qdel-20231231
00019063242023FY真的http://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsBeforeIncomeTaxesExtraordinaryItemsNoncontrollingInteresthttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsBeforeIncomeTaxesExtraordinaryItemsNoncontrollingInteresthttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsBeforeIncomeTaxesExtraordinaryItemsNoncontrollingInteresthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLiabilityNoncurrentP3Yiso4217: 美元xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: sharesqdel: 國家qdel: segementxbrli: pureQdel: reportable_segmentqdel: 盟約qdel: buildingqdel: 術語QDel：離職後福利計劃00019063242023-01-022023-12-3100019063242023-06-3000019063242024-02-220001906324Qdel: Quidel 綜合實體會員2023-12-3100019063242023-12-3100019063242023-01-0100019063242022-01-032023-01-0100019063242021-01-042022-01-020001906324美國通用會計準則：普通股成員2021-01-030001906324US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2021-01-030001906324US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-01-030001906324US-GAAP：留存收益會員2021-01-0300019063242021-01-030001906324美國通用會計準則：普通股成員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：留存收益會員2021-01-042022-01-020001906324美國通用會計準則：普通股成員2022-01-020001906324US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2022-01-020001906324US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-020001906324US-GAAP：留存收益會員2022-01-0200019063242022-01-020001906324美國通用會計準則：普通股成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：留存收益會員2022-01-032023-01-010001906324美國通用會計準則：普通股成員2023-01-010001906324US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2023-01-010001906324US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-010001906324US-GAAP：留存收益會員2023-01-010001906324美國通用會計準則：普通股成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：留存收益會員2023-01-022023-12-310001906324美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001906324US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2023-12-310001906324US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001906324US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001906324SRT: 最低成員US-GAAP：建築和建築改善成員2023-12-310001906324SRT: 最大成員US-GAAP：建築和建築改善成員2023-12-310001906324SRT: 最低成員美國通用會計準則：設備會員2023-12-310001906324美國通用會計準則：設備會員SRT: 最大成員2023-12-310001906324SRT: 最低成員QDEL：可供租賃會員使用的樂器2023-12-310001906324QDEL：可供租賃會員使用的樂器SRT: 最大成員2023-12-310001906324SRT: 最低成員US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-12-310001906324SRT: 最大成員US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-12-310001906324US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員QDel：零售客户會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：會計方法的變化是估計成員變動造成的2023-01-022023-12-310001906324美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員qdel: 可變租賃會員2023-01-022023-12-310001906324QDel：固定租賃會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-022023-12-3100019063242019-12-302021-01-0300019063242020-07-012021-01-030001906324US-GAAP：運輸和處理會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：運輸和處理會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：運輸和處理會員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：廣告會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：廣告會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：廣告會員2021-01-042022-01-020001906324QDel: OrthomeMember2022-05-262022-05-260001906324QDel: OrthomeMember2022-05-260001906324QDel: OrthomeMemberQDel: OrthomeMember2022-05-262022-05-260001906324Qdel: QudelorTorMemberQDel: OrthomeMember2022-05-262022-05-260001906324QDel: OrthomeMember2022-05-272022-05-270001906324QDel: OrthomeMember2023-01-010001906324QDel: OrthomeMember2023-01-022023-12-310001906324QDel: OrthomeMember2023-12-310001906324QDel: SeniorNotes2025 年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員QDel: OrthomeMember2022-05-270001906324美國公認會計準則：SeniorNotes會員QDel: SeniorNotes2028 年到期會員QDel: OrthomeMember2022-05-2700019063242022-05-272022-05-270001906324QDEL：北美分部會員QDel: OrthomeMember2023-12-310001906324QDel: OrthomeMemberQDel: emeasegmentMember2023-12-310001906324QDEL：中國會員QDel: OrthomeMember2023-12-310001906324QDEL：其他會員QDel: OrthomeMember2023-12-310001906324QDel: OrthomeMemberUS-GAAP：客户關係成員2022-05-272023-01-010001906324QDel: OrthomeMemberUS-GAAP：客户關係成員2023-12-310001906324QDel: OrthomeMemberUS-GAAP：發達技術權利會員2022-05-272023-01-010001906324QDel: OrthomeMemberUS-GAAP：發達技術權利會員2023-12-310001906324QDel: OrthomeMemberUS-GAAP：商標會員2022-05-272023-01-010001906324QDel: OrthomeMemberUS-GAAP：商標會員2023-12-310001906324QDel: OrthomeMember2022-01-032023-01-010001906324QDel: OrthomeMember2021-01-042022-01-020001906324QDel: OrthomeMember2022-05-272023-01-010001906324US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：股票補償計劃成員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-12-310001906324US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-01-010001906324qdel: customer1會員2023-12-310001906324qdel: customer1會員2023-01-010001906324US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員QDel：預期價值合約客户會員2023-12-310001906324US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員QDel：預期價值合約客户會員2023-01-010001906324qdel: customer2Memb2023-12-310001906324qdel: customer2Memb2023-01-010001906324US-GAAP：與合作安排成員的合作安排交易2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：與合作安排成員的合作安排交易2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：與一方對協作安排和第三方成員的合作安排交易2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：與一方對協作安排和第三方成員的合作安排交易2022-01-032023-01-010001906324qdel: LabsMember2023-01-022023-12-310001906324qdel: LabsMember2022-01-032023-01-010001906324qdel: LabsMember2021-01-042022-01-020001906324QDel: TransfusionMedicine 會員2023-01-022023-12-310001906324QDel: TransfusionMedicine 會員2022-01-032023-01-010001906324QDel: TransfusionMedicine 會員2021-01-042022-01-020001906324Qdel: Point of Care 會員2023-01-022023-12-310001906324Qdel: Point of Care 會員2022-01-032023-01-010001906324Qdel: Point of Care 會員2021-01-042022-01-020001906324QDel: 分子診斷會員2023-01-022023-12-310001906324QDel: 分子診斷會員2022-01-032023-01-010001906324QDel: 分子診斷會員2021-01-042022-01-020001906324美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員QDEL：客户會員2022-01-032023-01-010001906324美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員QDEL：客户會員2021-01-042022-01-020001906324美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員qdel: customerBMeber2022-01-032023-01-010001906324美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員qdel: customerBMeber2021-01-042022-01-020001906324QDel：客户總收入超過 10 名會員美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-032023-01-010001906324QDel：客户總收入超過 10 名會員美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-042022-01-020001906324QDel：應付餘額超過應收賬款 10% 的客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-12-310001906324QDel：應付餘額超過應收賬款 10% 的客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-010001906324美國公認會計準則：銷售收入淨成員QDel: 呼吸系統會員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-022023-12-310001906324美國公認會計準則：銷售收入淨成員QDel: 呼吸系統會員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-032023-01-010001906324美國公認會計準則：銷售收入淨成員QDel: 呼吸系統會員US-GAAP：產品濃度風險成員2021-01-042022-01-020001906324QDEL：北美分部會員2023-01-022023-12-310001906324QDEL：北美分部會員2022-01-032023-01-010001906324QDEL：北美分部會員2021-01-042022-01-020001906324QDel: emeasegmentMember2023-01-022023-12-310001906324QDel: emeasegmentMember2022-01-032023-01-010001906324QDel: emeasegmentMember2021-01-042022-01-020001906324QDEL：中國會員2023-01-022023-12-310001906324QDEL：中國會員2022-01-032023-01-010001906324QDEL：中國會員2021-01-042022-01-020001906324QDEL：其他會員2023-01-022023-12-310001906324QDEL：其他會員2022-01-032023-01-010001906324QDEL：其他會員2021-01-042022-01-020001906324美國公認會計準則：國內成員國2023-12-310001906324美國公認會計準則：國內成員國2023-01-010001906324美國公認會計準則：國內成員國2023-01-022023-12-310001906324美國公認會計準則：國內成員國2022-01-032023-01-010001906324美國公認會計準則：國內成員國2021-01-042022-01-020001906324美國公認會計準則：外國會員2023-12-310001906324美國公認會計準則：外國會員2023-01-010001906324美國公認會計準則：外國會員2023-01-022023-12-310001906324美國公認會計準則：外國會員2022-01-032023-01-010001906324美國公認會計準則：外國會員2021-01-042022-01-020001906324美國公認會計準則：國內成員國2023-12-310001906324美國公認會計準則：國內成員國QDEL：截至 2037 年會員2023-12-310001906324美國公認會計準則：國內成員國QDEL：不受過期會員約束2023-12-310001906324美國公認會計準則：國內成員國2023-12-310001906324US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2023-12-310001906324美國公認會計準則：外國會員2023-12-310001906324美國公認會計準則：外國會員QDEL：不受過期會員約束2023-12-310001906324QDEL：有效期至 2040 年會員美國公認會計準則：外國會員2023-12-3100019063242023-10-022023-12-310001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：公司債務證券會員2023-01-010001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-01-010001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：美國政府債務證券成員2023-12-310001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：美國政府債務證券成員2023-01-010001906324QDEL：短期有價證券會員QDel: 機構債券會員2023-12-310001906324QDEL：短期有價證券會員QDel: 機構債券會員2023-01-010001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：外國政府債務證券成員2023-12-310001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：外國政府債務證券成員2023-01-010001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310001906324QDEL：短期有價證券會員US-GAAP：其他債務證券成員2023-01-010001906324QDEL：短期有價證券會員2023-12-310001906324QDEL：短期有價證券會員2023-01-010001906324QDel：長期有價證券會員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001906324QDel：長期有價證券會員US-GAAP：公司債務證券會員2023-01-010001906324QDel：長期有價證券會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001906324QDel：長期有價證券會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-01-010001906324QDel：長期有價證券會員US-GAAP：外國政府債務證券成員2023-12-310001906324QDel：長期有價證券會員US-GAAP：外國政府債務證券成員2023-01-010001906324QDel：長期有價證券會員2023-12-310001906324QDel：長期有價證券會員2023-01-010001906324Qdel: Quidel 綜合實體會員2023-01-010001906324QDel: OrthomeMember2022-05-270001906324美國通用會計準則：設備會員2023-12-310001906324美國通用會計準則：設備會員2023-01-010001906324US-GAAP：建築和建築改善成員2023-12-310001906324US-GAAP：建築和建築改善成員2023-01-010001906324QDEL：可供租賃會員使用的樂器2023-12-310001906324QDEL：可供租賃會員使用的樂器2023-01-010001906324美國通用會計準則：Landmember2023-12-310001906324美國通用會計準則：Landmember2023-01-010001906324US-GAAP：在建會員2023-12-310001906324US-GAAP：在建會員2023-01-010001906324QDEL：北美分部會員2023-01-010001906324QDel: emeasegmentMember2023-01-010001906324QDEL：中國會員2023-01-010001906324QDEL：其他會員2023-01-010001906324QDEL：北美分部會員SRT：修訂上期改敍調整成員2023-01-010001906324QDel: emeasegmentMemberSRT：修訂上期改敍調整成員2023-01-010001906324QDEL：中國會員SRT：修訂上期改敍調整成員2023-01-010001906324QDEL：其他會員SRT：修訂上期改敍調整成員2023-01-010001906324SRT：修訂上期改敍調整成員2023-01-010001906324QDEL：北美分部會員2023-12-310001906324QDel: emeasegmentMember2023-12-310001906324QDEL：中國會員2023-12-310001906324QDEL：其他會員2023-12-310001906324SRT：修訂上期改敍調整成員2023-01-022023-12-310001906324QDel：已購買的技術會員2023-12-310001906324QDel：已購買的技術會員2023-01-010001906324US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001906324US-GAAP：客户關係成員2023-01-010001906324US-GAAP：許可協議成員2023-12-310001906324US-GAAP：許可協議成員2023-01-010001906324QDel：專利和商標會員2023-12-310001906324QDel：專利和商標會員2023-01-010001906324US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-12-310001906324US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-01-010001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-010001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-05-270001906324US-GAAP：循環信貸機制成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-05-270001906324US-GAAP：信用證會員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：循環信貸機制成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001906324QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-05-270001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-022023-12-310001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：美國銀行信貸基金成員QDel：自願預付款會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-022023-12-310001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：債務工具付款期限一位會員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：美國銀行信貸基金成員QDEL：債務工具付款期兩個成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001906324QDel：在信貸協議成員截止日期之後結束QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001906324QDel：在初始測量期之後結束會員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001906324QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-01-032023-01-010001906324美國公認會計準則：有擔保債務成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：循環信貸機制成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：循環信貸機制成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：循環信貸機制成員QDEL：美國銀行信貸基金成員美國公認會計準則：信用額度成員2021-01-042022-01-020001906324QDel: SummersRidge 會員2022-11-300001906324SRT: 最大成員QDel：股權激勵計劃會員US-GAAP：員工股權會員2023-01-022023-12-310001906324SRT: 最低成員QDel：股權激勵計劃會員2023-12-310001906324SRT: 最大成員QDel：股權激勵計劃會員2023-12-310001906324SRT: 最低成員QDel：股權激勵計劃會員US-GAAP：員工股權會員2023-01-022023-12-310001906324QDel：股權激勵計劃會員2023-12-310001906324US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-01-042022-01-020001906324SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最大成員2023-01-022023-12-310001906324QDEL：非僱員董事會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-022023-12-310001906324QDEL：非僱員董事會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-032023-01-010001906324QDEL：非僱員董事會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-01-042022-01-020001906324SRT: 最低成員QDel：員工延期獎金薪酬計劃會員2023-01-022023-12-310001906324QDel：員工延期獎金薪酬計劃會員SRT: 最大成員2023-01-022023-12-310001906324QDel：員工延期獎金薪酬計劃會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-022023-12-310001906324QDel：員工延期獎金薪酬計劃會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：員工股票會員Qdel: Quidelortho Corporation 經修訂並重申 1983 年員工股票購買計劃會員2023-12-310001906324US-GAAP：員工股票會員Qdel: Quidelortho Corporation 經修訂並重申 1983 年員工股票購買計劃會員2023-01-022023-12-310001906324Qdel: Quidels股票回購計劃會員2018-12-180001906324Qdel: Quidels股票回購計劃會員2020-08-280001906324QDel：股票回購計劃會員2022-08-170001906324QDel：股票回購計劃會員2023-01-022023-12-310001906324QDel：股票回購計劃會員2022-01-032023-01-010001906324QDel：股票回購計劃會員2023-12-310001906324Qdel: Quidels股票回購計劃會員2021-01-042022-01-020001906324美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-022023-12-310001906324美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-032023-01-010001906324美國公認會計準則：銷售成員成本2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：研發費用會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：研發費用會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：研發費用會員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：銷售和營銷費用會員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：收購相關成本會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：收購相關成本會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：收購相關成本會員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：延期獎勵會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：延期獎勵會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：延期獎勵會員2021-01-042022-01-020001906324US-GAAP：員工股權會員2023-12-310001906324US-GAAP：員工股權會員2023-01-022023-12-310001906324SRT: 最大成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-010001906324QDEL：法國巴黎銀行商業會員2023-04-300001906324US-GAAP：被指定為對衝工具成員QDEL：InterestratesWapone會員2023-12-310001906324US-GAAP：被指定為對衝工具成員QDel：InterestratesSwapTwoMember2023-12-310001906324QDEL：InterestratesWap 三名成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001906324QDel：InterestratesSwapFour會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001906324US-GAAP：被指定為對衝工具成員QDEL：InterestratesSwapFiveFive2023-12-310001906324US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：利率上限成員2023-01-010001906324US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：利率上限成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001906324US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001906324美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率互換成員2023-01-022023-12-310001906324美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：外匯合同成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率互換成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：淨投資對衝成員QDEL：外匯合約會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：淨投資對衝成員QDEL：外匯合約會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001906324US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-010001906324US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-12-310001906324US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-01-010001906324US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001906324US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-010001906324US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001906324US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-010001906324US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-12-310001906324US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-01-010001906324US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001906324US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2023-01-010001906324US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001906324US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-01-010001906324US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-010001906324US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-020001906324US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-12-310001906324US-GAAP：離職後退休福利會員2023-01-010001906324US-GAAP：離職後退休福利會員2022-01-020001906324US-GAAP：離職後退休福利會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：離職後退休福利會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：離職後退休福利會員2023-12-310001906324QDel：退休後健康保險 Pre65 會員2023-12-310001906324QDel：退休後健康保險 Post65 會員2023-12-310001906324US-GAAP：固定福利退休後健康保險成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：固定收益計劃股票證券日本會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：固定收益計劃股票證券日本會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：固定收益計劃股票證券日本會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員QDEL：固定收益計劃股票證券日本會員2023-12-310001906324QDel：固定收益計劃股票證券（非美國和非日本會員）US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001906324QDel：固定收益計劃股票證券（非美國和非日本會員）US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001906324QDel：固定收益計劃股票證券（非美國和非日本會員）US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001906324QDel：固定收益計劃股票證券（非美國和非日本會員）US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：日本債務安全政府成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：日本債務安全政府成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：日本債務安全政府成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員QDEL：日本債務安全政府成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：債務安全政府（非美國和非日本成員）2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：債務安全政府（非美國和非日本成員）2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：債務安全政府（非美國和非日本成員）2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員QDEL：債務安全政府（非美國和非日本成員）2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃現金和現金等價物成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃現金和現金等價物成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃現金和現金等價物成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：固定福利計劃現金和現金等價物成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員QDel：固定福利計劃保險合同會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDel：固定福利計劃保險合同會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDel：固定福利計劃保險合同會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員QDel：固定福利計劃保險合同會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：固定收益計劃股票證券日本會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：固定收益計劃股票證券日本會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：固定收益計劃股票證券日本會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員QDEL：固定收益計劃股票證券日本會員2023-01-010001906324QDel：固定收益計劃股票證券（非美國和非日本會員）US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-010001906324QDel：固定收益計劃股票證券（非美國和非日本會員）US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-010001906324QDel：固定收益計劃股票證券（非美國和非日本會員）US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-010001906324QDel：固定收益計劃股票證券（非美國和非日本會員）US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：日本債務安全政府成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：日本債務安全政府成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：日本債務安全政府成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員QDEL：日本債務安全政府成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：債務安全政府（非美國和非日本成員）2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：債務安全政府（非美國和非日本成員）2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：債務安全政府（非美國和非日本成員）2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員QDEL：債務安全政府（非美國和非日本成員）2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃現金和現金等價物成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃現金和現金等價物成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：固定福利計劃現金和現金等價物成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：固定福利計劃現金和現金等價物成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員QDel：固定福利計劃保險合同會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDel：固定福利計劃保險合同會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDel：固定福利計劃保險合同會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員QDel：固定福利計劃保險合同會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員QDEL：固定收益計劃其他資產日本會員2023-12-310001906324US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-020001906324US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-020001906324US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-01-020001906324US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-020001906324US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-020001906324US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-010001906324US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-01-010001906324US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-010001906324US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-010001906324US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001906324US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-12-310001906324US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001906324US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________
表格 10-K/A
(第1號修正案)
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的年度報告
在截至的財政年度 12 月 31 日，2023
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會文件編號： 001-41409

QUIDELORTHO CORP演講
（註冊人章程中規定的確切名稱）
特拉華87-4496285
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
9975 薩默斯里奇路， 聖地亞哥， 加利福尼亞92121
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(858) 552-1100
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元QDEL納斯達克股票市場
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。 是的 ☒ 沒有 ☐
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的 ☐ 沒有 ☒
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐


用勾號指明註冊人是否已提交報告並證明瞭其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404 (b) 條對財務報告進行內部控制的有效性評估。 ☒
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是需要對註冊人的任何執行官在相關回收期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬進行回收分析的重述。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 ☒
註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為美元5,089,571,842 基於截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日上次出售普通股的收盤價。
截至2024年2月22日， 66,849,490 註冊人的普通股已流通。


解釋性説明

QuideLortho Corporation（“公司”）正在10-K/A表格上提交本第1號修正案，以修改公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“原始10-K表格”），其唯一目的是在獨立註冊人報告中在 “關鍵審計事項” 標題下增加更多段落公共會計師事務所包含在第8項中。財務報表和補充數據。經更正的獨立註冊會計師事務所報告繼續對公司截至2023年12月31日和2023年1月1日的合併財務報表以及截至2023年12月31日的三個財政年度的經營業績和現金流表示無保留意見。
除上述情況外，未對原始10-k表格進行任何其他修改，原始10-k表格，包括報告的財務報表，保持不變。本第1號修正案以原始10-k表格的提交日期為準，沒有修改或修改原始10-k表格中包含的任何其他信息，以反映在該提交日期之後可能發生的事件。因此，本第1號修正案應與原始10-k表格以及公司隨後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。
根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條和第906條的要求，公司附上了截至本第1號修正案發佈之日由首席執行官兼首席財務官簽署的最新證書，作為本10-K/A表格第1號修正案的附錄31和32。



QUIDELORTHO 公司
10-K/A 表格
截至2023年12月31日的財政年度
目錄
頁面
第二部分
第 8 項。
財務報表和補充數據
4
第四部分
項目 15。
附錄和財務報表附表
47
簽名
48
3

第二部分
第 8 項。財務報表和補充數據
合併財務報表和附表索引
 
獨立註冊會計師事務所（PCAOB）的報告 ID： 42)
5
合併資產負債表
8
合併（虧損）收益表
9
合併綜合收益表
10
股東權益合併報表
11
合併現金流量表
12
合併財務報表附註
13
4

獨立註冊會計師事務所的報告

致QuideLortho Corporation的股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了隨附的QuideLortho Corporation（公司）截至2023年12月31日和2023年1月1日的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並（虧損）收益、綜合收益、股東權益和現金流報表以及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）。我們認為，合併財務報表按照美國公認會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2023年1月1日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架（2013年框架）中規定的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並且我們在2024年2月29日的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以合理地保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行程序，評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項，這些事項已通報或要求告知審計委員會，並且：(1) 與財務報表相關的賬目或披露以及 (2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個合併財務報表的意見，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
5

合同退税儲備金
此事的描述
如合併財務報表附註1和附註7所述，公司記錄的產品銷售收入減去了銷售時估計的合同返利。截至2023年12月31日，公司確認的應收賬款備抵額為美元31.3 百萬的返利，取決於估計的返利百分比，該百分比因最終用户的銷售組合而異。
審計公司的合同返利補貼尤其具有挑戰性，因為該計算涉及根據大量數據（包括來自第三方來源的輸入，例如分銷商庫存水平和分銷商向最終用户的歷史銷售額）來估算收入調整。此外，此類調整的確定還包括估算折扣百分比，這取決於預計的最終用户銷售組合和客户合同條款，這些條款因客户而異。
我們在審計中是如何解決這個問題的

我們瞭解了情況，評估了設計，並測試了公司計算合同返利儲備金流程的關鍵控制措施的運營有效性，包括管理層對儲備金計算中使用的第三方數據輸入的評估，以及公司的數據輸入，例如合同定價的準確性和估計的最終用户銷售額的合理性。

除其他外，我們的審計程序還包括評估公司對申請的回扣與實際發放的付款的回顧性分析，分析程序的執行以及對公司重要投入的敏感性分析。我們還測試了管理層計算中使用的基礎數據，以確保其準確性和完整性，其中包括檢查支持庫存水平的源數據以及對基礎客户合同的合同返利金額的協議。
商譽——量化減值評估
此事的描述截至2023年12月31日，該公司的商譽餘額為24.92億美元。如合併財務報表附註1所述，公司每年在本財年第四季度的第一天對申報單位層面的商譽進行減值評估，或者每當發生表明申報單位公允價值低於其賬面金額的事件或情況變化時，公司都會對申報單位層面的商譽進行減值評估。根據量化商譽減值測試，減值評估包括將每個申報單位的當前公允價值與其賬面價值（包括商譽）進行比較。該公司使用折扣後的未來現金流和同行市場倍數的預測來估算其報告單位的公允價值。如果申報單位的公允價值低於其賬面價值，則減值將按賬面價值超過公允價值的金額確認。
審計公司的量化商譽減值評估涉及審計師的重大判斷，因為在確定申報單位的公允價值方面存在很大的估計不確定性。減值評估中使用的具有顯著主觀性或複雜性的假設包括收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率和貼現率。
我們在審計中是如何解決這個問題的

我們對公司量化商譽減值評估進行了理解，評估了設計並測試了關鍵控制措施的運營有效性。這包括控制管理層對上述公允價值和未貼現現金流所依據的重要假設的審查。

為了測試公司申報單位的估計公允價值，我們的審計程序包括評估上述重要假設和測試公司在分析中使用的基礎數據等。例如，我們將管理層使用的重大假設與歷史業績、公司的商業模式和其他相關因素進行了比較。我們對重要假設進行了敏感度分析，以評估申報單位公允價值的變化，以確定是否存在相反的證據。我們還評估了公司財務業績預測的歷史準確性，該預測用於制定公允價值估算值，以幫助評估估算中使用的預測的可靠性。此外，在估值專家的支持下，我們評估了公司使用基於收入和市場的方法以及貼現率的選擇，其中包括將公司使用的貼現率與使用可比實體的公開市場數據獨立制定的貼現率區間進行比較。此外，我們還測試了公司申報單位公允價值與公司市值的對賬情況。



6

/s/ 安永會計師事務所

自 2002 年以來，我們一直擔任公司的審計師。
加利福尼亞州聖地亞哥
2024年2月29日
7

QUIDELORTHO 公司
合併資產負債表
（以百萬計，面值除外）
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$118.9 $292.9 
有價證券48.4 52.1 
應收賬款，淨額303.3 453.9 
庫存577.8 524.1 
預付費用和其他流動資產262.1 252.1 
流動資產總額1,310.5 1,575.1 
財產、廠房和設備，淨額1,443.8 1,339.0 
有價證券7.4 21.0 
使用權資產169.6 181.0 
善意2,492.0 2,476.8 
無形資產，淨額2,934.3 3,123.8 
遞延所得税資產25.9 16.4 
其他資產179.6 122.7 
總資產$8,563.1 $8,855.8 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$294.8 $283.3 
應計工資和相關費用84.8 139.2 
應繳所得税11.1 51.6 
借款的當期部分139.8 207.5 
其他流動負債303.3 325.4 
流動負債總額833.8 1,007.0 
經營租賃負債172.8 186.4 
長期借款2,274.8 2,430.8 
遞延所得税負債192.2 213.2 
其他負債83.6 83.8 
負債總額3,557.2 3,921.2 
承付款和或有開支（注12）
股東權益：
優先股，$0.001 每股面值； 5.0 已獲授權的股份； 無 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日已發行或未償還債務
— — 
普通股，$0.001 每股面值； 126.2 已獲授權的股份； 66.7 和 66.4 分別於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日已發行和流通的股份
0.1 — 
額外的實收資本2,848.0 2,804.3 
累計其他綜合虧損(30.0)(67.6)
留存收益2,187.8 2,197.9 
股東權益總額5,005.9 4,934.6 
負債和股東權益總額$8,563.1 $8,855.8 

參見隨附的註釋。
8

QUIDELORTHO 公司
合併（虧損）收益表
（以百萬計，每股數據除外）
 
 財政年度已結束
202320222021
總收入$2,997.8 $3,266.0 $1,698.6 
銷售成本，不包括無形資產的攤銷1,503.4 1,330.0 420.3 
銷售、營銷和管理763.2 621.0 239.6 
研究和開發246.8 190.5 95.7 
無形資產的攤銷204.8 132.5 27.4 
收購和整合成本113.4 136.0 9.6 
其他運營費用27.1 12.3 — 
營業收入139.1 843.7 906.0 
利息支出，淨額147.6 75.7 5.8 
債務消滅造成的損失— 24.0 — 
其他支出（收入），淨額20.6 8.1 (0.1)
所得税前（虧損）收入(29.1)735.9 900.3 
（受益）所得税準備金(19.0)187.2 196.1 
淨（虧損）收入$(10.1)$548.7 $704.2 
每股基本（虧損）收益$(0.15)$9.66 $16.74 
攤薄（虧損）每股收益$(0.15)$9.56 $16.43 
加權平均已發行股票——基本66.8 56.8 42.1 
加權平均已發行股票——攤薄66.8 57.4 42.9 

參見隨附的註釋。

9

QUIDELORTHO 公司
綜合收益合併報表
（以百萬計）
 
 財政年度已結束
 202320222021
淨（虧損）收入$(10.1)$548.7 $704.2 
其他綜合收益（虧損）
扣除税款後的累計折算調整的變化50.4 (69.8)(1.6)
扣除税款後的未實現投資收益（虧損）的變化0.5 (0.4)(0.1)
扣除税款後的養老金和其他離職後福利的變化(2.0)0.7 — 
扣除税款的現金流套期保值未實現收益（虧損）的變化：
衍生工具未實現的淨收益12.6 6.7 0.1 
對淨收益中包含的衍生工具的淨已實現（收益）損失進行重新分類(23.9)(5.2)2.4 
扣除税款的現金流套期保值未實現（虧損）收益變動總額(11.3)1.5 2.5 
綜合收益$27.5 $480.7 $705.0 

參見隨附的註釋。

10

QUIDELORTHO 公司
股東權益合併報表
（以百萬計）
 普通股額外
付費
首都		累積
其他
綜合的
（虧損）收入 		留存收益總計
股東會
公正
股票標準桿數
2021 年 1 月 3 日的餘額42.3 $— $388.1 $(0.4)$945.0 $1,332.7 
根據股權補償計劃發行普通股0.6 —9.6 ——9.6 
股票薪酬支出——22.7 ——22.7 
與股票獎勵歸屬相關的預扣税(0.2)—(37.1)——(37.1)
回購普通股(1.0)—(103.5)——(103.5)
其他綜合收益，扣除税款———0.8 —0.8 
淨收入————704.2 704.2 
截至2022年1月2日的餘額41.7 $— $279.8 $0.4 $1,649.2 $1,929.4 
根據股權補償計劃發行普通股0.7 —30.8 ——30.8 
股票薪酬支出——45.1 ——45.1 
發行與合併相關的股票25.1 —2,495.4 ——2,495.4 
發行與合併相關的股權置換獎勵——36.1 ——36.1 
與股票獎勵歸屬相關的預扣税(0.1)—(8.6)——(8.6)
回購普通股(1.0)—(74.3)——(74.3)
扣除税款的其他綜合虧損———(68.0)—(68.0)
淨收入————548.7 548.7 
2023 年 1 月 1 日的餘額66.4 $— $2,804.3 $(67.6)$2,197.9 $4,934.6 
根據股權補償計劃發行普通股0.6 0.1 13.5 ——13.6 
股票薪酬支出——50.9 ——50.9 
與股票獎勵歸屬相關的預扣税(0.2)—(13.5)——(13.5)
回購普通股(0.1)—(7.2)——(7.2)
其他綜合收益，扣除税款———37.6 —37.6 
淨虧損————(10.1)(10.1)
截至2023年12月31日的餘額66.7 $0.1 $2,848.0 $(30.0)$2,187.8 $5,005.9 

參見隨附的註釋。
11

QUIDELORTHO 公司
合併現金流量表
（以百萬計）
 財政年度已結束
 202320222021
經營活動：
淨（虧損）收入$(10.1)$548.7 $704.2 
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷457.2 283.6 52.7 
股票薪酬支出51.6 48.4 25.4 
經營租賃使用權資產和負債的淨變動— 18.4 3.0 
支付或有和延期對價的累計利息(9.7)(10.4)(8.2)
債務消滅造成的損失— 24.0 — 
未平倉庫存公允價值調整— 60.6 — 
其他非現金，淨額(13.9)(34.8)31.6 
資產和負債的變化：
應收賬款160.0 150.2 118.9 
庫存(211.6)(116.9)(85.0)
預付費用和其他流動和非流動資產(26.9)(26.2)(13.3)
應付賬款3.0 23.5 10.4 
應計工資和相關費用(53.9)18.2 5.0 
應繳所得税(59.6)(26.8)(66.7)
其他流動和非流動負債(5.9)(75.2)27.9 
經營活動提供的淨現金280.2 885.3 805.9 
投資活動
購置財產、設備、投資和無形資產(209.3)(140.9)(292.8)
收購企業，扣除收購的現金和限制性現金— (1,511.4)— 
分配給固定資產的政府援助收益13.5 18.4 36.9 
購買有價證券(60.1)(63.7)(67.4)
出售有價證券的收益78.3 53.4 3.8 
其他付款(10.0)— — 
用於投資活動的淨現金(187.6)(1,644.2)(319.5)
籌資活動
發行普通股的收益11.6 26.4 7.6 
短期借款，淨額1.6 — — 
扣除債務發行成本後的長期借款收益— 2,734.5 — 
長期借款的付款和清償費用(228.0)(2,388.3)(0.3)
與股票獎勵歸屬相關的預扣税支付(13.5)(8.6)(37.1)
回購普通股(7.2)(74.3)(103.5)
收購或有對價的本金支付— (4.2)(4.7)
延期對價的本金支付(30.3)(33.5)(35.1)
融資活動提供的（用於）淨現金(265.8)252.0 (173.1)
匯率對現金的影響(1.2)(2.0)(0.4)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）(174.4)(508.9)312.9 
期初現金、現金等價物和限制性現金293.9 802.8 489.9 
期末現金、現金等價物和限制性現金$119.5 $293.9 $802.8 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的利息現金$150.0 $95.1 $— 
在此期間支付的所得税現金$86.6 $264.8 $235.6 
通過承擔流動負債購買財產、設備和無形資產$40.6 $40.4 $10.5 
將儀器庫存轉移到固定資產$154.6 $73.7 $— 
發行限制性股票單位時減少其他流動負債$1.9 $4.6 $2.0 
參見隨附的註釋。
12

QuideLortho 公司
合併財務報表附註
注意事項 1。 重要會計政策的列報基礎和摘要
組織和業務
該公司的願景是推進診斷，為更健康的未來提供動力。憑藉其在免疫分析和分子測試、臨牀化學和輸血醫學方面的專業知識，該公司旨在為臨牀醫生和患者提供清晰的信息，以幫助創造更好的健康結果。該公司的全球基礎設施和商業影響力為其客户提供了超過 130 提供質量診斷、廣泛的測試產品組合和市場領先服務的國家和地區。該公司在全球開展業務，在美國和英國設有製造工廠，銷售中心、行政辦公室和倉庫遍佈世界各地。
2022年5月27日，根據BCA，Quidel和Ortho完成了組合，Quidel和Ortho分別成為Quidelortho的全資子公司。合併的結果是，QuideLortho成為Quidel的繼任發行人。自收購之日起，Ortho的經營業績已包含在公司的合併財務報表中。請參閲 “—註釋 2。業務合併” 瞭解有關合並的更多信息。
演示基礎
隨附的公司合併財務報表是根據公認會計原則編制的。
會計週期
公司遵循的概念是，財政年度在最接近12月底的星期日結束，財政季度在最接近3月、6月和9月末的星期日結束。對於2023、2022和2021財年，公司的財政年度分別於2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日結束。2023、2022和2021財年為52周。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。估計值和基本假設可能影響財務報表的所有要素，包括但不限於收入扣除額（例如回扣、回報、銷售補貼和折扣）、應收賬款和庫存估值、固定資產估值、使用壽命、商譽減值以及有形和無形資產、企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值以及相關的收購價格分配、長期僱員福利債務、所得税、環境問題、訴訟以及費用分配.估計的依據是歷史經驗、複雜的判斷、當時掌握的事實和情況以及其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，但本質上是不確定和不可預測的。實際結果可能與這些估計有所不同。
合併
合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
現金和現金等價物
公司將現金等價物視為高流動性投資，在購買之日到期日為三個月或更短。它們按成本加上應計利息結算，由於這些工具的到期日較短，應計利息近似於公允價值。現金等價物包括貨幣市場基金和高質量機構的債務證券。在某些司法管轄區，現金餘額可能超過政府的保險限額。
有價證券
公司將多餘的現金餘額投資於投資級公司和政府債務證券、公司資產支持證券和商業票據。該公司力求分散投資，限制個別機構、期限和投資類型的投資集中金額。這些有價證券被歸類為可供出售的證券，因此，此類證券按公允價值入賬。被視為暫時的未實現收益和虧損作為股東權益的單獨組成部分包含在累計其他綜合虧損中。如果對公允價值的任何調整反映了證券價值的大幅下跌，則公司將評估下跌在多大程度上被確定為非暫時性的，並將通過向其合併（虧損）收益報表收取費用來標記該證券進入市場。當到期日為一年或更長時間時，有價證券被歸類為非流動證券。
13

應收賬款和信用損失備抵和信用風險集中
該公司將其產品直接銷售給醫生辦公室、醫院、臨牀實驗室、參考實驗室、緊急護理診所、一流大學、零售診所、藥房、健康篩查中心、其他POC機構、血庫和捐贈中心，以及個人、非專業非專業非處方藥客户以及美國和國際上的其他分銷商（見 “—註釋4。收入”）。公司定期評估這些客户的財務實力，並在必要時為預期損失建立儲備金，這些損失歷來並不重要。公司根據歷史損失、應收賬款年限、客户組合和信貸政策、客户所在國家或行業的當前經濟狀況、與合理和可支持的預測相關的預期以及大額或風險賬户的具體準備金設立儲備金。後來確定無法收回的款項將從該津貼中扣除或註銷。應收賬款餘額減去儲備金美元91.8 百萬和美元89.1 截至2023年12月31日和2023年1月1日，分別為百萬美元，其中與合同回扣相關的儲備金為美元75.6 百萬和美元73.5 分別為百萬。
可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金等價物、有價證券和貿易應收賬款。
當收到的現金流預計不足以收回證券的攤銷成本基礎時，就會確定信貸損失。如果發生信用損失，經營業績中僅確認與信用損失相關的金額，與其他因素相關的損失金額記錄在累計其他綜合虧損中。
公司對客户的財務狀況進行信用評估，並在認為必要時限制發放的信貸金額，但通常不需要抵押品。通過審查信用記錄，定期監控信貸質量。該公司認為，其信用評估流程、相對較短的收款期限、客户的高信用價值以及代表公司開具的信用證可以緩解其貿易應收賬款中信用風險的集中。潛在的信用損失僅限於應收賬款的總價值。
庫存
庫存以成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報。公司定期審查庫存中是否存在過剩、過時和減值的庫存，並在發現庫存後記錄賬面價值的減少情況。
不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備按成本入賬，並在資產的估計使用壽命內折舊，使用直線法如下：
資產類型有用壽命
建築和建築物改進
7-47 年份
機械和設備
3-15 年份
客户租用的儀器
3-8 年份
計算機軟件
3-5 年份
租賃權益改善的攤銷是根據租賃期或相關資產的估計使用壽命較短的直線法計算的。
當資產交還、報廢、出售或以其他方式處置時，其賬面總值和相關的累計折舊將從賬户中扣除，並計入確定此類處置的損益中。保養和維修按發生時列為支出；延長使用壽命的重大更換和改進費用記作資本。
善意
商譽是指收購中收購的標的淨資產的收購價格超過公允價值的部分。公司每年或每當發生表明申報單位公允價值低於其賬面金額的事件或情況變化時，都會對申報單位層面的商譽進行減值評估。公司的年度減值評估日為本財年第四季度的第一天。
首席運營決策者（“CODM”）審查公司的業績並根據以下信息分配資源 六 運營部門：北美、歐洲、中東和非洲、中國、拉丁美洲、日本和亞太地區。北美、歐洲、中東和非洲和中國是公司的應申報細分市場；拉丁美洲、日本和亞太地區是非重要的運營細分市場，不被視為應申報細分市場，包含在 “其他” 中。這些每一個 六 為了分配商譽和進行年度商譽減值評估，運營部門被視為報告單位。
14

在對商譽進行減值測試時，公司首先可以選擇評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否可以確定減值的可能性更大（超過50％）。此類定性因素可能包括以下內容：宏觀經濟狀況、行業和市場因素、成本因素、總體財務業績和其他相關實體特定事件。如果定性評估表明減值的可能性更大，則公司將被要求進行量化減值測試。根據量化商譽減值測試，減值評估包括將每個申報單位的當前公允價值與其賬面價值（包括商譽）進行比較。該公司使用折扣後的未來現金流和同行市場倍數的預測來估算其報告單位的公允價值。如果申報單位的公允價值低於其賬面價值，則減值將按賬面價值超過公允價值的金額確認。
在2023財年，公司繞過了定性評估，直接對所有報告單位進行了量化商譽減值測試，截至第四財季初。在所有情況下，公司申報單位的估計公允價值都超過了其賬面價值，因此沒有造成減值。
無形資產
無形資產按成本入賬，並在其估計使用壽命內按直線攤銷，商譽等無限期無形資產除外。在確定技術可行性之前，與待租賃或以其他方式銷售的軟件相關的軟件開發成本按實際支出記作支出。確定技術可行性後，軟件開發成本將資本化，並在估計的產品壽命內按直線分期攤銷。
長期資產
評估不動產、廠房和設備以及無形資產等長期資產的潛在減值的過程是主觀的，需要作出判斷。當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，公司會對長期資產進行減值審查。如果存在這些情況，則通過將資產組的賬面價值與該資產組預計產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量持有和使用的資產的可收回性。如果此類資產被視為減值，則應確認的減值按資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。
收入確認
該公司記錄的收入主要來自產品銷售。這些收入在扣除折扣和其他折扣後入賬。這些折扣和折扣是在銷售時估算的，主要由各種客户計劃產品推動，包括特別定價協議、促銷和其他基於數量的激勵措施。回扣和折扣是根據歷史經驗、估計的折扣水平和估計的分銷商庫存餘額計算的，並分別記錄為銷售額減少並抵消應收賬款和其他流動負債。
合約的交易價格代表公司為向客户提供商品和服務而有權獲得的金額。交易價格不包括受不確定性影響的金額，除非不確定性得到解決後收入可能不會出現重大逆轉。當產品的控制權移交給客户時，收入即予以確認，金額反映了公司為換取這些產品和服務而期望從客户那裏獲得的對價。該過程包括確定與客户的合同，確定合同中的履約義務和合同價格，將合同價格分配給合同中不同的履約義務，以及在履行義務後確認收入。當履約義務單獨或與客户隨時可用的並在合同中單獨規定的其他資源一起向客户提供利益時，該履約義務被視為有別於合同中的其他義務。一旦將產品的控制權移交給客户或向客户提供服務，這意味着客户有能力使用該商品或服務並從中受益，即視為履行義務已得到履行。
該公司的部分收入來自向零售客户銷售QuickVue家用非處方藥 COVID-19 測試。公司根據歷史經驗和當前趨勢估算向零售客户銷售收入的交易價格，以評估與回報權條款相關的不確定性何時得到解決。在2022和2021財年，由於缺乏估算零售商退貨產品的歷史依據，公司根據對零售商剩餘總庫存的估計，設立了儲備金，該儲備金是可以退貨的。在2023財年，公司得出結論，其在客户退貨模式方面已經積累了足夠的歷史經驗，因此能夠估算出公司預計有權獲得的對價金額，不包括預計退回產品的對價。已收到的款項或預計將要退還的應收款項被確認為退款負債，包含在其他流動負債中。退款責任是根據客户擁有退貨權期間的歷史銷售和退貨率估算的，同時考慮了有關競爭產品和合同變更的可用信息。在每個報告期重新衡量退款負債，以反映預期回報假設的變化。向零售客户銷售的收入約為 3佔財政年度總收入的百分比
15

2023。估計值變化的影響約為 $0.3 百萬，對公司的合併財務報表無關緊要。
部分產品銷售包括診斷套件的收入，根據公司的 “試劑租賃” 計劃，診斷套件用於租賃的儀器系統。試劑租賃計劃為客户提供了使用儀器的權利，無需向客户單獨支付任何費用，這是一項為期多年的協議，即每年購買最低數量的消耗品。當根據試劑租賃協議將儀器交給客户時，公司保留該設備的所有權，並且在公司的合併資產負債表中，該儀器仍作為不動產、廠房和設備的淨資本化。該工具在儀器的租賃期限或壽命中較短的時間內按直線折舊。折舊費用記入合併（虧損）收入報表中包含的銷售成本。試劑租賃協議下的儀器和消耗品被視為兩項不同的履約義務。儘管儀器和消耗品彼此之間對客户沒有任何用處，但它們之間的相互依賴性並不高，因為它們不會對彼此產生顯著影響。即使客户沒有購買任何消耗品，該公司也將能夠兑現轉讓儀器的承諾，即使客户單獨購買儀器，公司也將能夠兑現提供消耗品的承諾。合同價格根據相對的獨立銷售價格在這兩個履約義務之間分配。該儀器被視為經營租賃。可變租賃收入和固定租賃收入約為 4% 和 1分別佔公司2023財年總收入的百分比。2022和2021財年分配給該工具的收入並不重要。
政府援助
在2020財年，公司通過其新啟動的快速加速診斷——先進技術平臺計劃，與美國國立衞生研究院（“NIH”）簽訂了合同，以支持該公司擴大其檢測SARS-CoV-2抗原的診斷檢測的製造能力。該合同最初規定公司對價最高為 $65.0百萬而且演出期為 一年，它始於 2020 年 7 月。2021年，公司對合同進行了幾項修訂，增加了額外的可交付成果和里程碑，並延長了業績期。合同和修正案包括直接支持升級和增加新生產線以及新配送中心裝備的關鍵交付成果和里程碑。該公司還向美國國立衞生研究院提供了儀器和化驗方法。合同中沒有退款條款。
使用相對公允價值分配方法，將合同中的對價分配給合同中確定的每項交付成果，當有合理的保證公司將實現里程碑並獲得對價時，即確認對價。分配給儀器和化驗品交付的對價是根據公司上述現有收入確認政策確認的。與資本支出有關的對價記作此類資產賬面價值的減少，並在資產的使用壽命內攤銷。分配給合同剩餘部分的對價記作相關費用的減少。截至2022年1月2日，公司已實現並收取了美國國立衞生研究院合同下所有里程碑的款項。
在合併方面，公司收購了Ortho與HHS旗下的生物醫學高級研究與發展局（“BARDA”）之間先前達成的協議，該協議為Ortho提供資金，用於建造製造空間和生產支持設備以提高 COVID-19 檢測的生產能力，並建造製造設施來生產支持 COVID-19 測試所需的某些分析儀。根據這筆補助金從BARDA收到的款項記作相關資產賬面價值的減少額。補助金的一部分用於償還與該項目有關的某些一般和管理費用，這些費用未作為與項目相關的設備的一部分資本化，而是作為相關開支的減少額入賬。公司收到了 $13.5 百萬和美元18.4 2023年和2022財年分別為百萬美元，這筆款項被記錄為相關資產賬面價值的減少。
研究和開發成本
研發費用在發生時記入運營部門。向第三方支付的與研發合作相關的預付款和里程碑款項在監管部門批准之前的支出中列為支出。在監管部門批准時或之後向第三方支付的款項將資本化，並在相關產品的剩餘使用壽命內攤銷。此類付款的資本化金額包含在扣除累計攤銷後的其他無形資產中。
公司簽訂合作協議，開發和商業化知識產權。這些安排通常涉及兩個（或更多）當事方，他們是合作的積極參與者，面臨的重大風險和回報取決於活動的商業成功。這些合作通常涉及一方或多方的各種活動，包括研發、營銷、銷售和分銷。通常，這些合作需要預付款、里程碑和特許權使用費或利潤分成，視未來發生的某些與開發資產的成功相關的事件而定。合作伙伴與開發活動相關的應付金額通常反映為研發支出的減少，因為合同開發服務的績效並不是公司運營的核心。
16

產品運費
產品運輸成本包含在隨附的合併（虧損）收入報表中的銷售、營銷和管理費用中。運費和手續費為 $124.1 百萬，美元104.9 百萬和美元29.3 2023、2022和2021財年分別為百萬美元。
廣告費用
廣告費用按發生時記為支出，幷包含在隨附的合併（虧損）收入報表中的銷售、營銷和管理費用中。廣告費用為 $15.1 百萬，美元26.8 百萬和美元13.7 2023、2022和2021財年分別為百萬美元。
所得税
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響，使用差異預計將逆轉的年份的現行税率。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。公司的政策是將與所得税事項相關的利息支出和罰款確認為所得税準備金的一部分。
公司目前不打算將外國子公司的收益永久再投資。因此，公司對未分配收益規定了所得税和國外預扣税（如適用）。任何未分配收益的匯回都將以很少或根本沒有税收成本完成。
金融工具的公允價值
公司使用會計準則編纂（“ASC”）主題820（公允價值衡量和披露）中確立的公允價值層次結構，該層次結構要求公司對受公允價值計量的資產和負債的估值進行分類和披露，分為以下三個類別之一：
級別1：活躍市場的未經調整的報價，在計量日可以獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；
第二級：活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場的報價，或基本上在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；以及
第 3 級：需要對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察（即由很少或根本沒有市場活動支持）的投入的價格或估值技術。
由於其短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額接近其公允價值。
股票薪酬
股票薪酬由股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和對員工和董事的限制性股票獎勵組成，按授予日的公允價值計量。薪酬支出在必要的服務期（通常是歸屬期）內確認，其中包括對將被沒收的獎勵的估計，以及對公司在基於績效的獎勵方面將達到的績效水平的估計。
租約
租賃負債代表支付租賃款項的義務，使用權（“ROU”）資產代表在租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債和投資回報率資產在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。當隱含利率未知時，使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。在合理確定公司將行使租約期權的情況下，延長或終止租約的選擇權即包含在租賃期限的確定中。
對於某些類別的資產，公司將租賃和非租賃部分列為單一租賃部分。可變租賃付款，包括與消費者價格指數變動相關的付款，在發生這些付款義務的時期內確認，不包括在ROU資產或租賃負債的計量中。短期租賃不包括在ROU資產和租賃負債的計算中。
經營租賃包含在合併資產負債表中的ROU資產、經營租賃負債和非流動運營租賃負債中。
17

綜合收入
綜合收益包括與累積折算調整相關的未實現損益；有價證券的未實現損益；未攤銷的養老金和離職後精算損益的變化；以及被指定為不包括在合併（虧損）收益表中的現金流對衝工具的衍生品的公允價值變動。
業務合併
收購企業的成本根據收購之日的估計公允價值分配給收購的有形和可識別的無形資產和承擔的負債。公司使用多種方法評估公允價值，即在計量之日通過市場參與者之間的有序交易出售資產或為轉移負債而支付的價格，公允價值使用多種方法，包括但不限於收益法和市場方法，例如對收購業務未來現金流的估算和類似資產的當前銷售價格。收購資產和承擔的負債的公允價值，包括無形資產、知識產權與發展和或有付款，是根據對可變因素的假設和估計來衡量的，例如所衡量的資產或負債的未來現金流的金額和時間、適當的風險調整後折現率、非業績風險或市場參與者將考慮的其他因素。收購後，公司根據此類資產的潛在預期現金流確定所收購無形資產的估計經濟壽命，用於攤銷。在適用的情況下，庫存調整以庫存的公允市場價值為基礎，並根據標的庫存的銷售期限確認為收入。商譽是一種資產，代表在企業合併中收購的其他資產所產生的未來經濟利益，這些資產未單獨識別和單獨確認。實際結果可能與公允價值評估中使用的預測結果和假設有所不同。
固定福利計劃和其他離職後福利
在合併方面，公司假定了Ortho在某些國家的固定福利計劃，以及針對某些美國員工的退休人員醫療補償計劃。固定福利計劃規定了員工在退休時將獲得的養老金福利金額，通常取決於年齡、服務年限和薪酬等因素。固定福利計劃的淨負債是通過估算員工在本期和前期服務所獲得的未來福利金額，分別計算每項計劃的淨負債。然後對這些福利進行貼現以確定債務的現值，然後根據任何未攤銷的先前服務費用的影響進行調整。然後，根據計劃資產的公允價值（如果有）確定淨負債。所使用的貼現率是以支付補助金的貨幣計價且到期日與債務條款相近的債券的收益率。計算由合格的精算師使用預計單位積分法進行。
最近的會計公告
在2023財年期間，尚未發佈或通過任何預計會對公司合併財務報表產生重大影響的會計公告。
注意事項 2。 業務合併
2022年5月27日，根據BCA，Quidel和Ortho完成了組合，Quidel和Ortho分別成為Quidelortho的全資子公司。合併的結果是，QuideLortho成為Quidel的繼任發行人。這些合併改善了公司的收入狀況，擴大了公司的地理足跡和產品多樣性。
合併完成後，總對價為 $4.3十億美元，其中包括根據2022年5月26日收盤價發行的股票的公允價值99.60 Quidel 普通股的每股。前Ortho股東獲得了 $7.14 在
18

現金和 0.1055 每股Ortho普通股可獲得QuideLortho普通股的股份。 總收購對價的計算方法如下（以百萬計，每股價值數據和正交比率除外）：
有待交易的Ortho股份總數237.487
正交交換率0.1055
QuideLortho 股票已發行25.055
截至2022年5月26日，Quidel每股價值$99.60 
股票對價的公允價值$2,495.5 
置換股權獎勵的公允價值 (1)
47.9 
現金對價 (2)
1,747.7 
總購買對價$4,291.1 
(1) 代表截至2022年5月27日可歸因於合併前到期的替代股票期權（包括具有基於時間、基於業績和市場的歸屬條件的期權）、RSU和限制性股票的公允價值。替代獎勵的條款與之前交換的Ortho股權獎勵基本相似。合併後置換股權獎勵中歸因於服務的部分為美元46.6 百萬美元，並將根據替代股權獎勵的歸屬條款確認為補償費用。
(2) 代表現金對價 $7.14 在合併截止日期向Ortho股東和既得Ortho股票期權持有人支付的每股股息 237.5百萬股已發行的Ortho股票以及 7.3百萬個既得的Ortho股票期權。
公司用資產負債表上的現金和部分定期貸款收益為收購價格的現金部分提供了資金。
合併被記作業務合併，這要求收購的資產和負債按截至合併完成之日的公允價值確認，Quidel被視為會計和合法收購方。對收購資產和承擔負債的公允價值的評估已於2023財年完成。2023財年反映的計量期調整是税收相關事項的敲定所致。如果在合併完成之日確認調整，則對前幾個時期本應確認的淨收益的相關影響對公司的合併財務報表無關緊要。
收購價格分配導致以下金額根據各自的公允價值分配給收購之日收購的資產和承擔的負債，彙總如下：
（以百萬計）
截至收購之日確認的金額
（如先前報道）(1)
測量週期調整購買價格分配
現金和現金等價物$234.5 $— $234.5 
應收賬款240.6 — 240.6 
庫存 (2)
384.4 — 384.4 
財產、廠房和設備948.9 — 948.9 
善意2,178.4 (19.9)2,158.5 
無形資產3,168.0 — 3,168.0 
預付費用和其他資產271.7 (1.3)270.4 
總資產7,426.5 (21.2)7,405.3 
應付賬款(135.0)— (135.0)
應計工資和相關費用(81.1)— (81.1)
長期借款，包括流動部分 (3)
(2,268.4)— (2,268.4)
遞延所得税負債(278.4)18.3 (260.1)
其他流動和非流動負債(372.5)2.9 (369.6)
負債總額(3,135.4)21.2 (3,114.2)
總購買對價$4,291.1 $— $4,291.1 
(1) 如公司截至2023年1月1日財政年度的10-k表年度報告所述。
(2) 包括對庫存的估計公允價值調整為美元61.7百萬，已在2022財年的合併（虧損）收入報表中全部確認。
19

(3) 合併完成後，公司立即償還了假設的長期借款，其中包括美元1,608.4與Ortho的美元定期貸款和歐元定期貸款融資相關的本金總額為百萬美元，美元240.0百萬本金總額為 7.3752025 年到期的優先票據百分比和 $405.0百萬本金總額為 7.2502028年到期的優先票據百分比。這個 7.375% 和 7.250合併後優先票據已全部解除的百分比。該公司記錄了 $23.5與合併相關的滅絕損失為百萬美元，代表收購價值之間的差額，包括美元35.9百萬美元的贖回溢價，以及已清債務的淨賬面價值。
商譽是指總收購對價超過所收購淨資產估計公允價值的部分，這主要歸因於協同效應，預計協同效應將擴大公司的收入狀況和產品多樣性，以及Ortho的員工隊伍。出於税收目的，商譽不可扣除。 收購之日按應申報分部劃分的商譽分配情況如下（以百萬計）：
北美$1,202.1 
EMEA365.9 
中國120.3 
其他470.2 
$2,158.5 
下表列出了購置的可識別無形資產的分配金額（以百萬計，年份除外）：
無形資產攤銷期收購資產的公允價值
客户關係 (1)
20 年份$1,907.0 
發達的技術 (2)
15 年份888.0 
商標 (2)
15 年份373.0 
$3,168.0 
(1) 公允價值是使用多期超額收益法估算的，這是收益法的一種形式。重要假設包括：（i）估計的年度淨現金流量，這是歸屬於資產的預期收益、繳費資產費用和適用税率的函數，以及（ii）貼現率。
(2) 公允價值是使用特許權使用費減免法估算的，這是收入法的另一種形式。重要的假設包括：（i）估計的年度淨現金流量，這是歸屬於資產的預期收益、資產使用概率、特許權使用費率和適用的税率的函數，以及（ii）貼現率。
無形資產在上述攤還期內按直線攤銷，這反映了標的資產的估計使用壽命。
在2022財年，公司產生了美元46.9與合併相關的數百萬筆交易成本，主要包括財務諮詢、法律、會計和估值相關費用。這些費用記錄在合併（虧損）收入報表的收購和整合成本中。
以下補充預計財務信息顯示了公司的合併經營業績，就好像合併發生在2021年1月4日，即所列期初：
財政年度已結束
（以百萬計）（未經審計）20222021
預計總收入$4,051.2 $3,741.4 
預計淨收入589.3 613.2 
本補充的預計財務信息僅供參考，並不表示如果在2021財年初完成合並將取得的經營業績。此外，補充的預計財務信息不是對公司未來經營業績的預測，也沒有反映與合併相關的任何協同效應或成本節約的預期實現。補充的預計財務信息包括以下方面的調整：
•基於收購的可識別無形資產的初步公允價值的增量無形資產攤銷費用；
•與庫存公允價值增加相關的增量銷售成本；
20

•減少與發行債務以為合併融資和償還Ortho當時未償債務相關的利息支出，包括取消對Ortho債務折扣攤銷和遞延融資費用攤銷變化的淨影響；
•從Ortho2021財年的業績中刪除債務清償損失，並對2021和2022財年的債務清償損失進行了重新分類；
•重新歸類與加速歸屬Ortho前首席執行官某些股票獎勵相關的支出；以及
•與上述調整相關的税收影響。
從收購之日起至2023年1月1日，Ortho的收購經營業績貢獻了總收入 $1,165.2百萬美元，淨虧損為美元126.2百萬美元計入公司的合併業績，其中包括收購的無形資產的攤銷104.7百萬美元和銷售成本的確認，不包括無形資產的攤銷，即庫存公允價值增加的美元60.6百萬。
注意事項 3。 每股收益的計算
每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將淨（虧損）收入除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是根據該期間已發行普通股的加權平均數和可能具有攤薄作用的普通股數量之和計算得出的。潛在的稀釋性普通股包括可通過股票期權和未歸屬的限制性股票單位發行的股票。已發行股票期權和未歸屬的限制性股票單位中可能具有稀釋性的普通股是根據庫存股法使用每個時期的平均股價確定的。
下表顯示了計算相應時期基本每股收益和攤薄後每股收益時使用的加權平均份額的計算結果：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
已發行普通股的基本加權平均數66.8 56.8 42.1 
可通過股票期權和限制性股票單位發行的稀釋性潛在股票 (1)
— 0.6 0.8 
已發行普通股的攤薄後加權平均股66.8 57.4 42.9 
（1）在2023財年，所有可發行股票期權和限制性股票單位的普通股都不包括在上述稀釋計算中，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用。可供股票期權和限制性股票單位發行的潛在普通股對已發行普通股的加權平均數的稀釋效應如下：
財政年度已結束
（以百萬計）2023
已發行普通股的基本加權平均數66.8 
可通過股票期權和限制性股票單位發行的稀釋性潛在股票0.5 
已發行普通股的攤薄後加權平均股67.3 
合併行使價和未確認的股票薪酬高於公司普通股平均市場價格的股票期權和限制性股票單位不包括在攤薄後的加權平均股的計算中，因為這種影響本來會產生反稀釋作用。這些股票期權和限制性股票單位代表 1.6 百萬， 0.9 百萬和 0.1 2023、2022和2021財年分別持有百萬股普通股。
注意事項 4。 收入
合約餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。公司在向客户開具發票之前確認收入時記錄資產（“合同資產”）。合同資產包含在公司合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中，並在付款權變為無條件時轉入應收賬款。截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司合併資產負債表中記錄的合約資產餘額為美元46.2 百萬和美元49.6 分別為百萬。
21

合同資產餘額由以下部分組成，所有這些組成部分都與公司收購的與合併有關的協議有關：
•客户供應協議，根據該協議，開票時間和收入確認時間之間的差異導致合同資產為美元1.9 百萬和美元6.8 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，分別為百萬人；
•與某些客户的合同安排，根據該協議，公司根據其試劑生成的可報告的結果向客户開具發票；但是，根據合同條款，控制在產品發貨或交付時向客户轉移貨物。使用預期值法，該公司估算將產生可報告結果的試劑數量。公司記錄發貨時的收入和相關的合同資產，並在開具發票後減免合同資產。與這些安排相關的合同資產餘額為美元41.8 百萬和美元38.5 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，分別為百萬人；以及
•該公司的一項合同製造協議確認了產品製造時的收入，該協議產生的合同資產為美元2.5 百萬和美元4.3 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，分別為百萬人。
公司審查合同資產，以瞭解由於客户賬户的可收性而造成的預期信用損失。預期虧損是根據歷史損失、客户組合和信貸政策、客户所在國家或行業的當前經濟狀況以及與合理和可支持的預測相關的預期來確定的。在2023和2022財年中，未確認與合同資產相關的信貸損失。
當客户在公司移交商品或服務的控制權之前支付發票時，公司承認合同責任（“合同負債”）。公司的合同負債包括主要與客户服務合同相關的遞延收入。公司根據控制權移交的時間或服務的績效，將遞延收入歸類為流動收入或非流動收入。公司當前遞延收入的餘額為美元36.8 百萬和美元76.4 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，分別為百萬人。該公司與客户達成了一項協議，預計收入將在一年後確認。長期負債中包含的遞延收入餘額為美元13.9 百萬和美元9.4 截至2023年12月31日和2023年1月1日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的其他負債中。2023 財年總收入中記錄的截至 2023 年 1 月 1 日的遞延收入金額為美元72.1 百萬。2022財年總收入中記錄的截至2022年1月2日的遞延收入金額並不重要。
與 Grifols 的聯合業務
在合併方面，公司收購了Ortho和Grifols之間的聯合業務，根據該業務，Ortho和Grifols同意開展與Ortho的肝炎和艾滋病毒診斷業務相關的合作。聯合業務的管理由一個由Ortho和Grifols平等代表組成的監事會共享，該監事會負責與聯合業務有關的所有重大決策，這些決策並非完全分配給Ortho或Grifols，如聯合業務協議所定義。該公司在聯合業務下共享的税前淨利潤部分為 $47.3 百萬和美元18.6 2023和2022財年分別為百萬美元。這些金額包括公司在税前淨利潤中所佔的部分21.4 百萬和美元11.1 在2023年和2022財年中，與第三方的銷售交易分別為百萬美元，其中本公司為委託方。公司在合併（虧損）收益報表中按這些銷售交易的相應項目按毛額確認收入、銷售成本（不包括無形資產攤銷）和運營費用。該公司的税前淨利潤部分還包括來自合作和特許權使用費協議的收入 $26.0 百萬和美元7.5 2023年和2022財年分別為百萬美元，在總收入中按淨額列報。
收入分解
下表彙總了按業務部門劃分的總收入：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
實驗室$1,425.4 $820.2 $44.8 
輸血醫學648.5 393.8 — 
護理點892.2 1,955.3 1,453.3 
分子診斷31.7 96.7 200.5 
總收入$2,997.8 $3,266.0 $1,698.6 
22

收入集中和信用風險
在2023財年，沒有任何客户個人佔總收入的10％以上。 佔公司2022和2021財年總收入10％或以上的客户如下：
財政年度已結束
20222021
客户 A20 %1 %
客户 B11 %24 %
31 %25 %
截至2023年12月31日和2023年1月1日，到期餘額超過應收賬款10％的客户，淨額為美元63.5 百萬和美元161.9 分別為百萬。與我們的呼吸產品相關的收入佔比 24%， 57% 和 81分別佔2023、2022和2021財年總收入的百分比。
注意事項 5。 細分和地理信息
該公司在以下地區運營 三 基於地理位置的可報告細分市場：北美、歐洲、中東和非洲和中國。儘管這三個細分市場都為全球醫院、零售商、分銷商、實驗室和/或血漿中心從事診斷儀器和化驗的營銷、分銷和銷售，但每個地區都是分開管理的，以更好地適應特定地理區域的市場動態。拉丁美洲、日本和亞太地區是非實質性運營細分市場，不被視為應申報細分市場，幷包含在 “其他” 中。
按可報告細分市場劃分的總收入如下：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
北美$1,877.1 $2,536.5 $1,500.2 
EMEA327.3 206.8 69.6 
中國310.1 220.0 58.0 
其他483.3 302.7 70.8 
總收入$2,997.8 $3,266.0 $1,698.6 

23

下表按分部列出了調整後的息税折舊攤銷前利潤以及2023、2022和2021財年所得税前（虧損）收入的對賬情況：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
北美$949.2 $1,614.6 $1,028.5 
EMEA58.3 31.7 28.1 
中國129.1 104.1 24.1 
其他116.3 92.7 43.0 
分部總調整後息折舊攤銷前利潤1,252.9 1,843.1 1,123.7 
企業 (1)
(529.7)(512.1)(152.9)
利息支出，淨額(147.6)(75.7)(5.8)
折舊和攤銷(457.2)(283.6)(52.7)
收購和整合成本(113.4)(136.0)(9.6)
税收補償費用(12.6)(0.3)— 
延遲雲計算的攤銷
實施成本		(9.2)(5.4)(3.7)
長期資產的減值(4.5)(2.8)— 
投資（虧損）收益(3.6)(5.8)1.5 
歐盟醫療器械監管過渡成本 (2)
(2.5)(1.5)— 
未平倉庫存公允價值調整— (60.6)— 
債務消滅造成的損失— (24.0)— 
員工補償費— (3.2)— 
衍生品按市值計價的收益— 4.4 — 
其他調整(1.7)(0.6)(0.2)
所得税前（虧損）收入$(29.1)$735.9 $900.3 
(1) 主要包括與行政和員工職能相關的成本，包括某些財務、人力資源、製造和信息技術職能，這些職能使整個公司受益。這些費用主要與公司層面上這些職能的總體管理以及方案、政策和程序的設計和制定有關，這些方案、政策和程序隨後在各個部門實施，每個部門承擔自己的實施成本。公司的公司職能還包括與所有員工股票獎勵相關的債務和股票薪酬。
(2) 代表增量諮詢成本和研發製造場所成本，以使公司先前在《歐洲體外診斷指令》監管框架下注冊的現有市場上產品的合規性與歐盟《體外診斷條例》（通常從2022年5月起適用）的要求保持一致。
CODM不按細分市場審查資本支出、折舊和攤銷總額或資產，因此這些信息被排除在外，因為它不構成管理層關鍵績效指標的一部分。
以下是按地理區域劃分的長期資產（不包括無形資產）和總淨收入：
截至目前的長期資產財政年度的總收入
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日202320222021
國內$1,024.5 $983.0 $1,829.4 $2,451.7 $1,415.5 
國外419.3 356.0 1,168.4 814.3 283.1 
總計$1,443.8 $1,339.0 $2,997.8 $3,266.0 $1,698.6 
24

注意事項 6。 所得税
所得税準備金的重要組成部分如下：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
當前：
聯邦$(49.3)$162.2 $148.8 
州(1.6)48.8 42.4 
國外36.4 17.6 2.3 
當前撥款總額(14.5)228.6 193.5 
已推遲：
聯邦8.5 (31.9)7.2 
州(3.6)(9.3)(2.6)
國外(9.4)(0.2)(2.0)
遞延（福利）準備金總額(4.5)(41.4)2.6 
（受益）所得税準備金$(19.0)$187.2 $196.1 
在以下期間，公司的所得税前收入應在以下司法管轄區納税：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
美國$(163.9)$672.1 $891.2 
國外134.8 63.8 9.1 
所得税前（虧損）收入$(29.1)$735.9 $900.3 
截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司遞延所得税資產和遞延所得税負債的重要組成部分如下所示：
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
遞延所得税資產：
租賃責任$47.2 $51.4 
退貨和折扣津貼42.3 45.9 
庫存儲備14.0 34.1 
基於股票的薪酬15.8 14.6 
税收損失、利息支出和信貸結轉603.8 565.3 
研究與開發費用75.9 50.7 
員工相關義務6.0 19.9 
其他，淨額10.8 16.1 
遞延所得税資產總額815.8 798.0 
遞延所得税資產的估值補貼(274.7)(251.3)
扣除估值補貼的遞延所得税資產總額541.1 546.7 
遞延所得税負債：
使用權資產(38.9)(43.8)
無形資產(554.2)(590.2)
財產、廠房和設備(114.3)(109.5)
遞延所得税負債總額(707.4)(743.5)
遞延所得税負債淨額$(166.3)$(196.8)
管理層評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應納税所得額來使用現有的遞延所得税資產。在截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的財年中，公司的累計税前賬面收入為正。這些客觀的積極證據使公司能夠考慮其他主觀證據，例如公司對未來盈利能力的預測，以確定其遞延所得税資產的可變現性。
25

美元的估值補貼274.7 截至2023年12月31日，百萬美元是管理層無法得出更有可能變現的遞延所得税資產部分。該公司的估值補貼主要涉及實現來自盧森堡業務的税收損失結轉和美國各州司法管轄區的抵免的記錄税收優惠。根據現有正面和負面證據的變化，將來可以調整被認為可變現的遞延所得税資產的金額。
截至2023年12月31日，該公司的美國聯邦淨營業虧損（“NOL”）結轉額為美元792.5 百萬，其中 $304.1 百萬美元將在 2037 年之前到期，而且 $488.4 百萬美元不受到期限制。此外，該公司的州淨資產約為 $512.0 百萬，將在2024年至2043年到期。截至2023年12月31日，該公司的美國聯邦研究信貸結轉額為美元26.7 百萬美元和聯邦外國税收抵免3.2 百萬，將分別於2034年和2028年開始到期。此外, 該公司的州研究信貸額為 $16.2 百萬美元和州商業信貸結轉額為美元25.6 百萬，其中沒有過期。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $560.7 扣除不確定的税收狀況，某些非美國司法管轄區的數百萬NOL結轉額。其中，美元296.6 百萬美元沒有到期時間，剩餘的 $264.1 百萬將在2040年之前的幾年內到期。
根據《美國國税法》第382條和第383條，由於三年內所有權累計變動超過50％，公司對NOL和税收抵免結轉額的使用可能會受到限制。由於2022財年第二季度發生的所有權變更，從所有權變更之日起，公司使用其淨利潤結轉和某些其他屬性的能力可能會受到限制。
按聯邦法定税率計算的所得税與持續經營所得税準備金的對賬情況如下：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
按法定税率計算的税收（福利）支出$(6.1)$154.5 $189.1 
州税（福利）支出，扣除聯邦税(2.8)29.3 30.1 
外國收入按適用的美國税率以外的税率徵税(23.0)(27.5)— 
永久差異(4.3)8.2 1.8 
聯邦和州研究信貸——本年度(10.3)(7.3)(7.7)
基於股票的薪酬1.5 1.5 (9.2)
估值補貼的變化10.4 26.2 (0.1)
外國衍生的無形收入扣除— (10.2)(8.4)
全球無形低税收入20.1 3.8 — 
不確定税收狀況的變化(11.8)— — 
其他7.3 8.7 0.5 
（受益）所得税準備金$(19.0)$187.2 $196.1 
公司根據兩步流程確認因不確定税收狀況而產生的負債。第一步是評估税收狀況以供承認，方法是確定現有證據的權重是否表明該狀況在審計（包括相關上訴或訴訟程序的解決）後更有可能得以維持。第二步是將税收優惠衡量為結算時可能實現的超過50％的最大金額。儘管公司認為其納税申報表上的立場得到了適當的支持，但公司會定期評估税務機關在確定所得税準備金是否充足時進行審查的潛在結果。
下表彙總了與公司未確認的税收優惠相關的活動：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
期初餘額$40.0 $17.7 $22.6 
與本年度税收狀況相關的增長2.6 1.8 0.9 
與上一年度税收狀況有關的（減少）增長(0.1)(0.6)0.5 
由於本年度的收購而增加— 27.8 — 
因結算而減少(13.7)(6.7)— 
自願披露協議的減少— — (6.3)
期末餘額$28.8 $40.0 $17.7 
26

截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日，該公司的未確認税收優惠為美元28.8 百萬，美元40.0 百萬和美元17.7 分別是百萬，其中美元21.6 百萬，美元28.3 百萬和美元11.3 如果得到承認，將分別降低公司的年有效税率。該公司估計，在未來12個月內，其不確定的税收狀況（不包括利息）將減少美元11.7 百萬美元與訴訟時效的失效以及正在進行的多州税務委員會審計有關，該審計預計將在未來12個月內解決。
公司的政策是將與所得税事項相關的利息支出和罰款確認為所得税支出的組成部分。該公司累計了與不確定税收狀況相關的利息和罰款 $4.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元8.3 截至 2023 年 1 月 1 日，百萬人。公司確認的淨利息收入為 $4.3 由於上一財年的應計利息逆轉，2023財年的利息支出為百萬美元；2022和2021財年的利息支出約為美元0.3 百萬和美元0.7 分別為百萬。
公司接受國內外税務機關的定期審計。由於未使用的抵免額的結轉，公司自2012年及以後的聯邦納税年度有待美國當局的審查。公司在2001年及以後的州和國外納税年度須接受適用的税務機關的審查。該公司認為，根據對許多因素的評估，包括過去的經驗和適用於每個事項事實的税法解釋，其納税申報表上的所得税立場得到了適當的支持，並且其應計納税額足以應付所有開放年度。
Ortho目前正在某些司法管轄區接受納税年度的審計，由強生公司負責。根據Ortho和強生公司於2014年1月簽訂的股票和資產購買協議，強生公司保留了截至收購之日應計的所有所得税負債，包括未確認的税收優惠準備金。因此，與這些納税年度相關的所有納税義務將由強生公司補償。在2023財年的第四季度，2013至2014納税年度的聯邦審查已經結束，沒有到期債務。因此，發放的相關未確認税收優惠和利息總額為 $19.9百萬，由美元抵消5.4數百萬的主管當局福利被撤銷。截至2023年12月31日，強生公司的剩餘應收賠償金總額為美元3.0 百萬，並作為預付費用和其他流動資產及其他資產的一部分包含在合併資產負債表中。
下表彙總了2023、2022和2021財年餘額估值備抵的變化：
期初餘額由於本年度收購而增加補充
從（受益）準備金中扣除
所得税		貨幣折算/其他期末餘額
遞延所得税估值補貼
截至 2023 年 12 月 31 日的財政年度$251.3 — 10.4 13.0 $274.7 
截至 2023 年 1 月 1 日的財政年度$2.3 223.5 26.2 (0.7)$251.3 
截至 2022 年 1 月 2 日的財政年度$2.3 — — — $2.3 
注意事項 7。 資產負債表賬户詳情
現金、現金等價物和限制性現金
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
現金和現金等價物$118.9 $292.9 
其他資產中包含的限制性現金0.6 1.0 
現金、現金等價物和限制性現金$119.5 $293.9 
27

有價證券
下表是有價證券的摘要：
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
（以百萬計）攤銷成本未實現虧損總額公允價值攤銷成本未實現虧損總額公允價值
公司債券$38.1 $(0.1)$38.0 $40.5 $(0.5)$40.0 
企業資產支持證券8.9 — 8.9 6.7 — 6.7 
美國政府證券— — — 2.0 — 2.0 
機構債券1.5 — 1.5 1.0 — 1.0 
主權政府債券— — — 1.9 — 1.9 
國外和其他— — — 0.5 — 0.5 
當前有價證券總額48.5 (0.1)48.4 52.6 (0.5)52.1 
公司債券，非流動4.5 — 4.5 13.3 (0.1)13.2 
企業資產支持證券，非流動0.9 — 0.9 7.9 (0.1)7.8 
非流動主權政府債券2.0 — 2.0 — — — 
有價證券總額$55.9 $(0.1)$55.8 $73.8 $(0.7)$73.1 
應收賬款，淨額
應收賬款主要包括期限為一年或更短的貿易應收賬款，列報時已扣除儲備金：
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
應收賬款$395.1 $543.0 
合同回扣和折扣津貼(77.2)(77.1)
可疑賬款備抵金(14.6)(12.0)
應收賬款總額，淨額$303.3 $453.9 
合同返利補貼包括根據大量數據（包括來自第三方來源的輸入）估算收入調整。此外，此類調整的確定包括估算折扣百分比，這取決於預計的最終用户銷售組合和客户合同條款，這些條款因客户而異，相關餘額為美元31.3 百萬和美元40.0 截至2023年12月31日和2023年1月1日，分別為百萬美元，並已包含在合同回扣和折扣補貼中。
下表彙總了2023、2022和2021財年應收賬款備抵餘額的變化：
餘額為
的開始
時期
計入費用或作為收入減少的追加費用 (1)
扣除額 (2)
年底餘額
期間
（以百萬計）
截至 2023 年 12 月 31 日的財政年度$89.1 $493.5 $(490.8)$91.8 
截至 2023 年 1 月 1 日的財政年度$52.4 $407.6 $(370.9)$89.1 
截至 2022 年 1 月 2 日的財政年度$103.4 $456.2 $(507.2)$52.4 
(1) 包括期初餘額 $31.4 2022財年與合併相關的百萬美元。主要是指記錄為收入減少的合同退税補貼的費用。可疑賬款備抵額的增加額記入銷售、營銷和管理費用。
(2) 扣除額代表上述應計金額的實際費用。
28

庫存
庫存以成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報。庫存包括以下內容：
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
原材料$212.7 $185.2 
在制工作（材料、人工和管理費用）92.3 82.7 
製成品（材料、人工和管理費用）318.1 295.1 
庫存總額$623.1 $563.0 
庫存$577.8 $524.1 
其他資產 (1)
45.3 38.9 
庫存總額$623.1 $563.0 
(1) 其他資產包括預計手頭存放時間將超過一年的庫存。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
預付費用$67.0 $96.7 
所得税和其他應收税款104.7 38.6 
合同資產46.2 49.6 
其他應收賬款34.2 44.3 
衍生品6.9 22.0 
其他3.1 0.9 
預付費用和其他流動資產總額$262.1 $252.1 
不動產、廠房和設備，淨額
以下是財產、廠房和設備摘要：
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
設備、傢俱和固定裝置$595.2 $515.1 
建築和改進399.7 364.7 
客户租用的儀器602.0 434.5 
土地34.7 34.5 
在建工程332.8 268.4 
不動產、廠場和設備總額，毛額1,964.4 1,617.2 
減去：累計折舊和攤銷(520.6)(278.2)
不動產、廠房和設備總額，淨額$1,443.8 $1,339.0 
在建工程反映了尚未投入使用的財產、廠房或設備的施工或改善所產生的金額。此外，在建工程包括某些未根據租賃協議交付給客户的儀器，這些儀器一旦放置在客户所在地，將重新歸類為租賃儀器。固定資產折舊和租賃權益改善攤銷的總支出為美元252.4 百萬，美元151.1 百萬和美元24.3 2023、2022和2021財年分別為百萬美元。
29

商譽和無形資產
商譽變化如下：
（以百萬計）北美EMEA中國其他總計
截至2022年1月2日的餘額$337.0 
可報告的細分市場修訂的影響$336.9 $0.1 $— $— 337.0 
收購商譽1,211.5 370.0 121.6 475.3 2,178.4 
外幣折算(0.7)(11.5)(3.5)(22.9)(38.6)
2023 年 1 月 1 日的餘額$1,547.7 $358.6 $118.1 $452.4 $2,476.8 
商譽的再分配 (1)
$204.9 $212.6 $(32.2)$(385.3)— 
採購會計調整(9.4)(4.1)(1.3)(5.1)(19.9)
外幣折算 (1)
0.7 15.3 1.1 18.0 35.1 
截至2023年12月31日的餘額$1,743.9 $582.4 $85.7 $80.0 $2,492.0 
(1) 在2023年第四季度，管理層發現合併產生的商譽分配不正確。重新分配僅影響通過累積折算調整所反映的商譽的外匯折算。2023財年納入了期外調整，以增加商譽並將累計其他綜合虧損減少美元15.5百萬。此次調整對公司先前報告的合併財務報表並不重要。
無形資產包括以下內容：
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
描述加權平均值
有用壽命
（年）		格羅斯
資產		累積的
攤還		網格羅斯
資產		累積的
攤還		網
購買的技術14.3$1,000.4 $(184.3)$816.1 $997.6 $(120.0)$877.6 
客户關係19.22,029.0 (259.5)1,769.5 2,023.5 (148.9)1,874.6 
許可協議6.73.1 (3.1)— 3.8 (3.7)0.1 
專利和商標成本14.7401.6 (60.1)341.5 400.5 (32.8)367.7 
軟件開發成本5.015.5 (8.3)7.2 11.5 (7.7)3.8 
無形資產總額$3,449.6 $(515.3)$2,934.3 $3,436.9 $(313.1)$3,123.8 
與資本化軟件成本相關的攤銷費用為美元0.6 百萬，美元0.9 百萬和美元1.0 2023、2022和2021財年分別為百萬美元。攤銷費用（包括資本化軟件成本）為美元204.8 百萬，美元132.5 百萬和美元27.4 2023、2022和2021財年分別為百萬美元。
截至2023年12月31日，公司持有的有限壽命無形資產的預期年度攤銷費用如下：
（以百萬計）
2024$202.3 
2025188.8 
2026188.1 
2027186.0 
2028180.8 
30

其他流動負債
其他流動負債包括以下內容：
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
應計佣金、回扣和回報$63.8 $57.5 
遞延收入36.8 76.4 
應計利息30.3 1.4 
經營租賃負債26.7 24.4 
應計其他應付税款17.9 9.3 
衍生品12.1 19.7 
推遲的審議— 39.3 
其他115.7 97.4 
其他流動負債總額$303.3 $325.4 
注意事項 8。 借款
借款的組成部分如下：
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
定期貸款$2,420.2 $2,646.9 
其他短期借款1.6 — 
其他長期借款0.4 1.2 
融資租賃義務 0.4 0.8 
未攤銷的遞延融資成本(8.0)(10.6)
借款總額2,414.6 2,638.3 
減去：當前部分(139.8)(207.5)
長期借款$2,274.8 $2,430.8 
2022年5月27日由作為借款人的公司、作為行政代理人和搖擺額度貸款人的美國銀行以及作為其中的其他貸款人和信用證發行人簽訂的信貸協議（“信貸協議”）包括一美元2,750.0百萬定期貸款和一美元800.0百萬循環信貸額度（“循環信貸額度” 和定期貸款的 “融資”）。本次融資由公司的某些重要國內子公司（“擔保人”）提供擔保，並以公司和擔保人的幾乎所有資產（不動產和某些其他類型的排除資產除外）的留置權作為擔保。信貸協議下的貸款將按年利率計息，利率等於定期SOFR或基本利率加上適用利率（均在信貸協議中定義）。截至2023年12月31日，根據循環信貸額度簽發的信用證總額為美元12.9 百萬, 這使循環信貸額度下的可用金額減少到美元787.1 百萬。與信貸協議有關，公司產生了 $15.4 百萬美元的債務發行成本，其中美元11.9 百萬美元與定期貸款有關，美元3.5 百萬美元與循環信貸額度有關。與發行定期貸款相關的債務發行成本被記錄為借款本金的減少，並使用實際利息法作為利息支出的一部分進行攤銷，在定期貸款的有效期內淨額。與循環信貸額度相關的債務發行成本記作其他資產，並在循環信貸額度的期限內按直線攤銷。截至2023年12月31日和2023年1月1日，循環信貸額度下沒有未償金額。在截至2023年12月31日的年度中，該公司的收入為美元226.7 百萬美元的定期貸款付款，包括自願預付款 $20.0 百萬。
定期貸款須在公司每個財政季度的最後一個工作日（從2022年9月30日開始）按季度攤還本金。所需的季度付款是 1.875截至2024財年第二季度的定期貸款初始本金總額的百分比，以及 1.250此後為％。最後剩餘的本金分期付款將在到期日到期。定期貸款和循環信貸額度將於2027年5月27日到期。
信貸協議包含肯定和否定承諾，這些承諾是這種性質的信貸協議的慣例。除其他外，負面承諾包括對資產出售、合併、債務、留置權、投資和與關聯公司交易的限制。信貸協議包含 二 財務契約：(i) 截至每個財政季度最後一天的最大合併槓桿比率（定義見信貸協議） 4.50 到 1.00 對於在信貸協議截止日期之後結束的前四個財政季度（“初始衡量期”），(b) 4.00 到 1.00 首先
31

在初始衡量期之後結束的四個財政季度，以及 (c) 3.50 到 1.00 其後的每個財政季度；以及 (ii) 最低合併利息覆蓋率（定義見信貸協議）為 3.00 到 1.00 截至最近完成的四個財政季度的任何財政季度末。截至2023年12月31日，公司遵守了財務契約。
公司簽訂了與合併相關的信貸協議，目的是為收購價格的部分現金部分提供資金，並償還Ortho當時幾乎所有未償債務。
下表提供了2023、2022和2021財年的利息支出淨額內的詳細金額：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
定期貸款$175.6 $73.0 $— 
循環信貸額度3.3 1.5 0.3 
遞延融資成本的攤銷3.3 2.1 0.4 
衍生工具和其他(29.1)0.4 5.4 
利息收入(5.5)(1.3)(0.3)
利息支出，淨額$147.6 $75.7 $5.8 
下表提供了截至2023年12月31日所有未償借款的未來所需還款的時間表：
（以百萬計）
2024$139.8 
2025137.6 
2026171.9 
20271,973.3 
2028— 
總計$2,422.6 
注意事項 9。 租約
公司根據各種不可取消的租賃協議租賃行政、研發、銷售和營銷以及製造設施和某些設備。設施租賃通常規定定期增加租金，並可能包含租金上漲、續訂選項或提前終止的條款。
2023、2022和2021財年的運營租賃成本為美元38.4 百萬，美元26.4 百萬和美元15.4 分別為百萬。2023、2022和2021財年的可變租賃成本為美元9.8 百萬，美元5.6 百萬和美元2.7 分別為百萬。融資租賃對公司的合併財務報表無關緊要。
與相應時期經營租賃相關的補充現金流信息如下：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
為計量運營所含金額支付的現金
租賃負債		$36.5 $25.2 $12.3 
為換取新的租賃負債而獲得的ROU資產 (1)
$17.9 $29.9 $37.3 
(1) Summers Ridge Lease — 公司租賃 四 位於加利福尼亞州聖地亞哥薩默斯里奇物業上的建築物，初始期限至2033年1月，可以選擇延長租約 二 在滿足某些條件後，再延長五年期限，這些條件未包括在租賃期限的確定中。與第四棟建築相關的必備條款在前租户的租約到期後於2022年11月生效。結果，公司記錄的ROU資產和相應的租賃負債約為美元20.6 2022年11月達到百萬美元。
32

該公司租賃其設施和某些設備。2023財年末不可取消的經營租賃下的最低租金承諾如下：
（以百萬計）
2024$34.6
202531.4
202627.2
202722.5
202821.9
此後100.4
租賃付款總額238.0
減去：估算利息(38.5)
總計1995
減去：當前部分(26.7)
非流動部分$172.8
剩餘租賃期限的加權平均值8.7 年份
加權平均折扣率4 %
尚未開始的經營租賃的未貼現租賃債務約為美元36截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。這筆債務涉及預計將於2024年投入使用的倉庫設施。
注意事項 10。 股東權益
優先股
公司章程授權發行最多 5.0 百萬股優先股。董事會有權確定任何系列優先股的股份數量並決定此類股票的名稱。 沒有 優先股在2023、2022或2021財年流通。
股權激勵計劃
在合併方面，公司採用了經修訂和重述的Quidel2018年股權激勵計劃（“Quidel股權計劃”），包括所有形式的獎勵協議和根據該計劃發行的獎勵授予，受該計劃約束的Quidel普通股（“Quidel股票”）被同等數量的QuidelOrtho普通股所取代。關於Quidel股票計劃的假設，Quidel股權計劃更名為 “QuideLortho Corporation修訂和重述的2018年股權激勵計劃”（“2018年計劃”），Quidel股票計劃中所有提及 “公司” 的內容均改為QuideLortho。同樣在合併方面，根據每種股票期權，公司承擔了Quidel的所有義務，即購買Quidel股票的每項權利，以及收購或歸屬合併前未償還的Quidel股票的每項權利，以及與此類股權獎勵有關的所有協議。
根據2018年計劃，公司向員工和非僱員董事授予股票期權、基於時間的限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位（“PSU”）。Quidel此前曾根據其2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”）、經修訂和重述的2010年股權激勵計劃（“2010年計劃”）以及經修訂和重述的2001年股權激勵計劃（“2001年計劃”）授予股票期權。2016年計劃、2010年計劃和2001年計劃在Quidel股票計劃通過時終止，但終止的計劃繼續適用於根據該計劃授予的未償期權。
公司有未償還的股票期權、限制性股票單位和PSU，這些股票是根據這些股權激勵計劃向某些員工和非僱員董事發行的。根據這些計劃授予的股票期權的期限最長為 十年，行使價從美元不等15.40 到 $254.00 每股，通常歸屬三股以上 四年。截至 2023 年 12 月 31 日，大約 1.3仍有百萬股普通股可供授予 4.1根據2018年計劃，為未來發行預留了100萬股普通股。
RSU
公司向某些高管和董事授予RSU和PSU。在限制失效之前，受影響的限制性股票單位或PSU所依據的股票的所有權以公司持續僱用和/或實現某些績效目標為條件。
33

對於2023、2022和2021財年，公司撥款約為 0.6 百萬， 0.7 百萬和 0.1 向某些高管和董事分別持有百萬股限制性股票單位的普通股，這些股都有時間限制， 三年 要麼 四年 授予條款或基於績效的歸屬條款。
在2023、2022和2021財年，作為公司非僱員董事遞延薪酬計劃的一部分，向某些董事會成員發放了限制性股票以代替現金薪酬。與這些 RSU 補助金相關的薪酬支出為 $0.5 百萬，美元0.6 百萬和美元0.6 2023、2022和2021財年分別為百萬美元。
員工遞延獎金補償計劃
在2023、2022和2021財年，公司的某些員工有資格參與公司的遞延獎金薪酬計劃，該計劃涉及根據公司現金激勵計劃收到的任何款項。參與的員工可以選擇接收 50% 或 100根據2018年計劃以完全歸屬的限制性股票單位的形式發放的現金獎勵價值的百分比，外加額外限制性股票單位的溢價。溢價限制性股票單位受以下條件的約束 一年 自發行之日起的授予要求。額外保費是根據參與員工選擇的延期期長短確定的，如下所示：(i) 如果 一年 自撥款之日起，保費為 10延期金額的百分比，(ii) 如果 兩年 自撥款之日起，保費為 20延期金額的百分比，或 (iii) 如果 四年 自撥款之日起，保費為 30延期金額的百分比。
員工股票購買計劃
在合併方面，公司假定了經修訂和重述的基德爾1983年員工股票購買計劃（“Quidel ESPP”），受Quidel ESP約束的Quidel股票被等量QuidelRortho普通股所取代。關於Quidel ESPP的假設，Quidel ESPP更名為 “QuideLortho公司經修訂和重述的1983年員工股票購買計劃”（“ESPP”），Quidel ESPP中所有提及 “公司” 的內容均改為QuideLortho。
根據ESPP，允許全職員工通過工資扣除購買普通股（不得超過 10僱員薪酬的百分比），以較低者為準 85每項交易開始或結束時佔公允市場價值的百分比 六個月 購買期限。截至 2023 年 12 月 31 日， 637,471 普通股仍可供將來發行。
股票回購計劃
2018年12月18日，Quidel宣佈了一項股票回購計劃，最多可回購1美元50.0其百萬股普通股，於2018年12月12日獲得基德爾董事會（“Quidel董事會”）的授權。2020 年 8 月 28 日，Quidel 董事會批准再增加一美元150.0向Quidel於2020年9月1日宣佈的現有股票回購計劃授權增至百萬美元。Quidel董事會還將股票回購計劃延長至2022年8月28日。隨着合併的完成，Quidel的股票回購計劃被終止。2022年8月17日，董事會批准了股票回購計劃，允許公司最多回購美元300.0 截至2024年8月17日，其普通股為100萬股。
在 2023 年和 2022 財年中， 12萬 和 953,468 根據股票回購計劃，分別回購了已發行普通股。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司擁有大約 $218.4 股票回購計劃下可用的百萬美元。在2021財年中， 957,239 根據Quidel的股票回購計劃，回購了已發行普通股。
注意 11。 股票薪酬
股票薪酬支出如下：
財政年度已結束
（以百萬計）202320222021
銷售成本$4.3 $2.9 $2.7 
研究和開發4.9 4.9 4.4 
銷售、營銷和管理
37.7 27.4 18.3 
收購和整合成本16.9 30.4 — 
股票薪酬支出總額$63.8 $65.6 $25.4 
所得税優惠$1.7 $2.1 $0.6 
上表包括 $12.2百萬和美元17.2與2023和2022財年的負債分類獎勵相關的薪酬支出分別為百萬美元，這些費用已經或預計將以現金結算。這些獎項主要代表
34

美元7.14 與合併相關的替代獎勵的每股現金結算部分。為結算負債分類獎勵而支付的現金為美元7.3百萬和美元20.92023和2022財年分別為百萬美元，而2021財年則不重要。
在2023、2022和2021財年中，公司記錄了美元1.5 百萬，美元3.7 百萬和美元3.0 與 “—注10中描述的遞延獎金薪酬計劃” 相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。股東權益。”
股票期權
2023財年股票期權活動狀況摘要如下：
（以千計，價格數據除外）
股票加權平均值
行使價格
每股		加權平均值
剩餘合同期限（以年為單位）		聚合內在價值
截至 2023 年 1 月 1 日未支付1,656 $90.34 
已授予253 88.27 
已鍛鍊(107)46.42 
取消(166)121.73 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,636 $89.69 5.67$16,774 
已歸屬，預計將於 2023 年 12 月 31 日歸屬1,613 $89.59 5.62$16,774 
可在 2023 年 12 月 31 日行使1,217 $85.93 4.66$16,774 
與授予的股票期權相關的薪酬支出在整個期權獎勵的服務歸屬期內按比例確認。 每種股票期權的估計公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型確定的，期權授予的加權平均假設如下：
財政年度已結束
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日2022年1月2日
無風險利率3.52 %1.96 %0.48 %
預期期權壽命（以年為單位）5.534.804.99
波動率57 %57 %54 %
股息率0 %0 %0 %
加權平均撥款日期公允價值$48.17$50.62$106.55
預期期權壽命的計算基於加權平均值計算，將已經行使的期權和投資後取消的期權的平均期限與剩餘既得和未行使期權的估計壽命相結合。預期的波動率基於公司普通股的歷史波動率。無風險利率基於期權預期期限內的美國國債收益率曲線。該公司從未為其普通股支付過任何現金分紅，預計在可預見的將來也不會支付任何現金分紅。因此，公司使用的預期股息收益率為 零 在 Black-Scholes 期權估值模型中。該公司的估算沒收率基於其歷史經驗和未來預期。
公司對公允價值的確定受到公司股價以及許多需要判斷的假設的影響。總內在價值為 $4.4 百萬，美元13.7 百萬和美元9.9 在2023、2022和2021財年行使的期權分別為百萬美元。
2023年1月，董事會薪酬委員會批准了對Ortho先前授予某些Ortho員工的某些股票期權的歸屬條款的修改，例如股票期權於2023年12月31日歸屬。修改導致額外的 $11.1 2023財年確認的股票薪酬支出為百萬美元。
截至2023年12月31日，與股票期權相關的未確認薪酬支出總額約為美元14.9 百萬，預計可確認的相關加權平均期約為 2.0 年份。公司股票期權的最長合同期限為 十年。
35

RSU
2023 財年 RSU 活動狀況摘要如下：
（以千計，價格數據除外）
股票加權平均值
授予日期
公允價值
截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬1,032 $98.89 
已授予632 86.49 
既得(422)90.16 
被沒收(86)95.16 
截至 2023 年 12 月 31 日尚未歸屬1,156 $95.56 
截至2023年12月31日，與非歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額約為美元68.5 百萬，預計將在大約的加權平均時間內得到確認 2.0 年份。
限制性股票單位的公允價值根據授予日公司普通股的收盤市場價格確定。在截至2023年1月1日和2022年1月2日的財政年度中授予的限制性股票單位的加權平均公允價值為美元97.31 和 $188.06，分別地。
注意事項 12。 承付款和或有開支
購買義務
該公司有 $293.3截至2023年12月31日，有數百萬筆購買債務，其中大部分預計將在明年購買。這些購買義務包括購買可執行和具有法律約束力的商品或服務的協議，其中規定了所有重要條款，包括（i）固定或最低購買量，（ii）固定、最低或可變價格條款，（iii）交易的大致時間以及根據合同安排計劃購買庫存的金額。
訴訟和其他法律程序
公司不時參與訴訟和其他法律訴訟，包括與產品責任索賠、商業糾紛和知識產權索賠有關的事項，以及與其業務相關的監管、就業和其他索賠。當與索賠相關的金額可能發生且可以合理估算時，並在此範圍內，公司應計法律索賠。如果對已知或可能損失的合理估計值在一個區間內，並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好，則應計該區間的最低金額。在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷，以估計記錄損失的金額和時間。對這些問題可能造成的損失的估計本質上很難預測。解決法律索賠的實際費用可能大大高於或低於這些索賠的應計金額。對於公司無法估計可能的損失或損失範圍的事項，公司無法確定損失是否會對其業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
管理層認為，總體而言，當前的所有此類法律訴訟預計不會對公司產生重大不利影響。但是，解決一項或多項事項或增加任何應計事項可能會對公司的經營業績和現金流產生重大不利影響。
許可安排
公司已經簽訂了各種許可和特許權使用費協議，這些協議主要要求公司根據特定的產品銷售以及特定里程碑的實現情況付款。該公司與這些協議相關的特許權使用費和許可費用約為 $21.8 百萬，美元7.9 百萬和美元2.0 2023、2022和2021財年分別為百萬美元。
36

注意 13。 公允價值測量
下表顯示了截至以下時期公司按公允價值定期計量的資產和負債的層次結構：
 2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
（以百萬計）第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物$— $— $— $— $0.6 $2.1 $— $2.7 
有價證券— 55.8 — 55.8 2.0 71.1 — 73.1 
衍生資產— 6.9 — 6.9 — 22.0 — 22.0 
按公允價值計量的總資產$— $62.7 $— $62.7 $2.6 $95.2 $— $97.8 
負債：
衍生負債$— $27.5 $— $27.5 $— $21.8 $— $21.8 
偶然考慮— — 0.1 0.1 — — 0.1 0.1 
延期考慮 (1)
— — — — — 39.3 — 39.3 
以公允價值計量的負債總額$— $27.5 $0.1 $27.6 $— $61.1 $0.1 $61.2 
（1）在收購法國巴黎銀行業務方面，公司支付了最後一筆年度分期付款，即美元40.0 2023 財年為百萬美元。
在2023和2022財年中，沒有資產或負債轉移到公允價值層次結構的第三級或向外轉移。
現金等價物包括貨幣市場賬户中持有的資金，這些資金使用活躍市場的相同工具的報價進行估值，以及在購買後三個月內到期的高流動性公司債務證券。有價證券包括投資級公司和政府債務證券、企業資產支持證券和商業票據。衍生金融工具基於市場數據證實的可觀察輸入。可觀察的輸入包括經紀商報價、每日市場外幣匯率和遠期定價曲線。
未按公允價值計量的金融工具
公司在定期貸款下借款的估計公允價值為美元2,396.0 截至2023年12月31日，賬面金額（不包括債務發行成本）為美元2,420.2 百萬。公司在定期貸款下借款的估計公允價值為美元2,630.3 截至2023年1月1日，與賬面金額相比為百萬美元，不包括債券發行成本2,646.9 百萬。公允價值的估計通常基於類似發行期限相同的長期債券的市場報價，該債券被歸類為二級投入。
注意 14。 衍生工具和套期保值活動
公司有選擇地使用衍生工具和非衍生工具來管理與利率和外幣匯率變動相關的市場風險。衍生品的使用僅用於對衝目的，公司不進行以投機為目的的衍生品交易。
信用風險是指如果所有交易對手都未能按照合同條款履行合同，則公司在未償還或未結算的衍生工具上面臨的潛在會計損失的總敞口。公司通常會訂立主淨額結算安排，通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險。該公司沒有任何具有信用風險相關或有特徵的衍生工具，需要其提供抵押品。
利率對衝工具
公司的利率風險主要與浮動利率債務的利率敞口有關，包括循環信貸額度和定期貸款。請參閲 “—註釋 8。借款”，瞭解有關循環信貸額度和定期貸款中當前未償還部分的更多信息。公司簽訂了利率互換協議，以對衝因這些信貸額度規定的利率而導致公司現金流波動的相關風險。
該公司將其利率互換指定為現金流套期保值。公司記錄由於OCI內部衍生品公允價值變動而產生的收益和虧損，並將這些金額重新歸類為利息支出，淨額為標的對衝交易影響收益的同期或同期淨利息支出。如果公司確定對衝交易不是
37

對衝關係不再有效的可能性越長或斷定對衝關係不再有效，該套期保值可能會被取消指定。税前未實現收益為美元15.8 截至2023年12月31日，百萬美元預計將在未來12個月內從OCI重新歸類為收益。
下表彙總了公司截至2023年12月31日的利率衍生品協議，所有這些協議均為利率互換：
名義金額
（以百萬計）		描述對衝名稱生效日期到期日期
$550.0 
支付 3.765% 固定，獲得浮動利率（1 個月美元-SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
$200.0 
支付 3.7725% 固定，獲得浮動利率（1 個月美元-SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
$300.0 
支付 3.7675% 固定，獲得浮動利率（1 個月美元-SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
$400.0 
支付 3.7575% 固定，獲得浮動利率（1 個月美元-SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
$350.0 
支付 3.7725% 固定，獲得浮動利率（1 個月美元-SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
在2022年第四季度，公司終止了其非指定金額1.0十億名義價值 3.428% 利率上限。由於2022財年的終止，公司在其他支出（收益）中確認了非實質性收益，淨額和實收美元3.3百萬現金收益，在合併現金流量表中列報在經營活動中。
貨幣對衝工具
該公司的貨幣風險敞口主要與以外幣計價的貨幣資產和負債以及預測的以外幣計價的公司間和第三方交易有關。公司使用外幣遠期合約，並可能使用期權合約和交叉貨幣互換來管理其貨幣風險敞口。該公司的外幣遠期合約主要以澳元、巴西雷亞爾、英鎊、加元、智利比索、中國元/人民幣、哥倫比亞比索、歐元、印度盧比、日元、墨西哥比索、菲律賓比索、韓元、瑞士法郎、丹麥克朗、捷克克朗和泰銖計價。
公司將某些外幣遠期合約指定為現金流套期保值。公司記錄由於OCI內部衍生品公允價值變動而產生的收益和虧損，並將這些金額重新歸類為總收入和銷售成本，不包括標的對衝交易影響收益的同期或同期無形資產的攤銷。如果公司確定對衝交易不太可能再發生，或者得出對衝關係不再有效的結論，則該對衝的指定可能性將被取消。税前未實現虧損美元6.7 截至2023年12月31日，百萬美元預計將在未來12個月內從OCI重新歸類為收益。
公司還簽訂外幣遠期合約，這些合約不屬於指定套期保值關係，旨在降低貨幣資產和負債以及相關預測交易的匯率風險。公司按市值計價記錄這些非指定衍生品，收益和虧損在淨額其他支出（收益）的收益中確認。
下表提供了截至2023年12月31日未償還的貨幣對衝工具的詳細信息：
描述名義金額
（以百萬計）		對衝名稱
外幣遠期合約$448.8 現金流對衝
外幣遠期合約803.4 非指定
38

下表彙總了截至2023年12月31日和2023年1月1日的財政年度的AOCI內指定衍生工具和非衍生工具的税前損益：
指定的對衝工具
（以百萬計）OCI 中確認的對衝損失（收益）金額從AOCI重新分類為收入的金額的位置從AOCI重新分類為收入的虧損（收益）金額
截至 2023 年 12 月 31 日的財政年度
外幣遠期合約（銷售）$7.0 總收入$4.3 
外幣遠期合約（購買）(2.5)銷售成本，不包括無形資產的攤銷1.9 
利率衍生品(13.4)利息支出，淨額(30.1)
截至 2023 年 1 月 1 日的財政年度
外幣遠期合約（銷售）$1.3 總收入$(2.9)
外幣遠期合約（購買）3.5 銷售成本，不包括無形資產的攤銷(0.6)
利率衍生品(11.4)利息支出，淨額(1.7)
2021財年AOCI內指定衍生工具和非衍生工具的收益和虧損並不重要。
該公司還使用遠期外匯合約對衝其對外國業務的部分淨投資，使其免受匯率變動的影響。在2023財年，公司簽訂了遠期合同，這些合同被指定為外國業務淨投資的套期保值。這些合同的未實現收益或虧損記錄在OCI內部的折算調整中，並保留在AOCI中，直到子公司出售或完成或基本完成清算。公司將其衍生工具公允價值變動的某些部分排除在對衝有效性評估之外（不包括組成部分）。排除組件公允價值的變化將在OCI中確認。在衍生工具的整個生命週期內，公司以直線方式將排除在外的組成部分的初始價值計入收益。
公司淨投資套期保值對OCI和合並（虧損）收益報表的影響如下所示：
OCI中確認的税前（收益）損失金額在其他支出（收入）中確認的税前（收益）損失金額，扣除有效性測試中未包括的金額
截至 2023 年 12 月 31 日的財政年度
淨投資套期保值關係
外匯合約$8.5 $(1.0)
根據第二級投入確定，不符合套期會計處理條件的外幣遠期合約的公允價值（收益）和虧損記入其他支出（收益），淨額記入2023、2022和2021財年的非實質性支出（收益）。
使用二級投入確定的不符合套期會計處理條件的利率衍生品的公允價值收益記入其他支出（收益），淨額為美元3.4 2022財年為百萬美元， 非實質的 2021 財年。曾經有 不 不符合2023財年對衝會計處理條件的利率衍生品的公允價值收益和虧損。
39

下表彙總了截至2023年12月31日和2023年1月1日合併資產負債表中確認的指定和非指定對衝工具的公允價值：
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
指定的現金流套期保值
利率衍生品：
預付費用和其他流動資產$0.2 $15.9 
其他負債6.9 2.1 
外幣遠期合約：
預付費用和其他流動資產3.2 4.6 
其他流動負債9.4 14.3 
其他負債8.5 — 
非指定套期保值工具
外幣遠期合約：
預付費用和其他流動資產3.5 1.5 
其他流動負債2.7 5.4 
注意 15。 長期員工福利
固定福利計劃和其他離職後福利
在合併方面，公司承擔了某些固定福利計劃債務，併為非美國子公司的員工收購了相關計劃資產。
除了這些固定福利計劃外，公司還假設 一 非美國離職後福利計劃和針對某些美國僱員的替代退休人員醫療補償計劃。美國計劃以即用即付的方式提供資金，不接受新的參與者。
40

債務和資金狀況
用於確定固定福利和其他離職後福利義務的衡量日期為2023年12月31日和2023年1月1日。 下表列出了預計福利債務（“PBO”）和計劃資產的變化：
財政年度已結束
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
固定福利計劃
福利義務的變化：
年初預計的福利義務$33.9 $— 
服務成本2.0 1.2 
利息成本1.0 0.4 
已支付的福利(0.2)(0.3)
精算損失（收益）2.8 (0.6)
從組合中承擔的債務— 33.3 
定居點(2.4)(0.2)
外幣匯率變化(0.2)0.1 
年底的預計福利義務$36.9 $33.9 
計劃資產的變化：
年初計劃資產的公允價值$20.6 $— 
計劃資產的實際回報率1.1 (0.5)
僱主繳款2.1 1.6 
已支付的福利(0.2)(0.3)
從組合中轉入— 20.1 
定居點(2.4)(0.2)
外幣匯率變化(0.8)(0.1)
年底計劃資產的公允價值$20.4 $20.6 
年底的資金狀況$(16.5)$(13.3)
合併資產負債表上確認的金額：
其他資產$0.7 $0.4 
其他流動負債(0.4)(0.3)
其他負債(16.8)(13.4)
確認的淨額$(16.5)$(13.3)
41

財政年度已結束
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
其他離職後福利
福利義務的變化：
年初預計的福利義務$18.6 $18.9 
服務成本0.4 0.3 
利息成本0.9 0.4 
已支付的福利(1.1)(0.7)
精算收益(0.3)(0.7)
從組合中承擔的債務— 0.4 
年底的預計福利義務$18.5 $18.6 
合併資產負債表上確認的金額：
其他流動負債 $(3.9)$(3.5)
其他負債(14.6)(15.1)
確認的淨額$(18.5)$(18.6)
PBO是迄今為止可歸因於員工服務的福利的精算現值，反映了預計的未來加薪的影響。累計福利債務（“ABO”）是迄今為止可歸因於員工服務的福利的精算現值，但不包括預計的未來加薪的影響。
下表反映了截至2023年12月31日和2023年1月1日所有固定福利計劃的ABO。此外，該表反映了PBO超過計劃資產的固定收益計劃以及ABO超過計劃資產的固定福利計劃的計劃資產的總PBO、ABO和公允價值。
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
ABO$29.3 $27.1 
PBO超過計劃資產的計劃
PBO$22.2 $18.3 
計劃資產的公允價值5.7 5.1
ABO超過計劃資產的計劃
PBO$20.4 $17.0 
ABO17.6 14.3
計劃資產的公允價值4.0 3.8
截至2023年12月31日和2023年1月1日，尚未反映在淨定期福利成本中幷包含在AOCI中的税前金額包括以下內容：
財政年度已結束
（以百萬計）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
固定福利計劃
累計淨精算虧損$(2.3)$(0.2)
累積的先前服務積分$0.1 $— 
其他離職後福利
累計淨精算收益$0.9 $0.7 
固定福利計劃和其他離職後福利的累計淨精算收益（虧損）主要與實際淨定期支出與預期淨定期支出之間的差異有關，主要是重大假設（主要是計劃資產回報率和這些估算中使用的貼現率）的差異。
42

定期淨福利成本的組成部分
公司固定福利計劃的淨定期福利成本為美元2.5 百萬和美元1.4 截至2023年12月31日和2023年1月1日的財政年度分別為百萬美元，主要與服務成本有關。其他綜合收益中確認的計劃資產和福利負債的變動為美元2.1 百萬和美元0.1 截至2023年12月31日和2023年1月1日的財政年度分別為百萬美元。
公司其他離職後福利計劃的淨定期福利成本為 $1.3 百萬和美元0.7 截至2023年12月31日和2023年1月1日的財政年度分別為百萬美元，主要與利息成本有關。2023年和2022財年，其他綜合收入中確認的福利義務變化並不重要。
除服務成本部分以外的定期淨福利成本的組成部分記錄在合併（虧損）收入報表中淨額的其他支出（收入）中。
假設和敏感性
以下假設用於衡量以下期間福利債務和相關計劃資產的公允價值：
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
固定福利計劃
加權平均折扣率3.3 %3.1 %
加權平均補償率增加3.2 %3.0 %
其他離職後福利計劃
加權平均折扣率4.8 %5.5 %
在確定2023年和2022財年的淨定期福利成本時使用的關鍵假設如下：
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
固定福利計劃
加權平均折扣率3.1 %2.2 %
加權平均預期薪酬增長率3.0 %2.6 %
計劃資產的加權平均預期回報率2.5 %2.5 %
其他離職後福利計劃
加權平均折扣率5.5 %4.0 %
所使用的貼現率反映了基於計劃條款、參與者數據和未來預期現金流發生的貨幣的預期未來現金流。對於大多數固定收益債務，公司使用計量日適用於相應國家的現行長期高質量公司債券指數。在不存在公司債券市場的國家，公司利用其他指數走勢和期限分析來確定貼現率。計劃資產的長期回報率假設反映了適用於每個國家的經濟假設以及與相應計劃持有的投資類型的初步評估相關的假設。
貼現率是根據對長期高質量公司債券相關收益率的審查自每個計量日起確定的。該計算使用長期、高質量公司債券收益率曲線中的即期利率對福利金付款進行單獨折扣。
計劃資產的長期回報率假設代表為提供福利義務中包含的福利而投資資金的預期平均收益率，是根據多種因素確定的，包括歷史市場指數回報率、計劃的預期長期配置、歷史計劃回報數據、計劃支出和跑贏市場指數回報的可能性。
43

估算退休人員未來人均醫療福利成本的一個重要因素是醫療保健成本趨勢率假設。 其他退休後福利計劃的醫療保健成本趨勢率假設如下：
2023 年 12 月 31 日
預計明年的醫療保健費用趨勢率——65歲以前6.12 %
假設明年的醫療保健成本趨勢率——65後5.87 %
假定成本趨勢費率下降到的比率4.00 %
趨勢率達到最終趨勢率的年份 2047
對固定福利計劃的預期繳款
對於資助計劃，我們的政策是為固定福利計劃提供足以滿足適用福利和地方税法規定的最低要求的金額。根據用於衡量截至2023年12月31日的固定收益債務的相同假設，公司預計將出資美元1.9 2024財年將向固定福利計劃撥款100萬英鎊。
預計的未來福利補助金
下表反映了預計為固定福利計劃和其他長期離職後福利支付的補助金總額：
（以百萬計）固定福利計劃其他離職後福利計劃
2024$1.9 $3.9 
20252.1 3.5 
20261.7 2.7 
20273.5 2.1 
20282.0 1.8 
2029-203313.9 5.4 
計劃資產
下表按公允價值層次結構中的級別顯示了固定福利計劃的公允價值，如 “—注1所述。2023年12月31日和2023年1月1日的《重要會計政策的列報基礎和摘要》。
2023 年 12 月 31 日的公允價值計量
（以百萬計）總計第 1 級第 2 級第 3 級
美國股票證券$2.1 $2.1 $— $— 
日本股票證券3.6 3.6 — — 
其他國際股票證券1.5 1.5 — — 
美國政府債券0.4 0.4 — — 
日本政府債券0.5 0.5 — — 
其他國際政府債券1.5 1.5 — — 
現金和現金等價物5.1 5.1 — — 
保險合同5.7 — — 5.7 
總計$20.4 $14.7 $— $5.7 
44

2023 年 1 月 1 日的公允價值計量
（以百萬計）總計第 1 級第 2 級第 3 級
美國股票證券$2.2 $2.2 $— $— 
日本股票證券3.7 3.7 — — 
其他國際股票證券1.6 1.6 — — 
美國政府債券0.2 0.2 — — 
日本政府債券0.5 0.5 — — 
其他國際政府債券1.6 1.6 — — 
現金和現金等價物4.7 4.7 — — 
保險合同6.1 — — 6.1 
總計$20.6 $14.5 $— $6.1 
該公司為日本、韓國和菲律賓的固定福利計劃提供了資金。日本和菲律賓的計劃資產主要包括日本股票和政府債券證券、美國股票和政府債券證券、其他國際股票和債務證券以及現金和現金等價物。計劃資產投資於活躍市場中報價的資產，因此被歸類為一級資產。該公司的投資策略是將目標回報率維持在高於未來維持健全的固定收益計劃管理所需的回報率。為了實現其投資目標，公司制定了資產構成比率，該比率是從長期角度制定的，同時考慮了固定收益計劃的到期日和其他因素。公司會考慮預期回報和回報風險，以及每種投資資產的回報、投資的分散性以及與風險管理相關的其他因素之間的相關性，以便根據其目標資產組合實現回報最大化，從而實現其投資目標。日本計劃的目標分配率是 40債務證券的百分比， 57股權證券的百分比和 2其他資產的百分比。
下表顯示了2023和2022財年三級資產的活動展望：
（以百萬計）3 級資產
截至2022年1月2日的餘額$— 
轉入5.5
淨購買量和結算額0.6
2023 年 1 月 1 日的餘額$6.1 
轉出(1.0)
淨購買量和結算額0.6 
截至2023年12月31日的餘額$5.7 
固定繳款計劃
公司主要向美國的符合條件的員工提供固定繳款計劃，根據該計劃，員工繳納部分薪酬。還向計劃提供了公司配套和其他公司繳款。一旦公司繳納了相應的繳款，公司就沒有進一步的付款義務了。公司對員工的繳款總額約為 $18.6 百萬，美元15.1百萬和美元3.8截至2023年、2022年和2021年的財政年度分別為百萬美元，在合併（虧損）收入報表中確認為支出。2022財年公司繳款的增加是由於假設的與合併相關的固定繳款計劃。
注意 16。 關聯方交易
Quotient Limited
合併完成後，公司收購了Ortho於2020年9月與Quotient Limited（“Quotient”）簽訂的信函協議（“信函協議”），在該協議中，Ortho與Quotient合作，在獲得批准後，將Quotient的下一代免疫血液學產品商業化，這是一種用於Quotient的MosaIQ® 的輸血診斷患者免疫血液學微陣列樂器。根據信函協議，在達到規定的里程碑和基準後，公司必須向Quotient支付某些里程碑款項。隨後，Quotient修改了其業務戰略，暫停了免疫血液學和傳染病免疫分析篩查領域MosaIQ測試解決方案的開發和商業化。2023 年 1 月 10 日，Quotient 提交了自願申請
45

要求美國得克薩斯州南區破產法院（“破產程序”）根據《美國法典》第11章第11章獲得救濟。破產程序完成後，該公司在Quotient的股權被無償取消。Quotient 不再被視為公司的關聯方。
注意 17。 累計其他綜合虧損
下表彙總了按組件劃分的 AOCI 餘額的變化：
（以百萬計）養老金和其他職務
就業福利		現金流套期保值可供出售的投資未實現的外幣折算調整累計其他綜合（虧損）收益
截至2022年1月2日的餘額$— $— $(0.1)$0.5 $0.4 
本期延期 (1)
0.7 6.7 (0.4)(69.8)(62.8)
金額重新歸類為淨（虧損）收入— (5.2)— — (5.2)
淨變化0.7 1.5 (0.4)(69.8)(68.0)
2023 年 1 月 1 日的餘額$0.7 $1.5 $(0.5)$(69.3)$(67.6)
本期延期 (1)
(2.0)12.6 0.5 50.4 61.5 
金額重新歸類為淨（虧損）收入— (23.9)— — (23.9)
淨變化(2.0)(11.3)0.5 50.4 37.6 
截至2023年12月31日的餘額$(1.3)$(9.8)$— $(18.9)$(30.0)
(1) 包括美元的税收影響3.7 百萬和美元0.1 百萬美元分別與2023和2022財年的現金流套期保值有關。
與2021財年相關的金額並不重要。
46

第四部分
項目 15。附錄和財務報表附表
以下文件作為本 10-K/A 表格的一部分提交：
 
(a) (1) 財務報表
本項目要求的合併財務報表在本年度報告第二部分第8項中提交。
(2) 財務報表附表
之所以省略財務報表附表，是因為不存在要求附表的條件，或者合併財務報表或附註中包含了所需信息。
(3) 展品
見下文第15 (b) 項。
 
(b) 展品
緊隨其後的第15項附錄索引作為萬億.is年度報告的一部分提交，並以引用方式納入萬億.is年度報告。
 
(c)《交易法》第14（a）-3（b）條例中未列入年度報告的第S-X條所要求的財務報表。
不適用。
展覽索引

展品編號描述
23.1*
獨立註冊會計師事務所的同意
31.1*
QuideLortho Corporation首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條進行認證
31.2*
QuideLortho Corporation首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條進行認證
32.1**
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條，由 QuideLortho Corporation 的首席執行官兼首席財務官進行認證
101*註冊人截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中的以下財務報表，格式為Inline XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併（虧損）收益表，（iii）綜合收益表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表以及（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊且詳細內容包括標籤。
104註冊人截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度報告的封面，格式為行內XBRL（作為附錄101）。
*隨函提交。
**隨函提供。


47

簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
QUIDELORTHO 公司
由/s/ 約瑟夫·巴斯基
日期：2024 年 7 月 31 日
約瑟夫·巴斯基
首席財務官
（首席財務和會計官）
48