BCS-20240630

BCS-20240630_D2

附件99.1

巴克萊銀行

本圖表包括巴克萊之前發佈的截至2024年6月30日的三個月業績公告的部分內容，修訂部分是為了符合法規G和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)頒佈的法規S-k第10(E)項的要求，包括將某些財務信息與根據國際財務報告準則(IFRS)編制的可比指標進行協調。本文件旨在提供法規G和法規S-k第10(E)項所要求的補充披露，刪除某些不符合《美國證券交易委員會》法規的信息，並納入某些非《國際財務報告準則》數字與所列期間最直接相等的《國際財務報告準則》數字的核對。本文檔不更新或以其他方式補充先前發佈的業績公告中包含的信息。本文檔中對網站的任何引用僅供參考，在此類網站上找到的信息不會通過引用併入本文檔。

尚未就本文件提出審計意見。


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巴克萊銀行	1


業績公告			頁面

備註			3

性能亮點			5



集團金融董事點評			10

按業務劃分的結果

·巴克萊英國			12

·巴克萊英國公司			15

·巴克萊私人銀行和財富管理			16

·巴克萊投資銀行			17

·巴克萊美國消費者銀行			19

·總部			20

季度業績摘要			21

按業務劃分的季度業績			22

績效管理			28

·利潤率和餘額			29

風險管理

·風險管理和主要風險			31

·信用風險			32

·市場風險			52

·財政和資本風險			53

簡明合併財務報表			62

財務報表附註			68

附錄：非國際財務報告準則業績衡量			90

股東信息			96

術語表			97

巴克萊公司，丘吉爾廣場1號，倫敦，E14 5馬力，英國。電話：+44(0)20 7116 1000。48839號公司。


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巴克萊銀行	2


備註

巴克萊和集團這兩個術語指的是巴克萊及其子公司。除另有説明外，損益表分析將截至2024年6月30日止六個月與截至2023年6月30日的相應六個月及於2024年6月30日的資產負債表分析與2023年12月31日及2023年6月30日的比較作比較。縮寫‘GB m’和‘GB BN’分別代表百萬和幾十億英鎊；縮寫‘$m’和‘$’分別代表百萬和幾億美元；縮寫‘EURM’和‘EUROBN’分別代表百萬和幾億歐元。

有一些關鍵的判斷領域，例如減值計算，這些領域是以模型為基礎的，並可能不斷進行調整和修改。報告的數字反映了在給定時間點的最佳估計和判斷。

本文件中使用但未在適用的監管指南或國際財務報告準則(IFRS)中定義的相關術語在成果詞彙表中進行了解釋，該詞彙表可在www.barclays/投資者關係網站上訪問。

本公告中的信息由董事會於2024年7月31日批准，不包括2006年公司法第434條所指的法定賬户。截至二零二三年十二月三十一日止年度的法定賬目，根據公司法2006年第495條(並無根據公司法2006年第498條作出任何陳述)載有未經修改的審計報告，已根據公司法2006年第441條送交公司註冊處處長。

巴克萊是債務資本市場的頻繁發行人，並定期通過正式路演和其他臨時會議與投資者會面。按照慣例，巴克萊預計，在下個季度，它將不時與全球投資者會面，討論這些業績和與集團相關的其他事項.

非國際財務報告準則業績衡量

巴克萊管理層相信，本文件所包括的非國際財務報告準則績效指標為財務報表的讀者提供了寶貴的信息，因為它們使讀者能夠確定更一致的基礎來比較不同財務期間的業務業績，並提供有關這些業務的經理最直接能夠影響或與集團的評估相關的業績要素的更多細節。它們還反映了巴克萊管理層定義運營目標和監控業績的方式的一個重要方面。然而，本文件中任何非國際財務報告準則的業績衡量標準都不能替代國際財務報告準則的衡量標準，讀者也應考慮國際財務報告準則的衡量標準。請參閲第90至95頁的附錄。

本文件中包括的關鍵非國際財務報告準則衡量標準，以及最直接可比的國際財務報告準則衡量標準如下：

-不包括無機活動的可歸屬利潤/(虧損)指不包括無機活動的影響的可歸屬利潤/(虧損)。第93頁提供了對賬；

-平均分配股本代表分配給企業的平均股東權益。可比國際財務報告準則衡量的是平均股本。第91至92頁提供了對賬；

-平均分配的有形權益(企業)計算為上月期末分配的有形權益和當月期末分配的有形權益的平均值。該期間分配的平均有形權益是該期間每月平均數的平均值。期末分配的有形權益按每項業務的RWA的13.5%(2023年：13.5%)計算，經資本扣除調整後，不包括商譽和無形資產，反映巴克萊集團用於資本規劃目的的假設。總部分配的有形權益是指巴克萊集團的有形股東權益與分配給企業的金額之間的差額。可比國際財務報告準則衡量的是平均股本。第91至92頁提供了對賬；

--平均有形股東權益(巴克萊集團)按上月期末有形股東權益與當月期末有形股東權益的平均值計算。該期間的平均有形股東權益是該期間內每月平均值的平均值。可比國際財務報告準則衡量的是平均股本。第91至92頁提供了對賬；

–不包括無機活動的成本：收入比率表示不包括無機活動的影響的成本：收入比率。第93頁提供了對賬；

–不包括巴克萊投資銀行(IB)和總部的集團淨利息收入(NII)代表不包括Ib NII和總部NII的集團NII。國際財務報告準則的可比計量是第NII類。第94頁提供了對賬；

-集團運營成本是指不包括英國監管徵税以及訴訟和行為費用的集團運營支出。國際財務報告準則的可比計量是總運營費用。第94頁提供了對賬；

-無機活動是指作為23財年投資者更新計劃的一部分宣佈的某些無機交易，旨在改善集團RoTE在2024年後的狀況。在第224季度和第124季度，這些損失包括銷售表現良好的意大利零售抵押貸款組合的GB 22000萬損失和德國消費金融業務的GB 2000萬處置損失；

-平均分配股本回報率是指分配給企業的股東股本回報率。可比的國際財務報告準則衡量標準是股本回報率。第95頁提供了對賬；

-平均分配的有形股本回報率(企業)按年化集團應佔利潤計算，佔平均股東有形股本的比例。可比的國際財務報告準則衡量標準是股本回報率。第90頁提供了對賬；

-不包括無機活動的平均有形股本回報率是不包括無機活動影響的平均有形股本回報率。第93頁提供了對賬；

-平均有形股東權益回報率(對巴克萊集團而言)是指母公司普通股東權益持有人應佔的年度税後利潤，即扣除非控股權益和扣除無形資產和商譽後調整的其他權益工具在平均股東權益中的比例。可比的國際財務報告準則衡量標準是股本回報率。第91頁提供了對賬；

-不包括無機活動的有形股本回報率是指不包括無機活動的影響的有形股本回報率，第93頁；

-每股有形資產淨值的計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，股東權益不包括非控股權益和其他股權工具，減去商譽和無形資產。可比國際財務報告準則衡量的是每股資產淨值。第94頁提供了對賬。

-不包括無機活動的總收入是指不包括無機活動的影響的總收入。第93頁提供了對賬。


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巴克萊銀行	3


備註

前瞻性陳述

本文件包含有關本集團的某些前瞻性陳述，符合1934年修訂的美國證券交易法第21E節和修訂的1933年美國證券法第27A節的含義。巴克萊提醒讀者，任何前瞻性陳述都不是未來業績的保證，實際結果或其他財務狀況或業績衡量標準可能與前瞻性陳述中包含的內容大不相同。前瞻性陳述不僅與歷史或當前事實有關，也可以通過這一事實加以識別。前瞻性陳述有時會使用“可能”、“將”、“尋求”、“繼續”、“目標”、“預期”、“目標”、“預計”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“實現”等詞語或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述可以是書面陳述，也可以是本集團董事、高級管理人員和員工的口頭陳述(包括在管理層陳述期間)。前瞻性陳述的例子包括，有關或有關本集團未來財務狀況、業務策略、收入水平、成本、資產及負債、減值費用、撥備、資本槓桿及其他監管比率、資本分配(包括股息及股份回購政策)、有形權益回報、銀行及金融市場預期增長水平、行業趨勢、任何承諾及目標(包括環境、社會及管治(ESG)承諾及目標)、未來營運計劃及目標、國際財務報告準則(“IFRS”)及其他非歷史或當前事實的陳述或指引。從本質上講，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與未來的事件和情況有關。前瞻性陳述僅以發表之日為準。前瞻性陳述可能受到若干因素的影響，包括但不限於：立法、條例、政府和監管政策、預期和行動、自願行為守則及其解釋的變化、“國際財務報告準則”和其他會計準則的變化，包括在解釋和適用方面的做法以及正在形成和發展中的ESG報告準則；當前和未來的法律訴訟和監管調查的結果；本集團與各國政府和其他利益攸關方有效衡量、管理和減輕氣候變化影響的能力；環境、社會和地緣政治風險以及本集團無法控制的事件和類似事件；銀行和金融服務業競爭的影響；適用於過去、當前和未來期間的資本、流動性、槓桿和其他監管規則和要求；英國、美國、歐元區和全球宏觀經濟和商業狀況，包括通脹；信貸和資本市場的波動；與市場有關的風險，如利率變化和外匯匯率改革以作為基準利率和指數；資產估值較高或較低；集團內任何實體或其發行的任何證券的信用評級變化；交易對手風險的變化；消費者行為的變化；烏克蘭和中東衝突對歐洲和全球宏觀經濟狀況、政治穩定和金融市場的直接和間接影響；政治選舉，包括2024年英國、歐洲和美國選舉的影響；英國與歐盟(“歐盟”)關係的發展；網絡攻擊、信息或安全漏洞、技術故障或運營中斷的風險以及對本集團聲譽、業務或運營的任何後續影響；本集團獲得資金的能力；以及收購、出售和其他戰略交易的成功。其中一些因素不是本集團所能控制的。因此，本集團的實際財務狀況、業績、財務及非財務指標或業績指標，或其履行承諾及目標的能力，可能與本集團的前瞻性陳述所載的陳述或指引大相徑庭。在設定2024-2026年期間的目標和展望時，巴克萊對宏觀經濟環境做出了某些假設，包括但不限於通脹、利率和失業率、巴克萊運營所處的不同市場和競爭條件，以及其發展某些業務、實現成本節約和其他結構性行動的能力。可能影響本集團未來財務狀況及業績的其他風險和因素載於巴克萊公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件(包括但不限於巴克萊公司截至2023年12月31日的財政年度20-F表格年度報告)，這些文件可於美國證券交易委員會網站www.sec.gov查閲。

在遵守巴克萊公司根據任何相關司法管轄區(包括但不限於英國和美國)適用的法律和法規關於披露和持續信息的義務的情況下，我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。.


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巴克萊銀行	4


性能亮點

巴克萊在H124年度的股本回報率(ROE)為9.6%，有形股本回報率(ROTE)為11.1%，並宣佈2024年上半年向股東分配的資本總額為12億GB

•H124組RoE為9.6%，法定RoTE為11.1%，不含無機活性的RoTE1 12.0%。2024年RoTE目標保持不變

•Q224集團淨資產收益率為8.6%，法定淨資產收益率為9.9%，不包括無機活性的淨資產收益率111.8%

•無機活動的影響與普通股一級資本充足率(CET1)基本持平，該比率在224季度為13.6%

•完成了2012財年宣佈的10億英鎊的股票回購。宣佈有意啟動高達75000 GB萬的股票回購，H124每股派息2.9便士

•2024年集團淨利息收入指引(NII)2不包括投資銀行(IB)和總部，從C.GB 107億增加到C.GB 11億。其中，巴克萊英國NII指引由61億英鎊增至63億英鎊。

–受高於預期的利率環境和存款動態改善推動的增長，不包括對樂購銀行的收購3，預計將於2024年11月初完成

•團體成本：H124的收入比為62%。2024年C.63%的目標保持不變

–在224季度進一步實現了2億GB的總成本效率節約，從而使H124節省了4億GB。繼續按計劃在2024年實現10億GB的總成本效益節約

關鍵財務指標：

法定

收入

税前溢利

應佔利潤

成本收入比

LLR

Roe

死記

易辦事

每股資產淨值

每股TNV

CET1比率

總資本回報

Q224

63億英鎊

19億英鎊

12億英鎊

63%

38個基點

8.6%

9.9%

8.3p

393p

340p

13.6%

12億英鎊

H124

133億英鎊

42億英鎊

28億英鎊

62%

45bps

9.6%

11.1%

18.6p


			不包括無機活性1
			死記
Q224			11.8%
H124			12.0%

第224季度性能亮點：

•集團淨資產收益率為8.6%(Q223：9.6%)，法定淨資產收益率為9.9%(Q223：11.4%)，税前利潤為19億GB(Q223：20億)

–不包括無機活性影響的RoTE組為11.8%1

•集團收入63億GB，同比增長1%，其中NII組為31億GB，NII組不包括IB和總行27億GB，其中巴克萊英國NII為16億GB

–巴克萊英國收入下降4%，原因是較高的結構性對衝收入被抵押貸款保證金壓力和存款中不利的產品動態所抵消，這在224季度有所改善，此外，財富管理和投資(WM&I)轉移到巴克萊私人銀行和財富管理(PBWM)4

–巴克萊英國企業銀行(UKCB)收入下降6%，因為較高利率環境下增加的存款收入被較低的流動性池收入所抵消

–PBWm收入增長7%，反映客户餘額增長，包括從巴克萊英國轉移WM&I3，以及較高利率環境的好處，但部分被不利的存款動態所抵銷

–IB收入增長了10%。全球市場收入增長5%，股票收入增長24%，部分被FICC收入下降3%所抵消。在投資銀行業務，較高的手續費收入，特別是在債務和股權資本市場，部分被國際企業銀行較低的收入所抵消

–巴克萊美國消費者銀行(USCB)收入增長7%，反映出信用卡餘額增加

•集團總運營費用為40億GB，同比增長1%，反映投資支出和業務增長，節省的能效超過通脹

•信貸減值費用為4億GB(Q223：4億GB)LLR為38bps(Q223：37bps)

1無機活動是指作為23財年投資者更新計劃的一部分宣佈的某些無機交易，旨在改善集團RoTE在2024年後的表現。在第224和H124季度，這些損失包括銷售表現良好的意大利零售抵押貸款組合的GB 22000萬損失和德國消費金融業務的GB 2000萬處置損失。

2管理層沒有將前瞻性的“不包括國際銀行和總部的NII集團”(目標)作為業務的業績指標進行評估，因此，如果沒有不合理的努力，就無法將前瞻性非國際財務報告準則計量“不包括國際銀行和總部的集團NII”(目標)與同等的國際財務報告準則計量進行核對。管理層不會將前瞻性的“不包括國際銀行和總部的第二集團”(目標)作為業務的業績指標進行評估，因此，如果沒有不合理的努力，就無法將前瞻性的非國際財務報告準則計量“不包括國際銀行和總部的集團”(目標)與同等的國際財務報告準則計量進行核對。

3有關收購樂購銀行零售銀行業務的進一步細節，請參閲第11頁的其他事項。

4WM&I於2023年5月被調任。


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巴克萊銀行	5


性能亮點

H124性能亮點：

•集團淨資產收益率為9.6%(H123：11.2%)，法定淨資產收益率為11.1%(H123：13.2%)，税前利潤為42億GB(H123：46億)。包括無機活動的影響1

–不包括無機活性影響的RoTE組為12.0%1

•集團收入133億GB，同比下降2%，NII組61億GB，NII組不包括Ib和總公司54億GB 其中巴克萊英國NII為31億GB

•集團總運營費用為82億GB，同比增長1%，包括英國央行(BoE)徵税計劃在124年第四季度的GB 12000萬估計影響

–集團運營成本(不包括英國監管徵税以及訴訟和行為成本)大致穩定在80億GB，節省了4億GB的成本效益，足以抵消通脹，使投資支出和業務增長成為可能

•信貸減值費用為9億GB(H123：9億GB)LLR為45bps(H123：44bps)

•CET1比率為13.6%(2023年12月：13.8%)，風險加權資產3514億GB(2023年12月：3427億GB)，每股資產淨值393便士(2023年12月：382便士)，每股有形資產淨值340便士(2023年12月：331便士)


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巴克萊銀行	6


性能亮點

集團財務目標及展望：

2024

•返回：目標RoTE大於10%，RoTE不包括無機活性1 2 約10.5%

•收入：目標為巴克萊集團NII(不包括IB和C.GB總部)110億英鎊(高於之前的C.GB 107億英鎊的目標)，其中巴克萊英國NII的C.GB 63億英鎊(高於之前C.GB 61億英鎊的目標)3 4

•成本：目標集團成本：收入比率為C.63%，其中包括2024年節省的約10億GB毛效率

•減值：預計整個週期的LLR為50-60bps

•資本：預計在13%-14%的CET1比率目標範圍內運行

–C.由於USCB轉向基於內部評級(IRB)的模式，預計125季度監管變化將帶來160億GB的RWA。資本返還意向不變

2026

•退貨：目標是RoTE超過12%2

•資本回報：計劃在2024年至2026年期間通過股息和股票回購向股東返還至少100億GB的資本，並繼續傾向於回購。計劃將總股息保持在2023年的絕對水平，通過增加股票回購導致的股份數量減少來推動每股遞增股息的增長。股息將繼續每半年支付一次。這一多年計劃有待監事會批准，預期財務業績和我們公佈的CET1比率目標範圍為13%-14%

•收入：目標集團總收入約300億GB

•成本：目標是集團總運營支出約為170億英鎊，集團成本：收入比率高達50%以上。這包括到2026年總能效節省約20億GB。

•減值：預計整個週期的LLR為50-60bps

•資本：預計在CET1比率目標範圍內運行13%-14%

–到2026年，將目標鎖定在集團RWA中約50%的Ib RWA

–監管變化對RWA的影響與先前的指導一致，預計將處於集團RWA的5%-10%的較低端。這包括由於USCB遷移到IRB型號，預計在125季度將有約160億GB的RWA

2管理層沒有將前瞻性的“股本回報率”(目標淨資產收益率)作為業務的業績指標進行評估，因此，如果不作出不合理的努力，就無法將前瞻性非國際財務報告準則的“有形股本回報率”(目標淨資產收益率)和“不包括非內部活動的有形股本回報率”與同等的“國際財務報告準則”措施進行協調。

3管理層沒有將前瞻性的“不包括國際銀行和總部的NII集團”(目標)作為業務的業績指標進行評估，因此，如果不作出不合理的努力，就不可能將前瞻性的非國際財務報告準則衡量標準“不包括國際銀行和總部的NII集團”(目標)與同等的國際財務報告準則衡量標準進行核對。

4這不包括收購樂購銀行零售銀行業務的2024年影響，預計將在2024年11月初完成，有待法院批准和監管部門批准。預計建成後第一年將產生約40000 GB萬的年化國家投資收益。有關收購的進一步細節，請參閲第11頁的其他事項。


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巴克萊銀行	7


性能亮點


巴克萊集團業績	截至半年			截至三個月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
英國巴克萊銀行	3,713	3,922	(5)	1,887	1,961	(4)
巴克萊英國企業銀行	877	935	(6)	443	472	(6)
巴克萊私人銀行和財富管理	632	558	13	320	299	7
巴克萊投資銀行	6,347	6,312	1	3,019	2,743	10
巴克萊美國消費銀行	1,678	1,593	5	819	767	7
總辦事處	30	202	(85)	(164)	43
總收入	13,277	13,522	(2)	6,324	6,285	1
運營成本	(7,997)	(8,030)	—	(3,999)	(3,919)	(2)
英國監管税1	(120)	—	#DIV/0！	—	—	#DIV/0！
訴訟和行為	(64)	(32)		(7)	(33)	79
總運營支出	(8,181)	(8,062)	(1)	(4,006)	(3,952)	(1)
其他淨收入/（費用）	16	(2)		4	3	33
減損前利潤	5,112	5,458	(6)	2,322	2,336	(1)
信貸減值提撥	(897)	(896)	—	(384)	(372)	(3)
税前溢利	4,215	4,562	(8)	1,938	1,964	(1)
税費	(892)	(914)	2	(427)	(353)	(21)
税後利潤	3,323	3,648	(9)	1,511	1,611	(6)
非控制性權益	(26)	(30)	13	(23)	(22)	(5)
其他股權工具持有人	(510)	(507)	(1)	(251)	(261)	4
應佔利潤	2,787	3,111	(10)	1,237	1,328	(7)

績效衡量標準
平均股東權益回報率	9.6%	11.2%		8.6%	9.6%
平均有形股東權益回報率	11.1%	13.2%		9.9%	11.4%
平均股東權益（十億英鎊）	58.0	55.6		57.7	55.4
平均有形股東權益（十億英鎊）	50.1	47.2		49.8	46.7
成本收入比	62%	60%		63%	63%
貸款損失率（BER）	45	44		38	37
每股普通股基本收益	18.6p	19.9p		8.3p	8.6p
每股股息	2.9p	2.7p
宣佈股票回購（百萬英鎊）	750	750
每股總派息當量	c.8.0p	c.7.5p
基本加權平均股數（m）	14,972	15,645	(4)	14,915	15,523	(4)
期末股數（m）	14,826	15,556	(5)


	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
資產負債表和資本管理2	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本計算的貸款和預付款	399.5	399.5	401.4
按攤餘成本計算的貸款和預付款減損覆蓋率	1.4%	1.4%	1.4%
總資產	1,576.6	1,477.5	1,549.7
按攤銷成本計算的存款	557.5	538.8	554.7
每股資產淨值	393p	382p	347p
有形的每股淨資產值	340p	331p	291p
普通股一級比率	13.6%	13.8%	13.8%
普通股一級資本	47.7	47.3	46.6
風險加權資產	351.4	342.7	336.9
英國槓桿率	5.0%	5.2%	5.1%
英國槓桿風險敞口	1,222.7	1,168.3	1,183.7

資金及流動資金
集團流動性池（十億英鎊）	328.7	298.1	330.7
流動性覆蓋率3	167.0%	161.4%	157.2%
淨穩定資金比率4	136.4%	138.0%	138.8%
貸款：存款比率	72%	74%	72%

1包括英國央行徵税計劃和英國銀行税的影響。

2有關如何計算資本、RWA和槓桿的更多信息，請參閲第57至61頁。

3流動性覆蓋率現在根據過去12個現貨月末比率的平均值以平均值顯示。已更新前期MCR比較數據以保持一致性。

4代表過去四個現貨季度末頭寸的平均值。


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巴克萊銀行	8


性能亮點

財務業績對賬（不包括無機活動）1


























截至半年	30.06.24			30.06.23
	法定	無機活動	不包括無機活性	法定
	£m	£m	£m	£m	更改百分比
英國巴克萊銀行	3,713	—	3,713	3,922	(5)
巴克萊英國企業銀行	877	—	877	935	(6)
巴克萊私人銀行和財富管理	632	—	632	558	13
巴克萊投資銀行	6,347	—	6,347	6,312	1
巴克萊美國消費銀行	1,678	—	1,678	1,593	5
總辦事處	30	(240)	270	202	34
總收入	13,277	(240)	13,517	13,522	—






運營成本	(7,997)	—	(7,997)	(8,030)	—
英國監管税	(120)	—	(120)	—	#DIV/0！
訴訟和行為	(64)	—	(64)	(32)
總運營支出	(8,181)	—	(8,181)	(8,062)	(1)
其他淨收入/（費用）	16	—	16	(2)
減損前利潤	5,112	(240)	5,352	5,458	(2)
信貸減值提撥	(897)	—	(897)	(896)	—
税前溢利	4,215	(240)	4,455	4,562	(2)
應佔利潤	2,787	(233)	3,020	3,111	(3)

平均有形股東權益（十億英鎊）	50.1		50.1	47.2
平均有形股東權益回報率	11.1%		12.0%	13.2%
成本收入比	62%		61%	60%


截至三個月	30.06.24			30.06.23
	法定	無機活動	不包括無機活性	法定
	£m	£m	£m	£m	更改百分比
英國巴克萊銀行	1,887	—	1,887	1,961	(4)
巴克萊英國企業銀行	443	—	443	472	(6)
巴克萊私人銀行和財富管理	320	—	320	299	7
巴克萊投資銀行	3,019	—	3,019	2,743	10
巴克萊美國消費銀行	819	—	819	767	7
總辦事處	(164)	(240)	76	43	77
總收入	6,324	(240)	6,564	6,285	4






運營成本	(3,999)	—	(3,999)	(3,919)	(2)
英國監管税	—	—	—	—	#DIV/0！
訴訟和行為	(7)	—	(7)	(33)	79
總運營支出	(4,006)	—	(4,006)	(3,952)	(1)
其他淨收入	4	—	4	3	33
減損前利潤	2,322	(240)	2,562	2,336	10
信貸減值提撥	(384)	—	(384)	(372)	(3)
税前溢利	1,938	(240)	2,178	1,964	11
應佔利潤	1,237	(233)	1,470	1,328	11

平均有形股東權益（十億英鎊）	49.8		49.8	46.7
平均有形股東權益回報率	9.9%		11.8%	11.4%
成本收入比	63%		61%	63%


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巴克萊銀行	9


集團金融董事點評

團體表演

•巴克萊銀行的税前利潤為421500 GB萬(H123：GB 45.62億)，淨資產收益率為9.6%(H123：11.2%)，淨資產收益率為11.1%(H123：13.2%)，每股收益為18.6便士(H123：19.9便士)。

•集團收入下降2%，至132.77億GB。撇除無機業務的影響，包括出售表現良好的意大利零售按揭組合的22000 GB萬虧損及出售德國消費金融業務的2000年萬虧損，集團收入大致穩定，原因是結構性對衝收入增加、投行手續費增加、股票收入增加及美國渣打銀行的餘額增長被FICC收入下降以及巴克萊英國存款及按揭的不利產品動態所抵銷。

•集團總運營費用增至GB 818100萬(H123：GB 8,062 M)，包括英國央行徵費計劃在124年第四季度的GB 12000萬估計影響

–集團運營成本(不包括英國監管徵税以及訴訟和行為成本)穩定在799700 GB萬，節省的成本效益為4億GB，超過了通脹的影響，使投資支出和業務增長成為可能

•信用減值費用為GB 89700萬(H123：GB 896M)，受預期的美國信用卡違約率上升的推動，部分被各個投資組合的宏觀經濟前景改善的影響所抵消。總覆蓋率穩定在1.4%(2023年12月：1.4%)

•有效税率(ETR)為21.2%(H123：20.0%)

•應佔利潤為GB 278700萬(H123：GB 31.11億)

•總資產增至15,766億GB (2023年12月：1,4775億GB)，由於國際銀行的證券交易和有擔保貸款增加，以及存款增長導致流動資金池增加。

•每股資產淨值增至393便士(2023年12月：382便士) 每股淨資產淨值增至340便士(2023年12月：331便士)包括每股18.6便士的每股收益和因2024年6月30日部分完成23財年業績宣佈的10億GB股票回購而導致的股份數量減少帶來的4便士收益。這部分被H124期間支付的股息減少5個便士和其他準備金淨負變動所抵消。

集團資本和槓桿

•CET1比率降至13.6%(2023年12月：13.8%)，原因是RWA增加87億GB至3514億GB，部分被CET1資本增加4億GB至477億GB所抵銷：

–C.80個基點的應佔利潤增長

–C.50個基點的下降是由股東分配推動的，包括隨23財年業績宣佈的10億GB股票回購和2014財年股息的應計項目

–C.20個基點因其他資本流動而減少

–C.40個基點的下降，原因是RWA增加87億GB，原因是相對於23財年的季節性增長、Ib客户交易活動增加以及巴克萊英國監管模式的變化

•英國的槓桿率降至5.0%(2023年12月：5.2%)，主要是由於槓桿敞口增加了544億GB，達到12227億GB，主要是由於IB的證券交易和擔保貸款增加

集團籌資和流動性

•流動資金指標仍遠高於監管要求，資金來源多元化，全球存款業務穩定，資產負債表流動性高。

•流動資金池為3287億GB(2023年12月：2981億GB)。流動資金池的增加主要是由於存款增長，特別是國際企業銀行和PBWM存款。

•平均水平1流動性覆蓋率增至167.0%(2023年12月：161.4%)，相當於盈餘1228億GB(2023年12月：1177億GB)

•總存款增加187億GB至5575億GB(2023年12月：5388億GB)

•平均水平2淨穩定資金比率為136.4%(2023年12月：138.0%)，比100%監管要求高出1659億GB(2023年12月：1671億GB)的盈餘

•未償還的批發資金，不包括回購協議，為1822億GB(2023年12月：1768億GB)

•該集團於H124發行了相當於自有資金及合格負債(MREL)票據最低要求的97億GB(相當於母公司巴克萊PLC)。集團擁有強大的MREL頭寸，比率為33.5%，高於30.1%的監管要求，外加保密的、機構特定的審慎監管局(PRA)緩衝

1表示最近12個現貨月末比率的平均值。

2表示最近四個現貨季度末比率的平均值。


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巴克萊銀行	10


集團金融董事點評

其他事項

•收購樂購銀行零售銀行業務：2024年2月9日，巴克萊與Tesco Personal Finance plc(以“Tesco Bank”的名稱運營)達成協議，收購其零售銀行業務的某些資產和負債。擬議的移交還有待高等法院的批准，如果獲得批准，預計將於2024年11月1日生效。此次收購預計將使RWA增加約80億GB，完成後巴克萊的CET1比率將降低約30個基點

•FCA汽車金融回顧：2024年1月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，將任命一名技術人員對幾家公司在汽車金融市場上酌情收取佣金安排和銷售的歷史使用情況進行審查。在此之前，英國金融申訴專員服務處(FOS)做出了兩項最終決定，其中一項維持了對巴克萊(Barclays PLC)子公司Clydesdale Financial Services Limited(CFS)的投訴，涉及佣金安排和汽車金融產品銷售中的披露，以及多項投訴和法庭索賠，包括一些針對CFS的投訴和訴訟。我們已經開始在高等法院就這一決定對FOS提出司法審查挑戰。巴克萊將全力配合FCA的技術人員評估，目前尚不清楚評估結果，包括任何潛在的財務影響。FCA目前計劃在2025年5月就這一問題制定下一步措施。巴克萊於2019年底停止在汽車金融市場運營，而CFS是巴克萊銀行集團的子公司

•英國教育委員會徵費計劃：在議會批准後，新的徵税程序於124年第一季度開始，取代現金比率存款計劃，作為為英格蘭銀行的貨幣政策和金融穩定操作提供資金的一種手段。這項計劃的改變，將計入年度內確認的負收入，移至課税年度開始時(由3月1日至2月28日)的年度營運開支。巴克萊在2024年/2025年財政年度的估計貢獻為GB 12000萬，這是在英國監管徵税賬户行中報告的。這將被2024年期間通過降低融資成本而增加的c.GB 7500萬的收入部分抵消。轉移到新計劃的淨影響是，集團淨資產收益率在H124年度減少了0.2%，預計全年淨資產收益率減少了C.0.1%，淨資產收益率在H124年度減少了C.0.3%，全年預期淨資產收益率減少了C.0.1%。2024/2025財政年度的最終費用預計將在324季度得到確認

•意大利零售抵押貸款的處置：2024年4月24日，巴克萊宣佈了一項交易，根據該交易，巴克萊銀行愛爾蘭公司打算處置其在總部持有的表現良好的意大利零售抵押貸款組合。出售於224年第二季度完成，產生了出售GB 22000萬的虧損，並減少了8億GB的RWA。這筆交易與巴克萊的CET1比率大致中性

–巴克萊仍在討論如何處置剩餘的不良資產和與瑞士法郎掛鈎的意大利零售抵押貸款組合。如果發生這樣的出售，預計它們將產生進一步的小幅銷售損失，但與巴克萊的CET1比率大致中性

•處置德國消費金融業務：2024年7月4日，巴克萊銀行愛爾蘭公司同意將其德國消費金融業務(包括信用卡、無擔保個人貸款和存款)出售給BAWAG集團的全資子公司BAWAG P.S.K.，價格比淨資產略有溢價。若計入國際財務報告準則第5號(出售及終止業務所持有的非流動資產)所要求的處置成本及會計調整後，巴克萊於224季度在總部內的交易中錄得2000 GB的萬虧損。出售的完成取決於某些條件，包括監管部門的批准和相關法院的批准，預計將於424季度或125季度完成。一旦完成出售，預計將釋放34億英鎊的RWA，使巴克萊的CET1比率提高約10個基點

安娜·克羅斯，集團財務董事


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巴克萊銀行	11


按業務劃分的結果


巴克萊英國	截至半年			截至三個月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
損益表信息	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
淨利息收入	3,146	3,278	(4)	1,597	1,660	(4)
淨費用、佣金和其他收入	567	644	(12)	290	301	(4)
總收入	3,713	3,922	(5)	1,887	1,961	(4)
運營成本	(2,048)	(2,182)	6	(1,041)	(1,090)	4
英國監管税	(54)	—	#DIV/0！	—	—	#DIV/0！
訴訟和行為	(6)	3		(4)	5
總運營支出	(2,108)	(2,179)	3	(1,045)	(1,085)	4
其他淨收入	—	—		—	—	#DIV/0！
減損前利潤	1,605	1,743	(8)	842	876	(4)
信貸減值提撥	(66)	(208)	68	(8)	(95)	92
税前溢利	1,539	1,535	—	834	781	7




應佔利潤	1,063	1,049	1	584	534	9

績效衡量標準
平均分配股本回報率	14.8%	15.0%		16.2%	15.1%
分配有形股權平均回報率	20.4%	20.4%		22.3%	20.9%
平均分配股權（十億英鎊）	14.3	14.0		14.4	14.2
平均分配有形股權（十億英鎊）	10.4	10.3		10.5	10.2
成本收入比	57%	56%		55%	55%
貸款損失率（BER）	6	18		1	17
淨息差	3.15%	3.20%		3.22%	3.22%















關鍵事實
英國抵押貸款餘額（十億英鎊）1	161.1	163.6
抵押貸款總流量（十億英鎊）	9.2	12.2
平均貸款與抵押貸款組合價值之比2	53%	53%
平均貸款與新抵押貸款價值之比2	63%	63%
分支機構數量	228	414
移動銀行活躍客户（m）	11.2	10.8
30天欠款率-巴克萊卡消費者英國	0.8%	0.9%

	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	198.7	202.8	206.8
總資產	293.0	293.1	304.8
按攤銷成本計算的客户押金	236.8	241.1	249.8
貸款：存款比率	91%	92%	90%
風險加權資產	76.5	73.5	73.0

1H124英國抵押貸款餘額包括肯辛頓抵押貸款，同樣基礎上H123餘額將為1，662億英鎊。

2抵押貸款的平均貸款與價值（LTV）是平衡加權的，反映了住房貸款組合中的住宅和買房出租（BTL）抵押貸款組合。


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巴克萊銀行	12


按業務劃分的結果


巴克萊英國分析	截至半年			截至三個月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
總收入分析	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
個人銀行業務	2,302	2,497	(8)	1,174	1,244	(6)
巴克萊卡消費者英國	457	484	(6)	228	237	(4)
商業銀行業務	954	941	1	485	480	1
總收入	3,713	3,922	(5)	1,887	1,961	(4)

信用損失（費用）/釋放分析
個人銀行業務	(40)	(120)	67	(26)	(92)	72
巴克萊卡消費者英國	(63)	(118)	47	(25)	(35)	29
商業銀行業務	37	30	23	43	32	34
信用損失費用總額	(66)	(208)	68	(8)	(95)	92

	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
按攤銷成本計算的客户貸款和預付款分析	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
個人銀行業務	167.3	170.1	173.3
巴克萊卡消費者英國	10.2	9.7	9.3
商業銀行業務	21.2	23.0	24.2
按攤銷成本計算的客户貸款和預付款總額	198.7	202.8	206.8

按攤銷成本計算的客户存款分析
個人銀行業務	183.3	185.4	191.1
巴克萊卡消費者英國	—	—	—
商業銀行業務	53.5	55.7	58.7
按攤銷成本計算的客户存款總額	236.8	241.1	249.8


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巴克萊銀行	13


按業務劃分的結果

巴克萊英國的淨資產收益率為14.8%，淨資產收益率為20.4%由彈性回報支持，其中包括投資於我們轉型為一家更簡單、更好和更平衡的零售銀行。

損益表--H124與H123比較

•税前利潤穩定在GB 153900萬，淨資產收益率為14.8%(H123：15.0%)，淨資產收益率為20.4%(H123：20.4%)

•總收入下降了5%，降至371300 GB萬。NII下降4%至314600 GB萬，這是由於持續的結構性對衝勢頭被抵押貸款保證金壓力和存款不利的產品動態所抵消，這些因素在224季度有所改善。淨手續費、佣金和其他收入下降12% 到GB 56700萬主要來自WM&I向PBWM轉移的影響1

•個人銀行業務收入下降8%至230200 GB萬，主要原因是存款額下降、生活成本壓力和客户尋求收益成為主要因素的存款組合變化、抵押貸款保證金壓縮以及WM&I轉移到PBWm的影響。結構性對衝勢頭部分緩解了不利產品動態的影響

•BarclayCard Consumer UK收入下降6%，至45700 GB萬，原因是利息收入貸款餘額減少，這是因為較高的客户支出被還款抵消

•商業銀行業務收入增長1%，至95400 GB萬，這是由於結構性對衝勢頭持續，部分被政府計劃貸款減少(因為還款繼續)和存款減少所抵消

•總運營費用下降3% 至GB 210800萬，受WM&I向PBWM轉移的推動，通脹的影響部分抵消了這一影響。持續的能效節約繼續用於再投資，其中包括對我們轉型計劃的投資，以推動成本收入比的可持續改善

•信貸減值費用為GB 6600萬(H123：GB 208M)受英國信用卡拖欠率較低、高質量抵押貸款組合和宏觀經濟前景改善的推動。英國信用卡30天和90天的欠款仍然較低，分別為0.8%(H123：0.9%)和0.2%(H123：0.2%)。英國信用卡總覆蓋率為6.1%(2023年12月：6.8%)

資產負債表-2024年6月30日與2023年12月31日

•以攤銷成本向客户發放的貸款和墊款減少了41億GB，降至1987億GB受反映更廣泛市場因素的按揭貸款疲弱及商業銀行繼續償還政府計劃貸款所帶動

•已攤銷成本的客户存款減少43億GB，至2368億GB，受商業銀行業務和零售經常賬户餘額減少的推動，反映了更廣泛的市場趨勢。貸款：存款比穩定在91%（2023年12月：92%）

•RWA增加至765億英鎊（2023年12月：735億英鎊），主要受監管模式變化驅動

1 WM & I於2023年5月被轉移。


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巴克萊銀行	14


按業務劃分的結果


巴克萊英國企業銀行	截至半年			截至三個月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
損益表信息	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
淨利息收入	573	609	(6)	296	299	(1)
淨費用、佣金、交易和其他收入	304	326	(7)	147	173	(15)
總收入	877	935	(6)	443	472	(6)
運營成本	(456)	(423)	(8)	(235)	(213)	(10)
英國監管税	(30)	—	#DIV/0！	—	—	#DIV/0！
訴訟和行為	—	—		—	—
總運營支出	(486)	(423)	(15)	(235)	(213)	(10)
其他淨收入	—	2		—	1
減損前利潤	391	514	(24)	208	260	(20)
信用損失（費用）/釋放	(23)	60		(8)	84
税前溢利	368	574	(36)	200	344	(42)




應佔利潤	248	396	(37)	135	239	(44)

績效衡量標準
平均分配股本回報率	16.6%	27.3%		18.0%	32.9%
分配有形股權平均回報率	16.6%	27.3%		18.0%	32.9%
平均分配股權（十億英鎊）	3.0	2.9		3.0	2.9
平均分配有形股權（十億英鎊）	3.0	2.9		3.0	2.9
成本收入比	55%	45%		53%	45%
貸款損失率（BER）	18	(44)		12	(123)


	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	25.7	26.4	26.9

按攤銷成本計算的存款	84.9	84.9	82.6
風險加權資產	21.9	20.9	20.6


	截至半年			截至三個月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
總收入分析	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
企業貸款	129	129	—	57	68	(16)
交易銀行業務	748	806	(7)	386	404	(4)
總收入	877	935	(6)	443	472	(6)

UKCB的RoE為16.6%（H123：27.3%），RoTE為16.6%（H123：27.3%），儘管流動性池收入較低，但穩定的平均存款支持強勁的回報，持續投資支持增長雄心，以及英國央行徵税計劃對124季度的估計影響。

損益表--H124與H123比較

•税前利潤下降36%至368億英鎊（H123：5.74億英鎊）

•總收入下降6%至877億英鎊由於較高利率環境下存款收入的增加被較低的流動性池收入所抵消

•總運營費用增長15%至4.86億英鎊, 反映了支持增長雄心的持續支出增加以及124季度英國央行徵税計劃的估計影響

•信用損失費用為2300萬英鎊（H123：6000萬英鎊釋放）由彈性的基礎信用表現和有限的單名費用推動。前期的發佈是受宏觀經濟前景改善推動的

資產負債表-2024年6月30日與2023年12月31日

•按攤銷成本計算的客户貸款和預付款總體保持穩定，為257億英鎊（2023年12月：264億英鎊）

•按攤銷成本計算的客户存款基本保持穩定，為849億英鎊（2023年12月：849億英鎊）

•RWA增加至219億英鎊（2023年12月：209億英鎊）反映了更高的客户貸款限額，支持未來貸款增長


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巴克萊銀行	15


按業務劃分的結果


巴克萊私人銀行和財富管理	截至半年				截至三個月
	30.06.24	30.06.23			30.06.24	30.06.23
損益表信息	£m	£m	更改百分比		£m	£m	更改百分比
淨利息收入	362	367	(1)		187	186	1
淨費用、佣金和其他收入	270	191	41		133	113	18
總收入	632	558	13		320	299	7
運營成本	(434)	(326)	(33)		(220)	(182)	(21)
英國監管税	(3)	—	#DIV/0！		—	—	#DIV/0！
訴訟和行為	1	—			1	—
總運營支出	(436)	(326)	(34)		(219)	(182)	(20)
其他淨收入	—	—	#DIV/0！	`	—	—	#DIV/0！
減損前利潤	196	232	(16)		101	117	(14)
信用損失釋放/（費用）	3	(10)			3	(7)
税前溢利	199	222	(10)		104	110	(5)




應佔利潤	151	181	(17)		77	91	(15)

績效衡量標準
平均分配股本回報率	27.2%	32.2%			28.1%	32.8%
分配有形股權平均回報率	29.7%	35.2%			30.8%	35.9%
平均分配股權（十億英鎊）	1.1	1.1			1.1	1.1
平均分配有形股權（十億英鎊）	1.0	1.0			1.0	1.0
成本收入比	69%	58%			68%	61%
貸款損失率（BER）	(4)	14			(9)	20

關鍵事實	十億英鎊	十億英鎊


投資資產1	119.8	100.8
客户資產和負債2	198.5	174.1

	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	13.9	13.6	13.8

按攤銷成本計算的存款	64.6	60.3	59.2
風險加權資產	7.0	7.2	7.2

PBWm的RoE為27.2%，RoTE為29.7%客户餘額同比增長14%，達到1，985億英鎊，主要由投資資產推動1由於市場走勢和潛在增長。

損益表--H124與H123比較

•税前利潤下降10%至19900萬英鎊，RoE為27.2%（H123：32.2%），RoTE為29.7%（H123：35.2%）

•總收入增長13%，達到6.32億英鎊. NII下降1%至362億英鎊，主要是由於不利的存款動態反映了更廣泛的市場趨勢，但部分被存款餘額增加和利率環境上升的好處所抵消。淨費用、佣金和其他收入增長41%至27000萬英鎊，反映了從巴克萊英國轉移WM & I3和投資資產增長

•總運營費用增長34%至436萬英鎊，反映了從巴克萊英國轉移WM & I以及為支持業務增長而增加的持續支出（包括招聘）

資產負債表-2024年6月30日與2023年12月31日

•客户資產和負債增加156億英鎊至1，985億英鎊市場走勢和潛在增長導致投資資產增加110億英鎊，存款增加43億英鎊，客户貸款總額增加3億英鎊

•攤銷成本存款增加43億英鎊至646億英鎊，受客户流入的潛在增長推動

•RWA穩定在70億英鎊（2023年12月：72億英鎊）

1投資資產指受管理和監督的資產。

2客户資產和負債是指客户存款、貸款和投資資產。

3WM&I於2023年5月被調任。


		,
巴克萊銀行	16


按業務劃分的結果


巴克萊投資銀行	截至半年			截至三個月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
損益表信息	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
淨利息收入	465	714	(35)	268	555	(52)
淨交易收入	3,467	3,786	(8)	1,485	1,351	10
淨費用、佣金和其他收入	2,415	1,812	33	1,266	837	51
總收入	6,347	6,312	1	3,019	2,743	10
運營成本	(3,858)	(3,845)	—	(1,900)	(1,813)	(5)
英國監管税	(33)	—	#DIV/0！		—	#DIV/0！
訴訟和行為	(11)	1		(3)	(1)
總運營支出	(3,902)	(3,844)	(2)	(1,903)	(1,814)	(5)
其他淨費用		(1)			—	#DIV/0！
減損前利潤	2,445	2,467	(1)	1,116	929	20
信貸減值提撥	(34)	(102)	67	(44)	(77)	43
税前溢利	2,411	2,365	2	1,072	852	26




應佔利潤	1,614	1,610	—	715	562	27

績效衡量標準
平均分配股本回報率	10.8%	11.1%		9.6%	7.7%
分配有形股權平均回報率	10.8%	11.1%		9.6%	7.7%
平均分配股權（十億英鎊）	30.0	29.1		29.9	29.0
平均分配有形股權（十億英鎊）	30.0	29.1		29.9	29.0
成本收入比	61%	61%		63%	66%
貸款損失率（BER）	6	20		15	30
















	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	66.6	62.7	59.1
按攤銷成本計算的銀行貸款和預付款	6.6	7.3	9.0
按攤銷成本計算的債務證券	41.7	38.9	35.1
按攤銷成本計算的貸款和預付款	114.9	108.9	103.2
交易組合資產	197.2	174.5	165.0
衍生金融工具資產	251.4	255.1	264.8
按公允價值計入利潤表的金融資產	211.7	202.5	231.1
現金抵押品和結算餘額	139.8	102.3	122.1
其他資產	198.8	175.8	192.0
總資產	1,113.8	1,019.1	1,078.4
按攤銷成本計算的存款	151.3	132.7	142.9
衍生金融工具負債	241.8	249.7	254.5

風險加權資產	203.3	197.3	197.2


	截至半年			截至三個月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
總收入分析	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
FICC	2,553	2,974	(14)	1,149	1,186	(3)
股票	1,579	1,267	25	696	563	24
全球市場	4,132	4,241	(3)	1,845	1,749	5
諮詢	286	342	(16)	138	130	6
股權資本市場	189	119	59	121	69	75
債務資本市場	821	614	34	420	273	54
銀行費用和承保	1,296	1,075	21	679	472	44
企業貸款	129	133	(3)	87	100	(13)
交易銀行業務	790	863	(8)	408	422	(3)
國際企業銀行	919	996	(8)	495	522	(5)
投資銀行業務	2,215	2,071	7	1,174	994	18

總收入	6,347	6,312	1	3,019	2,743	10


		,
巴克萊銀行	17


按業務劃分的結果

IB的淨資產收益率為10.8%(H123：11.1%)，淨資產收益率為10.8%(H123：11.1%)反映多元化收入流的好處，股票和銀行手續費以及承銷收入增加，但被FICC和國際企業銀行收入減少所抵消。成本略有上升，而減值仍低於上年，反映出宏觀經濟前景的改善。

損益表--H124與H123比較

•税前利潤增至GB 241100萬(H123：GB 23.65億)

•總收入增長1%，達到634700 GB萬(H123：GB 63.12億)

–全球市場收入下降3%，至413200 GB萬，這是由於股票收入的增加被FICC收入的下降所抵消。股票收入增長25%至157900 GB萬，這是由於各項產品的增長反映了客户在衍生品方面的活動增加以及融資餘額的增長，此外，124年第一季度VisaB股票的公允價值收益為12500 GB萬。FICC收入下降14%，至255300 GB萬，反映宏觀客户活動減少，以及不再重複去年的通脹收益，部分被證券化產品的強勁表現所抵消

–投資銀行業務收入增長7%，至22.15億GB

–銀行手續費和承銷收入增長21%，達到129600 GB萬。股權資本市場費用增加59%，反映出224季度的強勁表現，其中包括英國一項大型配股發行的費用。債務資本市場手續費增加34% 受槓桿融資和投資級發行活動增加的推動，部分被諮詢費收入下降16%所抵消

–國際企業銀行收入下降8%至91900 GB萬，主要是由於客户轉向利息回報較高的產品和流動性池收入較低而導致保證金壓縮，從而推動了交易銀行業務。企業貸款收入大體穩定

•總運營費用增加了2%，達到390200 GB萬反映224季度結構性成本行動、通脹和英國央行徵税計劃在124季度的估計影響，但部分被效率節約所抵消

•信用減值費用為GB 3400萬(H123：GB 102M)，由單一名稱收費推動，部分被信貸保護的好處和宏觀經濟前景改善所抵消

資產負債表-2024年6月30日與2023年12月31日

•攤銷成本的貸款和墊款增加了60億GB，達到1149億GB受國債投資增加和全球市場貸款增加的推動

•交易組合資產增加227億GB至1972億GB隨着我們在全球市場促進客户需求，債務證券交易增加推動了這一趨勢

•衍生品資產和負債總體保持穩定，分別為2514億英鎊和2418億英鎊反映了由於市場波動性下降，宏觀經濟下降，但被股票客户活動增加所抵消

•通過利潤表按公允價值計算的金融資產增加92億英鎊至2，117億英鎊受擔保貸款增加的推動

•攤銷成本存款增加186億英鎊至1513億英鎊受存款增長推動，主要是國際企業銀行

•RWA增加至2033億英鎊（2023年12月：1973億英鎊）受相對於23財年的季節性增長以及全球市場客户交易活動增加的推動


		,
巴克萊銀行	18


按業務劃分的結果


巴克萊美國消費銀行	截至半年					截至三個月
	30.06.24		30.06.23			30.06.24	30.06.23
損益表信息	£m		£m		更改百分比	£m	£m		更改百分比
淨利息收入	1,334		1,256		6	646	622		4
淨費用、佣金和其他收入	344		337		2	173	145		19
總收入	1,678		1,593		5	819	767		7
運營成本	(796)		(828)		4	(408)	(401)		(2)
英國監管税	—		—		#DIV/0！	—	—		#DIV/0！
訴訟和行為	(4)		(4)		—	(2)	(4)		50
總運營支出	(800)		(832)		4	(410)	(405)		(1)
其他淨收入	—		—		#DIV/0！	—	—		#DIV/0！
減損前利潤	878		761		15	409	362		13
信貸減值提撥	(719)		(585)		(23)	(309)	(264)		(17)
税前溢利	159		176		(10)	100	98		2




應佔利潤	119		131		(9)	75	72		4

績效衡量標準
平均分配股本回報率	6.6%		6.7%			8.4%	7.5%
分配有形股權平均回報率	7.2%		8.4%			9.2%	9.3%
平均分配股權（十億英鎊）	3.6		3.9			3.6	3.9
平均分配有形股權（十億英鎊）	3.3		3.1			3.3	3.1
成本收入比	48%		52%			50%	53%
貸款損失率（BER）	509		458			438	411
淨息差	10.78%		10.81%			10.43%	10.66	%

關鍵事實
美國卡30天欠款率	2.9	%	2.4	%
美國卡客户FICO分數分佈
	12%		11%
>660	88%		89%

期末應收賬款淨額（十億美元）	31.2		29.5

	截至24年6月30日		截至23年12月31日		截至23年6月30日
資產負債表信息	十億英鎊		十億英鎊		十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	24.3		24.2		22.9

按攤銷成本計算的存款	20.0		19.7		17.9
風險加權資產	24.4		24.8		22.5

USCb的RoE為6.6%（H123：6.7%），RoTE為7.2%（H123：8.4%）信用卡餘額的增長，但被預期違約率上升導致的減損費用增加所抵消。c. 124季度，9億英鎊（11億美元）的未償信用卡應收賬款出售給Blackstone，從而從減少的RWA中受益。

損益表--H124與H123比較

•税前利潤為159億英鎊（H123：1.76億英鎊）

•總收入增長5%，達到1678萬英鎊。NII增長6%，達到1334萬英鎊，反映卡餘額增加15億英鎊（17億美元），達到247億英鎊（312億美元）。淨費用、佣金和其他收入增長2%至34400萬英鎊，反映了購買和賬户增長的增加1

•總運營費用下降4%至8萬英鎊，由效率節約和營銷成本降低推動

•信用損失費用增加至719億英鎊（H123：5.85億英鎊），受美國卡違約率預期較高的推動，這導致了更高的覆蓋率。美國卡30天和90天欠款分別為2.9%（H123：2.4%）和1.6%（H123：1.2%）。USCb總覆蓋率為11.0%（2023年12月：10.1%）

資產負債表-2024年6月30日與2023年12月31日

•按攤銷成本計算的客户貸款和預付款總體保持穩定，為243億英鎊（2023年12月：242億英鎊）

•按攤銷成本計算的客户存款已增至200億英鎊（2023年12月：197億英鎊），符合USCB增長核心存款的雄心

•RWA下降至244億英鎊（2023年12月：248億英鎊），反映124季度向Blackstone出售應收賬款

1包括巴克萊賬户和為第三方提供服務的賬户。


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巴克萊銀行	19


按業務劃分的結果


總辦事處	截至半年			截至三個月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
損益表信息	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
淨利息收入	248	99		62	(52)
淨費用、佣金和其他收入	(218)	103		(226)	95
總收入	30	202	(85)	(164)	43
運營成本	(406)	(425)	4	(195)	(221)	12
英國監管税	—	—	#DIV/0！	—	—	#DIV/0！
訴訟和行為	(43)	(33)	(30)	1	(32)
總運營支出	(449)	(458)	2	(194)	(253)	23
其他淨收入/（費用）	16	(3)		4	2
減損前損失	(403)	(259)	(56)	(354)	(208)	(70)
信貸減值提撥	(58)	(51)	(14)	(18)	(13)	(38)
税前虧損	(461)	(310)	(49)	(372)	(221)	(68)




應佔虧損	(408)	(256)	(59)	(349)	(170)

績效衡量標準
平均分配股權（十億英鎊）	6.0	4.6		5.7	4.3
平均分配有形股權（十億英鎊）	2.4	0.8		2.1	0.5

	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊

風險加權資產	18.3	19.0	16.4

損益表--H124與H123比較

•税前虧損為461億英鎊（H123：3.1億英鎊）

•總收入降至30億英鎊（H123：2.02億英鎊）主要受表現良好的意大利零售抵押貸款組合的出售損失以及德國消費金融業務處置的影響推動。這些被處置遺留投資的收益部分抵消

•總運營費用大致穩定在449億英鎊（H123：4.58億英鎊）

•信用損失費用大致穩定在58億英鎊（H123：5100萬英鎊）

資產負債表-2024年6月30日與2023年12月31日

•RWA下降至183億英鎊（2023年12月：190億英鎊）主要來自出售表現良好的意大利抵押貸款組合


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巴克萊銀行	20


季度業績摘要


巴克萊集團
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
損益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	3,056	3,072	3,139	3,247	3,270	3,053	2,741	3,068
淨費用、佣金和其他收入	3,268	3,881	2,459	3,011	3,015	4,184	3,060	2,883
總收入	6,324	6,953	5,598	6,258	6,285	7,237	5,801	5,951
運營成本	(3,999)	(3,998)	(4,735)	(3,949)	(3,919)	(4,111)	(3,748)	(3,939)
英國監管税	—	(120)	(180)	—	—	—	(176)	—
訴訟和行為	(7)	(57)	(5)	—	(33)	1	(79)	339
總運營支出	(4,006)	(4,175)	(4,920)	(3,949)	(3,952)	(4,110)	(4,003)	(3,600)
其他淨收入/（費用）	4	12	(16)	9	3	(5)	10	(1)
減損前利潤	2,322	2,790	662	2,318	2,336	3,122	1,808	2,350
信貸減值提撥	(384)	(513)	(552)	(433)	(372)	(524)	(498)	(381)
税前溢利	1,938	2,277	110	1,885	1,964	2,598	1,310	1,969
税（費用）/抵免	(427)	(465)	23	(343)	(353)	(561)	33	(249)
税後利潤	1,511	1,812	133	1,542	1,611	2,037	1,343	1,720
非控制性權益	(23)	(3)	(25)	(9)	(22)	(8)	(22)	(2)
其他股權工具持有人	(251)	(259)	(219)	(259)	(261)	(246)	(285)	(206)
應佔利潤/（虧損）	1,237	1,550	(111)	1,274	1,328	1,783	1,036	1,512

績效衡量標準
平均股東權益回報率	8.6%	10.6%	(0.8)%	9.3%	9.6%	12.8%	7.5%	10.6%
平均有形股東權益回報率	9.9%	12.3%	(0.9)%	11.0%	11.4%	15.0%	8.9%	12.5%
平均股東權益（十億英鎊）	57.7	58.3	57.1	55.1	55.4	55.9	54.9	56.8
平均有形股東權益（十億英鎊）	49.8	50.5	48.9	46.5	46.7	47.6	46.7	48.6
成本收入比	63%	60%	88%	63%	63%	57%	69%	60%
貸款損失率（BER）	38	51	54	42	37	52	49	36
每股普通股基本收益	8.3p	10.3p	(0.7)p	8.3p	8.6p	11.3p	6.5p	9.4p
基本加權平均股數（m）	14,915	14,983	15,092	15,405	15,523	15,770	15,828	16,148
期末股數（m）	14,826	15,091	15,155	15,239	15,556	15,701	15,871	15,888


資產負債表和資本管理1	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	329.8	332.1	333.3	339.6	337.4	343.6	343.3	346.3
按攤銷成本計算的銀行貸款和預付款	8.0	8.5	9.5	11.5	10.9	11.0	10.0	12.5
按攤銷成本計算的債務證券	61.7	57.4	56.7	54.3	53.1	48.9	45.5	54.8
按攤銷成本計算的貸款和預付款	399.5	397.9	399.5	405.4	401.4	403.5	398.8	413.7
按攤餘成本計算的貸款和預付款減損覆蓋率	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%
總資產	1,576.6	1,577.1	1,477.5	1,591.7	1,549.7	1,539.1	1,513.7	1,726.9
按攤銷成本計算的存款	557.5	552.3	538.8	561.3	554.7	555.7	545.8	574.4
每股資產淨值	393p	387p	382p	370p	347p	356p	347p	338p
有形的每股淨資產值	340p	335p	331p	316p	291p	301p	295p	286p
普通股一級比率	13.6%	13.5%	13.8%	14.0%	13.8%	13.6%	13.9%	13.8%
普通股一級資本	47.7	47.1	47.3	48.0	46.6	46.0	46.9	48.6
風險加權資產	351.4	349.6	342.7	341.9	336.9	338.4	336.5	350.8
英國槓桿率	5.0%	4.9%	5.2%	5.0%	5.1%	5.1%	5.3%	5.0%
英國槓桿風險敞口	1,222.7	1,226.5	1,168.3	1,202.4	1,183.7	1,168.9	1,130.0	1,232.1



資金及流動資金
集團流動性池（十億英鎊）	328.7	323.5	298.1	335.0	330.7	333.0	318.0	325.8
流動性覆蓋率2	167.0%	163.2%	161.4%	158.7%	157.2%	156.6%	155.5%	156.4%
淨穩定資金比率3	136.4%	135.7%	138.0%	138.2%	138.8%	139.2%	137.0%
貸款：存款比率	72%	72%	74%	72%	72%	73%	73%	72%

1有關如何計算資本、RWA和槓桿的更多信息，請參閲第57至61頁。

2流動性覆蓋率基於過去12個現貨月底比率的平均值。已更新前期MCR比較數據以保持一致性。

3代表過去四個現貨季度末頭寸的平均值，自第422季度起生效。


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巴克萊銀行	21


按業務劃分的季度業績


英國巴克萊銀行
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
損益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	1,597	1,549	1,575	1,578	1,660	1,618	1,600	1,561
淨費用、佣金和其他收入	290	277	217	295	301	343	370	355
總收入	1,887	1,826	1,792	1,873	1,961	1,961	1,970	1,916
運營成本	(1,041)	(1,007)	(1,153)	(1,058)	(1,090)	(1,092)	(1,108)	(1,069)
英國監管税	—	(54)	(30)	—	—	—	(26)	—
訴訟和行為	(4)	(2)	(4)	9	5	(2)	(13)	(3)
總運營支出	(1,045)	(1,063)	(1,187)	(1,049)	(1,085)	(1,094)	(1,147)	(1,072)
其他淨收入/（費用）	—	—	—	—	—	—	1	(1)
減損前利潤	842	763	605	824	876	867	824	843
信貸減值提撥	(8)	(58)	(37)	(59)	(95)	(113)	(157)	(81)
税前溢利	834	705	568	765	781	754	667	762




應佔利潤	584	479	382	531	534	515	474	549

資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	198.7	200.8	202.8	204.9	206.8	208.2	205.1	205.1

按攤銷成本計算的客户押金	236.8	237.2	241.1	243.2	249.8	254.3	258.0	261.0
貸款：存款比率	91%	92%	92%	92%	90%	90%	87%	86%
風險加權資產	76.5	76.5	73.5	73.2	73.0	74.6	73.1	73.2


績效衡量標準
平均分配股本回報率	16.2%	13.4	10.8%	15.2%	15.1%	14.8%	13.8%	16.3%
分配有形股權平均回報率	22.3%	18.5%	14.9%	21.0%	20.9%	20.0%	18.7%	22.1%
平均分配股權（十億英鎊）	14.4	14.3	14.1	14.0	14.2	13.9	13.7	13.5
平均分配有形股權（十億英鎊）	10.5	10.4	10.2	10.1	10.2	10.3	10.2	9.9
成本收入比	55%	58%	66%	56%	55%	56%	58%	56%
貸款損失率（BER）	1	11	7	10	17	20	27	14
淨息差	3.22%	3.09%	3.07%	3.04%	3.22%	3.18%	3.10%	3.01%


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巴克萊銀行	22


按業務劃分的季度業績


巴克萊英國分析	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
總收入分析	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
個人銀行業務	1,174	1,128	1,067	1,165	1,244	1,253	1,229	1,212
巴克萊卡消費者英國	228	229	242	238	237	247	269	283
商業銀行業務	485	469	483	470	480	461	472	421
總收入	1,887	1,826	1,792	1,873	1,961	1,961	1,970	1,916

信用損失費用分析/（發佈）
個人銀行業務	(26)	(14)	35	(85)	(92)	(28)	(120)	(26)
巴克萊卡消費者英國	(25)	(38)	(73)	29	(35)	(83)	(12)	2
商業銀行業務	43	(6)	1	(3)	32	(2)	(25)	(57)
信用損失費用總額	(8)	(58)	(37)	(59)	(95)	(113)	(157)	(81)

按攤銷成本計算的客户貸款和預付款分析	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
個人銀行業務	167.3	169.0	170.1	172.3	173.3	173.6	169.7	168.7
巴克萊卡消費者英國	10.2	9.8	9.7	9.6	9.3	9.0	9.2	9.0
商業銀行業務	21.2	22.0	23.0	23.0	24.2	25.6	26.2	27.4
按攤銷成本計算的客户貸款和預付款總額	198.7	200.8	202.8	204.9	206.8	208.2	205.1	205.1

按攤銷成本計算的客户存款分析
個人銀行業務	183.3	183.4	185.4	186.1	191.1	194.3	195.6	197.3
巴克萊卡消費者英國	—	—	—	—	—	—	—	—
商業銀行業務	53.5	53.8	55.7	57.1	58.7	60.0	62.4	63.7
按攤銷成本計算的客户存款總額	236.8	237.2	241.1	243.2	249.8	254.3	258.0	261.0


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巴克萊銀行	23


按業務劃分的季度業績


巴克萊英國企業銀行
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
損益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	296	277	247	304	299	310	324	309
淨費用、佣金、交易和其他收入	147	157	148	136	173	153	153	124
總收入	443	434	395	440	472	463	477	433
運營成本	(235)	(221)	(258)	(224)	(213)	(210)	(213)	(209)
英國監管税	—	(30)	(8)	—	—	—	(7)	—
訴訟和行為	—	—	(1)	2	—	—	—	—
總運營支出	(235)	(251)	(267)	(222)	(213)	(210)	(220)	(209)
其他淨（費用）/收入	—	—	(5)	—	1	1	1	—
減損前利潤	208	183	123	218	260	254	258	224
信用損失（費用）/釋放	(8)	(15)	(18)	(15)	84	(24)	(52)	32
税前溢利	200	168	105	203	344	230	206	256




應佔利潤	135	113	59	129	239	157	131	172

資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	25.7	25.7	26.4	26.9	26.9	27.2	26.9	27.2

按攤銷成本計算的存款	84.9	81.7	84.9	82.7	82.6	83.6	84.4	86.1

風險加權資產	21.9	21.4	20.9	19.5	20.6	20.2	21.1	20.4


績效衡量標準
平均分配股本回報率	18.0%	15.2%	8.4%	18.3%	32.9%	21.7%	17.8%	23.4%
分配有形股權平均回報率	18.0%	15.2%	8.4%	18.3%	32.9%	21.7%	17.8%	23.4%
平均分配股權（十億英鎊）	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9
平均分配有形股權（十億英鎊）	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9
成本收入比	53%	58%	68%	50%	45%	45%	46%	48%
貸款損失率（BER）	12	23	27	21	(123)	36	74	(45)


總收入分析	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
企業貸款	57	72	64	69	68	61	66	56
交易銀行業務	386	362	331	371	404	402	411	377
總收入	443	434	395	440	472	463	477	433


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巴克萊銀行	24


按業務劃分的季度業績


巴克萊私人銀行和財富管理
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
損益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	187	175	182	219	186	181	205	197
淨費用、佣金和其他收入	133	137	131	118	113	78	81	72
總收入	320	312	313	337	299	259	286	269
運營成本	(220)	(214)	(255)	(214)	(182)	(144)	(153)	(135)
英國監管税	—	(3)	(4)	—	—	—	(4)	—
訴訟和行為	1	—	2	—	—	—	—	—
總運營支出	(219)	(217)	(257)	(214)	(182)	(144)	(157)	(135)
其他淨收入	—	—	—	—	—	—	—	—
減損前利潤	101	95	56	123	117	115	129	134
信用損失釋放/（費用）	3	—	4	2	(7)	(3)	(10)	—
税前溢利	104	95	60	125	110	112	119	134




應佔利潤	77	74	47	102	91	90	92	108

資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	13.9	13.7	13.6	13.4	13.8	14.3	14.4	14.6

按攤銷成本計算的存款	64.6	61.9	60.3	59.7	59.2	60.8	62.3	62.9
風險加權資產	7.0	7.2	7.2	7.2	7.2	7.5	7.8	7.9

客户資產和負債1	198.5	189.1	182.9	178.7	174.1	141.5	139.4	138.4

績效衡量標準
平均分配股本回報率	28.1%	26.3%	17.4%	37.6%	32.8%	31.6%	32.1%	38.2%
分配有形股權平均回報率	30.8%	28.7%	19.1%	41.2%	35.9%	34.5%	34.9%	41.7%
平均分配股權（十億英鎊）	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.2	1.1
平均分配有形股權（十億英鎊）	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0	1.1	1.0
成本收入比	68%	70%	82%	63%	61%	56%	55%	50%
貸款損失率（BER）	(9)	—	(10)	(7)	20	7	26	1

1客户資產和負債是指客户存款、貸款和投資資產。


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巴克萊銀行	25


按業務劃分的季度業績


巴克萊投資銀行
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
損益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	268	197	282	397	555	159	228	304
淨交易收入	1,485	1,982	757	1,497	1,351	2,435	1,197	1,346
淨費用、佣金和其他收入	1,266	1,149	998	792	837	975	731	794
總收入	3,019	3,328	2,037	2,686	2,743	3,569	2,156	2,444
運營成本	(1,900)	(1,957)	(1,934)	(1,840)	(1,813)	(2,032)	(1,619)	(1,869)
英國監管税	—	(33)	(123)	—	—	—	(119)	—
訴訟和行為	(3)	(9)	(2)	6	(1)	2	(55)	498
總運營支出	(1,903)	(1,999)	(2,059)	(1,834)	(1,814)	(2,030)	(1,793)	(1,371)
其他淨（費用）/收入	—	—	(1)	2	—	(1)	1	1
減損前利潤/（虧損）	1,116	1,329	(23)	854	929	1,538	364	1,074
信用損失（費用）/釋放	(44)	10	(23)	23	(77)	(25)	(22)	(93)
税前利潤/（虧損）	1,072	1,339	(46)	877	852	1,513	342	981




應佔利潤/（虧損）	715	899	(149)	580	562	1,048	313	847

資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	66.6	64.6	62.7	62.3	59.1	63.1	64.6	67.5
按攤銷成本計算的銀行貸款和預付款	6.6	7.6	7.3	9.5	9.0	9.1	8.1	10.1
按攤銷成本計算的債務證券	41.7	40.4	38.9	36.3	35.1	30.7	27.2	36.2
按攤銷成本計算的貸款和預付款	114.9	112.6	108.9	108.1	103.2	102.9	99.9	113.8
交易組合資產	197.2	195.3	174.5	155.3	165.0	137.6	133.7	126.1
衍生金融工具資產	251.4	248.9	255.1	280.4	264.8	256.5	301.6	415.5
按公允價值計入利潤表的金融資產	211.7	225.1	202.5	237.2	231.1	243.8	209.4	243.6
現金抵押品和結算餘額	139.8	129.8	102.3	134.6	122.1	124.3	106.2	162.2


按攤銷成本計算的存款	151.3	151.1	132.7	154.2	142.9	137.3	121.5	143.4
衍生金融工具負債	241.8	241.5	249.7	268.3	254.5	246.7	288.9	394.2

風險加權資產	203.3	200.4	197.3	201.1	197.2	198.0	195.9	211.4


績效衡量標準
平均分配股本回報率	9.6%	12.0%	(2.1)%	8.0%	7.7%	14.4%	4.0%	10.9%
分配有形股權平均回報率	9.6%	12.0%	(2.1)%	8.0%	7.7%	14.4%	4.0%	10.9%
平均分配股權（十億英鎊）	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2
平均分配有形股權（十億英鎊）	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2
成本收入比	63%	60%	101%	68%	66%	57%	83%	56%
貸款損失率（BER）	15	(4)	8	(8)	30	10	9	32

總收入分析	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
FICC	1,149	1,404	724	1,147	1,186	1,788	976	1,546
股票	696	883	431	675	563	704	440	246
全球市場	1,845	2,287	1,155	1,822	1,749	2,492	1,416	1,792
諮詢	138	148	171	80	130	212	197	150
股權資本市場	121	68	38	62	69	50	40	42
債務資本市場	420	401	301	233	273	341	243	341
銀行費用和承保	679	617	510	375	472	603	480	533
企業貸款	87	42	(23)	103	100	33	(194)	(237)
交易銀行業務	408	382	395	386	422	441	454	356
國際企業銀行業務	495	424	372	489	522	474	260	119
投資銀行業務	1,174	1,041	882	864	994	1,077	740	652
總收入	3,019	3,328	2,037	2,686	2,743	3,569	2,156	2,444


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巴克萊銀行	26


按業務劃分的季度業績


巴克萊美國消費銀行
	Q224	Q124		Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
損益表信息	£m	£m		£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	646	688		686	662	622	634	639	616
淨費用、佣金、交易和其他收入	173	171		180	147	145	192	149	137
總收入	819	859		866	809	767	826	788	753
運營成本	(408)	(387)		(418)	(404)	(401)	(427)	(425)	(429)
英國監管税	—	—		—	—	—	—	—	—
訴訟和行為	(2)	(3)		(2)	—	(4)	—	(3)	—
總運營支出	(410)	(390)		(420)	(404)	(405)	(427)	(428)	(429)
其他淨收入	—	—		—	—	—	—	—	—
減損前利潤	409	469		446	405	362	399	360	324
信貸減值提撥	(309)	(410)		(449)	(404)	(264)	(321)	(224)	(172)
税前利潤/(虧損)	100	59		(3)	1	98	78	136	152




應佔利潤/（虧損）	75	44		(3)	3	72	59	101	107

資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊		十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本向客户提供的貸款和預付款	24.3	23.6		24.2	24.3	22.9	22.5	23.6	23.6

按攤銷成本計算的存款	20.0	20.3		19.7	19.3	17.9	18.1	18.3	19.8
風險加權資產	24.4	23.9		24.8	24.1	22.5	22.5	23.9	23.6


績效衡量標準
平均分配股本回報率	8.4%	4.8%		(0.3)%	0.3%	7.5%	6.0%	9.9%	10.8%
分配有形股權平均回報率	9.2%	5.3%		(0.3)%	0.4%	9.3%	7.5%	12.6%	13.9%
平均分配股權（十億英鎊）	3.6	3.6		3.6	3.8	3.9	3.9	4.1	4.0
平均分配有形股權（十億英鎊）	3.3	3.3		3.3	3.1	3.1	3.1	3.2	3.1
成本收入比	50%	46%		48%	50%	53%	52%	54%	57%
貸款損失率（BER）	438	610		636	582	411	515	337	257
淨息差	10.43%	11.12	%	10.88%	10.88%	10.66%	10.97%	10.64%	10.81%


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巴克萊銀行	27


按業務劃分的季度業績


總辦事處
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
損益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	62	186	167	87	(52)	151	(255)	81
淨費用、佣金和其他收入	(226)	8	28	26	95	8	379	55
總收入	(164)	194	195	113	43	159	124	136
運營成本	(195)	(211)	(717)	(210)	(221)	(204)	(229)	(229)
英國監管税	—	—	(14)	—	—	—	(20)	—
訴訟和行為	1	(44)	1	(16)	(32)	(1)	(9)	(155)
總運營支出	(194)	(255)	(730)	(226)	(253)	(205)	(258)	(384)
其他淨收入/（費用）	4	12	(10)	7	2	(5)	7	(1)
減損前損失	(354)	(49)	(545)	(106)	(208)	(51)	(127)	(249)
信用損失（費用）/釋放	(18)	(40)	(29)	20	(13)	(38)	(33)	(67)
税前虧損	(372)	(89)	(574)	(86)	(221)	(89)	(160)	(316)




應佔虧損	(349)	(59)	(447)	(71)	(170)	(86)	(75)	(271)

資產負債表信息	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊

風險加權資產	18.3	20.2	19.0	16.8	16.4	15.6	14.7	14.3


績效衡量標準
平均分配股權（十億英鎊）	5.7	6.2	6.6	4.6	4.3	5.0	2.1	4.1
平均分配有形股權（十億英鎊）	2.1	2.8	2.7	0.7	0.5	1.2	(1.6)	0.5


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巴克萊銀行	28


績效管理


利潤和餘額
	上半年結束24年6月30日			半年結束23年6月30日
	淨利息收入	平均客户資產	淨息差	淨利息收入	平均客户資產	淨息差
	£m	£m	%	£m	£m	%
英國巴克萊銀行	3,146	200,599	3.15	3,278	206,653	3.20
巴克萊英國企業銀行	573	22,454	5.13	609	23,187	5.30
巴克萊私人銀行和財富管理	362	13,762	5.29	367	14,309	5.17
巴克萊美國消費銀行	1,334	24,890	10.78	1,256	23,428	10.81
集團（不包括IB和總部）	5,415	261,705	4.16	5,510	267,577	4.15
巴克萊投資銀行	465			714
總辦事處	248			99
巴克萊集團淨利息收入總額	6,128			6,323

由於USCb卡餘額增加以及持續的結構性對衝勢頭，集團（不包括IB和總部NIm）從123年上半年的4.15%增長了1個基點至124年上半年的4.16%，但部分被抵押貸款保證金壓力和巴克萊英國存款的不利產品動態所抵消。


季度分析

	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223
淨利息收入	£m	£m	£m	£m	£m
英國巴克萊銀行	1,597	1,549	1,575	1,578	1,660
巴克萊英國企業銀行	296	277	247	304	299
巴克萊私人銀行和財富管理	187	175	182	219	186
巴克萊美國消費銀行	646	688	686	662	622
集團（不包括IB和總部）	2,726	2,689	2,690	2,763	2,767

平均客户資產	£m	£m	£m	£m	£m
英國巴克萊銀行	199,529	201,669	203,646	205,693	207,073
巴克萊英國企業銀行	22,474	22,257	23,354	23,225	23,094
巴克萊私人銀行和財富管理	13,931	13,593	13,525	13,594	14,173
巴克萊美國消費銀行	24,899	24,880	25,012	24,128	23,404
集團（不包括IB和總部）	260,833	262,399	265,537	266,640	267,744

淨息差	%	%	%	%	%
英國巴克萊銀行	3.22	3.09	3.07	3.04	3.22
巴克萊英國企業銀行	5.30	5.00	4.19	5.19	5.19
巴克萊私人銀行和財富管理	5.40	5.17	5.33	6.40	5.26
巴克萊美國消費銀行	10.43	11.12	10.88	10.88	10.66
集團（不包括IB和總部）	4.20	4.12	4.02	4.11	4.15


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巴克萊銀行	29


績效管理

結構性對衝

本集團採用結構性對衝計劃，旨在穩定行為穩定的固定利率非到期資產負債表項目的淨值。隨着利率的變動，這種餘額否則將推動實質性收入波動，即與浮動利率資產重新定價不匹配。

結構性對衝主要涵蓋不計息的活期賬户和即時存取儲蓄賬户的固定部分以及股票，這些賬户要麼投資於浮動利率客户資產，要麼投資於央行的餘額，從而產生利率變化的風險敞口。結構性對衝是通過接收固定、支付可變利率掉期的投資組合來執行的，該投資組合具有攤銷結構，以便每月有一小部分到期並以現行市場利率進行再投資。利率互換的浮動薪酬部分從客户資產中扣除了一部分收入浮動收入，留下了來自結構性對衝的收入固定收入流。

結構性對衝的目的是為了讓NII組順利度過時間。掉期的浮動部分將立即重新定價，而投資組合的固定利率收益率將逐漸重新定價，因為掉期投資組合的一部分到期，並將滾動重新投資於新的市場利率。

當利率高於結構性對衝收益率時，薪酬浮動利率通常會高於我們的平均固定收入利率。在這種情況下，當孤立地看待時，結構性對衝將對NII組產生淨拖累。當浮動利率低於結構性對衝收益率時，孤立的對衝將是淨收益。

由於固定接收掉期是按特定期限進行的，因此NII的一個要素被鎖定了。結構性對衝的收入穩定功能在利率週期中提供了更大的淨利息收入確定性。

結構性對衝是更大的利率風險管理活動組合的一個組成部分，其中包括非結構性對衝(例如，用於資產對衝的支付固定收入可變流量)和其他抵消性流量。該等持倉的淨風險通過利率掉期在外部執行，並按現金流量對衝儲備內的會計風險(即FVTPL的掉期與相關對衝項目按攤銷成本的會計錯配而產生的收入波動)進行管理。整體而言，本集團擁有被指定為現金流對衝的外部衍生工具，以名義上1,120億GB(2023年12月：1,280億GB)對衝利率風險，反映結構性對衝概念上為2,390億GB(2023年12月：2,460億)，淨額為1,270億GB(2023年12月：1,180億GB)的非結構性對衝頭寸。這些利率互換大多與中央結算對手方進行清算，並每日保證金，平均期限為2.5年至3年。

結構性對衝貢獻總額為222200 GB萬(H123：GB 1,639 m)。結構性對衝供款總額是指結構性對衝中掉期的固定支路賺取的絕對利息收入，因為浮動支路被存款的基本利率資金抵消。


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巴克萊銀行	30


風險管理

風險管理與主體風險

企業風險管理框架(ERMF)規定了集團內各業務集團在風險管理中的角色和責任、風險和合規性。ERMF的目的是識別本集團的主要風險、本集團在其業務活動中設定對該等風險的偏好的過程，以及由此對相關風險承擔施加的限制。

ERMF確定了九個主要風險：信用風險、市場風險、資金和資本風險、氣候風險、操作風險、模式風險、合規風險、聲譽風險和法律風險。有關這些主要風險、重大現有風險和新興風險以及如何管理這些風險的更多詳細信息，請參閲巴克萊PLC 2023年年度報告，該報告可在http：//barclays/年度報告中獲取。期內該等主要風險或先前確認的重大現有及新出現風險並無重大變化，預計這些風險將與今年餘下六個月相關。

以下各節概述了該期間的信用風險、市場風險以及資金和資本風險。


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巴克萊銀行	31


信用風險

按地域分列的按攤銷成本計算的貸款和墊款

在信用風險表現部分，按攤銷成本計的貸款和墊款總額包括對銀行計提攤銷成本的貸款和墊款，以及對客户計提攤銷成本的貸款和墊款。

下表按已攤銷成本和減值準備的貸款和墊款階段列出了產品和地域細目。還包括按總敞口、減值準備和覆蓋比率對債務證券和表外貸款承諾以及財務擔保合同進行的階段分配。

國際財務報告準則第9號下的減損撥備考慮了提取和未提取的交易對手風險。對於零售投資組合，總損失準備金分配至貸款和預付款總額，但準備金不超過提取的風險敞口，任何超出部分在資產負債表的負債端作為撥備報告。對於企業投資組合，未提取風險的減損撥備在資產負債表的負債端作為撥備報告。


	總暴露量				減損津貼
	階段1	第二階段	階段3	總	階段1	第二階段	階段3	總
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	142,023	20,811	1,691	164,525	39	80	101	220
零售信用卡	8,673	2,021	194	10,888	109	459	95	663
零售其他	6,773	1,181	236	8,190	51	112	142	305
企業貸款1	50,913	8,266	1,525	60,704	159	184	327	670
英國總	208,382	32,279	3,646	244,307	358	835	665	1,858
零售抵押貸款	1,570	37	510	2,117	2	—	278	280
零售信用卡	21,766	3,325	1,844	26,935	399	1,075	1,507	2,981
零售其他	1,618	131	162	1,911	2	1	26	29
企業貸款	63,197	4,054	992	68,243	91	158	307	556
世界其他地區總數	88,151	7,547	3,508	99,206	494	1,234	2,118	3,846
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	296,533	39,826	7,154	343,513	852	2,069	2,783	5,704
按攤銷成本計算的債務證券	58,088	3,632	—	61,720	10	10	—	20
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	354,621	43,458	7,154	405,233	862	2,079	2,783	5,724
表外貸款承諾和財務擔保合同2	390,104	19,948	1,034	411,086	186	256	32	474
總3,4	744,725	63,406	8,188	816,319	1,048	2,335	2,815	6,198


	淨曝光量				覆蓋率
	階段1	第二階段	階段3	總	階段1	第二階段	階段3	總
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m	%	%	%	%
零售抵押貸款	141,984	20,731	1,590	164,305	—	0.4	6.0	0.1
零售信用卡	8,564	1,562	99	10,225	1.3	22.7	49.0	6.1
零售其他	6,722	1,069	94	7,885	0.8	9.5	60.2	3.7
企業貸款1	50,754	8,082	1,198	60,034	0.3	2.2	21.4	1.1
英國總	208,024	31,444	2,981	242,449	0.2	2.6	18.2	0.8
零售抵押貸款	1,568	37	232	1,837	0.1	—	54.5	13.2
零售信用卡	21,367	2,250	337	23,954	1.8	32.3	81.7	11.1
零售其他	1,616	130	136	1,882	0.1	0.8	16.0	1.5
企業貸款	63,106	3,896	685	67,687	0.1	3.9	30.9	0.8
世界其他地區總數	87,657	6,313	1,390	95,360	0.6	16.4	60.4	3.9
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	295,681	37,757	4,371	337,809	0.3	5.2	38.9	1.7
按攤銷成本計算的債務證券	58,078	3,622	—	61,700	—	0.3	—	—
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	353,759	41,379	4,371	399,509	0.2	4.8	38.9	1.4
表外貸款承諾和財務擔保合同2	389,918	19,692	1,002	410,612	—	1.3	3.1	0.1
總3,4	743,677	61,071	5,373	810,121	0.1	3.7	34.4	0.8

1包括商業銀行業務，其總風險敞口為英鎊14.1億英鎊和損失備抵英鎊367M.這包括英鎊79m英鎊的減損津貼9.6億美元第一階段暴露，英鎊53m在£3.3億美元第二階段暴露和英鎊235m在£1.2bn第三階段暴露。除此之外，英國企業貸款的總覆蓋範圍為 0.7%.

2不包括貸款承諾和£的財務擔保19.3億美元按公允價值列賬，包括與分類為持作出售資產的金融資產相關的風險。

3上表中不包括的其他可能出現減損的金融資產包括現金抵押品和結算餘額、按公允價值計入其他全面收益的金融資產和其他資產。這些公司的總總風險敞口為英鎊228.4億英鎊和損失備抵英鎊154M.這包括英鎊18m英鎊的減損津貼227.2億美元第一階段暴露，英鎊3m在£1.1億美元第二階段暴露和英鎊133m在£140m第三階段暴露。

4年化貸款損失率為 45應用總減損費用£後的基本點897m.


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巴克萊銀行	32


信用風險


	總暴露量				減損津貼
	階段1	第二階段	階段3	總	階段1	第二階段	階段3	總
截至23年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	146,001	19,123	1,812	166,936	43	77	112	232
零售信用卡	8,094	2,128	198	10,420	111	492	107	710
零售其他	6,832	1,252	264	8,348	56	117	144	317
企業貸款1	54,257	8,673	1,692	64,622	191	214	346	751
英國總	215,184	31,176	3,966	250,326	401	900	709	2,010
零售抵押貸款	4,201	346	612	5,159	7	28	316	351
零售信用卡	22,315	3,450	1,522	27,287	412	1,138	1,226	2,776
零售其他	1,637	91	229	1,957	3	1	32	36
企業貸款	58,248	4,629	862	63,739	96	200	252	548
世界其他地區總數	86,401	8,516	3,225	98,142	518	1,367	1,826	3,711
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	301,585	39,692	7,191	348,468	919	2,267	2,535	5,721
債務證券	52,869	3,907	—	56,776	11	16	—	27
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	354,454	43,599	7,191	405,244	930	2,283	2,535	5,748
表外貸款承諾和財務擔保合同2	374,063	24,208	1,037	399,308	173	287	44	504
總3,4	728,517	67,807	8,228	804,552	1,103	2,570	2,579	6,252


	淨曝光量				覆蓋率
	階段1	第二階段	階段3	總	階段1	第二階段	階段3	總
截至23年12月31日	£m	£m	£m	£m	%	%	%	%
零售抵押貸款	145,958	19,046	1,700	166,704	—	0.4	6.2	0.1
零售信用卡	7,983	1,636	91	9,710	1.4	23.1	54.0	6.8
零售其他	6,776	1,135	120	8,031	0.8	9.3	54.5	3.8
企業貸款1	54,066	8,459	1,346	63,871	0.4	2.5	20.4	1.2
英國總	214,783	30,276	3,257	248,316	0.2	2.9	17.9	0.8
零售抵押貸款	4,194	318	296	4,808	0.2	8.1	51.6	6.8
零售信用卡	21,903	2,312	296	24,511	1.8	33.0	80.6	10.2
零售其他	1,634	90	197	1,921	0.2	1.1	14.0	1.8
企業貸款	58,152	4,429	610	63,191	0.2	4.3	29.2	0.9
世界其他地區總數	85,883	7,149	1,399	94,431	0.6	16.1	56.6	3.8
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	300,666	37,425	4,656	342,747	0.3	5.7	35.3	1.6
債務證券	52,858	3,891	—	56,749	—	0.4	—	—
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	353,524	41,316	4,656	399,496	0.3	5.2	35.3	1.4
表外貸款承諾和財務擔保合同2	373,890	23,921	993	398,804	—	1.2	4.2	0.1
總3,4	727,414	65,237	5,649	798,300	0.2	3.8	31.3	0.8

1包括商業銀行業務，其總風險敞口為英鎊15.2億英鎊和損失備抵英鎊431M.這包括英鎊99m英鎊的減損津貼9.8億美元第一階段暴露，英鎊81m在£4.1億美元第二階段暴露和英鎊251m在£1.3bn第三階段暴露。除此之外，英國企業貸款的總覆蓋範圍為 0.6%.

2不包括貸款承諾和£的財務擔保16.5億美元按公允價值列賬，包括與分類為持作出售資產的金融資產相關的風險。

3未計入上表的其他可能出現減損的金融資產包括現金抵押品和結算餘額、按公允價值計入其他全面收益的金融資產和其他資產。這些公司的總總風險敞口為英鎊183.6億英鎊和減損備抵英鎊151M.這包括英鎊16m英鎊的減損津貼182.8億美元第一階段暴露，英鎊2m在£0.6億美元第二階段暴露和英鎊133m在£140m第三階段暴露。

4年化貸款損失率為 46應用總減損費用£後的基本點1,881m.


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巴克萊銀行	33


信用風險

持有待售資產

2023年期間，德國消費金融業務組合的貸款和預付款總額以及相關減損撥備從對客户的貸款和預付款重新分類為資產負債表中持作出售的資產。


分類為持作出售資產的客户貸款和預付款
	階段1			第二階段			階段3			總
	毛收入	ECL	覆蓋範圍	毛收入	ECL	覆蓋範圍	毛收入	ECL	覆蓋範圍	毛收入	ECL	覆蓋範圍
截至24年6月30日	£m	£m	%	£m	£m	%	£m	£m	%	£m	£m	%
零售信用卡	1,660	17	1.0	453	41	9.1	93	68	73.1	2,206	126	5.7
零售其他	1,361	18	1.3	259	35	13.5	79	55	69.6	1,699	108	6.4
世界其他地區總數	3,021	35	1.2	712	76	10.7	172	123	71.5	3,905	234	6.0


截至23年12月31日
零售信用卡	1,621	15	0.9	445	41	9.2	92	68	73.9	2,158	124	5.7
零售其他	1,561	20	1.3	288	32	11.1	84	60	71.4	1,933	112	5.8
世界其他地區總數	3,182	35	1.1	733	73	10.0	176	128	72.7	4,091	236	5.8


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巴克萊銀行	34


信用風險

按產品分類按攤銷成本計算的貸款和預付款

下表按攤銷成本計算的貸款和預付款階段列出了產品細分。還包括第二階段逾期餘額的細目。


		第二階段
截至24年6月30日	階段1	未逾期		逾期超過30天	總	階段3	總
總暴露量	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	143,593	17,979	2,054	815	20,848	2,201	166,642
零售信用卡	30,439	4,685	367	294	5,346	2,038	37,823
零售其他	8,391	1,065	106	141	1,312	398	10,101
企業貸款	114,110	12,017	57	246	12,320	2,517	128,947
總	296,533	35,746	2,584	1,496	39,826	7,154	343,513

減損津貼
零售抵押貸款	41	44	16	20	80	379	500
零售信用卡	508	1,191	160	183	1,534	1,602	3,644
零售其他	53	78	17	18	113	168	334
企業貸款	250	327	7	8	342	634	1,226
總	852	1,640	200	229	2,069	2,783	5,704

淨曝光量
零售抵押貸款	143,552	17,935	2,038	795	20,768	1,822	166,142
零售信用卡	29,931	3,494	207	111	3,812	436	34,179
零售其他	8,338	987	89	123	1,199	230	9,767
企業貸款	113,860	11,690	50	238	11,978	1,883	127,721
總	295,681	34,106	2,384	1,267	37,757	4,371	337,809

覆蓋率	%	%	%	%	%	%	%
零售抵押貸款	—	0.2	0.8	2.5	0.4	17.2	0.3
零售信用卡	1.7	25.4	43.6	62.2	28.7	78.6	9.6
零售其他	0.6	7.3	16.0	12.8	8.6	42.2	3.3
企業貸款	0.2	2.7	12.3	3.3	2.8	25.2	1.0
總	0.3	4.6	7.7	15.3	5.2	38.9	1.7




截至23年12月31日
總暴露量	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	150,202	16,834	1,971	664	19,469	2,424	172,095
零售信用卡	30,409	4,858	392	328	5,578	1,720	37,707
零售其他	8,469	1,094	126	123	1,343	493	10,305
企業貸款	112,505	12,960	179	163	13,302	2,554	128,361
總	301,585	35,746	2,668	1,278	39,692	7,191	348,468

減損津貼
零售抵押貸款	50	73	20	12	105	428	583
零售信用卡	523	1,257	166	207	1,630	1,333	3,486
零售其他	59	82	18	18	118	176	353
企業貸款	287	399	8	7	414	598	1,299
總	919	1,811	212	244	2,267	2,535	5,721

淨曝光量
零售抵押貸款	150,152	16,761	1,951	652	19,364	1,996	171,512
零售信用卡	29,886	3,601	226	121	3,948	387	34,221
零售其他	8,410	1,012	108	105	1,225	317	9,952
企業貸款	112,218	12,561	171	156	12,888	1,956	127,062
總	300,666	33,935	2,456	1,034	37,425	4,656	342,747

覆蓋率	%	%	%	%	%	%	%
零售抵押貸款	—	0.4	1.0	1.8	0.5	17.7	0.3
零售信用卡	1.7	25.9	42.3	63.1	29.2	77.5	9.2
零售其他	0.7	7.5	14.3	14.6	8.8	35.7	3.4
企業貸款	0.3	3.1	4.5	4.3	3.1	23.4	1.0
總	0.3	5.1	7.9	19.1	5.7	35.3	1.6


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巴克萊銀行	35


信用風險

總風險和減損撥備的變動，包括貸款承諾和財務擔保撥備

下表列出了風險敞口和減損撥備的年初與期末餘額的對賬。

表中各階段之間的轉移已反映為好像發生在本期開始時一樣。“淨提取、償還、淨重新計量和因風險敞口和風險參數變化而產生的變動”包括額外提取和現有設施的部分償還。此外，下表不包括其他可能出現減損的金融資產，例如按攤銷成本計量的債務證券、現金抵押品和結算餘額、按公允價值計入其他全面收益的金融資產和其他資產。

這些運動是在六個月內測量的。

按攤銷成本計算的貸款和預付款


	階段1		第二階段		階段3		總
	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL
零售抵押貸款	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日	150,202	50	19,469	105	2,424	428	172,095	583
從第一階段轉移到第二階段	(7,828)	(4)	7,828	4	—	—	—	—
從第二階段轉移到第一階段	4,688	20	(4,688)	(20)	—	—	—	—
轉入第三階段	(76)	(1)	(158)	(5)	234	6	—	—
從第三階段轉移	30	3	76	1	(106)	(4)	—	—
期內業務活動	9,077	3	224	1	—	—	9,301	4
用於計算的模型的細化	—	—	—	—	—	—	—	—
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	(3,874)	(22)	(554)	29	(8)	3	(4,436)	10
最終還款	(6,149)	(3)	(1,033)	(6)	(204)	(12)	(7,386)	(21)
出售1	(2,477)	(5)	(316)	(29)	(129)	(32)	(2,922)	(66)
核銷	—	—	—	—	(10)	(10)	(10)	(10)
截至2024年6月30日	143,593	41	20,848	80	2,201	379	166,642	500

零售信用卡
截至2024年1月1日	30,409	523	5,578	1,630	1,720	1,333	37,707	3,486
從第一階段轉移到第二階段	(1,898)	(63)	1,898	63	—	—	—	—
從第二階段轉移到第一階段	1,595	389	(1,595)	(389)	—	—	—	—
轉入第三階段	(250)	(10)	(728)	(348)	978	358	—	—
從第三階段轉移	12	6	13	5	(25)	(11)	—	—
期內業務活動	1,547	31	72	23	1	1	1,620	55
用於計算的模型的細化2	—	27	—	(25)	—	11	—	13
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	(202)	(371)	306	654	8	526	112	809
最終還款	(75)	(4)	(22)	(9)	(2)	(2)	(99)	(15)
出售1	(699)	(20)	(176)	(70)	(79)	(51)	(954)	(141)
核銷	—	—	—	—	(563)	(563)	(563)	(563)
截至2024年6月30日	30,439	508	5,346	1,534	2,038	1,602	37,823	3,644

1英國國家標準2.9零售抵押貸款中報告的價值10億美元的總處置與表現良好的意大利抵押貸款組合的出售有關。英鎊954零售信用卡中報告的總處置量中有百萬美元包括英鎊876m將未償還的美國卡應收賬款出售給Blackstone和£78m期內進行的其他債務出售。

2零售信用卡內報告的計算所使用的模型的改進包括£43m在美國卡和£（30）m英國卡投資組合的變動。這些反映了這一時期所做的模型增強。巴克萊銀行不斷審查模型的輸出，以確定預期信用損失計算的準確性，包括審查模型監控、外部基準測試和長期模型運營經驗。這有助於確保使用的模型繼續反映整個企業固有的風險。


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巴克萊銀行	36


信用風險


按攤銷成本計算的貸款和預付款
	階段1		第二階段		階段3		總
	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL
零售其他	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日	8,469	59	1,343	118	493	176	10,305	353
從第一階段轉移到第二階段	(516)	(7)	516	7	—	—	—	—
從第二階段轉移到第一階段	371	23	(371)	(23)	—	—	—	—
轉入第三階段	(99)	(1)	(117)	(23)	216	24	—	—
從第三階段轉移	26	1	47	1	(73)	(2)	—	—
期內業務活動	2,092	13	117	9	6	4	2,215	26
用於計算的模型的細化	—	—	—	—	—	—	—	—
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	(254)	(28)	(107)	28	(7)	55	(368)	55
最終還款	(1,698)	(7)	(116)	(4)	(160)	(18)	(1,974)	(29)
出售1	—	—	—	—	(24)	(18)	(24)	(18)
核銷	—	—	—	—	(53)	(53)	(53)	(53)
截至2024年6月30日	8,391	53	1,312	113	398	168	10,101	334

企業貸款
截至2024年1月1日	112,505	287	13,302	414	2,554	598	128,361	1,299
從第一階段轉移到第二階段	(2,905)	(21)	2,905	21	—	—	—	—
從第二階段轉移到第一階段	2,769	77	(2,769)	(77)	—	—	—	—
轉入第三階段	(244)	(2)	(586)	(28)	830	30	—	—
從第三階段轉移	165	8	136	12	(301)	(20)	—	—
期內業務活動	15,755	27	637	16	136	6	16,528	49
用於計算的模型的細化2	—	(21)	—	9	—	—	—	(12)
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動3	4,398	(81)	(136)	26	(344)	167	3,918	112
最終還款	(18,303)	(23)	(1,164)	(50)	(224)	(13)	(19,691)	(86)
出售1	(30)	(1)	(5)	(1)	—	—	(35)	(2)
核銷	—	—	—	—	(134)	(134)	(134)	(134)
截至2024年6月30日	114,110	250	12,320	342	2,517	634	128,947	1,226

1英國國家標準24零售業報告的總處置量的m其他與期內進行的債務銷售有關。英鎊35公司貸款中報告的總處置量中有m與期內進行的債務銷售有關。

2企業貸款中報告的用於計算的模型的細化包括£（33）m在ESHLA中的移動和a £21M在IB投資組合中的移動。這些都反映了在此期間所做的模型改進。巴克萊不斷審查模型的輸出，以確定ECL計算的準確性，包括審查模型監測、外部基準和較長一段時間內模型運行的經驗。這有助於確保所使用的模型繼續反映業務中固有的風險。

3在公司貸款中報告的‘淨提款、償還、淨重新計量和因風險敞口和風險參數變化引起的變動’包括GB的資產0.3由於從政府反彈貸款計劃下發放的政府擔保中收到違約貸款的付款，BN將被取消確認。


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巴克萊銀行	37


信用風險


該期間ECL變動與減值費用/(釋放)的對賬
	階段1	第二階段	階段3	總
	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	(4)	4	(7)	(7)
零售信用卡	5	(26)	883	862
零售其他	(6)	(5)	63	52
企業貸款	(36)	(71)	170	63
ECL變動，不包括處置和註銷1	(41)	(98)	1,109	970
ECL運動關於貸款承諾和其他財務擔保	13	(31)	(12)	(30)
ECL對其他金融資產的變動	2	1	—	3
按攤銷成本計算的債務證券ECL變動	(1)	(6)	—	(7)
追討及發還款項2	(31)	25	(50)	(56)
持作出售資產的ESL費用				44
總彙率和其他調整				(27)
本期利潤表費用總額				897

1H124年，總核銷額為英鎊760m（H123：£583m）核銷後收回金額為英鎊38m（H123：£21m）。淨核銷指核銷總額減去核銷後收回金額，金額為英鎊722m（H123：£562m).

2追回和報銷包括英鎊18m（H123損失：£3m）根據集團與第三方簽訂財務擔保合同的安排預計將收到的報銷，該合同為某些資產提供信貸保護，並收回之前註銷的金額£的現金38m（H123：£21m).


貸款承諾及金融擔保
	階段1		第二階段		階段3		總
	毛收入暴露	ECL	毛收入暴露	ECL	毛收入暴露	ECL	毛收入暴露	ECL
零售抵押貸款	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日	7,776	—	448	—	4	—	8,228	—
階段之間的淨轉移	(25)	—	25	—	—	—	—	—
期內業務活動	6,279	—	—	—	—	—	6,279	—
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	(4,289)	—	(61)	—	(1)	—	(4,351)	—
限額管理和最終還款	(165)	—	(20)	—	—	—	(185)	—
截至2024年6月30日	9,576	—	392	—	3	—	9,971	—

零售信用卡1
截至2024年1月1日	144,791	59	2,807	54	142	—	147,740	113
階段之間的淨轉移	(1,060)	27	1,026	(27)	34	—	—	—
期內業務活動	8,925	13	66	3	1	—	8,992	16
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	3,106	(24)	(942)	18	(30)	—	2,134	(6)
限額管理和最終還款	(5,851)	(6)	(252)	(12)	(8)	—	(6,111)	(18)
截至2024年6月30日	149,911	69	2,705	36	139	—	152,755	105

零售其他1
截至2024年1月1日	8,607	6	535	2	44	—	9,186	8
階段之間的淨轉移	(8)	—	1	—	7	—	—	—
期內業務活動	497	1	84	—	—	—	581	1
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	11	(1)	(46)	(2)	(1)	—	(36)	(3)
限額管理和最終還款	(638)	—	(7)	—	(16)	—	(661)	—
截至2024年6月30日	8,469	6	567	—	34	—	9,070	6

企業貸款
截至2024年1月1日	212,889	108	20,418	231	847	44	234,154	383
階段之間的淨轉移	2,361	36	(2,503)	(38)	142	2	—	—
期內業務活動	48,341	19	2,365	20	72	—	50,778	39
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	4,879	(40)	541	43	(99)	(9)	5,321	(6)
限額管理和最終還款	(46,322)	(12)	(4,537)	(36)	(104)	(5)	(50,963)	(53)
截至2024年6月30日	222,148	111	16,284	220	858	32	239,290	363

1零售信用卡和零售其他中報告的貸款承諾還包括分類為持作出售的金融資產。


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巴克萊銀行	38


信用風險

管理層對減損模型的調整

管理層對損害模型進行調整是為了考慮未完全納入損害模型的某些條件或政策變化，或反映期末的額外事實和情況。管理調整會被審查並在適用的情況下納入未來的模型開發中。

管理調整通過“經濟不確定性”和“其他”調整來捕捉，並按產品和地理位置列出如下：

管理層對減損撥備模型的調整按產品和地理呈現1


	減損撥備預管理調整2	經濟不確定性調整	其他調整3	管理調整	減值撥備總額4	管理層調整對總減損撥備的比例
		(a)	(b)	(a+b)
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	%
零售抵押貸款	50	42	128	170	220	77.3
零售信用卡	643	45	(4)	41	684	6.0
零售其他	231	9	70	79	310	25.5
企業貸款	683	55	23	78	761	10.2
英國總	1,607	151	217	368	1,975	18.6
零售抵押貸款	282	—	(2)	(2)	280	(0.7)
零售信用卡	3,065	—	—	—	3,065	—
零售其他	28	—	2	2	30	6.7
企業貸款	792	—	36	36	828	4.3
世界其他地區總數	4,167	—	36	36	4,203	0.9
總	5,774	151	253	404	6,178	6.5
按攤銷成本計算的債務證券	29	—	(9)	(9)	20	(45.0)
總計，包括按攤銷成本計算的債務證券	5,803	151	244	395	6,198	6.4

截至23年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m	%
零售抵押貸款	54	57	121	178	232	76.7
零售信用卡	700	45	(9)	36	736	4.9
零售其他	251	9	62	71	322	22.0
企業貸款	761	71	10	81	842	9.6
英國總	1,766	182	184	366	2,132	17.2
零售抵押貸款	354	—	(3)	(3)	351	(0.9)
零售信用卡	2,855	—	8	8	2,863	0.3
零售其他	45	—	(6)	(6)	39	(15.4)
企業貸款	828	16	(4)	12	840	1.4
世界其他地區總數	4,082	16	(5)	11	4,093	0.3
總計	5,848	198	179	377	6,225	6.1
按攤銷成本計算的債務證券	27	—	—	—	27	—
總計，包括按攤銷成本計算的債務證券	5,875	198	179	377	6,252	6.0


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巴克萊銀行	39


信用風險

分階段呈現的經濟不確定性調整


	階段1	第二階段	階段3	總
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	8	25	9	42
零售信用卡	8	37	—	45
零售其他	3	6	—	9
企業貸款	35	8	12	55
英國總	54	76	21	151
零售抵押貸款	—	—	—	—
零售信用卡	—	—	—	—
零售其他	—	—	—	—
企業貸款	—	—	—	—
世界其他地區總數	—	—	—	—
總	54	76	21	151


截至23年12月31日	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	12	32	13	57
零售信用卡	8	37	—	45
零售其他	3	6	—	9
企業貸款	48	12	11	71
英國總	71	87	24	182
零售抵押貸款	—	—	—	—
零售信用卡	—	—	—	—
零售其他	—	—	—	—
企業貸款	4	12	—	16
世界其他地區總數	4	12	—	16
總	75	99	24	198

1正值反映了減損準備金的增加，負值反映了減損準備金的減少。

2包括GB5.1億（2023年12月：英鎊5.2bn）的模擬ESL，£0.5億（2023年12月：英鎊0.4十億）的個人評估損害和英鎊0.2億（2023年12月：英鎊0.3來自非建模風險和債務證券的預期信貸損失。

3與應計提減值的其他金融資產相關的管理調整包括現金抵押品和結算餘額GB(2)通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產(2)我在Ib的投資組合中。

4總減值準備包括已提取和未提取風險的ECL存量。

經濟不確定性調整

利用非通脹時期的數據開發了模型，根據過去的行為建立了輸入變量與客户拖欠行為之間的關係。因此，存在這樣一種風險，即模型化產出不能反映出對宏觀經濟變量變化的適當反應，這些變量包括受不確定性影響的模型化減值準備的高利率。

這種不確定性繼續通過兩種方式表現出來。第一，客户不確定性：確定可能更容易受到經濟不穩定影響的客户和客户；第二，模型不確定性：捕捉模型限制和敏感性對在投資組合層面應用的特定宏觀經濟參數的影響。

在此期間，經濟不確定性調整有所減少，反映了最新的宏觀經濟前景。

截至2024年6月30日的餘額為GB151M(2023年12月：GB198M)，幷包括：

客户和客户不確定性規定(GB)129M(2023年12月：GB166m):

•零售抵押貸款(英國)GB20M(2023年12月：GB25m): 這一調整反映了借款人在中期內向更高利率進行再融資的風險，與年底相比大致保持穩定。

•零售信用卡(英國)GB45M(2023年12月：GB45M)和零售其他(英國)GB9M(2023年12月：GB9m):這些調整反映了對被認為最容易受到負擔能力壓力影響的客户的調整，因為與較長期利率上升相關的不確定性，自年底以來沒有變化。

•企業貸款：

–英國GB55M(2023年12月：GB71m):這一調整反映了巴克萊對已獲得回彈貸款的客户的貸款可能出現的交叉違約風險，由於最新的信貸表現，部分客户的貸款風險有所降低。

–行GB零(2023年12月：GB16m): 在強勁的信貸表現和更新的宏觀經濟前景之後，此前為應對歐洲企業預期的下行不確定性而進行的調整已被取消。


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巴克萊銀行	40


信用風險

GB標準中的示範不確定性條款22M(2023年12月：GB32m):

•零售抵押貸款(英國) £22M(2023年12月：GB32m):這一調整彌補了模型對某些宏觀經濟變量過於敏感所影響的較高的復甦預期，並隨着宏觀經濟前景的更新而降低。

其他調整

其他調整是業務性質的，預計將保持不變，直到它們能夠反映在基本模型中。這些調整是由於數據限制和通過模型監測和其他既定治理進程確定的與模型性能有關的問題造成的。

GB的其他調整244M(2023年12月：GB179M)包括：

對《資本金要求規例》下的違約定義(DOD)進行調整，並對零售抵押貸款、零售其他貸款和公司貸款進行模式監測。

•零售抵押貸款(英國) £128M(2023年12月：GB121m): 這一增長反映了國防部根據信貸業績進行的調整。

•零售其他(英國)GB70M(2023年12月：GB62m):這一增長反映了英國和PBWm投資組合的模型監測和運營調整的規模調整。

•企業貸款：

–英國GB23M(2023年12月：GB10m):這一變動反映出，為補救ESHLA投資組合中保守的建模復甦預期而進行的調整有所減少。這一減少額已被國防部調整規模和中小企業貸款模式監測調整部分抵消。

–行GB36M(2023年12月：GB(4)m):這一變動是由一項調整推動的，該調整是為了使國際銀行投資組合內循環信貸安排的信貸轉換系數與巴塞爾3.1保持一致。

•債務證券GB(9)m:這反映了對Ib投資組合中違約風險敞口(EAD)的調整，以補救過於保守的建模攤銷預期。


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巴克萊銀行	41


信用風險

測量不確定度

用於計算本集團預期信貸損失費用的情景已於224季度更新，基準情景反映了情景更新時可獲得的最新共識宏觀經濟預測。在基線情景下，英國經濟正在逐步復甦，隨着限制性貨幣政策開始放鬆，英國經濟受到進一步刺激。2025年，美國GDP增長率降至1.7%，但隨後穩定在2.0%。勞動力市場仍具有彈性。英國和美國的平均失業率分別在2025年達到4.4%和4.1%的峯值，並在未來5年的預測期內保持在這些水平。隨着通脹壓力的顯著下降，主要央行從2024年開始降息。英國房價在2024年持續下跌，然後企穩並恢復2025年以來的上漲趨勢。美國房地產市場仍然更具彈性，房價繼續上漲。

在下行2情景中，通脹壓力被認為再次加劇，主要是由強勁的工資增長推動的。各國央行進一步加息，英國銀行利率和美國聯邦基金利率在125季度分別達到8.5%。主要經濟體的金融狀況迅速收緊，同時市場波動性顯著增加，導致資產大幅重新定價和信貸損失增加。各國央行被迫大幅降息。需求下降降低了英國和美國的GDP，整體通脹率大幅下降。在上行情景2中，勞動力參與率的上升和生產率的提高有助於加快經濟增長，而不會造成新的通脹壓力。隨着通貨膨脹率繼續下降，各國央行降低利率，進一步刺激總需求，導致失業率下降和GDP健康增長。

估計情景概率權重的方法包括使用歷史數據模擬英國和美國GDP的一系列未來路徑五根據這些未來路徑的分佈映射的場景。中位數以基線為中心，距離基線較遠的情景在五權重歸一化為總和100%。上行情景權重的增加是由基準情景中GDP的改善推動的，使基準情景更接近上行情景。有關詳細信息，請參閲第44頁。

下表顯示了主要宏觀經濟變量五場景（5年期年度路徑)和應用於每個場景的概率權重。


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巴克萊銀行	42


信用風險


ECL計算中使用的宏觀經濟變量
截至24年6月30日	2024	2025	2026	2027	2028
基線	%	%	%	%	%
英國國內生產總值1	0.7	1.2	1.6	1.7	1.6
英國失業問題2	4.3	4.4	4.4	4.4	4.4
英國HPI3	(1.2)	1.6	3.0	4.4	3.2
英國銀行利率6	5.0	4.3	3.8	3.6	3.5
美國GDP1	2.3	1.7	2.0	2.0	2.0
美國失業4	4.0	4.1	4.1	4.1	4.1
美國HPI5	3.3	3.0	3.3	3.3	3.3
美國聯邦基金利率6	5.3	4.4	4.0	3.8	3.8

缺點2
英國國內生產總值1	0.2	(3.2)	0.5	2.1	1.3
英國失業問題2	4.4	6.4	6.9	5.3	4.7
英國HPI3	(3.6)	(23.3)	2.8	15.6	7.7
英國銀行利率6	5.9	4.0	1.0	1.0	1.0
美國GDP1	1.8	(2.9)	1.2	2.8	1.6
美國失業4	4.2	6.3	6.4	5.3	4.9
美國HPI5	0.9	(10.7)	2.0	8.0	5.3
美國聯邦基金利率6	5.9	4.1	1.5	1.5	1.5

缺點1
英國國內生產總值1	0.4	(1.0)	1.0	1.9	1.5
英國失業問題2	4.3	5.4	5.6	4.9	4.6
英國HPI3	(2.4)	(11.5)	2.9	9.9	5.5
英國銀行利率6	5.5	4.1	2.4	2.3	2.3
美國GDP1	2.0	(0.6)	1.6	2.4	1.8
美國失業4	4.1	5.2	5.3	4.7	4.5
美國HPI5	2.1	(4.0)	2.7	5.6	4.3
美國聯邦基金利率6	5.6	4.3	2.8	2.6	2.6

優點2
英國國內生產總值1	1.1	3.9	3.2	2.6	2.3
英國失業問題2	4.1	3.4	3.4	3.3	3.2
英國HPI3	4.9	14.2	6.8	2.7	3.8
英國銀行利率6	4.9	3.4	2.6	2.6	2.5
美國GDP1	2.6	3.2	2.9	2.8	2.8
美國失業4	3.7	3.5	3.4	3.4	3.4
美國HPI5	5.3	3.9	5.0	4.6	4.6
美國聯邦基金利率6	5.2	3.7	3.1	2.8	2.8

優點1
英國國內生產總值1	0.9	2.5	2.4	2.2	2.0
英國失業問題2	4.2	3.9	3.9	3.9	3.8
英國HPI3	1.8	7.8	4.9	3.6	3.5
英國銀行利率6	5.0	3.8	3.2	3.1	3.0
美國GDP1	2.4	2.5	2.4	2.4	2.4
美國失業4	3.8	3.8	3.8	3.8	3.8
美國HPI5	4.3	3.5	4.2	3.9	3.9
美國聯邦基金利率6	5.3	4.1	3.5	3.3	3.3

1年度平均實際GDP季節性調整後變化。

2英國平均失業率16年以上。

3年終變化UK HPI =哈利法克斯All Houses、All Buyers指數，相對於上年末。

416年以上美國平民平均失業率。

5年終變化美國HPI = FHFA房價指數，相對於上年末。

6平均率。


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巴克萊銀行	43


信用風險



截至23年12月31日	2023	2024	2025	2026	2027
基線	%	%	%	%	%
英國國內生產總值1	0.5	0.3	1.2	1.6	1.6
英國失業問題2	4.2	4.7	4.7	4.8	5.0
英國HPI3	(3.3)	(5.1)	0.7	3.1	5.3
英國銀行利率6	4.7	4.9	4.1	3.8	3.5
美國GDP1	2.4	1.3	1.7	1.9	1.9
美國失業4	3.7	4.3	4.3	4.3	4.3
美國HPI5	5.4	3.4	3.0	3.3	3.3
美國聯邦基金利率6	5.1	5.0	3.9	3.8	3.8

缺點2
英國國內生產總值1	0.5	(1.5)	(2.6)	2.4	1.6
英國失業問題2	4.2	5.2	7.9	6.3	5.5
英國HPI3	(3.3)	(19.3)	(16.8)	14.5	12.4
英國銀行利率6	4.7	6.6	1.3	1.0	1.0
美國GDP1	2.4	(0.6)	(2.0)	3.1	2.0
美國失業4	3.7	5.2	7.2	5.9	5.2
美國HPI5	5.4	(6.5)	(5.7)	7.2	6.4
美國聯邦基金利率6	5.1	6.3	1.8	1.5	1.5

缺點1
英國國內生產總值1	0.5	(0.6)	(0.7)	2.0	1.6
英國失業問題2	4.2	4.9	6.3	5.6	5.2
英國HPI3	(3.3)	(12.4)	(8.3)	8.7	8.8
英國銀行利率6	4.7	5.8	2.7	2.5	2.3
美國GDP1	2.4	0.3	(0.2)	2.5	1.9
美國失業4	3.7	4.7	5.8	5.1	4.8
美國HPI5	5.4	(1.7)	(1.4)	5.2	4.8
美國聯邦基金利率6	5.1	5.7	2.9	2.8	2.8

優點2
英國國內生產總值1	0.5	2.4	3.7	2.9	2.4
英國失業問題2	4.2	3.9	3.5	3.6	3.6
英國HPI3	(3.3)	7.8	7.6	4.5	5.6
英國銀行利率6	4.7	4.3	2.7	2.5	2.5
美國GDP1	2.4	2.8	3.1	2.8	2.8
美國失業4	3.7	3.5	3.6	3.6	3.6
美國HPI5	5.4	6.1	4.3	4.5	4.6
美國聯邦基金利率6	5.1	4.3	2.9	2.8	2.8

優點1
英國國內生產總值1	0.5	1.4	2.5	2.3	2.0
英國失業問題2	4.2	4.3	4.1	4.2	4.3
英國HPI3	(3.3)	1.2	4.1	3.8	5.4
英國銀行利率6	4.7	4.6	3.4	3.3	3.0
美國GDP1	2.4	2.0	2.4	2.4	2.4
美國失業4	3.7	3.9	3.9	4.0	4.0
美國HPI5	5.4	4.7	3.7	3.9	3.9
美國聯邦基金利率6	5.1	4.7	3.5	3.3	3.3

1年度平均實際GDP季節性調整後變化。

2英國平均失業率16年以上。

3年終變化UK HPI =哈利法克斯All Houses、All Buyers指數，相對於上年末。

416年以上美國平民平均失業率。

5年終變化美國HPI = FHFA房價指數，相對於上年末。

6平均率。



情景概率加權	優點2	優點1	基線	缺點1	缺點2
	%	%	%	%	%
截至24年6月30日
情景概率加權	16.5	26.1	32.6	16.2	8.6
截至23年12月31日
情景概率加權	13.8	24.7	32.4	18.3	10.8


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巴克萊銀行	44


信用風險

特定的基數顯示了每個變量在下行/上行情景下的最極端位置，例如，下行情景下的最高失業率、基線情景下的平均失業率和上行情景下的最低失業率。GDP和HPI下行和上行情景數據代表了20個季度內相對於起點的最低和最高累積位置。


宏觀經濟變量（特定基數）1
	優點2	優點1	基線	缺點1	缺點2
截至24年6月30日	%	%	%	%	%
英國國內生產總值2	15.1	11.5	1.4	(0.7)	(3.7)
英國失業問題3	3.1	3.8	4.4	6.2	8.0
英國HPI4	36.5	23.4	2.2	(14.6)	(28.2)
英國銀行利率3	2.5	3.0	4.0	6.5	8.5
美國GDP2	14.8	12.3	2.0	(0.2)	(3.3)
美國失業3	3.4	3.8	4.1	5.7	7.3
美國HPI4	25.7	21.5	3.2	(2.0)	(10.6)
美國聯邦基金利率3	2.8	3.3	4.3	6.6	8.5

截至23年12月31日	%	%	%	%	%
英國國內生產總值2	13.4	9.6	1.1	(1.3)	(4.1)
英國失業問題3	3.5	3.9	4.7	6.5	8.3
英國HPI4	23.8	11.5	0.1	(22.5)	(35.0)
英國銀行利率3	2.5	3.0	4.2	6.8	8.5
美國GDP2	15.1	12.3	1.8	0.6	(1.7)
美國失業3	3.4	3.5	4.2	5.9	7.5
美國HPI4	27.4	23.5	3.7	0.4	(7.6)
美國聯邦基金利率3	2.8	3.3	4.3	6.8	8.5

1英國GDP =經季節性調整的實際GDP增長;英國失業率=英國16年+失業率;英國HI =哈利法克斯所有房屋、所有買家指數;美國GDP =經季節性調整的實際GDP增長;美國失業率=美國平民失業率16年+;美國HPI = FHFA房價指數。20個季度從124季度開始（2023年：123季度）。

2相對於Q423（2023年：Q422）的最大增長，基於上行情景下的20個季度;基準5年年平均複合年增長率;相對於Q423（2023年：Q422）的最小增長，基於下行情景下的20個季度。

3在上行情景下，20個季度內最低季度;基線中的5年平均值;在下行情景下，20個季度內最高季度。

4相對於第423季度（2023年：Q422）的最大增長，基於上行情景下的20個季度;基準5年季度末複合年增長率;相對於第423季度（2023年：Q422）的最小增長，基於下行情景下的20個季度。

平均基數代表20個季度內變量的平均季度值，GDP和HPI分別基於年平均和季度CAGR。


宏觀經濟變量（5年平均值）1
	優點2	優點1	基線	缺點1	缺點2
截至24年6月30日	%	%	%	%	%
英國國內生產總值2	2.6	2.0	1.4	0.8	0.2
英國失業問題3	3.5	3.9	4.4	5.0	5.5
英國HPI4	6.4	4.3	2.2	0.6	(1.1)
英國銀行利率3	3.2	3.6	4.0	3.3	2.6
美國GDP2	2.9	2.4	2.0	1.5	0.9
美國失業3	3.5	3.8	4.1	4.7	5.4
美國HPI4	4.7	4.0	3.2	2.1	0.9
美國聯邦基金利率3	3.5	3.9	4.3	3.6	2.9

截至23年12月31日	%	%	%	%	%
英國國內生產總值2	2.4	1.7	1.1	0.6	0.1
英國失業問題3	3.7	4.2	4.7	5.2	5.8
英國HPI4	4.4	2.2	0.1	(1.7)	(3.5)
英國銀行利率3	3.3	3.8	4.2	3.6	2.9
美國GDP2	2.8	2.3	1.8	1.4	0.9
美國失業3	3.6	3.9	4.2	4.8	5.4
美國HPI4	5.0	4.3	3.7	2.4	1.2
美國聯邦基金利率3	3.6	4.0	4.3	3.9	3.2

1英國GDP =經季節性調整的實際GDP增長;英國失業率=英國16年+失業率;英國HPI =哈利法克斯所有房屋、所有買家指數;美國GDP =經季節性調整的實際GDP增長;美國失業率=美國平民失業率16年+;美國HPI = FHFA房價指數。

25-從2023年開始（2023：2022），年平均複合年增長率。

35-年平均水平。期間基於自124季度起的20個季度（2023年：第123季度）。

45-年季度末複合年增長率，從第423季度開始（2023年：第422季度）。


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巴克萊銀行	45


信用風險

建模投資組合100%加權情景下的ESL

下表顯示了假設每個五建模場景是 100%根據基線周圍的結果分散度進行加權，強調了對各個場景中暴露和ESL的影響。模型風險敞口使用默認風險敞口（EAD）值，無法與之前披露中使用的總風險敞口直接比較。


	場景
截至24年6月30日	加權1	優點2	優點1	基線	缺點1	缺點2
第1階段模型暴露（百萬英鎊）
零售抵押貸款	137,577	140,036	139,029	137,590	134,420	132,510
零售信用卡2	65,142	65,077	65,108	65,137	65,221	65,228
零售其他2	8,050	8,183	8,122	8,056	7,918	7,749
企業貸款	204,588	207,006	205,881	204,883	202,114	197,234
第1階段模型ESL（百萬英鎊）
零售抵押貸款	3	—	1	2	5	12
零售信用卡2	561	534	548	563	584	602
零售其他2	32	31	32	32	33	31
企業貸款	278	244	257	272	308	343
第一階段覆蓋率（%）
零售抵押貸款	—	—	—	—	—	—
零售信用卡	0.9	0.8	0.8	0.9	0.9	0.9
零售其他	0.4	0.4	0.4	0.4	0.4	0.4
企業貸款	0.1	0.1	0.1	0.1	0.2	0.2
第二階段模型暴露（百萬英鎊）
零售抵押貸款	21,804	18,809	19,974	21,598	25,532	28,707
零售信用卡2	6,493	6,351	6,420	6,490	6,605	6,799
零售其他2	1,307	1,174	1,235	1,301	1,439	1,608
企業貸款	22,261	19,695	20,872	21,984	24,870	29,877
第2階段模型ESL（百萬英鎊）
零售抵押貸款	8	1	3	5	16	40
零售信用卡2	1,544	1,449	1,492	1,537	1,633	1,759
零售其他2	82	70	75	80	96	107
企業貸款	537	426	467	513	670	923
第二階段覆蓋率（%）
零售抵押貸款	—	—	—	—	0.1	0.1
零售信用卡	23.8	22.8	23.2	23.7	24.7	25.9
零售其他	6.3	6.0	6.1	6.1	6.7	6.7
企業貸款	2.4	2.2	2.2	2.3	2.7	3.1
第三階段模型暴露（百萬英鎊）3
零售抵押貸款	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546
零售信用卡2	2,151	2,151	2,151	2,151	2,151	2,151
零售其他2	162	162	162	162	162	162
企業貸款	3,561	3,561	3,561	3,561	3,561	3,561
第3階段模型ESL（百萬英鎊）
零售抵押貸款	285	268	273	281	304	333
零售信用卡2	1,602	1,567	1,585	1,602	1,635	1,663
零售其他2	94	92	93	94	95	97
企業貸款4	67	62	63	66	74	81
第三階段覆蓋率（%）
零售抵押貸款	18.4	17.3	17.7	18.2	19.7	21.5
零售信用卡	74.5	72.8	73.7	74.5	76.0	77.3
零售其他	58.0	56.8	57.4	58.0	58.6	59.9
企業貸款4	1.9	1.7	1.8	1.9	2.1	2.3
總模型ESL（百萬英鎊）
零售抵押貸款	296	269	277	288	325	385
零售信用卡2	3,707	3,550	3,625	3,702	3,852	4,024
零售其他2	208	193	200	206	224	235
企業貸款4	882	732	787	851	1,052	1,347
總模型ESL	5,093	4,744	4,889	5,047	5,453	5,991


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巴克萊銀行	46


信用風險


對帳至總ECL			£m
全加權模型ECL			5,093
ECL來自單獨評估的暴露4			457
來自非模型化暴露的ECL和其他			224
以攤銷成本從債務證券中獲得ECL			20
ECL來自後模型管理調整			404
其中：ECL來自經濟不確定性調整			151
預期信貸損失總額			6,198

1模型敞口是根據單個情景分配到某個階段的，而不是巴克萊報告的減值準備所要求的概率加權方法。因此，如果餘額可能被分配到取決於情景的不同階段，則不可能從各個情景反向求解最終報告的加權ECL。

2零售信用卡和零售其他中報告的模型敞口和ECL不包括被歸類為持有待售資產的德國消費金融業務組合。

3分配給階段3的模型風險敞口在任何情況下都不會改變，因為過渡標準只取決於截至2024年6月30日的可觀察到的違約證據，而不是宏觀經濟情況。

4重大企業貸款違約是在不同的恢復戰略中單獨評估的。因此，國標的ECL457M在對帳表中作為單獨評估的減值報告。

對.的使用五具有關聯權重的情景導致總加權ECL從基準ECL提升0.9%.

零售抵押貸款：總加權ECL(GB)296M表示一個2.8比基準ECL增加%(GB288m）在上行場景、基線和下行場景1中覆蓋率保持穩定。在缺點2的情況下，總ESL增加至英鎊385我是受英國HPI下降的推動。

零售信用卡：總加權ECL(GB)3,707m與基線ESL大致一致（£3,702m）。總ESL增至英鎊4,024m在“不利2”情景下，受英國和美國失業率上升的推動。

零售其他：總加權ECL(GB)208m與基線ESL大致一致（£206m）。總ESL增至英鎊235m在“不利因素2”的情況下，主要是由英國失業率上升推動的。

企業貸款：總加權ECL(GB)882M表示一個3.6比基準ECL增加%(GB851m）。總ESL增至英鎊1,347m在“不利因素2”情景下，受英國和美國GDP下降的推動。


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巴克萊銀行	47


信用風險


	場景
截至23年12月31日	加權1	優點2	優點1	基線	缺點1	缺點2
第1階段模型暴露（百萬英鎊）
零售抵押貸款	145,226	147,415	146,653	145,405	142,543	138,925
零售信用卡2	66,512	66,459	66,482	66,497	66,580	66,580
零售其他2	8,749	8,915	8,841	8,758	8,631	8,479
企業貸款	175,282	179,567	177,923	175,903	172,328	167,541
第1階段模型ESL（百萬英鎊）
零售抵押貸款	9	4	5	7	11	22
零售信用卡2	562	529	545	561	584	605
零售其他2	32	31	32	32	32	31
企業貸款	275	243	257	270	298	318
第一階段覆蓋率（%）
零售抵押貸款	—	—	—	—	—	—
零售信用卡	0.8	0.8	0.8	0.8	0.9	0.9
零售其他	0.4	0.3	0.4	0.4	0.4	0.4
企業貸款	0.2	0.1	0.1	0.2	0.2	0.2
第二階段模型暴露（百萬英鎊）
零售抵押貸款	20,615	17,769	18,702	20,149	23,836	28,822
零售信用卡2	7,076	6,897	6,976	7,064	7,183	7,387
零售其他2	1,382	1,216	1,290	1,373	1,500	1,653
企業貸款	24,374	19,919	21,621	23,763	27,445	32,375
第2階段模型ESL（百萬英鎊）
零售抵押貸款	41	23	27	34	59	123
零售信用卡2	1,684	1,554	1,609	1,668	1,775	1,922
零售其他2	85	72	78	84	95	105
企業貸款	663	509	565	633	782	1,031
第二階段覆蓋率（%）
零售抵押貸款	0.2	0.1	0.1	0.2	0.2	0.4
零售信用卡	23.8	22.5	23.1	23.6	24.7	26.0
零售其他	6.2	5.9	6.0	6.1	6.3	6.4
企業貸款	2.7	2.6	2.6	2.7	2.8	3.2
第三階段模型暴露（百萬英鎊）3
零售抵押貸款	1,672	1,672	1,672	1,672	1,672	1,672
零售信用卡2	1,827	1,827	1,827	1,827	1,827	1,827
零售其他2	164	164	164	164	164	164
企業貸款	3,436	3,436	3,436	3,436	3,436	3,436
第3階段模型ESL（百萬英鎊）
零售抵押貸款	333	308	316	325	351	393
零售信用卡2	1,315	1,279	1,296	1,313	1,341	1,366
零售其他2	95	94	94	95	96	97
企業貸款4	77	71	73	75	82	89
第三階段覆蓋率（%）
零售抵押貸款	19.9	18.4	18.9	19.4	21.0	23.5
零售信用卡	72.0	70.0	70.9	71.9	73.4	74.8
零售其他	57.9	57.3	57.3	57.9	58.5	59.1
企業貸款4	2.2	2.1	2.1	2.2	2.4	2.6
總模型ESL（百萬英鎊）
零售抵押貸款	383	335	348	366	421	538
零售信用卡2	3,561	3,362	3,450	3,542	3,700	3,893
零售其他2	212	197	204	211	223	233
企業貸款4	1,015	823	895	978	1,162	1,438
總模型ESL	5,171	4,717	4,897	5,097	5,506	6,102


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巴克萊銀行	48


信用風險


對帳至總ECL			£m
全加權模型ECL			5,171
ECL來自單獨評估的暴露4			401
來自非模型化暴露的ECL和其他			276
以攤銷成本從債務證券中獲得ECL			27
ECL來自後模型管理調整			377
其中：ECL來自經濟不確定性調整			198
預期信貸損失總額			6,252

1模型風險是根據個別場景而不是按照巴克萊報告的減損準備金的要求，將其分配到一個階段。因此，由於餘額可能會根據場景分配到不同的階段，因此不可能從各個場景中反解最終報告的加權預期信貸損失。

2零售信用卡和零售其他中報告的模型敞口和ECL不包括被歸類為持有待售資產的德國消費金融業務組合。

3分配給第三階段的模型風險在任何情況下都不會改變，因為過渡標準僅取決於截至2023年12月31日的可觀察違約證據，而不是宏觀經濟情況。

4重大企業貸款違約是在不同的恢復戰略中單獨評估的。因此，國標的ECL401M在對帳表中作為單獨評估的減值報告。


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巴克萊銀行	49


信用風險

特定投資組合和資產類型分析

有擔保住房貸款

英國住房貸款組合主要包括第一抵押貸款，佔集團住房貸款總額的97%（2023年12月：95%）。


	英國巴克萊銀行
住房貸款本金投資組合	截至24年6月30日	截至23年12月31日
貸款和預付款總額（百萬英鎊）	161,298	163,639
90天欠款率，不包括收回賬簿（%）	0.2	0.2
年化毛核銷率-逾期180天（%）	0.6	0.5
未償餘額的收回賬簿比例（%）	0.7	0.6
恢復賬簿減損覆蓋率（%）1	6.8	7.2

平均市價LTV
餘額加權%	52.7	53.6
估值加權%	39.4	40.0

新貸款	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
新房貸款預訂（百萬英鎊）	9,239	12,531
新房貸款比例> 90% LTV（%）	0.8	0.7
新房貸款平均LTV：加權餘額（%）	63.4	62.5
新房貸款平均LTV：估值加權（%）	54.1	53.7

1恢復賬簿減損覆蓋率不包括KMC。

住房貸款本金投資組合-按LTV分配的餘額1


	餘額分配				減損撥備的分配				覆蓋率
	階段1	第二階段	階段3	總	階段1	第二階段	階段3	總	階段1	第二階段	階段3	總
英國巴克萊銀行	%	%	%	%	%	%	%	%	%	%	%	%
截至24年6月30日
	74.3	11.6	0.9	86.8	7.8	16.4	24.5	48.7	—	0.2	3.5	0.1
>75%和	11.0	1.2	0.1	12.3	7.5	20.2	11.7	39.4	0.1	2.1	25.1	0.4
>90%且	0.8	0.1	—	0.9	1.0	2.2	4.0	7.2	0.1	4.0	63.8	1.0
>100%	—	—	—	—	0.3	0.3	4.1	4.7	2.5	25.7	95.3	25.7
截至23年12月31日
	73.5	10.4	0.9	84.8	8.5	16.2	26.7	51.4	—	0.2	3.8	0.1
>75%和	12.3	1.2	0.1	13.6	7.4	16.7	12.8	36.9	0.1	1.9	27.9	0.4
>90%且	1.5	0.1	—	1.6	1.2	2.5	3.6	7.3	0.1	2.6	63.3	0.6
>100%	—	—	—	—	0.3	0.7	3.4	4.4	1.0	12.1	100.0	12.4

1投資組合基於最新的估值，包括回收賬面餘額，按市價計價。更新的估值反映了截至2024年6月30日的最新HPI的應用。

新住房貸款預訂量減少26%至92億GB(H123：125億GB)，主要是由於經濟狀況導致抵押貸款市場普遍受到抑制，包括利率上升導致抵押貸款還款額增加。

總部：意大利住房貸款由於在244季度出售了履約投資組合，已攤銷成本的貸款和墊款減少至4億GB(2023年：36億GB)。其餘投資組合以住宅物業為抵押，平均餘額加權市值LTV為73.9%(2023：55.6%)。90天欠款為2.8%(2023年：2.4%)，總沖銷率增至2.2%(2023年：0.7%)。


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巴克萊銀行	50


信用風險

零售信用卡和零售其他

以下所列主要投資組合佔本集團零售信用卡及其他零售業務總額的91%(2023年12月：91%)。


本金投資組合	總暴露量	30天拖欠率，不包括追回賬簿	90天拖欠率，不包括追回賬簿	年化總沖銷率	年化淨沖銷率
截至24年6月30日	£m	%	%	%	%
英國巴克萊銀行
英國信用卡	10,889	0.8	0.2	1.7	1.4
英國個人貸款	3,822	1.4	0.6	1.3	1.1
巴克萊合作伙伴財務	1,846	0.6	0.3	1.0	1.0
美國消費者銀行
美國卡	26,935	2.9	1.6	3.5	3.5

截至23年12月31日
英國巴克萊銀行
英國信用卡	10,420	0.9	0.2	1.4	1.3
英國個人貸款	3,641	1.5	0.6	1.3	1.0
巴克萊合作伙伴財務	2,344	0.6	0.3	0.7	0.7
美國消費者銀行
美國卡	27,286	2.9	1.5	2.3	2.3


零售信用卡和零售其他持有待售	總暴露量	30天拖欠率，不包括追回賬簿	90天拖欠率，不包括追回賬簿	年化總沖銷率	年化淨沖銷率
截至24年6月30日	£m	%	%	%	%
總辦事處
德國消費金融業務	3,905	1.8	0.8	1.2	1.1

截至23年12月31日
總辦事處
德國消費金融業務	4,094	1.7	0.8	1.0	1.0

英國信用卡：30天和90天的拖欠率大致保持穩定，分別為0.8%(Q423：0.9%)和0.2%(Q423：0.2%)。由於支出增長和新的貸款推廣餘額，總敞口從104億GB增加到109億GB。註銷總額和註銷淨額分別增至1.7%(Q423：1.4%)和1.4%(Q423：1.3%)，反映沖銷點和沖銷點調整的進一步影響，以及N月流量.

英國個人貸款： 30和90天的拖欠率大致保持穩定，分別為1.4%(Q423：1.5%)和0.6%(Q423：0.6%)。由於新增貸款的增加，總風險敞口從36億GB增加到38億GB。撇賬率大致保持穩定，分別為1.3%(Q423：1.3%)和1.1%(Q423：1.0%)。

巴克萊合作伙伴金融： 30而90天的拖欠率則維持不變，分別為0.6%和0.3%。由於減少活躍合作伙伴企業數量的戰略決定，總敞口降至18億GB(Q423：23億)。由於貸款總額減少，按年計算的毛撇賬率和淨撇賬率分別上升0.3%至1.0%。

美國名片：30天拖欠率持平(2.9%)，原因是拖欠率在第124季度上升後，在224季度有所下降。90天拖欠率上升至1.6%(2023年：1.5%)，反映124季度流入和通過拖欠的資金增加。毛銷款率和淨銷賬率的增加反映了從銷賬到銷賬的12個月期間滯後的整體拖欠趨勢。

德國消費金融業務：由於從423季度開始逐步取消公開市場貸款，總敞口下降了4.6%。30天拖欠率微升至1.8%(Q423：1.7%)，這是由於期內總風險敞口減少所致。除總風險敞口減少外，較低的債券銷售價格導致更高的註銷費率。


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巴克萊銀行	51


市場風險

管理風險價值(VaR)分析

下表按資產類別顯示了多元化基礎上的管理VaR總額。總管理VaR包括巴克萊銀行集團的所有交易頭寸，並以一天的持有期計算。VaR限制適用於總管理VaR和按資產類別劃分。此外，市場風險管理功能將VaR次級限制應用於材料業務和交易部門。

按資產類別劃分的管理VaR(95%)


	上半年結束24年6月30日			上半年結束於2023年12月31日			半年結束23年6月30日
	平均值	高	低	平均值	高	低	平均值	高	低
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
信用風險	22	27	19	32	40	22	48	57	38
利率風險	16	25	9	15	24	10	16	25	9
股權風險	6	9	4	5	9	3	6	10	3
基差風險	6	8	4	10	13	8	16	25	11
分散風險	5	7	4	7	10	5	10	14	7
外匯風險	4	9	2	4	9	2	3	6	1
商品風險	—	1	—	—	1	—	—	1	—
通貨膨脹風險	4	5	2	4	6	2	9	11	6
多元化效應1	(34)	不適用	不適用	(38)	不適用	不適用	(63)	不適用	不適用
總管理VaR	29	36	20	39	55	24	45	60	34

1分散效應確認不同資產或業務的預期虧損不太可能同時發生，因此預期的總虧損低於每個領域的預期虧損之和。在進行這些評估時，考慮到了損失之間的歷史相關性。報告的每個類別的高和低VaR數據不一定與管理總VaR的高和低出現在同一天。因此，高VaR數字和低VaR數字的多樣化效果餘額將沒有意義，因此從上表中省略。

平均管理VaR下降26%，至GB 2900萬(H223：GB 39M)。下降的主要原因是H124的市場波動性和信貸利差水平降低，地緣政治緊張局勢緩解(相對於H2 23)，通脹繼續下降，各國央行開始降息。


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巴克萊銀行	52


國庫和資本風險

本集團已制定一套全面的政策、標準及控制措施，以管理其流動資金風險；這些政策、標準及控制措施共同為巴克萊的流動資金風險框架訂下要求。流動性風險框架符合PRA標準，並使巴克萊能夠維持在數量和質量上充足的流動性資源，以及適合滿足本集團流動性風險偏好的資金狀況。流動性風險框架是通過政策形成、審查和挑戰、治理、分析、壓力測試、限制設置和監測相結合的方式提供的。

流動性風險壓力測試

內部流動性壓力測試(ILST)衡量一系列情景下潛在的合同和或有壓力流出，然後使用這些測試來確定在壓力發生時立即可用於滿足預期流出的流動資金池的規模。短期情景包括巴克萊特有的30天壓力事件、90天的全市場壓力事件以及由巴克萊特有的壓力事件和全市場壓力事件組成的30天組合情景。該集團還進行流動性壓力測試，以衡量12個月全市場情景下的預期資金外流。

LCR要求考慮到不同資金來源的相對穩定性和壓力下潛在的增量資金需求。LCR旨在通過持有足夠的優質流動資產來提高銀行流動性風險狀況的短期彈性，以應對持續30天的嚴重壓力情景。

截至2024年6月30日，平均土地使用率為167.0%(2023年12月：161.4%)。本集團持有合資格流動資產超過100%的壓力淨流出，按其內部ILST和外部監管要求衡量。


流動性覆蓋率1	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	十億英鎊	十億英鎊
符合LCR條件的優質流動資產(HQLA)	307.0	310.3
淨壓力流出	(184.2)	(192.6)
盈餘	122.8	117.7

流動性覆蓋率	167.0%	161.4%

1表示最近12個現貨月末比率的平均值。

淨穩定資金比率

外部NSFR指標要求銀行保持穩定的資金狀況，同時考慮到中長期內和某些表外敞口。這一比率被定義為可用穩定資金(被視為穩定資金來源的資本和某些負債)相對於所需的穩定資金(衡量資產負債表上的資產和某些可能需要較長期資金的表外風險的指標)。截至2024年6月30日的淨流失率(最後四個季度的平均值)為136.4%，比要求的1,659億GB高出。


淨穩定資金比率1	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	十億英鎊	十億英鎊
可用穩定資金總額	622.1	606.8
所需穩定資金總額	456.2	439.7
盈餘	165.9	167.1

淨穩定資金比率	136.4%	138.0%

1表示最近四個現貨季度末比率的平均值。

作為流動性風險偏好的一部分，巴克萊設立了最低LCR、NSFR和內部流動性壓力測試上限。本集團計劃將盈餘維持在有效率的水平，以滿足內部和監管要求。本集團持續評估市場資金狀況的風險、流動資金狀況及資金狀況，並採取適當行動管理流動資金池的規模及資金狀況。


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巴克萊銀行	53


國庫和資本風險


集團流動性池的構成
	符合MCR條件1優質流動資產（HQLA）					流動性池
	現金	1級	2A級	2B級	總	2024	2023
	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
現金和中央銀行存款2	232	—	—	—	232	251	232

政府債券3
AAA到AA-	—	58	—	—	58	55	48
A+到A-	—	1	1	—	2	2	1
BBB+至BBB-	—	1	—	—	1	1	1

政府債券總額	—	60	1	—	61	58	50

其他
政府擔保的發行人、PSE和GSE	—	3	—	—	3	6	5
國際組織和多邊開發銀行	—	4	—	—	4	4	3
擔保債券	—	2	5	—	7	8	7
其他	—	—	—	2	2	2	1
總計其他	—	9	5	2	16	20	16

截至2024年6月30日的總數	232	69	6	2	309	329
截至2023年12月31日的總數	211	52	9	2	274		298

1符合LCR資格的HQLA根據PRA規則手冊的流動性覆蓋比率(CRR)部分進行調整，以應對整合時的運營限制，例如巴克萊子公司內部的流動性陷阱。它還反映了LCR和巴克萊流動性池在資產資格方面的差異。

2包括中央銀行持有的現金和與支付計劃有關的中央銀行的盈餘現金。超過99%(2023年12月：超過99%)存放在英格蘭銀行、美國聯邦儲備委員會、歐洲央行、日本銀行和瑞士國家銀行。

3其中超過81%(2023年12月：超過80%)包括英國、美國、法國、德國、日本、瑞士和荷蘭證券。

於2024年6月，集團流動資金池增至3,290億GB(2023年12月：2,980億GB)，主要受存款增加，特別是企業銀行及私人銀行存款增加所帶動。

在2024年6月，月末流動資金池從3150億GB到3410億GB(2023年：2980億到3420億GB)，月末平均餘額為3260億GB(2023年：3280億GB)。流動資金池保持不受限制，是隨時可以獲得的資金，以應對壓力時期可能出現的現金外流。

截至2024年6月30日，62%(2023年12月：59%)的流動資金池位於巴克萊銀行PLC，21%(2023年12月：22%)位於巴克萊銀行英國PLC，8%(2023年12月：11%)位於巴克萊銀行愛爾蘭PLC。流動資金池的剩餘部分存放在這些實體之外，主要是在美國的子公司，以滿足特定實體的壓力外流和當地監管要求。在流動資金池剩餘部分因當地監管規定而受到限制的範圍內，假設本集團其他成員公司在計算LCR時不能使用該剩餘部分。

資金池的組成須受董事會設定的限額及獨立的流動資金風險、信貸風險及市場風險職能所限。此外，流動資金池的投資按發行人、貨幣和資產類型進行集中監測。鑑於這些高流動性資產產生的回報，風險和回報狀況得到持續管理。


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巴克萊銀行	54


國庫和資本風險

存款融資


	截至24年6月30日			截至23年12月31日
	貸款和預付款、按攤銷成本計算的債務證券	按攤銷成本計算的存款	貸款：存款比率1	貸款：存款比率1
貸款和預付款的融資	十億英鎊	十億英鎊	%	%
英國巴克萊銀行	215.7	236.8	91	92
巴克萊英國企業銀行	25.8	84.9	30	31
巴克萊私人銀行和財富管理	14.0	64.6	22	23
巴克萊投資銀行	114.9	151.3	76	82
巴克萊美國消費者銀行	25.4	20.0	125	125
總辦事處	3.7
巴克萊集團	399.5	557.5	72	74

1貸款：存款比率的計算方法是按攤銷成本計算的貸款和預付款以及按攤銷成本計算的債務證券除以按攤銷成本計算的存款。

資金結構和資金關係

流動性風險管理的基礎是一種資金結構，這種結構降低了流動性壓力導致在到期時無法履行融資義務的可能性。本集團的整體融資策略是發展多元化的融資基礎(按地域、按類型和按交易對手)，並保持獲得各種替代融資來源的機會，以提供針對意外波動的保護，同時將融資成本降至最低。

在這方面，該小組的目標是協調資金的來源和用途。因此，零售和企業貸款和墊款主要由相關實體的存款提供資金，盈餘主要用於流動資金池。大多數逆回購協議都與回購協議相匹配。衍生品負債和資產基本上是匹配的。相當大比例的資產負債表衍生品頭寸符合交易對手淨額結算的條件，其餘部分在淨額抵銷收到和支付的現金抵押品時基本抵消。批發債務和股權用於為剩餘資產提供資金。

截至2024年6月30日的這些資金關係摘要如下：


	截至24年6月30日	截至23年12月31日		截至24年6月30日	截至23年12月31日
資產	十億英鎊	十億英鎊	負債和權益	十億英鎊	十億英鎊
按攤銷成本計算的貸款和預付款1	382	386	按攤銷成本計算的存款	557	539
集團流動資金池	329	298		59	59
			>1年批發資金	123	118
逆回購協議、交易組合資產、現金抵押品和結算餘額	505	435	回購協議、交易組合負債、現金抵押品和結算餘額	461	380
衍生金融工具	254	257	衍生金融工具	242	250
其他資產2	107	101	其他負債	63	59
			股權	72	72
總資產	1,577	1,477	負債和權益總額	1,577	1,477

1經流動性池債務證券調整後，報告攤銷成本為180億GB(2023年12月：180億GB)。

2其他資產包括不屬於逆回購協議或交易組合資產的公允價值資產，以及其他資產類別。


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巴克萊銀行	55


國庫和資本風險

批發資金的構成

未償還的批發資金(不包括回購協議)為1822億GB(2023年12月：1768億GB)。在H124年度，集團發行了97億GB的符合MREL資格的票據，這些票據來自巴克萊銀行(Barclays PLC)(母公司)，發行了多種期限和貨幣的票據。

我們的運營公司還進入批發融資市場，以保持其穩定和多樣化的融資基礎。巴克萊銀行繼續在短期和中期票據市場發行票據。此外，巴克萊銀行英國公司繼續在短期市場發行債券，並保持積極的擔保融資計劃。

589億GB(2023年12月：586億GB)的批發資金在不到一年內到期，佔未償還批發資金總額的32%(2023年12月：33%)。這包括與定期資金有關的208億GB(2023年12月：187億GB)1.

批發融資的到期日概況1,2


		1-3	3-6	6-12		1-2	2-3	3-4	4-5	>5
	月份	月份	月份	月份	年	年份	年份	年份	年份	年份	總
	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
巴克萊銀行（母公司）
高級無擔保（公共基準）	—	—	—	1.6	1.6	6.9	5.8	7.0	4.0	23.0	48.3
高級無擔保（私募）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	1.0	1.0
次級負債	—	0.4	—	—	0.4	1.5	—	1.6	—	7.0	10.5
巴克萊銀行（包括子公司）
存單和商業票據	2.2	5.7	4.0	9.5	21.4	0.8	0.1	—	—	—	22.3
資產擔保商業票據	3.7	7.3	2.2	—	13.2	—	—	—	—	—	13.2

高級無擔保（私募）3	1.5	3.4	4.2	7.2	16.3	9.4	10.1	7.7	9.1	20.6	73.2

資產支持證券	—	—	1.0	1.1	2.1	1.0	0.1	0.2	0.5	3.0	6.9
次級負債	—	0.1	0.2	0.1	0.4	—	0.4	0.2	—	0.3	1.3
巴克萊銀行英國PLC（包括子公司）
存單和商業票據	3.5	—	—	—	3.5	—	—	—	—	—	3.5
高級無擔保（私募）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.1	0.1
擔保債券	—	—	—	—	—	—	—	0.5	0.7	0.7	1.9
截至2024年6月30日的總數	10.9	16.9	11.6	19.5	58.9	19.6	16.5	17.2	14.3	55.7	182.2
當中有抵押	3.7	7.3	3.2	1.1	15.3	1.0	0.1	0.7	1.2	3.7	22.0
其中無擔保	7.2	9.6	8.4	18.4	43.6	18.6	16.4	16.5	13.1	52.0	160.2

截至2023年12月31日的總數	7.5	19.6	13.9	17.6	58.6	20.3	20.4	11.7	13.5	52.3	176.8
當中有抵押	2.4	8.2	1.1	1.0	12.7	1.2	0.5	0.5	0.3	3.8	19.0
其中無擔保	5.1	11.4	12.8	16.6	45.9	19.1	19.9	11.2	13.2	48.5	157.8

1批發基金的組成包括資產負債表中按公允價值列報的金融負債、已發行債務證券和次級負債。它不包括參與回購協議和其他類似擔保借款中報告的央行融資。

2定期融資包括公共基準和私募高級無擔保票據、擔保債券、資產支持證券和工具原到期日超過1年的次級債務。

3包括587億GB的結構性票據，其中137億GB在一年內到期。


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巴克萊銀行	56


國庫和資本風險

監管最低要求

資本

本集團對CET1的總體資本需求仍為12.0%，包括最低4.5%的第一支柱、2.5%的資本保護緩衝(CCB)、1.5%的全球系統重要性機構(G-SII)緩衝、2.6%的第2A支柱要求和0.9%的反週期資本緩衝(CCyB)。

本集團的CCyb以適用於本集團有風險敞口的每個司法管轄區的緩衝利率為基礎。其他國家當局為非英國風險敞口設定的緩衝利率目前並不重要。

根據PRA的個人資本要求，本集團的第2A支柱要求為4.6%，其中至少56.25%需要CET1資本滿足，相當於RWA的2.6%。第2A號支柱的規定是根據某一時間點的評估而定的，並已定為受影響地區的比例，並須至少每年進行檢討。

本集團的CET1目標比率為13-14%，考慮到上述要求的淨空空間，其中包括一個機密的機構特定PRA緩衝。本集團仍高於其最低資本監管要求，包括PRA緩衝。

槓桿

本集團須遵守英國4.1%的槓桿率要求。這包括3.25%的最低要求、0.53%的G-SII額外槓桿率緩衝(G-SII ALRB)和0.3%的反週期槓桿率緩衝(CCLB)。該集團還必須披露基於本季度每個月最後一天的資本的平均英國槓桿率以及本季度每一天的風險敞口衡量標準。

MREL

本集團須符合以下較高者：(I)第1支柱8%與第2A支柱4.6%之和的兩倍，相當於RWA的25.2%；及(Ii)槓桿風險的6.75%。此外，監管資本和槓桿緩衝的較高者適用。CET1資本不能同時計入MREL和緩衝，這意味着緩衝，包括上述機構特定的保密PRA緩衝，將有效地應用於高於MREL要求的情況。


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巴克萊銀行	57


國庫和資本風險


資本比率1,2	截至24年6月30日		截至31.03.24	截至23年12月31日
CET1	13.6	%	13.5%	13.8%
T1	17.3	%	17.3%	17.7%
監管資本總額	19.9	%	19.6%	20.1%
MREL比率佔RWA總數的百分比	33.5	%	33.4%	33.6%

自有資金和合格負債	£m		£m	£m
資產負債表中的總權益（不包括非控股權益）	71,173		71,680	71,204
減：其他股權工具（確認為AT 1資本）	(12,959)		(13,241)	(13,259)
可預見普通股股息的保留收益調整	(645)		(1,123)	(795)
可預見股份回購的保留收益調整	(222)		(796)	—
可預見的其他股權息票的保留收益調整	(41)		(46)	(43)

其他監管調整和扣除
額外價值調整（PVA）	(1,887)		(1,834)	(1,901)
商譽和無形資產	(7,835)		(7,807)	(7,790)
依賴未來盈利能力（不包括暫時差異）的遞延所得税資產	(1,630)		(1,558)	(1,630)
與現金流量對衝損益相關的公允價值儲備	3,799		4,049	3,707
預期損失超過減損的部分	(324)		(299)	(296)
自有信貸產生的按公允價值計算的負債損益	622		378	136
設定受益養恤基金資產	(2,564)		(2,509)	(2,654)
擁有自己的CET 1證書的機構直接和間接持有	(5)		(3)	(20)
IFRS 9過渡安排下的調整	123		137	288

其他監管調整	90		116	357
CET1資本	47,695		47,144	47,304

AT1資本
資本工具及相關股份溢價賬	13,000		13,263	13,263

其他監管調整和扣除	(41)		(22)	(60)
AT1資本	12,959		13,241	13,203

T1資本	60,654		60,385	60,507

T2資本
資本工具及相關股份溢價賬	8,836		7,704	7,966
子公司發行的符合資格的T2資本(包括少數股權)	385		401	569
信用風險調整(減值超出預期損失)	39		—	—
其他監管調整和扣除	(43)		(35)	(160)
監管資本總額	69,871		68,455	68,882

減去：子公司發行的不符合條件的T2資本(包括少數股權)	(385)		(401)	(569)
合資格負債	48,299		48,770	46,995

自有資金和符合條件的負債總額3	117,785		116,824	115,308

總RWA	351,433		349,635	342,717

1根據英國CRR的過渡性安排計算CET1、T1和T2資本以及RWA。這包括《國際財務報告準則》第9號過渡安排和某些資本工具的准入化，直至2025年6月28日。

2與巴克萊PLC AT1證券轉換觸發因素評估相關的滿載CET1比率為13.5%，其中476億GB的CET1資本和3514億GB的RWA在沒有根據英國CRR應用過渡安排的情況下計算出來。

3於2024年6月30日，本集團的最高持有量要求(不包括PRA緩衝)為持有1058億GB的自有資金及合資格負債，相當於RWA的30.1%。該集團仍高於其MREL監管要求，包括PRA緩衝。


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巴克萊銀行	58


國庫和資本風險


CET 1首府的流動	截至2024年6月30日的三個月	截至24年6月30日的六個月
	£m	£m
開放CET 1資本	47,144	47,304

權益持有人應佔期內利潤	1,488	3,297
與衍生負債相關的自有信貸	5	24
已支付和預期的普通股股息	(317)	(645)
購買和可預見的股份回購	—	(1,000)
已支付和預期的其他股權息票	(246)	(508)
盈利產生的保留監管資本增加	930	1,168

股份計劃的淨影響	171	(70)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	(100)	(269)
貨幣折算準備金	(121)	(84)
其他儲備	(105)	(103)
其他合格儲備減少	(155)	(526)

儲備金內養老金重新計量	56	(97)
固定收益養老基金資產扣除	(55)	90
養老金的淨影響	1	(7)

額外價值調整（PVA）	(53)	14
商譽和無形資產	(28)	(45)
依賴未來盈利能力的遞延所得税資產（不包括暫時差異產生的資產）	(72)	—
預期損失超過減損的部分	(25)	(28)
擁有自己的CET 1證書的機構直接和間接持有	(2)	15

IFRS 9過渡安排下的調整	(14)	(165)
其他監管調整	(31)	(35)
調整和扣除導致監管資本減少	(225)	(244)

CET 1資本結束	47,695	47,695

CET 1資本增加4億英鎊至477億英鎊（2023年12月：473億英鎊），主要原因是：

•利潤產生的33億英鎊資本被21億英鎊的分配部分抵消，其中包括：

–宣佈10億英鎊股票回購並公佈23財年業績

–24財年股息應計6億英鎊

–已支付和預計的5億英鎊股權票息

•其他合格準備金減少5億英鎊，包括通過其他全面收益準備金減少公允價值


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巴克萊銀行	59


國庫和資本風險


按風險類型和業務劃分的RWA
	信用風險		交易對手信用風險				市場風險		操作風險	總RWA
	STD	IRB	STD	IRB	結算風險	CVA	STD	IMA
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
英國巴克萊銀行	9,349	55,055	101	12	—	72	169	—	11,715	76,473
巴克萊英國企業銀行	4,033	13,881	91	327	—	12	3	487	3,024	21,858
巴克萊私人銀行和財富管理	4,612	467	85	33	—	13	—	293	1,546	7,049
巴克萊投資銀行	41,151	50,854	20,426	23,636	159	2,897	14,173	25,811	24,179	203,286
巴克萊美國消費銀行	19,462	917	—	—	—	—	—	—	4,051	24,430
總辦事處	6,470	10,609	1	21	—	4	1	188	1,043	18,337
巴克萊集團	85,077	131,783	20,704	24,029	159	2,998	14,346	26,779	45,558	351,433
截至31.03.24
英國巴克萊銀行	10,220	54,103	184	—	—	109	190	—	11,715	76,521
巴克萊英國企業銀行	3,453	13,966	105	364	—	34	2	484	3,024	21,432
巴克萊私人銀行和財富管理	4,678	452	173	28	—	19	—	292	1,546	7,188
巴克萊投資銀行	39,230	53,204	20,182	23,437	48	2,789	13,727	23,631	24,179	200,427
巴克萊美國消費銀行	18,817	1,001	—	—	—	—	—	—	4,051	23,869
總辦事處	6,409	12,535	1	18	—	4	1	187	1,043	20,198
巴克萊集團	82,807	135,261	20,645	23,847	48	2,955	13,920	24,594	45,558	349,635
截至23年12月31日
英國巴克萊銀行	10,472	50,761	178	—	—	94	274	—	11,715	73,494
巴克萊英國企業銀行	3,458	13,415	262	167	—	14	2	541	3,024	20,883
巴克萊私人銀行和財富管理	4,611	455	182	27	—	30	1	322	1,546	7,174
巴克萊投資銀行	37,749	52,190	18,512	21,873	159	3,248	14,623	24,749	24,179	197,282
巴克萊美國消費銀行	19,824	966	—	—	—	—	—	—	4,051	24,841
總辦事處	6,772	10,951	1	21	—	6	1	248	1,043	19,043
巴克萊集團	82,886	128,738	19,135	22,088	159	3,392	14,901	25,860	45,558	342,717


RWA的運動分析	信用風險	交易對手信用風險	市場風險	操作風險	總RWA
	£m	£m	£m	£m	£m
開業RWA（截至2023年12月31日）	211,624	44,774	40,761	45,558	342,717
書本尺寸	2,469	2,998	434	—	5,901
收購和處置	(856)	—	—	—	(856)
圖書質量	(1,380)	(21)	—	—	(1,401)
模型更新	—	—	—	—	—
方法論和政策	4,974	525	—	—	5,499
外匯走勢1	29	(386)	(70)	—	(427)
RWA移動總數	5,236	3,116	364	—	8,716
關閉RWA（截至2024年6月30日）	216,860	47,890	41,125	45,558	351,433

1外匯走勢不包括外匯對模擬市場風險或操作風險的影響。

總體RWA增加了87億英鎊，達到3，514億英鎊（2023年12月：3，427億英鎊）。

信用風險RWA增加52億英鎊：

•由於IB的業務活動和UKCB內客户貸款限額提高，賬簿規模增加25億英鎊

•由於出售表現良好的意大利抵押貸款組合，收購和處置減少9億英鎊

•圖書質量RWA減少14億英鎊，主要是由於主要在巴克萊英國內部的風險參數變化造成的

•主要受英國巴克萊監管模式變化推動，方法和政策增加50億英鎊

交易對手信用風險RWA增加31億英鎊：

•相對於23財年，賬簿規模增加30億英鎊，主要是由於投資銀行的季節性增加


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巴克萊銀行	60


國庫和資本風險


槓桿率1,2	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
英國槓桿率3	5.0%	5.2%
T1資本	60,654	60,507
英國槓桿風險敞口	1,222,722	1,168,275
英國平均槓桿率	4.7%	4.8%
平均T1資本	60,617	60,343
英國平均槓桿風險敞口	1,300,424	1,266,880

1資本和槓桿措施是根據英國MCR應用過渡安排計算的。

2英國滿載槓桿率為5.0%，T1資本為605億英鎊，槓桿風險敞口為12，226億英鎊。英國滿載平均槓桿率為4.7%，T1資本為605億英鎊，槓桿風險敞口為13，003億英鎊。英國滿載槓桿率是在不根據英國MCR應用過渡安排的情況下計算的。

3儘管槓桿率以T1資本形式表示，但槓桿率緩衝和最低要求的75%必須僅由CET 1資本來支付。相對於0.53% G-SII ALRB持有的CET 1資本為64億英鎊，相對於0.3% CCLb持有的CET 1資本為37億英鎊。

英國槓桿率降至5.0%（2023年12月：5.2%），主要是由於槓桿風險敞口增加544億英鎊至12，227億英鎊，這主要是由於IB交易證券和擔保貸款增加。


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巴克萊銀行	61


簡明合併財務報表


簡明綜合利潤表（未經審計）
		上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	備註1	£m	£m
利息和類似收入		18,642	15,632
利息和類似費用		(12,514)	(9,309)
淨利息收入		6,128	6,323
手續費及佣金收入	3	5,429	5,257
手續費和佣金費用	3	(1,691)	(1,898)
手續費及佣金收入淨額	3	3,738	3,359
淨交易收入		3,228	3,786
淨投資收益		160	10
其他收入		23	44
總收入		13,277	13,522

員工成本	4	(4,964)	(4,985)
基礎設施、行政和一般費用	5	(3,033)	(3,045)

英國監管税2		(120)	—
訴訟和行為		(64)	(32)
運營費用		(8,181)	(8,062)

聯營公司和合資企業的税後收益份額		16	(2)


減損前利潤		5,112	5,458
信貸減值提撥		(897)	(896)
税前溢利		4,215	4,562
税費		(892)	(914)
税後利潤		3,323	3,648

歸因於：
母公司的股東		2,787	3,111
其他權益持有人		510	507
母公司的股權持有人		3,297	3,618
非控制性權益		26	30
税後利潤		3,323	3,648

每股收益
每股普通股基本收益	6	18.6p	19.9p
稀釋後每股普通股收益	6	18.1p	19.3p

1有關財務報表註釋，請參閲第68至89頁。

2包括英國央行徵税計劃的影響。詳情請參閲財務回顧、其他事項。


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巴克萊銀行	62


簡明合併財務報表


簡明綜合全面收益表（未經審計）

		上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	備註1	£m	£m
税後利潤		3,323	3,648

其他可能重新循環至損益的全面（虧損）/收入：2
貨幣折算準備金	14	(84)	(1,173)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	14	(269)	77
現金流量對衝儲備	14	(90)	(755)
其他可能轉回利潤的綜合損失		(443)	(1,851)

未轉回損益的其他全面虧損：2
退休福利重新衡量	13	(97)	(476)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	14	—	(2)
自己的信用	14	(462)	(494)
其他綜合虧損未轉回利潤		(559)	(972)

本期其他全面虧損		(1,002)	(2,823)

當期綜合收益合計		2,321	825

歸因於：
母公司的股權持有人		2,295	795
非控制性權益		26	30
當期綜合收益合計		2,321	825

1有關財務報表註釋，請參閲第68至89頁。

2報告的淨税。


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巴克萊銀行	63


簡明合併財務報表


簡明合併資產負債表（未經審計）
		截至24年6月30日	截至23年12月31日
資產	備註1	£m	£m
中央銀行的現金和餘額		243,459	224,634
現金抵押品和結算餘額		146,754	108,889
按攤銷成本計算的債務證券		61,700	56,749
按攤銷成本計算的銀行貸款和預付款		8,014	9,459
按攤銷成本計算的客户貸款和預付款		329,795	333,288
逆回購協議和其他類似按攤銷成本計算的擔保貸款		4,724	2,594
交易組合資產		197,306	174,605
按公允價值計入利潤表的金融資產		215,206	206,651
衍生金融工具	8	253,614	256,836
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產		82,747	71,836
對聯營公司和合資企業的投資		876	879
商譽和無形資產	10	7,839	7,794
財產、廠房和設備		3,650	3,417
流動納税資產		176	121
遞延税項資產		6,274	5,960
退休福利資產	13	3,541	3,667
歸類為持作出售的處置組中的資產		3,725	3,916
其他資產		7,234	6,192
總資產		1,576,634	1,477,487

負債
銀行按攤銷成本計算的存款		19,371	14,472
客户按攤銷成本計算的存款		538,081	524,317
現金抵押品和結算餘額		144,582	94,084
按攤銷成本計算的回購協議和其他類似有擔保借款		52,352	41,601
已發行債務證券		96,772	96,825
次級負債	11	11,795	10,494
交易組合負債		59,315	58,669
按公允價值指定的財務負債		320,957	297,539
衍生金融工具	8	242,136	250,044
流動税項負債		686	529
遞延税項負債		22	22
退休福利負債	13	277	266
規定	12	1,292	1,584
包含在分類為持作出售的處置組中的負債		3,984	3,164
其他負債		13,179	12,013
總負債		1,504,801	1,405,623

股權
繳足股本和股票溢價		4,256	4,288
其他儲備	14	(882)	(77)
留存收益		54,840	53,734
歸屬於母公司普通股股東的股東權益		58,214	57,945
其他權益工具		12,959	13,259
不包括非控股權益的總權益		71,173	71,204
非控制性權益		660	660
權益總額		71,833	71,864

負債和權益總額		1,576,634	1,477,487

1有關財務報表註釋，請參閲第68至89頁。


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巴克萊銀行	64


簡明合併財務報表


簡明合併權益變動表（未經審計）
	繳足股本和股票溢價1, 2	其他權益工具3	其他儲備4	留存收益	總	非控制性權益	權益總額
上半年截至2024年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日的餘額	4,288	13,259	(77)	53,734	71,204	660	71,864
税後利潤	—	510	—	2,787	3,297	26	3,323
貨幣兑換走勢	—	—	(84)	—	(84)	—	(84)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	—	—	(269)	—	(269)	—	(269)
現金流對衝	—	—	(90)	—	(90)	—	(90)
退休福利重新衡量		—	—	(97)	(97)	—	(97)

自己的信用	—	—	(462)	—	(462)	—	(462)
當期綜合收益合計	—	510	(905)	2,690	2,295	26	2,321
員工股份計劃及其對衝	65	—	—	582	647	—	647
其他股權工具的發行和贖回	—	(263)	—	(92)	(355)	—	(355)
已付其他股權工具票息	—	(510)	—	—	(510)	—	(510)

員工股份計劃的歸屬	—	—	3	(488)	(485)	—	(485)
已支付的股息	—	—	—	(796)	(796)	(26)	(822)
股份回購	(97)	—	97	(782)	(782)	—	(782)

其他動作	—	(37)	—	(8)	(45)	—	(45)
截至2024年6月30日的餘額	4,256	12,959	(882)	54,840	71,173	660	71,833


簡明合併權益變動表（未經審計）
	繳足股本和股票溢價1, 2	其他權益工具3	其他儲備	留存收益	總	非控制性權益	權益總額
上半年截至2023年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2023年7月1日的餘額	4,325	13,759	(4,457)	54,042	67,669	876	68,545
税後利潤	—	478	—	1,163	1,641	34	1,675
貨幣兑換走勢	—	—	72	—	72	—	72
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	—	—	119	—	119	—	119
現金流對衝	—	—	4,283	—	4,283	—	4,283
退休福利重新衡量	—	—	—	(379)	(379)	—	(379)
自己的信用	—	—	(216)	—	(216)	—	(216)

當期綜合收益合計	—	478	4,258	784	5,520	34	5,554
員工股份計劃及其對衝	86	—	—	126	212	—	212
其他股權工具的發行和贖回	—	(530)	—	(30)	(560)	(219)	(779)
已付其他股權工具票息	—	(478)	—	—	(478)	—	(478)

員工股份計劃的歸屬	—	—	(4)	(22)	(26)	—	(26)
已支付的股息	—	—	—	(417)	(417)	(34)	(451)
股份回購	(123)	—	123	(754)	(754)	—	(754)

其他動作	—	30	3	5	38	3	41
截至2023年12月31日的結餘	4,288	13,259	(77)	53,734	71,204	660	71,864


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巴克萊銀行	65


簡明合併財務報表


簡明合併權益變動表（未經審計）
	繳足股本和股票溢價1, 2	其他權益工具3	其他儲備	留存收益	總	非控制性權益	權益總額
上半年截至2023年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2023年1月1日的結餘	4,373	13,284	(2,192)	52,827	68,292	968	69,260
税後利潤	—	507	—	3,111	3,618	30	3,648
貨幣兑換走勢	—	—	(1,173)	—	(1,173)	—	(1,173)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	—	—	75	—	75	—	75
現金流對衝	—	—	(755)	—	(755)	—	(755)
退休福利重新衡量	—	—	—	(476)	(476)	—	(476)

自己的信用	—	—	(494)	—	(494)	—	(494)
當期綜合收益合計	—	507	(2,347)	2,635	795	30	825
員工股份計劃及其對衝	38	—	—	371	409	—	409
其他股權工具的發行和贖回	—	500	—	(8)	492	(93)	399
已付其他股權工具票息	—	(507)	—	—	(507)	—	(507)

員工股份計劃的歸屬	—	—	(4)	(484)	(488)	—	(488)
已支付的股息	—	—	—	(793)	(793)	(30)	(823)
股份回購	(86)	—	86	(503)	(503)	—	(503)

其他動作	—	(25)	—	(3)	(28)	1	(27)
截至2023年6月30日的餘額	4,325	13,759	(4,457)	54,042	67,669	876	68,545

1截至2024年6月30日，補繳股本包括 14,826m（2023年12月： 15,155m）普通股 25p每個。

2截至2024年6月30日止期間，巴克萊銀行宣佈並執行了高達英鎊的股票回購1,000m. 389m股被回購並註銷。英鎊的名義價值97m已從股本轉入其他儲備中的資本贖回儲備。截至2023年12月31日止年度，二已執行股票回購，總計英鎊1,250M.巴克萊銀行回購並取消 837m股。英鎊的名義價值209m從股本轉入其他儲備中的資本贖回儲備。

3英鎊的其他股權工具12,959M(2023年12月：GB13,259m）包括巴克萊銀行發行的AT 1證券。有一以固定利率重置永久次級或有可轉換證券的形式發行，發行金額為£1,245m（扣除英鎊）5m發行成本）和一贖回英鎊1,509m（扣除英鎊）6m發行成本，贖回時轉入保留收益）截至2024年6月30日止期間。截至2023年12月31日止期間，三以固定利率重置永久次級或有可轉換證券形式發行，發行金額為£3,140m，其中包括英鎊的發行成本10M和二贖回總計£3,170m.

4見注14其他儲備。


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巴克萊銀行	66


簡明合併財務報表


簡明綜合現金流量表（未經審計）

	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	£m	£m
税前溢利	4,215	4,562
非現金項目調整	4,976	10,085
按攤銷成本計算的貸款和預付款淨減少	1,839	7,734
按攤銷成本計算的存款淨增加	18,663	8,919
已發行債務證券淨減少	(1,686)	(9,596)
其他經營資產和負債的變動	10,103	2,553
已繳納的企業所得税	(540)	(346)
經營活動所得現金淨額	37,570	23,911
投資活動的現金淨額	(16,333)	(14,784)
融資活動的現金淨額1	166	(191)
匯率對現金及現金等價物的影響	(1,624)	(6,069)
現金及現金等價物淨增加情況	19,779	2,867
期初的現金和現金等價物	248,007	278,790
期末現金和現金等價物	267,786	281,657

1融資活動中包含的債務證券的發行和贖回與符合資格負債並滿足2019年生效的MREL工具監管要求的工具有關。


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巴克萊銀行	67


財務報表附註

1.準備的基礎

該等截至2024年6月30日止六個月的簡明綜合中期財務報表(“財務報表”)乃根據英國財務會計準則委員會(FCA)的披露指引及透明度規則(DTR)及國際會計準則委員會(IASB)公佈並獲英國採納的國際會計準則第34號中期財務報告編制。

簡明綜合中期財務報表應與截至2023年12月31日止年度的年度財務報表一併閲讀。截至2023年12月31日止年度的年度財務報表乃根據國際會計準則編制，符合2006年公司法的要求，並符合國際會計準則委員會頒佈並獲英國採納的國際財務報告準則(IFRS)及詮釋(IFRIC)。

這些簡明綜合中期財務報表使用的會計政策和計算方法與巴克萊公司截至2023年12月31日的財政年度年報中使用的會計政策和計算方法相同。

1.持續經營的企業

該等財務報表乃按持續經營原則編制，因為董事信納自中期財務報表獲批准起計，本集團及母公司有足夠資源繼續經營至少12個月。在作出這項評估時，董事已考慮與目前及未來情況有關的廣泛資料，幷包括審閲營運資金報告(WCR)。WCR由董事用來評估業務的未來表現，以及該公司擁有滿足其持續監管要求所需的資源。WCR還包括對內部產生的壓力測試情景對流動性和資本需求預測的影響的評估。所使用的壓力測試是基於對本集團可能經歷的合理可能的下行經濟情景的評估。

WCR表示，該集團有足夠的資本支持其未來的業務需求，並在內部壓力情況下仍高於其監管最低要求。

2.其他披露

第32至51頁的信貸風險披露構成中期財務報表的一部分。


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巴克萊銀行	68


財務報表附註

2.分部報告


按業務分類的結果分析
	英國巴克萊銀行	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊集團
上半年結束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	3,146	573	362	465	1,334	248	6,128
非利息收入/（費用）	567	304	270	5,882	344	(218)	7,149
總收入	3,713	877	632	6,347	1,678	30	13,277
運營成本	(2,048)	(456)	(434)	(3,858)	(796)	(406)	(7,997)
英國監管税1	(54)	(30)	(3)	(33)	—	—	(120)
訴訟和行為	(6)	—	1	(11)	(4)	(43)	(64)
總運營支出	(2,108)	(486)	(436)	(3,902)	(800)	(449)	(8,181)
其他淨收入2	—	—	—	—	—	16	16
減損前利潤/（虧損）	1,605	391	196	2,445	878	(403)	5,112
信用損失（費用）/釋放	(66)	(23)	3	(34)	(719)	(58)	(897)
税前利潤/(虧損)	1,539	368	199	2,411	159	(461)	4,215

截至24年6月30日	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
總資產	293.0	64.0	35.8	1,113.8	32.1	37.9	1,576.6
總負債	262.5	86.4	65.2	997.1	21.5	72.1	1,504.8



	英國巴克萊銀行	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊集團
半年結束23年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	3,278	609	367	714	1,256	99	6,323
非利息收入	644	326	191	5,598	337	103	7,199
總收入	3,922	935	558	6,312	1,593	202	13,522
運營成本	(2,182)	(423)	(326)	(3,845)	(828)	(425)	(8,030)
英國監管税1	—	—	—	—	—	—	—
訴訟和行為	3	—	—	1	(4)	(33)	(32)
總運營支出	(2,179)	(423)	(326)	(3,844)	(832)	(458)	(8,062)
其他淨收入/（費用）2	—	2	—	(1)	—	(3)	(2)
減損前利潤/（虧損）	1,743	514	232	2,467	761	(259)	5,458
信用損失（費用）/釋放	(208)	60	(10)	(102)	(585)	(51)	(896)
税前利潤/(虧損)	1,535	574	222	2,365	176	(310)	4,562

截至23年12月31日	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
總資產	293.1	61.5	32.0	1,019.1	33.6	38.2	1,477.5
總負債	264.2	85.9	60.9	904.5	21.1	69.0	1,405.6

本文件中顯示的前期分部比較者在2023年業績重新分類文件中重新呈現，該文件可通過巴克萊網站訪問：home.barclays/investor-relations

1包括英國央行徵税計劃和英國銀行税的影響。

2其他淨收入/（費用）指應佔聯營公司和合資企業的税後業績、出售附屬公司、聯營公司和合資企業的利潤（或虧損）以及收購收益。


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巴克萊銀行	69


財務報表附註


按地理區域劃分的收入1
	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	£m	£m
聯合王國	6,829	7,312
歐洲	1,180	1,265
美洲	4,574	4,187
非洲和中東	39	42
亞洲	655	716
總	13,277	13,522

1地理分析基於記錄交易的辦公室的地點。


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巴克萊銀行	70


財務報表附註

3.手續費及佣金收入淨額

費用和佣金收入細分如下，包括IFRS 15“客户合同收入”範圍內的費用總額：


	英國巴克萊銀行	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費者銀行	總辦事處	巴克萊集團
上半年結束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
費類型
事務性的	551	232	16	171	1,320	171	2,461
諮詢	—	—	156	325	—	—	481
經紀和執行	107	—	62	776	—	—	945
承保和辛迪加	17	46	—	1,391	—	—	1,454
其他	13	—	—	—	—	6	19
與客户簽訂合同的總收入	688	278	234	2,663	1,320	177	5,360
其他非合同費收入	—	11	—	58	—	—	69
手續費及佣金收入	688	289	234	2,721	1,320	177	5,429
手續費和佣金費用	(177)	(43)	(19)	(516)	(893)	(43)	(1,691)
手續費及佣金收入淨額	511	246	215	2,205	427	134	3,738


	英國巴克萊銀行	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費者銀行	總辦事處	巴克萊集團
半年結束23年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
費類型
事務性的	560	212	13	160	1,290	152	2,387
諮詢	57	—	94	363	—	—	514
經紀和執行	122	—	44	998	—	—	1,164
承保和辛迪加	—	39	—	997	—	—	1,036
其他	27	1	1	11	5	37	82
與客户簽訂合同的總收入	766	252	152	2,529	1,295	189	5,183
其他非合同費收入	—	15	3	56	—	—	74
手續費及佣金收入	766	267	155	2,585	1,295	189	5,257
手續費和佣金費用	(188)	(47)	(14)	(740)	(870)	(39)	(1,898)
手續費及佣金收入淨額	578	220	141	1,845	425	150	3,359

交易費是存款賬户的服務費、現金管理服務和交易處理費。其中包括信用卡和銀行卡使用產生的交換費和商户費收入。

諮詢費來自與併購和財務重組相關的財富管理服務和投資銀行諮詢服務。

經紀費和執行費是通過與各種交易所和場外市場執行客户交易、協助客户清算交易和促進現貨/遠期合同的外匯交易而賺取的。

承銷和銀團費用是通過分配客户股權或債務證券以及安排和管理貸款銀團而賺取的。其中包括提供貸款融資的承諾費。


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巴克萊銀行	71


財務報表附註

4.員工成本


	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
補償費用	£m	£m
預付獎金費用	675	665
遞延獎金費用	269	263
其他激勵措施	35	42
性能成本	979	970
工資	2,491	2,540
社會保障費用	395	399
退休後福利	296	268
其他賠償費用	282	281
賠償費用總額	4,443	4,458

其他資源成本
外包	299	340
裁員和重組	138	63
臨時工作人員費用	31	53
其他	53	71
其他資源成本總額	521	527

員工總成本	4,964	4,985

巴克萊集團薪酬成本佔總收入的百分比	33.5%	33.0%

5.基礎設施、行政和一般費用


	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
基礎設施成本	£m	£m
財產和設備	857	857
折舊及攤銷	843	902
財產、設備和無形資產減值	4	18
基礎設施總成本	1,704	1,777

行政和一般費用
諮詢、法律和專業費用	388	336
市場營銷和廣告	308	288
其他行政和一般費用	633	644
行政和一般費用總額	1,329	1,268

基礎設施、行政和一般費用總額	3,033	3,045


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巴克萊銀行	72


財務報表附註

6.每股收益


	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	£m	£m
母公司普通股權持有人應佔利潤	2,787	3,111

	m	m
已發行股數基本加權平均數	14,972	15,645
潛在普通股數量	445	470
稀釋加權平均股數	15,417	16,115

	p	p
每股普通股基本收益	18.6	19.9
稀釋後每股普通股收益	18.1	19.3

7.普通股股息

上半年結束24年6月30日

截至30.06.23的半年

每股

總

每股

總

期內支付的股息

£m

期內支付的全年股息

5.30

796

5.00

793

巴克萊的政策是每半年宣佈和支付股息一次。2023年全年分紅5.3每股普通股已於二零二四年四月三日向股東於二零二四年三月一日支付。2024年的半年股息2.9P(H123：2.7P)每股普通股將於2024年9月20日支付。

對於符合資格的美國存託憑證(ADR)持有人，半年股息為2.9每股普通股成為11.6每股美國存托股份(美國存托股份)(代表四股份)。存款銀行將於2024年9月20日向2024年8月16日收盤時登記在冊的美國存託憑證持有人公佈半年股息。

董事已確認他們打算啟動高達GB的股份回購750在資產負債表日期之後。股票回購預計將於2024年第三季度開始。截至2024年6月30日止六個月的財務報表並未反映建議股份回購的影響，該等影響將於本公司回購股份時入賬。


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巴克萊銀行	73


財務報表附註

8.衍生金融工具


	合同名義金額	公允價值
		資產	負債
截至24年6月30日	£m	£m	£m
外匯衍生品	7,727,915	78,912	(72,582)
利率衍生品	73,107,979	102,047	(89,954)
信用衍生品	1,533,970	6,449	(7,169)
股票和股票指數以及大宗商品衍生品	3,091,961	63,339	(71,790)
持作交易的衍生資產/（負債）	85,461,825	250,747	(241,495)

對衝會計關係中的衍生品
被指定為現金流對衝的衍生品	145,884	2,738	(75)
被指定為公允價值對衝的衍生品	156,031	122	(549)
指定為淨投資對衝的衍生品	4,152	7	(17)
對衝會計關係中指定的衍生資產/（負債）	306,067	2,867	(641)

已確認衍生資產/（負債）總額	85,767,892	253,614	(242,136)

截至23年12月31日
外匯衍生品	6,740,828	87,518	(83,225)
利率衍生品	54,134,591	109,431	(97,427)
信用衍生品	1,448,350	7,662	(8,630)
股票和股票指數以及大宗商品衍生品	2,669,722	50,032	(60,176)
持作交易的衍生資產/（負債）	64,993,491	254,643	(249,458)

對衝會計關係中的衍生品
被指定為現金流對衝的衍生品	157,817	1,904	(8)
被指定為公允價值對衝的衍生品	138,015	178	(533)
指定為淨投資對衝的衍生品	3,744	111	(45)
對衝會計關係中指定的衍生資產/（負債）	299,576	2,193	(586)

已確認衍生資產/（負債）總額	65,293,067	256,836	(250,044)

國際財務報告準則針對衍生資產的淨值為英鎊51億英鎊，包括英鎊9淨變現10億現金抵押品（2023年12月：英鎊56億英鎊，包括英鎊8淨價值10億現金抵押品）和英鎊51負債，包括英鎊10淨變現10億現金抵押品（2023年12月：英鎊54億英鎊，包括英鎊9淨變現10億美元現金抵押品）。衍生資產風險敞口為英鎊227億（2023年12月：英鎊230B)低於根據《國際財務報告準則》報告的水平，前提是允許對同一交易對手的資產和負債進行淨額結算，或本集團持有現金抵押品的資產和負債淨額為GB32億（2023年12月：英鎊31BN)。同樣，衍生負債將以GB為單位。218億（2023年12月：英鎊223B)反映交易對手淨額和放置的現金抵押品的較低GB23億（2023年12月：英鎊24BN)。此外，GB的非現金抵押品11億（2023年12月：英鎊10BN)就衍生資產持有GB4億（2023年12月：英鎊4BN)是就衍生品負債進行配售的。抵押品金額限於資產負債表上的淨風險敞口，以避免包括過度抵押。


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巴克萊銀行	74


財務報表附註

9.金融工具的公允價值

本節應與《巴克萊公司2023年年報》附註17《金融工具的公允價值》一併閲讀，該附註更詳細地介紹了所採用的會計政策、計算公允價值時使用的估值方法以及監管估值的估值控制框架。所採用的會計政策或使用的估值方法沒有變化。

估值

下表顯示本集團按公允價值持有的資產和負債，按估值方法(公允價值等級)和資產負債表分類分列：


	評估技術的使用
	市場報價	可觀測輸入	無法觀察到的重要輸入
	(1級)	(2級)	(3級)	總
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m
交易組合資產	98,992	89,588	8,726	197,306
按公允價值計入利潤表的金融資產	7,502	198,187	9,517	215,206
衍生金融工具	86	250,695	2,833	253,614
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	32,151	48,142	2,454	82,747
投資性物業	—	—	1	1
總資產	138,731	586,612	23,531	748,874

交易組合負債	(33,309)	(25,621)	(385)	(59,315)
按公允價值指定的財務負債	(182)	(318,283)	(2,492)	(320,957)
衍生金融工具	(66)	(237,735)	(4,335)	(242,136)
總負債	(33,557)	(581,639)	(7,212)	(622,408)

截至23年12月31日
交易組合資產	94,658	73,438	6,509	174,605
按公允價值計入利潤表的金融資產	5,831	192,571	8,249	206,651
衍生金融工具	107	253,189	3,540	256,836
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	30,247	40,511	1,078	71,836
投資性物業	—	—	2	2
總資產	130,843	559,709	19,378	709,930

交易組合負債	(29,274)	(29,027)	(368)	(58,669)
按公允價值指定的財務負債	(117)	(296,200)	(1,222)	(297,539)
衍生金融工具	(81)	(245,310)	(4,653)	(250,044)
總負債	(29,472)	(570,537)	(6,243)	(606,252)


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巴克萊銀行	75


財務報表附註

下表顯示了本集團按產品類型細分的按公允價值持有的第三級資產和負債：


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
	資產	負債	資產	負債
	£m	£m	£m	£m
利率衍生品	1,623	(1,538)	2,211	(1,701)
外匯衍生品	175	(118)	111	(91)
信用衍生品	216	(798)	241	(820)
股票衍生品	819	(1,881)	977	(2,041)

已發行債務	—	(1,539)	—	(637)
公司債務	2,261	(353)	1,867	(352)
逆回購和回購協議	620	(934)	209	(517)
貸款	12,932	—	10,614	—


資產支持證券	2,145	(2)	603	—
私募股權投資	1,128	(18)	1,375	(10)
其他1	1,612	(31)	1,170	(74)
總	23,531	(7,212)	19,378	(6,243)

1其他包括基金和與基金掛鈎的產品、政府和政府擔保的債務、股權現金產品和投資房地產。

資產和負債在第1級和第2級之間重新分類

於截至2024年6月30日止六個月期間，第1級與第2級之間並無任何物資轉移(截至2023年12月31日止年度：第1級與第2級之間並無任何物資轉移)。

第三級運動分析

下表概述了本期間第三級資產和負債餘額的變動情況。該表顯示了損益，幷包括在此期間以公允價值轉移到第三級或從第三級轉移的所有金融資產和負債的數額。所反映的轉移就好像是在本期間開始時發生的一樣。

資產和負債在第二級和第三級之間的變動主要是由於i)與投入相關的可觀察市場活動的增加或減少，或ii)不可觀察投入的重要性的變化，如果不可觀察到的投入被認為是重要的，資產和負債被歸類為第三級。


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巴克萊銀行	76


財務報表附註


第三級運動分析
						損益表確認的當期損益合計		在保監處確認的損益合計	轉賬
	截至24年1月1日	購買	銷售	議題	定居點	交易收入	其他收入		在	輸出	截至24年6月30日
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
公司債務	681	831	(225)	—	(49)	(56)	—	—	144	(21)	1,305
貸款	4,469	1,478	(247)	—	(661)	42	—	—	139	(10)	5,210
資產支持證券	318	39	(196)	—	—	23	—	—	611	(65)	730
其他	1,041	765	(339)	—	(4)	(16)	—	—	152	(118)	1,481
交易組合資產	6,509	3,113	(1,007)	—	(714)	(7)	—	—	1,046	(214)	8,726

公司債務	888	—	(2)	—	—	13	7	—	—	—	906
貸款	5,612	1,760	(999)	—	(344)	(36)	18	—	139	(70)	6,080
私募股權投資	1,371	112	(482)	—	(17)	3	140	—	—	(3)	1,124
逆回購和回購協議	209	297	—	—	—	—	—	—	141	(27)	620
資產支持證券	85	590	(1)	—	(12)	1	—	—	9	(14)	658
其他	84	45	—	—	(7)	—	9	—	2	(4)	129
按公允價值計入利潤表的金融資產	8,249	2,804	(1,484)	—	(380)	(19)	174	—	291	(118)	9,517

公司債務	298	—	—	—	—	—	—	—	—	(248)	50
貸款	533	1,097	—	—	—	1	11	—	—	—	1,642
私募股權投資	4	—	—	—	—	—	—	—	—	—	4
資產支持證券	200	757	—	—	—	—	—	—	—	(200)	757
其他	43	—	(42)	—	—	—	—	—	—	—	1
按公平值計入其他全面收益的資產	1,078	1,854	(42)	—	—	1	11	—	—	(448)	2,454

投資性物業	2	—	(1)	—	—	—	—	—	—	—	1

交易組合負債	(368)	(24)	17	—	—	18	—	—	(34)	6	(385)

按公允價值指定的財務負債	(1,222)	(6)	28	(627)	16	(27)	(21)	—	(881)	248	(2,492)

利率衍生品	510	10	—	—	(135)	(158)	—	—	31	(173)	85
外匯衍生品	20	(1)	(1)	—	19	6	—	—	21	(7)	57
信用衍生品	(579)	5	33	—	—	(22)	—	—	(22)	3	(582)
股票衍生品	(1,064)	(196)	—	(19)	(53)	(7)	—	—	(9)	286	(1,062)
衍生金融工具淨值1	(1,113)	(182)	32	(19)	(169)	(181)	—	—	21	109	(1,502)

總	13,135	7,559	(2,457)	(646)	(1,247)	(215)	164	—	443	(417)	16,319

1衍生金融工具按淨值呈列。按總額計算，衍生金融資產為英鎊2,833m和衍生金融負債為英鎊（4,335)m.


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巴克萊銀行	77


財務報表附註


第三級運動分析
	截至23年1月1日	購買	銷售	議題	解決-- 文集	損益表確認的當期損益合計		在保監處確認的損益合計	轉賬		截至23年6月30日
						交易收入	其他收入		在	輸出
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
公司債務	597	336	(118)	—	(53)	5	—	—	36	(29)	774
貸款	4,837	919	(1,152)	—	(311)	4	—	—	556	(334)	4,519
資產支持證券	175	324	(278)			(11)			288	(60)	438
其他	871	706	(328)	—	(38)	(32)	—	—	142	(253)	1,068
交易組合資產	6,480	2,285	(1,876)	—	(402)	(34)	—	—	1,022	(676)	6,799

公司債務	1,079	—	(120)	—	—	(20)	(3)	—	—	—	936
貸款	6,396	1,837	(823)	—	(771)	(57)	(42)	—	50	(114)	6,476
私募股權投資	1,284	50	(22)	—	(3)	(50)	14	—	2	—	1,275
逆回購和回購協議	38	—	—	—	—	(11)	—	—	46	(29)	44
資產支持證券	192	10	(4)	—	—	(13)	—	—	21	(16)	190
其他	136	—	(8)	—	(21)	(2)	(9)	—	1	—	97
按公允價值計入利潤表的金融資產	9,125	1,897	(977)	—	(795)	(153)	(40)	—	120	(159)	9,018

公司債務	—	13	—	—	—	—	—	—	46	—	59
貸款	—	47	—	—	—	—	—	—	—	—	47
私募股權投資	7	—	—	—	—	—	—	(2)	—	—	5
資產支持證券	3	—	—	—	(1)	—	—	—	—	—	2
其他	1	—	—	—	—	—	—	—	—	—	1
按公平值計入其他全面收益的資產	11	60	—	—	(1)	—	—	(2)	46	—	114

投資性物業	5	—	—	—	—	—	(3)	—	—	—	2

交易組合負債	(56)	(16)	4	—	—	15	—	—	(8)	9	(52)

按公允價值指定的財務負債	(1,050)	—	—	(226)	—	4	(1)	—	(290)	463	(1,100)

利率衍生品	(496)	2	—	—	19	(35)	—	—	544	446	480
外匯衍生品	39	—	—	—	—	(31)	—	—	12	(15)	5
信用衍生品	(313)	(191)	5	—	66	13	—	—	52	16	(352)
股票衍生品	(419)	(90)	—	—	(132)	(135)	—	—	(104)	12	(868)
衍生金融工具淨值1	(1,189)	(279)	5	—	(47)	(188)	—	—	504	459	(735)

總	13,326	3,947	(2,844)	(226)	(1,245)	(356)	(44)	(2)	1,394	96	14,046

1衍生金融工具按淨值呈列。按總額計算，衍生金融資產為英鎊4,532m和衍生金融負債為英鎊（5,269)m.


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巴克萊銀行	78


財務報表附註

第三級金融資產和負債的未實現損益

下表披露了期末持有的第三級金融資產和負債在期內確認的未實現損益。


	上半年結束24年6月30日				半年結束23年6月30日
	損益表		其他綜合收入	總	損益表		其他綜合收入	總
	交易收入	其他收入			交易收入	其他收入
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
交易組合資產	(2)	—	—	(2)	(35)	—	—	(35)
按公允價值計入利潤表的金融資產	1	47	—	48	(144)	(40)	—	(184)
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	1	11	—	12	—	—	(2)	(2)
投資物業	—	—	—	—	—	(3)	—	(3)
交易組合負債	17	—	—	17	15	—	—	15
按公允價值指定的財務負債	(29)	(10)	—	(39)	2	(1)	—	1
衍生金融工具淨值	(180)	—	—	(180)	(186)	—	—	(186)

總	(192)	48	—	(144)	(348)	(44)	(2)	(394)

估值技術及敏感性分析

敏感性分析是對具有重大不可觀察到的投入的產品(第3級)進行的，以產生一系列合理可能的替代估值。所採用的敏感性方法考慮了所使用的估值技術的性質，以及可觀察的代理數據和歷史數據的可用性和可靠性，以及使用替代模型的影響。

敏感度按月動態計算。該計算是基於可靠的參考源的範圍或價差數據，或基於相關市場分析的情景，以及使用替代模型的影響。敏感度的計算沒有反映投資組合中任何多元化的影響。

本期估值和敏感性方法與巴克萊公司2023年年報附註17金融工具公允價值中描述的方法一致。


使用不可觀察的輸入對估值進行敏感性分析(與第三級投資組合有關)

	截至24年6月30日				截至23年12月31日
	有利的變化		不利的變化		有利的變化		不利的變化
	損益表	股權	損益表	股權	損益表	股權	損益表	股權
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
利率衍生品	99	—	(170)	—	78	—	(158)	—
外匯衍生品	6	—	(10)	—	4	—	(9)	—
信用衍生品	11	—	(15)	—	27	—	(32)	—
股票衍生品	202	—	(289)	—	142	—	(226)	—
公司債務	55	—	(31)	—	34	—	(22)	—
貸款	687	32	(851)	(32)	612	2	(801)	(2)

私募股權投資	215	—	(215)	—	263	1	(263)	(1)
資產支持證券	39	4	(29)	(4)	36	1	(27)	(1)
其他1	95	—	(108)	—	90	—	(91)	—
總	1,409	36	(1,718)	(36)	1,286	4	(1,629)	(4)

1其他包括股票現金產品、基金和基金掛鈎、政府和政府贊助債務、已發行債務。


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巴克萊銀行	79


財務報表附註

強調對一系列合理可能的替代方案的不可觀察輸入，同時考慮使用替代模型的影響，其效果是將公允價值增加高達英鎊1,445M(2023年12月：GB1,290m）或將公允價值減少最多£1,754M(2023年12月：GB1,633m）幾乎所有潛在影響都會影響損益，而不是儲備金。

無法觀察到的重要輸入

按公允價值確認並分類為第3級的資產和負債的估值技術和重大不可觀察輸入數據與巴克萊銀行2023年年度報告中的註釋17“金融工具的公允價值”一致。

公允價值調整

關鍵資產負債表估值調整量化如下：


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
市場買賣價差產生的退出價格調整	(510)	(569)
無抵押衍生品融資	5	(4)
衍生品信用估值調整	(190)	(209)
衍生品借記估值調整	111	144

•市場買賣價差導致的退出價格調整減少英鎊59m至£（510)m.

•無抵押衍生品融資從英鎊（4)米到GB5m.

•衍生品信用估值調整減少1 GB19M到GB(190)m，這是由於減少了無抵押資產敞口。

•衍生品借方估值調整減少1 GB33M到GB111M是由於投入信貸利差收緊的結果。

投資組合免税

本集團使用國際財務報告準則第13號公允價值計量中的投資組合豁免來計量金融資產和負債組的公允價值。金融工具按在當前市況下於資產負債表日在市場參與者之間的有序交易中出售特定風險敞口的淨多頭頭寸(即資產)或轉移特定風險敞口的淨空頭頭寸(即負債)而收到的價格計量。因此，本集團計量該組金融資產及負債的公允價值與市場參與者將如何在計量日期為淨風險敞口定價保持一致。

使用不可觀察到的投入使用估值模型所產生的未確認收益

尚未在收入中確認的金額與交易價格(初始確認時的公允價值)之間的差額與在初始確認時使用不可觀察輸入的估值模型所產生的金額減去後來確認的金額之間的差額為GB。218M(2023年12月：GB205M)對於按公允價值和GB計量的金融工具187M(2023年12月：GB192M)按攤銷成本列賬的金融工具。有GB的增加和外匯收益85M(2023年12月：GB136M外匯損失)以及攤銷和釋放GB72M(2023年12月：GB57M)可歸因於按公允價值計量的金融工具的金額和增加的GB零(2023年12月：GB零)以及攤銷和釋放GB5M(2023年12月：GB24M)按攤銷成本計量的金融工具應佔金額。

第三方信用增強

本集團發行的結構性及經紀存單由美國聯邦存款保險公司(FDIC)為每個儲户提供高達250,000美元的保險。FDIC的資金來自巴克萊和其他銀行為存款保險支付的保費。這些根據國際財務報告準則第9號公允價值選項指定的已發行存單的賬面價值包括這項第三方信用增強。這些經紀存單的資產負債表內價值達GB。3,829M(2023年12月：GB5,162m).


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巴克萊銀行	80


財務報表附註

非按公允價值持有的資產和負債的賬面價值與公允價值比較

按攤銷成本計量的金融資產及負債的公允價值所採用的估值方法與巴克萊公司2023年年報附註17“金融工具公允價值”所述的方法一致。

下表概述了本集團資產負債表中按攤銷成本計量的金融資產和負債的公允價值。


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
	賬面金額	公允價值	賬面金額	公允價值
金融資產	£m	£m	£m	£m
按攤銷成本計算的債務證券	61,700	60,738	56,749	55,437
按攤銷成本計算的貸款和預付款	337,809	333,405	342,747	334,706
逆回購協議和其他類似擔保貸款	4,724	4,724	2,594	2,594

金融負債
按攤銷成本計算的存款	(557,452)	(557,528)	(538,789)	(538,502)
回購協議和其他類似的擔保借款	(52,352)	(52,352)	(41,601)	(41,601)
已發行債務證券	(96,772)	(98,656)	(96,825)	(98,123)
次級負債	(11,795)	(12,242)	(10,494)	(10,803)

10. 商譽和無形資產

本集團進行了一項減損審查，以評估其於2023年12月31日的聲譽和無形資產餘額的可收回性。此次審查的結果披露於巴克萊銀行2023年年度報告的第464-467頁。由於使用價值超過了其賬面值，因此沒有確認任何損害。對本集團截至2024年6月30日的聲譽和無形資產的審查並未發現任何表明出現減損的因素。

11.次級負債


	上半年結束24年6月30日	截至2023年12月31日
	£m	£m
1月1日期初結餘	10,494	11,423
發行	1,355	1,523
贖回	—	(2,239)
其他	(54)	(213)
期末餘額	11,795	10,494

發行英鎊1,355m包括£1,276百萬歐元 4.973巴克萊銀行和英鎊外部發行的固定利率重置第2級次級可贖回票據79m由巴克萊銀行子公司外部發行的美元浮動利率票據。

其他變動主要包括外匯變動和公允價值對衝調整。

12.規定


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
客户賠償	204	295
法律、競爭和監管事宜	95	99
裁員和重組	241	397
未提取的合同承諾的貸款和擔保	474	504
雜項規定	278	289
總	1,292	1,584


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巴克萊銀行	81


財務報表附註

13.退休福利

截至2024年6月30日，集團的國際會計準則第19號退休福利淨資產為英鎊3.3億（2023年12月：英鎊3.4bn）。英國退休基金（UKRF）是集團的主要計劃，其IAS 19淨盈餘為英鎊3.5億（2023年12月：英鎊3.6BN)。

截至2023年9月30日的UKRF年度資金更新顯示盈餘為英鎊2.02十億英鎊與英鎊相比1.972022年9月30日的三年期精算估值為0億美元。


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巴克萊銀行	82


財務報表附註

14.其他儲備


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
貨幣折算準備金	3,587	3,671
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	(1,635)	(1,366)
現金流量對衝儲備	(3,797)	(3,707)
自有信用準備金	(702)	(240)
其他儲備和庫藏股	1,665	1,565
總	(882)	(77)

貨幣折算準備金

貨幣兑換儲備指重新兑換本集團海外業務淨投資（扣除對衝影響）的累計損益。

截至2024年6月30日，累計收益為英鎊3,587M(2023年12月：GB3,671m收益）在貨幣兑換儲備中，為英鎊期間的損失84M(2023年：失去GB1,101M)包括GB的税收抵免4m (2023: £9m)。這主要反映2024年上半年英鎊兑美元貶值抵銷了英鎊兑歐元和日元的升值，與2023年英鎊兑美元和歐元的升值形成對比。

通過其他全面收益準備金實現的公允價值

通過其他全面收益準備金計入的公允價值是指自初始確認以來通過其他全面收益投資計入的公允價值未實現損益總額。

截至2024年6月30日，累計虧損1 GB1,635M(2023年12月：GB1,366M損失)。國標時期的損失269m (2023: £194M Gain)主要由GB驅動185M損失(2023：GB299M收益)債券公允價值因債券收益率變化而變動，淨收益為GB186已轉入損益表(2023年：GB26M收益)和GB的税收抵免101M(2023年：國税費78m).

現金流量對衝儲備

現金流量對衝準備金是指當被套期保值交易影響損益時，將重新計入損益表的有效現金流量對衝工具的累計損益。

截至2024年6月30日，累計虧損1 GB3,797M(2023年12月：GB3,707M損失)在現金流對衝準備金中。英國國家標準90期間的損失(2023年：GB3,528m收益）由英鎊驅動1,057M損失(2023：GB3,120由於主要利率遠期曲線增加（2023年：減少），利率掉期公允價值變動導致的收益），這被英鎊抵消939m的累計虧損轉入利潤表（2023年：£1,750m損失）和£的税收優惠28M(2023年：國税費1,342m).

自有信用準備金

自有信用準備金反映按公允價值計算的金融負債的累計自有信用損益。自身信貸儲備中的金額不會在未來期間重新計入損益。

截至2024年6月30日，累計虧損1 GB702M(2023年12月：GB240m損失）在自己的信用準備金中，損失£462m期內（2023年：損失英鎊707m）主要反映£635m損失（2023年：損失£983m）信貸利差收緊部分被英鎊的税收抵免抵消173m（2023年：税收抵免£273m).

其他儲備和庫藏股

其他儲備與本集團發行的贖回普通股和優先股有關。庫藏股涉及巴克萊銀行主要與集團各種股份計劃相關持有的股份。

截至2024年6月30日，累計收益為英鎊1,665M(2023年12月：GB1,565m gain）。這主要反映了英鎊的增加97m（2023年12月：英鎊增加209m）由於回購 389m股（2023年12月： 837m）作為2024年進行的股票回購的一部分，隨後是英鎊3m收益（2023年12月：£8m虧損），原因是相關持有的庫藏股餘額減少n到員工股份計劃。


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巴克萊銀行	83


財務報表附註

15.或然負債及承擔


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
或有負債和財務擔保	£m	£m
作為抵押擔保的擔保和信用證	17,052	17,353
績效保證、接受和背書	8,434	7,987
總	25,486	25,340

承付款
信用證和其他短期貿易相關交易	2,489	2,352
備用設施、信貸額度和其他承諾	402,361	388,085
總	404,850	390,437

有關或有負債的進一步詳情，如披露有關法律、競爭及監管事宜對巴克萊的潛在財務影響的估計並不切實可行，可參閲附註16。

16.法律、競爭和監管事宜

該集團面臨法律、競爭和監管方面的挑戰，其中許多挑戰是我們無法控制的。這些事件的影響程度不能總是預測，但可能會對我們的運營、財務業績、狀況和前景產生重大影響。由一系列類似情況引起的事項可產生或有負債或準備金，或兩者兼而有之，視有關事實和情況而定。

確認與該等事項有關的撥備涉及根據適用於附註12撥備的相關會計政策作出的關鍵會計估計及判斷。我們沒有披露對或有負債集團的潛在財務影響或影響的估計，因為目前這樣做是不可行的。本説明中詳述的各種事項要求賠償數額不詳的損害賠償。雖然某些事項列明索償金額，但該等索償金額並不一定反映本集團在該等事項上的潛在財務風險。

事項在與披露事項的財務報表相對應的標題下排序。

1.巴克萊銀行和巴克萊銀行

對某些諮詢服務協議和其他訴訟程序的調查

FCA訴訟程序

2008年，巴克萊銀行和卡塔爾控股有限責任公司達成二諮詢服務協議(以下簡稱協議)。金融市場監管局曾調查該等協議是否與巴克萊於2008年6月及11月進行的集資(集資)有關，因此應在有關集資的公告或公開文件中披露。2013年，FCA發佈了警告通知(警告通知)，發現巴克萊PLC和巴克萊銀行PLC的行為魯莽，違反了某些與披露相關的上市規則，巴克萊PLC也違反了上市原則3。警告通知中規定的罰款為GB50M.Barclays PLC和Barclays Bank PLC對調查結果提出異議。2022年，FCA的監管決定委員會(RDC)發佈了決定通知，發現巴克萊和巴克萊銀行違反了某些與披露相關的上市規則。註冊發展局亦裁定，巴克萊及巴克萊銀行在2008年11月的集資活動中作出披露時，行為魯莽，並違反上市原則3。註冊發展局維持國企的合併罰則。50M對巴克萊和巴克萊銀行的處罰與警告通知中的處罰相同。巴克萊和巴克萊銀行已將RDC的調查結果提交上級審裁處重新考慮。

其他法律程序

2023年，巴克萊收到了來自二與PCP國際金融有限公司有關的澤西特殊目的工具，主張與2008年10月融資有關的索賠。巴克萊正在為這些説法辯護。

與倫敦銀行同業拆借利率及其他基準有關的民事訴訟

多個司法管轄區的多名個人及企業已就涉嫌操縱倫敦銀行同業拆息及/或其他基準利率，威脅或對本集團及其他銀行提起民事訴訟。

美元倫敦銀行同業拆息民事訴訟

大部分在美國不同司法管轄區提起的美元倫敦銀行同業拆借利率案件，已在紐約南區(SDNY)的美國地區法院為預審目的而合併。這些指控基本相似，並指控巴克萊PLC、巴克萊銀行PLC、巴克萊資本公司(BCI)和其他金融機構個別和集體違反了美國謝爾曼反壟斷法(反壟斷法)、美國商品交易所(US Commodity Exchange)的規定


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巴克萊銀行	84


財務報表附註

通過操縱美元倫敦銀行間同業拆借利率，美國《反詐騙法》(CEA)、美國《敲詐勒索影響和腐敗組織法》(RICO)、1934年《美國證券交易法》以及多個州的法律。

其餘的索賠是尋求未指明的損害賠償的個人訴訟，但以下情況除外一原告要求不低於$的訴訟100包括巴克萊銀行在內的所有被告的實際損害賠償和額外懲罰性賠償。雙方當事人已就此類訴訟達成原則和解。本次和解的財務影響預計不會對本集團的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。其他一些訴訟也尋求根據反壟斷法和RICO將損害賠償增加兩倍。

英鎊倫敦銀行同業拆借利率民事訴訟

2016年，二在SDNY對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、英國國際集團(BCI)和其他英鎊倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)小組銀行提起的可能的集體訴訟被合併，其中指控被告操縱英鎊LIBOR利率違反了反壟斷法CEA和RICO。被告駁回索賠的動議於2018年獲得批准。原告已對駁回提出上訴。

ICE LIBOR民事訴訟

2020年，由洲際交易所及其某些附屬公司(ICE)管理的與LIBOR基準相關的訴訟由一羣個人原告代表與美元ICE LIBOR掛鈎的浮動利率貸款和信用卡的個人借款人和消費者向美國加州北區地區法院提起。被告要求駁回此案的動議於2022年獲得批准。原告提交了修改後的起訴書，該起訴書於2023年被駁回。原告正在對解僱提出上訴。

非美國基準民事訴訟

那裏有殘骸一2017年發佈的針對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國其他銀行的索賠，涉及涉嫌操縱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。歐洲、阿根廷和以色列的其他一些司法管轄區也提起訴訟，涉及涉嫌操縱倫敦銀行間同業拆借利率和歐洲銀行間同業拆借利率。今後可能會在其他司法管轄區提起更多訴訟。

外匯民事訴訟

多個司法管轄區的多名個人及企業曾威脅或就涉嫌操縱外匯市場向本集團及其他銀行提起民事訴訟。

美國零售基礎民事訴訟

2015年，巴克萊銀行(Barclays PLC)和英國國際集團(BCI)等幾家國際銀行可能被提起集體訴訟，代表的是一類在銀行分行以零售方式兑換貨幣的個人(零售基礎索賠)。SDNY裁定零售基礎索賠不在綜合外匯行動的和解協議範圍內。法院隨後駁回了針對本集團和所有其他被告的所有零售基礎索賠。原告提交了修改後的起訴書。被告要求即決判決的動議於2023年獲得批准，駁回了原告的剩餘索賠。原告對這一決定提出上訴，上訴法院於2024年5月維持了駁回。原告要求複議的動議被駁回。

非美國外匯民事訴訟

巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、BCI和巴克萊執行服務有限公司(Barclays Execution Services Limited，BX)因涉嫌在英國、歐洲其他一些司法管轄區、以色列、巴西和澳大利亞操縱外匯而被提起或威脅提起法律訴訟。未來可能會提起更多訴訟程序。

上述訴訟程序包括二據稱於2019年在英國競爭上訴法庭(CAT)對巴克萊、巴克萊銀行、BX、BCI和其他金融機構提起集體訴訟。CAT在2022年拒絕對這些索賠進行認證，2023年，上訴法院推翻了CAT的裁決，發現這些索賠應該在選擇退出的基礎上進行認證。上訴法院維持了禁止酷刑委員會關於以下哪一項的裁決二應該選擇所謂的階級代表來提出索賠。巴克萊和其他相關金融機構已獲得許可，可以向英國最高法院上訴。

與金屬有關的民事訴訟

一組擬議的原告對包括巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、BCI和BX在內的多家銀行提起民事訴訟，指控其操縱白銀價格，違反了《經濟法》、《反壟斷法》以及州反壟斷和消費者保護法，並移交給了SDNY。針對這些巴克萊實體和某些其他被告的申訴在2018年被駁回，針對其餘被告的申訴於2023年被駁回。原告已就駁回對所有被告的申訴提出上訴。

加拿大法院還針對巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、巴克萊資本加拿大公司(Barclays Capital Canada Inc.)和BCI提起民事訴訟，代表擬議的幾類原告指控操縱黃金和白銀價格。


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巴克萊銀行	85


財務報表附註

美國住宅抵押貸款相關民事訴訟

那裏有殘骸一美國住宅抵押貸款支持證券(RMBS)相關的民事訴訟，源於受託人提交的針對某些RMBS的懸而未決的回購請求，指控巴克萊銀行PLC和/或2007年收購的一家子公司違反了各種貸款級別的陳述和擔保(R&W)。巴克萊要求駁回這一行動的動議在2023年被駁回。雙方當事人正在對這一決定提出上訴。

政府和機構證券民事訴訟

國庫拍賣證券民事訴訟

根據《反壟斷法》和州普通法，向美國聯邦法院提交的針對巴克萊銀行、BCI和其他金融機構的綜合集體訴訟指控被告(I)串謀操縱美國國債證券市場和/或(Ii)通過抵制或威脅抵制此類交易平臺來串謀阻止創建某些平臺。法院於2021年駁回了這一合併訴訟。原告提交了修改後的起訴書。被告提出的駁回修改後的申訴的動議於2022年獲得批准。原告對這一決定提出上訴，2024年2月，上訴法院確認了駁回。原告沒有尋求美國最高法院的審查，因此得出了結論。

此外，某些原告還對BCI和某些其他金融機構提起了相關的直接訴訟，指控被告合謀操縱和操縱美國國債市場，違反了《反壟斷法》、《CEA》和州普通法。這一行動仍被擱置。

超國家、主權和機構債券民事訴訟

加拿大多倫多聯邦法院已對巴克萊銀行、BCI、BX、巴克萊資本證券有限公司和巴克萊資本加拿大公司等金融機構提起民事反壟斷訴訟，指控被告合謀操縱價格，限制以美元計價的超國家債券、主權債券和機構債券市場的競爭。

雙方已達成和解，並已獲得法院初步批准並已得到支付。和解的財務影響對本集團的經營業績、現金流或財務狀況並無重大影響。

可變利率即期債務民事訴訟

巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國國際集團(BCI)等金融機構已被提起民事訴訟，指控被告合謀或串通人為抬高浮動利率即期債務(VRDO)設定的利率。VRDO是一種市政債券，利率定期重置，最常見的是每週一次。私人原告代表加利福尼亞州向州法院提起訴訟。三推定的集體訴訟投訴已在紐約特別行政區合併。在合併後的SDNY集體訴訟中，原告的某些索賠在2020年和2022年被駁回，原告要求等級認證的動議於2023年獲得批准，這意味着該案可能會作為集體訴訟進行。被告正在對這一決定提出上訴。在加州的訴訟中，加州上訴法院推翻了2023年駁回原告索賠的決定。

零星公司債券反壟斷集體訴訟

2020年，在美國可能發生的一起集體訴訟中，BCI與其他金融機構被列為被告。起訴書稱，有人密謀抵制開發零星交易和價格操縱的電子交易平臺。原告要求賠償金額不詳。被告的駁回動議於2021年獲得批准，原告對此提出上訴。2024年7月，第二巡迴法院撤銷了判決，並將案件發回SDNY進行進一步訴訟。

信用違約互換民事訴訟

新墨西哥州聯邦法院正在審理針對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、英國國際集團(BCI)和其他各種金融機構的反壟斷集體訴訟。原告新墨西哥州投資委員會和某些新墨西哥州養老基金聲稱，被告合謀操縱用於在和解時對信用違約互換(CDS)合約進行估值的基準價格(即CDS最終拍賣價格)。原告指控違反了美國反壟斷法和CEA，以及州法律規定的不當得利。被告的駁回動議於2023年被駁回。

利率互換和信用違約互換美國民事訴訟

巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國國際集團(BCI)，以及作為利率掉期(IRS)做市商的其他金融機構，被列為幾起反壟斷行動的被告，包括一由某些掉期執行機構提起的推定的集體訴訟和個人訴訟，這些訴訟合併在SDNY中。起訴書稱，被告合謀阻止美國國税局交易所的發展，並要求未指明的金錢損害賠償。雙方已就此事達成和解，但仍有待法院的最終批准。預計和解的財務影響不會對本集團的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。

2017年，Tera Group Inc.(Tera)向SDNY提起了單獨的民事反壟斷訴訟，聲稱美國國税局案件中指控的某些行為也導致Tera在信用違約互換市場方面遭受損害。2019年，法院駁回了Tera對不當得利和侵權幹預的指控，但駁回了駁回反壟斷指控的動議。Tera在2020年提交了一份修改後的申訴。巴克萊提出的駁回所有索賠的動議於2023年獲得批准。Tera正在對這一決定提出上訴。


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巴克萊銀行	86


財務報表附註

BDC金融有限公司

2008年，BDC Finance L.L.C.(BDC)向紐約州最高法院(NY最高法院)提起訴訟，要求賠償#美元298M，指控巴克萊銀行違反了與受ISDA主協議(主協議)管轄的總回報掉期組合有關的合同。經過審判，法院於2018年裁定巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)不是違約方，並在上訴中得到確認。2021年，初審法院作出了有利於巴克萊銀行的判決，金額為#美元。3.3以及尚未確定的律師費和費用。BDC提出上訴。2022年，上訴法院推翻了初審法院有利於巴克萊銀行的簡易判決，將案件發回下級法院進行進一步審理。雙方就審判範圍提出了交叉動議。2024年1月，法院做出了有利於巴克萊的裁決。BDC正在上訴，審判將休庭，直到上訴得到裁決。

關於美國《反恐怖主義法》的民事訴訟

八民事訴訟，代表超過4,000原告在美國聯邦法院紐約東區地區法院(EDNY)和SDNY對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和其他一些銀行提起訴訟。起訴書一般指控巴克萊銀行和這些銀行合謀為伊朗政府和伊朗多家銀行的美元交易提供便利，這些銀行反過來又資助了傷害或殺害原告或原告家庭成員的恐怖主義行為。根據美國反恐怖主義法的規定，原告尋求追回因疼痛、痛苦和精神痛苦而獲得的損害賠償金，該法案允許任何已證實的損害賠償金增加兩倍。

法院批准了被告駁回訴訟的動議。三走出了六紐約聯邦儲備銀行的行動。原告提出上訴。一2023年，確認了行動和解僱，並作出了判決。原告撤銷判決的動議已作了全面介紹。另一個二EDNY中被駁回的訴訟被合併為一行動。該訴訟中的原告，以及在一在EDNY的其他行動，於2023年提交了修訂後的申訴。這個二紐約聯邦儲備銀行的其他行動目前被擱置。走出了二在SDNY的訴訟中，法院批准了被告駁回第一起訴訟的動議。這一行動被擱置，第二個SDNY行動被擱置，等待對第一個行動的駁回提出任何上訴。

股東派生訴訟

2020年，巴克萊的一名所謂股東向紐約州法院提起了一項推定的衍生品訴訟，起訴BCI和巴克萊PLC的一些現任和前任董事會成員以及集團的高級管理人員或員工。股東代表名義被告巴克萊公司提出索賠，指控個別被告違反他們的職責，包括根據2006年公司法的規定，損害了公司的利益。原告代表巴克萊公司要求賠償據稱巴克萊公司因這些所謂的違規行為而遭受的損失。2021年提交了一份修改後的起訴書，BCI和其他某些被告提出駁回。駁回動議於2022年獲得批准。原告對這一決定提出上訴，2023年，紐約第一司法部一致確認了駁回的決定。原告正在向紐約上訴法院上訴第一司法部的決定。

衍生品交易民事訴訟

2021年，荷蘭住房協會Vestia向英國巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)提起高等法院訴訟，涉及2008至2011年間與巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)達成的一系列衍生品交易，要求賠償英磅3292024年5月，巴克萊銀行達成和解，巴克萊銀行支付了歐元43.5我不承認自己的責任。這件事現在結束了。

與歷史性分時度假貸款及相關事項有關的技術人員審查

Clydesdale Financial Serviced Limited(CFS)以巴克萊合作伙伴金融(Barclays Partner Finance)的身份交易，並提供巴克萊的銷售點融資業務。由於擔心與分時度假購買相關的某些客户貸款的歷史可負擔性評估，FCA要求Clydesdale Financial Serviced Limited在2020年進行技術人員審查。技能人才評審於2021年結束。中心完全遵守技術人員審查的要求，包括採取某些補救措施。CFS不需要進行全面的圖書審查。相反，CFS審查了有限的歷史貸款，以確定其做法是否對客户造成了損害，並正在補救任何損害的例子。這項工作在2023年期間基本完成，使用了計入任何補救措施的撥備。

汽車金融佣金安排

2024年1月，FCA宣佈將任命一名技術人員對幾家公司在汽車金融市場上酌情收取佣金安排和銷售的歷史使用情況進行審查。下面是二英國金融監察員服務局(FOS)的最終決定，包括一維持對CFS(巴克萊公司的附屬公司)的投訴，該投訴涉及銷售汽車金融產品的佣金安排和披露，以及多項投訴和法庭申索，包括針對CFS的一些投訴和申索。我們已經開始在高等法院就這一決定對FOS提出司法審查挑戰。巴克萊將全力配合FCA的技術人員評估，目前尚不清楚評估結果，包括任何潛在的財務影響。FCA目前計劃在2025年5月就這一問題制定下一步措施。巴克萊於2019年末停止在汽車金融市場運營，而CFS是巴克萊銀行集團的子公司。

美國的證券超額發行

2022年，執行管理層意識到，巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)發行的證券大大超過了其美國貨架登記聲明中設定的金額。


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巴克萊銀行	87


財務報表附註

2022年，美國曼哈頓地區法院提起了一項據稱的集體訴訟，要求巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)以及前任和現任高管對巴克萊美國存託憑證(ADR)價格下跌負責。原告聲稱，巴克萊美國存託憑證價格下跌是由於巴克萊公開披露中據稱的錯誤陳述和遺漏。2024年2月，被告要求駁回此案的動議部分獲得批准，部分被駁回。巴克萊已提交動議，要求重新考慮，或者允許對這一決定提出上訴。

此外，一系列ETN的持有者據稱在紐約聯邦法院對巴克萊(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)以及美國前任和現任高管和董事會成員提起集體訴訟，指控巴克萊未能披露這些ETN是誤導投資者的未註冊證券，因此，巴克萊對此類ETN暫停進一步銷售和發行後持有人據稱的損失負有責任。原告獲得了修改的許可，並於2024年3月提出了新的申訴。巴克萊已經提交了駁回申請的動議。

2024年3月，紐約聯邦法院對巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)以及前任和現任高管提起集體訴訟。原告聲稱代表一類賣空者提出索賠，聲稱在巴克萊因超額發行證券而暫停VXX ETN的新發行和銷售時，他們的空頭頭寸遭受了重大損失。

2.巴克萊銀行、巴克萊銀行和巴克萊銀行英國有限公司

英國税務及海關總署(HMRC)對英國增值税的評估

2018年，HMRC發佈通知，要麼將某些在英國有業務的巴克萊海外子公司從巴克萊的英國增值税集團中移除，要麼阻止它們加入該集團。英國增值税集團成員之間的供應通常免徵增值税。這些通知既具有追溯性，也具有前瞻性。巴克萊已就HMRC的決定向第一級法庭(税務分庭)提出上訴，這些決定涉及自2018年以來的追溯性增值税評估和持續繳納的增值税。英鎊181英國税務和海關總署對2014至2018年期間的增值税(含利息)M進行了追溯評估，其中約為GB128預計M將歸因於巴克萊銀行英國PLC和GB53M轉到巴克萊銀行。這項經追溯性評估的增值税於2018年支付，經調整以反映預期最終收回的資產予以確認。自2018年以來，巴克萊一直從相關子公司向增值税集團成員支付集團內部供應的增值税，並確認為一項支出。關於正在進行的增值税支付的審判已於2024年第二季度完成。審判正在等待。

3.巴克萊銀行

針對巴克萊銀行關於其前首席執行官與傑弗裏·愛潑斯坦關係的聲明提起民事訴訟

2023年，加利福尼亞州的聯邦法院對巴克萊公司和巴克萊公司董事會的一些現任和前任成員提起了據稱的集體訴訟。起訴書旨在追究被告對巴克萊美國存託憑證價格下跌的責任，原告稱，這是由於巴克萊在公開披露其前首席執行官與傑弗裏·愛潑斯坦的關係時據稱存在虛假陳述和遺漏。

另類交易系統

2020年，多名股東向高等法院就巴克萊股價提起訴訟，起訴書基於紐約州總檢察長2014年的一項指控，其中指控巴克萊和BCI在BCI在美國證券交易委員會註冊的另類交易系統LX上從事欺詐和欺騙性行為。正如之前披露的那樣，NYAG的索賠是在2016年達成和解的。最近的索賠目前將於2025年10月進行責任審判，隨後的審判將決定量子問題。巴克萊正在為這一説法進行辯護。

一般信息

本集團在英國、美國及其他多個海外司法管轄區從事各種其他法律、競爭及監管事宜。本協議須受本集團在正常業務過程中不時出現的法律訴訟所規限，包括(但不限於)與合約、證券、擔保、收債、消費者信貸、欺詐、信託、客户資產、競爭、資料管理及保護、知識產權、洗錢、金融罪行、僱傭、環境及其他法定及普通法事宜有關的糾紛。

本集團亦須接受監管機構、政府及其他公共機構就(但不限於)消費者保護措施、打擊清洗黑錢及金融犯罪措施、遵守法例及法規、批發交易活動及本集團正在或曾經從事的其他銀行及商業活動領域的查詢及審查、索取資料要求、審計、調查及其他法律及其他程序。專家組正在與有關當局合作，並不斷就本説明所述的這些事項和其他事項酌情向所有相關機構通報情況。

目前，巴克萊預計上述任何其他事項的最終解決不會對本集團的財務狀況產生重大不利影響。然而，鑑於該等事項所涉及的不明朗因素及本附註所特別描述的事項，不能保證某一事項或多項事項(包括以前正在處理的事項或本附註日期後出現的事項)的結果對巴克萊有限公司的


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巴克萊銀行	88


財務報表附註

(B)某一特定期間的業績、業務或現金流，除其他外，取決於該事項造成的損失額(S)和報告期內以其他方式報告的利潤數額。

17.關聯方交易

截至2024年6月30日止半年度的關聯方交易性質與巴克萊公司2023年年報所披露的類似。截至二零二四年六月三十日止半年度內並無發生任何關連交易對本集團於此期間的財務狀況或業績造成重大影響。


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巴克萊銀行	89


附錄：非國際財務報告準則業績衡量

本集團管理層相信，本文件所載非國際財務報告準則的業績衡量為財務報表的讀者提供寶貴的資料，因為該等指標使讀者能夠找出更一致的基礎以比較不同財政期間的業務表現，並提供有關該等業務的管理人員最能直接影響或與本集團的評估有關的業績要素的更多細節。它們還反映了管理層確定業務目標和監測業績的方式的一個重要方面。

然而，本文件中任何非國際財務報告準則的業績衡量標準都不能替代國際財務報告準則的衡量標準，讀者也應考慮國際財務報告準則的衡量標準。

退貨


	上半年結束24年6月30日
	英國巴克萊銀行	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊集團
平均有形股本回報率	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
應佔利潤/（虧損）	1,063	248	151	1,614	119	(408)	2,787

	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
平均權益	14.3	3.0	1.1	30.0	3.6	6.0	58.0
平均商譽和無形資產	(3.9)	—	(0.1)	—	(0.3)	(3.6)	(7.9)
平均有形權益	10.4	3.0	1.0	30.0	3.3	2.4	50.1

平均有形股本回報率	20.4%	16.6%	29.7%	10.8%	7.2%	N/m	11.1%


	半年結束23年6月30日
	英國巴克萊銀行	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊集團
平均有形股本回報率	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
應佔利潤/（虧損）	1,049	396	181	1,610	131	(256)	3,111

	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
平均權益	14.0	2.9	1.1	29.1	3.9	4.6	55.6
平均商譽和無形資產	(3.7)	—	(0.1)	—	(0.8)	(3.8)	(8.4)
平均有形權益	10.3	2.9	1.0	29.1	3.1	0.8	47.2

平均有形股本回報率	20.4%	27.3%	35.2%	11.1%	8.4%	N/m	13.2%


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巴克萊銀行	90


附錄：非國際財務報告準則業績衡量


巴克萊集團
平均有形股東權益回報率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
應佔利潤/（虧損）	1,237	1,550	(111)	1,274	1,328	1,783	1,036	1,512

	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
平均股東權益	57.7	58.3	57.1	55.1	55.4	55.9	54.9	56.8
平均商譽和無形資產	(7.9)	(7.8)	(8.2)	(8.6)	(8.7)	(8.3)	(8.2)	(8.2)
平均有形股東權益	49.8	50.5	48.9	46.5	46.7	47.6	46.7	48.6

平均有形股東權益回報率	9.9%	12.3%	(0.9)%	11.0%	11.4%	15.0%	8.9%	12.5%


英國巴克萊銀行
分配有形股權平均回報率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
應佔利潤	584	479	382	531	534	515	474	549

	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
平均分配股權	14.4	14.3	14.1	14.0	14.2	13.9	13.7	13.5
平均商譽和無形資產	(3.9)	(3.9)	(3.9)	(3.9)	(4.0)	(3.6)	(3.5)	(3.6)
平均分配有形股權	10.5	10.4	10.2	10.1	10.2	10.3	10.2	9.9

分配有形股權平均回報率	22.3%	18.5%	14.9%	21.0%	20.9%	20.0%	18.7%	22.1%


巴克萊英國企業銀行
分配有形股權平均回報率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
應佔利潤	135	113	59	129	239	157	131	172

	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
平均分配股權	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9
平均商譽和無形資產	—	—	—	—	—	—	—	—
平均分配有形股權	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9

分配有形股權平均回報率	18.0%	15.2%	8.4%	18.3%	32.9%	21.7%	17.8%	23.4%


巴克萊私人銀行和財富管理
分配有形股權平均回報率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
應佔利潤	77	74	47	102	91	90	92	108

	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
平均分配股權	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.2	1.1
平均商譽和無形資產	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)
平均分配有形股權	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0	1.1	1.0

分配有形股權平均回報率	30.8%	28.7%	19.1%	41.2%	35.9%	34.5%	34.9%	41.7%


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巴克萊銀行	91


附錄：非國際財務報告準則業績衡量


巴克萊投資銀行
分配有形股權平均回報率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
應佔利潤/（虧損）	715	899	(149)	580	562	1,048	313	847

	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
平均分配股權	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2
平均商譽和無形資產	—	—	—	—	—	—	—	—
平均分配有形股權	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2

分配有形股權平均回報率	9.6%	12.0%	(2.1)%	8.0%	7.7%	14.4%	4.0%	10.9%


巴克萊美國消費銀行
分配有形股權平均回報率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
應佔利潤/（虧損）	75	44	(3)	3	72	59	101	107

	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
平均分配股權	3.6	3.6	3.6	3.8	3.9	3.9	4.1	4.0
平均商譽和無形資產	(0.3)	(0.3)	(0.3)	(0.7)	(0.8)	(0.8)	(0.9)	(0.9)
平均分配有形股權	3.3	3.3	3.3	3.1	3.1	3.1	3.2	3.1

分配有形股權平均回報率	9.2%	5.3%	(0.3)%	0.4%	9.3%	7.5%	12.6%	13.9%


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巴克萊銀行	92


附錄：非國際財務報告準則業績衡量

不包括無機活動影響的績效指標


	上半年結束24年6月30日
	英國巴克萊銀行	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊集團
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
總收入	3,713	877	632	6,347	1,678	30	13,277
無機活動	—	—	—	—	—	(240)	(240)
不包括無機活動的總收入	3,713	877	632	6,347	1,678	270	13,517

總運營支出	(2,108)	(486)	(436)	(3,902)	(800)	(449)	(8,181)

成本收入比（不包括無機活動）	57%	55%	69%	61%	48%	不適用	61%







應佔利潤/（虧損）	1,063	248	151	1,614	119	(408)	2,787
無機活動的税後影響	—	—	—	—	—	(233)	(233)
應佔利潤/（損失），不包括無機活動	1,063	248	151	1,614	119	(175)	3,020


平均有形股本（十億英鎊）	10.4	3.0	1.0	30.0	3.3	2.4	50.1

不包括無機活動的平均有形股本回報率	20.4%	16.6%	29.7%	10.8%	7.2%	不適用	12.0%


	截至2024年6月30日的三個月
	英國巴克萊銀行	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊集團
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
總收入	1,887	443	320	3,019	819	(164)	6,324
無機活動	—	—	—	—	—	(240)	(240)
不包括無機活動的總收入	1,887	443	320	3,019	819	76	6,564

總運營支出	(1,045)	(235)	(219)	(1,903)	(410)	(194)	(4,006)

成本收入比（不包括無機活動）	55%	53%	68%	63%	50%	不適用	61%







應佔利潤/（虧損）	584	135	77	715	75	(349)	1,237
無機活動的税後影響	—	—	—	—	—	(233)	(233)
應佔利潤/（損失），不包括無機活動	584	135	77	715	75	(116)	1,470


平均有形股本（十億英鎊）	10.5	3.0	1.0	29.9	3.3	2.1	49.8

不包括無機活動的平均有形股本回報率	22.3%	18.0%	30.8%	9.6%	9.2%	不適用	11.8%


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巴克萊銀行	93


附錄：非國際財務報告準則業績衡量

總運營費用與運營成本的對賬



	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	£m	£m
總運營支出	(8,181)	(8,062)
英國監管税1	(120)	—
訴訟和行為	(64)	(32)
運營成本	(7,997)	(8,030)

1包括英國央行徵税計劃和英國銀行税的影響。


集團淨利息收入對賬（不包括IB和總部）	上半年結束24年6月30日	截至2024年6月30日的三個月
	£m	£m
巴克萊集團淨利息收入總額	6,128	3,056
巴克萊投資銀行	465	268
總辦事處	248	62
NII集團（不包括IB和總部）	5,415	2,726


有形的每股淨資產值	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
	£m	£m	£m
不包括非控股權益的總權益	71,173	71,204	67,669
其他權益工具	(12,959)	(13,259)	(13,759)
歸屬於母公司普通股股東的股東權益	58,214	57,945	53,910
商譽和無形資產	(7,839)	(7,794)	(8,607)
歸屬於母公司普通股股東的有形股東權益	50,375	50,151	45,303

	m	m	m
已發行股份	14,826	15,155	15,556

	p	p	p
每股資產淨值	393	382	347
有形的每股淨資產值	340	331	291


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巴克萊銀行	94


附錄：非國際財務報告準則業績衡量


母公司普通股權持有人應佔利潤/（虧損）	H124	H123	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
英國巴克萊銀行	1,063	1,049	584	479	382	531	534	515	474	549
巴克萊英國企業銀行	248	396	135	113	59	129	239	157	131	172
巴克萊私人銀行和財富管理	151	181	77	74	47	102	91	90	92	108
巴克萊投資銀行	1,614	1,610	715	899	(149)	580	562	1,048	313	847
巴克萊美國消費銀行	119	131	75	44	(3)	3	72	59	101	107
總辦事處	(408)	(256)	(349)	(59)	(447)	(71)	(170)	(86)	(75)	(271)
巴克萊集團	2,787	3,111	1,237	1,550	(111)	1,274	1,328	1,783	1,036	1,512


平均權益	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
英國巴克萊銀行	14.3	14.0	14.4	14.3	14.1	14.0	14.2	13.9	13.7	13.5
巴克萊英國企業銀行	3.0	2.9	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9
巴克萊私人銀行和財富管理	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.2	1.1
巴克萊投資銀行	30.0	29.1	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2
巴克萊美國消費銀行	3.6	3.9	3.6	3.6	3.6	3.8	3.9	3.9	4.1	4.0
總辦事處	6.0	4.6	5.7	6.3	6.6	4.6	4.3	5.0	2.1	4.1
巴克萊集團	58.0	55.6	57.7	58.3	57.1	55.1	55.4	55.9	54.9	56.8


平均股本回報率	%	%	%	%	%	%	%	%	%	%
英國巴克萊銀行	14.8	15.0	16.2	13.4	10.8	15.2	15.1	14.8	13.8	16.3
巴克萊英國企業銀行	16.6	27.3	18.0	15.2	8.4	18.3	32.9	21.7	17.8	23.4
巴克萊私人銀行和財富管理	27.2	32.2	28.1	26.3	17.4	37.6	32.8	31.6	32.1	38.2
巴克萊投資銀行	10.8	11.1	9.6	12.0	(2.1)	8.0	7.7	14.4	4.0	10.9
巴克萊美國消費銀行	6.6	6.7	8.4	4.8	(0.3)	0.3	7.5	6.0	9.9	10.8
總辦事處	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m
巴克萊集團	9.6	11.2	8.6	10.6	(0.8)	9.3	9.6	12.8	7.5	10.6


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巴克萊銀行	95


股東信息



結果時間表1				日期
除股息日期				2024年8月15日
股息記錄日期				2024年8月16日
收到股息再投資計劃（DRIP）申請表授權的截止時間為下午5：00（英國時間）				2024年8月30日
股息支付日期				2024年9月20日
2024年第三季度業績公告				2024年10月24日

對於符合資格的美國和加拿大居民美國存託憑證持有人來説，每股普通股2.9便士的半年股息變成了每股美國存托股份(相當於4股)11.6便士。美國存託憑證持有人的除息日期為2024年8月16日。美國存託憑證持有人的股息記錄和股息支付日期如下所示。
滴水由Equiniti Financial Services Limited提供。點滴計劃使公司的股東能夠選擇將他們的現金股息用於購買公司的股票。欲獲知更多信息，請訪問www.Sharview.co.uk/info/drip。
DIP參與者通常會在股息支付日期後三到四天收到額外的普通股(代替現金股息)。
巴克萊公司普通股ISIN代碼：GB0031348658
巴克萊公司普通股TIDM代碼：BARC

					更改百分比3
匯率2	30.06.24	31.12.23	30.06.23		31.12.23	30.06.23
期末--美元/英鎊	1.26	1.28	1.27		(2)%	(1)%
6個月平均值--美元/英鎊	1.30	1.24	1.23		5%	6
3個月平均值--美元/英鎊	1.26	1.24	1.25		2%	1%
期末-歐元/英鎊	1.18	1.15	1.16		3%	2%
6個月平均值-歐元/英鎊	1.19	1.15	1.14		3%	4%
3個月平均值-歐元/英鎊	1.18	1.15	1.15		3%	3%

股價數據
巴克萊銀行(Barclays PLC)(P)	208.90	153.78	153.38
巴克萊銀行股份有限公司股份數量(M)4	14,826	15,155	15,556


欲瞭解更多信息，請聯繫

投資者關係	媒體關係
瑪麗娜·舒基納+44（0）20 7116 2526	湯姆·霍斯金+44（0）20 7116 4755

有關巴克萊銀行的更多信息請訪問我們的網站：home.barclays

註冊辦事處
1 Churchill Place，London，E14 5 HP，英國。電話：+44（0）20 7116 1000。公司編號：48839。

註冊員
Equiniti，Aspect House，Spencer Road，Lancing，West Sussex，BN 99 6 DA，英國。
電話：+44（0）371 384 2055（英國和國際電話號碼）5.

美國存託憑證（ADR）
EQ股東服務
P.O.郵箱64504
明尼蘇達州聖保羅55164-0504
美利堅合眾國
shareowneronline.com
免費電話：+1 800-990-1135
美國境外+1 651-453-2128

ADR證書和隔夜郵件的交付
EQ股東服務，1110 Centre Pointe Curve，Suite 101，Mendota Heights，明尼蘇達州55120-4100，美國。

1請注意，這些日期是臨時的，可能會更改。

2以上顯示的平均匯率是根據年內每日即期匯率計算得出的。

3這一變化是對英鎊報告信息的影響。

4由於於2024年6月27日及28日進行的股份回購交易分別至2024年7月1日及2日才結算，故截至2024年6月30日的1482600萬股份數目與題為“總投票權”的2024年7月1日公告所述的1481600萬有所不同。

5線路開放時間為週一至週五，上午8：30至下午5：30(英國時間)，不包括英國在英格蘭和威爾士的公共假日。


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術語表

‘基於高級內部評級(A-IRB)’參見《基於內部評級(IRB)》。

“接受和背書”承兑匯票是銀行對向客户開出的匯票付款的一種承諾，客户通常可以立即對匯票進行償付。背書是改變匯票的收款人，但不改變銀行的責任。

‘附加第1級(AT1)資本’CRR定義的一種資本類型，主要由符合資格的非普通股股本證券和任何相關股份組成高級的。

‘其他第1級(AT1)證券’符合AT1資本標準的非普通股權益證券。

‘先進測量方法(AMA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據AMA，銀行可以開發自己的經驗模型，以量化操作風險所需的資本。銀行只有在獲得適用的當地監管機構的批准後，才能使用這種方法。

“機構債券”由國家和/或政府機構或政府支持的實體發行的債券。

“機構抵押貸款支持證券”由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券。

‘所有價格風險(APR)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。

‘美國存託憑證(ADR)’一種可轉讓的證書，代表在美國金融市場交易的非美國公司(如巴克萊)的存托股份所有權。

“美洲”由美國、加拿大和巴克萊在拉丁美洲開展業務的國家組成的地理部門。

“年度風險收益(Aear)” 衡量一年內利率變動導致淨利息收入(NII)潛在變化的指標。

‘年化累積加權平均壽命PD’ 資產剩餘壽命內的違約概率(PD)，以年率表示，反映了一系列可能的經濟情景。

‘應用記分卡’基於算法的決策工具，用於幫助業務決策和管理信用風險，基於產品申請點的可用客户數據。

《阿瑞斯》當客户拖欠履行義務時，他們被稱為拖欠，結果是未償還的貸款被拖欠或逾期。這類客户也被認為處於拖欠狀態。當客户拖欠時，他們的全部未償還餘額被稱為拖欠，這意味着拖欠餘額是指逾期付款的未償還貸款總額。

“亞洲”由巴克萊在亞洲和中東開展業務的國家和地區組成的地理部門。

‘資產擔保商業票據(ABCP)’通常是由合併的特殊目的實體為籌資目的發行的以特定資產為擔保的短期票據。

‘資產支持證券(ABS)’代表相關參考資產池中的權益的證券。參考資產池可包括吸引一組相關現金流的任何資產，但通常是住宅或商業按揭的資產池，就債務抵押債券(CDO)而言，參考資產池可以是ABS或其他類別的資產。

‘可歸屬利潤’應歸屬於巴克萊普通股權持有人的税後利潤，經歸類為股權的資本證券的税後金額調整。

“平均分配的有形權益”(適用於企業)按上月期末分配的有形權益和當月期末分配的有形權益的平均值計算。該期間分配的平均有形權益是該期間內每月平均權益的平均值。

“平均有形股東權益”(巴克萊集團)按上月期末有形股東權益與當月期末有形股東權益的平均值計算。該期間的平均有形股東權益是該期間內每月平均值的平均值。

“平均英國槓桿率” 根據 PRA規則手冊，計算方法為基於本季度每個月最後一天的平均資本衡量標準除以該季度的平均風險敞口衡量標準，其中平均風險敞口基於本季度的每一天。


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“回退測試”包括許多技術，通過模擬模型如何預測最近的經驗來評估模型的持續統計有效性。

“英國央行(BoE)”英國中央銀行，負責管理貨幣政策和監督英國金融部門的監管。英國央行通過PRA審慎地監管和監督金融服務公司。

“英格蘭銀行的徵税計劃”於2024年3月1日開始實施的新徵費計劃，取代現金比率按金計劃，作為為英國央行的貨幣政策和金融穩定運作提供資金的手段。

“巴克萊非洲”或“Absa”或“Absa Group Limited”Absa Group Limited(前身為巴克萊非洲集團有限公司)，它以前是巴克萊集團的子公司。由於在2022年4月和2022年9月出售了股份，巴克萊集團現在已經退出了其在Absa Group Limited的持股。

‘餘額加權貸款與價值比率(LTV)’在有擔保住房貸款的信用風險披露的情況下，一種計算按市值計價的LTV的方法，通過在賬户層面計算單個LTV並用餘額加權得出平均頭寸。餘額加權LTV比率使用以下公式計算：LTV=((貸款1餘額x按市場計價(MTM)貸款1的LTV%)+(貸款2的餘額x貸款2的MTM LTV%)+...)/投資組合中的未償還餘額總額。

“巴克萊信用卡英國消費者”巴克萊英國的三個部門之一。英國巴克萊銀行業務。

‘巴克萊’或‘巴克萊集團’或‘集團’巴克萊及其子公司。

“巴克萊銀行集團”巴克萊銀行及其子公司。

“巴克萊銀行英國集團”巴克萊銀行英國公司及其子公司。

“巴克萊的經營業務”巴克萊核心業務，包括巴克萊英國(包括英國個人銀行業務、英國商業銀行業務和巴克萊信用卡消費英國業務)、UKCb、PBWm、Ib和USCB。

“巴克萊執行服務”或“BX”或“集團服務公司”巴克萊執行服務有限公司是一家全集團服務公司，為整個巴克萊集團的業務提供技術、運營和功能服務。

“巴克萊投資銀行(IB)”巴克萊集團的投資銀行由創始主導和專注於回報的全球市場和投資銀行業務組成。

巴克萊私人銀行和財富管理(PBWM)這個分部為英國和國際私人銀行客户提供一系列投資、銀行和貸款產品以及專家建議。它還為英國財富管理和英國數字投資客户提供一系列金融服務。

“巴克萊英國”這一細分市場廣泛代表了位於英國有圈護的銀行實體巴克萊銀行英國公司(Barclays Bank UK PLC)內的業務，包括個人銀行、商業銀行和巴克萊信用卡消費者英國。

‘巴克萊英國企業銀行(UKCB)該部門為年營業額超過GB 650萬或更高的英國企業客户提供貸款、貿易和營運資本、流動性、支付和外匯解決方案，但不包括那些被納入Ib的富時350指數成份股公司的客户。

巴克萊美國消費者銀行(USCB)是美國旅遊、娛樂、零售和親和機構的聯合品牌信用卡發行商和金融服務合作伙伴。它提供聯合品牌、小企業和自有品牌信用卡、分期付款貸款、在線儲蓄賬户和存單。

《巴塞爾協議3》或“巴塞爾協議III”巴塞爾協議的第三部分，設定了適用於國際活躍銀行的最低要求和標準。巴塞爾協議3是巴塞爾銀行監管委員會制定的一套措施，旨在加強對銀行的監管、監督和風險管理。

“巴塞爾3.1”指的是BCBS標準的修訂完成英國廣播公司在全球金融危機後進行的改革。巴塞爾3.1對如何計算所有風險類型的資本要求進行了更改，包括標準化方法和內部模型方法。

巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)或巴塞爾委員會銀行監管事務定期合作論壇，為銀行業制定全球監管標準。它的45名成員是來自28個司法管轄區的央行官員或審慎監管者。

‘基本指標法(BIA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據《銀行業監管條例》，銀行因操作風險而須持有的監管資本，須相等於該行整體相關收益指標按三年滾動計算的年平均數的15%。


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‘S的巴西點’或‘S的BP’百分之一個百分點(0.01%)；100個基點等於1%。該指標用於引用利率、證券收益率的變動情況，以及其他用途。

“Basis Risk”當浮動利率產品與不同的利率指數掛鈎時產生的指數/基期風險，這些利率指數並不完全相關，尤其是在市場狀況緊張的情況下。

“行為記分卡”基於算法的決策工具，用於根據來自帳户使用情況的現有客户數據幫助業務決策和管理信用風險。

“董事會”相關巴克萊集團實體的董事會。

“圖書質量”就巴克萊公司年報的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)而言，風險評估的變化是由潛在客户行為或人口統計等因素引起的，這些因素導致風險狀況發生變化。

“書本大小”在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績的同等部分),由商業活動驅動的RWA的變化，包括淨髮起或償還。

‘反彈貸款計劃(BBLS)’英國政府(英國商業銀行)支持的一項貸款計劃，允許中小企業借款2,000至50,000 GB。英國政府為貸款提供100%的擔保，並代表借款人支付前12個月的利息，但須遵守條款和條件。該計劃於2021年3月31日結束。

“商業銀行” 巴克萊英國的三個部門之一。包括為英國客户提供的商業銀行服務，年營業額通常高達GB650萬，以及教育、社會住房和地方當局(ESHLA)投資組合。

“商業增長基金(BGF)”由包括巴克萊在內的英國最大銀行成立的一家獨立公司，通過提供長期增長資本來幫助年輕、快速增長的企業。巴克萊持有BGF的聯營權益。

“商業場景的壓力”對可能影響國際銀行市場風險敞口的極端但看似合理的事件進行多資產情景分析。

“買房出租抵押貸款”一種抵押貸款，客户的意圖是在一開始就出租房產。

‘資本保護緩衝(CCB)’相當於銀行總風險的2.5%的資本緩衝，需要額外增加普通股一級資本，超過CRR規定的4.5%的普通股一級資本最低要求。它的目標是通過確保銀行在承壓期間積累過剩資本來保存銀行資本，如果發生虧損，承壓期間可以動用剩餘資本。

“資本比率”衡量銀行資本充足率或財務實力的關鍵財務比率，以RWA的百分比表示。

‘資本要求指令(CRD)’2013/36/EU指令(經修訂)，該指令隨CRR一起發佈，並規定了進一步的審慎標準，包括資本緩衝和“支柱2A”資本要求。CRD是在英國退歐之前實施的。在歐盟，CRD的進一步修訂是根據(EU)2024/1619號指令(CRD VI)，成員國必須在2026年1月之前將其調換過來。

‘資本要求指令IV(CRD IV)’第四個資本要求指令，由歐盟修訂指令和附帶的法規(CRR)組成，共同規定了歐盟的資本充足率和流動性要求，並在歐盟實施巴塞爾協議3。

‘資本要求指令V(CRD V)’第五個資本要求指令，由歐盟修訂指令和隨附的修訂條例(CRR II)組成，共同規定了歐盟的資本充足率和流動性要求，並在歐盟實施了增強的巴塞爾3提議。

《資本金要求規定(CRR)》根據上下文需要，指歐盟CRR和/或英國CRR。

“資本要求規例II(CRR II)”條例(EU)2019/876，修訂(EU)第575/2013號條例(CRR)。這是歐盟降低風險措施一攬子計劃的組成部分。CRR II中提出的要求是在2019年6月27日至2023年6月28日期間提出的。在2021年的協商進程之後，PRA通過第22/21號政策聲明最終確定了CRR II一攬子計劃的執行情況。最後確定的要求通過PRA規則手冊在英國實施，從2022年1月1日起生效。

‘對基礎風險敞口的資本金要求(Kirb)’銀行在計算證券化風險敞口的RWA時可以使用的方法。這是基於根據IRB方法為方案中證券化風險敞口的基礎池計算的RWA金額，如果此類風險敞口未證券化的話。

“資本資源”符合監管資本要求的普通股一級資本、額外一級資本和二級資本。在歐盟和英國的監管文本中被稱為“自有基金”。


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“資本風險”巴克萊集團的資本水平或構成不足以支持其正常業務活動並在正常運營環境或壓力條件下滿足其監管資本要求的風險(包括實際情況以及為內部規劃或監管測試目的而定義的)。這包括來自巴克萊集團養老金計劃的風險。

‘現金比例存款計劃’這是一個計劃之前為英國央行的貨幣政策和金融穩定職能提供資金，直到2024年3月1日被英國央行徵税計劃取代。

“中央交易對手”或“中央結算交易對手(CCP)”在金融交易中在買方和賣方之間進行調解的結算所，如衍生合同或回購協議。在使用中央對手方的情況下，買賣雙方之間的單一雙邊合同被兩份合同取代，一份在買方和CCP之間，一份在CCP和賣方之間。CCP的使用可以加強監管，改善場外交易(OTC)市場的信用風險緩解。

“充值”在零售領域，這指的是催收活動從催收欠款變為追回全額餘額的時間點。這通常是六筆欠款的時候。

“客户資產”巴克萊集團代表其客户管理或管理的資產，包括管理資產(AUM)、託管資產、管理資產和客户存款。

“客户資產和負債”客户存款、貸款和投資資產。

“氣候風險”氣候變化通過有形風險對金融和運營風險產生的影響、與向低碳經濟轉型相關的風險以及這兩個驅動因素對投資組合產生的二級影響所產生的相關風險。

–物理風險：氣候變化造成的物理風險可以是事件驅動的(急性風險)，包括颶風、颶風和洪水等極端天氣事件的嚴重性增加。氣候模式的長期變化(慢性風險)源於氣温持續升高，這可能導致海平面上升、平均氣温上升和更惡劣的天氣事件。這些變化可能會給主權國家、商業模式和供應鏈帶來風險。

–轉型風險：向低碳經濟轉型將涉及重大的快速政策、監管和法律變化，因為不斷髮展的技術和市場將適應不斷變化的氣候和相關影響。這些變化將給主權國家、商業模式和供應鏈帶來風險。

–連帶風險：由實體風險或過渡風險影響產生的二級風險。互聯風險是多樣的，影響到客户和批發投資組合。

“CLO和其他投保資產”高評級CLO頭寸由單線包裹，非CLO由單線包裹，其他資產由信用支持附件(CSA)保護。

“債務抵押債券(CDO)”由第三方發行的證券，涉及發行人購買的資產支持證券和/或某些其他相關資產。CDO可能會通過標的資產對次級抵押貸款資產進行敞口。

“抵押貸款債券(CLO)”一種由商業貸款池中的還款支持的證券。

‘抵押抵押債券(CMO)’由抵押貸款支持的證券。一個特殊目的實體從抵押貸款中獲得收入，並將其傳遞給證券投資者。

‘組合緩衝區要求(CBR)’就CRD資本義務而言，滿足資本保護緩衝、GSII緩衝、逆週期緩衝和O-SII緩衝(如果適用於公司)的綜合要求所需的普通股一級資本總額。

‘商業票據(CP)’通常是由包括銀行在內的實體為融資目的發行的短期票據。

“商業地產(CRE)”商業地產包括辦公樓、醫療中心、酒店、零售店、購物中心、農地、多户住宅樓、倉庫、車庫、工業物業和其他類似物業。商業房地產貸款是以一攬子商業房地產為抵押的貸款。注：就信用風險部分而言，英國CRE投資組合包括房地產投資、開發、貿易和房屋建築商，但不包括社會住房承包商。

“佣金和其他激勵措施”包括基於佣金的安排、保證激勵和長期激勵計劃獎勵。

“特雷德韋委員會框架贊助組織委員會(COSO)”這是一項由五個私營部門組織聯合發起的倡議，致力於制定框架並就企業風險管理、內部控制和防止欺詐提供指導。


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“大宗商品衍生品”基於基礎商品(例如金屬、貴金屬、石油和石油相關產品、電力和天然氣)的交易所交易和場外交易(OTC)衍生品。

“大宗商品風險”衡量大宗商品價格和波動性變化的影響，包括相關大宗商品之間的基礎(例如，布倫特原油與西德克薩斯中質原油價格)。

‘普通股1級(CET1)資本’CRR規定的最高質量的監管資本形式，包括已發行的普通股和相關的股票溢價、留存收益和其他準備金，減去具體的監管調整。

‘普通股一級(CET1)比率’CET1資本的一種衡量標準，以RWA的百分比表示。

“報酬：收入比率”薪酬支出佔總收入的比率。報酬是指工作人員總費用減去非報酬項目(包括外包、工作人員培訓、裁員費用和退休費用)。

“合規風險”由於公司產品和服務的交付而對客户、客户和市場造成不良結果或損害的風險(也稱為“行為風險”)，以及因未能遵守適用於公司的法律、規則和法規而給巴克萊、其客户、客户或市場帶來的風險(也稱為法律、規則和法規風險“LRR風險”)。

‘全面資本分析和審查(CCAR)’由美聯儲要求和評估的一種年度操作，在美國運營的最大銀行的控股公司通過這項操作，評估它們是否有足夠的資本在經濟和金融壓力時期繼續運營，以及是否有穩健的資本規劃程序來説明它們獨特的風險。

‘綜合風險資本費用(CRCC)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。

‘綜合風險衡量(CRM)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。也稱為所有價格風險(APR)和綜合風險資本費用(CRCC)。

“恆定貨幣基礎”在比較兩個不同財政期間的財務結果時，不包括外幣兑換為英鎊的影響。

“冠狀病毒商業中斷貸款計劃(CBILS)”英國商業銀行的一項貸款計劃，旨在支持英國的中小企業(營業額高達4500 GB萬)，受到新冠肺炎的不利影響。CBILS計劃提供了高達500 GB萬的貸款，這些貸款得到了英國政府80%的擔保。根據條款和條件，英國政府將代表借款人支付前12個月的利息和費用。該計劃於2021年3月31日結束。

“冠狀病毒大生意中斷貸款計劃(CLBILS)”英國商業銀行為支持英國中型企業(營業額超過GB 4500萬，但無法獲得Covid公司融資機制)而推出的一項貸款計劃，受到新冠肺炎的不利影響。貸款抵押貸款計劃提供了高達20000 GB萬的貸款，並得到了英國政府80%的擔保。該計劃於2021年3月31日結束。

“關聯風險”指當標的資產之間的相關性隨着時間的推移而發生變化時，一種證券的按市值計價的變化。

“公平的代價”公司股權持有人的目標回報率。

“成本：收入驚人”營業費用相對於總收入的變動百分比之間的關係。

“成本：收入比率”總營業費用除以總收入。

‘逆週期資本緩衝(CCyB)’一種資本緩衝，要求銀行有額外的CET 1資本緩衝，用來吸收潛在的損失，增強它們的韌性，併為穩定的金融體系做出貢獻。

‘逆週期槓桿率緩衝(CCLB)’自2018年以來一直適用於特定PRA監管機構的宏觀審慎資本緩衝，按金融政策委員會(FPC)設定的任何風險加權反週期資本緩衝的35%計算。CCLb除最低3.25%和任何適用的G-SII額外槓桿率緩衝外還適用。

‘交易對手信用風險(CCR)’交易對手方在交易現金流最終結算前違約的風險。就風險資產而言，風險資產是風險資產的組成部分，代表由於交易對手違約而導致的衍生品、回購協議和類似交易的損失風險。

“承保率”這是減值準備佔總風險的百分比。

“擔保債券”由抵押貸款組合支持的債務證券，這些抵押貸款組合完全為了擔保債券持有人的利益而從發行人的其他資產中分離出來。


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術語表

‘Covid企業融資機制(CCFF)’英國央行計劃支持規模較大的投資級公司的流動性，這些公司在英國做出了重大貢獻，幫助彌合了新冠肺炎對它們現金流的幹擾。英國央行通過從企業購買商業票據形式的短期債務來提供流動性。巴克萊擔任交易商。自2021年3月23日起，該計劃停止接受新的商業票據購買。

‘信用轉換系數(CCF)’用於估計表外承諾的風險的係數，目的是計算用於計算RWA的總違約風險敞口(EAD)。

‘信用違約互換(CDS)’一種合同，根據該合同，保護賣方收到保費或與利息相關的付款，以換取合同規定的信用事件發生時向保護買方付款。信用事件通常包括破產、一項或多項參考資產的償付違約，或評級機構下調評級。

“信用衍生品(CDS)”一種將資產(參考資產)的信用風險從買方轉移到受保護賣方的安排。

“信貸減值費用”對客户和銀行貸款和墊款的減值費用，以及通過其他全面收益資產和逆回購協議的公允價值減值費用。

“信貸市場風險敞口”與商業房地產和槓桿融資業務有關的資產和其他工具，受到全球信貸市場惡化的重大影響。風險敞口包括損益表中公允價值變動的頭寸、被歸類為貸款和墊款的頭寸、可供出售的頭寸和其他資產。

‘信用質量步驟’信用風險的指標。在計算信用風險RWA的標準化方法的背景下，“信用質量評估表”將認可信用評級機構或出口信用機構的信用評估映射到某些“信用質量步驟”，以確定應用於風險敞口的風險權重。

‘信用評級’對尋求達成信貸協議的實體的信譽的評估。

“信用風險”客户、客户或交易對手(包括主權國家)未能完全履行對巴克萊的義務，包括全部和及時支付本金、利息、抵押品和其他應收款，給巴克萊造成損失的風險。就RWA而言，它是RWA的組成部分，代表因交易對手違約而導致的貸款和墊款以及類似交易的損失風險。

“信用風險緩解”一系列用於積極緩解銀行面臨的信用風險的技術和策略。這些措施大致可分為三種類型：抵押品、淨額結算和抵銷以及風險轉移。

“信用利差”高於市場要求的基準利率或無風險利率的溢價，以接受較低的信貸質量。

‘信用估值調整(CVA)’交易組合的無風險價值與考慮交易對手違約風險的市場價值之間的差額。因此，CVA是對市場參與者因任何未能履行合同協議而為計入交易對手的信用風險而對公允價值進行的調整的估計。

“客户資產”表示對客户的貸款和墊款。平均餘額的計算方法是今年迄今的所有每日餘額除以年初至今的天數。

“客户存款”所有非信貸機構的個人和公司存入的錢。這類資金在巴克萊集團的資產負債表“按攤銷成本存款”(客户負債)項下記為負債。

“客户負債”請參閲“客户存款”。

‘每日風險價值(DVAR)’對在正常市場條件下市場波動可能產生的潛在損失的估計，如果目前的頭寸在一個工作日內保持不變，以特定的置信度衡量。

‘Debit估值調整(DVA)’信用估值調整(CVA)的對立面。它是將巴克萊集團的違約風險考慮在內的交易組合的無風險價值與市場價值之間的差額。因此，DVA是對市場參與者因任何未能履行合同義務而對巴克萊集團的信用風險進行公允價值調整的估計。DVA減少負債的價值，以考慮到如果巴克萊集團違約或不履行任何合同義務，應結清的剩餘餘額的減少。

“債務回購”購買巴克萊集團發行的債務證券，包括股權會計工具，導致這些證券從資產負債表中取消確認。

‘發行中的債務證券’證明巴克萊集團負債的可轉讓證券。這些都是巴克萊集團的負債，包括存單和商業票據。


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術語表

‘默認成績’巴克萊集團將違約概率範圍分為21個區間，稱為違約評級，以區分PD風險的差異。

‘默認基金繳費’中央對手方成員(CCP)的出資。所有成員在使用CCP之前都需要向這一基金捐款。違約基金可由CCP用來彌補CCP發生的損失，而損失超過違約成員提供的保證金。他説：

“犯罪行為”見“欠款”。

“衍生品淨額結算”根據可依法強制執行的雙邊淨額結算協議及符合BCBS 270(巴塞爾協議III槓桿率框架及披露規定)要求的衍生工具交易中收到的合資格現金抵押品，對計入市場衍生工具頭寸的資產及負債作出調整。

“多元化效應”反映了多元化投資組合的風險小於其組成部分的風險總和的事實。它被衡量為單個資產類別的每日風險價值(DVAR)估計值減去總DVAR的總和。

《多德-弗蘭克法案》(DFA)經修訂的美國2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案。

‘國內流動資金分組安排(DoLSub)’集團內部資本和流動資金支持協議，以確保獲得PRA授權的某些監管許可。

《股權的經濟價值》(Eve)根據現有的資產負債表流出情況，對預期未來現金流因不利利率變動而可能發生的價值變化的衡量標準。

‘教育、社會住房和地方當局(ESHLA)或(ESHLA組合)’巴克萊英國投資組合主要包括向英國教育、社會住房和地方當局部門的交易對手發放長期固定利率貸款。

‘有效預期正風險敞口(EEPE)’ 有效預期風險敞口隨時間的加權平均值。權重是單個曝光在整個曝光範圍時間間隔中所佔的比例。

‘有效利率(EIR)’如IFRS 9所定義金融工具實際利率是指通過金融資產或金融負債的預期年限將估計的未來現金支付或收入準確貼現至金融資產的賬面總額或金融負債的攤銷成本的利率。

“可承擔的債務”有資格滿足MREL的負債和資本工具，而這些負債和資本工具尚未符合自有基金的資格。

“累贅”利用資產來擔保負債，如通過留置權或抵押的方式。

‘企業風險管理框架(ERMF)’巴克萊集團的風險管理責任在企業風險管理框架中列出，該框架描述了巴克萊如何識別和管理風險。該框架確定了巴克萊集團面臨的主要風險，列出了風險偏好要求，列出了風險管理的角色和責任，並列出了風險委員會的結構。

“股票”交易業務包括現金股權、股權衍生品和股權融資，是IB的一部分。

“股票和股票指數衍生品”價值來源於股權證券的衍生品。這一類別包括股票和股票指數掉期和期權(包括權證，即在交易所上市的股票期權)。巴克萊集團還涉足與基金掛鈎的衍生品，即掉期和期權，其基礎包括共同基金、對衝基金、指數和多資產投資組合。股權互換是雙方根據名義本金金額交換定期付款的協議，一方支付固定或浮動利息，另一方根據股票或股票指數的實際回報支付。股權期權賦予買方在特定日期或之前以特定價格或水平買入或賣出指定股票、一籃子股票或股票指數的權利，但不是義務。

“股票風險”在交易賬面資本要求的背景下，股權投資的市值變化的風險。

“股權結構性對衝”利率對衝，以降低隔夜/短期股權投資的收益波動性，並使中長期收益保持平穩。

‘歐盟CRR‘修訂後的條例(歐盟)第575/2013號。歐盟CRR規定了針對歐盟銀行和某些其他實體的審慎要求，包括最低資本金要求。作為歐盟實施巴塞爾3.1的一部分，CRR III對歐盟CRR進行了修訂。修正案將於2025年1月起生效。

‘歐盟降低風險措施一攬子計劃’一系列修訂法規和指令，更新了歐盟核心監管文本，並於2019年6月27日生效。

‘歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)’銀行可以在歐洲銀行間市場上從其他銀行借入資金的基準利率。


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術語表

“歐洲”地理部分，包括巴克萊在歐盟(不包括英國)、北歐大陸和東歐運營的國家/地區。

“歐洲銀行業管理局(EBA)” EBA是一個獨立的歐盟管理局，致力於確保整個歐洲銀行業的有效和一致的審慎監管和監督。它的總體目標是維持歐盟的金融穩定，並維護銀行業的誠信、穩定、高效和有序運作。

“歐洲證券和市場管理局(ESMA)”一個獨立的歐洲監管機構，其職責是加強對投資者的保護，並加強歐盟穩定和運轉良好的金融市場。

“歐元區”代表已採用歐元作為共同貨幣的20個歐盟國家。這20個國家是奧地利、比利時、克羅地亞、塞浦路斯、愛沙尼亞、芬蘭、法國、德國、希臘、愛爾蘭、意大利、拉脱維亞、立陶宛、盧森堡、馬耳他、荷蘭、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亞和西班牙。

‘預期信貸損失(ECL)’對在指定時間段內可能發生的違約事件預期造成的信用損失的現值度量。ECLS必須反映現金短缺的現值，以及對一系列結果的無偏見和概率加權評估。

“預計的損失”根據基於內部評級的信用風險方法計算資本充足率的風險敞口預期損失的監管衡量標準。它是巴克萊集團基於違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)對預期損失進行建模的觀點，期限為一年。

“專業的貸款人模式”風險衡量模型，用於投資組合中風險驅動因素特定於特定交易對手的部分，但沒有足夠的數據支持統計模型的構建。這些模型利用了信用專家的知識，這些專家對正在建模的特定客户類型擁有深入的經驗。

“曝光率” 一般是指銀行採取的立場或行動，或其後果，可能會使銀行的一定數量的資源面臨風險。

‘默認情況下的風險暴露(EAD)’在客户或交易對手違約的情況下，以及在客户或交易對手違約時，巴克萊集團對該客户或交易對手的風險程度的估計。在違約情況下，客户可能沒有完全提取貸款，或者可能已經償還了部分本金，因此風險敞口可能低於批准的貸款限額。

‘外部信用評估機構(ECAI)’其信用評估可被信貸機構用於根據英國CRR或歐盟CRR(視屬何情況而定)確定風險權重敞口的機構。

‘基於外部評級的方法/內部評估方法(美國證券交易委員會-ERBA/IAA)’這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。根據美國證券交易委員會-ERBA方法，監管資本根據證券化部分的外部信用評級分配給它們。如果機構獲得監管機構的許可，可以使用內部評估法對未評級的資產支持票據敞口進行信用評級，則美國證券交易委員會-ERBA方法也可以用於未評級的資產支持商業票據敞口。

‘交易所交易票據(ETN)’無擔保債務證券，跟蹤證券的標的指數並在證券交易所交易。

“FVOCI”通過其他全面收益的公允價值。

“聯邦住房金融局(FHFA)”美國一個獨立的聯邦機構，負責監督二級抵押貸款市場，並監管房利美和房地美以及11家聯邦住房貸款銀行。FHFA還設定了美國的住房價格指數(HPI)。

“聯邦儲備委員會(FRB)”美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve System，俗稱美聯儲委員會)的理事會負責-其中包括-制定美國的貨幣政策。

‘FICC’代表國際銀行的宏觀(包括利率和貨幣)、信貸和證券化產品。

‘金融政策委員會(FPC)’英國央行的金融政策委員會識別、監測並採取行動消除或降低系統性風險，以期保護和增強英國金融體系的韌性。金融政策委員會還有一個次要目標，即支持英國政府的經濟政策。

“金融市場行為監管局(FCA)”負責進行商業監管和監督英國授權公司的法定機構。FCA還負責對不屬於PRA範圍的公司進行審慎監管。

“金融服務業薪酬計劃(FSCS)”英國對無力支付索賠的授權金融服務公司的客户進行補償的計劃。


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術語表

‘金融抵押品綜合法(FCCM)’ 一種交易對手信用風險敞口計算方法，在計算RWA值時對風險敞口和抵押品的市場價值進行波動率調整。

“金融穩定委員會(FSB)”監督全球金融體系並提出建議的國際機構。它通過協調各國金融當局和國際標準制定機構努力制定強有力的監管、監督和其他金融部門政策來促進國際金融穩定。它通過鼓勵各部門和司法管轄區協調一致地執行這些政策，促進了公平競爭的環境。

“惠譽”一家信用評級機構，包括惠譽評級公司及其附屬實體。

“忍耐計劃”忍耐方案通過協議幫助財務困難的客户接受低於合同規定的應付金額，否則，財務困難將使客户無法在合同的原始條款和條件下得到令人滿意的償還。這些協議可能由客户、巴克萊或第三方發起，包括批准的債務諮詢計劃、最低到期減幅、利率優惠以及從償還資本和利息轉向只支付利息。

“預測正在進行中”銀行對客户提起法律訴訟的過程，目的是終止貸款協議，根據該協議，銀行可以收回用作貸款抵押品的財產，並追回其被欠下的金額。

“外匯衍生品”巴克萊集團的主要匯率相關合約是遠期外匯合約、貨幣互換和貨幣期權。遠期外匯合同是指以約定的匯率在特定的未來日期買賣一定數量的外幣的協議。貨幣互換通常涉及兩種貨幣等值金額的交換或名義交換，並承諾定期交換利息，直到本金在未來某一天重新交換為止。貨幣期權為買方提供了在未來某一日期或之前以指定匯率買入或賣出固定數量的貨幣的權利，但不是義務。作為承擔期權風險的補償，期權持有人通常在期權期間開始時獲得溢價。

“外匯風險”在DVAR的背景下，匯率和波動性的變化的影響。

‘基於基礎內部評級(F-IRB)’參見《基於內部評級(IRB)》。

‘富時350指數‘金融時報股票交易所指數由倫敦證券交易所上市的350家市值最大的公司組成。

‘相當於全職工作時間(FTE)’ 全時當量單位是為僱員服務支付的在職時數除以全職工作人員(如適用，則為合同僱員)正常支付的正常工作時數。

“滿載而歸” 當一項措施在滿載的基礎上提出或被描述時，它的計算不適用英國CRR或歐盟CRR(視情況而定)第10部分中列出的過渡性規定。

“完善的信用保護”一種信用風險緩減技術，其中降低機構風險敞口的信用風險源於該機構有權在交易對手違約或發生與交易對手有關的其他特定信用事件時進行清算，或獲得轉移或撥付，或保留某些資產或數額，或減少對該機構的風險敞口金額，或用風險敞口金額與對該機構的債權金額之間的差額取而代之。

‘23財年投資者更新這一活動與巴克萊於2024年2月20日宣佈的業務重新分割有關，是巴克萊變得更簡單、更好和更平衡戰略的一部分。介紹巴克萊英國、巴克萊英國企業、巴克萊私人銀行和財富管理、巴克萊投資銀行、巴克萊美國消費者銀行和總部的新部門。

“收購中的收穫”購買方在企業合併中確認的可確認資產、負債和或有負債的公允淨值中的權益超過合併成本的金額。

‘一般數據保護條例(GDPR)’GDPR(條例(EU)2016/679)是一項旨在加強和統一對歐盟內所有個人的數據保護的條例。根據修訂後的2018年《歐盟(退出)法》，GDPR是英國法律的一部分。

“總體市場風險”由於利率水平的變化或與個別證券的任何特定屬性無關的廣泛的股票市場波動而導致的金融工具價格變化的風險。

“全球市場”為客户提供全方位的流動性、風險管理和融資解決方案、想法和內容，以滿足他們的投資和風險管理需求，包括各種金融產品的執行能力。

‘全球系統重要性銀行(G-SIB或G-SIIS)’全球金融機構的規模、複雜性和系統互聯性意味着它們的困境或倒閉將對更廣泛的金融體系造成重大破壞，


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術語表

經濟活動。金融穩定委員會和巴塞爾銀行監管委員會公佈了一份全球具有系統重要性的銀行名單。

‘G-SII額外槓桿率緩衝區(G-SII ALRB)’一種宏觀審慎緩衝，適用於G-SIB和其他主要的英國國內銀行和建房互助會，包括受到圈護要求的銀行。G-SII ALRB將被校準為適用於銀行的合併緩衝區的35%(分階段)。

‘G-SII緩衝區’要求持有普通股一級資本，以確保G-SIB積累盈餘資本，以補償此類機構對金融體系構成的系統性風險。

《爺爺》在資本資源方面，逐步適用票據資格規則，允許將以前符合條件的資本票據納入監管資本，但須受某些門檻的限制，這些門檻在過渡期內會降低。

“總沖銷率”表示本報告所述期間為回收而註銷的餘額，以平均未清餘額(不包括回收餘額)的百分比表示。當託收的重點從收取欠款轉向收回全部未付餘額時，通常會發生從沖銷到收回的情況，這代表着銀行與客户之間的關係發生了根本變化。這是衡量在此期間違約的客户比例的指標。

“國內生產總值(GDP)”衡量一個國家在特定時間段內生產的商品和服務的總價值。

‘總沖銷率’按百分比表示，指報告期內註銷的餘額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。

“新增貸款總額”在此期間，向客户發放了新的貸款。

“擔保人”除非另有説明，否則第三方承諾在債務人不履行義務的情況下向債權人償付債務。這是信用替代的一種形式。

“總部”包括總部中央支持、中央金庫業務、巴克萊執行服務資產和遺留業務。除了這些現有要素外，作為2024年2月20日公佈的2013財年投資者更新中宣佈的重新分割的一部分，總部現在還包括德國消費金融業務(目前被視為持有待售)和支付業務中的商户收購部分。

“高淨值人士”向高淨值客户提供銀行和其他服務的企業。

‘優質流動資產(HQLA)’包括符合條件的、無擔保的現金或資產，這些現金或資產可以在私人市場上以很少的價值損失或不損失的價值轉換為現金，以滿足流動性緊張情景或事件產生的流動性需求。請參考“一級資產”和“二級資產”。

“高風險”在零售銀行業務中，“高風險”被定義為最新客户的子集，這些客户通過某個事件或觀察到的行為，表現出潛在的財務困難。在適當的情況下，會主動聯繫這些客户，以評估是否需要幫助。

“住房貸款”購買住宅物業的貸款。然後，這些財產被用作抵押品，以保證償還貸款。借款人給予貸款人對財產的留置權，如果借款人不按照商定的條件償還貸款，貸款人可以取消財產的抵押品贖回權。也被稱為住宅抵押貸款。

“已識別的損害(二)”個別估計的金融資產特別減值準備。

‘國際財務報告準則’國際財務報告準則。

“國際財務報告準則第9號過渡性安排”根據國際財務報告準則第9號於2018年1月1日應用後的過渡性安排，根據英國CRR第473A條或歐盟CRR(視情況而定)的規定，機構可逐步引入新會計準則下的減值要求對資本和槓桿率的影響。

‘HC’或‘US IHC’ 美國中級控股公司巴克萊美國有限責任公司，它持有巴克萊在美國的大部分子公司和資產。

“折損津貼”由於貸款賬簿中預期虧損的利潤費用增加而留在資產負債表上的準備金。減值津貼可以是已確定的或未確定的，也可以是個人的或集體的。

《收入》總收入，除非另有説明。

‘增量風險費用(IRC)’對交易債務工具的評級遷移和違約所產生的增量風險的估計，超出非相關性交易組合的特定市場風險VaR已計入的範圍。


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術語表

‘獨立驗證單位(IVU)’巴克萊內部負責獨立審查、質疑和批准所有模式的職能。

“個人流動性指引(ILG)”就PRA要求銀行維持的流動性資源的數量、質量和資金狀況向銀行提供的指導。

“通脹風險”在DVAR的背景下，通貨膨脹率和波動率的變化對現金工具和衍生品的影響。

“保險風險” 巴克萊集團根據一系列保險合同從投保人那裏收到的總保險費的風險不足以支付這些保單產生的索賠。

“互通”支付給信用卡發行商用於清算和結算銷售或現金預付款交易的收入。

“僅限利息的住房貸款”根據這些貸款的條款，客户只在整個抵押貸款期限內支付利息，儘管客户可以在協議條款內提前償還本金。客户有責任在到期時償還全部未償還本金，這可能需要出售抵押財產。

“利率衍生品”與利率掛鈎的衍生品。這一類別包括利率互換、利率互換、下限期權和互換。利率互換是雙方根據名義本金金額和合同規定的利率，通過定期付款的方式交換固定利率和浮動利率的協議。某些協議將利率和外幣互換交易結合在一起，其中可能包括也可能不包括本金的交換。基差互換是利率互換的一種形式，雙方根據浮動利率交換利息，其中浮動利率基於不同的標的參考指數。在遠期利率協議中，雙方同意對約定利率和未來利率之間的差額進行未來結算，適用於名義本金金額。結算一般在合同期開始時進行，是在合同期結束時支付的付款的貼現現值。

“利率風險”利率波動對巴克萊集團的NIM產生不利影響的風險。在計算市場風險DVAR時，衡量利率(掉期)和波動率變化對現金工具和衍生品的影響。

‘銀行賬面上的利率風險(IRRBB)’巴克萊集團(Barclays Group)因其(非交易)資產和負債的利率敞口不匹配而面臨資本或收入波動的風險。

‘內部評估法(IAA)’獲準使用基於內部評級(IRB)方法的銀行可能適用於證券化風險敞口的三種計算之一。它包括將銀行對信用敞口的內部評級方法與外部信用評估機構(ECAI)的方法進行映射，以基於評級的方法確定適當的風險權重。它的適用性僅限於與流動性安排和信用增強有關的資產支持商業票據方案。

‘內部資本充足率評估流程(ICAAP)’它描述了巴克萊集團如何識別、管理和限定其面臨的風險，以追求其商業戰略。它評估資本的質量和數量是否可以吸收公司承擔的風險造成的資本損失。資本充足率的評估是基於時間點和前瞻性基礎上的，並考慮到基線和強調的經濟資本狀況。

‘內部模型方法(IMA)’就RWA而言，指一種計算RWA的方法，其中曝險金額是通過使用監管機構批准的內部市場風險模型得出的。

‘內模法(IMM)’就RWA而言，指一種計算RWA的方法，其中曝險金額是通過使用監管機構批准的內部交易對手信用風險模型得出的。

“基於內部評級(IRB)”英國CRR或歐盟CRR框架下的一種方法，依賴於銀行的內部模型來得出風險權重。IRB方法分為兩個替代應用程序，即高級和基礎應用程序：

–基於高級內部評級(A-IRB)：銀行使用自己對違約概率(PD)、違約損失(LGD)和信用轉換系數的估計來模擬給定的風險敞口。

–基於基礎內部評級(F-IRB)：銀行採用自己的PD作為A-IRB，但它使用LGD和信用轉換系數的標準參數。基金會IRB方法是專門為批發信貸敞口而設計的。因此，零售、股權、證券化頭寸和非信貸義務資產敞口按標準化或A-IRB處理。

“基於內部評級的方法(美國證券交易委員會-IRBA)”這是一個計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。在這種方法下，一家機構必須能夠對證券化中基礎風險敞口的監管資本要求進行建模，就好像這些風險敞口尚未證券化(‘KIRB‘)，取決於某些其他投入和標準。


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術語表

“國際企業銀行”為全球跨國公司和金融機構以及英國的FTSE350公司提供貸款、貿易和營運資金、流動性、支付和外匯解決方案。

“投資資產”管理和監督下的資產。

“投資銀行”為客户提供併購(M&A)、企業融資、金融風險管理以及股權和債務發行方面的戰略建議。作為其國際企業銀行業務的一部分，它還向全球跨國公司和金融機構以及英國富時350指數成份股公司提供貸款、貿易和營運資本、流動性、支付和外匯解決方案。

“投資銀行費”在國際投資銀行對總收入的分析中，從創始活動產生的費用--包括財務諮詢、債務和股票承銷。

“投資級”由外部信用評級機構衡量的信用評級為AAA至BBB的債務證券、國庫券或類似工具。

“首次公開募股”首次公開募股。

《RB路線圖》包含幾個EBA技術標準和開發的指南集，旨在減少IRB風險加權資產中信用風險的公司之間的不必要變異性。PRA要求英國公司從2022年1月1日起實施這些變化。

‘ISDA主協議’國際上最常用的場外(OTC)衍生品交易主合同。它是一個文件框架的一部分，旨在使場外衍生品能夠得到全面和靈活的記錄。該框架包括一份主協議、一份時間表、一份確認書、定義手冊和一份信貸支助附件。ISDA主協議由國際掉期和衍生品協會(ISDA)發佈。

‘關鍵風險情景(KR)’關鍵風險情景是對每個業務和職能中每個關鍵風險的極端潛在風險敞口的彙總，包括對風險事件的潛在頻率、平均損失規模和三種極端情景的評估。關鍵風險情景評估是高級測量法(AMA)計算監管和經濟資本要求的關鍵投入。

“大曝光率”較大風險敞口的定義是，一家銀行對一個交易對手或一組關聯客户的總風險敞口，無論是在銀行賬簿或交易賬簿中，還是在兩者中，總和都等於或超過銀行合格資本的10%。

“法律風險”或“存款準備金率風險”因公司未能滿足適用的法律、規則和法規或合同要求或未能維護或捍衞其知識產權而造成損失或施加懲罰、損害賠償或罰款的風險。

“借出”在國際清算銀行對總收入的分析中，貸款收入包括NII、貸款銷售活動的收益或損失以及與貸款組合有關的風險管理活動。

‘信用證’一種通常用於國際貿易目的的信函，保證債務人向債權人按時足額付款。如果債務人無法付款，銀行將被要求支付全部或剩餘的購買金額。

‘一級資產’巴塞爾委員會流動性覆蓋率(LCR)下的優質流動資產(HQLA)，包括現金、中央銀行儲備和更高質量的政府債券。

‘二級資產’巴塞爾委員會流動性覆蓋率下的優質流動資產，包括2A級資產，包括較低質量的政府證券、擔保債券和公司債務證券，以及20級億資產，包括較低評級的公司債券、住宅抵押貸款支持證券和滿足某些條件的股票。

“終生預期信貸損失”對風險敞口期間可能發生的違約事件相關的預期損失的評估，反映資產剩餘預期壽命內現金短缺的現值。

“終生概率”在資產的預期剩餘壽命內賬户進入違約狀態的可能性。

‘液化覆蓋率(LCR)’優質流動資產存量(HQLA)與未來30天預期現金淨流出的比率。HQLA應該是無負擔的，在壓力時期在市場上具有流動性，理想情況下是符合央行資格的。這些債務包括現金以及對中央政府和央行的債權。

“液化池”巴克萊集團的流動資金池包括央行的現金和巴克萊集團專門持有的高流動性抵押品，作為應急措施，使銀行能夠在市場狀況緊張的情況下應對現金外流。

“流動性風險”巴克萊集團無法履行其合同或或有債務，或其沒有適當的金額、期限和組成的資金和流動性來支持其資產的風險。


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術語表

“流動性風險偏好(LRA)”巴克萊集團為追求其業務目標和履行監管義務而選擇承擔的流動性風險水平。

‘流動性風險管理框架(流動性框架)’流動性風險管理框架包含巴克萊集團為在董事會和監管機構批准的容忍度範圍內管理流動性風險而實施的流動性政策、制度和控制。

“訴訟與行為指控”或“訴訟與行為”訴訟和行為費用包括監管罰款、訴訟和解和與行為相關的客户賠償。

‘貸款損失率(LLR)’按基點報價，代表減值費用總額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。

‘貸存比’或‘貸存比’攤銷成本的貸款和墊款除以攤銷成本的存款。

‘貸款與價值比率(LTV)’表示以資產(即抵押貸款)為抵押借入的金額佔該資產評估價值的百分比。這些比率被用來確定貸款的適當風險水平，通常報告為新抵押貸款或整個投資組合的平均水平。另見“按市價計價(MTM)LTV比率”。

“倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)”一種基準利率，銀行可以在倫敦銀行間市場上從其他銀行借入資金，目前已逐步取消。

‘默認損失(LGD)’違約後無法恢復的默認風險暴露百分比(EAD)。LGD包括實際損失(預計不能追回的部分)，以及與追回過程相關的經濟成本。

‘管理VaR’在特定的置信度水平下，如果當前頭寸在一段預定的時間內保持不變，對不利的市場波動所造成的潛在價值損失的衡量標準。IB使用管理VaR，具有兩年等權重的歷史期間，具有95%的置信度，具有一天的持有期。

“強制性中斷條款” 在交易對手信用風險的背景下，意味着交易將在特定日期結束的合同條款。

“按市價計價”一種交易對手信用風險敞口計算方法，它使用衍生品頭寸的當前按市值計價以及潛在的未來敞口附加值來計算可以應用風險權重的敞口。這也被稱為當前的曝光方法。

‘按市值計價(MTM)LTV比率’貸款金額佔用於擔保貸款的資產現值的百分比。另見‘餘額加權貸款與價值比率’和‘估值加權貸款與價值比率’。

“市場風險”由於利率、外匯、股票價格、大宗商品價格、信用利差、隱含波動性和資產相關性等市場變量的波動，巴克萊集團的資產和負債價值可能出現不利變化而產生的虧損風險。

‘主淨額結算協議’一種協議，規定在交易對手違約、破產或資不抵債時，對協議涵蓋的所有金融工具和抵押品進行單一淨結算，從而減少風險敞口。

‘總信託證券化計劃’一種證券化結構，其中設立信託的目的是獲得一批應收款。該信託發行了由這些應收賬款支持的多個系列證券。

‘重大風險承擔者(MRT)’其專業活動對巴克萊的風險狀況具有或被視為具有重大影響的員工類別，按照歐洲銀行管理局關於識別此類員工的監管技術標準確定。

‘最大可分配量(MDA)’MDA是一個代表機構在超過其綜合緩衝要求(CBR)的情況下可分配利潤的係數。英國和歐盟的法規對銀行的股息、AT1證券息票和可變薪酬決定施加了限制，具體取決於銀行是否接近達到緩衝。

‘中期票據(MTN)‘公司通過交易商向投資者持續發行的公司票據(或債務證券)。投資者可以選擇不同的期限，從不到1年到30年不等。它們可以在固定或浮動息票的基礎上發行，也可以用特殊的息票發行；有固定的到期日(不可贖回)，或嵌入看漲期權或看跌期權或提前還款觸發。MTN通常作為優先無擔保債務發行。

“方法論和政策”就巴克萊PLC年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)而言，方法變化對RWA的影響是由監管政策變化驅動的。


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術語表

《MiFID II》指的是《金融工具市場指令2014/65/EC》和《金融工具市場條例》(經修訂)，兩者合計為歐洲經濟區各成員國的投資服務提供統一監管的歐盟法律，或指根據《2018年歐盟(退出)法》(經修訂)構成英國法律一部分的這些規則和條例(視適用情況而定)。

‘自有資金和合格負債的最低要求(MREL)’ 根據銀行復蘇和清盤指令，歐盟範圍內要求所有歐洲銀行和投資銀行持有最低水平的股本和/或吸收合格負債的虧損，以確保紓困工具的運作，以吸收虧損並對機構進行資本重組，因為根據2018年歐盟(退出)法案(經修訂)(視情況適用)，這些規則和法規構成了英國法律的一部分。一家機構的MREL要求由其決議機構設定。歐盟降低風險措施方案中的修正案旨在使歐盟G-SIB的MREL和TLAC保持一致。

“模型風險”基於不正確或誤用的模型產出和報告的財務評估或決定可能產生不利後果的風險。

‘模型更新’在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)中，應考慮模型實施、模型範圍的變化或處理模型故障所需的任何變化所導致的風險評估的變化。

“模型驗證” 對模型進行獨立質疑、測試和驗證，以證明它們已被正確構建、實施和使用，並繼續適合其用途的過程。

‘模型化的VaR’就RWA而言，市場風險是使用風險價值(VaR)模型計算的，該模型由CRR制定並由PRA監督。

“貨幣市場基金”投資基金通常投資於短期債務證券。

“單線衍生品”與單一險種保險公司的衍生品，如信用違約互換(CDS)指持有的基礎風險敞口。

“穆迪”信用評級機構，包括穆迪投資者服務公司及其附屬實體。

‘抵押貸款服務權(MSR)’一種合同協議，其中原貸款人將現有抵押貸款的償還權出售給另一方，後者專門從事與償還抵押貸款有關的各種職能。

“多邊開發銀行”為發展目的而創建的金融機構，其成員資格超越國界。

“每股淨資產值”計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，不包括非控股權益和其他股權工具。

‘淨利息收入(NII)’資產利息收入與負債利息支出之間的差額。

‘淨息差(NIM)’年化NII除以平均客户資產之和。

“淨投資收益”按公允價值指定的金融工具的公允價值變動、股息收入和出售可供出售資產的淨收益。

“淨穩定資金比率(NSFR)”在一年的時間範圍內，假設情況緊張，可用穩定資金與所需穩定資金的比率。這一比例要求在100%以上。可用的穩定資金將包括股權資本、期限超過一年的優先股或期限超過一年的負債等項目。所需的穩定資金數額的計算方法是，機構持有和提供資金的資產價值乘以分配給每種特定資產類型的特定所需穩定資金因數，再加上潛在流動性敞口數額乘以與之相關的所需穩定資金因數。

“淨交易收入”就莊家業務及客户業務按公允價值持有的交易倉位所產生的損益，連同與交易活動有關的利息、股息及融資成本。

‘淨核銷率’以百分比表示，指報告期內註銷的結餘減去任何註銷後收回款項除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。

‘網絡書面信用保護’在槓桿敞口的背景下，出售信用衍生品保護和購買信用衍生品保護的名義淨值。

“新預訂量”本報告所述期間開立賬户的原始餘額總額，包括貸款金額中包括的任何適用的費用和收費。

“非資產擔保債務工具”無抵押品擔保的債務工具，包括政府債券、美國機構債券、公司債券、商業票據、存單、可轉換債券、公司債券和已發行票據。


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術語表

‘非模型方法(NMM)’在RWA的背景下，一種計算RWA的方法，其中曝光量是通過使用標準化規則而不是內部模型得出的。

“非交易市場風險”由於利率或外匯匯率的不利變動，銀行賬簿(即非交易賬簿)中當前或未來的風險敞口將影響銀行的資本和/或收益。

“非交易VaR”通過流動資金池中的其他全面收益(FVOCI)投資反映公允價值的波動性，這些投資通過FVOCI準備金直接流經資本。計算非交易VaR的基本方法類似於交易管理VaR，但這兩個衡量標準不能直接進行比較。非交易VaR代表由FVOCI敞口驅動的資本波動性。這些風險敞口在銀行賬簿中，不符合交易賬簿處理的標準。

《凹槽》信用評級等級中的單一測量單位。

“名義金額”指一種金融工具的名義或面值，如貸款或衍生工具，用於計算該工具的付款金額。

“開放銀行業務”支付服務指令(PSD2)和開放API標準和數據共享補救措施由英國競爭和市場管理局在其零售銀行市場調查命令後實施。

“運營槓桿”營業費用佔總收入減去信貸減值準備等準備。

“運營風險”巴克萊集團因流程或系統不完善或失敗、人為因素或外部事件(如欺詐)而蒙受損失的風險，而這些事件的根本原因不是信貸或市場風險。

‘運營風險數據交換協會(ORX)’運營風險數據交換協會(ORX)是一個非營利性行業協會，致力於推動全球金融服務業操作風險的衡量和管理。巴克萊是ORX的成員。

“起源引領”專注於高利潤率、低資本的收費活動和相關的對衝機會。

‘O-SII緩衝區’ 要求根據CRD持有CET1資本，以確保其他具有系統重要性的機構(O-SIIS)積累盈餘資本，以補償此類機構對金融體系構成的系統性風險。作為在英國實施CRD V要求的一部分，其他具有系統重要性的機構(O-SII)緩衝取代了CRD IV系統風險緩衝。

‘其他系統重要性機構(O-SII)’其他具有系統重要性的機構是由於其系統重要性而被認為對金融穩定造成風險的機構。

“超額發行證券”巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)在2018年和2019年提交給美國證券交易委員會(SEC)的F-3表格美國貨架登記聲明下的超額發行證券。

“場外(OTC)衍生品”在雙方之間直接交易(和私下協商)的衍生品合約。它們提供了靈活性，因為與標準化的交易所交易產品不同，它們可以根據特定需求進行定製。

“總體資本金要求” 總資本需求是滿足第1支柱要求、第2A支柱要求、全球系統重要性機構(G-SII)緩衝、資本保護緩衝(CCB)和反週期緩衝資本(CCyB)所需資本的總和。

“自己的功勞”巴克萊集團自身信用狀況的變化對金融負債公允價值的影響。

“房主自住抵押貸款”一種抵押，其中客户的意圖是佔有財產的起源。

“自有資金”1級和2級資本的總和。

‘自有資金和合格負債率’以風險為基礎的比率，代表機構的自有資金和合資格負債，以佔風險資產總額的百分比表示。

“合作伙伴利潤份額”根據信用卡投資組合的財務表現向合作伙伴支付款項。

“過期物品”指借款人未按照貸款合同約定的期限支付款項的貸款。

‘支付保護保險(PPI)補償’用於結清PPI不當銷售索賠和相關索賠管理費用的準備金。


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術語表

‘期末分配的有形權益’分配的有形權益按每項業務的RWA的13.5%(2023年：13.5%)計算，經資本扣除調整後，不包括商譽和無形資產，反映了巴克萊集團用於資本規劃目的的假設。總部分配的有形權益是指巴克萊集團的有形股東權益與分配給企業的金額之間的差額。

‘定期結束有形股東權益’歸屬於母公司普通股東的股東權益，扣除無形資產和商譽後進行調整。

“養老金風險”由於價格水平和波動性的變化，巴克萊集團的固定收益義務增加或支持這些固定收益義務的資產價值減少，從而對巴克萊集團的收益和資本產生不利影響的風險。

“績效成本”在績效獎勵期間確認的會計費用。對於遞延激勵和長期激勵，會計費用在員工提供服務的相關期間分攤。

“個人銀行業務”巴克萊英國的三個部門之一。在英國境內提供零售解決方案以幫助客户滿足日常銀行需求的業務。

‘第一支柱要求’滿足授信(含交易對手授信)、市場風險和操作風險之和的最低監管資本要求。

‘第2A支柱要求’額外的監管資本要求，以滿足第一支柱要求未涵蓋的風險。這些要求是銀行內部資本充足率評估程序(ICAAP)和監管機構進行的補充監管審查和評估的結果。

‘模型調整後(PMA)’在巴塞爾模型的背景下，PMA是在投資組合層面應用的監管資本的短期增加，以應對模型輸入數據缺陷、模型性能不足或監管定義(例如違約定義)的變化，以確保模型輸出準確、完整和適當。

“衍生品的潛在未來風險敞口(PFE)”監管機構對巴克萊集團未來在交易所交易衍生品和場外衍生品上的潛在信用敞口的計算，計算方法是將標準化百分比(基於基礎風險類別和剩餘交易期限)分配給每種合約的名義總價值。

“PRA豁免權”修改或放棄現有規則的PRA審批。豁免是特定於一個組織的，需要向PRA提交申請並得到PRA的批准。

“主要證券化” 為籌集資金而發行證券(債券和商業票據)。

“初步壓力測試”在交易市場風險的背景下，壓力測試提供了對極端市場波動或情景可能產生的潛在重大未來損失的估計。初級壓力測試將壓力變動應用於每個主要交易資產類別的關鍵流動性風險因素。

“優質服務”涉及使用回購和股票借貸安排為固定收益和股票頭寸融資。Prime Services業務還為對衝基金客户提供經紀便利服務，為各種資產類別提供執行和清算設施。

《校長》就貸款而言，指借款的數額，或借款中未償還的部分(不包括利息)。

“私募股權投資”對未在公開交易所上市的運營公司的股權證券的投資。對私募股權的投資往往涉及對私人公司的資本投資或對一家上市公司的收購，從而導致公募股權退市。私募股權投資的資本由散户或機構投資者籌集，用於為槓桿收購、風險資本、增長資本、不良投資和夾層資本等投資策略提供資金。

“主要風險”影響巴克萊集團的主要風險，如巴克萊公司年報的風險審查部分所述。

“順週期”在經濟週期的自然波動之後，金融變量(包括資本要求)的變動，隨後對貸款或其他市場行為的影響放大了金融部門對經濟週期的影響。


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術語表

‘違約概率(PD)’ 一筆貸款無法償還並陷入違約的可能性。可以為每個有貸款的客户計算PD(通常適用於批發客户/客户)或具有類似屬性的客户組合(通常適用於零售客户)。為了計算PD，巴克萊評估借款人和其他交易對手的信用質量，併為他們分配內部風險評級。可以使用多種評級方法來為單個大額信貸的評級決策提供信息，如內部和外部模型、評級機構評級，以及對於批發資產，市場信息，如信用利差。對於較小的信用額度，單一來源可能就足夠了，例如來自內部評級模型的結果。

“產品結構性對衝”實施利率對衝，以減少即時獲取產品餘額(如無息活期賬户和有管理的利率存款)的收益波動性，並在中長期內平滑收入。

“未計提減損前的利潤”扣除信貸減值費用或從税前利潤中扣除的計算方法。

“作為‘客户貸款和墊款’持有的財產。”在英國和意大利的房產，客户繼續保留合法所有權，但銀行已強制執行佔有令，作為止贖程序的一部分，以允許處置資產，或法院已下令拍賣房產。

‘持有的財產被視為’其他擁有的不動產‘’在南非的房產，銀行通過拍賣或類似的方式購買，取得了所有權的合法所有權，並在銀行資產負債表上的其他資產中被視為擁有的其他房地產。

“代理交易”當銀行、券商或其他金融機構在自己的賬户上進行交易時，風險自擔，而不是代表客户進行交易，從而為自己謀取利潤。

“審慎監管局(PRA)”PRA是英國央行的一部分，負責監管英國的銀行、建房互助會、保險公司和少數幾家重要的投資銀行。

‘審慎估值調整(PVA)’一種計算方法，以公允價值調整資產負債表上所持頭寸的會計價值，以符合監管估值標準，該標準更加強調圍繞交易賬面頭寸可以退出的價值的內在不確定性。

“公共基準”在公開銀團交易中發行的無擔保中期票據。

“對央行債權進行限定”根據PRA政策聲明計算的金額，允許銀行將對央行的債權排除在槓桿敞口指標的計算之外，只要這些債權與以相同貨幣計價的相同或更長期限的負債相匹配。在2022年1月1日之前，銀行只被允許排除與存款(而不是負債)相匹配的對央行的債權。

“合格的循環零售風險敞口(QRRE)” 在IRB方法計算信用風險RWA的背景下，符合英國CRR和歐盟CRR(視情況而定)154.4條規定的標準的風險敞口。它包括大多數類型的信用卡風險敞口。

《收視率》在國際銀行收入分析的背景下，與政府債券和利率衍生品有關的交易收入。

“正在老化”在不收取全部欠款(本金、利息和費用)的情況下，將拖欠的賬户恢復到最新狀態。

‘房地產抵押投資渠道(REMIC)’持有固定抵押貸款池的實體，即分成多個類別的權益向投資者發行。

《復原之書》代表已轉移到恢復部門的風險敞口總額，這些部門制定和實施戰略，以恢復巴克萊集團的風險敞口。

‘收回賬面減值覆蓋率’對回收的減值準備餘額以回收餘額的百分比表示。

‘收回賬面上未償還餘額的比例’表示截至期末的追回金額(已註銷的所有賬户的月末客户總餘額)與未償餘額總額的比較。回收賬簿的規模最終將對投資組合的整體減值要求產生影響。如果對資產進行核銷、收取數額或將資產出售給第三方(即出售債務)，回收餘額將會減少。

“監管資本”銀行為滿足監管要求而持有的資本金數額。


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術語表

“重新協商貸款”貸款通常被重新談判，作為持續的客户關係的一部分，或者是為了應對借款人情況的不利變化。在後一種情況下，重新談判可能會導致巴克萊集團向真正陷入困境的借款人提供優惠利率的到期日或還款計劃的延長。這將導致資產繼續逾期，如果重新談判的利息和本金支付不能收回資產的原始賬面價值，則將單獨減值。在其他情況下，重新談判將導致新的協議，這將被視為新的貸款。

回購協議(Repo)或逆回購協議(逆回購)允許交易對手使用金融證券作為有息現金貸款的抵押品的安排。借款人同意將證券出售給貸款人，但須承諾在給定日期以指定價格回購資產。對於出售證券的一方(並同意在未來回購)，它是回購協議或回購；對於交易對手(購買證券並同意在未來出售)，它是逆回購協議或逆回購。

“聲譽風險”一項行動、交易、投資或事件將降低客户、交易對手、投資者、監管機構、員工或公眾對巴克萊集團誠信和能力的信任的風險。

‘儲備資本工具(RCIS)’混合發行的資本證券，可能是債務或股權，視其條款而定。

‘住房抵押貸款支持證券(RMBS)’代表一組住房抵押貸款中的利益的證券。這些證券的投資者有權從未來的抵押貸款付款(利息和/或本金)中獲得現金。

“剩餘成熟度”與信用風險相關的信用義務的剩餘合同期限。

“重組貸款”包括由於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因而給予債務人的特許權，否則不會被考慮的貸款。若優惠導致預期現金流量按原實際利率低於貸款賬面價值貼現，則將提高減值準備。

“零售貸款”貸款對象為個人或中小企業，而不是金融機構和大型企業。它既包括抵押貸款和無擔保貸款，如抵押貸款和信用卡餘額，也包括對某些較小企業客户的貸款，通常風險敞口高達300 GB萬或年營業額高達500 GB萬。

‘平均風險加權資產回報率(RoRWA)’法定税後利潤佔平均淨資產的比例。

“平均有形股東權益回報率(RoTE)”(巴克萊集團)年化集團應佔利潤，佔平均股東有形權益的比例。

“平均有形股東權益回報率(RoTE)”(適用於企業)年化業務應佔利潤，佔該業務平均分配的有形權益的比例。

“食慾大增”巴克萊在執行其業務戰略時準備接受的風險水平，即在實施業務計劃時認識到一系列可能的結果。

‘風險加權資產(RWA)/風險加權曝險金額(RWEA)’對銀行資產的一種衡量標準，對其相關風險進行了調整。風險權重是根據當地法律實施的巴塞爾規則確定的。

‘風險不在VaR(RNIVS)中’指在VaR模型框架內沒有或沒有很好地捕捉到的所有關鍵市場風險。

‘RWA流量/RWA中的運動’

賬面大小/資產大小

信用風險和交易對手風險(包括CVA)

這是由基礎頭寸的規模和組成的變化推動的RWA變動，使用該期間現有投資組合的EAD值來衡量。這包括但不限於：

–新業務和到期貸款

–現有投資組合的產品組合和風險敞口增長的變化

–由於風險減輕和核銷，賬面規模減少。

市場風險

這是由於風險水平的變化，即由商業活動驅動的交易頭寸和交易量的變化而引起的淨資產變動。


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術語表

賬面質量/資產質量

信用風險和交易對手風險(包括CVA)

這是由投資組合的基本信貸質量和可回收性的變化推動的淨資產收益率變動，並在適用時通過模型校準或重新調整反映出來。這包括但不限於：

–經濟條件驅動的鈀遷移和LGD變化

–標準化曝光的評級遷移

市場風險

這是由於市場狀況波動導致交易賬簿上的風險水平發生變化而導致的RWA的變動。

模型更新

信用風險和交易對手風險(包括CVA)

這是RWA內部和外部模型更新的結果。這包括但不限於：

–由內部和外部審查推動對現有模型輸入的更新

–改進模型以提高模型性能

市場風險

這是RWA的變動，反映了模型範圍的變化、市場數據水平的變化、波動性、相關性、流動性和評級，用作內部模型RWA計算的輸入。

方法論和政策

信用風險和交易對手風險(包括CVA)

這是內部和外部方法、政策和監管變化的結果。這包括但不限於：

–更新RWA計算方法，由監管機構傳達

–在更廣泛的投資組合範圍內實施信用風險緩解

市場風險

這是由於針對市場風險的內部和外部方法、政策和監管變化而導致的RWA的變動。

收購和處置

這是由於出售或收購影響銀行和交易投資組合規模的業務而導致的風險資產的變動。

外匯走勢

這是由於巴克萊業務區域或投資組合的功能貨幣與我們用於合併報告的表示貨幣之間的匯率變化而導致的RWA的變動。應當指出的是，外匯流動或外匯流動表中顯示的外匯變動不包括外匯對交易對手信用風險或市場風險的影響。

其他

這是RWA中的運動，由無法合理分配到其他驅動因素類別的項目驅動。關於市場風險風險評估，這包括不受方法、政策或模型更新驅動的計量變化。

“薩班斯-奧克斯利法案”《2002年薩班斯-奧克斯利法案》(Sox)，由美國政府推出，旨在防範公司治理醜聞。


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術語表

“第二留置權”以與較高留置權債務相同的抵押品發行的債務，但從屬於此類較高留置權債務。在違約的情況下，只有在償還了第一筆留置權之後，才會收到對這筆債務的補償，因此這是一項比第一筆留置權風險更高的投資。

“二次壓力測試”二級壓力測試用於衡量在一級壓力測試所涵蓋的時間段內無法對衝或減少的非流動性市場風險所產生的潛在損失。

‘安全隔夜融資利率(SOFR)’在回購協議(Repo)市場上，以美國國債為抵押的隔夜現金借款成本的廣義衡量標準。

‘證券融資交易(SFT)’就RWA而言，指下列任何交易：回購交易、證券或商品借貸或借用交易，或就有關資產的轉讓收取或支付現金抵押品的保證金貸出交易。

“證券融資交易調整”在槓桿率的背景下，一個監管附加項計算為風險敞口減去抵押品，並考慮到主淨額結算協議。

“證券借貸安排”將證券合法轉讓給第三方的安排，但須遵守在未來某一日期歸還證券的協議。交易對手通常以現金或其他資產的形式為不良提供抵押品。

“證券化”通常是指將抵押貸款或信用卡餘額等債務工具聚合到一個池中，用於支持新證券的過程。一家公司將這些資產池出售給特殊目的載體(SPV)，然後SPV發行由這些資產支持的證券。這使得資產的信用質量可以與原始借款人的信用評級分開。

“抵銷條款” 在交易對手信用風險的背景下，允許巴克萊銀行將交易對手欠我們的金額與我們欠交易對手的金額進行抵銷的合同條款。

‘結算餘額’在出售、購買或以其他方式結清金融工具(如債券)之日(交易日)至實體交付資產或向實體交付資產之日(結算日)及收到或支付現金之日(結算日)期間記錄之應收或應付款項。

‘結算淨額結算’在計算槓桿風險敞口措施時使用的淨值法，公司可以通過這種方法計算其常規方式購買和等待結算的銷售的風險敞口價值。

“結算風險”轉讓系統中的結算不會按預期發生的風險，通常是由於一方當事人拖欠一項或多項結算義務所致。

“信用風險顯著增加(SICR)”巴克萊根據定量和定性評估來評估信用風險何時出現顯著增加。

“偷懶”時隙是巴克萊內部的術語，指的是IRB方法中所稱的“專業貸款”。基於對交易對手的財務實力等因素的評估，在計算信用風險RWA時需要使用一套標準的規則。英國《商業報告》和歐盟《商業報告》(視適用情況而定)153.5條詳細説明瞭特殊貸款方法的應用要求。

‘中小企業(SME)’員工少於250人，年營業額不超過5,000歐元萬，和/或年資產負債表總額不超過4,300歐元萬的企業。在中小企業類別中，小型企業的定義是僱員少於50人、年營業額和/或年度資產負債表總額不超過1000歐元萬的企業。這是根據委員會2003年5月6日關於微型、小型和中型企業定義的第2003/361/EC號建議界定的。

“軟件無形資產受益”這項福利是歐盟應對新冠肺炎疫情一攬子計劃的一部分，後來在英國逆轉。自2022年1月1日起，軟件資產從CET 1資本中全額扣除。

《主權曝光(S)》對中央政府的風險敞口，包括持有的政府債券和地方政府債券。

“特殊目的實體”母公司為隔離財務風險而設立的子公司。它作為一家獨立公司的法律地位使其義務得到保障，即使母公司破產也是如此。

“特定的市場風險”因資產的個別性質而可能分散的風險，或因與發行人或(就衍生工具而言)標的投資的發行人有關的因素而導致投資價格變動的風險。

“分散風險”衡量掉期利差變化的影響，即掉期利率和政府債券收益率之間的差額。


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術語表

‘第一階段’這是指金融工具的信用風險自初始確認以來沒有顯著增加的金融工具。第一階段金融工具須確認12個月預期信貸損失撥備。

“第二階段”這是指金融工具的信用風險自初始確認以來顯著增加的金融工具。第二階段金融工具必須確認終身預期信貸損失準備。

“第三階段”這是指金融工具被認為已減值的金融工具。第三階段金融工具必須確認終身預期信貸損失準備。

‘標準普爾’一家信用評級機構，包括S全球公司及其關聯實體。

‘標準化方式(美國證券交易委員會-SA)’這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。在這種方法下，機構必須能夠按照證券化基礎風險敞口的標準化方法計算監管資本要求，就像這些風險敞口沒有證券化一樣(‘KSa‘)，取決於某些其他投入和標準。

‘備用設施、信貸額度和其他承諾’未來向客户提供貸款的協議，但須滿足某些條件。此類承諾要麼在固定期限內做出，要麼沒有特定的到期日，但貸款人可以根據通知要求取消承諾。

《陳述性》收入、費用、利潤或虧損、資產、負債或權益的細目，按照英國《2006年公司法》和《國際財務報告準則》的要求陳述。

‘平均股東權益的報表回報率’普通股股東應佔法定税後利潤佔平均股東權益的比例。

‘STD’/‘標準化方法’一種計算RWA的方法，該方法依賴於監管機構設定的強制性框架，以基於交易對手類型和外部信用評估機構提供的信用評級來得出風險權重。

“英鎊夜間指數平均值(SONIA)”反映銀行和建房互助會在由英國央行管理和計算的英鎊無擔保市場的批發隔夜融資利率.

“壓力測試”一種過程，包括確定未來可能發生的不利事件或經濟狀況的變化，這些事件或變化可能對巴克萊集團產生不利影響(無論是財務上的還是非財務上的)，評估巴克萊集團承受此類變化的能力，並確定減輕影響的管理層行動。

‘壓力風險價值(SVaR)’對12個月的重大財務壓力所造成的潛在損失的估計，在10天的持有期內調整為99%的置信度。

‘結構成本操作(SCA)’為改善未來財務業績而採取的成本行動。

《結構性外匯》為對衝匯率對資本比率的不利影響而採取的外幣頭寸。根據英國CRR第352(2)條，PRA可允許銀行將此類結構性外匯頭寸排除在其市場風險RWA的計算之外。2021年12月15日，PRA向巴克萊發放了這一許可，從2021年12月31日起生效。任何超過對衝匯率對銀行資本比率不利影響所需的外匯頭寸都不在這一豁免範圍內，因此將被納入標準化市場風險方法。

“結構性對衝”或“對衝”一種利率對衝，以降低收益波動性，並在中長期內對資產負債表內存在的、未按市場利率重新定價的頭寸進行收益平滑。另見“股權結構對衝”和“產品結構對衝”。

“違約的結構性模型”一種基於假設的模型，即當債務人的資產不足以覆蓋其負債時，債務人將違約。

“結構性信貸”包括遺留結構性信貸組合，主要包括對結構性信貸工具的衍生品敞口和融資敞口。

“結構化實體”投票權或類似權利不是決定控制權的主要因素的實體。結構化實體的創建通常是為了實現一個狹隘且定義明確的目標，並對其持續活動進行限制。

“結構性金融或結構性票據” 結構性票據是一種投資工具，它支付的回報與特定資產或指數的價值或水平掛鈎，有時還會在價值下降時提供資本保護。結構性票據可以與股票、利率、基金、大宗商品和外幣掛鈎。

“次貸” 次級貸款被定義為向借款人發放的貸款，這些借款人的信用記錄通常較弱，包括拖欠還款，以及可能出現的更嚴重的問題，如法院判決和破產。它們還可能表現出償還能力降低，以信用評分、高債務收入比或其他表明違約風險增加的標準衡量。


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術語表

“次級負債”在發行人破產或清算的情況下，從屬於發行人的存款人和其他債權人的債權的負債。

“超國家債券” 國際組織發行的債券，其成員資格超越國界(例如歐盟或世界貿易組織)。

“綜合證券化交易” 通過使用衍生品進行的證券化交易。

‘無形資產淨值(TNAV)’扣除無形資產和商譽後調整的不包括非控股權益的股東權益。

‘每股無形資產淨值’計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，不包括非控股權益和其他權益工具，減去商譽和無形資產。

“無形的股東權益”不包括非控股權益的股東權益以及扣除無形資產和商譽後調整的其他權益工具。

“Term溢價”投資者持有到期期限較長的資產所需的額外利息。

《交易手冊的基本回顧(FRTB)》巴塞爾銀行監管委員會制定的一套全面的資本規則，作為巴塞爾協議III的一部分，適用於銀行的批發交易活動。

‘標準化方法(TSA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據TSA，銀行必須持有操作風險的監管資本，等於在三年滾動期間計算的相關收入指標(所有業務線)的年平均值乘以監管定義的按業務線計算的百分比係數。

“三道防線” 三道防線運營模式使巴克萊能夠將風險管理活動劃分為巴克萊集團面向客户的領域和負責識別風險、在適用範圍內運營和風險事件升級的相關支持職能(一線)；風險與合規部門的同事，他們建立一線運作的限制、規則和約束，並根據這些限制和約束監督他們的業績(二線)；以及內部審計的同事，他們向董事會和執行管理層提供關於治理、風險管理和風險控制的有效性的保證(三線)。法律職能不在這三條線中的任何一條線上，而是支持所有這三條線。然而，法律職能受到風險和合規方面的監督，涉及其自身的運營和合規風險，以及巴克萊面臨的法律風險。

“周而復始”整個經濟週期的長期平均值。

‘一級資本’CET1資本和AT1資本之和。

“一級資本比率”根據英國CRR或歐盟CRR(視情況而定)，以一級資本佔RWA的百分比表示的比率。

‘第2層(T2)人均l’英國CRR或歐盟CRR(視乎適用而定)所界定的資本類型，主要由資本工具、次級貸款及符合資格條件的股份溢價賬户組成。

‘Tier 2(T2)證券’被視為二級(T2)資本的證券。

“忍耐計劃的總餘額覆蓋率”對忍耐餘額持有的減值準備，以忍耐餘額的百分比表示。

“總資本比率”總監管資本佔RWA的百分比。

‘總損失吸收能力(TLAC)’ 金融穩定委員會發布的一項標準，適用於G-SIB，並要求G-SIB持有規定的最低水平的工具和負債，這些工具和負債應隨時可供內部紓困，以吸收損失並對該機構進行資本重組。另見“自有資金和合格負債的最低要求(MREL)”。

‘未償餘額總額’在零售銀行業務中，未償餘額總額被定義為所有賬户的月末客户餘額總額，包括註銷以收回的賬户。

‘總回報互換’一種工具，保護賣方通過該工具獲得資產的全部回報，包括資產的收入和資本價值的變化。作為回報，保護的買方將收到預定的金額。

“交易市場風險”由於交易賬面頭寸的波動而導致收益或資本減少的風險。


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術語表

“交易賬簿”機構持有的金融工具和商品的所有頭寸，要麼是出於交易意圖，要麼是為了對衝出於交易意圖而持有的頭寸。

“傳統的證券化交易” 證券化交易，在這種交易中，基礎資產池產生現金流，以支付給投資者。

“過渡期”當一項措施被提出或被描述為過渡性措施時，該措施是按照英國CRR或歐盟CRR(視情況而定)中規定的過渡性規定計算的。

“財政和資本風險”這包括銀行賬面上的流動性風險、資本風險和利率風險。

“12個月的預期信貸損失”如果違約發生在報告日期的12個月內(如果預期壽命少於12個月，則為更短的期限)，則按上述違約發生的概率進行加權，則產生的終身ECL部分。

“十二個月警局”賬户在報告日期後12個月內違約的可能性。

“無拘無束”未用於擔保負債或未以其他方式質押的資產。

‘英國(UK)’巴克萊運營的地理部門包括英國。

‘英國銀行税’這項税收適用於英國的銀行、建房互助會和外國銀行在英國的業務。這筆税款是根據該行在資產負債表日在英國應計入的股本和負債的一部分支付的。

‘UK CRR’(EU)第575/2013號條例，經修訂，因為根據經修訂的《2018年歐洲聯盟(退出)法》，該條例構成英國法律的一部分。英國CRR規定了對英國銀行和某些其他實體的審慎要求，包括最低資本金要求。

‘UK槓桿風險敞口’根據PRA規則手冊計算，其中風險敞口的計算還包括金融政策委員會的建議，允許銀行將對央行的債權排除在槓桿風險敞口指標的計算之外，只要這些債權與以相同貨幣計價的相同或更長期限的負債相匹配。在2022年1月1日之前，銀行只被允許排除與存款(而不是負債)相匹配的對央行的債權。

‘UK槓桿率’根據PRA規則手冊，指的是銀行的一級資本除以其總風險敞口衡量標準，這一比率以百分比表示。從2022年1月1日起，英國各銀行將遵守單一的英國槓桿率要求。

“英國監管機構的徵税”包括英國央行徵費計劃和英國銀行徵費。

“無資金支持的信用保護”一種信用風險緩解技術，其中機構風險敞口的信用風險的降低源於第三方在借款人違約或發生其他特定信用事件時支付一定金額的義務。

‘美國合作伙伴組合’巴克萊與不同行業的公司推出了聯合品牌信用卡計劃，包括但不限於旅遊、娛樂和零售。

‘美國住房抵押貸款支持證券’代表一組美國住房抵押貸款權益的證券。

‘評估加權貸款與價值比率(LTV)’在有擔保住房貸款的信用風險披露的背景下，一種計算按市值計價的LTV的方法，通過比較總未償還餘額和我們持有的總抵押品價值與這些餘額得出的。估值加權貸款與估值比率的計算公式如下：LTV=投資組合中的未償還貸款總額/投資組合中未償還貸款總額的物業總值。

“風險價值(VaR)”在特定的置信度水平和特定的時間範圍內，對不利的市場波動所造成的潛在價值損失的衡量。

“資產負債表外的重擔”槓桿敞口指標的監管附加指標基於信用風險標準化方法中使用的信用轉換系數。

“批發貸款”或“批發貸款”向較大的企業、金融機構和主權實體放貸。

‘WM&I’財富管理和投資業務，於2023年5月1日從巴克萊英國轉移到PBWm。

‘英鎊無風險參考利率工作組(RFRWG)’該小組的任務是推動基礎廣泛的過渡，使用英鎊隔夜指數平均(SONIA)作為債券、貸款和衍生品市場的主要英鎊利率基準。


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術語表

“註銷（總金額）”確定資產不可收回，或者試圖收回資產不再被認為在經濟上可行，或者資產被認為不重要，或者達成完全最終和解並沖銷缺口的時刻。如果核銷，客户餘額將從資產負債表中刪除，並解除針對資產持有的減損撥備。淨核銷指核銷總額減去核銷後收回額。

“錯誤風險” 當基礎資產與交易對手之間存在顯着相關性時，出現在交易風險中，如果違約，將導致市場損失重大。在評估錯誤交易的信用風險敞口時，分析師會考慮交易對手與基礎資產之間的相關性，作為制裁過程的一部分。


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