美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 在從 ___ 到... 的過渡期內 |
委員會文件號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
英聯邦 |
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不適用 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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哈里·B·桑茲，洛博斯基管理公司有限公司
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不適用 |
（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
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交易 符號 |
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每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
每股 0.0001 美元 |
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用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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非加速過濾器 |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2024 年 6 月 30 日，註冊人已經
OnespaWorld 控股有限公司
目錄
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頁面 |
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第一部分-財務信息 |
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1 |
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第 1 項。 |
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未經審計的財務報表 |
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1 |
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第 2 項。 |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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20 |
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第 3 項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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29 |
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第 4 項。 |
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控制和程序 |
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29 |
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第二部分-其他信息 |
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30 |
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第 1 項。 |
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法律訴訟 |
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30 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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30 |
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第 2 項。 |
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未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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30 |
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第 4 項。 |
|
礦山安全披露 |
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30 |
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第 5 項。 |
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其他信息 |
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30 |
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第 6 項。 |
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展品 |
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30 |
我
第一部分-財務信息
第 1 項。未經審計的財務報表
ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
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截至 |
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6月30日 |
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十二月 31, |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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限制性現金 |
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應收賬款，淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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其他資產： |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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其他資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債： |
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應付賬款 |
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應計費用 |
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運營租賃的當前部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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認股證負債 |
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其他長期負債 |
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長期運營租約 |
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長期債務，淨額 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支（注12） |
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股東權益： |
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普通股： |
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有投票權的普通股，美元 |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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累計的其他綜合（虧損）收益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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服務收入 |
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產品收入 |
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總收入 |
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收入成本和運營費用： |
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服務成本 |
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產品成本 |
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行政 |
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工資、福利和工資税 |
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無形資產的攤銷 |
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總收入成本和運營支出 |
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運營收入 |
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其他（支出）收入 |
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利息支出，淨額 |
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認股權證負債公允價值的變化 |
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其他（支出）收入總額 |
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所得税支出前的收入（虧損） |
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所得税支出 |
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淨收益（虧損） |
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每股淨收益（虧損） |
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基本 |
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稀釋 |
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已發行股票的加權平均值 |
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基本 |
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稀釋 |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司
綜合收益（虧損）簡明合併報表
（未經審計）
（以千計）
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨收益（虧損） |
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扣除税款的其他綜合（虧損）收入： |
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外幣折算調整 |
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現金流套期保值： |
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衍生品未實現淨收益 |
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已實現金額並重新分類為收益 |
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扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額 |
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綜合收益總額（虧損） |
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( |
) |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司
簡明合併權益表
（未經審計）
（以千計）
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截至2024年6月30日的三個月 |
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已發行普通股 |
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普通股 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益（虧損） |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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BALANCE，2024 年 3 月 31 日 |
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淨收入 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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未確認的衍生品損失 |
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無現金行使認股權證 |
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餘額，2024 年 6 月 30 日 |
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截至2024年6月30日的六個月 |
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已發行普通股 |
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普通股 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益（虧損） |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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餘額，2023 年 12 月 31 日 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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普通股的回購和退出 |
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未確認的衍生品損失 |
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取消普通股的應計股息 (1) |
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擔保人和公開認股權證的行使 (2) |
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2020年PIPE認股權證的無現金行使 (3) |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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餘額，2024 年 6 月 30 日 |
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(1) 更多細節見附註5—— “認股權證負債和權益”。 |
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(2) 保薦人和公開認股權證的行使包括 $ |
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(3) 由於2020年PIPE認股權證以無現金方式行使，認股權證負債為美元 |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司
簡明合併權益表
（未經審計）
（以千計）
（續）
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截至2023年6月30日的三個月 |
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已發行的普通有表決權股 |
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已發行的無表決權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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餘額，2023 年 3 月 31 日 |
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淨虧損 |
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外幣折算調整 |
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未確認的衍生品收益 |
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將認股權證換成普通股 |
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行使認股權證 (1) |
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無現金行使認股權證 |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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將無表決權的普通股轉換為有表決權的股份 |
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餘額，2023年6月30日 |
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$ |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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已發行的普通有表決權股 |
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已發行的無表決權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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餘額，2022 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
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淨虧損 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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未確認的衍生品損失 |
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將認股權證換成普通股 |
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行使認股權證 (1) |
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無現金行使認股權證 |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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將無表決權的普通股轉換為有表決權的股份 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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餘額，2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) 認股權證的行使包括 $
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
|
|
截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收益（虧損） |
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$ |
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( |
) |
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調整以將淨收益（虧損）與提供的淨現金進行對賬 |
|
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折舊和攤銷 |
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|
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遞延融資成本的攤銷 |
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認股權證負債公允價值的變化 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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可疑賬款準備金 |
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財產和設備註銷造成的損失 |
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非現金租賃費用 |
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遞延所得税 |
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以下方面的變化： |
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應收賬款，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
庫存，淨額 |
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( |
) |
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預付費用 |
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( |
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( |
) |
其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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( |
) |
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( |
) |
應付賬款 |
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應計費用 |
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( |
) |
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其他流動負債 |
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( |
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所得税應急方案 |
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其他長期負債 |
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— |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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資本支出 |
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( |
) |
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) |
用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自融資活動的現金流量: |
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行使認股權證的收益 |
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回購普通股 |
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定期貸款的還款便利 |
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( |
) |
支付定期貸款機制的去槓桿化費用 |
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( |
) |
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— |
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由（用於）融資活動提供的淨現金 |
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( |
) |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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( |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
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( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金，期末 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司
簡明的合併現金流量表
（續）
（未經審計）
（以千計）
|
截至6月30日的六個月 |
|
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|
2024 |
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2023 |
|
||
現金流信息的補充披露： |
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在此期間支付的現金用於： |
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所得税 |
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利息 |
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非現金融資交易： |
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將認股權證換成普通股 |
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無現金行使認股權證 |
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取消普通股的應計股息 |
$ |
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$ |
— |
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|
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
（未經審計）
1。組織
2。重要會計政策摘要
陳述基礎，整合原則
管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的季度財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略或縮短。但是，管理層認為，此處包含的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們未經審計的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（屬於正常的經常性調整）。我們中期未經審計的經營業績和現金流不一定代表整個財年的預期經營業績或現金流。未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。按照美國公認會計原則編制合併財務報表需要管理層做出估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括OnespaWorld的簡明合併資產負債表和運營報表、綜合收益（虧損）、權益變動和現金流。所有重要的公司間項目和事務都已在合併中清除。
限制性現金
這些餘額包括託管賬户中持有的金額，這些金額是與税收評估相關的法律程序的結果。
|
|
截至6月30日的餘額 |
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2024 |
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2023 |
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現金和現金等價物 |
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受限制的現金 |
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簡明合併現金流量表中的現金和限制性現金總額 |
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庫存
庫存主要由美容、健康和保健產品組成，按先入先出或市場確定的最低成本列報。所有庫存餘額均由用於美容、健康和保健服務或出售給客户的製成品組成。記錄庫存儲備以將庫存成本減記為估計的市場價值。
每股收益
每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將根據認股權證負債公允價值變動調整後的淨收益（虧損）除以根據庫存股法計算的攤薄後股票的加權平均數，其中包括稀釋性普通股等價物（例如購買普通股的期權和認股權證以及臨時可發行股票）的潛在影響。如果該實體報告的是該期間的淨虧損而不是淨收益，則攤薄後每股虧損的計算將排除攤薄普通股等價物的影響，前提是其影響是反稀釋的。
8
每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以攤薄後普通股的加權平均數，根據庫存股法計算，其中包括稀釋性普通股等價物（例如購買普通股的期權和認股權證）的潛在影響。如果該實體報告的是該期間的淨虧損而不是淨收益，則攤薄後每股虧損的計算將排除攤薄普通股等價物的影響，因為它們的影響將是反稀釋的。
下表提供了OnespaWorld基本和攤薄後的每股收益（虧損）計算基礎的詳細信息（以千計，每股數據除外）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
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|
截至6月30日的六個月 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 (a) |
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2024 |
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|
2023 (a) |
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分子： |
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淨收益（虧損） |
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分母： |
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加權平均已發行股票—基本 |
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認股權證的稀釋作用 |
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— |
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股票獎勵的稀釋效應 |
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— |
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— |
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加權平均已發行股票——攤薄 |
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每股有表決權和無表決權股份的淨收益（虧損）： |
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基本 |
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稀釋 |
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$ |
( |
) |
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(a)
下表列出了在計算每股攤薄收益（虧損）時未考慮的抗稀釋潛在普通股的數量（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
|
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截至6月30日的六個月 |
|
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|
2024 |
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2023 |
|
|
2024 |
|
2023 |
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保薦人認股權證 |
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— |
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— |
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||
公開認股權證 |
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— |
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— |
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2020 PIPE 認股權證 |
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— |
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— |
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限制性庫存單位 |
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高性能庫存單位 |
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— |
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9
最近的會計公告
除下文討論的內容外，最近沒有對公司具有重要意義或潛在意義的會計聲明或會計聲明的變化。以下最近會計公告的摘要無意詳盡地描述相應的聲明。
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則更新（“ASU”）第2023-07號（“ASU 2023-07”），分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露，除其他外，它要求以下內容：（i）加強對定期向首席運營決策者（“CODM”）提供幷包含在細分市場中的重大分部支出的披露報告的盈虧衡量標準；(ii) 披露其他分部項目的金額和構成的描述，定義見亞利桑那州立大學2023-07年，按應報告細分市場劃分；以及（iii）按年度和中期報告每個應申報板塊損益和資產的披露。亞利桑那州立大學2023-07的規定對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效；允許提前採用。公司計劃採用亞利桑那州立大學2023-07年，該報告適用於截至2024年12月31日的年度10-k表年度報告及隨後的過渡期。該公司目前正在評估未來採用該指南的預期影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號（“亞利桑那州立大學2023-09”），即所得税（主題740），其中除其他外，要求公共企業實體採取以下措施：（i）加強對税率對賬中包含的特定類別對賬項目的披露，以及符合一定定性和定量閾值的任何項目的額外信息；（ii）披露費率對賬中披露的每個對賬項目的性質、影響和根本原因，以及如果沒有其他證據，則使用該判決對其進行分類；以及（iii）加強了對已繳所得税（包括聯邦、州和外國税）以及超過一定量化門檻的個別司法管轄區的披露。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案取消了披露資產負債表日後12個月內未確認税收優惠合理可能變化的性質和估計範圍的要求。亞利桑那州立大學2023-09年的規定自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效；允許提前採用。該公司目前正在評估未來採用該指南的預期影響。
3.無形資產
無形資產包括有限和無限期人壽資產。
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成本 |
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|
累計攤銷和減值 |
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淨餘額 |
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加權平均攤還期（以年為單位） |
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零售特許協議 |
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( |
) |
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目的地度假村協議 |
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商標名稱 |
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許可協議 |
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( |
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以下是截至2023年12月31日的公司無形資產摘要（以千計，攤銷期除外）：
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成本 |
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累計攤銷和減值 |
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淨餘額 |
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加權平均攤還期（以年為單位） |
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零售特許協議 |
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目的地度假村協議 |
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商標名稱 |
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許可協議 |
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公司將壽命確定的無形資產按其估計使用壽命的直線分期攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，攤銷費用為美元
10
4。長期債務
長期債務包括以下各項（以千計，利率除外）：
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截至的利率 |
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截至 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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到期日至 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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第一留置權定期貸款機制 |
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減去：未攤銷的債務發行成本 |
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( |
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債務總額，扣除未攤銷的債務發行成本 |
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在 2024 年，我們償還了美元
開啟
第一留置權信貸額度包含與維持槓桿比率相關的財務契約和一些慣常的負面契約，包括與以下主題相關的契約：資產合併、合併和出售；對某些留置權的限制；對某些債務的限制；對支付股息能力的限制；以及某些關聯交易。
以下是截至2024年6月30日的未來五年中每年的長期債務本金償還計劃（以千計）：
年 |
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金額 |
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2024 |
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$ |
- |
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2025 |
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- |
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2026 |
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- |
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2027 |
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2028 |
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- |
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此後 |
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- |
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總計 |
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$ |
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5。認股權證負債和權益
保薦人和公開認股權證
截至 2023 年 12 月 31 日，
11
2020 PIPE 認股權證
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，
回購協議
2024年3月13日，公司與Steiner Leisure Limited（“賣方”）簽訂了股票回購協議，根據該協議，公司購買了該協議
分紅已取消
2019年11月，公司通過了現金分紅計劃，並宣佈初始季度支付額為美元
股票回購計劃
2024 年 4 月 24 日，董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權公司最多回購 $
其普通股。股票回購將通過公司的可用現金提供資金。
公司可以不時在公開市場上回購其已發行普通股，包括通過第10b5-1條回購其已發行普通股
在私下談判的交易中、通過大宗購買或以其他方式遵守適用法律的計劃，包括第100億條的第18條
經修訂的 1934 年《證券交易法》。股票回購的時間和金額將取決於多種因素，包括
商業和市場狀況。股票回購計劃可以隨時暫停、修改或終止，公司已經
沒有義務根據該計劃回購其任何特定價值或數量的普通股。根據上述計劃，該公司做到了
6。基於股票的薪酬
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，基於股份的薪酬支出為美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，基於股份的薪酬支出為美元
12
以下是截至2024年6月30日的六個月的績效份額單位（“PSU”）活動摘要：
PSU 活動 |
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基於績效的獎項數量 |
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加權平均撥款日期公允價值 |
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截至 2023 年 12 月 31 日未平息 |
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已授予 |
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既得 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的非既得股份單位 |
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7。收入確認
該公司的創收活動包括以下內容：
服務收入
服務收入主要包括向遊輪乘客和目的地度假村客人銷售的健康和保健、美容和健身服務，包括全方位的身體護理、皮膚護理、護髮、化粧品、醫療水療、鍼灸、健身、營養/體重管理和正念服務等。每項服務都代表一項單獨的履行義務，收入通常在服務完成後立即予以確認。鑑於我們的履約義務期限很短，儘管某些服務會隨着時間的推移得到認可，但各報告期的確認時間沒有實質性差異。
產品收入
產品收入主要包括向遊輪乘客、目的地度假村客人和timetospa.com客户銷售的健康和保健產品，例如護膚、身體護理、護髮、矯形器和營養補充劑。我們的 Shop & Ship 計劃讓乘客能夠在機上購買零售產品，並將產品直接運送到家中。每個產品單位代表一項單獨的履約義務。當客户獲得對產品的控制權時，我們的履約義務即得到履行，收入即在零售銷售時發生，或者發生在Shop & Ship和timetospa.com產品銷售的發貨時。本公司對所售產品不提供任何擔保。向客户收取的運費和手續費包含在淨銷售額中。
禮品卡
公司僅向其客户提供免費、不會過期的禮品卡。在出售禮品卡時，不確認收入；相反，公司記錄對客户的合同負債。免除責任，確認的收入等於使用禮品卡兑換產品或服務時的兑換金額。公司在禮品卡兑換期間按比例將未兑換禮品卡（破損）的估計收入記錄在產品收入中。至少三年的歷史數據（每年更新）用於確定實際的兑換模式。未兑換禮品卡的負債包含在公司簡明合併資產負債表上的其他流動負債中，截至2024年6月30日和2023年12月31日分別不重要。
13
客户忠誠度獎勵計劃
該公司於2019年10月啟動了一項客户忠誠度計劃，在該計劃中，客户根據其在timetospa.com上的支出獲得積分。公司將獲得和兑換的獎勵的預計淨額確認為初始交易時產品收入的減少，並在客户隨後兑換積分時視為投標金額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户忠誠度計劃的責任並不嚴重。
合約餘額
公司與客户簽訂的合同中的應收賬款淨額包含在應收賬款中。此類金額通常由我們的郵輪公司或目的地度假村合作伙伴匯給我們，但產品收入中包含的產品在線銷售的金額除外，這些金額不包括他們預扣的佣金。儘管由我們的郵輪合作伙伴支付，
簽訂新合同或續訂長期合同所產生的成本在合同期限內資本化並攤銷為收入成本。遞延合同費用涉及向郵輪公司合作伙伴應計的費用, 共計美元
收入分列和分部報告
該公司在遊輪和目的地度假村經營健康和保健中心，在那裏我們提供健康和保健、美學和健身服務並銷售相關產品。該公司還通過其timetospa.com電子商務平臺向遊輪和目的地度假村的客人以及其他消費者營銷和銷售健康和保健、美學和健身相關產品。根據相似的經濟特徵、服務、產品、客户和交付方式，該公司的海運和目的地度假村運營部門合併為一個可報告的細分市場。此外，公司的運營部門代表公司的各個組成部分，這些部門有單獨的財務信息，作為公司首席運營決策者（CODM）的首席執行官在決定如何分配公司資源和評估業績時定期使用這些信息。
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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服務收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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服務收入總額 |
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產品收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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Timetospa.com |
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產品總收入 |
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總收入 |
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$ |
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14
8。分部和地理信息
該公司在遊輪和目的地度假村經營健康和保健中心。根據相似的經濟特徵、服務、產品、客户和交付方式，該公司的海運和目的地度假村運營部門合併為一個可報告的細分市場。此外，公司的運營部門代表公司的各個組成部分，這些組成部分有單獨的財務信息，首席執行官（即公司的CodM）在決定如何分配公司資源和評估業績時定期使用這些信息。
確定以下地理信息的基礎是公司運營所在的國家/地區。
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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美國 |
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其他國家 |
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未連接到某個國家 |
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總計 |
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截至 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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財產和設備，淨額： |
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美國 |
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其他國家 |
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未連接到某個國家 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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15
9。累計其他綜合（虧損）收益的變化
下表按組成部分（以千計）顯示了累計其他綜合（虧損）收入的變化：
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截至2024年6月30日的六個月的累計其他綜合收益（虧損） |
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截至2023年6月30日的六個月的累計其他綜合收益 |
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外幣折算調整 |
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與現金流衍生品對衝相關的變化 (1) |
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累計其他綜合收益（虧損） |
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外幣折算調整 |
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與現金流衍生品對衝相關的變化 (1) |
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累計其他綜合收益 |
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期初累計其他綜合收益 |
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本期重新分類前的其他綜合收益（虧損） |
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金額重新歸類為收益 |
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- |
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本期其他綜合收益淨額（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
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期末累計其他綜合（虧損）收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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10。公允價值計量和衍生品
公允價值測量
2024年6月30日和2023年12月31日的現金及現金等價物由現金組成，被歸類為一級工具。公司在各種高質量的金融機構存放現金。2024年6月30日和2023年12月31日的限制性現金由託管賬户中持有的金額組成，這些金額是與税收評估相關的法律訴訟的結果，被歸類為一級工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償長期債務的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，該分析基於當前市場利率，適用於剩餘到期年限相似的債券發行，並根據信用風險進行了調整，這代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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賬面價值 |
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估計公允價值 |
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賬面價值 |
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估計公允價值 |
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現金 |
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受限制的現金 |
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現金總額 |
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第一留置權定期貸款機制 (a) |
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$ |
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$ |
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(a) 上述金額不包括利率互換或債務發行成本的影響。
16
按公允價值記錄的資產和負債已根據公允價值層次結構進行了分類。
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2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量 |
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2023 年 12 月 31 日的公允價值計量 |
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描述 |
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資產負債表地點 |
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總計 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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資產： |
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衍生金融工具 (1) |
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其他流動資產 |
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總資產 |
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負債： |
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認股權證 |
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認股證負債 |
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負債總額 |
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$ |
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認股證
公開認股權證和2020年PIPE認股權證
公開認股權證和2020年PIPE認股權證的公允價值被視為二級估值，並使用蒙特卡羅模型確定。公共認股權證的到期日為
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2023 年 12 月 31 日 |
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公開認股權證 |
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2020 PIPE 認股權證 |
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股票價格 |
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行使價 |
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剩餘壽命（以年為單位） |
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波動率 |
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利率 |
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兑換價格 |
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保薦人認股權證
保薦人認股權證的公允價值被視為二級估值，使用Black-Scholes模型確定。保薦人認股權證的到期日為
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2023 年 12 月 31 日 |
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股票價格 |
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行使價 |
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剩餘壽命（以年為單位） |
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波動率 |
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% |
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利率 |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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衍生品
與公司長期浮動利率債務相關的市場風險是利率上升可能導致利息支出的增加。該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。這些工具按其公允價值記錄在資產負債表上，並被指定為套期保值。這些套期保值工具的財務影響主要被套期保值基礎風險敞口的相應變化所抵消。
17
該公司評估套期保值交易中使用的衍生品在抵消其對衝預測交易的現金流變化方面是否 “非常有效”。公司對這種對衝關係使用迴歸分析，當統計上有效的關係反映出衍生品的公允價值與對衝預測交易之間的高度的抵消和相關性時，就可以實現高效的效果。來自衍生品的現金流與基礎對衝交易的現金流歸入同一類別。這些協議涉及在相應協議有效期內收到浮動利率金額以換取固定利率的利息支付，而無需交換基礎名義金額。由於套期保值項目的性質，公司將來自基準利率套期保值的衍生工具現金流歸類為經營活動。在標的套期保值交易計入收益之前，被指定為現金流套期保值的衍生品的收益和虧損作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分入賬。如果確定套期保值預測交易不再可能發生，則累計其他綜合收益（虧損）中確認的金額將計入收益。
公司監控與公司開展重要業務的金融和其他機構相關的信用風險集中度。信用風險，包括但不限於交易對手在衍生品下的不履約行為，不被視為重大風險，因為公司主要與公司建立了關係且信用風險為公司所接受的大型知名金融機構開展業務。公司預計其交易對手不會表現不佳。當任何衍生品處於淨收益狀況時，公司的信用風險敞口金額等於衍生品的公允價值。
2019年9月，公司簽訂了浮動至固定利率互換協議，根據固定利率進行一系列付款
利率互換協議的到期日為
利率互換合約的公允價值是通過扣除折後的未來固定現金付款和貼現的預期可變現金收入淨額來定期計量的。可變現金收入基於從可觀測的市場利率曲線得出的未來利率（遠期曲線）的預期。利率互換合約在公允價值層次結構中被歸類為二級。公司無需發佈與該衍生工具相關的現金抵押品。
被指定為現金流對衝工具的利率互換合約對簡明合併財務報表的影響如下（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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累計其他綜合收益（虧損）中確認的收益 |
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$ |
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收益從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為利息支出 |
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( |
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( |
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( |
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18
11。所得税
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司記錄的所得税支出為美元
12。承諾和意外情況
我們經常參與法律訴訟、爭議、監管事宜以及針對我們提起或正在審理的各種索賠和訴訟，包括如下文所述，這些索賠和訴訟發生在我們正常業務過程中。這些索賠和訴訟大多由保險承保，因此，我們的最大責任金額通常僅限於我們的免賠額。儘管如此，目前無法確定保險未涵蓋的索賠和訴訟的最終結果。我們已經對所有法律訴訟、威脅訴訟和未決訴訟的總體風險敞口進行了評估，並在要求的範圍內，為與認定風險敞口相關的所有可估可能損失累計了金額。我們目前無法估計除應計損失之外的任何其他潛在或有損失，因為發現尚不完整，也沒有足夠的信息來估計此類損失範圍或潛在的恢復。但是，根據我們目前的瞭解，我們認為與這些事項相關的損失總額或範圍不會對我們的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。我們打算在所有索賠中大力捍衞我們的法律地位，並在必要的情況下尋求賠償。
2020年2月，公司收到了美元的正式評估
13。後續事件
2024 年 7 月 23 日，公司董事會通過了年度現金分紅計劃，初始季度股息支付額為 $
19
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
除歷史信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，例如關於我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括下文確定的因素以及我們截至2023年12月31日財年的10-k表中 “關於前瞻性陳述的警示性聲明” 和 “風險因素” 部分中描述的因素。我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述。
OnespaWorld Holdings Limited（“OnespaWorld”、“公司”、“我們” 和其他類似術語指OnespaWorld Holdings Limiteds及其合併子公司）是全球領先的遊輪健康和保健中心運營商，也是全球目的地度假村健康和保健中心的領先運營商。我們訓練有素、經驗豐富的員工在遊輪上和全球目的地度假村為客人提供全套優質的健康、健身、美容和保健服務和產品。我們是市場領導者，其規模是我們最接近的海上競爭對手的20倍多。在過去的50年中，我們憑藉深厚的員工專業知識、廣泛而創新的服務和產品供應、廣泛的全球招聘、培訓和物流平臺以及與郵輪公司和目的地度假村合作伙伴長達數十年的合作關係，建立了領先的市場地位。縱觀我們的歷史，我們的使命一直很簡單：幫助房客在入住期間和住宿後保持最佳狀態和感受。
我們的核心是一家全球服務公司。我們在郵輪公司和目的地度假村合作伙伴中扮演着至關重要的角色，在郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的整體賓客體驗中運營着複雜且日益重要的方面。數十年的投資和專業知識使我們能夠建立無與倫比的全球基礎設施來管理運營的複雜性。我們不斷通過推出創新和領先的服務和產品來擴展我們的機上服務，並開發了強大的後端招聘、培訓和物流平臺，以管理我們的運營複雜性，保持行業領先的質量標準，並最大限度地提高每個中心的收入和盈利能力。我們著名的招聘和培訓平臺、深厚的專有勞動力庫、全球物流和供應鏈基礎設施以及久經考驗的健康和保健中心和收入管理能力相結合，構成了顯著的競爭優勢，我們認為複製這種優勢在經濟上是不可行的。
我們的收入中有很大一部分來自我們的遊輪業務。從歷史上看，我們能夠續訂幾乎所有已到期或計劃到期的郵輪公司協議。
關鍵績效指標
在評估我們的業務表現時，我們會考慮管理層使用的關鍵績效指標，其中包括：
20
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三個月 |
|
|
六個月 |
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2024 |
|
2023 |
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2024 |
|
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2023 |
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平均發貨數量 (1) |
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188 |
|
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177 |
|
|
|
188 |
|
|
|
175 |
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期末發貨數量 |
|
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197 |
|
|
183 |
|
|
|
197 |
|
|
|
183 |
|
每艘船的平均每週收入 |
|
$ |
88,034 |
|
$ |
82,149 |
|
|
$ |
84,859 |
|
|
$ |
79,662 |
|
船上每名員工每天的平均收入 |
|
$ |
586 |
|
$ |
572 |
|
|
$ |
567 |
|
|
$ |
557 |
|
平均度假村數量 (2) |
|
|
52 |
|
|
51 |
|
|
|
52 |
|
|
|
50 |
|
期末度假村數量 |
|
|
52 |
|
|
54 |
|
|
|
52 |
|
|
|
54 |
|
每個度假村的平均每週收入 |
|
$ |
14,028 |
|
$ |
15,447 |
|
|
$ |
15,405 |
|
|
$ |
16,182 |
|
(1) 平均船舶數量的計算方法是將每艘船在該期間產生收入的總天數除以該期間的日曆天數相加。
(2) 平均度假村數量的計算方法是將每個目的地度假村健康和保健中心在此期間產生收入的總天數除以該期間的日曆天數。
主要財務定義
收入。收入主要包括向遊輪乘客和目的地度假村客人銷售服務和產品銷售。以下是我們收入組成部分的簡要描述：
服務成本。服務成本主要包括向郵輪公司合作伙伴支付的款項中可分配的部分（按服務收入的百分比或最低年租金或兩者的組合）、支付給船上員工的工資的可分配部分、與員工相關的船上開支的可分配部分、直接支付給目的地度假村員工的工資、向目的地度假村合作伙伴的付款、提供服務所消耗產品的可分配成本以及健康和健康中心折舊。從歷史上看，服務成本變化很大；服務成本的增加和減少主要歸因於服務收入的相應增加或減少。服務成本佔服務收入的百分比往往基本保持不變。
產品成本。產品成本主要包括通過我們的各種分銷方式銷售的產品的成本、支付給船上員工的工資中可分配的部分以及向郵輪公司和目的地度假村合作伙伴支付的可分配部分（按產品收入的百分比或最低年租金或兩者的組合得出）。從歷史上看，產品成本變化很大；產品成本的增加和減少主要歸因於產品收入的相應增加或減少，包括庫存賬面價值的減值。產品成本佔產品收入的百分比往往保持實質性穩定。
行政。管理費用包括與支持我們業務的公司和管理職能相關的費用，包括專業服務、保險、總部租金和其他一般公司費用。
工資、福利和工資税。工資、福利和工資税由與支持我們業務的公司和管理職能相關的員工費用組成，包括員工工資、獎金、股票薪酬、工資税、養老金/401（k）和其他員工成本。
無形資產的攤銷。無形資產的攤銷包括具有明確使用壽命的無形資產（例如零售特許權協議、目的地度假村協議、許可協議）的攤銷。
其他收入（支出）。其他收入（支出）包括利息收入、利息支出和認股權證負債公允價值的變化。
所得税支出。所得税支出包括當期和遞延的聯邦所得税支出，以及州和地方所得税。
淨收益（虧損）。淨收益（虧損）包括運營收入（虧損）減去其他收入（支出）和所得税支出。
21
收入驅動因素和業務趨勢
我們的收入和財務業績受到多種因素的影響，包括但不限於：
這些因素對我們收入和財務業績的影響因時期而異。
22
最近的會計公告
有關最近會計公告的討論，請參閲本報告中簡明合併財務報表附註2。
運營結果
|
|
三個月 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
三個月 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
（千美元，每股金額除外） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服務收入 |
|
$ |
180,846 |
|
|
|
80 |
% |
|
$ |
163,234 |
|
|
|
81 |
% |
產品收入 |
|
|
44,045 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
37,279 |
|
|
|
19 |
% |
總收入 |
|
|
224,891 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
200,513 |
|
|
|
100 |
% |
收入和運營成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服務成本 |
|
|
150,801 |
|
|
|
67 |
% |
|
|
137,192 |
|
|
|
68 |
% |
產品成本 |
|
|
37,138 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
32,207 |
|
|
|
16 |
% |
行政 |
|
|
4,740 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
4,519 |
|
|
|
2 |
% |
工資、福利和工資税 |
|
|
9,230 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
8,954 |
|
|
|
4 |
% |
無形資產的攤銷 |
|
|
4,143 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
4,206 |
|
|
|
2 |
% |
總收入成本和運營支出 |
|
|
206,052 |
|
|
|
92 |
% |
|
|
187,078 |
|
|
|
93 |
% |
運營收入 |
|
|
18,839 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
13,435 |
|
|
|
7 |
% |
其他（支出）收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
|
(2,221 |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
(4,352) |
) |
|
|
-2 |
% |
認股權證負債公允價值的變化 |
|
|
(46 |
) |
|
|
-0 |
% |
|
|
(12,201 |
) |
|
|
-6 |
% |
其他（支出）收入總額 |
|
|
(2,267) |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
(16,553) |
) |
|
|
-8 |
% |
所得税支出前的收入（虧損） |
|
|
16,572 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
(3,118) |
) |
|
|
-2 |
% |
所得税支出 |
|
|
813 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
59 |
|
|
|
0 |
% |
淨收益（虧損） |
|
$ |
15,759 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
(3,177) |
) |
|
|
-2 |
% |
每股淨收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
0.15 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.03 |
) |
|
|
|
||
稀釋後 (1) |
|
$ |
0.15 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.03 |
) |
|
|
|
||
已發行股票的加權平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
105,123 |
|
|
|
|
|
|
97,471 |
|
|
|
|
||
稀釋 |
|
|
105,767 |
|
|
|
|
|
|
97,471 |
|
|
|
|
||
(1) 有關OneSpaWorld攤薄收益計算所依據的詳細信息，請參閲本報告中簡明合併財務報表附註2。
23
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的業績比較
收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，收入分別為2.249億美元和2.05億美元。增長主要歸因於我們在本季度運營的船上健康和保健中心的平均船舶數量增加了6％，達到188個，而2023年第二季度運營的船上健康和保健中心的平均船舶數量為177個，以及我們的業務生產率持續提高。此外，我們採取了各種舉措，通過增強賓客參與度和體驗、客户服務和產品創新以及機上和公司團隊嚴格執行復雜的運營協議，推動每個機上健康和保健中心的收入增長，使我們受益匪淺。
服務收入和產品收入之間的收入增長細分如下：
服務成本。截至2024年6月30日的三個月，服務成本為1.508億美元，與截至2023年6月30日的三個月的1.372億美元相比，增加了1,360萬美元，增長了10％。增長主要歸因於與本季度服務收入增加1.808億美元相關的成本，而2023年第二季度的服務收入為1.632億美元。
產品成本。截至2024年6月30日的三個月，產品成本為3,710萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的3,220萬美元相比，增加了490萬美元，增長了15％。增長主要歸因於與本季度產品收入增加4,400萬美元相關的成本，而2023年第二季度的產品收入為3,730萬美元。
行政。截至2024年6月30日的三個月，管理費用為470萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的450萬美元相比，增加了20萬美元，增長了5％。增長的主要原因是商定了與上市公司費用相關的專業費的時間安排。
工資、福利和工資税。截至2024年6月30日的三個月，工資、福利和工資税為920萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的900萬美元相比，增加了30萬美元，增長了3％。增長主要歸因於公司員工的年度績效增長。
無形資產的攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，無形資產攤銷額分別為410萬美元和4.2萬美元。
其他（支出）收入。其他（支出）收入包括利息支出和認股權證負債公允價值的變動。截至2024年6月30日的三個月，淨利息支出為220萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的440萬美元相比，減少了210萬美元，下降了49％。減少的主要原因是債務餘額減少。自截至2022年12月31日的年度以來，我們共償還了9,100萬美元的債務工具。在截至2024年6月30日的三個月中，未償還認股權證的公允價值變動為虧損（4.6萬美元），而截至2023年6月30日的三個月的虧損為1,220萬美元。減少的主要原因是每個期間結束時未兑現的認股權證減少。認股權證負債公允價值的變化是對2024年第二季度行使的認股權證的公允價值進行了重新評估的結果，這反映了我們的普通股市場價格的變化以及得出這些金融工具價值的其他可觀察投入的變化。
所得税支出。截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為80萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的59,000美元相比，增加了80萬美元，增長了1278％。增長主要是由應納税所得額的增加、估值補貼的變化和淨營業虧損可用性的減少所推動的。
淨收益（虧損）。截至2024年6月30日的三個月，淨收入為1,580萬美元，與截至2023年6月30日的三個月淨虧損（320萬美元）相比，增長了1,890萬美元，增長了596％。淨收入增加1,890萬美元歸因於：（i）認股權證負債公允價值的正變動為1,220萬美元；（ii）利息支出減少210萬美元；（iii）運營收入的正變動為540萬美元。
24
|
|
合併 |
|
|||||||||||||
|
|
六個月 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
六個月 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
（千美元，每股金額除外） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服務收入 |
|
$ |
353,055 |
|
|
|
81 |
% |
|
$ |
313,355 |
|
|
|
82 |
% |
產品收入 |
|
|
83,062 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
69,613 |
|
|
|
18 |
% |
總收入 |
|
|
436,117 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
382,968 |
|
|
|
100 |
% |
收入和運營成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服務成本 |
|
|
294,826 |
|
|
|
68 |
% |
|
|
263,520 |
|
|
|
69 |
% |
產品成本 |
|
|
70,668 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
60,472 |
|
|
|
16 |
% |
行政 |
|
|
8,797 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
8,089 |
|
|
|
2 |
% |
工資、福利和工資税 |
|
|
17,723 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
17,875 |
|
|
|
5 |
% |
無形資產的攤銷 |
|
|
8,287 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
8,412 |
|
|
|
2 |
% |
總收入成本和運營支出 |
|
|
400,301 |
|
|
|
92 |
% |
|
|
358,368 |
|
|
|
94 |
% |
運營收入 |
|
|
35,816 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
24,600 |
|
|
|
6 |
% |
其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
|
(5,176) |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
(8,962) |
) |
|
|
-2 |
% |
認股權證負債公允價值的變化 |
|
|
7,677 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
(34,101) |
) |
|
|
-9 |
% |
其他收入總額（支出） |
|
|
2,501 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
(43,063) |
) |
|
|
-11 |
% |
所得税支出前的收入（虧損） |
|
|
38,317 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
(18,463) |
) |
|
|
-5 |
% |
所得税支出 |
|
|
1,392 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
618 |
|
|
|
0 |
% |
淨收益（虧損） |
|
$ |
36,925 |
|
|
|
8 |
% |
|
$ |
(19,081) |
) |
|
|
-5 |
% |
每股淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
0.36 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.20) |
) |
|
|
|
||
稀釋後 (1) |
|
$ |
0.35 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.20) |
) |
|
|
|
||
已發行股票的加權平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
103,292 |
|
|
|
|
|
|
95,456 |
|
|
|
|
||
稀釋 |
|
|
104,346 |
|
|
|
|
|
|
95,456 |
|
|
|
|
||
(1) 有關OnespaWorld收益攤薄後份額計算的詳細信息，請參閲本報告中的簡明合併財務報表附註2。
截至2024年6月30日的六個月業績與截至2023年6月30日的六個月業績對比
收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，收入分別為4.361億美元和3.830億美元。增長的主要原因是，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的平均船舶數量增加了7％，達到188個船上健康和保健中心，而在截至2023年6月30日的六個月中，我們的平均船舶數量為175個，船上健康和保健中心的運營量持續提高。此外，我們採取了各種舉措，通過增強賓客參與度和體驗、客户服務和產品創新以及機上和公司團隊嚴格執行復雜的運營協議，推動每個機上健康和保健中心的收入增長，使我們受益匪淺。
服務收入和產品收入之間的收入細分如下：
服務成本。截至2024年6月30日的六個月中，服務成本為2.948億美元，與截至2023年6月30日的六個月的2.635億美元相比，增加了3,130萬美元，增長了12％。增長主要歸因於與我們在截至2024年6月30日的六個月中運營的海上和陸上健康和保健中心的服務收入增加3.531億美元相關的成本，而截至2023年6月30日的六個月中，服務收入為3.134億美元。
產品成本。截至2024年6月30日的六個月中，產品成本為7,070萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的6,050萬美元相比，增加了1,020萬美元，增長了17％。增長主要歸因於與我們在海上和陸上運營的健康和保健中心在截至2024年6月30日的六個月中產品收入增加8,310萬美元相關的成本，而截至2023年6月30日的六個月中，產品收入為6,960萬美元。
25
行政。截至2024年6月30日的六個月中，管理費用為880萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的810萬美元相比，增加了70萬美元，增長了9％。增長的主要原因是商定了與上市公司費用相關的專業費的時間安排。
工資、福利和工資税。截至2024年6月30日的六個月的工資、福利和工資税為1,770萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的1,790萬美元相比，減少了20萬美元，降幅為1％。下降的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中，股票薪酬支出的減少被2024年公司員工的年度績效增長所抵消。
無形資產的攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，無形資產攤銷額分別為830萬美元和840萬美元。
其他收入（支出）。其他收入（支出）包括利息支出和認股權證負債公允價值的變動。截至2024年6月30日的六個月淨利息支出為520萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的900萬美元相比，減少了380萬美元，降幅為42％。減少的主要原因是債務餘額減少。自截至2022年12月31日的年度以來，我們共償還了9,100萬美元的債務工具。在截至2024年6月30日的六個月中，未償還認股權證的公允價值變動為收益770萬美元，而截至2023年6月30日的六個月虧損為3,410萬美元。認股權證負債公允價值的變化是截至2024年6月30日的六個月中行使的認股權證的公允價值調整為公允價值的結果，這反映了我們的普通股市場價格的變化以及得出這些金融工具價值的其他可觀察投入的變化。
所得税支出。截至2024年6月30日的六個月的所得税支出為140萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的60萬美元税收支出相比，增加了80萬美元，增長了125％。增長主要是由應納税所得額的增加、估值補貼的變化以及淨營業虧損可用性的減少所推動的。
淨收益（虧損）。截至2024年6月30日的六個月淨收入為3,690萬美元，與截至2023年6月30日的六個月淨虧損（1,910萬美元）相比，增長了5,600萬美元，增長了293％。淨收入增長5,600萬美元歸因於：（i）認股權證負債公允價值的正變動為4,180萬美元；（ii）利息支出減少380萬美元；（iii）運營收入的正變動為1,120萬美元。
流動性和資本資源
概述
我們的運營資金主要來自運營現金流。我們流動性的主要用途是為197艘遊輪和52個目的地度假村的健康和保健中心恢復服務提供資金，包括相關的營運資本投資和資本支出；還本付息，包括全額償還第一留置權循環機制下借入的700萬美元、全額償還我們的2500萬美元第二留置權定期貸款額度，以及償還7700萬美元的第一留置權定期貸款額度；以及從Stede購買1395,432股普通股根據A股，Iner Leisure Limited回購協議，以及我們流動性的其他用途。
我們得出的結論是，我們將有足夠的流動性來滿足未來十二個月及以後的現有和計劃中的資本需求，並遵守債務協議要求的所有債務契約。
26
現金流
下表顯示了截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月的彙總現金流信息。
|
|
|
|
|||||
（以千計） |
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
淨收益（虧損） |
|
$ |
36,925 |
|
|
$ |
(19,081) |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
12,079 |
|
|
|
10,986 |
|
遞延融資成本的攤銷 |
|
|
618 |
|
|
|
773 |
|
認股權證負債公允價值的變化 |
|
|
(7,677) |
) |
|
|
34,101 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
4,188 |
|
|
|
4,848 |
|
可疑賬款準備金 |
|
|
9 |
|
|
|
9 |
|
財產和設備註銷造成的損失 |
|
|
67 |
|
|
|
12 |
|
非現金租賃費用 |
|
|
76 |
|
|
|
44 |
|
遞延所得税 |
|
|
— |
|
|
|
227 |
|
營運資金的變化 |
|
|
(12,643) |
) |
|
|
(4,447) |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
|
33,642 |
|
|
|
27,472 |
|
資本支出 |
|
|
(2,322) |
) |
|
|
(2,201 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(2,322) |
) |
|
|
(2,201 |
) |
行使認股權證的收益 |
|
|
51,698 |
|
|
|
2,216 |
|
回購普通股 |
|
|
(7,736) |
) |
|
|
— |
|
定期貸款的還款便利 |
|
|
(35,000) |
) |
|
|
(31,042) |
) |
支付定期貸款機制的去槓桿化費用 |
|
|
(5,420 |
) |
|
|
— |
|
由（用於）融資活動提供的淨現金 |
|
|
3,542 |
|
|
|
(28,826) |
) |
匯率的影響 |
|
|
(98) |
) |
|
|
262 |
|
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
|
$ |
34,764 |
|
|
$ |
(3,293) |
) |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月業績比較
經營活動。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們通過經營活動提供的淨現金分別為3,360萬美元和2750萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，淨運營現金流從2023年開始持續加速，公司總收入增長了14％，運營收入增長了46％，資產負債表也有所改善。
投資活動。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們在投資活動中使用的淨現金分別為230萬美元和220萬美元。
融資活動。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們（用於）融資活動提供的淨現金分別為350萬美元和（2880萬美元）。在截至2024年6月30日的六個月中，公司從行使公開和私人認股權證中獲得了5,170萬美元的收益，償還了3,500萬美元的第一留置權定期貸款額度，支付了540萬美元的第一留置權信貸額度的去槓桿化費用，並使用770萬美元回購了606,386股普通股。在截至2023年6月30日的六個月中，公司償還了1,600萬美元的第一留置權定期貸款額度和1,500萬美元的第二留置權定期貸款額度，並從行使220萬美元的認股權證中獲得了收益。
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季節性
我們的收入中有很大一部分來自遊輪上，並受特定的個人郵輪行程的限制，這些行程取決於一年中的時間和地理位置等因素。因此，由於北半球在夏季和節假日期間對郵輪的需求更強勁，我們經歷了不同程度的季節性。因此，第三季度和假日期間通常會增加我們的收入。此外，颶風頻率和強度對郵輪和目的地度假村產生了負面影響，尤其是在8月至10月期間，由於氣候變化，颶風的頻率和強度可能會增加。
合同義務
截至2024年6月30日，我們未來的合同義務與2023年10-k表格中披露的金額相比沒有重大變化。
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們簡明的未經審計的合併財務報表，這些財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、在簡明合併未經審計的財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層至少每季度重新評估其判斷和估計，這些判斷和估計是基於歷史經驗、當前趨勢以及據信在當時情況下合理的各種其他假設。
我們的關鍵會計政策包含在我們的 2023 年 10-k 表格中。我們認為，在截至2024年6月30日的六個月中，我們在2023年10-k表格中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
通貨膨脹和經濟狀況
我們認為通貨膨脹對我們的經營業績、財務狀況和現金流沒有重大不利影響。但是，公眾對包括郵輪在內的活動的需求受到總體經濟狀況的影響，包括通貨膨脹、全球健康流行病/流行病和客户偏好。經濟疲軟時期、通貨膨脹率和利率上升以及燃油價格上漲時期，可能會對我們賴以生存的郵輪業和酒店業產生重大不利影響，並可能對我們的業務和經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
關於前瞻性陳述的警示聲明
我們可能會不時發佈經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性” 陳述，包括在本報告和其他披露中。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。只要有可能，我們會嘗試使用 “將”、“可能”、“可以”、“應該”、“會”、“相信”、“期望”、“預測”、“未來”、“打算”、“打算”、“計劃”、“估計” 等詞語來識別這些陳述，以及對未來意圖或此類術語的否定表述。此類前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
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這些前瞻性陳述基於截至本報告發布之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，不應依賴前瞻性陳述來代表我們以後的任何日期的觀點。除非適用的證券法另有要求，否則我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
有關我們的市場風險的討論，請參閲第二部分第7A項。-2023年10-k表格中有關市場風險的定量和定性披露。自2023年10-k表格發佈以來，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
截至本報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，其中包括旨在確保我們在此類報告中披露的信息的控制措施和程序收集並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15（d）-15（f）條）的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者合理地可能產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
先前在公司2023年10-k表格第二部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。“風險因素。”但是，我們面臨的風險和不確定性不僅限於2023年10-k表格中規定的風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務和證券的交易價格產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中，
第 6 項。展品
展覽 沒有。 |
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31.1* |
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規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
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規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行第1350條認證。 |
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32.2** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行第1350條認證。 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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104 |
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公司10-Q表季度報告的封面已採用Inline XBRL格式幷包含在附錄101中 |
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* 隨函提交。
** 隨函附上。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2024 年 8 月 1 日
ONESPAWORLD 控股有限公司 |
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作者： |
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/s/ 倫納德·弗勒克斯曼 |
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倫納德·弗盧克斯曼 |
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執行主席、總裁、首席執行官兼董事 |
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首席執行官 |
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作者： |
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/s/ STEPHEN b. LAZARUS |
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斯蒂芬·B·拉撒路 |
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首席財務官兼首席運營官 |
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首席財務和會計官 |
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