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會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001498710保存：設備説明系列A20151會員2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列A20151會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2023-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列A20151會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498710保存：設備説明系列B20151會員2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列B20151會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2023-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列B20151會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498710保存：設備説明系列AA20171會員2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列AA20171會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2023-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列AA20171會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498710保存：設備説明系列A20171會員2024-06-300001498710保存：設備説明系列A20171會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2023-12-310001498710保存：設備説明系列A20171會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498710保存：設備説明系列B20171會員2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列B20171會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2023-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列B20171會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498710保存：四分七五百分可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310001498710保存：四分七五百分可轉換高級票據會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001498710保存：四分七五百分可轉換高級票據會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498710保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310001498710保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001498710保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：備用信用證成員2024-06-300001498710保存：控制利息和費用支付協議會員2024-06-300001498710保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-01-012024-03-310001498710保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-04-012023-06-300001498710保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-01-012023-06-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001498710美國公認會計準則：信用額度成員保存：兩千二萬五會員的循環信貸額度US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300001498710美國公認會計準則：信用額度成員保存：兩千二萬五會員的循環信貸額度US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310001498710保存：四分七五百分可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-05-122020-05-120001498710保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-04-300001498710保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-04-302021-04-300001498710保存：固定利率貸款會員2024-01-012024-03-310001498710保存：固定利率貸款會員2024-03-310001498710保存：EightpointZerozero0% 的高級安全票據應付給兩千二萬五會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-04-012024-06-300001498710保存：EightpointZerozero0% 的高級安全票據應付給兩千二萬五會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-04-012023-06-300001498710保存：EightpointZerozero0% 的高級安全票據應付給兩千二萬五會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-01-012024-06-300001498710保存：EightpointZerozero0% 的高級安全票據應付給兩千二萬五會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-06-300001498710保存：固定利率貸款會員2024-04-012024-06-300001498710保存：固定利率貸款會員2023-04-012023-06-300001498710保存：固定利率貸款會員2024-01-012024-06-300001498710保存：固定利率貸款會員2023-01-012023-06-300001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2024-04-012024-06-300001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2023-04-012023-06-300001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2024-01-012024-06-300001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2023-01-012023-06-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2024-04-012024-06-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2023-04-012023-06-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2024-01-012024-06-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2023-01-012023-06-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2024-04-012024-06-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2023-04-012023-06-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2024-01-012024-06-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2023-01-012023-06-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2024-04-012024-06-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2023-04-012023-06-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2024-01-012024-06-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2023-01-012023-06-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2024-04-012024-06-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2023-04-012023-06-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2024-01-012024-06-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2023-01-012023-06-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2024-04-012024-06-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2023-04-012023-06-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2024-01-012024-06-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2023-01-012023-06-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2024-04-012024-06-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2023-04-012023-06-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2024-01-012024-06-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2023-01-012023-06-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2024-04-012024-06-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2023-04-012023-06-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2024-01-012024-06-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2023-01-012023-06-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-04-012024-06-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-04-012023-06-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-012024-06-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-06-300001498710保存：金融租賃義務會員2024-04-012024-06-300001498710保存：金融租賃義務會員2023-04-012023-06-300001498710保存：金融租賃義務會員2024-01-012024-06-300001498710保存：金融租賃義務會員2023-01-012023-06-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-04-012024-06-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-01-012024-06-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-04-012023-06-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-06-300001498710保存：2026年到期的可轉換債務會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-04-012024-06-300001498710保存：2026年到期的可轉換債務會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-012024-06-300001498710保存：2026年到期的可轉換債務會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-04-012023-06-300001498710保存：2026年到期的可轉換債務會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-06-30


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________________
表單 10-Q
______________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會文件號： 001-35186
______________________________________________
SPIRIT AIRLINES, IN
（註冊人章程中規定的確切名稱）
______________________________________________
特拉華38-1747023
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
1731 輻射驅動器達尼亞海灘佛羅裏達33004
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(954) 447-7920
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題註冊的交易所名稱交易符號
普通股，面值0.0001美元紐約證券交易所保存

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件（如果有），並在其公司網站上發佈了所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
大型加速文件管理器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
（不要檢查申報公司是否規模較小）新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（根據《交易法》第120億條的定義）。是的 ☐ 沒有☒
註明截至2024年7月24日營業結束時註冊人每類普通股的已發行股票數量：
班級 股票數量
普通股，面值0.0001美元 109,518,296
1

目錄
索引
 
 頁號
第一部分財務信息
第 1 項。
簡明合併財務報表（未經審計）
1
簡明合併運營報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
1
簡明綜合收益（虧損）報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
2
簡明合併資產負債表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
3
簡明合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
4
簡明合併股東權益報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
6
簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
24
航空公司術語表
40
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第 4 項。
控制和程序
43
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
44
第 1A 項。
風險因素
45
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
47
第 3 項。
優先證券違約
47
第 4 項。
礦山安全披露
47
第 5 項。
其他信息
48
第 6 項。
展品
49
簽名
50

2

第一部分財務信息
項目 1. 未經審計的簡明合併財務報表
Spirit 航空公司
簡明合併運營報表
（未經審計，以千計，每股金額除外）

 
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
營業收入：
乘客$1,253,803 $1,410,061 $2,493,113 $2,737,534 
其他27,086 22,411 53,313 44,712 
總營業收入1,280,889 1,432,472 2,546,426 2,782,246 
運營費用：
飛機燃料407,296 391,032 813,647 878,743 
工資、工資和福利
418,378 407,705 849,861 796,890 
着陸費和其他租金116,064 106,487 222,782 203,832 
飛機租金125,339 92,101 240,545 177,368 
折舊和攤銷84,486 80,542 165,832 158,533 
維護、材料和維修52,453 56,825 107,368 111,239 
分佈45,923 50,701 91,099 98,718 
特別費用（積分）(381)19,972 35,877 33,955 
處置資產的虧損（收益）(14,047)802 (17,076)7,902 
其他操作197,890 206,094 396,340 407,250 
運營費用總額1,433,401 1,412,261 2,906,275 2,874,430 
營業收入（虧損）(152,512)20,211 (359,849)(92,184)
其他（收入）支出：
利息支出54,307 28,880 109,116 80,673 
清償債務的損失（收益）— — (14,996)— 
資本化利息(5,689)(8,445)(15,692)(16,093)
利息收入(12,169)(15,962)(25,759)(31,396)
其他（收入）支出665 766 (65,825)1,308 
其他（收入）支出總額37,114 5,239 (13,156)34,492 
所得税前收入（虧損）(189,626)14,972 (346,693)(126,676)
所得税準備金（福利）3,301 17,321 (11,131)(20,416)
淨收益（虧損）$(192,927)$(2,349)$(335,562)$(106,260)
每股基本收益（虧損）$(1.76)$(0.02)$(3.07)$(0.97)
攤薄後的每股收益（虧損）$(1.76)$(0.02)$(3.07)$(0.97)
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1


Spirit 航空公司
綜合收益（虧損）簡明合併報表
（未經審計，以千計）

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收益（虧損）$(192,927)$(2,349)$(335,562)$(106,260)
短期投資證券以及現金和現金等價物的未實現收益（虧損），扣除遞延所得税（美元）3, $(102), $23 和 $ (51)
(15)43 (127)216 
扣除税款後，利率衍生品損失重新歸類為收益4, $(10), $10 和 $2
14 53 28 86 
其他綜合收益（虧損）$(1)$96 $(99)$302 
綜合收益（虧損）$(192,928)$(2,253)$(335,661)$(105,958)

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。


2

Spirit 航空公司
簡明合併資產負債表
（未經審計，以千計）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$724,794 $865,211 
受限制的現金120,579 119,400 
短期投資證券115,290 112,501 
應收賬款，淨額216,650 205,468 
預付費用和其他流動資產247,952 209,547 
流動資產總額1,425,265 1,512,127 
財產和設備：
飛行裝備3,775,788 3,961,785 
地面財產和設備785,335 726,364 
減去累計折舊(1,224,788)(1,169,021)
3,336,335 3,519,128 
經營租賃使用權資產4,156,810 3,561,028 
飛行設備交付前押金307,140 480,717 
延期的大量維修，淨額306,746 313,505 
其他長期資產27,160 30,732 
總資產$9,559,456 $9,417,237 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$70,014 $42,098 
空中交通責任496,985 383,751 
長期債務、淨租賃和融資租賃的當前到期日142,815 315,580 
經營租賃的當前到期日243,528 224,865 
其他流動負債557,806 705,298 
流動負債總額1,511,148 1,671,592 
長期債務、淨租賃和融資租賃，減去當前到期日3,124,079 3,055,221 
運營租約，減去當前到期日3,895,269 3,298,871 
遞延所得税96,450 107,761 
遞延收益和其他長期負債122,848 149,450 
股東權益：
普通股11 11 
額外的實收資本1,169,904 1,158,278 
庫存股，按成本計算(81,280)(80,635)
留存收益（赤字）(278,807)56,755 
累計其他綜合收益（虧損）(166)(67)
股東權益總額809,662 1,134,342 
負債和股東權益總額$9,559,456 $9,417,237 
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
3

Spirit 航空公司
簡明合併現金流量表
（未經審計，以千計）
 截至6月30日的六個月
20242023
經營活動：
淨收益（虧損）$(335,562)$(106,260)
調整淨收益（虧損）與（用於）運營提供的淨現金：
從其他綜合收益中重新歸類的虧損 38 88 
基於股份的薪酬 3,422 6,753 
可疑賬款備抵金（追回款）823 6 
債務發行成本的攤銷7,069 7,829 
折舊和攤銷165,832 158,533 
的增加 8.00% 優先擔保票據
2,105 2,105 
債務折扣的攤銷5,767 2,378 
遞延所得税優惠(11,345)(20,998)
處置資產的虧損（收益）(17,076)7,902 
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(12,005)10,531 
存款和其他資產(28,990)(7,339)
延期進行大量維護(49,224)(98,656)
應付賬款(2,599)(500)
空中交通責任113,234 50,059 
其他負債(110,370)119,309 
其他(1,112)(1,028)
由（用於）經營活動提供的淨現金(269,993)130,712 
4

投資活動：
購買可供出售的投資證券(94,724)(55,610)
可供出售的投資證券到期和出售的收益94,100 54,410 
出售財產和設備的收益161,581 36,151 
飛行設備交付前押金(1,836)(70,648)
飛行設備交付前押金退款163,995 55,514 
資本化利息(10,849)(10,863)
正在為他人建造的資產395 — 
購買財產和設備(60,551)(130,979)
由（用於）投資活動提供的淨現金252,111 (122,025)
籌資活動：
發行長期債務的收益123,500 — 
償還債務款項(119,632)(241,819)
提前清償債務的款項(124,007)— 
融資租賃債務的付款(177)(293)
償還其他在建資產的費用(395)— 
回購普通股(645)(1,674)
債務發行成本— (555)
由（用於）融資活動提供的淨現金(121,356)(244,341)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(139,238)(235,654)
期初的現金、現金等價物和限制性現金 (1)984,611 1,465,742 
期末現金、現金等價物和限制性現金 (1) $845,373 $1,230,088 
補充披露
以下各項的現金支付：
扣除資本化利息的利息$83,671 $69,466 
已付（收到）的所得税，淨額$7,050 $1,197 
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流$249,778 $186,225 
為融資租賃的現金流融資 $17 $18 
非現金交易：
由融資租賃借款資助的資本支出$274 $145 
由經營租賃借款資助的資本支出 $731,365 $445,969 
(1) 公司簡明合併資產負債表上的現金和現金等價物以及限制性現金的總和等於公司簡明合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金。
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

Spirit 航空公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計，以千計）
截至2023年6月30日的六個月
普通股額外實收資本國庫股留存收益累計其他綜合收益（虧損）總計
截至2022年12月31日的餘額$11 $1,146,015 $(77,998)$504,219 $(596)$1,571,651 
可轉換債務轉換—300 ———300 
基於股份的薪酬—3,273 ———3,273 
回購普通股——(1,673)——(1,673)
綜合收益（虧損）的變化————206 206 
淨收益（虧損）———(103,911)—(103,911)
截至2023年3月31日的餘額$11 $1,149,588 $(79,671)$400,308 $(390)$1,469,846 
基於股份的薪酬—3,480 ———3,480 
回購普通股——(1)——(1)
綜合收益（虧損）的變化————96 96 
淨收益（虧損）———(2,349)—(2,349)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$11 $1,153,068 $(79,672)$397,959 $(294)$1,471,072 


截至2024年6月30日的六個月
普通股額外實收資本國庫股留存收益（赤字） 累計其他綜合收益（虧損）總計
2023 年 12 月 31 日的餘額$11 $1,158,278 $(80,635)$56,755 $(67)$1,134,342 
衍生責任—8,204 ———8,204 
基於股份的薪酬—3,080 ———3,080 
回購普通股——(636)——(636)
綜合收益（虧損）的變化————(98)(98)
淨收益（虧損）———(142,635)—(142,635)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$11 $1,169,562 $(81,271)$(85,880)$(165)$1,002,257 
基於股份的薪酬—342 ———342 
回購普通股——(9)——(9)
綜合收益（虧損）的變化————(1)(1)
淨收益（虧損）———(192,927)—(192,927)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$11$1,169,904$(81,280)$(278,807)$(166)$809,662
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。 演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Spirit Airlines, Inc.（“Spirit”）及其合併子公司（以及Spirit，“公司”）的賬目。

這些未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，管理層認為這些調整是公允列報公司在相應時期的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。根據美國證券交易委員會10-Q表的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的經審計的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司經審計的財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在公司於2024年2月9日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告中。

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設既影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露，也影響報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

未經審計的簡明合併財務報表中反映的中期業績不一定代表其他中期或全年的預期業績。航空運輸業務受重大季節性波動的影響，因為每年第二和第三季度的需求通常更大。航空運輸業務動盪不定，受到經濟週期和趨勢的嚴重影響。

該公司的簡明合併財務報表是假設其將繼續作為持續經營企業編制的，該財務報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。

該公司受到了日益嚴峻的定價環境的影響。此外，某些政策變化的預期短期影響，例如取消變更費和取消費，對收入表現產生了負面影響。該公司預計，這些趨勢將至少持續到2024年的剩餘時間，這可能會給經營業績帶來不確定性。

該公司目前正在與某些債券持有人的代表進行討論，以談判再融資或延長現有債券持有人的條款 8.002025年9月到期的優先有擔保票據的百分比，以及2026年到期的某些可轉換票據的代表。無法保證公司能夠延長其現有資產或為其再融資 8.002025年9月到期的優先有擔保票據或2026年到期的可轉換票據的百分比。在沒有對公司與信用卡處理商的協議進行進一步修改的情況下，未能再融資或延長公司規定的最低未償還本金 8.00在2024年9月20日之前到期的2025年到期的優先有擔保票據百分比將導致該協議的終止日期從2025年12月31日提前至2024年12月31日。這反過來可能迫使管理層與公司的信用卡處理商和其他各方進行進一步談判，或者可能需要採取各種額外措施來節省或增加額外的流動性，包括進一步對業務進行資本重組或重組。此外，該公司正在制定計劃，為與公司自有飛機相關的固定利率債務進行再融資。無法保證此類措施會取得成功。

該公司評估了當前定價環境及其計劃中的政策變化對未來12個月流動性需求的影響，並得出結論，公司很可能會有足夠的流動性來滿足其未來的現金需求，包括現金和現金等價物、運營現金流、全權成本削減戰略的實施、與自有飛機相關的計劃售後回租交易，如果是規定的最低未償還本金，則包括現有飛機的最低未償還本金 8.002025年9月到期的優先有擔保票據百分比在2024年9月20日之前未延期或再融資，與信用卡處理商和其他各方重新談判條款以促進付款處理。

7

2。 最近的會計發展

最近發佈的會計公告尚未通過

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：改進應申報分部披露”。該標準通過擴大應申報分部的年度和中期披露要求，為擁有單一可申報分部的實體提供新的分部披露要求並增加了其他披露要求，從而改善了可申報分部的披露要求。該標準對公司自2024年1月1日開始的財政年度和自2025年1月1日開始的過渡期內有效。允許提前收養。該公司目前正在評估該修正案的影響，預計該修正案不會產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：改進所得税披露》，以提高所得税披露的透明度和決策效用。從2025年1月1日起，本標準對公司的財政年度及其中的過渡期有效，前瞻性或回顧性均有效。允許提前收養。該公司目前正在評估這項新標準的影響。

3. 目前的事態發展
捷藍航空合併的終止

2022年7月28日，Spirit與特拉華州的一家公司捷藍航空公司（“捷藍航空”）和特拉華州公司、捷藍航空的直接全資子公司Sundown Acquisition Corp.（“Merger Sub”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），根據該協議和條件，Merger Sub將與Spirit合併併入Spirit，Spirit繼續作為倖存的實體（“合併”）。

根據合併協議的條款，捷藍航空於2022年10月26日向Spirit股東支付了批准預付款金額（“批准預付款金額”）為美元2.50 每股。此外，從2023年1月開始，在2024年3月1日合併協議終止之前，捷藍航空按月支付額外的預付款（“額外預付款”）為美元0.10 向所有登記在冊的Spirit股東每股普通股。由於根據各自的債務契約和認股權證協議的條款，支付了批准預付款金額和每筆額外預付款金額，公司宣佈對2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的轉換率進行相關調整，並調整已發行的PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價和認股權證。

2024年3月1日，Spirit、捷藍航空和Merger Sub簽訂了終止協議（“終止協議”），根據該協議，合併協議終止，立即生效。捷藍航空停止支付額外的預付款金額，因此，沒有就合併協議進一步調整公司2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的轉換率，也沒有對PSP1、PSP2和PSP3未償還認股權證的行使價和認股權證進行進一步調整。截至2024年6月30日，2025年和2026年到期的可轉換票據的轉換率為 97.5929 和 25.3578 每美元有表決權的普通股股份1,000 分別為可轉換票據的本金。此外，截至2024年6月30日，PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價為美元11.393, $19.761 和 $29.496，分別將行使PSP1、PSP2和PSP3認股權證時可發行的認股權證數量調整為 643,625.20， 170,230.67 和 99,526.95，分別地。

此外，根據終止協議的條款，捷藍航空向公司支付了美元69.0百萬現金，其中 $66.7公司簡明合併運營報表中的其他（收入）支出記錄了百萬美元。剩下的 $2.3百萬美元計為應收賬款減少額，淨額為公司與捷藍航空所欠金額相關的簡明合併資產負債表。

普拉特和惠特尼

2023年7月25日，普惠公司的母公司RTX公司宣佈，它已確定用於製造某些發動機零件的粉末金屬中的一種罕見狀況需要加快對為該公司A320neo系列飛機提供動力的PW 1100G-Jm齒輪渦輪風扇（“GTF”）機隊的檢查。發動機暫時停用已經推動並將繼續推動公司的短期增長預期大幅下降。根據目前計劃對這些受影響發動機的拆除和檢查，該公司已經減少了產能的數量和時間，但是，該公司仍在評估其未來產能計劃的影響。

8

2024年3月26日，公司與普惠的子公司國際航空發動機有限責任公司（“IAE”）簽訂了一項協議（“協議”），根據該協議，IAE將在某些條件下向公司提供每月信貸，作為2023年10月1日至2024年底因GTF發動機問題而無法運營的公司每架飛機的補償。根據ASC 705-20，這些抵免額記作供應商對價，並被視為在此期間從IAE購買的商品或服務的購買價格的降低，其中可能包括購買維修、備用發動機和短期租賃備用發動機，其分配與公司在獲得積分方面的進展相對應。普惠同意發行該公司 $93.9截至2024年6月30日，與地面飛機（“AOG”）相關的百萬積分。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了美元57.1百萬和美元75.0分別為百萬。在確認的金額中，截至2024年6月30日，公司已記錄了美元67.8百萬積分，作為從IAE購買的飛行設備資產和延期大規模維護資產的成本基礎的降低，減去了公司的簡明合併資產負債表。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元5.5百萬和美元7.1其中100萬筆貸項分別來自公司在維護、材料和維修以及飛機租賃方面的簡明合併運營報表。此外，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了$的收益1.5公司簡明合併運營報表中與信貸相關的折舊和攤銷額為百萬美元，這些信貸被視為降低了從IAE購買資產的成本基礎。普惠同意發放的信貸金額與公司確認的金額之間的剩餘差額將在未來確認為從普惠購買商品和服務的成本基礎的降低。

暫時停止使用的發動機預計將持續到2024年以後。該公司打算在適當時候與普惠公司討論有關2024年12月31日之後仍無法運營的任何飛機的適當安排。

4。 收入
    
營業收入由乘客收入（包括票價和非票價收入）以及其他收入組成。 下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的分列營業收入。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千計）
營業收入：
票價$531,652 $647,344 $1,051,594 $1,256,205 
非票價722,151 762,717 1,441,519 1,481,329 
乘客收入總額1,253,803 1,410,061 2,493,113 2,737,534 
其他27,086 22,411 53,313 44,712 
總營業收入$1,280,889 $1,432,472 $2,546,426 $2,782,246 

該公司作為單一業務部門管理，為乘客提供航空運輸。 根據美國交通部的定義，按地理區域劃分的營業收入彙總如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千計）
DOT—國內$1,141,272 $1,244,818 $2,235,762 $2,420,554 
DOT—拉丁美洲139,617 187,654 310,664 361,692 
總計$1,280,889 $1,432,472 $2,546,426 $2,782,246 
公司延期將獎勵旅行義務金額作為公司簡明合併資產負債表（“ATL”）中的忠誠度遞延收入（“ATL”）的一部分，並將忠誠旅行獎勵計入乘客收入，因為積分用於旅行或過期未使用。

9

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的ATL餘額為美元497.0 百萬和美元383.8 分別為百萬。該公司幾乎所有的ATL預計將在相應資產負債表日期後的12個月內得到確認。

忠誠度計劃

該公司運營Spirit Saver$ Club®，這是一項基於訂閲的忠誠度計劃，允許會員獲得未公佈的超低票價以及行李和座位、快捷登機和安檢的折扣價格、“Flight Flex” 航班修改產品以及酒店、租車和其他旅行必需品的獨家優惠。該公司還運營Free Spirit忠誠度計劃，該計劃通過提供各種獎勵、福利和服務來吸引會員和合作夥伴，並建立公司的客户忠誠度。Free Spirit 忠誠度計劃會員通過在 Spirit 上花費的美元購買航班和其他非票價服務以及來自零售商家、酒店或租車公司等非航空合作伙伴的服務，賺取和累積積分。客户還可以根據在公司與該公司簽訂了出售積分協議的聯名信用卡公司的消費來賺取積分。該公司的聯名信用卡協議規定了聯合營銷，根據聯合營銷，持卡人通過使用聯名卡購物來獲得積分。Free Spirit 忠誠度計劃成員賺取和累積的積分可以兑換旅行獎勵，例如免費（税費和政府徵收的費用除外）、折扣或升級旅行。公司與Free Spirit Affinity信用卡計劃管理員的協議將於2028年12月31日到期。


5。 出售時虧損（收益）

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得收益為美元14.0 百萬和美元17.1 簡明合併運營報表中處置資產的虧損（收益）分別為百萬美元。截至2024年6月30日的三個月中處置資產的虧損（收益），包括美元13.3 由於以下原因記錄了百萬的收益 四 在截至2024年6月30日的三個月內完成了與新飛機交付相關的飛機銷售回租交易。截至2024年6月30日的六個月中處置資產的虧損（收益），包括美元22.0 由於以下原因記錄了百萬的收益 七 在截至2024年6月30日的六個月內完成了與新飛機交付相關的飛機銷售回租交易。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司完成了以下產品的出售 5 A319 機身和 9 A319發動機，相關淨收益為美元0.6 百萬。在截至2024年6月30日的六個月中，公司完成了以下產品的出售 10 A319 機身和 24 A319發動機，相關淨虧損為美元3.3 百萬

此外，在2024年第一季度，公司完成了 五 售後回租交易（在先前由公司擁有的飛機上），其中 二 導致了經營租賃和 三 本來會被視為融資租賃，導致售後回租交易失敗。由於 二 導致經營租賃的售後回租交易，公司記錄的相關損失為美元1.7 在截至2024年6月30日的六個月中，處置資產的虧損（收益）內為百萬美元。有關以下內容的更多信息，請參閲附註 10 “租賃” 五 售後回租交易。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得虧損美元0.8 百萬和美元7.9 簡明合併運營報表中處置資產的虧損（收益）分別為百萬美元。截至2023年6月30日的三個月中處置資產的虧損（收益）包括美元1.2與之相關的百萬收益 三 飛機銷售回租交易於2023年第二季度完成。截至2023年6月30日的六個月中處置資產的虧損（收益）包括美元6.6與之相關的百萬損失 五 飛機銷售回租交易於2023年第一和第二季度完成。

此外，在截至2023年6月30日的三個月中，公司完成了以下產品的出售 三 A319 機身和 四 A319發動機，相關淨收益為美元0.3百萬。在截至2023年6月30日的六個月中，公司完成了以下產品的出售 7 A319 機身和 11 A319發動機，相關淨收益為美元1.5百萬。此外，該公司記錄了 $2.3百萬和美元2.8在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別記錄了100萬美元的虧損，這些損失與過時資產的註銷和其他調整有關。


10

6。 特別費用（積分）

在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了美元0.4 公司簡明合併運營報表中與捷藍航空於2022年7月28日簽訂並於2024年3月1日終止的前合併協議相關的法律、諮詢和其他費用中的特別費用（貸項）淨抵免額為百萬美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了美元27.9 在公司簡明合併運營報表中與捷藍航空先前合併協議相關的法律、諮詢和其他費用中的特別費用（貸項）中扣除百萬美元。此外，作為以前的捷藍航空合併協議的一部分，該公司在2022年第三季度實施了一項員工留用獎勵計劃（“捷藍航空留用獎勵計劃”）。這筆款項是在2000年支付給公司員工的 二 分期付款。第一筆分期付款於2023年7月支付，第二期付款在前捷藍航空合併協議終止後於2024年3月支付。在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了美元8.0 公司簡明合併運營報表中與公司捷藍航空留存獎勵計劃相關的特別費用（貸項）中100萬英鎊。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元13.1百萬和美元20.4在公司簡明合併運營報表中與2022年7月28日與捷藍航空簽訂的合併協議相關的法律、諮詢和其他費用的特別費用（貸項）中，分別為百萬美元。此外，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得美元6.9百萬和美元13.6在公司簡明合併運營報表中與公司捷藍航空留存獎勵計劃相關的特別費用（貸項）中，分別為百萬美元。


7。 每股收益（虧損）

下表列出了每股普通股基本收益（虧損）和攤薄後收益（虧損）的計算方法：

 
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
（以千計，每股金額除外）
分子
淨收益（虧損）$(192,927)$(2,349)$(335,562)$(106,260)
分母
加權平均已發行股票，基本109,506 109,161 109,468 109,136 
稀釋性股票的影響— — — — 
調整後的加權平均已發行股份，攤薄109,506 109,161 109,468 109,136 
每股收益（虧損）
普通股每股基本收益（虧損）$(1.76)$(0.02)$(3.07)$(0.97)
普通股攤薄後每股收益（虧損）$(1.76)$(0.02)$(3.07)$(0.97)
在所列任何期限的攤薄後每股虧損計算中排除的反稀釋普通股等價物都不重要。

11

8。 短期投資證券

該公司的短期投資證券被歸類為可供出售證券，通常包括合同期限為12個月或更短的美國財政部和美國政府機構證券。這些證券在公司簡明合併資產負債表上的流動資產中按公允價值列報。投資銷售的已實現收益和虧損（如果有）反映在簡明合併運營報表中的非營業其他（收益）支出中。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $115.3 百萬和美元112.5 分別為百萬的短期可供出售投資證券。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，這些投資的利息收入的加權平均固定利率約為 5.0% 和 4.1分別為％。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，未實現虧損為美元15 一千零美元127 扣除遞延所得税後的千美元分別記入與這些投資證券相關的累計其他綜合收益（“AOCI”）中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，未實現收益為美元36 一千零美元221 扣除遞延所得税後，AOCI中分別記錄了與這些投資證券相關的千美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司 不 由於公司在此期間未出售任何此類證券，因此實現了收益或虧損。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元95 一千零美元32扣除税款後，AOCI中分別保留了與這些工具相關的數千個。


9。 應計負債

截至2024年6月30日和2023年12月31日的其他流動負債包括以下內容：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）
工資、工資和福利$173,592 $187,723 
聯邦消費税和其他應付旅客税和費用125,565 104,447 
機場義務94,452 125,278 
飛機維修53,191 58,800 
應付利息26,185 24,732 
飛機和設施租賃義務18,929 36,115 
燃料10,870 64,149 
其他55,022 104,054 
其他流動負債$557,806 $705,298 


10。租賃

該公司租賃飛機、發動機、機場航站樓、維護和培訓設施、飛機庫、商業地產、辦公和計算機設備等。其中某些租賃包括基於多個因素的可變租賃付款條款，包括但不限於相對租賃面積、計劃乘客和機場的年度運營預算。由於利率的可變性，這些租賃未作為使用權資產和租賃負債記錄在公司的簡明合併資產負債表中。租賃條款通常是 4 幾年到 18 飛機使用年限及最多 99 其他租賃設備和財產的年限。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司收到了以下貨物 八 直接經營租賃的飛機， 七 在售、回租交易和購買的飛機 三 帶現金的備用發動機。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司的艦隊包括 210 A320 家族飛機。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司 134 根據經營租賃融資的飛機，租賃期限在2025年至2042年之間。此外，該公司擁有 58 飛機，其中 7 截至 2024 年 6 月 30 日，尚未受到阻礙。該公司還有 18 本來會被視為融資租賃的飛機導致售後回租交易失敗。相關財務負債記入公司簡明合併資產負債表中的長期債務。有關其他信息，請參閲附註13 “債務和其他債務”。相關資產記錄在公司簡明合併資產負債表中的飛行設備中。截至2024年6月30日，該公司還有 6 根據運營租賃融資的備用發動機，租期到期日從2024年到2033年不等，自有 31 備用發動機，其中，截至 2024 年 6 月 30 日， 10 不受阻礙而且 21 是根據公司的循環信貸額度作為抵押品質押的。
12


飛機租金支出包括根據公司飛機和直線認可的備用發動機租賃協議條款提供的飛機和備用發動機的每月租賃租金。記錄在飛機租金支出中的補充租金主要由可能和可估算的回報條件義務以及與租賃修改和租賃期外購買的飛機和發動機相關的租賃回報成本調整組成。

根據租賃協議的條款，公司將繼續運營和維護飛機。大多數租賃協議下的付款在租賃期內是固定的。租賃協議包含標準的終止事件，包括因公司違反租金支付義務而終止，以及因任何其他重大違反租賃義務而終止，以及標準維護和退貨條件條款。這些回報條款在租賃開始時和整個租賃條款中均進行評估，在可能產生此類金額時，將按固定或可變租賃付款（視租賃回報條件的性質而定）入賬。在確定退還租賃義務的概率和估計成本時，還需要考慮其他各種因素，例如租賃合同條款、更換髮動機或其他飛機部件的能力、飛機的當前狀況、租約到期時飛機的使用年限、發動機和其他部件的使用情況、返回時所需的維修範圍、歸還地點、飛機的當前配置以及歸還時的維修和材料成本。管理層評估了上述因素以及在整個租賃期間累積租賃回報成本的必要性，因為事實和情況需要進行評估。該公司預計，隨着個別飛機租賃協議的終止日期臨近，以及公司開始累積相應飛機的預計退貨條件成本，租賃回報成本將增加。由於公司違約而終止租約後，公司將承擔標準合同損害賠償責任，可能包括出租人因再銷售飛機或飛機未租賃給另一方而遭受的損失。

截至2024年6月30日，公司的融資租賃義務主要與公司機組人員和辦公設備使用的計算機設備的租賃有關。這些融資租賃協議下的付款是固定的，期限從四到不等 五年。融資租賃資產記錄在財產和設備中，相關負債記錄在公司簡明合併資產負債表中的長期債務和融資租賃中。
下表詳細介紹了截至2024年6月30日公司簡明合併資產負債表中記錄的公司未來融資租賃負債和經營租賃負債下的最低租賃付款額。該表不包括視當前不確定或未知的事件或其他因素而定的承付款。
融資租賃經營租賃
飛機和備用發動機租賃物業設施租賃總計
運營和融資租賃義務
（以千計）
2024 年的剩餘時間$134 $259,723 $3,021 $262,878 
2025219 507,170 4,143 511,532 
2026141 480,856 3,994 484,991 
202793 464,897 3,166 468,156 
202867 444,130 1,754 445,951 
2029 年及以後6 4,531,217 143,341 4,674,564 
最低租賃付款總額$660 $6,687,993 $159,419 $6,848,072 
減去代表利息的金額65 2,575753 132,862 2,708,680 
最低租賃付款的現值$595 $4,112,240 $26,557 $4,139,392 
減少當前部分215 239,973 3,555 243,743 
長期部分$380 $3,872,267 $23,002 $3,895,649 
未記錄在公司簡明合併資產負債表上的與公司不可取消的短期經營租約相關的承付款預計為美元3.8 2024 年剩餘時間為 100 萬美元以及 無 適用於 2025 年及以後。


13

下表列出了與公司財務和運營租賃相關的租賃成本信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千計）
融資租賃成本
租賃資產的攤銷$78 $102 $152 $261 
租賃負債的利息9 8 17 18 
運營租賃成本
經營租賃成本 (1)
124,703 91,146 241,866 175,361 
短期租賃成本 (1)
10,975 11,464 21,137 22,369 
可變租賃成本 (1)
58,629 54,246 113,529 106,901 
總租賃成本$194,394 $156,966 $376,701 $304,910 
(1) 在公司簡明合併運營報表中，費用歸類為飛機租金和着陸費以及其他租金。
下表列出了與公司財務和運營租賃相關的租賃條款和貼現率：
2024年6月30日2023年6月30日
加權平均剩餘租賃期限
經營租賃15.0 年份15.0 年份
融資租賃3.2 年份2.5 年份
加權平均折扣率
經營租賃7.05 %6.50 %
融資租賃5.65 %4.38 %


11。 承付款和或有開支

與飛機有關的承諾和融資安排

公司的合同購買承諾主要包括通過製造商和飛機租賃公司收購飛機和發動機。截至2024年6月30日，該公司的公司飛機總訂單包括 92 空中客車公司（“空中客車”）的A320系列飛機，包括A320neos和A321neos，預計交付至2031年。2024年4月3日，公司與空中客車公司簽訂了截至2019年12月20日的A320 NEO系列購買協議（“空中客車購買協議”）的第7號修正案（“修正案”）。該修正案（i）將計劃於2025年第二季度交付的所有訂購飛機推遲至2026年底至2030-2031年，並且（ii）將期權飛機的交付期從2027-2029年調整為2029-2031年。截至2024年6月30日，該公司已為以下項目提供了融資 9 飛機計劃在2030年之前由空中客車公司交付，將通過售後回租交易融資。截至2024年6月30日，公司尚未為其餘部分做出融資承諾 83 空中客車飛機在2031年之前的確認訂單。但是，該公司與空中客車公司簽訂了融資協議書，為空中客車購買協議中包含的大多數飛機提供支持性融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。截至2024年6月30日，空中客車公司所有飛機訂單的合同購買金額包含在以下采購承諾中。此外，與飛機相關的租金承諾包含在以下飛機租賃承諾中，這些租金將通過售後回租交易進行融資。
直接租賃和 PDP 交易
2024年7月30日，公司與AerCap Holdings N.V.（“AerCap”）簽訂了直接租賃交易（“直接租賃交易”），內容為 36 目前計劃在2027年至2028年之間交付的飛機（“租賃飛機”），這些飛機最初是公司訂單簿的一部分。根據交易條款，AerCap將承擔租賃飛機的交付情況和相關的交付前付款（“PDP”）義務。AerCap已同意在空中客車交付時將每架租賃飛機租賃給公司。每份租約都將有固定的租金支付。

14

關於直接租賃交易，公司於2024年7月30日達成了一項交易（“PDP交易”），其金額等於某些PDP的金額 52 目前計劃在2029年至2031年之間交付的飛機（“其他飛機”）已在PDP交易結束時支付給公司（“資助的PDP”），但須遵守 “空中客車購買協議”。直接租賃交易和PDP交易總共產生了大約 $186向公司支付了數百萬美元的額外現金。償還已資助的PDP及其他飛機的相關金額將按固定利率計息。

在2021年第三季度，公司簽訂了發動機購買支持協議，要求公司購買一定數量的備用發動機，以維持機隊中備用發動機與飛機的合同比例。截至2024年6月30日，公司承諾購買 16 pw1100g-jm 備用發動機，交付期至 2031 年。

截至2024年6月30日，公司飛機和發動機訂單的購買承諾，包括合同價格上漲和交付前付款的估計金額，預計為美元54.3 2024 年剩餘時間為百萬美元215.7 2025 年將達到百萬美元191.0 2026 年為百萬美元1,102.5 2027 年為百萬美元1,118.2 2028 年的百萬美元和 $3,008.1 2029 年及以後將達到數百萬人。

在2019年第三季度，美國宣佈決定對從歐盟進口的某些商品徵收關税，包括商用飛機和相關零部件。這些費率包括公司根據合同已經有義務購買的飛機和其他部件，包括上述部分。2021年6月，美國貿易代表宣佈，美國和歐盟已同意在五年內暫停對大型民用飛機的互惠關税，等待解決其貿易爭端的討論。

除了空中客車收購協議外，截至2024年6月30日，該公司還簽訂了以下協議 14 A321neo將通過與第三方出租人的直接租賃來融資，計劃在2024年剩餘時間至2025年期間交付。截至2024年6月30日，未來飛機交付的飛機租賃承諾將由第三方出租人的直接租賃和售後回租交易融資，預計約為美元19.7 2024 年剩餘時間為百萬美元79.3 2025 年將達到百萬美元85.7 2026 年為百萬美元85.7 2027 年為百萬美元85.7 2028 年的百萬美元和 $971.5 2029 年及以後將達到數百萬人。
與有擔保債務融資相關的利息承諾 69 截至2024年6月30日，交付的飛機為美元43.0 2024 年剩餘時間為百萬美元81.8 2025 年將達到百萬美元75.3 2026 年為百萬美元67.9 2027 年為百萬美元59.0 2028 年的百萬美元和 $246.2 2029 年及以後將達到百萬人。截至2024年6月30日，與公司相關的利息承諾 8.00優先擔保票據、可轉換債務融資、無抵押定期貸款和循環信貸額度的百分比為美元48.2 2024 年剩餘時間為百萬美元89.4 2025 年將達到百萬美元5.9 2026 年為百萬美元3.4 2027 年為百萬美元3.4 2028 年為百萬美元，以及 $7.1 2029 年及以後將達到百萬人。有關公司債務融資的本金承諾，請參閲附註13 “債務和其他債務”。
根據合同，截至2024年6月30日，公司有義務為其預訂系統、與新總部園區和住宅樓相關的施工承諾以及其他雜項訂閲和服務支付以下最低擔保款項：美元25.8 2024 年剩餘時間為百萬美元38.4 2025 年將達到百萬美元21.1 2026 年為百萬美元17.8 2027 年為百萬美元2.0 2028 年的百萬美元和 $0.1 2029 年及以後的數百萬人。該公司的預訂系統合同將於2028年到期。
 
訴訟和評估
公司受商業訴訟索賠以及可能不時主張或維持的行政和監管程序及審查的約束。公司認為，此類訴訟、訴訟和審查的最終結果，無論是個人還是總體而言，都不會對其財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。在確定應計費用時，公司使用現有信息評估在公司參與的法律或監管程序和評估中出現不利結果的可能性，並在可能發生負債且可以合理估計損失金額時記錄虧損意外開支。這些主觀決定基於此類法律或監管程序的現狀、公司辯護的案情以及與法律顧問的協商。這些法律和監管程序的實際結果可能與公司目前的估計存在重大差異。解決目前懸而未決或面臨的一項或多項法律問題可能會給公司簡要的合併經營業績、流動性或財務狀況造成實質性損失。
15

2017年，該公司在紐約東區（“EDNY”）被起訴，該訴訟據稱是Cox等人訴Spirit Airlines, Inc.的集體訴訟，指控其違反合同、不當致富和欺詐行為與公司收取輔助產品和服務費用的做法有關。2023 年 6 月，公司通過調解達成了初步和解，最高金額為 $8.3 百萬。EDNY 於 2023 年 9 月 21 日發佈了初步批准令，最後的批准聽證會於 2023 年 12 月 11 日舉行。支付的總金額取決於多種因素，包括集體成員的參與以及EDNY批准的和解協議的任何條件。截至2023年12月31日，公司對與和解相關的可能損失的最佳估計為美元6.0百萬美元計入其簡明合併運營報表中的其他運營支出。在2024年第一季度，記錄的估計可能損失減少了美元1.4百萬。此外，截至2024年6月30日，公司已支付美元3.2估計可能損失的百萬美元。截至2024年6月30日，剩餘的應計金額為美元1.3百萬美元計入其簡明合併資產負債表中的其他流動負債。
2023年2月27日，APA對該公司提起申訴，聲稱該公司將其飛行員排除在公司作為前邊境合併協議和前捷藍航空合併協議的一部分發放的留用獎勵計劃之外，從而違反了集體談判協議（“CBA”）。2023年9月8日，該公司提出了駁回申訴的動議，因為它認為阿爾帕沒有在CBA規定的時間表內提出申訴。自2024年6月30日起，申訴將無限期推遲。這項索賠的潛在結果無法確定，也無法對合理可能的損失或損失範圍作出估計。
美國國税局（“IRS”）於2022年3月31日對2018年第二季度至2020年第四季度期間的可選乘客座位選擇費用徵收聯邦消費税進行了審計，此後，該公司的攤款為美元34.9百萬。2022年7月19日，評估降至美元27.5百萬。該公司認為自己有防禦手段並打算對評估提出質疑；因此，公司認為在這件事上蒙受損失的可能性不大，並且 不 確認了應急損失。
信用卡處理安排
公司與處理因客户購買航空旅行、行李費和其他輔助服務而產生的信用卡交易的組織簽訂了協議。按照航空業的標準，公司與信用卡處理商的合同安排允許他們在未來通過信用卡交易購買航空旅行和其他未來服務時，在某些情況下保留保留款或其他抵押品，公司將其記錄為限制性現金。所需的滯留金是指公司信用卡處理商在公司未能履行其航班義務時為向客户退款而持有的信用卡總銷售額的百分比。
自2024年6月30日起，公司的信用卡處理商不要求公司保留現金抵押品，前提是公司滿足某些流動性和其他財務契約。不履行這些契約將賦予處理者扣留的權利，從而相應減少無限制的現金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的信用卡處理商一直處於停滯狀態 不 匯款。
根據截至2024年6月30日和2023年12月31日的預售門票銷售和Spirit Saver$ Club® 會員資格，公司信用卡處理商面臨的最大現金滯留風險為美元528.2 百萬和美元408.3 分別為百萬。
16

2024年7月2日，公司簽訂了一份信函協議，修改了其現有的信用卡處理協議，除其他外，將期限延長至2025年12月31日，包括自動延期 二 連續的 一年 條款，（前提是協議的任何一方都有權在任何延期期開始前的指定時間內通過書面通知對方選擇退出任何延期期限）；前提是，如果公司2025年到期的優先有擔保票據在2024年9月20日之前未按規定的最低未償還本金進行延期或再融資，則該期限將恢復到2024年12月31日。根據協議條款，公司於2024年7月存入了美元200.0百萬美元存入存款賬户並存入美元50.0百萬美元的認捐現金存入限制賬户。這美元200.0存入存款賬户的百萬美元被視為補償性餘額安排，在法律上不限制公司使用這筆現金。因此，存款賬户的餘額將包含在現金和現金等價物以及美元中50.0今後，限制賬户中的百萬美元將計入公司簡明合併資產負債表中的限制性現金。
員工
該公司有 六 由工會代表的員工羣體，總共代表了大約 84截至 2024 年 6 月 30 日，佔所有員工的百分比。 下表列出了公司的員工羣體和集體談判協議的狀況。
員工團體代表
可修改日期 (1)
勞動力百分比
飛行員國際航空公司飛行員協會（“ALPA”）2024 年 3 月28%
空姐空姐協會（“AFA-CWA”）2026 年 1 月44%
調度員專業航空公司飛行控制協會（“PAFCA”）2023 年 10 月1%
Ramp 服務代理國際機械師和航空航天工人協會（“IAMAW”）2026 年 11 月3%
客運服務代理美國運輸工人工會（“TWU”）2027 年 2 月2%
飛機維修技術人員
飛機力學兄弟會 (AMFA) (2)
不適用 (2)
6%

(1) 須遵守標準的提前揭幕戰條款。
(2) 集體談判協議目前正在談判中。

2022年8月，該公司的飛機維修技術人員（“AMT”）投票決定由AMFA代表作為其集體談判代理人。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司大約有 700 AMT。2022年11月，AMFA通知該公司有意就CBA進行談判，並開始談判。2023年10月，AMFA向國家調解委員會（“NMB”）申請調解。2024年5月，雙方開始通過nMB調解進行談判，這些討論仍在進行中。

2023年5月，PAFCA向該公司發出通知，表示打算與調度員一起修改其CBA。雙方於2023年7月12日開始就CBA的變更進行談判。2024 年 2 月，PAFCA 向 nMB 申請調解。2024年4月，各方開始與調解員進行談判。2024年7月，公司達成了一項原則性協議，該協議尚待董事會批准和PAFCA成員的批准。

2024年3月，ALPA向該公司發出通知，表示打算修改其飛行員的CBA。2024年7月，雙方開始談判。

此外，為了確保公司有適當的資源來滿足由於GTF發動機問題和2024年4月3日生效的修正案導致的AOG天數增加而減少的飛機可用性，該公司決定大約休假 240 試點項目，2024 年 9 月 1 日生效。休假不太可能給公司的飛行員帶來鉅額財務義務。

12。公允價值測量

根據ASC 820的 “公允價值衡量和披露”，需要披露如何確定資產和負債的公允價值，並根據大量的投入建立必須對這些資產和負債進行分組的層次結構，如下所示：
級別 1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
17

2級——除1級價格之外的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他輸入。
3級——幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。公司使用多種估值技術來評估公司金融資產和負債的公允價值。
長期債務
公司有擔保票據、定期貸款債務協議和循環信貸額度的估計公允價值已確定為三級，因為用於確定這些協議公允價值的某些輸入是不可觀察的。公司使用貼現現金流法來估算三級長期債務的公允價值。公司公開和非公開持有的EETC債務協議以及公司的可轉換票據的估計公允價值已確定為二級，因為該公司利用交易量低的市場的報價來估算其二級長期債務的公允價值。
    截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司長期債務的賬面金額和估計公允價值如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日公允價值等級層次結構
 賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
（單位：百萬）
8.00% 優先擔保票據
$1,110.0 $1,114.3 $1,110.0 $1,121.9 第 3 級
固定利率定期貸款1,033.9 1,043.8 1,093.3 1,099.9 第 3 級
無抵押定期貸款136.3 131.1 136.3 128.3 第 3 級
2015-1 EETC A 級 245.6 228.2 256.6 230.8 第 2 級
2015-1 EETC B 級 — — 40.0 39.4 第 2 級
2017-1 EETC AA 級166.2 146.3 172.2 149.6 第 2 級
2017-1 EETC A 級55.4 48.0 57.4 48.5 第 2 級
2017-1 EETC B 級46.4 40.9 48.2 42.9 第 2 級
4.752025 年到期的可轉換票據百分比
25.1 18.3 25.1 42.3 第 2 級
1.002026 年到期的可轉換票據百分比
500.0 248.8 500.0 349.9 第 2 級
長期債務總額$3,318.9 $3,019.7 $3,439.1 $3,253.5 
現金和現金等價物

截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金及現金等價物由流動貨幣市場基金和現金組成，被歸類為一級工具。公司在各種高質量的金融機構存放現金。
限制性現金

限制性現金包括在受賬户控制協議約束的賬户中持有的現金或以其他方式作為公司信用證抵押品質押的現金，被歸類為一級工具。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $74.9 百萬份備用信用證，由美元擔保76.2 百萬的限制性現金，其中 $67.0 簽發了100萬張信用證。此外，該公司有 $44.4 在受控制協議約束的賬户中持有的數百萬美元限制性現金用於支付利息和費用 8.00% 優先擔保票據。
短期投資證券

2024年6月30日和2023年12月31日的短期投資證券被歸類為可供出售證券，通常包括合同到期日為12個月或更短的美國財政部和美國政府機構證券。由於公司使用報價市場，該公司的短期投資證券被歸類為一級工具
18

確定這些證券的公允價值時活躍市場的價格。有關更多信息，請參閲附註8 “短期投資證券”。

衍生責任

與捷藍航空的合併協議修改了2026年到期的可轉換票據的任何轉換的結算條款，因此，作為嵌入式衍生品的轉換期權不符合ASC 815規定的衍生品會計範圍例外條款。因此，公司將2026年到期的可轉換票據轉換期權的公允價值分為衍生負債，隨後的公允價值變動計入收益。有關其他信息，請參閲附註13 “債務和其他債務”。

該公司在其簡明合併資產負債表中將嵌入式衍生品的公允價值記錄為遞延收益和其他長期負債中的衍生負債。衍生負債的公允價值估計為可轉換票據交易價格的差額，包括轉換期權和沒有轉換期權時可轉換票據的價值（債務部分）。債務部分的價值是使用貼現現金流分析估算的，收益率根據可轉換票據的交易價格進行了調整。衍生負債公允價值的變動記入公司簡明合併運營報表的利息支出。

合併終止後，轉換結算條款恢復為契約的原始和解條款。公司進行了貼現現金流分析，以重新評估截至2024年3月3日，即宣佈終止合併協議的前一天衍生負債的公允價值。在2024年第一季度，該公司創下了$0.5 截至終止之日，與衍生負債公允價值變動相關的市場調整可獲得百萬的優惠馬克。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元14.2 百萬和美元12.5 分別為百萬美元，有利於與衍生負債公允價值變動相關的市場調整。衍生負債的公允價值已確定為二級，因為使用了可觀察的輸入來確定衍生負債的公允價值。有關更多信息，請參閲附註13 “債務和其他債務”。

此外，截至終止協議簽訂之日，公司將截至終止協議執行之日的剩餘衍生負債重新歸類為 $8.2 扣除税款後的百萬美元，轉入公司簡明合併資產負債表中的額外實收資本。
    按經常性公允價值總額計量的資產和負債彙總如下：
 截至2024年6月30日的公允價值衡量
 總計級別
1		級別
2		級別
3
（單位：百萬）
現金和現金等價物$724.8 $724.8 $— $— 
受限制的現金120.6 120.6 — — 
短期投資證券115.3 115.3 — — 
總資產$960.7 $960.7 $— $— 
負債總額$— $— $— $— 

19

 截至2023年12月31日的公允價值計量
 總計級別
1		級別
2		級別
3
（單位：百萬）
現金和現金等價物$865.2 $865.2 $— $— 
受限制的現金119.4 119.4 — — 
短期投資證券112.5 112.5 — — 
總資產$1,097.1 $1,097.1 $— $— 
衍生責任$11.1 $— 11.1 $— 
負債總額$11.1 $— $11.1 $— 

在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，公司沒有在上述任何水平之間轉移資產或負債。


13。 債務和其他義務

循環信貸額度

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的收入為美元300.0百萬循環信貸額度，尚未提取且可用。從該融資機制中提取的任何金額都包含在公司簡明合併資產負債表上的長期債務、淨額和融資租賃的當前到期日中。2024年7月2日，公司修改了循環信貸額度，將最終到期日延長至2026年9月30日；前提是，如果公司2025年到期的優先有擔保票據在2025年6月20日之前沒有延期或再融資，或者公司2026年到期的可轉換票據在2026年2月12日之前沒有延期或再融資，則融資的到期日將自動縮短至6月21日分別是 2025 年或 2026 年 2 月 13 日。


2025年到期的可轉換優先票據

2020年5月12日，公司完成了美元的公開發行175.0百萬本金總額為 4.752025年到期的可轉換優先票據百分比（“2025年到期的可轉換票據”）。

票據持有人只能在以下情況下自行選擇轉換票據：（1）在截至2020年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20 期間的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日截至幷包括上一個日曆季度的最後交易日；(2) 在 五 任何一個工作日之後立即連續工作日 五 連續交易日期間（例如 五 連續交易日期間，“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於 98該交易日公司普通股上次報告的每股銷售價格的百分比以及該交易日的轉換率；（3）公司普通股發生某些公司事件或分配時；（4）從2025年2月18日起（含當日）至到期日前第二個預定交易日營業結束的任何時間。截至2024年6月30日，截至2024年9月30日，票據持有人沒有資格轉換這些票據。

根據契約的條款，轉換後，公司將視情況支付或交付現金、公司普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇。截至 2024 年 6 月 30 日，轉化率為 97.5929 每美元有表決權的普通股股份1,000 可轉換票據的本金（相當於轉換價格約為美元）10.25 每股普通股）。有關轉換率的更多信息，請參閲註釋 3 “當前發展”。

截至2024年6月30日，2025年到期的可轉換票據記錄在公司簡明合併資產負債表上的長期債務、淨額和融資租賃的當前到期日內。


20

2026年到期的可轉換優先票據

2021年4月30日，公司完成了美元的公開發行500.0 百萬本金總額為 1.002026年到期的可轉換優先票據百分比（“2026年到期的可轉換票據”）。

票據持有人只能在以下情況下自行選擇轉換票據：（1）在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20 期間的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日截至幷包括上一個日曆季度的最後交易日；(2) 在 五 任何一個工作日之後立即連續工作日 五 連續交易日期間（例如 五 連續交易日期間，“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於 98該交易日公司普通股上次報告的每股銷售價格的產品百分比以及該交易日的轉換率；（3）在公司普通股發生某些公司活動或分配時；（4）如果公司要求贖回此類票據；以及（5）從2026年2月17日起（包括在內）至到期日前第二個預定交易日營業結束的任何時間。截至2024年6月30日，2026年到期的可轉換票據在2024年9月30日之前沒有資格被票據持有人轉換。

根據契約的條款，公司將有權選擇以現金、公司普通股或現金和普通股的組合進行兑換。轉換任何票據後，公司將以現金支付轉換價值，但不得超過所轉換票據的本金。轉換值將在觀察期內確定，該觀察期包括 40 交易日。初始轉化率為 20.3791 每美元有表決權的普通股股份1,000 可轉換票據的本金（相當於初始轉換價格約為美元）49.07 每股普通股）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。截至 2024 年 6 月 30 日，轉化率為 25.3578 每美元有表決權的普通股股份1,000 可轉換票據的本金（相當於轉換價格約為美元）39.44 每股普通股）。有關調整後的轉換率的更多信息，請參閲附註3 “當前發展”。

與捷藍航空的合併協議包括了將2026年到期的可轉換票據的任何轉換在合併協議結束或終止時以現金支付的和解條款，這導致作為嵌入式衍生品的轉換期權不符合ASC 815規定的衍生品會計範圍例外情況。因此，公司將2026年到期的可轉換優先票據轉換期權的公允價值分為衍生負債，隨後的公允價值變動計入收益。該公司將嵌入式衍生品的公允價值記錄為遞延收益和其他長期負債中的衍生負債，以及長期債務和融資租賃中的債務折扣，減去其簡明合併資產負債表上的當前到期日。合併終止後，轉換結算條款恢復為契約的原始和解條款。因此，截至終止協議之日，公司有資格獲得ASC 815規定的衍生會計範圍例外情況。2024年3月，公司取消了截至終止協議執行之日剩餘的衍生負債的承認，金額為美元8.2 扣除税款後的百萬美元，作為根據ASC 815對公司簡明合併資產負債表中額外實收資本的調整。在工具的剩餘壽命期內，最初的債務折扣將繼續使用實際利率法通過利息支出進行攤銷。

由於根據管理此類票據的契約條款，2026年到期的可轉換票據目前不可兑換，因此該公司有 $478.4百萬，扣除相關的未攤銷債務折扣美元21.6百萬美元，記錄在長期債務和融資租賃中，減去截至2024年6月30日公司與2026年到期的可轉換票據相關的簡明合併資產負債表上的當前到期日。有關更多信息，請參閲附註12 “公允價值計量”。













21


長期債務包括以下內容：

截至截至
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（單位：百萬）（加權平均利率）
8.002025年到期的優先有擔保票據百分比
$1,110.0 $1,110.0 8.00 %8.00 %
2039年到期的固定利率貸款 (1)
1,033.9 1,093.3 6.44 %5.83 %
2031年到期的無抵押定期貸款136.3 136.3 1.00 %1.00 %
2015-1 年固定利率 A 類 EETC 將於 2028 年到期245.6 256.6 4.10 %4.10 %
2015-1 年固定利率 B 類 EETC 將於 2024 年到期— 40.0 4.45 %4.45 %
固定利率 AA 類 2017-1 EETC 將於 2030 年到期
166.2 172.2 3.38 %3.38 %
2017-1 年固定利率 A 類 EETC 將於 2030 年到期
55.4 57.4 3.65 %3.65 %
2017-1 年固定利率 B 類 EETC 將於 2026 年到期
46.4 48.2 3.80 %3.80 %
2025 年到期的可轉換票據25.1 25.1 4.75 %4.75 %
2026 年到期的可轉換票據500.0 500.0 1.00 %1.00 %
長期債務$3,318.9 $3,439.1 
減少當前到期日142.6 315.3 
減去未攤銷的折扣，淨額
52.7 69.0 
總計$3,123.6 $3,054.8 
(1) 包括與以下內容相關的義務 18 飛機被記錄為售後回租失敗。有關其他信息，請參閲附註 10 “租賃”。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司按計劃支付了本金72.8 百萬和美元119.6 其未償債務分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司按計劃支付了本金112.4 百萬和美元241.8 其未償債務分別為百萬美元。
債務的消除
在2024年第一季度，公司提前註銷了美元139.6百萬筆未償還的固定利率定期貸款，涉及 5 飛機。與此次債務清償有關, 公司錄得的收益為 $15.0截至2024年3月31日的三個月，其簡明合併運營報表中債務清償的虧損（收益）不在虧損（收益）範圍內。此外，在2024年第一季度，公司完成了 五 售後回租交易（在公司以前擁有的飛機上），其中 二 導致了經營租賃和 三 本來會被視為融資租賃，導致售後回租交易失敗。由於 三 售後回租交易失敗，公司記錄的相關債務為美元123.5在長期債務和融資租賃以及長期債務和融資租賃的當前到期日內，減去當前到期日的數百萬美元。有關以下內容的更多信息，請參閲附註 10 “租賃” 五 售後回租交易。
截至2024年6月30日，未來五年及以後的長期債務本金支付情況如下：

2024年6月30日
（單位：百萬）
2024 年的剩餘時間$65.2 
20251,267.5 
2026674.1 
2027154.7 
2028257.2 
2029 年及以後900.2 
債務本金還款總額$3,318.9 



22




利息支出

與長期債務和融資租賃相關的利息支出包括以下內容：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千計）
8.00優先擔保票據百分比 (1)
$23,252 $23,252 46,505 $46,505 
固定利率定期貸款17,503 9,339 35,355 18,901 
無抵押定期貸款346 340 685 676 
A 級 2015-1 EETC2,505 2,730 5,117 5,554 
B 類 2015-1 EETC5 487 446 1,015 
C 類 2015-1 EETC— — — 777 
AA 類 2017-1 EETC1,403 1,521 2823 3,042 
A 類 2017-1 EETC504 548 1,014 1,097 
B 類 2017-1 EETC440 477 885 953 
C 類 2017-1 EETC— — — 522 
可轉換票據 (2)
4,432 (14,087)8,363 (7,041)
融資租賃9 8 17 17 
承諾費和其他費用421 412 835 827 
遞延融資成本的攤銷3,487 3,853 7,069 7,829 
總計$54,307 $28,880 $109,114 $80,674 
(1) 包括 $1.1百萬和美元2.1百萬的增量和美元22.2百萬和美元44.4截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元的利息支出。包括 $1.1百萬和美元2.1百萬的增量和美元22.2百萬和美元44.4截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元的利息支出。
(2) 包括 $4.4 在截至2024年6月30日的三個月中，2026年到期的可轉換票據的折扣攤銷額為百萬美元，以及2025年和2026年到期的可轉換票據的利息支出。包括 $8.92026年到期的可轉換票據折扣的百萬美元攤銷，以及2025年和2026年到期的可轉換票據的利息支出，部分被美元所抵消0.5在截至2024年6月30日的六個月中，2026年到期的可轉換票據的市場調整利潤為百萬馬克。包括 $0.1 百萬和美元5.5 2026年到期的可轉換票據折扣的攤銷額為百萬美元，以及2025年和2026年到期的可轉換票據的利息支出，由美元抵消14.2百萬和美元12.5在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，2026年到期的可轉換票據的市場調整分別獲得百萬利潤。


23

項目2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
我們使用美利堅合眾國普遍接受的各種會計原則（“GAAP”）和非公認會計準則財務指標（包括調整後CASM和調整後的燃料CASM）來評估我們的財務業績。這些非公認會計準則財務指標是作為本季度報告中提供的財務信息的補充信息提供的，這些財務信息是根據公認會計原則計算和列報的，這些非公認會計準則財務指標之所以列報，是因為管理層認為它們補充或增強了管理層、分析師和投資者對我們基本財務業績和趨勢的總體理解，並便於當前、過去和未來時期的比較。
由於非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算的，因此不應將其視為優於本季度報告中列出的相關GAAP財務指標，也不應將其視為本季度報告中列出的相關GAAP財務指標的替代品，由於計算方法和調整項目可能存在差異，因此可能與其他公司提出的類似標題的指標不相同或具有可比性。我們鼓勵投資者全面審查我們向美國證券交易委員會提交的財務報表和其他文件，不要依賴任何單一的財務指標。
以下信息解釋了非公認會計準則財務指標中反映的某些調整，並顯示了本季度報告中報告的非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。在列出的財務表中，由於使用了四捨五入的數字，某些列和行可能不會相加。顯示的每單位金額是根據基礎金額計算得出的。
每可用座位里程的運營費用（“CASM”）是航空業用來衡量航空公司成本結構和效率的常用指標。
我們不包括2023年第二季度記錄的特別費用（貸項）、資產處置損失（收益）和訴訟損失應急準備金，以及2024年第一季度為確定調整後CasM而記錄的訴訟損失應急調整。我們認為，將飛機燃料支出和相關税（“調整後的CasM ex-fuel”）排除在某些衡量標準之外對投資者很有用，因為這為管理層的業績提供了額外的衡量標準，其中不包括管理層影響力有限的重大成本項目的影響，並且增加了與其他也提供類似指標的航空公司的可比性。

前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述受這些條款建立的 “安全港” 的約束。前瞻性陳述基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。就這些條款而言，除歷史因素陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。在某些情況下，您可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“期望”、“計劃”、“預測”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛力” 等術語以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述來識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些因素可能導致實際結果和某些事件發生的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素，以及本報告標題為 “風險因素” 的部分以及我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告以及隨後的10-Q表季度報告或8-K表當前報告中的第1A項 “風險因素” 中討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述

Spirit Airlines總部位於佛羅裏達州達尼亞海灘，為注重價值的客户提供經濟實惠的旅行。我們的全空客S.A.S.（“空中客車”）機隊是美國最年輕、燃油效率最高的機隊之一。我們為美國、拉丁美洲和加勒比地區的目的地提供服務，並致力於回饋和改善這些社區。我們的股票在紐約證券交易所（“NYSE”）交易代碼為 “SAVE”。我們專注於自費旅行的注重價值的旅行者，我們的商業模式旨在滿足客人的需求：實惠的價格和絕佳的體驗。

2024 年 5 月，我們推出了不改簽或取消費用政策。只有在新行程更便宜的情況下，客人才需要支付票價差額或獲得積分。該政策是業內最好的政策之一，因為它適用於每位客人。
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此外，我們將託運行李重量限額提高至 50 磅，並將未來旅行代金券的有效期延長至 12 個月（適用於 2024 年 6 月 3 日當天或之後發放的代金券）。這些舉措建立在 Spirit 長期承諾的基礎上，即提供最佳的空中價值，同時提供卓越的賓客體驗。

2024 年 7 月 30 日，我們宣佈了新的旅行選擇並改變了賓客體驗。我們正在通過新的高價值旅行選項重新定義低票價旅行，使旅行者能夠以實惠的價格選擇更高的賓客體驗。我們正在推出新的產品，包括全新的優質選擇，這是一項重大轉型的一部分，旨在提供更友好、更舒適和更具成本效益的旅行體驗。新的高級選擇和體驗將從高級到經濟不等，以滿足所有旅客的需求。我們將提供四種新的旅行選擇：Go Big、Go Comfy、Go Savvy 和 Go。所有四個選項都將包括不收取改簽費或取消費用的靈活性。

•Go Big 包括 Big Front Seat®、零食和飲料（包括酒精飲料）、一件隨身行李、一件託運行李、優先辦理登機手續和登機以及流式無線網絡接入。Big Front Seat® 具有更寬的座椅、額外的伸腿空間、額外的座椅緩衝和無中間座椅等增強的舒適度。
•Go Comfy 是一種全新的座位選項，可提供更高的舒適度和空間感，保證中間座位處於封閉狀態、一個隨身行李、一個託運行李、優先登機以及零食和無酒精飲料。
•Go Savvy 在預訂時提供一件隨身行李或一件託運行李的選擇，並提供標準座位選擇。
•Go 為那些想要保持簡單生活的人提供了最實惠的選擇，可以靈活地購買以下任何選項：託運行李、標準座位選擇、Wi-Fi 以及零食和飲料。

此外，我們將為在亞特蘭大 (ATL)、坎昆 (CUN)、達拉斯-沃斯堡 (DFW)、底特律 (DTW)、勞德代爾堡 (FLL)、休斯頓 (IAH)、拉斯維加斯 (LAS)、洛杉磯 (LAX)、紐瓦克 (EWR) 等超過 20 個機場購買我們的 Go Big 旅行選項或是 Free Spirit® 金卡會員或 Free Spirit World Elite 萬事達卡持有者的旅客推出優先辦理登機手續體驗）、紐約拉瓜迪亞（LGA）和奧蘭多（MCO）。這條專用通道將為訪客提供第一條可用的售票櫃枱工作人員的通道。

通過Spirit的新登機流程，乘客還將受益於更加順暢的旅程。重新設計的流程將包括五個小組，旨在縮短登機時間和提高運營績效。選擇 Go Big 和 Go Comfy 選項的乘客、Free Spirit 金卡和銀卡會員、Free Spirit World Elite 萬事達卡持有人和現役美國軍人及其配偶和子女可優先登機。


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比較運營統計數據：
下表列出了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的運營統計數據：

 
截至6月30日的三個月變化百分比
 20242023
運營統計數據（未經審計）(A)：
平均飛機207.3198.04.7%
期末的飛機2101986.1%
飛機每日平均使用率（小時）10.611.3(6.2)%
出發75,92574,7871.5%
客運航段 (PFS)（千個）11,81011,1895.6%
收入乘客里程 (RPM)（千）11,766,84711,532,4502.0%
可用座位里程 (ASM)（千）14,146,19213,908,1131.7%
負荷係數 (%)83.2%82.9%0.3 pts
每個客運航段的票價收入（美元）45.0257.86(22.2)%
每個客運航段的非機票收入（美元）63.4470.17(9.6)%
每個客運航段的總收入（美元）108.46128.03(15.3)%
平均收益率（美分）10.8912.42(12.3)%
電車（美分）9.0510.30(12.1)%
CAM（美分）10.1310.15(0.2)%
調整後 CASM（美分）10.239.962.7%
調整後的 CASM 不含燃料（美分）7.367.152.9%
消耗的加侖燃料（千）146,686149,513(1.9)%
每加侖的平均經濟燃料成本（美元）2.782.626.1%

(A) 有關本表中使用的定義，請參閲本季度報告中其他地方的 “航空公司術語表”。


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截至6月30日的六個月 變化百分比
 20242023
運營統計數據（未經審計）(A)：
平均飛機206.3196.45.0%
期末的飛機2101986.1%
飛機每日平均使用率（小時）10.511.3(7.1)%
出發147,846147,5360.2%
客運航段 (PFS)（千個）22,62421,7873.8%
收入乘客里程 (RPM)（千）22,649,46322,207,3302.0%
可用座位里程 (ASM)（千）27,635,21127,117,2491.9%
負荷係數 (%)82.0%81.9%0.1 pts
每個客運航段的票價收入（美元）46.4857.66(19.4)%
每個客運航段的非機票收入（美元）66.0770.04(5.7)%
每個客運航段的總收入（美元）112.55127.70(11.9)%
平均收益率（美分）11.2412.53(10.3)%
電車（美分）9.2110.26(10.2)%
CAM（美分）10.5210.60(0.8)%
調整後 CASM（美分）10.4510.420.3%
調整後的 CASM 不含燃料（美分）7.517.184.6%
消耗的加侖燃料（千）286,826291,855(1.7)%
每加侖的平均經濟燃料成本（美元）2.843.01(5.6)%

(A) 有關本表中使用的定義，請參閲本季度報告中其他地方的 “航空公司術語表”。



執行摘要
捷藍航空合併的終止

2022年7月28日，Spirit與特拉華州的一家公司捷藍航空公司（“捷藍航空”）和特拉華州公司、捷藍航空的直接全資子公司Sundown Acquisition Corp.（“Merger Sub”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），根據該協議和條件，Merger Sub將與Spirit合併併入Spirit，Spirit繼續作為倖存的實體（“合併”）。

根據合併協議的條款，捷藍航空於2022年10月26日向Spirit股東支付了每股2.50美元的批准預付款金額（“批准預付款金額”）。此外，從2023年1月開始，直到2024年3月1日合併協議終止，捷藍航空按月向所有登記在冊的Spirit股東支付每股普通股0.10美元的額外預付款（“額外預付款”）。在合併協議生效期間，Spirit股東總共收到了約4.25億美元的預付款。由於支付了批准預付款金額和每筆額外預付款金額，根據各自的債務契約和認股權證協議的條款，我們宣佈對2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的轉換率進行相關調整，並調整已發行的PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價和認股權證。

2024年3月1日，Spirit、捷藍航空和Merger Sub簽訂了終止協議（“終止協議”），根據該協議，合併協議終止，立即生效。捷藍航空停止支付額外的預付款金額，因此，沒有就合併協議進一步調整2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的轉換率，也沒有對已發行的PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價和認股權證進行進一步調整。截至2024年6月30日，2025年和2026年到期的可轉換票據的轉換率分別為每1,000美元可轉換票據本金中的97.5929股和25.3578股有表決權普通股。此外，截至2024年6月30日，PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價為11.393美元，
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分別調整為19.761美元和29.496美元，行使PSP1、PSP2和PSP3認股權證時可發行的認股權證數量分別調整為643,625.20、170,230.67和99,526.95。

此外，根據終止協議的條款，捷藍航空向我們支付了6,900萬美元的現金，其中6,670萬美元記入了我們的簡明合併運營報表中的其他（收益）支出。剩餘的230萬美元記作應收賬款的減少，淨額已計入與捷藍航空所欠金額相關的簡明合併資產負債表。

普拉特和惠特尼

2023 年 7 月 25 日，普惠公司的母公司 RTX 公司宣佈，它已確定用於製造某些發動機零件的粉末金屬中的一種罕見狀況需要加快對為我們的 A320neo 系列飛機提供動力的 PW1100G-JM 齒輪渦輪風扇（“GTF”）機隊的檢查。發動機暫時停止使用已經推動並將繼續推動我們的短期增長預期大幅下降。根據目前計劃對這些受影響發動機的拆除和檢查，我們在數量和時間上減少了運力，但是，我們將繼續評估其對未來產能計劃的影響。

2024年3月26日，我們與普惠的子公司國際航空發動機有限責任公司（“IAE”）簽訂了一項協議（“協議”），根據該協議，IAE將在某些條件下向我們提供每月抵免額，作為2023年10月1日至2024年底因GTF發動機問題而無法運營的每架飛機的補償。根據ASC 705-20，這些抵免額記作供應商對價，並被視為在此期間從IAE購買的商品或服務的購買價格的降低，其中可能包括購買維修、備用發動機和短期租賃備用發動機，其分配與我們在獲得積分方面的進展相對應。普惠同意在2024年6月30日之前發放與地面飛機（“AOG”）相關的9,390萬美元信貸。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們分別確認了5,710萬美元和7,500萬美元。截至2024年6月30日，在確認的金額中，扣除簡明合併資產負債表後，我們記錄了6,780萬美元的貸項，這是從IAE購買的飛行設備和延期大規模維護資產的成本基礎的降低。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們在維護、材料和維修以及飛機租賃方面的簡明合併運營報表中分別記錄了550萬美元和710萬美元的貸項。此外，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們在簡明合併運營報表中確認了150萬美元的折舊和攤銷收益，這些信貸被視為降低了從IAE購買資產的成本基礎。剩餘的差額將在未來被認定為從普惠公司購買的商品和服務的成本基礎降低。

暫時停止使用的發動機預計將持續到2024年以後。我們打算在適當時候與普惠公司討論有關2024年12月31日之後仍無法運營的任何飛機的適當安排。

結果摘要

2024年第二季度，我們的營業利潤率為負11.9％，而去年同期的正營業利潤率為1.4％。我們的税前虧損為1.896億美元，淨虧損1.929億美元，營業收入為12.809億美元。2023年第二季度，我們的税前收入為1,500萬美元，淨虧損230萬美元，營業收入為14.325億美元。
我們2024年第二季度調整後的CasM不含燃料費用為7.36美分，而去年同期為7.15美分。按每個 ASM 計算，這一增長主要是由於飛機租金支出的增加被其他運營支出的減少部分抵消。
截至 2024 年 6 月 30 日，我們的機隊中有 210 架空客 A320 系列飛機，包括 9 架 A319、64 架 A320、30 架 A321、16 架 A321neo 和 91 架 A320neo。截至2024年6月30日，我們計劃在2031年之前交付106架A320系列飛機，其中12架飛機計劃在2024年剩餘時間內交付。



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截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較
營業收入

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的營業收入下降了1.516億美元，至12.809億美元，下降了10.6％，這主要是由於平均收益率下降了12.3％，但部分被流量同比增長2.0％所抵消。

每個客運航段的總收入同比下降了15.3％。每個客運航段總收入的下降主要是由同期平均收益率下降12.3％推動的。與去年相比，每個客運航班段的票價收入下降了22.2％，每個客運航班段的非機票收入下降了9.6％。每個客運航段的非機票收入減少主要歸因於輔助套餐的競爭性降價。此外，在2024年第二季度，我們推出了不改簽或取消費政策，這也導致2024年第二季度每個航段的非機票收入降低。


運營開支

2024年第二季度的運營支出增加了2,110萬美元，達到14.334億美元，而2023年第二季度為14.123億美元，這主要是由於飛機租金、飛機燃料、薪水、工資和福利、着陸費和其他租金的增加。與上一年度特別費用和資產處置虧損相比，本期特別信貸和資產處置收益部分抵消了這些增長。此外，同期其他業務費用的減少部分抵消了這些增長。
飛機燃料費用包括飛機燃料支出以及與我們的燃料衍生合約相關的已實現和未實現收益和損失（如果有）。飛機上燃料費用定義為我們通常在機場支付的價格，包括税費和費用。飛機內燃料價格受全球石油市場、煉油成本和税費的影響，這些費用可能因美國地區和我們運營的其他國家而異。飛機上的燃料費用近似於支付給供應商的現金，並不反映任何燃料衍生品的影響。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們沒有與燃料衍生工具相關的活動。
飛機燃料支出增加了1,630萬美元，增長了4.2％，從2023年第二季度的3.91億美元增加到2024年第二季度的4.073億美元。同期燃料支出的增長主要是由於每加侖的平均經濟燃料成本增長了6.1％，但被消耗的燃料加侖減少1.9％所部分抵消。
下表説明瞭飛機燃料支出變化的要素：
 截至6月30日的三個月
 20242023
（以千計，每加侖除外）變化百分比
消耗的燃料加侖146,686149,513(1.9)%
每加侖飛機上的燃料成本$2.78$2.626.1%
飛機燃料支出（每份簡明合併運營報表）$407,296$391,0324.2%
墨西哥灣沿岸航空指數燃料是我們絕大多數燃料消耗的基礎，受原油價格以及與將原油轉換為噴氣燃料相關的煉油利潤率增加或減少的影響。每加侖飛機上的燃料成本上漲6.1％，這主要是噴氣燃料價格上漲的結果。








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我們以每個 ASM 為基礎來衡量運營成本績效，因為一個 ASM 是航空公司產能的生產單位。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的每ASM成本或單位成本，隨後按美元和/或單位成本解釋了重大變化：
 截至6月30日的三個月美元變化變化百分比每個 ASM 的成本每個 ASM 的變化變化百分比
截至6月30日的三個月
 2024202320242023
（以千計）（以美分計）
飛機燃料$407,296$391,032$16,2644.2%2.882.810.072.5%
工資、工資和福利418,378407,70510,6732.6%2.962.930.031.0%
着陸費和其他租金116,064106,4879,5779.0%0.820.770.056.5%
飛機租金125,33992,10133,23836.1%0.890.660.2334.8%
折舊和攤銷84,48680,5423,9444.9%0.600.580.023.4%
維護、材料和維修52,45356,825(4,372)(7.7)%0.370.41(0.04)(9.8)%
分佈45,92350,701(4,778)(9.4)%0.320.36(0.04)(11.1)%
特別費用（積分）(381)19,972(20,353)NM—0.14(0.14)NM
處置資產的虧損（收益）(14,047)802(14,849)NM(0.10)0.01(0.11)NM
其他操作197,890206,094(8,204)(4.0)%1.401.48(0.08)(5.4)%
運營費用總額$1,433,401$1,412,261$21,1401.5%10.1310.15(0.02)(0.2)%
調整後的 CASM (1)10.239.960.272.7%
調整後的 CASM 不含燃料 (2)7.367.150.212.9%
 
(1) CasM 與調整後的 CASM 的對賬：
截至6月30日的三個月
20242023
（單位：百萬）根據 ASM（單位：百萬）根據 ASM
CAM（美分）10.1310.15
特別費用（積分）$(0.4)—$20.00.14
處置資產的虧損（收益）(14.0)(0.10)0.80.01
訴訟損失意外情況——6.00.04
調整後 CASM（美分）10.239.96

(2) 不包括2023年第二季度記錄的飛機燃料支出、特別費用（貸項）、資產處置損失（收益）和訴訟損失應急額。
我們2024年第二季度調整後的CasM不含燃料費用為7.36美分，而去年同期為7.15美分。按每個 ASM 計算，這一增長主要是由於飛機租金支出的增加被其他運營支出的減少部分抵消。
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的工資、工資和福利增加了1,070萬美元，增長了2.6％。按美元和每個ASM計算，與去年同期相比，由於工資、健康福利支出和401（k）支出的增加，部分被加班費用的減少所抵消。工資和401（k）支出的增加是由我們的試點準備金率的提高推動的，導致最低儲備金工資支出與去年同期相比有所增加。此外，這些增長是由分別於2023年1月和2023年4月批准的與我們的飛行員和空姐簽訂的集體談判協議相關的合同和年利率提高所推動的。與去年同期相比，健康福利的增加主要是由索賠量的增加所推動的。與去年同期相比，加班費用的減少部分抵消了這些增長，這要歸因於儲備金率的提高以及我們的機組人員調度團隊實施的節省成本的舉措。
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的着陸費和其他租金增加了960萬美元，增長9.0％。按美元和每個ASM計算，着陸費和其他租金支出的增加主要是由於着陸費增加、簽字調整抵免額減少以及設施租金和車站行李租金的增加，與去年同期相比。隨着時間的推移，這些增長是由高可變成本站租金的上漲和市場份額的增加所推動的。
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與2023年第二季度相比，2024年第二季度的飛機租金支出增加了3320萬美元，增長了36.1％。按美元和每ASM計算，飛機租金支出的增加主要是由於與去年同期相比，本期根據運營租賃融資的飛機數量有所增加。自2023年第二季度以來，我們已經收購了27架根據運營租賃融資的新飛機，並完成了25筆售後回租交易（涉及先前擁有的飛機），其中8筆為運營租賃。

與去年同期相比，2024年第二季度的折舊和攤銷增加了390萬美元，增長了4.9％。按美元和每個 ASM 計算，折舊費用同期下降，這主要是由於租賃和自有飛機組合的變化。自去年同期以來，我們退役了15架以前擁有的A319飛機，並完成了25架舊有飛機的售後回租交易，其中8架產生了運營租賃（租金支出記在飛機租金項下）。按美元和每個ASM計算，折舊費用的減少被該期間租賃權益改善和計算機軟件的增加部分抵消。
在延期方法下，我們會考慮大量維護。根據延期法，重型維護成本作為運營報表中折舊和攤銷費用的一部分進行資本化並攤銷，直至下一次重大維護事件發生或租賃期限結束時為止。截至2024年6月30日的三個月，重型維護成本的攤銷額從截至2023年6月30日的三個月的1,990萬美元增加到3,010萬美元。鉅額維護成本的攤銷由維護事件的時間和數量驅動。隨着我們機隊的持續增長和老化，我們普遍預計，延期的大型維護事件的數量將增加，並將導致這些成本的攤銷增加。如果在簡明的合併運營報表中將重型維護事件列為維護、材料和維修費用，那麼我們在2024年和2023年第二季度的維護、材料和維修費用將分別為8,250萬美元和7,670萬美元。
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的維護、材料和維修費用減少了440萬美元，下降了7.7％。按美元和每個ASM計算，維護成本的下降主要與該期間在簡明合併運營報表中的維護、材料和維修費用中確認的AOG積分有關。請參閲 “簡明合併財務報表附註—3.最新動態” 以獲取有關AOG積分的更多信息。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的分銷成本減少了480萬美元，下降了9.4％。按美元計算，下降的主要原因是銷售量減少，這影響了我們的可變分銷成本，例如信用卡費用，以及第三方旅行社的銷售減少。按每個 ASM 計算，配送成本下降的主要原因是平均票價降低，導致信用卡費用同比下降。

截至2024年6月30日的三個月的特別費用（抵免額）包括與前合併協議相關的40萬美元法律、諮詢和其他費用的淨貸項。截至2023年6月30日的三個月的特別費用包括與捷藍航空先前合併協議相關的1310萬美元法律、諮詢和其他費用，以及與我們的留存獎勵計劃相關的690萬美元。有關更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註—6”。特別費用（積分）。”

截至2024年6月30日的三個月，資產處置虧損（收益）主要包括與新飛機交付相關的4架飛機售後回租交易的1,330萬美元收益，以及與出售5架A319機身和9台A319發動機相關的60萬美元淨收益。截至2023年6月30日的三個月，資產處置虧損（收益）主要包括與註銷過時資產和其他調整相關的230萬美元虧損，部分被與三筆飛機銷售回租交易相關的120萬美元收益以及與出售三架A319機身和四臺A319發動機相關的30萬美元淨收益所抵消。有關更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註—5”。處置時的損失（收益）。”

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的其他運營支出減少了820萬美元，下降了4.0％。按美元和每個 ASM 計算，其他運營支出的減少主要是由於2023年第二季度記錄了600萬美元的訴訟損失應急金，以及軟件支出和第三方人工支出與去年同期相比的減少。同期乘客改造費用的增加部分抵消了這些下降。






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其他（收入）支出

截至2024年6月30日的三個月，我們的利息支出和相應的資本化利息主要是與我們的8.00％優先擔保票據相關的利息和增值，以及與本應被視為融資租賃的飛機相關的利息，這些飛機本應被視為融資租賃，導致售後回租交易失敗和購買飛機的融資。此外，我們截至2024年6月30日的三個月的利息支出包括與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷以及與可轉換票據相關的利息。截至2023年6月30日的三個月，我們的利息支出和相應的資本化利息主要是與我們的8.00％的優先擔保票據相關的利息和增值，以及與購買的飛機融資、與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷和市場調整以及與可轉換票據相關的利息。

截至2024年6月30日的三個月，我們的利息收入主要是現金、現金等價物和短期投資的利息收入。截至2023年6月30日的三個月，我們的利息收入包括現金、現金等價物和短期投資的利息收入以及所得税退税所得的利息。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們的利息收入分別為1,220萬美元和1,600萬美元。



所得税

我們2024年第二季度的有效税率為（1.7）％，而2023年第二季度的有效税率為115.7％。與去年同期相比，税率的下降主要是由年化有效税率的變化所推動的，該變化受到遞延所得税資產估值補貼增加的影響。儘管我們預計我們的税率在短期內將保持相當穩定，但它往往會根據永久税收項目的變化、遞延所得税資產估值補貼的變化、我們在每個州的收入金額以及適用於此類收入的州税等項目而有所不同。特定年份的離散項目也可能會影響我們的有效税率。


截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較
營業收入
與上年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，營業收入下降了2.358億美元，至25.464億美元，跌幅8.5％，這主要是由於平均收益率下降了10.3％，但流量同比增長2.0％部分抵消了這一下降。

每個客運航段的總收入同比下降了11.9％。每個客運航段總收入的下降與同期平均收益率下降10.3％一致。與去年同期相比，每個客運航班段的票價收入下降了19.4％，而與去年同期相比，每個客運航班段的非機票收入下降了5.7％。每個客運航段的非機票收入減少主要歸因於輔助套餐的競爭性降價。此外，在2024年第二季度，我們推出了不改簽或取消費政策，這也導致每個航段的非機票收入與去年同期相比有所下降。

運營費用
截至2024年6月30日的六個月中，運營支出與上年同期相比增加了3180萬美元，增長了1.1％，這主要是由於飛機租金和薪水、工資和福利支出的增加。與上一年度資產處置虧損相比，飛機燃料的減少以及本年度的資產處置收益部分抵消了這些增長。
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下表説明瞭飛機燃料支出變化的要素：
 截至6月30日的六個月
 20242023
（以千計，每加侖除外）變化百分比
消耗的燃料加侖286,826291,855(1.7)%
每加侖飛機上的燃料成本$2.84$3.01(5.6)%
飛機燃料支出（每份簡明合併運營報表）$813,647$878,743(7.4)%

我們以每個 ASM 為基礎來衡量運營成本績效，因為一個 ASM 是航空公司產能的生產單位。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的每ASM成本或單位成本，隨後按單位成本和/或美元計算對重大變化的解釋：
 截至6月30日的六個月 美元變化變化百分比每個 ASM 的成本每個 ASM 的變化變化百分比
截至6月30日的六個月
 2024202320242023
（以千計）（以美分計）
飛機燃料$813,647$878,743$(65,096)(7.4)%2.943.24(0.30)(9.3)%
工資、工資和福利849,861796,89052,9716.6%3.082.940.144.8%
着陸費和其他租金222,782203,83218,9509.3%0.810.750.068.0%
飛機租金240,545177,36863,17735.6%0.870.650.2233.8%
折舊和攤銷165,832158,5337,2994.6%0.600.580.023.4%
維護、材料和維修107,368111,239(3,871)(3.5)%0.390.41(0.02)(4.9)%
分佈91,09998,718(7,619)(7.7)%0.330.36(0.03)(8.3)%
特別費用（積分）35,87733,9551,922NM0.130.13—NM
處置資產的虧損（收益）(17,076)7,902(24,978)NM(0.06)0.03(0.09)NM
其他操作396,340407,250(10,910)(2.7)%1.431.50(0.07)(4.7)%
運營費用總額$2,906,275$2,874,430$31,8451.1%10.5210.60(0.08)(0.8)%
調整後的 CASM (1)10.4510.420.030.3%
調整後的 CASM 不含燃料 (2)7.517.180.334.6%
 
(1) CasM 與調整後的 CASM 的對賬：
截至6月30日的六個月
20242023
（單位：百萬）根據 ASM（單位：百萬）根據 ASM
CAM（美分）10.5210.60
特別費用（積分）$35.90.13$34.00.13
處置資產的虧損（收益）(17.1)(0.06)7.90.03
訴訟損失意外情況(1.4)(0.01)6.00.02
調整後 CASM（美分）10.4510.42

(2) 不包括飛機燃料支出、特別費用（貸項）、資產處置損失（收益）、2024年第一季度記錄的訴訟損失應急調整以及2023年第二季度記錄的訴訟損失應急準備金。
截至2024年6月30日的六個月，我們的調整後CasM不計燃料費用為7.51美分，而截至2023年6月30日的六個月為7.18美分。按每個ASM計算，增長的主要原因是飛機租金支出、工資、工資和福利支出以及着陸費和其他租金支出的增加，但部分被其他運營支出的減少所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，工資、工資和福利與去年同期相比增加了5,300萬美元，增長6.6％。按美元和每ASM計算，這種增長主要是由於與去年同期相比更高的工資、健康福利支出和401（k）支出。工資和401（k）支出的增長是由增長推動的
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在我們的試點準備金率中，導致最低儲備金工資支出與去年同期相比有所增加。此外，這些增長是由分別於2023年1月和2023年4月批准的與我們的飛行員和空姐簽訂的集體談判協議相關的合同和年利率提高所推動的。與去年同期相比，健康福利的增加主要是由索賠量的增加所推動的。與去年同期相比，加班費用的減少部分抵消了這些增長，這要歸因於儲備金率的提高以及我們的機組人員調度團隊實施的節省成本的舉措。

截至2024年6月30日的六個月中，着陸費和其他租金與去年同期相比增加了1,900萬美元，增長9.3％。按美元和每個ASM計算，着陸費和其他租金支出的增加主要是由於着陸費增加、簽字調整抵免額減少以及設施租金和車站行李租金的增加，與去年同期相比。隨着時間的推移，這些增長是由高可變成本站租金的上漲和市場份額的增加所推動的。

截至2024年6月30日的六個月中，飛機租金支出與去年同期相比增加了6,320萬美元，增長35.6％。按美元和每ASM計算，飛機租金支出的增加主要是由於與去年同期相比，本期根據運營租賃融資的飛機數量有所增加。自2023年第二季度以來，我們已經收購了27架根據運營租賃融資的新飛機，並完成了25筆售後回租交易（涉及先前擁有的飛機），其中8筆為運營租賃。
截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷與去年同期相比增加了730萬美元，增長了4.6％。按美元和每個 ASM 計算，折舊費用同期下降，這主要是由於租賃和自有飛機組合的變化。自去年同期以來，我們退役了15架以前擁有的A319飛機，並完成了25架舊有飛機的售後回租交易，其中8架產生了運營租賃（租金支出記在飛機租金項下）。按美元和每個ASM計算，折舊費用的減少被該期間租賃權益改善和計算機軟件的增加所抵消。
在延期方法下，我們會考慮大量維護。根據延期法，重型維護成本作為運營報表中折舊和攤銷費用的一部分進行資本化並攤銷，直至下一次重大維護事件或租賃期限結束時再進行攤銷。截至2024年6月30日的六個月中，重型維護成本的攤銷額從截至2023年6月30日的六個月的3630萬美元增加到5,740萬美元。鉅額維護成本的攤銷由維護事件的時間和數量驅動。隨着我們機隊的持續增長和老化，我們普遍預計，延期的大型維護事件的數量將增加，並將導致這些成本的攤銷增加。如果在簡明的合併運營報表中將重型維護事件列為維護、材料和維修費用，那麼在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的維護、材料和維修費用將分別為1.648億美元和1.476億美元。
截至2024年6月30日的六個月中，維護、材料和維修費用與去年同期相比減少了390萬美元，下降了3.5％。按美元和每個ASM計算，維護成本的下降主要與該期間在簡明合併運營報表中的維護、材料和維修費用中確認的AOG積分有關。請參閲 “簡明合併財務報表附註—3.最新動態” 以獲取有關AOG積分的更多信息。
與去年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，分銷成本減少了760萬美元，下降了7.7％。按美元計算，下降的主要原因是銷售量減少，這影響了我們的可變分銷成本，例如信用卡費用，以及第三方旅行社的銷售減少。按每個 ASM 計算，配送成本下降的主要原因是平均票價降低，導致信用卡費用同比下降。

截至2024年6月30日的六個月的特別費用（抵免額）包括與捷藍航空先前合併協議相關的2790萬美元的淨法律、諮詢和其他費用，以及與先前與捷藍航空的合併協議相關的留用獎勵計劃相關的800萬美元。截至2023年6月30日的六個月的特別費用包括與捷藍航空先前合併協議相關的2,040萬美元法律、諮詢和其他費用，以及與我們的留存獎勵計劃相關的1,360萬美元。有關更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註—6”。特別費用（積分）。”
截至2024年6月30日的六個月中，資產處置虧損（收益）主要包括與七筆飛機售後回租交易相關的2,200萬美元收益，部分被與出售10架A319機身和24台A319發動機相關的330萬美元淨虧損以及與先前擁有的飛機的兩筆售後回租交易相關的170萬美元虧損所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，資產處置虧損（收益）主要包括與五架飛機售後回租交易相關的660萬美元虧損，以及與註銷過時資產和其他調整相關的280萬美元虧損，部分被與出售7架A319機身相關的150萬美元淨收益所抵消
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11 台 A319 發動機。有關更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註—5”。處置時的損失（收益）。”
截至2024年6月30日的六個月中，其他運營費用與去年同期相比減少了1,090萬美元，下降了2.7％。按美元和每個 ASM 計算，其他運營支出的減少主要是由於2023年第二季度記錄了600萬美元的訴訟損失應急金，以及軟件訂閲費用與去年同期相比的減少。此外，下降歸因於本年度飛行員和空乘人員培訓減少，模擬器租金支出同期減少。與去年同期相比，地勤費用的增加部分抵消了這些減少。


其他（收入）支出

截至2024年6月30日的六個月中，我們的利息支出和相應的資本化利息主要是與我們的8.00％優先擔保票據相關的利息和增值，以及與本應被視為融資租賃的飛機相關的利息，這些飛機本應被視為融資租賃，導致售後回租交易失敗和購買飛機的融資。此外，我們截至2024年6月30日的六個月的利息支出包括與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷以及與可轉換票據相關的利息。截至2023年6月30日的六個月中，我們的利息支出和相應的資本化利息主要包括與所購飛機融資相關的利息，以及與我們的8.00％優先擔保票據、與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷以及與可轉換票據相關的利息。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的債務清償損失（收益）與2024年第一季度取消的某些債務協議中包含的優惠利率互換條款中確認的收益有關，部分被相關遞延融資成本的註銷所抵消。請參閲 “簡明合併財務報表附註—13”。債務和其他義務” 以獲取更多信息。在截至2023年6月30日的六個月中，我們在清償債務方面沒有虧損（收益）。

截至2024年6月30日的六個月中，我們的利息收入主要是現金、現金等價物和短期投資的利息收入。截至2023年6月30日的六個月中，我們的利息收入包括現金、現金等價物和短期投資的利息收入，以及所得税退税所得的利息。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的利息收入分別為2580萬美元和3,140萬美元。

截至2024年6月30日的六個月的其他（收入）支出主要是根據終止協議的條款在2024年第一季度從捷藍航空收到的現金。截至2023年6月30日的六個月的其他（收入）支出主要代表與外幣交易相關的已實現損益。



所得税

截至2024年6月30日的六個月中，我們的有效税率為3.2％，而截至2023年6月30日的六個月的有效税率為16.1％。與去年同期相比，税率的下降主要是由於年化有效税率變動推動的税收支出的調整。儘管我們預計我們的税率在短期內將保持相當穩定，但它往往會根據永久税收項目的變化、遞延所得税資產估值補貼的變化、我們在每個州的收入金額以及適用於此類收入的州税等項目而有所不同。特定年份的離散項目也可能會影響我們的有效税率。


流動性和資本資源

我們的主要流動性來源通常包括手頭現金、運營提供的現金以及來自債務和股權融資的資本。流動性的主要用途是營運資金需求、資本支出、飛機和發動機交付前押金（“PDP”）以及債務和租賃義務。截至2024年6月30日，我們的流動性為11.401億美元，包括不受限制的現金和現金等價物、短期投資證券和循環信貸額度下的可用資金。根據市場狀況和任何適用的合同要求，我們可能會不時為部分債務進行再融資，在當前的利率和市場條件下，這可能會對我們的利息支出產生負面影響或導致更高的稀釋率。此外，我們可能會不時決定通過公開市場交易、私下談判交易、要約要約、交易所要約或以其他方式回購或以其他方式償還部分現有債務
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否則，我們可能會根據其條款贖回或預付部分現有債務。任何此類行動都將取決於市場狀況和任何適用的合同要求。

我們受到了越來越具有挑戰性的定價環境的影響。此外，某些政策變化的預期短期影響，例如取消變更費和取消費，對收入表現產生了負面影響。我們預計，這些趨勢至少將持續到2024年的剩餘時間，這可能會給我們的經營業績帶來不確定性。我們已經評估了當前定價環境和計劃中的政策變化對我們流動性需求的影響，得出的結論是，我們很可能會有足夠的流動性來滿足未來的現金需求，包括現金和現金等價物、運營現金流、全權成本削減戰略的實施、與自有飛機相關的計劃售後回租交易，以及如果我們在2025年9月到期的現有8.00％的優先擔保票據在此之前沒有再融資 2024 年 9 月 20 日，重新談判與信用卡處理商和其他各方達成協議，以促進付款處理。

在2024年，我們已採取行動增加流動性並鞏固我們的財務狀況。2024年3月，我們與IAE簽訂了一項協議，根據該協議，IAE將在某些條件下向我們提供每月抵免額，作為2023年10月1日至2024年底因GTF發動機問題而無法運營的每架飛機的補償。目前，該協議對我們2024年流動性的影響預計在1.5億美元至2億美元之間。2024年以後，我們還預計將繼續獲得普惠公司對GTF發動機使用損失的補償。此外，2024年4月3日，我們與空客簽訂了截至2019年12月20日的A320 NEO系列購買協議（“空中客車購買協議”）的第7號修正案（“修正案”），該修正案將計劃於2025年第二季度至2026年底交付的所有訂購飛機推遲至2030-2031年。2024年，這些飛機的延期對我們流動性的影響約為2.3億美元。此外，2024年7月2日，我們將循環信貸額度的最終到期日延長至2026年9月30日，並修改了現有的信用卡處理協議，將期限延長至2025年12月31日，包括連續兩次自動延期一年。請參閲 “簡明合併財務報表附註—11”。承諾和意外開支”，瞭解有關我們的信用卡處理安排的更多信息，以及 “簡明合併財務報表附註—13.債務和其他債務”，瞭解有關我們的循環信貸額度的更多信息。

2024年7月30日，我們與AerCap Holdings N.V.（“AerCap”）就目前計劃在2027年至2028年間交付的36架飛機（“租賃飛機”）進行了直接租賃交易（“直接租賃交易”），這些飛機最初是我們訂單簿的一部分。根據交易條款，AerCap將承擔租賃飛機的交付狀況和相關的PDP義務。AerCap已同意在空客交付時將每架租賃飛機租賃給我們。每份租約都將有固定的租金支付。

關於直接租賃交易，我們於2024年7月30日達成了一項交易（“PDP交易”），根據該交易，我們在PDP交易結束時向我們支付了相當於目前計劃在2029年至2031年間交付的52架飛機（“其他飛機”）的某些PDP的金額（“其他飛機”）。直接租賃交易和PDP交易總共為我們帶來了1.86億美元的額外現金。償還已資助的PDP及其他飛機的相關金額將按固定利率計息。

截至2024年6月30日，我們在與2025年到期的可轉換票據相關的簡明合併資產負債表中，長期債務、淨額和融資租賃的當前到期日記錄了2510萬美元。截至2024年6月30日，2025年到期的可轉換票據在2024年9月30日之前沒有資格由票據持有人轉換。截至2024年6月30日，扣除相關的未攤銷債務折扣2160萬美元，我們有4.784億美元，計入長期債務、淨額和融資租賃，減去與2026年到期可轉換票據相關的簡明合併資產負債表上的當前到期日。截至2024年6月30日，2026年到期的可轉換票據在2024年9月30日之前沒有資格被票據持有人轉換。請參閲 “簡明合併財務報表附註—13”。債務和其他債務”，瞭解有關2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的更多信息。

目前，我們最大的資本支出需求之一是為飛機的購置成本提供資金。可以通過債務融資、現金購買、直接租賃或售後回租交易來收購飛機。在截至2024年6月30日的六個月中，我們交付了八架直接運營租賃飛機、七架在售飛機回租交易和三臺用現金購買的備用發動機。在截至2024年6月30日的六個月中，我們為未償飛機債務償還了2.899億美元的債務（本金、利息和費用）。

根據我們的飛機和發動機的購買協議，我們需要在每個交付日期之前的不同時間支付與未來交付相關的PDP。在截至2024年6月30日的六個月中，我們支付了180萬美元的PDP和108美元
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百萬美元的資本化利息，用於未來交付的飛機和備用發動機。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，我們收到了1.64億美元的PDP，這些PDP與在此期間完成的飛機售後回租交易以及2024年第二季度簽訂的修正案有關。截至2024年6月30日，我們的簡明合併資產負債表中有3.071億美元的飛行設備PDP，包括資本化利息。

截至2024年6月30日，我們已經獲得了14架飛機的融資，將直接從第三方出租人那裏租用，9架飛機將通過售後回租交易進行融資，預計交付到2030年。對於計劃在2031年之前交付的剩餘83架空中客車公司飛機訂單，我們沒有融資承諾。但是，我們與空中客車公司簽訂了融資協議書，為空中客車購買協議中包含的大多數飛機提供支持性融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。根據市場狀況、我們當前的流動性水平和資本市場的可用性，未來的飛機交付可以以現金、租賃或其他融資方式支付。

經營活動提供（使用）的淨現金流量。截至2024年6月30日的六個月中，經營活動使用了2.7億美元的現金，而截至2023年6月30日的六個月中提供的現金為1.307億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動使用的現金主要與該期間的淨虧損以及其他負債的減少、遞延的大型維護費用增加以及存款和其他資產的增加有關。折舊和攤銷等非現金支出的增加以及空中交通負債的增加部分抵消了這些增長。

投資活動提供（使用）的淨現金流。在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供了2.521億美元，而去年同期的使用量為1.220億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的現金主要與出售財產和設備的現金收益，以及與飛機延期（根據修正案）相關的PDP退款（扣除付款）。該期間提供的現金被用於購買財產和設備的現金部分抵消。

在融資活動中提供（使用）的淨現金流。在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動使用了1.214億美元的現金，而截至2023年6月30日的六個月中使用的現金為2.443億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，使用的現金量主要來自提前償還債務的現金支付和債務的支付，部分被長期債務發行的收益所抵消。請參閲 “簡明合併財務報表附註—13”。債務和其他義務” 以獲取更多信息。

我們目前還在與債券持有人代表進行討論，以就2025年9月到期的現有8.00％優先有擔保票據的再融資條款進行談判，並正在與2026年到期的可轉換票據的持有人代表進行討論。此外，我們還在制定計劃，為與自有飛機相關的固定利率債務再融資。請參閲 “簡明合併財務報表附註—1.演示依據” 以獲取更多信息。

承諾和合同義務

我們的合同購買承諾主要包括通過製造商和飛機租賃公司收購飛機和發動機。截至2024年6月30日，我們的飛機訂單包括空中客車公司的92架A320系列飛機，包括A320neos和A321neos，預計交付到2031年。在這92架飛機中，我們有1架飛機計劃在2024年剩餘時間交付，3架飛機計劃在2025年交付。2024年4月3日，我們簽訂了該修正案，該修正案（i）將計劃於2025年第二季度交付的所有訂購飛機推遲至2026年底至2030-2031年，（ii）將期權飛機的交付期從2027-2029年調整為2029-2031年。空中客車訂購的飛機計劃於2027-2029年交付，沒有變化。截至2024年6月30日，我們已經為計劃在2030年之前由空中客車公司交付的9架飛機獲得了融資，將通過售後回租交易進行融資。截至2024年6月30日，在2031年之前，我們還沒有為剩餘的83架空中客車飛機做出融資承諾。但是，我們與空中客車公司簽訂了一份融資協議書，該協議為2019年第四季度簽署的空中客車購買協議中包含的大部分飛機提供支持性融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。從空中客車公司訂購的所有飛機的合同購買金額均包含在下表中的飛行設備採購義務中。此外，與飛機相關的租金承諾包含在以下飛機租賃承諾中，這些租金將通過售後回租交易進行融資。

在2021年第三季度，我們簽訂了發動機購買支持協議，要求我們購買一定數量的備用發動機，以維持機隊中備用發動機與飛機的合同比例。截至2024年6月30日，我們承諾購買16台PW1100g-jm備用發動機，交付期至2031年。
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在2019年第三季度，美國宣佈決定對從歐盟進口的某些商品徵收關税，包括商用飛機和相關零部件。這些費率將包括我們已經根據合同有義務購買的飛機和其他部件，包括上面反映的零件。2021年6月，美國貿易代表宣佈，美國和歐盟已同意在五年內暫停對大型民用飛機的互惠關税，等待解決其貿易爭端的討論。

除空中客車購買協議外，截至2024年6月30日，我們還與第三方出租人簽訂了14架飛機的直接租約，交付時間為2024年剩餘時間至2025年。截至2024年6月30日，未來交付飛機的飛機租金承諾將在2024年剩餘時間內約為1,970萬美元，2025年約為7,930萬美元，2026年為8,570萬美元，2027年為8,570萬美元，2027年為8,570萬美元，2028年為8,570萬美元，2028年為8,570萬美元，2029年及以後為9.715億美元。

我們對飛機和備用發動機負有重大義務，因為我們有152架租賃飛機，其中134架飛機是根據運營租賃融資的，18架飛機本應被視為融資租賃，導致銷售回租交易失敗，還有6架備用發動機根據運營租賃進行融資。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，根據經營租賃融資的飛機的飛機租金分別為1.261億美元和9,350萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，根據經營租賃融資的飛機的飛機租金分別為2.442億美元和1.805億美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，飛機租金分別為1,690萬美元和110萬美元，這些飛機本應被視為融資租賃，導致售後回租交易失敗。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，飛機租金分別為3,380萬美元和210萬美元，這些飛機本應被視為融資租賃，導致售後回租交易失敗。

我們期限超過12個月的固定利率運營租賃包含在經營租賃使用權資產中，相應的負債包含在運營租賃和運營租賃的當前到期日內，減少我們簡明合併資產負債表上的當前到期日。期限不超過12個月的租賃和浮動利率租賃不記錄在我們的簡明合併資產負債表中。請參閲 “簡明合併財務報表附註—10。租賃”，以進一步討論我們的租約。

我們的合同義務和承諾主要涉及未來購買飛機和發動機、償還債務和租賃安排。下表披露了有關我們截至2024年6月30日的合同義務以及到期付款期限的彙總信息（以百萬計）：
2024 年的剩餘時間2025-20262027-20282029 年及以後總計
長期債務 (1)$65$1,942$412$900$3,319
利息和費用承諾 (2)91252134253730
融資和經營租賃債務 2639979144,6756,849
飛行設備購買義務 (3)544072,2213,0085,690
其他 (4)266020—106
合同債務未來付款總額$499$3,658$3,701$8,836$16,694

(1) 僅包括與我們的8.00％優先擔保票據、優先定期貸款、固定利率貸款（包括失敗的售後回租交易）、無抵押定期貸款、2015-1年A類EETC、A類、A類和b類系列EETC以及可轉換票據相關的本金。請參閲 “簡明合併財務報表附註—13”。債務和其他義務。”
（2）與我們的8.00％的優先擔保票據、優先定期貸款、固定利率貸款（包括失敗的售後回租交易）、無抵押定期貸款、2015-1年A類EETC、A類、A類和b類系列EETC以及可轉換票據有關。包括截至2024年6月30日與我們的浮動利率循環信貸額度相關的應計利息。
(3) 包括截至2024年6月30日的合同價格上漲和PDP的估計金額。
（4）主要與我們的預訂系統、與我們的新總部園區和住宅樓相關的施工承諾以及其他雜項訂閲和服務有關。請參閲 “簡明合併財務報表附註—11”。承諾和突發事件。”

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2024年7月30日，我們與AerCap簽訂了36架飛機的直接租賃協議，目前計劃在2027年至2028年之間交付，這些飛機最初是我們訂單簿的一部分。根據交易條款，AerCap將承擔租賃飛機的交付狀況和相關的PDP義務。AerCap已同意在空客交付時將每架租賃飛機租賃給我們。每份租約都將有固定的租金支付。

關於直接租賃交易，我們於2024年7月30日簽訂了PDP交易，根據該交易，我們在PDP交易結束時向我們支付了相當於目前計劃在2029年至2031年間交付的52架飛機的某些PDP的金額，這些飛機受 “空客購買協議” 約束。直接租賃交易和PDP交易總共為我們帶來了1.86億美元的額外現金。償還已資助的PDP及其他飛機的相關金額將按固定利率計息。

請參閲 “簡明合併財務報表附註—13”。債務和其他義務” 以獲取更多信息。

資產負債表外安排
截至2024年6月30日，我們與公司信用卡相關的信貸額度為610萬美元，由600萬美元的信用證抵押，我們從中提取了300萬美元。

截至2024年6月30日，我們與交易對手的衍生品信貸額度為350萬美元。如果衍生品處於淨負債狀況，我們需要為信貸額度以上的任何超額部分提供抵押品，並定期付款，以維持足夠的未提取部分用於實物燃料交付。截至2024年6月30日，我們沒有持有任何衍生品。
截至2024年6月30日，我們有1,280萬美元的擔保債券，由信用證抵押，約佔未償金額的50％，還有7,490萬美元的備用信用證，由7,620萬美元的限制性現金作為抵押，代表資產負債表外承諾，其中6,700萬美元為信用證。
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航空公司術語表
以下是行業術語表：
“調整後的CASM” 是指運營支出，不包括特別費用（貸項）、資產處置損失（收益）、2023年第二季度記錄的訴訟損失意外開支和2024年第一季度記錄的訴訟損失應急調整除以ASM。

“調整後的CasM燃料除外” 是指不包括飛機燃料支出、特別費用（貸項）、資產處置損失（收益）、2023年第二季度記錄的訴訟損失意外開支和2024年第一季度記錄的訴訟損失應急調整除以ASM的運營費用。
“AFA-CWA” 是指空姐協會-CWA。
“空中交通責任” 或 “ATL” 是指在旅行前售出的機票的價值。
“ALPA” 指國際航空公司飛行員協會。
“AMFA” 是指飛機力學兄弟會。

“AOG” 是指地面飛機。
“ASIF” 是指 TSA 對每家航空公司評估的航空安全基礎設施費。
“可用座位里程” 或 “ASM” 是指可供乘客使用的座位數乘以座位飛行里程數，也稱為 “容量”。
“平均飛機” 是指我們機隊中每天計算的平均飛機數量。
“平均每日飛機利用率” 是指區塊時數除以該期間的天數除以平均飛機。
“每加侖平均燃料成本” 是指飛機燃料支出總額除以消耗的燃料加侖總數。
“平均航段長度” 表示飛機在營收服務期間每次飛行的平均飛行里程數。
“平均收益率” 是指每RPM獲得的平均營業收入，計算方法是總收入除以RPM，也稱為 “乘客產量”。
“封鎖時長” 是指飛機在營收服務期間的小時數，從起飛前的登機口起飛時間到登機口到達目的地之時計算。
“CASM” 或 “單位成本” 是指運營費用除以 ASM。

“CBA” 是指集體談判協議。

“CBP” 是指美國海關和邊境保護局。

“DOT” 指美國交通部。

“EETC” 是指增強型設備信任證書。

“EPA” 指美國環境保護署。
“FAA” 指美國聯邦航空管理局。
“每個客運航段的票價收入” 是指票價旅客收入總額除以客運航班航段。
“FCC” 指美國聯邦通信委員會。
“FLL 機場” 指勞德代爾堡好萊塢國際機場。
“GDS” 指全球分銷系統（例如艾瑪迪斯、伽利略、Sabre和Worldspan）。
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“IAMAW” 是指國際機械師和航空航天工人協會。
“每加侖飛機上的燃料成本” 是指飛機上的燃料費用除以消耗的加侖燃料量。
“飛機上燃料費用” 是指噴氣燃料的成本和某些其他費用，例如燃油税和機油。
“負荷係數” 是指飛行中實際佔用的飛機座位的百分比（RPM 除以 ASM）。
“NMB” 指國家調解委員會。
“非機票收入” 指非票價旅客總收入和其他收入。
“每個客運航段的非機票收入” 是指非票價旅客收入和其他收入總額除以客運航班航段。
“OTA” 是指在線旅行社（例如 Orbitz 和 Travelocity）。
“PAFCA” 指專業航空公司飛行控制協會。
“客運航段” 是指所有航段的乘客總數。
“PDP” 是指交付前的押金。
“收入乘客里程” 或 “RPM” 是指一名收入乘客運送一英里。RPM 等於收入乘客乘以飛行里程，也稱為 “交通”。
“RLA” 是指《美國鐵路勞工法》。
“每個 ASM 的總營業收入”、“TRASM” 或 “單位收入” 是指營業收入除以 ASM。
“TWU” 指美國運輸工人工會。
“TSA” 是指美國運輸安全管理局。
“ULCC” 表示 “超低成本航空公司”。


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項目 3. 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險敏感型工具和頭寸

我們面臨某些市場風險，包括大宗商品價格（特別是飛機燃料）和利率。我們以現行市場價格購買大部分噴氣燃料，並尋求通過執行我們的套期保值策略和其他手段來管理市場風險。我們有固定利率債務工具、短期投資證券等市場敏感工具，以及不時用來對衝航空燃料價格上漲和利率上升風險的金融衍生工具。我們不為交易目的購買或持有任何衍生金融工具。如下文所述，這些市場變化的不利影響可能構成潛在的損失。下文提供的敏感度分析沒有考慮此類不利變化可能對整體經濟活動產生的影響，也沒有考慮我們為減少此類變化風險可能採取的額外行動。實際結果可能有所不同。

飛機燃料。由於飛機燃料價格和可用性的變化，我們的運營業績可能會有重大差異。截至2024年6月30日的六個月中，飛機燃料支出約佔我們運營支出的28.0％。飛機燃料價格的波動或供應短缺可能會對我們的運營和經營業績產生重大不利影響。我們的很大一部分燃料來自位於美國東南部的煉油資源，尤其是鄰近墨西哥灣的設施。墨西哥灣沿岸的燃料會受到波動和供應中斷的影響，尤其是在颶風季節，煉油廠關閉，或者與天氣相關的中斷威脅導致墨西哥灣沿岸燃料價格飆升至超過其他地區來源時。航空燃料互換和噴氣燃料期權有時都用於保護原油價格和精煉噴氣燃料價格之間的煉油價格風險，並管理燃油價格上漲的風險。墨西哥灣沿岸噴氣機指數燃料是我們絕大多數燃料消耗的基礎。根據我們在過去12個月中的年度燃料消耗，假設每加侖飛機燃料的平均價格上漲10％，飛機燃料支出將增加約1.76億美元。截至2024年6月30日，我們沒有任何未償還的航空燃料衍生品，自2015年以來我們也沒有從事燃料衍生品活動。

利率。我們的短期投資證券存在市場風險，截至2024年6月30日，短期投資證券的公允市場價值為1.153億美元。

固定利率債務。截至2024年6月30日，我們有15.475億美元的未償固定利率債務，與39架空客A320飛機和30架空中客車A321飛機有關，其公允價值為15.072億美元。此外，截至2024年6月30日，我們有11.10億美元和1.363億美元的未償固定利率債務分別與8.00％的優先有擔保票據和無抵押定期貸款有關，其公允價值為11.143億美元和1.311億美元。截至2024年6月30日，我們還有5.251億美元的未償可轉換債務，公允價值為2.671億美元。

浮動利率債務。截至2024年6月30日，我們沒有任何未償還的可變利率長期債務。
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項目 4. 控制和程序

評估披露控制和程序

管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性。根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。

根據對截至2024年6月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息

項目 1. 法律訴訟

我們受商業訴訟索賠以及可能不時主張或維持的行政和監管程序及審查的約束。我們認為，此類訴訟、訴訟和審查的最終結果，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。在根據現有信息確定應計費用時，我們會評估在我們參與的法律或監管程序和評估中出現不利結果的可能性，並在可能發生負債且可以合理估計損失金額時記錄意外損失。這些主觀決定基於此類法律或監管程序的現狀、我們的辯護案情以及與法律顧問的協商。這些法律和監管程序的實際結果可能與我們目前的估計存在重大差異。解決目前懸而未決或面臨的一項或多項法律問題可能會給我們的合併經營業績、流動性或財務狀況造成實質性損失。
2017年，在紐約東區（“EDNY”）對我們提起了所謂的集體訴訟，名為Cox等人訴Spirit Airlines, Inc.案，指控州法律指控我們對輔助產品和服務收取費用的做法違反合同、不當致富和欺詐行為。2023年6月，我們在調解中達成了暫定和解，最高金額為830萬美元。EDNY 於 2023 年 9 月 21 日發佈了初步批准令，最後的批准聽證會於 2023 年 12 月 11 日舉行。支付的總金額取決於多種因素，包括集體成員的參與以及EDNY批准的和解協議的任何條件。截至2023年12月31日，我們對與和解相關的可能損失的最佳估計是合併運營報表中其他運營費用中記錄的600萬美元。在2024年第一季度，記錄的估計可能損失減少了140萬美元。此外，截至2024年6月30日，我們已經支付了估計可能損失中的320萬美元。截至2024年6月30日，剩餘的130萬美元應計金額記錄在合併資產負債表中的其他流動負債中。
2023年2月27日，ALPA對我們提起申訴，聲稱我們將其飛行員排除在先前與邊境航空的合併協議（“前邊境合併協議”）和以前與捷藍航空的合併協議（“前邊境合併協議”）的一部分發放的留用獎勵計劃之外，從而違反了集體談判協議（“CBA”）。2023年9月8日，我們提出了駁回申訴的動議，因為我們認為阿爾帕沒有在CBA規定的時間表內提出申訴。自2024年6月30日起，申訴將無限期推遲。這項索賠的潛在結果無法確定，也無法對合理可能的損失或損失範圍作出估計。
美國國税局（“IRS”）對2018年第二季度至2020年第四季度的可選乘客座位選擇費用徵收聯邦消費税進行了審計，此後，2022年3月31日，我們的估值為3,490萬美元。2022年7月19日，評估減少至2750萬美元。我們認為我們有防禦措施，並打算對評估提出質疑；因此，我們尚未確認意外損失。
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項目 1a. 風險因素

我們於2024年2月9日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告中披露的1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化，除以下風險因素、刪除了 “與近期事件相關的風險” 標題下的所有風險因素以及截至本季度10-Q表季度報告中所載的第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素外 2024 年 3 月 31 日，於 2024 年 5 月 6 日向美國證券交易委員會提交。我們敦促投資者仔細審查所有這些風險因素。


我們需要延長現有的債務到期日或為其再融資，並尋求額外的融資，以便有足夠的營運資金在未來十二個月內執行我們提出的業務計劃。不這樣做將要求我們進一步進行資本重組或重組我們的業務。

我們受到了日益嚴峻的定價環境以及某些政策變更的預期短期影響（例如取消變更費和取消費）的影響，這些影響對收入表現產生了負面影響。我們預計，這些趨勢至少將持續到2024年的剩餘時間，這將給我們的經營業績帶來不確定性並影響流動性。我們正在努力解決這些問題，包括制定延長現有債務或為其再融資的計劃。例如，我們目前正在與某些債券持有人的代表進行討論，以就延長或再融資我們現有的2025年9月到期的8.00％優先有擔保票據和2026年到期的可轉換票據的修訂條款進行談判。我們正在實施全權成本削減策略，執行與自有飛機相關的計劃售後回租交易，如果我們在2025年9月20日之前未延期或再融資的現有8.00％優先擔保票據的規定最低未償還本金，我們打算與我們的信用卡處理商和其他各方重新談判條款，以促進付款處理。我們的計劃還包括為與自有飛機相關的固定利率債務再融資以及籌集額外資金。無法保證明年或其後所需的足夠資金將來自我們的業務，也無法保證資金將來自外部來源，例如債務或股權融資、再融資或其他來源。此外，無法保證任何此類所需資金（如果有）將以有吸引力的條件提供，也無法保證它們不會對我們現有的股東產生重大的稀釋作用。請參閲 “簡明合併財務報表附註—1.演示依據” 以獲取更多信息。我們無法保證我們將成功完成我們的任何計劃。如果不與我們的循環信貸額度下的貸款人或我們的信用卡處理商或其他債務持有人進行進一步談判，任何未能及時為現有債務再融資的行為都可能導致此類協議的違約或終止，這將要求管理層採取各種額外措施來保存或籌集額外的流動性，包括進一步資本重組或重組我們的業務，並將對我們的財務業績、經營業績和股價產生重大不利影響執行能力關於我們未來十二個月的擬議業務計劃。

我們高度依賴我們的現金餘額和運營現金流。

2024年7月2日，我們修改了循環信貸額度，將最終到期日延長至2026年9月30日；前提是，如果我們在2025年6月20日之前沒有延期或再融資，或者2026年到期的可轉換票據在2026年2月12日之前沒有按規定的最低未償還本金進行延期或再融資，則該額度的到期日將自動縮短至2025年6月21日，或分別於 2026 年 2 月 13 日。請參閲 “簡明合併財務報表附註—13”。債務和其他債務”，瞭解有關我們的循環信貸額度的更多信息。這種信貸額度不足以為我們的運營提供資金，我們將繼續依賴我們的運營現金流和現金餘額以及額外的融資來為我們的運營提供資金，並定期支付與飛機相關的固定債務。我們已經從其他可用來源尋求資金，並將繼續尋求資金，為我們的業務提供資金。

此外，2024年7月2日，我們修改了現有的信用卡處理協議，將期限延長至2025年12月31日，包括連續兩個一年期限的自動延期（前提是協議的任何一方有權在任何延期期開始前的指定時間內通過書面通知另一方選擇退出任何延期期限）；前提是如果我們的2025年到期的8.00％的優先有擔保票據在9月之前沒有延期或再融資 2024 年 20 日，按規定的最低未償還本金額計算其中，那麼該任期將恢復到2024年12月31日。請參閲 “簡明合併財務報表附註—11”。承諾和突發事件”，瞭解有關我們的信用卡處理安排的更多信息。在某些情況下，除非我們提供進一步的抵押品，否則我們的信用卡處理商還有權扣留客户向我們購買的收據。如果我們未能維持一定的流動性和其他財務契約，或者無法提供足夠的抵押品，這些當事方可以行使扣押權，這將導致非限制性現金的減少，而這些現金可能是實質性的。如果我們無法在9月20日之前為2025年到期的8.00％優先有擔保票據的規定最低未償還本金進行延期或再融資，
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2024年，我們可能被迫與我們的信用卡處理商和其他各方進行進一步談判，或者採取各種額外措施來節省或增加額外的流動性，包括進一步資本重組或重組我們的業務。

如果我們未能從運營中籌集足夠的資金來滿足運營現金需求，或者沒有獲得額外的信貸額度、其他借貸額度或股權融資，我們可能會拖欠運營租約和固定債務。我們無法在到期時履行義務將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大的不利影響。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

回購股權證券
下表反映了我們在2024年第二季度對普通股的回購。在此期間，所有股票回購均來自獲得限制性股票的員工。所有員工的股票回購都是根據我們的回購要約在每位員工的選擇下進行的。在每種情況下，回購的股份均構成滿足預扣税要求所需的既得股份部分。
發行人購買股票證券
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
2024 年 4 月 1 日至 30 日1,893$4.70—$—
2024 年 5 月 1 日至 31 日————
2024 年 6 月 1 日至 30 日————
總計1,893$4.70—

第 3 項 3. 優先證券違約

沒有。

第 4 項：礦山安全披露

不適用。


























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項目 5. 其他信息

直接租賃和 PDP 交易
2024年7月30日，公司與AerCap Holdings N.V.（“AerCap”）就目前計劃在2027年至2028年間交付的36架飛機（“租賃飛機”）進行了直接租賃交易（“直接租賃交易”），這些飛機最初是公司訂單簿的一部分。根據交易條款，AerCap將承擔租賃飛機的交付狀況和相關的PDP義務。AerCap已同意在空中客車交付時將每架租賃飛機租賃給公司。每份租約都將有固定的租金支付。

在直接租賃交易方面，公司於2024年7月30日簽訂了PDP交易，根據該交易，在PDP交易結束時，向公司（“資助的PDP”）支付了相當於目前計劃在2029年至2031年間交付的52架飛機（“其他飛機”）的某些PDP的金額（“其他飛機”）。直接租賃交易和PDP交易總共為公司帶來了1.86億美元的額外現金。償還已資助的PDP及其他飛機的相關金額將按固定利率計息。

在遵守某些實質性閾值、資格、例外情況以及寬限期和補救期的前提下，每項直接租賃交易和PDP交易還包括針對違約事件的某些慣例條款，包括付款違約、契約違約和破產事件，以及融資方在租賃飛機、其他飛機和空中客車購買協議方面的補救條款。

在簽訂直接租賃交易和PDP交易的同時，公司的空中客車購買協議也進行了修訂，以允許上述條款和條件，同時調整受影響飛機的PDP金額和付款時間表以及其他相關變更。

參照交易文件的全文和
經修訂的空中客車購買協議，公司打算將該協議的副本作為其季度報告的附錄提交
截至2024年9月30日的季度10-Q表。
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項目 6. 展品
 
展品編號展品描述
10.1#
空中客車股份公司與Spirit Airlines, Inc.之間截至2019年12月20日的A320 NEO系列購買協議的第7號修正案和第三次修訂和重述的第4號信函協議，日期為2024年4月3日。
10.2+
Spirit Airlines, Inc. 2024年激勵獎勵計劃作為公司於2024年4月25日向美國證券交易委員會提交的2024年年度股東大會附表14A的最終委託書附錄A的附錄A提交（文件編號：001-35186），特此以引用方式納入。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
 
*證物32.1和32.2正在提供中，就交易法第18條而言，不得將其視為 “已提交”，也不得以其他方式受該節的責任約束，也不得將此類證物視為以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件，除非此類文件中另有明確規定。
#根據S-K法規第601 (b) (10) (iv) 項，本附件的某些條款已被省略。
+表示管理合同或補償計劃或安排。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 
SPIRIT AIRLINES, IN
2024年7月31日來自：/s/ 弗雷德裏克·克羅默
弗雷德裏克·克羅默
執行副總裁和
首席財務官

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