFG銀行根據三菱UFG、MUFG America Holdings和U.S.Bancorp之間的購股協議，完成了將MUFG Union Bank的所有股份出售給U.S.Bancorp的交易。在這筆交易中，我們記錄了截至2023年3月31日和2022年3月31日的財年三菱UFG聯合銀行持有的待售貸款的估值調整損失。具體而言，由於與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的持有待售貸款的估值虧損，截至2023年3月31日的財政年度，三菱UFG聯合銀行持有的待售貸款的估值調整虧損人民幣2,825億。這些估值損失反映在轉移淨資產的賬面價值中。由於這些估值虧損對出售三菱UFG聯合銀行股份的對價沒有影響，因此，在這些估值虧損導致所持待售貸款賬面金額減少的範圍內，出售三菱UFG聯合銀行股份的收益增加。有關公允價值估值的詳情，請參閲本公司合併財務報表附註2及附註31。

持有待售資產的減值(減值沖銷)

我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的財政年度記錄了持有待售資產的減值(減值沖銷)，主要原因是出售三菱UFG聯合銀行，該交易於2022年12月完成。具體而言，於截至2023年3月31日止財政年度，持有待售資產1,341元億錄得減值準備沖銷。於截至2022年3月31日止財政年度下半年，持有待售資產減值準備人民幣1,341億已按成本或市場法中較低者適用於出售集團與出售三菱UFG聯合銀行有關的方式確認。然而，在截至2023年3月31日的財年上半年，公允價值減去出售成本超過了賬面價值，並確認了這一逆轉。有關詳情，請參閲本公司合併財務報表附註2及附註31。

商譽減值

截至2023年3月31日的財年，資產管理和投資者服務業務集團分部第一Sentier Investors報告部門的現金流預測因管理資產餘額減少（反映了股票市場的下跌）而下調，因此該報告部門的現金流預測被下調。請參閲我們的合併財務報表附註6。

67

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目錄表

鑑於我們的合併報告期與我們的一些子公司(包括First Sentier Investors)的報告期之間存在三個月的差異，我們對這些子公司在每年12月31日之後的公允價值評估反映在我們截至每年3月31日之後的綜合財務報表中。見本公司合併財務報表附註1。

所得税支出(福利)

			截至3月31日的財年，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
			(單位：十億，百分比除外)
所得税前收益(虧損)費用(收益)			¥	(58.7)					¥	448.2					¥	1,882.6					不適用						320.0		%
所得税支出(福利)			(14.5)						41.2						501.6						383.7		%				不適用
有效所得税率			24.7		%				9.2		%				26.6		%				不適用						不適用
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				30.6		%				不適用						不適用

68

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目錄表

合併正常有效法定税率與實際所得税率的對賬

			截至3月31日的財年，																		淨變化 （百分點）
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				30.6		%				—						—
因下列原因而增加(減少)的税收：
不可扣除的費用			(12.0)						1.1						0.4						13.1						(0.7)
商譽減值			—						2.2						—						2.2						(2.2)
外國税收抵免和付款			28.7						(6.9)						0.9						(35.6)						7.8
適用於子公司收入的較低税率			30.8						(4.1)						(1.5)						(34.9)						2.6
更改估值免税額			(90.1)						(1.3)						(1.4)						88.8						(0.1)
出售附屬公司股份的收益的課税			—						5.0			(1)			—						5.0						(5.0)
收到的免税股息			85.1						(21.7)						(4.1)						(106.8)						17.6
子公司未分配收益			(25.6)						(0.4)						0.9						25.2						1.3
所得税不確定性帶來的税息支出			(10.8)						—						—						10.8						不適用
非控制性利息收入			(0.7)						0.4						0.6						1.1						0.2
税法變更的影響			(2.4)						0.9						—						3.3						(0.9)
虧損結轉期滿			(7.0)						0.2						0.1						7.2						(0.1)
其他-網絡			(1.9)						3.2						0.1						5.1						(3.1)
有效所得税率			24.7		%				9.2		%				26.6		%				(15.5)						17.4

注：

(1)2023年3月，Muah回購了其他合併後的MUFG集團公司持有的Muah股份的一部分。Muah仍然是三菱UFG集團的全資子公司。回購交易實現了用於會計和税務目的的回購股份賬面價值之間的差額，導致三菱UFG在截至2023年3月31日的財政年度的所得税支出增加了223元億，實際税率提高了5.0個百分點。這筆交易的收益和成本作為公司間交易被抵消。

在日本，適用於我們的所得税由國家、地方和市政府徵收，這些税收的總和導致截至2023年3月31日和2024年3月31日的每個財政年度的正常有效法定税率為30.6%。外國子公司須繳納其經營所在司法管轄區的所得税。這些税種反映在實際所得税率中。

截至2024年3月31日的財年

截至2024年3月31日的財年實際所得税率為26.6%，較合併正常有效法定税率30.6%低4.0個百分點。

這一較低的有效所得税率主要反映了我們收到了免税股息，導致截至2024年3月31日的財年所得税支出減少769億元，有效所得税率降低4.1個百分點。根據日本税法，在計算應税收入時，收到的一定比例的股息被認為是免税的，不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。

導致有效所得税率較低的另一個因素是子公司所得税率較低，導致截至2024年3月31日的財年所得税支出減少人民幣286億，有效所得税率降低1.5個百分點。

截至2023年3月31日的財年

截至2023年3月31日的財年實際所得税率為9.2%，較合併正常有效法定税率30.6%低21.4個百分點。

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目錄表

這一較低的有效所得税率主要反映了我們收到了免税股息，導致截至2023年3月31日的財年所得税支出減少972億元，有效所得税率降低21.7個百分點。根據日本税法，在計算應税收入時，收到的一定比例的股息被認為是免税的，不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。

另一個導致有效所得税率較低的因素是外國税收抵免，導致截至2023年3月31日的財年所得税支出減少307元億，有效所得税率降低6.9個百分點。

截至2022年3月31日的財年

截至2022年3月31日的財年實際所得税率為24.7%，較合併正常有效法定税率30.6%低5.9個百分點。這一較低的實際所得税税率主要反映了針對某些子公司的遞延税項資產增加了人民幣474億的估值準備，導致截至2022年3月31日的財年所得税支出增加人民幣529億，有效所得税税率下降了90.1個百分點。估值撥備的增加包括確認與預期將三菱UFG聯合銀行的股份出售給U.S.Bancorp有關的估值撥備。這一影響被我們收到的非應税股息導致的實際所得税税率提高了85.1%部分抵消了，這導致截至2022年3月31日的財年所得税支出減少了500元億。根據日本税法，在計算應税收入時，收到的一定比例的股息被認為是免税的，不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。

可歸因於非控股權益的淨收入

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

截至2024年3月31日的財年，我們錄得可歸因於非控股權的淨收入人民幣529億元，而上一財年的非控股權淨收入為人民幣304億元。這主要反映若干綜合VIE的淨收入有所增加。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，我們錄得可歸因於非控股權益的淨收入人民幣304億，而上一財年的非控股權益淨收入為人民幣391億。這主要反映若干綜合VIE的淨收入減少。

70

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目錄表

業務細分分析

我們主要根據“營業利潤”來衡量我們每個業務部門的表現。本年報所載營業利潤及其他分部資料乃根據日本公認會計原則編制並根據內部管理會計規則及慣例調整的財務資料。因此，格式和信息與我們根據美國公認會計準則編制的合併財務報表不一致。例如，營業利潤不反映信貸損失準備的組成部分(主要相當於美國公認會計原則下的公式撥備)、匯兑收益(虧損)和投資證券收益(虧損)等項目。關於內部管理報告系統下的營業利潤與綜合經營報表上顯示的所得税支出(收益)前的收益(虧損)的對賬，請參閲我們綜合財務報表的附註29。我們不使用部門總資產的信息來分配我們的資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務組的盈虧控制，我們將三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的固定資產單獨分配給每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。

自2023年4月1日起，我們對內部管理會計規則和做法進行了修改，包括將間接費用從數字服務業務部重新分配給零售和商業銀行業務部，並更新了與客户業務組淨收入相關的內部預訂規則。相應的調整已在其他項目中進行。這些修改對全球商業銀行業務部和資產管理及投資者服務業務部沒有影響。

這些變化對我們之前報告的截至2023年3月31日的財年的業務部門信息產生了以下影響：

•數字服務業務部和環球企業及投資銀行業務部的營業利潤分別增加63元億和18元億，以及

•日本企業及投資銀行業務部門、環球市場業務部門及零售及商業銀行業務部門的營業利潤分別減少44元億、20元億及17元億。

上期業務分類信息已重述，以便於對截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的會計年度的相關金額進行比較。

欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註29。

自2024年4月1日起，我們按照“項目4.B”中的説明重組了我們的業務組。公司信息--業務概述--中期業務計劃--業務組重組。下面顯示的業務細分信息是基於以前的業務細分，沒有反映這種重組。

71

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目錄表

			客户業務
			數字服務 業務 集團化						零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化						日語 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化						資產 管理 投資者 服務 業務 集團化						全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						總						全球 市場 業務 集團化						其他						總
									(以十億計)
截至2022年3月31日的財年：
淨收入			¥	741.6					¥	584.6					¥	623.2					¥	771.7					¥	348.9					¥	540.1					¥	3,610.1					¥	427.0					¥	11.3					¥	4,048.4
BK和TB(1):			257.2						390.3						496.8						1.9						106.3						362.2						1,614.7						203.4						53.2						1,871.3
淨利息收入			218.0						160.8						210.7						2.1						9.3						171.6						772.5						231.5						148.6						1,152.6
淨費用			36.0						203.0						212.7						—						97.0						174.0						722.7						(8.7)						(57.4)						656.6
其他			3.2						26.5						73.4						(0.2)						—						16.6						119.5						(19.4)						(38.0)						62.1
除了BK和TB			484.4						194.3						126.4						769.8						242.6						177.9						1,995.4						223.6						(41.9)						2,177.1
運營費用			558.9						490.9						320.9						528.0						241.4						295.3						2,435.4						253.0						127.6						2,816.0
營業利潤(虧損)			¥	182.7					¥	93.7					¥	302.3					¥	243.7					¥	107.5					¥	244.8					¥	1,174.7					¥	174.0					¥	(116.3)					¥	1,232.4
固定資產(2)			¥	140.6					¥	191.7					¥	155.8					¥	1.0					¥	13.3					¥	133.0					¥	635.4					¥	108.4					¥	550.3					¥	1,294.1
截至2023年3月31日的財年：
淨收入			¥	748.1					¥	614.5					¥	800.9					¥	870.6					¥	360.8					¥	712.6					¥	4,107.5					¥	409.1					¥	(0.8)					¥	4,515.8
BK和TB(1):			251.9						430.1						645.5						35.1						105.4						532.3						2,000.3						130.8						19.5						2,150.6
淨利息收入			214.1						192.4						342.5						35.7						9.4						260.2						1,054.3						710.6						89.7						1,854.6
淨費用			34.9						199.0						228.3						—						96.0						243.2						801.4						(16.6)						(48.3)						736.5
其他			2.9						38.7						74.7						(0.6)						—						28.9						144.6						(563.2)						(21.9)						(440.5)
除了BK和TB			496.2						184.4						155.4						835.5						255.4						180.3						2,107.2						278.3						(20.3)						2,365.2
運營費用			527.4						458.9						330.7						580.3						255.7						334.8						2,487.8						274.0						176.4						2,938.2
營業利潤(虧損)			¥	220.7					¥	155.6					¥	470.2					¥	290.3					¥	105.1					¥	377.8					¥	1,619.7					¥	135.1					¥	(177.2)					¥	1,577.6
固定資產(2)			¥	156.9					¥	201.9					¥	161.2					¥	1.1					¥	18.8					¥	171.2					¥	711.2					¥	110.6					¥	546.3					¥	1,368.1
固定資產增加(3)			¥	37.0					¥	41.9					¥	37.1					¥	0.6					¥	11.6					¥	23.4					¥	151.5					¥	23.2					¥	34.2					¥	208.9
折舊(3)			¥	10.6					¥	21.1					¥	36.6					¥	0.2					¥	6.0					¥	35.2					¥	109.8					¥	28.3					¥	19.5					¥	157.6
截至2024年3月31日的財年：
淨收入			¥	782.5					¥	709.4					¥	1,013.7					¥	685.0					¥	432.3					¥	863.1					¥	4,486.0					¥	323.4					¥	(37.6)					¥	4,771.8
BK和TB(1):			253.1						492.5						829.5						29.3						118.6						781.0						2,504.0						21.8						40.2						2,566.0
淨利息收入			213.0						232.7						501.1						29.3						14.7						413.8						1,404.6						113.2						99.1						1,616.9
淨費用			37.7						213.0						233.5						—						103.8						328.8						916.8						(15.0)						(16.4)						885.4
其他			2.4						46.8						94.9						—						0.1						38.4						182.6						(76.4)						(42.5)						63.7
除了BK和TB			529.4						216.9						184.2						655.7						313.7						82.1						1,982.0						301.6						(77.8)						2,205.8
運營費用			536.6						464.0						343.9						382.9						307.3						361.4						2,396.1						300.0						232.8						2,928.9
營業利潤(虧損)			¥	245.9					¥	245.4					¥	669.8					¥	302.1					¥	125.0					¥	501.7					¥	2,089.9					¥	23.4					¥	(270.4)					¥	1,842.9
固定資產(2)			¥	186.8					¥	228.6					¥	169.2					¥	1.6					¥	21.2					¥	170.9					¥	778.3					¥	114.3					¥	502.3					¥	1,394.9
固定資產增加(3)			¥	38.6					¥	47.1					¥	46.1					¥	0.4					¥	11.5					¥	32.5					¥	176.2					¥	28.2					¥	29.3					¥	233.7
折舊(3)			¥	14.7					¥	24.6					¥	42.1					¥	0.2					¥	9.1					¥	42.1					¥	132.8					¥	32.5					¥	16.3					¥	181.6

備註：

(1)BK和TB是三菱UFG銀行(BK)和三菱UFJ信託銀行(TB)的獨立基礎上的總和。

(2)上表固定資產乃根據日本公認會計原則編制並按內部管理會計規則及慣例調整的財務資料，其金額與BK及TB的房地及設備-淨額、無形資產-淨額及商譽相對應。三菱UFG及其他合併子公司的固定資產及截至2022年3月31日的日本公認會計準則合併調整金額分別為12861元億、12102元億和15054元億，在確定管理資源分配和業績評估時，並未分配給每個業務部門，因此，該等金額不包括在上表中。

72

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目錄表

(3)這些數額與上表所列的BK和TB的固定資產有關。

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

數字服務事業羣-覆蓋基於數字的非面對面業務，為三菱日聯尼科斯、其他消費金融公司和日本三菱UFG銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户提供服務。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與信用卡結算和消費融資產品和服務有關的費用。

營業利潤增加，主要是由於消費金融餘額和信用卡結算量在經濟從新冠肺炎疫情中復甦期間增加，以及來自非日元存款的淨利息收入增加，反映利率上升。

零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。該業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值人士)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與國內外結匯服務和財富管理解決方案有關的費用，包括資產管理、資產和業務繼承轉移以及房地產服務。

營業利潤增加，主要是由於股票市場環境復甦導致財富管理業務增長，以及由於企業貸款的存貸款利差改善導致借貸和接受存款業務的淨利息收入增加，以及主要由槓桿收購交易帶動的解決方案業務的增長。

日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。該集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足他們多樣化和全球化的需求，並通過我們集團公司的全球網絡為他們的業務和財務戰略做出貢獻。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與為日本大型企業客户提供的融資、投資銀行、房地產和股票轉讓服務相關的費用。

營業利潤增加主要是由於借貸和接受存款業務的淨利息收入增加，反映出日本以外的利率上升，存貸款利差改善，以及由於股票市場環境的復甦，主要證券市場業務的手續費收入增加。

全球商業銀行業務集團-涵蓋Krungsri和PT Bank Danamon印度尼西亞的零售和商業銀行業務，Tbk。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。其收入主要包括貸款和接受存款業務的利息收入以及匯款和轉賬費用、消費金融以及為Krungsri和Bank Danamon的個人和中小型企業客户提供的財富相關服務。

營業利潤增加的主要原因是Krungsri和Bank Danamon的淨利息收入增加，反映出利率上升和存貸款利差改善，以及貸款餘額增長和Krungsri公司收購的影響，但被出售三菱UFG聯合銀行的影響部分抵消。

資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。其淨收入主要包括資產管理和養老信託基金和共同基金等產品的行政服務費用。

營業利潤增加的主要原因是，通過銷售與固定繳款計劃和投資者服務有關的捆綁服務，以及由於First Sentier Investors收到了基於業績的費用，國內和全球的交易量增加，但First Sentier Investors收購Albacore Capital Group的相關費用部分抵消了這一增長。

全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，該業務集團為日本以外的大型非日本公司和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。其淨收入主要由貸款利息收入組成。

73

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目錄表

以及接受存款業務以及投資銀行服務、外匯和衍生品交易的手續費和佣金。

營業利潤增加，主要是由於非利息收入增加，反映美國和歐洲的項目融資和資本市場表現強勁，以及貸款和接受存款業務的淨利息收入增加，反映利率上升，存款和貸款利差改善，以及日元對其他主要貨幣貶值的影響。

全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。

營業利潤下降主要是由於外幣融資成本增加以及利率上升環境下投資組合再平衡的影響導致庫房業務收入減少，但部分被受益於市場波動的流量交易增長所帶動的銷售和交易收入增加所抵消。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。

截至2023年3月31日的財年與截至2022年3月31日的財年相比

數字服務事業羣

營業利潤增加，主要是由於銷售渠道改革的進展和存款保險費率降低導致營業費用下降，以及消費金融和外匯收入的增加。

零售和商業銀行業務部

營業利潤增長主要是由於存款業務的利息收入增加，反映利潤率有所改善，部分原因是美國利率上升，以及外匯和外匯衍生品交易的費用因交易量增加而增加，此外，由於存款保險費率下降導致運營費用減少，上一財年記錄資產減值費用後折舊成本下降，以及實施了優化員工利用率和重組銷售渠道的措施。

日本企業與投資銀行業務集團

營業利潤增加的主要原因是貸款利息收入增加，反映利潤率改善，部分原因是美國利率上升，以及受益於市場波動的外匯交易手續費和房地產融資交易手續費的增加。

全球商業銀行業務集團

營業利潤增加主要是由於淨利息收入增加，反映了美國和泰國政策加息的升級，以及Krungsri的貸款交易量增加。

資產管理和投資者服務業務部

營業利潤減少，主要是由於日元對其他主要貨幣貶值對以該等其他貨幣計價的海外支出的外匯兑換影響，以及我們銀行子公司的辦事處搬遷成本，導致營業費用增加。此外，First Sentier Investors較低的業績費用和日本疲軟的股市狀況對淨收入產生了負面影響，儘管淨收入略有增加，主要是因為向全球投資者提供捆綁服務的收入增加。

全球企業和投資銀行業務部

營業利潤增加的主要原因是反映美國利率上升的貸款利息收入增加，以及在波動的市場條件下流動交易和交叉銷售交易增加。

全球市場業務部

74

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目錄表

營業利潤下降主要是由於在利率上升的環境下，與我們的外國債券投資組合重新平衡國庫業務業務有關的債務證券的淨虧損，但由於尋求從市場波動中獲利的流量交易增加，部分抵消了客户業務的改善。

地理區段分析

可歸因於外國業務的資產、收入和支出根據債務人和客户的住所分配到地理區域。總體而言，我們將所有直接費用以及按比例分攤的一般和行政費用分配給我們的外國業務在有關外國地理區域從外國貸款和其他交易中獲得的收入。某些費用，例如商譽的大部分減值費用，被確認為國內費用。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註30。

			截至3月31日的財年，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
			(單位：十億，百分比除外)
總收入(利息收入和非利息收入)：
國內			¥	2,160.5					¥	2,618.0					¥	3,824.2					21.2		%				46.1		%
外國：
美利堅合眾國			500.6						1,319.3						2,579.2						163.5						95.5
歐洲			67.7						173.0						594.1						155.6						243.4
亞洲/大洋洲(日本除外)			975.3						1,479.6						2,026.5						51.7						37.0
其他領域(1)			221.6						508.4						950.7						129.5						87.0
國外合計			1,765.2						3,480.3						6,150.5						97.2						76.7
總			¥	3,925.7					¥	6,098.3					¥	9,974.7					55.3		%				63.6		%
所得税前收益(虧損)費用(收益)：
國內			¥	(38.1)					¥	543.6					¥	1,128.3					不適用						107.6		%
外國：
美利堅合眾國			(166.0)						(302.2)						365.1						(82.1)						220.8
歐洲			(244.0)						(197.1)						(96.2)						19.2						51.2
亞洲/大洋洲(日本除外)			249.3						196.8						242.3						(21.1)						23.1
其他領域(1)			140.1						207.1						243.1						47.9						17.3
國外合計			(20.6)						(95.4)						754.3						(363.3)						不適用
總			¥	(58.7)					¥	448.2					¥	1,882.6					不適用						320.0		%
三菱UFJ金融集團的淨收益(虧損)：
國內			¥	(7.4)					¥	616.2					¥	929.6					不適用						50.9		%
外國：
美利堅合眾國			(498.2)						(110.3)						442.0						77.9						不適用
歐洲			(344.0)						(246.1)						(249.5)						28.5						(1.4)
亞洲/大洋洲(日本除外)			506.6						9.1						(44.1)						(98.2)						不適用
其他領域(1)			259.7						107.7						250.1						(58.5)						132.2
國外合計			(75.9)						(239.6)						398.5						(215.5)						266.3
總			¥	(83.3)					¥	376.6					¥	1,328.1					不適用						252.6		%

注：

(1)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

截至2024年3月31日的財政年度與截至2023年3月31日的財政年度

75

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目錄表

截至2024年3月31日的財年，三菱日聯金融集團的國內淨收入為人民幣9,296億，而截至2023年3月31日的財年的淨收入為人民幣6,162億。這一改善主要是由於反映股票價格上漲的有價證券的淨收益導致非利息收入增加。

截至2024年3月31日的財年，三菱日聯金融集團可歸屬的外國淨收入為人民幣3,985億，而截至2023年3月31日的財年淨虧損人民幣2,396億。這一改善主要是由於淨利息收入以及手續費和佣金收入的增加，特別是在美國。截至2024年3月31日的財年，除日本以外的亞洲/大洋洲地區的淨虧損主要是由於所得税支出的增加。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的每個財政年度，歐洲錄得淨虧損，主要是因為交易賬户淨虧損，主要反映了公允價值期權下交易賬户證券的淨虧損。

截至2023年3月31日的財政年度與截至2022年3月31日的財政年度

截至2023年3月31日的財年，三菱UFJ金融集團的國內淨收入為人民幣6162億元，而截至2022年3月31日的財年淨虧損為人民幣74億元。這一改善主要是由於截至2023年3月31日的財政年度的信貸損失準備金減少。

截至2023年3月31日的財年，三菱日聯金融集團可歸因於海外的淨虧損為人民幣2396億，而截至2022年3月31日的財年淨虧損為人民幣759億。較大的淨虧損主要反映了亞洲/大洋洲(不包括日本)的淨收入大幅下降，這主要是由於截至2023年3月31日的財政年度所得税支出增加。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的每個財政年度，歐洲錄得淨虧損，主要是因為交易賬户淨虧損，主要反映了公允價值期權下交易賬户證券的淨虧損。

匯率變動對外幣折算的影響

截至2024年3月31日的財年

截至2024年3月31日的財年，人民幣平均匯率為144.62元兑1美元，而上一財年的平均匯率為135.47元兑1美元。在截至2023年12月31日的財年，我們部分境外子公司的美元財務報表折算的平均匯率為140.56元兑1美元，而截至2022年12月31日的財年的平均匯率為131.43元兑1美元。

日元對美元和其他外幣平均匯率的變化，產生了截至2024年3月31日的財年總收入增加人民幣4730億，利息淨收入增加人民幣1898億，所得税前收入增加人民幣1154億的效果。

10967元億的外幣折算調整在我們截至2024年3月31日的財年綜合全面收益表中確認。這些調整主要是由於日元對我們的海外子公司採用的其他主要貨幣和權益法投資作為各自的功能貨幣而貶值。下表列出了截至2024年3月31日的財政年度的功能貨幣和相關的外幣換算調整：

境外子公司本位幣與權益法投資			截至2024年3月31日的財年
			(以十億計)
美元			¥	749.6
泰銖			108.3
中國元			50.0
大不列顛鎊			47.9
澳元			42.2
印度尼西亞魯皮亞			38.0
其他			60.7
總			¥	1,096.7

外幣換算調整主要是由於我們的海外子公司和權益法被投資人的財務報表換算所致，這些被投資人使用美元功能貨幣和泰銖功能貨幣。該等以美元為基礎的財務報表的折算影響為人民幣7,496億，主要由於與摩根士丹利及北電流動資金儲備投資3有限公司有關的影響，分別為人民幣2,653億及人民幣1,313億。其影響

76

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目錄表

這些基於泰銖的財務報表的折算金額為1,083元億，主要歸因於與Krungsri有關的折算金額為1,070元億。對於摩根士丹利和北通流動資金儲備投資3有限公司，其以美元為基礎的資產負債表項目的折算匯率為3月31日的匯率，而Krungsri的泰銖資產負債表項目的折算匯率為截至12月31日的匯率。Krungsri的財政年度結束是12月31日，一直被視為與三菱UFG的財政年度結束同時結束，有三個月的滯後期。日元匯率從2023年3月31日的133.53元兑1美元，2022年12月31日的3.8元兑1泰銖，到2024年3月31日的151.41元兑1美元，以及2023年12月31日的4.13元1泰銖。

截至2023年3月31日的財年

截至2023年3月31日的財年，人民幣平均匯率為135.47元兑1美元，而上一財年的平均匯率為112.38元兑1美元。在截至2022年12月31日的財年，我們部分境外子公司的美元財務報表折算的平均匯率為131.43元兑1美元，而截至2021年12月31日的財年的平均匯率為109.80元兑1美元。

日元對美元和其他外幣平均匯率的變化產生的效果是，截至2023年3月31日的財年，總營收增加人民幣5754億，利息淨收入增加人民幣3360億，所得税前收入增加人民幣993億。

8,477元億的外幣折算調整在我們截至2023年3月31日的財年綜合全面收益表中確認。這些調整主要是由於日元對我們的海外子公司採用的其他主要貨幣和權益法投資作為各自的功能貨幣而貶值。下表列出了截至2023年3月31日的財政年度的功能貨幣和相關的外幣換算調整：

境外子公司本位幣與權益法投資			截至2023年3月31日的財年
			(以十億計)
美元			¥	610.1
泰銖			116.1
澳元			26.1
印度尼西亞魯皮亞			22.2
大不列顛鎊			21.5
歐洲貨幣			12.8
其他			38.9
總			¥	847.7

外幣換算調整主要是由於我們的海外子公司和權益法被投資人的財務報表換算所致，這些被投資人使用美元功能貨幣和泰銖功能貨幣。該等美元財務報表的折算影響為人民幣6,101億，主要歸因於與三菱UFG美洲控股及摩根士丹利有關的影響，分別為人民幣2,929億及人民幣1,472億。這些基於泰銖的財務報表的折算影響為人民幣1161億，主要歸因於與Krungsri相關的影響，為人民幣1159億。對於三菱UFG美洲控股和摩根士丹利，其美元資產負債表項目的折算匯率分別為12月31日和3月31日，Krungsri的泰銖資產負債表項目折算匯率為12月31日。MUFG America Holdings和Krungsri的財政年度結束日期為12月31日，並被視為與MUFG的財政年度結束同時結束，有三個月的滯後期。截至2021年12月31日，日元兑美元匯率分別為115.02元/1美元、122.39元/1美元、3.43元/1泰銖，分別為132.70元/1美元、133.53元/1美元、3.8元/1美元。

B.流動性與資本資源

財務狀況

截至2024年3月31日，我們的總資產和總負債分別為3974365元億和3789592元億，而截至2023年3月31日，我們的總資產和總負債分別為3817357元億和3652696元億。

有關我們的表外安排的信息，請參閲我們的合併財務報表附註24，有關我們的合同義務的信息，請參閲我們的合併財務報表的附註10和12。

77

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目錄表

總資產

截至2024年3月31日，我們的總資產為3974365元億，比截至2023年3月31日的3817357元億增加了157008元億。國內資產增加80311元億，主要是由於我們在日本的子公司的利息存款增加。境外資產總額增加76697元億，主要是由於除日本外亞洲/大洋洲地區億增加46459元，美國億增加15702元，但因歐洲億減少10978元而部分抵銷。亞洲/大洋洲(不包括日本)的增加主要反映了投資證券的增加，而美國的增加主要反映了日元對美元和其他主要貨幣貶值的影響。歐洲業務的減少主要是由於我們子公司倫敦分行的交易資產減少所致。

			截至3月31日，
			2023						2024						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
日本			¥	249,539.1					¥	257,570.2					3.2		%
外國(1):
美國			59,695.6						61,265.8						2.6
歐洲			24,675.3						23,577.5						(4.4)
亞洲/大洋洲(日本除外)			34,452.1						39,098.0						13.5
其他領域(2)			13,373.6						15,925.0						19.1
*外國總人數			132,196.6						139,866.3						5.8
總			¥	381,735.7					¥	397,436.5					4.1		%

備註：

(1)外國資產主要以美元計價。地理區域主要以債務人的住所為基礎。

(2)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

貸款組合

下表列出了按類別扣除信貸損失準備前的未償還貸款。我們根據分組將我們的貸款組合分為以下投資組合-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他，以確定信貸損失撥備。根據初始計量屬性、風險特徵以及信用風險監測和評估方法，我們進一步將商業部門分為國內和國外兩類。國內商業部分包括向日本借款人提供的商業貸款，外國商業部分包括國內商業、Krungsri和其他部分以外的商業貸款。住宅部分包括向日本借款人提供的住房貸款，信用卡部分包括向日本借款人提供的消費貸款。Krungsri部門包括Krungsri及其子公司持有的貸款。另一部分主要由Bank Danamon組成。

									截至3月31日，
									2023						2024						更改百分比
									(單位：十億，百分比除外)
商業廣告
國內									¥	55,626.1					¥	57,498.3					3.4		%
外國									42,189.7						47,353.2						12.2
住宅									12,874.9						12,497.4						(2.9)
卡片									472.8						484.9						2.5
Krungsri									7,782.6						8,832.9						13.5
其他									1,410.4						1,758.1						24.7
總(1)									120,356.5						128,424.8						6.7
非勞動收入、未攤銷保費--淨額和遞延貸款費用--淨額									(401.0)						(488.3)						(21.8)
總(1)									¥	119,955.5					¥	127,936.5					6.7		%

注：

(1)上表包括截至2023年、2023年和2024年3月31日分別持有的9,671元億和9,536元億待售貸款，按成本或公允價值中較低者列賬。

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目錄表

截至2024年3月31日，我們的總貸款餘額比2023年3月31日增長了6.7%，截至2024年3月31日，我們的總貸款佔總資產的32.2%，而截至2023年3月31日，我們的總貸款佔總資產的31.4%。我們對外商業貸款餘額增加的主要原因是日元對美元等主要貨幣貶值的影響。Krungsri部門的貸款餘額增加主要是由於收購了消費金融公司，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓公司。截至2024年3月31日，根據我們的內部信用管理政策接受俄羅斯國家風險監控的借款人和交易對手持有的貸款、表外信貸工具和銀行到期的貸款，在計入任何津貼之前，在毛利率基礎上約為人民幣0.18萬億。

信用質量指標

									截至3月31日，
									2023						2024						更改百分比
									(單位：十億，百分比除外)(1)
商業廣告									¥	96,848.6					¥	103,897.9					7.3		%
國內									55,538.4						57,385.8						3.3
正常									53,692.9						55,658.4						3.7
近距離觀察									1,538.3						1,507.8						(2.0)
有可能破產或在法律上/實際上破產									307.2						219.6						(28.5)
外國									41,310.2						46,512.1						12.6
正常									40,339.7						45,254.2						12.2
近距離觀察									733.7						1,048.9						43.0
有可能破產或在法律上/實際上破產									236.8						209.0						(11.8)
住宅									¥	12,874.9					¥	12,497.4					(2.9)		%
應計項目									12,828.4						12,456.9						(2.9)
非應計項目									46.5						40.5						(12.9)
卡片									¥	472.8					¥	484.9					2.5		%
應計項目									405.6						412.3						1.6
非應計項目									67.2						72.6						8.0
Krungsri									¥	7,782.6					¥	8,832.9					13.5		%
表演									6,928.0						7,830.7						13.0
表現不佳									642.9						723.5						12.5
不執行									211.7						278.7						31.6
其他									¥	1,410.4					¥	1,758.1					24.7		%
應計項目									1,380.6						1,724.3						24.9
非應計項目									29.8						33.8						13.2

注：

(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。

我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，包括但不限於歷史和當前財務信息、歷史和當前付款經驗、信用文件、關於借款人的公開和非公開信息以及被認為適合每個細分市場的當前經濟趨勢。

商業部門所有類別貸款的主要信用質量指標是根據我們的內部借款人評級1至15分配給每個借款人的內部信用評級，其中1評級分配給信用質量最高的借款人。在向借款人分配信用評級時，我們根據各種信息評估借款人的預期償債能力，包括借款人的財務和運營信息，以及借款人所在行業的信息，以及借款人的業務概況、管理和合規系統。在評估借款人的償債能力時，我們還對借款人的收入水平進行評估，並對借款人的淨資產進行分析。根據內部借款人評級，商業部門的貸款分為正常(內部借款人評級為1至9)、密切關注(內部借款人評級為10至12)以及可能破產或合法/虛擬破產(內部借款人評級為13至15)。

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目錄表

被歸類為正常借款人的貸款是指那些被認為不存在可收回性問題的貸款。對被歸類為密切關注的借款人的貸款是指需要密切監測的貸款。由於借款人已開始對其業務表現和財務狀況表現出潛在的擔憂因素，借款人已開始對其業務表現和財務狀況表現出嚴重的擔憂因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或者借款人的貸款因特殊原因而逾期90天或更長時間。對被歸類為可能破產或合法/幾乎破產的借款人的貸款是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續經營的貸款。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

應計狀態是住宅部分、信用卡部分和其他部分內貸款的主要信用質量指標。這些貸款的應計狀態是根據拖欠款項的數目確定的。

Krungsri部門的貸款根據其拖欠狀況被歸類為履約、履約不足或不履約。被歸類為履約不良的貸款通常是指自發放以來信用風險顯著增加的貸款，其中包括逾期30天或更長時間的貸款。被歸類為不良貸款的貸款通常是指逾期90天或更長時間的貸款。

對於商業、住宅和信用卡部門，信用質量指標基於截至3月31日的信息。對於Krungsri和其他細分市場，信用質量指標通常基於截至12月31日的信息。

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目錄表

信貸虧損撥備

截至2023年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片									Krungsri						其他(2)						總
			(以十億計)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	934.0					¥	69.9					¥	40.8								¥	322.4					¥	103.6					¥	1,470.7
從Muah轉移到商業細分市場			33.1						—						—									—						(33.1)						—
信貸損失準備金(沖銷)			(113.9)						(9.5)						19.2									70.7						41.6						8.1
沖銷			158.8						0.6						18.3									95.5						55.9						329.1
已收集的追討款項			18.8						0.0						0.7									25.5						24.5						69.5
淨沖銷			140.0						0.6						17.6									70.0						31.4						259.6
其他(1)			6.4						—						—									34.9						12.4						53.7
財政年度末餘額			¥	719.6					¥	59.8					¥	42.4								¥	358.0					¥	93.1					¥	1,272.9

截至2024年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						Krungsri (4)						其他(4)						總
			(以十億計)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	719.6					¥	59.8					¥	42.4					¥	358.0					¥	93.1					¥	1,272.9
信貸損失準備金(沖銷)			66.2						(1.5)						21.9						117.6						33.8						238.0
沖銷			72.8						1.3						21.0						146.6						38.6						280.3
已收集的追討款項			14.5						0.0						0.7						30.6						17.2						63.0
淨沖銷			58.3						1.3						20.3						116.0						21.4						217.3
其他(1)(3)			18.0						—						(7.6)						54.8						7.4						72.6
財政年度末餘額			¥	745.5					¥	57.0					¥	36.4					¥	414.4					¥	112.9					¥	1,366.2

備註：

(1)其他主要包括外匯換算的損益。

(2)截至2023年3月31日的會計年度，上表另一分部的期初餘額和期末餘額分別計入此前計入Muah分部的信貸損失準備304元億和34億元。詳情請參閲本公司綜合財務報表附註2及附註4。

(3)在截至2024年3月31日的財政年度，其他包括2023年4月1日通過的與TDR確認和計量相關的會計原則變化的影響。所有細分市場的總影響為人民幣189元億。見下文“-津貼政策”及綜合財務報表附註1及附註4。

(4)在截至2024年3月31日的財年，Krungsri和其他部分分別包括因信用惡化而購買的貸款的初始信用損失準備201元億和21元億。

在截至2024年3月31日的財年，我們記錄了238.0元人民幣的信貸損失撥備，而上一財年的信貸損失撥備為81億元。截至2024年3月31日，我們的信貸損失準備金總額為人民幣13,662億元，比截至2023年3月31日的12729元億增加了人民幣933億元。截至2024年3月31日，信貸損失撥備總額佔總貸款餘額的1.07%，而截至2023年3月31日，這一比例為1.06%。

截至2024年3月31日的財年信貸損失準備較上一財年增加人民幣2,299億，主要是由於截至2024年3月31日的財年沒有大幅扭轉信貸損失，特別是與截至2023年3月31日的財年與國內大型商業借款人相關的信貸損失撥備以及截至2024年3月31日的財年與國內製造業大型借款人相關的信貸損失撥備相比。此外，Krungsri部門的信貸損失撥備增加，主要是由於收購了消費金融公司，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓。

我們的投資組合細分市場的重要趨勢將在下面討論。

商用廣告段-我們在截至2024年3月31日的財年記錄了662元億的信貸損失準備金，而上一財年的信貸損失沖銷準備金為1139元億。截至2024年3月31日的財政年度的信貸損失準備金主要與國內製造業的一個大借款人有關。同時，根據當前對俄羅斯-烏克蘭局勢的展望記錄的定性儲備從截至2023年3月31日的人民幣955億降至截至2024年3月31日的人民幣618億。截至以下日期，歸類為密切關注的貸款佔該部門總貸款的比例上升至2.46%

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目錄表

2024年3月31日，截至2023年3月31日的2.35%。截至2024年3月31日，被歸類為可能破產或合法/虛擬破產的貸款佔該部門總貸款的比例從2023年3月31日的0.56%降至0.41%。截至2024年3月31日，這一部分的信貸損失撥備佔總貸款餘額的比例從2023年3月31日的0.74%降至0.72%。

Krungsri段-在截至2024年3月31日的財年，我們記錄了117.6元人民幣的信貸損失撥備，而上一財年的信貸損失撥備為707億元。本財政年度錄得的撥備主要是由於收購了消費金融公司，包括我們在2023年6月收購的HC菲律賓。截至2024年3月31日，該部門被歸類為不良或以下的貸款佔總貸款的比例從2023年3月31日的10.98%上升至11.35%。截至2024年3月31日，這一部分的信貸損失撥備佔總貸款餘額的比例從2023年3月31日的4.60%增加到4.69%。

隨着最近東南亞消費金融公司的收購，我們預計Krungsri部門的信貸損失撥備佔總貸款餘額的比例將會增加，因為新收購的消費金融公司預計將經歷比商業銀行更高的信貸損失。

當資產質量有所改善時，信貸損失的沖銷將被記錄在我們的綜合經營報表中，以將信貸損失撥備維持在管理層認為合適的水平。雖然我們在以前的一些期間為某些貸款組合部分取消了信貸損失撥備，但我們在歷史上已經為信貸損失撥備，未來我們可能需要確認信貸損失撥備。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--信用風險--如果我們的借款人無法按預期償還貸款，或者如果我們為應對或預期借款人的還款能力惡化而採取的措施被證明是不適當或不充分的，我們未來可能遭受更多與信用相關的損失。”

津貼政策

我們採用現行的預期信貸損失模型來估計信貸損失，該模型反映了預期的信貸損失，並要求考慮會計準則編纂326號金融工具-信貸損失中更廣泛的合理和可支持的信息。

我們保留信貸損失準備金，以吸收貸款組合的預期損失。我們將信貸損失準備金分為五個投資組合-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他。

就所有投資組合類別而言，與釐定信貸損失撥備所使用的政策及紀律有關的主要因素是我們的信貸分類及相關的借款人分類程序，該等程序與日本監管當局為資產評估及評估所訂的風險評級標準密切相關，並用作釐定信貸損失撥備及撇賬準備的基礎。分類基於可能影響借款人償債能力的條件，如當前財務狀況、經營業績和現金流、歷史付款經驗、信貸文件、其他公開信息和當前趨勢。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

對於商業和Krungsri部門，我們的信貸損失準備是對金融工具或風險敞口整個生命週期內預期的信貸損失的估計，並通過納入與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息來確認。信貸損失撥備主要包括：(1)對存在相似風險特徵的貸款按集體計算的撥備，以及(2)對不具有類似風險特徵的貸款按個人計算的撥備。預期損失是使用包含歷史損失信息和經濟預測情景的量化模型計算的，還實施了定性調整，以考慮到量化模型或經濟預測假設中沒有充分反映的風險。對於住宅和信用卡部門，貸款是餘額較小的同質貸款，由基於拖欠數量的風險評級彙集在一起。

有關我們用於估計每個投資組合部門撥備的方法的更多信息，請參閲我們合併財務報表附註1中的“重要會計政策摘要”和下面的“-E.關鍵會計估計-信貸損失撥備”。

從2023年4月1日起，我們通過了新的關於對經濟困難借款人進行貸款變更的金融工具信用損失計量的指導意見。在新的指導方針下，我們主要使用貼現現金流方法來衡量修改後的貸款的撥備，該方法利用基於修改後的合同利率的貼現率，但信用卡部分的修改貸款除外，其撥備是使用集體評估撥備方法計算的。有關進一步資料，請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註1及附註4。

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目錄表

表外信貸工具準備

我們維持對錶外信貸工具的信貸損失撥備，包括承諾發放信貸、擔保、備用信用證和其他金融工具。這筆津貼包括在其他負債中。對於這類工具，我們採用了與確定貸款信貸損失撥備相同的方法。

截至2024年3月31日，表外信貸工具信貸損失準備為177.3元，較2023年3月31日的143.8元增加335元億。這一增長主要與外國商業部門的一個大借款人有關。

非權責發生制貸款

如果對貸款本金的全額和及時支付利息或償還存在相當大的疑問，我們認為貸款是非應計貸款，這是一種借款人條件，通常對應於我們內部評級系統中第13類及以下的借款人(根據日本銀行業法規，這對應於“可能破產”、“虛擬破產”和“破產或事實上破產”的地位)。對於商業部門的貸款，如果本金或利息合同逾期一個月或更長時間，對於信用卡和Krungsri部門的貸款，本金或利息超過三個月或更長時間，對於住宅部門的貸款，本金或利息超過六個月或更長時間，貸款也被置於非應計狀態。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

									截至3月31日，
									2023						2024						更改百分比
									(單位：十億，百分比除外)
商業廣告									¥	648.5					¥	520.6					(19.7)		%
國內									401.8						295.0						(26.6)
外國									246.7						225.6						(8.6)
住宅									47.9						41.1						(14.2)
卡片									67.2						72.6						8.0
Krungsri									211.7						278.7						31.6
其他									29.8						33.8						13.2
總(1)									¥	1,005.1					¥	946.8					(5.8)		%

注：

(1)上表不包括截至2023年3月31日和2024年3月31日分別持有的92元億和3,784元億的待售貸款。

2023年3月31日至2024年3月31日期間，國內商業部門的非權責發生貸款減少了1,068元億。這一下降主要涉及對製造業和通信和信息業的一些大額借款人的貸款。Krungsri部門非應計貸款的增加主要是由於收購了消費金融公司，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓。

投資組合

截至2024年3月31日，我們的總投資證券比2023年3月31日增加了0.2%。我們的投資證券主要包括日本政府債券和有價證券。日本政府債券大多被歸類為可供出售的債務證券。我們對日本政府債券的投資是我們資產和負債管理政策的一部分，該政策涉及投資超過我們淨貸款的日元計價資金。截至2024年3月31日，我們持有的可供出售的日本政府債券佔總投資證券的比例為37.1%，而截至2023年3月31日的比例為41.8%，因為我們出售了投資組合中的可供出售的日本政府債券，但出現了未實現虧損。另一方面，我們持有的被歸類為持有至到期債務證券的日本政府債券在2023年3月31日至2024年3月31日期間有所增加，佔截至2024年3月31日的總投資證券的24.4%，而截至2023年3月31日的比例為22.3%。

從歷史上看，我們持有一些客户的股權證券主要是出於戰略目的，特別是為了與這些客户保持長期關係。為此目的，我們將繼續專注於減少對股票證券的投資，以便從風險管理的角度降低股票投資組合中的價格波動風險，並回應適用的監管要求以及市場對我們減少股票投資組合的日益增長的預期。截至2023年3月31日和

83

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目錄表

2024年，根據日本公認會計原則，我們的可交易股本證券的賬面總價值符合禁止銀行持有超過其一級資本的股本證券的立法要求。在截至2024年3月31日的三個財年，我們按收購成本出售了戰略股權投資組合中持有的總計約人民幣5390億的股權證券。在截至2027年3月31日的三個會計年度，我們設定了按收購成本計算的新的股權減持目標為3,500元億。然而，各種因素，包括市場狀況的變化，可能會影響我們應該出售的股權證券的數量，以及我們按計劃實現目標的能力。更多信息見“第11項.關於信用、市場和戰略股權投資組合的其他風險-風險管理的定量和定性披露”。

債務證券

			截至3月31日，
			2023																		2024																		更改百分比
			攤銷 成本						公平 值						網絡 未實現 利得 （損失）						攤銷 成本						公平 值						網絡 未實現 利得 （損失）						攤銷 成本						公平 值						網絡 未實現 利得 （損失）
			(單位：十億，百分比除外)
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	26,153.9					¥	26,046.6					¥	(107.3)					¥	23,287.7					¥	23,167.4					¥	(120.3)					(11.0)		%				(11.1)		%				(12.2)		%
日本都道府市債券			2,773.8						2,759.9						(13.9)						1,055.6						1,046.0						(9.6)						(61.9)						(62.1)						30.7
外國政府和官方機構債券			3,029.0						2,922.7						(106.3)						3,407.0						3,279.3						(127.7)						12.5						12.2						(20.2)
公司債券			1,051.3						1,058.2						6.9						1,015.3						1,021.6						6.3						(3.4)						(3.5)						(7.9)
抵押貸款支持證券			1,110.0						1,110.3						0.3						1,229.6						1,229.5						(0.1)						10.8						10.7						(170.3)
資產支持證券			1,418.6						1,430.3						11.7						1,239.8						1,247.1						7.3						(12.6)						(12.8)						(37.3)
其他債務證券			417.8						412.8						(5.0)						408.5						404.4						(4.1)						(2.2)						(2.0)						18.9
可供出售的債務證券總額			¥	35,954.4					¥	35,740.8					¥	(213.6)					¥	31,643.5					¥	31,395.3					¥	(248.2)					(12.0)		%				(12.2)		%				(16.1)		%
持有至到期的債務證券(1)			¥	21,520.1					¥	21,386.2					¥	(133.9)					¥	24,844.0					¥	24,557.5					¥	(286.5)					15.4		%				14.8		%				(113.9)%

注：

(1)詳情見本公司合併財務報表附註3。

在截至2024年3月31日的財年，可供出售債務證券的未實現淨虧損比上一財年增加了16.1%，這主要是由於日本國家政府和日本政府機構債券以及外國政府和官方機構債券的未實現淨虧損增加。日本國家政府和日本政府機構債券的未實現淨虧損增加，因為2024年3月底這類債券的利率高於2023年3月底。外國政府和官方機構債券的未實現淨虧損增加，因為美國2024年3月底的利率高於2023年3月底。

可供出售債務證券的攤銷成本下降12.0%，主要是由於日本國家政府和政府機構債券下降11.0%，以及日本地方和市政債券下降61.9%，這是因為我們在日本利率上升的環境下出售了這些債券。

持有至到期債務證券的攤銷成本上升15.4%，主要原因是日本政府和政府機構債券增加9.6%，至151917元億，住房抵押貸款支持證券增加26.5%，至49521元億。這些增長主要是由於我們的投資組合管理旨在確保淨利息收入，同時尋求在日本利率環境上升的情況下限制未實現虧損的影響。截至2024年3月31日的財年，日本國家政府和日本政府機構債券的未實現淨虧損為人民幣929億，而上一財年的未實現淨收益為人民幣131億。截至2024年3月31日的財年，住房抵押貸款支持證券的未實現淨虧損為人民幣1764億，而上一財年的未實現淨虧損為人民幣921億。

股權證券

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目錄表

									截至3月31日，
									2023						2024												更改百分比
									(單位：十億，百分比除外)
有價證券									¥	4,463.6					¥	5,472.2											22.6		%
非流通股本證券：
未上市的優先證券(1)									81.9						94.8												15.8
其他(2)									380.7						479.0												25.8
投資公司、經紀和交易商持有的投資證券(3)									74.8						86.1												15.2
總									¥	5,001.0					¥	6,132.1											22.6		%

備註：

(1)這些證券主要由上市公司發行，包括摩根士丹利發行的優先股，以及幾家上市公司發行的其他非上市優先證券。這些證券主要是按成本計價的。

(2)這些證券是非上市公司發行的非上市優先證券以外的股權證券。這些證券主要是按成本計價的。

(3)該等投資證券由若干附屬公司持有，須遵守投資公司及經紀商及交易商的專業行業會計原則，並按公允價值計量。

股本證券增加22.6%，主要是因為與2023年3月底相比，2024年3月底日本的股票價格上漲，導致可銷售的股本證券增加。在日本，可交易的股權證券主要由上市股權證券組成。

銀行的現金和應付款項，以及在其他銀行的生息存款

截至2024年3月31日，銀行現金和到期金額減少了556591元億，從2023年3月31日的600506元億降至43915元億。這主要是因為根據日本銀行於2024年3月公佈的《補充存款安排本金條款及條件修正案》，存放於日本銀行的某些特定部分存款的利率由零釐調整至正0.1%。

截至2024年3月31日，其他銀行的生息存款增加了516418元億，達到1056317元億，而截至2023年3月31日，其他銀行的生息存款為539899元億。這主要是因為根據日本銀行於2024年3月公佈的《補充存款安排本金條款及條件修正案》，存放於日本銀行的某些特定部分存款的利率由零釐調整至正0.1%。

轉售協議下的應收款

轉售協議下的應收賬款從2023年3月31日的14059.0億元增加到2024年3月31日的184955億元，億增加了44365元。這一增長主要是由於我們的外國證券子公司的交易量增加。

證券借貸交易項下的應收款

截至2024年3月31日，證券借款交易項下應收賬款增加人民幣4,453億至人民幣5,0010億元，而截至2023年3月31日的應收賬款為人民幣45,557億元。這主要是由於日元對美元和其他主要貨幣的貶值。

交易賬資產

截至2024年3月31日，交易賬户資產增加了35775元億至497460億元，而截至2023年3月31日的交易賬户資產為461685億元。交易賬户資產主要包括交易賬户證券和交易衍生品資產。截至2023年3月31日，交易賬户證券增加了11382元億至343911元億，而截至2023年3月31日，交易賬户證券增加了332529元億，這主要是由於我們證券子公司的交易量增加。截至2023年3月31日，交易衍生品資產增加了24216元億，從截至2023年3月31日的人民幣12,9017億元增加到人民幣15,3233億元，這主要是由於日本國內外波動的利率交易增加。

總負債

85

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目錄表

截至2024年3月31日，總負債為人民幣3789.592億元，較截至2023年3月31日的人民幣365.266億元增加136896元億。主要是由於存款總額增加111406億元。

存款

存款是我們的主要資金來源。截至2024年3月31日，存款餘額增加111406元億，至2464174億元，而截至2023年3月31日，存款餘額為2352768億元。增加的主要原因是外國計息存款增加，包括美國和其他地區的這類存款，包括按當地貨幣計算和換算成日元的存款。

在截至2024年3月31日的財年，有息存款總平均餘額增加了57679元億，達到2046019元億，而截至2023年3月31日的財年，生息存款餘額為1988340元億。貨幣基礎增加，主要是因為本地有息存款增加。

回購協議下的應付款

回購協議下的應付款從2023年3月31日的401325億元減少到2024年3月31日的357108億元，億減少了44217元。這一下降主要是由於我們的籌資策略調整所致。

其他短期借款

截至2024年3月31日，其他短期借款增加了26995元億，達到111375元億，而截至2023年3月31日，其他短期借款為84380元億。這主要是由於我們在海外市場增加發行商業票據，以及向日本銀行借款增加所致。

貿易賬户負債

截至2024年3月31日，交易賬户負債增加了24089元億，從截至2023年3月31日的141783元億增加到165872億元。這一增長主要是由於我們證券子公司的未實現虧損對利息互換的影響。

長期債務

截至2024年3月31日，長期債務增加了人民幣8505元，從截至2023年3月31日的人民幣390.718億元增加到人民幣399223億元。這一增長主要是由於次級債券的增加。

截至2024年3月31日的財年，長期債務餘額平均為389817元億，較上一財年的365033元億增加24784元億。

資金來源和流動資金

我們主要的流動資金來源是大量存款，主要是普通存款、定期存款和定期存款。從歷史上看，定期存款在我們的企業客户和個人儲户中顯示出較高的展期比率。截至2024年3月31日的財年，平均存款餘額增至2429370元億，而截至2023年3月31日的財年，平均存款餘額為2358521元億。這些存款為我們提供了相當大的穩定和低成本資金來源。在截至2024年3月31日的財年中，我們的平均存款加上我們平均總股本193064元億，為我們平均總資產4028948元億提供了65.1%的資金。截至2024年3月31日，我們的存款比扣除信貸損失準備前的貸款高出1184809元億，而截至2023年3月31日，我們的存款比貸款高出1153213元億。作為我們資產和負債管理政策的一部分，最近一段時間，超過我們貸款的以日元計價的資金有很大一部分被存入日本銀行或投資於日本政府債券。

其餘資金主要由短期借款以及長期優先和次級債務提供。短期借款包括催繳款項、購買的資金、回購協議項下的應付款項、證券借貸交易項下的應付款項、信託帳户的應付款項，以及其他短期借款。我們不時發行長期工具，包括各種固定和浮動利率的優先和次級債券，有期限和沒有期限。截至2024年3月31日的財年，短期借款餘額平均為497795元億。截至2024年3月31日的財年，長期債務餘額平均為389817元億。流動資金也可以通過出售金融資產來提供，包括可供出售的債務證券、可出售的股權證券、交易賬户證券和貸款。額外的流動資金可以通過貸款的到期日提供。

86

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目錄表

我們的流動性可能會受到以下因素的影響：無法在金融市場籌集資金、我們的融資成本上升、現金或抵押品要求意外增加、無法按計劃或需要出售資產或進行或結算其他交易，以及無法吸引或保留存款。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--資金流動性風險--市場流動性或其他外部環境的惡化，或我們信譽的實際或預期下降，可能對我們獲得和維持流動性的能力產生負面影響。”

我們根據子公司層面進行的測試和分析，在綜合的基礎上管理整個集團的流動資金。我們的主要銀行子公司，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託和銀行，設定了流動性和資金限額，旨在將各自在某些時期(例如，一天、兩週和一個月)從市場來源獲得的資金要求維持在低於預定水平的水平。他們還監控各自持有的緩衝資產的餘額，包括日本政府債券和美國國債，即使在壓力時期，這些資產也可以用於現金融資。此外，它們定期進行流動性壓力測試，以評估系統性市場壓力狀況和特定機構壓力事件(包括信用評級下調)對其流動性頭寸的影響。

我們收集和評估我們主要子公司單獨進行的壓力測試的結果，以確保我們有能力在壓力情景下綜合滿足我們的流動性要求。

我們通過對我們持有的緩衝資產(主要是日本政府債券)設定限制或目標來管理我們的資金來源。我們還將存放在日本央行的存款視為緩衝資產。此外，我們的商業銀行子公司通過提供流動性的產品(如承諾額度)和流動性缺口(即現金流入超過現金流出)來管理資金來源。

關於我們的承諾、擔保和其他表外信貸工具的信息，請參閲我們綜合財務報表的附註24。

日本對銀行機構的流動性要求

我們必須按照金融服務管理局為實施相關巴塞爾協議III標準而採用的指南中規定的方法來計算和披露我們的LCR。從2019年開始，我們被要求保持最低LCR為100%。見下文“公司資料-業務概覽-監管-日本-流動資金覆蓋率”及“-三菱UFG及日本主要銀行附屬公司的資本充足率-流動資金覆蓋率”。

日本銀行機構穩定的融資需求

我們被要求計算和披露我們的NSFR是根據FSA指南中規定的方法計算和披露的，該指南已被採納以實施相關的巴塞爾III標準。從2021年9月開始，我們被要求保持最低NSFR為100%。見下文“公司資料-業務概覽-監管-日本-淨穩定資金比率”及“-資本充足率-三菱UFG及日本主要銀行附屬公司的淨穩定資金比率”。

總股本

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目錄表

			截至3月31日，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
									(單位：十億，百分比除外)
股本			¥	2,090.3					¥	2,090.3					¥	2,090.3					—		%				—		%
資本盈餘			5,327.8						4,902.2						4,636.1						(8.0)						(5.4)
留存收益			8,412.2						8,409.2						9,312.1						0.0						10.7
撥作法定準備金的留存收益			239.6						239.6						239.6						—						—
未分配留存收益			8,172.6						8,169.6						9,072.5						0.0						11.1
累計其他綜合收益（扣除税項）			227.0						844.2						2,221.3						271.8						163.1
庫存股，按成本計算			(452.2)						(482.6)						(614.1)						(6.7)						(27.3)
三菱UFJ金融集團股東權益總額			¥	15,605.1					¥	15,763.3					¥	17,645.7					1.0						11.9
非控制性權益			691.4						702.8						831.6						1.7						18.3
權益總額			¥	16,296.5					¥	16,466.1					¥	18,477.3					1.0		%				12.2		%
總股本與總資產的比率			4.43		%				4.31		%				4.65		%

有關截至2023年3月31日財年綜合財務報表重報的信息，請參閲綜合財務報表附註1A。

資本充足率

我們受我們所在國家監管機構頒佈的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取強制性行動，可能對我們的合併財務報表產生直接實質性影響。此外，如果我們的資本充足率被認為很低，我們的交易對手可能會避免與我們進行交易，這反過來可能會對我們的業務和運營產生負面影響。欲瞭解更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息-風險因素-與我們滿足監管資本要求的能力有關的風險-我們可能無法將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。”

我們繼續密切監控經風險調整的資本比率、槓桿率和TLAC比率，並根據資本要求管理我們的運營。影響部分或全部這些比率的因素包括我們資產價值的波動，包括我們的信用風險資產，如貸款和股權證券，其風險權重取決於借款人或發行人的內部評級，以及有價證券，日元對美元和其他外幣的價值波動，以及日本股權證券的一般價格水平。

日本銀行機構的資本金要求

根據日本監管資本要求，我們的綜合資本成分，包括普通股第一級、第一級和第二級資本和風險加權資產，是根據我們根據日本公認會計準則編制的綜合財務報表計算的。我們在日本的銀行子公司的每一個合併和獨立資本部分以及風險加權資產也是根據根據日本公認會計原則編制的合併和非合併財務報表計算的。

截至2024年3月31日，除了4.5%的最低普通股一級資本比率外，我們還需要維持2.5%的資本節約緩衝、1.5%的G-SIb附加費和0.16%的反週期緩衝。請參閲“第4.b項公司信息-業務概覽-監督與監管-日本-資本充足率。”

有關額外1級和2級證券發行的信息，另請參閲“最近進展-符合巴塞爾協議III的次級債務的發行”。

日本銀行機構的槓桿率要求

我們的綜合槓桿率是根據金融服務管理局為執行相關巴塞爾協議III標準而採納的指引所規定的方法計算的。槓桿率旨在監測和防止銀行業積累過高的槓桿率，並表示為根據金融服務管理局指引調整的一級資本與資產負債表總資產的比率。截至2024年3月31日，我們被要求保持3.75%的最低槓桿率

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目錄表

包括3.00%的最低要求加上相當於G-SIB附加費50%的槓桿率緩衝。2024年4月1日或之後的最低槓桿率提高到最低要求3.15%外加G-SIB槓桿率緩衝區，設置為G-SIB附加費的50%加0.05%，而日本銀行的存款仍被排除在槓桿率計算之外。見“項目4.B。公司信息-業務概述-監督和監管-日本-槓桿率。

日本對銀行機構的TLAC要求

我們的對外TLAC比率是根據金融服務管理局為落實TLAC原則而於2015年11月公佈的金融服務管理局指引所訂明的方法計算的。根據金融服務管理局的指引，對外TLAC比率表示為對外TLAC金額與風險加權資產或總風險敞口的比率。截至2024年3月31日，我們被要求在風險加權資產基礎上保持18%的外部TLAC比率，在總敞口基礎上維持6.75%。在2024年4月1日或之後，按總風險敞口計算的最低對外TLAC比率上調至7.10%，以配合最低槓桿率的提高。見“項目4.B。公司信息-業務概述-監督和監管-日本-總虧損吸收能力。有關發行符合TLAC條件的證券的信息，另見“--最近的發展--符合TLAC條件的優先債務的發行”。

三菱UFG的資本比率、槓桿率和對外TLAC比率

下表所列金額及比率所依據的數字乃根據日本銀行業法規，並根據金融服務管理局的要求，根據我們根據日本公認會計原則編制的綜合財務報表所得的資料而計算。下面的金額和比率四捨五入。

			截至2023年3月31日						最低要求 所需比率(1)						截至3月31日， 2024						最低要求 所需比率(1)
			(單位：十億，百分比除外)
資本構成：
普通股一級股權			¥	13,280.8											¥	15,041.3
附加第1層			1,582.8												2,438.4
一級資本			14,863.7												17,479.7
二級資本			2,302.3												2,338.1
總資本			¥	17,166.1											¥	19,817.8
風險加權資產			¥	123,363.3											¥	111,160.1
資本比率：
普通股一級資本			10.76		%				8.54		%				13.53		%				8.66		%
一級資本			12.04		%				10.04		%				15.72		%				10.16		%
總資本			13.91		%				12.04		%				17.82		%				12.16		%
槓桿率(2)			4.70		%				3.75		%				5.19		%				3.75		%
外部TLAC比率
風險加權資產基礎(3)			20.22		%				18.00		%				25.06		%				18.00		%
槓桿敞口基礎			9.47		%				6.75		%				9.65		%				6.75		%

備註：

(1)截至2023年3月31日，要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝。截至2024年3月31日，要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.16%的逆週期緩衝。

(2)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本央行的存款被排除在槓桿敞口之外。

(3)截至2023年3月31日的風險加權資產對外TLAC比率和要求的最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝組成的監管資本緩衝。截至2024年3月31日的風險加權資產對外TLAC比率和要求的最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.16%的逆週期緩衝組成的監管資本緩衝。

管理層相信，截至2024年3月31日，我們遵守了我們必須遵守的所有資本充足率要求。

我們截至2024年3月31日的普通股一級資本充足率高於2023年3月31日的充足率，主要是由於風險加權資產的減少。風險加權資產的減少主要反映了沒有產出下限。

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目錄表

由於根據《巴塞爾協議三》最後確定的改革對產出下限校準進行修訂而進行的調整。見“項目4.B。公司信息-業務概述-監督和監管-日本-資本充足率。

日本主要銀行子公司的資本比率和槓桿率

下表中的配給數字是根據日本銀行業法規，根據金融服務管理局的要求，根據每家銀行按照日本公認會計原則編制的綜合和非綜合財務報表中的信息計算得出的。以下比率四捨五入。

			截至3月31日， 2023						最低要求 所需比率						截至3月31日， 2024						最低要求 所需比率
綜合：
三菱UFG銀行
普通股一級資本比率			9.89		%				4.50		%				13.80		%				4.50		%
一級資本充足率			11.04		%				6.00		%				16.11		%				6.00		%
總資本比率			12.58		%				8.00		%				18.11		%				8.00		%
槓桿率(1)			4.75		%				3.00		%				5.23		%				3.00		%
三菱日聯信託銀行
普通股一級資本比率			16.41		%				4.50		%				15.56		%				4.50		%
一級資本充足率			17.93		%				6.00		%				17.83		%				6.00		%
總資本比率			20.67		%				8.00		%				20.42		%				8.00		%
槓桿率(1)			7.29		%				3.00		%				6.34		%				3.00		%
單機：
三菱UFG銀行
普通股一級資本比率			8.11		%				4.50		%				11.77		%				4.50		%
一級資本充足率			9.30		%				6.00		%				14.38		%				6.00		%
總資本比率			10.71		%				8.00		%				16.29		%				8.00		%
槓桿率(1)			4.02		%				3.00		%				4.50		%				3.00		%
三菱日聯信託銀行
普通股一級資本比率			15.74		%				4.50		%				14.71		%				4.50		%
一級資本充足率			17.11		%				6.00		%				16.72		%				6.00		%
總資本比率			19.60		%				8.00		%				19.03		%				8.00		%
槓桿率(1)			8.15		%				3.00		%				7.09		%				3.00		%

注：

(1)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本央行的存款被排除在槓桿敞口之外。

管理層相信，截至2024年3月31日，我們的銀行子公司符合其所遵守的所有資本充足率要求。

三菱UFG和日本主要銀行子公司的流動性覆蓋率

下表中的LCC是根據FSA在所示期間採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率的基礎數字是根據日本銀行法規計算的。以下百分比四捨五入

90

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目錄表

下來

			截至三個月
			3月31日， 2023(1),(6)			6月30日， 2023(2),(6)			9月30日， 2023(3),(6)			十二月三十一日， 2023(4),(6)			3月31日， 2024(5),(6)
MUFG(合併)			152.2		%	159.3		%	159.5		%	161.8		%	161.7		%
三菱UFG銀行(合併)			162.5		%	171.9		%	172.2		%	172.1		%	173.0		%
三菱UFG銀行(獨立)			166.5		%	176.7		%	176.8		%	177.1		%	177.7		%
三菱日聯信託銀行業務(合併)			116.8		%	116.2		%	117.8		%	125.9		%	122.2		%
三菱UFJ信託銀行(獨立)			143.2		%	139.9		%	142.4		%	155.6		%	148.8		%

備註：

(1)每項比率的計算方法為：2023年1月4日至2023年3月31日期間營業日的優質流動資產平均餘額除以相同60個營業日的平均現金淨流出金額。

(2)每個比率的計算方法是2023年4月3日至2023年6月30日期間工作日優質流動資產平均餘額除以相同62個工作日淨現金流出平均金額。

(3)每個比率的計算方法是2023年7月3日至2023年9月29日期間工作日優質流動資產平均餘額除以相同62個工作日淨現金流出平均金額。

(4)每個比率的計算方法是2023年10月2日至2023年12月29日期間工作日優質流動資產平均餘額除以相同62個工作日淨現金流出平均金額。

(5)每個比率的計算方法是2024年1月4日至2024年3月29日期間工作日優質流動資產平均餘額除以相同58個工作日淨現金流出平均金額。

(6)根據日本的銀行監管規定，LCR將以每日價值為基礎計算平均值。

見“-B.流動資金和資本資源--資金來源和流動資金”。

三菱UFG和日本主要銀行子公司的淨穩定資金比率

下表中的NSFR是根據金融服務管理局自注明日期起採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。

			截至 3月31日， 2023			截至 6月30日， 2023			截至 9月30日， 2023			截至 十二月三十一日， 2023			截至 3月31日， 2024
MUFG(合併)			132.8		%	127.6		%	119.2		%	120.2		%	114.8		%
三菱UFG銀行(合併)			146.2		%	140.5		%	132.8		%	133.6		%	126.1		%
三菱UFG銀行(獨立)			148.2		%	141.1		%	134.6		%	136.8		%	127.7		%
三菱日聯信託銀行業務(合併)			128.1		%	118.0		%	121.3		%	123.3		%	121.1		%
三菱UFJ信託銀行(獨立)			130.7		%	119.5		%	121.6		%	126.4		%	121.9		%

見“-B.流動資金和資本資源--資金來源和流動資金”。

日本及海外證券公司的資本金要求

我們在日本和海外都有證券子公司，它們也受到監管資本要求的約束。在日本，《日本金融工具及交易法》及相關條例規定，金融工具公司的最低資本比率須維持在相當於市場、交易對手信貸及操作風險的金額上，按資本賬户減去某些固定資產的百分比計算，按日本公認會計原則釐定。具體指引以部級條例的形式發出，詳細説明資本比率的基本組成部分的定義，包括資本、可扣除的固定資產項目和風險，以及相關措施。未能維持最低資本充足率將引發強制性監管行動。低於140%的資本充足率將需要額外的監管報告，低於120%的資本充足率可能導致下令改變業務方法，低於100%的資本充足率可能導致暫停全部或部分業務一段時間並取消註冊。境外證券子公司須遵守其經營所在國家或司法管轄區的相關監管資本要求。

三菱日聯摩根士丹利證券的資本比率

91

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目錄表

截至2024年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去某些固定資產為5，373億日元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的305.2%。截至2023年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去某些固定資產為5，503億日元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的310.9%。這些數字是根據日本《金融工具和交易法》根據日本公認會計原則計算的。

欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註21。

非交易所交易合約按公允價值入賬

使用非交易所交易或場外交易合約為我們提供了適應廣泛客户羣的不同要求的能力，同時降低了市場風險。非交易所交易合約按公允價值入賬，公允價值通常基於具有類似特徵的工具的定價模型或報價。非交易所交易合約的收益或損失包括在我們綜合經營報表的“交易賬户損失-淨額”中。

			截至3月31日的財年，
			2023						2024
			(單位：百萬)
財政年度開始時未平倉合同的公允淨值			¥	(14)					¥	448
可歸因於本財政年度內已變現或以其他方式結算的合同的變動			(46)						(373)
本財政年度內簽訂的新合同的公允價值			358						339
公允價值變動可歸因於估值技術和假設的變化			153						(128)
公允價值的其他變化，主要是財政年度末的重估			(3)						8
財政年度末未平倉合同的公允價值淨值			¥	448					¥	294

非交易所交易合約的到期日

			截至2024年3月31日
			合同公允淨值--未實現收益
			價格由以下人員提供 其他外部來源						價格根據型號和 其他估價方法
			(單位：百萬)
成熟期不到1年			¥	—					¥	—
期限3年以下			—						—
期限少於5年			—						339
到期5年或以上			—						(45)
總公平值			¥	—					¥	294

C.研發、專利和許可證等。

不適用。

D.趨勢信息

見“-商業環境”、“-最新發展”、“-A.經營業績”和“-B.流動性和資本資源”中的討論。

E.關鍵會計估計

我們的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層對資產和負債的估值作出困難、複雜或主觀的判斷。會計政策是瞭解我們的經營和財務回顧和前景的基礎。我們合併財務報表的附註提供了我們重要會計政策的摘要。以下是關鍵會計估計的摘要：

信貸損失準備

92

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目錄表

信貸損失準備是對金融工具或風險敞口有效期內預期的信貸損失的估計，由三個部分組成：在存在類似風險特徵的情況下，按集體計算的貸款準備；按個人計算的貸款準備；不具有類似風險特徵的貸款；以及計入其他負債的無資金來源的信貸承諾損失準備。

估計信貸損失的方法使用與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史虧損信息的調整在預測期內進行，以計入當前和預期未來狀況與歷史虧損信息中反映的情況之間的差異。超過預測期，估計的預期信貸損失恢復到歷史平均損失經驗。信貸損失撥備的估計涉及對若干假設的重大判斷，包括評估風險特徵、指定借款人的內部信用評級、抵押品的估值、對未來經濟狀況的預期以及質量調整的發展。我們將我們的貸款組合分為以下幾個部分-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他-並確定每個部分的信貸損失準備金。

於2024年3月31日，我們在商業和Krungsri部門分別有人民幣1048515億和人民幣88329億的貸款，並分別為這些貸款記錄了人民幣7,455億和人民幣4,144億的信貸損失準備金。

信貸損失撥備是使用包含經濟預測情景的量化模型來估計的。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。

由於對未來經濟狀況的預期存在主觀性和不確定性，在確定商業和Krungsri部門的信貸損失撥備時，管理層需要作出重大判斷。需要作出特別重要的判斷，以確定多種經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及給予每個情景的權重，以反映主要由於全球經濟條件、通貨膨脹、貨幣政策和地緣政治局勢的變化而加劇的波動性和不確定性。

信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。由於與質量調整有關的主觀性和不確定性，在確定商業和Krungsri部分的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。需要做出特別重要的判斷，以制定某些質量調整，以計入主要因全球經濟狀況、通脹、貨幣政策和商業部門的地緣政治形勢變化以及Krungsri部門的通脹和臨時救濟措施的變化而對模擬的預期信貸損失的影響。

確定商業部門的信貸損失準備需要管理層作出重大判斷，因為與確定借款人的內部信用評級有關的主觀性和不確定性在很大程度上取決於對借款人業績和業務可持續性的估計，特別是在借款人業務業績疲軟的情況下。當這些借款人的業績和業務可持續性因外部和內部商業環境的變化，包括全球經濟條件、通貨膨脹、貨幣政策和地緣政治局勢的變化而受到影響時，需要作出特別重要的判斷。與確定商業部門信貸損失準備所使用的政策和紀律有關的關鍵因素是我們的信用分類和相關的借款人分類過程。這些組成部分中的每一個都是根據實際事件發生時可能發生變化的估計確定的。分類的依據是可能影響借款人償債能力的條件，考慮到當前的財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息、對相關行業部分的分析和當前趨勢。在確定適當的津貼水平時，我們會根據貸款的類型和特點，按貸款類別評估可能的損失。

確定信貸損失準備金的充分性需要作出相當大的判斷，並使用估計數，例如上文討論的估計數。我們的實際損失可能比估計的要多或少。如果實際虧損與管理層的估計不同，可能需要額外的信貸損失撥備，這將對我們未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。有關我們按投資組合分類建立信貸損失準備和信貸損失準備政策所使用的方法的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註1和“-b.流動性和資本資源-財務狀況-貸款組合”。有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

商譽

93

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目錄表

作為我們全球戰略的一部分，我們進行了多次大規模收購、投資和資本聯盟，並記錄了這些業務合併產生的商譽。美國公認會計原則要求我們至少每年測試一次商譽減值，如果事件或環境變化表明商譽可能減值，則更頻繁地測試商譽，使用將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較的過程。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。報告單位是一個經營部門或經營部門的組成部分，該部門構成一項業務，可獲得離散的財務信息，並由管理層定期審查。報告單位的公允價值被定義為在有意願的各方之間的當前交易中，該單位作為一個整體可以被買賣的金額。截至2024年3月31日，我們的合併商譽餘額為490.3元人民幣，分配給我們在數字服務業務部、全球企業和投資銀行業務部、全球商業銀行業務部、資產管理和投資者服務業務部和全球市場業務部的報告部門。對於沒有可觀察報價的報告單位，我們主要使用收益法來確定每個報告單位的公允價值。收益法通過對管理層對每個報告單位現金流量的預測進行折現來確定報告單位的公允價值，包括使用從資本資產定價模型得出的貼現率估計預測結果最後一年之後的現金流量公允價值的終止值。

在確定這些報告單位的公允價值時，由於與假設相關的主觀性和不確定性，管理層需要對重大假設作出重大判斷。重大假設包括在收益法中根據預測的未來收入預測的未來業務現金流。

金融工具的價值評估

我們以公允價值計量某些金融資產和負債。該等資產及負債大部分按公允價值按經常性基礎計量，包括交易證券、交易衍生工具及投資證券。此外，若干其他資產及負債按公允價值在非經常性基礎上計量，包括按成本或公允價值較低列賬的持有待售貸款、抵押品依賴型貸款及須計提減值的非流通股本證券。

我們為某些外國證券選擇了公允價值選項，這些證券被歸類為可供出售的債務證券，其未實現收益和損失在收入中報告，以及可交易的股權證券。

公允價值計量指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收取的價格。我們根據指引制定了確定公允價值的既定和文件化的流程。為了確定公允價值，我們使用報價，其中包括定價供應商提供的報價(如有)。我們通常獲得每種工具的一個價格或報價，並且不對其進行調整以確定該工具的公允價值。我們執行內部價格核查程序，以確保獨立定價供應商提供的價格和報價是合理的。這種核查程序包括比較定價來源和分析定價來源之間的差異。這些核查程序由獨立的風險管理部門定期執行。對於由一般公司貸款支持的抵押貸款債券(CLO)，公允價值是通過加權內部模型估值和不具約束力的經紀-交易商報價來確定的。如未能提供報價以釐定衍生工具的公允價值，則公允價值基於估值技術，該等估值技術在可能的情況下使用當前以市場為基礎或獨立來源的參數，例如利率、收益率曲線、外匯匯率、波動率及信貸曲線。對於以成本或公允價值中較低的價格列賬的待售貸款，公允價值基於二級市場價格、最近的交易或貼現現金流量。當借款人的業務表現疲弱，而該等借款人的市場信貸資料有限時，存在特別高度的不明朗因素，管理層必須作出主觀判斷，以決定持有以供出售的貸款的估值。交易負債的公允價值是通過以包含我們自身信譽的比率對未來現金流進行貼現來確定的。此外，可能會作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整包括但不限於反映交易對手信用質量、融資成本、流動性風險和模式風險的金額。我們的財務模型由獨立於創建模型的部門的風險管理部門進行驗證和定期審查。

有關適用於重大資產或負債的估值技術的進一步討論，請參閲我們的綜合財務報表附註31。

會計變更和近期發佈的會計公告

見本公司合併財務報表附註1中的“會計變更”和“最近發佈的會計公告”。

94

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目錄表

95

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目錄表

第六項董事、高級管理人員和員工。

A.董事和高級管理人員

董事會成員

下表列出了截至2024年6月27日的董事會成員，以及他們各自的出生日期、職位和經驗：

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

藤井真理子 (1955年3月9日)

董事會成員 (董事外)

1977年4月

加入日本財務省

1997年7月

財政部海關關税局國際事務與研究處董事

四月1999

東京大學先進科學技術研究中心副教授

2001年3月

東京大學高級經濟工程研究中心教授

2004年4月

東京大學國立大學株式會社先進科學技術研究中心教授

2014年6月

在董事外的電力發展有限公司。

2015年10月

日本駐拉脱維亞特命全權大使

2016年6月

東京大學名譽教授(現任)

2019年1月

從日本駐拉脱維亞共和國大使退休

2019年6月

網通數據公司(現為網通數據集團公司)董事外(現任)

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

本田惠子 (1961年9月27日)

董事會成員 (董事外)

1984年4月

加入貝恩日本公司

1986年5月

加入希爾森雷曼兄弟證券有限公司。

1989年7月

加入麥肯錫日本公司

七月1999

麥肯錫公司合夥人

2007年7月

董事(麥肯錫公司高級合夥人)

2013年7月

多邊投資擔保機構(世界銀行集團)常務副總裁

2014年6月

世界銀行集團多邊投資擔保機構常務副行長總裁

2019年10月

從多邊投資擔保機構(世界銀行集團)退休

2020年1月

哥倫比亞大學國際與公共事務學院兼職教授、兼職高級研究學者（現任）

2020年3月

AGC Inc.董事外(現任)

2020年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2022年6月

招聘控股有限公司董事會外部董事，有限公司（現任）

96

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

加藤香 (1951年5月20日)

董事會成員 (董事外)

1977年4月

加入日本電報電話公共公司(NTT)

七月1999

NTT關西移動通信網絡公司廠厂部總經理。

April 2000

關西NTT DoCoMo株式會社廠務部總經理

2002年6月

公司戰略規劃部總經理，NTT DoCoMo關西公司董事會成員。

2005年7月

董事代表、三井住友信用卡株式會社社長

2007年7月

常務副總裁，企業戰略與規劃部總經理，NTT DoCoMo關西公司董事會成員。

2008年6月

常務副總經理總裁，企業戰略規劃部總經理，NTT DOCOMO，Inc.董事會成員。

2012年6月

總裁與NTT DOCOMO，Inc.首席執行官兼董事會成員

2016年6月

公司顧問，NTT DOCOMO，Inc.董事會成員。

2018年6月

NTT DOCOMO，Inc.的企業顧問

2019年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2021年3月

麒麟控股有限公司非執行董事董事

2022年6月

NTT DOCOMO，Inc.高級顧問

久原智子 (1964年11月1日)

董事會成員 (董事外)

1990年4月

註冊為律師、第一東京律師協會會員

加入森崇光(現為森濱田和松本)

1998年1月

森濱田的合夥人&松本

2016年6月

萬代南夢宮控股公司外部董事（現任）

2020年3月

Unicafe Inc.外部審計員(現任)

2020年4月

Gaien Partners合夥人(現任)

2020年6月

日本裕信株式會社外部審計和監事會成員

2021年6月

三菱UFG董事(董事以外)董事會成員(現任)

2023年6月

日本裕森株式會社董事外卡武什基凱莎(現任)

97

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

野本博文 (1947年9月27日)

董事會成員 (董事外)

1971年4月

加入東京株式會社

2003年4月

東京株式會社媒體業務總部執行總經理

2004年4月

總裁&ITS通信公司代表董事

2007年6月

東京都株式會社董事

東京都株式會社房地產開發事業部執行總裁

2008年1月

經營東洋株式會社董事

2008年6月

東京都株式會社董事高級管理人員

2010年4月

東京株式會社都市生活產品事業部執行董事兼高級執行總經理

June 2010

董事高級管理人員兼東京都株式會社代表董事

2011年4月

總裁&董事東洋公司的代表

2018年4月

東京都株式會社董事長兼代表董事(現任)

2019年6月

總裁，三百俱樂部有限公司首席執行官。(現任) 三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

Mari Elka Pangestu （1956年10月23日）

董事會成員 (董事外)

1986年8

加入印度尼西亞戰略與國際研究中心

1987年7月

印度尼西亞共和國財政部金融政策和培訓項目研究協調員

印度尼西亞大學大學際經濟學中心副主任

1991年11月

太平洋經濟合作委員會貿易政策論壇項目協調員

1997年1月

印度尼西亞戰略與國際研究中心執行主任

October 2004

印度尼西亞共和國貿易部長

2011年10月

印度尼西亞共和國旅遊和創意經濟部長

2015年3月

印度尼西亞大學國際經濟學教授

2020年3月

世界銀行發展政策與夥伴關係常務董事

2023年7月

AIA集團有限公司獨立非執行董事（現任）

2024年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

98

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

清水博 （1961年1月30日）

董事會成員 (董事外)

1983年4月

加入日本人壽保險公司

2009年3月

日本人壽保險公司企業規劃部執行官、總經理

2012年3月

日本人壽保險公司企業規劃部執行官、總經理

2013年7月

日本人壽保險公司董事兼執行官

2014年3月

總部第一企業營銷部董事兼執行官、總經理總部第三企業營銷部，總部東日本企業營銷部日本人壽保險公司

2014年7月

日本人壽保險公司常務執行官

2016年3月

日本人壽保險公司高級執行官

2016年7月

日本人壽保險公司董事兼高級執行官

2018年4月

日本人壽保險公司總裁

2021年6月

富士Kyuko Co.外部董事有限公司（現任）

東京商事株式會社獨立外部董事（現任）

2024年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

David·斯奈德 (1957年7月25日)

董事會成員 (董事外)

1984年12月

保羅，維斯，裏夫金德，沃頓和加里森律師事務所的合夥人

1985年6月

註冊為律師，在美國紐約州獲得承認

1987年7月

董事，所羅門兄弟公司法律部法律顧問。

1992年2月

Simpson Thacher&Bartlett LLP的合夥人

1994年1月

Simpson Thacher&Bartlett LLP的合夥人

2022年6月

PHC控股公司董事外(現任)

2023年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

久治光一 (1957年4月10日)

董事會成員 (董事外)

1984年10月

加入泥炭馬威克·米切爾公司

1988年9月

在日本註冊為註冊會計師

1989年2月

瑞士蘇黎世常駐代表

2004年7月

安永新日本律師事務所高級合夥人

2016年2月

安永新日本有限責任公司董事長兼首席執行官

2019年7月

安永日本董事長兼首席執行官Godo Kaisha

安永日本株式會社董事

2021年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2023年6月

帝人有限公司外部法定審計師(現任)

馬瑞馳鋼管有限公司董事外。(現任)

99

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

宮長賢一 (1960年2月25日)

董事會成員

1982年4月

加入東洋信託銀行有限公司

2009年6月

結核病行政主任

2013年6月

董事與結核病協會執行總裁

2016年6月

結核病高級行政總裁

2017年6月

董事，總裁代表，結核病防治中心執行主任

三菱UFG董事總經理

2021年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

新科良一 (1965年12月8日)

董事會成員

1988年4月

加入三和銀行有限公司

2014年6月

BK首席執行官

2018年5月

BK的董事總經理

2020年5月

三菱UFG董事總經理

2022年4月

BK的高級董事總經理

2023年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

卡內圖古Mike (1956年11月4日)

董事會成員 主席 (企業高管)

1979年4月

加入三菱銀行有限公司

2005年6月

東京三菱銀行執行官

三菱東京金融集團執行總裁

2009年5月

BK的董事總經理

2011年5月

三菱UFG董事總經理

2011年6月

BK董事會成員、董事總經理

2013年5月

BK的高級董事總經理

2015年10月

Muah執行主席

三菱UFG聯合銀行執行主席，N.A.

2016年5月

總裁代表、BK執行總裁

三菱UFG高級董事總經理

2016年6月

董事會成員，北京科大總裁代表

2017年6月

總裁&BK公司首席執行官

董事會成員、三菱UFG副董事長

2019年4月

董事會成員、三菱UFG集團首席執行官總裁

2020年4月

董事會成員、三菱UFG副董事長

2021年4月

董事會成員，三菱UFG董事長(現任)

100

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

龜澤平則 (1961年11月18日)

董事會成員 總裁&集團首席執行官 (代表 公司 行政人員)

1986年4月

加入三菱銀行有限公司

June 2010

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2014年5月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2017年5月

三菱UFG管理公司高管

2017年6月

BK董事會成員、董事總經理

2018年5月

董事會成員，BK高級董事總經理

三菱UFG高級董事總經理

2018年12月

全球開放網絡公司首席執行官兼董事會代表。

2019年4月

三菱UFG總裁代表

董事會成員，北京科大總裁代表

全球開放網絡日本公司首席執行官兼董事會代表

2019年6月

董事會成員，三菱UFG總裁代表

2019年8月

全球開放網絡日本公司董事長。

2020年4月

BK董事會成員(現任)

董事會成員、三菱UFG集團首席執行官總裁(現任)

2021年5月

摩根士丹利的董事(現任)

巖尾長島 (1963年3月15日)

董事會成員

1985年4月

加入三菱信託銀行

2011年6月

結核病行政主任

2013年6月

結核病常務董事

三菱UFG執行總裁

2015年6月

董事與結核病協會執行總裁

三菱UFG董事總經理

2016年6月

董事和結核病高級董事總經理

2019年4月

董事，總裁代表，結核病防治中心執行主任

三菱UFG高級董事總經理

總裁，慕信蘋果策劃有限公司首席執行官。

2020年4月

總裁，結核病公司首席執行官(現任)

三菱UFG副董事長

2020年6月

董事會成員、三菱UFG副董事長

2022年4月

三菱UFG董事會成員(現任)

101

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

半澤純一 (1965年1月19日)

董事會成員

1988年4月

加入三菱銀行有限公司

2014年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2018年5月

BK的董事總經理

2019年4月

三菱UFG管理公司高管

2019年6月

BK董事會成員、董事總經理

2021年4月

總裁&BK首席執行官(現任)

三菱UFG副董事長

2021年6月

董事會成員、三菱UFG副董事長

2022年4月

三菱UFG董事會成員(現任)

小林真本 (1962年2月22日)

董事會成員

1985年4月

加入三菱銀行有限公司

2011年6月

BK首席執行官

2015年5月

BK的董事總經理

2015年7月

三菱UFG執行總裁

2018年7月

SCHD常務董事

三菱UFG董事總經理

2018年10月

結核病常務董事

2020年4月

渣打銀行高級行政總裁

交通部總裁代表

2020年6月

SCHD董事會成員、高級董事總經理

2021年6月

董事會成員，副校長總裁

2022年4月

總裁&華潤置業全球首席執行官(現任)

總裁&MUMSS首席執行官(現任)

2022年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

備註：			上表中使用了以下縮寫： ：
			“BK”是指三菱東京日聯銀行或其前身三菱東京日聯銀行。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司”是指三菱日聯證券股份有限公司。
			“Muah”指的是三菱UFG美洲控股公司。

102

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目錄表

企業高管

下表列出了截至2024年6月27日我們的企業高管，以及他們各自的出生日期、職位和經驗：

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

卡內圖古Mike (1956年11月4日)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

龜澤平則 (1961年11月18日)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

森喜朗 (1965年2月21日)

公司高級管理人員 (集團首席法務官，或集團CLO)

1989年4月

加入日本開發銀行(現為日本開發銀行股份有限公司)

1993年4月

借調到內政部財務局

2003年6月

借調至Tesac公司，重組公司受託人代表，企業規劃部經理

2006年10月

在法律上註冊為受權人

加入西村和朝日

2010年11月

USEN Corporation外部董事

2012年1月

西村朝日合夥人

2013年6月

卡戈姆股份有限公司代理審計師。

2016年3月

KAGOME CO.外部董事、審計與監督委員會成員，公司

2016年6月

SCHD外部董事、審計與監事會委員

2019年6月

BK董事會成員、董事總經理

三菱UFG管理公司高管

2024年4月

BK董事會成員、高級總經理(現任)

三菱UFG高級董事總經理(現任)

宮下裕多 (1967年10月11日)

公司高級行政人員(代表公司行政人員) （商業銀行與財富管理業務組組長（不負責財富管理研究部）

1990年4月

加入三和銀行有限公司

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2020年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2020年6月

BK董事會成員、執行官

2021年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年4月

MUFG企業總經理（代表企業高管）

2024年4月

BK董事會成員、高級總經理(現任)

三菱UFG高級管理公司主管(代表公司主管)(現任)

103

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

中濱文隆 (1966年7月28日)

公司高級管理人員 (全球企業與投資銀行業務部組長)

2009年12月

加入三菱東京日聯銀行。

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

2024年4月

BK董事會成員、高級總經理(現任)

三菱UFG高級董事總經理(現任)

關博之 (1968年3月10日)

公司高級管理人員 (全球市場業務部組長)

1990年4月

加入三菱銀行有限公司

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2022年4月

MUFG公司總經理

2022年6月

BK董事會成員、執行官

2024年4月

BK董事會成員、高級總經理(現任)

三菱UFG高級董事總經理(現任)

橫山水一 (1965年12月17日)

公司高級管理人員 （集團首席審計官，或集團CAO 董事總經理、內部審計部門負責人）

1990年4月

加入東京銀行有限公司。

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2020年4月

BK的董事總經理

2022年4月

MUFG公司總經理

2022年6月

BK董事會成員、執行官

2024年4月

三菱UFG高級董事總經理(現任)

池崎康志 (1964年5月24日)

公司高級管理人員 (集團首席運營官-國際，或集團COO-I，集團負責人 (環球商業銀行業務集團)

1987年4月

加入東京銀行有限公司。

2013年6月

BK首席執行官

2013年7月

三菱UFG執行總裁

2017年5月

BK的董事總經理

2019年10月

總裁&印尼PT銀行首席執行官，Tbk。

2021年4月

BK公司高級董事總經理

2022年4月

北京市政府總裁代表

2023年4月

三菱UFG高級董事總經理(現任)

2023年6月

董事會成員，BK總裁代表(現任)

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

細川健二 (1967年12月9日)

公司高級管理人員 （集團人力總監 資源官，或集團CHRO和集團副首席戰略官或集團副CSO和集團副首席數字化轉型官或集團副CDTO 企業行政部副負責人）

1990年4月

加入三和銀行有限公司

2016年6月

BK首席執行官

2020年4月

SCHD常務董事

MUMSS常務董事

三菱UFG董事總經理

2022年4月

SCHD董事會成員、董事總經理

MUMSS董事會成員、董事總經理

2023年4月

MUFG公司總經理

2024年4月

MUSHD董事會成員、高級執行官（現任）

MUMPS董事會成員、高級執行官（現任）

三菱UFG高級董事總經理(現任)

秋田誠一郎 (1966年11月11日)

公司高級行政人員(代表公司行政人員) (日本企業與投資銀行業務部集團負責人(不包括財富管理研究部門負責人))

1989年4月

加入三菱銀行有限公司

2015年6月

BK首席執行官

2019年4月

BK的董事總經理

2019年5月

總裁，大魚島銀行上市有限公司首席執行官

2023年5月

北京市政府總裁代表

三菱UFG高級管理公司主管(代表公司主管)(現任)

2023年6月

董事會成員，BK總裁代表(現任)

伊原隆文 (May 1967年18日）

公司高級管理人員 (資產管理和投資者服務業務部組長)

1990年4月

加入三菱信託銀行

2016年6月

結核病行政主任

2018年4月

三菱UFG執行總裁

2021年4月

結核病常務董事

2023年4月

結核病高級行政總裁

2024年4月

TB董事兼高級執行官（現任）

MUFG高級企業執行官（現任）

105

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

渡川純 (July 3，1967年）

公司高級行政人員(代表公司行政人員) (集團首席財務官，或集團CFO)

1990年4月

加入三菱信託銀行

2016年6月

TB執行官

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2020年4月

結核病常務董事

BK的董事總經理

2023年4月

董事和結核病高級董事總經理

MUFG執行官

2024年4月

BK的高級董事總經理

三菱UFG高級管理公司主管(代表公司主管)(現任)

2024年6月

BK董事會成員、高級總經理(現任)

築山圭太郎 (1967年12月7日)

管理公司高管 (集團首席合規官，或集團CCO)

1991年4月

加入三菱銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG管理公司高管(現任)

2021年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

大池俊樹 (1968年6月23日)

管理公司高管 (集團首席信息官，或集團首席信息官)

1991年4月

加入三和銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2019年4月

三菱UFJ尼科斯株式會社總經理

2022年4月

BK的董事總經理

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

高澤秀明 (1968年12月14日)

管理公司高管 (代表 公司高管） (集團首席戰略官，或集團CSO(不包括財務和資源管理和全球業務的企業規劃部) 負責企業行政部)

1991年4月

加入三菱銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2019年8月

總裁，三菱UFG銀行(歐洲)公司首席執行官

2021年4月

BK的董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

2023年4月

三菱UFG管理公司高管(代表公司高管)(現任)

106

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

山本忠志 (1969年5月23日)

管理公司高管 （零售與數字業務集團集團主管 集團首席數字轉型官，或集團CDTO)

1992年4月

加入東京銀行有限公司。

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2022年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

2023年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

橫作勝則 （1967年12月23日）

管理公司高管 (集團首席風險官，或集團CRO)

1992年4月

加入三和銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2022年4月

BK的董事總經理

2024年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

2024年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

備註：			上表中使用了以下縮寫： ：
			“BK”是指三菱東京日聯銀行或其前身三菱東京日聯銀行。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司”是指三菱日聯證券股份有限公司。
			“Muah”指的是三菱UFG美洲控股公司。

董事會和公司高管可以通過我們的總部聯繫，三菱UFJ金融集團，Inc.，4-5，丸之內1-chome，千代田區，東京100-8330，日本。為配合新總部大樓建設項目，我們已將總部暫時遷至日本東京千代田區丸之內2號7-1，郵編：100-8330。

我們的任何董事或公司高管之間都不存在家族關係。

B.補償

在截至2024年3月31日的財年中，三菱UFG及其子公司向董事和公司高管支付的薪酬包括年度基本工資、基於業績的股票薪酬、現金獎金和其他福利。三菱UFG的薪酬委員會決定向我們的董事和公司高管支付的薪酬。有關我們的賠償追回政策，請參閲附件97萬億。本年度報告。

下表列出了在截至2024年3月31日的財年中，三菱UFG及其子公司向我們的董事(不包括外部董事)、公司高管和外部董事支付的總薪酬：

																		不可調整的補償												可調補償
分類						數量 收件人(1)						集料 補償						每年一次 基座 薪金(2)						性能- 基於庫存的股票 補償						現金獎金						性能- 基於庫存的股票 補償
												(單位：百萬)
董事(不包括外部董事)						6						¥	967					¥	347					¥	66					¥	219					¥	335
企業高管						18						¥	2,249					¥	994					¥	304					¥	387					¥	564
外部董事						10						¥	181					¥	181					―						―						―

備註：

(1)包括現任董事和公司高管以及截至2024年3月31日財年退休的董事和公司高管。

(2)包括其他福利。

107

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目錄表

下表列出了截至2024年3月31日的財年內支付的個人賠償的詳細信息，包括MUFG及其子公司授予的金額等於或超過10，000萬日元的實物福利：

															不可調整的補償												可調補償
董事			集料 補償						付款人						每年一次 基座 薪金						性能- 基於庫存的股票 補償						現金 獎金						性能- 基於庫存的股票 補償
			(單位：百萬)
卡內圖古Mike			¥	199					MUFG						¥	40					¥	24					¥	60					¥	75
龜澤平則			¥	339					MUFG						¥	71					¥	27					¥	89					¥	125
									BK						18						9						―						―
巖尾長島			¥	271					MUFG						¥	35					¥	10					¥	37					¥	54
									結核病						35						17						29						54
半澤純一			¥	330					MUFG						¥	42					¥	12					¥	44					¥	63
									BK						46						16						44						63
小林真本			¥	225					MUFG						¥	25					¥	5					¥	32					¥	50
									SCHD						13						3						16						25
									MUMSS						¥	13					¥	2					¥	16					¥	25
吉高柴葉			¥	119					MUFG						¥	61					¥	15					¥	14					¥	29
Yonehana哲谷			¥	123					MUFG						¥	39					¥	12					¥	9					¥	18
									BK						22						5						6						12
安田隆幸			¥	140					MUFG						¥	38					¥	7					¥	15					¥	18
									結核病						21						20						9						12
池崎康志			¥	152					MUFG						¥	45					¥	9					¥	16					¥	12
									BK						43						6						13						8
秋田誠一郎			¥	147					MUFG						¥	37					¥	8					¥	14					¥	10
									BK						32						30						9						7
宮下裕多			¥	102					MUFG						¥	34					¥	8					¥	7					¥	13
									BK						19						7						5						9
中濱文隆			¥	102					MUFG						¥	34					¥	8					¥	8					¥	13
									BK						19						6						5						9
關博之			¥	103					MUFG						¥	34					¥	8					¥	8					¥	12
									BK						19						8						5						9
橫山水一			¥	101					MUFG						¥	28					¥	7					¥	7					¥	10
									BK						15						8						5						11
									SCHD						10						—						—						—

注：			(1) 上表中使用了以下縮寫：
			“BK”指三菱東京日聯銀行(或其前身為三菱東京日聯銀行)。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司”是指三菱日聯證券股份有限公司。

年基本工資

年度基本工資以每月現金分期付款的形式支付給我們的董事(包括外部董事)和公司高管。

基於業績的股票薪酬計劃

根據我們的業績股票薪酬計劃，三菱UFG及其國內主要子公司的合格董事(不包括外部董事和審計委員會成員)、公司高管和其他人員每月被分配

108

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目錄表

(1)根據其工作職責加分，或不可調整點；(2)根據其工作職責加分，在每個財政年度結束時和每個計劃期間結束時調整，以反映根據日本公認會計準則衡量的財務目標、ESG業績目標或薪酬委員會確定的其他因素的實現程度，或可調整點。每個計劃期對應於三菱UFG三年期中期業務計劃所涵蓋的時期。每一個累積的積分代表有權從日本設立的一個信託基金獲得一股三菱UFG普通股，該信託基金負責管理補償委員會確定的計劃贈款。

獲得三菱UFG普通股以換取不可調整點數的權利在受讓人離開其授予權利所基於的工作職責時成為既得和不可沒收的，並且股票被交付。在每個計劃期結束時，獲得三菱UFG普通股股份以換取可調整點數的權利成為既得且不可沒收的權利，並交付股份。在任何一種情況下，授予都受到補償委員會施加的條件的限制，包括不參與不當行為。受讓人既得權利所限的一部分股份可以現金交付。

當三菱UFG向其股東支付股息時，受贈人有權根據該計劃獲得已授予但未歸屬的權利的“股息等值信用”。該抵免等於受贈人在股份上獲得的股息，以換取受贈人根據該計劃已授予但未歸屬的權利，減去與該計劃的管理有關的費用。累計股息等價物在股份交付時支付給受讓人。

將交付給受讓人的股份由信託受託人根據三菱UFG、受託人和信託的獨立託管人之間的信託協議在公開市場上購買。每個計劃都以現金形式提供資金，最高總額由我們的薪酬委員會確定。

最初的績效股票薪酬計劃於2016年7月1日開始實施。該計劃下的贈款與三菱UFG之前截至2018年3月31日的三年中期業務計劃掛鈎。該計劃的信託資金為98億元現金，計劃信託的受託人於2016年5月購買了18，78.54萬股三菱UFG普通股。該計劃是在我們的薪酬委員會於2016年5月決定停止在我們以前的基於股票的薪酬結構下提供任何額外的股票收購權並引入基於業績的股票薪酬計劃後通過的。

第二個績效股票薪酬計劃於2016年12月1日開始實施。該計劃的信託基金為88億現金，計劃信託的受託人在2016年11月和2017年5月購買了總計13,004,300股三菱UFG普通股。該計劃被採納，以取代我們以前以股票為基礎的薪酬結構下的未償還股票收購權。該計劃通過後，已分配給受讓人但在當時尚未行使的基於股票的薪酬計劃下仍未行使的股票收購權被交換為基於業績的股票薪酬計劃下的積分，並被授予以這些積分為代表的三菱UFG普通股的股票收購權。計劃通過時正在海外執行任務的受贈人的未完成股票收購權在他們返回日本後根據基於業績的股票補償計劃兑換積分。每個受贈人在離開其工作職責時獲得三菱UFG普通股的股份，以換取積分，而獲得這種股份的權利是根據工作職責授予的。

2018年5月15日，薪酬委員會批准了最初的基於業績的股票薪酬計劃下的額外撥款，該計劃針對三菱UFG之前推出的截至2021年3月31日的三年中期業務計劃進行了修訂。計劃信託的信託期限延長至2021年8月31日，並將計劃信託的出資上限重置為263元億。還修訂了該計劃中確定可調整點的公式。2018年5月，計劃信託以96元億現金出資，計劃信託受託人購買了13,049,600股三菱UFG普通股。

2021年5月17日，薪酬委員會批准了最初的基於業績的股票薪酬計劃下的額外撥款，該計劃是根據三菱UFG之前推出的截至2024年3月31日的三年中期業務計劃進行了修訂。計劃信託的信託期限延長至2024年8月31日，並將計劃信託的最高出資金額重置為266元億。還修訂了該計劃中確定可調整點的公式。2021年5月，計劃信託以83元億現金出資，計劃信託受託人購買了13,381,500股三菱UFG普通股。

2024年5月15日，薪酬委員會批准了最初的基於業績的股票薪酬計劃下的額外撥款，該計劃因三菱UFG推出截至2027年3月31日的三年期新的中期業務計劃而進行了修訂。計劃信託的信託期限延長至2027年8月31日，並將計劃信託的出資上限重置為344元億。還修訂了該計劃中確定可調整點的公式。2024年5月，計劃信託以141萬元億現金出資，計劃信託受託人購買了9,080,700股三菱UFG普通股。

109

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目錄表

有關基於績效的股票薪酬計劃的更多信息，請參閲“項目16E”。發行人及聯營買家購買股票證券。“

現金獎金

我們不時向我們的董事和公司高管支付現金獎金，以進一步激勵他們為改善我們的股價和利潤做出貢獻，前提是此類獎金基於平衡計分卡方法被認為是適當的，我們會考慮到三菱UFG集團的經營業績以及每位董事高管作為董事或公司高管的個人業績，並結合量化和定性標準，包括我們提高公司價值的中期戰略。沒有一位外部董事有資格獲得現金獎金。薪酬委員會根據我們的財務業績和上一財年的工作表現，以及他或她的資歷和經驗，決定董事和公司每位高管的現金獎金。

三菱UFG美洲控股公司股票紅利計劃

根據MUFG America Holdings Corporation股票紅利計劃，MUFG America Holdings的合格關鍵員工被授予限制性股份單位(RSU)，代表有權從為管理計劃授予而設立的獨立信託收到證明美國存託憑證(ADR)的美國存託憑證(ADR)，每張ADS可兑換一股MUFG普通股，該信託將根據該計劃以及MUFG America Holdings與受讓人之間的限制性股份單位協議確定。

除非相關受限股份單位協議另有規定，承授人的股份單位歸屬及不可沒收如下：承授人的股份單位中三分之一(331/3%)於授出日期後三年的每年5月20日歸屬，以使所有股份單位於授出日期起計三年後全部歸屬，惟承授人須符合指定的持續服務要求及適用計劃文件下的任何其他條件，但須受若干追回及通知期條款規限。

根據該計劃，當三菱UFG向其股東支付股息時，受贈人有權在其已授予但未授予的RSU上獲得“股息等值抵免”。信貸等於受讓人在股票上獲得的股息，如果股份被髮行給受讓人，以換取他們已授予但未歸屬的RSU。累計股息等價物按年度以全部股份支付予承授人。任何零碎的股份都將以現金支付給參與者。

根據該計劃提供的贈款無權享有任何股息權、投票權或其他股東權利，除非授予RSU並向受贈人交付美國存託憑證。

將交付給受贈人的美國存託憑證將由獨立信託的受託人根據三菱UFG美洲控股公司與受託人之間的信託協議在公開市場上購買。截至2024年6月30日，該計劃已批准152,998,705個RSU，其中截至2024年6月30日，未償還的RSU為10,657,980個。

關於該計劃的更多信息，見“項目16E”。發行人及聯營買家購買股票證券。“

主要子公司國內員工股份補償計劃

根據2024年7月開始的股份薪酬計劃，在我們的主要子公司三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行和三菱日聯摩根士丹利證券擔任管理職位的合格國內員工，在2024年7月至2027年6月期間，每月等額分配預定點數。符合適用條件的受贈人在基於股份的補償計劃結束時積累的積分將兑換三菱UFG普通股的股份。每累積一個積分代表有權從2024年5月在日本成立的一個信託基金獲得一股三菱UFG普通股，該信託基金負責管理該計劃的撥款。資格要求由每個子公司決定。

獲得三菱UFG普通股股份以換取積分的權利成為既得且不可沒收的權利，並將在計劃期間結束時交付。歸屬須受各附屬公司施加的條件所規限，包括不參與不當行為。受讓人既得權利所限的一部分股份可以現金交付。

當三菱UFG向其股東支付股息時，根據該計劃，受贈人無權就其已授予但未歸屬的權利獲得任何股息。這種已授予但未歸屬的權利的股息用於支付與計劃管理或為計劃收購股份有關的費用。

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目錄表

將交付給受讓人的股份由信託受託人根據三菱UFG、受託人和信託的獨立託管人之間的信託協議在公開市場上購買。每個計劃都以現金提供資金，最高總額由每個子公司確定。

該計劃信託的資金來自43元億現金，計劃信託受託人於2024年5月購買了總計278.69萬股三菱UFG普通股。

關於該計劃的更多信息，見“項目16E”。發行人及聯營買家購買股票證券。“

股份所有權

截至2024年7月1日，我們的董事和公司高管持有以下數量的我們普通股：

董事			股份數量 已註冊
藤井真理子			—
本田惠子			—
加藤香			—
久原智子			—
野本博文			25,000
Mari Elka Pangestu			—
清水博			—
David·斯奈德			―
久治光一			—
宮長賢一			183,678
新科良一			1,100
巖尾長島			283,681
半澤純一			236,500
小林真本			287,958

企業高管			股份數量 已註冊
卡內圖古Mike			398,362
龜澤平則			247,339
森喜朗			39,585
宮下裕多			57,700
中濱文隆			42,569
關博之			54,450
橫山水一			71,100
池崎康志			42,000
細川健二			102,367
秋田誠一郎			23,012
伊原隆			52,120
渡川純			82,700
築山圭太郎			57,269
大池俊樹			46,900
高澤秀明			38,100
山本忠志			37,400
橫作勝則			29,317

111

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目錄表

我們的董事和公司高管持有的普通股中沒有一股擁有與任何其他股東持有的普通股不同的投票權。

有關我們董事和公司高管基於績效的股票薪酬的信息，請參閲“-基於績效的股票薪酬計劃”。

C.董事會慣例

我們的公司章程規定董事會有法定授權的提名委員會，我們稱之為提名和治理委員會、審計委員會和薪酬委員會，每個委員會都由董事會成員組成。我們還選擇成立一個由董事和外部專家組成的風險委員會，儘管日本公司法沒有法定授權。我們還根據美國針對外國銀行組織的增強型審慎標準設立了一個美國風險委員會。我們的公司高管負責根據董事會的授權執行和管理我們的業務運營，我們的董事制定我們的關鍵管理政策，並監督這些公司高管履行職責。

2015年6月，我們的股東批准了對公司章程的修訂，採用了我們目前的治理框架，成立了董事會和上述三個董事會委員會。我們以前有一個由董事會和企業審計師組成的治理框架。《公司法》允許像三菱UFG這樣的大公司有三種治理制度：(1)有提名委員會、審計委員會和薪酬委員會的公司；(2)有企業審計委員會的公司；(3)有審計和監督委員會的公司。我們以前的治理框架是基於第二個體系的，我們現在的治理體系是基於第一個體系的。

對於採用第一種制度的公司，包括三菱UFG，每個提名、審計和薪酬委員會必須由董事會成員組成，每個委員會的大多數成員必須是《公司法》規定的外部董事。

公司法將“董事以外的人”定義為符合以下所有條件的人：

•該人目前不是，也不是在他或她上任前十年內擔任董事以外的高管(指同時擔任執行職務的董事)(秋木之子東裏亞久)、公司高管、經理(石海寧)，或該公司或其任何附屬公司的任何其他類型的僱員；

•如果該人曾是董事、企業核數師或會計顧問(三洋凱凱)(但不包括他或她在董事以外就職前十年內一直是該公司或其任何附屬公司的行政人員、公司行政人員、經理或任何其他類型的僱員)，該人在他或她以董事身分任職之前的十年內不是該公司或其任何附屬公司的行政人員、公司行政人員、經理或任何其他類型的僱員；

•該人不是控制公司的自然人，也不是董事、公司高管、經理或其他任何類型的公司員工等。(指公司母公司或控制公司的自然人)

•該人不是該公司母公司的另一家子公司或由控制該公司的自然人控制的另一家公司的高管、公司高管、經理或任何其他類型的僱員；以及

•該人不是董事的配偶或二級親屬、公司高管、經理、公司其他任何類型的重要員工或控制公司的自然人。

此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，原則上必須讓提名和薪酬委員會成員中的大多數人有資格成為根據每家公司根據東京證券交易所要求建立的內部標準被視為獨立的外部董事，或獨立的外部董事，或公開披露每個此類委員會中沒有該等董事的原因。

董事會必須任命公司高管(七鳥屋)根據董事會授權，執行和管理公司的業務運營。基於這一制度，我們目前的管治框架旨在促進更靈活和更迅速的決策，並增加我們管理過程的透明度。

董事會

我們的董事會由股東大會選舉產生的董事組成。根據我們的公司章程，董事人數不能超過20人。我們目前有15名董事，其中9人是獨立的外部董事，2人是內部非執行董事。在東京證券交易所主板上市的公司，

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目錄表

包括我們在內，必須有三分之一(或在該等公司認為適當的情況下，佔多數)的董事有資格成為獨立外部董事，或公開披露不讓該等董事進入董事會的原因。

董事的正常任期為自當選之日起一年，董事的任期可至當選後下一年舉行的年度股東大會結束為止。董事可以連續任職任意數量的任期。

根據《公司法》，董事會有權決定我們的基本管理政策，就我們業務運營的執行和管理做出決定，並監督公司高管履行其職責的情況。董事會可在《公司法》允許的範圍內授權對我們的業務運營的執行和管理做出決定的權力。我們的董事會已經將大部分這一權力下放給了公司高管。

董事會從成員中選舉主席和副主席，並根據提名委員會向董事會提交的建議任命主要管理層成員。

根據公司法，如果任何董事希望從事與我們競爭的任何業務或與我們進行任何交易，都必須得到董事會的決議。此外，董事不得對其被認為特別感興趣的提案、安排或合同進行表決。

無論是《公司法》還是我們的公司章程細則，都沒有關於董事可行使的借款權、我們董事的退休年齡或我們的董事必須持有我們的任何股本的要求的特別規定。

根據《公司法》和我們的公司章程，我們可以通過董事會決議，免除我們的董事因未能在適用法律和法規規定的範圍內真誠地履行職責且沒有嚴重疏忽而對三菱UFG承擔的責任。此外，吾等已與董事以外的各方及董事的非執行董事訂立責任限制協議，將彼等對三菱UFG的責任上限限制為人民幣1,000萬元或公司法第425條第1款及公司法執行規例第113及114條所述金額的總和。

我們的董事均未與三菱UFG或其任何子公司簽訂服務合同，該服務合同規定在他們的董事任期結束時提供福利。

提名委員會

我們的提名委員會，也就是我們稱為提名和治理委員會，決定了將提交給股東大會的有關董事候選人的選舉和罷免提案的內容。委員會還審議並向董事會建議三菱UFG董事長、副董事長和總裁集團首席執行官以及各主要子公司的董事長、副主席、總裁等人的任免。此外，委員會亦會討論與管治政策和架構有關的事宜，並向董事會提出建議。

根據公司法，提名委員會必須由至少三名董事組成，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，原則上必須擁有提名委員會的多數成員，才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露提名委員會中沒有此類董事的原因。我們的提名委員會，我們稱之為提名和治理委員會，目前由五名董事組成。該委員會的主席是野本博文，他是董事以外的獨立人士。該委員會的其他成員包括獨立外部董事藤井真理子、加藤芳子和久原智子，以及董事集團首席執行官龜澤平則。在2023年4月至2024年3月期間，提名和治理委員會舉行了10次會議。

審計委員會

審計委員會決定將提交給股東大會的有關選舉、終止和不任命我們的獨立審計師的提案的內容。該委員會還監督和審計董事和公司行政人員履行職責的情況，並編寫提交給董事會的審計報告。為了有效履行其職責，委員會視需要審查、檢查和調查三菱UFG及其子公司的運營管理，包括財務報告和內部控制。此外，委員會有權同意向我們的獨立審計師支付補償的決定。

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目錄表

根據《公司法》，審計委員會必須至少由三名非執行董事組成，其大多數成員必須是外部董事。我們委員會目前有五名成員。該委員會的主席是董事以外的獨立人士津地光一。該委員會的其他成員是獨立外部董事本田惠子和加藤健一，以及非執行董事宮永賢一和新科良一。在2023年4月至2024年3月期間，審計委員會召開了16次會議。

薪酬委員會

薪酬委員會制定了我們關於確定三菱UFG董事、公司高管、高管(七子雅庫因人)和其他人，並根據政策確定個人薪酬的細節。委員會討論並就各主要子公司董事長、副董事長、總裁等人薪酬制度的建立、修改和取消向董事會提出建議。

根據《公司法》，薪酬委員會必須至少由三名董事組成，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所一級市場上市的公司，包括我們在內，原則上必須擁有薪酬委員會多數成員才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露薪酬委員會中沒有此類董事的原因。我們的薪酬委員會目前由五名董事組成。該委員會的主席是董事以外的無黨派人士Kuwabara智子。該委員會的其他成員包括獨立外部董事藤井真理子、加藤芳樹和野本博文，以及董事集團首席執行官龜澤平則。在2023年4月至2024年3月期間，薪酬委員會召開了7次會議。

風險委員會

除了《公司法》規定的上述三個委員會外，我們還有一個風險委員會，該委員會最初是在我們以前的治理框架下建立的，我們在自願的基礎上繼續在我們當前的治理框架下設立該委員會。風險委員會就整個集團的風險管理事項以及最高風險事項進行審議並向董事會提出建議。

三菱UFG公司治理政策規定，委員會應由董事和外部專家組成。該委員會目前有八名成員。該委員會的主席是董事以外的無黨派人士藤井真子。該委員會的其他成員是獨立的外部董事Mari Elka Pangestu、Hiroshi Shimizu和David Sneider，公司董事兼集團首席技術官Hideaki Takase，以及外部專家Shinichi Koide、Takeo Hoshi和Keishi Hotsuki。在2023年4月至2024年3月期間，風險委員會召開了四次會議。

美國風險委員會

美國風險委員會負責監督我們在美國的聯合業務的風險管理職能。它的監督角色包括但不限於，FRB關於加強外國銀行組織審慎標準的最終規則所要求的所有角色和責任。該委員會監控流動性和所有其他類型的風險敞口，審查風險管理政策和程序，並監督我們在美國的聯合業務遵守這些政策和程序。該委員會是三菱UFG董事會的一個小組委員會，向三菱UFG董事會和三菱UFG風險委員會報告並提出建議。

美國風險委員會的成員由三菱UFG董事會在考慮經三菱UFG風險委員會、提名和治理委員會審查和推薦的成員候選人後任命。委員會應由五名或五名以上成員組成，包括三菱UFG代表(S)和至少一名獨立成員。

企業高管

我們的公司高管負責在董事會授權的範圍內執行和管理我們的業務運營。

根據《公司法》，至少一名公司高管必須由董事會決議任命。我們目前有17名企業高管。根據我們的公司章程，董事會應任命一名代表公司高管，他可以分別代表我們，並可以任命一名總裁和一名代表總裁等人。每名公司高管的任期在公司高管就職後一年內結束的上一會計年度股東大會後召開的第一次董事會會議結束時屆滿。

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目錄表

根據《公司法》，如果任何公司高管希望從事任何與我們競爭的業務或與我們的任何交易，都需要董事會的決議。

根據《公司法》和我們的公司章程，我們可以通過董事會決議，免除我們的公司高管因未能在適用法律和法規規定的範圍內真誠地履行職責且沒有嚴重疏忽而對三菱UFG承擔的責任。然而，我們目前沒有與我們的任何公司高管達成這樣的安排。

執行委員會

執行委員會作為三菱UFG集團業務執行的主要決策機構，討論並決定與我們業務運營和治理的執行和管理有關的重要事項。委員會主席是總裁集團首席執行官龜澤平則。委員會成員主要由所有具有代表性的公司高管以及總裁指定的公司高管和高級管理人員組成。總裁首席執行官可以根據需要要求我們的集團高管出席委員會會議，審計委員會的成員也可以出席。執行委員會通常每隔一週召開一次會議。

D.員工

截至2024年3月31日，我們擁有約140，000名員工，比截至2023年3月31日的員工數量增加約18，200名員工，主要是由於收購了HC Consumer Finance Philippines，Inc.由Krungsri於2023年6月發佈。此外，截至2024年3月31日，我們擁有約27，500名兼職和臨時員工。下表顯示了截至2024年3月31日我們不同業務部門和不同地點的員工百分比：

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目錄表

業務部門
三菱UFG銀行：
零售及商業銀行業務部			10		%
日本企業和投資銀行業務部門			3
全球企業和投資銀行業務部			2
全球商業銀行業務部			48
全球市場業務部			1
數字服務業務部			4
企業中心/企業員工			12
三菱UFJ信託銀行：
信託-銀行業務			3
信託資產			5
房地產			1
全球市場			0
行政管理和附屬公司			2
三菱日聯證券控股：
零售及商業銀行業務部			2
日本企業和投資銀行業務部門			1
全球企業和投資銀行業務部			0
全球商業銀行業務部			0
信託資產業務部門			0
全球市場業務部			1
數字服務業務部			0
企業中心/企業員工			1
三菱UFJ尼科斯：
企業營銷部			1
信用風險管理與風險資產管理處			1
運營部			0
系統與系統集成部			0
公司事業部			0
其他			0
其他			2
			100		%

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目錄表

位置
三菱UFG銀行：
日本			21		%
美國			4
歐洲			2
亞洲/大洋洲(日本除外)			53
其他領域			1
三菱UFJ信託銀行：
日本			7
美國			1
歐洲			1
亞洲/大洋洲(日本除外)			1
三菱日聯證券控股：
日本			4
美國			0
歐洲			1
亞洲/大洋洲(日本除外)			0
三菱UFJ尼科斯：
日本			2
美國			0
歐洲			0
亞洲/大洋洲(日本除外)			0
其他			2
			100		%

我們的大多數員工都是員工工會的成員，該工會代表員工就薪酬和工作條件進行談判。我們相信我們的勞資關係是良好的。

E.股份所有權

本項所要求的資料載於“-B.賠償”。

F.披露登記人追討錯誤判給的補償的行動

正如本年度報告的其他部分所述，我們已重述截至2023年3月31日的財政年度的合併財務報表。因此，薪酬委員會的獨立董事考慮了薪酬委員會根據實施美國證券交易法第10D-1條的紐約證券交易所上市標準，於2023年10月2日生效的薪酬委員會所採納的高管薪酬追討政策，是否錯誤地發放以獎勵為基礎的薪酬，以及是否需要追回薪酬。這些董事的結論是，由於重述不影響在確定基於獎勵的薪酬數額時考慮的任何因素，因此沒有錯誤地發放基於激勵的薪酬，因此，根據高管薪酬追回政策，不需要追回薪酬。

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目錄表

第七項：主要股東及關聯方交易。

A.大股東

截至2024年3月31日，我們的普通股登記股東為1,329,155人。截至2024年3月31日，我們普通股的十大持有者以及他們各自持有的普通股數量和百分比如下：

名字			股份數量 舉行						百分比 已發行股份總數(3)
日本主信託銀行(信託賬户)(1)			1,827,847,300						14.81		%
日本託管銀行(信託賬户)(1)			657,884,500						5.33		%
紐約梅隆銀行作為DR持有者的存款銀行(2)			237,478,862						1.92		%
道富銀行西客户-協約505234			228,117,391						1.84		%
SSBTC客户OmNIBUS帳户			195,443,497						1.58		%
日本總信託銀行有限公司。 (明治安田生命保險公司退休福利信託賬户)			175,000,000						1.41		%
摩根大通銀行385781			159,326,950						1.29		%
挪威政府			157,536,315						1.27		%
豐田汽車公司			149,263,153						1.20		%
日本人壽保險公司			142,562,953						1.15		%
總			3,930,460,921						31.85		%

備註：

(1)包括信託賬户中持有的股份，信託賬户不披露受益人的姓名。

(2)我們美國存託憑證的記錄所有者。

(3)數字在小數點後兩個小數點後截斷。

(4)根據貝萊德公司2024年2月5日提交給美國證券交易委員會的附表13G受益所有權報告，截至2023年12月31日，貝萊德及其合併子公司實益持有我們普通股流通股的7.0%。除上表所述外，我們並未獨立確認此受益所有權信息。根據三井住友信託控股公司2024年2月5日提交給美國證券交易委員會的附表13G受益所有權報告，截至2023年12月31日，三井住友信託控股及其合併子公司實益持有的普通股流通股總數為4.9%。除上表所述外，我們並未獨立確認此受益所有權信息。

截至2024年3月31日，我們的董事和公司高管持有1,427,095股，約佔我們已發行普通股的0.01%。

截至2024年3月31日，共有1,794,127,070股，佔我們已發行普通股的14.54%，由居住在美國的443名登記在冊的美國股東持有，其中一名是美國存託憑證的被提名人，持有237,478,862股，佔我們已發行普通股總數的1.92%。

我們的主要股東沒有不同的投票權。

B.關聯方交易

截至2024年3月31日，我們持有摩根士丹利和C系列優先股約23.2%的投票權，面值約為52140美元萬和10%的股息。我們還任命了兩名代表進入摩根士丹利的董事會。從截至2012年3月31日的會計年度開始，我們對我們對摩根士丹利的投資採用了權益法會計處理。於2018年4月，吾等與摩根士丹利及摩根士丹利有限公司訂立一項銷售計劃，根據該計劃，吾等將透過摩根士丹利有限公司作為摩根士丹利的代理人，向摩根士丹利出售我們持有的部分摩根士丹利普通股股份，以確保吾等的實益持股比例將維持在24.9%以下。2020年12月，在摩根士丹利按照計劃條款通知我們後，暫停了這一銷售計劃。

我們和摩根士丹利在日本有兩家證券合資公司，即三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱日聯證券。我們持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱UFG證券60%的經濟權益，摩根士丹利持有三菱日聯摩根士丹利證券40%的經濟權益

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目錄表

和摩根士丹利三菱UFG證券。我們持有三菱日聯摩根士丹利證券60%的表決權權益，摩根士丹利持有40%的表決權權益；我們持有摩根士丹利三菱日聯證券49%的表決權權益，摩根士丹利持有摩根士丹利三菱UFG證券51%的表決權權益。

我們和摩根士丹利繼續按照全球戰略聯盟在日本和海外尋求各種商機。有關我們與摩根士丹利的全球聯盟的詳細討論，請參閲“項目4.B.公司信息-業務概述-與摩根士丹利的全球戰略聯盟”。

我們和我們的銀行子公司在與我們的關聯方的正常業務過程中已經並預計將在未來進行銀行交易和其他交易。雖然在截至2024年3月31日的財政年度內，此類交易包括但不限於催繳款項、貸款、電子數據處理、租賃和物業管理，但這些交易並不重要，是按現行市場利率、條款和條件進行的，並不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。

吾等概無董事或公司行政人員，或彼等各自家族之任何近親成員，並無進行任何重大交易或任何目前建議進行之交易，或任何涉及貨品、服務或有形或無形資產之交易，而吾等過去、現在或將會參與該等交易。

除在正常業務過程中外，本公司並無按與當時與其他人士進行可比交易時的相同條款(包括利率及抵押品)向本公司董事或公司行政人員發放貸款，涉及的收款風險不超過正常收款風險，且不存在其他不利因素。此外，除美國證券交易法第13(K)節及其頒佈的規則13k-1允許外，我們沒有向董事或公司高管提供任何貸款。

我們的任何董事或公司高管之間都不存在家族關係。我們的任何董事或公司高管與任何其他人之間不存在任何安排或諒解，根據這些安排或諒解，董事或公司高管將當選為三菱UFG的董事或公司高管。

作為我們薪酬結構的一部分，我們向董事和公司高管授予了基於業績的股票薪酬權利。關於股票收購權的詳細討論，見“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--薪酬”。

C.專家和律師的利益

不適用。

第八項：提供財務信息。

A.合併報表和其他財務信息

本項目所需資料載於本年度報告第F-1頁開始的綜合財務報表和本年度報告第A-1頁開始的“統計數據精選”。

根據S-X法規第3-09條，我們的權益法被投資人摩根士丹利截至2022年和2023年12月31日的財務報表和補充數據，以及截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的會計年度的財務報表和補充數據，參考摩根士丹利於2024年2月22日提交的10-k表格年度報告，作為附件99(C)併入本年報。

法律訴訟

我們不時參與各種訴訟事宜和其他法律程序，包括監管行動。儘管任何該等事宜及法律程序的最終解決可能會對本公司於特定報告期內的綜合經營業績產生重大影響，但根據吾等目前所知及諮詢法律顧問，吾等相信當前的訴訟事項及其他法律程序經最終決定後，不會對本公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。欲瞭解更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息-風險因素-操作風險-我們可能成為與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的對象，這可能導致重大的財務損失、對我們業務的限制以及對我們聲譽的損害。”以及合併財務報表附註26。

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目錄表

分配

本公司董事會於每年六月舉行的股東一般大會上提交年終股息建議，供股東批准。年終股息通常在股東批准後立即分配給上一會計年度末登記在冊的持有人。除年終股息外，我們還可以通過中期股息的方式向每年9月30日登記在冊的股東進行現金分配，作為董事會決議分配盈餘的方式。截至2024年3月31日的會計年度，本公司普通股每股20.5元的年終股息(加上每股20.5元的中期股息)已在2024年6月29日召開的股東大會上獲得股東批准。

有關我們股息政策的更多信息，請參閲本年度報告附件2(C)。

根據目前生效的日本外匯規定，非日本居民持有的股票支付的股息可以兑換成任何外幣，然後匯回國外。根據發行美國存託憑證的存款協議條款，根據其判斷，只要存託機構能夠在合理的基礎上將日元兑換成美元，並將由此產生的美元轉移到美國，就存入的股票而收到的所有現金股息都必須轉換成美元，並在扣除任何適用的預扣税後，將收到的金額分配給美國存託憑證的持有人。見本年度報告“項目10.D.附加信息--交換控制”和附件2(C)。

B.重大變化

除本年報所述外，自本年度報告所載綜合財務報表之日起，本公司並無重大變動。

第九項：收購要約及上市事宜。

A.優惠和上市詳情

我們普通股的主要市場是日本的東京證券交易所。我們的普通股也在日本名古屋證券交易所上市。我們在日本的普通股的上市代碼是8306。

在美國，美國存託憑證在紐約證券交易所以“MUFG”的代碼報價，每種存託憑證代表一股普通股。

B.配送計劃

不適用。

C.市場

此項目所需的信息在“-A.報價和列表詳細信息”中列出。

D.出售股東

不適用。

E.稀釋

不適用。

F.發行債券的開支

不適用。

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目錄表

項目10.補充信息。

A.股本

不適用。

B.組織章程大綱及章程細則

我們的企業宗旨

本公司公司章程第二條規定，本公司的公司宗旨是開展以下業務：

•管理銀行、信託銀行、專業證券公司、保險公司或根據《銀行法》我們可能擁有的其他子公司的管理；

•與前項所述業務有關的任何業務；

•除上述兩項業務外，《銀行法》允許銀行控股公司從事的其他業務。

董事會

有關本公司章程中適用於本公司董事的條款的討論，請參閲“6.C.董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例”。

普通股

截至2024年3月31日，共發行12，337，710，920股普通股（包括我們及其合併子公司作為庫存股持有的610，482，347股普通股）。已發行和發行的每股股份均已繳足且無需評估。

有關我們普通股的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

優先股

我們目前沒有發行優先股。

有關我們根據公司章程授權發行的優先股的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

C.材料合同

除本年報其他部分所述外，吾等於提交本年報前兩年所簽訂的所有重大合約均於正常業務過程中訂立。

D.外匯管制

《外匯與對外貿易法》

以下是適用於持有我們普通股或其投票權的“外國投資者”的日本主要外匯管制法規的總體摘要，如下所述。下列有關日本外匯管制條例的陳述，以截至本年度報告日期日本當局現行的法律和法規為依據，並受適用的日本法律或其解釋的後續變動所影響。本摘要並不是適用於特定投資者的所有可能的外匯管制考慮因素的詳盡內容，建議潛在投資者通過諮詢他們自己的顧問，對收購、擁有和處置我們普通股的股份或其下的投票權所產生的總體外匯管制後果感到滿意。

《日本外匯和對外貿易法》及其附帶的內閣令和內閣大臣條例，統稱為《外匯法》，除其他事項外，規定了關於非日本居民收取與我們將發行的股票有關的付款以及非居民獲取和持有股份和投票權的規定。

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目錄表

日本和外國投資者，兩者的定義如下。它還適用於外國投資者收購和持有代表行使我們投票權的權力的美國存託憑證，構成如下所述的“外來直接投資”。

“非日本居民”的定義是指不在日本居住的個人和總部設在日本以外的公司。一般來説，位於日本境內的非居民公司的分支機構和辦事處被視為日本居民，而位於日本境外的日本公司的分支機構和辦事處則被視為非日本居民。

“外國投資者”的定義為：

•非日本居民的自然人；

•依照外國法律設立的或者主要機構設在日本境外的公司；

•由非日本居民個人直接或間接持有50%以上股份的公司，以及根據外國法律組建或主要機構設在日本境外的公司；

•(A)出資50%或以上的合夥企業：(1)非日本居民的自然人；(2)根據外國法律組建的或其主要辦事處設在日本境外的法人；(3)由非日本居民個人直接或間接持有50%或以上股份的法人；以及根據外國法律組建的或其主要辦事處設在日本境外的法人；(4)大多數高級職員(或大多數有權代表該法人團體的高級職員)為非居民個人的法人，(5)以(1)至(4)項中任何一項為經營合夥人的其他合夥企業，或(B)經營合夥人以(1)至(5)項中任何一項為多數的合夥企業，(2)出資50%或以上的其他合夥企業，或(1)至(5)項中任何一項的合夥企業，或(3)《有限責任合夥企業法》規定的某些有限責任合夥企業；和

•大多數高級職員(或大多數有代表權的高級職員)是非居民個人。

股息和銷售收益

根據《外匯法》，非日本居民在日本持有的股票支付的股息和出售股票的收益，一般可以兑換成任何外幣，然後匯回國外。非日本居民以股票拆分的方式收購我們的股票不受任何通知或報告要求的約束。

收購股份

一般來説，非日本居民從日本居民手中收購股票不受任何事先備案要求的約束，儘管《外匯法》授權日本財務大臣在某些有限的情況下要求事先批准任何此類收購。

對上市公司股票的外來直接投資

就《外匯法》中有關“外來直接投資”的規定而言，日本上市公司分為以下幾類：

(I)只從事《外匯法》指定為指定業務的某些業務以外的業務(“指定業務”)的公司；

(2)除《外匯法》指定為核心部門業務的某些指定業務外，從事指定業務的公司(“核心部門指定業務”)；和

(Iii)從事核心部門指定業務的公司。

僅供參考，財務部長髮布並可能不時更新將日本上市公司分為上述類別的名單，根據財務部長2023年4月24日發佈的名單，我們目前從事的業務被歸類為第（ii）類，即核心部門指定業務以外的指定業務。

外來直接投資的定義

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目錄表

如果外國投資者收購了在日本證券交易所上市的日本公司的股份或投票權，並且作為收購的結果，該外國投資者與任何現有持股一起，直接或間接持有相關公司1%或更多的已發行股份或投票權總數，這種收購構成了“外來直接投資”。此外，獲得其他股東行使或指示行使投票權的權力，導致外國投資者與任何現有股權相結合，直接或間接持有有關公司總投票權的1%或更多，構成“外來直接投資”。

除上述股份或投票權的收購外，如果外國投資者(I)被授權代表有關公司的其他股東就可能對該公司的管理產生重大或實質性影響的某些事項行使代理投票權，例如選舉或罷免董事，或(Ii)獲得持有有關公司投票權的另一外國投資者的同意，共同行使該公司的投票權，以及在每一種情況下，由於上述任何安排，該外國投資者直接或間接持有的投票權的數量，包括受該委託書規限的表決權總數，或由該外國投資者直接或間接持有的表決權數目與受該聯合表決協議規限的其他外國投資者(視屬何情況而定)的數目之和，為有關公司表決權總數的10%或以上，則每項有關表決權的安排(“表決權安排”)均構成“外來直接投資”。此外，如果直接或間接持有日本上市公司總投票權1%或以上的外國投資者在股東大會上同意對該公司的管理具有實質性影響的某些建議，例如(I)選舉該外國投資者或其相關人士(根據《外匯法案》的定義)擔任相關公司的董事或公司審計師，或(Ii)轉讓或終止其業務，則此類同意也將構成“外來直接投資”。

事先通知要求

如果外國投資者打算完成對構成上述“外來直接投資”的日本上市公司的股份或投票權的收購，在某些情況下，例如外國投資者所在的國家不在《外匯法》的豁免附表上，或者該日本公司從事指定的業務，則必須事先向財務大臣和任何其他主管部長提交有關外來直接投資的通知。

然而，如果滿足某些條件，尋求獲得日本上市公司的股份或投票權，或直接或通過指令行使其他股東持有的投票權的外國投資者，可能有資格獲得豁免。

在收購日本上市公司的股份或投票權或行使投票權的情況下，從事指定業務的日本上市公司，如與我們一樣從事核心部門指定業務，如果該外國投資者符合以下條件，則可免除事先通知的要求：

(I)外國投資者或其密切關係人(如《外匯法》所界定)不會成為有關公司的董事或公司核數師；

(2)外國投資者不會在股東大會上提出某些建議(按照《外匯法》的規定)，包括轉讓或終止有關公司的指定業務；

(Iii)外國投資者不會獲取與相關公司指定業務有關的非公開技術信息，或採取可能導致該等非公開技術信息泄露的某些其他行動(如《外匯法》所規定)。

儘管如此，如果外國投資者屬於《外匯法》指定的被取消資格的投資者類別(包括(A)因違反外匯法而有某些制裁記錄的投資者，以及(B)某些國有企業或其他相關實體的投資者，但不包括經財政部長認可的投資者)，則該外國投資者在任何情況下都沒有資格獲得上述豁免。

此外，如果外國投資者打算就一家從事指定業務的日本上市公司作出表決安排，或在該公司的股東大會上同意一項提案，在每一種情況下，這都構成上述的“外來直接投資”，在某些情況下，有關外來直接投資的事先通知必須提交財務大臣和任何其他主管部長。不過，如有關的投票安排並非關乎某些可能對有關公司的管理層有重大控制或重大影響的事宜，例如選舉或罷免董事，而該等事宜須事先作出通知，則有關的投票安排可獲豁免事前通知的規定。

事先通知的程序

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目錄表

如果事先提交了這種通知，則在提交之日起30天之後才能完成擬議的外來直接投資，儘管這一篩選期限可以縮短到兩週，除非部長們認為有必要審查擬議的外來直接投資。如果部長們認為有必要審查擬議的外來直接投資，可將審查期限延長至五個月，並可建議修改或放棄擬議的外來直接投資，如果外國投資者不接受這一建議，部長們可下令修改或放棄此類外來直接投資。此外，如果部長們認為擬議的外來直接投資是可能對日本國家安全造成損害的外來直接投資，並且如果外國投資者(1)在未提交上述事先通知的情況下完成此類外來直接投資；(2)在上述篩選期限屆滿前完成此類外來直接投資；(3)就此類外來直接投資在上述事先通知中作出虛假陳述；或(4)不遵守部長們提出的修改或放棄這種外來直接投資的建議或命令，部長們可命令該外國投資者處置所獲得的全部或部分股份或採取其他措施。

事後報告要求

外國投資者通過收購從事指定業務的日本上市公司的股份或投票權或直接或通過指示行使投票權來完成上述外來直接投資，但由於免除此類事先通知要求而不受上述事先通知要求的約束，一般必須在此類外來直接投資完成後45天內向財務大臣和對該日本公司具有管轄權的任何其他主管部長提交有關外來直接投資的報告，條件是，作為此類收購的結果，外國投資者(不包括下列情況下的第(1)和(2)項，外國投資者直接或間接持有(1)已發行股份或投票權總數的1%及以上但不足3%，(Ii)首次持有已發行股份或投票權總數的3%或以上但不滿10%，或(Iii)已發行股份或投票權總數的10%或以上。

美國存託憑證下的存取款

在東京，以託管人和託管人的身份向吾等存放股份、託管人就交回美國存託憑證向非日本居民發行美國存託憑證以及在外國投資者交出美國存託憑證時撤回相關股份(每一種情況下均由外國投資者)，如上述收購美國存託憑證或撤回相關股份構成外來直接投資，一般均須事先發出通知，除非如上所述獲得豁免，否則須事先發出通知，而如上述豁免不需要事先通知，則須提交事後報告，如上所述。

報告大量持股情況

日本金融工具交易法規定，任何人如以實益方式、單獨或共同持有在日本金融工具交易所上市的公司總股本的5%以上，或其股票在日本場外交易市場交易，應在五個工作日內向主管財政局的董事提交有關該等持股情況的報告。

除某些例外情況外，任何此類持股比例隨後發生1%或以上的任何變化或先前提交的報告中列出的任何重大事項的變化，也必須提交類似的報告。為此目的，在確定該持有人持有的股份數目和發行人的已發行股本總額時，應考慮該持有人在交換可交換證券、轉換可轉換證券或行使認購權證或股票收購權時可向該人發行的股份(包括包含在具有股份收購權的債券中的股份)。

E.税收

日本税制

以下闡述了日本對持有我們普通股或美國存託憑證股份的非居民個人或非日本公司(在日本沒有相關收入歸屬的永久機構)的重大税收後果，我們在本節中將其稱為“非居民持有人”。以下有關日本税法的陳述以日本税務機關於本年度報告日期生效及詮釋的法律為依據，並受該日期後適用的日本法律、雙重課税條約、公約或協定或其詮釋的更改所影響。本摘要並不是適用於特定投資者的所有可能的税務考慮因素的全部，建議潛在投資者通過諮詢他們自己的税務顧問，確信收購、擁有和處置我們的普通股或美國存託憑證的股票的整體税務後果，具體包括根據日本法律、他們居住的司法管轄區的法律以及日本與其居住國之間的任何税收條約的税務後果。

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目錄表

一般而言，持有本公司普通股或美國存託憑證的非居民持有人須就本公司支付的股息繳交日本預扣税。在沒有任何適用的税收條約、公約或協議降低預扣税税率的情況下，適用於我們向非居民持有人支付的股息的日本預扣税税率為：(I)2037年12月31日或之前支付的股息為15.315%，(Ii)此後支付的股息為15%，但支付給持有我們已發行股票3%或更多的個人的股息除外，適用税率為(A)2042%於2037年12月31日或之前支付的股息，以及(B)20%之後支付的股息，根據日本税法。

税收公約規定了日本預扣税的最高税率，可以對支付給在日本沒有永久機構的美國居民的股息徵收這一税率。根據税收公約，美國持有者的最高預扣税率(定義如下)通常設定為分配總額的10%。然而，如果接受者是一家公司，並且在確定股息權利之日直接或間接擁有支付公司至少10%的有表決權股份，最高税率為分配總額的5%。此外，如果接受者是(I)是美國居民的養老基金，只要這些股息不是直接或間接來自該養老基金的業務經營，或者(Ii)在支付公司中擁有50%或更多權益的公司，並且滿足某些其他要求，則分配的金額不應徵税。敦促美國持有者(定義如下)諮詢他們自己的税務顧問，瞭解他們是否有資格享受税務公約下的福利。

日本税法一般規定，如果日本法定税率低於根據税務條約、公約或協定適用的最高税率，則應適用上述日本法定税率。

凡本公司有權就本公司普通股或美國存託憑證股份支付股息而享有減收日本預扣税税率的非居民股份持有人，須於派息前透過支付經辦機構向有關税務機關預先提交《關於減免日本股息所得税的所得税公約申請表》或《所得税公約申請表》。非居民持有人的常設代表可以為非居民持有人提供此項申請服務。在這方面，非居民持有人可以通過提交《關於免除日本所得税和重組上市股票股息特別所得税的特別申請表》(連同任何其他必要的表格和文件)，申請免除或減少2014年1月1日或之後支付的股息的日本預扣税的條約利益。關於美國存託憑證，如果存託或其代理人提交兩份申請表(一份在支付股息之前，另一份在有關支付股息的記錄日期後八個月內)，以及某些其他文件，這項降低的利率或豁免將適用於非居民的美國存託憑證持有人。要申請這一降低的税率或豁免，美國存託憑證的非居民持有人將被要求提交適用的納税人身份、居住地和受益所有權的證明，並提供託管人可能要求的其他信息或文件。根據任何適用的税收條約，有權享受低於日本税法規定的其他適用税率的降低的日本預扣税税率的非居民持有人，或其豁免税率(視屬何情況而定)，但未提前提交所需申請的非居民持有人，仍有權要求日本有關税務機關退還超過適用税收條約規定的税率扣繳的税款(如果此類非居民持有人根據適用的税收條約有權享受降低的條約税率)或扣繳的全部税款(如果此類非居民持有人根據適用的税收條約有權獲得豁免)，通過遵守特定的後續申請程序。我們不承擔任何責任，以確保以降低的税率扣繳或豁免根據適用税收條約有資格的非居民持有人，但如果上文所述的必要程序沒有得到遵循。

一般情況下，非居民持有人出售或以其他方式處置我們普通股或美國存託憑證的收益不需繳納日本所得税或公司税或其他日本税。

非居民股東存取本公司普通股換取美國存託憑證的任何存款或提款均不繳納日本所得税或公司税。

日本遺產税和贈與税可由以受遺贈人、繼承人或受贈人的身份購買我們普通股或美國存託憑證股份的個人繳納，即使個人、遺贈人或捐贈人都不是日本居民。

美國税收

以下闡述了美國持有者擁有股票和美國存託憑證對美國聯邦所得税的重大影響，定義如下。本摘要以美國聯邦所得税法為基礎，包括1986年的《美國國税法》或《税法》、其立法歷史、現行和擬議的財政部法規、已公佈的裁決和法院裁決以及《税收公約》(如上定義)，所有這些法律或法規都可能發生變化，可能具有追溯力。

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目錄表

以下摘要不是對特定美國持有者的所有潛在美國聯邦所得税後果的完整分析或描述。它沒有解決可能與所有類別的潛在購買者相關的所有美國聯邦所得税考慮因素，其中某些類別(例如銀行或其他金融機構、保險公司、證券交易商、免税實體、非美國人、持有股票或美國存托股份的人作為“跨境”、“對衝”、轉換或綜合交易的一部分、其“功能貨幣”不是美元的持有者、負有替代最低税責任的持有者、被要求在“適用的財務報表上報告此類收入時”報告收入的持有者，以及按投票或價值計算持有我們10%或以上股份的人)將受到特殊税收待遇。本摘要不涉及投資於我們的股票或美國存託憑證的任何外國、州、地方或其他税收後果。

本摘要僅涉及按守則第1221節的含義作為資本資產持有的股份或美國存託憑證。

如本文所用，“美國持有人”是股票或美國存託憑證的實益所有人，視情況而定，即：

•為美國聯邦所得税目的而確定的美國公民或居民；

•根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律設立或組織的公司或其他應納税的實體；

•其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，不論其來源如何；或信託

•其管理受(1)美國境內法院的監督和(2)《守則》第7701(A)(30)節所述的一名或多名美國人的控制；或

•根據適用的美國財政部法規，有效的選舉將被視為美國人。

如果合夥企業持有股份或美國存託憑證，合夥人的納税待遇通常取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。如果你是持有股份或美國存託憑證的合夥企業的合夥人，你應該諮詢你的税務顧問。

我們敦促美國持有人就購買、擁有和處置股票或美國存託憑證對他們造成的美國聯邦、州和地方以及其他税務後果諮詢自己的税務顧問。

本摘要的部分依據是假定存款協議和任何相關協議下的每一項義務都將按照其各自的條款履行。根據下一段的討論，出於美國聯邦所得税的目的，美國存託憑證的持有者將被視為美國存託憑證所代表的股份的所有者。因此，用股票換取美國存託憑證的提款或存款一般不需要繳納美國聯邦所得税。

美國財政部擔心，美國存托股份持有人和美國存托股份相關證券發行人之間的所有權鏈中的中介機構可能正在採取與相關股票的實益所有權不一致的行動(例如，向沒有美國存託憑證相關證券實益所有權的人預先發放美國存託憑證)。因此，如果美國存託憑證持有人未被適當地視為相關股份的實益擁有人，則有關日本税項的可信度和某些非公司美國持有人收到的股息的減税税率的討論可能會受到中間人在美國存託憑證持有人和我們之間的所有權鏈中採取的行動的影響，這些討論如下所述。吾等並不知悉有采取任何此等行動的意向，因此，本討論餘下部分假設美國存託憑證持有人將被適當地視為相關股份的實益擁有人。

如果美國股東在任何課税年度內持有被視為“被動外國投資公司”(“PFIC”)的公司的股票或美國存託憑證(ADS)，則適用特殊不利的美國聯邦所得税規定，如下文更詳細討論的。美國持股人應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解PFIC規則可能適用於他們的股票或美國存託憑證的所有權和處置。

股息的課税

根據下面討論的PFIC規則的應用，美國持有者將把從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定的)中支付的與股票或美國存託憑證(扣除日本預扣税之前)有關的任何分配的總金額作為普通收入計入他們的總收入。如下所述，對於某些美國持有者，股息可能有資格享受較低的税率。分配現金以外的財產的金額將是分配之日此類財產的公平市場價值。美國持有者收到的股息將沒有資格享受美國公司從其他美國公司收到的股息的“收到股息扣減”。如果美國持有者收到的金額超過該持有者在我們當前收益和利潤中的可分配份額，超出的部分將首先用於降低該持有者在其股票或美國存託憑證中的納税基礎，從而增加收益金額或減少在隨後出售股票或美國存託憑證時確認的虧損金額。然後，如果這種分配超過美國持有者的納税基礎，這種超額部分將被視為資本利得。然而，我們並不按照美國聯邦所得税原則對我們的收益和利潤進行計算，因此，美國持有者應假設我們就股票或美國存託憑證進行的任何分配都將構成普通股息收入。的數量。

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目錄表

股息將是收到的日元付款的美元價值。這一價值將以美國存託憑證持有人收到股息當日的日元/美元現貨匯率確定，如果是美國存託憑證持有人，則由股東確定，無論當時股息支付是否實際上換算成美元。如果作為股息收到的日元在收到之日沒有兑換成美元，美國持有者將擁有相當於收到日美元價值的日元的基數，由於日元兑換而產生的任何外幣收益或損失通常將被視為美國來源的普通收入或損失。如果作為股息收到的日元在收到之日兑換成美元，美國持有者通常不需要確認股息收入的外幣收益或損失。

如果美國持有者有資格根據税收公約享受福利，該持有者可能能夠申請降低日本預扣税的税率。所有美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解他們是否有資格享受日本預扣税的減免。美國持有者可以申請扣除或外國税收抵免，但受其他適用限制的限制，僅適用於按適當税率扣繳的税款。美國持有者將被允許為根據税收公約申請福利而本可以避免的任何部分的預扣税獲得外國税收抵免。出於外國税收抵免限制的目的，股息將是來自美國以外的收入。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，我們支付的股息將構成“被動收入”，或對某些美國持有者而言，構成“金融服務收入”。然而，最近發佈的財政部法規對外國税收有資格享受外國税收抵免規定了額外的要求，如果美國持有者不選擇適用税收公約的好處，就不能保證這些要求會得到滿足。此外，在某些情況下，如果美國持有者：

•持有股票或美國存託憑證的時間少於規定的最短期限，在此期間，該美國持有者不受;或

•有義務支付與股息相關的款項，

這樣的美國持有者將不被允許為股票或美國存託憑證支付的股息徵收的外國税獲得外國税收抵免。除了申請外國税收抵免，美國持有者在計算其應納税所得額的股息時可以扣除日本預扣税，但受美國法律普遍適用的限制(包括如果美國持有者在同一納税年度內支付或應計的任何外國所得税申請外國税收抵扣，美國持有者沒有資格獲得抵扣外國所得税的資格)。管理美國外國税收抵免的規則非常複雜，美國持有者應該諮詢他們的税務顧問，瞭解在他們的特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。

除短期和套期保值頭寸的適用例外情況外，非公司美國持有者從合格公司獲得的合格股息可能有資格享受減税。符合條件的公司包括那些有資格享受與美國的全面所得税條約的利益的外國公司，美國財政部認為該條約對這些目的是令人滿意的，其中包括信息交換條款。《税務公約》符合這些要求。根據下面的PFIC討論，我們認為我們是一家合格的外國公司，美國投資者就我們的股票或美國存託憑證收到的股息將是合格股息。美國投資者在分配年度或上一納税年度從作為PFIC的外國公司獲得的股息不是合格股息。

被動型外商投資公司應注意的問題

如果美國持有人在任何納税年度內持有被視為PFIC的公司的股票或美國存託憑證，則適用特殊不利的美國聯邦所得税規定。外國公司在任何課税年度，如(I)其總收入的75%或以上為被動收入(“入息測試”)，或(Ii)其資產的平均公平市價(每季度釐定)的50%或以上可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產(“資產測試”)，則會被視為私人資產投資公司。為此，被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費、租金和出售股票和證券的某些收益。如果一家外國公司擁有另一家公司至少25%的股票(按價值計算)，則就PFIC測試而言，該公司將被視為擁有另一家公司資產的比例份額，並獲得另一公司收入的比例份額。每年都要確定一家外國公司是否為私人投資公司。

多套擬議的財政部法規和美國國税局早些時候的通知，將把原本是被動收入的收入轉換為非被動收入，而這些收入是主動銀行賺取的銀行收入。各種擬議的財政部條例和美國國税局通知對主動銀行的資格要求不同(在某些方面也不一致)，以及根據這一針對主動銀行的特殊規則確定可能被排除在被動收入之外的銀行收入。此外，擬議的財務處條例(其中一些自1995年以來一直懸而未決，另一些最近於2021年發佈)除非最後敲定，否則將不會生效。不能保證擬議的財政部條例將以目前的形式最終敲定。由於尚未發佈最終規定，根據擬議的財政部條例和通知，現行銀行例外情況下的銀行收入定義都不明確。基於某些管理層的估計和假設，我們不相信我們在截至2024年3月31日的一年中是PFIC。必須每年確定我們是否為PFIC

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目錄表

其中包括基於我們的收入和資產的構成以及我們的資產的價值等方面的密集事實分析。由於我們的收入或資產構成的變化或適用的財政部和美國國税局指導的變化(包括最終法規的結果)，我們可能會在截至2025年3月31日的財年或任何未來的納税年度成為PFIC。此外，我們股票價格的下降也可能導致我們成為PFIC。如果我們在任何一年被歸類為PFIC，在此期間，美國持有人擁有股票或美國存託憑證，而美國持有人沒有進行“按市值計價”的選擇(如下所述)，則無論我們是否繼續符合上述收入或資產測試，在接下來的所有年份，我們一般都將被視為此類美國持有人的PFIC。敦促美國持有者諮詢他們自己的税務顧問，如果我們成為他們擁有我們的股票或美國存託憑證的任何納税年度的PFIC，對他們的税收後果。

如果我們在任何課税年度被歸類為PFIC，在任何納税年度內，美國持有人持有我們的股票或美國存託憑證，美國持有者一般不會在出售股份或美國存託憑證時獲得資本利得待遇，並將在出售或以其他方式處置股份或美國存託憑證時或在收到被視為“超額分配”的某些分配時增加納税義務(通常包括利息費用)，除非美國持有者做出如下所述的按市值計價的選擇。超額分派一般是指在單一課税年度內就股票或美國存託憑證向美國持有人作出的任何分派，超過美國持有者在之前三個課税年度或美國持有者持有該等股份或美國存託憑證期間所收到的平均年度分派的125%。

按市值計價選舉。如果股票或美國存託憑證定期在註冊的國家證券交易所或某些其他交易所或市場進行交易，則該等股份或美國存託憑證將構成“有價證券”，如果美國持有者做出按市值計價的選擇，則該美國持有者將不受前述PFIC規則的約束。在做出這樣的選擇後，美國持有者通常將在選擇生效期間以及我們是PFIC期間的每年的普通收入包括在納税年度結束時我們的股票或美國存託憑證的公平市值超過該持有者對該等股份或美國存託憑證的調整基礎的超額部分(如果有的話)。這些數額的普通收入將不符合適用於合格股息收入或長期資本利得的優惠税率。美國持有者也將被允許就持有者在我們的股票或美國存託憑證的調整基礎上超過其在納税年度結束時的公平市值(但僅限於之前計入按市值計價的淨收入)的超額(如果有的話)承擔普通損失。我們股票或美國存託憑證中的美國持有者的納税基礎將進行調整，以反映按市值計價選舉產生的任何收入或虧損金額。如作出選擇，按市值計價的選擇將在作出選擇的課税年度及其後所有課税年度有效，除非股份或美國存託憑證不再符合“上市公司規則”的規定，或美國國税局同意撤銷該項選擇。在我們被歸類為PFIC的情況下，敦促美國持有者諮詢他們的税務顧問，瞭解是否可以進行按市值計價的選舉，以及在持有者的特定情況下進行選舉是否可取。

優質教育基金選舉。如果美國持有人選擇將我們視為“合格的選舉基金”或“QEF”，則上文概述的PFIC規則也不適用於該持有人。然而，如果我們不提供所需的信息來進行這樣的選舉，我們將無法進行將我們視為優質教育基金的選舉。我們不會向美國持有者提供進行QEF選舉所需的信息，因此，我們的股票將無法進行QEF選舉。

儘管我們對我們的股票做出了任何選擇，但如果我們在分配當年或上一納税年度是PFIC，則就我們的股票收到的股息將不構成“合格股息收入”。不構成合格股息收入的股息不符合上文“-股息徵税”中所述的降低税率的徵税條件。相反，此類股息將按普通所得税率徵税。

如果美國持有人在我們是PFIC的任何一年內擁有股票或美國存託憑證，則該美國持有者還必須提交IRS表格8621，説明在股份或美國存託憑證上收到的分派、在股份或美國存託憑證上實現的任何收益，以及根據對該表格的指示進行的任何“應報告的選舉”。此外，如果每個美國持有人在我們是PFIC的任何一年內擁有股票或美國存託憑證，則每個美國持有者都必須提交單獨的IRS表格8621，無論該美國持有者在該年度內是否收到了股份或美國存託憑證的分配、實現了股份或美國存託憑證的收益或作出了“可報告的選擇”。如果公司在任何課税年度被視為PFIC，則敦促美國持有者就持有股票或ADS的美國聯邦所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。

資本增值税

根據上文討論的PFIC規則的應用，在出售或以其他方式處置股票或美國存託憑證時，美國持有者將確認收益或虧損，其金額等於該等股份或美國存託憑證變現金額的美元價值與美國持有者以美元確定的納税基礎之間的差額。此類收益或虧損將是資本收益或虧損，如果美國持有者對此類股票或美國存託憑證的持有期超過一年，則將是長期資本收益或虧損。非公司美國持有者(包括個人)的長期資本收益通常有資格享受減税。美國持有者在其股票或美國存託憑證中的調整税基通常是此類股票或美國存託憑證持有者的成本。美國持有者在出售股票或美國存託憑證時實現的任何此類收益或虧損，通常都是出於外國税收抵免限制的目的，從美國境內的來源獲得的收益或虧損。資本損失的扣除受到《守則》的限制。

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目錄表

信息報告和備份扣繳

支付給美國股東的股票或美國存託憑證的股息，或美國持有者出售或以其他方式處置股份或美國存託憑證所得的收益，可能受到信息報告要求的約束。出售或處置的股息或收益也可能受到備用扣留的限制，除非美國持有者：

•是公司或其他獲得豁免的收件人，並在需要時證明這一事實；或

•在正確填寫的美國國税局W-9表格或其他適當的表格上提供正確的納税人識別號，以證明美國持有者不受備用扣繳規則的約束，並在其他方面遵守備用扣繳規則的適用要求。

備用預扣不是附加税。根據這些規則扣繳的任何金額，如果美國持有者向美國國税局提供了所需信息，將從美國持有者的美國聯邦所得税義務中扣除，或者如果美國持有者向美國國税局提供了所需信息，則可以退還。如果美國持有者被要求提供正確的納税人識別號碼，但沒有提供正確的納税人識別號碼，美國持有者可能會受到美國國税局的處罰。所有持有人應就其免收備用預扣的資格和獲得豁免的程序諮詢其税務顧問。

此外，某些持有某些外國金融資產(可能包括我們的股票或美國存託憑證)的個人美國持有者必須報告與此類資產有關的信息，但某些例外情況除外。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解這一要求對他們擁有和處置我們的股票和美國存託憑證的影響(如果有)。

投資所得附加税

作為個人、遺產或信託的美國持有者，其收入超過某些門檻，將被額外徵收3.8%的非勞動收入税，其中包括出售股票或美國存託憑證或其他應税處置的股息和資本收益，但受某些限制和例外情況的限制。

F.股息和支付代理人

不適用。

G.專家發言

不適用。

H.展出的文件

我們根據美國證券交易委員會適用於外國私人發行人的規則和規定，向美國證券交易委員會提交定期報告和其他信息。美國證券交易委員會維護一個網站(http://www.sec.gov))，其中包含定期報告和其他有關注冊人(包括我們)的信息，以電子方式提交給美國證券交易委員會。除本年度報告另有規定外，本年度報告中不包含任何信息(包括但不限於我們網站https://www.mufg.jp/).上的信息

I.子公司信息

請參閲“項目4.c.公司信息--組織結構”下的討論。

J.給證券持有人的年度報告

我們以電子格式向證券持有人提供了截至2024年3月31日財年的當地年度報告的英文翻譯，作為日期為2024年5月29日的6-k表格報告的附件。

在我們提交截至2023年3月31日財年的20-F表格年度報告後，我們以電子形式提供了題為“MUFG Report 2023”的當地年度披露文件的英文翻譯，作為2023年8月31日6-k表格報告的附件。

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目錄表

第十一項：披露有關信用、市場和其他風險的定量和定性信息。

在當前的市場和監管環境下，預計像我們這樣的金融集團將確保越來越複雜和全面的風險管理。作為一家通過各種子公司在全球運營的金融集團，風險管理在我們的運營中發揮着越來越重要的作用。

我們根據集團範圍的統一標準識別業務產生的各種風險，並實施綜合風險管理，以確保更強勁的財務狀況和最大限度地增加股東價值。基於這種方法，我們識別、衡量、控制和監測各種風險，以實現收益和風險之間的穩定平衡。我們進行風險管理，以創造適當的資本結構，實現資源的最佳配置。然而，我們的風險管理措施在識別所有風險或減輕任何具體化風險對我們的影響方面可能並不完全有效。

風險分類

在控股公司層面，我們對本集團面臨的風險類別進行大致分類和定義，包括下文概述的風險類別。集團公司根據各自的經營情況進行更詳細的風險管理。

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目錄表

風險類型						定義
信用風險						由於交易對手的信用狀況惡化而導致的信貸資產(包括表外工具)的財務損失風險。這一類別包括國家風險。
市場風險						財務損失的風險，即我們的資產和負債的價值可能會受到利率、證券價格和外匯匯率等市場變量變化的不利影響。市場流動性風險是指由於市場動盪或缺乏交易流動性而無法以所需的數量或價格水平進行市場交易而造成的財務損失的風險。
融資流動性風險						如果集團公司的財務狀況不佳，阻礙了滿足資金要求的能力，或需要以明顯高於正常水平的利率進行資金採購，則有可能招致虧損。
操作風險						內部流程、人員或系統不充分或失敗，或外部事件造成損失的風險。
•運營風險						因疏忽正確的業務處理、涉及官員或工作人員的事件或不當行為以及類似風險而招致損失的風險。
•信息風險						因個人或其他機密信息的丟失、更改、篡改或泄露而造成損失的風險，以及與此類風險類似的風險。
• IT風險						因信息技術系統規劃、開發或運行不充分、信息技術系統安全漏洞或外部威脅(包括網絡安全)而導致的信息技術銷燬、暫停、故障或誤用或未經授權更改和泄露電子數據而造成損失的風險，以及與此類風險類似的風險。
•有形資產風險						因災害或資產維護不足造成有形資產受損或經營環境惡化而造成損失的風險，以及與此風險類似的風險。有形資產包括動產和不動產，包括自有或租賃的土地和建築物、建築物附帶設施以及固定裝置和裝置。
• 人員風險						由於人力資源外流或流失或員工士氣下降而造成的損失風險，以及與此風險類似的風險。
•違反法律法規的風險						因不遵守法律法規而造成損失的風險，以及與此類風險類似的風險。
• 的法律風險						因未能發現或解決與合同和其他業務運作有關的法律問題或訴訟處理不力而造成損失的風險，以及與此類風險類似的風險。
聲譽風險						由於我們的客户、股東、投資者或其他利益相關者以及市場或社會中我們偏離了他們的期望或信心而產生的損害我們公司價值的風險。
模型風險						基於不準確的模型提供的信息或模型的誤用而做出的決策所帶來的損失風險。

風險管理體系

我們採用了綜合風險管理制度，促進了控股公司和集團公司之間的密切合作。控股公司和我們的銀行和證券子公司各自任命了一名首席風險官，併成立了一個獨立的風險管理部門。控股公司董事會根據專門為風險管理目的設立的委員會的討論、報告和建議，為各種類型的風險確定風險管理政策。控股公司已成立委員會以監督管理層管理與本集團有關的風險。根據董事會確定的基本風險管理政策，每個集團公司都建立了自己的制度和程序，從定量和定性兩個角度識別、分析和管理各種類型的風險。控股公司尋求加強集團範圍內的風險識別，整合和完善集團的風險管理體系和相關方法，保持資產質量，並消除特定風險的集中。

下圖總結了我們的綜合風險管理框架：

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目錄表

風險管理體系

危機管理框架

為了有一個明確的關鍵應對理由和相關的決策標準，我們開發了一些系統，旨在確保在發生自然災害、傳染病大流行或系統故障等危機時，我們的運營不會中斷或能夠迅速恢復正常，從而將對客户和市場的任何干擾降至最低。控股公司內部的危機管理小組是在發生任何緊急情況時的中央協調機構。根據從主要子公司的危機管理人員那裏收集的信息，這個中央機構將評估危機對集團業務的總體影響，並設立特別工作組，執行所有對策，以恢復全面運營。我們有業務連續性

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目錄表

計劃在發生自然災害、系統故障和其他類型的緊急情況時保持持續的運作能力。定期進行培訓演習，以提高這些系統的實際效力。

我們對我們現有的業務連續性計劃進行全面審查，以更有效地應對此類極端情況，並考慮和實施措施以增強我們目前的業務連續性管理框架，包括加強我們的場外備份數據存儲和其他信息技術系統。

巴塞爾準則的實施

在根據FSA實施巴塞爾III的指導方針確定資本比率時，我們和我們的主要銀行子公司使用基於高級內部評級的方法或AirB方法來計算截至2024年3月31日的信用風險資本要求。截至同一日期，我們使用標準化方法和簡化標準化方法在我們的風險加權資產中反映市場風險，並使用標準化計量方法在我們的風險加權資產中反映操作風險。

根據巴塞爾III框架，日本資本比率框架已進行修訂，以實施更嚴格的要求，這些要求將於2013年3月31日開始分階段實施。同樣，日本以外的當地銀行監管機構已經開始或預計將修訂對我們在這些國家的子公司和業務施加的資本和流動性要求，以實施那些國家採用的更嚴格的巴塞爾協議III的要求。我們打算密切關注未來的發展，以期通過整合集團內部的各種優勢來提升我們的公司價值和最大化股東價值。關於巴塞爾監管框架和要求的更多信息，見“項目4.B。關於公司的信息-業務概述-監督和監管。

信用風險管理

我們已經建立了風險管理系統，以保持資產質量，管理信用風險敞口，並實現與風險相稱的收益。

三菱UFG及其主要銀行子公司在資產評估、貸款定價和信用風險量化衡量方面採用統一的信用評級制度。這一制度還支持資本需求的計算和信貸組合的管理。我們不斷尋求提升我們的信貸組合管理(CPM)專業知識，以根據集團的信貸組合狀況和對經濟及其他外部變化的靈活反應能力，實現更高的風險調整回報。

信用風險管理系統

我們的銀行和證券子公司的信貸組合由控股公司定期監測和評估，以維持和改善資產質量。採用統一的信用評級和資產評估評估制度，確保對所有信用風險進行及時和適當的評估。在我們的信用風險管理系統下，我們在銀行、證券、消費金融和租賃業務的每家子公司根據風險的屬性綜合管理各自的信用風險，而控股公司則在整個集團的基礎上監督和管理信用風險。控股公司亦定期召開委員會會議，監察銀行附屬公司的信貸風險管理，並在有需要時發出指引。

每個主要的銀行子公司都有一個制衡系統，其中一個獨立於業務促進部門的信貸管理科審查個人交易並管理信貸的擴展。在管理層面，信用與投資管理委員會和相關審議機構定期舉行會議，確保充分討論與信用風險管理有關的重要事項。除了這種制衡和內部監督制度外，信用審查部門還進行信用測試和評估，以確保適當的信用風險管理。

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目錄表

下圖彙總了我們主要銀行子公司的信用風險管理框架：

信用評級系統

三菱UFG及其主要銀行子公司使用綜合信用評級系統來評估信用風險。信用評級體系主要包括借款人評級、貸款風險評級、結構性融資評級和資產證券化評級。

國家風險也以統一的集團範圍為基礎進行評級。我們定期審查我國的風險評級，以考慮到相關的政治和經濟因素，包括外匯供應。

小額零售貸款(如住宅按揭貸款)的風險敞口是通過將貸款分組到各種池中並在池級別分配評級來管理的。

借款人評級

我們的借款人評級根據對借款人未來三到五年的預期償債能力的評估，將借款人分為15個等級。

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目錄表

下表列出了我們的借款人等級：

三菱UFG借款人評級的定義

MUFG 借款人 額定值									MUFG借款人評級定義
1									履行財務承諾的能力是極其確定的，借款人擁有最高級別的信用。
2									履行財務承諾的能力是非常確定的，但有一些因素可能會導致未來信譽下降。
3									履行財務承諾的能力是足夠確定的，但從長遠來看，信譽可能會下降。
4									在履行財務承諾的能力方面沒有問題，但從長遠來看，信譽可能會下降。
5									在履行財務承諾的能力方面沒有問題，信譽處於中等水平。
6									目前，履行財政承諾的能力沒有問題，但如果情況發生變化，需要注意一些因素。
7									目前在履行財政承諾的能力方面沒有問題，但長期穩定性很差。
8									目前不存在履行財政承諾的能力問題，但長期穩定性較差，信用較低。
9									履行財務承諾的能力有點差，信譽在“正常”客户中是最低的。
									因下列經營業績和財務狀況而必須密切監控的借款人：
10至12									(1)經營業績有問題的借款人，如實際拖欠本金或利息；
									(2)經營業績不穩定或者財務狀況不佳的借款人；
									(3)對貸款條件有問題並已降低或擱置利率的 借款人。
			10						雖然業務問題並不嚴重或改善情況顯著，但借款人的管理方面仍有潛在的問題，需要密切監察。
			11						業務問題很嚴重，或者需要長期的解決方案。出現了涉及借款人企業管理的嚴重因素，需要密切監測隨後的債務償還情況。
			12						低於評級10或11並獲得貸款優惠的借款人。貸款逾期90天或更長時間的借款人。(一般來説，拖欠債務的借款人被歸類為“可能破產”，但這裏的定義適用於因繼承和其他特殊原因拖欠90天或更長時間的借款人。)
13									在債務償還方面構成嚴重風險並在交易過程中可能發生損失的借款人。雖然仍未破產，但這些借款人陷入財務困境，在實現重組計劃方面進展不佳，未來可能會破產。
14									雖然在法律上沒有破產，但由於陷入嚴重財務困難，業務運營沒有改善的前景，被認為實際上已經破產的借款人。
15									合法破產的借款人(即因不付款、停業、自願清算或申請法律清算而無法繼續經營的借款人)。

根據當時適用的FSA檢查手冊，日本銀行歷來需要使用以下類別的借款人，該手冊於2019年12月被廢除，目前預計將使用這些類別作為其借款人分類的基礎，並根據FSA的討論文件進行適當調整：

•正常借款人(通常對應於我們評級中1至9類借款人)，即表現良好、沒有重大財務問題的借款人，

•需要密切關注的借款人(通常對應於我們評級中第10至12類借款人)，其中包括已修改以允許延遲或免除利息支付的貸款，難以遵守貸款條款和條件的借款人，以及記錄虧損或表現不佳的借款人，

•可能破產的借款人(通常對應於我們評級中的第13類借款人)，涉及對債務償還構成嚴重風險的借款人，以及在交易過程中可能發生損失的借款人。雖然仍未破產，但這些借款人陷入財務困境，在實現重組計劃方面進展不佳，未來可能會破產，

•實際上破產的借款人(通常對應於我們評級中第14類借款人)，法律上沒有破產，但由於陷入嚴重財政困難，業務運作沒有改善前景而被視為實際上破產的借款人，以及

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目錄表

•破產借款人或事實上破產的借款人(通常對應於我們評級中第15類借款人)，即合法破產的借款人(即因不付款、暫停營業、自願清算或申請法律清算程序而無法繼續經營的借款人)。

我們評估借款人時使用的主要數據包括借款人的財務報表及其附註，以及借款人進行的其他公開披露。此外，在適當和可能的情況下，我們從借款人那裏獲得非公開的財務和經營信息，例如借款人的商業計劃、借款人對其經營資產的自我評估以及關於其業務和產品的其他借款人信息。

根據借款人和行業信息，我們主要通過應用財務評分模型來對借款人進行評級--無論是內部開發的，還是由第三方供應商開發的，取決於借款人的屬性，借款人是國內還是國外，借款人是大公司還是中小型公司，以及借款人是法人實體還是其他類型的法人實體(如學校、醫院或基金)。

例如，就借款人數量而言，國內中小企業是我們目前貸款組合中最大的借款人屬性，我們採用了專門為此類屬性設計和開發的內部開發的財務評分模型。我們選擇了各種我們認為有用和有意義的財務比率，以定量衡量和評估借款人的財務狀況和還款能力。這些財務比率代表借款人的增長、盈利能力、穩定性、現金流、公司規模和資本效率等。該模型定期對照歷史結果進行測試。以下是我們在財務評分模型中使用的一些財務比率的説明：

•衡量增長：銷售額增長和總資產增長，

•衡量盈利能力：當期利潤與銷售額之比，税前利潤與銷售額之比，以及

•衡量穩定性的指標：股權比率和流動比率。

通過這些模型獲得的財務得分將被審查，並在必要時向下調整，以反映我們對借款人的財務實力和其他可能影響借款人償債能力的因素的定性評估。例如，我們考慮了：扭虧為盈的能力(如果借款人虧損)或收回正淨值的能力(如果借款人淨值為負)、行業風險、管理風險、法律風險，以及我們對獲得母公司支持的概率的評估(如果借款人是大型上市公司的子公司)。

在調整分配給虧損借款人的初級財務評分結果時，我們會考慮損失的嚴重性和改善經營業績的可能性。我們分析和評估虧損是暫時的，經營業績的趨勢正在改善，還是預計虧損將持續很長一段時間。在調整分配給虧損借款人或淨資產為負的借款人的初級財務評分結果時，我們還分析了借款人能否恢復到正淨資產，以及實現這種恢復所需的時間段(一至兩年、三至五年或五年或更長時間)。

此外，基於行業風險的調整是基於未來前景、適用的法律法規和圍繞行業的其他因素。對管理風險的調整反映了我們對管理層往績的評估、包括董事會在內的管理團隊的組成、任何管理層繼任計劃以及借款人的風險管理和合規框架。法律風險的調整是在借款人面臨訴訟，以及可能發生與產品責任、知識產權、環境問題、建築標準法律和其他法律問題有關的重大索賠付款時進行的。

在評估獲得母公司支持的可能性時，會審查各種因素，如母公司的信用狀況、關鍵管理人員是否由母公司派出、借款人是否被母公司合併、借款人在母公司合併銷售和利潤中的比例等。

此外，我們會考慮外部評級，我們的內部借款人評級可能會在認為合適的時候進行調整。

設施風險評級

貸款風險評級用於評估和分類個人信貸安排的質量，包括擔保和抵押品。評級是通過定量衡量貸款機構在發生違約時的估計損失率來確定的。

結構性融資評級和資產證券化評級

結構性融資評級和資產證券化評級用於評估和分類個別信貸設施（包括擔保和抵押品）的質量，並重點關注每項信貸設施的結構，包括適用的信貸期限。在

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目錄表

在評估信貸工具的償債潛力時，我們會仔細審查其基礎結構，以確定實現計劃未來現金流的可能性。

池分配

每一家主要銀行子公司都有自己的小額零售貸款彙集和評級系統，旨在反映其貸款組合的風險狀況。

資產評估和評估系統

資產評估和評估系統用於根據與借款人評級一致的借款人分類以及抵押品、擔保和其他因素的狀況，根據收款概率和任何減值風險對我們持有的資產進行分類。

該系統用於及時、充分地進行核銷和分配信用風險撥備。

信用風險的量化分析

三菱UFG及其主要銀行子公司通過監測信用額度和預期損失來管理信用風險，並基於內部模型進行模擬，以估計最大信用風險量。這些模型用於內部管理目的，包括貸款定價和衡量經濟資本。

在使用內部模型量化信用風險額時，三菱UFG及其主要銀行子公司會考慮各種參數，包括借款人評級、貸款風險評級和集合分配中使用的違約概率、違約損失和違約風險敞口，以及特定借款人羣體或行業的任何信貸集中風險。在適當的情況下，三菱UFG及其主要銀行子公司也會共享信貸組合數據。

貸款組合管理

我們的目標是實現並保持與信用風險敞口相稱的收益水平。根據內部信用評級，產品的定價考慮了預期損失。

我們根據信用評級、行業和地區評估和監測貸款金額和信用風險敞口。根據我們的大額信貸指導方針，投資組合被管理以限制特定類別的風險集中。

為了管理國家風險，我們按國家設立了具體的信貸上限。除了接受定期審查外，當一個國家的信用狀況發生實質性變化時，還會審查這些上限。

持續改進CPM

隨着證券化產品和信用衍生品在全球市場的盛行，我們尋求以基於市場的工具的使用為基礎，用先進的方法來補充傳統的CPM技術。

透過信貸風險量化及投資組合管理，我們的目標是改善本集團信貸組合的風險回報狀況，利用金融市場在準確評估信貸風險的基礎上，以動態及積極的方式重新平衡信貸組合。

戰略股權投資組合的風險管理

我們出於戰略目的持有各種企業客户的股份，特別是為了與這些客户保持長期關係。這些投資具有增加業務收入和增值的潛力。與此同時，我們面臨着日本股市價格波動的風險。出於這個原因，近年來，減少我們的股票投資組合一直是我們的首要任務，以限制與持有大型股票投資組合相關的風險，同時也是為了迴應適用的監管要求以及市場對我們減少股票投資組合的日益增長的預期和要求。我們被要求遵守一項監管框架，該框架禁止日本銀行持有的股票數量超過其調整後的一級資本。見“項目5.b.經營和財務審查及展望--流動性和資本資源--財務狀況--投資組合”。

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目錄表

我們使用量化分析來管理與出於戰略目的而持有的股票投資組合相關的風險。根據內部計算，截至2024年3月31日，我們戰略持有的(在東京證券交易所上市的)股票(不包括在外國證券交易所上市的股票)的市值在東證指數向任何一個方向移動1個點時，受到約人民幣19億的波動。

我們尋求在定量分析的基礎上管理和降低戰略股權投資組合風險，例如上述敏感性分析。其目的是將這一風險與一級資本相比保持在適當的水平，同時產生與風險敞口程度相稱的回報。

市場風險管理

三菱UFG的市場風險管理旨在控制我們對整個集團市場變量波動的風險敞口，同時確保收益與風險水平相稱。

市場風險管理體系

我們採用了一個綜合系統來管理我們的交易和非交易活動帶來的市場風險。控股公司監控整個集團的市場風險，而每一家主要子公司則在綜合和全球基礎上管理其市場風險。

在每一家主要子公司，通過一個後臺和中間辦公室獨立於前端辦公室運作的系統來維持制衡。此外，每個主要子公司每月都會舉行單獨的資產負債管理委員會和風險管理會議，以審議與市場風險和控制有關的重要事項。

控股公司和主要子公司根據市場風險水平分配經濟資本，並在其資本基礎範圍內確定。主要子公司根據其分配的經濟資本確定了與市場風險有關的數量限制。此外，為了將虧損控制在預定的限額內，各大子公司還對市場活動產生的最高虧損金額設定了限額。下圖彙總了各大子公司的市場風險管理體系：

我國主要子公司的市場風險管理體系

市場風險管理與控制

在控股公司和主要子公司，市場風險敞口每天向首席風險官報告。在控股公司，首席風險官監督整個集團的市場風險敞口，以及主要子公司對其市場風險和損失的量化限制的控制。與此同時，各主要附屬公司的首席風險官會監察本身的市場風險敞口，以及對市場風險和損失的量化上限的控制。此外，還定期對風險概況進行各種分析，包括壓力測試，並向執行委員會和公司風險管理委員會報告。在主要附屬公司的業務單位層面，其有價證券及衍生工具的市場風險，如利率風險、匯率風險等，均以有價證券及衍生工具進行各種對衝交易，以控制市場風險。

作為我們市場風險管理活動的一部分，我們使用某些衍生金融工具來管理我們的利率和貨幣敞口。我們維持整體利率風險管理策略，包括使用利率合約以

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目錄表

最大限度地減少利率波動造成的重大計劃外收益波動。我們訂立利率互換及其他合約，作為利率風險管理策略的一部分，主要是為了改變貸款、投資證券及存款負債的利率敏感度。我們在風險管理方面的主要目標包括資產和負債管理。資產和負債管理被視為我們管理利息資產和計息負債的利率敞口的方法之一。利率合約通常是非槓桿化的一般利率和基差掉期、期權和期貨，使我們能夠有效地管理我們的利率風險頭寸。期權合約主要由指數期貨的上限、下限、掉期和期權組成。用於資產和負債管理活動的期貨合約主要是指數期貨，根據基礎利率指數的變動提供現金支付。我們訂立遠期外匯合約、貨幣掉期合約及其他合約，以因應以外幣計價的資產負債表內資產及負債所產生的貨幣風險，以將按貨幣計的外匯淨頭寸限制在適當水平。

這些市場風險管理活動是按照預定的規則和程序進行的。內部審計員定期核實對這些活動的管理控制是否適當以及所採用的風險評估模式。

市場風險度量模型

為了衡量市場風險，三菱UFG使用VaR方法，通過統計分析過去的市場數據，估計投資組合在一定時期內的市值變化。由於市場風險的每日變化明顯大於其他類型的風險，三菱UFG每天使用VaR來衡量和管理市場風險。

交易和非交易活動的市場風險是使用市場風險衡量模型來衡量的。用於這些活動的主要模型是歷史模擬或HS模型(交易活動：持有期，一個工作日；可信區間，95%；觀察期，250個工作日。非交易活動(包括可供出售的債務證券以及貸款、存款和持有至到期的債務證券)：持有期，10個工作日；可信區間，99%；觀察期，701個工作日)。HS模型通過應用過去一段固定時間內市場利率和價格的實際波動來估計當前投資組合的損益，從而計算VaR金額。這種方法的目的是捕捉某些統計上不常見的運動，例如肥尾。貸款、存款和持有至到期債務證券的公允價值變化在非交易活動中考慮，而此類變化不反映在我們的財務報表中。

在使用HS方法計算VaR時，我們在整個集團範圍內實施了一套綜合的市場風險計量系統。我們的主要子公司根據其前臺辦公室和其他部門的信息系統準備的風險和市場數據來計算其VaR。主要子公司將這些風險數據提供給控股公司，控股公司考慮到主要子公司所有投資組合之間的分散效應，計算整體VaR。

為了根據市場風險在經濟資本基礎上對資本充足性進行內部評估，我們使用這個市場風險計量模型，基於一年的持有期和99.9%的可信區間來計算風險量。

監測和管理我們對利率波動的敏感性是管理三菱UFG非交易活動市場風險的關鍵。主要銀行子公司採取以下方法來衡量核心存款、貸款預付款和提前提取存款的風險。

為了衡量與無合約固定期限存款相關的利率風險，“核心存款”的金額是通過基於存款餘額趨勢數據和存款利率前景、商業決策和其他因素的統計分析來計算的。“核心存款”的金額被分為不同的期限，期限最長為十年，以確認利率風險。定期審查確定核心存款數量和期限分類的計算假設和方法。

與此同時，基於合同期限的存款和貸款有時會在到期日之前被取消或償還。為了衡量這些存款和貸款的利率風險，我們主要通過應用基於歷史還款和註銷數據的統計分析以及歷史市場利率數據計算的提前終止利率來反映這些提前終止事件。

市場風險摘要

貿易活動

截至2024年3月31日，我們總交易活動的總風險價值為174億日元，其中利率風險敞口為151億日元，外匯風險敞口為61億日元，股票相關風險敞口為86億日元。截至2024年3月31日的財年，我們的平均每日VAR為263億日元。

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目錄表

由於交易操作的性質涉及交易頭寸的頻繁變化，市場風險在衡量期間和之間可能會有很大差異，具體取決於我們的交易頭寸。

下表按風險類別列出了所示期間內與我們的交易活動相關的VaR：

2022年4月1日-2023年3月31日			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						2023年3月31
			(以十億計)
MUFG			¥	2.14					¥	3.25					¥	1.25					¥	2.88
利率			2.02						2.74						1.36						2.27
日元			1.19						2.41						0.76						1.21
美元			1.43						1.92						0.89						1.55
外匯			0.64						1.36						0.21						1.23
股票			0.22						0.55						0.07						0.25
商品			0.00						0.01						0.00						0.00
多元化效應較小			(0.74)						—						—						(0.87)

2023年4月1日至2024年3月31日			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						2024年3月31日
			(以十億計)
MUFG			¥	2.63					¥	3.45					¥	1.62					¥	1.74
利率			2.36						3.64						1.27						1.51
日元			1.44						2.50						0.86						0.86
美元			1.62						3.09						0.71						0.81
外匯			1.15						1.81						0.60						0.61
股票			0.31						0.90						0.11						0.86
商品			0.00						0.01						0.00						0.00
多元化效應較小			(1.19)						—						—						(1.24)

VaR計算的假設：
歷史模擬法
持有期：1個工作日
可信區間：95%
觀察期：250個工作日

注：

(1)總體和各種風險類別的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。

在截至2024年3月31日的財年中，按季度劃分的日均VaR如下：

季度			日均VaR
			(以十億計)
2023年4月至6月			¥	2.83
2023年7月至9月			3.02
2023年10月至12月			2.68
2024年1月至3月			1.97

非貿易活動

截至2024年3月31日，我們全部非交易活動的合計VaR為人民幣5782億，其中不包括與我們的戰略股權投資組合相關的市場風險。與利率相關的市場風險相當於5014元億，與股票相關的風險相當於

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目錄表

1,188元億。與截至2023年3月31日的風險值相比，在截至2024年3月31日的財政年度，市場風險有所下降，這主要是由於美元利率風險的下降，但日元利率風險的上升部分抵消了日元利率風險的增加，反映了由於日本銀行貨幣政策的實際或預期變化而導致的日本利率的更大波動。

根據市場風險類別的簡單數字總和，截至2024年3月31日，利率風險約佔我們的非交易活動市場風險總額的80%。從利率相關風險按貨幣分類來看，截至2024年3月31日，日元約佔53%，美元約佔45%，歐元約佔2%，與2023年3月31日相比，日元升值24個百分點，美元貶值22個百分點，歐元貶值2個百分點。

有關我們的戰略股權投資風險管理的説明，請參閲“-戰略股權投資組合的風險管理”。

下表按風險類別列出了與我們的非交易活動相關的VaR。

2022年4月1日-2023年3月31日			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						2023年3月31
			(以十億計)
利率			¥	628.4					¥	923.4					¥	463.1					¥	923.4
日元			272.0						332.6						207.1						332.6
美元			439.6						751.7						322.9						751.7
外匯			4.4						7.7						1.6						7.1
股票(2)			156.8						204.9						85.9						85.9
商品			0.1						1.2						0.0						0.1
多元化效應較小			(72.4)						—						—						(42.5)
總			717.3						974.0						551.8						974.0

2023年4月1日至2024年3月31日			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						2024年3月31日
			(以十億計)
利率			¥	566.0					¥	701.5					¥	477.3					¥	501.4
日元			320.3						435.3						235.1						435.3
美元			415.7						501.6						352.3						375.6
外匯			6.9						10.8						4.1						7.7
股票(2)			96.6						126.2						84.0						118.8
商品			0.4						2.7						0.1						0.2
多元化效應較小			(46.9)						—						—						(49.9)
總			623.0						751.0						551.7						578.2

VaR計算的假設：
歷史模擬法
持有期：10個工作日
可信區間：99%
觀察期：701個工作日

備註：

(1)每個類別和總計的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。

(2)股票相關風險數字不包括策略性股票組合的市場風險。

截至2024年3月31日財年各季度平均每日利率VAR如下：

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目錄表

季度			日均VaR
			(以十億計)
2023年4月至6月			¥	599.94
2023年7月至9月			604.48
2023年10月至12月			552.32
2024年1月至3月			506.60

市場風險計量模型的侷限性及應對措施

實際損失可能超過應用HS VaR模型獲得的風險價值，例如，市場波動到觀察期內沒有考慮的程度，或各種風險因素(包括利率和外幣匯率)之間的相關性偏離模型中的假設。為了彌補HS-VaR模型的這些弱點，並衡量該模型設計不能涵蓋的潛在損失，我們對我們的非交易活動進行了適當的HS-VaR模型壓力測試，方法是應用各種壓力情景，包括那些考慮到對未來市場波動性的估計的情景，以便更好地識別風險並以更穩定和適當的方式管理我們的投資組合。此外，我們利用回溯測試來驗證我們的VaR測量模型的有效性。

資金流動性風險管理

我們的主要子公司通過管理其資金來源和機制，如存款、短期借款和長期債務、流動性缺口、提供流動性的產品(如承諾額度)和緩衝資產(主要是政府債券)，尋求保持適當的日元和外幣流動性。

我們建立了一個全集團範圍的流動性風險管理體系，將風險分為以下三個階段：正常、關注和危機。主要子公司和控股公司的前臺辦公室和風險管理辦公室即使在正常階段也會交換有關流動性風險的信息和數據。在較高警戒階段，我們集中有關流動性風險的信息，並在必要時在集團公司之間討論與集團範圍內的流動性控制行動相關的問題，包括制定應急計劃。我們還建立了一個關於為應對自然災害、戰爭和恐怖襲擊等緊急情況而提供資金的聯絡和協商制度。控股公司和主要子公司定期進行集團範圍的應急準備演練，以確保在發生緊急情況時順利實施。

此外，我們建立了一個集團範圍的系統，通過將風險歸類為以下三個階段：充分、關注和不足，確保遵守最低監管LCR和NSFR要求。即使在充分的階段，控股公司和主要子公司也會交換關於LCR和NSFR的信息和數據。在較高警戒階段，我們舉行全集團範圍的LCR和NSFR聯絡會議，討論與LCR和NSFR有關的問題，並根據討論以及已分享的信息和數據，在必要時採取對策，改進LCR和NSFR。

有關更多信息，請參閲“項目5.b。經營和財務回顧及展望--流動資金和資本資源--財務狀況--資金來源和流動資金。另見“項目3.D.主要信息--風險因素--資金流動性風險--市場流動性或其他外部環境的惡化，或我們信譽的實際或預期下降，可能對我們獲得和維持流動性的能力產生負面影響。”

操作風險管理

控股公司已根據其執行委員會的決定，制定了三菱UFG操作風險管理政策，作為集團範圍內的操作風險管理政策。該政策闡述了操作風險管理的核心原則，包括操作風險的定義，以及風險管理系統和程序。根據該政策，董事會和執行委員會制定操作風險管理的基本原則，並建立和維護適當的風險管理制度。首席風險官負責根據董事會和執行委員會制定的基本原則識別、評估和適當管理操作風險。已經設立了一個獨立於業務推廣科的操作風險管理司，以全面管理總體操作風險。該等基本原則亦已獲各主要附屬公司的董事會批准，為本集團的營運風險管理提供一致的架構。下圖為各主要銀行子公司的操作風險管理制度：

我國主要銀行子公司的操作風險管理體系

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目錄表

如下圖所示，我們已經建立了損失數據收集、控制自我評估和操作風險測量的風險管理框架，以適當地識別、識別、評估、測量、控制、監測和報告操作風險。

我們還制定了關於損失數據收集及其監測的全集團報告準則。我們的重點是確保準確評估操作風險損失的狀況並採取適當的對策，同時維持內部和外部損失事件的數據庫。

下圖總結了我們的操作風險管理框架：

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目錄表

運營風險管理框架

運營風險管理

集團公司提供廣泛的金融服務，從存款、兑換服務和貸款等商業銀行產品到涵蓋養老金、證券、房地產和證券化的信託和相關服務，以及轉讓代理服務。意識到運營風險相關事件可能在經濟損失和聲譽損害方面產生的潛在重大影響，我們的主要子公司繼續致力於改進其管理系統，以創建和應用適當的運營風險相關控制。

正在採取的降低業務風險的具體措施包括開發數據庫以管理、分析和防止相關損失事件再次發生；努力加強對行政程序和相關業務權限的控制，同時努力改善人力資源管理；對提高行政業務效率的系統進行投資；以及擴大和升級內部審計和業務指導系統的方案。

高級管理層從運營風險管理的角度定期收到關於我們業務狀況的報告。我們致力於促進集團內部分享關於任何業務事件和為防止再次發生而採取的措施的信息和專門知識。

繼續努力提高運營風險管理水平，為客户提供各種高質量的服務。

信息風險管理

我們遵守有關妥善處理客户資料的法律和法規，推行資訊保安管理措施，包括建立資訊風險管理架構、改善內部運作程序，以及為所有人員和職員舉辦強制性的培訓課程。

我們還制定了我們的個人信息保護政策，作為我們旨在保護個人信息保密性的持續計劃的基礎。

為了防止再次發生，並將風險或損失降至最低，我們還努力促進在整個集團範圍內分享與信息風險事件有關的經驗、知識和專業知識。

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目錄表

IT風險管理

IT風險指的是以下風險：

-因銷燬、暫停所依賴的服務、缺陷或濫用而造成的損失；

-因資訊科技系統規劃、發展或運作不足而導致電子數據未經授權更改、泄漏或遺失；及

-信息技術系統安全面臨的外部威脅或漏洞，包括網絡安全。

系統規劃、開發和運作包括適當的設計和廣泛的測試階段，以確保系統的設計有助於防止故障，同時為包括個人信息在內的電子數據的安全提供足夠的保障。系統開發項目由一個專門履行這種管理和監督職能的小組管理和監督，並定期向高級管理層報告任何關鍵任務的信息技術系統的開發情況。

災難對策系統的開發和對集團信息技術基礎設施宂餘的投資旨在最大限度地減少在發生任何系統故障時的損害。進行了緊急演習，以幫助工作人員做好準備。促進全集團分享與系統故障有關的經驗、知識和專門知識，目的是防止再次發生風險或損失，並將風險或損失降至最低。應急計劃，包括業務和系統的替代方案，旨在確保業務復原力，實現快速恢復，並在系統發生故障時減少影響。

此外，日益複雜的網絡攻擊風險是董事會的重要關注點，董事會定期收到關於我們的網絡安全風險管理計劃的報告。我們繼續努力加強旨在應對和減輕風險的措施，包括建立MUFG-CERT，我們的計算機應急小組，實施多層防禦和檢測措施，加強監測系統，以及與具有相關專業知識的全球組織合作。MUFG-CERT負責迅速採取行動，協調和管理對網絡安全事件的反應，以減輕其影響。有關更多信息，請參閲“第1.6項萬.網絡安全”。

我們繼續發展我們針對人工智能(AI)、機器人流程自動化(RPA)和區塊鏈等新興技術的風險管理能力，其中包括這些技術的成熟度和使用情況。

有形資產風險管理

有形資產包括自有或租賃的動產和不動產，如土地、建築物、附屬於建築物的設備、固定裝置和傢俱。我們認識到有形資產風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟損失或降低市場對本集團的信心。因此，我們繼續完善我們的風險控制框架，旨在適當地管理此類風險。

人事風險管理

我們認識到人事風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟損失或降低市場對本集團的信心。因此，我們繼續致力於改進我們的風險控制框架，以適當地管理此類風險。

不符合法律法規的風險管理

我們認識到合規風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟、聲譽和其他損失，或降低市場對本集團的信心。因此，我們繼續致力於改進我們的合規風險控制框架，旨在適當地管理此類風險。

具體地説，我們制定了我們的三菱UFG集團行為準則，作為集團董事和員工的基本指導方針。此外，控股公司和主要子公司都設立了合規管理部。請參閲下面的“-遵從性”。

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目錄表

法律風險管理

每個控股公司和主要子公司的法律部在簽訂合同或開始新的業務運營之前，集中統一評估法律問題，處理法律糾紛，並管理其他法律事務。為了有效地管理我們全球業務擴張所產生的法律風險，我們建立了一個全球和集團範圍的法律風險管理框架，並在全球和集團範圍內促進與法律風險問題相關的經驗、知識和實踐的分享。

操作風險的標準化方法

自2024年3月31日起，我們採用了標準化計量方法，即SMA，取代了我們之前使用的高級計量方法，用於計算操作風險資本額，以衡量基於巴塞爾協議III標準的適用日本監管要求下的資本充足率。SMA旨在降低操作風險資本額計算的複雜性和可變性，並取代以前允許的所有方法。

簡而言之，在SMA下，操作風險資本額是根據銀行的收入、費用項目和歷史損失額計算的。使用銀行的收入和支出項目作為輸入，基於財務報表的銀行操作風險敞口的代理，即業務指標，是根據規定的公式計算的。業務指標乘以一個或多個適用的係數(介於12%和18%之間)，得到稱為業務指標組成部分(BIC)的值。然後，將計算出的BIC乘以被稱為內部損失乘數(ILM)的比例因子，該乘數是根據規定的公式計算的，該公式使用銀行過去10年的平均歷史操作風險損失或下限為1的保守估計值作為輸入。

在此基礎上，通過將BIC和ILM相乘來計算操作風險資本量，並將操作風險的風險加權資產定義為操作風險資本與12.5的乘積。

聲譽風險管理

聲譽風險是指由於我們的客户、股東、投資者或其他利益相關者以及市場或社會中我們偏離他們的期望或信心而產生的損害我們公司價值的風險。我們認識到，此類風險如果成為現實，可能會對我們的業務產生實質性的負面影響，並將繼續努力加強我們的框架，旨在根據三菱UFG方式、三菱UFG集團行為準則以及本集團的其他規則和守則適當地管理風險。

具體地説，為了在整個集團範圍內有效地管理我們的聲譽風險，我們建立了一個風險管理系統，旨在確保在發生或預期發生與聲譽風險相關的事件時相互諮詢和報告，並通過這個系統在集團內共享相關信息。

通過風險控制框架和風險管理系統，我們及時準確地瞭解與風險事件相關的事實，並適當和及時地披露與該等事件有關的信息和我們為應對該等事件而採取的措施，以期防止與聲譽風險相關的事件，並將對本集團公司價值的損害降至最低。

模型風險管理

我們認識到模型風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟損失或降低市場對本集團的信心。模型被用於越來越廣泛和更重要的目的，包括評估風險敞口、工具和頭寸、衡量風險和確定資本充足率。因此，我們繼續致力於改善我們的風險控制框架。

合規性

基本政策

2021年4月，三菱UFG將其企業願景更名為MUFG Way，並重新定義了其社會目的-其存在的目的，以及共同的價值觀和中長期目標。三菱UFG方式是集團開展業務活動的基本方針，併為所有集團活動提供指導。此外，我們制定了三菱UFG集團行為準則，作為集團董事和員工如何行動以實現企業願景的指導方針，其中我們表達了我們承諾遵守法律和法規，誠實正直地行事，並以支持和加強社會信任和信心的方式行事。

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目錄表

此外，隨着我們在全球範圍內擴大業務範圍，我們致力於與我們開展業務的司法管轄區的法律和法規的發展保持同步，包括反洗錢和反賄賂，並關注金融犯罪的趨勢。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--運營風險--法律和法規的變化可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。”和“項目3.d.關鍵信息-風險因素-運營風險-我們可能會受到與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的影響，這可能會導致重大的財務損失，限制我們的業務並損害我們的聲譽。”另見“項目4.B.關於公司的信息--業務概述--監督和監管”。

合規框架

管理和協調與合規有關的事項是在控股公司和主要子公司設立的不同合規管理部門的責任。每個合規管理部門制定合規計劃並組織培訓課程以促進合規，並定期向各公司董事會和執行委員會報告合規活動的狀況。

控股公司成立了集團合規委員會，每一家主要子公司都成立了合規委員會，負責審議與合規有關的關鍵問題。此外，控股公司設有集團首席合規官委員會，該委員會由控股公司的首席合規官擔任委員會主席和主要子公司的首席合規官組成。集團CCO委員會審議與合規和合規相關問題有關的重要事項，集團應就此達成共識。

下圖總結了我們的合規框架：

合規框架

內部報告制度與會計審計熱線

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目錄表

主要子公司都建立了內部報告制度，旨在及早發現合規問題，以便任何問題都能迅速得到糾正。該系統包括一條獨立的外部合規熱線。此外，控股公司還設立了三菱UFG集團合規熱線，與集團公司內部報告制度並行，為集團公司董事和員工提供報告渠道。在控股公司，報告的案件內容以及調查結果會定期或在必要時向審計委員會報告。

除了這些內部報告制度外，控股公司還設立了會計審計熱線，提供了一種手段來報告與三菱UFG會計做法有關的任何問題。

三菱UFG會計審計熱線

三菱UFG設立了會計審計熱線，用於報告與集團公司會計和內部控制或與會計有關的審計有關的不當做法(違反法律法規)和不當做法的情況，或對此類不當或不當行為提出質疑的做法。審計委員會監督報告程序，以確保報告程序的適當性和有效性，並監督通過熱線收到的報告。報告流程如下，可通過信函或電子郵件進行：

P.C.北水律師事務所

地址：東京市千代田區Yurakucho 1-9-4三世凱坎大廈8樓

E-mail:MUFG-accounting-audit-hotline@hokusei-law.com

在報告信息時，請注意以下事項：

•需要報告的事項僅限於與集團公司有關的情況。

•請提供有關此事的詳細資料。在沒有詳細的事實信息的情況下，我們的調查能夠取得的成果是有限的。

•匿名信息將被接受。

•未經舉報人本人批准，任何有關舉報人身份的信息都不會傳遞給第三方。然而，這不包括法律規定披露的情況，或在調查或報告中需要披露信息的情況下，即在刪除舉報人的姓名後可以傳遞數據的情況。

•請用日語或英語提交報告。

•如果舉報人願意，我們將努力在收到具體信息後的合理時間內向舉報人報告所作的迴應，但不能承諾在所有情況下都會這樣做。

內部審計

淺談內部審計的作用

內部審計旨在以高度熟練和獨立的方式評估和協助改善治理、風險管理和控制程序的有效性，從而為提高三菱UFG集團的企業價值和實現MUFG Way做出貢獻。內部審計涵蓋集團業務活動的方方面面，並從法律合規、合理性和效率的角度討論和評估管理和運營框架以及業務運營的實施情況，而不是檢查是否符合規定的程序。

此外，內部審計向經審計的部門提供業務改進的指示和建議，並向高級管理層報告這些指示和建議，從而有助於保護和發展集團的資產。

三道防線框架

風險管理在業務組織內的多個級別進行，包括負責管理特定類別風險的前臺部門、合規部門和內部審計部門。

至於包括三菱UFG集團在內的金融機構，根據過去金融危機的經驗，嚴重依賴前臺部門的傳統風險管理結構一直受到密切關注。因此，人們越來越期望金融機構通過適當分配各司之間的風險管理作用和責任來實現更有效的風險管理。

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目錄表

認識到這些發展的重要性，我們採用了“三道防線”的概念，明確了每個部門在風險管理中的作用和責任，將金融機構內部的部門劃分為“第一道防線”、“第二道防線”和“第三道防線”。

線

師

角色

第一道防線

業務部門和麪向客户的部門

•在分配的風險敞口範圍內承擔風險 • 負責識別、評估和控制業務風險

第二道防線

風險管理部、合規部等。

•確保風險得到適當識別和管理，由第一道防線

第三道防線

內部審計司

• 獨立評估第一道和第二道防線實施的治理、風險管理和控制流程的有效性

內部審計通過與第一和第二防線的持續溝通，在保持獨立性的同時，在集團的風險管理中發揮着至關重要的作用。

集團內部審計框架

三菱UFG集團在控股公司一級和子公司一級設有內部審計職能，旨在通過有效合作確保熟練和獨立。

控股公司內部審計部接收子公司內部審計部關於其內部審計狀況和結果的報告，並根據需要向其提供指示和評估。

向審計委員會提交的報告

根據日本《公司法》的要求，控股公司在其董事會內設有審計委員會，每個主要子公司都設立了審計和監督委員會。在每個控股公司和主要子公司內，內部審計司就重要事項向委員會報告，包括內部審計計劃的指導原則以及內部審計的狀況和結果。

三菱UFG內部審計活動章程

2019年4月，我們通過了《三菱UFG內部審計活動憲章》，明確了內部審計的基本方針，包括內部審計的使命、宗旨、責任和作用。

本章程旨在鼓勵內部審計工作人員按照內部審計師協會制定的全球標準進行內部審計，該協會是一個國際組織，成立的目的除其他外包括制定實用的內部審計標準。

第十二條除股權證券外的其他證券的名稱。

A.債務證券

不適用。

B.認股權證和權利

不適用。

C.其他證券

不適用。

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目錄表

D.美國存托股份

有關美國存託憑證的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

與美國存託憑證有關的費用、收費及其他付款

作為我們美國存託憑證的持有人，您將被要求直接或間接向紐約梅隆銀行或美國存託憑證託管人支付以下費用。託管機構直接向存放股票或為提取目的交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交還和交出美國存託憑證的費用。託管機構收取向投資者進行分配的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或通過出售部分可分配財產來支付費用。

美國存托股份持有者必須支付：						用於：
每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)5元(或以下)						每次發行美國存託憑證，包括因股份、權利或其他財產的分配而發行   每次取消美國存託憑證，包括如果協議終止
每個美國存托股份0.02美元(或更少)						在美國存託憑證上市交易的任何證券交易所允許的範圍內的任何現金分配
相當於如果分發給美國存托股份持有人的證券是股票，並且這些股票已存放用於發行美國存託憑證的情況下應支付的費用						分發給已存放證券持有人的證券，這些證券由託管銀行分發給登記的美國存托股份持有人
註冊費或轉讓費						當您存取股時，股票登記簿上的股票從您的名義轉移和登記到紐約梅隆銀行或其代理人的名稱，反之亦然
紐約梅隆銀行的開支						將外幣兑換成美元，以及電報、電傳和傳真費用
税收和其他政府費用紐約梅隆銀行或三菱UFG銀行作為託管人，必須為任何美國存托股份或美國存托股份股票支付税款和其他政府費用，例如股票轉讓税、印花税或預扣税						必要時

託管銀行免除或支付的費用

託管機構已同意免除為我們的美國存託憑證註冊持有人提供服務的標準自付行政、維護和其他費用，其中包括與交付年度報告、股息基金匯款、文具、郵資和複印有關的費用。在截至2024年3月31日的財年，託管機構免除了131,096.31美元的標準自付費用。

託管銀行還同意償還我們與美國存托股份計劃管理和維護相關的費用，包括投資者關係費用、紐約證券交易所年度上市費和其他與計劃相關的費用。託管人將根據未償還的美國存託憑證的數量和託管人收取的股息費用的數量和條件向我們償還的費用金額是有限制的。在截至2024年3月31日的財政年度，託管人向萬償還了100億美元的此類費用。

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目錄表

第II部

第13項：債務違約、股息拖欠和拖欠。

沒有。

項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用進行實質性修改。

沒有。

第15項包括控制措施和程序。

披露控制和程序

在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的我們管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序根據1934年美國證券交易法第13a-15(E)條的規定，截至本年度報告涵蓋的期間結束。

基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效，如下所述。此外，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序尚未生效。

管理層財務報告內部控制年度報告

我們的管理層負責根據1934年《美國證券交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是由三菱UFG的主要高管和主要財務官設計的或在其監督下進行的，並由三菱UFG的董事會、管理層和其他人員實施，以根據美國公認會計準則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：

(i)與保存合理詳細、準確和公平地反映三菱UFG資產的交易和處置的記錄有關，

(Ii)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且三菱UFG的收入和支出僅根據MUFG管理層和董事的授權進行，以及

(Iii)提供合理的保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置三菱UFG的資產。

由於固有的侷限性，對財務報告的內部控制，無論設計得多麼好，都可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2024年3月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。正如我們的財務報表附註1A所披露的，我們正在重申我們截至2023年3月31日的財政年度的合併財務報表，以糾正與會計處理有關的錯誤，以消除與出售三菱UFG聯合銀行，N.A.有關的三個月報告滯後。我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制在2024年3月31日並不有效，這是因為我們的管理層發現了一個重大弱點，即對非常規美國GAAP會計處理考慮事項的審查和批准的現有內部控制設計存在缺陷，導致了重述。導致我們重述2023年3月31日財務報表的錯誤是在2024年3月31日之後發現的，因此，管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們對財務報告的內部控制也沒有生效，截至2024年3月31日，重大弱點仍然沒有得到糾正。

更具體地説，我們的內部控制設計不足以：

1評估會計處理方式的選擇是否會導致影響我們財務報表使用者的數量或質量因素，

2確定在哪些情況下應進行額外研究，以考慮是否有其他公共信息可能表明替代會計處理辦法可能是適當的，以及

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目錄表

3確定某些特別具有挑戰性或複雜性的事項需要額外層層上報以供審查和批准的情況。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

截至2024年3月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，其報告載於第頁153.

財務報告內部控制的變化

於本年報所涵蓋期間，本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的改變。

管理層彌補物質弱點的計劃

我們正在實施補救行動，以解決這一重大弱點，以防止類似錯誤在未來再次發生。此類補救行動包括加強我們對非常規美國GAAP會計處理考慮事項的審查和批准的內部控制設計，足以：

1評估會計處理方式的選擇是否會導致影響我們財務報表使用者的數量或質量因素，

2確定在哪些情況下應進行額外研究，以考慮是否有其他公共信息可能表明替代會計處理辦法可能是適當的，以及

3確定某些特別具有挑戰性或複雜性的事項需要額外層層上報以供審查和批准的情況。

我們將在適用的控制措施運行足夠長的一段時間後考慮補救重大弱點，並且管理層能夠通過測試得出結論，控制措施正在有效地運行。

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司董事會及股東

三菱UFJ金融集團。

Kabushiki Kaisha三菱UFJ金融集團：

財務報告內部控制之我見

我們審計了三菱日聯金融集團(Kabushiki Kaisha Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.)及其子公司(統稱為三菱UFG集團)截至2024年3月31日的財務報告內部控制，審計依據是特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準。我們認為，由於以下重大缺陷對控制標準目標的實現的影響，三菱UFG集團截至2024年3月31日尚未根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準對財務報告保持有效的內部控制。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準，審核了三菱UFG集團截至2024年3月31日及截至該年度的綜合財務報表，以及我們於2024年7月30日的報告，就該等財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

三菱UFG集團管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對三菱UFG集團的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與MUFG集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

物質上的弱點

重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得三菱UFG集團年度或中期財務報表的重大錯報有合理可能性無法及時防止或發現。以下重大弱點已被識別並計入管理層的評估中，與非常規美國公認會計原則會計處理考慮的審核和批准的現有內部控制設計上的缺陷有關。在決定我們對三菱UFG集團截至2024年3月31日及截至2024年3月31日的年度的財務報表進行審計時所應用的審計測試的性質、時間和範圍時，這一重大弱點已被考慮在內，本報告不影響我們對該等財務報表的報告。

/S/德勤投資有限責任公司

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目錄表

日本東京

2024年7月30日

項目16A。他是審計委員會的財務專家。

本公司董事會已確定，董事外部人士Tsuji Koichi先生為“審計委員會財務專家”，定義見Form 20-F表第16A項，且自他就任審計委員會成員以來，一直保持紐約證券交易所上市標準所界定的“獨立”地位。他在職業生涯中的大部分時間都是在日本擔任註冊會計師，審計日本公司，包括那些在美國證券交易委員會註冊的公司。Tsuji先生也是我們審計委員會的主席。

項目16B。他們制定了《道德守則》。

我們通過了一項道德準則，其中包括名為MUFG集團行為準則的內部規則、合規規則、合規手冊和僱傭規則。這些規則中的每一條都適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和執行類似職能的人員。三菱UFG集團行為準則最近一次修訂是在2024年4月1日，主要是為了與MUFG Way的修訂保持一致，其中我們加速轉型和創新的努力中加入了敏捷性元素，並更新和簡化了解釋性評論。三菱UFG集團行為準則以及我們的合規規則、合規手冊和僱傭規則中與“道德準則”相關的章節(如表格20-F第160億項(B)段所定義)作為附件11(A)附在本年度報告之後。

在截至2024年3月31日的財政年度內，三菱UFG集團的行為準則或合規規則、合規手冊和僱傭規則的相關章節均未向我們的主要高管、首席財務官、首席會計官、董事或公司審計員授予豁免。

項目16C。他負責首席會計師費用和服務費。

德勤會計師事務所的費用和服務

我們的獨立註冊會計師事務所Deloitte Touche Tohmatsu LLC及其附屬公司在截至2023年3月31日和2024年3月31日的財年收取的費用總額如下表所示：

			2023						2024
			(單位：百萬)
審計費			¥	9,077					¥	8,981
審計相關費用			591						578
税費			105						104
總			¥	9,774					¥	9,663

我們為上述每個類別收取的費用説明如下：

審計費-審計費用主要用於年度審計我們的財務報表、審查我們每半年一次的簡明財務報表、法定審計我們的財務報表、審計我們的子公司財務報表，以及根據2002年美國薩班斯-奧克斯利法案第404條提供與財務報告內部控制有關的證明服務。

審計相關費用-與審計有關的費用主要包括會計諮詢、保證服務和商定的內部控制程序、員工福利計劃審計，以及與內部控制審查有關的諮詢服務。

税費-税費主要與税務合規有關，包括協助準備報税表、税務諮詢和税務規劃服務。

德勤Touche Tohmatsu LLC的服務審批前政策和程序

我們的審計委員會履行適用的美國證券交易委員會規章制度所要求的預審職能。我們的審計委員會已經制定了三菱UFG及其子公司在聘請德勤會計師事務所進行審計和允許的非審計服務之前必須遵循的預先批准的政策和程序。

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目錄表

在2023年12月22日之前，當三菱UFG或其子公司打算聘請德勤提供審計和允許的非審計服務時，我們的審計委員會定期或逐案批准三菱UFG或該子公司在聘用前向其提交的服務申請。

•定期申請是每一財年，對於德勤Touche Tohmatsu LLC預計將在下一財年提供的擬議費用和聘用期的服務，都會提出預先批准申請。

•逐一申請的是就定期申請不包括的擬議費用和聘用期提出的德勤Touche Tohmatsu LLC將提供的服務的預先批准申請。

Deloitte Touche Tohmatsu LLC的活動被記錄下來，並每年向我們的審計委員會報告。

預先批准原則上是由我們的審計委員會在聘用之前解決的，儘管如有必要，我們的審計委員會的全職成員將在下一次預定的審計委員會會議之前代表審計委員會逐一審議任何預先批准的申請。由我們審計委員會的一名全職成員單獨作出的此類決定將在下一次預定的審計委員會會議上適當地報告給審計委員會。

2023年12月22日，我們的審計委員會根據預先批准的指定服務清單以及個人的預先批准申請，用新的預先批准政策和程序取代了上述預先批准的政策和程序。

•我們的審計委員會每年審查並在適當的情況下預先批准德勤Touche Tohmatsu LLC預期提供的特定服務和特定服務類別的擬議清單，併為該等服務和服務類別設定預算費用水平和參與期。

•我們的審計委員會審查並在適當的情況下預先批准由Deloitte Touche Tohmatsu LLC提供的年度預先批准的服務清單中未涵蓋的服務的個人申請，包括任何未經預先批准的費用水平或聘用期調整。

Deloitte Touche Tohmatsu LLC的活動將被記錄下來，並每年向我們的審計委員會報告。

預先批准原則上由我們的審計委員會在聘用前解決，儘管如有必要，我們的審計委員會的全職成員可以在下一次預定的審計委員會會議之前代表審計委員會考慮任何個人的預先批准申請。由我們審計委員會的一名全職成員單獨作出的此類決定將在下一次預定的審計委員會會議上適當地報告給審計委員會。

根據S-X法規第2-01(C)(7)(I)(C)段所述的程序批准的費用低於截至2023年3月31日和2024年3月31日的每個財政年度支付給德勤Touche Tohmatsu LLC的費用總額的0.1%。

項目16D。他們獲得了對審計委員會上市標準的豁免。

不適用。

項目16E。它包括髮行人和關聯買家購買股權證券。

發行人購買普通股

155

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目錄表

			總 數量 股份 購得(1)						平均價格 按股支付						總 數量 股份 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 計劃或 節目						極大值 數量 股份 可能還會購買 在.之下 計劃或 節目(2)
2023年4月1日至4月30日			1,699						¥	862.56					—						—
2023年5月1日至5月31日			1,245						886.05						—						—
2023年6月1日至6月30日			2,511						981.83						—						—
2023年7月1日至7月31日			3,491						1,066.94						—						—
2023年8月1日至8月31日			2,756						1,122.46						—						—
2023年9月1日至9月30日			2,692						1,261.29						—						—
2023年10月1日至10月31日			2,603						1,258.77						—						—
2023年11月1日至11月30日			40,216,196						1,268.52						40,214,100						359,785,900
2023年12月1日至12月31日			105,609,070						1,227.09						105,606,200						254,179,700
2024年1月1日至1月31日			56,421,555						1,293.02						56,418,900						197,760,800
2024年2月1日至29日			53,488,734						1,429.12						53,485,700						144,275,100
2024年3月1日至31日			44,924,468						1,558.47						44,921,500						99,353,600
總			300,677,020						¥	1330.45					300,646,400						—

備註：

(1)購買的股份是指除作為下文附註(2)所述的公開宣佈計劃的一部分購買的股份外，從登記持有人手中購買的股份不到一個單位(100股)，每股按當前市場價格購買。

(2)2023年11月至2024年3月期間，我們根據2023年11月14日通過並於2024年3月完成的股份回購計劃，以399，999，861，554日元回購了300，646，400股普通股。根據該計劃，董事會授權我們在2023年11月15日至2024年3月31日期間回購最多400，000，000股普通股和4000億日元中的較小者。此外，我們於2023年11月30日註銷了350，000，000股庫藏普通股。

(3)2024年5月15日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們被授權在2024年5月16日至2024年6月30日期間回購最多80,000,000股普通股和1000元億中的較小者。根據該計劃，截至2024年6月30日，我們已回購了總計62,666,100股股票，金額為99,999,986,737元。

除上表所示截至2024年3月31日的財政年度外，我們沒有購買任何普通股股票。

關於基於業績的股票薪酬計劃，在截至2024年3月31日的財政年度內沒有股票購買。2024年5月，計劃信託的受託人購買了9,080,700股三菱UFG普通股。

關於主要子公司國內僱員股份補償計劃，計劃信託的受託人於2024年5月購買了2,786,900股三菱UFG普通股。

在MUFG America Holdings Corporation股票紅利計劃方面，獨立信託的受託人在2023年4月1日至2024年3月31日期間購買了8,466,010份美國存託憑證。

關於我們的股票薪酬、基於股票的薪酬和股票紅利計劃的説明，請參閲“第6.b項。董事、高級管理人員和僱員--薪酬。

項目16F。變更註冊人的認證會計師。

沒有。

項目16G。他負責公司治理。

156

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目錄表

紐約證券交易所允許在紐約證券交易所上市的外國私人發行人，如三菱UFG，除某些例外情況外，可以遵循母國做法，而不是美國公司根據紐約證券交易所上市公司手冊所遵循的公司治理做法。以下是三菱UFG的公司治理做法與紐約證券交易所上市公司手冊中美國上市公司遵循的做法之間的重大差異的摘要。

1.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有大多數董事符合紐約證券交易所上市公司手冊第303A節的獨立性要求。

截至本年度報告日期，我們有9名外部董事擔任董事會成員，董事會共有16名成員。在我們的治理體系下，我們被要求在每個提名、審計和薪酬委員會中都有獨立的外部董事，這些董事佔其成員的大多數。有關境外董事的説明，請參閲“項目6.C.董事和高級管理人員--董事會慣例”。

東京證券交易所規則要求，包括我們在內的上市公司至少識別一名公司認為不太可能與普通股東存在利益衝突的個人，並讓該個人擔任獨立的董事或外部企業審計師。

此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，必須有三分之一(或在該等公司認為適當的情況下，大多數)的董事符合根據每家公司根據東京證券交易所的要求建立的內部標準被視為獨立的外部董事或獨立外部董事，或公開披露該等董事不進入董事會的原因。我們已經採納並公佈了我們的公司治理政策，其中規定，一般而言，我們董事會的大多數成員將是獨立的外部董事。

2.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的審計委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個由至少三名非執行董事組成的審計委員會，其大多數成員必須是外部董事。目前，我們的審計委員會由三名外部董事和兩名非執行董事組成。我們的審計委員會符合1934年美國證券交易法規則10A-3的要求，包括其中的獨立性要求。

3.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個由至少三名董事組成的薪酬委員會，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所一級市場上市的公司，包括我們在內，原則上必須擁有薪酬委員會多數成員才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露薪酬委員會中沒有此類董事的原因。目前，我們的薪酬委員會由五名董事組成，其中四名是獨立的外部董事。

4.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的提名或公司治理委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個至少由三名董事組成的提名委員會，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，原則上必須擁有提名委員會的多數成員，才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露提名委員會中沒有此類董事的原因。目前，我們的提名委員會，我們稱之為提名和治理委員會，由五名董事組成，其中四名是獨立的外部董事。

5.在紐約證券交易所上市的美國公司的任何股權薪酬計劃都必須獲得股東的批准。

根據《公司法》，董事和公司高管的股權薪酬計劃被視為對公司董事和公司高管所做服務的補償。我們的薪酬委員會制定了關於確定董事和公司高管個人薪酬的政策，包括以業績為基礎的股票薪酬計劃形式的股權薪酬，並根據政策確定個人薪酬。根據《公司法》，上市公司設有董事會審計、薪酬和提名委員會，尋求推出基於業績的股票薪酬計劃，必須獲得薪酬委員會的批准，而不是股東的批准。

6.在紐約證券交易所上市的美國公司必須採用並披露公司治理準則和商業行為與道德準則，還必須披露授予董事或高管的任何豁免。

157

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目錄表

我們的公司治理政策被稱為“三菱UFG公司治理政策”，基於適用的母國規則，特別是東京證券交易所規則，該規則要求我們等上市公司採用公司治理準則，列出旨在建立有效公司治理體系的基本原則，或在其公司治理報告中解釋不採用此類準則的原因。我們在我們的網站上披露了這些政策。從2022年4月開始，東京證券交易所關於公司治理的規則對包括我們在內的在主板市場上市的公司變得更加嚴格，包括但不限於上文1、3和4中討論的公司。

我們通過了一項行為守則、合規規則、合規手冊和僱用規則，符合“第16B項”中“道德守則”的定義。“道德守則”。“

7.在紐約證券交易所上市的美國公司必須定期舉行高管會議，與會者僅限於非管理董事。

根據《公司法》，日本企業沒有義務舉行高管會議，參與者僅限於非管理層董事。根據我們的內部公司治理規則，這樣的高管會議也不是必需的。

第16H項。中國發布了《煤礦安全信息披露》。

不適用。

項目16I。中國沒有披露有關阻止檢查的外國司法管轄區。

不適用。

項目16J。他們制定了內幕交易政策。

我們目前已就位內幕交易政策和程序稱為三菱UFG內幕交易控制政策和內幕交易控制規則。這些政策和程序適用於我們的董事、高級管理人員和員工，旨在促進遵守適用於我們的內幕交易法律、規則和法規以及適用於我們的上市標準。三菱UFG內幕交易控制政策和內幕交易控制規則的副本作為附件11(B)附在本年度報告之後。

第1.6項萬。中國的網絡安全

概述

作為一家全球運營的金融機構，我們面臨着各種網絡安全風險，包括勒索軟件、網絡釣魚和分佈式拒絕服務攻擊。這些風險往往受到犯罪活動、國際衝突和其他威脅環境的影響，但正變得越來越複雜和複雜，難以應對。我們認真履行保護客户委託給我們的資產免受網絡安全威脅的責任，以及提供安全穩定的金融服務的義務。我們已將網絡攻擊和其他相關事件構成的風險和威脅確定為我們最大的風險之一，並一直在管理層的領導下制定和實施網絡安全措施。在截至2024年3月31日的財年中，我們沒有發現任何對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響或相當可能產生重大影響的網絡安全威脅。雖然我們努力保持警惕，並繼續制定和實施應對網絡安全風險的措施，但我們可能無法防止或緩解未來可能對我們的業務戰略、業績和金融穩定產生重大不利影響的網絡安全事件。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--業務風險--我們的業務高度依賴我們的信息、通信和交易管理系統，並受到越來越多的網絡攻擊和其他信息安全威脅以及商業和監管環境變化的影響。”

網絡安全風險管理流程

我們將網絡安全風險作為it風險的一個子集進行管理，it風險包括在更廣泛的操作風險類別中。運營風險被定義為由於內部流程、人員和系統不充分或無效或由於外部事件而導致的潛在損失的風險。網絡安全風險管理被納入我們的綜合風險管理框架，我們採取了三道防線的方法。第一道防線是網絡安全部門，這個團隊主要負責識別和降低風險，以及設計和執行控制措施來管理網絡安全風險。第二道防線是企業風險管理事業部，負責評估和監測網絡安全風險，並獨立於一線測試網絡安全風險控制的有效性。第三道防線是內部審計司，負責審計一線和二線網絡安全風險管理的有效性。

158

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目錄表

我們的網絡安全風險管理計劃包含基於全球公認標準的功能，例如由國家標準與技術研究所(NIST)發佈的標準。根據這些全球公認的標準，網絡安全司由集團首席信息安全官(CISO)監督，制定保護我們的信息系統的政策和標準，並進行網絡安全風險評估。除其他職責外，該司還側重於威脅情報，包括對新發現的漏洞和過去的經驗進行集中信息收集和影響分析，並在整個集團範圍內預防和補救這種影響。此外，該司對我們面向外部的系統進行日常監測，以發現和防止安全更新或配置設置中的任何缺陷。為了提升我們在全球範圍內的全天候監控和事件應對能力，我們成立了三菱UFG網絡安全融合中心(MUFG CSFC)，專門從事網絡安全威脅分析和信息安全解決方案。在子公司層面，已經在子公司內部設立了計算機安全事件響應小組(CSIRT)，以便與MUFG計算機安全事件響應小組(MUFG-CERT)協調，接收、調查和實施措施，以應對來自該等子公司的網絡安全事件報告。MUFG-CERT是網絡安全部門內為集中我們的網絡安全事件響應而設立的小組。

我們定期進行演習和演習，以確保我們有能力有效地履行網絡安全事件應對職能。我們還擴大了與政府機構、金融行業其他公司和其他信息安全社區的合作活動，包括金融服務信息共享和分析中心(FS-ISAC)、日本金融信息共享和分析中心(F-ISAC)、事件響應和安全團隊論壇(FIRST)和日本計算機應急響應團隊協調中心(JPCERT/CC)。此外，為了將第三方風險降至最低，我們在合同啟動之前對第三方供應商合同進行風險評估，然後進行年度審查，以確定風險環境的任何重大變化。我們還要求我們的供應商遵守我們制定的標準，以確保我們的風險管理協議得到一致維護。除了根據市場趨勢和最佳實踐定期對我們的網絡安全風險管理計劃進行內部審查外，我們還根據需要聘請審計公司和外部顧問，接受評估，並利用這些評估的結果來持續確保和提高我們計劃的有效性。

治理

集團首席信息官(CIO)負責運營和維護我們的網絡安全風險管理計劃，並定期向董事會和執行委員會報告與網絡安全相關的重大事項。在截至2024年3月31日的財政年度，集團首席信息官向董事會報告的網絡安全相關事項包括各項關鍵措施的進展情況和未來政策方向，如旨在保護面臨重大攻擊風險的公共互聯網資產、加強國內信息安全環境的安全態勢、改善我們海外設施的安全態勢等。作為負責網絡安全風險的最高級管理人員，CISO集團負責監督網絡安全事業部，並直接向集團CIO彙報。網絡安全事業部根據我們的政策和程序從CSIRT接收有關網絡安全事件的信息，監督和協調我們集團公司的事件反應，並向集團CISO、集團首席信息官、企業風險管理部和其他高級管理成員(視情況而定)提供相關信息。我們目前的集團首席信息官擁有超過20年的IT管理經驗，包括網絡安全風險管理，並擁有作為政府信息安全組織成員的經驗。同樣，現任集團CISO和網絡安全司的高級成員擁有豐富的網絡安全管理經驗和專業知識，許多成員參與了包括F-ISAC在內的金融行業信息安全組織。

董事會決定關鍵的管理政策，並負責管理監督。特別重要事項的決策，例如作為整個集團的網絡安全風險管理政策的關鍵管理政策的決定，以及監督董事和公司高管履行與網絡安全有關的職責的工作，均由董事會執行。此外，董事會下設風險委員會和審計委員會，以協助董事會進行監督。風險委員會就與風險管理操作有關的重大事項(包括網絡安全)、與最高風險事項有關的事項以及需要討論的任何其他重大事項，以及需要由風險委員會討論的任何其他重大事項，進行討論並向董事會提出建議。審計委員會從管理層、內部審計司和外聘審計員那裏獲得關於任何網絡安全風險、風險管理和公司治理框架以及這些框架的運作的報告，並對其進行監督，並協助監督董事會。

我們的網絡安全風險管理計劃也在董事會的監督下運行和維護，集團首席信息官就與網絡安全相關的重大事項提交報告，並在風險委員會和審計委員會的協助下進行。

159

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目錄表

第三部分

項目17.編制財務報表。

我們沒有對這一項目作出答覆，而是對本年度報告的項目18作出了答覆。

項目18.編制財務報表。

我們的合併財務報表包括在本年度報告中，按照本項目的要求，從F-1頁開始。

根據S-X法規第3-09條，我們的權益法被投資人摩根士丹利截至2022年和2023年12月31日的財務報表和補充數據，以及截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的會計年度的財務報表和補充數據，參考摩根士丹利於2024年2月24日提交的10-k表格年度報告，作為附件99(C)併入本年報。

項目19.所有展品。

展品						描述
1(a)						三菱UFJ金融集團公司章程，於2022年6月29日修訂(英文譯本)
1(b)						《三菱UFJ金融集團董事會條例》，於2015年6月25日修訂(英文版)*
1(c)						2022年4月1日修訂的三菱UFJ金融集團公司會議條例(中譯本)**
1(d)						2022年8月2日修訂的三菱UFJ金融集團股份處理規定(中譯本)
1(e)						三菱日聯金融集團有限公司審計委員會章程，日修正的2024年7月1日（英文翻譯）
1(f)						三菱UFJ金融集團薪酬委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(g)						三菱UFJ金融集團提名和治理委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(h)						三菱UFJ金融集團風險委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
2(a)						美國存託收據形式 *
2(b)						三菱東京金融集團(後更名為三菱UFJ金融集團)、紐約梅隆銀行和根據該協議發行的美國存託憑證的不時持有人之間於2004年12月22日修訂和重述的存託協議格式*
2(c)						證券説明
8						本公司的子公司--見“關於本公司的信息--組織結構”。
11(a)						三菱UFG集團行為準則、合規規則、合規手冊和三菱UFJ金融集團僱用規則適用於其主要高管、主要財務官、主要會計官和履行類似職能的人員(相關章節的英文翻譯)
11(b)						MUFG內幕交易控制政策和內幕交易控制規則
12						規則13 a-14（a）（17 CFR 240.13a-14（a））或規則15 d-14（a）（17 CFR 240.15d-14（a））要求的認證
13						規則13 a-14（b）（17 CFR 240.13a-14（b））或規則15 d-14（b）（17 CFR 240.15d-14（b））和美國法典第18篇第63章第1350條要求的證明（18 U.S.C. 1350）
15(a)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
15(b)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
97						MUFG高管薪酬追回政策
99(a)						三菱日聯金融集團股份有限公司的資本化和負債截至2024年3月31日 *
99(b)						三菱日聯金融集團有限公司選定財務信息的未經審計反向對賬截至2024年3月31日的財年 *
99(c)						摩根士丹利的財務報表和補充數據 *

160

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目錄表

展品						描述
101.INS						內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						截至2024年3月31日的公司年度報告20-F表格封面頁已採用Inline MBE格式

備註：

*Inc.參考我們於2018年7月12日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立。

**我們參考我們於2022年7月8日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立。

*被視為以引用方式併入三菱日聯金融集團F-3表格(第333-273681號)的註冊聲明中，並作為其中的一部分。

*被視為作為三菱日聯金融集團F-3表格(第333-273681號)註冊聲明的附件A，並被視為其中的一部分。

*Inc.參照摩根士丹利於2024年2月22日提交的Form 10-k年度報告(文件編號001-11758)成立。

161

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目錄表

選定的統計數據

由於我們在國外和國內的活動緊密結合，很難準確確定我們的對外業務的資產、負債和收入和費用。所列海外業務包括由海外附屬公司及分行進行的業務，以及主要由總部設在日本的國際銀行相關部門進行的國際業務。我們的管理層認為，結果恰如其分地反映了我們的國內外活動。

A-1

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目錄表

一、資產、負債和權益的分配；利率和利差

平均資產負債表、利率和平均利率

下表顯示了截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的財年我們的平均餘額、利息和平均利率。平均結餘一般以每日平均數為基礎，而在無法獲得適用的每日平均數時，則對某些平均結餘採用月末平均數。表中的平均餘額包括與三菱UFG聯合銀行待售資產和負債有關的餘額。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註2。

			截至3月31日的財年，
			2022																		2023																		2024
			平均值 平衡						利息 收入						平均費率						平均值 平衡						利息 收入						平均費率						平均值 平衡						利息 收入						平均費率
			(單位：百萬，百分比除外)
資產：
生息資產：
在其他銀行的生息存款：
國內			¥	41,455,342					¥	35,325					0.09		%				¥	36,816,513					¥	29,336					0.08		%				¥	37,958,267					¥	41,525					0.11		%
外國			12,303,262						22,067						0.18						14,346,858						329,718						2.30						13,605,507						668,294						4.91
總			53,758,604						57,392						0.11						51,163,371						359,054						0.70						51,563,774						709,819						1.38
出售的活期貸款和基金：
國內			1,083,472						62						0.01						1,196,362						3,677						0.31						2,009,892						2,342						0.12
外國			396,886						4,356						1.10						583,746						16,177						2.77						702,673						29,481						4.20
總			1,480,358						4,418						0.30						1,780,108						19,854						1.12						2,712,565						31,823						1.17
轉售協議項下的應收款：
國內			5,112,747						(4,910)						(0.10)						5,937,814						(21,614)						(0.36)						6,390,270						(13,661)						(0.21)
外國			7,263,156						24,401						0.34						7,790,682						137,645						1.77						9,151,180						411,774						4.50
總			12,375,903						19,491						0.16						13,728,496						116,031						0.85						15,541,450						398,113						2.56
證券借貸交易項下的應收款：
國內			1,789,988						2,487						0.14						2,115,629						16,330						0.77						2,169,748						27,039						1.25
外國			1,232,193						507						0.04						1,815,906						27,114						1.49						2,033,933						96,316						4.74
總			3,022,181						2,994						0.10						3,931,535						43,444						1.11						4,203,681						123,355						2.93
交易賬户資產：
國內			9,980,365						48,607						0.49						11,245,370						57,270						0.51						12,257,370						59,742						0.49
外國			23,319,951						351,578						1.51						21,076,033						494,102						2.34						21,972,439						742,712						3.38
總			33,300,316						400,185						1.20						32,321,403						551,372						1.71						34,229,809						802,454						2.34
投資證券(1):
國內			49,365,484						145,586						0.29						50,504,454						165,188						0.33						48,966,375						175,044						0.36
外國			9,417,502						168,910						1.79						12,603,729						382,800						3.04						12,562,197						545,364						4.34
總			58,782,986						314,496						0.54						63,108,183						547,988						0.87						61,528,572						720,408						1.17
貸款(2):
國內			66,686,589						598,484						0.90						68,042,979						746,937						1.10						68,605,472						917,073						1.34
外國			46,772,112						1,133,478						2.42						56,942,271						2,226,730						3.91						55,073,019						3,404,029						6.18
總			113,458,701						1,731,962						1.53						124,985,250						2,973,667						2.38						123,678,491						4,321,102						3.49
生息資產總額：
國內			175,473,987						825,641						0.47						175,859,121						997,124						0.57						178,357,394						1,209,104						0.68
外國			100,705,062						1,705,297						1.69						115,159,225						3,614,286						3.14						115,100,948						5,897,970						5.12
總			276,179,049						2,530,938						0.92						291,018,346						4,611,410						1.58						293,458,342						7,107,074						2.42
非息資產：
現金和銀行到期款項			51,911,727																		54,355,901																		54,547,884
其他無息收入 資產			43,795,286																		52,138,693																		56,174,603
信貸損失準備			(1,297,725)																		(1,361,071)																		(1,286,011)
非息資產總額			94,409,288																		105,133,523																		109,436,476
總資產			¥	370,588,337																	¥	396,151,869																	¥	402,894,818

A-2

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目錄表

備註：

(1)免税投資證券的免税收入沒有按税收等值基礎計算，因為這種計算的影響不是實質性的。

(2)未償貸款的平均餘額包括所有非應計貸款和修改為問題債務重組的貸款。淨貸款發起費（成本）的攤銷部分包括在貸款利息收入中，這佔收益率調整的金額微不足道。

			截至3月31日的財年，
			2022																		2023																		2024
			平均值 平衡						利息 費用						平均費率						平均值 平衡						利息 費用						平均費率						平均值 平衡						利息 費用			平均值 率
			(單位：百萬，百分比除外)
負債和權益：
計息負債：
存款：
國內			¥	142,382,405					¥	34,432					0.02		%				¥	143,977,238					¥	100,837					0.07		%				¥	148,636,503					¥	243,534					0.16		%
外國			48,644,527						182,159						0.37						54,856,782						1,069,318						1.95						55,965,408						2,271,878						4.06
總			191,026,932						216,591						0.11						198,834,020						1,170,155						0.59						204,601,911						2,515,412						1.23
贖回購買的資金和資金：
國內			1,756,392						(259)						(0.01)						2,876,551						(238)						(0.01)						3,201,180						(70)						—
外國			357,691						944						0.26						156,406						4,021						2.57						28,351						2,366						8.35
總			2,114,083						685						0.03						3,032,957						3,783						0.12						3,229,531						2,296						0.07
回購協議下的應付款項：
國內			15,565,212						20,883						0.13						20,895,775						308,826						1.48						19,048,334						525,262						2.76
外國			10,153,952						6,226						0.06						10,566,506						169,171						1.60						12,015,767						545,349						4.54
總			25,719,164						27,109						0.11						31,462,281						477,997						1.52						31,064,101						1,070,611						3.45
證券借貸交易項下的應付款項：
國內			362,987						402						0.11						451,216						486						0.11						771,495						1,698						0.22
外國			80,008						4,066						5.08						50,939						687						1.35						83,190						5,698						6.85
總			442,995						4,468						1.01						502,155						1,173						0.23						854,685						7,396						0.87
商業票據：
國內			1,232,999						(76)						(0.01)						1,414,564						(439)						(0.03)						1,324,375						287						0.02
外國			3,181,684						4,980						0.16						4,863,555						130,175						2.68						5,700,860						312,229						5.48
總			4,414,683						4,904						0.11						6,278,119						129,736						2.07						7,025,235						312,516						4.45
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債：
國內			18,302,064						27,177						0.15						14,486,918						31,123						0.21						11,608,055						45,169						0.39
外國			3,016,333						19,897						0.66						3,777,939						27,939						0.74						3,047,445						43,601						1.43
總			21,318,397						47,074						0.22						18,264,857						59,062						0.32						14,655,500						88,770						0.61
長期債務：
國內			32,236,949						194,458						0.60						34,480,413						331,588						0.96						37,478,426						459,134						1.23
外國			2,486,297						65,068						2.62						2,022,887						48,502						2.40						1,503,254						56,989						3.79
總			34,723,246						259,526						0.75						36,503,300						380,090						1.04						38,981,680						516,123						1.32
生息負債總額：
國內			211,839,008						277,017						0.13						218,582,675						772,183						0.35						222,068,368						1,275,014						0.57
外國			67,920,492						283,340						0.42						76,295,014						1,449,813						1.90						78,344,275						3,238,110						4.13
總			279,759,500						560,357						0.20						294,877,689						2,221,996						0.75						300,412,643						4,513,124						1.50
無息負債			74,559,613																		84,973,687																		83,175,726
權益總額			16,269,224																		16,300,493																		19,306,449
負債和權益總額			¥	370,588,337																	¥	396,151,869																	¥	402,894,818
淨利息收入和利差									¥	1,970,581					0.72		%										¥	2,389,414					0.83		%										¥	2,593,950					0.92		%
利息收入淨額佔生息資產總額的百分比															0.71		%																0.82		%																0.88		%

A-3

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目錄表

截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年，海外活動佔平均總資產的百分比分別為32.5%、35.3%和35.1%。

截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年，海外活動佔平均負債總額的百分比分別為32.8%、35.2%和31.5%。

淨利息收入分析

下表顯示了截至2023年3月31日的財年與截至2022年3月31日的財年相比，以及截至2024年3月31日的財年與截至2023年3月31日的財年相比，我們淨利息收入的數量變化和利率變化的變化。

			截至2022年3月31日的財政年度 與 截至2023年3月31日的財年																		截至2023年3月31日的財政年度 與 截至2024年3月31日的財年
			增加(減少) 變動導致												淨變化						增加(減少) 變動導致												淨變化
			卷(1)						費率(1)												卷(1)						費率(1)
			(單位：百萬)
利息收入：
在其他銀行的生息存款：
國內			¥	(3,790)					¥	(2,199)					¥	(5,989)					¥	936					¥	11,253					¥	12,189
外國			4,265						303,386						307,651						(17,880)						356,456						338,576
總			475						301,187						301,662						(16,944)						367,709						350,765
出售的活期貸款和基金：
國內			7						3,608						3,615						1,689						(3,024)						(1,335)
外國			2,789						9,032						11,821						3,777						9,527						13,304
總			2,796						12,640						15,436						5,466						6,503						11,969
轉售協議項下的應收款：
國內			(913)						(15,791)						(16,704)						(1,541)						9,494						7,953
外國			1,899						111,345						113,244						27,809						246,320						274,129
總			986						95,554						96,540						26,268						255,814						282,082
證券借貸交易項下的應收款：
國內			531						13,312						13,843						428						10,281						10,709
外國			352						26,255						26,607						3,625						65,577						69,202
總			883						39,567						40,450						4,053						75,858						79,911
交易賬户資產：
國內			6,368						2,295						8,663						5,004						(2,532)						2,472
外國			(36,604)						179,128						142,524						21,830						226,780						248,610
總			(30,236)						181,423						151,187						26,834						224,248						251,082
投資證券(2)：
國內			3,423						16,179						19,602						(5,147)						15,003						9,856
外國			70,141						143,749						213,890						(1,265)						163,829						162,564
總			73,564						159,928						233,492						(6,412)						178,832						172,420
貸款：
國內			12,400						136,053						148,453						6,224						163,912						170,136
外國			286,034						807,218						1,093,252						(75,368)						1,252,667						1,177,299
總			298,434						943,271						1,241,705						(69,144)						1,416,579						1,347,435
總利息收入：
國內			18,026						153,457						171,483						7,593						204,387						211,980
外國			328,876						1,580,113						1,908,989						(37,472)						2,321,156						2,283,684
總			¥	346,902					¥	1,733,570					¥	2,080,472					¥	(29,879)					¥	2,525,543					¥	2,495,664

備註：

A-4

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目錄表

(1)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

(2)免税投資證券的免税收入沒有按税收等值基礎計算，因為這種計算的影響不是實質性的。

			截至2022年3月31日的財政年度 與 截至2023年3月31日的財年																		截至2023年3月31日的財政年度 與 截至2024年3月31日的財年
			增加(減少) 變動導致												淨變化						增加(減少) 變動導致												淨變化
			卷(1)						費率(1)												卷(1)						費率(1)
			(單位：百萬)
利息支出：
存款：
國內			¥	390					¥	66,015					¥	66,405					¥	3,366					¥	139,331					¥	142,697
外國			26,146						861,013						887,159						22,039						1,180,521						1,202,560
總			26,536						927,028						953,564						25,405						1,319,852						1,345,257
贖回購買的資金和資金：
國內			(122)						143						21						(24)						192						168
外國			(812)						3,889						3,077						(5,267)						3,612						(1,655)
總			(934)						4,032						3,098						(5,291)						3,804						(1,487)
回購協議下的應付款項：
國內			9,520						278,423						287,943						(29,494)						245,930						216,436
外國			263						162,682						162,945						26,164						350,014						376,178
總			9,783						441,105						450,888						(3,330)						595,944						592,614
證券借貸交易項下的應付款項：
國內			95						(11)						84						491						721						1,212
外國			(1,118)						(2,261)						(3,379)						673						4,338						5,011
總			(1,023)						(2,272)						(3,295)						1,164						5,059						6,223
商業票據：
國內			(13)						(350)						(363)						26						700						726
外國			3,979						121,216						125,195						25,724						156,330						182,054
總			3,966						120,866						124,832						25,750						157,030						182,780
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債：
國內			(6,470)						10,416						3,946						(7,172)						21,218						14,046
外國			5,435						2,607						8,042						(6,267)						21,929						15,662
總			(1,035)						13,023						11,988						(13,439)						43,147						29,708
長期債務：
國內			14,376						122,754						137,130						30,734						96,812						127,546
外國			(11,427)						(5,139)						(16,566)						(14,678)						23,165						8,487
總			2,949						117,615						120,564						16,056						119,977						136,033
利息支出總額：
國內			17,776						477,390						495,166						(2,073)						504,904						502,831
外國			22,466						1,144,007						1,166,473						48,388						1,739,909						1,788,297
總			¥	40,242					¥	1,621,397					¥	1,661,639					¥	46,315					¥	2,244,813					¥	2,291,128
淨利息收入：
國內			¥	250					¥	(323,933)					¥	(323,683)					¥	9,666					¥	(300,517)					¥	(290,851)
外國			306,410						436,106						742,516						(85,860)						581,247						495,387
總			¥	306,660					¥	112,173					¥	418,833					¥	(76,194)					¥	280,730					¥	204,536

注：

A-5

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目錄表

(1)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

A-6

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目錄表

二、債務證券投資

下表列出了2024年3月31日可供出售債務證券和持有至到期債務證券的賬面價值、期限和加權平均收益率。加權平均收益率根據攤銷成本計算。免税義務的收益率並未按等值税計算，因為此類計算的影響並不重大：

			到期日在 一年												到期日之後 一年，但是 在五年內												到期日之後 五年，但是 十年內												到期日之後 十年												總
			量						產率						量						產率						量						產率						量						產率						量						產率
			(單位：百萬，百分比除外)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	19,201,607					0.00		%				¥	1,866,783					0.21		%				¥	361,100					0.35		%				¥	1,737,910					0.59		%				¥	23,167,400					0.07		%
日本縣市債券			308,671						0.21						487,900						0.12						249,420						0.11						—						—						1,045,991						0.15
外國政府和官方機構債券			855,008						2.98						1,724,655						2.66						690,737						3.63						8,883						7.27						3,279,283						2.96
公司債券			227,365						0.69						584,486						0.76						203,228						0.59						6,512						0.47						1,021,591						0.71
住房貸款抵押證券			—						—						13,379						0.34						143,147						0.29						1,072,999						0.28						1,229,525						0.28
資產支持證券			167,816						2.96						1,045,558						3.36						33,772						0.84						—						—						1,247,146						3.24
其他債務證券			274,467						1.45						118,336						6.30						1,030						0.58						10,603						0.17						404,436						2.83
總			¥	21,034,934					0.18		%				¥	5,841,097					1.68		%				¥	1,682,434					1.74		%				¥	2,836,907					0.49		%				¥	31,395,372					0.57		%
持有至到期的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	3,497,943					0.14		%				¥	7,551,905					0.06		%				¥	4,085,227					0.30		%				¥	56,666					1.04		%				¥	15,191,741					0.15		%
日本縣市債券			35,140						0.45						829,285						0.19						1,134,757						0.37						—						—						1,999,182						0.30
公司債券			7,090						0.14						112,400						0.44						—						—						—						—						119,490						0.42
住房抵押貸款支持證券			—						—						—						—						—						—						4,952,083						4.73						4,952,083						4.73
資產支持證券			—						—						—						—						1,697,855						5.33						883,611						6.79						2,581,466						5.83
總			¥	3,540,173					0.14		%				¥	8,493,590					0.07		%				¥	6,917,839					1.55		%				¥	5,892,360					5.00		%				¥	24,843,962					1.66		%

A-7

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目錄表

三、貸款組合

下表顯示了截至2024年3月31日我們貸款組合的到期日：

			成熟性
			一年或更短時間						一到五年						五到十五年						超過15年						總
			(單位：百萬)
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國內			¥	26,789,279					¥	20,034,369					¥	8,986,796					¥	1,687,846					¥	57,498,290
外國			22,948,480						19,681,604						4,361,209						361,922						47,353,215
住宅			669,394						2,440,768						5,112,885						4,274,331						12,497,378
卡			299,404						179,799						5,647						—						484,850
Krungsri			2,908,152						3,050,280						1,919,145						955,319						8,832,896
其他			708,432						838,387						49,200						162,148						1,758,167
總			¥	54,323,141					¥	46,225,207					¥	20,434,882					¥	7,441,566					¥	128,424,796
未償還收入、未攤銷保費淨額及遞延貸款費用淨額																											(488,301)
總																											¥	127,936,495

上述一年後到期的貸款於2024年3月31日具有預定利率和浮動或可調整利率，如下所示：

			預先確定的 率						浮動或 可調費率						總
			(單位：百萬)
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國內			¥	20,025,696					¥	10,683,315					¥	30,709,011
外國			1,371,475						23,033,260						24,404,735
住宅			1,891,300						9,936,684						11,827,984
卡片			185,446						—						185,446
Krungsri			3,154,037						2,770,707						5,924,744
其他			744,897						304,838						1,049,735
總			¥	27,372,851					¥	46,728,804					¥	74,101,655

A-8

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目錄表

四、信貸損失準備

下表顯示了2023年和2024年3月31日我們的信用損失撥備、信用比率和比率計算組成部分的分配：

			2023												2024
			量						貸款百分比 每個類別 貸款總額						量						貸款百分比 每個類別 貸款總額
			(單位：百萬，百分比除外)
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國內			¥	392,723					46.22		%				¥	392,528					44.77		%
外國			326,866						35.05						352,986						36.87
住宅			59,747						10.70						56,964						9.73
卡片			42,469						0.39						36,423						0.38
Krungsri			358,031						6.47						414,471						6.88
其他			93,062						1.17						112,849						1.37
信貸損失準備合計			¥	1,272,898					100.00		%				¥	1,366,221					100.00		%
貸款，扣除非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用			¥	119,955,460											¥	127,936,495
非權責發生制貸款			¥	1,014,338											¥	1,325,174
信貸損失撥備佔貸款的百分比			1.06%												1.07%
非權責發生貸款佔貸款的百分比			0.85%												1.04%
信貸損失準備佔非應計貸款的百分比			125.49%												103.10%

下表顯示了截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年淨沖銷與平均未償貸款的比率：

			截至3月31日的財年，
			2022
			網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率
			(單位：百萬，百分比除外)
商業廣告
國內			¥	24,299					¥	53,231,613					0.05		%
外國			21,651						30,604,489						0.07
住宅			2,107						12,967,432						0.02
卡片			18,922						487,509						3.88
波漾			9,676						8,774,764						0.11
Krungsri			60,584						6,388,121						0.95
其他			42,058						1,004,773						4.19
總			¥	179,297					¥	113,458,701					0.16		%

A-9

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目錄表

			截至3月31日的財年，
			2023																		2024
			網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率						網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率
			(單位：百萬，百分比除外)
商業廣告
國內			¥	128,300					¥	54,556,136					0.24		%				¥	34,267					¥	55,649,331					0.06		%
外國			11,696						41,259,989						0.03						24,037						45,314,415						0.05
住宅			629						13,020,801						0.00						1,283						12,481,513						0.01
卡片			17,535						466,042						3.76						20,307						474,628						4.28
Krungsri			70,032						7,319,483						0.96						115,950						8,154,651						1.42
其他			31,416						8,362,799						0.38						21,460						1,603,953						1.34
總			¥	259,608					¥	124,985,250					0.21		%				¥	217,304					¥	123,678,491					0.18		%

A-10

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目錄表

五、存款

下表顯示了截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年，以下存款類別的平均金額和平均支付利率：

			截至3月31日的財年，
			2022												2023												2024
			平均值 金額						平均值 率						平均值 金額						平均值 率						平均值 金額						平均值 率
			(單位：百萬，百分比除外)
國內辦事處：
無息活期存款			¥	32,195,640					—		%				¥	34,108,393					—		%				¥	35,736,511					—		%
有息活期存款			100,484,992						0.01						103,411,286						0.06						107,034,059						0.15
通知存款			1,666,104						0.00						1,556,368						0.03						1,491,428						0.07
定期存款			38,602,335						0.07						36,563,214						0.11						37,319,953						0.21
存單			1,628,974						0.01						2,446,370						0.01						2,791,063						0.02
駐外辦事處：
無息活期存款			4,627,968						—						2,909,735						—						2,598,548						—
有息存款，主要是定期存款和存單			48,644,527						0.37						54,856,782						1.95						55,965,408						4.06
總			¥	227,850,540											¥	235,852,148											¥	242,936,970

通知存款是指有息的活期存款，要求存款人在取款前兩天或兩天以上發出通知。

截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的財年，境內辦事處外國儲户的平均存款總額分別為人民幣7577.24億元、人民幣9455.88億元和萬131384800元。

截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日，我們的未投保存款分別為1471970元億和1577970元億。我們的未投保存款包括(1)國內辦事處存款超過日本《存款保險法》規定的限額的部分，以及(2)其他未投保的存款(例如，包括國內辦事處的未投保賬户存款、外國辦事處的未投保賬户存款，或超過任何國家保險基金限額的外國辦事處存款部分)。根據日本《存款保險法》，一家銀行內每位客户的最高保障金額為1,000元萬。1,000元萬上限適用於境內辦事處的所有存款，無息存款除外，無息存款是指可隨時贖回的無息存款，儲户主要將其存入結算賬户，用於支付和結算目的。國內辦事處在結算賬户中的存款得到充分保護，沒有最高金額限制。國內辦事處的某些類型的存款不在存款保險制度的覆蓋範圍內，如外幣存款和可轉讓存單。

截至2024年3月31日，(1)國內辦事處的定期存款超過日本《存款保險法》規定的限額的部分，以及(2)未投保的定期存款(例如，包括國內辦事處的未保險賬户定期存款、外國辦事處的未保險賬户定期存款，或外國辦事處的定期存款超過任何國家特定保險資金限額的部分)，按剩餘期限列出如下：

			定期存款部分 在中國的國內辦公室工作 超過下列規定的限制 *《存款保險法》 在日本						定期存款 這些都是 否則就沒有保險						總
			(單位：百萬)
三個月或更短時間			¥	6,090,191					¥	30,216,668					¥	36,306,859
三個月到六個月			4,650,302						7,219,694						11,869,996
超過6個月到12個月			5,570,130						4,423,983						9,994,113
超過12個月			4,716,399						902,415						5,618,814
總			¥	21,027,022					¥	42,762,760					¥	63,789,782

A-11

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目錄表

合併財務報表

索引

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號1044)			F-3
截至2023年3月31日和2024年3月31日的合併資產負債表			F-7
截至2022年3月31日、2023年（重報）和2024年3月31日的財年合併運營報表			F-9
截至2022年3月31日、2023年（重報）和2024年3月31日財年合併全面收益表			F-11
截至2022年3月31日、2023年（重報）和2024年3月31日的財年合併權益表			F-12
截至2022年3月31日、2023年（重報）和2024年3月31日的財年合併現金流量表			F-14
合併財務報表附註			F-16
1A.重述2023年3月31日財務報表
1.財務報表基礎和重要會計政策摘要			F-16
2.業務發展			F-28
3.投資證券			F-32
4.貸款和信貸損失撥備			F-37
5.處所及設備			F-49
6.商譽及其他無形資產			F-50
7.租賃交易			F-52
8.所得税			F-55
9.質押資產和抵押品			F-59
10.存款			F-60
11.通知購買的錢和基金			F-61
12.由於信託賬户、短期借款和長期債務			F-61
13.遣散費彌償和退休金計劃			F-65
14.其他資產和負債			F-75
15.衍生工具、回購協議及證券借貸交易的抵銷			F-77
16.回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款			F-78
17.優先股			F-79
18.普通股和資本盈餘			F-80
19.留存收益、法定準備金和股息			F-81
20.累計其他綜合收益(虧損)			F-83
21.監管資本要求			F-87
22.適用於三菱UFG普通股股東的每股普通股收益(虧損)			F-91
23.衍生金融工具			F-92
24.擔保和其他表外工具項下的債務			F-96
25.可變利息實體			F-99
26.或有負債			F-107
27.手續費及佣金收入			F-108
28.交易賬户損益			F-109
29.業務細分			F-109
30.對外活動			F-112
31.公允價值			F-114
32.僅母公司財務信息			F-131
33.後續事件			F-134

F-1

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目錄表

(This頁面故意留空）

F-2

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司董事會及股東

三菱UFJ金融集團。

(三菱UFJ金融集團Kabushiki Kaisha)

對財務報表的幾點看法

我們審計了三菱日聯金融集團(Kabushiki Kaisha Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.)(“三菱日聯金融集團”)及其子公司(統稱“三菱日聯集團”)於2023年3月31日及2024年3月31日的綜合資產負債表、截至2022年3月31日、2023年(重訂)及2024年3月31日止三個年度各年度的相關綜合營運、全面收益、權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)(均以日元表示)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了三菱UFG集團截至2023年3月31日、2023年3月31日和2024年3月31日的財務狀況，以及截至2022年3月31日、2023年(重述)和2024年的三個年度的經營成果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了三菱UFG集團截至2024年3月31日的財務報告內部控制內部控制—綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年7月30日的報告，對三菱UFG集團因實質性弱點而對財務報告進行內部控制表示了不利意見。

重述2023年3月31日財務報表

如財務報表附註1A所述，所附2023年3月31日財務報表已重新列報，以糾正與會計處理有關的錯誤，以消除與出售三菱UFG聯合銀行有關的三個月報告滯後。

意見基礎

這些財務報表由三菱UFG集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對三菱UFG集團的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與MUFG集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

F-3

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目錄表

信貸損失準備-商業和Krungsri部門-多個經濟預測情景中的宏觀經濟變量和賦予每個情景的權重-參見財務報表附註1和4

關鍵審計事項説明

三菱UFG集團擁有從事貸款業務的銀行子公司，這是其核心業務之一。它保留了信貸損失準備金，這是對金融工具整個生命週期或風險敞口預期的信貸損失的估計。信貸損失撥備的估算涉及對若干假設的重大判斷，包括風險特徵的評估、借款人內部信用評級的分配、抵押品的估值、對未來經濟狀況的預期以及質量調整的發展。三菱UFG集團將其貸款組合分為以下部分-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他-並確定每個部分的信貸損失撥備。

信貸損失撥備是使用包含經濟預測情景的量化模型來估計的。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。

由於對未來經濟狀況的預期存在主觀性和不確定性，在確定商業和Krungsri部門的信貸損失撥備時，管理層需要作出重大判斷。由於主要由全球經濟條件、通貨膨脹、貨幣政策和地緣政治局勢的變化引起的波動性和不確定性增加，不確定性特別高，管理層有必要作出主觀判斷，以確定多種經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及給予每個情景的權重。

因此，我們確定了多個經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重，這些變量用於確定商業和Krungsri部門內某些貸款的信貸損失撥備，作為關鍵審計事項。審計這些重大假設需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信貸專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及多種經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量，以及用於確定商業和Krungsri部門內某些貸款的信貸損失撥備的每個情景的權重，包括以下內容：

•我們測試了控制的有效性，包括對多種經濟預測情景中某些宏觀經濟變量的審查和批准，以及對每個情景的權重的審查和批准。

•我們測試了控制的有效性，測試了執行上述控制時使用的關鍵信息的完整性和準確性。

•在信貸專家的協助下，我們評估了某些宏觀經濟變量在多種經濟預測情景中的合理性，如失業率和國內生產總值，並通過與現有外部來源的宏觀經濟預測進行比較，評估了賦予每種情景的權重的合理性。

信貸損失準備--商業部門和Krungsri部門--質量調整--見財務報表附註1和4

關鍵審計事項説明

信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。

由於與質量調整有關的主觀性和不確定性，在確定商業和Krungsri部分的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。由於存在特別高的不確定性，管理層有必要做出主觀判斷，以制定某些質量調整，以反映主要由全球經濟狀況、通脹、貨幣政策和商業部門的地緣政治形勢變化以及Krungsri部門的通脹和臨時緩解措施的變化而產生的建模預期信貸損失的影響。

F-4

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目錄表

因此，我們將商業和Krungsri部門某些貸款的信貸損失準備中包含的某些質量調整確定為關鍵審計事項。審計這些重大假設需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信貸專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及商業和Krungsri部門某些貸款的信貸損失準備中包括的某些質量調整，包括以下內容：

•我們測試了控制的有效性，包括對量化模型和方法的審查和批准，以及對模擬結果的某些定性調整的審查和批准。

•我們測試了控制的有效性，測試了執行上述控制時使用的關鍵信息的完整性和準確性。

•在我們信用專家的協助下，我們通過檢查模型文檔和重新執行模型性能測試來評估概念的合理性和模型性能，以確定模型是否按預期運行，從而評估量化模型和方法的適當性。

•在信貸專家的協助下，我們評估了對模擬結果進行定性調整的合理性，並通過將管理層的結果與現有的相關外部信息進行比較，測試了管理層應用的重大判斷。

信貸損失準備--商業部門--內部信用評級--見財務報表附註1和附註4

關鍵審計事項説明

在確定商業部門的信貸損失準備時，管理層需要作出重大判斷，因為為業務業績疲軟的借款人確定內部信用評級具有主觀性和不確定性，這在很大程度上取決於對借款人業績和業務可持續性的估計。當這些借款人的業績和業務可持續性受到外部和內部商業環境變化(包括全球經濟狀況、通脹、貨幣政策和地緣政治形勢變化)的影響時，存在特別高的不確定性，管理層必須做出主觀判斷來確定借款人的內部信用評級。

因此，對於業務表現疲軟的借款人，我們將用於確定商業部門內某些貸款的信貸損失撥備的內部信用評級確定為關鍵審計事項。審計借款人的內部信用評級需要審計師高度的判斷和更大的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信用專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及用於確定商業部門內某些貸款的信貸損失撥備的特定借款人的內部信用評級，其中包括：

•我們測試了控制措施的有效性，包括審查和批准借款人的內部信用評級。

•我們對執行上述控制時使用的關鍵信息(包括借款人的潛在信息)的完整性和準確性進行了控制的有效性測試。

•在我們信用專家的協助下，我們測試了管理層用來確定內部信用評級和借款人基礎信息的適當性的重要判斷，方法是將這些判斷與現有的相關外部信息進行比較。

3級待售貸款的估值--見財務報表附註1和附註31

關鍵審計事項説明

三菱UFG集團擁有從事貸款業務的銀行子公司，這是其核心業務之一。當貸款被歸類為持有待售時，它們以成本或公允價值中的較低者計量，不估計貸款損失撥備。公允價值基於二級市場價格、最近的交易或貼現現金流。與金融工具不同的是，金融工具的投入很容易

F-5

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目錄表

可觀察且更容易獨立證實的持有待售貸款的估值本質上是主觀的，通常涉及不可觀察的投入和內部估值模型的使用。在這些持有供出售的3級貸款中，當借款人的業務表現疲弱，而該等借款人的市場信貸資料有限時，不確定性特別高，管理層必須作出主觀判斷，以確定持有供出售的貸款的估值。

因此，對於業務表現疲軟的借款人，當該等借款人的市場信用資料有限時，我們將持有待售的某些3級貸款的估值確定為一項重要的審計事項。審計持有的待售貸款的估值需要高度的審計師判斷力和更大的努力程度，包括在執行審計程序以評估估值的合理性時，需要我們的估值專家和信貸專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們與某些持作出售的第三級貸款的估值相關的審計程序包括以下內容（其中包括）：

•在我們的估值專家和信貸專家的幫助下，我們通過與我們使用可用的外部輸入和獨立估值模型獨立開發的貸款進行比較，評估了持作出售的第三級貸款的估值。

/s/德勤會計師事務所

日本東京

2024年7月30日

自1976年以來，我們一直擔任三菱UFG集團的審計師。

F-6

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併資產負債表

截至2023年3月31日和2024年3月31日

(單位：百萬)						2023						2024
資產
現金及銀行應付款項(附註9)						¥	60,050,640					¥	4,391,530
其他銀行的生息存款(附註9)						53,989,863						105,631,633
現金，應收銀行款項和其他銀行的生息存款						114,040,503						110,023,163
通知貸款和基金出售						1,802,463						1,738,416
轉售協議下的應收款(附註15)						14,058,963						18,495,497
證券借貸交易項下應收賬款(附註15)						4,555,748						5,000,989
交易賬户資產（包括允許擔保方出售或再抵押的質押資產）11,407,569和元7,370,3302023年和2024年）（含日元19,691,210和元19,716,6122023年和2024年按公允價值選擇權下的公允價值計量）（附註9、15、23和31）						46,168,461						49,745,992
投資證券(附註3、9及31)：
可供出售債務證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的已抵押資產6,277,947和元6,086,6022023年和2024年）						35,740,802						31,395,372
持有至到期債務證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的質押資產）8,264,085和元7,345,4382023年和2024年）（日元的公允價值21,386,156和元24,557,5142023年和2024年）						21,520,081						24,843,962
股本證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的已抵押資產）724和元4742023年和2024年）（含日元4,619,120和元5,648,8792023年和2024年按公允價值計量）						5,001,048						6,132,092
總投資證券						62,261,931						62,371,426
貸款，扣除未賺取收入、未攤銷保費和遞延貸款費用（包括允許擔保方出售或再抵押的抵押資產144,288和元124,8182023年和2024年）（注4和9）						119,955,460						127,936,495
信貸損失準備(附註4)						(1,272,898)						(1,366,221)
淨貸款						118,682,562						126,570,274
房舍和設備--淨額(附註5和7)						860,578						873,027
客户承兑責任						378,525						430,221
無形資產--淨額(附註2和6)						1,174,223						1,298,966
商譽(附註2及6)						296,772						490,344
其他資產（扣除信用損失撥備日元15,918和元16,757於2023年3月31日及2024年3月31日）（注7、8、9、13、14及31）						17,455,004						20,398,146
總資產						¥	381,735,733					¥	397,436,461
上述總資產中包含的合併VIE資產，僅可用於清償合併VIE債務(注25)
現金和銀行到期款項						¥	8,243					¥	10,146
在其他銀行的生息存款						52,031						34,166
交易賬户資產						1,367,928						1,266,293
投資證券						2,076,737						2,320,543
貸款						16,598,585						17,514,131
所有其他資產						998,096						1,463,239
合併VIE的總資產						¥	21,101,620					¥	22,608,518

F-7

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

綜合資產負債表-（續）

截至2023年3月31日和2024年3月31日

(單位：百萬，不包括股票)						2023						2024
負債和權益
按金(附註9及10)：
國內辦事處：
不計息						¥	35,186,603					¥	36,105,211
計息						147,716,037						147,169,199
海外辦事處：
不計息						2,617,346						2,682,164
計息						49,756,795						60,460,810
總存款						235,276,781						246,417,384
贖回申購的款項及基金(附註9及11)						3,437,614						5,094,171
回購協議下的應付款項(附註9、15及16)						40,132,459						35,710,750
證券借貸交易項下的應付款項(附註9、15及16)						1,137,693						1,016,931
應付信託賬户及其他短期借款（含49,555和元54,1592023年和2024年按公允價值選擇權下的公允價值計量）（注9、12和31）						14,309,258						15,796,947
營運賬負債(附註15、23及31)						14,178,275						16,587,151
未付銀行承兑匯票						378,525						430,221
長期債務（含日元431,338和元234,9092023年和2024年按公允價值選擇權下的公允價值計量）（附註7、9、12和31）						39,071,755						39,922,322
其他負債（注1、7、8、9、13、14、15、16、26和31）						17,347,206						17,983,371
總負債						365,269,566						378,959,248
承擔和或有負債(附註24和26)
三菱日聯金融集團股東權益：
股本(附註17和18)--核準普通股，33,000,000,000股票；發行的普通股， 12,687,710,920股票和12,337,710,9202023年3月31日和2024年3月31日的股票，與 不是述值						2,090,270						2,090,270
資本盈餘(附註18)						4,902,155						4,636,097
留存收益(附註19和33)：
法律準備金批款						239,571						239,571
未分配留存收益						8,169,710						9,072,572
累計其他綜合收益，税後淨額(附註20)						844,192						2,221,263
庫存股，按成本價-665,392,775普通股和610,482,3472023年和2024年3月31日的普通股						(482,552)						(614,111)
三菱UFJ金融集團股東權益總額						15,763,346						17,645,662
非控制性權益						702,821						831,551
權益總額						16,466,167						18,477,213
負債和權益總額						¥	381,735,733					¥	397,436,461
債權人或實益利益持有人無法獲得三菱日聯金融集團一般信貸的合併VIE的負債(注25)
其他短期借款						¥	45,432					¥	46,208
長期債務						406,429						379,017
所有其他負債						163,075						131,066
合併VIE的總負債						¥	614,936					¥	556,291

見合併財務報表附註。

F-8

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併業務報表

截至2022年3月31日、2023年（恢復）和2024年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2022						2023 (重述)						2024
利息收入：
貸款，包括手續費(附註4)						¥	1,731,962					¥	2,973,667					¥	4,321,102
其他銀行存款						57,392						359,054						709,819
投資證券：
利息						180,959						401,935						572,295
分紅						133,537						146,053						148,113
交易賬户資產						400,185						551,372						802,454
通知貸款和基金出售						4,418						19,854						31,823
轉售協議和證券借入交易下的應收賬款						22,485						159,475						521,468
總						2,530,938						4,611,410						7,107,074
利息支出：
存款						216,591						1,170,155						2,515,412
購買的通知金和資金						685						3,783						2,296
回購協議和證券借貸交易項下的應付款項						31,577						479,170						1,078,007
應付信託賬户、其他短期借款及交易賬户負債						51,978						188,798						401,286
長期債務						259,526						380,090						516,123
總						560,357						2,221,996						4,513,124
淨利息收入						1,970,581						2,389,414						2,593,950
信貸損失準備金(注4)						277,995						8,148						237,990
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						1,692,586						2,381,266						2,355,960
非利息收入：
費用及佣金收入(附註27)						1,658,863						1,701,637						1,898,974
外匯收益（損失）-淨（注28）						106,868						25,232						(294,224)
營業帳户虧損-淨額(附註28及31)						(824,420)						(792,098)						(699,049)
投資證券收益(虧損)-淨額(附註3)						(119,026)						(254,178)						1,379,550
權益法被投資人的權益收益--淨額(附註14)						436,583						398,086						463,802
出售貸款的收益(虧損)，包括持有待售貸款的估值調整(附註4)						16,600						(34,039)						(45,067)
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)						—						349,442						—
其他非利息收入						119,321						92,828						163,597
總						1,394,789						1,486,910						2,867,583
非利息支出：
薪金及僱員福利(附註13)						1,277,408						1,343,631						1,397,950
租用費--淨額(附註5和26)						165,323						162,204						156,027
費用和佣金支出						310,861						340,141						385,172
外包費用，包括數據處理						317,995						351,323						320,851
房舍及設備折舊(附註5)						82,652						73,793						79,587
無形資產攤銷(附註6)						261,026						274,380						288,558
無形資產減值準備(附註6)						33,301						5,151						15,042
保險費，包括存款保險						95,551						74,334						91,005
通信						57,369						58,375						58,608
税收和公共費用						99,659						100,291						105,420
商譽減值(附註6)						—						33,553						—
表外信貸工具撥備						46,339						20,747						32,902
持有待售資產的減值(減值沖銷)(附註2)						134,141						(134,141)						—
三菱UFG聯合銀行持有待售貸款的估值調整虧損(注2)						3,165						282,540						—
其他非利息開支(附註5及26)						261,312						433,632						409,827
總						3,146,102						3,419,954						3,340,949

F-9

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併業務報表--(續)

截至2022年3月31日、2023年（恢復）和2024年3月31日的財政年度

(單位：百萬，每股除外)						2022						2023 (重述)						2024
所得税前收益(虧損)費用(收益)						(58,727)						448,222						1,882,594
所得税費用 (利益)(注8)						(14,511)						41,174						501,567
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						(44,216)						407,048						1,381,027
可歸因於非控股權益的淨收入						39,104						30,413						52,906
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)						¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)						¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股盈利（虧損）(附註19及22)：
每股普通股基本收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東的收益（虧損）						¥	(6.51)					¥	30.58					¥	110.87
每股普通股攤薄收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東適用的收益（虧損）						(6.93)						30.26						110.58
加權平均已發行普通股						12,798						12,318						11,979
加權平均稀釋後已發行普通股						12,798						12,319						11,981

見合併財務報表附註。

F-10

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

綜合全面收益表

截至2022年3月31日、2023年（恢復）和2024年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2022						2023 (重述)						2024
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						¥	(44,216)					¥	407,048					¥	1,381,027
其他綜合收益，税後淨額(注20)：
投資證券未實現淨收益(虧損)						(261,493)						(202,955)						41,949
淨債務估值調整						23,324						17,806						(44,650)
符合現金流對衝條件的衍生品未實現淨損失						(12,774)						(5,117)						(505)
界定福利計劃(附註13)						50,949						(20,331)						382,809
外幣兑換調整						752,479						847,705						1,096,700
總						552,485						637,108						1,476,303
綜合收益						508,269						1,044,156						2,857,330
可歸因於非控股權益的淨收入						39,104						30,413						52,906
非控股權益應佔的其他全面收益						35,971						19,949						99,232
三菱日聯金融集團應佔綜合收益						¥	433,194					¥	993,794					¥	2,705,192

見合併財務報表附註。

F-11

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併權益表

截至2022年3月31日、2023年（恢復）和2024年3月31日的財政年度

(單位：百萬，每股除外)						2022						2023 (重述)						2024
股本(附註17及18)：
財政年度開始時的餘額						¥	2,090,270					¥	2,090,270					¥	2,090,270
財政年度末餘額						¥	2,090,270					¥	2,090,270					¥	2,090,270
資本盈餘(注18)：
財政年度開始時的餘額						¥	5,533,761					¥	5,327,772					¥	4,902,155
基於股票的薪酬						1,555						(6,022)						(792)
普通股的報廢						(204,456)						(418,098)						(265,010)
其他-網絡						(3,088)						(1,497)						(256)
財政年度末餘額						¥	5,327,772					¥	4,902,155					¥	4,636,097
撥作法定準備金的留存收益(Note 19）：
財政年度開始時的餘額						¥	239,571					¥	239,571					¥	239,571
財政年度末餘額						¥	239,571					¥	239,571					¥	239,571
未分配留存收益(Note 19）：
財政年度開始時的餘額						¥	8,589,900					¥	8,172,646					¥	8,169,710
採用問題債務重組和舊披露新指南的影響						—						—						13,663
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)						(83,320)						376,635						1,328,121
現金股息：
普通股—¥26.002022年每股，日元30.502023年每股，日元36.502024年每股						(333,934)						(379,571)						(438,922)
財政年度末餘額						¥	8,172,646					¥	8,169,710					¥	9,072,572

F-12

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併權益報表--(續)

截至2022年3月31日、2023年（恢復）和2024年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2022						2023 (重述)						2024
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
財政年度開始時的餘額						¥	(289,481)					¥	227,033					¥	844,192
本財政年度的淨變動						516,514						617,159						1,377,071
財政年度末餘額						¥	227,033					¥	844,192					¥	2,221,263
庫存股，按成本計算：
財政年度開始時的餘額						¥	(503,072)					¥	(452,224)					¥	(482,552)
購買庫存股股份(附註18)						(158,529)						(450,376)						(400,090)
出售庫藏股股份						5,581						2,118						3,835
普通股的報廢						204,456						418,098						265,010
合併子公司、合併VIE和關聯公司權益變動導致的淨增加						(660)						(168)						(314)
財政年度末餘額						¥	(452,224)					¥	(482,552)					¥	(614,111)
三菱UFJ金融集團股東權益總額						¥	15,605,068					¥	15,763,346					¥	17,645,662
非控股權益：
財政年度開始時的餘額						¥	583,605					¥	691,454					¥	702,821
首次認購非控股權益						5,647						3,316						58,117
合併附屬公司與相關非控股權益股東之間的交易						67,300						(10,174)						(22,204)
與取消綜合附屬公司有關的非控股權益減少						(14,468)						(9,925)						(32,837)
與出售附屬公司有關的非控股權益減少						(80)						(2,489)						(816)
可歸因於非控股權益的淨收入						39,104						30,413						52,906
支付給非控股權益的股息						(25,626)						(18,784)						(25,738)
其他綜合收益，税後淨額						35,971						19,949						99,232
其他-網絡						1						(939)						70
財政年度末餘額						¥	691,454					¥	702,821					¥	831,551
權益總額						¥	16,296,522					¥	16,466,167					¥	18,477,213

見合併財務報表附註。

F-13

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併現金流量表

截至2022年3月31日、2023年（恢復）和2024年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2022						2023 (重述)						2024
經營活動的現金流：
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						¥	(44,216)					¥	407,048					¥	1,381,027
對將非控制性權益歸屬於經營活動提供的現金淨額之前的淨收入進行的調整：
折舊及攤銷(附註5及6)						343,678						348,173						368,145
商譽減值(附註6)						—						33,553						—
無形資產減值準備(附註6)						33,301						5,151						15,042
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)						—						(349,442)						—
持有待售資產的減值(減值沖銷)(附註2)						134,141						(134,141)						—
三菱UFG聯合銀行持有待售貸款的估值調整虧損(注2)						3,165						282,540						—
信貸損失準備金(附註4)						277,995						8,148						237,990
遣散費和退休金計劃的僱員福利成本(收入)(附註13)						(25,675)						47,740						(27,001)
投資證券（收益）損失淨額						119,026						254,178						(1,379,550)
投資證券溢價（折扣）攤銷						72,672						51,514						(43,874)
公允價值期權項下按公允價值計量的金融工具變動，不包括交易賬户證券-淨額(附註31)						(55,634)						(37,318)						16,736
外匯（收益）損失-淨						(345,968)						(508,644)						511,334
權益法被投資人收益中的權益--淨額						(436,583)						(398,086)						(463,802)
遞延所得税支出準備(利益)						(370,668)						(410,275)						93,123
交易賬户資產減少(增加)，不包括外匯合同						4,143,581						(184,246)						(3,046,474)
貿易賬户負債增加(減少)，不包括外匯合同						(2,195,400)						2,740,193						2,094,319
衍生品交易抵押品淨減少（增加）						(824,720)						713,541						(437,941)
上市衍生品交易保證金淨減少(增加)						(103,568)						(136,057)						132,819
使用日本銀行結算基礎設施的現金抵押品減少						65,838						—						—
轉移至U.S. Bancorp的業務中待售貸款淨增加（注2）						—						(1,499,485)						—
其他-網絡						118,390						872,051						(942,166)
經營活動提供(用於)的現金淨額						909,355						2,106,136						(1,490,273)
投資活動產生的現金流：
出售可供出售債務證券所得款項(包括根據公允價值選擇出售債務證券所得款項)(附註3)						58,611,669						56,577,840						62,450,314
到期可供出售債務證券的收益(包括公允價值期權下的債務證券收益)(附註3)						36,056,569						32,907,726						31,987,266
購買可供出售的債務證券(包括根據公允價值期權購買債務證券)(附註3)						(94,237,804)						(81,038,628)						(87,806,011)
持有至到期債務證券到期日所得款項						565,012						127,815						1,380,753
購買持有至到期債務證券						(1,712,488)						(16,975,528)						(3,889,987)
出售及贖回股本證券所得款項（包括公平值選擇權項下股本證券所得款項）。						2,212,801						2,857,748						3,146,236
購買股本證券（包括根據公平值選擇權購買股本證券）。						(1,503,946)						(1,912,280)						(2,893,370)
出售MUB的現金淨減少額						—						(1,711,764)						—
為處置Muah的某些業務而支付的淨現金						(724,428)						—						—
收購HC Consumer Finance Philippines，Inc. BK的子公司，扣除收購現金（注2）						—						—						(64,104)
收購BK子公司PtHome Credit Indonesia，扣除收購現金（注2）						—						—						(28,917)
收購Bk的子公司PtMandala Multifinance Tbk，扣除收購現金（注2）						—						—						(46,025)
收購AlbaCore Capital Group。，TB的子公司，扣除收購現金（注2）						—						—						(42,817)
貸款淨減少(增加)						164,122						(1,496,724)						(1,709,541)
轉售協議及證券借貸交易項下通知貸款、售出基金及應收款項淨減(增)						1,005,422						(1,297,909)						(3,646,170)
出售房舍和設備所得收益						76,068						32,214						57,728
房地和設備資本支出						(102,964)						(116,367)						(113,716)
購買無形資產						(264,038)						(272,534)						(315,146)
出售和處置權益法被投資人的投資所得						65,398						137,992						41,179
出售合併VIE及子公司所得款項—淨額						42,050						1,697						163,521
其他-網絡						(16,608)						(34,917)						60,247
投資活動提供(用於)的現金淨額						236,835						(12,213,619)						(1,268,560)

F-14

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併現金流量表--(續)

截至2022年3月31日、2023年（恢復）和2024年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2022						2023 (重述)						2024
融資活動的現金流：
存款淨增量						1,559,807						6,207,093						3,659,260
回購協議和證券借貸交易項下的通知金、購入資金和應付款項淨增加（減少）						1,128,806						11,656,491						(6,039,816)
信託賬户和其他短期借款淨增加(減少)						4,404,313						(8,456,081)						804,718
發行長期債券所得收益						4,659,212						7,529,772						3,188,412
償還長期債務						(5,466,007)						(4,168,619)						(3,962,569)
出售庫存股所得款項						2,688						1,212						3,327
收購庫存股的付款(附註18)						(158,529)						(450,376)						(400,090)
已支付的股息						(333,844)						(379,490)						(438,716)
子公司向非控股權益支付的股息						(25,626)						(18,784)						(25,738)
其他-網絡						(385,778)						55,059						(39,223)
融資活動提供(用於)的現金淨額						5,385,042						11,976,277						(3,250,435)
匯率變化對現金和現金等值物的影響						1,251,522						1,063,752						1,994,454
現金及現金等價物淨增(減)						7,782,754						2,932,546						(4,014,814)
財政年度開始時的現金和現金等價物						103,328,790						111,111,544						114,044,090
現金和現金等價物：
現金，應收銀行款項和其他銀行的生息存款						109,820,547						114,040,503						110,023,163
包括在其他資產中的受限現金						5,778						3,587						6,113
歸類為待售資產的現金和現金等價物，包括在其他資產中(附註2)						1,285,219						—						—
財政年度末的現金和現金等價物						¥	111,111,544					¥	114,044,090					¥	110,029,276
補充披露現金流量信息：
在本財政年度內支付的現金：
利息						¥	596,453					¥	1,942,163					¥	4,363,668
所得税，扣除退款的淨額						220,139						453,869						520,859
非現金投資和融資活動：
根據融資租賃安排取得的資產(附註7)						4,055						11,066						16,174
根據經營租賃安排取得的資產(附註7)						48,095						35,678						50,996
三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的資產和負債重新分類為待售資產和負債(附註2)
資產重新分類，不包括現金和現金等價物						10,336,348						—						—
負債重新分類						11,157,660						—						—
處置Muah的某些業務
轉移的資產，不包括現金和現金等價物						4,477						—						—
轉移的負債						758,654						—						—
出售三菱UFG聯合銀行(注2)
出售的資產，不包括現金和現金等價物						—						11,501,815						—
售出的負債						—						13,127,973						—
已收到U.S.Bancorp普通股						—						276,099						—
從U.S.Bancorp應收無息票據						—						396,601						—
收購HC Consumer Finance Philippines，Inc. BK的子公司（注2）
購置資產的公允價值，不包括現金和現金等值物						—						—						160,036
承擔負債的公允價值						—						—						96,152
收購BK子公司PT Home Credit Indonesia（注2）
購置資產的公允價值，不包括現金和現金等值物						—						—						59,317
承擔負債的公允價值						—						—						30,494
收購Bk的子公司PtMandala Multifinance Tbk（注2）
購置資產的公允價值，不包括現金和現金等值物						—						—						99,031
承擔負債的公允價值						—						—						34,676
非控股權益的公允價值						—						—						10,448
收購TB的子公司Albacore Capital Group(注2)
購置資產的公允價值，不包括現金和現金等值物						—						—						90,197
承擔負債的公允價值						—						—						12,187
非控股權益的公允價值						—						—						17,214
或有對價負債						—						—						17,979

見合併財務報表附註。

F-15

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註

1A.    重述2023年3月31日財務報表

在發佈2023年3月31日的財務報表後，三菱UFJ金融集團(“三菱UFG”)得出結論，有必要重報2023年3月31日的合併財務報表，以糾正與會計處理有關的錯誤，以消除與出售三菱UFG聯合銀行N.A.(“三菱UFG聯合銀行”)有關的三個月報告滯後，該報告於2022年12月1日(“出售日期”)完成。

在出售三菱UFG聯合銀行之前，我們將三菱UFG聯合銀行的12月31日財政年度結束視為與MUFG財政年度結束3月31日相同，並根據ASC 810-10-45-12將子公司合併了三個月。在三菱UFG聯合銀行解除合併後，銷售日期前三個月的利潤、虧損和其他全面收入並未反映在我們的綜合經營報表和全面收益表中，而是分別確認為對留存收益和累計其他全面收入的直接調整，作為三菱UFG聯合銀行賬面價值的減少，正如我們之前在截至2023年3月31日的財政年度的綜合財務報表中報告的那樣。

在我們發佈2023年3月的財務報表後，我們收到了美國證券交易委員會工作人員對財務報表的意見。針對這些評論，三菱UFG得出結論，在解除合併中使用的三菱UFG聯合銀行的賬面價值基礎，以及由此產生的出售收益的計量，應該以出售日期前三個月的金額為基礎。糾正這一錯誤導致以前確認為直接權益調整的金額，包括留存收益人民幣223,273税後淨額，確認為銷售收益的減少額。

下表列出了在截至2023年3月31日的一年中，由於糾正錯誤而產生的調整、以前報告的金額和重述的金額，按每個財務報表項目和受影響的每股金額劃分。

F-16

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

						2023年3月31
(單位：百萬)						正如之前報道的那樣						調整						如上所述
合併業務報表
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)						¥	557,954					¥	(208,512)					¥	349,442
非利息收入總額						1,695,422						(208,512)						1,486,910
所得税前收益(虧損)費用(收益)						656,734						(208,512)						448,222
所得税費用（福利）（注8）						26,413						14,761						41,174
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						630,321						(223,273)						407,048
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)						599,908						(223,273)						376,635
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)						599,908						(223,273)						376,635
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股收益（虧損）（注19和22）：
每股普通股基本收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東的收益（虧損）						¥	48.70					¥	(18.12)					¥	30.58
每股普通股稀釋收益（損失）-適用於三菱普通股股東的收益（損失） UFJ金融集團						48.39						(18.13)						30.26
綜合全面收益表
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						¥	630,321					¥	(223,273)					¥	407,048
其他全面收益，扣除税後（注20）：
投資證券未實現淨收益(虧損)						(220,772)						17,817						(202,955)
符合現金流對衝條件的衍生品未實現淨損失						5,398						(10,515)						(5,117)
界定福利計劃(附註13)						7,262						(27,593)						(20,331)
其他全面收益總額，扣除税後（注20）						657,399						(20,291)						637,108
綜合收益						1,287,720						(243,564)						1,044,156
三菱日聯金融集團應佔綜合收益						1,237,358						(243,564)						993,794
合併權益表
未分配保留收益（注19）：
歸屬於三菱日聯金融集團的淨利潤（虧損）						¥	599,908					¥	(223,273)					¥	376,635
消除轉讓業務報告期差異（注2）						(223,273)						223,273						—
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
財年淨變化						637,450						(20,291)						617,159
消除轉讓業務報告期差異（注2）						(20,291)						20,291						—
合併現金流量表
經營活動的現金流：
非控股權益歸屬前的淨利潤（損失）						¥	630,321					¥	(223,273)					¥	407,048
調整以調節非控股權益歸屬於以下機構提供的淨現金之前的淨利潤 經營活動：
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)						(557,954)						208,512						(349,442)
遞延所得税支出準備(利益)						(427,776)						17,501						(410,275)
其他-網絡						874,791						(2,740)						872,051

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合併財務報表附註--(續)

1.    財務報表基礎和主要會計政策摘要

業務説明

三菱UFG是三菱UFG銀行株式會社(“MUFG Bank”或“BK”)、三菱UFJ信託銀行(“Mitsubishi UFJ Trust and Banking”或“TB”)、三菱UFJ證券控股有限公司(“Mitsubishi UFJ Securities Holdings”)、三菱UFJ尼科斯有限公司(Mitsubishi UFJ Nicos Co.，Ltd.)以及其他子公司的控股公司。三菱日聯證券控股是三菱日聯摩根士丹利證券株式會社(“三菱日聯摩根士丹利證券”)的中間控股公司。三菱UFG通過其子公司和關聯公司從事廣泛的金融業務，包括商業銀行、投資銀行、信託銀行和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，併為個人和企業客户提供相關服務。有關按業務細分的更多信息，請參閲附註29。

財務報表基礎

隨附的合併財務報表以日元表示，日元是三菱UFG註冊成立和主要經營所在國家的貨幣。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。在某些方面，隨附的綜合財務報表反映了為符合美國公認會計原則而作出的調整，因此，該等調整並未包括在三菱UFG根據日本公認會計原則(“日本公認會計原則”)及其若干附屬公司根據其各自注冊國家的相應適用法定要求及會計慣例而發出的綜合財務報表內。主要調整包括：(1)投資證券、(2)衍生金融工具、(3)信貸損失準備、(4)所得税、(5)合併、(6)房地和設備、(7)金融資產轉移、(8)應計遣散費和退休金負債、(9)商譽和其他無形資產以及(10)租賃交易。

某些子公司的財年將於12月31日結束，而三菱UFG的財年將於3月31日結束，這兩個財年被視為同時終止。在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的財年，記錄截至3月31日的三個月期間的幹預事件對截至12月31日的財年的三菱UFG在子公司淨收益中的比例權益的影響，將導致人民幣減少60.64億元，增加人民幣16.5620億元，增加1萬億元14.9530億美元分別可歸因於三菱UFJ金融集團的淨收入。在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的三個月期間，沒有發生幹預事件，如果記錄下來，將對截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的綜合總資產、貸款、總負債、存款或總股本產生重大影響。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。特別容易受到管理層判斷影響的重大估計主要涉及信貸損失準備、商譽會計和金融工具的估值，這些在“項目5.E.關鍵會計估計”中有描述。

重要會計政策摘要

所附合並財務報表中適用的主要會計政策摘要如下：

整固-隨附的合併財務報表包括三菱UFG及其子公司和某些可變利益實體(VIE)S(合稱“三菱UFG集團”)的賬目。如三菱UFG集團於其他實體(包括若干VIE)擁有控股權，則該等實體會被合併，而非控股權(如有)則記入總股本。公司間交易和餘額已被沖銷。對關聯公司(三菱UFG集團有能力對其施加重大影響的公司)的投資按權益會計方法入賬，並在其他資產中報告。三菱UFG集團在這些股權被投資人的收益中的股權權益和非臨時性減值在權益法被投資人的收益中的權益中列報-淨額。三菱UFG集團確認非暫時性權益法投資的減值虧損。三菱UFG集團通過考慮各種因素來確定投資虧損是否是非臨時性的，例如無法收回投資的賬面價值、被投資人無法維持證明投資賬面價值合理的盈利能力、公允價值低於成本的時間長度和程度、被投資人的財務狀況和近期前景，以及將其對被投資人的投資保留一段足夠的時間以實現公允預期回收的意圖和能力。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

價值。三菱UFG集團還評估其他因素，如經濟週期的狀況和趨勢，以及一般市場的趨勢。

如果三菱UFG集團有權指導VIE的活動，從而最大限度地影響VIE的經濟表現，並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則三菱UFG集團將合併VIE。為了評估是否應該合併VIE，三菱UFG集團考慮了所有因素，例如VIE的目的和設計、合同安排以及MUFG集團參與VIE的建立和VIE的日常活動。三菱UFG集團認為有權作出影響VIE的最重大決定，以確定它是否被認為有權指導VIE的活動。此外，三菱UFG集團考慮其在VIE的經濟利益，包括對VIE發行的債務或股權工具的投資、流動性和信用增強以及擔保，以確定該等利益是否對VIE具有潛在重大意義。

三菱UFG集團以代理、受託或信託身份持有的資產不屬於三菱UFG集團的資產，因此不包括在隨附的綜合資產負債表中。

現金流-就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括銀行的現金和應付現金、其他銀行的生息存款，以及其他資產中包括的某些限制性現金。包括在現金和現金等價物中的受限現金是指受提款或使用限制的現金或存款，主要包括存放在日本銀行的存款準備金，以及在外國從事銀行業務的外國辦事處和子公司所需的類似準備金。合格套期保值活動產生的現金流量與被套期保值的項目被歸類為同一類別。與衍生工具相關的現金流量及其相關損益歸入經營活動現金流量類別。

外幣財務報表與外幣交易的折算-海外實體的財務報表使用各自的財政年終資產和負債匯率換算為日元。收入和支出項目按各自會計年度的平均匯率換算。

與三菱UFG集團海外實體的財務報表相關的外幣換算損益，扣除相關所得税影響後，直接計入或計入外幣換算調整，這是累計其他全面收入(“累計保監局”)的一個組成部分。損益對海外實體財務報表外幣折算的税收影響不會被確認，除非在可預見的未來，暫時性差異明顯會逆轉。

以外幣計價的資產和負債按各自的財政年終匯率折算為合併所包括的個別實體的功能貨幣。以外幣計價的收入和支出按各自財政年度的平均匯率換算。此類換算的損益酌情計入匯兑損益淨額。

回購協議、證券借貸和其他擔保融資交易-以回購協議出售的證券(“回購協議”)、以轉售協議購買的證券(“轉售協議”)以及證券借出和借入交易，如果轉讓人沒有交出對證券的控制權，則計入擔保融資或借出交易。回購協議和回售協議一般按證券隨後出售或回購的金額列賬，而證券借出和借用交易一般按預付或收到的現金抵押品金額列賬。如果符合交出控制權的相關條件，則計入出售有相關表外遠期回購承諾的證券或買入有相關表外遠期回購承諾的證券。在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的財年，沒有此類交易被計入銷售或購買。

抵押品-對於擔保借貸交易，包括轉售協議、證券借貸交易、商業借貸和衍生品交易，三菱UFG集團作為擔保方，一般有權要求交易對手提供抵押品，包括信用證、現金、證券和其他金融資產。對於大多數擔保貸款交易，三菱UFG集團保持嚴格的抵押水平，每天進行按市值計價的分析。作為抵押品質押的金融資產通常是可轉讓的金融工具，並允許擔保當事人出售或再抵押。如果三菱UFG集團出售這些作為抵押品收到的金融資產，它將確認出售所得收益及其返還抵押品的義務。對於有抵押借款交易，主要是回購協議、證券借貸交易和衍生交易，如被抵押方有權出售或抵押作為抵押品的金融資產，三菱UFG集團將在隨附的綜合資產負債表中單獨披露作為抵押品質押的金融資產。

交易賬户證券-預期短期市場走勢並轉售給客户而持有的證券和貨幣市場工具包括在交易賬户資產中，這些工具的空頭交易頭寸包括在交易賬户資產中

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

帳户負債。交易倉位在隨附的綜合資產負債表中按公允價值列賬，並按交易日入賬。交易頭寸的公允價值變動在交易賬户利潤(虧損)中確認。三菱UFG集團已經為某些外國證券選擇了公允價值選項。有關公允價值選擇的進一步討論，請參閲附註31。

投資證券-三菱UFG集團有能力和積極意願持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期債務證券，並按攤銷成本列賬。除交易賬户證券外，三菱UFG集團不得持有至到期日的債務證券被歸類為可供出售債務證券，並按其公允價值列賬，未實現收益和虧損在累計OCI(股權的一個組成部分)內按税後淨額報告。如果公允價值低於攤餘成本基礎，可供出售債務證券被視為減值。如果三菱UFG集團有意出售該等債務證券，或如果該集團更有可能被要求在收回其攤銷成本基準之前出售該債務證券，則減值損失將在證券的收益中確認。如果不是，減值損失的信貸部分通過計入信貸損失準備在收益中確認，但以減值損失金額為限。然而，減值損失的非貸方部分在累計保單中確認。在確定是否存在信貸損失時，三菱UFG集團一般會考慮發行人的財務狀況和公允價值下降幅度等因素。對於持有至到期的債務證券，需要提供剩餘預期壽命的預期信貸損失準備金。

股權證券包括有價證券和非有價證券。有價證券按公允價值計量，未實現收益或虧損反映在淨收益中。非流通權益投資證券主要按成本減去減值(如有)加上或減去因可見價格變動而產生的變動計量。作為投資公司或經紀、交易商的子公司持有的非流通股權投資證券，適用投資公司、經紀、交易商的專門行業會計準則。該等附屬公司的證券按其公允價值列賬。

投資證券的利息和股息在利息收入中列報。股利在股東獲得股利的權利確定後確認。處置投資證券的損益採用平均成本法計算，並在交易日確認。

衍生金融工具-三菱UFG集團從事涉及掉期、遠期、期貨、期權和其他類型的衍生品合同的衍生品活動。衍生品被用於交易活動，為其自己的賬户創造交易收入和手續費收入，並回應客户的金融需求。衍生品還被用來管理交易對手的信用風險，以及對利率、匯率、股票和大宗商品價格波動的市場風險敞口。

為進行交易而訂立的衍生工具按公允價值列賬，並按情況列報為交易賬户資產或交易賬户負債。根據可依法強制執行的總淨額結算協議與同一交易對手簽訂的衍生工具合約的公允價值按總額列報。此類合同的公允價值變動目前確認為外匯收益(損失)--外匯合同的淨額和交易賬户利潤(損失)--利率合同和其他類型的合同的淨額。

除非嵌入衍生工具的合約整體按公允價值計量，否則與主要合約並無明顯密切關連並符合衍生工具定義的嵌入特徵將與主要合約分開，並按公允價值計量。

衍生品還用於管理因資產和負債頭寸錯配而引起的利率和外匯匯率波動的風險敞口。其中某些衍生品被指定為對衝工具，符合對衝會計的條件。三菱UFG集團在每次此類對衝關係開始時指定一種衍生工具作為對衝工具，併為該等個別對衝關係記錄風險管理目標和策略，包括被套期保值的項目、被套期保值的具體風險以及用於評估套期保值有效性的方法。為使套期保值關係符合套期會計的資格，衍生工具的公允價值變動必須高度有效，以抵銷應歸因於被對衝風險的對衝項目的公允價值變動或可變現金流量變動。所有符合資格的對衝衍生工具均按公允價值估值，並視情況計入其他資產或其他負債。對於公允價值套期保值，套期保值工具的公允價值變動在與被套期項目相同的收益錶行確認。對於現金流量套期保值，套期保值工具的公允價值變動在累計保證金中確認。與浮動利率貸款相關的現金流量對衝實現的金額在對衝項目的現金流量實現時在淨利息收入中確認。套期保值衍生工具的損益抵銷被套期保值項目的相應損益所產生的任何差額，以及衍生工具的損益應歸因於評估對衝有效性的風險而產生的差額，均在收益中確認。

貸款-由三菱UFG集團發起的貸款(“原始貸款”)按未償還本金列賬，並根據未賺取收入和遞延的不可償還貸款費用和成本淨額進行調整。持有並擬用於處置或出售的始發貸款

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合併財務報表附註--(續)

二級市場轉移至持有待售類別，並以成本或估計公允價值中的較低者列賬，一般以個人貸款為基礎。貸款發放費，扣除某些直接發放款成本，在貸款的合同期限內遞延，並確認為使用近似利息方法的收益率調整。

三菱UFG集團將其貸款組合分為以下投資組合：商業、住宅、信用卡、MUFG America Holdings Corporation(“MUFG America Holdings”或“Muah”)、Ayudhya Public Company Limited(“Krungsri”)，以及根據MUFG集團用來確定信貸損失撥備的分組。三菱UFG集團根據初始計量屬性、風險特徵及其監測和評估信用風險的方法，進一步將商業部門分類。在截至2023年3月31日的財年中，由於三菱UFG聯合銀行股份轉讓給U.S.Bancorp以及三菱UFG集團內部重組，三菱UFG美洲控股部門被取消。有關轉讓的進一步資料，請參閲附註2及附註4。

逾期狀態是根據貸款的合同條款和自上次付款之日起的實際天數確定的。

如果對本金或利息的足額和及時收取存在重大懷疑，特別是當本金或利息在合同上逾期時，發起的貸款通常被置於非應計項目狀態。一個月或更多關於商業部門所有類別的貸款， 三個月或更多關於信用卡和Krungsri區段內的貸款，以及六個月或更多關於住宅部門內的貸款。當利息和本金付款變為當期，並且管理層預計借款人將按計劃進行未來的合同付款時，非權責發生貸款可恢復為應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，應計但未收到的利息通常會沖銷利息收入。本金的最終可收回性不確定的非權責發生貸款的現金收入，作為本金減少使用；否則，此類收款計入收入。

貸款證券化-三菱UFG集團在正常業務過程中對商業、工業和住宅貸款進行證券化和服務。如果三菱UFG集團滿足交出控制權的相關條件，則該集團將證券化交易中的貸款轉讓視為出售。否則，這筆轉讓將作為抵押借款交易入賬。當證券化作為銷售入賬時，出售金融資產的收益包括轉讓中獲得的現金和任何其他資產，包括實益權益和單獨確認的服務資產，減去產生的任何負債，包括單獨確認的服務負債。出售所得的所有收益和減少的收益應當以公允價值初始計量。

信貸損失準備(貸款)-三菱UFG集團保留信貸損失準備金，這是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以列報預計從貸款中收取的淨額。管理層目前對貸款預期信貸損失的估計調整信貸損失準備所需的金額在淨收益中作為信貸損失費用列報。

實際信貸損失(被視為全部或部分無法收回的金額)，在扣除收回款項後，一般根據管理層於每個資產負債表日的詳細貸款審核及信貸評估而釐定，並從信貸損失準備中扣除，作為淨撇賬。三菱UFG集團一般將其沖銷政策適用於其投資組合中的所有貸款，而不考慮借款人的類型。管理層認為，信貸損失撥備是足夠的。

與確定信貸損失準備金所使用的政策和紀律有關的關鍵要素是信貸分類和有關的借款人分類過程。分類的依據是可能影響借款人償債能力的條件，考慮到當前的財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息、對相關行業的分析和現有的經濟狀況。在確定適當的津貼水平時，三菱UFG集團根據抵押品價值、歷史損失經驗、資不抵債的可能性以及貸款的類型和特徵來評估可能的損失。

對於津貼方法，三菱UFG集團使用包含經濟預測情景的量化模型。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量和賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。修改的信貸損失準備主要使用貼現現金流方法來計量，該方法利用基於修改後合同利率的貼現率，而不是信用卡部分的信貸損失，而信用卡部門的信貸損失的撥備是使用集體評估的撥備方法來衡量的。

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信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。例如，三菱UFG考慮的因素包括距離到期的剩餘時間和提前還款的程度、信貸集中、逾期的數量和嚴重程度、貸款政策和程序的變化等。

在所有領域，在估算信貸損失準備時，重要的管理假設都被納入經濟變量或質量調整，或兩者兼而有之，以捕捉特定的風險或不確定性。

例如，貸款和融資交易的預期信貸損失很少或為零，例如其他銀行的生息存款、已售出的通知貸款和基金、轉售協議下的應收款和證券借款交易下的應收款，因為期限較短，交易對手的信用質量正常。

估計主要投資組合部分的免税額和沖銷政策所用的方法如下：

商業細分市場

在商業部分，當存在類似的風險特徵時，貸款的預期信貸損失是按集體基礎計量的。考慮貸款聚合的風險特徵包括借款人的內部信用評級、地理位置和行業。集體評估免税額是根據貸款的合約期計算，按預期提前還款額調整，並使用違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險(EAD)損失預測模型，該模型基於歷史信息，並根據國內生產總值(GDP)和失業率等經濟變量進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期。PD被確定為邊際PD，它表示基於借款人的內部信用評級、地理位置或行業，在定義的一段時間內觀察到借款人經歷違約的可能性。LGD被確定為借款人違約時將實現的貸款的估計損失，主要基於違約時收款與貸款的歷史經驗。我們會不斷檢討PD和LGD，以決定信貸損失撥備的適當水平。

進行質的調整是為了彌補定量預測模型或經濟假設中預期但沒有充分反映的損失，並考慮到諸如剩餘到期時間和提前還款程度、逾期貸款的數量和嚴重程度、貸款政策和程序的變化、借款人經營的行業以及其他外部因素的變化等因素。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了三年制經濟預測，免税額方法恢復為直線基礎上的平均歷史損失信息兩年制句號。當一筆貸款與其他貸款沒有共同的風險特徵時，該貸款的預期信貸損失是以個人為基礎來衡量的。個別評估撥備是根據按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流量現值或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)來計量。

對於被歸類為合法/虛擬破產的貸款，貸款的賬面價值減去抵押品的估計價值和擔保金額通常被認為是無法收回的，並被註銷。

住宅區

在住宅部分，貸款由余額較小的同質貸款組成，貸款的預期信貸損失按集體基礎計量。信貸損失撥備是根據貸款的合同期限來衡量的，根據預期的提前還款進行調整，使用狀態轉移概率矩陣，該矩陣根據貸款的剩餘期限捕捉拖欠狀況的變化和提前還款，並基於歷史信息進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期，並考慮到經濟變量，如失業率。LGD還用於計算在借款人違約時將實現的貸款的估計損失。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了三年制經濟預測，免税額方法恢復為直線基礎上的平均歷史損失信息兩年制句號。

對於逾期超過一段時間並被視為無法收回的貸款，貸款的賬面價值減去抵押品的估計價值和擔保金額通常被視為無法收回並被註銷。

卡段

在信用卡部分，貸款是較小的-餘額同質貸款和貸款的預期信貸損失是以集體為基礎衡量的。信貸損失撥備是根據貸款的合同期限來衡量的，根據預期的提前還款進行調整，使用狀態轉移概率矩陣，該矩陣根據貸款的剩餘期限捕捉拖欠狀況的變化和提前還款，並基於歷史信息進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期，並考慮到經濟變量，如失業率。集體分攤津貼方法納入了一項

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合併財務報表附註--(續)

未來一年的經濟預測三年制句號。超越了三年制對於經濟預測，撥備方法恢復到歷史平均損失信息。

對於逾期超過一段時間並被認為無法收回的貸款，貸款金額一般會全部沖銷。

Krungsri段

在Krungsri部門，預期信貸損失是在具有類似經濟風險特徵的貸款組合的集體基礎上衡量的。預期信貸損失是對信貸損失現值的概率加權估計。這些現金流是按合同規定的現金流與預期收到的現金流之間的差額計算的，這些現金流是考慮到國內生產總值和失業率等經濟變量，並按貸款的實際利率貼現後產生的多個未來經濟情景的加權結果。進行定性調整，以彌補在定量預測模型中預期但沒有充分反映的損失。不具有共同風險特徵的貸款將被單獨評估，以確定撥備餘額。個別評估撥備是根據按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流量現值或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)來計量。

為住房貸款、信用卡貸款和個人貸款等較小余額貸款設立大批較小余額同質貸款的分配免税額。這些貸款是以集合為基礎進行管理的，損失率是基於預期的淨沖銷範圍。

考慮到借款人的財務狀況，當客户的貸款被確定為無法收回時，將予以註銷。

表外信貸工具準備-三菱UFG集團維持對不能無條件取消的表外信貸工具的信貸損失撥備，包括承諾發放信貸、擔保、備用信用證和其他金融工具。這項津貼在其他負債中記為負債。三菱UFG集團採用與確定貸款信貸損失撥備相同的方法。與衍生品相關的潛在信貸損失在衍生品的公允價值中被考慮。

房舍和設備-房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊在相關資產的預計使用年限內計入運營費用。租賃改進按各租賃條款或改善的估計使用年限(以較短者為準)計提折舊。MUFG，三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行對其房舍和設備的折舊採用餘額遞減法，而其他子公司主要採用直線折舊法，折舊率主要基於以下估計使用壽命：

			年
建築			15至50
設備和傢俱			2至20
租賃權改進			5至39

維護、維修和小的改進費用在發生時計入運營費用。重大改進得到了充分利用。處置房舍和設備的淨收益或淨虧損酌情計入其他非利息收入或支出。

只要發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期資產進行減值審查。將持有和使用的資產的可回收性是通過將賬面金額與資產預期產生的未來未貼現現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產被視為減值，應確認的減值以該資產的賬面價值超過公允價值的金額計量。就確認及計量減值損失而言，一項或多項長期資產與其他資產及負債以獨立及可識別現金流量歸類於最低水平。擬以出售方式處置的資產，按賬面值或公允價值減去估計出售成本中較低者列報。

與租賃終止時恢復某些租賃物業有關的資產報廢義務計入其他負債，租賃收益相應增加。該等金額代表與將該等租賃物業歸還其原始狀況有關的預期未來現金流量的現值。預期未來現金流量的毛值與現值之間的差額在相關租約的有效期內作為非利息支出遞增。

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商譽-三菱UFG集團確認截至收購日的商譽，即收購價格超過收購淨資產公允價值的部分。與權益法被投資人投資有關的商譽計入其他資產，作為權益法被投資人投資賬面價值的一部分。

企業合併產生的商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試。商譽按指定報告單位水平入賬，以評估減值。

報告單位是一個運營部門，或者是比運營部門低一級的已確定的業務單位。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。

無形資產-無形資產包括軟件、核心存款無形資產、客户關係、商號和其他無形資產。除非它們具有無限的使用壽命，否則它們將在其估計的使用壽命內攤銷。無形資產攤銷的計算方式最能反映無形資產的經濟效益如下：

			有用的壽命 年(年)						攤銷法
軟件			3至10						直線
核心存款無形資產			9至16						直線
客户關係			3至27						直線遞減餘額
商號			5至40						直線

使用年限不確定的無形資產不攤銷，但須接受年度減值測試。如果無限期無形資產的賬面價值超過其公允價值，則存在減值。對於其他應攤銷的無形資產，如果賬面金額不可收回且賬面金額超過無形資產的公允價值，則確認減值。

三菱UFG集團將與收購或開發內部使用軟件相關的某些成本資本化。資本化成本是指與內部使用的計算機軟件項目有直接聯繫並將時間投入內部使用的計算機軟件項目的僱員的薪金和僱員福利，只要是直接花在該項目上的時間。一旦軟件準備好用於預期用途，三菱UFG集團就開始以直線方式攤銷資本化成本。

應計分期付款和養卹金負債-三菱UFG集團已確定了養老金計劃和其他退休後福利計劃，包括遣散費賠償計劃(“SiPS”)。與這些計劃有關的負債是根據精算計算計算和確認的。由於實際經驗和假設之間的差異而產生的淨精算損益，如果超過走廊，則一般在參與員工的平均剩餘服務期內攤銷，走廊的定義為10計劃資產的百分比或預計福利義務。根據有關僱主對固定收益退休金及其他退休後計劃進行會計處理的指引，三菱UFG集團確認淨負債或資產，以在隨附的綜合資產負債表中報告其固定收益退休金及其他退休後計劃的資金狀況，並主要確認在累計保監處發生變化的年度內，固定收益養老金及其他退休後計劃的資金狀況的變化。根據對當前和未來僱員福利的精算計算，服務費用部分記入薪金和僱員福利，而養卹金淨額/費用的其他部分記入其他非利息支出。三菱UFG集團衡量的是截至合併資產負債表日期的計劃資產和福利義務。

長期債務-長期債務的溢價、貼現和發行成本根據近似長期債務期限的利息方法攤銷。

擔保項下的債務-三菱UFG集團為客户提供各種擔保和類似安排，包括備用信用證、財務和履約擔保、信用保護和流動性安排。三菱UFG集團根據擔保合同的合同條款確認擔保期內的擔保費收入。三菱UFG集團的業務慣例是在擔保開始時收取擔保費，擔保費接近擔保的市值，最初記錄為負債，然後在擔保期內確認為擔保費收入。

超額利息償還免税額-三菱UFG集團根據對過去超額利息償還經驗的分析、借款人的概況、借款人要求償還超額利息的近期趨勢以及管理層的未來預測，維持超額利息償還撥備。這項津貼在其他負債中記為負債。

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費用及佣金- MUFG集團以其在轉讓服務控制權後預計收到的對價金額確認與客户合同的收入。確認時間取決於MUFG集團是否通過隨着時間或在某個時間點將產品或服務的控制權轉移給客户來履行義務。

以下是三菱UFG集團從與客户的合同中獲得的關鍵收入以及確認的時機。

存款手續費和佣金包括使用自動櫃員機和取款服務等基於交易的服務以及定期賬户維護服務收取的手續費和佣金。三菱UFG集團對基於交易的服務的履約義務得到履行，並在三菱UFG集團根據合同安排完成履行時(即交易結算時)確認費用和佣金，而三菱UFG集團對維護服務的履約義務得到履行，並在每個月的過程中確認費用和佣金。

匯款和轉賬的手續費和佣金包括對國內資金匯款等結算交易收取的手續費和佣金，包括電子銀行交易，並在三菱UFG集團根據合同安排完成履約時，即交易結算時確認。

涉外業務手續費包括與涉外業務有關的資金託收和涉貿融資服務收取的手續費和佣金，在提供相關服務的期間確認。如果產生於客户在某一時間點消費相關服務的對外貿易業務活動(如外匯費用)，則該等費用在同一時間點確認。如果它們產生於客户在服務期間(例如商業信用證)平等地消費相關服務的外貿經營活動，則此類費用在同一期間確認。

信用卡業務的手續費和佣金包括轉賬收入、特許權使用費和特許經營商的其他服務費等手續費和佣金。信用卡業務的轉賬收入在已處理的交易通過關聯支付網絡結算時確認，而與信用卡業務相關的特許權使用費和其他服務費則在服務期間以直線方式確認。

證券相關服務的手續費和佣金主要包括證券銷售和轉讓的手續費和佣金，包括投資基金、承銷、經紀和諮詢服務，證券化安排費用，以及計算和支付股息的代理服務。與安保有關的服務的費用和佣金在提供有關服務期間確認。如果它們產生於客户在某個時間點消費相關服務的證券相關服務(例如，證券的銷售和轉讓是在客户的指示下進行的；債務和股權證券的承銷或證券化在交易日完成；向客户提供建議；以及計算股息然後支付給投資者)，該等費用將在同一時間點確認。如果它們產生於客户在服務期間平等地使用相關服務的安全相關服務(例如，併購諮詢費的預訂費)，則此類費用在同一期間確認。在實現某些業績目標時支付的諮詢費(例如併購諮詢費的成功費用)在業績目標實現時確認。

投資基金行政和管理事務的手續費和佣金主要包括管理和管理投資基金所賺取的手續費和佣金，包括代表客户管理的資產。這些費用和佣金在服務期間按主要根據每項受託資產的未清償金額、費用百分比和為管理投資基金提供的服務程度計算的數額平等確認。

信託費用主要包括受託資產管理和為公司養卹金計劃和投資基金提供的行政服務所賺取的費用，並按應計制確認，一般根據管理的信託資產數額和/或每個信託賬户在會計期間的經營業績。對於有信託本金擔保的信託賬户，信託費用是根據個人信託賬户在信託會計期間賺取的利潤減去扣除準備金、個人投資減值準備和支付給受益人證書持有人的股息後確定的。這些信託賬户的信託費是根據每個信託賬户在會計期間預期賺取的金額應計的。

擔保費用包括與擔保業務有關的費用，如為住房抵押貸款和其他貸款提供擔保，並在各自擔保的合同期內確認。

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合併財務報表附註--(續)

保險佣金包括第三方保險公司為營銷和銷售保險產品以及維持保險合同而賺取的佣金。前者在保險公司訂立保險合同時履行相關服務的時間點確認，而後者在保險期間確認。

房地產業務的手續費和佣金主要包括房地產中介服務的費用，並在協助客户買賣房地產時在提供相關服務的期間確認。

其他費用和佣金包括向客户提供服務賺取的各種費用和佣金，這些客户負有三菱UFG集團為確認收入而完成的履約義務。主要部分包括不可退還的融資相關費用，如在提供服務時確認的安排費用。

所得税-三菱UFG集團根據資產和負債法核算所得税，該方法要求確認已包括在所附合並財務報表中的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和遞延税項負債。根據這一方法，遞延税項資產和遞延税項負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差異，使用預期差異將被沖銷的年度的現行税率來確定的。税率變動對遞延税項資產和遞延税項負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。

三菱UFG集團記錄了遞延税項淨資產，只要這些資產更有可能變現。在作出該等釐定時，已考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來逆轉、預測未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。如果三菱UFG集團確定其未來能夠實現超過其記錄淨額的遞延税項資產，則三菱UFG集團將對估值撥備進行調整，這將減少所得税撥備。

不確定的税務狀況按兩個步驟進行記錄：(1)確定税務狀況是否更有可能基於其技術優勢得以維持；(2)對於那些更有可能達到確認門檻的税務狀況，三菱UFG集團確認的最大税收優惠金額超過50最終與相關税務機關結算後可能變現的%。三菱UFG集團確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金包括在其他負債中。

普通股的免費分配-如日本《公司法》(“公司法”)所允許，日本公司經董事會批准後，可按定義的“股票拆分”的形式向股東自由分配股份。根據日本公認的會計慣例，這種分配不會引起資本存量或資本盈餘賬户的任何變化。分派的普通股計入分派日發行的股份。有關詳細信息，請參閲附註18。

普通股每股收益(虧損)--基本每股盈餘不包括潛在普通股的攤薄影響，計算方法為適用於普通股股東的盈利除以期內已發行普通股的加權平均數，而攤薄每股收益則對期內已發行的所有稀釋性潛在普通股生效，包括摩根士丹利的限制性股票單位和業績基礎股票單位的攤薄影響。基本每股收益和稀釋每股收益的計算見附註22。

庫存股-三菱UFG集團將其庫存股，包括其子公司和關聯公司擁有的三菱UFG股份，作為所附綜合資產負債表上按成本計算的權益減少，並按平均成本法核算庫存股交易。出售庫存股的收益(虧損)計入資本盈餘和未分配的留存收益。

綜合收益-綜合收益包括歸屬於非控股權益前的淨收益(虧損)和其他綜合收益(“保監處”)。投資證券的未實現損益、符合現金流量對衝資格的衍生工具的未實現損益、確定的福利計劃和外幣換算調整的所有變化均構成保監局，並在隨附的綜合全面收益表中列報相關所得税影響。保監處亦包括根據公允價值選擇入賬的金融負債特定工具信貸風險(“債務估值調整”或“DVA”)的變動。

基於股票的薪酬-三菱UFG及其若干附屬公司為董事(不包括外部董事及擔任審計委員會成員的董事)、公司行政人員、行政人員及高級研究員(統稱“高級人員”)制訂股票補償型股票期權計劃(“股票期權計劃”)。股票期權計劃下的薪酬成本根據授予日期確認，該股票期權(“股票收購權利”)的公允價值在高級職員必須提供

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根據股票期權計劃的條款提供服務。三菱UFG及其部分子公司也有基於業績的股票薪酬計劃(“董事會激勵計劃”)。根據董事會獎勵計劃授予的獎勵被歸類為以現金形式提供給高級職員的獎勵部分的負債或以三菱UFG普通股提供給高級職員的獎勵部分的權益。補償費用在整個獎勵的必要服務期內確認。對於被歸類為負債的獎勵，補償成本根據公允價值計量，該公允價值由三菱UFG普通股在會計年末的報價計算，並在每個報告期結束時重新計量。三菱UFG普通股報價自授予之日起至裁決結算日之間的變動，在發生變動的期間確認。對於歸類為股權的獎勵，補償成本根據授予日的公允價值通過三菱UFG普通股的報價來計量。.

會計變更

問題債務重組和Vintage披露-2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的指導意見，取消了債權人對問題債務重組(TDR)的會計和披露要求，並引入了對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改所需的新的披露。該指南還修訂了對葡萄酒披露的要求，即按起源年份披露當期總沖銷。本指導意見適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。本指南應具有前瞻性地適用，但與TDR的確認和計量有關的要求除外，各實體可選擇適用修改後的追溯過渡方法。三菱UFG集團於2023年4月1日通過了該指導意見，對TDR的確認和計量相關要求採用了修改後的追溯過渡法，對其財務狀況和經營業績沒有實質性影響。修改貸款的撥備主要使用貼現現金流量法，該方法利用基於修改後合同利率的貼現率，而不是信用卡部分的修改貸款，其撥備是使用集體評估撥備方法計算的。

近期發佈的會計公告

合同銷售限制下股權證券的公允價值計量-2022年6月，FASB發佈了新的指導意見，澄清了在衡量股權證券的公允價值時的指導意見，該指導意見受到禁止出售股權證券的合同限制。該指引還對受合同銷售限制的股權證券提出了新的披露要求，這些限制以公允價值計量。本指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。三菱UFG集團並不預期本指引的採納會對其綜合財務報表及相關披露產生重大影響。

對可報告分部披露的改進-2023年11月，FASB發佈了新的指導意見，澄清並加強了對可報告部門披露的要求。本指引要求在年度和中期基礎上進行額外的可報告分部披露，主要是關於定期提供給首席運營決策者幷包括在報告的分部損益計量中的重大分部費用和其他分部項目。本指南不改變如何識別或彙總運營部門，或如何應用定量閾值來確定應報告的部門。該指南適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，並允許提前採用。三菱UFG集團目前正在評估該指南將對其部門信息披露產生什麼影響。

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合併財務報表附註--(續)

2.    業務發展

出售三菱UFG聯合銀行和投資U.S.Bancorp股份

2021年9月，三菱UFG集團同意將美國全資擁有的主要運營子公司三菱UFG聯合銀行的全部股份出售給不是三菱UFG集團關聯方的U.S.Bancorp(以下簡稱USB)。三菱UFG集團出售給USB的三菱UFG聯合銀行的業務不包括全球企業和投資銀行(GCIB)業務(各方同意的某些例外，包括由MUFG聯合銀行保留的GCIB業務的某些存款)、與GCIB業務相關的全球市場業務以及屬於共享的中間和後臺職能的某些資產和負債。根據一項法律協議，這些業務的資產和負債在三菱UFG集團出售三菱UFG聯合銀行股份之前轉移到三菱UFG集團內部的其他實體。通過這筆交易，三菱UFG集團的目標是通過提高資本效率來實現股東價值最大化。

未被長期資產指引涵蓋並計入處置集團的任何資產的賬面金額，在按成本或市價法較低的方法衡量處置集團前，必須按照其他適用的指引進行調整。通過成本或市價法從持有待售資產和負債中確認的損失金額為人民幣。134,141在截至2022年3月31日的財年中，該等金額包括於2021年9月至2022年3月31日期間與已出售業務相關的公允價值波動，計入綜合經營報表內待售資產的減值(減值撥備)。然而，在截至2023年3月31日的財年上半年，公允價值減去銷售成本超過賬面價值，人民幣134,141已確認計入綜合經營報表中待售資產減值(減值準備沖銷)的百萬歐元，因此，已計入其他資產的待售資產的估值準備已完全撥回。

2022年12月1日，三菱UFG集團向USB出售了三菱UFG聯合銀行全部已發行普通股和已發行普通股，約定對價為人民幣754.030億美元的現金和44,374,155股份，元276.1億美元，相當於大約3佔流通股的%。MUFG集團將從USb獲得額外日元464.510億美元的現金五年成交日期，其折現銷售現值為人民幣396.6億在出售結束前，三菱日聯聯合銀行宣佈並支付了約日元的特別股息636.8十億到Muah。三菱UFG集團出售三菱UFG聯合銀行人民幣錄得税前收益349.4十億美元，扣除出售業務的成本。該收益計入截至2023年3月31日財年合併運營報表中出售MUFG Union Bank的收益。MUFG聯合銀行轉讓給USb的業務為¥13,935.610億美元的待售資產，其中包括人民幣2,251.3在其他銀行的10億元生息存款，人民幣3,123.310億美元的投資證券，以及人民幣7,567.7十億美元的貸款。負債總額為人民幣。13,128.010億美元，其中包括人民幣11,789.9十億美元的存款。轉移至USB的業務錄得税前虧損為人民幣11,385百萬元和人民幣506,329截至2022年3月31日和2023年3月31日的財年分別為百萬美元。在出售給USb之前，MUFG聯合銀行在年內發放的持待售貸款的現金收入和現金支付在截至2023年3月31日財年的合併現金流量表中，在轉移給USb的業務中持待售貸款淨增加中呈列。MUFG聯合銀行出售現金及現金等值物餘額為日元2,433.810億美元，與人民幣加在一起754.0從USB收到的10億美元現金和某些調整導致出售人民幣時的現金和現金等價物淨減少1,711.8十億美元。

2023年8月，三菱UFG聯合銀行出售完成後，三菱UFG銀行額外收購了24,000,000USB普通股，收購價為人民幣136.8十億美元。在這筆投資之後，三菱UFG銀行在USB的總持股增加到4.39%。USB收到的投資收益已支付給Muah，以減少在五年銷售成交日期同時生效。

收購HC Consumer Finance Philippines，Inc & PT Home Credit Indonesia

2023年6月1日，三菱日聯銀行及其合併子公司Krungsri收購100HC Consumer Finance菲律賓公司(以下簡稱HC菲律賓公司)的股份，並支付了人民幣69,8412023年6月1日後進行某些價格調整，總計為現金。作為收購的結果，Krungsri和MUFG Bank持有75%和25%的股份。

HC菲律賓收購業務的總資產和總負債為人民幣137,577百萬元，包括淨貸款人民幣108,359百萬和¥96,152百萬，包括人民幣的長期債務43,891分別為100萬美元。收購的資產和承擔的負債在收購日按其公允價值入賬。收購HC菲律賓公司產生的商譽為人民幣28,1961000萬美元，這筆錢不能在所得税中扣除，並被分配到全球商業銀行業務集團部門。收購HC菲律賓公司所產生的無形資產為人民幣9,373百萬美元，加權平均攤銷期間為5.7年，主要包括人民幣6,137上百萬的客户關係，攤銷期限為7.5好幾年了。HC菲律賓公司自收購日起的收入和淨收入為人民幣38,584百萬元和人民幣2,547在截至2024年3月31日的財年中，分別為100萬美元。除因信用惡化而購買的貸款外，HC菲律賓獲得的貸款，

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合併財務報表附註--(續)

我的公允價值是人民幣104,391於收購日，未償還本金餘額人民幣109,0321000萬美元。在收購日期，三菱UFG集團估計這些貸款預計不會收回的合同現金流為人民幣4,1002000萬美元用於HC菲律賓。

2023年10月2日，Krungsri和Bank Danamon的合併子公司PT Adira Dinamika Multi Finance，Tbk(“ADMF”)收購了大約84.8持有PT Home Credit印度尼西亞公司(“HC印度尼西亞”)%的股份，並支付了人民幣31,812總計一百萬美元現金。作為收購的結果，Krungsri和ADMF持有75%和約 9.8分別持有HC印尼公司股份的30%。

2024年3月，Krungsri完成了人民幣注資4,896百萬美元流入印尼HC。注資後，Krungsri在HC印度尼西亞的總持股增加到80%，ADMF在HC印度尼西亞的總持股比例降至約4.9%.

HC印尼收購業務的總資產和總負債為人民幣44,178百萬元，包括淨貸款人民幣24,949百萬和¥30,494百萬元，包括其他短期借款人民幣22,299分別為100萬美元。收購的資產和承擔的負債在收購日按其公允價值入賬。收購HC印尼公司產生的商譽為人民幣18,0341000萬美元，這筆錢不能在所得税中扣除，並被分配到全球商業銀行業務集團部門。收購HC印尼公司所產生的無形資產為人民幣3,964百萬美元，加權平均攤銷為6.9年，主要包括人民幣3,582上百萬的客户關係，攤銷期限為7.1好幾年了。HC印尼公司自收購日起的收入和淨收入為人民幣6,978百萬元和人民幣345在截至2024年3月31日的財年中，分別為100萬美元。非控股權益的公允價值無關緊要。除因信用惡化而購買的貸款外，HC印度尼西亞的收購貸款的公允價值為人民幣。25,768於收購日，未償還本金餘額人民幣27,3891000萬美元。在收購日期，三菱UFG集團估計這些貸款預計不會收回的合同現金流為人民幣1,505萬

三菱UFG集團打算通過與三菱UFG銀行投資的合作銀行在該地區建立業務平臺來加強其在東南亞的業務。在執行這一戰略時，三菱UFG集團將繼續努力為東南亞經濟的增長做出貢獻。

在截至2024年3月31日的財政年度內，三菱UFG集團產生了1,044HC菲律賓公司和HC印度尼西亞公司與收購相關的成本為1000萬美元。

形式上的經營報表

以下未經審計的預計運營報表顯示了HC菲律賓和HC印度尼西亞的運營結果，就好像收購發生在2022年4月1日：

			HC菲律賓												HC印度尼西亞
			截至3月31日的財年，												截至3月31日的財年，
			2023						2024						2023						2024
			(單位：百萬)
運營數據報表
總收入			¥	45,643					¥	62,218					¥	23,080					¥	27,004
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			4,166						4,766						(141)						(139)

,

HC菲律賓公司未經審計的備考經營報表包括備考調整，以反映與應攤銷人民幣的無形資產有關的某些收購會計調整的攤銷影響。1,523截至2023年3月31日的財年為百萬元，人民幣1,641在截至2024年3月31日的財年中，HC印尼公司未經審計的備考經營報表包括備考調整，以反映與應攤銷人民幣的無形資產有關的某些收購會計調整的攤銷影響。527截至2023年3月31日的財年為百萬元，人民幣567在截至2024年3月31日的財年中，

收購鉑曼達拉綜合金融Tbk

2024年3月13日，三菱日聯銀行及其合併子公司ADMF收購80.6PtMandala MultiFinance Tbk(“MFIN”)的股份百分比。三菱UFG銀行支付人民幣59,025百萬和ADMF支付了人民幣8,360百萬現金。作為收購的結果，三菱UFG銀行和ADMF持有70.6%和10%的股份。

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合併財務報表附註--(續)

MFIN是一家印尼公司，主要為國內市場上的新摩托車提供汽車貸款和摩托車擔保的多用途貸款，在印尼東部特別強大。MUFG Bank和ADMF打算利用MFIN在產品和地理位置上的優勢，進一步加強和擴大我們在印尼的汽車貸款業務。

收購的資產和承擔的負債在收購日按其公允價值入賬。被收購企業的總資產和總負債為人民幣80,236百萬元，包括淨貸款人民幣47,937百萬和¥34,676百萬，包括人民幣的長期債務28,319分別為100萬美元。收購所產生的商譽為人民幣。31,7951000萬美元，這筆錢不能在所得税中扣除，並被分配到全球商業銀行業務集團部門。收購所產生的無形資產為人民幣15,139百萬美元，加權平均攤銷期限為5.3年，主要包括人民幣10,602上百萬的客户關係，攤銷期限為8.0好幾年了。由於收購日期臨近三菱UFG集團的財政年度結束日期，MFIN截至2024年3月31日的財政年度的收入和淨收入對三菱UFG集團並不重要。三菱UFG集團還記錄了人民幣的非控股權益10,448百萬美元，按收購日期的市場報價確定的公允價值。除因信用惡化而購買的貸款外，獲得的MFIN貸款的公允價值為人民幣42,152於收購日，未償還本金餘額人民幣42,6331000萬美元。在收購日期，三菱UFG集團估計這些貸款預計不會收回的合同現金流為人民幣1,4501000萬美元。

形式上的經營報表

以下未經審計的預計營業報表顯示了MFIN的經營結果，就好像收購發生在2022年4月1日：

			截至3月31日的財年，
			2023						2024
			(單位：百萬)
運營數據報表
總收入			¥	19,733					¥	20,580
三菱日聯金融集團的淨收入			¥	3,014					¥	1,416

,

未經審核的備考經營報表包括備考調整，以反映與應攤銷人民幣的無形資產有關的某些收購會計調整的攤銷影響。2,630百萬元和人民幣2,748截至2023年3月31日和2024年3月31日的財政年度分別為100萬美元。

收購Albacore Capital Group

2023年11月14日，三菱日聯信託銀行的合併子公司First Sentier Investor收購75Albacore Capital Group(“Albacore”)的%權益。控制權變更支付的現金對價為人民幣49,266百萬元，或有對價公允價值為人民幣17,979百萬人被認可。或有代價的估值乃參考若干未來收益指標及長石的目標計算，並折現至淨現值。延期支付或有對價須視未來某些財政期間超過某一門檻的收入而定。如果未來收入超過門檻，將根據未來收入的價值進行可變支付。

三菱UFG集團概述了可持續增長和提高盈利能力的戰略，其中包括在全球資產管理業務等增長領域的資本利用。通過收購Albacore，三菱UFG集團將在需求旺盛的替代產品領域提供新產品，並擴大與新客户的接觸點，從而進一步加強全球資產管理業務。

購入的資產和承擔的負債按購置日的估計公允價值入賬。在截至2024年3月31日的財政年度內，三菱UFG集團產生了人民幣2,599百萬美元的收購相關成本。這些支出包括在截至2024年3月31日的會計年度的合併經營報表中的其他非利息支出。被收購企業的總資產和總負債為人民幣33,583百萬元，包括現金和銀行存款人民幣6,448百萬元人民幣和無形資產23,709百萬和¥12,187百萬元，包括人民幣遞延税項負債5,927分別為100萬美元。收購所產生的商譽為人民幣。63,063百萬，不可扣除所得税，並分配至資產管理及投資者服務業務集團分部。收購產生的無形資產為日元23,709百萬美元，加權平均攤銷期限為15.7年，主要包括人民幣22,478百萬客户關係，加權平均攤銷期為 16.0年MUFG集團還記錄了日元的非控股權益17,214根據為其控股所有權權益支付的對價，根據控制權溢價進行調整，按公允價值計算，百萬美元，控制權溢價使用市場數據計算。AlbaCore自收購日以來的收入和淨虧損均為日元1,107百萬元和人民幣155截至2024年3月31日的財年分別為百萬美元。

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合併財務報表附註--(續)

形式上的經營報表

以下未經審計的預計運營報表呈現了運營結果，就好像AlbaCore的收購發生在2022年4月1日：

			截至3月31日的財年，
			2023						2024
			(單位：百萬)
運營數據報表
總收入			¥	7,780					¥	8,279
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	(712)					¥	859

未經審核的備考經營報表包括備考調整，以反映與應攤銷人民幣的無形資產有關的某些收購會計調整的攤銷影響。1,390百萬元和人民幣1,426截至2023年3月31日和2024年3月31日的財政年度分別為100萬美元。

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3.    投資證券

下表列出了2023年和2024年3月31日可供出售債務證券和持有至到期債務證券的攤銷成本、未實現損益總額以及公允價值：

於二零二三年三月三十一日：			攤銷 成本：						毛收入 未實現的目標 --收益						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	26,153,862					¥	16,510					¥	123,769					¥	26,046,603
日本都道府市債券			2,773,750						2,063						15,872						2,759,941
外國政府和官方機構債券			3,029,042						2,072						108,372						2,922,742
公司債券			1,051,347						9,791						2,977						1,058,161
住房貸款抵押證券			1,110,126						569						441						1,110,254
資產支持證券			1,418,563						16,116						4,364						1,430,315
其他債務證券			417,755						1,873						6,842						412,786
總			¥	35,954,445					¥	48,994					¥	262,637					¥	35,740,802
持有至到期的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	13,860,457					¥	32,927					¥	19,789					¥	13,873,595
日本都道府市債券			1,144,825						2,473						7,808						1,139,490
公司債券			46,730						213						3						46,940
住房貸款抵押證券			3,913,346						13,606						105,754						3,821,198
資產支持證券			2,554,723						19						49,809						2,504,933
總			¥	21,520,081					¥	49,238					¥	183,163					¥	21,386,156

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合併財務報表附註--(續)

2024年3月31日：			攤銷 成本：						毛收入 未實現的目標 --收益						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	23,287,730					¥	5,768					¥	126,098					¥	23,167,400
日本都道府市債券			1,055,564						227						9,800						1,045,991
外國政府和官方機構債券			3,407,036						4,653						132,406						3,279,283
公司債券			1,015,312						10,550						4,271						1,021,591
住房貸款抵押證券			1,229,615						255						345						1,229,525
資產支持證券			1,239,772						9,251						1,877						1,247,146
其他債務證券			408,467						3,419						7,450						404,436
總			¥	31,643,496					¥	34,123					¥	282,247					¥	31,395,372
持有至到期的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	15,191,741					¥	4,745					¥	97,603					¥	15,098,883
日本都道府市債券			1,999,182						2,048						16,328						1,984,902
公司債券			119,490						93						179						119,404
住房貸款抵押證券			4,952,083						3,153						179,537						4,775,699
資產支持證券			2,581,466						3,681						6,521						2,578,626
總			¥	24,843,962					¥	13,720					¥	300,168					¥	24,557,514

合約到期日

按合同期限劃分的持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值以及可供出售債務證券於2024年3月31日的公允價值如下。預期到期日可能短於合同到期日，因為債務證券發行人可能有權在有或不有罰款的情況下贖回或預付義務。 不在單一到期日到期的債務證券和嵌入贖回或提前還款選擇權的證券，如抵押貸款支持證券，根據其合同到期日包括在下表中。

			持有至到期債務 美國證券公司												可供出售 債務證券
			攤銷 成本：						公允價值						公允價值
			(單位：百萬)
在一年或更短的時間內到期			¥	3,540,173					¥	3,541,664					¥	21,034,934
到期時間為一年至五年			8,493,590						8,461,176						5,841,097
從五年到十年不等			6,917,839						6,838,185						1,682,434
十年後到期			5,892,360						5,716,489						2,836,907
總			¥	24,843,962					¥	24,557,514					¥	31,395,372

已實現損益

在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的財政年度，可供出售債務證券的銷售實現收益總額為人民幣85,525 百萬日元107,238 百萬和¥124,557銷售可供出售債務證券的已實現虧損總額分別為人民幣2.6億元和9.8億元36,698 百萬日元169,686 百萬和¥274,042分別為2.5億美元和2.5億美元。

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投資證券減值損失

截至2022年和2023年3月31日止財政年度，可供出售債務證券減值損失人民幣47,281百萬元和人民幣359,330100萬美元計入投資證券收益(虧損)--所附綜合經營報表中的淨額。這些主要是三菱UFG聯合銀行持有的可供出售債務證券的減值損失，這些證券被重新分類為持有以供出售，然後於2022年12月1日出售。

在截至2024年3月31日的財政年度，主要由公司債券組成的可供出售債務證券的減值損失計入所附綜合經營報表中的投資證券收益(虧損)淨額，並不是實質性的。

在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的財年，三菱UFG集團持有至到期的債務證券由日本或美國政府實體或機構擔保，長期沒有信用損失或被評級為投資級。根據所進行的分析，三菱UFG集團有意願和能力持有這些證券至到期。因此，預計這些證券不會出現信貸損失，也沒有記錄減值損失。

未實現損失總額和公允價值

下表按每類證券處於持續虧損狀態的時間長度顯示了可供出售債務證券在2023年3月、31日、2023年和2024年的未實現虧損總額和公允價值：

			少於12個月												12個月或更長時間												總
於二零二三年三月三十一日：			公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						證券數量
			(in百萬美元，不包括證券數量）
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	7,644,337					¥	8,066					¥	2,105,210					¥	115,703					¥	9,749,547					¥	123,769					438
日本都道府市債券			962,234						1,781						711,896						14,091						1,674,130						15,872						723
外國政府和官方機構債券			858,970						18,677						1,436,798						89,695						2,295,768						108,372						118
公司債券			331,411						1,800						249,088						1,177						580,499						2,977						256
住房貸款抵押證券			166,778						5						522,774						436						689,552						441						15
資產支持證券			310,388						4,170						39,806						194						350,194						4,364						32
其他債務證券			48,804						1,266						47,886						5,576						96,690						6,842						28
總			¥	10,322,922					¥	35,765					¥	5,113,458					¥	226,872					¥	15,436,380					¥	262,637					1,610

			少於12個月												12個月或更長時間												總
2024年3月31日：			公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						證券數量
			(in百萬美元，不包括證券數量）
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	18,640,364					¥	9,427					¥	1,756,792					¥	116,671					¥	20,397,156					¥	126,098					440
日本都道府市債券			416,047						1,502						520,133						8,298						936,180						9,800						574
外國政府和官方機構債券			402,021						9,723						1,895,194						122,683						2,297,215						132,406						97
公司債券			178,960						535						439,771						3,736						618,731						4,271						324
住房貸款抵押證券			185,197						14						343,621						331						528,818						345						14
資產支持證券			23,810						9						160,109						1,868						183,919						1,877						17
其他債務證券			202,787						54						64,908						7,396						267,695						7,450						56
總			¥	20,049,186					¥	21,264					¥	5,180,528					¥	260,983					¥	25,229,714					¥	282,247					1,522

F-34

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

評估可供出售債務證券的減值損失

以下介紹三菱UFG集團可供出售債務證券的性質，以及在確定是否存在減值損失時得出的結論。

日本國民政府和日本政府機構債券，日本縣市債券，外國政府和官方機構債券

截至2024年3月31日，與這些證券相關的未實現損失被視為歸因於市場利率變化，而不是基礎債務人信譽惡化。根據現金流分析等因素的考慮，三菱日聯集團預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，截至2024年3月31日，未發現信用損失，也未記錄任何減損損失。

公司債券

截至2024年3月31日，與公司債券相關的未實現虧損主要與日本非上市公司發行的私募債券有關。在收益中確認的信貸損失部分被確認為根據三菱UFG集團的現金流量預測估計的在債券剩餘期限內預計不會收到的本金現金流量。關鍵假設包括基於債券發行人信用評級的違約概率，以及違約造成的損失。

住房貸款抵押證券

截至2024年3月31日，這些證券的未實現虧損主要是由美國政府機構或政府支持的機構擔保的證券推動的，這些證券以住宅抵押貸款為抵押。未實現虧損的主要原因是利率的變化，而不是信貸質量的變化。三菱UFG集團通過分析確定，截至2024年3月31日，該等證券沒有發現信用損失，因為發行人通過直接債務或美國政府支持提供的擔保力度預計足以收回該等證券的全部攤銷成本基礎。

資產支持證券

截至2024年3月31日，這些證券的未實現虧損主要是由某些CLO推動的，這些CLO是流動性極差的證券，其公允價值很難確定。未實現虧損源於信用利差擴大、相關抵押品的信用質量惡化、這類證券估值的不確定性以及市場對基金經理業績的看法。當證券的公允價值低於其攤銷成本或任何證券的信用評級惡化時，三菱UFG集團對相關抵押品進行現金流分析，以估計信貸損失，並確認持有這些證券的意圖和能力，直至收回。根據所進行的分析，截至2024年3月31日，未發現任何信貸損失，也未記錄減值損失。

F-35

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

股權證券

下表列出了出售股權證券的已實現淨收益(虧損)，以及截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日仍持有的股權證券的未實現淨收益(虧損)：

			財政年度結束 3月31日，
			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
本期間確認的淨收益(虧損)(1)			¥	(125,271)					¥	104,023					¥	1,527,173
減：
期內出售的權益證券在期內確認的淨收益(虧損)			(38,042)						18,313						114,436
報告期內確認的未實現淨收益(損失)在報告日期仍持有			¥	(87,229)					¥	85,710					¥	1,412,737

注：

(1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。

權益類證券的計量選擇

下表列出了2023年和2024年3月31日持有的按成本減去減損（如有）加上或減去可觀察價格變化（“衡量替代方案”）產生的變化計量的非有價股本證券的公允價值：

			2023						2024
			(單位：百萬)
計量替代平衡			¥	381,928					¥	483,213

截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的財年，這些證券的相關調整如下：

			財政年度結束 3月31日，
			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
計量替代減值損失(1)(4)			¥	(4,299)					¥	(8,230)					¥	(11,943)
可觀察到的價格的測量替代下行變化(1)(2)(3)(5)			¥	—					¥	(440)					¥	(1,567)
可觀察到的價格的測量替代向上變化(1)(2)(3)(6)			¥	3,067					¥	5,090					¥	882

備註：

(1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。

(2)根據計量替代方案，非流通股本證券按同一發行人的相同或類似投資在有序交易中因可見價格產生的變動而按成本正負列賬。

(3)三菱UFG集團對部分回購及其他實體交易等有序交易中的可見價格所導致的若干非流通股本證券，應用計量替代方法向下或向上變動。

(4)2023年和2024年3月31日的累計減損損失為日元20,151 百萬和¥29,569分別為2.5億美元和2.5億美元。

(5)2023年3月31日和2024年3月31日可觀察價格累計下調變化為日元1,393 百萬和¥2,961分別為2.5億美元和2.5億美元。

(6)2023年3月31日和2024年3月31日可觀察價格累計上漲變化為日元59,069 百萬和¥58,104分別為2.5億美元和2.5億美元。

F-36

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

4.    貸款和信貸損失撥備

三菱UFG集團根據三菱UFG集團用於確定信貸損失撥備的分組，將其貸款組合分為以下投資組合部分-商業、住宅、信用卡、Muah、Krungsri和其他。三菱UFG集團根據初始計量屬性、風險特徵及其監測和評估信用風險的方法，進一步將商業部門分類。有關詳細信息，請參閲注1。

然而，從截至2023年3月的財年開始，MUAH段包括在由於三菱UFG聯合銀行的出售和三菱UFG集團內部的內部重組，其作為一個分部的重要性下降。重組涉及資產轉移，包括人民幣貸款2,614,5352022年11月14日，從Muah部門轉移到商業部門。有關更多信息，請參見注釋2。

F-37

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

未償還貸款總額和逾期分析

下表按類別列出了2023年和2024年3月31日的未償貸款總額和逾期分析。

			逾期
於二零二三年三月三十一日：			1-3個月						更大 比 -3個月						總 逾期						當前						貸款 持有以待售						總 銀行貸款						逾期90天， 累算
			(單位：百萬)
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國內			¥	6,599					¥	12,485					¥	19,084					¥	55,519,315					¥	87,659					¥	55,626,058					¥	2,652
外國			8,818						33,203						42,021						41,268,228						879,423						42,189,672						12,158
住宅			32,514						11,496						44,010						12,830,845						—						12,874,855						3,342
卡片			14,992						26,587						41,579						431,263						—						472,842						—
Krungsri			188,802						136,627						325,429						7,457,206						—						7,782,635						—
其他			14,241						20,235						34,476						1,375,934						—						1,410,410						—
總			¥	265,966					¥	240,633					¥	506,599					¥	118,882,791					¥	967,082					¥	120,356,472					¥	18,152
未償還收入、未攤銷保費淨額及遞延貸款費用淨額																																	(401,012)
總																																	¥	119,955,460
			逾期
2024年3月31日：			1-3個月						更大 比 -3個月						總 逾期						當前						貸款 持有以待售						總 銀行貸款						逾期90天， 累算
			(單位：百萬)
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國內			¥	6,108					¥	8,289					¥	14,397					¥	57,371,397					¥	112,496					¥	57,498,290					¥	3,004
外國			1,447						27,517						28,964						46,483,163						841,088						47,353,215						13,307
住宅			33,943						11,980						45,923						12,451,455						—						12,497,378						3,837
卡片			15,790						28,388						44,178						440,672						—						484,850						—
Krungsri			244,414						204,894						449,308						8,383,588						—						8,832,896						—
其他			23,125						28,553						51,678						1,706,489						—						1,758,167						—
總			¥	324,827					¥	309,621					¥	634,448					¥	126,836,764					¥	953,584					¥	128,424,796					¥	20,148
未償還收入、未攤銷保費淨額及遞延貸款費用淨額																																	(488,301)
總																																	¥	127,936,495

非權責發生制貸款

當本金或利息的全部和及時收回存在重大疑問時，當本金或利息按合同逾期時， 一個月或更多關於商業部門所有類別的貸款， 三個月或更多關於信用卡和Krungsri區段內的貸款，以及六個月或更多關於住宅部門內的貸款。有關詳細信息，請參閲注1。

F-38

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2023年和2024年3月31日按類別分類的非應計貸款信息以及截至2023年和2024年3月31日財年按類別分類的非應計貸款已確認利息收入如下：

			記錄貸款餘額
2023年3月31日：			非應計項目 銀行貸款(1)						非權責發生制貸款 不需要 撥備 信貸虧損(2)						公認的 -利息 個人收入
			(單位：百萬)
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國內			¥	401,836					¥	99,657					¥	5,409
外國			246,675						65,242						5,918
住宅			47,910						3,962						1,052
卡片			67,159						—						17
Krungsri			211,705						3,286						6,482
其他			29,848						5						3,885
總			¥	1,005,133					¥	172,152					¥	22,763

			記錄貸款餘額
2024年3月31日：			非應計項目 銀行貸款(1)						非權責發生制貸款 不需要 撥備 信貸虧損(2)						公認的 -利息 個人收入
			(單位：百萬)
商業廣告
國內			¥	295,055					¥	89,994					¥	3,920
外國			225,572						59,564						8,747
住宅			41,101						4,067						848
卡片			72,554						—						18
Krungsri			278,709						2,909						10,208
其他			33,782						16						2,826
總			¥	946,773					¥	156,550					¥	26,567

備註：

(1)上表中的非應計貸款不包括持作出售的貸款9,205 百萬和¥378,401 2023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。

(2)這些貸款不需要信用損失撥備，因為記錄的貸款餘額等於或不超過按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值，或者如果貸款是抵押品的公允價值（如果貸款是抵押品依賴貸款）。

F-39

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

問題債務重組

下表總結了三菱日聯集團截至2022年3月31日和2023年3月31日財年按類別劃分的TLR：

截至2022年3月31日的財政年度			問題債務重組												問題債務重組 後來違約的銀行
			Pre- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資						後- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資						已記錄的投資
			(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內			¥	168,348					¥	167,342					¥	12,020
外國			16,144						16,144						13,180
住宅(1)(3)			22,484						22,484						203
卡片(2)(3)			20,937						19,824						2,746
波漾(2)(3)			11,384						11,384						—
Krungsri(2)(3)			14,869						14,869						5,657
其他(2)			11,403						11,403						4,715
總			¥	265,569					¥	263,450					¥	38,521

備註：

(1)商業和住宅部門的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。

(2)信用卡、Muah、Krungsri和其他部門的TDR包括應計和非應計貸款。

(3)截至2022年3月31日的財年，延長貸款規定到期日是商業、住宅和Krungsri分部的主要特許權類型，降低規定利率是卡分部的主要特許權類型，忍耐是MUAH分部的主要特許權類型。

截至2023年3月31日的財政年度			問題債務重組												問題債務重組 後來違約的銀行
			Pre- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資						後- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資						已記錄的投資
			(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內			¥	68,477					¥	68,477					¥	8,123
外國			35,319						35,319						11,945
住宅(1)(3)			15,291						15,291						116
卡片(2)(3)			22,355						21,407						2,783
Krungsri(2)(3)			94,790						94,790						5,289
其他(2)			21,141						21,141						1,569
總			¥	257,373					¥	256,425					¥	29,825

備註：

(1)商業和住宅部門的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

(2)信用卡、Krungsri和其他部門的TDR包括應計和非應計貸款。

(3)在截至2023年3月31日的財政年度，延長規定的貸款到期日是商業、住宅和Krungsri部門的主要優惠類型，降低規定利率是信用卡部門的主要優惠類型。

根據TDR對貸款條款的修改主要涉及：(I)降低適用於貸款的所述利率；(Ii)延長所述貸款到期日；(Iii)部分免除貸款本金；或(Iv)所有這些措施的組合。由於作為特許權的一部分進行的註銷，修改前未記錄投資和修改後未記錄投資的金額可能不同。與TDR相關的沖銷對三菱UFG集團截至2022年和2023年3月31日的財年的運營業績的影響並不大。

以上表格中商業和住宅部分的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。一旦貸款被歸類為非應計貸款，考慮到借款人財務困難的嚴重性，修改貸款的可能性很小。因此，即使修改了非權責發生制貸款，該貸款仍被歸類為非權責發生制貸款。對非應計貸款的絕大多數修改是對到期日的臨時延長，通常期限最長為90由於借款人無法在延長的期限內償還貸款或為貸款進行再融資，貸款期限將持續幾天。因此，這類TDR對未償還的已記錄投資的影響並不重要，絕大多數非應計TDR隨後都出現了違約。

其後在上表商業及住宅類別違約的TDR包括那些累積逾期貸款的TDR一個月或更多的商業部門，以及六個月或更多在住宅部門，以及那些應計貸款重新歸類為非應計貸款，由於財務困難，即使沒有拖欠。這是因為根據三菱UFG集團的信貸政策，歸類為非應計貸款被視為違約。此外，為了披露的目的，三菱UFG集團將違約定義為付款違約。

關於Card、Muah、Krungsri和其他部分，上表中的TDR代表非應計和應計貸款，上表中的違約貸款代表過期的非應計和應計貸款一個月或更多卡段內，60在Muah細分市場內的天數或更多，以及六個月或更多在Krungsri段。

在確定每個部門的信貸損失準備時，預測未來現金流時，歷史付款違約是考慮的因素之一。

三菱UFG集團承諾向擁有TDR的客户提供信貸。此類承諾額為人民幣。101,339 截至2023年3月31日，百萬美元。有關延長信貸承諾的進一步討論，請參閲注24。

在Krungsri部門，TDR會計因貸款修改而暫停，根據美國聯邦銀行監管機構發佈的機構間聲明，與新冠肺炎相關的短期修改(即六個月或更短時間)被授予截至貸款修改日期有效的貸款。這些貸款修改包括延期付款和降低規定利率，相關借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。

貸款修改

下表總結了MUFG集團在截至2024年3月31日的財年按類別對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改：

F-41

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

截至2024年3月31日的財年：			對有經濟困難的借款人的貸款調整												隨後違約後12個月內修改貸款
			期末攤銷成本基礎						佔貸款總類別的百分比						期末攤銷成本基礎
			(單位：百萬，百分比除外)
商業廣告(1)
國內
降息			¥	3,110					0.01		%				¥	—
期限延長			315,702						0.55						5,201
降息與延期相結合			7,038						0.01						—
延期和本金免除相結合			—						—						—
所有其他修改和組合			—						—						—
外國
降息			¥	1,720					0.00		%				¥	—
期限延長			83,764						0.18						227
降息與延期相結合			82						0.00						—
延期和本金免除相結合			—						—						—
所有其他修改和組合			—						—						—
住宅(1)
降息			¥	—					—		%				¥	—
期限延長			14,842						0.12						105
降息與延期相結合			—						—						—
延期和本金免除相結合			—						—						—
所有其他修改和組合			—						—						—
卡片(2)
降息			¥	—					—		%				¥	—
期限延長			—						—						—
降息與延期相結合			23,689						4.89						3,038
延期和本金免除相結合			226						0.05						3
所有其他修改和組合			—						—						—
Krungsri(2)
降息			¥	553					0.01		%				¥	217
期限延長			301,293						3.41						10,329
降息與延期相結合			1,663						0.02						492
延期和本金免除相結合			663						0.01						444
所有其他修改和組合			1,143						0.01						187
其他(2)
降息			¥	606					0.03		%				¥	304
期限延長			6,464						0.37						415
降息與延期相結合			345						0.02						—
延期和本金免除相結合			—						—						—
所有其他修改和組合			—						—						—

備註：

F-42

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

(1)修改後的商業和住宅部分貸款包括應計貸款，不包括非應計貸款。

(2)修改後的信用卡、Krungsri和其他部分的貸款包括應計和非應計貸款。

對上表中商業和住宅部分遇到財務困難的借款人所做的貸款修改包括應計貸款，不包括非應計貸款。一旦貸款被歸類為非應計貸款，考慮到借款人財務困難的嚴重性，修改貸款的可能性很小。因此，即使修改了非權責發生制貸款，該貸款仍被歸類為非權責發生制貸款。對非應計貸款的絕大多數修改都是對到期日的臨時延長，通常最長可達90天，並在借款人無法在延長的到期日償還或再融資時不斷進行。因此，這類貸款對期末攤銷成本基礎的影響是無關緊要的，絕大多數非應計修正貸款隨後都發生了違約。

本期內發生拖欠還款情況，且在修改時已被修改為在商業和住宅業務拖欠付款前12個月內發生財務困難的借款人的貸款，包括商業業務部門逾期一個月或以上、住宅業務部門逾期六個月或以上的應計貸款，以及因財務困難而重新歸類為非應計貸款的應計貸款，即使沒有拖欠。這是因為根據三菱UFG集團的信貸政策，歸類為非應計貸款被視為違約。此外，就本披露而言，三菱UFG集團將違約定義為付款違約。

至於信用卡、Krungsri及其他分部，上表中對遇到財務困難的借款人所作的貸款修改為非應計及應計貸款，而上表中的違約貸款則為信用卡分部內逾期一個月或以上、Krungsri分部內逾期六個月或以上的非應計及應計貸款。

過往付款違約是釐定信貸損失撥備時考慮的因素之一，並會被計入預測除信用卡分部以外的分部的未來現金流量，而在使用集體評估撥備方法時，有關分部的此類違約資料亦會予以考慮。

下表提供了在截至2024年3月31日的財年中，對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

截至2024年3月31日的財年：						財務效應
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國內
降息						加權平均合同利率下調0.13%.
期限延長						添加了加權平均值1.0貸款期限為年。
外國
降息						加權平均合同利率下調0.46% .
期限延長						添加了加權平均值0.8貸款期限為年。
住宅
期限延長						添加了加權平均值1.6貸款期限為年。
卡片
降息						加權平均合同利率下調15.22%.
期限延長						添加了加權平均值3.0貸款期限為年。
主體寬恕						貸款本金餘額減少日元8091000萬美元。
Krungsri
降息						加權平均合同利率下調1.38%.
期限延長						添加了加權平均值2.3貸款期限為年。
主體寬恕						貸款本金餘額減少日元1,2691000萬美元。
其他
降息						加權平均合同利率下調3.40%.
期限延長						添加了加權平均值3.0貸款期限為年。

F-43

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表按類別提供了截至2024年3月31日的財年，過去12個月內向遇到財務困難的借款人修改的貸款表現：

截至2024年3月31日的財年：			支付狀態 （期末攤銷成本基礎）
			當前						1-3逾期數月						逾期超過3個月
			(單位：百萬)
商業廣告(1)
國內			¥	324,772					¥	740					¥	338
外國			85,566						—						—
住宅(1)			13,770						918						154
卡片(2)			17,888						3,961						2,066
Krungsri(2)			277,919						18,125						9,271
其他(2)			5,673						1,448						294
總			¥	725,588					¥	25,192					¥	12,123

備註：

(1)修改後的商業和住宅部分貸款包括應計貸款，不包括非應計貸款。

(2)Card、Krungsri和其他部門的修改貸款包括應計貸款和非應計貸款。

MUFG集團承諾向遇到財務困難的借款人提供信貸，這些借款人在截至2024年3月31日的財年內獲得本金免除、利率降低或期限延長等形式的修改。此類承諾金額為日元64,250截至2024年3月31日，百萬美元。有關提供信貸承諾的進一步討論以及承諾餘額的信息，請參閲注24。

F-44

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

信用質量指標

截至2023年3月31日按類別劃分的貸款和發起財年的信用質量指標如下：

			定期貸款 按起始年份劃分的攤餘成本基礎																																				旋轉 銀行貸款 已攤銷 成本基準						旋轉 銀行貸款 轉換為 定期貸款 已攤銷 成本基準						總(1)
2023年3月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前
			(單位：百萬)
商業廣告：			¥	32,957,651					¥	10,100,587					¥	8,626,319					¥	5,653,421					¥	4,385,807					¥	9,366,641					¥	25,743,172					¥	15,050					¥	96,848,648
國內			20,132,474						6,099,692						6,675,895						4,002,329						3,214,528						7,406,590						8,006,891						—						55,538,399
正常			19,867,845						5,957,659						6,472,135						3,823,755						3,126,146						6,722,981						7,722,379						—						53,692,900
近距離觀察			222,202						124,499						172,270						114,534						74,635						567,514						262,686						—						1,538,340
有可能破產或在法律上/實際上破產			42,427						17,534						31,490						64,040						13,747						116,095						21,826						—						307,159
外國			12,825,177						4,000,895						1,950,424						1,651,092						1,171,279						1,960,051						17,736,281						15,050						41,310,249
正常			12,508,547						3,931,278						1,857,934						1,577,120						1,083,934						1,824,977						17,540,822						15,050						40,339,662
近距離觀察			262,388						34,656						60,637						50,210						71,966						79,450						174,436						—						733,743
有可能破產或在法律上/實際上破產			54,242						34,961						31,853						23,762						15,379						55,624						21,023						—						236,844
住宅			¥	688,000					¥	747,161					¥	607,237					¥	919,359					¥	811,469					¥	9,077,669					¥	23,960					¥	—					¥	12,874,855
應計項目			687,800						747,121						607,047						918,781						810,933						9,034,589						22,093						—						12,828,364
非應計項目			200						40						190						578						536						43,080						1,867						—						46,491
卡片			¥	12					¥	147					¥	240					¥	239					¥	181					¥	587					¥	403,687					¥	67,749					¥	472,842
應計項目			1						7						10						8						9						37						391,237						14,374						405,683
非應計項目			11						140						230						231						172						550						12,450						53,375						67,159
Krungsri			¥	1,824,628					¥	1,046,959					¥	654,933					¥	692,616					¥	515,731					¥	605,053					¥	2,427,923					¥	14,792					¥	7,782,635
表演			1,689,034						956,470						570,865						553,616						406,258						459,322						2,292,418						—						6,927,983
表現不佳			108,770						66,555						67,504						111,435						85,928						98,103						104,652						—						642,947
不執行			26,824						23,934						16,564						27,565						23,545						47,628						30,853						14,792						211,705
其他			¥	551,560					¥	190,786					¥	108,148					¥	48,867					¥	19,875					¥	80,252					¥	410,922					¥	—					¥	1,410,410
應計項目			549,274						187,638						106,522						47,235						17,832						75,726						396,334						—						1,380,561
非應計項目			2,286						3,148						1,626						1,632						2,043						4,526						14,588						—						29,849

F-45

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2024年3月31日按類別劃分的貸款和發起財年的信用質量指標以及截至2024年3月31日財年的毛沖銷如下：

			定期貸款 按起始年份劃分的攤餘成本基礎																																				旋轉 銀行貸款 已攤銷 成本基準						旋轉 銀行貸款 轉換為 定期貸款 已攤銷 成本基準						總(1)
2024年3月31日：			2023						2022						2021						2020						2019						之前
			(單位：百萬)
商業廣告：			¥	36,089,439					¥	13,326,456					¥	7,110,866					¥	5,965,489					¥	4,197,181					¥	9,777,389					¥	27,367,612					¥	63,489					¥	103,897,921
國內			20,392,832						7,709,706						4,897,276						5,099,173						3,195,961						7,915,170						8,175,676						—						57,385,794
正常			20,168,687						7,567,872						4,700,171						4,955,680						3,058,292						7,289,232						7,918,471						—						55,658,405
近距離觀察			212,521						132,768						182,359						120,759						91,961						524,833						242,574						—						1,507,775
有可能破產或在法律上/實際上破產			11,624						9,066						14,746						22,734						45,708						101,105						14,631						—						219,614
總沖銷			2,478						26,192						1,379						2,669						9,904						8						—						—						42,630
外國			15,696,607						5,616,750						2,213,590						866,316						1,001,220						1,862,219						19,191,936						63,489						46,512,127
正常			15,305,350						5,445,830						2,166,976						827,405						877,978						1,680,485						18,889,310						60,877						45,254,211
近距離觀察			330,450						142,807						41,638						23,625						110,527						129,927						269,944						—						1,048,918
有可能破產或在法律上/實際上破產			60,807						28,113						4,976						15,286						12,715						51,807						32,682						2,612						208,998
總沖銷			9,301						8,575						1,057						794						174						130						10,131						—						30,162
住宅			¥	668,170					¥	659,156					¥	714,292					¥	573,679					¥	864,058					¥	8,997,473					¥	20,550					¥	—					¥	12,497,378
應計項目			668,118						658,831						714,154						573,444						863,432						8,959,995						18,891						—						12,456,865
非應計項目			52						325						138						235						626						37,478						1,659						—						40,513
總沖銷			—						—						2						6						28						1,253						—						—						1,289
卡片			¥	21					¥	181					¥	224					¥	269					¥	207					¥	638					¥	409,416					¥	73,894					¥	484,850
應計項目			—						10						7						7						9						34						396,746						15,483						412,296
非應計項目			21						171						217						262						198						604						12,670						58,411						72,554
總沖銷			18						63						100						112						97						117						9,712						10,801						21,020
Krungsri			¥	2,215,333					¥	1,450,106					¥	765,619					¥	424,919					¥	446,139					¥	757,303					¥	2,757,237					¥	16,240					¥	8,832,896
表演			2,071,276						1,275,616						664,819						351,517						331,928						549,104						2,586,440						—						7,830,700
表現不佳			108,463						110,830						72,604						58,066						88,437						146,982						138,105						—						723,487
不執行			35,594						63,660						28,196						15,336						25,774						61,217						32,692						16,240						278,709
總沖銷			6,514						43,442						24,871						12,054						12,636						15,261						29,402						2,405						¥	146,585
其他			¥	749,054					¥	296,723					¥	94,173					¥	45,408					¥	26,103					¥	87,724					¥	458,982					¥	—					¥	1,758,167
應計項目			743,600						291,516						92,176						44,523						24,642						82,574						445,355						—						1,724,386
非應計項目			5,454						5,207						1,997						885						1,461						5,150						13,627						—						33,781
總沖銷			4,815						15,962						6,212						1,810						785						3,036						6,013						—						38,633

注：

(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。

三菱UFG集團根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括但不限於歷史和當前財務信息、歷史和當前付款經驗、信用文件、關於借款人的公開和非公開信息以及被認為適合每個細分市場的當前經濟趨勢。

商業部門所有類別貸款的主要信用質量指標是根據三菱UFG集團的內部借款人評級1至15分配給每個借款人的內部信用評級，其中1評級分配給信用質量最高的借款人。在向借款人分配信用評級時，三菱UFG集團根據各種信息評估借款人的預期償債能力，包括借款人的財務和運營信息，以及借款人所在行業的信息，以及借款人的業務概況、管理和合規系統。在評估借款人的償債能力時，三菱UFG集團還對借款人的收入水平進行評估，並對借款人的淨資產進行分析。根據內部借款人評級，商業部門內的貸款分類為

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

正常(內部借款人評級為1至9)、密切關注(內部借款人評級為10至12)，以及可能破產或合法/虛擬破產(內部借款人評級為13至15)。

被歸類為正常借款人的貸款是指那些被認為不存在可收回性問題的貸款。

對被歸類為密切關注的借款人的貸款是指那些需要密切監測的貸款。由於借款人已經開始對其業務業績和財務狀況表現出潛在的擔憂因素，借款人已經開始對其業務業績和財務狀況表現出嚴重的擔憂因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或者借款人的貸款在合同上逾期。90因特殊原因需要幾天或更長時間。

對被歸類為可能破產或合法/幾乎破產的借款人的貸款是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續經營的貸款。

應計狀態是住宅部分、信用卡部分和其他部分內貸款的主要信用質量指標。這些貸款的應計狀態是根據拖欠款項的數目確定的。關於權責發生制和非應計制分類的進一步詳情，見附註1。

Krungsri部門的貸款根據其拖欠狀況被歸類為履約、履約不足或不履約。被歸類為履約不良的貸款通常是指自發放以來信用風險顯著增加的貸款，除其他外，包括30逾期天數或更長時間，以及被歸類為不良貸款的貸款通常指的是90逾期幾天或更長時間。

對於商業、住宅和信用卡部門，信用質量指標基於截至3月31日的信息。對於Krungsri和其他細分市場，信用質量指標通常基於截至12月31日的信息。

信貸損失準備

自2023年4月1日起，MUFG集團採用了關於為遇到財務困難的借款人進行貸款修改的金融工具信用損失計量的新指南。

根據新的指導方針，MUFG集團採用貼現現金流方法，該方法利用基於修改後合同利率的貼現率，但卡分部的修改貸款除外，其備抵使用集體評估備抵方法計量。更多信息請參閲注1。

截至2022年、2023年和2024年3月31日止財年，按投資組合分部劃分的信用損失撥備變化如下：

截至2022年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						波漾						Krungsri						其他						總
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	734,577					¥	82,893					¥	44,217					¥	131,755					¥	293,396					¥	61,553					¥	1,348,391
信貸損失準備金(沖銷)			236,659						(10,899)						15,473						(101,112)						90,514						47,360						277,995
沖銷			57,848						2,121						20,153						19,208						83,474						55,208						238,012
已收集的追討款項			11,898						14						1,231						9,532						22,890						13,150						58,715
淨沖銷			45,950						2,107						18,922						9,676						60,584						42,058						179,297
其他(1)			8,800						—						—						9,398						(940)						6,354						23,612
財政年度末餘額			¥	934,086					¥	69,887					¥	40,768					¥	30,365					¥	322,386					¥	73,209					¥	1,470,701

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2023年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						Krungsri						其他(2)						總
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	934,086					¥	69,887					¥	40,768					¥	322,386					¥	103,574					¥	1,470,701
從MUAH轉移到商業 細分市場			33,062						—						—						—						(33,062)						—
信貸損失準備金(沖銷)			(113,886)						(9,511)						19,236						70,729						41,580						8,148
沖銷			158,780						645						18,255						95,489						55,922						329,091
已收集的追討款項			18,784						16						720						25,457						24,506						69,483
淨沖銷			139,996						629						17,535						70,032						31,416						259,608
其他(1)			6,323						—						—						34,948						12,386						53,657
財政年度末餘額			¥	719,589					¥	59,747					¥	42,469					¥	358,031					¥	93,062					¥	1,272,898

截至2024年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						Krungsri						其他						總
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	719,589					¥	59,747					¥	42,469					¥	358,031					¥	93,062					¥	1,272,898
信貸損失準備金(沖銷)			66,240						(1,500)						21,927						117,553						33,770						237,990
沖銷			72,792						1,289						21,020						146,585						38,633						280,319
已收集的追討款項			14,488						6						713						30,635						17,173						63,015
淨沖銷			58,304						1,283						20,307						115,950						21,460						217,304
其他(1)(3)(4)			17,989						—						(7,666)						54,837						7,477						72,637
財政年度末餘額			¥	745,514					¥	56,964					¥	36,423					¥	414,471					¥	112,849					¥	1,366,221

備註：

(1)其他主要包括外匯換算的損益。

(2)截至2023年3月31日的財年，上表中其他分部的年初餘額和期末餘額包括信用損失準備日元30,365百萬元和人民幣3,428分別為1000萬美元，這是以前包括在Muah部分的。

(3)對於截至2024年3月31日的財年，其他包括2023年4月1日採用的與TLR確認和計量相關的會計原則變更的影響。所有部門的總影響為負日元18,869百萬美元。

(4)截至2024年3月31日的財年，Krungsri和其他部門包括對信用惡化日元購買的貸款的初始信用損失撥備20,134百萬元和人民幣2,097分別為100萬美元。

近年來，通過出售積極處置不良貸款。這類貸款的信貸損失撥備已從信貸損失撥備中刪除，並在決定出售時轉入為出售而持有的貸款的估值撥備。上表淨沖銷包括信貸損失準備的沖銷減少額，金額為人民幣。0.4億元，人民幣79.9900億元人民幣15.7 由於貸款處置活動，截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年分別損失了10億美元。

三菱UFG集團出售人民幣2,011 十億日元2,879900億元人民幣2,788在分別截至2022年、2023年和2024年3月31日的財政年度內，商業部門的貸款總額為1000億美元。

三菱UFG集團出售人民幣518在截至2022年3月31日的財年中，Muah部門的貸款總額為1000億美元。三菱UFG集團出售人民幣556在截至2023年3月31日的財年中，本其他部門內的貸款(以前包括在Muah部門)為10億美元。

抵押品依賴貸款

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

當借款人根據報告日期的評估出現財務困難時，三菱UFG集團將抵押品的公允價值用作實際的權宜之計，以記錄貸款的賬面淨值及釐定該等貸款的信貸損失撥備，預計該等貸款的償還將主要透過經營或出售抵押品來提供。

對於商業、Krungsri和其他部門，與這些貸款相關的抵押品主要是房地產，其次是交易所交易的股權證券和存款等。對於住宅部門，這些貸款的抵押品主要是房地產。

用信用惡化購買的貸款

下表列出了在截至2024年3月31日的財政年度內，與公司收購有關的因信用惡化而獲得的貸款的收購價格與本金餘額之間的差額的對賬。

			2024
			(單位：百萬)
收購價			¥	15,588
收購時的信貸損失準備			22,231
非信用折扣			269
本金餘額			38,088

5.    房地和設備

截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日的房地和設備包括：

			2023						2024
			(單位：百萬)
土地			¥	393,932					¥	389,349
建築			800,821						798,542
設備和傢俱			509,828						556,956
租賃權改進			255,712						267,614
在建工程			34,679						29,595
總			1,994,972						2,042,056
減去累計折舊			1,134,394						1,169,029
房地和設備--淨額			¥	860,578					¥	873,027

截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的財年，MUFG集團確認日元6,574 百萬日元5,317 百萬和¥2,941長期資產的減值損失分別為1000萬歐元，主要是以前用於銀行業務而不再使用的房地產，或賬面價值回收存在疑問的房地產。此外，元58 百萬日元174 百萬和¥5,468 截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的財年，持作出售的房地產分別確認了100萬美元的損失。這些損失包括在 其他非利息支出。在計算減值損失金額時，公允價值主要根據市價(如有)或基於評估的估計價格確定。

F-49

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

6.    商譽和其他無形資產

商譽

下表列出了截至2023年和2024年3月31日止財政年度按業務分部劃分的善意公允價值變動：

			數位 服務 國際商務 中國集團						全球 企業和 中國投資 *銀行業務 國際商務 中國集團						全球 商業 *銀行業務 國際商務 中國集團						資產 企業管理與管理 *投資者 信息服務 國際商務 中國集團						全球 市場 國際商務 中國集團						總
			(單位：百萬)
2022年3月31日餘額：
商譽			¥	—					¥	144,793					¥	736,002					¥	235,794					¥	2,300					¥	1,118,889
累計減值損失(1)			—						(63,393)						(645,731)						(14,368)						—						(723,492)
減去：商譽，扣除三菱日聯銀行轉讓業務累計減值損失後的淨額(2)			—						(2,415)						(89,371)						—						—						(91,786)
			—						78,985						900						221,426						2,300						303,611
減值虧損			—						—						—						(33,553)						—						(33,553)
外幣折算調整及其他			—						9,683						(900)						17,931						—						26,714
2023年3月31日餘額：
商譽(3)			—						152,236						481,263						253,725						2,300						889,524
累計減值損失(3)			—						(63,568)						(481,263)						(47,921)						—						(592,752)
			¥	—					¥	88,668					¥	—					¥	205,804					¥	2,300					¥	296,772
本財年內獲得的善意(4)			15,884						—						94,018						63,063						—						172,965
外幣折算調整及其他			—						6,995						(556)						14,168						—						20,607
2024年3月31日餘額：
商譽			15,884						159,231						574,725						330,956						2,300						1,083,096
累計減值損失			—						(63,568)						(481,263)						(47,921)						—						(592,752)
			¥	15,884					¥	95,663					¥	93,462					¥	283,035					¥	2,300					¥	490,344

備註：

(1)自2018年4月1日起，三菱UFG集團對其業務集團進行了重組。除Muah和Krungsri外，零售銀行業務集團、企業銀行業務集團、信託資產業務集團和全球業務集團最初確認的商譽為元1,900,0191.7億美元，在2017年4月1日之前已完全減值。由於該等減值虧損在分部重組前已錄得，且與新分部的年度減值測試無關，因此累計減值虧損不會計入業務集團重組後的新業務分部。

(2)代表扣除MUFG Union Bank轉讓業務的累計減損損失的善意，該業務被重新分類為持作出售，然後於2022年12月1日出售。

(3)對於截至2023年3月31日的餘額，上表中的全球企業及投資銀行業務集團和全球商業銀行業務集團的商譽和累計減值損失不包括三菱UFG聯合銀行之前記錄的商譽和累計減值損失，該銀行在截至2023年3月31日的財政年度內出售。有關更多信息，請參見注釋2。

(4)截至2024年3月31日止財年內收購的善意主要與附註2所述的收購有關。

F-50

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

美國公認會計原則要求至少每年進行一次商譽減值測試，或在事件或環境變化表明商譽可能減值的情況下更頻繁地測試商譽，使用將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較的過程。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。

截至2023年3月31日的財年，三菱UFG集團確認人民幣33,553與資產管理和投資者服務業務部內的第一個Sentier Investors報告單位相關的商譽減值百萬美元。主要由於市場波動和股票市場下跌，所管理資產的投資組合餘額減少，這導致報告股的現金流預測減少。因此，報告單位的公允價值於2022年12月31日計量用於量化商譽減值測試，並因公允價值低於報告單位的賬面價值而導致商譽減值。收益法通過折現管理層對報告單位現金流量的預測來估計報告單位的公允價值，包括使用資本資產定價模型得出的貼現率估計預測結果的最後一年之後的現金流量的公允價值的終止值。

三菱UFG集團基於截至12月31日的年度財務信息合併了包括MUAH在內的某些子公司，因為這一日期與三菱UFG截至3月31日的會計年度被視為同時終止。

其他無形資產

下表列出了2023年和2024年3月31日按其他無形資產主要類別劃分的總賬面值、累計攤銷和淨資產：

			2023																		2024
			毛收入 搬運： --金額						累計 攤銷						網絡 搬運： --金額						毛收入 搬運： --金額						累計 攤銷						網絡 搬運： --金額
			(單位：百萬)
應攤銷的無形資產：
軟件			¥	3,440,220					¥	2,606,923					¥	833,297					¥	3,789,481					¥	2,862,485					¥	926,996
客户關係			552,204						319,293						232,911						555,018						288,857						266,161
核心存款無形資產			119,555						69,379						50,176						129,714						85,010						44,704
商號			79,861						41,090						38,771						84,584						45,784						38,800
其他			17,861						6,751						11,110						23,059						8,933						14,126
總			¥	4,209,701					¥	3,043,436					1,166,265						¥	4,581,856					¥	3,291,069					1,290,787
不受攤銷影響的無形資產：
其他															7,958																		8,179
總															¥	1,174,223																	¥	1,298,966

截至2023年3月31日的財年內收購的須攤銷的無形資產金額為日元273,108百萬元，其中主要由元組成272,410上百萬個軟件。這些資產的加權平均攤銷期限為5年這些資產沒有重大剩餘價值估計。截至2023年3月31日的財年內收購的無需攤銷的無形資產金額為日元1,479百萬美元。

截至2024年3月31日的財年內收購的須攤銷的無形資產金額為日元385,705百萬元，其中主要由元組成326,826百萬美元的軟件和人民幣53,885數百萬個客户關係。這些資產的加權平均攤銷期為 6年和13分別是年。這些資產沒有重大剩餘價值估計。截至2024年3月31日的財年內收購的無需攤銷的無形資產金額為日元3百萬美元。

截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的財年，MUFG集團確認日元33,301 百萬日元5,151 百萬和¥15,042賬面價值超過其公允價值的無形資產的減值損失分別為100萬歐元。在計算減值損失金額時，公允價值主要根據預期未來現金流量的現值、基於評估的估計價值或市場價格確定。

F-51

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合併財務報表附註--(續)

預計未來五個會計年度無形資產攤銷費用總額如下：

			(單位：百萬)
截至3月31日的財年：
2025			¥	306,050
2026			257,718
2027			209,648
2028			169,844
2029			120,996

7.    租賃交易

作為承租人的租賃交易

融資租賃的使用權資產，主要與數據處理設備有關，包括在房舍和設備在隨附的合併資產負債表中，16,402百萬元和人民幣24,6672023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。該等融資租賃的租賃負債，包括在 長期債務在隨附的合併資產負債表中，19,470百萬元和人民幣26,3712023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。

主要與辦公空間和設備有關的經營性租賃的使用權資產包括在其他資產在隨附的合併資產負債表中，227,112百萬元和人民幣234,3862023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。這些經營租賃的租賃負債，包括在 其他負債在隨附的合併資產負債表中，337,391百萬元和人民幣328,5592023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。

截至2023年3月31日和2024年3月31日的財年，MUFG集團確認日元15,720百萬元和人民幣18,112經營租賃使用權資產的減值損失分別為10,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，這些損失包括在其他非利息支出中。

用於確定租賃現值的貼現率是MUFG集團的增量借款利率，根據每項租賃的期限和付款貨幣制定。租賃期包括在合理確定三菱日聯集團將行使選擇權時延長租賃的選擇權。MUFG集團選擇將原期限少於一年的租賃從經營租賃使用權資產和租賃負債中剔除。MUFG集團截至2024年3月31日尚未開始的租賃安排並不重大。可變租賃成本並未對MUFG集團的經營業績產生重大影響。

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日財年作為承租人的租賃交易損益：

			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
融資租賃成本：
使用權資產攤銷			¥	4,816					¥	5,672					¥	6,352
租賃負債利息			198						208						324
經營租賃成本			81,206						67,393						65,436

F-52

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2023年和2024年3月31日財年作為承租人的租賃交易信息：

			2023						2024
			(以百萬為單位，不包括年和 (百分比)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
融資租賃的營運現金流			¥	282					¥	322
來自經營租賃的經營現金流			101,549						91,424
融資租賃產生的現金流			8,124						9,115
以新的融資租賃負債換取的使用權資產			11,066						16,174
以新的經營租賃負債換取的使用權資產			35,678						50,996
加權平均剩餘租期：
融資租賃			3.5年份						3.8年份
經營租約			7.6年份						7.3年份
加權平均貼現率：
融資租賃			0.84		%				1.17		%
經營租約			0.90		%				1.48		%

截至2024年3月31日的租賃負債期限如下：

			金融 租約						運營中 租約
			(單位：百萬)
2025			¥	9,313					¥	80,332
2026			6,484						61,524
2027			5,055						45,592
2028			3,901						38,458
2029			1,978						29,947
2030年及其後			434						91,907
未貼現現金流合計			27,165						347,760
未貼現現金流量與貼現現金流量之間的差額			(794)						(19,201)
資產負債表上的金額			¥	26,371					¥	328,559

作為出租人的租賃交易

作為其融資活動的一部分，三菱UFG集團與客户達成租賃安排。三菱UFG集團的租賃業務通過租賃子公司進行，主要包括各種數據處理設備、辦公設備和運輸設備。貸款中包括銷售類型和直接融資租賃。在某些情況下，三菱UFG集團要求承租人預付幾乎等於或等於租賃資產剩餘價值的保證金。

F-53

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日財年作為出租人的租賃交易損益：

			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
銷售類型及直接融資租賃：
淨投資融資收入			¥	116,430					¥	127,724					¥	143,086
經營租賃：
租賃收入			4,202						6,978						8,545
總			¥	120,632					¥	134,702					¥	151,631

淨投資的財務收入計入利息收入--貸款，包括綜合業務報表中的費用。經營租賃交易的租賃收入計入綜合經營報表中的其他非利息收入。

下表列出了截至2023年和2024年3月31日的銷售類型和直接融資租賃交易的組成部分：

			2023						2024
			(單位：百萬)
應收租賃(未貼現)			¥	2,046,277					¥	2,281,720
調整：
貼現的未擔保剩餘價值			10,278						7,470
銷售類型和直接融資租賃的初始直接成本			32,780						36,671
遞延銷售利潤			(350,553)						(403,356)
銷售型和直接融資租賃的淨投資			¥	1,738,782					¥	1,922,505

下表列出了截至2024年3月31日銷售型應收租賃付款和直接融資租賃交易的到期情況：

			租賃 應收賬款
			(單位：百萬)
2025			¥	559,547
2026			535,710
2027			420,824
2028			306,061
2029			207,992
2030年及其後			251,586
未貼現現金流合計			2,281,720
未貼現現金流量與資產負債表確認的租賃應收賬款之間的差額			(359,215)
資產負債表上的金額			¥	1,922,505

F-54

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合併財務報表附註--(續)

8.    所得税

所得税前收益(虧損)費用(收益)

截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年，按司法管轄區劃分的扣除所得税費用（福利）的收入（損失）如下：

			2022						2023 (重述)						2024
			(單位：百萬)
國內收入(虧損)			¥	(886,921)					¥	(588,227)					¥	611,036
外國收入			828,194						1,036,449						1,271,558
總			¥	(58,727)					¥	448,222					¥	1,882,594

所得税支出(福利)

截至2022年、2023年和2024年3月31日止財年的本期和遞延所得税費用（福利）詳情如下：

			2022						2023 (重述)						2024
			(單位：百萬)
當前：
國內			¥	243,993					¥	250,780					¥	106,951
外國			112,164						200,669						301,493
總			356,157						451,449						408,444
延期：
國內			(308,214)						(348,997)						88,339
外國			(62,454)						(61,278)						4,784
總			(370,668)						(410,275)						93,123
所得税支出(福利)			(14,511)						41,174						501,567
累計保險單中報告的所得税支出(福利)與以下方面有關：
投資證券			(87,628)						(60,071)						32,665
債務估值調整			10,296						7,858						(19,707)
有資格進行現金流對衝的衍生品			(4,968)						(2,142)						(84)
固定福利計劃			19,039						(10,341)						170,175
外幣兑換調整			96,742						86,576						156,027
總			33,481						21,880						339,076
總			¥	18,970					¥	63,054					¥	840,643

在截至2023年3月31日的財政年度之前，三菱UFG集團在日本境內以綜合基礎提交企業所得税納税申報單，從截至2023年3月31日的財政年度開始，三菱UFG集團採用集團分税制，即仍以母公司及其全資國內子公司的綜合損益計算應納税所得額，但納税由這些公司中的每一家公司支付。

調整有效所得税率

在日本，適用於三菱UFG集團的所得税由國家、縣和市政府徵收，總體上導致正常的有效法定税率約為30.6%, 30.6%，以及30.6截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的財年分別為%。外國子公司須繳納其經營所在國家/地區的所得税。

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合併財務報表附註--(續)

隨附綜合經營報表中反映的實際所得税率與截至2022年、2023年和2024年3月31日止財年的合併正常有效法定税率的對賬如下：

			2022						2023 (重述)						2024
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				30.6		%
不可扣除的費用			(12.0)						1.1						0.4
商譽減值			—						2.2						—
外國税收抵免和付款			28.7						(6.9)						0.9
適用於子公司收入的較低税率			30.8						(4.1)						(1.5)
更改估值免税額			(90.1)						(1.3)						(1.4)
出售附屬公司股份的收益的課税			—						5.0			(1)			—
收到的免税股息			85.1						(21.7)						(4.1)
子公司未分配收益			(25.6)						(0.4)						0.9
所得税不確定性帶來的税息支出			(10.8)						—						—
非控制性利息收入			(0.7)						0.4						0.6
税法變更的影響			(2.4)						0.9						—
虧損結轉期滿			(7.0)						0.2						0.1
其他-網絡			(1.9)						3.2						0.1
有效所得税率			24.7		%				9.2		%				26.6		%

注：

(1)2023年3月，Muah回購了MUFG和MUFG Bank持有的Muah的部分股份。這筆交易的結果是在會計和税務方面實現了Muah股份的賬面價值之間的差額，從而產生了一元22,250所得税支出增加100萬美元，5.0將截至2023年3月31日的財政年度的實際税率提高一個百分點。

遞延税項資產和負債

遞延税項資產及負債乃按適用於暫時性差額預期逆轉期間的現行税率計算每個税務管轄區的遞延税項資產及負債。組成MUFG集團2023年和2024年3月31日淨遞延所得税資產的項目的税務影響如下：

			2023						2024
			(單位：百萬)
遞延税項資產：
信貸損失準備			¥	418,732					¥	456,512
營業虧損結轉			99,870						91,893
貸款			561						—
應計負債及其他			413,587						383,888
房舍和設備			119,395						122,682
衍生金融工具			303,644						528,280
經營租約項下的債務			88,088						86,146
估值免税額			(153,053)						(130,948)
遞延税項資產總額			¥	1,290,824					¥	1,538,453

F-56

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合併財務報表附註--(續)

			2023						2024
			(單位：百萬)
遞延税項負債：
投資證券(包括按公允價值期權按公允價值計算的交易賬户資產)			379,581						728,752
貸款			—						1,936
無形資產			65,973						73,942
租賃交易			12,514						11,619
固定福利計劃			50,730						221,796
對子公司和關聯公司的投資			639,592						838,033
經營性租賃的使用權資產			64,741						60,199
其他			103,915						72,981
遞延税項負債總額			1,317,046						2,009,258
遞延税項淨負債			¥	(26,222)					¥	(470,805)

估值撥備主要針對在三菱UFG及其附屬公司錄得的營業虧損結轉的遞延税項資產。估值準備被確定為減少對預期無法實現的遞延税項資產的計量。管理層考慮所有可獲得的證據，包括積極和消極的證據，以根據這些證據的權重來確定估值津貼是否必要。管理層根據現有應税暫時性差異的未來沖銷和不包括沖銷暫時性差異的未來應納税所得額來確定估值備抵金額。未來應納税所得額是根據預測的經營業績、最近的歷史趨勢和批准的業務計劃、符合條件的結轉期和其他相關因素而制定的。

對於某些存在強有力負面證據的子公司，例如近年來存在大量營業虧損結轉、累積虧損和未使用營業虧損結轉到期，截至2023年和2024年3月31日，在遞延所得税資產中確認了估值撥備，前提是它們很有可能無法實現。

某些外國子公司被視為無限期再投資於該子公司的運營的未分配盈利不繳納所得税。2023年和2024年3月31日，該外國子公司未分配收益約為¥66,897百萬元和人民幣110,552分別為100萬美元。確定與這些未分配收益有關的未確認遞延税項負債額是不可行的，因為其假設計算(包括外國預扣税和外國税收抵免)相關的複雜性。三菱UFG既無計劃亦無意出售於該等境外附屬公司的投資，因此，預期不會錄得資本收益或虧損，或以其他方式將該等境外附屬公司的未分配收益貨幣化。

此外，根據日本税法，95從外國公司獲得的股息的百分比，而國內公司一般至少持有該外國公司的股息25已發行股份的百分比為連續六個月在股息宣佈之日或更長時間結束，可以從國內公司的應納税所得額中剔除。因此，如果某些外國子公司的未分配收益通過股息匯回國內，只有5股息金額的%將計入應納税所得額。

營業虧損和税收抵免結轉

截至2024年3月31日，三菱日聯集團企業税營業虧損結轉日元194,041百萬元和税收抵免結轉21,530100萬美元用於納税。此類結轉如未使用，將按如下方式到期：

F-57

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			營業虧損 結轉：						税收抵免 結轉：
			(單位：百萬)
截至3月31日的財年：
2025			¥	84,613					¥	622
2026			53,952						169
2027			551						170
2028			688						161
2029			14,585						352
2030			2,666						160
2031年及其後			7,006						18,120
沒有確定的截止日期			29,980						1,776
總			¥	194,041					¥	21,530

所得税的不確定性

以下是MUFG集團截至2022年、2023年和2024年3月31日財年未確認税收優惠的結轉：

			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
財政年度開始時的餘額			¥	13,829					¥	21,794					¥	25,400
本年度税位增加總額			28						451						32
前幾年税收狀況增加的總額			6,320						279						—
前幾年税收頭寸減少額總額			(183)						(166)						(16,719)
因適用的訴訟時效失效而減少			(8)						(116)						—
外匯翻譯及其他			1,808						3,158						1,808
財政年度末餘額			¥	21,794					¥	25,400					¥	10,521

三菱UFG集團將與所得税相關的利息和罰款(如果適用)歸類為所得税費用。應計利息和罰金(不包括在上文“未確認的税收優惠”中)是其他負債的組成部分。以下是截至2022年、2023年和2024年3月31日財年合併財務報表中確認的利息和罰款的結轉：

			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
財政年度開始時的餘額			¥	2,417					¥	2,848					¥	2,167
綜合業務報表中的利息和罰款總額			156						(1,052)						(1,218)
現金結算總額、外匯折算和其他			275						371						311
財政年度末餘額			¥	2,848					¥	2,167					¥	1,260

三菱UFG集團正在接受其運營所在各司法管轄區税務機關的持續税務審查。以下是三菱UFG集團經營的主要税收管轄區以及正在接受審計或接受審查的年份的狀況：

管轄權			納税年度
日本			2022年及以後
美國-聯邦			2019年及以後
美國-加利福尼亞州			2016年及未來
印度尼西亞			2018年及以後

F-58

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團目前正在接受國內外各司法管轄區税務機關的持續審查，其中許多審查每年都會得到解決。未確認的税收優惠將減少，因為已解決的項目將從餘額中刪除，無論其解決是否導致付款或確認。未確認的税項優惠在未來12個月內合理地有可能不會增加或減少。

9.    抵押資產及抵押

質押資產

於2024年3月31日，抵押、質押或以其他方式受扣押的資產如下：

			2024
			(單位：百萬)
交易賬户證券			¥	8,517,009
投資證券			23,050,940
貸款			13,549,723
其他			29,680
總			¥	45,147,352

上述認捐資產按其所涉負債類型分類如下：

			2024
			(單位：百萬)
存款			¥	15,059
回購協議和證券借貸交易項下的應付款項			21,893,348
其他短期借款和長期債務			23,163,698
其他			75,247
總			¥	45,147,352

截至2024年3月31日，某些投資證券，主要是日本國家政府和日本政府機構債券、貸款和其他資產，合計賬面價值為人民幣21,934,678為充當公共資金的代收代理、在日本銀行和日本銀行的支付清算網絡結匯、用於衍生交易和某些其他目的，認捐了100萬美元。

三菱UFG集團從事資產負債表內證券化業務。這些抵押貸款和公寓貸款的證券化不符合銷售處理的條件，被計入擔保借款。上表中的貸款金額為這些交易的賬面金額，相關負債的賬面金額包括在其他短期借款和長期債務中。

根據日本法律，日本銀行必須根據存款餘額和某些其他因素，在日本央行保持一定的存款準備金。在外國從事銀行業務的外國辦事處和子公司也有類似的存款準備金要求。截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日，三菱UFG集團需要維護的計入現金、銀行到期的準備金和其他銀行的生息存款為人民幣2,918,282百萬元和人民幣2,995,695分別為100萬美元。

抵押品

三菱UFG集團接受並提供金融資產作為交易的抵押品，主要是商業貸款、回購協議和證券借貸交易、催繳款項和衍生品。有資格獲得此類抵押品的金融資產包括可出售的股權證券、貿易和應收票據以及存單(“存單”)。

有擔保的各方，包括債權人和與三菱UFG集團的某些交易的交易對手，可以出售或抵押作為抵押品提供的金融資產。但是，某些合同可能沒有具體説明擔保當事人根據適用法規出售或補充抵押品的權利，因此，是否允許擔保當事人出售或補充抵押品

F-59

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

抵押品可能會有所不同，這取決於對現有法規、合同或某些市場慣例的具體條款的解釋。

如果三菱UFG集團根據現有信息確定作為抵押品提供的金融資產可能不會被擔保方出售或再抵押，則該等抵押品不會在隨附的綜合資產負債表中單獨報告。如果根據現行法規，擔保一方被允許出售或抵押根據合同或習慣提供的作為抵押品的金融資產，三菱UFG集團將在隨附的綜合資產負債表上單獨報告該等質押金融資產。2024年3月31日，三菱UFG集團質押人民幣36,743擔保各方可能不會出售或再抵押的10億美元資產。

某些銀行子公司根據與客户的標準化協議接受商業貸款和某些銀行交易的抵押品，該協議規定，這些銀行子公司可以要求客户就貸款和其他銀行交易提供抵押品或擔保。作為抵押品質押的金融資產通常是可轉讓和可轉讓的票據，這種可轉讓和可轉讓是由適用的法律授權的。原則上，日本法律允許這些銀行子公司補充被接受為抵押品的金融資產，除非合同或相關法規另有禁止。然而，三菱UFG集團並無出售或再抵押該等抵押品，亦無計劃出售或再抵押該等在債務人違約或協議所指明的其他信貸事件前就商業貸款而接受的抵押品，因為日本銀行業並無慣例在債務人違約及其他特定信貸事件發生前處置抵押品。市場上常用的衍生工具協議並不禁止有擔保的一方處置作為抵押品收到的金融資產，而在轉售協議和證券借款交易中，被接受為抵押品的證券可由有擔保的一方出售或再抵押。截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月，三菱UFG集團接受的獲準出售或再抵押的抵押品公允價值為人民幣32,111億元和人民幣38,178億元，其中人民幣24,063億元和人民幣25,808分別售出或回補了10億美元。

截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月，包括在其他資產中的為衍生品交易質押的現金抵押品為人民幣2,585,837百萬元和人民幣3,168,071衍生產品交易收到的現金抵押品(包括在其他負債中)為人民幣1,318,338百萬元和人民幣1,397,315分別為100萬美元。

10.     存款

截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月，定期存款賬户(含存單)達到或超過保額限額的總金額為人民幣60,245,700百萬元和人民幣65,857,695分別為100萬美元。這些定期存款包括達到或超過日本《存款保險法》規定的限額的國內定期存款，即人民幣10100萬美元，以及達到或超過任何特定國家保險基金限額的外國定期存款。

包括CDS在內的境內外定期存款2024年3月31日到期信息摘要如下：

			國內						外國
			(單位：百萬)
在一年或更短的時間內到期			¥	27,838,991					¥	38,504,497
應在一年至兩年後到期			4,748,674						448,450
在兩年到三年後到期			2,181,825						230,917
三年到四年後到期			399,379						21,192
四年到五年後到期			527,234						6,915
五年後到期			821,073						31,277
總			¥	36,517,176					¥	39,243,248

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

11.    通知購買的錢和基金

截至2023年3月31日和2024年3月31日財年的資金交易摘要如下：

			2023						2024
			(除百分比和天數外，以百萬為單位)
財政年度末未清償債務：
量			¥	3,437,614					¥	5,094,171
本金期限範圍			1天至 30日數						1天至 30日數
加權平均利率			0.01		%				0.09		%

12.    由於信託賬户、短期借款和長期債務

三菱UFJ信託銀行以代理、受託或信託的身份代表客户持有資產。這類信託賬户資產不是三菱UFG集團的專有資產，單獨管理和核算。

然而，個人信託賬户的多餘現金資金往往存放在三菱UFJ信託銀行，三菱UFJ信託銀行在其自有賬户中與自己的資金一起管理這些資金。由於信託賬户反映的是臨時安置來自個人信託賬户的多餘資金，鑑於三菱UFG集團的資金來源，由於信託賬户類似於短期資金，包括活期存款和其他購買的隔夜資金。餘額隨着信託賬户存放的超額資金的逐日變化而變化。2023年3月31日和2024年3月31日的信託賬户應收交易彙總如下：

			2023						2024
			(單位：百萬，百分比除外)
財政年度結束時的未償還金額			¥	5,871,244					¥	4,659,456
財政年度末未償還餘額的加權平均利率			0.00		%				0.00		%

截至2023年3月31日和2024年3月31日，MUFG集團未使用的融資信用額度為日元3,321,061百萬元和人民幣3,943,240分別為100萬美元。這些金額主要由集合抵押品組成，這些抵押品用於彌補日本銀行賬户的短缺和滿足流動性需求。三菱UFG集團可應要求向日本銀行借款，最高限額為有資格獲得信貸延期的抵押品總額。

F-61

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

於2023年和2024年3月31日的其他短期借款包括以下內容：

			2023						2024
			(單位：百萬，百分比除外)
國內辦事處：
商業票據			¥	1,123,528					¥	1,319,959
從日本銀行借款			1,186,251						2,171,660
從其他金融機構借款			95,785						96,645
其他(1)			976,832						1,168,468
國內辦事處總數			3,382,396						4,756,732
駐外辦事處：
商業票據			4,771,323						6,160,424
從其他金融機構借款			160,292						194,119
短期債券			21,338						12,491
其他			105,501						13,725
駐外辦事處總數			5,058,454						6,380,759
總			8,440,850						11,137,491
減去未攤銷折扣			2,836						—
其他短期借款--淨額			¥	8,438,014					¥	11,137,491
財政年度末未償還餘額的加權平均利率			2.83		%				3.02		%

注：

(1)包括從共同經營的信託指定貨幣中借款。

F-62

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2023年和2024年3月31日的長期債務（原期限超過一年）由以下組成：

			2023						2024
			(單位：百萬)
MUFG：
融資租賃項下的債務			¥	1,720					¥	377
非次級債務(1):
固定利率債券，以美元支付，2024-2039年到期，主要 0.95%-5.72%			7,226,689						7,672,722
固定利率債券，以歐元支付，2024-2033年到期，主要 0.34%-3.56%			578,508						566,150
固定利率債券，以其他貨幣支付，2024-2029年到期，主要是2.08%-4.05% (2)			37,425						41,488
可調利率債券，以日元支付，2025-2034年到期，主要 0.14%-1.47%			451,500						545,200
可調利率債券，以歐元支付，2025-2031年到期，主要 0.34%-4.64%			408,016						538,692
可調利率借款，以日元支付，2029-2037年到期，主要 0.91%-1.86%			272,000						245,000
浮動利率債券，以美元支付，2025-2026年到期，主要 6.26%-6.99%			400,487						249,827
浮動利率債券，以歐元支付，2023年到期，主要3.25%			51,002						—
浮動利率債券，以其他貨幣支付，2024年到期，主要是5.61% (2)			35,876						39,444
總			9,461,503						9,898,523
次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2024-2034年到期，主要 0.37%-1.67%			872,810						937,805
固定利率債券，以美元支付，無規定期限，主要 8.20%			—						117,692
固定利率借款，以日元支付，2025-2028年到期，主要是0.57%-0.79%			86,000						86,000
可調利率債券，以日元支付，2029-2034年到期，主要 0.29%-1.21%			908,541						963,219
可調整利率債券，以日元支付，無規定期限，主要0.82%-2.50%			1,366,633						1,983,789
可調整利率借款，以日元支付，2029-2032年到期，主要是0.30%-0.72%			34,000						34,000
可調整利率借款，以日元支付，無規定期限，主要0.85%-2.84%			94,856						175,675
總			3,362,840						4,298,180
總			12,826,063						14,197,080
三菱UFG銀行：
融資租賃項下的債務			¥	4,652					¥	4,567
非次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2024-2027年到期，主要 0.63%-2.34%			37,300						17,200
固定利率債券，以美元支付，2024-2052年到期，主要 0.00%-4.70%			1,073,796						1,060,184
固定利率債券，以歐元支付，2033年到期，主要是1.81%			6,557						7,346
固定利率借款，以日元支付，2024-2028年到期，主要 0.00%-0.26%			20,582,218						20,186,175
固定利率借款，以美元支付，2030-2035年到期，主要 2.93%-3.81%			7,601						14,332
可調利率借款，以美元支付，2024年到期，主要 5.83%			86,127						167,308
浮動利率借款，以美元支付，2024-2035年到期，主要 0.00%-6.71%			671,936						628,297
浮動利率借款，以歐元支付，2029-2036年到期，主要 4.08%-4.51%			100,065						93,781
總			22,565,600						22,174,623
次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2025-2031年到期，主要是1.95%-2.91%			175,500						176,000
固定利率借款，以日元支付，2025-2035年到期，主要 0.47%-2.24%			59,500						41,500
可調整利率借款，以日元支付，2028年到期，主要1.09%			10,000						10,000
浮動利率借款，以日元支付，2027年到期，主要0.27%			15,000						15,000
總			260,000						242,500
貸款證券化交易項下的債務計入2024-2080年到期的有擔保借款，主要 0.13%-10.07%			445,821						360,081
總			23,276,073						22,781,771

F-63

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2023						2024
			(單位：百萬)
其他子公司：
融資租賃項下的債務			¥	13,098					¥	21,427
非次級債務(1):
固定利率借款、債券和票據，以日元支付，2024-2051年到期，主要 0.00%-14.30%			1,012,649						1,051,354
固定利率借款、債券和票據，以美元支付，2024-2036年到期，主要 0.00%-19.05%			95,593						61,861
固定利率借款，以歐元支付，2026-2030年到期，主要 0.00%			1,148						1,004
固定利率借款、債券和票據，以泰銖支付，2024-2028年到期，主要 0.00%-6.10%			154,698						255,369
固定利率借款、債券和票據，以其他貨幣支付，2024-2037年到期，主要 0.50%-10.50%(2)			322,457						389,517
浮動/可調利率借款、債券和票據，以日元支付，2024-2054年到期，主要 0.00%-34.40%			1,009,268						683,131
浮動/可調利率借款、債券和票據，以美元支付，2024-2032年到期，主要 0.00%-42.00%			103,125						146,034
可調利率債券和票據，以歐元支付，2024年到期，主要 0.10%			193						170
浮動利率借款，以其他貨幣支付，2024-2025年到期，主要 6.46%-9.94% (2)			—						59,762
總			2,699,131						2,648,202
次級債務(1):
固定利率借款、債券和票據，以日元支付，2025-2030年到期，主要 1.92%-2.61%			34,700						30,000
固定利率債券和票據，以美元支付，2027-2030年到期，主要是7.50%-8.00%			2,329						2,223
固定利率債券和票據，以泰銖支付，2029-2032年到期，主要3.00%-4.30%			231,138						251,210
浮動利率債券和票據，以美元支付，2028年到期，主要是12.62%			5,253						5,654
總			273,420						289,087
總			2,985,649						2,958,716
總			39,087,785						39,937,567
發債成本			¥	(16,030)					¥	(15,245)
總			¥	39,071,755					¥	39,922,322

備註：

(1)可調利率債務是指根據債務協議的條款重置利率的債務，而浮動利率債務是根據市場指數的變動重新定價的債務。

(2)次要貨幣，如澳元、印度尼西亞盾、韓國圓等，不包括日元、美元、歐元和泰銖已彙總到“其他貨幣”類別。

MUFG集團使用衍生金融工具來管理某些債務的利率和貨幣風險。衍生金融工具包括掉期、遠期、期權和其他類型的衍生品。由於這些衍生工具，上表中反映的有效利率可能與票息率不同。上表所示可調浮動利率債務的利率為2023年3月31日和2024年3月31日生效的利率。

某些債務協議允許三菱UFG集團根據各自協議中規定的條款，根據發行人的選擇，在到期前全部或部分贖回相關債務。

F-64

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

以下為2024年3月31日之後長期債務到期情況摘要：

			MUFG						BK						其他 三家子公司						總
			(單位：百萬)
截至3月31日的財年：
2025			¥	1,056,330					¥	18,398,003					¥	654,647					¥	20,108,980
2026			2,799,014						1,258,985						349,705						4,407,704
2027			745,681						177,284						325,584						1,248,549
2028			1,484,571						1,182,470						140,785						2,807,826
2029			1,318,009						389,523						209,470						1,917,002
2030年及其後			6,793,475						1,375,506						1,278,525						9,447,506
總			¥	14,197,080					¥	22,781,771					¥	2,958,716					¥	39,937,567

巴塞爾協議III的新債務發行

截至2024年3月31日財年，三菱日聯集團獲得無擔保永久次級額外一級債務融資日元796,0001000萬美元和300萬美元750百萬(約合人民幣113,558百萬）以證券和日本國內外機構投資者借款的形式進行。這些證券和借款須由MUFG集團酌情決定在發生某些事件時停止支付利息並減記本金，包括當MUFG集團的普通股一級比率降至以下時 5.125%，當三菱UFG集團被認為面臨無法生存的風險或當MUFG集團進入破產程序時。

截至2024年3月31日財年，三菱日聯集團獲得債務融資日元255,000百萬，$2,500百萬(約合人民幣378,525百萬）和歐元500百萬(約合人民幣81,620百萬），旨在計入全球機構投資者的總損失吸收能力（“TLAC”），以滿足金融穩定委員會發布的標準下的TLAC要求。MUFG集團必須保持外部TLAC比率 18在風險加權資產基礎上的百分比和6.75在槓桿敞口的基礎上。

截至2024年3月31日止財政年度，三菱UFG集團取得次級期限二級債務融資人民幣210,000100萬美元，以在日本發行證券的形式。當三菱UFG集團被認為面臨無法生存的風險時，該集團可以免除支付證券本金和利息的義務。根據日本金融廳(下稱“金融廳”)的做法，當日本首相在日本金融危機應對委員會根據“日本存款保險法”進行審議後，確認在三菱UFG的負債超過或相當可能超過其資產的情況下，需要對其實施指明的第2項措施，或該公司已暫停或相當可能暫停償還其債務，則將被視為已達到不可行的臨界點。

13.    遣散費、賠償金和養卹金計劃

固定收益養老金計劃

三菱UFG集團資助了非繳費固定收益養老金計劃，該計劃覆蓋了幾乎所有員工，主要提供從年齡開始的終身年金支付65(“養老金福利”)根據遣散費、職級、服務年限等因素計算符合條件的補償金。

三菱UFG銀行和某些國內子公司、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ證券控股、三菱UFJ尼科斯和三菱UFG的一些子公司都有非繳款企業固定收益養老金計劃，為其所有國內員工提供福利。

三菱UFG集團還在外國辦事處和子公司為其員工提供合格和非合格的固定收益養老金計劃。符合條件的計劃是非繳費確定的養卹金計劃，根據服務年限和平均薪酬在退休時提供福利，並涵蓋這些外國辦事處和子公司的幾乎所有僱員。關於在美利堅合眾國的辦事處和子公司，符合條件的計劃是按照美利堅合眾國《僱員退休收入保障法》的要求按現行基礎提供資金的。非合格計劃是非繳費固定收益養老金計劃，根據該計劃，某些員工的薪酬金額超過合格計劃下適用法律規定的最高限額，從而獲得薪酬和利息抵免。

F-65

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

遣散費彌償計劃

三菱UFG集團擁有SIPs，在大多數情況下，除董事外，在日本的員工在正常退休年齡強制退休或提前終止僱傭關係時，有權獲得基於遣散費、職級、服務年限和其他因素的合格補償的一次性遣散費賠償。根據養老金計劃，在強制退休或提前終止僱傭關係時，以一次性現金支付的形式支付福利，沒有領取年金的選擇權。當福利在計劃下一次性支付給福利受款人時，這筆付款代表債務的最終解除。

其他退休後計劃

三菱UFG集團的海外辦事處和子公司，主要是在美利堅合眾國，為其員工提供退休後的某些醫療和人壽保險福利(“其他福利”)。

截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的財政年度的養卹金福利和其他福利的定期淨費用包括以下組成部分：

			國內子公司																		海外辦事處和子公司
			2022						2023						2024						2022												2023												2024
			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
服務成本--在本財政年度內獲得的收益			¥	44,160					¥	41,026					¥	34,653					¥	16,853					¥	140					¥	16,808					¥	97					¥	13,055					¥	52
預計福利債務的利息成本			11,995						14,356						20,547						11,233						494						20,573						1,002						8,414						1,216
計劃資產的預期回報			(81,902)						(84,084)						(83,130)						(33,269)						(2,415)						(44,590)						(3,200)						(10,810)						(1,503)
精算淨損失(收益)攤銷			770						1,446						(591)						16,573						(64)						7,534						155						1,362						1,191
攤銷先前服務費用			(1,280)						(1,396)						(1,974)						(2,802)						(385)						(3,124)						(432)						(952)						(426)
結算和削減的損失(收益)			(5,820)						(4,860)						(13,659)						44						—						84,345			(1)			—						1,803						—
其他			—						—						(194)						—						—						—						—						3,939						6
定期收益淨成本(收益)			¥	(32,077)					¥	(33,512)					¥	(44,348)					¥	8,632					¥	(2,230)					¥	81,546					¥	(2,378)					¥	16,811					¥	536

注：

(1)一次性核銷未確認的退休福利義務人民幣84,345與轉移三菱UFG銀行海外分行部分固定收益養老金計劃的養老金買斷交易有關的記錄為100萬美元。

F-66

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表彙總了在計算預計福利債務現值和定期福利淨成本時使用的假設：

			國內子公司																		海外辦事處和子公司
			2022						2023						2024						2022												2023												2024
			養老金福利和社會保障計劃						養老金福利和社會保障計劃						養老金福利和社會保障計劃						養老金福利						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
使用的加權平均假設：
折扣率在確定費用中的作用			0.71		%				0.86		%				1.36		%				2.19		%				1.82		%				2.51		%				2.21		%				4.74		%				4.59		%
確定福利義務時的貼現率			0.86						1.36						1.70						2.78						2.63						4.76						4.68						5.06						5.06
確定費用的未來補償水平的增長率			3.46						3.46						3.47						5.09						—						5.04						—						5.09						—
確定福利義務的未來補償水平的增長率			3.46						3.47						3.49						5.04						—						5.09						—						5.50						—
計劃資產的預期回報率			2.89						2.93						2.97						5.91						7.00						4.86						5.50						4.98						6.25
確定費用的現金餘額貸記率			2.46						2.46						2.46						1.62						—						1.94						—						3.72						—
確定福利義務的現金餘額貸記率			2.46						2.46						2.46						1.94						—						3.72						—						4.38						—

下表列出了駐外辦事處和子公司的假設醫療保健成本趨勢率，用於衡量明年的預期福利成本：

						2023(1)						2024(1)
初始趨勢率						7.00		%				7.50		%
最終趨勢率						4.50		%				4.00		%
年利率達到最終趨勢利率						2031						2033

注：

(1)外國子公司的財年於12月31日結束。因此，上表分別列出了2022年和2023年12月31日的費率和金額。

F-67

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了2023年和2024年3月31日的合併資金狀況和隨附綜合資產負債表中確認的金額：

			國內子公司												海外辦事處和子公司
			2023						2024						2023												2024
			非供款 養老金福利 和SIP						非供款 養老金福利 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
福利義務的變化：
財政年度開始時的福利義務			¥	1,692,105					¥	1,547,273					¥	619,739					¥	30,791					¥	194,843					¥	24,195
服務成本			41,026						34,653						16,808						97						13,055						52
利息成本			14,356						20,547						20,573						1,002						8,414						1,216
計劃參與者的繳費			—						—						—						689						—						477
收購/資產剝離			(584)						(216)						(77,231)						(3,818)						2,173						—
修正			—						—						(1,250)						—						(608)						—
精算損失(收益)			(113,554)						(69,696)			(1)			(98,693)			(1)			(5,329)						(1,190)						(643)
付福利			(65,897)						(65,641)						(33,456)						(3,785)						(30,940)						(2,676)
一次性付款			(20,179)						(18,341)						(4,476)						—						(4,087)						—
翻譯調整和其他			—						—						(247,171)			(2)			4,548						16,341						3,098
財政年度結束時的福利義務			1,547,273						1,448,579						194,843						24,195						198,001						25,719
計劃資產變動：
會計年度初計劃資產的公允價值			2,890,503						2,774,572						705,864						39,528						215,819						22,197
計劃資產的實際回報率			(76,526)						598,836						(126,085)						(6,722)						(6,764)						620
僱主供款			26,734						25,521						1,277						(8,104)						2,045						148
收購/資產剝離			(242)						42						(100,438)						(5,649)						—						—
計劃參與者的繳費			—						—						—						689						—						477
付福利			(65,897)						(65,641)						(33,456)						(3,785)						(30,940)						(2,676)
翻譯調整和其他			—						—						(231,343)			(2)			6,240						16,831						2,905
會計年度末計劃資產的公允價值			2,774,572						3,333,330						215,819						22,197						196,991						23,671
在綜合資產負債表中確認的金額：
預付福利成本			¥	1,245,150					¥	1,902,768					¥	89,109					¥	1,110					¥	82,633					¥	1,359
應計福利成本			(17,851)						(18,017)						(68,133)						(3,108)						(83,643)						(3,407)
確認淨額			¥	1,227,299					¥	1,884,751					¥	20,976					¥	(1,998)					¥	(1,010)					¥	(2,048)

備註：

(1)截至2023年和2024年3月31日的財年，與福利義務變化相關的重大損益主要是由於貼現率的變化造成的。

(2)在一筆養老金買斷交易中，三菱UFG銀行海外分行的部分固定收益養老金計劃被轉移。相關債務和資產為人民幣327,203百萬元和人民幣327,203分別為100萬美元。

F-68

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合併財務報表附註--(續)

該等計劃於2023年及2024年3月31日的累計福利義務總額如下：

			國內 三家子公司												駐外機構 公司及附屬公司
			2023						2024						2023						2024
			(單位：百萬)
累計福利義務			¥	1,521,419					¥	1,425,853					¥	170,917					¥	170,240

於2023年和2024年3月31日，累計福利義務超過計劃資產的計劃的預計福利義務、累計福利義務和計劃資產公允價值如下：

			國內 三家子公司												駐外機構 公司及附屬公司
			2023						2024						2023						2024
			(單位：百萬)
預計福利義務			¥	24,918					¥	24,655					¥	81,128					¥	93,353
累積福利義務			24,918						24,655						62,308						66,804
計劃資產公平值			7,315						7,771						12,995						9,708

三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行、三菱日聯證券控股、三菱日聯證券控股、三菱日聯NICOS和其他子公司向某些提前解僱員工支付了不屬於養老金計劃一部分的特殊一次性解僱福利。截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年，向運營部門收取的此類提前解僱福利金額為日元16,235百萬元，人民幣16,888百萬元和人民幣19,116分別為100萬美元。

下表列出了MUFG集團於2023年和2024年3月31日在累計OCI中確認的金額：

			國內子公司												海外辦事處和子公司
			2023						2024						2023												2024
			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
淨精算損失(收益)			¥	32,257					¥	(538,886)					¥	21,347					¥	2,729					¥	38,090					¥	2,105
前期服務成本			(1,449)						525						(1,747)						(1,375)						(1,652)						(1,114)
在累計保單中確認的總金額			30,808						(538,361)						19,600						1,354						36,438						991
税費			(52,367)						121,569						(6,135)						(736)						(10,946)						(306)
在累計保險單中確認的淨額			¥	(21,559)					¥	(416,792)					¥	13,465					¥	618					¥	25,492					¥	685

F-69

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2023年和2024年3月31日財年的OCI：

			國內子公司												海外辦事處和子公司
			2023						2024						2023												2024
			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
本年度內產生的淨精算虧損(收益)			¥	47,026					¥	(585,393)					¥	59,505					¥	4,129					¥	16,352					¥	240
本年度內產生的前期服務成本			—						—						(597)						—						(608)						—
攤銷損失(收益)：
淨精算損失(收益)			(1,446)						591						(7,534)						(155)						(1,362)						(1,191)
前期服務成本			1,396						1,974						3,124						432						952						426
削減和結算			4,860						13,659						(84,345)			(1)			—						(1,803)						—
外幣兑換調整			—						—						6,096						(332)						3,307						162
累計保單變動合計			¥	51,836					¥	(569,169)					¥	(23,751)					¥	4,074					¥	16,838					¥	(363)

注：

(1)一次性核銷未確認的退休福利義務日元84,345與轉移三菱UFG銀行海外分行部分固定收益養老金計劃的養老金買斷交易有關的記錄為100萬美元。

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合併財務報表附註--(續)

投資政策

三菱UFG對計劃資產的投資政策以資產負債匹配策略為基礎，旨在通過適當的風險控制和回報最大化，保持福利支付的充足流動性，並在中長期實現計劃資產的穩定增長。作為一般規則，對某些計劃和所有計劃在下列情況下定期審查計劃資產的投資政策：(1)養老金計劃的修改導致養老金計劃負債的大幅波動，或(2)市場環境的變化。計劃資產配置策略是實現計劃資產預期投資收益的主要決定因素。由於市場價值的變化，實際資產配置可能在可接受的範圍內波動。計劃資產由內部和外部資產管理公司組合管理，並在市場波動導致資產類別超出其戰略資產配置範圍時進行重新平衡。將每個計劃資產類別的業績與既定指數和類似的計劃資產組進行比較，以評估與投資組合相關的風險是否適合於該回報水平。

截至2024年3月31日，養老金福利和其他福利的計劃資產的加權平均目標資產配置如下：

			國內 三家子公司						駐外機構 公司及附屬公司
資產類別			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處
日本股票證券			35.6		%				—		%				—		%
日本債務證券			23.2						—						—
非日本股權證券			13.7						28.6						30.0
非日本債務證券			21.5						59.8						64.0
房地產			1.2						6.6						6.0
短期資產和其他			4.8						5.0						—
總			100.0		%				100.0		%				100.0		%

估算各類資產長期收益的依據和程序

三菱UFG對國內固定收益養老金計劃和SIPs計劃資產的預期長期回報率是基於積木方法，該方法通過彙總每個資產類別的長期歷史業績和前瞻性回報預期得出的加權回報率來計算計劃資產的總長期回報率。

三菱UFG已確定每種資產類別的預期長期回報率如下：

•日本股票證券：日本債務證券的利率加上與日本股票證券相關的風險溢價。

•日本債務證券：日本經濟增長率

•非日本股權證券：非日本債務證券的利率加上與非日本股權證券相關的風險溢價。

•非日本債務證券：全球經濟增長率

外國辦事處和子公司定期重新考慮其計劃資產的預期長期回報率。他們評估不同資產類別的投資回報波動性，並將其養老金和其他福利的負債結構與其他公司的負債結構進行比較，同時考慮其融資政策，以保持足夠的資金狀況，以滿足參與者的福利義務，並降低長期融資要求和養老金成本。根據這些信息，外國辦事處和子公司更新預期的長期回報率。

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合併財務報表附註--(續)

預計未來的福利支付

下表列出了預計將支付的福利付款，其中包括所示財政年度預期未來服務的影響：

			國內 三家子公司						駐外機構 公司及附屬公司
			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
截至3月31日的財年：
2025			¥	80,546					¥	11,604					¥	2,581
2026			78,019						11,835						2,462
2027			77,061						14,068						2,338
2028			77,552						14,628						2,187
2029			77,086						15,086						2,051
此後（2030-2034年）			364,282						112,240						8,844

計劃資產的公允價值計量

以下是按公允價值計量的計劃資產所使用的估值方法的説明，以及根據附註31所述的公允價值等級對計劃資產進行的分類。

政府債券和其他債務證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團採用報價來計量證券的公允價值，該等證券被歸類為公允價值等級的第一級。一級證券包括日本政府債券、大多數非日本政府債券和某些公司債券。當報價可得但交易不活躍時，此類證券被歸類為公允價值等級的第二級。當沒有報價時，三菱UFG集團一般使用從獨立定價供應商處獲得的非約束性價格來估計公允價值。這類證券一般被歸類在公允價值等級的第二級。二級證券包括某些非日本政府債券、官方機構債券和公司債券。當證券缺乏流動資金或無法觀察到公允價值計量的重大投入時，此類證券被歸類為公允價值等級的第三級。這類3級證券主要由非日本公司債券組成。

有價證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團採用報價來計量有價證券的公允價值，該等證券被歸類於公允價值等級的第一級。當報價可得但交易不活躍時，此類證券被歸類為公允價值等級的第二級。

日本集合基金

日本集合基金是根據日本養老信託基金法規為日本養老金計劃投資設計的投資基金工具。根據基金投資的性質，日本的集合基金分為四主要基金類型：日本有價證券、日本債券型、非日本有價證券和非日本債券型。其他類型的基金投資於短期金融工具或應收貸款。日本的集合基金通常可以按其資產淨值隨時贖回。作為一種實際的權宜之計，日本集合基金的公允價值是按照其每股資產淨值(或其等價物)來衡量的。

其他投資基金

其他投資基金包括共同基金、私募投資基金、共同集合基金、私募股權基金和房地產基金。上市投資基金或共同基金按報價估值，並歸入公允價值等級的第1級或第2級。當沒有可用的市場報價時，公允價值一般按每股資產淨值確定(或

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

其等價物)作為實際的權宜之計。其他歸入公允價值等級第3級的投資基金由某些房地產基金組成，這些基金的公允價值不是以其資產淨值計量，而是通過使用重大的不可觀察的投入來衡量，並且基金的流動性天生就不足。

日本壽險公司總賬

這些工具是與壽險公司簽訂的保證一定水平固定收益收益的合同，主要投資於日債證券等市場風險較低的資產。它們按換算價值計量，並歸類於公允價值層次的第2級。

其他投資

其他投資主要包括通知貸款，其餘為雜項賬户，如銀行存款和短期投資。這些工具通常被歸類為公允價值層次的第一級或第二級。

下表列出了截至2023年和2024年3月31日各主要類別計劃資產的公允價值：

養老金福利和園區投資：

2023年3月31日			國內子公司																								海外辦事處和子公司
資產類別			1級						2級						3級						總						1級						2級						3級						總
			(單位：百萬)
日本國債			¥	133,664					¥	—					¥	—					¥	133,664					¥	—					¥	—					¥	—					¥	—
非日本政府債券			—						—						—						—						2,632						2,339						—						4,971
其他債務證券			2,793						6,251						40						9,084						—						15,749						—						15,749
日本有價證券			809,371						—						—						809,371						—						—						—						—
非日本有價證券			78,840						165						—						79,005						3						—						—						3
其他投資基金			—						—						—						—						38						59,023						—						59,061
日本人壽保險公司總賬(1)			—						205,117						—						205,117						—						—						—						—
其他投資			19,644						4,677						—						24,321						2,937						1,869						25,362						30,168
總			¥	1,044,312					¥	216,210					¥	40					¥	1,260,562					¥	5,610					¥	78,980					¥	25,362					¥	109,952
2024年3月31日			國內子公司																								海外辦事處和子公司
資產類別			1級						2級						3級						總						1級						2級						3級						總
			(單位：百萬)
日本國債			¥	57,220					¥	—					¥	—					¥	57,220					¥	—					¥	—					¥	—					¥	—
非日本政府債券			5,880						—						—						5,880						10,226						2,744						—						12,970
其他債務證券			4,404						112,628						2,548						119,580						—						44,397						—						44,397
日本有價證券			1,030,420						—						—						1,030,420						—						—						—						—
非日本有價證券			96,727						453						—						97,180						—						—						—						—
其他投資基金			—						—						—						—						600						45,098						—						45,698
日本人壽保險公司總賬(1)			—						199,432						—						199,432						—						—						—						—
其他投資			16,823						11,393						—						28,216						3,363						1,414						432						5,209
總			¥	1,211,474					¥	323,906					¥	2,548					¥	1,537,928					¥	14,189					¥	93,653					¥	432					¥	108,274

注：

(1)“日本人壽保險公司一般帳目”是與人壽保險公司簽訂的一份合同，保證獲得大約1.252022年4月1日至2023年3月31日期間的%和 0.952023年4月1日至2024年3月31日期間為%。

F-73

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2023年和2024年3月31日，作為實際權宜方法，按每股資產淨值（或其等值）估值的某些投資的公允價值，這些投資被排除在上表之外：

			國內 三家子公司												駐外辦事處和 三家子公司
資產類別			2023						2024						2023						2024
			(單位：百萬)
日本的集合基金：
日本有價證券			¥	71,753					¥	74,802					¥	—					¥	—
日本債務證券			120,108						203,075						—						—
非日本有價證券			186,555						195,320						—						—
非日本債務證券			332,691						290,985						—						—
其他			76,892						89,894						—						—
集合資金總額			787,999						854,076						—						—
其他投資基金			726,011			(1)			941,326			(1)			105,867			(2)			88,717			(2)
總			¥	1,514,010					¥	1,795,402					¥	105,867					¥	88,717

備註：

(1)境內子公司的其他投資基金包括共同基金和人民幣房地產基金。690,781百萬元和人民幣12,351截至2023年3月31日，分別為百萬和日元899,855百萬元和人民幣11,876截至2024年3月31日，分別為百萬。

(2)駐外機構和子公司的其他投資基金包括共同基金、房地產基金和人民幣共同集合基金。12,136百萬元，人民幣63,759百萬元和人民幣29,756截至2023年3月31日，分別為百萬和日元5,983百萬元，人民幣50,248百萬元和人民幣32,294截至2024年3月31日，分別為百萬。

上述養老金福利和國內生產總值表中的其他債務證券和日本債務證券包括元1,614百萬(0.05MUFG集團於2023年3月31日發行的債務證券佔計劃資產的%和日元2,355百萬(0.07分別於2024年3月31日佔計劃資產的%）。上述養老金福利和SI表中的日本有價股票證券包括日元5,284百萬(0.18MUFG集團於2023年3月31日發行的普通股佔計劃資產的%和日元8,022百萬(0.23分別於2024年3月31日佔計劃資產的%）。

F-74

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

14.其他資產及負債

2023年和2024年3月31日其他資產和負債的主要組成如下：

			2023						2024
			(單位：百萬)
其他資產：
應收賬款：
證券交易的經紀商、交易商和客户的發票			¥	754,483					¥	942,423
其他(1)			1,794,983						1,994,067
對權益法被投資人的投資			3,482,292						4,113,431
預付福利成本(附註13)			1,335,369						1,986,760
為衍生工具交易質押的現金抵押品(附註9)			2,585,837						3,168,071
使用日本銀行結算基礎設施的現金抵押品			933,000						933,000
應計利息			500,506						736,802
遞延税項資產（附註8）			182,388						139,051
經營性租賃使用權資產(附註7)			227,112						234,386
其他			5,659,034						6,150,155
總			¥	17,455,004					¥	20,398,146
其他負債：
應付帳款：
證券交易向經紀商、交易商和客户發出通知			¥	2,062,782					¥	1,592,580
其他			1,920,945						1,838,202
歸還作為抵押品的證券的義務(附註15、16和31)			6,891,545						7,222,768
應計利息			385,921						560,260
遞延税項負債(附註8)			208,610						609,854
表外信貸工具準備			143,770						177,281
應計福利成本(附註13)			89,092						105,067
擔保和彌償			54,359						67,213
衍生工具交易收到的現金抵押品(附註9)			1,318,338						1,397,315
經營租約下的債務(附註7)			337,391						328,559
應計負債和其他負債			3,934,453						4,084,272
總			¥	17,347,206					¥	17,983,371

注：

(1)應收賬款-其他主要由與信用卡業務有關的應收賬款組成。與應收賬款有關的信貸損失準備的撥備或沖銷計入綜合經營報表的非利息支出。與信用卡業務相關的應收賬款包括人民幣6,849百萬元和人民幣8,164逾期應收賬款百萬元(逾期1-3個月應收賬款人民幣3,173百萬元和人民幣3,866百萬元，逾期3個月以上應收賬款人民幣3,676百萬元和人民幣4,298截至2023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬），該等應收賬款的信用質量主要根據逾期程度進行評估。應收賬款的未償餘額在扣除信用損失撥備後按淨額列報。截至2022年、2023年和2024年3月31日止財年，該等應收賬款信用損失撥備的變化主要是由於應收賬款撥備。

權益法投資對象包括以人民幣計價的有價證券。2,918,480百萬元和人民幣3,525,5142023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。相應的總市值為¥5,099,671百萬元和人民幣6,266,320分別為100萬美元。有價證券包括摩根士丹利的普通股，以人民幣計價2,443,602百萬元和人民幣2,949,6492023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。截至2024年3月31日，三菱明聯集團持有約 23.18佔其普通股的%。權益法投資對象還包括以人民幣計價投資摩根士丹利三菱日聯證券股份有限公司194,225百萬元和人民幣183,4232023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。

F-75

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團定期評估權益法被投資人的投資價值損失是否是非臨時性的。作為評估的結果，三菱UFG集團確認了投資價值的非暫時性下降，並記錄了與人民幣某些關聯公司有關的減值損失6,949百萬元，人民幣58,061百萬元和人民幣19,978截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的財年分別為百萬美元。損失計入隨附綜合經營報表的權益法投資收益-淨額中的權益。

三菱UFG集團權益法被投資人財務信息彙總

截至2023年3月31日和2024年3月31日以及截至2024年3月31日的三個年度各年，摩根士丹利（MUFG集團權益法投資公司的最大部分）的財務信息摘要如下：

			2023						2024
			(以十億計)
交易資產			¥	42,770					¥	55,663
根據轉售協議購買的證券			16,275						18,583
借入的證券			19,524						20,115
總資產			160,223						186,008
存款			46,405						53,371
客户和其他應付款			29,470						32,458
借款			33,407						41,090
總負債			146,609						170,845
非控制性權益			151						143

			2022						2023						2024
			(以十億計)
淨收入			¥	6,655					¥	7,235					¥	7,907
非利息支出總額			4,498						5,376						6,068
所得税前持續經營所得			2,139						1,797						1,798
適用於摩根士丹利的淨收入			1,650						1,402						1,375

截至2023年和2024年3月31日以及截至2024年3月31日的三個年度中每年的三菱日聯集團權益法投資公司（摩根士丹利除外）的財務信息摘要如下：

			2023						2024
			(以十億計)
淨貸款			¥	18,114					¥	21,037
總資產			35,208						40,595
存款			11,963						15,138
總負債			29,123						33,342
非控制性權益			77						87

			2022						2023						2024
			(以十億計)
利息收入總額			¥	1,119					¥	1,430					¥	1,811
利息支出總額			335						519						781
淨利息收入			784						911						1,030
信貸損失準備金			207						245						289
所得税前收入支出			582						616						695
淨收入			488						498						594

F-76

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

15.抵銷衍生工具、回購協議及證券借貸交易

下表載列截至2023年3月31日、2023年3月及2024年3月31日的衍生工具、回售及回購協議以及證券借貸交易的總額及淨額，包括未於綜合資產負債表內抵銷的受可強制執行的總淨額安排或類似協議規限的相關總額。三菱UFG集團主要就衍生工具合約、回購及回購協議及證券借貸交易訂立國際掉期及衍生工具協會總淨額結算協議、總回購協議及總證券借貸協議或類似協議。在任何一份合同違約或終止的情況下，這些協議使締約雙方有權對對方的權利和義務進行淨額結算，並以對方所欠的任何淨額為抵押品進行清算和抵銷。一般而言，由於三菱UFG集團已選擇按毛額列報該等金額，受該等協議規限的金額將計入以下表格披露的“綜合資產負債表內未抵銷的總額”一欄。對於尚未就淨額結算的可執行性徵求或獲得法律意見的某些交易，相關金額不受可執行的總淨額結算協議的約束，也不包括在以下表格披露的“綜合資產負債表中未抵銷的總金額”一欄中。

於二零二三年三月三十一日：			款項總額 被認可的 資產/負債						總金額 偏移 已整合 *資產負債表						淨額 中呈現 已整合 *資產負債表						未抵銷的總金額 *綜合資產負債表												淨額
																					金融 文書						現金抵押品 收到/認捐
			(以十億計)
金融資產：
衍生資產			¥	12,911					¥	—					¥	12,911					¥	(9,902)					¥	(690)					¥	2,319
轉售協議下的應收款			16,152						(2,093)						14,059						(13,391)						(32)						636
證券借貸交易項下的債務			4,630						(74)						4,556						(4,478)						—						78
總			¥	33,693					¥	(2,167)					¥	31,526					¥	(27,771)					¥	(722)					¥	3,033
財務負債：
衍生負債			¥	13,833					¥	—					¥	13,833					¥	(9,668)					¥	(1,489)					¥	2,676
回購協議下的交易			42,172						(2,040)						40,132						(39,232)						(76)						824
證券借貸交易項下的交易			1,212						(74)						1,138						(1,108)						(18)						12
返還作為抵押品收到的證券的義務			6,892						—						6,892						(1,975)						—						4,917
總			¥	64,109					¥	(2,114)					¥	61,995					¥	(51,983)					¥	(1,583)					¥	8,429

2024年3月31日：			款項總額 被認可的 資產/負債						總金額 偏移 已整合 *資產負債表						淨額 中呈現 已整合 *資產負債表						未抵銷的總金額 *綜合資產負債表												淨額
																					金融 文書						現金抵押品 收到/認捐
			(以十億計)
金融資產：
衍生資產			¥	15,328					¥	—					¥	15,328					¥	(12,150)					¥	(1,097)					¥	2,081
轉售協議下的應收款			20,577						(2,082)						18,495						(17,203)						(9)						1,283
證券借貸交易項下的債務			5,076						(75)						5,001						(4,652)						—						349
總			¥	40,981					¥	(2,157)					¥	38,824					¥	(34,005)					¥	(1,106)					¥	3,713
財務負債：
衍生負債			¥	16,368					¥	—					¥	16,368					¥	(11,621)					¥	(2,144)					¥	2,603
回購協議下的交易			37,792						(2,081)						35,711						(34,209)						(82)						1,420
證券借貸交易項下的交易			1,092						(75)						1,017						(992)						(10)						15
返還作為抵押品收到的證券的義務			7,223						—						7,223						(1,766)						—						5,457
總			¥	62,475					¥	(2,156)					¥	60,319					¥	(48,588)					¥	(2,236)					¥	9,495

F-77

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

16.回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款

下表列出了回購協議下的應付款項、證券借貸交易下的應付款項以及在剩餘合同到期日之前作為抵押品收到的證券的歸還義務，以及在2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日質押的抵押品類別。與這些安排相關的潛在風險主要涉及市場和流動性風險。為了管理與市場風險敞口相關的風險，三菱UFG集團通常每天對其回購協議和證券借貸交易的抵押品進行重估，並監測標的證券的價值，這些證券主要包括優質證券，如日本國家政府和日本政府機構債券，以及外國政府和官方機構債券。如果這類證券的市值低於相關協議的合同額外加應計利息，三菱UFG集團可能需要在適當的時候交存額外的抵押品。為了應對流動性風險，三菱UFG集團進行壓力測試，以確保在任何質押抵押品的公允價值下降的情況下，保持充足的流動性水平。

			2023年3月31
			剩餘合同到期日
			通宵 開放和開放						30天 或更少						31-90 六天						完畢 --90天						總
			(以十億計)
回購協議下的交易			¥	8,593					¥	23,546					¥	8,393					¥	1,640					¥	42,172
證券借貸交易項下的交易			947						191						5						69						1,212
返還作為抵押品收到的證券的義務			5,516						642						404						330						6,892
總			¥	15,056					¥	24,379					¥	8,802					¥	2,039					¥	50,276

			2024年3月31日
			剩餘合同到期日
			通宵 開放和開放						30天 或更少						31-90 六天						完畢 --90天						總
			(以十億計)
回購協議下的交易			¥	8,837					¥	20,040					¥	7,209					¥	1,706					¥	37,792
證券借貸交易項下的交易			1,015						1						—						76						1,092
返還作為抵押品收到的證券的義務			6,076						610						135						402						7,223
總			¥	15,928					¥	20,651					¥	7,344					¥	2,184					¥	46,107

F-78

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合併財務報表附註--(續)

於2023年和2024年3月31日，抵押品類別的擔保借款如下：

			2023年3月31
			之應付 回購 協定						之應付 融券 交易						義務 返回 證券收到 作為抵押品						總
			(以十億計)
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	13,280					¥	577					¥	3,956					¥	17,813
外國政府和官方機構債券			17,618						9						1,122						18,749
公司債券			657						70						400						1,127
住房貸款抵押證券			9,650						—						—						9,650
其他債務證券			552						—						46						598
有價證券			367						556						1,368						2,291
其他			48						—						—						48
總			¥	42,172					¥	1,212					¥	6,892					¥	50,276
			2024年3月31日
			之應付 回購 協定						之應付 融券 交易						義務 返回 證券收到 作為抵押品						總
			(以十億計)
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	13,001					¥	359					¥	4,229					¥	17,589
外國政府和官方機構債券			14,193						—						1,033						15,226
公司債券			773						76						400						1,249
住房貸款抵押證券			8,819						—						—						8,819
其他債務證券			346						—						38						384
有價證券			636						657						1,523						2,816
其他			24						—						—						24
總			¥	37,792					¥	1,092					¥	7,223					¥	46,107

17.優先股

根據公司章程，三菱UFG已獲授權發行400,000,0005類優先股的股份，200,000,0006類優先股的股份，以及200,000,000截至2024年3月31日，不含面值的第7類優先股股票。

在三菱UFG清算或解散的情況下，所有類別的優先股都沒有投票權，在支付股息和分配資產方面優先於普通股。在股息支付方面，它們都是非累積和非參與的。所有類別優先股的股東均有權獲得以人民幣計算的清算分配。2,500並且沒有權利參與任何進一步的清算分配。

截至2022年、2023年和2024年3月31日，有 不是已發行優先股和合並資產負債表上的全部股本僅包括普通股。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

18.普通股和資本盈餘

截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年內普通股已發行股數的變化如下：

			2022						2023						2024
			(股票)
財政年度開始時的餘額			13,581,995,120						13,281,995,120						12,687,710,920
普通股股份的報廢			(300,000,000)						(594,284,200)						(350,000,000)
財政年度末餘額			13,281,995,120						12,687,710,920						12,337,710,920

根據《公司法》，普通股的發行，包括債券和票據的轉換，至少必須貸記普通股賬户50收益的%，並將剩餘金額記入法定資本盈餘賬户(“法定資本盈餘”)。

《公司法》允許日本公司在獲得董事會批准後，按照《公司法》的定義，以“股票拆分”的形式發行股票。此外，在1991年4月1日之前，日本公司被允許免費發行股票。三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行不時進行免費股份分配。這些免費的分佈通常從5%到 10在類似交易中發行股票的美國已發行普通股和公有公司的%將被要求通過減少保留收益並增加適當的資本賬户相當於發行股票公允價值的金額，將其計入股東記錄日的股票股息。將此類美國會計實踐應用於三菱日聯銀行和三菱日聯銀行信託銀行於2024年3月31日進行的累計免費分配，將使資本賬户增加日元1,910,106600萬美元，未分配留存收益相應減少。

《公司法》允許，經股東大會批准，普通股、法定準備金、額外實收資本以及其他資本盈餘和留存收益在一定條件下可以在這些賬户之間轉移。《公司法》限制了在庫存股處置和普通股發行同時進行的情況下實收資本的增加。

至於資本盈餘，三菱UFG子公司保留的作為承銷補償的費用，扣除股票發行費用後，計入資本盈餘總額。

庫存股

《公司法》允許日本公司根據股東在年度股東大會上的決議購買自己的股票，直至下一次股東普通大會結束為止，並無限期持有該等股票作為其庫存股，而不考慮目的。然而，《公司法》要求購買的庫存股數量應在可用於分紅的留存收益範圍內。庫存股的處置須經董事會批准，並遵循與公開發行股份認購類似的程序。

三菱UFG在2021年11月15日召開的董事會會議上決議回購至多300,000,000我們的普通股和人民幣1502021年11月16日至2022年3月31日。根據這項股份回購計劃，三菱UFG回購225,408,800三菱UFG普通股摺合人民幣149,999,964,9622021年11月至2022年3月。此外，MUFG取消了300,000,0002021年11月30日的庫存股股份。

三菱UFG在2022年5月16日召開的董事會會議上決議回購至多600,000,000我們的普通股和人民幣3002022年5月17日至2022年11月11日。根據這項股份回購計劃，三菱UFG回購418,926,300三菱UFG普通股摺合人民幣299,999,909,7682022年5月至2022年10月。此外，MUFG取消了418,926,3002022年11月30日的庫存股。

三菱UFG在2022年11月14日召開的董事會會議上決議回購至多300,000,000我們的普通股和人民幣1502022年12月至2023年1月31日。根據這項股份回購計劃，三菱UFG回購175,357,900三菱UFG普通股摺合人民幣149,999,996,001從2022年12月到2023年1月。此外，MUFG取消了175,357,9002023年2月28日的庫存股。

MUFG在2023年11月14日舉行的董事會會議上決議回購，最多以較低者為準 400,000,000我們的普通股和人民幣4002023年11月15日至2024年3月31日期間為10億美元。根據此次股票回購計劃，

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

MUFG回購 300,646,400三菱UFG普通股摺合人民幣399,999,861,5542023年11月至2024年3月。此外，MUFG取消了 350,000,0002023年11月30日的庫存股。

考慮到三菱UFG的經營業績和資本狀況、成長性投資機會以及包括股價在內的市場狀況，三菱UFG打算靈活地回購三菱UFG自有股票，作為向股東返還利潤和提高資本效率的手段。作為一般政策，三菱UFG打算取消庫藏股，只要該等股份超過約5佔我們全部已發行股份(包括庫藏股)的百分比。

19.留存收益、法定準備金和股息

除《公司法》外，包括三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行在內的日本銀行還必須遵守《日本銀行法》(《銀行法》)。

法定公積金作為留存收益和法定資本盈餘的撥備

根據《公司法》

《公司法》規定，金額至少等於10每期適用現金支出的現金股利總額和留存收益的一定比例，應當撥備為法定公積金，直至留存收益撥備的法定公積金總額與法定資本盈餘之和達到25《公司法》規定的法定資本的%。

根據《銀行法》

銀行法規定，金額至少等於20每一會計年度與現金支出有關的現金股利和留存收益撥備總額的百分比，應當撥備為法定公積金，直至撥備的法定公積金撥備留存收益總額與法定資本盈餘之和等於100《公司法》規定的法定資本的%。

法定儲備金的轉移

根據《公司法》

根據《公司法》，根據股東在股東大會上的一項決議，允許包括三菱UFG在內的日本公司將法定公積金作為留存收益的分配和法定資本盈餘用於分紅，直到法定公積金和法定資本盈餘的總和等於25《公司法》規定的法定資本的%。

根據《公司法》，包括三菱UFG、三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在內的日本公司，主要根據股東在股東大會上的決議，被允許將法定資本盈餘和法定準備金轉移到法定資本和/或留存收益，而不受門檻的限制，從而有效地消除了《公司法》和《銀行法》規定的門檻。

根據《銀行法》

根據銀行法，包括三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行在內的日本銀行，根據股東在股東大會上的一項決議，被允許預留法定公積金，作為可用於分紅的留存收益和法定資本盈餘的撥款，直到法定公積金和法定資本盈餘的總和等於100《公司法》規定的法定資本的%。

未分配留存收益和股息

除了上述要求撥付法定準備金的條款外，《公司法》和《銀行法》對可用於分紅的金額施加了某些限制。

根據《公司法》，可用於股息的金額基於MUFG按照日本公認會計原則維護的一般賬簿中記錄的金額。隨附合並財務報表中包含的調整

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

如注1所解釋，未記錄在MUFG一般賬簿中的報表對根據《公司法》確定可用於股息的保留收益沒有影響。根據《銀行法》，MUFG、MUFG銀行和三菱UFJ信託銀行必須滿足最低資本充足率要求，並且MUFG、MUFG銀行和三菱UFJ信託銀行的保留收益的分配（原本可分配給股東）受到限制，以維持最低資本要求。

三菱UFG前身為三菱東京金融集團，成立於2001年4月2日，普通股為人民幣924,400百萬元，優先股人民幣222,100百萬元，法定資本盈餘人民幣2,838,693百萬美元和不是留存收益根據被公司法和日本公認會計準則所取代的日本商法典(“守則”)。

2005年10月1日，三菱UFG以人民幣普通股和優先股起家1,383,052百萬元，法定資本盈餘人民幣3,577,570百萬元和留存收益人民幣757,458萬元，按照《準則》和日本公認會計原則。

截至2024年3月31日，MUFG可用於股息的金額為日元4,125,790百萬美元，這是根據日本公認會計準則在三菱UFG的普通賬簿中記錄的金額。

年度股息，包括優先股股息，由股東在適用股息的會計年度後舉行的年度股東大會上批准。此外，可通過董事會決議支付半年一次的中期股息，但須受《公司法》和《銀行法》的限制。

在所附的合併權益表中，每個會計年度顯示的法定準備金的股息和撥款是指該會計年度核準和支付的股息以及法定準備金的相關批款。

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

20.累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日財年累計OCI（扣除税款和扣除非控股權益）的變化：

			2022						2023 (重述)						2024
			(單位：百萬)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券未實現收益（虧損）淨額：
財政年度開始時的餘額			¥	(383,004)					¥	(674,230)					¥	(883,466)
本財政年度的淨變動			(291,226)						(209,236)						55,707
財政年度末餘額			¥	(674,230)					¥	(883,466)					¥	(827,759)
淨債務估值調整：
財政年度開始時的餘額			¥	(37,862)					¥	(14,538)					¥	3,268
本財政年度的淨變動			23,324						17,806						(44,650)
財政年度末餘額			¥	(14,538)					¥	3,268					¥	(41,382)
合資格進行現金流量對衝之衍生工具之未變現收益（虧損）淨額：
財政年度開始時的餘額			¥	19,029					¥	5,969					¥	594
本財政年度的淨變動			(13,060)						(5,375)						(388)
財政年度末餘額			¥	5,969					¥	594					¥	206
確定的福利計劃：
財政年度開始時的餘額			¥	(20,382)					¥	29,124					¥	8,304
本財政年度的淨變動			49,506						(20,820)						381,014
財政年度末餘額			¥	29,124					¥	8,304					¥	389,318
外幣折算調整：
財政年度開始時的餘額			¥	132,738					¥	880,708					¥	1,715,492
本財政年度的淨變動			747,970						834,784						985,388
財政年度末餘額			¥	880,708					¥	1,715,492					¥	2,700,880
財政年度末餘額			¥	227,033					¥	844,192					¥	2,221,263

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日財年累計OCI各組成部分的税前和税後變化：

			2022																		2023 (重述)																		2024
			税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額						税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額						税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額
			(單位：百萬)
投資證券未實現收益（虧損）淨額：
投資證券未實現淨虧損			¥	(347,106)					¥	76,360					¥	(270,746)					¥	(600,339)					¥	159,480					¥	(440,859)					¥	(76,032)					¥	12,655					¥	(63,377)
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損（收益）的重新分類調整			(2,015)						11,268						9,253						337,313						(99,409)						237,904						150,646						(45,320)						105,326
淨變化			(349,121)						87,628						(261,493)						(263,026)						60,071						(202,955)						74,614						(32,665)						41,949
非控股權益應佔投資證券未實現收益（虧損）淨額															29,733																		6,281																		(13,758)
歸屬於三菱日聯金融集團的投資證券未實現淨收益（損失）															(291,226)																		(209,236)																		55,707
淨債務估值調整：
淨債務估值調整			32,735						(10,025)						22,710						25,220						(7,722)						17,498						(65,133)						19,944						(45,189)
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損的重新分類調整			885						(271)						614						444						(136)						308						776						(237)						539
淨變化			33,620						(10,296)						23,324						25,664						(7,858)						17,806						(64,357)						19,707						(44,650)
三菱日聯金融集團應佔債務估值調整淨額															23,324																		17,806																		(44,650)
合資格進行現金流量對衝之衍生工具之未變現收益（虧損）淨額：
符合現金流量對衝條件的衍生工具未實現收益（虧損）淨額			(5,542)						1,825						(3,717)						(38,278)						10,600						(27,678)						757						(181)						576
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損（收益）的重新分類調整			(12,200)						3,143						(9,057)						31,019						(8,458)						22,561						(1,346)						265						(1,081)
淨變化			(17,742)						4,968						(12,774)						(7,259)						2,142						(5,117)						(589)						84						(505)

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合併財務報表附註--(續)

			2022																		2023 (重述)																		2024
			税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額						税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額						税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額
			(單位：百萬)
符合非控股權益現金流套期保值條件的衍生品未實現淨收益(虧損)															286																		258																		(117)
三菱日聯金融集團應佔符合現金流量對衝資格的衍生品未實現淨虧損															(13,060)																		(5,375)																		(388)
確定的福利計劃：
固定福利計劃			62,946						(17,350)						45,596						(129,100)						37,654						(91,446)						566,038						(174,325)						391,713
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損（收益）的重新分類調整			7,042						(1,689)						5,353						98,428						(27,313)						71,115						(13,054)						4,150						(8,904)
淨變化			69,988						(19,039)						50,949						(30,672)						10,341						(20,331)						552,984						(170,175)						382,809
非控股權益應佔的界定福利計劃															1,443																		489																		1,795
三菱日聯金融集團應佔的界定福利計劃															49,506																		(20,820)																		381,014
外幣折算調整：
外幣兑換調整			853,517						(98,059)						755,458						958,705						(94,056)						864,649						1,268,859						(160,966)						1,107,893
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的收益的重新分類調整			(4,296)						1,317						(2,979)						(24,424)						7,480						(16,944)						(16,132)						4,939						(11,193)
淨變化			849,221						(96,742)						752,479						934,281						(86,576)						847,705						1,252,727						(156,027)						1,096,700
可歸因於非控股權益的外幣換算調整															4,509																		12,921																		111,312
三菱日聯金融集團應佔外幣換算調整數															747,970																		834,784																		985,388
三菱日聯金融集團應佔其他全面收益															¥	516,514																	¥	617,159																	¥	1,377,071

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了累計OCI中的重要項目重新分類對截至2022年、2023年和2024年3月31日財年合併經營報表各個項目的影響：

			2022						2023						2024
累計OCI組件詳情			改敍的數額 累計OCI																		綜合項目 --運營報表
			(單位：百萬)
投資證券未實現淨虧損(收益)
出售和贖回可供出售債務證券的淨虧損(收益)			¥	(48,637)					¥	(2,682)					¥	149,292					投資證券收益（損失）—淨額
投資證券減值損失			47,069						359,629						2						投資證券收益（損失）—淨額
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)			—						(28,251)						—						出售三菱UFG聯合銀行的收益
其他			(447)						8,617						1,352
			(2,015)						337,313						150,646						税前合計
			11,268						(99,409)						(45,320)						所得税支出(福利)
			¥	9,253					¥	237,904					¥	105,326					税後淨額
淨債務估值調整			¥	885					¥	444					¥	776					權益法被投資人收益中的權益--淨收益或其他非利息收入
			885						444						776						税前合計
			(271)						(136)						(237)						所得税支出(福利)
			¥	614					¥	308					¥	539					税後淨額
符合現金流對衝條件的衍生品未實現淨虧損(收益)利率合約
利率合約			¥	(12,017)					¥	(4,447)					¥	—					貸款利息收入， 包括費用在內
外匯合約			(183)						(1,419)						(1,346)						長期債務或外匯收益（損失）的利息支出-淨
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)			—						36,885						—						出售三菱UFG聯合銀行的收益
			(12,200)						31,019						(1,346)						税前合計
			3,143						(8,458)						265						所得税支出(福利)
			¥	(9,057)					¥	22,561					¥	(1,081)					税後淨額
固定福利計劃
淨精算損失(1)			¥	17,279					¥	9,135					¥	1,962					其他非利息支出
前期服務成本(1)			(4,467)						(4,952)						(3,352)						其他非利息支出
結算和削減的損失(收益)，以及其他(1)			(5,770)						79,850						(11,664)						其他非利息收入或支出
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)			—						14,395						—						出售三菱UFG聯合銀行的收益
			7,042						98,428						(13,054)						税前合計
			(1,689)						(27,313)						4,150						所得税支出(福利)
			¥	5,353					¥	71,115					¥	(8,904)					税後淨額
外幣兑換調整			¥	(4,303)					¥	(24,424)					¥	(16,132)					其他非利息收入
			7						—						—						其他非利息支出
			(4,296)						(24,424)						(16,132)						税前合計
			1,317						7,480						4,939						所得税支出(福利)
			¥	(2,979)					¥	(16,944)					¥	(11,193)					税後淨額
該期間的改敍總數			¥	(10,584)					¥	442,780					¥	120,890					税前合計
			13,768						(127,836)						(36,203)						所得税支出(福利)
			¥	3,184					¥	314,944					¥	84,687					税後淨額

注：

(1)這些累積的OCI組成部分是淨定期福利成本的組成部分。有關更多信息，請參見注釋13。

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21.監管資本要求S

日本

三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託和銀行業務以及三菱UFJ證券控股公司受其經營所在國家監管機構頒佈的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本金要求將引發監管機構的某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對三菱UFG的合併財務報表產生直接的實質性影響。

在日本，三菱UFG、三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行根據銀行法和相關法規的規定，受到FSA頒佈的監管資本要求的約束。銀行機構須遵守合併及獨立經營的最低資本要求，並須維持最低資本，而不論該機構是獨立經營或作為另一間公司控制下的附屬公司經營。銀行控股公司管理其銀行子公司的業務時，必須與其子公司銀行一樣，在綜合基礎上維持最低資本充足率。金融服務管理局提供二一套資本充足率準則。其中一套指引適用於日本銀行及設有海外辦事處進行國際業務的銀行控股公司，而另一套指引則適用於並非由其海外辦事處從事國際業務的日本銀行及銀行控股公司。

國際清算銀行(BIS)的巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)為所有在國際上活躍的銀行設定資本充足率標準，以確保最低資本水平。

2010年7月和9月，中央銀行行長和監管首腦小組就新的全球監管框架達成了協議，該框架被稱為“巴塞爾協議III”。2010年12月，巴塞爾委員會就巴塞爾III規則的細節達成一致。自2013年3月31日起，日本金融廳採納了巴塞爾協議III，並對日本銀行機構在其外國辦事處開展國際業務採取了過渡性措施。三菱UFG根據巴塞爾協議III計算了截至2023年3月31日、2023年和2024年的資本充足率。

資本比率

巴塞爾協議III以“三大支柱”為基礎：(1)最低資本要求；(2)基於監管審查程序的金融機構自我監管；(3)通過信息披露實現市場自律。

至於資本比率的分母，巴塞爾框架提供了以下基於風險的方法和確定風險加權資產的一系列選擇。

“信用風險”

巴塞爾框架提供了確定信用風險的風險加權資產的選項，使銀行能夠選擇最適合其風險評估水平的方法。銀行選擇以下一項三方法：“標準化方法”、“基礎內部評級方法”或“高級內部評級方法(”AIRB“)”。

“市場風險”

作為《巴塞爾協議III》的一部分，出版了一個名為《交易手冊基本審查》的框架。該框架提出了三種計算市場風險資本費用的方法：(1)標準化方法(SA)，(2)內部模型方法(IMA)，和(3)簡化標準方法(SSA)。

“操作風險”

運營風險被定義為內部流程、人員和系統不充分或失敗或外部事件造成損失的風險。巴塞爾框架提出了計算操作風險資本費用的標準化計量方法。

銀行在採用以下方法計算每種風險的資本金要求之前，需要獲得監管機構的批准：

•基於高級內部評級的信用風險評估方法

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•市場風險的內部模型方法

•操作風險的標準化度量方法

在得到FSA的批准後，三菱UFG及其大多數主要子公司採用AirB來計算信用風險的資本金要求。對於市場風險，三菱UFG及其多家主要子公司採用標準化方法，部分子公司採用簡化標準化方法。三菱UFG及其附屬公司採用標準化計量方法(“SMA”)計算操作風險的資本需求。

三菱UFG集團的自有資產不包括以代理人或受託人身份管理的信託資產，因此信託賬户資產一般不包括在資本計量中。然而，根據資本充足率準則，對信託本金的擔保被計為表外項目，需要計入資本費用。

另一方面，至於資本比率的分子，有三用於評估資本充足率的主要監管資本比率、普通股一級資本充足率、一級資本充足率和總資本充足率，通過將適用的資本組成部分除以風險加權資產來確定。一級資本包括普通股一級資本和額外一級資本。普通股一級資本主要由普通股、資本盈餘、留存收益和累積保費組成。監管調整包括某些無形固定資產，如商譽和固定收益養老基金資產，對普通股一級進行調整。額外的一級資本通常由符合巴塞爾協議III的優先證券組成。

二級資本通常包括符合巴塞爾協議III的次級債務、某些信貸損失撥備以及子公司二級工具中的非控股權益。總資本定義為一級資本和二級資本的總和。

自2016年3月31日起，FSA指定的資本保護緩衝、反週期緩衝和全球系統重要性銀行(“G-SIB”)附加費要求開始適用於通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。這些要求已於2023年3月31日分階段實施並全面實施。除4.50%最低普通股一級資本比率，三菱UFG需要維持2.5%和G-SIB附加費1.5截至2023年3月31日和2024年3月31日的百分比，以及0.04%和0.16截至2023年、2023年和2024年3月31日的百分比。

槓桿率

槓桿率旨在監測和防止銀行業過度槓桿率的積累，並表示為根據金融服務管理局的指引調整的一級資本與表內和表外資產的比率。2017年12月，央行行長和監管負責人小組宣佈了最終的巴塞爾協議III改革。已宣佈的改革包括修訂槓桿率的衡量標準和3最低槓桿率要求，外加等於以下值的G-SIB槓桿率緩衝區50適用的G-SIB資本附加費的%。公告規定，最低槓桿率要求的實施日期為2018年1月1日，G-SIB槓桿率緩衝要求的實施日期為2022年1月1日。自2019年3月31日起，FSA採納了最低槓桿率要求。此外，自2023年3月31日起，槓桿率緩衝設置為50G-SIB附加費的%，即0.75MUFG的%，已由FSA採用。2022年11月11日，FSA宣佈將適用的最低槓桿率要求（包括適用的最低槓桿率緩衝要求）從 3.00%加上G-SIb槓桿率緩衝設置為 50G-SIb附加費的百分比 3.15%加上G-SIb槓桿率緩衝設置為 50G-SIb附加費的百分比加上 0.052024年4月1日及之後的利率為%，而鑑於特殊的宏觀經濟狀況和其他情況，為了計算槓桿率，日本央行的存款將繼續被排除在槓桿風險之外。

下表所列三菱UFG、三菱UFG銀行及三菱UFJ信託及銀行業務經風險調整後的資本金額及比率及槓桿率，均根據金融服務管理局要求按照日本公認會計原則計算得出。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			實際												對於資本 充分性目的
			量			比率									量			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
綜合：
於二零二三年三月三十一日：
總資本(與風險加權資產之比)：
MUFG(1)			¥	17,166,109					13.91		%				¥	14,852,953					12.04		%
BK			14,207,818						12.58						9,029,639						8.00
結核病			2,041,563						20.67						790,026						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			14,863,717						12.04						12,385,685						10.04
BK			12,469,254						11.04						6,772,229						6.00
結核病			1,770,924						17.93						592,519						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			13,280,842						10.76						10,535,234						8.54
BK			11,172,146						9.89						5,079,172						4.50
結核病			1,620,889						16.41						444,389						4.50
槓桿率：
MUFG(2)			14,863,717						4.70						11,851,297						3.75
BK			12,469,254						4.75						7,867,085						3.00
結核病			1,770,924						7.29						728,488						3.00

2024年3月31日：
總資本(與風險加權資產之比)：
MUFG(1)			¥	19,817,830					17.82		%				¥	13,517,077					12.16		%
BK			15,915,058						18.11						7,026,643						8.00
結核病			2,121,699						20.42						830,995						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			17,479,730						15.72						11,293,874						10.16
BK			14,153,613						16.11						5,269,982						6.00
結核病			1,852,135						17.83						623,247						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			15,041,314						13.53						9,626,471						8.66
BK			12,126,413						13.80						3,952,486						4.50
結核病			1,616,473						15.56						467,435						4.50
槓桿率：
MUFG(2)			17,479,730						5.19						12,615,964						3.75
BK			14,153,613						5.23						8,104,067						3.00
結核病			1,852,135						6.34						876,017						3.00

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			實際												對於資本 充分性目的
			量			比率									量			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
單機：
於二零二三年三月三十一日：
總資本(與風險加權資產之比)：
BK			¥	11,115,302					10.71		%				¥	8,295,019					8.00		%
結核病			2,131,007						19.60						869,700						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			9,644,128						9.30						6,221,264						6.00
結核病			1,861,150						17.11						652,275						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			8,410,290						8.11						4,665,948						4.50
結核病			1,711,650						15.74						489,206						4.50
槓桿率：
BK			9,644,128						4.02						7,183,295						3.00
結核病			1,861,150						8.15						684,297						3.00
2024年3月31日：
總資本(與風險加權資產之比)：
BK			¥	12,279,192					16.29		%				¥	6,029,065					8.00		%
結核病			2,209,640						19.03						928,478						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			10,839,039						14.38						4,521,799						6.00
結核病			1,941,116						16.72						696,359						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			8,872,411						11.77						3,391,349						4.50
結核病			1,707,616						14.71						522,269						4.50
槓桿率：
BK			10,839,039						4.50						7,221,205						3.00
結核病			1,941,116						7.09						821,320						3.00

備註：

(1)自2016年3月31日起，FSA的資本保護緩衝、逆週期緩衝和G-SIB附加費要求開始適用於通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。因此，除了4.50%最低普通股一級資本比率，三菱UFG需要維持2.5%和G-SIB附加費1.5截至2023年3月31日和2024年3月31日的%，以及逆週期緩衝 0.04%和0.16截至2023年、2023年和2024年3月31日的百分比。

(2)自2023年3月31日起，G-SIB槓桿率緩衝要求開始適用於通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。因此，除了3.0%最低槓桿率，MUFG需要保持G-SIB槓桿率緩衝區0.75截至2023年3月31日和2024年3月31日的%。

三菱日聯摩根士丹利證券和其他在日本及海外的證券子公司，也須遵守經營所在國家或司法管轄區的監管資本要求。在日本，《金融工具和交易法》及相關法令要求金融工具公司保持最低資本充足率120按按日本公認會計原則釐定的資本賬減去若干固定資產與相當於市場、交易對手信貸及經營風險金額的百分比計算。具體指引以部級條例的形式發出，詳細説明資本比率的基本組成部分的定義，包括資本、可扣除的固定資產項目和風險，以及相關措施。未能維持最低資本充足率將引發強制性監管行動。資本充足率低於140%將呼籲監管

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

報告且資本比率低於 100%可能導致暫停全部或部分業務一段時間，並取消註冊。

截至2023年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券資本賬户減去某些固定資產日元550,276在獨立的基礎上，310.9相當於市場、交易對手信用和操作風險的總額的%。截至2024年3月31日，其資本賬户減去某些固定資產日元537,309在獨立的基礎上，305.2相當於市場、交易對手信用和操作風險的總金額的%。

管理層認為，截至2024年3月31日，MUFG、MUFG Bank、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ摩根士丹利證券和其他受監管證券子公司符合其所遵守的所有資本充足率要求。

22.收益(虧損) 適用於三菱UFG普通股股東的每股普通股

截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年，用於計算基本每股收益的淨利潤（虧損）和已發行普通股加權平均數與用於計算稀釋每股收益的調整金額的對比如下：

			2022						2023 (重述)						2024
			(單位：百萬)
收入(虧損)(分子)：
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
稀釋工具的效果：
受限制股票單位和基於業績的股票單位-摩根士丹利			(5,361)						(3,816)						(3,283)
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的盈利（虧損）進行稀釋計算			¥	(88,681)					¥	372,819					¥	1,324,838
			2022						2023						2024
			（千股）
股份(分母)：
加權平均已發行普通股			12,798,060						12,317,723						11,978,725
稀釋工具的效果：
股票期權計劃項下的股票收購權和董事會激勵計劃項下的MUFG普通股(1)			—						1,132						1,876
用於稀釋計算的加權平均普通股			12,798,060						12,318,855						11,980,601
			2022						2023						2024
			(in日元）
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股收益(虧損)：
普通股每股基本收益(虧損)：
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)			¥	(6.51)					¥	30.58					¥	110.87
每股普通股攤薄收益(虧損)：
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)(1)			¥	(6.93)					¥	30.26					¥	110.58

注：

(1)截至2022年3月31日的財年，董事會激勵計劃下的績效計劃可能會稀釋每股普通股收益，但由於其反稀釋效應，未納入每股普通股稀釋收益的計算中。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

23.衍生金融工具

三菱UFG集團在正常業務過程中將各種衍生金融工具用於交易目的和交易以外的目的(主要是風險管理目的)，以滿足客户的財務需求，作為收入來源並管理其對各種風險的敞口。

市場風險是指未來市場指數的變化可能會降低金融工具的價值。三菱UFG集團是衍生金融工具的一方，包括掉期、遠期、期權和其他類型的衍生品，主要處理與利率、外幣、股票和大宗商品價格相關的市場風險，以及與交易對手不履行交易相關的信用風險。

信用風險是指交易對手未能按照合同的條款和條件履行合同而造成損失的可能性，這可能會超過標的抵押品的價值。為了降低信用風險，三菱UFG集團可能需要抵押品或擔保，其依據是對每個客户的信用狀況進行逐一評估，並對該工具進行評估。三菱UFG集團還使用主淨額結算協議，以降低整體交易對手信用風險。

交易活動

三菱UFG集團的交易活動包括交易和客户住宿活動。作為其交易活動的一部分，三菱UFG集團向其國內外企業和金融機構客户提供各種用於管理利率和外匯風險的衍生金融工具。三菱UFG集團還為自己的賬户訂立其他類型的衍生品交易，包括與股權和信貸相關的合同。

風險管理活動

作為三菱UFG集團風險管理活動的一部分，資產和負債管理被視為三菱UFG集團管理其計息資產和負債利率敞口的方法之一。三菱UFG集團使用某些衍生金融工具，以儘量減少因利率波動而導致的重大計劃外收益波動。舉例來説，因利率波動而增加或減少的已對衝浮動利率資產及負債的利息收入及利息支出，預期將由與該等已對衝資產及負債相關的衍生工具的損益大幅抵銷收益的變動。

三菱UFG集團訂立利率互換及其他合約，主要是為了管理其貸款、投資證券及存款負債的利率風險。利率合約一般為非槓桿式一般利率及基差掉期、期權及期貨合約，可讓三菱UFG集團有效管理其利率風險頭寸。期權合約主要由指數期貨的上限、下限、掉期和期權組成。用於資產和負債管理活動的期貨合約主要是指數期貨，根據基礎利率指數的變動提供現金支付。

三菱UFG集團訂立遠期外匯合約、貨幣掉期合約及其他合約，以因應以外幣計價的資產負債表內資產及負債所產生的貨幣風險，以將按貨幣計的外匯淨頭寸限制在適當水平。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

衍生工具合約的名義金額

下表概述了2023年和2024年3月31日衍生品合約的名義金額：

			名義金額(1)
			2023						2024
			(以萬億為單位)
利率合約			¥	1,625.6					¥	1,812.9
外匯合約			307.4						340.2
股權合同			5.3						5.0
商品合同			0.1						0.2
信用衍生品			11.5						5.3
其他			3.2						3.6
總			¥	1,953.1					¥	2,167.2

注：

(1)包括書面和購買的職位。

衍生工具對綜合資產負債表的影響

下表總結了MUFG集團2023年和2024年3月31日綜合資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值信息：

			衍生工具的公允價值
			2023(1)(5)																		2024(1)(5)
			未指定 為對衝(2)						指定 為對衝(3)						總 衍生物(4)						未指定 為對衝(2)						指定 為對衝(3)						總 衍生物(4)
			(以十億計)
衍生資產：
利率合約			¥	7,445					¥	—					¥	7,445					¥	9,506					¥	—					¥	9,506
外匯合約			5,276						5						5,281						5,628						5						5,633
股權合同			90						—						90						123						—						123
商品合同			10						—						10						19						—						19
信用衍生品			80						—						80						47						—						47
其他(6)			5						—						5						—						—						—
衍生工具資產總額			¥	12,906					¥	5					¥	12,911					¥	15,323					¥	5					¥	15,328
衍生負債：
利率合約			¥	8,697					¥	—					¥	8,697					¥	10,693					¥	—					¥	10,693
外匯合約			5,018						—						5,018						5,546						1						5,547
股權合同			128						—						128						158						—						158
商品合同			10						—						10						18						—						18
信用衍生品			90						—						90						62						—						62
其他(6)			(110)						—						(110)						(110)						—						(110)
衍生負債總額			¥	13,833					¥	—					¥	13,833					¥	16,367					¥	1					¥	16,368

備註：

(1)即使衍生工具受主要淨額結算協議所規限，衍生工具的公允價值仍按毛利基礎列報。與衍生工具相關的應付及應收現金抵押品不會計入或抵銷公允價值金額。

(2)未被指定為對衝工具的衍生工具是為交易及風險管理目的而持有，並於交易賬户資產和負債除(6)外。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

(3)三菱UFG集團採用套期保值策略，並對若干附屬公司進行的若干衍生工具交易採用對衝會計。被指定為套期保值工具的衍生工具在隨附的綜合資產負債表的其他資產或其他負債中列報。

(4)此表不包括選擇了公允價值期權的嵌入衍生品的合同。

(5)有關公允價值計量和用於計量衍生工具公允價值的假設的更多信息，請參見附註31。

(6)其他主要包括按公平值列賬的分叉嵌入式衍生工具，於貸款、按金及長期債務呈列。

衍生工具對合並經營報表的影響

下表提供了有關衍生品相關對截至2022年、2023年和2024年3月31日的財年合併運營報表的影響的更詳細信息：

交易和風險管理衍生工具的損益(不指定為對衝工具)

			交易和風險管理衍生工具的得失 (Not指定為對衝工具）
			2022																		2023																		2024
			外國 國際交易所 收益(虧損) 中國-網絡						交易 賬户 營業利潤(虧損) 中國-網絡						總						外國 國際交易所 收益(虧損) 中國-網絡						交易 賬户 營業利潤(虧損) 中國-網絡						總						外國 國際交易所 收益(虧損) 中國-網絡						交易 賬户 營業利潤(虧損) 中國-網絡						總
			(以十億計)
利率合約			¥	—					¥	51					¥	51					¥	—					¥	263					¥	263					¥	—					¥	(216)					¥	(216)
外匯合約			(39)						—						(39)						61						—						61						(398)						—						(398)
股權合同			—						(98)						(98)						—						(13)						(13)						—						(618)						(618)
商品合同			—						—						—						—						—						—						—						(1)						(1)
信用衍生品			—						(34)						(34)						—						(20)						(20)						—						(27)						(27)
其他(1)			(6)						(21)						(27)						(3)						8						5						(9)						(85)						(94)
總			¥	(45)					¥	(102)					¥	(147)					¥	58					¥	238					¥	296					¥	(407)					¥	(947)					¥	(1,354)

注：

(1)其他主要包括按公平值列賬的分叉嵌入式衍生工具，於貸款、按金及長期債務呈列。

信用衍生品

三菱UFG集團訂立信用衍生工具以管理其信用風險敞口、促進客户交易及進行自營交易，根據該等衍生工具，該等衍生工具為交易對手提供保護，使其不會因一項或多項指定參考實體發行的一套債務債務而出現違約風險。此類信用衍生品的類型主要包括單一名稱信用違約互換、指數和一籃子信用違約互換。如果合同中定義的信用事件發生，三菱UFG集團將不得不在信用衍生品下履行職責。這類信貸事件包括被引用實體的破產、解散或資不抵債、被引用實體債務的違約和重組。三菱UFG集團的交易對手是銀行、經紀自營商、保險和其他金融機構。這些信用衍生品的合同或名義金額代表未來付款的最高潛在金額，而不考慮根據追索權條款或從持有或質押的抵押品中可能收回的款項。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表總結了截至2023年和2024年3月31日通過信用衍生品出售的保護的某些信息：

			售出的防護產品
			最大潛力/名義金額 按有效期																								公允價值
於二零二三年三月三十一日：			1年 或更少						1-5年						完畢 --5年						總						（資產）/ 法律責任(1)
			(單位：百萬)
單一名稱信用違約掉期：
投資級(2)			¥	616,504					¥	2,222,393					¥	529,796					¥	3,368,693					¥	(30,117)
非投資級			163,982						313,135						48,177						525,294						13,477
總			780,486						2,535,528						577,973						3,893,987						(16,640)
指數和一籃子信用違約互換：
投資級(2)			—						217,259						1,596						218,855						(1,266)
非投資級			37,359						599,638						6,200						643,197						(7,121)
未評級			—						435,452						3,192						438,644						(3,329)
總			37,359						1,252,349						10,988						1,300,696						(11,716)
已售出的信貸違約掉期總額			¥	817,845					¥	3,787,877					¥	588,961					¥	5,194,683					¥	(28,356)

			售出的防護產品
			最大潛力/名義金額 按有效期																								公允價值
2024年3月31日：			1年 或更少						1-5年						完畢 --5年						總						（資產）/ 法律責任(1)
			(單位：百萬)
單一名稱信用違約掉期：
投資級(2)			¥	212,513					¥	736,935					¥	219,642					¥	1,169,090					¥	(17,199)
非投資級			82,749						146,029						15,837						244,615						211
總			295,262						882,964						235,479						1,413,705						(16,988)
指數和一籃子信用違約互換：
投資級(2)			73,300						681,443						10,202						764,945						(11,458)
非投資級			—						—						—						—						—
未評級			2,836						24,623						3,404						30,863						(548)
總			76,136						706,066						13,606						795,808						(12,006)
已售出的信貸違約掉期總額			¥	371,398					¥	1,589,030					¥	249,085					¥	2,209,513					¥	(28,994)

備註：

(1)公允價值金額在現金抵押品或交易對手淨額之前按毛數顯示。

(2)MUFG集團認為Baa3/BBB—或更高的評級符合投資等級的定義。

單一名稱信用違約互換-單一名稱信用違約互換保護買方在發行人違約的情況下免受債券或貸款本金的損失。保護買方向三菱UFG集團支付溢價，並在信用違約互換期間受到保護。作為保護的賣方，如果合同中定義的信用事件發生，三菱UFG集團反過來將不得不根據信用違約互換履行義務。為顯示信用違約互換的當前付款/履約風險，現披露信用違約互換相關參考實體的外部信用評級，主要是由穆迪和標準普爾(“S”)提供的評級。

指數和一籃子信用違約互換- 指數和籃子信用違約掉期是指通過單一名稱信用違約掉期的基礎籃子或投資組合引用多個名稱的信用違約掉期。通常，如果其中一個標的名稱違約，MUFG集團作為保護賣方，將必須按比例支付信用違約指數或籃子合約名義總額的一部分。為了指示這些信用違約的當前付款/履行風險

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

掉期，即基於組成籃子或指數的標的參考實體的內部評級(通常對應於主要由穆迪和S定義的評級)的評級等級被計算和披露。

三菱UFG集團可以通過簽訂抵銷衍生品合同，在經濟上對衝其對信用衍生品的敞口。三菱UFG集團與相同標的參考實體購買的信用保護出售的賬面價值和名義金額約為人民幣27億元和人民幣4,880分別為2023年3月31日的10億元和約人民幣25億元和人民幣1,920億美元，分別為2024年3月31日。

抵押品由三菱UFG集團持有，與該等票據有關。抵押品要求是在交易對手一級確定的，涵蓋許多交易和產品，而不是個別合同。

信用風險、流動性風險與信用風險相關或有特徵

三菱UFG集團持有的某些衍生工具包含條款，要求三菱UFG集團的債務維持各主要信用評級機構的投資級信用評級。如果三菱UFG集團的債務降至投資級別以下，將違反這些規定，衍生工具的交易對手可以要求提前終止付款，或要求立即和持續進行淨負債頭寸的衍生工具的隔夜全額抵押。截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日所有負債的具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值合計約為人民幣0.8萬億元0.8分別為三菱UFG集團提供抵押品約人民幣222億元和人民幣274在正常的業務過程中，分別為10億美元。如果三菱UFG集團的債務低於投資級，可以申請的額外抵押品金額和提前終止金額為人民幣70億元和人民幣116億元，分別截至2023年3月31日和元67億元和人民幣129分別為10億美元，截至2024年3月31日。

24.擔保和其他表外工具下的債務

擔保項下的債務

MUFG集團為客户提供各種擔保和類似安排，包括備用信用證、財務和績效擔保、信用保護、流動性便利、其他表外信貸相關支持和類似工具，以滿足客户的財務和業務需求。下表列出了2023年和2024年3月31日此類擔保的合同或名義金額。這些工具的合同或名義金額代表未來付款的最大潛在金額，不考慮根據追索權條款或從持有或質押的抵押品中可能收回的情況。

對於某些類型的衍生品，例如書面利率期權和書面貨幣期權，未來的最大潛在償付能力是無限的。因此，估計未來付款的最高潛在金額是不切實際的。因此，表中包括了相關合同的名義金額，但不包括最高潛在付款金額。

三菱UFG集團利用各種技術，包括基於管理層對擔保方的信用評估和相關信用狀況，以現金、證券和房地產形式進行的抵押，降低了其因擔保而產生的信用風險敞口。為了管理信用風險敞口，三菱UFG集團還與第三方訂立分參與合同，第三方將為部分信貸安排提供資金，並在客户未能履行其義務時承擔其應承擔的損失份額。下表包括人民幣的保證金549.1億元和人民幣681.4分別於2023年3月31日和2024年3月31日發行了10億美元，並將其辛迪加分發給第三方。 下表彙總的合同或名義金額不一定與未來的實際信貸風險敞口有任何直接關係，這主要是由於三菱UFG集團的風險管理技術。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額						按到期期列出的金額
於二零二三年三月三十一日：									1年 或更少						1-5年						完畢 --5年
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,975					¥	4,047					¥	743					¥	185
性能保證			4,179						3,100						930						149
衍生工具(1)			48,363						22,197						16,036						10,130
信託賬户的負債			17,139						8,780						798						7,561
其他			85						15						70						—
總			¥	74,741					¥	38,139					¥	18,577					¥	18,025
			極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額						按到期期列出的金額
2024年3月31日：									1年 或更少						1-5年						完畢 --5年
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	5,320					¥	4,330					¥	823					¥	167
性能保證			4,770						3,598						1,005						167
衍生工具(1)			51,046						22,233						18,100						10,713
信託賬户的負債			19,938						12,502						738						6,698
其他			40						38						2						—
總			¥	81,114					¥	42,701					¥	20,668					¥	17,745

注：

(1)三菱UFG集團銷售的信用衍生品不包括在本演示文稿中。

擔保合同的性質

備用信用證和金融擔保通常包括髮行人或指定的第三方根據貸款合同和其他類似金融交易等合同條款向受益人保證客户履行義務的義務。如果客户未能履行合同規定的義務，三菱UFG集團必須向擔保方支付款項。合同到期日屆滿的擔保5年限主要由住房貸款擔保組成。

履約擔保是指根據另一方未能履行義務協議(財務義務除外)，或有要求三菱UFG集團向被保方支付款項的合同。例如，履約保證包括對建設項目完工的保證。

被視為包括在《擔保指南》規定的擔保定義中的衍生工具包括某些書面期權和信用違約互換。為了讓三菱UFG集團確定這些衍生工具是否符合擔保指引中規定的擔保定義，三菱UFG集團必須跟蹤交易對手是否確實面臨因標的不利變化而造成的損失。因此，三菱UFG集團已披露有關所有信用違約互換及某些書面期權的資料，而不論交易對手是否擁有與衍生工具標的相關的資產或負債，而該等期權有可能符合擔保指引所規定的擔保定義。然而，三菱UFG集團在2023年3月31日、2023年和2024年銷售的信用衍生品不在本演示文稿中，因為它們在附註23中披露。

信託賬户負債是指受託人利用三菱UFG集團的資金向債權人臨時支付信託賬户負債的潛在責任，除非與信託債權人達成的某些協議規定限制三菱UFG集團作為受託人對信託賬户資產的風險敞口。在信託安排的期限內，信託可能為獲得某些服務而招致外部責任。原則上，信託的任何負債應由信託賬户及其受益人支付。當信託賬户沒有為信託賬户負債維持足夠的流動性時，受託人的責任可以被解釋為包括對信託賬户債務的臨時付款，除非與信託債權人的協議限制了

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

受託人對信託賬户資產的風險敞口。信託賬户的負債主要包括歸還擔保借貸交易抵押品的義務。三菱UFG集團在這類責任上並未遭受重大損失，其對與臨時付款相關的風險的風險敞口被認為是微乎其微的，因為信託賬户負債一般由相應的信託賬户資產覆蓋。三菱UFG集團持續監測信託賬户的負債，並評估信託賬户履行義務以防止任何不利結果的能力；三菱UFG集團向信託賬户資產和受益人主張其臨時付款的追索權。

賬面金額

於2023年及2024年3月31日，上述擔保及類似工具相關負債的賬面值為¥1,243,157百萬元和人民幣1,242,240百萬美元，分別計入其他負債和貿易賬户負債。佔總額最大部分的擔保和類似工具是以人民幣出售的期權。1,188,798百萬元和人民幣1,175,027截至2023年3月31日和2024年3月31日，分別為百萬。MUFG集團於2023年和2024年3月31日出售的信貸衍生品不包括在本演示中，因為它們在附註23中披露。此外，其他負債包括表外工具撥備日元48,615百萬元和人民幣58,3832023年3月31日和2024年3月31日，與這些交易相關的金額分別為百萬美元。

性能風險

三菱UFG集團使用與評估貸款組合違約概率相同的信用評級系統來監測其擔保的履約風險。三菱UFG集團的信用評級體系與巴塞爾協議III下的信用風險評估方法和第三方信用評級機構的方法是一致的。對於某些基礎參考信用或實體，評級不可用。這類參考信用包括在下表中的“未評級”類別中。

下表列出了截至2023年和2024年3月31日根據內部信用評級分類的未來付款的最大潛在金額。最高潛在未來付款額的確定是基於擔保的名義金額，而不考慮根據追索條款或從持有或質押的抵押品中可能收回的情況。此類金額並不代表這些擔保的預期損失（如果有的話）。

									按借款人職等開列的數額
於二零二三年三月三十一日：			極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額						正常						關 看(1)						可能 成為 破產 法律上/ 幾乎 破產(2)						不 評級：
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,975					¥	4,819					¥	78					¥	17					¥	61
性能保證			4,179						4,066						53						29						31
總			¥	9,154					¥	8,885					¥	131					¥	46					¥	92
									按借款人職等開列的數額
2024年3月31日：			極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額						正常						關 看(1)						可能 成為 破產 法律上/ 幾乎 破產(2)						不 評級：
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	5,320					¥	5,161					¥	123					¥	18					¥	18
性能保證			4,770						4,668						44						29						29
總			¥	10,090					¥	9,829					¥	167					¥	47					¥	47

備註：

(1)被歸類為密切關注的借款人代表那些需要密切監控的借款人，因為借款人已開始表現出對其業務表現和財務狀況的潛在擔憂因素，借款人已開始表現出對其業務表現和財務狀況的嚴重擔憂因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或合同逾期的貸款 90因特殊原因需要幾天或更長時間。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

(2)被歸類為可能破產或在法律上/實際上破產的借款人是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續業務運營的借款人。

三菱UFG集團不根據內部信用評級進行分類的擔保如下。

三菱UFG集團按公允價值記錄所有衍生品合約。市場總風險限額已經確立，市場風險衡量標準也按照這些限額進行了例行監測。三菱UFG集團還通過各種風險緩解策略管理其對這些衍生品合約的敞口，包括但不限於抵消經濟對衝頭寸。三菱UFG集團預計虧損風險微乎其微，並認為衍生品合約的名義金額一般超過其風險敞口。

信託賬户負債是受託人利用三菱UFG集團的資金向債權人臨時支付信託賬户負債的潛在責任。三菱UFG集團在這類責任上並未遭受重大損失，其對與臨時付款相關的風險的風險敞口被認為是微乎其微的，因為信託賬户負債一般由相應的信託賬户資產覆蓋。

其他表外工具

除了上述擔保和類似安排下的債務外，三菱UFG集團還發行其他表外工具，以滿足客户的財務需求，並用於交易以外的目的。此類表外工具包括與貸款相關的承諾，包括三菱UFG集團為滿足其客户的融資需求而提供的信貸和商業信用證的承諾。一旦三菱UFG集團發行這些表外工具，除非合同另有規定，否則三菱UFG集團必須向根據相關合同指定的客户或受益人提供信貸或向其支付某些款項。由於其中許多承付款到期而未動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們幾乎所有的表外工具都包括在2024年3月31日之前發放信貸的承諾，大約63其中%的承諾將在一年內到期，33從一年到五年的4五年後為%。下表列出了截至2023年3月31日、2023年和2024年3月31日與其他表外工具有關的合同金額：

			2023						2024
			(以十億計)
提供信貸的承諾			¥	88,631					¥	94,383
商業信用證			871						974
投資承諾			705						674

提供信貸的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，是向客户放貸的具有約束力的協議。承諾與擔保的不同之處在於，承諾一般是可撤銷的，或者有條款使三菱UFG集團能夠在違反合同任何條件和潛在借款人的財務狀況某些惡化的情況下避免付款。

商業信用證通常用於貿易交易，通常由標的貨物擔保。三菱UFG集團不斷監測抵押品和其他證券的類型和金額，並要求交易對手在必要時提供額外的抵押品或擔保人。

進行投資的承諾是具有法律約束力的合同，例如根據有限合夥協議向公司復甦或私募股權投資基金提供額外捐款。附註25介紹了三菱UFG集團擁有重大可變權益的其中一些基金。

25.可變利息實體

在正常業務過程中，三菱UFG集團在各種實體中擁有財務權益和其他合同義務，這些實體可能被視為VIE，如資產擔保管道、各種投資基金、為結構性融資而設立的特殊目的實體、重新打包的工具、為三菱UFG集團資產證券化而設立的實體和信託安排。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了2023年和2024年3月31日隨附合並資產負債表上記錄的合併VIE的資產和負債：

合併後的VIE			合併資產
於二零二三年三月三十一日：			總						現金和 到期日期為 三家銀行						生息 礦牀 其他銀行						交易 賬户 三種資產						投資 美國證券公司						貸款						所有其他 三種資產
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	7,388,845					¥	71,649					¥	34,521					¥	47,606					¥	1,027,862					¥	6,185,514					¥	21,693
投資基金			1,331,962						—						46,157						359,777						65,204						—						860,824
為結構化融資設立的特殊目的實體			248,952						—						2,593						8,624						—						135,606						102,129
重新包裝的儀器			243,513						7,882						—						167,007						53,617						15,007						—
MUFG集團資產的證券化			10,389,398						—						1,434						—						—						10,371,275						16,689
信託安排			8,176,795						—						—						833,864						1,514,530						5,828,397						4
其他			62,109						584						3,952						14,606						16,159						2,822						23,986
抵銷前合併資產總額			27,841,574						80,115						88,657						1,431,484						2,677,372						22,538,621						1,025,325
合併時抵銷的金額			(6,739,954)						(71,872)						(36,626)						(63,556)						(600,635)						(5,940,036)						(27,229)
合併資產總額			¥	21,101,620					¥	8,243					¥	52,031					¥	1,367,928					¥	2,076,737					¥	16,598,585					¥	998,096

			合併負債
			總						存款						其他短期投資 --借款						長期的 債務						所有其他 --負債
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	7,364,030					¥	—					¥	5,587,813					¥	1,367,234					¥	408,983
投資基金			830,751						—						817,292						7,407						6,052
為結構化融資設立的特殊目的實體			127,768						—						—						109,352						18,416
重新包裝的儀器			245,829						—						—						230,285						15,544
MUFG集團資產的證券化			10,418,160						—						—						10,154,662						263,498
信託安排			8,176,907						6,408,837						840,690						—						927,380
其他			56,902						—						1,456						31,900						23,546
抵銷前綜合負債總額			27,220,347						6,408,837						7,247,251						11,900,840						1,663,419
合併時抵銷的金額			(16,102,106)						(302)						(3,696,647)						(11,469,378)						(935,779)
對MUFG集團一般信貸有追索權的負債金額			(10,503,305)						(6,408,535)						(3,505,172)						(25,033)						(564,565)
債權人或實益權益持有人對MUFG集團一般信貸無追索權的合併VIE負債			¥	614,936					¥	—					¥	45,432					¥	406,429					¥	163,075

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

合併後的VIE			合併資產
2024年3月31日：			總						現金和 到期日期為 三家銀行						生息 礦牀 其他銀行						交易 賬户 三種資產						投資 美國證券公司						貸款						所有其他 三種資產
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	8,186,919					¥	66,761					¥	33,826					¥	45,689					¥	860,760					¥	7,045,964					¥	133,919
投資基金			1,662,843						1,759						30,748						337,619						77,334						—						1,215,383
為結構化融資設立的特殊目的實體			247,908						—						3,820						—						—						143,688						100,400
重新包裝的儀器			296,435						9,892						—						137,795						132,951						15,000						797
MUFG集團資產的證券化			10,447,956						—						1,664						—						—						10,428,225						18,067
信託安排			5,352,775						—						—						803,348						1,811,498						2,737,908						21
其他			85,008						470						5,366						14,059						38,219						2,481						24,413
抵銷前合併資產總額			26,279,844						78,882						75,424						1,338,510						2,920,762						20,373,266						1,493,000
合併時抵銷的金額			(3,671,326)						(68,736)						(41,258)						(72,217)						(600,219)						(2,859,135)						(29,761)
合併資產總額			¥	22,608,518					¥	10,146					¥	34,166					¥	1,266,293					¥	2,320,543					¥	17,514,131					¥	1,463,239

			合併負債
			總						存款						其他短期投資 --借款						長期的 債務						所有其他 --負債
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	8,162,014					¥	—					¥	6,331,278					¥	1,371,157					¥	459,579
投資基金			1,147,832						—						1,136,495						8,772						2,565
為結構化融資設立的特殊目的實體			136,089						—						—						117,806						18,283
重新包裝的儀器			301,045						—						—						287,192						13,853
MUFG集團資產的證券化			10,460,439						—						—						10,454,694						5,745
信託安排			5,352,880						3,292,449						1,131,120						—						929,311
其他			78,350						—						966						54,159						23,225
抵銷前綜合負債總額			25,638,649						3,292,449						8,599,859						12,293,780						1,452,561
合併時抵銷的金額			(16,806,678)						(432)						(4,242,371)						(11,888,346)						(675,529)
對MUFG集團一般信貸有追索權的負債金額			(8,275,680)						(3,292,017)						(4,311,280)						(26,417)						(645,966)
債權人或實益權益持有人對MUFG集團一般信貸無追索權的合併VIE負債			¥	556,291					¥	—					¥	46,208					¥	379,017					¥	131,066

一般而言，綜合VIE的債權人或實益權益持有人不僅可追索其債權人或實益權益持有人的資產，亦可追索三菱UFG集團的其他資產，因為根據合約規定，MUFG集團亦須向該等VIE提供增信或計劃範圍內的流動資金。

下表列出了2023年和2024年3月31日非合併VIE的總資產、MUFG集團因參與非合併VIE而產生的最大損失風險以及與MUFG在非合併VIE中的可變權益相關的資產和負債：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

非合併VIE															表內資產																														資產負債表內 --負債
於二零二三年三月三十一日：			總資產						極大值 暴露						總						交易 賬户 三種資產						投資 美國證券公司						貸款						全 其他 三種資產						總						所有其他 --負債
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	41,001,958					¥	8,062,589					¥	6,384,079					¥	21,719					¥	2,205,877					¥	4,142,995					¥	13,488					¥	10,823					¥	10,823
投資基金			55,386,213						4,930,989						3,446,109						262,312						120,436						2,710,177						353,184						27,606						27,606
為結構化融資設立的特殊目的實體			54,543,066						5,864,814						3,907,598						80,382						39,357						3,749,670						38,189						208,100						208,100
重新包裝的儀器			9,034,058						4,372,581						4,117,969						944,795						2,641,384						386,793						144,997						2,230						2,230
其他			87,989,676						3,989,548						2,761,087						146,286						7,552						2,523,976						83,273						46,354						46,354
總			¥	247,954,971					¥	27,220,521					¥	20,616,842					¥	1,455,494					¥	5,014,606					¥	13,513,611					¥	633,131					¥	295,113					¥	295,113
非合併VIE															表內資產																														資產負債表內 --負債
2024年3月31日：			總資產						極大值 暴露						總						交易 賬户 三種資產						投資 美國證券公司						貸款						全 其他 三種資產						總						所有其他 --負債
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	39,009,182					¥	9,223,412					¥	7,284,351					¥	13,184					¥	2,147,351					¥	5,123,816					¥	—					¥	3,860					¥	3,860
投資基金			140,717,674						7,385,746						4,757,037						321,000						300,803						3,719,748						415,486						16,172						16,172
為結構化融資設立的特殊目的實體			72,097,637						7,695,707						5,333,648						92,261						61,114						5,134,955						45,318						251,036						251,036
重新包裝的儀器			10,205,539						5,144,654						5,004,762						1,683,889						2,592,589						497,156						231,128						—						—
其他			96,343,162						4,594,025						3,234,286						261,745						—						2,871,454						101,087						17,651						17,651
總			¥	358,373,194					¥	34,043,544					¥	25,614,084					¥	2,372,079					¥	5,101,857					¥	17,347,129					¥	793,019					¥	288,719					¥	288,719

每類實體的最大虧損敞口是根據任何表內資產和持有的任何表外負債的賬面價值，扣除任何追索權負債而確定的。因此，最大虧損風險是指三菱UFG集團在每個資產負債表日可能產生的最大虧損，並不反映發生此類虧損的可能性。資產負債表內資產額與最大虧損風險之間的差額主要包括剩餘未提取的承擔額。

每種交易類別的分析

資產支持的管道

這一類別主要包括以下內容：

多賣方渠道(三菱UFG贊助的資產擔保商業票據(“ABCP”)渠道和其他資產擔保商業票據渠道)

三菱UFG集團在資產擔保融資計劃下管理着幾個渠道，這些渠道通過向第三方投資者發行短期融資工具(主要是商業票據)從三菱UFG集團的客户手中購買金融資產，主要是交易應收賬款。根據資產擔保融資計劃，三菱UFG集團充當管道的代理，這些管道與三菱UFG集團的客户簽訂協議，客户將金融資產轉移到管道，以換取貨幣對價。三菱UFG集團還承銷由其持有的資產擔保的管道的商業票據，並向管道提供項目範圍的流動性和信用增強融資。三菱UFG集團收取與其向管道提供的服務以及整個計劃的流動性和信用增強有關的費用。三菱UFG集團認為自己是多賣方管道的主要受益者，因為作為代理商和贊助商，三菱UFG集團有權指導管道的活動，從而對管道的經濟表現產生最重大的影響，並有義務通過整個計劃的流動性和信用增強來吸收管道可能對管道產生重大影響的損失。因此，三菱UFG集團整合了這些管道。

除了上述實體外，MUFG集團還作為融資提供者參與多個由第三方管理的渠道。這些渠道大多數是在多賣家資產支持融資計劃下建立的，MUFG集團與其他金融機構一起提供融資。對於這些渠道，MUFG集團不被視為主要受益者，因為MUFG集團參與這些渠道只是為了提供融資

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

其他第三方金融機構，並且無權指導渠道的活動。因此，MUFG集團不會整合這些渠道。

資產擔保渠道(三菱UFG贊助的資產擔保貸款(ABL)計劃和其他計劃)

三菱UFG集團在資產擔保融資計劃下管理着幾個渠道，其中三菱UFG集團提供融資，為這些渠道從客户手中購買金融資產提供資金，主要包括應收貿易賬款。三菱UFG集團作為管道的代理人和贊助商，與三菱UFG集團的客户簽訂協議，客户將資產轉移到管道，以換取金錢代價。在大多數情況下，三菱UFG集團是以管道持有的資產為擔保的唯一融資提供者。三菱UFG集團認為自己是管道的主要受益者，因為作為管道的代理和贊助商，三菱UFG集團有權指導管道的活動，如選擇要購買的資產和購買條件，以及向原始債務人追討債務，這些都是對管道的經濟表現最重要的影響，而且三菱UFG集團也有義務通過其提供的融資來吸收管道可能對管道產生重大影響的損失。因此，三菱UFG集團整合了這些管道。

此外，三菱UFG集團還與實體打交道，這些實體在大多數情況下采取信託的形式，金融資產(主要包括應收租賃款項)的發起人將資產委託給信託銀行，並作為交換獲得受益的信託證書。然後，發起人將受益人證書轉移到三菱UFG集團，以換取現金。受託金融資產的發起人繼續以服務者的身份參與資產。由於發起人被認為有權通過其作為服務者的角色指導實體的活動，從而對實體的經濟表現產生最重大的影響，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

三菱UFG集團還作為第三方管理的ABL項目的融資提供者參與其中。三菱UFG集團不被視為這些項目中使用的實體的主要受益者，因為三菱UFG集團參與這些實體只是為了與其他第三方一起提供融資，它沒有權力指導這些實體的活動。因此，三菱UFG集團不合並這些計劃中使用的實體。

投資基金

這一類別主要包括以下內容：

企業復甦基金

這些實體由與三菱UFG集團無關的基金經理設立，目的是投資於陷入困境的公司發行的債務或股權工具。投資後，基金管理人與實體管理層密切合作，試圖通過包括公司重組和重組在內的各種手段來提升公司價值。他們的退出戰略包括出售給其他公司和首次公開募股。

通常，這些實體採取有限合夥的形式，完全由普通合夥人和有限合夥人的利益提供資金。除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權，否則這些夥伴關係被視為VIE。

三菱UFG集團主要是被視為VIE的企業復甦基金的有限合夥人，沒有權力指導這些基金的活動，這些活動對這些基金的經濟表現產生了最大的影響。因此，三菱UFG集團不認為自己是這些基金的主要受益者，也不對其進行合併。

私募基金

三菱UFG集團參與由三菱UFG集團的實體或與三菱UFG集團無關的基金經理設立的風險投資基金。這些實體在收購股權方面有具體的投資目標，例如向特定地理區域的初創企業、中小型實體以及擁有某些技術的公司或高增長行業的公司提供融資和其他支持。

這些實體通常採取有限合夥的形式，通常完全由普通和有限合夥人利益提供資金。除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權，否則這些夥伴關係被視為VIE。

三菱UFG集團以普通合夥人或有限合夥人的身份參與這些夥伴關係。如果三菱UFG集團有權指導這些基金的活動，那麼三菱UFG集團將合併這些基金，這些基金被視為VIE

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

對這些基金的經濟表現有重大影響的基金，也有義務吸收這些基金可能對其產生重大影響的損失，或有權從這些基金獲得可能對這些基金產生重大影響的收益。

投資信託基金

三菱UFG集團投資於投資信託基金，這些信託基金是專業管理的集體投資計劃，從許多投資者那裏彙集資金，投資於股權和債務證券等。這些基金大多采取信託的形式，在這種形式下，投資決策是分開的，由沒有投資於信託的投資經理承擔，而通過信託發行的受益人權益擁有所有權的是投資者。因此，這些投資信託被視為VIE。如果三菱UFG集團有權指導這些基金的活動，對這些基金的經濟表現產生最重大的影響，並且有義務吸收這些基金可能對這些基金產生重大影響的損失，或者有權從這些基金獲得可能對這些基金具有重大影響的收益，則三菱UFG集團將合併這些基金。

收購融資工具

三菱UFG集團為收購車輛提供融資。收購工具是通過私募股權基金或目標公司管理層的股權投資建立的，目的是購買目標公司的股權。三菱UFG集團與其他金融機構一起，以貸款的形式向收購工具提供融資。雖然收購工具的股本通常在其金額及其相關的權利和義務方面是實質性的，但在某些情況下，收購工具的股本不足以吸收預期的變化，主要是因為股權投資者提供的金額在性質上是象徵性的。這些投資工具從事非投資活動，被視為VIE。在大多數情況下，三菱UFG集團參與這些工具只是為了向工具提供融資，指導對工具經濟表現影響最大的活動的權力掌握在目標公司的管理層手中。因此，三菱UFG集團不被視為這些車輛的主要受益者，也不合並這些車輛。

為結構性融資而設立的特殊目的實體

這一類別主要包括以下內容：

租賃交易車輛

設立這些實體的目的是籌集資金以購買或建造設備和機器，包括(其中包括)商船、客機和貨機以及生產設備，以便將其出租給將設備和機器作為其業務運營一部分的承租人。這些實體通常採取有限合夥或特殊目的公司的形式，通過優先和從屬融資為其購買設備和機械提供資金。當實體採取有限合夥的形式時，這些實體被視為虛擬企業，除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權。被視為VIE的實體通常只由高級融資提供資金，或者由與提供高級融資的各方無關的各方向高級融資提供擔保。在大多數情況下，三菱UFG集團參與優先融資，不參與從屬融資或提供擔保。一般來説，由於三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供融資，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的實體的活動。因此，三菱UFG集團不認為自己是這些實體的主要受益者，也不合並這些實體，除非在有限的情況下，三菱UFG集團直接參與交易的結構設計，並有權指導對這些實體的經濟業績影響最大的實體的活動。

項目融資工具

設立這些實體的目的是籌集與自然資源生產、城市基礎設施(包括髮電廠和電網、高速公路和港口)的建設和發展以及房地產或綜合體開發有關的資金。這些項目通常涉及特殊目的公司，它們發行優先和從屬融資，以籌集與各種項目有關的資金。次級融資通常由最終將利用所建造或開發的資產的各方提供。相比之下，高級融資通常由金融機構提供，包括三菱UFG集團。由於三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供資金，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者，也不合並它們。

售後回租車輛

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團涉及從三菱UFG集團的客户和其他無關各方收購資產(主要是房地產)的工具，資產的賣家通過回租協議繼續使用這些資產。這些工具通常採取有限合夥的形式，被視為VIE，除非有限合夥人擁有實質性的退出權或參與權。這些被視為VIE的工具的次級融資通常由資產的賣方提供，三菱UFG集團為這些工具提供優先融資。由於三菱UFG集團參與這些工具只是為了提供高級融資，它沒有權力指導對這些工具的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為主要受益者，也不合並它們。

客户房地產資產證券化

這些實體是為了將三菱UFG集團客户持有的房地產證券化而設立的。在大多數情況下，這些實體採取有限合夥或特殊目的公司的形式。當實體採取有限合夥的形式時，這些實體被視為虛擬企業，除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權。被視為VIE的實體通常由優先融資和次級融資提供資金，其中房地產的原始所有者主要以合夥權益或附屬票據的形式提供次級融資，而包括三菱UFG集團在內的金融機構以優先貸款的形式提供優先融資。由於三菱UFG集團參與這些工具只是為了提供一部分高級融資，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為主要受益者，也不合並這些實體。

重新打包的儀器

這一類別主要包括以下內容：

對金融工程產品的投資

三菱UFG集團參與成立的特殊目的實體，通過設計和重新包裝現有的金融工具，如債務抵押債券(CDO)，發行金融產品。這些實體被視為VIE，因為風險股權投資的持有者沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動。這些實體通常由與三菱UFG集團無關的各方安排和管理。三菱UFG集團參與由第三方安排和管理的實體是出於投資目的。在這些情況下，三菱UFG集團作為許多其他投資者之一參與，三菱UFG集團通常持有優先部分或信用評級較高的部分的投資。因此，三菱UFG集團無權指導對實體的經濟業績影響最大的實體的活動，因此不被視為這些實體的主要受益者，也不合並這些實體。

在某些情況下，特殊目的實體已經成立，並由三菱UFG集團管理。三菱UFG集團的參與包括建立和安排交易以及承銷實體向普通投資者發行的證券。對於這些實體，三菱UFG集團有權指導對經濟表現影響最大的活動，並有義務承擔可能對這些實體產生重大影響的損失或收益。因此，三菱UFG集團認為自己是這些實體的主要受益者，並將其合併。

對證券化金融工具的投資

三菱UFG集團持有發行證券化金融產品的特殊目的實體的投資。實體持有的資產包括信用卡應收賬款和住宅按揭貸款。這些實體是由與三菱UFG集團無關的各方設立和管理的，三菱UFG集團參與這些實體是出於其自身的投資目的。在所有情況下，三菱UFG集團都是作為許多其他投資者之一參與的，並且三菱UFG集團沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的實體的活動。因此，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者，也不合並它們。

三菱UFG集團資產證券化

這一類別主要包括以下內容：

發行利息或融資的證券化

MUFG集團成立實體將其自身的金融資產證券化，其中包括企業和零售貸款以及租賃應收賬款等。用於證券化的實體通常採取特殊目的公司或信託的形式，包括

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

由MUFG集團成立，在大多數情況下，發行高級和下級權益或融資。證券化後，三菱日聯集團通常繼續作為服務商為證券化資產提供服務。MUFG集團還可能保留附屬權益或融資或其他權益。MUFG集團被視為主要受益者，並整合了用於證券化的實體，因為它有義務通過次級利益吸收損失，並且還有權作為服務商確定和實施政策，使其有能力管理實體違約或違約的資產，以改善實體的經濟表現。

住房貸款信託基金的合資格受益人權益

由於日本銀行於2016年6月30日決定接受這些受益權益作為抵押品，三菱UFG集團決定接受這些受益人權益作為抵押品，作為日本銀行借款的抵押品，三菱UFG集團建立信託基金，獲得三菱UFG集團的住房貸款，並向三菱UFG集團發放受益人利息。三菱UFG集團被視為主要受益人，併合並信託，因為它有義務通過受益人利益吸收損失，也有權作為服務機構確定和執行政策，使其有能力管理違約或違約的信託所擁有的住房貸款，以改善信託的經濟表現。

信託安排

三菱UFG集團主要通過三菱UFJ信託銀行提供各種信託產品和服務，包括證券投資信託、養老金信託和用作證券化工具的信託。然而，在典型的信託安排中，三菱UFG集團以代理、受託和信託的身份代表客户管理和管理資產，不承擔與受託資產相關的風險。信託通常被認為是VIE，因為提供所有風險股權的信託受益人通常沒有權力在安排中指導對其經濟表現影響最大的活動。然而，三菱UFG集團不被視為主要受益人，主要原因是，除了下文提到的情況外，該集團只按這些活動的慣例條款收取其服務的補償費用，相對於信託的經濟業績和可變性的總額而言，這些費用微不足道。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

對於聯合經營的信託指定資金，三菱UFJ信託和銀行從投資者那裏彙集資金，並決定如何最好地投資。此外，某些投資者，如貨幣儲備基金和投資基金，將多餘的資金放在聯合經營的指定貨幣信託基金中。三菱UFJ信託銀行通常投資於高質量的金融資產，包括政府債券、公司債券和公司貸款，包括向三菱UFJ信託銀行提供的貸款，並收取費用作為服務補償。作為這些信託的發起人，三菱UFJ信託銀行提供擔保，要求其賠償信託受益人權益所述本金的損失。三菱UFJ信託銀行被認為是這些信託的主要受益人，因為它面臨着潛在的鉅額損失，而且還有權指導這些信託的活動，這些活動對它們的經濟表現影響最大。在信託合併後，發放給投資者的證書將作為存款負債入賬，因為產品的結構和營銷類似於三菱UFJ信託和銀行的定期存款產品。

三菱UFJ信託銀行認為，所述本金擔保蒙受損失的可能性極小。在信託公司長達數十年的運營歷史中，聲明的本金擔保從未被要求過。信託資產淨值的公允價值變動主要受利率波動的影響，而這種變動大部分已被投資者或信託受益人吸收。

其他

這一類別主要包括以下內容：

三菱UFG集團客户的融資工具

三菱UFG集團參與了由MUFG集團的客户建立的幾個實體。這些實體從金融機構借入資金，並向其集團實體發放貸款。這些實體有效地充當各自集團實體的籌資工具，使集團能夠通過將其融資活動整合為一個單一實體來實現有效融資。在所有情況下，三菱UFG集團不被視為主要受益者，因為三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供融資，而客户實際上持有指導這些實體的活動的權力，這些活動對實體的經濟表現產生了最大的影響。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

融資工具

三菱UFG集團已經建立了幾個全資擁有的離岸工具，向與MUFG集團無關的投資者發行證券，通常是由MUFG集團全額擔保的優先股，以資助購買MUFG集團發行的債務工具。這些實體被視為VIE，因為三菱UFG集團對工具股權的投資並不存在風險和實質性，因為工具籌集的全部資金用於購買三菱UFG集團發行的債務工具。由於三菱UFG集團在這些車輛中沒有可變的權益，三菱UFG集團不合並這些實體。

陷入困境的借款人

在正常業務過程中，三菱UFG集團的借款人可能會遇到財務困難，有時還會進行某些交易，需要三菱UFG集團評估他們是否會因財務狀況困難而被視為VIE。雖然在大多數情況下，此類借款人在交易發生時不被視為VIE，但在有限的情況下，由於存在風險的股權投資不足，他們被視為VIE。在所有情況下，三菱UFG集團都不被視為主要受益者，因為指導對陷入困境的借款人的經濟表現產生最重大影響的活動的權力屬於陷入困境的借款人的管理層，而三菱UFG集團作為貸款人，對管理沒有任何權力或承擔任何角色。因此，三菱UFG集團不對這些陷入困境的借款人進行整合。

26.或有負債

超額利息的償還

三菱UFG集團根據對過去超額利息償還經驗的分析、借款人的概況、借款人要求償還超額利息的近期趨勢以及管理層的未來預測，維持超額利息的償還撥備。管理層相信，超額利息的償還撥備充足，撥備金額適當，足以消化可能出現的虧損，因此未來要求償還超額利息的要求不會對三菱UFG集團的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。包括在其他負債中的三菱UFG消費金融子公司設立的超額利息償還撥備為人民幣12,113百萬元和人民幣7,073截至2023年3月31日和2024年3月31日，分別為百萬。與撥備相關的撥備（撥回）計入隨附綜合經營報表的其他非利息費用。截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的財年，日元存在負面影響23,332百萬，零和零分別在所附的綜合經營報表中按權益法被投資人的權益收益淨額計算。

訴訟

在正常業務過程中，三菱UFG集團會受到各種訴訟和監管事項的影響。根據適用的會計指引，三菱UFG集團於確定因訴訟及監管事宜而產生的或有損失可能發生且可能損失金額可合理估計時，就該等或有損失確立應計負債。根據目前所知及諮詢律師意見，管理層相信該等訴訟及監管事宜的最終結果，即損失可能及可能損失金額可合理估計的情況下，不會對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。此外，管理層認為，各種訴訟和監管事項合理可能但不可能造成的損失對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

27.費用和佣金收入

合同收入的分類

截至2022年、2023年和2024年3月31日止財年的費用和佣金收入詳情如下：

			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
有關存款的費用及佣金			¥	51,032					¥	49,785					¥	36,703
匯款和轉賬的手續費和佣金			157,236						147,582						151,663
外貿業務手續費及佣金			56,344						69,010						74,485
信用卡業務費用及佣金			207,080						230,386						251,025
與安保有關的服務費用和佣金			264,530						224,900						278,502
投資基金行政和管理事務費和佣金			286,549						282,282						317,323
信託費			133,322						131,069						129,393
擔保費(1)			45,849						47,986						51,167
保險佣金			42,353						49,420						64,665
房地產業務手續費及佣金			65,611						68,407						68,439
其他費用及佣金(2)			348,957						400,810						475,609
總			¥	1,658,863					¥	1,701,637					¥	1,898,974

備註：

(1)擔保費不在《關於與客户合同收入的指導意見》範圍內。

(2)其他費用及佣金包括不屬於客户合約收益指引範圍的不可退還融資相關費用。

以下是與每個可報告部門披露的收入信息的關係的解釋。

該等來自與客户簽訂合約的收入與附註29所披露的各種須申報分部有關。業務分部信息來源於管理層用來衡量三菱UFG集團業務分部業績的內部管理報告系統。此外，業務分類信息主要基於根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。此外，附註29所披露的格式及資料與所附的按美國公認會計原則編制的綜合財務報表並不一致。例如，管理層不使用有關部門毛收入的信息來分配資源和評估業績。

大部分存款費用及佣金來自數碼服務業務集團(“DS”)及環球商業銀行業務集團(“GCB”)，並無顯著集中於任何特定細分市場。

與匯款和轉賬費用和佣金相關的業務活動屬於DS、零售與商業銀行業務集團（“R & C”）、日本企業投資銀行業務集團（“JCIB”）和全球企業投資銀行業務集團（“GCIB”），沒有重大集中在任何特定部門。

與對外貿易業務的費用和佣金相關的業務活動屬於DS、R & C、JCIb和GCIb，沒有重大集中於任何特定分部。

與信用卡業務費用和佣金相關的業務活動主要歸因於DS和GCB，且沒有重大集中於任何特定分部。

安全相關服務的大部分費用和佣金來自與R&C相關的業務活動，JCIB和GCIB的影響較小。

與投資基金行政及管理服務費用及佣金有關的業務活動主要歸因於資產管理及投資者服務業務集團(“AM/IS”)。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

與信託費用相關的業務活動歸因於R&C、JCIB和AM/IS，沒有明顯集中於任何特定細分市場。

大多數保險佣金來自與DS、R&C、JCIB和GCB相關的業務活動，沒有明顯集中在任何特定細分市場。

與房地產業務手續費及佣金相關的業務活動歸屬於R&C及JCIB，並無重大集中於任何特定類別。

28.交易賬户損益

三菱UFG集團通過做市、銷售和套利進行交易活動，同時根據其風險管理政策將風險水平保持在適當的限度內。

為此目的，三菱UFG集團設有證券交易賬户和衍生品資產負債交易賬户。此外，交易賬户證券包括以外幣計價的債務證券，如外國政府或官方機構債券、公司債券和抵押貸款支持證券，這些證券主要由根據公允價值期權按公允價值計量的證券組成。

截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日財年的淨交易損失包括以下各項：

			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
利率及其他衍生工具合約			¥	(102,122)					¥	238,162					¥	(947,069)
交易賬户證券，不包括衍生品			(722,298)						(1,030,260)						248,020
交易賬户損失--淨額			(824,420)						(792,098)						(699,049)
外匯衍生工具合約(1)			(44,693)						57,914						(406,744)
淨交易損失			¥	(869,113)					¥	(734,184)					¥	(1,105,793)

注：

(1)外匯衍生工具合約的收益(虧損)計入所附綜合經營報表的外匯收益(虧損)淨額。匯兑收益(虧損)--所附綜合經營報表中的淨額還包括衍生品合同以外的匯兑損失和與公允價值期權有關的匯兑收益。

有關用於估計公允價值的方法和假設的進一步信息，請參閲附註31，附註31還按主要類別顯示交易賬户證券的公允價值。附註23披露有關衍生工具對貿易賬户虧損的影響的進一步資料--按主要類別計算的淨額。

29.業務細分

三菱UFG集團的可報告部門須接受代表三菱UFG集團首席運營決策者的執行委員會的定期審查，以確定管理資源的分配和評估業績。三菱UFG集團根據客户的特點和基礎業務的性質建立了業務部門。每個業務單位根據為各自的目標客户和企業制定並針對其制定的綜合戰略從事業務活動。業務分類信息主要基於根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。因此，格式和信息與所附的基於美國公認會計原則編制的合併財務報表不一致。根據美國公認會計原則，各分部的營業利潤總額與所得税支出前的收入進行了對賬。三菱UFG集團不使用有關部門總資產的信息來分配資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務集團的盈虧控制，三菱UFG集團將三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行的固定資產單獨分配給每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。

有關三菱UFG集團按地理區域劃分的業務的財務資料，請參閲附註30。地理財務信息與所附合並財務報表的基礎一致。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團將其合併子公司的業務整合為七業務分類-數字服務、零售和商業銀行、日本企業和投資銀行、全球商業銀行、資產管理和投資者服務、全球企業和投資銀行以及全球市場。

以下是三菱UFG集團業務細分的簡要説明：

數字服務事業羣-涵蓋三菱日聯尼科斯、其他消費金融公司和日本三菱日聯銀行的基於數字的非面對面業務，服務於三菱UFJ尼科斯、其他消費金融公司和三菱UFG銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户。

零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。

日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。這家商業集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足它們多樣化和全球化的需求，並通過三菱UFG集團公司的全球網絡為它們的業務和財務戰略做出貢獻。

全球商業銀行業務集團-涵蓋Krungsri和Bank Danamon的零售和商業銀行業務。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。

資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。

全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，該業務集團為日本以外的大型非日本公司和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。

全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。

三菱UFG集團對其內部管理會計規則和做法進行了修改，自2023年4月1日起生效，包括將間接費用從數字服務業務部重新分配給零售和商業銀行業務部，以及更新與客户業務組淨收入相關的內部記賬規則。相應的調整已在其他項目中進行。這些修改對全球商業銀行業務部和資產管理及投資者服務業務部沒有影響。

這些變化對其之前報告的截至2023年3月31日的財年的業務部門信息產生了以下影響：

•數字服務業務羣和全球企業與投資銀行業務羣營業利潤增長人民幣6.3億元和人民幣1.8分別為10億和

•日本企業投資銀行業務部、環球市場業務部和零售商業銀行業務部營業利潤減少人民幣4.4億元，人民幣2.0億元和人民幣1.7分別為10億美元。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

前期業務分部信息已重列，以便對截至2022年、2023年和2024年3月31日止財年的相關金額進行比較。

			客户業務																																										全球 市場 國際商務 組						其他						總
			數位 服務 業務 集團化						零售業& 商業 *銀行業務 國際商務 中國集團						日語 企業和 中國投資 *銀行業務 國際商務 中國集團						全球 商業 *銀行業務 國際商務 組						資產 企業管理 投資者 信息服務 國際商務 組						全球 企業和 中國投資 *銀行業務 國際商務 中國集團						總
									(以十億計)
截至2022年3月31日的財年：
淨收入：			¥	741.6					¥	584.6					¥	623.2					¥	771.7					¥	348.9					¥	540.1					¥	3,610.1					¥	427.0					¥	11.3					¥	4,048.4
BK和TB(1):			257.2						390.3						496.8						1.9						106.3						362.2						1,614.7						203.4						53.2						1,871.3
淨利息收入			218.0						160.8						210.7						2.1						9.3						171.6						772.5						231.5						148.6						1,152.6
淨費用			36.0						203.0						212.7						—						97.0						174.0						722.7						(8.7)						(57.4)						656.6
其他			3.2						26.5						73.4						(0.2)						—						16.6						119.5						(19.4)						(38.0)						62.1
除了BK和TB			484.4						194.3						126.4						769.8						242.6						177.9						1,995.4						223.6						(41.9)						2,177.1
運營費用			558.9						490.9						320.9						528.0						241.4						295.3						2,435.4						253.0						127.6						2,816.0
營業利潤(虧損)			¥	182.7					¥	93.7					¥	302.3					¥	243.7					¥	107.5					¥	244.8					¥	1,174.7					¥	174.0					¥	(116.3)					¥	1,232.4
固定資產(2)			¥	140.6					¥	191.7					¥	155.8					¥	1.0					¥	13.3					¥	133.0					¥	635.4					¥	108.4					¥	550.3					¥	1,294.1
截至2023年3月31日的財年：
淨收入：			¥	748.1					¥	614.5					¥	800.9					¥	870.6					¥	360.8					¥	712.6					¥	4,107.5					¥	409.1					¥	(0.8)					¥	4,515.8
BK和TB(1):			251.9						430.1						645.5						35.1						105.4						532.3						2,000.3						130.8						19.5						2,150.6
淨利息收入			214.1						192.4						342.5						35.7						9.4						260.2						1,054.3						710.6						89.7						1,854.6
淨費用			34.9						199.0						228.3						—						96.0						243.2						801.4						(16.6)						(48.3)						736.5
其他			2.9						38.7						74.7						(0.6)						—						28.9						144.6						(563.2)						(21.9)						(440.5)
除了BK和TB			496.2						184.4						155.4						835.5						255.4						180.3						2,107.2						278.3						(20.3)						2,365.2
運營費用			527.4						458.9						330.7						580.3						255.7						334.8						2,487.8						274.0						176.4						2,938.2
營業利潤(虧損)			¥	220.7					¥	155.6					¥	470.2					¥	290.3					¥	105.1					¥	377.8					¥	1,619.7					¥	135.1					¥	(177.2)					¥	1,577.6
固定資產(2)			¥	156.9					¥	201.9					¥	161.2					¥	1.1					¥	18.8					¥	171.2					¥	711.2					¥	110.6					¥	546.3					¥	1,368.1
固定資產增加(3)			¥	37.0					¥	41.9					¥	37.1					¥	0.6					¥	11.6					¥	23.4					¥	151.5					¥	23.2					¥	34.2					¥	208.9
折舊(3)			¥	10.6					¥	21.1					¥	36.6					¥	0.2					¥	6.0					¥	35.2					¥	109.8					¥	28.3					¥	19.5					¥	157.6
截至2024年3月31日的財年：
淨收入：			¥	782.5					¥	709.4					¥	1,013.7					¥	685.0					¥	432.3					¥	863.1					¥	4,486.0					¥	323.4					¥	(37.6)					¥	4,771.8
BK和TB(1):			253.1						492.5						829.5						29.3						118.6						781.0						2,504.0						21.8						40.2						2,566.0
淨利息收入			213.0						232.7						501.1						29.3						14.7						413.8						1,404.6						113.2						99.1						1,616.9
淨費用			37.7						213.0						233.5						—						103.8						328.8						916.8						(15.0)						(16.4)						885.4
其他			2.4						46.8						94.9						—						0.1						38.4						182.6						(76.4)						(42.5)						63.7
除了BK和TB			529.4						216.9						184.2						655.7						313.7						82.1						1,982.0						301.6						(77.8)						2,205.8
運營費用			536.6						464.0						343.9						382.9						307.3						361.4						2,396.1						300.0						232.8						2,928.9
營業利潤(虧損)			¥	245.9					¥	245.4					¥	669.8					¥	302.1					¥	125.0					¥	501.7					¥	2,089.9					¥	23.4					¥	(270.4)					¥	1,842.9
固定資產(2)			¥	186.8					¥	228.6					¥	169.2					¥	1.6					¥	21.2					¥	170.9					¥	778.3					¥	114.3					¥	502.3					¥	1,394.9
固定資產增加(3)			¥	38.6					¥	47.1					¥	46.1					¥	0.4					¥	11.5					¥	32.5					¥	176.2					¥	28.2					¥	29.3					¥	233.7
折舊(3)			¥	14.7					¥	24.6					¥	42.1					¥	0.2					¥	9.1					¥	42.1					¥	132.8					¥	32.5					¥	16.3					¥	181.6

備註：

(1)BK和TB是三菱UFG銀行(BK)和三菱UFJ信託銀行(TB)的獨立基礎上的總和。

(2)上表固定資產乃根據日本公認會計原則編制並按內部管理會計規則及慣例調整的財務資料，其金額與BK及TB的房地及設備-淨額、無形資產-淨額及商譽相對應。三菱UFG等合併子公司固定資產及日本GAAP合併調整金額人民幣1,286.1截至2022年3月31日，億元1,210.2截至2023年3月31日

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

¥1,505.4截至2024年3月31日，在確定管理資源分配和評估業績時，未將截至2024年3月31日的10億美元分別分配給每個業務部門，因此，上表未包括此類金額。

(3)這些數額與上表所列的BK和TB的固定資產有關。

對賬

如上所述，內部管理報告制度的計量基礎和收支項目不同於所附的合併經營報表。因此，將除營業利潤以外的所有業務部門信息與所附綜合經營報表中的相應項目進行對賬是不切實際的。

上述截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的財政年度的內部管理報告系統下的營業利潤和固定資產與所附綜合業務表中顯示的所得税前收入支出以及房舍和設備--淨額、無形資產--淨額和商譽總額的對賬如下：

			2022						2023 (重述)						2024
			(以十億計)
營業利潤：			¥	1,232					¥	1,578					¥	1,843
信貸損失準備金			(278)						(8)						(238)
交易賬户損失--淨額			(1,174)						(1,385)						(1,067)
股權投資證券收益(損失)--淨額			(109)						(139)						1,449
債務投資證券淨收益			139						517						297
淨外匯損失			(9)						(33)						(427)
權益法被投資人收益中的權益--淨額			437						398						464
商譽減值			—						(34)						—
無形資產減值準備			(33)						(5)						(15)
表外信貸工具撥備			(46)						(21)						(33)
待售資產減值(減值)沖銷			(134)						134						—
MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失			(3)						(283)						—
出售三菱UFG聯合銀行的收益			—						349						—
養老金買斷虧損			—						(84)						—
其他-網絡			(81)						(536)						(390)
所得税前收益(虧損)費用(收益)			¥	(59)					¥	448					¥	1,883
固定資產：			¥	1,294					¥	1,368					¥	1,395
美國GAAP調整及其他			974						964						1,267
房地和設備—淨額、無形資產—淨額和商譽			¥	2,268					¥	2,332					¥	2,662

30.對外活動

海外業務包括由海外辦事處進行的業務，以及在國內辦事處進行的國際業務，主要是三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行位於東京的總部的幾個與國際銀行相關的部門，並涉及與居住在日本以外的債務人和客户的各種交易。三菱UFG集團的海外和國內活動緊密結合，使得準確估計可歸因於外國業務的資產、負債、收入和支出數額變得困難，而且必然是主觀的。可歸因於外國業務的資產、收入和支出根據債務人和客户的住所分配到地理區域。

一般來説，在國內和國外業務之間借入和借出的資金的利率是根據適用於交易的現行貨幣市場利率計算的。總體而言，三菱UFG集團將所有直接費用以及按比例分攤的一般和行政費用分配給三菱UFG集團海外業務從外國貸款和其他交易中獲得的收入。下表列出了2022年、2023年和2024年3月31日的估計總資產以及估計總資產

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱日聯金融集團截至該日止各財年應佔的收入、總費用、所得税費用（福利）前收入（虧損）和淨收入（虧損）：

			國內						外國																								總
			日本						美聯航 國家/地區 美國						歐洲						亞洲/ 大洋洲 不包括 在日本						其他 三個領域(1)
			(單位：百萬)
截至2022年3月31日的財年：
總收入(2)			¥	2,160,509					¥	500,590					¥	67,687					¥	975,340					¥	221,601					¥	3,925,727
總費用(3)			2,198,650						666,564						311,639						726,042						81,559						3,984,454
所得税前收益(虧損)費用(收益)			(38,141)						(165,974)						(243,952)						249,298						140,042						(58,727)
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			(7,380)						(498,205)						(344,044)						506,621						259,688						(83,320)
財年末總資產(4)			246,637,054						54,576,602						22,319,350						31,909,321						12,207,691						367,650,018
截至2023年3月31日的財年（重報）：
總收入(2)			¥	2,617,973					¥	1,319,244					¥	173,013					¥	1,479,618					¥	508,472					¥	6,098,320
總費用(3)			2,074,369						1,621,492						370,130						1,282,806						301,301						5,650,098
所得税前收益(虧損)費用(收益)			543,604						(302,248)						(197,117)						196,812						207,171						448,222
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			616,243						(110,235)						(246,138)						9,074						107,691						376,635
財年末總資產			249,539,149						59,695,647						24,675,334						34,452,071						13,373,532						381,735,733
截至2024年3月31日的財年：
總收入(2)			¥	3,824,204					¥	2,579,150					¥	594,053					¥	2,026,469					¥	950,781					¥	9,974,657
總費用(3)			2,695,953						2,214,010						690,299						1,784,126						707,675						8,092,063
所得税前收益(虧損)費用(收益)			1,128,251						365,140						(96,246)						242,343						243,106						1,882,594
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			929,638						442,036						(249,528)						(44,115)						250,090						1,328,121
財年末總資產			257,570,207						61,265,784						23,577,515						39,097,955						15,925,000						397,436,461

備註：

(1)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

(2)總收入由利息收入和非利息收入組成。

(3)總費用包括利息費用、信貸損失準備和非利息費用。

(4)本表中截至2022年3月31日會計年度的總資產包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務的金融資產和負債相關的資產。有關更多信息，請參見注釋2。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

以下是2023年和2024年3月31日與境外活動相關的某些資產和負債賬户的分析：

			2023						2024
			(單位：百萬)
現金和銀行到期款項			¥	738,309					¥	688,020
在其他銀行的生息存款			17,518,035						12,701,980
總			¥	18,256,344					¥	13,390,000
交易賬户資產			¥	31,158,079					¥	32,450,982
投資證券			¥	11,456,886					¥	12,869,037
貸款--扣除非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的淨額			¥	50,981,148					¥	57,457,037
存款			¥	52,278,932					¥	63,114,752
借入資金：
贖回資金，購買的資金			¥	18,088					¥	3,061
回購協議下的交易			10,730,611						13,531,043
證券借貸交易項下的交易			54,985						90,061
其他短期借款			5,058,454						6,380,759
長期債務			1,530,782						1,666,451
總			¥	17,392,920					¥	21,671,375
貿易賬户負債			¥	8,611,974					¥	8,598,192

31.公允價值

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。關於公允價值計量的指導還規定了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次。公允價值層次結構對活躍市場的報價給予最高優先級，對不可觀察到的輸入(例如報告實體自己的數據)給予最低優先級。根據評估技術中使用的投入的可觀測性，指南規定了以下三級層次：

•第1級-活躍市場中相同工具的未調整報價。

•第2級--除第1級價格外，工具整個期限內的可觀察投入，例如活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；其他可觀察到的投入；或經市場證實的投入。

•第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對工具的公允價值具有重大意義。

金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

本附註中的表格除金融工具估計公允價值外，均包括持有待售資產和負債部分。

三菱UFG集團已根據指南制定了確定公允價值的既定和文件化程序。當可用時，報價用於確定公允價值。如果沒有報價，則公允價值基於使用可觀察或不可觀察輸入的估值技術。負債的公允價值是根據三菱UFG集團自身的信譽對未來現金流量進行貼現而確定的。此外，可能會作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整包括但不限於反映交易對手信用質量、融資成本、流動性風險和模式風險的金額。

下一節介紹三菱UFG集團用來計量某些金融工具公允價值的估值技術。討論包括根據公允價值等級對這類金融工具的一般分類、對估值技術的簡要解釋、對該等估值技術的重大投入以及任何額外的重大假設。

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

交易賬户資產和負債-交易賬户證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團使用報價來衡量證券的公允價值，該等證券被歸類為公允價值等級的第一級。一級證券的例子包括某些日本和外國政府債券，以及有價證券。

當有報價但證券沒有在活躍的市場交易時，這類證券被歸類為公允價值等級的第二級。這些證券包括某些日本政府機構債券、日本縣政府和市政債券、外國政府和官方機構債券、公司債券、住房抵押貸款支持證券和股票證券。

對於第三方供應商提供的報價，三菱UFG集團將進行獨立的價格核查，以確定數據的質量和可靠性，以便進行公允價值計量。作為其獨立價格核查程序的一部分，三菱UFG集團充分了解供應商的定價來源和估值過程。此外，三菱UFG集團執行內部價格核查程序，以確保第三方供應商提供的報價是合理的。這種核查程序包括比較定價來源和分析超出某些門檻的差異。

當沒有報價時，三菱UFG集團使用內部模型、具有相似特徵的證券的報價或從獨立第三方獲得的非約束性價格來估計公允價值。這類證券包括某些商業票據、公司債券、資產支持證券和住房抵押貸款支持證券。對於商業票據，三菱UFG集團使用貼現現金流估計公允價值。現金流根據合同條款進行估計，並根據根據適用於證券的市場利率估計的收益率曲線使用貼現率進行貼現。商業票據通常被歸類在公允價值等級的第二級。對於公司債券，三菱UFG集團使用貼現現金流估計公允價值。現金流根據合約條款估計，並使用適用於債券到期日的貼現率貼現，該貼現率經調整以反映發行人的信貸風險。發行人的信用風險反映在未來現金流被適用於債券到期日的利率貼現。公司債券被歸類為公允價值等級的第一級、第二級或第三級，主要取決於對不可觀察的信用價值投入的調整的重要性。對於住房抵押貸款支持證券，三菱UFG集團使用從獨立第三方獲得的非約束性價格來估計公允價值。住房抵押貸款支持證券被歸類為2級，除非在其他方面使用了重大的不可觀察的投入進行估值。

當證券的流動資金較少或無法觀察到在公允價值計量中使用的重大投入時，此類證券被歸類為公允價值等級的第三級。這類3級證券的例子包括由一般公司貸款支持的CLO，這些貸款被歸類為資產支持證券。CLO的公允價值是通過權衡來自內部模型的估計公允價值金額和來自獨立經紀自營商的非約束性報價來計量的。獨立經紀-交易商報價的權重是根據向經紀-交易商查詢的結果確定的，以瞭解其考慮交易量的公允價值計算基礎。內部模型的主要輸入數據包括通過分析相關貸款預測的現金流、納入LCDX(貸款信用違約互換指數)等市場指數的違約概率、基於歷史市場數據反映流動性溢價的預付款率和貼現率。

交易賬户資產和負債--衍生工具

按報價估值的交易所交易衍生品被歸類於公允價值層次的第一級。一級衍生品的例子包括股票期貨、指數和利率期貨。然而，三菱UFG集團簽訂的大部分衍生品合約都是場外交易，並使用估值技術進行估值，因為此類衍生品沒有報價。估值技術和投入因衍生品的類型和合同條款而異。用於評估衍生品價值的主要估值方法包括現金流貼現、布萊克-斯科爾斯模型和赫爾-懷特模型。關鍵輸入包括利率收益率曲線、外幣匯率、波動率、交易對手或三菱UFG集團的信用質量以及標的的現貨價格。這些模型在金融行業中被普遍接受，而且在活躍的市場中，這些模型的關鍵輸入通常很容易觀察到。使用這種估值技術和投入進行估值的衍生品通常被歸類為公允價值等級的第二級。這類二級衍生品的例子包括普通的利率互換、外幣遠期合約和貨幣期權合約。

使用估值技術對具有重大不可觀察投入的衍生品進行估值的衍生品被歸類於公允價值層次的第三級。3級衍生品的例子包括長期利率或貨幣互換和某些信用衍生品，在這些衍生品中，無法觀察到此類投入的波動性和相關性等重大投入。

投資證券

F-115

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

投資證券包括可供出售的債務證券和股權證券，其公允價值採用與上述交易賬户證券相同的估值方法計量。投資證券還包括對非上市股權證券的投資，這些證券須遵守專門的行業會計原則。由於缺乏報價、缺乏流動性以及這些投資的長期性質，對這類非上市股權證券的估值涉及重大的管理層判斷。此外，對非上市股權證券的轉讓可能會有限制。三菱UFG集團最初按交易價對該等證券進行估值，其後在考慮類似證券的當前銷售交易、首次公開發售、最近的股票發行及被投資公司的財務狀況變化等證據後調整該等估值。非流通股本證券包括在公允價值層次的第三級。

其他資產

按公允價值計量的其他資產主要包括作為抵押品收到的證券，該等證券可根據證券借貸交易出售或再抵押。在借貸交易中作為抵押品收到的證券主要包括某些日本和外國政府債券，這些債券的估值方法已在題為“交易賬户資產與負債-交易賬户證券”上面。

退還作為抵押品收取的證券的義務

歸還其他負債所包括的證券借貸交易中作為抵押品收到的證券的義務，按收到的作為抵押品的證券的公允價值計量。作為抵押品收到的證券主要由某些日本和外國政府債券組成，這些債券的公允價值是使用《交易賬户資產與負債-交易賬户證券》上面。

其他短期借款和長期債務

由於公允價值期權的選擇，某些短期借款和長期債務按公允價值計量。這些工具的公允價值主要根據貼現現金流計量。若估值技術的投入主要基於可觀察到的投入，則這些工具被歸類為公允價值等級的第二級。在重大投入不可觀察的情況下，它們被歸類到公允價值層次的第三級。

市場估值調整

交易對手信用風險調整是對某些金融資產進行調整，如場外衍生品，以計入交易對手信用風險敞口。由於並非所有交易對手都有相同的信用風險，在計算信用風險調整時，有必要考慮到每個交易對手發生違約事件的可能性，這主要是根據信用違約掉期的觀察或估計利差得出的。此外，交易對手信用風險調整還考慮了質押抵押品等信用風險緩解的效果以及與交易對手的法定抵銷權利。

融資估值調整(“FVA”)是為反映非抵押融資的影響而進行的調整。FVA是根據三菱UFG的市場融資價差和場外衍生品工具的任何非抵押組成部分的融資風險來計算的。三菱UFG集團的FVA框架包含主要信息，例如三菱UFG集團與各交易對手的頭寸和抵押品安排所產生的預期未來融資需求，以及考慮三菱UFG集團信用風險的主要市場的估計市場融資成本。

流動性調整主要適用於公允價值等級第3級分類的工具，當此類工具沒有近期可觀察到的價格或該等工具在不活躍或不太活躍的市場交易時。流動資金調整是基於市場的事實和情況，包括外部報價的可用性和自最新報價以來的時間。

當工具的公允價值是根據內部開發的估值技術確定時，可能會提供模型估值調整，如不可觀察的參數估值調整。這種調整的例子包括對某些衍生品的模型價格進行調整，在這些情況下，相關性等參數是不可觀察的。採用不可觀察的參數估值調整，以減少由此產生的估值估計中固有的不確定性。

對某些計算每股資產淨值的實體的投資

三菱UFG集團在投資基金中擁有權益，主要是私募股權基金，以及在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的房地產基金。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

私募股權基金在收購股權方面有具體的投資目標，例如向特定地理區域的初創企業、中小型實體以及擁有某些技術的公司或高增長行業的公司提供融資和其他支持。一般來説，這些投資不能與基金一起贖回，投資資本的回報及其收益來自基金標的資產清算時收到的分配，而清算的時間尚不確定。

房地產基金在全球範圍內投資，主要投資於房地產公司、債務資本重組和直接房地產。這些投資通常不能用這些資金贖回。每個基金的分配將在基金的基礎投資清算時收到，清算的時間尚不確定。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表列出了截至2023年和2024年3月31日公允價值層級內按公允價值列賬的金融工具：

2023年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	19,098,208					¥	12,746,415					¥	1,182,319					¥	33,026,942
債務證券
日本國家政府和日本政府機構債券			6,092,523						329,502						—						6,422,025
日本都道府市債券			—						279,168						—						279,168
外國政府和官方機構債券			11,760,274						493,691						1,168						12,255,133
公司債券			3,965						2,252,424						—						2,256,389
住房貸款抵押證券			—						4,978,709						—						4,978,709
商業抵押貸款支持證券			—						4,627						—						4,627
資產支持證券			—						1,210,381						668,911						1,879,292
其他債務證券			—						—						334,124						334,124
商業票據			—						1,931,569						—						1,931,569
股權證券(2)			1,241,446						1,266,344						178,116						2,685,906
交易衍生資產			84,406						12,674,978						142,343						12,901,727
利率合約			40,013						7,311,689						93,833						7,445,535
外匯合約			3,909						5,258,511						13,714						5,276,134
股權合同			40,484						28,617						20,659						89,760
商品合同			—						17						9,908						9,925
信用衍生品			—						76,144						3,801						79,945
其他(8)			—						—						428						428
交易性貸款(3)			—						13,820						—						13,820
投資證券：
可供出售的債務證券			25,236,359						10,250,511						253,932						35,740,802
日本國家政府和日本政府機構債券			23,292,055						2,754,548						—						26,046,603
日本都道府市債券			—						2,759,941						—						2,759,941
外國政府和官方機構債券			1,944,304						978,438						—						2,922,742
公司債券			—						1,056,191						1,970						1,058,161
住房貸款抵押證券			—						1,110,239						15						1,110,254
資產支持證券			—						1,247,377						182,938						1,430,315
其他債務證券			—						343,777						69,009						412,786
股權證券			4,362,017						101,576						74,761						4,538,354
有價證券			4,362,017						101,576						—						4,463,593
非流通股權證券(4)			—						—						74,761						74,761
其他(5)			1,535,446						848,596						92,251						2,476,293
總			¥	50,316,436					¥	36,635,896					¥	1,745,606					¥	88,697,938

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2023年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
負債
貿易賬户負債：
交易已賣出、尚未購買的證券			¥	232,287					¥	2,620					¥	—					¥	234,907
交易衍生工具負債			163,129						13,718,992						61,247						13,943,368
利率合約			85,641						8,566,043						45,204						8,696,888
外匯合約			1,679						5,013,909						2,369						5,017,957
股權合同			75,809						48,953						3,731						128,493
商品合同			—						—						9,817						9,817
信用衍生品			—						90,087						62						90,149
其他(8)			—						—						64						64
退還作為抵押品收取的證券的義務(6)			6,664,578						158,763						68,204						6,891,545
其他(7)			—						313,482						73,663						387,145
總			¥	7,059,994					¥	14,193,857					¥	203,114					¥	21,456,965

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2024年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	18,626,829					¥	13,457,903					¥	2,041,954					¥	34,126,686
債務證券
日本國家政府和日本政府機構債券			6,278,228						395,745						—						6,673,973
日本都道府市債券			—						91,683						—						91,683
外國政府和官方機構債券			10,170,757						662,651						101						10,833,509
公司債券			8,937						2,723,957						—						2,732,894
住房貸款抵押證券			—						5,422,286						—						5,422,286
資產支持證券			—						1,374,191						1,352,755						2,726,946
其他債務證券			—						2,599						536,846						539,445
商業票據			—						1,609,441						—						1,609,441
股權證券(2)			2,168,907						1,175,350						152,252						3,496,509
交易衍生資產			90,325						15,081,739						151,242						15,323,306
利率合約			14,143						9,382,147						110,013						9,506,303
外匯合約			10,473						5,604,544						12,647						5,627,664
股權合同			65,709						48,606						8,647						122,962
商品合同			—						391						18,282						18,673
信用衍生品			—						46,047						1,148						47,195
其他(8)			—						4						505						509
交易性貸款(3)			—						31,542						—						31,542
投資證券：
可供出售的債務證券			23,569,981						7,620,772						204,619						31,395,372
日本國家政府和日本政府機構債券			21,336,860						1,830,540						—						23,167,400
日本都道府市債券			—						1,045,991						—						1,045,991
外國政府和官方機構債券			2,233,121						1,046,162						—						3,279,283
公司債券			—						1,016,574						5,017						1,021,591
住房貸款抵押證券			—						1,229,510						15						1,229,525
資產支持證券			—						1,114,195						132,951						1,247,146
其他債務證券			—						337,800						66,636						404,436
股權證券			5,401,388						70,823						86,137						5,558,348
有價證券			5,401,388						70,823						—						5,472,211
非流通股權證券(4)			—						—						86,137						86,137
其他(5)			1,175,125						1,224,351						139,117						2,538,593
總			¥	48,863,648					¥	37,487,130					¥	2,623,069					¥	88,973,847

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2024年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
負債
貿易賬户負債：
交易已賣出、尚未購買的證券			¥	103,705					¥	4,508					¥	—					¥	108,213
交易衍生工具負債			117,567						16,269,035						92,336						16,478,938
利率合約			30,997						10,591,825						70,527						10,693,349
外匯合約			954						5,542,872						2,449						5,546,275
股權合同			85,616						72,337						389						158,342
商品合同			—						—						18,327						18,327
信用衍生品			—						61,999						488						62,487
其他(8)			—						2						156						158
退還作為抵押品收取的證券的義務(6)			6,955,747						195,622						71,399						7,222,768
其他(7)			—						193,599						66,452						260,051
總			¥	7,177,019					¥	16,662,764					¥	230,187					¥	24,069,970

備註：

(1)包括按公允價值期權計量的證券。

(2)不包括以私募股權基金淨資產價值估值的某些投資，其公允價值為日元225,972百萬元和人民幣264,4582023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。與這些私募股權基金相關的未融資承諾金額為日元172,562百萬元和人民幣134,4292023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。

(3)包括按公允價值期權計量的貸款。

(4)不包括以房地產基金、私募股權和其他基金的資產淨值估值的某些投資，其公允價值於2023年3月31日為日元29,308百萬元和人民幣51,458分別為百萬元，2024年3月31日為日元37,207百萬元和人民幣53,324分別為百萬。截至2023年3月31日，與這些房地產基金、私募股權和其他基金相關的未資金承諾金額為日元1,305百萬美元和零分別為，2024年3月31日為日元869百萬元和人民幣250分別為100萬美元。

(5)主要包括作為抵押品而收取的證券，該等證券可根據證券借貸交易出售或再抵押。

(6)包括在其他負債中。

(7)主要包括其他短期借款、長期債務和以公允價值計價的分叉嵌入式衍生品。

(8)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。

第三級經常性公允價值計量的變化

下表列出了截至2023年和2024年3月31日的財年內使用重大不可觀察輸入（第3級）按經常性公平價值計量的資產和負債的對賬。將金融工具分類為第三級的確定是基於不可觀察輸入數據對整體公允價值計量的重要性。然而，除了不可觀察或第3級輸入外，第3級金融工具通常還包括可觀察輸入（主動報價並可以向外部來源驗證的輸入）。 因此，下表中的損益包括公允價值變動，部分原因是估值技術中使用的可觀察到的投入。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2022年3月31日						總收益(虧損) 這段期間的費用																																																2023年3月31						更改中 未實現的目標 收益(虧損) 資產價值評估 和 --負債 仍然舉行在 3月31日，  2023
									包括在內 在……裏面 --收益						包括在內 換句 *全面 個人收入						購買						議題						銷售額						聚落						轉賬 把它變成 3級						轉接出 3級
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	797,997					¥	50,044		(2)			¥	—					¥	387,100					¥	—					¥	(21,409)					¥	(30,468)					¥	—					¥	(945)					¥	1,182,319					¥	43,990		(2)
債務證券
外國政府和官方機構債券			1,711						16						—						5,718						—						(5,765)						(250)						—						(262)						1,168						(35)
公司債券			683						—						—						—						—						—						—						—						(683)						—						—
資產支持證券			315,231						17,132						—						354,978						—						(15,636)						(2,794)						—						—						668,911						15,749
其他債務證券			313,166						21,297						—						8,128						—						—						(8,467)						—						—						334,124						20,646
股權證券			167,206						11,599						—						18,276						—						(8)						(18,957)						—						—						178,116						7,630
交易衍生品—淨額			71,089						(2,045)			(2)			1,138						612						(334)						—						(17,198)						55,211						(27,377)						81,096						45,862			(2)
利率合約—淨額			37,493						(27,947)						297						—						—						—						10,932						55,243			(5)			(27,389)			(5)			48,629						10,779
外匯合同—淨額			7,463						8,210						86						—						—						—						(4,484)						(32)						102						11,345						7,877
股本合同—淨額			23,420						16,190						758						19						—						—						(23,369)						—						(90)						16,928						25,646
商品合同淨額			(45)						153						(3)						—						—						—						(14)						—						—						91						153
信貸衍生工具—淨額			2,729						1,273						—						—						—						—						(263)						—						—						3,739						1,303
其他-網絡(8)			29						76						—						593						(334)						—						—						—						—						364						104
投資證券：
可供出售的債務證券			212,936						(1,303)			(3)			16,357						301,283						—						—						(272,638)						1,405						(4,108)						253,932						2,094			(3)
外國政府和官方機構債券			11,890						—						(925)						128						—						—						(11,093)						—						—						—						—
公司債券			3,089						(164)						142						1,823						—						—						(67)						1,255						(4,108)						1,970						147
住房貸款抵押證券			15						—						—						—						—						—						—						—						—						15						—
資產支持證券			124,379						(1,174)						14,406						296,645						—						—						(251,318)						—						—						182,938						(823)
其他債務證券			73,563						35						2,734						2,687						—						—						(10,160)						150						—						69,009						2,770
股權證券			55,883						712			(3)			345						18,963						—						(2,682)						(806)						3,411						(1,065)						74,761						161			(3)
非流通股權證券			55,883						712						345						18,963						—						(2,682)						(806)						3,411						(1,065)						74,761						161
其他			4,912						61			(7)			(21)						90,986						—						—						(5,612)						1,925						—						92,251						61			(7)
持有待售資產			76,918						992			(9)			9,263						1,620						—						(77,390)						(11,403)						—						—						—						—
投資證券			65,262						(3,619)						7,156						297						—						(56,292)						(12,804)						—						—						—						—
其他			11,656						4,611						2,107						1,323						—						(21,098)						1,401						—						—						—						—
總			¥	1,219,735					¥	48,461					¥	27,082					¥	800,564					¥	(334)					¥	(101,481)					¥	(338,125)					¥	61,952					¥	(33,495)					¥	1,684,359					¥	92,168
負債
退還證券的義務 作為抵押品收到			¥	—					¥	—					¥	—					¥	—					¥	73,595					¥	—					¥	(5,391)					¥	—					¥	—					¥	68,204					¥	—
其他			16,463						35,755			(4)			(3,879)						—						53,887						—						(36,792)						72,173			(6)			(192)						73,663						43,066			(4)
總			¥	16,463					¥	35,755					¥	(3,879)					¥	—					¥	127,482					¥	—					¥	(42,183)					¥	72,173					¥	(192)					¥	141,867					¥	43,066

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2023年3月31						總收益(虧損) 這段期間的費用												購買						議題						銷售額						聚落						轉賬 把它變成 3級						轉賬 離開 3級						2024年3月31日						更改中 未實現的目標 收益(虧損) 資產價值評估 和 --負債 仍然舉行在 3月31日，  2024
									包括在內 在……裏面 --收益						包括在內 換句 *全面 個人收入
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	1,182,319					¥	213,607		(2)			¥	—					¥	728,692					¥	—					¥	(16,552)					¥	(66,257)					¥	145					¥	—					¥	2,041,954					¥	206,853		(2)
債務證券
外國政府和官方機構債券			1,168						123						—						7						—						(7)						(1,190)						—						—						101						—
資產支持證券			668,911						143,982						—						552,320						—						—						(12,458)						—						—						1,352,755						143,014
其他債務證券			334,124						61,722						—						141,000						—						—						—						—						—						536,846						61,722
股權證券			178,116						7,780						—						35,365						—						(16,545)						(52,609)						145						—						152,252						2,117
交易衍生品—淨額			81,096						1,979			(2)			1,383						423						(355)						—						(16,407)						49,297						(58,510)						58,906						1,549			(2)
利率合約—淨額			48,629						(9,448)						(1,240)						—						—						—						4,784						49,324			(5)			(52,563)			(5)			39,486						(8,541)
外匯合同—淨額			11,345						2,429						922						—						—						—						(582)						98						(4,014)						10,198						3,309
股本合同—淨額			16,928						10,324						1,694						4						—						—						(20,415)						(125)						(152)						8,258						8,070
商品合同淨額			91						(128)						7						—						—						—						(15)						—						—						(45)						(128)
信貸衍生工具—淨額			3,739						(1,119)						—						—						—						—						(179)						—						(1,781)						660						(1,087)
其他-網絡(8)			364						(79)						—						419						(355)						—						—						—						—						349						(74)
投資證券：
可供出售的債務證券			253,932						1,403			(3)			20,914						208,844						—						—						(278,573)						26						(1,927)						204,619						12,786			(3)
公司債券			1,970						(83)						150						2,978						—						—						(4)						26						(20)						5,017						69
住房貸款抵押證券			15						—						—						—						—						—						—						—						—						15						—
資產支持證券			182,938						1,597						14,325						205,611						—						—						(271,520)						—						—						132,951						6,360
其他債務證券			69,009						(111)						6,439						255						—						—						(7,049)						—						(1,907)						66,636						6,357
股權證券			74,761						1,223			(3)			524						10,665						—						(2,200)						—						2,015						(851)						86,137						64			(3)
非流通股權證券			74,761						1,223						524						10,665						—						(2,200)						—						2,015						(851)						86,137						64
其他			92,251						(204)			(7)			186						49,009						—						—						(2,125)						—						—						139,117						(204)			(7)
總			¥	1,684,359					¥	218,008					¥	23,007					¥	997,633					¥	(355)					¥	(18,752)					¥	(363,362)					¥	51,483					¥	(61,288)					¥	2,530,733					¥	221,048
負債
退還證券的義務 作為抵押品收到			¥	68,204					¥	—					¥	—					¥	—					¥	5,053					¥	—					¥	(1,858)					¥	—					¥	—					¥	71,399					¥	—
其他			73,663						(58,355)			(4)			(8,293)						—						61,123						—						(111,353)						(705)						(22,924)			(6)			66,452						(17,683)			(4)
總			¥	141,867					¥	(58,355)					¥	(8,293)					¥	—					¥	66,176					¥	—					¥	(113,211)					¥	(705)					¥	(22,924)					¥	137,851					¥	(17,683)

備註：

(1)包括按公允價值期權計量的交易證券。

(2)包括在交易賬户損失--淨額和外匯收益（損失）-淨.

(3)計入投資證券收益(虧損)--淨額和其他全面收入--淨額.

(4)包括在交易賬户損失-淨額和其他綜合收益-淨額。

(5)利率合約淨額轉入(轉出)3級的主要原因是不可觀察到的投入對整個公允價值計量的影響發生了變化。不可觀察的輸入包括違約造成的損失。

(6)轉入(轉出)第三級的長期債務主要是由於估值模型的關鍵投入的可觀測性降低(增加)，以及不可觀測投入的重要性相應增加(減少)所致。

(7)計入其他非利息收入。

(8)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。

(9)包括投資證券淨收益（損失）、交易賬户淨損失以及費用和佣金收入。

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

關於第3級公允價值計量的量化信息

下表介紹了按公允價值經常性計量並歸入第三級的每一大類資產和負債的估值技術、重大不可觀察的投入及其範圍：

2023年3月31日			公允價值(1)						估價技術						無法觀察到的重要輸入						射程						加權 平均水平(2)
			(單位：百萬)
資產
交易證券和投資證券：
住房抵押貸款支持證券和資產支持證券			¥	101,014					貼現現金流						回收率						100.0%						100.0%
			591,515						內部模型(4)						資產相關性						3.0%						3.0%
															貼現係數						2.0%～2.3%						2.0%
															預付率						13.1%						13.1%
															違約概率						0.0%~99.0%						—			(3)
															回收率						72.2%						72.2%
其他債務證券			385,046						貼現現金流						流動性溢價						0.9%~3.2%						2.8%

2023年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

中位數(2)

(單位：百萬)

交易衍生品淨額：

利率合約—淨額

48,209

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~60.6%

44.4%

利率與外匯匯率的相關性

2.0%~60.0%

36.6%

波動率

70.3%~106.7%

80.1%

外匯合同—淨額

11,345

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~70.0%

50.6%

利率與外匯匯率的相關性

14.3%~60.0%

36.8%

外匯匯率的相關性

50.0%~70.6%

66.4%

波動率

10.6%~23.0%

15.6%

股本合同—淨額

3,316

期權模型

外匯匯率與股票的相關性

(58.4)%~55.0%

15.0%

股票之間的相關性

5.6%~95.0%

54.1%

波動率

28.0%~37.0%

32.2%

13,612

貼現現金流

訴訟期限

0.1年頭~1.0年

0.5年份

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合併財務報表附註--(續)

2024年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

加權 平均水平(2)

(單位：百萬)

資產

交易證券及投資證券：

資產支持證券

¥

1,248,241

內部模型(4)

資產相關性

3.0%

3.0%

貼現係數

1.4%~1.6%

1.4%

預付率

17.7%

17.7%

違約概率

0.0%~93.0%

—

(3)

回收率

55.0%

55.0%

其他債務證券

587,272

貼現現金流

流動性溢價

0.9%~3.2%

2.8%

2024年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

中位數(2)

(單位：百萬)

交易衍生品淨額：

利率合約—淨額

41,687

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~60.7%

44.6%

利率與外匯匯率的相關性

(2.0)%~60.0%

35.0%

波動率

61.2%~80.6%

75.6%

外匯合同—淨額

9,800

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~70.0%

48.2%

利率與外匯匯率的相關性

17.6%~60.0%

36.3%

外匯匯率的相關性

50.0%~70.6%

66.4%

波動率

9.9%~21.3%

14.1%

股本合同—淨額

4,414

期權模型

外匯匯率與股票的相關性

0.0%~30.0%

20.0%

股票之間的相關性

5.0%~76.0%

57.5%

波動率

25.0%~37.0%

33.9%

備註：

(1)截至2023年和2024年3月31日的公允價值不包括使用供應商價格估值的投資的公允價值。

(2)加權平均數是根據投資證券的相關金融工具的相對公允價值對每項投入進行加權計算得出的。中位數用於衍生工具。

(3)參見“不可觀察到的輸入的變化和範圍”中的“違約概率”。

(4)內部模型詳見《交易賬户資產負債-交易賬户證券》最後一段。

無法觀察到的輸入的變化和範圍

違約概率-違約概率是對違約事件發生和三菱UFG集團無法收取合同金額的可能性的估計。違約率的顯著增加(減少)將通過估計現金流量的減少(增加)導致公允價值的顯著減少(增加)。住宅抵押貸款支持證券及資產支持證券內部模型中使用的違約概率是指標的資產的違約概率，而其他估值方法中使用的違約概率是通過三菱UFG集團的信用評級系統確定的交易對手違約風險。

住房抵押貸款支持證券和資產支持證券內部模型中使用的違約概率範圍較大，主要是由資產支持證券引起的。資產支持證券在幾個行業有大量的標的貸款，主要是企業貸款。三菱UFG集團主要投資於此類證券的優先部分，而不投資於股權部分。因此，三菱UFG集團的投資具有比夾層和股權更高的償付優先權，即使一些基礎貸款違約，三菱UFG集團仍可能獲得全額合同付款。

折現率和流動性溢價-貼現率和流動資金溢價是對貼現率的調整，以反映工具現金流和流動性的不確定性。當類似工具的近期價格在不活躍或不太活躍的市場中觀察不到時，貼現率會根據市場的事實和情況進行調整，包括報價的可用性。

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以及自最近可用報價以來的時間。貼現率的顯著增加(減少)將導致公允價值的顯著減少(增加)。

回收率和預付款率-回收率是指在清算情況下預計將收回的債券或貸款的未償還餘額總額的比例。對於許多債務證券(如資產擔保證券)，沒有直接可見的市場投入來推動復甦，但第三方定價服務可以提供復甦水平的跡象。假定的證券恢復可能不同於其實際恢復，這將在未來觀察到。提前償還率代表證券或證券池在每個期間預計提前支付的本金比例。提前還款率改變了投資者未來的現金流，從而改變了證券的公允價值。回收率和預付款率會在一定程度上影響對未來現金流量的估計，這些投入的變化可能會導致公允價值的顯着增加或減少。

波動率-波動率是衡量市場價格變化速度和嚴重程度的指標，是定價的關鍵因素。通常，如果波動性增加，工具可能會變得更加昂貴。波動率的顯著增加(減少)將導致期權價值的顯著增加(減少)，從而導致公允價值的顯著增加(減少)。

波動率水平通常取決於標的工具的期限和合同中定義的執行價格或水平。某些期限和執行價格組合的波動是不可觀察到的。用於估計利率合約公允價值的波動率投入分佈在整個範圍內。

相關性-相關性是衡量兩個變量運動之間的關係(即，一個變量的變化如何影響其他變量的變化)。包括外國政府和官方機構債券、資產支持證券、公司債券、衍生品和某些其他工具在內的各種工具都需要各種與相關性相關的假設。在大多數情況下，所使用的相關性在市場中是看不到的，必須使用歷史信息來估計。相關性投入的變化可能會對一種工具的價值產生重大影響，無論是有利的還是不利的，這取決於其性質。此外，廣泛的相關性投入主要是由於這些工具的複雜和獨特性質。有許多不同類型的相關性投入，包括跨資產相關性(如利率和權益之間的相關性)和同資產相關性(如利率之間的相關性)。相關性水平高度依賴於市場狀況，可能在資產類別內或跨資產類別具有相對較大的水平範圍。

對於利率合約和外匯合約，三菱UFG集團持有的投資組合的多樣性反映在廣泛的相關性範圍中，因為使用多種貨幣和期限的交易的公允價值是使用幾條外匯和利率曲線確定的。就權益衍生合約而言，利率與權益之間的廣泛相關性主要是由於存在大量不同合約期限的相關對。對於信用衍生工具合約，標的資產之間的廣泛相關性主要是由於不同期限的參考資產、資本結構從屬關係和信用質量等因素所致。

訴訟期限-訴訟期限是指與三菱UFG集團購買的發行人的限制性股票有關的特定訴訟事項解決之前的估計期限(“擔保訴訟”)，這在某些掉期交易中被提及。

這些掉期使用貼現現金流方法進行估值，並取決於所涵蓋訴訟的最終解決方案。擔保訴訟的和解時間在市場上無法觀察到，因此，估計期限被歸類為3級投入。

在涵蓋訴訟結束時，三菱UFG集團購買的限制性股票將可轉換為發行人的上市股票。限售股份將根據所涉訴訟的結算額進行攤薄，而限售股份的攤薄將通過調整限售股份的換算率來完成。為了對衝折算率的降低，三菱UFG集團與賣方簽訂了某些參考折算率的掉期協議。這些交易產生的價值以發行人訴訟的最終期限為準，受交易合同中提到的最低期限的限制。

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按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

某些資產和負債可在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。該等資產因採用成本或公允價值較低的會計方法、個別資產的減值或非流通權益證券的計量選擇而須作出公允價值調整。下表列出了截至2023年和2024年3月31日按公允價值等級內級別按非經常性公平價值計量的資產的公允價值：

			2023																								2024
			1級						2級						3級						總 賬面值						1級						2級						3級						總 賬面值
			(單位：百萬)
資產
投資證券(1)(2)			¥	—					¥	13,366					¥	13,271					¥	26,637					¥	—					¥	9,460					¥	45,175					¥	54,635
貸款			1,917						3,388						611,055						616,360						2,271						5,201						626,372						633,844
持有待售貸款			—						—						439,361						439,361						—						—						472,711						472,711
抵押品依賴貸款			1,917						3,388						171,694						176,999						2,271						5,201						153,661						161,133
房舍和設備			—						—						11,835						11,835						—						—						6,950						6,950
無形資產			—						—						309						309						—						—						5,174						5,174
商譽			—						—						184,364						184,364						—						—						—						—
其他資產			178,592						—						29,003						207,595						—						32,481						18,173						50,654
對權益法被投資人的投資(1)			178,592						—						12,472						191,064						—						27,801						1,702						29,503
其他			—						—						16,531						16,531						—						4,680						16,471						21,151
總			¥	180,509					¥	16,754					¥	849,837					¥	1,047,100					¥	2,271					¥	47,142					¥	701,844					¥	751,257

備註：

(1)不包括按淨資產價值33,595百萬元和人民幣18,0372023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。與這些投資相關的無資金承諾為日元23,029百萬元和人民幣24,2082023年3月31日和2024年3月31日分別為百萬。這些投資是私募股權基金。

(2)包括按非經常性基準按公平值計量的若干不可買賣股本證券，包括根據計量選擇計量的不可買賣股本證券的減值及可觀察價格變動。

下表列出了截至2023年和2024年3月31日的財年，因按非經常性公平價值計量的資產的公平價值變化而記錄的損失：

			2023						2024
			(單位：百萬)
投資證券			¥	3,580					¥	12,628
貸款			73,282						67,955
持有待售貸款			32,146						55,064
抵押品依賴貸款			41,136						12,891
房舍和設備			5,293						2,925
無形資產			3,650						14,929
商譽			33,553						—
其他資產			74,470						40,867
對權益法被投資人的投資			58,061						19,978
其他			16,409						20,889
持有待售資產			282,540						—
持有待售貸款			282,540						—
總			¥	476,368					¥	139,304

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合併財務報表附註--(續)

截至2023年3月31日、2023年和2024年3月31日止年度的投資證券主要包括根據計量替代方案計量的非流通股權證券。有關測量替代方案的詳細信息，請參閲附註3。

持有待售貸款按成本或公允價值中較低者入賬。持有待售貸款的公允價值是根據二手市場價格(如有)計算的。如無該等價格，公允價值乃根據一項或多項類似資產的市場觀察價格釐定，該等價格可能會作出適當調整，以反映其他市場狀況或借款人的感知信貸風險。該等貸款主要歸類於公允價值分級的第三級，除非有報價但交易不活躍，導致持有待售貸款被歸類於公允價值分級的第二級。

用於根據調整價格計量持有待售貸款的公允價值的重大不可觀察的投入，屬於公允價值層次的第三級，包括從人民幣到54.00至¥100.00和從元開始4.21至¥100.00截至2023年3月31日、2023年3月31日和2024年3月31日，加權平均價格為人民幣91.21和元83.38分別截至2023年、2023年和2024年3月31日。用於根據折現現金流量計量待售貸款的公允價值的重大不可觀察的投入，這些現金流量被歸類於公允價值等級的第三級，其折現率範圍為2.65%到 13.44%和自0.83%到 11.87分別截至2023年3月31日、2023年3月31日和2024年3月31日，折現率的加權平均值為11.58%和11.51截至2023年、2023年和2024年3月31日的百分比。加權平均數是根據各金融工具的相對公允價值對每項投入進行加權計算得出的。

抵押品依賴型貸款按相關抵押品的公允價值計量。抵押品主要由房地產和交易所交易的股權證券組成。三菱UFG集團維持一套內部釐定房地產公允價值的既定程序，採用下列估值技術及假設。根據相關房地產抵押品計量的抵押品依賴型貸款被歸類於公允價值層次的第三級。

•重置成本法。重置成本法主要用於建築物及其所在的土地。這種方法使用物業截至估值日的重置成本來計算抵押品的公允價值。用於這種方法的重置成本表和有用壽命表是由三菱UFG的子公司編制的。

•銷售比較法。銷售比較法主要用於土地。位於日本的抵押品的公允價值基於日本政府官方地價和標準地價，並考慮了用於税收目的的官方路邊價值與相關政府官方地價和標準地價的對比分析結果。

•收益法。作為一般規則，收入法適用於基於最高和最佳使用概念的所有出租物業。這種方法使用預期的未來現金流計算抵押品的公允價值。在這種方法中，預期的年度淨營業收入使用相關資本收益率進行貼現。收益法中的重要假設是預期的年度淨營業收入和資本收益率。預期年度淨營業收入是根據物業的租金收入估計的。資本化收益率是根據三菱UFG的子公司對物業的位置和使用情況確定的。資本化收益率可能會進行調整，以反映地點、入住率和租金水平等因素的趨勢。

房舍和設備由減記為公允價值的資產組成。公允價值是根據從評估師那裏獲得的價格或貼現現金流來確定的。這些受損的房舍和設備被歸類為公允價值等級的第三級。

無形資產包括減記為公允價值的資產。公允價值是根據貼現現金流量確定的。這些減值無形資產被歸類為公允價值層次的第三級。

其他資產主要包括因減值而減記至公允價值的權益法投資項目。權益法投資對象為有價證券時，公允價值以報價為準。權益法投資中的減值投資如屬有價證券，則按公允價值分級的第一級或第二級分類。當權益法投資對象為非流通權益證券時，公允價值的確定方法與上述減值非流通權益證券的方法相同。權益法投資中的減值投資屬於非流通權益證券，屬於公允價值層次的第三級。

F-127

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

公允價值計量選擇權

三菱UFG集團選擇了三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行持有的外幣計價債務證券和股權證券的公允價值選擇權。這一選擇是為了減少與匯率波動有關的會計錯配，允許將這些證券的折算收益和損失計入當期收益。轉換不含公允價值選擇的債務證券的損益計入保監處，而折算外幣計價的金融負債的損益計入當期收益。

三菱日聯集團還選擇了三菱日聯證券控股公司外國子公司持有的某些金融工具的公允價值期權，因為這些金融工具是按公允價值基礎管理的，並且這些風險被視為與交易相關的頭寸。該等金融資產計入其他資產。該等金融負債主要計入其他短期借款和長期債務。此類金融工具的未實現損益在隨附的綜合經營報表中確認。

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日止財年記錄的與三菱日聯集團選擇公允價值期權的合格工具相關的損益：

			2022																		2023																		2024
			交易 賬户 營業利潤(虧損)						外國 國際交易所 收益(虧損)						總 變化 --公允價值						交易 賬户 營業利潤(虧損)						外國 國際交易所 收益(虧損)						總 變化 --公允價值						交易 賬户 營業利潤(虧損)						外國 國際交易所 收益(虧損)						總 變化 --公允價值
			(單位：百萬)
金融資產：
交易賬户證券			¥	(984,605)					¥	1,752,995					¥	768,390					¥	(1,180,311)					¥	1,369,071					¥	188,760					¥	(173,290)					¥	2,176,389					¥	2,003,099
總			¥	(984,605)					¥	1,752,995					¥	768,390					¥	(1,180,311)					¥	1,369,071					¥	188,760					¥	(173,290)					¥	2,176,389					¥	2,003,099
財務負債：
其他短期借款(1)			¥	5,552					¥	—					¥	5,552					¥	(3,626)					¥	—					¥	(3,626)					¥	3,690					¥	—					¥	3,690
長期債務(1)			50,082						—						50,082						40,944						—						40,944						(20,426)						—						(20,426)
總			¥	55,634					¥	—					¥	55,634					¥	37,318					¥	—					¥	37,318					¥	(16,736)					¥	—					¥	(16,736)

注：

(1)可歸因於與這些金融負債有關的特定工具信用風險的價值變化不大。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了已選擇公允價值選擇權的長期債務工具截至2023年和2024年3月31日的公允價值總額與未償還剩餘合同本金餘額總額之間的差異：

			2023																		2024
			剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物						公允價值						公允價值 超過（低於） 剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物						剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物						公允價值						公允價值 超過（低於） 剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物
			(單位：百萬)
財務負債：
長期債務			¥	501,982					¥	431,338					¥	(70,644)					¥	246,153					¥	234,909					¥	(11,244)
總			¥	501,982					¥	431,338					¥	(70,644)					¥	246,153					¥	234,909					¥	(11,244)

與選擇了公允價值選擇權的資產和負債相關的利息收入和支出按合同利率計量，與這些資產相關的股息收入在確定股東收取股息的權利時確認。這些利息收入、費用和股息收入在隨附的綜合經營報表中作為利息收入或費用報告，具體取決於相關資產或負債的性質。

金融工具的估計公允價值

以下是截至2023年和2024年3月31日隨附綜合資產負債表中未按經常性基準按公允價值列賬的金融工具公允價值層級內按級別劃分的公允價值的公允價值彙總：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			攜帶 --金額						估計公允價值
2023年3月31日									總						1級						2級						3級
			(以十億計)
金融資產：
現金和銀行到期款項			¥	60,051					¥	60,051					¥	60,051					¥	—					¥	—
在其他銀行的生息存款			53,990						53,990						—						53,990						—
通知貸款和基金出售			1,802						1,802						—						1,802						—
轉售協議下的應收款			14,059						14,059						—						14,059						—
證券借貸交易項下的債務			4,556						4,556						—						4,556						—
投資證券			21,520						21,386						13,527						5,354						2,505
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1)			118,679						118,933						2						263						118,668
其他金融資產(2)			10,108						10,108						—						10,108						—
財務負債：
存款
不計息			¥	37,804					¥	37,804					¥	—					¥	37,804					¥	—
計息			197,500						197,573						—						197,573						—
總存款			235,304						235,377						—						235,377						—
購買的通知金和資金			3,438						3,438						—						3,438						—
回購協議下的交易			40,132						40,132						—						40,132						—
證券借貸交易項下的交易			1,138						1,138						—						1,138						—
應付信託賬户及其他短期借款			14,260						14,260						—						14,260						—
長期債務			38,704						37,928						—						37,928						—
其他財務負債			9,595						9,595						—						9,595						—

F-130

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			攜帶 --金額						估計公允價值
2024年3月31日									總						1級						2級						3級
			(以十億計)
金融資產：
現金和銀行到期款項			¥	4,392					¥	4,392					¥	4,392					¥	—					¥	—
在其他銀行的生息存款			105,632						105,632						—						105,632						—
通知貸款和基金出售			1,738						1,738						—						1,738						—
轉售協議下的應收款			18,495						18,495						—						18,495						—
證券借貸交易項下的債務			5,001						5,001						—						5,001						—
投資證券			24,844						24,558						14,522						7,457						2,579
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1)			126,572						126,746						2						295						126,449
其他金融資產(2)			11,787						11,787						—						11,787						—
財務負債：
存款
不計息			¥	38,787					¥	38,787					¥	—					¥	38,787					¥	—
計息			207,659						207,808						—						207,808						—
總存款			246,446						246,595						—						246,595						—
購買的通知金和資金			5,094						5,094						—						5,094						—
回購協議下的交易			35,711						35,711						—						35,711						—
證券借貸交易項下的交易			1,017						1,017						—						1,017						—
應付信託賬户及其他短期借款			15,743						15,743						—						15,743						—
長期債務			39,743						39,010						—						39,010						—
其他財務負債			9,473						9,473						—						9,473						—

備註：

(1)包括持有的待售貸款和按公允價值在非經常性基礎上計量的抵押品依賴貸款。有關水平分類的詳情，請參閲“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”。

(2)不包括權益法投資被投資人人民幣3,482億元和人民幣4,1132023年3月31日和2024年3月31日分別為10億美元。

為交易以外目的而持有的某些表外金融工具（包括延長信貸和商業信用證的承諾）的公允價值是使用目前簽訂類似協議所收取的費用進行估計的，並考慮協議的剩餘條款和信用質量。該等工具於2023年和2024年3月31日的公允價值總額並不重大。

32.僅母公司財務信息

三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的留存收益分配受到限制，以滿足銀行法規定的最低資本充足率要求。此外，這些銀行子公司的留存收益受到限制，但約人民幣5,837億元和人民幣6,159根據2023年3月31日和2024年3月31日《公司法》的法定準備金要求，分別為10億美元。更多信息請參閲註釋19和21。

《銀行法》和相關法規對這些銀行子公司向母公司發放貸款或信貸的能力進行了限制。對母公司的此類貸款或信貸一般限於15銀行子公司綜合資本總額的百分比，由資本充足率準則確定。

2023年3月31日和2024年3月31日約¥5,352億元和人民幣6,441在向母公司支付現金股息和貸款方面，合併子公司的淨資產分別為10億美元可能受到限制。

如附註1A所述，2023年3月31日合併財務報表的重報導致之前確認為對權益的直接調整的金額，包括保留收益¥223,273 百萬，扣除税款，被確認為

F-131

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

銷售收益的減少。此次更正導致日元減少223,273截至2023年3月31日止年度簡明經營報表中的“子公司和關聯公司未分配淨利潤（虧損）權益-淨額”、“所得税費用前收入（虧損）”和“淨利潤（虧損）”中的百萬美元。

下表僅提供三菱UFG母公司的財務信息：

簡明資產負債表

			截至3月31日，
			2023						2024
			(單位：百萬)
資產：
銀行子公司的現金和生息存款			¥	173,603					¥	147,740
對附屬公司和關聯公司的投資			16,834,133						18,819,492
銀行子公司			11,893,171						12,822,717
非銀行附屬公司及聯營公司			4,940,962						5,996,775
借給附屬公司的貸款			12,841,655						14,198,572
銀行子公司			12,225,477						13,651,662
非銀行子公司			616,178						546,910
其他資產			229,005						178,222
總資產			¥	30,078,396					¥	33,344,026
負債和股東權益：
銀行子公司的短期借款			¥	1,291,660					¥	1,285,635
非銀行子公司和關聯公司的長期債務			15,591						21,902
長期債務			12,792,670						14,163,977
其他負債			215,129						226,850
總負債			14,315,050						15,698,364
股東權益總額			15,763,346						17,645,662
總負債和股東權益			¥	30,078,396					¥	33,344,026

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

運營簡明報表

			截至3月31日的財年，
			2022						2023 (重述)						2024
			(單位：百萬)
收入：
附屬公司及聯營公司的股息			¥	586,108					¥	605,115					¥	774,211
銀行子公司			419,691						407,630						545,886
非銀行附屬公司及聯營公司			166,417						197,485						228,325
來自子公司的管理費			34,957						35,052						34,393
附屬公司的利息收入			183,679						273,536						371,860
外匯收益--淨額			6,851						3,465						451
貿易賬户利潤(虧損)--淨額			(4,059)						28,970						(40,379)
出售子公司和關聯公司投資的收益--淨額			—						17,748						—
其他收入			11,732						13,255						15,374
總收入			819,268						977,141						1,155,910
費用：
運營費用			40,158						44,149						47,600
子公司和關聯公司的利息支出			12,256						15,442						15,673
利息開支			167,057						256,333						355,781
其他費用			7,154						6,496						6,229
總費用			226,625						322,420						425,283
子公司和關聯公司未分配淨利潤（損失）中的權益-淨值			(667,088)						(259,130)						592,064
所得税費用前收益(虧損)			(74,445)						395,591						1,322,691
所得税支出(福利)			8,875						18,956						(5,430)
淨收益(虧損)			¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

現金流量表簡明表

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						2024
			(單位：百萬)
經營活動：
經營活動提供的淨現金			570,448						609,641						839,937
投資活動：
出售和處置子公司和附屬公司投資的收益			136						41,125						865
購買子公司和關聯公司的股權投資			(1,000)						—						—
對子公司的貸款淨增加			(257,619)						(2,204,831)						(231,891)
其他-網絡			(9,413)						(7,791)						(8,787)
投資活動所用現金淨額			(267,896)						(2,171,497)						(239,813)
融資活動：
子公司短期借款淨增(減)			(61,415)						145,513						(6,025)
發行長期債券所得收益			1,625,173						3,833,878						1,809,416
償還長期債務			(1,369,254)						(1,630,695)						(1,578,887)
出售庫存股所得款項			—						—						1
購置庫藏庫存的付款			(150,017)						(450,019)						(400,037)
已支付的股息			(334,620)						(380,447)						(439,755)
其他-網絡			(10,410)						(14,160)						(10,700)
融資活動提供(用於)的現金淨額			(300,543)						1,504,070						(625,987)
現金及現金等價物淨增(減)			2,009						(57,786)						(25,863)
財政年度開始時的現金和現金等價物			229,380						231,389						173,603
財政年度末的現金和現金等價物			¥	231,389					¥	173,603					¥	147,740

33.後續事件

批准派發股息

2024年6月27日，股東批准支付現金股息日元20.5每股普通股，合計人民幣240,938百萬美元，於2024年6月28日支付給2024年3月31日記錄在冊的股東。

回購自己的股份

MUFG於2024年5月15日召開董事會會議，決議回購最多至 80,000,000根據以約日元回購自有股份的全權委託交易合同，通過市場購買MUFG普通股股份100 2024年5月16日至2024年6月30日，總計10億美元。該回購計劃允許回購相當於高達 0.7佔已發行普通股總數（不包括其自有股份）的%，或總回購金額高達日元的%100億回購的目的是提高股東的收益回報，提高資本效率，實施靈活的資本政策。

* * * * *

F-134

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目錄表

展品索引

展品						描述
1(a)						三菱UFJ金融集團公司章程，於2022年6月29日修訂(英文譯本)
1(b)						《三菱UFJ金融集團董事會條例》，於2015年6月25日修訂(英文版)*
1(c)						2022年4月1日修訂的三菱UFJ金融集團公司會議條例(中譯本)**
1(d)						2022年8月2日修訂的三菱UFJ金融集團股份處理規定(中譯本)
1(e)						三菱日聯金融集團有限公司審計委員會章程，已於7月1日修訂。2024年（英文翻譯）
1(f)						三菱UFJ金融集團薪酬委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(g)						三菱UFJ金融集團提名和治理委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(h)						三菱UFJ金融集團風險委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
2(a)						美國存託收據形式 *
2(b)						三菱東京金融集團(後更名為三菱UFJ金融集團)、紐約梅隆銀行和根據該協議發行的美國存託憑證的不時持有人之間於2004年12月22日修訂和重述的存託協議格式*
2(c)						證券説明
8						本公司的子公司--見“關於本公司的信息--組織結構”。
11(a)						三菱UFG集團行為準則、合規規則、合規手冊和三菱UFJ金融集團僱用規則適用於其主要高管、主要財務官、主要會計官和履行類似職能的人員(相關章節的英文翻譯)
11(b)						MUFG內幕交易控制政策和內幕交易控制規則
12						規則13a-14(A)(17 CFR 240.13a-14(A))或規則15d-14(A)(17 CFR 240.15d-14(A))所要求的證明
13						《美國法典》第18章第13a-14(B)條(17 CFR 240.13a-14(B)條)或第15d-14(B)條(17 CFR 240.15d-14(B)條)和第63章第1350節所要求的證明
15(a)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
15(b)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
97						MUFG高管薪酬追回政策
99(a)						三菱日聯金融集團股份有限公司的資本化和負債截至2024年3月31日 *
99(b)						三菱日聯金融集團有限公司選定財務信息的未經審計反向對賬截至2024年3月31日的財年 *
99(c)						摩根士丹利的財務報表和補充數據 *
101.INS						內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						截至2024年3月31日的公司年度報告20-F表格封面頁已採用Inline MBE格式

備註：

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目錄表

*Inc.參考我們於2018年7月12日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立。

**我們參考我們於2022年7月8日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立。

*被視為以引用方式併入三菱日聯金融集團F-3表格(第333-273681號)的註冊聲明中，並作為其中的一部分。

*被視為作為三菱日聯金融集團F-3表格(第333-273681號)註冊聲明的附件A，並被視為其中的一部分。

*Inc.參照摩根士丹利於2024年2月22日提交的Form 10-k年度報告(文件編號001-11758)成立。

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目錄表

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

三菱日聯金融集團
作者：			/秒/高伊羅諾裏 KAMEZAWA
姓名：			龜澤平則
標題：			總裁&集團首席執行官

日期：2024年7月30日