附錄 99.1
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計 — 以千加元表示）
SNDL Inc.
簡明合併中期財務狀況表
（未經審計-以千加元表示）
截至目前 |
注意 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
|
182,934 |
|
|
195,041 |
|
受限制的現金 |
|
|
19,972 |
|
|
19,891 |
|
有價證券 |
|
|
156 |
|
|
225 |
|
應收賬款 |
|
|
22,361 |
|
|
27,059 |
|
生物資產 |
5 |
|
868 |
|
|
429 |
|
庫存 |
6 |
|
132,912 |
|
|
129,060 |
|
預付費用和押金 |
|
|
19,303 |
|
|
22,464 |
|
投資 |
12 |
|
28,514 |
|
|
3,400 |
|
持有待售資產 |
7 |
|
19,051 |
|
|
6,375 |
|
對轉租的淨投資 |
10 |
|
2,819 |
|
|
2,970 |
|
|
|
|
428,890 |
|
|
406,914 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
||
長期存款和應收賬款 |
|
|
6,232 |
|
|
4,837 |
|
使用權資產 |
8 |
|
119,473 |
|
|
129,679 |
|
財產、廠房和設備 |
9 |
|
132,362 |
|
|
152,916 |
|
對轉租的淨投資 |
10 |
|
16,572 |
|
|
18,396 |
|
無形資產 |
11 |
|
73,961 |
|
|
73,149 |
|
投資 |
12 |
|
835 |
|
|
29,660 |
|
股票賬户的投資者 |
13 |
|
571,178 |
|
|
538,331 |
|
善意 |
|
|
124,552 |
|
|
119,282 |
|
總資產 |
|
|
1,474,055 |
|
|
1,473,164 |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計負債 |
|
|
62,389 |
|
|
68,210 |
|
租賃負債 |
15 |
|
32,618 |
|
|
30,537 |
|
衍生認股權證 |
14 |
|
3,900 |
|
|
4,400 |
|
|
|
|
98,907 |
|
|
103,147 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
15 |
|
124,994 |
|
|
136,492 |
|
其他負債 |
|
|
6,236 |
|
|
4,185 |
|
負債總額 |
|
|
230,137 |
|
|
243,824 |
|
|
|
|
|
|
|
||
股東權益 |
|
|
|
|
|
||
股本 |
16 (b) |
|
2,380,753 |
|
|
2,375,950 |
|
認股權證 |
16 (c) |
|
667 |
|
|
2,260 |
|
繳款盈餘 |
|
|
79,568 |
|
|
73,014 |
|
偶然考慮 |
|
|
2,279 |
|
|
2,279 |
|
累計赤字 |
|
|
(1,269,177) |
) |
|
(1,260,851) |
) |
累計其他綜合收益 |
|
|
33,751 |
|
|
19,417 |
|
股東權益總額 |
|
|
1,227,841 |
|
|
1,212,069 |
|
非控股權益 |
|
|
16,077 |
|
|
17,271 |
|
負債和股東權益總額 |
|
|
1,474,055 |
|
|
1,473,164 |
|
承諾（附註24）
隨後發生的事件（注12）
見簡明合併中期財務報表附註。
1
SNDL Inc.
簡明合併中期虧損和綜合虧損報表
（未經審計-以千加元表示，每股金額除外）
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨收入 |
|
18 |
|
|
228,127 |
|
|
|
231,916 |
|
|
|
425,877 |
|
|
|
422,961 |
|
銷售成本 |
|
6 |
|
|
169,963 |
|
|
|
179,983 |
|
|
|
317,313 |
|
|
|
338,487 |
|
毛利潤 |
|
|
|
|
58,164 |
|
|
|
51,933 |
|
|
|
108,564 |
|
|
|
84,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資收益（虧損） |
|
19 |
|
|
3,204 |
|
|
|
(599) |
) |
|
|
7,240 |
|
|
|
(1,557) |
) |
股權入賬的被投資者的利潤（虧損）份額 |
|
13 |
|
|
5,252 |
|
|
|
(936) |
) |
|
|
14,400 |
|
|
|
8,580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
48,036 |
|
|
|
52,727 |
|
|
|
92,731 |
|
|
|
101,300 |
|
銷售和營銷 |
|
|
|
|
3,439 |
|
|
|
4,104 |
|
|
|
6,037 |
|
|
|
7,490 |
|
研究和開發 |
|
|
|
|
109 |
|
|
|
20 |
|
|
|
146 |
|
|
|
160 |
|
折舊和攤銷 |
|
8,9,11 |
|
|
13,519 |
|
|
|
13,443 |
|
|
|
27,662 |
|
|
|
29,911 |
|
基於股份的薪酬 |
|
17 |
|
|
4,883 |
|
|
|
3,893 |
|
|
|
9,726 |
|
|
|
6,102 |
|
重組成本 |
|
|
|
|
221 |
|
|
|
4,042 |
|
|
|
132 |
|
|
|
5,578 |
|
資產減值 |
|
7,8,9 |
|
|
919 |
|
|
|
1,658 |
|
|
|
2,575 |
|
|
|
2,465 |
|
資產處置損失 |
|
|
|
|
328 |
|
|
|
77 |
|
|
|
406 |
|
|
|
261 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
|
|
(4,834) |
) |
|
|
(29,566) |
) |
|
|
(9,211) |
) |
|
|
(61,770 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入（支出） |
|
20 |
|
|
(1,417) |
) |
|
|
(422) |
) |
|
|
(4,689) |
) |
|
|
(2,996) |
) |
所得税前虧損 |
|
|
|
|
(6,251 |
) |
|
|
(29,988 |
) |
|
|
(13,900 |
) |
|
|
(64,766) |
) |
追回所得税 |
|
|
|
|
1,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,281 |
|
|
|
— |
|
持續經營業務的淨虧損 |
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(29,988 |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(64,766) |
) |
已終止業務的淨虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(3,170 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,535) |
) |
淨虧損 |
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(33,158) |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(69,301) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票入賬的被投資者-其他綜合收益（虧損）的份額 |
|
13 |
|
|
4,300 |
|
|
|
(11,621) |
) |
|
|
14,334 |
|
|
|
(12,006) |
) |
從國外業務翻譯中獲得收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(5) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
綜合收益（虧損） |
|
|
|
|
(667) |
) |
|
|
(44,784) |
) |
|
|
4,715 |
|
|
|
(81,307) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續經營業務淨虧損歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(5,772) |
) |
|
|
(29,350) |
) |
|
|
(8,326) |
) |
|
|
(63,553) |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
805 |
|
|
|
(638) |
) |
|
|
(1,293) |
) |
|
|
(1,213 |
) |
|
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(29,988 |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(64,766) |
) |
淨虧損歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(5,772) |
) |
|
|
(32,520) |
) |
|
|
(8,326) |
) |
|
|
(68,088) |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
805 |
|
|
|
(638) |
) |
|
|
(1,293) |
) |
|
|
(1,213 |
) |
|
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(33,158) |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(69,301) |
) |
綜合收益（虧損）歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(1,472 |
) |
|
|
(44,146) |
) |
|
|
6,008 |
|
|
|
(80,094) |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
805 |
|
|
|
(638) |
) |
|
|
(1,293) |
) |
|
|
(1,213 |
) |
|
|
|
|
|
(667) |
) |
|
|
(44,784) |
) |
|
|
4,715 |
|
|
|
(81,307) |
) |
歸屬於公司所有者的每股普通股淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本款和稀釋版 |
|
21 |
|
$ |
(0.02) |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.26 |
) |
見簡明合併中期財務報表附註。
2
SNDL Inc.
股東權益變動簡明合併中期報表
（未經審計-以千加元表示）
|
注意 |
股本 |
|
認股權證 |
|
繳款盈餘 |
|
偶然考慮 |
|
累計赤字 |
|
累計其他綜合收益 |
|
非控股權益 |
|
總計 |
|
||||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
2,375,950 |
|
|
2,260 |
|
|
73,014 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,260,851) |
) |
|
19,417 |
|
|
17,271 |
|
|
1,229,340 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(8,326) |
) |
|
— |
|
|
(1,293) |
) |
|
(9,619) |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
14,334 |
|
|
— |
|
|
14,334 |
|
股票發行 |
|
|
164 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
164 |
|
股票發行成本 |
|
|
(57) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(57) |
) |
子公司發行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
52 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
76 |
|
|
128 |
|
收購 |
3 |
|
3,693 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,693 |
|
認股證到期 |
|
|
— |
|
|
(1,593) |
) |
|
753 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(840) |
) |
基於股份的薪酬 |
17 |
|
— |
|
|
— |
|
|
6,752 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
6,752 |
|
已行使員工獎勵 |
|
|
1,003 |
|
|
— |
|
|
(1,003) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申報的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
23 |
|
|
23 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
2,380,753 |
|
|
667 |
|
|
79,568 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,269,177) |
) |
|
33,751 |
|
|
16,077 |
|
|
1,243,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
|
2,377,163 |
|
|
667 |
|
|
75,233 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,263,405) |
) |
|
29,451 |
|
|
15,240 |
|
|
1,236,628 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(5,772) |
) |
|
— |
|
|
805 |
|
|
(4,967) |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,300 |
|
|
— |
|
|
4,300 |
|
股票發行成本 |
|
|
(57) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(57) |
) |
子公司發行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(22) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
32 |
|
|
10 |
|
收購 |
3 |
|
3,693 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,693 |
|
基於股份的薪酬 |
17 |
|
— |
|
|
— |
|
|
4,311 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,311 |
|
已行使員工獎勵 |
|
|
(46 |
) |
|
— |
|
|
46 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
2,380,753 |
|
|
667 |
|
|
79,568 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,269,177) |
) |
|
33,751 |
|
|
16,077 |
|
|
1,243,918 |
|
3
SNDL Inc.
股東權益變動簡明合併中期報表
（未經審計-以千加元表示）
|
注意 |
股本 |
|
認股權證 |
|
繳款盈餘 |
|
偶然考慮 |
|
累計赤字 |
|
累積的 |
|
非- |
|
權益總額 |
|
||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
2,292,810 |
|
|
2,260 |
|
|
68,961 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,091,999 |
) |
|
32,188 |
|
|
21,156 |
|
|
1,327,655 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(68,088) |
) |
|
— |
|
|
(1,213 |
) |
|
(69,301) |
) |
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(12,006) |
) |
|
— |
|
|
(12,006) |
) |
股票回購 |
|
|
(5,344) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,808 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,536) |
) |
子公司發行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26 |
|
|
51 |
|
收購 |
|
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
83,953 |
|
已收購和取消的股票 |
|
|
(6,615) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,615) |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
5,691 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
5,691 |
|
已行使員工獎勵 |
|
|
1,041 |
|
|
— |
|
|
(1,041) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申報的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4) |
) |
|
(4) |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
2,365,845 |
|
|
2,260 |
|
|
73,636 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,156,279 |
) |
|
20,182 |
|
|
19,965 |
|
|
1,327,888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
2,365,319 |
|
|
2,260 |
|
|
70,716 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,123,759 |
) |
|
31,808 |
|
|
20,587 |
|
|
1,369,210 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(32,520) |
) |
|
— |
|
|
(638) |
) |
|
(33,158) |
) |
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(11,626 |
) |
|
— |
|
|
(11,626 |
) |
子公司發行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
37 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
22 |
|
|
59 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,409 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,409 |
|
已行使員工獎勵 |
|
|
526 |
|
|
— |
|
|
(526) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申報的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6) |
) |
|
(6) |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
2,365,845 |
|
|
2,260 |
|
|
73,636 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,156,279 |
) |
|
20,182 |
|
|
19,965 |
|
|
1,327,888 |
|
見簡明合併中期財務報表附註。
4
SNDL Inc.
現金流量簡明合併中期報表
（未經審計-以千加元表示）
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
提供的現金（用於）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
該期間的淨虧損 |
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(33,158) |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(69,301) |
) |
對以下各項的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
追回所得税 |
|
|
|
|
(1,284) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,281) |
) |
|
|
— |
|
利息和費用收入 |
|
19 |
|
|
(3,218 |
) |
|
|
(3,421) |
) |
|
|
(7,309) |
) |
|
|
(7,632 |
) |
生物資產公允價值的變化 |
|
|
|
|
(336) |
) |
|
|
1,413 |
|
|
|
(568) |
) |
|
|
4,948 |
|
基於股份的薪酬 |
|
17 |
|
|
4,883 |
|
|
|
3,893 |
|
|
|
9,726 |
|
|
|
6,102 |
|
折舊和攤銷 |
|
8,9,11 |
|
|
14,139 |
|
|
|
14,674 |
|
|
|
28,709 |
|
|
|
32,933 |
|
資產處置損失 |
|
|
|
|
328 |
|
|
|
77 |
|
|
|
406 |
|
|
|
261 |
|
庫存減值和過時 |
|
6 |
|
|
1,069 |
|
|
|
4,291 |
|
|
|
2,982 |
|
|
|
13,468 |
|
財務成本，淨額 |
|
20 |
|
|
2,157 |
|
|
|
2458 |
|
|
|
3,782 |
|
|
|
7,631 |
|
衍生權證公允價值估計值的變化 |
|
14 |
|
|
(1,800 |
) |
|
|
(2,240 |
) |
|
|
(500) |
) |
|
|
(7,042 |
) |
未實現的外匯損失 |
|
|
|
|
51 |
|
|
|
(72) |
) |
|
|
155 |
|
|
|
(24) |
) |
交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
164 |
|
|
|
— |
|
資產減值 |
|
7,8,9 |
|
|
919 |
|
|
|
1,658 |
|
|
|
2,575 |
|
|
|
2,465 |
|
股權入賬的被投資者（利潤）損失份額 |
|
13 |
|
|
(5,252) |
) |
|
|
936 |
|
|
|
(14,400 |
) |
|
|
(8,580) |
) |
有價證券結算的已實現虧損 |
|
19 |
|
|
— |
|
|
|
48,988 |
|
|
|
— |
|
|
|
92,792 |
|
有價證券的未實現（收益）虧損 |
|
19 |
|
|
14 |
|
|
|
(44,968) |
) |
|
|
69 |
|
|
|
(83,603) |
) |
有價證券結算的收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,437 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,463 |
|
收到的利息 |
|
|
|
|
2,649 |
|
|
|
3,217 |
|
|
|
5,821 |
|
|
|
6,920 |
|
非現金營運資本的變化 |
|
|
|
|
(4,650 |
) |
|
|
(14,193) |
) |
|
|
(9,709) |
) |
|
|
(56,755) |
) |
持續經營的經營活動提供的（用於）的淨現金 |
|
|
|
|
4,702 |
|
|
|
(13,010) |
) |
|
|
8,003 |
|
|
|
(61,954) |
) |
經營活動從已終止業務中提供的淨現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
4,167 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,314 |
|
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
4,702 |
|
|
|
(8,843) |
) |
|
|
8,003 |
|
|
|
(57,640) |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動產、廠房和設備的增加 |
|
9 |
|
|
(1,190 |
) |
|
|
(1,247) |
) |
|
|
(3,600 |
) |
|
|
(2,641) |
) |
無形資產的增加 |
|
11 |
|
|
— |
|
|
|
(39) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(56) |
) |
投資的變化 |
|
12 |
|
|
1,235 |
|
|
|
125 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
(702) |
) |
股票賬户被投資者的變動 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
(9,443) |
) |
|
|
168 |
|
|
|
(16,989) |
) |
處置不動產、廠房和設備的收益 |
|
|
|
|
188 |
|
|
|
55 |
|
|
|
126 |
|
|
|
137 |
|
收購，扣除獲得的現金 |
|
3 |
|
|
(1,654) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,654) |
) |
|
|
3,695 |
|
非現金營運資本的變化 |
|
|
|
|
75 |
|
|
|
1,586 |
|
|
|
570 |
|
|
|
1,127 |
|
用於持續經營業務投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(1,346) |
) |
|
|
(8,963) |
) |
|
|
(3,022) |
) |
|
|
(15,429) |
) |
已終止業務中用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(1,346) |
) |
|
|
(8,963) |
) |
|
|
(3,022) |
) |
|
|
(15,429) |
) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
限制性現金的變化 |
|
|
|
|
150 |
|
|
|
(76) |
) |
|
|
(81) |
) |
|
|
(118) |
) |
租賃負債的付款，淨額 |
|
|
|
|
(9,706) |
) |
|
|
(10,116) |
) |
|
|
(17,222) |
) |
|
|
(19,607) |
) |
回購普通股，扣除成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,536) |
) |
股票發行收益，扣除成本 |
|
|
|
|
(57) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(57) |
) |
|
|
— |
|
子公司發行普通股 |
|
|
|
|
174 |
|
|
|
— |
|
|
|
174 |
|
|
|
— |
|
非現金營運資本的變化 |
|
|
|
|
63 |
|
|
|
200 |
|
|
|
98 |
|
|
|
199 |
|
用於持續經營業務融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(9,376) |
) |
|
|
(9,992) |
) |
|
|
(17,088) |
) |
|
|
(21,062) |
) |
用於已終止業務融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用於融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(9,376) |
) |
|
|
(9,992) |
) |
|
|
(17,088) |
) |
|
|
(21,062) |
) |
現金和現金等價物的變化 |
|
|
|
|
(6,020) |
) |
|
|
(27,798) |
) |
|
|
(12,107) |
) |
|
|
(94,131) |
) |
現金和現金等價物，期初 |
|
|
|
|
188,954 |
|
|
|
213,253 |
|
|
|
195,041 |
|
|
|
279,586 |
|
現金和現金等價物，期末 |
|
|
|
|
182,934 |
|
|
|
185,455 |
|
|
|
182,934 |
|
|
|
185,455 |
|
見簡明合併中期財務報表附註。
5
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
SNDL Inc.（“SNDL” 或 “公司”）於2006年8月19日根據《商業公司法》（艾伯塔省）註冊成立。2022年7月25日，公司股東批准了一項修改SNDL條款的特別決議，將公司的名稱從 “Sundial Growers Inc.” 更改為 “SNDL Inc.”。
該公司的總部位於加拿大艾伯塔省卡爾加里市西南第11大道919號300號。
該公司的主要業務是零售葡萄酒、啤酒和烈酒，在允許私下銷售休閒大麻的加拿大司法管轄區運營和支持公司擁有和特許經營的大麻零售店，生產提供專有大麻加工服務的大麻產品，在國內生產、分銷和銷售大麻並根據《大麻法》（加拿大）（“大麻法”）進行出口，以及向投資機會調動資金。《大麻法》規範了加拿大醫療和成人娛樂用途的大麻的生產、分銷和持有。該公司還擁有Nova Cannabis Inc.（“Nova”）約65％的股份，該公司的主要業務是大麻的零售。
SNDL 及其子公司僅在加拿大運營。通過其合資企業SunStream Bancorp Inc.（“SunStream”）（註釋13），該公司提供成長資本，在大麻行業尋求間接投資和金融服務機會以及其他投資機會。該公司還對債務和股權證券進行戰略投資組合。
該公司的酒類零售業務本質上是季節性的。因此，根據消費者的支出行為，銷售額將因季度而異。公司能夠根據季節性收入模式調整某些可變成本；但是，入住率等成本是固定的，這導致公司在第三和第四季度的收益水平有所提高。這種業務季節性導致的季度業績不一定代表該年的業績。大麻零售業是一個成長中的行業，無法可靠地預測其季節性。
該公司的普通股在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “SNDL”。
合規聲明
這些簡明的合併中期財務報表（“財務報表”）是根據國際會計準則委員會發布的《國際會計準則第34號——中期財務報告》以及國際財務報告解釋委員會的解釋編制的。這些財務報表是使用與截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表中披露的相同的會計政策和方法編制的。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表一起閲讀。
某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。具體而言，銷售成本、庫存減值和過時、生物資產公允價值的變動以及通過庫存實現的公允價值的變化已合併為銷售成本。利息和費用收入及投資收益（虧損）已合併為投資收益（虧損）。財務成本（收入）、衍生權證公允價值的變化、交易成本和外匯收益（虧損）已合併為其他收入（支出）。
這些財務報表於 2024 年 8 月 1 日獲得公司董事會（“董事會”）批准並授權發佈。
6
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
2023年3月28日，該公司宣佈已與Lightbox Enterprises Ltd.（“Lightbox”）簽訂了一項協議，根據該協議，在Lightbox根據《公司債權人安排法》（加拿大）提起的訴訟中，公司（或其指定人）將收購四家以荷蘭之愛大麻零售旗幟運營的大麻零售門店（“燈箱交易”）組成的資產。Lightbox交易對價包括（i）約170萬美元的現金，（ii）取消Lightbox欠公司的約300萬美元債務，以及（iii）發行價值370萬美元的110萬股SNDL普通股。
2024年4月1日，該公司宣佈已同意將其擁有或經營這四家大麻零售商店的權利轉讓給Nova。2024年5月8日，公司完成了燈箱交易，並將其擁有或經營四家大麻零售商店的權利轉讓給了Nova。
公司已聘請獨立估值專家來協助確定收購的某些資產的公允價值和承擔的負債以及相關的遞延所得税影響。收購價格分配不是最終的，因為公司正在繼續獲取和驗證所需的信息，以確定某些資產和負債的公允價值以及確認這些資產和負債產生的遞延所得税金額（如果有）。
由於估值和收購時機固有的複雜性，以下金額是臨時性的，可能會進行調整。支付的對價的公允價值如下：
|
|
|
|
現金 |
|
1,654 |
|
普通股的發行 |
|
3,693 |
|
可轉換債券的註銷 |
|
3,000 |
|
|
|
8,347 |
|
收購的資產和負債的初步公允價值如下：
|
|
|
|
庫存 |
|
154 |
|
使用權資產 |
|
2,828 |
|
財產、廠房和設備 |
|
964 |
|
無形資產 |
|
1,959 |
|
租賃負債 |
|
(2,828) |
) |
收購的可識別淨資產總額 |
|
3,077 |
|
善意 |
|
5,270 |
|
|
|
8,347 |
|
商譽歸因於不列顛哥倫比亞省門店網絡的擴大和Value Buds品牌的增長。
由於在收購之日起一年內獲得了有關收購之日存在的事實和情況的新信息，因此將對收購的會計核算進行修改。
財務報表包含了Lightbox自2024年5月9日起的業務。在2024年5月9日至2024年6月30日期間，公司的燈箱業務收入為120萬美元，淨虧損為10萬美元。如果燈箱交易於2024年1月1日完成，管理層估計，在2024年1月1日至2024年5月8日期間，收入將增加310萬美元，淨收益將增加20萬美元。在確定這些金額時，管理層假設收購之日的公允價值將與收購發生在2024年1月1日時的公允價值相同。
該公司承擔了與燈箱交易相關的10萬美元成本，這些費用已包含在交易成本中。
7
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
該公司的應報告細分市場按業務領域進行組織，由四個可報告的細分市場組成：酒類零售、大麻零售、大麻業務和投資。
酒類零售包括通過自有酒類商店銷售葡萄酒、啤酒和烈酒。大麻零售包括通過自有和特許零售大麻商店私下銷售成人用大麻。大麻業務包括種植、分銷和銷售供國內成人使用和醫療市場及出口的大麻，以及提供專有的大麻加工服務，以及大麻消費包裝產品的產品開發、製造和商業化。投資包括向投資機會部署資金。某些不直接歸因於任何運營部門的管理費用被列為 “公司”。
|
|
烈酒 |
|
|
大麻 |
|
|
大麻 |
|
|
投資 (1) |
企業 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總資產 |
|
|
308,295 |
|
|
|
212,046 |
|
|
|
201,648 |
|
|
|
732,094 |
|
|
|
19,972 |
|
|
|
1,474,055 |
|
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
淨收入 (2) |
|
|
256,614 |
|
|
|
147,375 |
|
|
|
47,371 |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,483) |
) |
|
|
425,877 |
|
毛利潤 |
|
|
64,519 |
|
|
|
37,627 |
|
|
|
6,418 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
108,564 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
10,661 |
|
|
|
2,860 |
|
|
|
(1,025) |
) |
|
|
21,535 |
|
|
|
(43,242) |
) |
|
|
(9,211) |
) |
所得税前收益（虧損） |
|
|
8,414 |
|
|
|
1,309 |
|
|
|
(2,068) |
) |
|
|
20,960 |
|
|
|
(42,515) |
) |
|
|
(13,900 |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
淨收入 (2) |
|
|
140,560 |
|
|
|
76,069 |
|
|
|
24,976 |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,478) |
) |
|
|
228,127 |
|
毛利潤 |
|
|
35,713 |
|
|
|
19,268 |
|
|
|
3,183 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
58,164 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
8,481 |
|
|
|
3,902 |
|
|
|
(1,916) |
) |
|
|
8,456 |
|
|
|
(23,757) |
) |
|
|
(4,834) |
) |
所得税前收益（虧損） |
|
|
7,450 |
|
|
|
3,157 |
|
|
|
(2,766) |
) |
|
|
7,881 |
|
|
|
(21,973) |
) |
|
|
(6,251 |
) |
|
|
烈酒 |
|
|
大麻 |
|
|
大麻 |
|
|
投資 (3) |
企業 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總資產 |
|
|
320,239 |
|
|
|
206,988 |
|
|
|
208,295 |
|
|
|
717,751 |
|
|
|
19,891 |
|
|
|
1,473,164 |
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
淨收入 (4) |
|
|
267,601 |
|
|
|
139,289 |
|
|
|
40,073 |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,002) |
) |
|
|
422,961 |
|
毛利潤 |
|
|
61,627 |
|
|
|
33,599 |
|
|
|
(10,752) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
84,474 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
6,257 |
|
|
|
2,257 |
|
|
|
(33,038) |
) |
|
|
7,077 |
|
|
|
(44,323) |
) |
|
|
(61,770 |
) |
所得税前收益（虧損） |
|
|
3,751 |
|
|
|
477 |
|
|
|
(32,951) |
) |
|
|
3,453 |
|
|
|
(39,496) |
) |
|
|
(64,766) |
) |
截至2023年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
淨收入 (4) |
|
|
151,690 |
|
|
|
71,881 |
|
|
|
20,940 |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,595) |
) |
|
|
231,916 |
|
毛利潤 |
|
|
35,360 |
|
|
|
17,780 |
|
|
|
(1,207) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
51,933 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
8,207 |
|
|
|
2,335 |
|
|
|
(14,206) |
) |
|
|
(1,660) |
) |
|
|
(24,242 |
) |
|
|
(29,566) |
) |
所得税前收益（虧損） |
|
|
6,714 |
|
|
|
1,221 |
|
|
|
(13,831) |
) |
|
|
(1,917) |
) |
|
|
(22,175) |
) |
|
|
(29,988 |
) |
8
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
地理信息披露
截至2024年6月30日，該公司在美國的信貸投資相關的非流動資產為5.712億美元（2023年12月31日為5.383億美元）。在截至2024年6月30日的六個月中，與美國業務相關的股票賬户投資者的利潤份額為1,440萬美元（截至2023年6月30日的六個月——收益860萬美元）。所有其他非流動資產與加拿大的業務有關，來自外部客户的收入與加拿大的業務有關。
該公司的生物資產包括處於不同植被階段的大麻植物，包括尚未收穫的植物。生物資產賬面價值的變化如下：
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
餘額，年初 |
|
429 |
|
|
3,477 |
|
資本化成本導致生物資產增加 |
|
2,775 |
|
|
21,501 |
|
生物資產公允價值的淨變動 |
|
(568) |
) |
|
(7,936) |
) |
收穫後轉移到庫存 |
|
(1,768 |
) |
|
(16,613) |
) |
期末餘額 |
|
868 |
|
|
429 |
|
生物資產根據國際會計準則第41號（農業）進行估值，並按其公允價值減去收穫前的出售成本列報。這是使用一種模型確定的，該模型以克為單位估算了當前正在種植的植物的預期收穫產量，然後根據預期的銷售價格減去每克的生產和銷售成本對該產量進行調整。
根據對所用估值技術的投入，生物資產的公允價值衡量標準被歸類為三級公允價值。該公司核算生物資產的方法是在生物資產從最初的克隆到收穫點的整個生命週期中以直線方式增加價值。
該公司估計大麻在不同生長階段的收成產量。截至2024年6月30日，據估計，該公司的生物資產收穫後將產生約3,480千克（2023年12月31日——2,230千克）的幹大麻。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司收穫了3,453千克幹大麻（截至2023年6月30日的六個月為10,865千克）。
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
零售酒類 |
|
84,909 |
|
|
83,923 |
|
零售大麻 |
|
20,430 |
|
|
19,516 |
|
收穫的大麻 |
|
|
|
|
||
原材料、包裝和組件 |
|
9,849 |
|
|
7,781 |
|
提取的大麻和大麻油 |
|
14,695 |
|
|
11,989 |
|
工作進行中 |
|
— |
|
|
995 |
|
成品 |
|
3,029 |
|
|
4,856 |
|
|
|
132,912 |
|
|
129,060 |
|
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，1.692億美元和3.151億美元的庫存被確認為支出（截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為1.763億美元和3.231億美元）。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的庫存減記額分別為110萬美元和300萬美元（截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為430萬美元和1,350萬美元）。
9
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
截至2024年6月30日，持有待售資產按其公允價值減去出售成本進行計量，包括以下內容：
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
Olds 設施 |
|
18,800 |
|
|
— |
|
斯泰拉頓設施 |
|
— |
|
|
6,375 |
|
提取設備 |
|
251 |
|
|
— |
|
|
|
19,051 |
|
|
6,375 |
|
Olds設施位於艾伯塔省的奧爾茲，其主要目的是為成人用大麻市場種植大麻。管理層承諾計劃出售Olds設施，該資產可立即出售。
Stellarton工廠位於新斯科舍省斯特拉頓，其主要目的是包裝和加工成人用大麻市場的增值產品和衍生產品。作為收購Zenabis的一部分，收購了Stellarton設施。在截至2024年6月30日的六個月中，公司得出結論，由於新斯科舍省二級商業房地產市場狀況，Stellarton設施不再符合某些待售資產標準。該設施被重新歸類為不動產、廠房和設備，確認了130萬美元的減值損失。
成本 |
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
199,032 |
|
收購（註釋 3） |
|
|
2,828 |
|
補充 |
|
|
826 |
|
續約、重新測量和處置 |
|
|
3,019 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
205,705 |
|
|
|
|
|
|
累計折舊和減值 |
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
69,353 |
|
折舊 |
|
|
15,697 |
|
減值 |
|
|
1,182 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
86,232 |
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
129,679 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
119,473 |
|
截至2024年6月30日，公司記錄的使用權資產減值虧損為120萬美元，截至2024年3月31日的三個月為160萬美元，截至2024年6月30日的三個月（2023年6月30日為零）的40萬美元逆轉，其中150萬美元（截至2024年3月31日的三個月為180萬美元，截至2024年6月30日的三個月逆轉30萬美元）大麻零售報告板塊，截至2024年3月31日的三個月，減值逆轉30萬美元（20萬美元），逆轉減值10萬美元在截至2024年6月30日的三個月（截至2024年6月30日的三個月）中，屬於酒類零售報告領域。有關減值測試中應用的重要假設，請參閲附註9。
10
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
土地 |
|
生產設施 |
|
租賃權改進 |
|
裝備 |
|
施工 |
|
總計 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
20,953 |
|
|
179,156 |
|
|
76,899 |
|
|
99,164 |
|
|
8,674 |
|
|
384,846 |
|
收購（註釋 3） |
|
— |
|
|
— |
|
|
964 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
964 |
|
補充 |
|
— |
|
|
— |
|
|
454 |
|
|
2,870 |
|
|
1,721 |
|
|
5,045 |
|
重新歸類為持有待售資產 |
|
(11,834) |
) |
|
(143,540) |
) |
|
— |
|
|
(411) |
) |
|
(6,013) |
) |
|
(161,798) |
) |
處置 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(559) |
) |
|
(1,594) |
) |
|
(90) |
) |
|
(2,243 |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
9,119 |
|
|
35,616 |
|
|
77,758 |
|
|
100,029 |
|
|
4,292 |
|
|
226,814 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累計折舊和減值 |
|
|||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
— |
|
|
145,420 |
|
|
28,448 |
|
|
52,241 |
|
|
5,821 |
|
|
231,930 |
|
折舊 |
|
— |
|
|
637 |
|
|
5,480 |
|
|
5,716 |
|
|
— |
|
|
11,833 |
|
減值 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(53) |
) |
|
77 |
|
|
— |
|
|
24 |
|
重新歸類為持有待售資產 |
|
— |
|
|
(141,811) |
) |
|
— |
|
|
(165) |
) |
|
(5,821) |
) |
|
(147,797) |
) |
處置 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(559) |
) |
|
(979) |
) |
|
— |
|
|
(1,538) |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
— |
|
|
4,246 |
|
|
33,316 |
|
|
56,890 |
|
|
— |
|
|
94,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
20,953 |
|
|
33,736 |
|
|
48,451 |
|
|
46,923 |
|
|
2,853 |
|
|
152,916 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
9,119 |
|
|
31,370 |
|
|
44,442 |
|
|
43,139 |
|
|
4,292 |
|
|
132,362 |
|
在截至2024年6月30日的六個月中，100萬美元的折舊費用資本化為生物資產和庫存（截至2023年6月30日的六個月為300萬美元）。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司確定，由於門店層面的經營業績不佳，某些大麻零售商店存在減值指標，以及與某些先前減值的酒類零售商店相關的減值逆轉指標，現在表現超過門店層面的經營業績。在對零售物業、廠房和設備以及使用權資產進行減值測試時，公司確定將現金產生單位（“CGU”）定義為每家零售商店。公司使用貼現現金流模型完成了對每個CGU的減值測試，這些CGU確定了潛在減值或減值逆轉的指標。每個CGU的可收回金額是根據其估計使用價值和公允價值減去使用三級投入的處置成本中較高者得出的。減值測試中應用的重要假設描述如下：
截至2024年6月30日，公司在大麻零售報告板塊記錄了截至2024年3月31日的三個月，不動產、廠房和設備的減值虧損為56萬美元，逆轉了截至2024年6月30日的三個月（2023年6月30日——50萬美元）的21萬美元，截至2024年3月31日的三個月減值逆轉為54萬美元，逆轉減值76萬美元，減值22萬美元對於
11
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
酒類零售報告板塊截至2024年6月30日的三個月（2023年6月30日——零）。該公司還記錄了使用權資產的減值損失和減值逆轉（附註8）。
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
餘額，年初 |
|
21,366 |
|
|
23,319 |
|
補充 |
|
— |
|
|
832 |
|
財務收入 |
|
386 |
|
|
857 |
|
收回的租金（直接向房東付款） |
|
(1,800 |
) |
|
(4,004) |
) |
處置和重新測量 |
|
(561) |
) |
|
362 |
|
期末餘額 |
|
19,391 |
|
|
21,366 |
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
2,819 |
|
|
2,970 |
|
長期 |
|
16,572 |
|
|
18,396 |
|
轉租的淨投資是指已轉租給某些特許經營合作伙伴的租賃零售店。這些轉租被歸類為融資租賃，因為轉租條款適用於主租約的剩餘期限。
|
品牌和商標 |
|
特許經營協議 |
|
軟件 |
|
零售 |
|
總計 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
81,900 |
|
|
1萬個 |
|
|
5,556 |
|
|
750 |
|
|
98,206 |
|
收購（註釋 3） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,959 |
|
|
1,959 |
|
補充 |
|
— |
|
|
— |
|
|
32 |
|
|
— |
|
|
32 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
81,900 |
|
|
1萬個 |
|
|
5,588 |
|
|
2,709 |
|
|
100,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累計攤銷和減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
20,447 |
|
|
3,061 |
|
|
1,549 |
|
|
— |
|
|
25,057 |
|
攤銷 |
|
86 |
|
|
623 |
|
|
470 |
|
|
— |
|
|
1,179 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
20,533 |
|
|
3,684 |
|
|
2,019 |
|
|
— |
|
|
26,236 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
61,453 |
|
|
6,939 |
|
|
4,007 |
|
|
750 |
|
|
73,149 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
61,367 |
|
|
6,316 |
|
|
3,569 |
|
|
2,709 |
|
|
73,961 |
|
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
按攤銷成本進行的投資 |
|
20,187 |
|
|
24,405 |
|
按公允價值計入損益的投資（“FVTPL”） |
|
9,162 |
|
|
8,655 |
|
|
|
29,349 |
|
|
33,060 |
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
28,514 |
|
|
3,400 |
|
長期 |
|
835 |
|
|
29,660 |
|
12
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
按攤銷成本進行的投資
2024年4月1日，公司和英迪瓦有限公司（“Indiva”）對2023年8月28日的第二份經修訂和重報的本票進行了修訂，根據該修正案，英迪瓦償還了200萬美元的本金，並對某些財務和報告條件進行了修改。
2024年6月12日，公司同意再向英迪瓦提供最多240萬美元的貸款，作為債務人持股貸款，其中90萬美元是截至2024年6月30日提取的。
2024年7月5日，公司宣佈已與英迪瓦及其直接和間接子公司（統稱為 “英迪瓦集團”）簽訂了收購協議（“投標協議”），根據該協議，公司提出收購英迪瓦的所有已發行和流通股份以及英迪瓦集團的業務和資產（統稱為 “英迪瓦資產”），對價包括所有英迪瓦的信貸出價英迪瓦集團欠公司的債務、英迪瓦集團某些負債的保留，以及足以償還英迪瓦集團某些優先債務的現金支付以及與英迪瓦集團根據《公司債權人安排法》（加拿大）（“CCAA程序”）提起的訴訟相關的費用。
投標協議是在CCAA訴訟的背景下籤訂的，是出售過程的一部分，英迪瓦資產將向潛在買方銷售（“銷售流程”），因此，必須得到監督CCAA訴訟的法院的批准，也需要根據銷售程序提交的潛在替代出價。
以公允價值計入損益的投資
2024年3月7日，公司向Delta-9 Cannabis Inc.（“Delta 9”）發出通知，內容涉及未遵守與2022年9月9日批准的第二次豁免相關的某些契約和條件。
2024年7月5日，該公司宣佈，根據2024年7月5日的債務買賣協議，已完成對Connect First和Servus Credit Union Ltd.的Delta 9本金債務（“已購債務”）的收購（“債務收購”），收購價為2810萬美元。由於債務收購，該公司成為Delta 9的高級有擔保債權人，在Delta 9和某些Delta 9子公司的所有資產中擁有第一優先擔保權益。截至2024年7月5日，購買的債務使達美9欠該公司的總負債增加到4,070萬美元。
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
對合資企業的興趣 |
|
571,178 |
|
|
538,331 |
|
SunStream是一家合資企業，該公司擁有50％的所有權。SunStream是一傢俬人公司，根據《商業公司法》（艾伯塔省）註冊成立，該公司提供增長資本，在大麻行業尋求間接投資和金融服務機會以及其他投資機會。
SunStream的結構與公司分開，該公司在SunStream的淨資產中擁有剩餘權益。因此，該公司將其在SunStream的權益歸類為合資企業，使用股權法進行核算。
SunStream目前的投資組合包括美國大麻企業的擔保債務、混合債務和衍生工具。這些投資在每個報告期均按公允價值入賬，公允價值的任何變動均計入損益。SunStream積極監控這些投資的信用風險、市場風險和每項投資所特有的其他風險的變化。
13
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
下表彙總了公司在合資企業中權益的賬面金額：
|
|
賬面金額 |
|
|
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
538,331 |
|
資本出資（退款） |
|
|
(168) |
) |
淨收益份額 |
|
|
14,400 |
|
其他綜合收益（虧損）的份額（税率為23％） |
|
|
18,615 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
571,178 |
|
SunStream是關聯方，因為它被歸類為公司的合資企業。對合資企業的資本出資和從合資企業獲得的分配被歸類為關聯方交易。
下表彙總了SunStream的財務信息：
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
||
流動資產（包括現金和現金等價物-2024 年：40 萬美元，2023 年：200 萬美元） |
|
1,045 |
|
|
8,720 |
|
非流動資產 |
|
565,911 |
|
|
520,211 |
|
流動負債 |
|
(332) |
) |
|
(662) |
) |
非流動負債 |
|
— |
|
|
— |
|
淨資產（負債）（100%） |
|
566,624 |
|
|
528,269 |
|
|
|
|
|
|
||
截至6月30日的六個月 |
2024 |
|
2023 |
|
||
收入 |
|
18,418 |
|
|
12,280 |
|
運營利潤 |
|
14,765 |
|
|
8,933 |
|
其他綜合收益（虧損） |
|
18,615 |
|
|
(12,006) |
) |
綜合收益總額（虧損） |
|
33,364 |
|
|
(3,026) |
) |
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
餘額，年初 |
|
4,400 |
|
|
11,002 |
|
確認損益的公允價值變動 |
|
(500) |
) |
|
(6,602) |
) |
期末餘額 |
|
3,900 |
|
|
4,400 |
|
在截至2024年6月30日的六個月中，剩餘的5萬份無抵押可轉換票據認股權證到期。作為公司債務重組交易的一部分，無抵押可轉換票據認股權證於2020年發行。此類交易共發行了145萬份衍生權證，其中140萬份是在截至2020年12月31日的年度中行使的。
下表彙總了截至2024年6月30日的未償還衍生權證：
|
行使價（美元） |
|
認股權證數量 |
|
加權平均合同期限 |
|
|||
2020 年 A 系列認股權證 (1) |
|
1.77 |
|
|
5萬個 |
|
|
1.1 |
|
新認股權證 |
|
2.29 |
|
|
9,833,333 |
|
|
0.2 |
|
|
|
|
|
9,883,333 |
|
|
0.2 |
|
|
14
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
餘額，年初 |
|
167,029 |
|
|
169,831 |
|
收購 |
|
2,828 |
|
|
4,336 |
|
補充 |
|
826 |
|
|
4,362 |
|
租賃付款 |
|
(19,022) |
) |
|
(45,017) |
) |
續約、重新測量和處置 |
|
2,096 |
|
|
25,505 |
|
收到的租户激勵津貼 |
|
— |
|
|
91 |
|
增值費用 |
|
3,855 |
|
|
7,921 |
|
期末餘額 |
|
157,612 |
|
|
167,029 |
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
32,618 |
|
|
30,537 |
|
長期 |
|
124,994 |
|
|
136,492 |
|
下表列出了與公司截至2024年6月30日的租賃負債相關的合同未貼現現金流，不包括租賃期限確定中包含的承租人租賃延期權所涵蓋的期限：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
不到一年 |
|
|
40,564 |
|
一到三年 |
|
|
68,477 |
|
三到五年 |
|
|
45,837 |
|
此後 |
|
|
27,763 |
|
最低租賃付款 |
|
|
182,641 |
|
公司的法定資本由無限數量的有表決權的普通股和沒有面值的優先股組成。
|
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||||||||
|
注意 |
的數量 |
|
攜帶 |
|
的數量 |
|
攜帶 |
|
||||
餘額，年初 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
股票發行 |
|
|
96,399 |
|
|
164 |
|
|
931,740 |
|
|
1,900 |
|
股票發行成本 |
|
|
— |
|
|
(57) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
股票回購 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(546,700) |
) |
|
(5,344) |
) |
收購 |
3 |
|
1,099,744 |
|
|
3,693 |
|
|
27,605,782 |
|
|
83,953 |
|
已收購和取消的股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,261,778 |
) |
|
(6,879) |
) |
已行使員工獎勵 |
|
|
312,844 |
|
|
1,003 |
|
|
1,852,573 |
|
|
9,510 |
|
期末餘額 |
|
|
264,284,840 |
|
|
2,380,753 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了110萬股普通股作為Lightbox交易（註釋3）對價的一部分，以及與收購安大略省某些特許經營商店相關的10萬股普通股。
15
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
認股權證數量 |
|
賬面金額 |
|
||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
308,612 |
|
|
2,260 |
|
認股證到期 |
|
(190,212 |
) |
|
(1,593) |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
118,400 |
|
|
667 |
|
在截至2024年6月30日的六個月中，構成收購或有對價的剩餘Inner Spirit Holdings Ltd.認股權證到期。
下表彙總了截至2024年6月30日的未償認股權證：
|
未兑現且可行使的認股權證 |
|
|||||||
發佈的與以下內容有關 |
加權平均行使價 |
|
認股權證數量 |
|
加權平均值 |
|
|||
金融服務 |
|
45.98 |
|
|
54,400 |
|
|
5.1 |
|
收購知識產權 |
|
9.40 |
|
|
64,000 |
|
|
1.5 |
|
|
$ |
26.21 |
|
|
118,400 |
|
|
3.1 |
|
該公司有許多基於股票的薪酬計劃，包括簡單認股權證和績效認股權證、股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和遞延股票單位（“DSU”）。在公司首次公開募股之後，公司設立了股票期權、RSU和DSU計劃，以取代簡單認股權證和履約認股權證的授予。
基於股份的薪酬支出的組成部分如下：
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
股權結算的費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
簡單認股權證 (A) |
|
— |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
(335) |
) |
股票期權 (B) |
|
1 |
|
|
3 |
|
|
1 |
|
|
(2) |
) |
限制性股票單位 (1) (C) |
|
4,310 |
|
|
3,485 |
|
|
6,751 |
|
|
6,109 |
|
現金結算的費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遞延股份單位 (1) (2) (D) |
|
572 |
|
|
403 |
|
|
2,974 |
|
|
330 |
|
|
|
4,883 |
|
|
3,893 |
|
|
9,726 |
|
|
6,102 |
|
股權結算計劃
公司由董事會酌情向員工、董事和其他人簽發簡單的認股權證和績效認股權證。簡單認股權證和績效認股權證通常每年在三年內歸屬，簡單認股權證在授予日期後五年到期，績效認股權證在滿足歸屬標準五年後到期。
16
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中簡單認股權證和績效保證書的變化：
|
|
簡單 |
|
|
加權 |
|
|
性能 |
|
|
加權 |
|
||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
66,700 |
|
|
$ |
39.77 |
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
已過期 |
|
|
(8,780) |
) |
|
|
6.25 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
57,920 |
|
|
$ |
44.85 |
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
下表彙總了截至2024年6月30日的未履行的簡單認股權證和性能認股權證：
|
|
未履行的認股 |
|
|
可行使的認股權證 |
|
||||||||||||||||||
行使價格範圍 |
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
|
加權 |
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
|
加權 |
|
||||||
簡單的認股權證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
6.25 美元-9.38 美元 |
|
|
27,520 |
|
|
|
8.07 |
|
|
|
0.57 |
|
|
|
27,520 |
|
|
|
8.07 |
|
|
|
0.57 |
|
29.69 美元-45.31 美元 |
|
|
7,200 |
|
|
|
34.90 |
|
|
|
1.32 |
|
|
|
7,200 |
|
|
|
34.90 |
|
|
|
1.32 |
|
62.50 美元-93.75 美元 |
|
|
17,280 |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.39 |
|
|
|
17,280 |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.39 |
|
125.00 美元-312.50 美元 |
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
2.94 |
|
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
2.94 |
|
|
|
|
57,920 |
|
|
$ |
44.85 |
|
|
|
1.45 |
|
|
|
57,920 |
|
|
$ |
44.85 |
|
|
|
1.45 |
|
履約擔保證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
6.25 美元-9.38 美元 |
|
|
19,200 |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
0.69 |
|
|
|
19,200 |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
0.69 |
|
29.69 美元-45.31 美元 |
|
|
23,200 |
|
|
|
32.60 |
|
|
|
0.77 |
|
|
|
23,200 |
|
|
|
32.60 |
|
|
|
0.77 |
|
62.50 美元-93.75 美元 |
|
|
9,334 |
|
|
|
77.68 |
|
|
不適用 |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
93.75 |
|
|
|
1.67 |
|
|
125.00 美元-218.75 美元 |
|
|
2,666 |
|
|
|
187.50 |
|
|
不適用 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
||
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
|
不適用 |
|
|
|
43,734 |
|
|
$ |
22.90 |
|
|
|
0.76 |
|
|
公司由董事會酌情向員工和其他人發行股票期權。授予的股票期權通常在三年內每年歸屬，通常在授予之日起十年後到期。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中股票期權的變化：
|
|
未償還的股票期權 |
|
|
加權 |
|
||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
853,705 |
|
|
$ |
17.92 |
|
被沒收 |
|
|
(89,331) |
) |
|
|
18.03 |
|
已過期 |
|
|
(83,350) |
) |
|
|
37.89 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
681,024 |
|
|
$ |
15.46 |
|
17
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
下表彙總了截至2024年6月30日的未償還股票期權：
|
|
未償還的股票期權 |
|
|
股票期權可行使 |
|
||||||||||
鍛鍊價格 |
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
||||
11.50 美元 |
|
|
1萬個 |
|
|
|
5.91 |
|
|
|
1萬個 |
|
|
|
5.91 |
|
11.90 美元 |
|
|
8,160 |
|
|
|
5.99 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
5.99 |
|
31.50 美元 |
|
|
3,000 |
|
|
|
4.23 |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
4.23 |
|
11.79 美元-38.88 美元 |
|
|
659,864 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
659,864 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
|
681,024 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
680,724 |
|
|
|
2.19 |
|
RSU 授予員工，歸屬要求和最長期限由董事會自行決定。限制性股票單位可以兑換成等數量的普通股。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中限制性股票單位的變化：
|
|
|
|
RSU |
|
|
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
8,629,716 |
|
已授予 |
|
|
|
|
5,461,726 |
|
被沒收 |
|
|
|
|
(249,759) |
) |
已鍛鍊 |
|
|
|
|
(349,093) |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
13,492,590 |
|
截至2024年6月30日，沒有任何限制性股票單位既定或可行使。
以現金結算的計劃
DSU授予董事，通常在一年內按等額分期分期歸屬。DSU的結算方式是向持有人支付等於公司普通股公允價值的現金付款，該現金等於在支付之日計算的公司普通股的公允價值。
截至2024年6月30日，公司確認了與現金結算的DSU（2023年12月31日為390萬美元）公允價值相關的600萬美元負債。該負債作為非流動負債包括在其他負債中。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中DSU的變化：
|
|
|
|
DSU |
|
|
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
2,398,333 |
|
已授予 |
|
|
|
|
345,840 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
2,744,173 |
|
截至2024年6月30日，已歸屬於180萬個抵押擔保單位，但沒有一個可以行使。截至 2023 年 12 月 31 日，已歸屬了 150 萬個 DSU，但沒有一個可以行使。只有在董事停止在董事會任職後，才能行使DSU。
18
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
酒類零售收入來自向客户銷售葡萄酒、啤酒和烈酒以及專有許可。大麻零售收入來自對客户的大麻零售銷售，包括特許權使用費和特許權使用費收入在內的特許經營收入，以及包括木製品、供應和配件收入以及專有許可在內的其他收入。大麻業務收入來自與客户簽訂的合同，包括向通過各自分銷模式銷售大麻的省級委員會的銷售、向持牌生產商進行進一步加工、提供專有大麻加工服務、大麻消費品的產品開發、製造和商業化以及向醫療客户的銷售。
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
酒類零售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售 |
|
140,223 |
|
|
151,690 |
|
|
256,027 |
|
|
267,601 |
|
其他 |
|
337 |
|
|
— |
|
|
587 |
|
|
— |
|
酒類零售收入 |
|
140,560 |
|
|
151,690 |
|
|
256,614 |
|
|
267,601 |
|
大麻零售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售 |
|
70,740 |
|
|
67,423 |
|
|
137,092 |
|
|
131,523 |
|
專有許可 |
|
3,847 |
|
|
2,583 |
|
|
7,349 |
|
|
4,043 |
|
專營權 |
|
1,482 |
|
|
1,799 |
|
|
2,934 |
|
|
3,566 |
|
其他 |
|
— |
|
|
76 |
|
|
— |
|
|
157 |
|
大麻零售收入 |
|
76,069 |
|
|
71,881 |
|
|
147,375 |
|
|
139,289 |
|
大麻業務收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
省議會 |
|
17,689 |
|
|
19,119 |
|
|
30,437 |
|
|
33,841 |
|
批發 |
|
7,609 |
|
|
1,780 |
|
|
15,135 |
|
|
4,929 |
|
分析測試等 |
|
334 |
|
|
360 |
|
|
658 |
|
|
662 |
|
大麻業務收入 |
|
25,632 |
|
|
21,259 |
|
|
46,230 |
|
|
39,432 |
|
總收入 |
|
242,261 |
|
|
244,830 |
|
|
450,219 |
|
|
446,322 |
|
消費税 |
|
14,134 |
|
|
12,914 |
|
|
24,342 |
|
|
23,361 |
|
淨收入 |
|
228,127 |
|
|
231,916 |
|
|
425,877 |
|
|
422,961 |
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
按攤銷成本計算的投資利息收入 |
|
733 |
|
|
980 |
|
|
1,614 |
|
|
1,986 |
|
來自FVTPL投資的利息和費用收入 |
|
449 |
|
|
250 |
|
|
1,499 |
|
|
874 |
|
現金利息收入 |
|
2,036 |
|
|
2,191 |
|
|
4,196 |
|
|
4,772 |
|
有價證券的收益（虧損） |
|
(14) |
) |
|
(4,020) |
) |
|
(69) |
) |
|
(9,189 |
) |
|
|
3,204 |
|
|
(599) |
) |
|
7,240 |
|
|
(1,557) |
) |
19
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
財務成本（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租賃負債的增加 |
|
1,933 |
|
|
2,293 |
|
|
3,887 |
|
|
4,239 |
|
FVTPL投資公允價值的變化 |
|
575 |
|
|
257 |
|
|
575 |
|
|
3,625 |
|
財務擔保責任追回 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
(19) |
) |
|
(139) |
) |
其他財務（回收）成本 |
|
(169) |
) |
|
123 |
|
|
(275) |
) |
|
341 |
|
利息收入 |
|
(190) |
) |
|
(215) |
) |
|
(386) |
) |
|
(435) |
) |
財務成本總額 |
|
2,157 |
|
|
2458 |
|
|
3,782 |
|
|
7,631 |
|
衍生權證公允價值的變動（注14） |
|
(1,800 |
) |
|
(2,240 |
) |
|
(500) |
) |
|
(7,042 |
) |
交易成本 |
|
857 |
|
|
173 |
|
|
995 |
|
|
2,213 |
|
外匯損失 |
|
203 |
|
|
31 |
|
|
412 |
|
|
194 |
|
|
|
1,417 |
|
|
422 |
|
|
4,689 |
|
|
2,996 |
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
加權平均已發行股數（000股） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和稀釋 (1) |
|
|
263,832 |
|
|
|
260,228 |
|
|
|
263,400 |
|
|
|
257,905 |
|
持續運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於公司所有者的淨虧損 |
|
|
(5,772) |
) |
|
|
(29,350) |
) |
|
|
(8,326) |
) |
|
|
(63,553) |
) |
每股——基本和攤薄後 |
|
$ |
(0.02) |
) |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.24) |
) |
已終止的業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於公司所有者的淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
(3,170 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,535) |
) |
每股——基本和攤薄後 |
|
|
— |
|
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.02) |
) |
歸屬於公司所有者的淨虧損 |
|
|
(5,772) |
) |
|
|
(32,520) |
) |
|
|
(8,326) |
) |
|
|
(68,088) |
) |
每股——基本和攤薄後 |
|
$ |
(0.02) |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.26 |
) |
合併財務狀況表中確認的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、有價證券、應收賬款、攤銷成本投資、FVTPL投資、應付賬款和應計負債以及衍生權證。
公允價值
由於票據的短期性質，現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值。的賬面價值
20
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
按攤銷成本計算的投資接近其公允價值，而固定利率則接近可比交易的市場利率。
有價證券、FVTPL投資和衍生權證的公允價值衡量標準如下：
|
|
|
使用公允價值衡量 |
|
||||||||
2024年6月30日 |
攜帶 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
|
||||
反覆測量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有價證券 |
|
156 |
|
|
156 |
|
|
— |
|
|
— |
|
在 FVTPL 的投資 |
|
9,162 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,162 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生認股權證 (1) |
|
3,900 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
使用公允價值衡量 |
|
||||||||
2023 年 12 月 31 日 |
攜帶 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
|
||||
反覆測量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有價證券 |
|
225 |
|
|
225 |
|
|
— |
|
|
— |
|
在 FVTPL 的投資 |
|
8,655 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,655 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生認股權證 (1) |
|
4,400 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,400 |
|
截至2024年6月30日，重大假設的10％變化將使衍生權證負債的估計公允價值改變約50萬美元。
在此期間，1、2和3級輸入之間沒有轉移。
除了附註13中披露的與公司合資企業有關的交易外，公司在上述期間還進行了以下關聯方交易。
一名主要管理人員共同控制着一家公司，該公司擁有向SNDL租賃的一家零售酒類商店的房產。租賃期限為2017年11月1日至2027年10月31日，包括從2027年11月1日至2032年10月31日以及2032年11月1日至2037年10月31日的延期條款。該地點的月租金包括基本租金、公共區域費用和招牌租金。根據已簽訂的租賃協議，租金金額可能會增加。在截至2024年6月30日的六個月中，公司為該租約支付了總租金83,400美元（截至2023年6月30日的六個月為83,400美元）。
21
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
下表彙總了截至2024年6月30日的合同承諾：
|
小於 |
|
一到三 |
|
三到五 |
|
此後 |
|
總計 |
|
|||||
應付賬款和應計負債 |
|
62,389 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
62,389 |
|
財務擔保責任 |
|
— |
|
|
248 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
248 |
|
餘額，年底 |
|
62,389 |
|
|
248 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
62,637 |
|
該公司已簽訂某些供應協議，向第三方提供幹大麻和大麻產品。合同要求在特定日期或之前提供不同數量的幹大麻。如果公司未在約定的時間範圍內交付產品，則將適用罰款，罰款可以以實物或現金支付。根據這些協議，截至2024年6月30日，公司累計應付的罰款為250萬美元（2023年12月31日為250萬美元）。相應的支出是在截至2019年12月31日（150萬美元）和2021年12月31日（100萬美元）的年度中確認的。
公司及其子公司不時參與或可能參與其正常業務和運營過程中出現的各種法律索賠和訴訟。儘管任何此類索賠或訴訟的結果本質上是不確定的，但在與律師協商後，公司認為可能造成的損失（如果有）對財務報表來説並不重要。
22