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BankingMember2024-04-012024-06-300001393612美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員DFS：PaymentServicesMember2024-04-012024-06-300001393612美國-GAAP：會計標準更新201409成員2024-04-012024-06-300001393612美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員DFS：Digital BankingMember2023-04-012023-06-300001393612美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員DFS：PaymentServicesMember2023-04-012023-06-300001393612美國-GAAP：會計標準更新201409成員2023-04-012023-06-300001393612美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員DFS：Digital BankingMember2024-01-012024-06-300001393612美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員DFS：PaymentServicesMember2024-01-012024-06-300001393612美國-GAAP：會計標準更新201409成員2024-01-012024-06-300001393612美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員DFS：Digital BankingMember2023-01-012023-06-300001393612美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員DFS：PaymentServicesMember2023-01-012023-06-300001393612美國-GAAP：會計標準更新201409成員2023-01-012023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
☐    根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，日本從日本到日本，日本從日本到日本。
佣金文件編號001-33378
發現金融服務
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
特拉華州
（成立或組織的州或其他司法管轄區）
36-2517428
(國際税務局僱主身分證號碼)
庫克湖路2500號, Riverwoods, 伊利諾伊州60015
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(224) 405-0900
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元DFS紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2024年7月26日，已有 251,071,540註冊人普通股股份，每股面值0.01美元，已發行。


發現金融服務
截至2024年6月30日季度期間的10-Q表格季度報告
目錄
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表
1
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
70
第四項。
控制和程序
71
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
73
項目1A.
風險因素
73
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
73
第三項。
高級證券違約
73
第四項。
煤礦安全信息披露
73
第五項。
其他信息
73
第六項。
陳列品
74
除非另有説明或除非上下文另有要求，“Discover Financial Services”、“Discover”、“DFS”、“我們的”和“公司”指Discover Financial Services及其子公司。有關整個季度報告中使用的術語和縮寫，請參閲位於第一部分-第4項之後的首字母縮略詞詞彙。
我們擁有或有權使用我們在業務運營中使用的商標、商品名稱和服務標記，包括但不限於Discover®，脈搏®，返現獎金®，發現現金返還檢查®，發現它®，凍結它®，學院覆蓋®和Diners Club International®.本季度報告中包含的所有其他商標、商標和服務標記均為其各自所有者的財產。

目錄表
第一部分. 財務資料
項目1. 財務報表
發現金融服務
簡明合併財務狀況報表（未經審計）
(百萬美元，不包括股票金額)
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
資產
現金及現金等價物$10,865 $11,685 
受限現金32 43 
投資證券(包括#美元的可供出售證券13,242及$13,402按公允價值報告，相關攤餘成本為#美元13,438及$13,451分別於2024年6月30日和2023年12月31日）
13,508 13,655 
應收貸款
持有待售貸款10,145 — 
貸款組合117,504 128,409 
應收貸款總額127,649 128,409 
信貸損失準備(8,481)(9,283)
應收貸款淨額119,168 119,126 
房舍和設備，淨額1,087 1,091 
商譽255 255 
其他資產5,952 5,667 
總資產$150,867 $151,522 
負債與股東權益
負債
存款
有息存款賬户$106,871 $107,493 
無息存款賬户1,479 1,438 
總存款108,350 108,931 
短期借款— 750 
長期借款19,141 20,581 
應計費用和其他負債7,309 6,432 
總負債134,800 136,694 
承諾、或有事項和擔保（注9、12和13）
股東權益
普通股，面值$0.01每股；2,000,000,000授權股份；572,265,525和570,837,720分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行的股票
6 6 
優先股，面值$0.01每股；200,000,000授權股份；10,700分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行和發行的股票
1,056 1,056 
額外實收資本4,603 4,553 
留存收益31,864 30,448 
累計其他綜合損失(398)(225)
庫存股，按成本計算；321,194,606和320,734,860分別於2024年6月30日和2023年12月31日的股票
(21,064)(21,010)
股東權益總額16,067 14,828 
總負債和股東權益$150,867 $151,522 
請參閲簡明合併財務報表附註。
1
目錄表
發現金融服務
簡明合併財務狀況報表（未經審計）
(百萬美元)

下表列出了Discover Financial Services合併可變利息實體（“VIE”）的某些資產和負債的賬面值，這些資產和負債已包含在上述簡明綜合財務狀況表中。下表中的資產包括僅可用於償還合併VIE義務的資產。下表中的負債僅包括合併VIE的第三方負債，不包括合併中沖銷的公司間餘額。這些負債還不包括債權人可以追索Discover Financial Services一般信貸的金額。

6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
資產
受限現金$32 $43 
持有待售貸款$141 $— 
貸款組合$29,009 $30,590 
計入證券化貸款應收賬款的信貸損失準備$(1,344)$(1,347)
其他資產$4 $3 
負債
短期和長期借款$9,608 $11,743 
應計費用和其他負債$14 $19 
請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
發現金融服務
簡明綜合收益表（未經審核）
(百萬美元，不包括股票金額)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
 2024202320242023
利息收入
信用卡貸款$3,959 $3,466 $7,897 $6,787 
其他貸款，包括持作出售貸款729 606 1,441 1,170 
投資證券125 106 249 207 
其他利息收入158 112 332 203 
利息收入總額4,971 4,290 9,919 8,367 
利息開支
存款1,199 905 2,409 1,661 
短期借款— — 6 — 
長期借款248 208 493 397 
利息支出總額1,447 1,113 2,908 2,058 
淨利息收入3,524 3,177 7,011 6,309 
信貸損失準備金739 1,305 2,236 2,407 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入2,785 1,872 4,775 3,902 
其他收入
折扣和互換收入，淨額437 370 808 700 
防護產品收入42 44 84 87 
貸款手續費收入205 186 405 352 
交易處理收入91 72 178 139 
股權投資的收益(虧損)— 1 — (17)
其他收入239 28 262 50 
其他收入合計1,014 701 1,737 1,311 
其他費用
僱員補償及福利658 588 1,329 1,213 
市場營銷和業務發展258 268 508 509 
信息處理和通信167 150 330 289 
專業費用296 216 588 448 
房舍和設備23 20 43 42 
其他費用327 162 1,240 286 
其他費用合計1,729 1,404 4,038 2,787 
所得税前收入2,070 1,169 2,474 2,426 
所得税費用540 268 636 557 
淨收入$1,530 $901 $1,838 $1,869 
分配給普通股股東的淨收入$1,521 $895 $1,795 $1,826 
基本每股普通股收益$6.06 $3.54 $7.17 $7.09 
稀釋後每股普通股收益$6.06 $3.54 $7.16 $7.09 
請參閲簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
發現金融服務
簡明綜合收益表（未經審核）
(百萬美元)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
 2024202320242023
淨收入$1,530 $901 $1,838 $1,869 
其他綜合虧損，税後淨額
可供出售投資證券的未實現虧損，扣除税款(14)(151)(111)(59)
現金流套期保值未實現收益(虧損)，税後淨額9 (84)(62)(72)
其他綜合損失(5)(235)(173)(131)
綜合收益$1,525 $666 $1,665 $1,738 

請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
發現金融服務
簡明合併股東權益變動表（未經審計）
(百萬美元，千股)
 其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計其他綜合損失財政部
庫存		總
股東的
股權
優先股普通股
 股份量股份量
截至2023年6月30日的三個月
2023年3月31日的餘額11 $1,056 570,460 $6 $4,493 $29,037 $(235)$(20,297)$14,060 
淨收入— — — — — 901 — — 901 
其他綜合損失— — — — — — (235)— (235)
購買庫存股— — — — — — — (708)(708)
根據員工福利計劃發行的普通股— — 29 — 3 — — — 3 
普通股發行和基於股票的補償費用— — 139 — 12 — — — 12 
股息-普通股(美元0.70每股)
— — — — — (177)— — (177)
2023年6月30日的餘額11 $1,056 570,628 $6 $4,508 $29,761 $(470)$(21,005)$13,856 
截至2024年6月30日的三個月
2024年3月31日的餘額11 $1,056 571,595 $6 $4,578 $30,511 $(393)$(21,038)$14,720 
淨收入— — — — — 1,530 — — 1,530 
其他綜合損失— — — — — — (5)— (5)
購買庫存股— — — — — — — (26)(26)
根據員工福利計劃發行的普通股— — 31 — 4 — — — 4 
普通股發行和基於股票的補償費用— — 639 — 21 — — — 21 
股息-普通股(美元0.70每股)
— — — — — (177)— — (177)
2024年6月30日的餘額11 $1,056 572,265 $6 $4,603 $31,864 $(398)$(21,064)$16,067 
請參閲簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計其他綜合損失財政部
庫存		總
股東的
股權
優先股普通股
股份量股份量
截至2023年6月30日的6個月
2022年12月31日的餘額11 $1,056 569,689 $6 $4,468 $28,207 $(339)$(19,054)$14,344 
ASU第2022-02號採用的累積效應— — — — — 52 — — 52 
淨收入— — — — — 1,869 — — 1,869 
其他綜合損失— — — — — — (131)— (131)
購買庫存股— — — — — — — (1,951)(1,951)
根據員工福利計劃發行的普通股— — 58 — 6 — — — 6 
普通股發行和基於股票的補償費用— — 881 — 34 — — — 34 
股息-普通股(美元1.30每股)
— — — — — (336)— — (336)
股息--C系列優先股($2,750每股)
— — — — — (16)— — (16)
股息-D系列優先股($3,062.50每股)
— — — — — (15)— — (15)
2023年6月30日的餘額11 $1,056 570,628 $6 $4,508 $29,761 $(470)$(21,005)$13,856 
截至2024年6月30日的六個月
2023年12月31日的餘額11 $1,056 570,838 $6 $4,553 $30,448 $(225)$(21,010)$14,828 
採用ASO No. 2023-02的累積影響— — — — — (37)— — (37)
淨收入— — — — — 1,838 — — 1,838 
其他綜合損失— — — — — — (173)— (173)
購買庫存股— — — — — — — (54)(54)
根據員工福利計劃發行的普通股— — 56 — 7 — — — 7 
普通股發行和基於股票的補償費用— — 1,371 — 43 — — — 43 
股息-普通股(美元1.40每股)
— — — — — (354)— — (354)
股息--C系列優先股($2,750每股)
— — — — — (16)— — (16)
股息-D系列優先股($3,062.50每股)
— — — — — (15)— — (15)
2024年6月30日的餘額11 $1,056 572,265 $6 $4,603 $31,864 $(398)$(21,064)$16,067 
請參閲簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
發現金融服務
簡明合併現金流量表(未經審計)
(百萬美元)
 截至6月30日的6個月，
 20242023
經營活動提供的現金流
淨收入$1,838 $1,869 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金2,236 2,407 
遞延所得税(57)(269)
折舊及攤銷178 248 
遞延收入攤銷(226)(215)
投資和其他資產淨損失31 37 
其他，淨額29 51 
資產和負債變動情況：
其他資產增加(323)(18)
應計費用和其他負債增加(減少)715 (812)
經營活動提供的淨現金4,421 3,298 
投資活動提供（用於）的現金流量
可供出售投資證券的到期日1,046 905 
購買可供出售投資證券(962)(2,163)
持有至到期投資證券的到期日8 8 
購買持有至到期投資證券(22)(33)
投資貸款本金淨變動(2,105)(7,362)
出售擁有的其他房地產的收益1 — 
出售其他投資的收益1 4 
購買其他投資(22)(34)
出售房舍和設備所得收益59 — 
購置房舍和設備(136)(158)
用於投資活動的現金淨額(2,132)(8,833)
融資活動提供(用於)的現金流
短期借款淨變化(750)— 
存款淨變動(602)7,327 
發行證券化債券所得款項— 2,237 
證券化債務的到期和償還(1,333)(1,185)
其他長期借款的到期和償還(1)(803)
發行普通股所得款項7 6 
購買庫存股(54)(1,933)
普通股和優先股支付的股息(387)(367)
融資活動提供的現金淨額(用於)(3,120)5,282 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(831)(253)
期初的現金、現金等價物和限制性現金11,728 8,897 
期末現金、現金等價物和限制性現金$10,897 $8,644 
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
現金及現金等價物$10,865 $8,605 
受限現金32 39 
期末現金、現金等價物和限制性現金$10,897 $8,644 
非現金信息的補充披露：
從持作投資的貸款到持作出售的貸款的淨轉移$10,145 $— 
請參閲簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.    介紹的背景和依據
業務説明
探索金融服務公司(“DFS”或“公司”)是一家數字銀行和支付服務公司。根據1956年《銀行控股公司法》，本公司是一家銀行控股公司，根據《格拉姆-利奇-布利利法》，本公司是一家金融控股公司。因此，本公司須接受美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的監督、監管和審查。該公司通過其子公司提供數字銀行產品和服務以及支付服務。該公司為客户提供信用卡貸款、個人貸款、住房貸款和存款產品。該公司還運營發現網絡、PULSE網絡(“PULSE”)和Diners Club International(“Diners Club”)，統稱為發現全球網絡。發現網絡處理髮現品牌信用卡和借記卡的交易，並提供支付交易處理和結算服務。PULSE運營一個電子資金轉賬網絡，為在PULSE網絡上發行借記卡的金融機構提供國內和國際自動櫃員機(“ATM”)的接入，以及在美利堅合眾國(“美國”)的商户承兑。用於借記卡交易。Diners Club是一個由持牌機構組成的全球支付網絡，這些持牌機構通常是金融機構，發行Diners Club品牌的信用卡和簽帳卡，和/或提供信用卡接受服務。
公司管理其業務活動在二根據所提供的產品和服務，細分數字銀行和支付服務。有關業務分部報告中使用的每個分部的操作和分配約定的詳細説明，請參閲附註16：分部披露。
待售的私人助學貸款組合
2023年11月，該公司宣佈其董事會已授權管理層探索出售其私人學生貸款組合。公司於2024年2月1日停止接受新的私人助學貸款申請，截至2024年6月30日，公司的私人助學貸款組合被歸類為持有出售貸款。2024年7月17日，發現銀行簽訂了一項購買協議，出售其私人學生貸款組合，並在出售後將該組合的服務移交給第三方服務機構。截至2024年6月30日，私人助學貸款組合的本金餘額(不包括待資本化的利息)約為$10.11000億美元。在交易中支付給Discover Bank的購買價格高於私人學生貸款組合的本金和利息餘額，根據某些假設，收益估計高達約#美元。10.8在2024年期間將達到10億美元。這筆交易預計將在2024年底之前分多次完成，條件是滿足或放棄慣常的成交條件。欲瞭解更多信息，請參閲Discover於2024年7月17日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的最新8-k表格報告。
即將與第一資本金融公司合併
2024年2月19日，Discover和Capital One Financial Corporation(“Capital One”)聯合宣佈，他們達成了一項合併協議和計劃(“合併協議”)，根據該協議，兩家公司將合併為全股票合併，對Discover的估值為$35.330億美元，以Capital One普通股在公開宣佈合併前最後一個交易日的價格計算。根據合併協議的條款，發現普通股的持有者將獲得1.0192資本每股普通股換取一股普通股發現他們擁有的普通股。Capital One股東將擁有大約60合併後公司的%股份和Discover股東將擁有大約40合併後公司的%。合併協議包含慣常的陳述和保證、契諾和成交條件。合併後公司的董事會將擁有十五董事，由以下人員組成十二Capital One董事會成員和三董事會成員名單將在以後公佈。欲瞭解更多信息，請參見Discover於2024年2月22日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-k報告。
擬議中的合併是否完成仍需得到聯邦儲備委員會和貨幣監理署的批准，以及其他慣常的成交條件，包括兩家公司股東的批准。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)、表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括公認會計準則所要求的所有信息和腳註。
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目錄表
完整的合併財務報表。管理層認為，財務報表反映了公平列報中期業績所需的所有調整。所有此類調整都是正常的、重複性的。按照公認會計原則編制財務報表時，公司需要作出影響簡明綜合財務報表和相關披露中所報告金額的估計和假設。這些估計是基於截至簡明合併財務報表日期可用的信息。本公司相信編制簡明綜合財務報表所使用的估計屬合理。實際結果可能與這些估計不同。這些中期簡明合併財務報表應與公司2023年經審計合併財務報表一起閲讀，該財務報表與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格年度報告一起提交。
最近發佈的會計公告(尚未採納)
2023年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-09號，所得税(專題740)：所得税披露的改進。這個ASU通過改進主要與税率調節和支付的所得税有關的所得税披露，提高了所得税信息的透明度。各實體必須按某些特定類別分解費率對賬(包括百分比和報告的金額)，並按性質和/或管轄權對超過指定閾值的項目進行額外分類。已繳納的所得税(扣除退税後的淨額)必須按聯邦、州和外國的税種分類，並按個別司法管轄區分列，其中某一司法管轄區的税額等於或大於已繳納的所得税總額的5%(扣除退税後)。這項年度披露指引在截至2025年12月31日的年度內對本公司有效，可在前瞻性或追溯性基礎上採用。本公司期望在未來的基礎上採用這一標準。雖然ASU實施了進一步的所得税披露要求，但它不會改變實體確定其所得税義務的方式，也不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露。ASU要求披露額外的部門級別信息，特別是關於重大部門費用的信息。各實體必須披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)幷包括在報告的分部損益衡量中的重大費用類別和金額。其他分部項目也必須報告，這些項目構成分部收入不太重要的分部費用與報告的分部損益之間的差額。此外，實體必須披露CODM的身份，以及他們如何使用報告的部門損益衡量標準進行決策和評估部門業績。該指引對本公司於截至2024年12月31日止年度及其後的中期有效，並須追溯適用。雖然ASU實施了進一步的部門披露要求，但它不會改變實體識別其運營或應報告部門的方式，也不會對公司的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生影響。
2.    投資
該公司的投資證券包括以下內容(百萬美元)：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
美國財政部(1) 和美國GSE(2) 證券
$12,827 $12,937 
住房抵押貸款支持證券--機構(3)
681 718 
總投資證券$13,508 $13,655 
(1)包括$442百萬美元和美元320截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有100萬美元美國國債作為掉期抵押品。
(2)由聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)發行的證券組成。
(3)主要是c由房利美、房地美或金利美髮行的證券組成。
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目錄表
可供出售和持有至到期投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下(以百萬美元為單位)：
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
2024年6月30日
可供出售的投資證券(1)
美國財政部和美國GSE證券$13,004 $6 $(183)$12,827 
住房抵押貸款支持證券--機構434 — (19)415 
可供出售的投資證券總額$13,438 $6 $(202)$13,242 
持有至到期投資證券(2)
住房抵押貸款支持證券--機構(3)
$266 $— $(24)$242 
持有至到期的投資證券總額$266 $— $(24)$242 
2023年12月31日
可供出售的投資證券(1)
美國財政部和美國GSE證券$12,971 $52 $(86)$12,937 
住房抵押貸款支持證券--機構480 — (15)465 
可供出售的投資證券總額$13,451 $52 $(101)$13,402 
持有至到期投資證券(2)
住房抵押貸款支持證券--機構(3)
$253 $— $(19)$234 
持有至到期的投資證券總額$253 $— $(19)$234 
(1)可供出售投資證券按公平值列賬。
(2)持有至到期投資證券按攤餘成本列報。
(3)該金額代表住宅抵押貸款支持證券（“RMBS”），這些證券被歸類為持有至到期，因為它們是作為公司社區再投資計劃的一部分而訂立的。
該公司主要投資於美國政府機構（“機構”）或政府贊助企業（“美國GSE”）發行的美國國債和證券，這些債券歷史悠久，沒有信用損失，並由美國聯邦政府明確或暗示擔保。因此，管理層得出的結論是，預計其投資證券不會出現不付款的情況，並且不會記錄這些投資的信用損失撥備。此外，該公司無意出售任何處於未實現虧損狀態的可供出售證券，並且認為在收回其攤銷成本基礎之前不太可能被要求出售任何此類證券。
下表提供了關於可供出售投資證券未實現虧損總額以及個別投資證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短的資料（單位：百萬美元）：
 處於虧損位置的證券數量少於12個月超過12個月
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2024年6月30日
可供出售的投資證券
美國財政部和美國GSE證券199 $5,458 $(58)$6,483 $(125)
住房抵押貸款支持證券--機構30 $— $— $415 $(19)
2023年12月31日
可供出售的投資證券
美國財政部和美國GSE證券105 $3,513 $(13)$3,978 $(73)
住房抵押貸款支持證券--機構31 $— $— $465 $(15)
有幾個不是截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內可供出售證券的出售所得款項或已確認的損益。參見注8：截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內可供出售證券的未實現損益的累計其他綜合收益。
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目錄表
下表提供了可供出售債務證券和持有至到期債務證券的期限（以百萬美元計）：
2024年6月30日一年多
或
較少		一次過後
年
穿過
五年		五年後
年
穿過
十年。		十年後
年		總
可供出售投資證券-攤銷成本
美國財政部和美國GSE證券$1,752 $10,968 $284 $— $13,004 
住房抵押貸款支持證券--機構(1)
— 58 22 354 434 
可供出售的投資證券總額$1,752 $11,026 $306 $354 $13,438 
持有至到期投資證券-攤銷成本
住房抵押貸款支持證券--機構(1)
$— $— $— $266 $266 
持有至到期的投資證券總額$— $— $— $266 $266 
可供出售投資證券-公允價值
美國財政部和美國GSE證券$1,728 $10,814 $285 $— $12,827 
住房抵押貸款支持證券--機構(1)
— 56 22 337 415 
可供出售的投資證券總額$1,728 $10,870 $307 $337 $13,242 
持有至到期投資證券-公允價值
住房抵押貸款支持證券--機構(1)
$— $— $— $242 $242 
持有至到期的投資證券總額$— $— $— $242 $242 
(1)RMBS的到期日反映了投資的合同到期日。
其他投資
作為公司社區再投資計劃的一部分，公司對某些有限合夥企業和有限責任公司進行了股權投資，這些公司為建設和修復負擔得起的租賃住房提供資金，並刺激中低收入社區的經濟發展。這些投資在公司的簡明綜合財務狀況報表中記錄在其他資產中。該公司已選擇對其在低收入住房税收抵免和新市場税收抵免計劃中的合格投資進行會計處理，該方法從2024年1月1日起採用比例攤銷法，並在修改後的追溯基礎上進行。截至2024年6月30日，本公司所有税收抵免投資均有資格參加本次選舉。在2024年之前，這些投資是使用權益法核算的。根據比例攤銷法，投資成本按收到的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷，其淨影響在簡明綜合損益表中確認為所得税支出的組成部分，並在經營活動在簡明綜合現金流量表中提供的現金流量中確認。該公司主要通過分配給經濟適用房項目和社區振興項目的税收抵免來獲得回報。由於本公司在被投資實體中並無控股權，故本公司並無合併該等投資。對未來投資的相關承擔在無條件和具有法律約束力的延遲股本繳款綜合財務狀況表內的應計費用和其他負債中記錄。視未來事件而定的股本繳款在或有事件可能發生時確認。截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司在這些實體的未償還投資為$463百萬美元和美元514分別為100萬美元和延遲股本繳款的相關負債#美元173百萬美元和美元187分別為100萬美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了16百萬美元和美元31分別為100萬歐元的攤銷。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了18百萬美元和美元36分別享受百萬的所得税抵免和其他所得税優惠。在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，非所得税優惠只包括這些投資的非實質性現金分配。
本公司持有幾個支付服務實體和第三方風險投資基金的非控股股權，這些實體對這些實體進行投資。對該等實體的大部分直接投資不受權益法會計約束，因為本公司對被投資方沒有重大影響。本公司對第三方風險投資基金的投資代表有限合夥權益，按權益法入賬。該公司持有的普通股或優先股證券通常不具有易於確定的公允價值。因此，這些投資按成本減去減值(如果有的話)計提。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些投資的賬面價值在公司簡明綜合財務狀況報表的其他資產中記錄為#美元。38百萬美元和美元35分別為100萬美元。
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目錄表
3.    應收借款
公司為投資而持有的貸款包括二貸款組合細分：信用卡貸款和其他貸款。
公司應收賬款類別在 二投資組合細分如下表所示(以百萬美元為單位)：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
持有待售貸款(1)(2)
$10,145 $— 
貸款組合
信用卡貸款(3)(4)
100,066 102,259 
其他貸款(1)
私人助學貸款(2)
— 10,352 
個人貸款10,321 9,852 
其他貸款7,117 5,946 
其他貸款總額17,438 26,150 
總貸款組合117,504 128,409 
應收貸款總額127,649 128,409 
信貸損失準備(8,481)(9,283)
應收貸款淨額$119,168 $119,126 
(1)私人學生、個人和其他貸款的應計應收利息在公司的簡明綜合財務狀況報表中作為其他資產的一部分列報，為#美元。563百萬，$71百萬美元和美元26截至2024年6月30日，分別為百萬美元和美元522百萬，$69百萬美元和美元21分別為2023年12月31日的100萬。
(2)於2024年6月30日，私人學生貸款組合被歸類為持作出售，有美元6.3償還數十億美元的私人學生貸款。截至2023年12月31日，私人學生貸款組合被歸類為持作投資，有美元6.3償還數十億美元的私人學生貸款。
(3)金額包括賬面價值#美元。12.23億美元和3,000美元14.8 分別於2024年6月30日和2023年12月31日價值10億基礎投資者在信託債務中的權益，以及美元16.83億美元和3,000美元15.62024年6月30日和2023年12月31日的賣方利息分別為100億美元。有關更多信息，請參閲注4：信用卡和私人助學貸款證券化活動。
(4)信用卡貸款的未記賬應計應收利息在公司的簡明綜合財務狀況報表中作為其他資產的一部分列報，為#美元。724百萬美元和美元7532024年6月30日和2023年12月31日分別為.
持有待售貸款
當決定出售貸款時，貸款將被重新分類為持有待售貸款。如之前披露的，2023年11月，公司董事會授權管理層探索出售私人學生貸款組合的選擇。根據管理層對市場的探索結果，董事會於2024年第二季度授權管理層進行銷售交易。截至2024年6月30日，公司的私人學生貸款組合被轉移到持有待售類別，幷包括公司全部持有待售貸款餘額。本公司將其持有的待售貸款計入應收貸款，並以攤銷成本或公允價值較低的價格計入這些資產。持有待售貸款的估計公允價值是基於2024年7月17日簽署的購買協議中定義的定價條款。對於持有的待售貸款，不保留信貸損失準備金。持有待售貸款的利息收入繼續增加，並根據合同利率在收入中確認。與公司為投資而持有的貸款一樣，為出售而持有的貸款的應計利息在公司的簡明綜合財務狀況報表中記錄在其他資產中。截至2024年6月30日，私人學生貸款的應計利息被納入這些貸款的攤銷成本或公允價值計量中的較低者。
信用質量指標
作為信用風險管理活動的一部分，本公司持續審查與客户在本公司的賬户表現有關的信息，以及來自信用機構的信息，如FICO或其他與客户更廣泛的信用表現有關的信息。該公司積極監測其應收貸款的關鍵信用質量指標，包括FICO評分和拖欠情況。這些指標對於瞭解公司客户的整體信用表現和他們的償還能力非常重要。
FICO評分通常在賬户開始時獲得，之後每月或每季度刷新，以幫助預測客户行為。從歷史上看，該公司指出，FICO評分低於660的賬户比信用評分較高的賬户有更大的拖欠和信用損失。
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目錄表
信用質量披露，包括與向遇到財務困難的借款人進行貸款修改有關的披露，不適用於以攤銷成本或公允價值中較低者計入的貸款。因此，持有待售貸款被排除在這些披露之外。

下表提供了公司客户可獲得的信用卡和個人貸款應收賬款的最新FICO分數的攤銷成本基礎(不包括其他資產中的應計應收利息)的分佈情況(以百萬美元為單位)：
按FICO評分的信用和風險配置文件
2024年6月30日2023年12月31日
 660元及以上不到660美元
或者沒有得分		660元及以上不到660美元
或者沒有得分
$%$%$%$%
信用卡貸款$80,169 80 %$19,897 20 %$82,238 80 %$20,021 20 %
個人貸款按發放年份分列
2024$2,763 99 %$14 1 %
20234,067 96 %170 4 %$5,149 98 %$100 2 %
20221,924 92 %177 8 %2,604 93 %187 7 %
2021721 91 %74 9 %1,049 92 %91 8 %
2020227 92 %21 8 %355 92 %29 8 %
之前137 84 %26 16 %247 86 %41 14 %
個人貸款總額$9,839 95 %$482 5 %$9,404 95 %$448 5 %
違約率是某個時間點的信貸質量指標。貸款餘額被認為是拖欠貸款的合同付款成為30逾期幾天。
公司貸款組合中拖欠貸款的攤銷成本基礎（不包括其他資產中呈列的應計應收利息）如下所示，適用於信用卡和個人貸款應收款（以百萬美元計）：
2024年6月30日2023年12月31日
30-89天
違法者		90或
更多天數
違法者		過去合計
到期		30-89天
違法者		90或
更多天數
違法者		過去合計
到期
信用卡貸款$1,863 $1,834 $3,697 $2,038 $1,917 $3,955 
個人貸款按發放年份分列
2024$5 $1 $6 
202347 17 64 $26 $8 $34 
202239 16 55 44 16 60 
202115 6 21 20 8 28 
20204 2 6 7 2 9 
之前5 2 7 7 5 12 
個人貸款總額$115 $44 $159 $104 $39 $143 
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目錄表
信貸損失準備
下表提供了公司信用損失撥備的變化（以百萬美元計）：
截至2024年6月30日的三個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2024年3月31日的餘額$7,541 $869 $756 $92 $9,258 
添加
信貸損失準備金(1)(2)
1,423 (823)138 7 745 
扣除額
沖銷(1,648)(53)(117)(2)(1,820)
復甦275 7 16 — 298 
淨沖銷(1,373)(46)(101)(2)(1,522)
2024年6月30日的餘額$7,591 $— $793 $97 $8,481 
截至2023年6月30日的三個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2023年3月31日的餘額$6,135 $872 $622 $62 $7,691 
添加
信貸損失準備金(1)
1,232 9 50 6 1,297 
扣除額
沖銷(1,051)(38)(64)— (1,153)
復甦209 6 14 — 229 
淨沖銷(842)(32)(50)— (924)
2023年6月30日的餘額$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
截至2024年6月30日的六個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2023年12月31日的餘額$7,619 $858 $722 $84 $9,283 
添加
信貸損失準備金(1)(2)
2,756 (770)272 18 2,276 
扣除額
沖銷(3,297)(100)(230)(5)(3,632)
復甦513 12 29 — 554 
淨沖銷(2,784)(88)(201)(5)(3,078)
2024年6月30日的餘額$7,591 $— $793 $97 $8,481 
截至2023年6月30日的6個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2022年12月31日的餘額$5,883 $839 $595 $57 $7,374 
ASU第2022-02號採用的累積效應(3)
(66)— (2)— (68)
2023年1月1日的餘額5,817 839 593 57 7,306 
添加
信貸損失準備金(1)
2,234 69 118 11 2,432 
扣除額
沖銷(1,930)(71)(118)— (2,119)
復甦404 12 29 — 445 
淨沖銷(1,526)(59)(89)— (1,674)
2023年6月30日的餘額$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
(1)不包括$6百萬美元和美元8截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月無資金承諾的預期信用損失負債調整百萬美元，以及美元40百萬美元和美元25截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為百萬，因為該負債記錄在公司簡明綜合財務狀況表中的應計費用和其他負債中。
(2)包括在將私人學生貸款組合歸類為持作出售時取消信貸損失備抵的調整。
(3)代表因2023年1月1日採用ASO第2022-02號而對信用損失撥備的調整，該調整取消了對某些問題債務重組應用貼現現金流測量的要求。
14
目錄表
信貸損失準備金約為#美元。8.5截至2024年6月30日，為10億美元，相當於1美元7772024年3月31日起發行百萬美元，以及1美元8022023年12月31日起發行。截至2024年6月30日的3個月和6個月的信貸損失準備的釋放是由於私人學生貸款免税額被歸類為待售貸款而逆轉，但被貸款增長的影響部分抵消。
津貼估算過程從使用某些宏觀經濟變量和投入中的多種宏觀經濟情景的損失預測開始。在估計2024年6月30日的津貼時，該公司使用了宏觀經濟預測，預測了以下數額：(I)截至2024年的失業率為4.04%，並在公司合理和可支持的期限內，達到峯值4.082025年第四季的百分比及(Ii)2.532024年實際國內生產總值增長率為%。
在估計預期的信貸損失時，該公司考慮了與借款人行為和付款趨勢相關的不確定性，以及最近和預期的宏觀經濟狀況，包括與消費者價格通脹有關的情況，以及對這種通脹的財政和貨幣政策反應。在美聯儲上調聯邦基金利率目標區間後，實際國內生產總值增長和勞動力市場狀況超出了大多數經濟學家的預期，通脹有所緩和，但仍高於目標利率。美聯儲官員暗示，在當前的緊縮週期中，政策利率可能已見頂，然而，降息的時機和幅度將取決於經濟數據的趨勢，尤其是通脹。隨着經濟增長放緩，隨着失業率上升，限制性貨幣政策通常會先於較弱的消費信貸狀況。雖然本公司貸款組合的信貸表現符合其預期，但本公司在釐定信貸損失撥備時評估了各種宏觀經濟結果的前景。
本公司認為合理及可支持的預測期為 18所有期間的月數。的 18在目前的經濟狀況下，合理和有支持的預測期被認為是適當的。對於所有呈現的期間，公司確定， 12出於同樣的原因，幾個月也是合適的。本公司採用加權折回法，為所有呈列期間的所有貸款產品提供更合理的歷史虧損過渡。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的信用卡貸款和個人貸款的淨沖銷有所增加，這主要是由於投資組合的調整。
如上表所示，本金的撇銷淨額與信貸虧損撥備記錄在一起。有關信用卡及其他貸款的利息及費用收入撇帳淨額的資料如下（以百萬元計）：(1)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
 2024202320242023
隨後應計利息和手續費，扣除回收後應計利息和手續費(計入利息收入減少額)$278 $156 $557 $284 
隨後沖銷的應計費用，扣除回收後的淨額(記錄為其他實際收入的減少額)$66 $46 $135 $87 
(1)此表中顯示的金額包括截至2024年6月30日的與私人學生貸款相關的沖銷，也就是這些貸款被轉移到持有待售分類的日期.
15
目錄表
公司貸款組合的本金沖銷總額如下表所示，按年初至今，信用卡和個人貸款應收賬款(百萬美元)：
截至6月30日的6個月，
20242023
信用卡貸款$3,297 $1,930 
個人貸款按發放年份分列
2024$1 
202372 $1 
202292 41 
202140 39 
202014 17 
之前11 20 
個人貸款總額$230 $118 
拖欠和非應計貸款
公司貸款組合中逾期和非應計貸款（不包括持作出售貸款）的攤銷成本基礎（不包括其他資產中呈列的應計應收利息）如下所示，適用於各類應收貸款（以百萬美元計）：(1)
30-89天
違法者		90或
更多天數
違法者		過去合計
到期		90或
更多天數
違法者
和
應計
總
非應計項目(2)
2024年6月30日
信用卡貸款$1,863 $1,834 $3,697 $1,795 $191 
其他貸款
個人貸款115 44 159 42 11 
其他貸款36 25 61 4 70 
其他貸款總額151 69 220 46 81 
總貸款組合$2,014 $1,903 $3,917 $1,841 $272 
2023年12月31日
信用卡貸款$2,038 $1,917 $3,955 $1,881 $197 
其他貸款
個人貸款104 39 143 37 11 
其他貸款39 19 58 3 53 
其他貸款總額143 58 201 40 64 
總貸款組合$2,181 $1,975 $4,156 $1,921 $261 
(1)已修改和未修改貸款的付款狀態均包含在此表中。
(2)該公司估計，根據非應計信用卡貸款的原始條款，本應記錄的利息收入總額為#美元。9百萬美元和美元10截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元和17百萬美元和美元18截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。該公司不會單獨跟蹤根據原始貸款條款記錄的總利息收入金額。相反，該公司根據客户的當前餘額和最新利率估計了這一金額。
16
目錄表
對經濟困難的借款人的貸款修改
該公司有內部貸款修改計劃，為正在經歷財務困難的信用卡和個人貸款借款人提供救濟。內部貸款修改計劃包括臨時和永久計劃，根據產品的不同而有所不同。外部貸款修改計劃，通過第三方消費者信用諮詢機構，也可用於信用卡和個人貸款。這些計劃的特點是降低利率、延遲付款、延長期限或兩者的組合。
對於信用卡客户，公司提供臨時和永久困難計劃。臨時困難計劃包括降息，期限不超過12月份。在該計劃中，這些帳户的計費權限通常會被暫停。但是，如果客户滿足某些條件，則可以在計劃完成後恢復收費特權。
永久修改計劃包括關閉賬户，將貸款結構更改為期限不超過72幾個月，並降低貸款利率。永久修改計劃通常不規定免除未付本金，但可能允許某些未付利息或費用評估的沖銷。該公司還為通過外部來源(如消費者信用諮詢機構計劃)請求財務援助的客户進行永久性貸款修改。這些貸款通常獲得較低的利率，通常繼續遵守最初的最低付款條件，通常不包括免除未償還的本金、利息或費用。
對於個人貸款客户，公司在某些情況下提供各種支付計劃，包括臨時和永久計劃。臨時計劃通常包括將最低支付金額降低不超過12而且，在某些情況下，貸款利率會降低。永久性計劃包括延長貸款期限，並在某些情況下降低貸款利率。貸款的總期限，包括修改，不能超過九年。該公司還允許通過外部來源請求財務援助的客户永久修改貸款，類似於上文討論的信用卡客户。付款是根據與信用諮詢機構商定的新條款修改的。
除上述計劃外，在某些情況下，公司將接受部分付款，以完全清償未償還的應收賬款。這是一種主要的寬恕，也被稱為和解。貸款餘額與結算時收到的金額之間的差額被記錄為註銷。
該公司監測借款人在使用支付程序後的表現。該公司相信，這些計劃有助於幫助遇到財務困難的客户，並使他們能夠及時付款。除了幫助客户滿足他們的信貸需求外，這些計劃還旨在最大限度地提高收藏品，並最終提高公司的盈利能力。該公司計劃繼續使用支付計劃，為遇到財務困難的客户提供救濟。
17
目錄表
下表提供了按修改類別分列的期末攤銷成本基礎，這些貸款提供給在此期間進入修改計劃的財務困難借款人的貸款(以百萬美元為單位)。下表中列出的部分貸款可能在期末不再登記參加計劃：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
2024202320242023
信用卡貸款(1)(2)
降息$894 $560 $1,738 $1,158 
信用卡貸款總額(3)
$894 $560 $1,738 $1,158 
佔融資應收賬款總類別的百分比0.89 %0.60 %1.74 %1.23 %
個人貸款(1)
延遲付款(4)
$5 $3 $8 $4 
期限延長(5)
12 8 21 16 
降息和延期還款(4)
26 16 50 29 
降低利率和延長期限(5)
12 8 25 14 
個人貸款總額$55 $35 $104 $63 
佔融資應收賬款總類別的百分比0.53 %0.38 %1.01 %0.69 %
（1） 向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款的應收應計利息（包括信用卡貸款的未開票應計利息應收）在公司簡明綜合財務狀況表中作為其他資產的一部分呈示，於2024年和2023年6月30日並不重大。
(2)    進入信用卡貸款修改計劃的帳户包括$1681000萬美元和300萬美元331 截至2024年6月30日的三個月和六個月內，分別從循環信貸額度安排轉換為定期貸款的百萬美元。進入信用卡貸款修改計劃的帳户包括$113百萬美元和美元231截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別從循環信貸額度安排轉換為定期貸款的百萬美元。
(3)除結算費用外，在期末攤銷成本基礎為零，因此上表中沒有報告本金寬免金額。有關對遇到財務困難的借款人的本金寬恕，請參閲下表的財務影響。
(4)根據本公司的定義，延遲付款是指暫時將付款減少到低於最初合同要求的付款金額(例如，僅支付利息)。該公司的信用卡貸款修改計劃除了導致微不足道的付款延遲外，不會導致其他任何結果。
(5)此外，本公司將期限延長定義為僅指由於上文定義的延遲付款以外的條款變化而將到期日延長至超過原合同到期日的修改。對信用卡貸款的修改不被視為期限延長，因為信用卡貸款沒有固定的還款期限。

下表按貸款修改類型提供了有關貸款修改對遇到財務困難的借款人在本期間產生的財務影響的信息(以百萬美元為單位)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
2024202320242023
信用卡貸款
加權平均利率下調14.42 %13.80 %14.42 %13.58 %
本金已獲原諒$48 $46 $104 $46 
免收利息和費用(1)
$46 $35 $102 $47 
個人貸款
加權平均利率下調13.57 %12.01 %13.39 %11.80 %
加權平均延期期限(月)40394038
付款延遲持續時間(月)(2)
6至12
6至12
6至12
6至12
（1） 代表因賬户進入信用卡貸款修改計劃並預扣除結算而免除的利息和費用金額。免除的利息和費用將與簡明綜合收益表中的各個項目轉回。
（2） 對於個人貸款付款延遲，公司將此援助限制為最長12個月的貸款期限。

已修改的貸款應收賬款在其預期剩餘壽命內預期信貸損失的應計要求與未修改貸款的要求相同。信貸損失準備納入了對歷史損失數據的建模，從而根據借款人的賬户屬性捕捉到與向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款相關的較高風險。
18
目錄表
下表按應收貸款類別列出了在所列每個期間之前12個月內為遇到財務困難的借款人修改的貸款的付款狀況和期末攤銷成本基礎（單位：百萬美元）：(1)
當前30-89天
違法者		90或
更多天數
違法者
2024年6月30日
信用卡貸款$2,436 $239 $203 
個人貸款137 26 5 
總$2,573 $265 $208 
2023年12月31日
信用卡貸款$1,882 $252 $196 
個人貸款109 20 4 
總$1,991 $272 $200 
（1） 此表包括過去12個月內進入修改計劃的任何貸款，無論截至報告日期其是否仍在修改計劃中。

下表按修改類別列出了本期違約並被修改為違約前12個月內遇到財務困難的借款人的貸款的違約金額和期末攤銷成本基礎（單位：百萬美元）：
截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
違約額(1)
期末攤銷成本基礎
違約額(1)
期末攤銷成本基礎
信用卡貸款
降息$206 $157 $406 $255 
信用卡貸款總額$206 $157 $406 $255 
個人貸款
延遲付款$1 $1 $2 $1 
期限延長2 1 4 2 
降息和延期還款8 3 15 4 
降低利率和延長期限5 4 9 5 
個人貸款總額$16 $9 $30 $12 
(1)就本披露而言，當一筆貸款在月底拖欠60天或以上，並在修改後提前兩個階段拖欠時，該貸款被視為違約。在任何拖欠階段進入修改計劃但沒有發生進一步付款違約的貸款包括在上面的付款狀態表中，但就本披露而言，不計入違約貸款。
2023年1月1日或之後修改的信用卡貸款的期末攤銷成本基礎為美元，借款人遇到財務困難，隨後違約731000萬美元和300萬美元84 截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。在2023年1月1日或之後修改的個人貸款的期末攤銷成本基礎在截至2023年6月30日的三個月和六個月內並不重要。
4.    信用卡和私人助學貸款證券化活動
本公司的證券化作為有擔保借款入賬，相關信託作為本公司的合併子公司處理。關於本公司關於VIE的合併原則的説明，請參閲本公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註1：合併財務報表的背景和列報依據。
19
目錄表
信用卡證券化活動
公司通過Discover Card Master Trust I(“DCMT”)和Discover Card Execution Note Trust(“DCENT”)進入定期資產證券化市場。信用卡貸款應收賬款轉移到DCMT，DCMT的實益權益轉移到DCENT。DCENT向投資者發行債務證券，主要以長期借款的形式報告。
DCENT的債務結構包括四證券類別(DiscoverSeries類別A、B、C和D註釋)，最高級的類別通常獲得AAA評級。要發行較高級、評級較高的票據，必須獲得適當數額的信用增強，通常是通過發行較初級、較低評級或較高附屬級別的票據。Discover Bank的全資子公司持有從屬類別的票據。由於保留這些附屬權益，本公司在資產負債表日面臨與信託應收賬款相關的信用風險。信託應收賬款預期信貸損失估計數計入信貸損失準備估計數。
公司在信託資產中的保留權益，包括對發現銀行子公司持有的DCENT票據的投資，構成了公司間的頭寸，這些頭寸在編制公司的簡明綜合財務狀況報表時被沖銷。
當信用卡貸款應收賬款轉移到信託時，應收賬款和由此產生的某些現金流將被限制用於履行對信託債權人的債務。此外，轉讓的信用卡貸款應收賬款由信託所有，公司的第三方債權人無法獲得。這些信託公司擁有現金餘額的所有權，其金額在公司的簡明綜合財務狀況報表中以受限現金的形式報告。除賣方在信託應收賬款中的權益外，本公司在信託資產中的權益一般從屬於第三方投資者在信託債務中的權益，因此，如果需要吸收分配給該等投資者的現金流不足，本公司可能無法變現。除與證券化活動有關的受限制資產外，投資者及證券化信託對本公司的其他資產或本公司的一般信貸沒有追索權，以應付現金流短缺。
這些受限資產的賬面價值顯示在公司與證券化活動有關的簡明綜合財務狀況報表中，見下表(以百萬美元為單位)：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
受限現金$26 $36 
第三方投資者持有的投資者權益9,650 11,725 
探索銀行全資子公司持有的投資者權益2,565 3,117 
賣方利益16,794 15,598 
應收貸款(1)
29,009 30,440 
計入證券化貸款應收賬款的信貸損失準備(1)
(1,344)(1,347)
應收貸款淨額27,665 29,093 
其他資產3 2 
合併可變利息主體資產的賬面價值$27,694 $29,131 
(1)本公司將信貸損失準備維持在相當於與所有應收貸款相關的終身預期信貸損失的金額，其中包括信託中的所有應收貸款。因此，根據公認會計準則，與轉讓應收賬款相關的信用風險在公司的財務狀況報表中得到充分反映。
合併信託發行的債務證券在轉讓的信用卡貸款應收賬款上存在信用風險、支付風險和利率風險。為保護證券投資者，某些特徵或觸發事件將導致債務證券提前攤銷，包括與信託應收賬款的表現對現金流的可用性和充分性的影響有關的觸發因素，以滿足合同要求。截至2024年6月30日，未發生任何經濟或其他提前攤銷事件。
本公司繼續擁有併為產生信託所持有的應收貸款的賬户提供服務。發現銀行根據每月未償還投資者本金餘額的百分比從信託基金收取服務費。儘管Discover Bank的手續費收入抵消了信託的手續費支出，因此在合併中被取消，但如果不按照合同要求償還轉讓的應收貸款，可能會導致維護權終止和未來扣除相關費用後的維修費收入的損失。
20
目錄表
民間助學貸款證券化活動
截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司在應收貸款中報告的私人助學貸款信託應收賬款以及在長期借款中報告的信託發行的相關債務均屬非實質性。這些金額連同與公司信用卡證券化相關的金額包括在關於合併可變利息實體的資產和負債的補充信息中，該補充信息與公司的簡明綜合財務狀況報表一起提交。
5.    存款
本公司直接或通過親緣關係(“直接面向消費者的存款”)從消費者那裏獲得存款。此外，公司通過第三方證券經紀公司獲得存款，第三方證券經紀公司向客户提供公司的存款(“經紀存款”)。直接面向消費者的存款產品包括儲蓄賬户、存單、貨幣市場賬户、IRA儲蓄賬户、IRA存單和支票賬户。經紀存款產品包括存單和掃碼賬户。
下表彙總了今年剩餘時間、今後四年及以後每年到期的存單(單位：百萬美元)：
2024年6月30日
2024$16,628 
202514,593 
20264,300 
20274,428 
20282,170 
此後1,076 
總$43,195 
21
目錄表
6.    長期借款
長期借款包括原始期限為一年或一年以上的借款。下表彙總了該公司的長期借款和未償還餘額的加權平均利率(以百萬美元為單位)：
2024年6月30日2023年12月31日
成熟性利息
費率		加權平均利率未清償金額未清償金額
證券化債務
固定利率資產支持證券(1)
2024-2026
0.58% - 5.03%
3.20%$9,550 $10,003 
浮動利率資產支持證券2024
—
—— 925 
發現卡主信託I和發現卡執行票據信託合計9,550 10,928 
浮動利率資產支持證券(2)(3)
2031
9.50%
9.50%58 65 
完全私人助學貸款證券化信託基金58 65 
長期借款總額--欠證券化投資者的9,608 10,993 
發現金融服務(母公司)
固定利率優先票據2024-2032
3.75% - 6.70%
4.68%3,338 3,336 
固定利率零售票據2025-2031
3.25% - 4.40%
3.82%138 140 
固定利率至浮動利率優先票據(4)
20347.96%7.96%993 993 
發現銀行
固定利率高級鈔票(1)
2024-2030
2.45% - 4.65%
3.53%3,526 3,571 
固定利率附屬紙幣2028
5.97%
5.97%490 500 
固定利率聯邦住房貸款銀行預付款2030
4.77% - 4.82%
4.82%523 523 
浮動利率聯邦住房貸款銀行預付款(5)
2024
5.50% - 5.60%
5.60%525 525 
長期借款總額$19,141 $20,581 
(1)該公司使用利率掉期對衝部分長期借款因適用基準利率變化而導致的公允價值變化。這些利率互換的使用會影響債務的公允價值。請參閲注15：衍生品和對衝活動。
(2)民間助學貸款證券化信託浮動利率資產支持證券包括髮行，發行利率期限如下：最優惠利率+100個基點截至2024年6月30日。
(3)這筆債務的償還取決於基礎私人學生貸款的本金和利息支付時間。顯示的日期代表最終到期日。
(4)固定利率到浮動利率的優先票據包括於2033年11月2日重置為基於複合利率的浮動利率SOFR+3.370%.
(5)浮動利率FHLB預付款包括基於以下條件的利率條款SOFR加16至26個基點的利差截至2024年6月30日。

下表總結了今年剩餘時間、未來四年及以後到期的長期借款（以百萬美元計）：
2024年6月30日
2024$2,925 
20256,126 
20264,864 
20271,001 
20281,408 
此後2,817 
總$19,141 
22
目錄表
作為芝加哥聯邦住房金融局的成員，該公司可以獲得期限從隔夜到30年不等的短期和長期預付款結構。截至2024年6月30日，公司承諾的總借款能力為$4.4按質押資產的數額和類型計算，其中未清餘額為#美元1.010億美元的長期預付款。截至2023年12月31日，公司承諾的總借款能力為$3.6按質押資產的數額和類型計算，其中未清餘額為#美元1.010億美元的長期預付款。這些預付款在簡明綜合財務狀況報表中以短期或長期借款的形式列報，其依據是發起時的合同到期日。
此外，該公司還可以通過私人證券化獲得承諾的借款能力，以支持其信用卡貸款應收賬款的融資。截至2024年6月30日，通過私人提供商提供的擔保信貸安排的總承諾額為3.5十億美元，無其中一張是抽籤的。截至2023年12月31日，通過私人提供商提供的擔保信貸安排的總承諾額為$3.5億，美元750其中100萬美元作為短期預付款未償還，並在簡明綜合財務狀況報表中作為短期借款列報。使用擔保信貸安排的未使用部分須遵守與每一提供人達成的協議的條款。擔保信貸安排在2025年和2026年有各種到期。每項貸款項下未償還借款的利息水平均高於定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或各供應商的資產抵押商業票據成本。每項協議的條款規定對未使用的產能支付承諾費，幷包括各種肯定和否定的契約，包括業績指標和法律要求，類似於發行任何定期證券化交易所需的標準。
7.    優先股
下表列出了公司截至2024年6月30日已發行的非累積永久優先股的摘要（單位：百萬美元，每股存托股份金額除外）：
系列描述首次發行日期
每股存托股份的清算優先權和贖回價格(1)
每年股息率於2024年6月30日生效
已授權、已發行和未償還存托股份總數賬面價值
2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
C(2)(3)(4)
固定利率到浮動利率10/31/2017$1,000 5.500 %570,000 570,000 $563 $563 
D(2)(5)(6)
固定速率重置6/22/2020$1,000 6.125 %500,000 500,000 493 493 
優先股合計1,070,000 1,070,000 $1,056 $1,056 
(1)可按贖回價格加上已申報和未支付的股息贖回。
(2)作為存托股份發行，每股相當於1/100這是對相應系列優先股的股份的權益。每股優先股的面值為$0.01.
(3)可由公司選擇贖回，但須經監管機構批准：(I)於任何股息支付日期或之後全部或部分贖回2027年10月30日，或(Ii)全部但非部分，在以下任何時間90監管資本處理事件(在C系列優先股指定證書中定義)之後的幾天。
(4)宣佈的任何股息每半年支付一次，股息率為5.500直至每年的百分比2027年10月30日。此後，宣佈的股息將按季度支付，浮動利率相當於3-一個月期限SOFR加上利差3.338年利率。
(5)(I)在每個重置日期(如D系列優先股指定證書所界定)之前的三個月期間內全部或部分贖回，或(Ii)在下列任何時間全部但非部分贖回90監管資本處理事件(在D系列優先股指定證書中定義)之後的幾天。
(6)宣佈的任何股息每半年支付一次，股息率為6.125年利率至2025年9月23日，之後股息率將重置為5年率調整為固定年率，等於5-10年期美國國債加息差5.783%.

23
目錄表
8.    累計其他綜合收益
累計其他全面（虧損）收益（“AOCI”）各組成部分的變化如下（單位：百萬美元）：
可供出售投資證券的未實現損失，扣除税現金流對衝損失，扣除税款養老金計劃虧損，税後淨額AOCI
截至2024年6月30日的三個月
2024年3月31日的餘額$(134)$(79)$(180)$(393)
淨變化(14)9 — (5)
2024年6月30日的餘額$(148)$(70)$(180)$(398)
截至2023年6月30日的三個月
2023年3月31日的餘額$(44)$(2)$(189)$(235)
淨變化(151)(84)— (235)
2023年6月30日的餘額$(195)$(86)$(189)$(470)
截至2024年6月30日的六個月
2023年12月31日的餘額$(37)$(8)$(180)$(225)
淨變化(111)(62)— (173)
2024年6月30日的餘額$(148)$(70)$(180)$(398)
截至2023年6月30日的6個月
2022年12月31日的餘額$(136)$(14)$(189)$(339)
淨變化(59)(72)— (131)
2023年6月30日的餘額$(195)$(86)$(189)$(470)
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目錄表
下表列出了重新分類前其他全面收益（“OCI”）的各個組成部分以及税前和税後OCI每個組成部分從AOCI重新分類的金額（以百萬美元計）：
税前税收優惠(費用)税後淨額
截至2024年6月30日的三個月
可供出售的投資證券
期內產生的未實現持股虧損淨額$(18)$4 $(14)
淨變化$(18)$4 $(14)
現金流對衝
本期未實現虧損淨額$(31)$7 $(24)
從AOCI重新分類的金額44 (11)33 
淨變化$13 $(4)$9 
截至2023年6月30日的三個月
可供出售的投資證券
期內產生的未實現持股虧損淨額$(199)$48 $(151)
淨變化$(199)$48 $(151)
現金流對衝
本期未實現虧損淨額$(127)$31 $(96)
從AOCI重新分類的金額16 (4)12 
淨變化$(111)$27 $(84)
截至2024年6月30日的六個月
可供出售的投資證券
期內產生的未實現持股虧損淨額$(147)$36 $(111)
淨變化$(147)$36 $(111)
現金流對衝
本期未實現虧損淨額$(162)$39 $(123)
從AOCI重新分類的金額81 (20)61 
淨變化$(81)$19 $(62)
截至2023年6月30日的6個月
可供出售的投資證券
期內產生的未實現持股虧損淨額$(77)$18 $(59)
淨變化$(77)$18 $(59)
現金流對衝
本期未實現虧損淨額$(117)$29 $(88)
從AOCI重新分類的金額21 (5)16 
淨變化$(96)$24 $(72)
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目錄表
9.    所得税
下表列出了公司實際所得税率的計算（單位：百萬美元）：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
 2024202320242023
所得税前收入$2,070 $1,169 $2,474 $2,426 
所得税費用$540 $268 $636 $557 
有效所得税率26.1 %23.0 %25.7 %23.0 %
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的實際税率有所增加，原因是自2024年1月1日起對合格税收抵免投資採用了比例攤銷法，以及確認了一項與卡產品錯誤分類相關的潛在不可扣除監管處罰的費用。
該公司接受美國國税局和各州、地方及外國税務機關的審查。該公司的聯邦所得税申報文件可以在截至2020年12月31日及以後的納税年度進行審查。本公司定期評估在每個課税管轄區進行額外評估或和解的可能性。目前，未確認税收優惠的潛在變化預計在未來12個月內無關緊要。本公司相信其儲備足以支付任何税項、罰款及該等審查所產生的利息。
10.    每股收益
下表列出了每股基本和稀釋收益（“每股盈利”）的計算（美元和股份單位為百萬美元，每股金額除外）：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
 2024202320242023
分子
淨收入$1,530 $901 $1,838 $1,869 
優先股股息— — (31)(31)
普通股股東可獲得的淨收入1,530 901 1,807 1,838 
分配給參與證券的收益(9)(6)(12)(12)
分配給普通股股東的淨收入$1,521 $895 $1,795 $1,826 
分母
加權平均普通股流通股251 253 251 257 
加權平均普通股流通股和普通股等價物251 253 251 257 
基本每股普通股收益$6.06 $3.54 $7.17 $7.09 
稀釋後每股普通股收益$6.06 $3.54 $7.16 $7.09 
反稀釋證券不是實質性的，對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的稀釋每股收益的計算沒有影響。
11.     資本充足率
DFS受到美聯儲資本充足率指導方針的約束。Discovery Bank是公司的銀行子公司，受聯邦存款保險公司(“FDIC”)管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能導致監管機構啟動某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會限制本公司的業務活動，並對DFS和Discover Bank的財務狀況和經營業績產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，DFS和Discover Bank必須滿足特定的基於風險的資本要求和槓桿率，這些要求和槓桿率涉及根據監管指南計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
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目錄表
根據巴塞爾委員會2010年12月的框架(“巴塞爾III規則”)，DFS和Discover Bank分別受美聯儲和FDIC發佈的監管規則和資本金規則的約束。根據《巴塞爾協議III》的規定，DFS和Discover Bank被歸類為“標準化方法”實體。標準化方法實體被定義為合併總資產超過500億美元但不超過2500億美元，以及合併的資產負債表內外國敞口總額低於100億美元的美國銀行組織。
根據有關當前預期信貸損失(“CECL”)對監管資本影響的最終規則，本公司已選擇從2022年開始在三年內分階段實施這一影響。因此，該公司的普通股一級資本比率(“CET1”)高於正常情況下的資本比率。在截至2024年12月31日的逐步實施期間，公司的CET1資本比率將繼續受到這次選舉的有利影響。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，DFS和Discover Bank滿足了它們必須遵守的所有巴塞爾III最低資本比率要求。DFS和Discover Bank也分別符合《條例Y》和《及時糾正行動規則》中被視為“資本充足”的要求。管理層認為沒有任何條件或事件改變了DFS或Discover Bank的類別。要被歸類為“資本充足”，DFS和Discover Bank必須維持下表中概述的最低資本充足率。
下表顯示了DFS和Discover Bank的實際資本金額和比率，以及它們與監管最低和“資本充足”要求的比較(以百萬美元為單位)：
 實際最低資本
要求		資本金要求
被歸類為
資本充裕
 量
比率(1)
量比率
量(2)
比率(2)
2024年6月30日
總資本(與風險加權資產之比)
發現金融服務$18,867 14.3 %$10,582 
≥8.0%
$13,228 
≥10.0%
發現銀行$18,091 13.9 %$10,435 
≥8.0%
$13,044 
≥10.0%
第一級資本(風險加權資產)
發現金融服務$16,746 12.7 %$7,937 
≥6.0%
$7,937 
≥6.0%
發現銀行$15,243 11.7 %$7,826 
≥6.0%
$10,435 
≥8.0%
一級資本(相對於平均資產)
發現金融服務$16,746 11.1 %$6,041 
≥4.0%
不適用不適用
發現銀行$15,243 10.2 %$5,968 
≥4.0%
$7,460 
≥5.0%
普通股一級(風險加權資產)
發現金融服務$15,690 11.9 %$5,953 
≥4.5%
不適用不適用
發現銀行$15,243 11.7 %$5,870 
≥4.5%
$8,479 
≥6.5%
2023年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)
發現金融服務$17,986 13.7 %$10,471 
≥8.0%
$13,088 
≥10.0%
發現銀行$16,856 13.0 %$10,352 
≥8.0%
$12,939 
≥10.0%
第一級資本(風險加權資產)
發現金融服務$15,872 12.1 %$7,853 
≥6.0%
$7,853 
≥6.0%
發現銀行$13,910 10.8 %$7,764 
≥6.0%
$10,352 
≥8.0%
一級資本(相對於平均資產)
發現金融服務$15,872 10.7 %$5,915 
≥4.0%
不適用不適用
發現銀行$13,910 9.5 %$5,833 
≥4.0%
$7,292 
≥5.0%
普通股一級(風險加權資產)
發現金融服務$14,816 11.3 %$5,890 
≥4.5%
不適用不適用
發現銀行$13,910 10.8 %$5,823 
≥4.5%
$8,411 
≥6.5%
    
(1)資本比率是根據巴塞爾III標準方法規則計算的，受適用的過渡條款，包括CECL過渡條款的約束。
(2)巴塞爾III規則沒有為銀行控股公司的這些措施設定資本充足的門檻。在可用的情況下，美聯儲Y規則中設定的現有資本充足的門檻已被包括在內。
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目錄表
12.    承付款、或有事項和擔保
在正常業務過程中，公司根據擔保安排進行了若干表外承諾、交易和債務，使公司面臨不同程度的風險。公司的承諾、或有事項和擔保關係如下所述。
承付款
未使用的信用安排
截至2024年6月30日，公司有未使用的貸款信貸安排約為美元232.8十億美元。此類安排主要源於與客户就某些信用卡和某些其他貸款產品的未使用信用額度達成的協議，前提是相關協議中沒有違反條件。這些安排基本上都是公司可以隨時終止的，並不一定代表未來的現金需求，這些安排會根據賬户使用情況、客户信譽、貸款資格和資本成本定期進行審查。由於公司的信用卡貸款是無條件可取消的，不是對於未使用的信用額度，需要承擔預期信用損失的責任。對於所有其他貸款，本公司記錄了無資金承諾的預期信貸損失的負債，在簡明綜合財務狀況報表中作為應計費用和其他負債的一部分列報。
或有事件
有關涉及本公司的未決訴訟或監管程序所產生的潛在責任的説明，請參閲附註13：訴訟及監管事宜。
擔保
根據某些擔保安排，包括合同、賠償協議、陳述和擔保，公司有義務根據被擔保方的標的資產、負債或股權擔保的變化、利率或指數，或有要求公司向被擔保方支付款項。也包括作為擔保的合同，這些合同要求公司在另一實體未能履行協議的基礎上向被擔保的一方付款。以下按擔保類型披露了公司使用擔保的情況。
證券化、陳述和擔保
作為公司融資活動的一部分，公司提供陳述和擔保，保證在擔保借款安排中質押為抵押品的某些資產符合規定的準則。盡職調查由本公司執行，旨在確保符合資產準則的資格。如果質押作為抵押品的資產不符合某些符合規定的準則，本公司可能被要求更換、回購或出售此類資產。在信用卡證券化活動中，該公司將通過分配超額賣方利息或從不受限制的應收款池中進行額外轉移來更換不符合條件的應收款。如果公司不能增加足夠的應收賬款來滿足要求，投資者的利息將被提前攤銷(或償還)。在其學生貸款證券化中，該公司通常會按未償還本金加利息從信託基金回購貸款。
該公司可能被要求支付的未來最高潛在付款金額將等於第三方投資者在信用卡資產擔保證券中的當前未償還餘額，以及任何私人學生貸款擔保借款的本金金額，加上相應擔保借款的任何未償還利息。本公司已在公司的簡明綜合財務狀況表上記錄了長期借款中未來支付的最高潛在金額。公司沒有記錄任何與其擔保借款陳述和擔保相關的或有增加的負債。管理層認為，必須替換、回購或出售根據擔保借款安排質押作為抵押品的資產的可能性很低，包括提前攤銷事件。
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目錄表
對手方和解擔保
Diners Club和DFS Services LLC(代表PULSE)有各種交易對手風險敞口，如下所示：
•商户擔保。Diners Club與某些國際商户簽訂了合同關係，其中一般包括與旅行有關的業務，以使所有Diners Club許可證持有者受益。持牌人負有與這些商户結算客户交易的主要責任。然而，如果持牌人未能履行對其中一家商家的財務付款義務，Diners Club將保留交易對手的風險敞口。
•自動取款機擔保。Pulse與某些國際ATM收購者簽訂了合同關係，其中DFS Services LLC在發行人未能履行其結算義務的情況下保留交易對手的風險。
•全球網絡聯盟保障。Discovery Network、Diners Club和Pulse已經與某些國際支付網絡建立了合同關係，其中DFS Services LLC保留交易對手風險，如果網絡未能履行其和解義務。
與該等或有債務有關的未來付款的最高潛在金額取決於潛在交易對手違約時至本公司停止為違約方結算任何進一步交易之間處理的交易量。公司有一些合同補救措施來抵消這些交易對手結算風險(如信用證或質押存款)，但公司可能需要支付的最高金額沒有限制。
由於本公司無法確定特定交易對手是否將無法履行其和解義務，因此無法量化潛在風險的實際金額。在所有持牌人和/或發行人無法結算交易的情況下，本公司估計其潛在交易對手對這些結算擔保的最大風險敞口約為$110截至2024年6月30日，100萬。
該公司認為，考慮到Diners Club和PulSE因這些交易對手風險造成的歷史損失微不足道，未來最高潛在付款的估計金額並不代表公司的實際潛在損失風險。截至2024年6月30日，公司已 不是T在簡明綜合財務狀況表中記錄了這些交易對手風險的任何或有負債，管理層認為根據這些安排支付任何款項的可能性很低。
瞭解網絡商家按存儲容量使用計費保證
該公司運營發現網絡，發行支付卡，並允許第三方發行支付卡。如果支付卡客户和商户之間發生糾紛，本公司對在Discover Network上處理的某些交易承擔或有責任。如果有爭議的交易涉及與發現網絡有直接關係的商家或商家收購人，則產生或有負債。如果糾紛得到對客户有利的解決，發現網絡將把有爭議的金額貸記或退還給發現網絡髮卡機構，後者反過來貸記其客户的賬户。然後，在適用協議允許的情況下，Discover Network將向商家或商家收購人收取支付卡交易的爭議金額，以尋求追回已支付給商家的支付卡交易金額。如果發現網絡無法從商家或商家收購方收取爭議金額(例如，在商家違約或解散的情況下，或在適用協議中的退款期限屆滿後)，發現網絡將承擔貸記或退還給客户的金額的損失。在大多數情況下，發現網絡的損失不太可能與信用卡交易的付款有關，因為大多數產品或服務是在購買時交付的，商家在退貨時及時發放積分，從而將持卡人就發現網絡支付的金額發生糾紛的可能性降至最低。然而，如果產品或服務計劃在購買後的較晚日期才向客户提供，則發現網絡承擔或有付款義務的可能性增加。 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內，與商户退款相關的損失並不重大。
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目錄表
根據適用法律和相關發行人和客户協議，發現網絡可能產生的或有債務的最大潛在金額估計為迄今為止處理的發現網絡總交易量中可提出及時和有效爭議的部分。該公司可能向發行人支付的最高金額沒有限制。然而，本公司認為，根據本公司的歷史經驗，該金額並不代表本公司的實際潛在虧損風險。由於本公司無法確定當前或累計交易量是否包括或導致有爭議的交易，因此無法量化潛在風險的實際金額。
下表彙總了有關商家按存儲容量使用計費擔保的某些信息(以百萬美元為單位)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
 2024202320242023
銷售總交易額(1)
$61,886 $65,850 $123,218 $126,683 
(1)代表在Discover Network上處理的交易，其中存在潛在的負債，總體上可能不同於信用卡銷售額。
《公司》做到了不是不要在截至2024年6月30日和2023年12月31日的商户按存儲容量使用計費擔保的簡明合併財務報表中記錄任何或有負債。本公司通過扣留與商家的結算、獲得第三方擔保、或從某些被認為因產品或服務交付時間延遲等各種因素而被認為風險較高的商家收購人或商家那裏獲得第三方保證金或信用證，來降低潛在損失風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司託管存款和結算扣繳金額為$9百萬美元和美元10分別計入本公司簡明綜合財務狀況表的計息存款賬户和應計費用及其他負債。
13.    訴訟和監管事項
在正常業務過程中，本公司不時被列為與其活動有關的各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟及其他訴訟。某些實際或威脅採取的法律行動包括對鉅額補償性和/或懲罰性損害賠償的索賠，或對數額不明的損害賠償的索賠。訴訟過程是不可預測的，可能會導致意想不到的結果。本公司對每個待決事項的責任和/或損害賠償金額提出異議。
該公司歷來在其客户協議中向客户提供仲裁條款。仲裁條款使公司及其客户能夠迅速、經濟地解決糾紛。此外，仲裁條款在某些情況下限制了訴訟的費用和公司的風險敞口。未來的法律和法規挑戰和禁令可能會導致本公司停止提供和使用此類條款。該公司不時捲入法律訴訟，對其仲裁條款提出質疑。國會可能會定期提出法案，直接或間接禁止使用爭端前仲裁條款。
本公司還不時參與政府機構對本公司業務的其他審查、調查和程序(正式和非正式)，其中包括監管、會計、税務和其他運營事項。調查和訴訟可能導致重大不利判決、和解、罰款、處罰、禁令、監管評級下降、客户賠償或其他救濟。這些結果可能會對公司的簡明綜合財務報表產生重大影響，增加其運營成本，或限制公司執行其業務戰略和從事某些業務活動的能力。本公司的某些附屬公司須遵守消費者金融保護局(“CFPB”)和聯邦存款保險公司的同意令，如下所述。根據聯邦銀行法授予的權力，監管機構擁有廣泛而廣泛的自由裁量權，可以隨時評估民事罰款、要求改變某些商業做法或要求客户賠償。
根據適用的會計準則，當法律和法規事項產生可能和可估測的或有損失時，本公司將為這些事項確定責任。除下文討論的信用卡產品分類錯誤事項外，在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內，與訴訟和監管和解相關的費用並不重要。
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目錄表
可能會有超過應計金額的損失。本公司認為，超過本公司因法律和監管程序應計的金額的合理可能損失(即損失的可能性很小但不太可能)的估計總額最高可達#美元。140截至2024年6月30日，100萬。這一合理可能損失的估計範圍是基於本公司所涉訴訟程序的當前可用信息，並認為本公司對該等損失的最佳估計是可以估計的。這並不代表該公司的最大潛在虧損風險。作為估計範圍的基礎的法律和監管程序的各個方面將不時發生變化，實際結果可能與估計值大不相同。
鑑於訴訟程序的不同階段、存在許多尚未解決的問題、索賠的廣度(通常跨越多年，在某些情況下涉及廣泛的商業活動)、未指明的損害賠償和/或提出的法律問題的新穎性，公司上述估計範圍涉及重大判決。待處理事項的結果可能會對本公司的聲譽產生不利影響，並對本公司未來某一特定期間的簡明綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響，這取決於(其中包括)本公司在該期間的收入水平。
於2015年7月，本公司宣佈其附屬公司Discover Bank、學生貸款公司及Discover Products Inc.(“Discover附屬公司”)同意與CFPB就若干私人學生貸款服務做法達成同意令(“2015令”)。2015年的命令於2020年7月到期。2020年12月，發現銀行的子公司與CFPB達成了一項同意令(“2020令”)，解決了CFPB對發現銀行遵守2015年命令的調查。關於2020年的命令，Discover被要求實施補救和合規計劃，並且必須支付至少$10向可能受到損害並支付了1美元的消費者賠償25向CFPB支付1000萬美元的民事罰款。
2023年9月25日，經發現銀行董事會同意，聯邦存款保險公司向發現銀行發出同意令(即2023年令)。2023年的命令解決了Discover Bank在消費者保護法和相關事務方面的合規管理系統的缺陷。它不包含任何罰款或罰款。作為2023年命令的一部分，Discover Bank同意改善其消費者合規管理系統，加強相關的公司治理和企業風險管理實踐，並提高董事會對此類事項的監督水平。Discovery Bank一直在採取重大步驟，加強該組織的合規管理系統，並解決2023年命令中確定的其他問題。此外，Discover在2023年第三季度向Discover和Discover Bank董事會增加了兩名具有豐富銀行經驗的新獨立董事。
管理層和董事會致力於滿足2023年命令的所有要求。Discovery Bank正在勤奮工作，以完成2023年訂單所需的項目。這包括聘請第三方顧問進行獨立審查，並在規定的最後期限前向聯邦存款保險公司提交行動計劃，以供審查和反饋。迄今已完成的行動，加上以前為改進和加強其合規管理系統和加強相關的公司治理而採取的行動，解決了同意令的多個目標，然而，許多條款需要更長期的執行。根據監管反饋、批准的時間和可持續性期限，必要的工作至少要到2025年才可能完成。
2016年3月8日，美國加州北區地區法院(B&R超市，Inc.，d/b/a Milam‘s Market等)對本公司、其他信用卡網絡、其他髮卡銀行和EMVCO提起集體訴訟。V.Visa，Inc.等人)指控被告合謀通過遷移到EMV安全標準和芯片技術將欺詐責任轉嫁給商家。原告主張被告之間的連帶責任，並尋求未指明的損害賠償，包括三倍損害賠償、律師費、費用和禁令救濟。該公司於2022年11月30日提交了強制仲裁、即決判決動議和Daubert質疑的動議，並等待裁決。本公司目前無法評估與此事相關的可能結果或風險敞口(如果有的話)。然而，該公司將努力為自己辯護，反對原告提出的所有索賠。
卡片產品分類錯誤
該公司記錄了#美元的負債。365截至2023年6月30日，在應計費用和其他負債內，為商户、商户收購者和其他中介機構提供退款，原因是卡產品分類錯誤。管理層於2023年11月完成了對卡產品的重新分類。截至2023年12月31日，負債餘額為美元。3752000萬美元，反映出額外的$112023年第三季度和第四季度記錄的先前價格階梯對摺扣和互換評估的估計影響12截至那一天支付的和解款項中的100萬美元。根據其在2024年第一季度的補救工作經驗，
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目錄表
由於與監管機構、董事會和其他利益相關者正在進行討論，董事會在第一季度批准了與Capital One即將進行的合併，以及希望更快地推進問題的解決以降低進一步的風險，公司決定增加其對總補救措施的估計是合適的。因此，該公司的負債增加到約#美元。1.2於截至二零二四年三月三十一日止三個月的其他開支中計入1，00億元人民幣，以反映本公司當時認為可能因信用卡產品分類錯誤而支付的總金額。
正如本公司於2024年7月3日提交的最新的Form 8-k報告中所述，於2024年7月1日，本公司與其若干附屬公司達成和解協議，以解決據稱受信用卡產品錯誤分類影響的商户提起的集體訴訟。和解協議有待法院批准，它將解決受信用卡產品錯誤分類影響的各方(商家、商家收購者和其他中間人)的索賠。該公司預計和解協議下的所有付款將由美元支付。1.21萬億美元的債務。截至2024年6月30日的幾乎所有負債都是支付給受影響的商家、商家收購者和其他中間人的金額，以了結信用卡產品錯誤分類問題，金額為26這筆餘額中有1.3億美元是支付給原告律師的律師費和開支。這一責任不包括任何可能的罰款或處罰，也不包括管理向受影響各方分配資金的費用。
下表彙總了與信用卡產品錯誤分類有關的公司交易對手歸還責任的變化(以百萬美元為單位)：
 截至6月30日的6個月，
 20242023
期初餘額$375 $— 
預期付款準備金810 365 
支出(21)— 
截至期末的餘額$1,164 $365 
該公司仍在與其各個監管機構就信用卡產品錯誤分類一事進行討論。在截至2024年6月30日的三個月內，公司確認了一項單獨的費用，約為$2001,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，實際施加的罰款將與本公司的各個監管機構進一步討論，罰款金額可能會高於或低於該數額。
此外，本公司及其附屬公司已被列為多宗訴訟的被告，包括一宗推定為代表股東的集體訴訟及一宗股東派生訴訟。該公司還在配合美國證券交易委員會對此事的調查。本公司認為，這些行動可能會造成額外的損失，這些損失可能是實質性的，但它無法對截至2024年6月30日的此類損失的金額或範圍做出合理估計。
32
目錄表
14.    公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。會計準則編纂(“ASC”)主題820，公允價值計量提供了一個三級層次結構，用於根據投入是可觀察的還是不可觀察的，對用於計量金融工具公允價值的估值技術的投入進行分類。它還要求對這些測量進行某些披露。三級估值層次如下：
•1級：由一級投入確定的公允價值是指對公司有能力獲得的相同資產或負債使用活躍市場的報價(未調整)的公允價值。
•2級：由第二級投入確定的公允價值是指利用第一級報價以外的投入，直接或間接對資產或負債可觀察到的公允價值。第2級投入包括活躍或不活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同資產的報價以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入，例如可按通常報價間隔觀察到的利率和收益率曲線。本公司評估交易頻率、買賣價差的大小，以及在考慮涉及類似資產或負債的交易時所作調整的重要性，以評估該等觀察到的價格的相關性。如果有相關且可觀察到的價格，相關資產或負債的公允價值將被歸類為第二級。
•3級：由第三級投入確定的公允價值是根據不可觀察的投入確定的，包括被估值的資產或負債幾乎沒有市場活動(如果有的話)的情況。如果用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別，則公允價值等級中對計量進行分類的等級是基於對整個公允價值計量具有重要意義的最低等級投入。因此，本公司在釐定分類為3級的金融工具的公允價值時，可同時使用可見及不可見的投入。
該公司至少每季度評估一次該層次結構內每項公允價值計量的分類。
公司對特定輸入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷並涉及對資產或負債特定因素的考慮。此外，用於衡量公允價值的某些技術涉及一定程度的判斷，因此，不一定表明公司在當前市場交易中將實現的金額。
33
目錄表
按公允價值經常性計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債如下(百萬美元)：
報價：
在活躍的市場
對於相同的
資產：
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
投入：
(二級)		意義重大
看不見
投入：
(第三級)		總
2024年6月30日的餘額
資產
公允價值-其他全面收益
美國財政部和美國GSE證券$12,820 $7 $— $12,827 
住房抵押貸款支持證券--機構— 415 — 415 
可供出售的投資證券$12,820 $422 $— $13,242 
衍生金融工具.現金流對衝(1)
$— $2 $— $2 
公允價值--淨收益
衍生金融工具.公允價值套期保值(1)
$— $2 $— $2 
負債
公允價值-其他全面收益
衍生金融工具.現金流對衝(1)
$— $6 $— $6 
公允價值--淨收益
衍生金融工具.公允價值套期保值(1)
$— $5 $— $5 
2023年12月31日的餘額
資產
公允價值-其他全面收益
美國財政部和美國GSE證券$12,928 $9 $— $12,937 
住房抵押貸款支持證券--機構— 465 — 465 
可供出售的投資證券$12,928 $474 $— $13,402 
衍生金融工具.現金流對衝(1)
$— $2 $— $2 
公允價值--淨收益
有價證券$1 $— $— $1 
衍生金融工具.公允價值套期保值(1)
$— $2 $— $2 
.
(1)資產或負債狀況的衍生工具分別作為其他資產或應計費用及其他負債的一部分，在本公司的簡明綜合財務狀況報表中列報。
可供出售的投資證券
分類為可供出售的投資證券包括美國財政部及美國政府支持企業證券及人民幣按揭證券。分類為第一級的投資證券（包括美國國庫證券）的公平值估計乃根據相同證券的市場報價釐定。美國政府支持企業證券及人民幣按揭證券的公平值估計分類為第二級，並透過儘量使用相關可觀察輸入數據（包括類似證券的報價、基準收益率曲線及經市場證實的輸入數據）進行估值。
本公司主要通過與通過其他定價來源獲得的估值進行比較來驗證定價服務提供的公允價值估計。本公司評估不同定價來源之間的定價差異，以確保所用估值合理。本公司亦透過分析市場利率曲線等重大輸入數據的趨勢，以證實公平值估計的合理性。本公司進一步進行盡職調查，以瞭解定價服務所執行的程序和技術，以得出公允價值估計。
34
目錄表
截至2024年6月30日，RMBS報告的金額反映了Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的美國政府機構和美國GSE債務，總面值為美元434百萬，加權平均息票 4.11%，加權平均剩餘期限為 四年.
衍生金融工具
公司的衍生金融工具包括利率掉期和外匯遠期合約。這些工具被歸類為第2級，因為其公允價值是使用專有定價模型估計的，該模型包含基於容易觀察到的基於市場的輸入的某些假設，包括利率曲線、期權波動率以及外幣遠期和現貨匯率。在確定公允價值時，定價模型使用被廣泛接受的估值技術，包括對每一種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日和可觀察到的基於市場的投入。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金收入(或付款)及預期的預期變動現金付款(或收入)貼現。可變現金支付(或收入)是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。本公司在釐定交易對手信用風險估值調整時，會考慮抵押品及主要淨額結算協議，以減輕對交易對手的信貸風險。外匯遠期合約的公允價值是通過將與特定合約到期日相關的合約遠期匯率與當前市場匯率進行比較來進行估值的。
本公司主要通過與每項衍生產品交易對手計算的公允價值估計進行比較，以確認利率互換的公允價值估計。本公司評估不同定價來源之間的定價差異，以確保所用的估值是合理的。本公司亦通過對市場利率曲線等重大投入趨勢的分析，確認公允價值估計的合理性。在實施之前，本公司將進行盡職調查，以瞭解專有定價模型對估值技術的任何變化的影響，並與第三方估值服務密切合作，至少每年審查一次服務的控制目標。本公司通過獨立計算公允價值估計來確認外匯遠期合約的公允價值。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
本公司亦有在某些情況下須按公允價值在非經常性基礎上計量的資產。這些資產包括與被收購企業相關的資產，包括商譽。就該等資產而言，無論何時進行減值測試，均可於資產首次確認後按公允價值計量。不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，確認了與這些資產相關的減值。
35
目錄表
按公允價值以外計量的金融工具
下表披露了公司無需按公允價值列賬的金融資產和金融負債的估計公允價值（百萬美元）：
2024年6月30日的餘額活躍市場中的報價
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
投入(第二級)		意義重大
看不見
投入(第三級)		總攜帶
價值
資產
攤餘成本
住房抵押貸款支持證券--機構$— $242 $— $242 $266 
持有至到期的投資證券$— $242 $— $242 $266 
應收貸款淨額(1)
$— $10,612 $116,460 $127,072 $119,168 
賬面價值接近公允價值(2)
現金及現金等價物$10,865 $— $— $10,865 $10,865 
受限現金$32 $— $— $32 $32 
應計利息應收賬款(3)(4)
$— $1,500 $— $1,500 $1,475 
負債
攤餘成本
定期存款(5)
$— $43,230 $— $43,230 $43,195 
長期借款--欠證券化投資者的$— $9,470 $57 $9,527 $9,608 
其他長期借款— 9,520 — 9,520 9,533 
長期借款$— $18,990 $57 $19,047 $19,141 
賬面價值接近公允價值(2)
應計應付利息(3)
$— $399 $— $399 $399 
2023年12月31日的餘額
資產
攤餘成本
住房抵押貸款支持證券--機構$— $234 $— $234 $253 
持有至到期的投資證券$— $234 $— $234 $253 
應收貸款淨額$— $— $126,940 $126,940 $119,126 
賬面價值接近公允價值(2)
現金及現金等價物$11,685 $— $— $11,685 $11,685 
受限現金$43 $— $— $43 $43 
應計利息應收賬款(3)
$— $1,450 $— $1,450 $1,450 
負債
攤餘成本
定期存款(5)
$— $45,333 $— $45,333 $45,240 
短期借款$— $750 $— $750 $750 
長期借款--欠證券化投資者的$— $10,770 $65 $10,835 $10,993 
其他長期借款— 9,469 — 9,469 9,588 
長期借款$— $20,239 $65 $20,304 $20,581 
賬面價值接近公允價值(2)
應計應付利息(3)
$— $421 $— $421 $421 
(1)包括$10.6 價值10億美元的私人學生貸款持有待售價值基於已執行的購買協議的條款。持作出售貸款的公允價值為攤銷成本或公允價值中的較低者，而貸款組合的公允價值為攤銷成本（扣除信用損失撥備）。
(2)除另有説明外，由於其短期性質，該等資產和負債的公允價值接近公允價值。
(3)應計應收利息和應付利息的公允價值在公司的簡明綜合財務狀況表中分別列為其他資產以及應計費用和其他負債的一部分。
(4)公允價值包括與根據已執行的購買協議條款持有待售私人學生貸款資本化的利息相關的溢價。
(5)不包括所有呈列期間內未按合約規定到期日的存款。
36
目錄表
15.    衍生工具和套期保值活動
該公司使用衍生品來管理其對各種金融風險的敞口。本公司不為交易或投機目的而進行衍生品交易。用於管理本公司外幣風險的某些衍生品未被指定為套期保值，不符合對衝會計條件。
衍生品可能會引起交易對手信用風險，通常通過抵押品安排緩解，如“抵押品要求和與信用風險相關的應急特徵”小標題下所述。本公司與符合本公司制定的最低信用標準的現有交易商進行衍生品交易。在與公司進行任何交易之前，所有交易對手都必須事先獲得批准。本公司定期監測交易對手，以確保遵守本公司的風險政策和限制。在就衍生工具的公允價值(如有)釐定交易對手信用風險估值調整時，本公司會考慮抵押品及可依法強制執行的主要淨額結算協議，以減輕對相關交易對手的信貸風險。
所有衍生工具均按其正公允價值總額計入其他資產，並按其負公允價值總額計入應計費用及其他負債。有關衍生工具所用估值方法的説明，請參閲附註14：公允價值計量。與通過交易所清算的衍生產品頭寸相關的現金抵押品金額在法律上被描述為衍生產品頭寸的結算。此類抵押品金額反映為對其他資產或應計費用和其他負債中記錄的相關衍生工具餘額的抵銷。其他現金抵押品入賬及持有餘額分別記入其他資產及存款，並於簡明綜合財務狀況表內入賬。簡明綜合財務狀況報表中記錄的抵押品金額是根據每個適用法人實體與每個交易對手之間的主要淨額結算安排的抵押品淨額入賬或持有的淨額。
衍生品被指定為對衝
被指定為對衝預期未來現金流變動風險的衍生工具，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具，被視為公允價值對衝。
現金流對衝
該公司使用利率掉期來管理其在與產生利息的資產和融資工具的利率變化相關的現金流變化中的風險敞口。根據ASC主題815，這些利率掉期有資格進行對衝會計，衍生工具和套期保值（“ASC 815”）。於2024年6月30日和2023年12月31日，公司未償還現金流對衝主要與信用卡應收賬款的利息收入有關，初始最長期限為 五年.
指定為現金流量對衝的衍生品的公允價值變化記錄在OCI中，並隨後在對衝的預測現金流量影響盈利的期間重新分類為盈利。截至2024年6月30日，AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新分類為利息收入和利息費用，因為利息收支分別是在公司當時未償還的信用卡應收賬款和某些浮動利率債務上累積的。在未來12個月內，公司估計將重新分類$109100萬歐元計入與其現金流對衝相關的税前收益。
公允價值對衝
由於利率的變化，該公司的固定利率債務的公允價值可能會發生變化。該公司利用利率互換來管理其對某些固定利率長期借款公允價值變化的風險敞口，包括證券化債務和銀行票據，以及可歸因於各自基準利率變化的存款。根據ASC 815，這些利率互換符合公允價值對衝的要求。(I)衍生工具及(Ii)被對衝的長期借款及存款的公允價值變動均記入利息開支，並一般互相抵銷。
37
目錄表
未被指定為對衝的衍生品
外匯遠期合約
該公司擁有屬於經濟對衝的外匯遠期合同，未被指定為會計對衝。公司簽訂外匯遠期合同以管理外匯風險。該等合同的公允價值變動計入簡明綜合收益表的其他收入。
通過交易所清算的衍生品
通過交易所清算的衍生產品的現金變動保證金支付在法律上被視為結算支付，並將相應的衍生品頭寸作為一個會計單位進行會計處理，而不是作為抵押品單獨列報。由於透過本交易所結算的衍生工具結算付款反映為對相關衍生工具資產及負債結餘的抵銷，衍生工具及抵押品結餘的公允價值一般會減少。
衍生品活動
下表彙總了衍生工具和相關抵押品餘額的公允價值(包括應計利息)和未清償名義金額(百萬美元)：
 2024年6月30日2023年12月31日
 概念上的
量		未償衍生品合同數量衍生資產衍生負債概念上的
量		衍生資產衍生負債
指定為套期保值的衍生工具
利率互換-現金流對衝$14,750 21 $2 $6 $10,650 $2 $— 
利率互換-公允價值對衝$14,116 18 2 5 $8,650 2 — 
未被指定為對衝的衍生品
外匯遠期合約(1)
$32 6 — — $29 — — 
衍生工具總資產/負債總額(2)
4 11 4 — 
減少：持有/過帳的抵押品(3)
— (11)— — 
衍生工具淨資產/負債總額$4 $— $4 $— 
(1)T外匯遠期合約名義金額為歐元 6百萬英鎊，英鎊6百萬，新元1百萬和印度盧比 1.5截至2024年6月30日，十億美元，名義金額為歐元 6百萬英鎊，英鎊6百萬，新元1百萬，INR1.110億美元和澳元2截至2023年12月31日，為100萬。
(2)除了表中披露的衍生品外，作為其社區再投資計劃的一部分，該公司還簽訂遠期合同，購買發行時的抵押貸款支持證券和免税單一家庭抵押貸款收入債券。截至2024年6月30日，公司已 一未履行合同，名義總金額為#美元13百萬美元，且公允價值不重要。截至2023年12月31日，公司已 一未履行合同，名義總金額為#美元35百萬美元和非實質性的公允價值。
(3)抵押品金額由現金和投資證券組成，僅限於相關衍生資產/負債餘額，不包括已收到/已抵押的超額抵押品。
與公允價值套期保值累計基礎調整有關的財務狀況報表記錄了以下金額(百萬美元)：
2024年6月30日2023年12月31日
套期保值負債賬面金額
累計公允價值套期保值調整(遞減)套期保值負債賬面金額(1)
套期保值負債賬面金額
累計公允價值套期保值調整(遞減)套期保值負債賬面金額(1)
長期借款$13,960 $(113)$8,620 $— 
(1)餘額包括$8百萬美元和美元12截至2024年6月30日和2023年12月31日，與終止對衝關係相關的累計對衝調整數分別為百萬美元。
38
目錄表
下表總結了衍生工具對收入的影響，並指出了簡明綜合財務報表中報告此類影響的位置（單位：百萬美元）：
簡明合併利潤表上確認的（損失）收益的地點和金額
利息支出
存款
長期借款
利息收入（信用卡）
截至2024年6月30日的三個月
簡明綜合收益表中呈列的收入和費用項目總額，其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響$(1,199)$(248)$3,959 
現金流和公允價值套期的影響
現金流量套期關係的收益（損失）
從其他全面收益重新分類至收益的金額$— $2 $(46)
公允價值對衝關係的（損失）收益
對衝項目的（損失）收益$(4)$8 $— 
利率互換損失(2)(47)— 
公允價值對衝關係損失總額$(6)$(39)$— 
截至2023年6月30日的三個月
簡明綜合收益表中呈列的收入和費用項目總額，其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響$(905)$(208)$3,466 
現金流和公允價值套期的影響
現金流量套期關係的收益（損失）
從其他全面收益重新分類至收益的金額$— $2 $(18)
公允價值套期關係的收益（損失）
套期項目收益$— $122 $— 
利率互換損失— (149)— 
公允價值對衝關係損失總額$— $(27)$— 
39
目錄表
簡明合併利潤表上確認的（損失）收益的地點和金額
利息支出
利息收入（信用卡）
存款
長期借款
截至2024年6月30日的六個月
簡明綜合收益表中呈列的收入和費用項目總額，其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響$(2,409)$(493)$7,897 
現金流和公允價值套期的影響
現金流量套期關係的收益（損失）
從其他全面收益重新分類至收益的金額$— $5 $(86)
公允價值對衝關係的（損失）收益
對衝項目的（損失）收益$(1)$111 $— 
利率互換損失(6)(185)— 
公允價值對衝關係損失總額$(7)$(74)$— 
截至2023年6月30日的6個月
簡明綜合收益表中呈列的收入和費用項目總額，其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響$(1,661)$(397)$6,787 
現金流和公允價值套期的影響
現金流量套期關係的收益（損失）
從其他全面收益重新分類至收益的金額$— $4 $(25)
公允價值套期關係的收益（損失）
套期項目收益$— $87 $— 
利率互換損失— (128)— 
公允價值對衝關係損失總額$— $(41)$— 
有關衍生工具對OCI的影響，請參閲注8：累計其他綜合收益。
抵押品要求和信用風險相關的應急特徵
本公司與交易對手就其公允價值及現金流對衝利率掉期及外匯遠期合約訂有全面的淨額結算安排及最低抵押品入賬門檻。本公司並無就其主要淨額結算安排的可執行性徵詢法律意見，因此，並無按淨額報告任何該等持倉。 本公司或其附屬公司或交易對手需要抵押品，視乎交易對手持有的衍生工具的公允價值淨值而定。這些應收或應付抵押品金額一般不會抵銷這些衍生工具的公允價值，而是單獨記錄在其他資產或存款中。該公司的大部分現金抵押品金額涉及通過交易所結算的頭寸，並反映為對其他資產和應計費用和其他負債中記錄的相關衍生品餘額的抵消。
本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議，當中載有一項條款，根據該條款，倘若本公司任何債務違約，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，本公司可被宣佈拖欠其任何衍生債務。
40
目錄表
16.    分部披露
公司管理其業務活動在二細分市場：數字銀行和支付服務。
•數字銀行：數字銀行部門包括在發現網絡上向個人發行的發現品牌信用卡以及其他消費產品和服務，包括私人學生貸款、個人貸款、住房貸款和存款產品。數字銀行業務的大部分收入與該部門貸款產品的利息收入有關。此外，該公司的信用卡產品產生了與貼現和互換、保護產品和貸款手續費收入有關的幾乎所有收入。
•支付服務：支付服務部門包括PULSE(自動櫃員機、借記機和電子資金轉賬網絡)、Diners Club(全球支付網絡)和公司的Network Partners業務，後者在Discover Network上提供支付交易處理和結算服務。大部分支付服務收入與來自PULSE和特許權使用費的交易處理收入以及來自Diners Club的許可證持有人收入有關。
提供給公司CODM並由其使用的業務部門報告是根據以下原則和分配慣例編制的：
•本公司在確定應報告的部門時彙總經營部門。
•公司管理費用不在部門之間分配；所有公司管理費用都包括在數字銀行部門中。
•通過Discover Network的運營，數字銀行部門產生了固定的營銷、服務和基礎設施成本，除了由公司的支付服務部門推動的直接和增量成本的分配外，這些成本並未在各部門之間專門分配。
•在公司CODM審查的信息中，公司的資產沒有在運營部門之間分配。
•每一部門的收入都來自外部來源。這些部門不從公司內部來源賺取收入。
•在公司CODM審查的信息中，所得税沒有在經營部門之間具體分配。
41
目錄表
下表顯示了細分市場數據(單位為百萬美元)：
數位
銀行業		付款
服務		總
截至2024年6月30日的三個月
利息收入
信用卡貸款$3,959 $— $3,959 
私人助學貸款256 — 256 
個人貸款347 — 347 
其他貸款126 — 126 
其他利息收入283 — 283 
利息收入總額4,971 — 4,971 
利息開支1,447 — 1,447 
淨利息收入3,524 — 3,524 
信貸損失準備金739 — 739 
其他收入691 323 1,014 
其他費用1,683 46 1,729 
所得税前收入$1,793 $277 $2,070 
截至2023年6月30日的三個月
利息收入
信用卡貸款$3,466 $— $3,466 
私人助學貸款255 — 255 
個人貸款278 — 278 
其他貸款73 — 73 
其他利息收入218 — 218 
利息收入總額4,290 — 4,290 
利息開支1,113 — 1,113 
淨利息收入3,177 — 3,177 
信貸損失準備金1,305 — 1,305 
其他收入586 115 701 
其他費用1,359 45 1,404 
所得税前收入$1,099 $70 $1,169 
42
目錄表
數位
銀行業		付款
服務		總
截至2024年6月30日的六個月
利息收入
信用卡貸款$7,897 $— $7,897 
私人助學貸款520 — 520 
個人貸款680 — 680 
其他貸款241 — 241 
其他利息收入581 — 581 
利息收入總額9,919 — 9,919 
利息開支2,908 — 2,908 
淨利息收入7,011 — 7,011 
信貸損失準備金2,236 — 2,236 
其他收入1,282 455 1,737 
其他費用3,942 96 4,038 
所得税前收入$2,115 $359 $2,474 
截至2023年6月30日的6個月
利息收入
信用卡貸款$6,787 $— $6,787 
私人助學貸款507 — 507 
個人貸款526 — 526 
其他貸款137 — 137 
其他利息收入410 — 410 
利息收入總額8,367 — 8,367 
利息開支2,058 — 2,058 
淨利息收入6,309 — 6,309 
信貸損失準備金2,407 — 2,407 
其他收入1,108 203 1,311 
其他費用2,701 86 2,787 
所得税前收入(虧損)$2,309 $117 $2,426 
43
目錄表
17.    與客户簽訂合同的收入
ASC主題606，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），通常適用於未提供其他具體會計指導的任何商品或服務的銷售。ASC 606定義了一個基於原則的模型，根據該模型，合同的收入被分配到合同內的不同履行義務，並在每項履行義務時在收入中確認。該公司受此模式約束的收入包括折扣和互換、保護產品費用、交易處理收入以及歸類為其他收入的某些金額。
下表列出了按業務部門分列的與客户的合同收入，並將與客户的合同收入與其他收入總額(以百萬美元為單位)進行了核對：
數字銀行業務支付服務總
截至2024年6月30日的三個月
受ASC 606約束的其他收入
折扣和互換收入，淨額(1)
$411 $26 $437 
防護產品收入42 — 42 
交易處理收入— 91 91 
其他收入33 206 239 
受ASC 606約束的其他收入總額(2)
486 323 809 
不受ASC 606約束的其他收入
貸款手續費收入205 — 205 
不受應收賬款限制的其他收入合計606205 — 205 
按經營部門分列的其他收入合計$691 $323 $1,014 
截至2023年6月30日的三個月
受ASC 606約束的其他收入
折扣和互換收入，淨額(1)
$349 $21 $370 
防護產品收入44 — 44 
交易處理收入— 72 72 
其他收入7 21 28 
受ASC 606約束的其他收入總額(2)
400 114 514 
不受ASC 606約束的其他收入
貸款手續費收入186 — 186 
股權投資的收益(虧損)— 1 1 
不受ASC 606約束的其他收入(損失)合計186 1 187 
按經營部門分列的其他收入合計$586 $115 $701 
44
目錄表
數字銀行業務支付服務總
截至2024年6月30日的六個月
受ASC 606約束的其他收入
折扣和互換收入，淨額(1)
$757 $51 $808 
防護產品收入84 — 84 
交易處理收入— 178 178 
其他收入36 226 262 
受ASC 606約束的其他收入總額(2)
877 455 1,332 
不受ASC 606約束的其他收入
貸款手續費收入405 — 405 
不受ASC 606約束的其他收入(損失)合計405 — 405 
按經營部門分列的其他收入合計$1,282 $455 $1,737 
截至2023年6月30日的6個月
受ASC 606約束的其他收入
折扣和互換收入，淨額(1)
$659 $41 $700 
防護產品收入87 — 87 
交易處理收入— 139 139 
其他收入10 40 50 
受ASC 606約束的其他收入總額(2)
756 220 976 
不受ASC 606約束的其他收入
貸款手續費收入352 — 352 
股權投資的收益(虧損)— (17)(17)
不受ASC 606約束的其他收入(損失)合計352 (17)335 
按經營部門分列的其他收入(虧損)合計$1,108 $203 $1,311 
(1)扣除獎勵，包括現金回贈獎勵，$716百萬美元和美元788截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元和1.410億美元1.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為10億美元。
(2)不包括$2百萬美元和美元3分別在截至2024年和2023年6月30日的三個月的淨利息收入內報告的存款產品手續費和美元4百萬美元和美元10截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。
有關公司重要收入確認會計政策的詳細説明，請參閲公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註2：合併財務報表的重要會計政策摘要。
18.    後續事件
本公司已對2024年6月30日之後發生的事件和交易進行了評估，並確定沒有後續事件需要在精簡綜合財務報表中確認或額外披露。
45
目錄表
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本季度報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。這些陳述説明瞭我們的預期業務和財務業績，以及其他事項，其中包含諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”等詞語。這類陳述是基於我們管理層目前的信念和預期，並受到重大風險和不確定性的影響。實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的大不相同。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告之日的情況，不承諾在獲得更多信息後予以更新或修訂。
除其他因素外，以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同：經濟變量的變化，如消費信貸的可獲得性、住房市場、能源成本、個人破產申請的數量和規模、失業率、消費者信心和消費者債務水平以及投資者情緒；當前、待定和未來的立法、監管、監督指導以及監管和法律行動的影響，包括但不限於與會計指導、税收改革、金融監管改革、消費金融服務做法、反腐敗和資金、資本和流動性有關的影響；與Capital One擬議合併相關的風險包括(I)未能完成與Capital One的合併或與合併相關的意外延遲，或各方無法獲得監管批准或滿足完成合並所需的其他完成條件，(Ii)監管批准導致施加可能對合並後的公司或交易的預期利益產生不利影響的條件，(Iii)將管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移，(Iv)合併產生的成本和收入協同效應可能未完全實現或可能需要比預期更長的時間實現。(V)雙方管理層、人員和運營的整合將無法成功實現，或可能被大幅推遲，或將比預期的成本或難度更高，(Vi)由於宣佈擬議的合併而造成的存款流失、客户或員工損失和/或收入損失，(Vii)與擬議的合併相關的費用大於預期，以及(Viii)可能阻止或推遲擬議的合併的結束或以其他方式對我們的業務和運營產生負面影響的股東訴訟；現有和潛在競爭對手的行動和計劃；我們管理我們費用的能力；我們成功地在我們的網絡中實現卡接受並與網絡參與者和商家保持關係的能力；我們維持卡和個人貸款增長的能力；我們及時完成最近宣佈的出售我們私人學生貸款組合的能力，包括由於協議中的關閉條件未能得到滿足，或者任何意外的交易延遲完成，或者任何可能導致協議終止的事件、變化或其他情況的發生；我們增加或維持Disover卡使用或吸引新客户的能力；難以獲得監管機構的批准、融資、關閉、過渡、整合或管理收購或投資新業務、產品或技術的費用；我們管理信用風險、市場風險、流動性風險、運營風險、合規和法律風險以及戰略風險的能力；資金和資本的可用性和成本；獲得存款、證券化、股權、債務和信貸市場的機會；評級機構行動的影響；股票價格、大宗商品價格和利率、貨幣價值、投資、其他市場波動和其他市場指數的水平和波動性；我們投資組合的損失；我們支付股息和回購普通股的能力的限制；對我們接受子公司付款的能力的限制；對我們或他人關鍵系統的欺詐性活動或重大安全漏洞；我們保持組織有效性的能力；我們與商家保持關係的能力；政治、經濟和市場條件、地緣政治事件、氣候變化、流行病和不可預見或災難性事件的影響；我們推出新產品和服務的能力；我們管理與第三方供應商以及與我們沒有直接關係的供應商(如員工的互聯網服務提供商)的關係的能力；我們保持現有技術以及整合新的和獲得的系統和技術的能力；我們從商家和商家收購者那裏收取有爭議交易的金額的能力；我們吸引和留住員工的能力；我們保護我們的聲譽和知識產權的能力；我們遵守監管要求的能力；以及與當前事件相關的新訴訟、調查或類似事項或意想不到的事態發展。我們定期評估並可能尋求對業務、產品、技術、貸款組合或存款進行收購、投資或剝離，其中可能涉及現金或我們的債務或股權證券。
其他可能導致我們的結果與下文描述的結果大不相同的因素可以在本季度報告的這一部分中找到，也可以在我們截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”、“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到。這份報告提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並可在美國證券交易委員會的網站(https://www.sec.gov).)上查閲。
46
目錄表
簡介和概述
探索金融服務(DFS)是一家數字銀行和支付服務公司。我們通過子公司提供數字銀行產品和服務以及支付服務。我們為客户提供信用卡貸款、個人貸款、住房貸款和存款產品。我們還運營探索網絡、PULSE網絡(“PULSE”)和Diners Club International(“Diners Club”)，統稱為探索全球網絡。發現網絡處理髮現品牌信用卡和借記卡的交易，並提供支付交易處理和結算服務。PULSE運營一個電子資金轉賬網絡，為在PULSE網絡上發行借記卡的金融機構提供國內和國際自動櫃員機的接入，並使美國(“美國”)的商户接受。用於借記卡交易。Diners Club是一個由持牌機構組成的全球支付網絡，這些持牌機構通常是金融機構，發行Diners Club品牌的信用卡和簽帳卡，和/或提供信用卡接受服務。
我們的主要收入包括應收貸款的利息收入以及從客户、金融機構、商户和發行人賺取的費用。經營我們業務所需的主要開支包括融資成本（利息開支）、信貸虧損撥備、客户獎勵及發展、管理及服務我們的應收貸款及網絡所產生的開支。我們的業務活動主要通過消費者存款、應收貸款證券化和發行無抵押債務提供資金。
季度亮點
以下要點將截至2024年6月30日及截至2024年6月30日的三個月的業績與上年同期的業績進行比較。
•淨收益為15億美元，或每股稀釋後收益6.06美元，而上一年的淨收益為90100美元萬，或每股稀釋後收益3.54美元。
•總貸款增加97美元億，或8%，至1,276美元億。
•信用卡貸款增加61美元億，或7%，至1,001億。
•信用卡貸款的淨撇賬率上升187個基點至5.55%，逾期30天的信用卡貸款拖欠率上升83個基點至3.69%。
•直接面向消費者的存款增加了100美元，增幅為13%，至873美元億。
•該部門的支付服務交易額為993美元億，增長11%。
展望
以下展望提供了我們目前基於市場狀況、監管和法律環境以及我們的業務戰略對財務業績的預期。下面的展望包含了即將出售我們的私人學生貸款組合的影響。
•我們預計，由於即將進行的私人學生貸款組合出售，總貸款將會減少。
•與2023年相比，淨息差預計將增加，主要原因是信用卡收益率上升以及出售私人學生貸款組合的影響。
•我們預計，與上一年相比，總的淨沖銷率將會增加，這主要是由於最近幾年拖欠較高的年份葡萄酒的調味所致。
•不包括卡錯誤分類和與合併相關的成本，總支出預計將增加，這是由於對合規和風險管理能力以及工資增長的持續投資。我們仍然致力於管理開支，同時繼續投資於有利可圖的長期增長。
47
目錄表
監管環境和發展
銀行業
資本標準和壓力測試
作為一家銀行控股公司，DFS每隔一年接受一次強制性監管壓力測試，並被要求根據對基線和壓力條件下的收入和資本水平的前瞻性內部分析，向美聯儲提交年度資本計劃。DFS還須遵守資本緩衝要求，包括壓力資本緩衝(“SCB”)，該要求在計入計劃的股息支付後，根據監管壓力測試的結果將監管資本水平保持在高於門檻的水平。
2021年1月，美聯儲敲定了監管修正案，對包括DFS在內的受第四類標準約束的公司的資本規劃、監管報告和渣打銀行要求進行了有針對性的改變，以與美聯儲的監管定製框架保持一致。最終規則總體上與美聯儲此前向IV類公司提供的關於各自資本計劃提交的指示保持一致。修訂後的規則還為IV類公司提供了在淡季接受監管壓力測試的選項，如果它們希望美聯儲重置其渣打銀行要求的壓力測試部分。美聯儲還修訂了其現有資本規劃監管指南的適用範圍，以與定製框架保持一致。然而，對現有指導意見或新指導意見進行任何額外修改的時間和實質內容尚不確定。此外，在三家國內銀行在2023年3月至4月倒閉後，國會議員、美國的總裁和多個銀行監管機構發表了公開聲明，表示希望對DFS等第四類公司實施額外的審慎監管。
2023年7月，美聯儲、貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一份修訂基於風險的資本框架(《巴塞爾協議III規則》)的提案，其中包括用一種新的擴展的基於風險的方法取代目前的“先進方法”。此外，該提案為信用風險、操作風險和信用估值調整風險引入了新的標準化方法，並將大幅修訂所有資產在1,000億美元或以上的銀行機構的基於風險的資本金要求，包括外勤部。如果獲得通過，新的要求將於2025年7月1日生效，過渡期為三年。

2023年8月，美聯儲、聯邦存款保險公司和OCC(“機構”)發佈了一項提案，要求定製框架第二類至第四類的銀行機構，包括金融服務機構，及其資產在1,000億美元或以上的受保存款機構子公司，如Discover Bank，必須具有最低未償長期債務水平。根據擬議的規則，擔保銀行機構將被要求至少擁有符合條件的長期債務餘額，至少佔該機構總風險加權資產的6%，相當於其總槓桿敞口(如果要求維持最低補充槓桿率)的2.5%，以及其平均總綜合資產的3.5%，兩者中以較大者為準。如果被採納，銀行機構將有三年時間遵守新的要求，儘管這些機構將保留加快或延長過渡期的權力。
雖然我們目前無法預測最終敲定這些建議或其他監管改革的時間或實質內容，但如果採用任何此類改革，很可能會修改目前適用於DFS的監管調整，否則將收緊適用於DFS的審慎監管要求，並增加我們的支出。
2022年6月，美聯儲發佈了2022年全面資本分析和審查(CCAR)的結果。基於這些結果，我們將SCB設定為2.5%，這是可能的最低要求，從2022年10月1日起至2023年9月30日止。根據資本計劃規則修正案，我們決定不參加2023年的監管壓力測試，但確實向美聯儲提交了一份資本計劃，該計劃基於對基線和壓力條件下的收入和資本的前瞻性內部評估。2023年7月27日，美聯儲披露，我們的SCB保持在2.5%不變，從2023年10月1日起至2024年9月30日生效。2024年4月5日，我們向美聯儲提交了2024年資本計劃。2024年6月26日，美聯儲公佈了2024年CCAR演習結果。雖然美聯儲直到8月份才會宣佈SCB的最終要求，但Discover的初步SCB已增加到3.1%。新的《商業行為準則》的有效期為2024年10月1日至2025年9月30日，但可能會重新計算，如下一段所述。
48
目錄表
根據巴塞爾協議III的規定，在某些情況下，公司必須更新並重新提交其資本計劃，包括自上次提交資本計劃以來，公司的風險狀況、財務狀況或公司結構發生重大變化。2024年2月19日，Discover和Capital One Financial Corporation(“Capital One”)聯合宣佈，他們達成了一項合併協議和計劃(“合併協議”)，根據該協議，兩家公司將合併為全股票合併，我們認為需要重新提交我們的資本計劃。我們於2024年5月3日提交了更新的資本計劃，重新提交過程正在進行中。根據資本計劃規則和重新提交要求的結果，我們必須事先獲得批准才能進行任何股息或其他資本分配，但新發行資本工具的資本分配除外。
消費金融服務
消費者金融保護局(“CFPB”)監管消費者金融產品和服務，並審查包括Discover在內的某些消費者金融產品和服務提供商。CFPB的權力包括聯邦消費者保護法的規則制定、監督和執行權力；防止“不公平、欺騙性或濫用行為或做法”(“UDAAP”)，並確保消費者能夠獲得公平和透明的金融產品和服務。從歷史上看，CFPB的政策重點是我們提供的幾種類型的金融產品(例如，信用卡和其他消費貸款產品)。此外，根據法規，CFPB必須採取某些行動，包括對消費信用卡市場進行每兩年一次的審查。
CFPB的優先事項繼續側重於加強現有消費者保護法的執行，特別注重向消費者收取費用、UDAAP、公平貸款、學生貸款和服務、收債和信用報告。此外，發現屢教不改的人，如違反正式法院或機構命令的公司，也成為CFPB的優先事項。2022年3月，董事喬普拉將包括探索在內的幾家曾多次執法的公司認定為慣犯。CFPB最近對違反先前執法行動的金融機構採取了行動。2020年12月，我們的某些子公司與CFPB就已確定的私人學生貸款服務做法達成了同意令。有關更多信息，請參閲附註13：我們簡明合併財務報表的訴訟和監管事項。
2024年3月5日，CFPB發佈了一項最終規則，將Z法規的信用卡滯納金避風港金額降至8美元，並取消了對該避風港金額的自動年度通脹調整。該規則目前受到法律挑戰，我們繼續監測可能影響最終規則實施的法律事態發展，如果實施，可能會導致持卡人違約和信用損失增加。
增強的監管要求、潛在的監管發現或執法行動和評級可能會對我們實施某些以消費者為中心的產品特性和功能增強以及業務策略的能力產生負面影響，限制或改變我們的業務實踐，限制我們的消費產品供應，導致我們在合規工作中投入更多的管理時間和資源，或限制我們獲得相關所需監管批准的能力。遵守現行或新的監管要求所需的額外費用、時間和資源可能會對消費者獲得信貸的成本和機會以及業務運營的結果產生不利影響。
數據安全和隱私
聯邦和州一級的政策制定者仍然專注於加強數據安全和數據泄露事件響應要求。此外，各級政府繼續提出和頒佈法規和立法，以加強消費者數據隱私標準，並要求公司評估和/或披露網絡安全指標、風險、機會、政策和做法。在聯邦層面上，Discover受《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)及其實施條例和指南的約束，這些法規和指南規範了Discover對我們消費者非公開個人信息(NPI)的使用和披露。2023年7月，美國證券交易委員會通過了《網絡安全風險管理、戰略、治理和事件披露規則》。有關Discover與這些規則相關的網絡安全計劃的更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中的1C項網絡安全。2024年4月，國土安全部提出了實施2022年《關鍵基礎設施網絡事件報告法案》的規定，並將頒佈新的網絡事件和贖金支付報告要求，適用於金融服務公司等覆蓋實體。
在州一級，2020年生效的《加州消費者隱私法》(CCPA)創造了一套廣泛的隱私權和補救措施。2023年生效的加州隱私權利法案修訂了CCPA，加強了對消費者隱私的保護，並創建了一個新的加州隱私保護局(CPPA)。CPPA提出了圍繞網絡安全、風險評估和自動化決策技術的額外規定，這些規定可能
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目錄表
隨着擬議的法規在正式規則制定過程中向前推進，影響會被發現。其他州繼續通過隱私立法。到目前為止，這些法律將NPI或受GLBA或州銀行法約束的金融機構排除在其範圍之外，因此這些州隱私法對幾家Discover業務的影響有限。我們繼續評估CCPA以及其他聯邦和州法律對我們的業務和其他消費者金融服務提供商的影響，包括監管消費者生物識別捕獲和使用的法律。有關數據安全和隱私法對監管的影響的更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中的“業務-監督和監管”和“項目1A風險因素”。
環境、社會和治理事項
環境、社會和治理(“ESG”)問題，包括氣候變化、人力資本和治理實踐，是美國聯邦、州和國際立法者和監管機構以及股東和其他利益相關者關注的重要領域。近幾個月來，在這些問題上有了很大的立法和監管進展，包括關於公司如何評估和/或披露氣候和其他ESG信息、風險、機會、政策和做法的擬議、發佈或實施的立法和規則制定。例如，2023年10月，加州簽署了3項氣候相關披露法案，2024年3月，美國證券交易委員會發布了氣候相關披露最終規則。目前正在評估這些立法和監管要求的潛在影響(包括由於正在進行的挑戰這些要求的訴訟以及美國證券交易委員會命令在司法審查完成之前暫停其關於氣候相關披露的最終規則)，儘管我們預計這些和其他新出現的和不斷變化的關於ESG問題的法律和監管要求將導致我們承擔額外的合規和報告成本。
我們繼續評估和評估這些法律和法規發展的潛在影響。
細分市場
我們根據所提供的產品和服務，在數字銀行和支付服務兩個領域管理我們的業務活動。有關每一分部的運作以及我們的業務分部報告所使用的分配慣例的詳細説明，請參閲附註16：我們精簡合併財務報表的分部披露。
下表顯示了細分市場數據(單位為百萬美元)：
 截至6月30日的三個月，截至以下日期的六個月
6月30日，
 
2024202320242023
數字銀行業務
利息收入
信用卡貸款$3,959 $3,466 $7,897 $6,787 
私人助學貸款256 255 520 507 
個人貸款347 278 680 526 
其他貸款126 73 241 137 
其他利息收入283 218 581 410 
利息收入總額4,971 4,290 9,919 8,367 
利息開支1,447 1,113 2,908 2,058 
淨利息收入3,524 3,177 7,011 6,309 
信貸損失準備金739 1,305 2,236 2,407 
其他收入691 586 1,282 1,108 
其他費用1,683 1,359 3,942 2,701 
所得税前收入1,793 1,099 2,115 2,309 
支付服務
其他收入323 115 455 203 
其他費用46 45 96 86 
所得税前收入277 70 359 117 
所得税前總收入$2,070 $1,169 $2,474 $2,426 
50
目錄表
下表列出了交易量信息（單位：百萬）：
 截至6月30日的三個月，截至以下日期的六個月
6月30日，
 2024202320242023
網絡交易量
脈搏網絡$81,749 $69,008 $160,822 $134,276 
網絡合作夥伴8,111 10,408 19,181 21,036 
Diners Club(1)
9,421 9,897 19,602 19,108 
總支付服務99,281 89,313 199,605 174,420 
發現網絡-專有(2)
55,351 57,099 107,115 108,925 
總網絡交易量$154,632 $146,412 $306,720 $283,345 
在網絡上處理的交易
發現網絡936 940 1,819 1,790 
脈搏網絡2,413 1,761 4,725 3,386 
在網絡上處理的交易總數3,349 2,701 6,544 5,176 
信用卡額度
發現卡卷(3)
$56,441 $58,774 $109,680 $112,903 
發現卡銷售量(4)
$53,482 $55,229 $103,619 $105,817 
(1)Diners Club數量來自Diners Club在北美以外地區發行的持卡人提供的數據，可能會進行後續的修訂或修訂。
(2)表示發現網絡上的發現卡總銷售量。
(3)表示與退貨、餘額轉賬、現金墊付和其他活動相關的發現卡活動。
(4)表示與扣除退貨後的銷售淨額相關的發現卡交易。
數字銀行業務
截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們的數字銀行部門的税前收入分別為18億和21億，而2023年同期分別為11億和23億。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入有所增加，主要是由於應收貸款平均水平和貸款收益率上升，但融資成本上升部分抵消了這一增長。與上一年相比，利息收入增加的主要原因是應收貸款的平均水平較高、收益擴大和市場利率較高。與上一年相比，利息支出有所增加，主要原因是融資基數較大，以及較低的票面利率和較高的市場利率導致融資成本上升。
截至2024年6月30日止三個月及六個月，信貸損失撥備較2023年同期減少，主要是由於私人學生貸款撥備轉回，因貸款被歸類為待售貸款，但部分被貸款增長的影響所抵銷。關於信貸損失準備的詳細討論，見“-貸款質量--信貸損失準備和撥備”。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月，數字銀行部門的其他總收入增加，這主要是由於淨貼現和交換收入以及貸款手續費收入的增加。淨折扣和互換收入的增長主要是由於獎勵支出減少所致。貸款手續費收入增加的主要原因是逾期還款量增加。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他費用總額有所增加，這主要是由於其他費用、專業費用以及員工薪酬和福利的增加。截至2024年6月30日的三個月的其他費用增加，主要是由於與卡產品錯誤分類相關的潛在監管處罰費用。除了這筆費用外，截至2024年6月30日的6個月的其他費用也有所增加，主要是因為與同一問題相關的補救準備金的增加。有關卡產品錯誤分類的信息，請參閲附註13：我們的精簡合併財務報表的訴訟和監管事項。專業費用增加的主要原因是諮詢增加，支持合規和風險管理舉措。僱員報酬和福利增加的主要原因是平均工資增加。
截至2024年6月30日止三個月及六個月的Discovery卡銷售量分別為$億及$1036億，較2023年同期分別下降3.2%及2.1%。業務量的下降主要是由於新客户增長放緩所致。
51
目錄表
支付服務
與2023年同期相比，支付服務部門在截至2024年6月30日的三個月和六個月的税前收入有所增加，主要來自有利的法律和解。
關鍵會計估計
在按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制我們的綜合財務報表時，管理層必須對不確定事項的影響作出判斷，並使用估計和假設。對於涉及高度判斷和主觀性的估計數，可以合理地得出同一時期的不同估計數。對於對經濟或市場狀況變化特別敏感的估計，也可能在不同時期對估計金額進行重大變化。管理層認為，目前用於估計我們綜合財務報表中反映的金額的假設和其他考慮因素是適當的。然而，如果實際經驗與我們在綜合財務報表中估計金額時使用的假設和其他考慮因素不同，由此產生的變化可能會對我們的綜合經營結果產生重大影響，在某些情況下，可能會對我們的綜合財務狀況產生重大影響。管理層已將與我們的信貸損失準備相關的估計確定為關鍵會計估計。
信貸損失準備
截至2024年6月30日，信貸損失準備金為85美元億，反映了77700美元的萬 從2024年3月31日的信貸損失準備金額中釋放。信貸損失準備是管理層對我們金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，按攤銷成本計算。信貸損失準備和相關信貸損失準備金的變化會對淨收入產生重大影響。
在估計預期信貸損失時，我們使用了統計模型和定性分析相結合的方法。在選擇投入和分析產生的結果來估計信貸損失撥備時，需要大量的判斷。有關這些判斷以及我們用於確定信貸損失撥備的會計政策和方法的更多信息，請參閲截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-貸款質量”，附註4：應收貸款和附註2：我們合併財務報表的重要會計政策摘要。
在按季度估計當前預期信貸損失(“CECL”)時，需要作出重大判斷的關鍵假設之一是確定虧損預測模型中使用的宏觀經濟預測。對於合理和可支持的虧損預測期，我們考慮對多種經濟情景的預測，這些情景通常包括具有一種或多種樂觀(上行)或悲觀(下行)情景的基本情景。這些情景包括各種宏觀經濟變量，包括年化國內生產總值增長和失業率。每個季度選擇的情景以及賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件、領先的經濟指標、內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。對宏觀經濟環境的假設本質上是不確定的，因此，信貸損失準備金的實際變化可能不同於下文所述的模擬情景。
為了證明估計的信貸損失對宏觀經濟情景的敏感性，我們衡量了改變虧損預測中使用的宏觀經濟情景權重的影響。如果我們在敏感性分析中對最不利的情景應用100%權重，以反映持續的通脹壓力、消費者信心下降、地緣政治事件的影響和不斷上升的失業率，到2024年6月30日，我們的信貸損失撥備將增加約54400美元萬。
上面披露的敏感性是假設的。很難估計任何一個因素或投入的潛在變化，如宏觀經濟預測的權重，可能如何影響整體信貸損失撥備，因為我們在估計信貸損失撥備時考慮了各種因素和投入。所使用的宏觀經濟情景是由多種經濟變量的相互關聯的預測構成的，併產生了損失估計，其中考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性。宏觀經濟情景中的投入可能不會以相同的速度變化，也可能不會在所有地區或產品類型上保持一致，要素和投入的變化可能在方向上不一致，因此一個要素或投入的改善可能會抵消其他因素或投入的惡化。因此，上述敏感性分析不一定反映信貸損失準備未來變化的性質和程度。它旨在提供對經濟的不同判斷對我們對貸款組合的建模損失估計的影響的洞察，並不意味着對未來損失的任何預期。此外，貸款信貸損失撥備的假設增加沒有考慮管理層對定性因素的判斷的影響。
52
目錄表
適用於當前的信貸損失準備，這可能會對我們的實際財務狀況和經營業績產生積極或消極的影響。
整體經濟環境直接影響虧損預測模型中使用的宏觀經濟變量。如果管理層使用對經濟環境的不同假設來估計預期的信貸損失，對信貸損失撥備的影響可能會對我們的綜合財務狀況和經營業績產生實質性影響。此外，如果我們經歷了經濟環境的重大不穩定，信貸損失預測的不確定性可能會增加，這既是因為經濟預測的不確定性，也是因為我們的模型在納入這些預測時可能面臨挑戰。
收益摘要
下表概述了我們精簡綜合損益表的變化(以百萬美元為單位)：
 截至6月30日的三個月，2024年與2023年
增加(減少)		截至6月30日的6個月，2024年與2023年
增加(減少)
 20242023$%20242023$%
利息收入$4,971 $4,290 $681 16 %$9,919 $8,367 $1,552 19 %
利息開支1,447 1,113 334 30 %2,908 2,058 850 41 %
淨利息收入3,524 3,177 347 11 %7,011 6,309 702 11 %
信貸損失準備金739 1,305 (566)(43)%2,236 2,407 (171)(7)%
扣除信貸損失準備後的淨利息收入2,785 1,872 913 49 %4,775 3,902 873 22 %
其他收入1,014 701 313 45 %1,737 1,311 426 32 %
其他費用1,729 1,404 325 23 %4,038 2,787 1,251 45 %
所得税前收入2,070 1,169 901 77 %2,474 2,426 48 2 %
所得税費用540 268 272 101 %636 557 79 14 %
淨收入$1,530 $901 $629 70 %$1,838 $1,869 $(31)(2)%
分配給普通股股東的淨收入$1,521 $895 $626 70 %$1,795 $1,826 $(31)(2)%
淨利息收入
本節後面的表格是為了補充下文的討論，並進一步分析淨利息收入、淨利差以及利率和成交量變化對淨利息收入的影響。淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息收入與為這些資產融資而產生的利息支出之間的差額。我們通過計算淨息差(淨利息收入佔平均貸款應收賬款總額的百分比)和生息資產淨收益(淨利息收入佔平均生息資產總額的百分比)來分析淨利息收入。我們亦分別考慮應收貸款及相關利息收益水平的影響，以及與我們每個資金來源有關的資金成本，以及我們的流動資金組合所產生的收入對淨利息收入的影響。
我們的生息資產包括：(I)現金和現金等價物，主要與存放在費城聯邦儲備銀行的金額有關，(Ii)受限現金，(Iii)其他短期投資，(Iv)投資證券和(V)應收貸款。我們的計息負債主要包括直接面向消費者和經紀的存款，以及長期借款，包括欠證券化投資者的金額。以下因素影響淨利息收入：
•應收貸款的水平及組成，包括信用卡貸款佔其他貸款的比例，以及按優惠利率計息的應收貸款與按標準利率計息的應收貸款的比例;
•我們貸款的信貸表現，特別是撇帳財務費用方面，這會減少利息收入;
•首次發行時長期借款和定期存單的期限，包括期限和利率;
•吸引和維持直接面向消費者的存款所需的利率;
53
目錄表
•其他生息資產的水平和構成，包括我們的流動性組合和計息負債;
•利率環境的變化，包括利率水平和利率指數之間的關係，例如最優惠利率、聯邦基金利率、準備金餘額利率和有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）;以及
•利率互換在我國利率風險管理計劃中的有效性。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入有所增加，主要是由於應收貸款平均水平和貸款收益率上升，但融資成本上升部分抵消了這一增長。與上一年相比，利息收入增加的主要原因是應收貸款的平均水平較高、收益擴大和市場利率較高。與上一年相比，利息支出有所增加，主要原因是融資基數較大，以及較低的票面利率和較高的市場利率導致融資成本上升。
平均資產負債表分析
(百萬美元)
截至6月30日的三個月，
 20242023
 平均餘額收益率/比率利息平均餘額收益率/比率利息
資產
生息資產
現金及現金等價物$10,701 5.47 %$146 $8,664 5.11 %$110 
受限現金590 8.33 %12 75 10.27 %2
投資證券13,492 3.74 %125 12,587 3.38 %106 
應收貸款(1)
信用卡貸款(2)(3)
99,584 15.99 %3,959 91,825 15.14 %3,466 
私人助學貸款(4)
10,304 9.97 %256 10,343 9.87 %255 
個人貸款10,266 13.60 %347 8,744 12.72 %278 
其他6,829 7.45 %126 4,347 6.81 %73 
應收貸款總額126,983 14.85 %4,688 115,259 14.17 %4,072 
生息資產總額151,766 13.18 %4,971 136,585 12.60 %4,290 
信貸損失準備(9,245)(7,691)
其他資產7,953 6,668 
總資產(5)
$150,474 $135,562 
負債與股東權益
有息負債
計息存款
定期存款(6)
$44,124 4.72 %518 $37,424 3.68 %344 
貨幣市場存款7,203 4.23 %76 8,282 4.08 %84 
其他有息儲蓄存款56,183 4.33 %605 49,686 3.85 %477 
有息存款總額107,510 4.48 %1,199 95,392 3.80 %905 
借款
短期借款4 5.54 %NM2 5.22 %NM
證券化借款(7)(8)(9)
10,432 4.89 %127 10,214 4.24 %108 
其他長期借款(8)(9)(10)
9,517 5.12 %121 9,068 4.44 %100 
借款總額19,953 5.00 %248 19,284 4.33 %208 
計息負債總額127,463 4.56 %1,447 114,676 3.89 %1,113 
其他負債和股東權益(11)
23,011 20,886 
總負債和股東權益$150,474 $135,562 
淨利息收入$3,524 $3,177 
淨息差(12)
11.17 %11.06 %
生息資產淨收益率(13)
9.34 %9.33 %
利差(14)
8.62 %8.71 %
54
目錄表
截至6月30日的6個月，
 20242023
 平均值
天平		收益率/比率利息平均值
天平		收益率/比率利息
資產
生息資產
現金及現金等價物$11,341 5.49 %$310 $8,007 4.90 %$195 
受限現金574 7.70 %22 330 5.33 %8 
投資證券13,587 3.69 %249 12,412 3.37 %207 
應收貸款(1)
信用卡貸款(2)(3)
99,947 15.89 %7,897 90,649 15.10 %6,787 
私人助學貸款(4)
10,440 10.01 %520 10,444 9.77 %507 
個人貸款10,135 13.50 %680 8,451 12.54 %526 
其他6,532 7.42 %241 4,119 6.73 %137 
應收貸款總額127,054 14.78 %9,338 113,663 14.12 %7,957 
生息資產總額152,556 13.08 %9,919 134,412 12.55 %8,367 
信貸損失準備(9,262)(7,500)
其他資產7,831 6,582 
總資產(5)
$151,125 $133,494 
負債與股東權益
有息負債
計息存款
定期存款(6)
$45,057 4.67 %1,047 $35,321 3.44 %603 
貨幣市場存款7,231 4.28 %154 8,524 3.92 %166 
其他有息儲蓄存款55,782 4.36 %1,208 49,472 3.63 %892 
有息存款總額108,070 4.48 %2,409 93,317 3.59 %1,661 
借款
短期借款2 5.54 %NM1 5.22 %NM
證券化借款(7)(8)(9)
10,886 4.80 %260 9,942 3.96 %195 
其他長期借款(8)(9)(10)
9,544 5.03 %239 9,219 4.42 %202 
借款總額20,432 4.91 %499 19,162 4.18 %397 
計息負債總額128,502 4.55 %2,908 112,479 3.69 %2,058 
其他負債和股東權益(11)
22,623 21,015 
總負債和股東權益$151,125 $133,494 
淨利息收入$7,011 $6,309 
淨息差(12)
11.10 %11.19 %
生息資產淨收益率(13)
9.24 %9.47 %
利差(14)
8.53 %8.86 %
(1)應收貸款和收益率計算的平均餘額包括非應計貸款。如果不包括非應計貸款餘額，將不會對上述報告的數額產生實質性影響。
(2)信用卡貸款的利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的餘額轉移費攤銷分別為10300萬美元和11000萬美元，以及22600萬美元和21500萬美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，分別為。
(3)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內用於將部分浮動利率資產變更為固定利率資產的利率互換協議的影響。
(4)私人學生貸款被歸類為持有待售 有效2024年6月30日。
(5)截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月的平均資產回報率分別為1.02%及0.66%，而截至2024年及2023年6月30日止三個月的平均資產回報率分別為1.22%及1.40%截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，分別為。
(6)包括利率互換協議的影響，該協議用於將截至2024年6月30日的三個月和六個月的部分固定利率融資改為浮動利率融資。
(7)包括一種終止的衍生品的影響，該衍生品以前被指定為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的現金流對衝。
(8)包括利率互換協議的影響，該協議用於將截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的部分固定利率融資改為浮動利率融資。
(9)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的終止衍生品的影響，這些衍生品以前被指定為公允價值對衝。
(10)包括利率互換協議的影響，該協議用於將截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的部分浮動利率融資改為固定利率融資。
(11)截至2024年和2023年6月30日的三個月，基於淨收入的平均股東權益回報率分別為40%和26%，而截至2023年6月30日的三個月的平均股東權益回報率為24%和27%截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，分別為。
(12)淨息差指淨利息收入佔平均應收貸款總額的百分比。
(13)計息資產的淨收益率指利息收入淨額佔計息資產平均總額的百分比。
(14)息差指計息資產總額之利率與計息負債總額之利率之差額。
55
目錄表
貸款質量
應收貸款包括以下內容(百萬美元)：
6月30日，
2024		2023年12月31日
持有待售貸款$10,145 $— 
貸款組合
信用卡貸款100,066 102,259 
其他貸款
私人助學貸款— 10,352 
個人貸款10,321 9,852 
其他貸款7,117 5,946 
其他貸款總額17,438 26,150 
總貸款組合117,504 128,409 
應收貸款總額127,649 128,409 
信貸損失準備(8,481)(9,283)
應收貸款淨額$119,168 $119,126 
信貸損失準備和撥備
信用損失撥備是與將信用損失撥備維持在適當水平以吸收每個期末應收貸款剩餘預期壽命內預期信用損失估計相關的費用。在得出預期信用損失的估計時，我們考慮了與我們的貸款組合相關的本金、利息和費用的可收回性。我們還考慮之前已註銷或預計將註銷的金額的預期收回。確定預期信用損失的估計需要重大管理判斷。影響信用損失撥備的因素包括：
•未償還貸款餘額增加或減少，包括：
•消費支出、支付和信貸使用行為的變化；
•新賬户和貸款來源以及貸款到期日的水平；
•投資組合中賬户和產品的總體組合發生變化；
•貸款組合的信貸質量，這反映了我們的信貸發放做法和催收工作的有效性等因素；
•總體經濟狀況對消費者的影響，包括國家和地區狀況、失業水平、破產趨勢和利率變動；
•歷史損失的水平和方向；以及
•監管變化或新的監管指導。
有關我們如何估計信用損失撥備的更多詳細信息，請參閲“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-關鍵會計估計-信用損失撥備”和我們簡明綜合財務報表的註釋3：貸款附件。
56
目錄表
下表提供了我們的信貸損失準備金的變化(以百萬美元為單位)：
截至2024年6月30日的三個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2024年3月31日的餘額$7,541 $869 $756 $92 $9,258 
添加
信貸損失準備金(1)(2)
1,423 (823)138 7 745 
扣除額
沖銷(1,648)(53)(117)(2)(1,820)
復甦275 7 16 — 298 
淨沖銷(1,373)(46)(101)(2)(1,522)
2024年6月30日的餘額$7,591 $— $793 $97 $8,481 
截至2023年6月30日的三個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2023年3月31日的餘額$6,135 $872 $622 $62 $7,691 
添加
信貸損失準備金(1)
1,232 9 50 6 1,297 
扣除額
沖銷(1,051)(38)(64)— (1,153)
復甦209 6 14 — 229 
淨沖銷(842)(32)(50)— (924)
2023年6月30日的餘額$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
截至2024年6月30日的六個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2023年12月31日的餘額
$7,619 $858 $722 $84 $9,283 
添加
信貸損失準備金(1)(2)
2,756 (770)272 18 2,276 
扣除額
沖銷(3,297)(100)(230)(5)(3,632)
復甦513 12 29 — 554 
淨沖銷(2,784)(88)(201)(5)(3,078)
2024年6月30日的餘額$7,591 $— $793 $97 $8,481 
截至2023年6月30日的6個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2022年12月31日的餘額
$5,883 $839 $595 $57 $7,374 
ASU第2022-02號採用的累積效應(3)
(66)— (2)— (68)
2023年1月1日的餘額5,817 839 593 57 7,306 
添加
信貸損失準備金(1)
2,234 69 118 11 2,432 
扣除額
沖銷(1,930)(71)(118)— (2,119)
復甦404 12 29 — 445 
淨沖銷(1,526)(59)(89)— (1,674)
2023年6月30日的餘額
$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
(1)不包括對截至2024年和2023年6月30日的三個月的無資金承諾的預期信貸損失負債的600美元萬和800美元的萬調整，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的4,000美元萬和2,500美元的萬，因為負債在我們的簡明綜合財務狀況報表的應計費用和其他負債中記錄。
(2)包括在將私人學生貸款組合歸類為持作出售時取消信貸損失備抵的調整。
(3)代表因2023年1月1日採用會計準則更新(“ASU”)第2022-02號而對信貸損失準備作出的調整。
截至2024年6月30日，信貸損失準備金約為85美元億，反映了77700美元的萬 2024年3月31日發行，2023年12月31日發行80200美元的萬。這個 發佈 在截至6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備中，2024年是由於私人學生貸款撥備被歸類為待售貸款而逆轉，部分被貸款增長的影響所抵消。
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目錄表
津貼估算過程從使用某些宏觀經濟變量和投入中的多種宏觀經濟情景的損失預測開始。在估計2024年6月30日的津貼時，我們使用了宏觀經濟預測，預計如下數字：(I)截至2024年的失業率為4.04%，在我們合理和可支持的時期內，2025年第四季度達到4.08%的峯值；(Ii)2024年實際國內生產總值增長率為2.53%。
在估計預期的信貸損失時，我們考慮了與借款人行為和付款趨勢相關的不確定性，以及最近和預期的宏觀經濟狀況，包括與消費者價格通脹有關的情況，以及對這種通脹的財政和貨幣政策反應。在美聯儲上調聯邦基金利率目標區間後，實際國內生產總值增長和勞動力市場狀況超出了大多數經濟學家的預期，通脹有所緩和，但仍高於目標利率。美聯儲官員暗示，在當前的緊縮週期中，政策利率可能已見頂，然而，降息的時機和幅度將取決於經濟數據的趨勢，尤其是通脹。隨着經濟增長放緩，隨着失業率上升，限制性貨幣政策通常會先於較弱的消費信貸狀況。雖然我們貸款組合的信貸表現與我們的預期一致，但我們在設定信貸損失撥備時，評估了各種宏觀經濟結果的前景。
我們認為合理和可以支持的預測期為所有提出的期間的18個月。考慮到目前的經濟狀況，18個月的合理和可支持的預測期被認為是適當的。出於同樣的原因，我們認為，就提出的所有期間而言，12個月的恢復期是合適的。我們應用加權迴歸方法，為所有貸款產品提供更合理的歷史虧損過渡。
信貸損失準備是在考慮到該期間的淨沖銷水平和資產負債表日的信貸損失撥備要求數額後實現的費用數額。截至2024年6月30日的三個月和六個月，信貸損失準備金減少 與2023年同期相比，分別增加了55200美元萬和15600美元萬，這主要是由於私人學生貸款免税額被歸類為待售貸款而逆轉，但部分被貸款增長的影響所抵消。
淨沖銷
我們的撇銷淨額包括撇銷虧損的本金額減收回本金，並不包括撇銷及收回的利息及費用以及欺詐虧損。撇銷及收回的利息及費用分別記錄於利息收入及貸款費用收入，實際上是信貸虧損撥備的重新分類，而欺詐虧損則記錄於其他開支。
下表呈列主要貸款產品的撇銷淨額金額及比率（以百萬元計）：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
 2024202320242023
 $%$%$%$%
信用卡貸款$1,373 5.55 %$842 3.68 %$2,784 5.60 %$1,526 3.39 %
個人貸款$101 3.98 %$50 2.28 %$201 4.00 %$89 2.12 %
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月，信用卡貸款和個人貸款的淨沖銷和淨沖銷率有所上升，主要是由於投資組合調味。
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目錄表
青少年犯罪
違約率是某個時間點的信貸質量指標。當貸款的合同付款逾期30天時，貸款餘額被視為拖欠。
下表列出了主要貸款產品的金額和拖欠率，不包括逾期30天和90天或以上的待售貸款，以及無論逾期情況如何均不計利息的應收貸款（以百萬美元計）：
 2024年6月30日2023年12月31日
 $%$%
貸款拖欠30天或以上
信用卡貸款$3,697 3.69 %$3,955 3.87 %
個人貸款$159 1.54 %$143 1.45 %
總貸款組合$3,917 3.33 %$4,156 3.45 %
貸款拖欠90天或以上
信用卡貸款$1,834 1.83 %$1,917 1.87 %
個人貸款$44 0.43 %$39 0.40 %
總貸款組合$1,903 1.62 %$1,975 1.59 %
貸款不應計利息$272 0.22 %$261 0.21 %

截至2024年6月30日，信用卡貸款的30天和90天拖欠率較2023年12月31日有所下降，主要受季節性影響。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，個人貸款30天和90天拖欠率保持相對穩定。
修改和重組貸款
有關修改和重組貸款的信息，請參閲簡明合併財務報表附註3：貸款通知單。
其他收入
下表列出了其他收入的組成部分(百萬美元)：
 截至6月30日的三個月，2024年VS 2023年
增加(減少)		截至6月30日的6個月，2024年與2023年
增加(減少)
20242023$%20242023$%
折扣和互換收入，淨額(1)
$437 $370 $67 18 %$808 $700 $108 15 %
防護產品收入42 44 (2)(5)%84 87 (3)(3)%
貸款手續費收入205 186 19 10 %405 352 53 15 %
交易處理收入91 72 19 26 %178 139 39 28 %
股權投資的收益(虧損)— 1 (1)(100)%— (17)17 (100)%
其他收入239 28 211 754 %262 50 212 424 %
其他收入合計$1,014 $701 $313 45 %$1,737 $1,311 $426 32 %
(1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，扣除獎勵（包括現金返還獎金獎勵）分別為71600萬美元和78800萬美元，截至2024年和2023年6月30日的六個月分別為140億美元和150億美元。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他收入總額有所增加，主要是由於其他收入、淨折扣和互換收入以及貸款費用收入增加。其他收入的增長主要來自支付服務部門有利的法律和解。淨折扣和互換收入的增加主要是由獎勵費用下降推動的。貸款費收入增加主要是由於逾期付款量增加。
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目錄表
其他費用
下表列出了其他費用的組成部分(百萬美元)：
 截至6月30日的三個月，2024年與2023年
增加(減少)		截至6月30日的6個月，2024年與2023年
增加(減少)
 20242023$%20242023$%
僱員補償及福利$658 $588 $70 12 %$1,329 $1,213 $116 10 %
市場營銷和業務發展258 268 (10)(4)%508 509 (1)— %
信息處理和通信167 150 17 11 %330 289 41 14 %
專業費用296 216 80 37 %588 448 140 31 %
房舍和設備23 20 3 15 %43 42 1 2 %
其他費用327 162 165 102 %1,240 286 954 334 %
其他費用合計$1,729 $1,404 $325 23 %$4,038 $2,787 $1,251 45 %
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他費用總額有所增加，這主要是由於其他費用、專業費用以及員工薪酬和福利的增加。截至2024年6月30日的三個月的其他費用增加，主要是由於與卡產品錯誤分類相關的潛在監管處罰費用。除了這筆費用外，截至2024年6月30日的6個月的其他費用也有所增加，主要是因為與同一問題相關的補救準備金的增加。有關卡產品錯誤分類的信息，請參閲附註13：我們的精簡合併財務報表的訴訟和監管事項。專業費用增加的主要原因是諮詢增加，支持合規和風險管理舉措。僱員報酬和福利增加的主要原因是平均工資增加。
所得税費用
下表列出了實際所得税税率的計算方法(單位為百萬美元)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
 2024202320242023
所得税前收入$2,070 $1,169 $2,474 $2,426 
所得税費用$540 $268 $636 $557 
有效所得税率26.1 %23.0 %25.7 %23.0 %
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的實際税率有所增加，原因是自2024年1月1日起對合格税收抵免投資採用了比例攤銷法，以及確認了一項與卡產品錯誤分類相關的潛在不可扣除監管處罰的費用。
流動性與資本資源
資金和流動資金
我們尋求保持穩定、多元化和具成本效益的資金來源和強大的流動性狀況，以在正常運營條件和經濟或財務壓力時期為我們的業務提供資金，並償還或再融資我們即將到期的債務。在管理我們的流動性風險時，我們尋求保持審慎的負債到期日概況，並隨時獲得充足的主要和或有流動資金來源。我們的主要資金來源包括直接面向消費者的存款和經紀存款、公共期限資產支持證券化以及其他短期和長期借款。我們的主要流動性來源包括由高流動性、無擔保資產組成的投資組合，包括現金和現金等價物和投資證券，以及通過私人定期資產擔保證券化和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款的擔保借款能力。此外，我們在美聯儲貼現窗口有未使用的借款能力，這提供了另一個應急流動性來源。
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目錄表
資金來源
存款
我們直接或通過親緣關係(“直接面向消費者的存款”)從消費者那裏獲得存款。此外，我們通過向客户提供我們的存款的第三方證券經紀公司(“經紀存款”)獲得存款。直接面向消費者的存款產品包括儲蓄賬户、存單、貨幣市場賬户、IRA儲蓄賬户、IRA存單和支票賬户。我們從我們銀行的零售客户那裏收集這些存款，他們中的許多人都有不止一種Discover產品。這些存款來自一個龐大和多樣化的客户基礎，因此，這些存款賬户餘額中的大部分都根據FDIC的保險限額進行了保險。經紀存款產品包括存單和掃碼賬户。根據FDIC的指導，我們不會將某些零售存款產品，如親和存款和通過某些掃存款關係產生的存款歸類為中介，以供監管報告之用。截至2024年6月30日，我們有873億的直接面向消費者的存款和211億的經紀存款，其中931億的存款餘額在不到一年內到期，153億的存款餘額在一年或之後到期。
信用卡證券化融資
我們將信用卡應收賬款證券化作為一種資金來源。我們使用Discover Card Master Trust I(“DCMT”)和Discover Card Execution Note Trust(“DCENT”)進入資產擔保證券化市場。在我們的證券化交易中，信用卡應收賬款被轉移到DCMT。DCMT已向DCENt簽發了代表其信用卡應收賬款實益權益的證書。我們在公開和非公開交易中發行DCENt DiscoverSeries票據，這些票據以DCENt持有的實益權益證書為抵押。我們可能會不時地向DCMT增加信用卡應收賬款，為未來的證券化創造足夠的資金能力，同時管理賣方的利益。截至2024年6月30日，該信託基金中有290億美元的信用卡應收賬款，截至2024年6月30日的三個月和六個月，證券化投資者的限制賬户沒有增加任何賬户。我們透過持有賣方權益及附屬類別的DCENt DiscoverSeries票據，保留對證券化信用卡應收賬款表現的重大風險敞口。截至2024年6月30日，我們向全資子公司發行的未償還公共資產支持證券為97美元，未償還次級資產支持證券為26億。
證券化結構包括某些旨在保護投資者的特徵。主要特徵涉及證券化應收賬款池中現金流的可用性和充分性，以滿足合同要求，而合同要求不足會導致提前償還證券。我們把這稱為“經濟提前攤銷”，這是基於超額利差水平的。超額利差是指在收款期內與證券化信用卡應收賬款有關的收入(包括利息收取、手續費和互換)超過DCENt在該收款期內的費用和支出(包括利息支出、維護費和註銷應收款)的金額。如果發生經濟提前攤銷，即超額利差按三個月滾動平均數降至0%以下，我們將被要求使用就證券化信用卡應收賬款收到的可用收款償還所有未償還證券化借款。截至2024年6月30日的三個月，DiscoverSeries三個月滾動平均超額利差為14.07%。最終還款期將由收到的收款數額和時間決定。
通過我們的全資間接子公司Discover Funding LLC，我們必須在DCMT的合同最低應收賬款水平上保持超過未償還投資者權益面值的權益。這一最低利息被稱為最低賣方利益。要求賣方在信託應收賬款池中的最低權益約為投資者權益總額的7%以上，投資者權益總額包括第三方持有的權益以及我們持有的權益。如果DCMT的應收賬款水平低於要求的最低水平，我們將被要求從不受限制的應收賬款池中增加應收賬款，這將增加證券化投資者限制的信用卡應收賬款金額。如果餘額償還和沖銷超過證券化賬户的新增貸款，或由於未償還投資者的全部權益發生變化，則賣方超額利息的數額可能會下降。賣方的興趣表現出季節性，因為較高的應收餘額償還往往發生在第一個日曆年的季度。如果我們不能增加足夠的應收賬款來滿足賣方的最低利息要求，投資者的利息將被提前攤銷(或償還)。
提前攤銷事件將損害我們的流動性，並可能要求我們利用可用的非證券化相關或有流動性或依賴於替代資金來源，這些資金來源當時可能可用，也可能不可用。我們有幾個戰略可以部署，以防止提前攤銷事件。例如，我們可以將應收賬款添加到DCMT，這將減少我們在美聯儲貼現窗口的可用借款能力。或者，我們可以
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目錄表
採用結構性貼現，這在2009年得到了有效的應用，以支持超額利差並降低提前攤銷風險。
下表彙總了投資者在信用卡證券化中權益的預期合同到期日，不包括已發行給我們全資子公司的權益(以百萬美元為單位)：
2024年6月30日總少於
一年		一年及以後
借款預定到期日--欠信用卡證券化投資者的債務$9,550 $3,780 $5,770 
到目前為止發行的DCENT DiscoverSeries A類債券的“AAA(SF)”和“AAA(SF)”評級在一定程度上是基於FDIC的一項規則，該規則創建了一個安全港，該規則規定，FDIC作為保管人或接管人，不會利用其權力廢止或廢除合同，尋求收回或追回與證券化相關轉移的資產，或將與證券化相關轉移的資產重新定性為受保存託機構的資產，前提是此類轉移滿足先前GAAP下的銷售會計處理條件。雖然《財務會計準則委員會會計準則編撰專題860》實施，轉接和服務，不再對某些轉讓待售資產的會計處理進行限定，FDIC批准了一項最終規則，保留了適用於循環信託和主信託(包括DCMT)的避風港處理，只要這些信託如果根據關於2009年12月之前生效的金融資產轉移的GAAP進行評估，就會滿足FDIC最初的避風港要求。然而，其他立法和監管發展可能會影響我們未來發行資產擔保證券的能力或意願。
聯邦住房貸款銀行預付款
Discovery Bank是芝加哥聯邦住房金融局的成員銀行，芝加哥聯邦住房金融局是與金融廳一起組成聯邦住房金融局系統的11家聯邦住房金融局之一。FHLB是美國政府支持的企業，特許成立的目的是為了改善資金的可用性，以支持擁有住房。因此，FHLB的優先債務債券具有與美國國債相同的信用評級，並被視為銀行監管目的的高質量流動資產。因此，FHLB受益於在幾乎所有宏觀經濟和金融市場條件下保持一致的資本市場準入和較低的融資成本，它們在借款時將這些成本轉嫁給其成員銀行。因此，我們認為FHLB預付款是Discover Bank短期應急流動性和長期資產負債管理的穩定和可靠的資金來源。
作為芝加哥聯邦住房金融局的成員，Discover Bank可以獲得期限從隔夜到30年的短期和長期預付款結構。截至2024年6月30日，根據質押資產的金額和類型，我們承諾的總借款能力為44億，其中10億的長期預付款在芝加哥聯邦住房金融局未償還。在某些有壓力的情況下，我們可以質押我們的流動性投資組合證券，並以它們為抵押，以其價值適度下降為抵押。
其他長期借款--公司和銀行債務
下表彙總了Discover Financial Services(母公司)和Discover Bank未償還的固定利率債務(以百萬美元為單位)：
2024年6月30日未償還本金
發現金融服務(母公司)固定利率優先票據，2024-2032年到期$3,350 
發現Financial Services(母公司)2025-2031年到期的固定利率零售票據$139 
發現金融服務(母公司)固定至浮動利率的優先票據，2034年到期$1,000 
發現銀行固定利率高級鈔票，2024-2030年到期$3,550 
發現2028年到期的銀行固息次級鈔票$500 
截至2024年6月30日，我們固定利率債務的69400萬利息將在不到一年內到期，19億的利息將在一年及以後到期。有關長期借款到期日的更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註6：長期借款。
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短期借款
作為我們常規融資策略的一部分，我們可以不時地通過回購協議在聯邦基金市場或回購(“回購”)市場借入短期資金。聯邦基金是銀行或擁有美聯儲賬户的其他金融實體之間的短期無擔保貸款。在回購市場借入的資金是短期抵押貸款，通常以高評級的投資證券(如美國國庫券或票據)或由政府機構或美國政府支持企業發行的抵押債券或債券作為擔保。截至2024年6月30日，聯邦基金市場或回購協議下沒有未償還餘額。此外，我們還可以通過私募資產證券化來獲得短期預付款結構。截至2024年6月30日，私人資產支持證券化沒有未償還的短期預付款。
額外的資金來源
私募資產證券化
我們可以通過私募資產證券化獲得承諾的借款能力。雖然我們可能會不時利用這些私人證券化的資金進行正常的商業運營，但它們的承諾性質也使它們成為可靠的應急資金來源。因此，根據我們的流動性壓力測試結果，我們保留了一些未提取的能力，以應對任何應急資金需求。 截至2024年6月30日，我們承諾的總產能為35美元億，但沒有一個被提取。我們尋求確保這些證券化的穩定性和可靠性，方法是錯開它們的到期日，在預定的到期日之前對它們進行續期，並定期抽調它們進行運營測試和季節性融資需求。
美聯儲
探索銀行可以使用費城聯邦儲備銀行的貼現窗口。截至2024年6月30日，發現銀行根據質押資產的金額和類型，通過貼現窗口擁有396億的可用借款能力，主要是消費貸款。截至2024年6月30日，我們在貼現窗口下沒有未償還的借款，並保留這一能力作為應急流動性的來源。
資金用途
我們資金的主要用途包括主要通過Discover Bank向客户提供貸款和信貸；為日常運營維持充足的營運資本；償還我們的債務和資本義務，包括支付利息、本金和股息；以及為我們的流動性投資組合購買投資證券。
除了向新客户發放消費貸款外，我們還向現有客户提供信貸，這主要是由於某些信用卡和某些其他貸款產品上未使用的信用額度的協議產生的，前提是沒有違反相關協議中規定的條件。截至2024年6月30日，我們的未使用信貸安排約為2,328美元億。我們可以隨時終止這些安排，這些安排不一定代表未來的現金需求，但會根據賬户使用情況、客户信譽、貸款資格和資本成本定期進行審查。
在正常的業務過程中，我們簽訂了各種商品和服務合同，如諮詢、外包、數據、贊助、軟件許可、電信和全球商家認可等。這些合同具有法律約束力，並規定了所有重要條款，包括任何適用的固定未來現金付款。
截至2024年6月30日，我們有債務義務、普通股和未償還優先股，因此我們產生了償債成本。請參閲“-資金來源”和“-資本”，瞭解分別與我們的債務義務和資本服務以及預期付款時間有關的更多信息。
我們評估在緊張和正常經營條件下的資金使用和流動性需求，考慮資金的主要用途，如資產負債表上的貸款和資金的應急用途，如需要為衍生品頭寸提供額外抵押品。為了預測壓力下的融資需求，我們進行了流動性壓力測試，以評估特殊、系統和混合(即，特殊和系統)情景的影響，這些情景的流動性風險水平不同，反映了一系列壓力嚴重程度。如果我們確定我們有超過日常運營所需的多餘現金和現金等價物，我們可能會投資於高流動性、無擔保的資產，我們預計這些資產能夠通過回購市場或其他擔保借款或直接出售迅速轉換為現金，幾乎不會損失價值。
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目錄表
擔保
擔保是可能要求我們根據擔保方的基礎資產、負債或股權證券、利率或指數的變化向擔保方付款的合同或賠償協議。擔保中還包括可能要求擔保人因另一實體未能履行協議而向被擔保方付款的合同。我們的擔保與Discover Network上處理的交易以及PulSE和Diners Club處理的某些交易有關。在正常業務過程中，我們代表子公司擔保與外部方的合同義務相關的付款。任何此類擔保所涵蓋的子公司的活動均包含在我們的綜合財務報表中。請參閲附註12：我們綜合財務報表的承諾、或有事項和擔保，以瞭解有關我們擔保的進一步討論。
信用評級
我們在某些融資市場的借貸成本和能力，包括證券化和無擔保優先和次級債務，可能會受到DFS、Discover Bank和證券化信託的信用評級的影響。這些信用評級的下調可能導致我們的無擔保債務和資產證券化的利息支出增加，以及我們的公共和私人資產證券化的信用增強要求更高。除了增加融資成本外，我們的信用評級惡化還可能降低我們在無擔保債務和資產證券化資本市場的借款能力。
下表反映了我們目前的信用評級和展望：
穆迪投資者服務公司(1)
標準普爾惠譽
收視率
發現金融服務
優先無擔保債務Baa2BBB-BBB+
發現金融服務優先無擔保債務的前景正在審查中正性正性
發現銀行
優先無擔保債務Baa1BBBBBB+
Discover Bank優先無擔保債務前景正在審查中正性正性
次級債務Baa1BBB-BBB
發現卡執行票據信託(DCENT)
A類(2)
AAA(SF)AAA(SF)AAA(SF)
(1)2024年2月20日，在宣佈Discover和Capital One即將合併後，穆迪投資者服務公司對DFS和Discover Bank的所有長期評級和評估進行了審查，但方向不確定。
(2)評級中的“sf”表示評級機構對結構性融資產品評級的識別。

信用評級不是購買、出售或持有證券的建議，可能會受到指定評級機構隨時修改或撤回的影響。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。信用評級展望反映了一家機構對中期(通常是大約一年)可能的評級方向的看法，並表明該機構相信，發行人的信用狀況與該時間點的當前評級水平是一致的。
流動性
我們尋求確保我們有足夠的流動性來維持業務運營，為資產增長提供資金，並在緊張和正常的運營條件下償還債務。除了上一節討論的資金來源外，我們還在我們的流動性投資組合中保持高流動性、無擔保的資產，我們預計這些資產能夠通過回購市場或其他擔保借款或直接出售迅速轉換為現金，幾乎不會損失價值。
我們維持流動性風險和資金管理政策，該政策概述了我們在管理整個業務流動性風險時遵循的總體框架和一般原則。董事會批准該政策，資產與負債管理委員會（“ALCO”）負責其實施。我們尋求平衡維持過多的流動性（這可能是昂貴的）與流動性太少（這可能會導致財務困境）之間的權衡。ALCO由我們的財務主管擔任主席，擁有跨職能成員資格，並集中管理流動性風險。ALCO監控DFS和Discover Bank的流動性風險狀況，並監督企業財務部可能採取的任何行動，以確保我們隨時獲得資金來源和充足的流動性，以滿足當前和預計的需求。在
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目錄表
此外，ALCO和我們的董事會定期審查我們對DFS和Discover Bank流動性限額的遵守情況，這些限額是根據我們董事會設定的流動性風險偏好建立的。
我們採用各種指標來監控和管理流動性。我們利用早期預警指標(“EWIS”)來檢測新出現的流動性壓力事件。EWI包括特殊措施和系統措施，每天都受到監測，並定期向法律援助辦公室報告。來自一個或多個這些指標的警告會觸發我們的高級管理團隊迅速進行審查和決策，在某些情況下，可能會導致召集一個高級響應小組並啟動我們的應急資金計劃。
此外，我們定期進行流動性壓力測試，並確保應急資金到位，以應對潛在的流動性短缺。我們評估了一系列旨在遵循監管要求的壓力情景，包括可能影響資金來源和我們滿足流動性需求的能力的特殊、系統性和此類事件的組合。這些情景通過將估計的應急資金需求與可用的應急流動性進行比較，來衡量DFS和Discover Bank在一系列時期的預計流動性狀況。
我們的主要應急流動性來源包括我們的流動性組合證券，我們可以出售、回購或借入這些證券，以及擁有未使用借款能力的私人證券化。此外，我們可以通過將證券質押給芝加哥聯邦住房金融局來借入聯邦住房金融局的預付款。此外，我們在美聯儲貼現窗口有未使用的借款能力，這提供了額外的應急流動性來源。我們尋求保持足夠的流動性，以滿足所有到期債務，並在嚴重的壓力環境下為業務運營提供至少12個月的資金。在這樣的環境下，我們還可能採取行動縮減資產負債表的規模，這將減少對資金和流動性的需求。
截至2024年6月30日，我們的流動性投資組合由高流動性、無擔保的資產組成，包括現金和現金等價物以及投資證券。現金和現金等價物主要是存放在美聯儲的存款。投資證券主要包括美國財政部和美國政府支持企業的債務，以及美國政府機構或美國政府支持企業發行的住房抵押貸款支持證券。這些投資幾乎都被歸類為可供出售，被認為具有很高的流動性，我們預計有能力通過出售、利用回購協議或質押其中某些投資來獲得擔保資金，從而籌集現金。我們的流動資金組合的規模和組成可能會根據我們資產負債表的規模以及運營要求、市場狀況和利率風險管理目標而波動。
截至2024年6月30日，我們的流動性組合和未提取信貸安排為688美元億，比2023年12月31日的餘額低93100美元萬。我們的流動資金組合和未提取信貸安排減少，主要是由於現金和現金等價物減少所致。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，我們的流動性投資組合的平均餘額分別為237美元億和245美元億。我們的流動資金組合和未提取貸款包括以下內容(百萬美元)：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
流動資金組合
現金及現金等價物(1)
$9,099 $9,815 
投資證券(2)
13,272 13,439 
總流動資金組合22,371 23,254 
私人資產支持的證券化(3)
3,500 2,750 
芝加哥聯邦住房貸款銀行3,383 2,551 
主要流動資金來源29,254 28,555 
美聯儲貼現窗口(3)
39,569 41,199 
總流動資金組合和未提取的信貸安排$68,823 $69,754 
(1)出於流動資金的目的，結算過程中的現金和限制性現金不包括在現金和現金等價物中。
(2)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別質押為掉期抵押品的44200美元萬和32000美元萬的美國國債。
(3)有關更多信息，請參閲“--額外資金來源”。
銀行控股公司流動資金
未合併外勤部一級資金的主要用途包括償債義務(支付利息和返還本金)以及資本服務和管理活動，包括支付資本票據股息和
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目錄表
定期回購我們普通股的股份。我們在銀行控股公司層面的主要資金來源包括髮行無擔保債務和資本證券的收益，以及我們子公司(特別是Discover Bank)的股息。在特殊或系統性壓力時期，銀行控股公司可能會失去或遇到進入資本市場的障礙。此外，我們的監管機構有權限制Discover Bank向銀行控股公司支付股息。
我們使用一種被稱為預籌資金月數的衡量標準來確定外勤部能夠履行即將到來的籌資義務的時間長度，包括普通股和優先股股息支付以及使用現有現金資源的償債義務。在管理這一指標時，我們構建了債務到期時間表，以謹慎地管理短期內到期的債務金額。有關我們債務的進一步信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註6：長期借款。
資本
我們的主要資本來源是我們業務產生的收益和發行資本證券的收益。我們尋求將資本管理到足以支持我們的業務增長、考慮其風險並滿足監管要求、評級機構目標和債務投資者預期的水平和構成。在這些限制下，我們專注於以一種為我們的股東提供有吸引力的回報的方式部署資本。資本的水平、構成和使用受到經濟環境變化、戰略舉措以及立法和監管發展的影響。
根據美聯儲和FDIC通過的監管資本要求，DFS和Discover Bank必須維持最低資本水平。未能達到最低資本要求可能導致監管機構啟動某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會限制我們的業務活動，並對我們的財務狀況和經營業績產生直接的實質性影響。我們必須滿足具體的資本要求，這些要求涉及根據監管指導和法規計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。當前或未來的立法或監管改革，例如與採用CECL會計模式相關的改革，或與巴塞爾委員會2010年12月框架擬議修訂(“巴塞爾III規則”)相關的改革，可能需要我們持有更多資本和/或對我們的資本水平產生不利影響。我們考慮這些改革在管理我們的資本狀況方面的潛在影響。
根據巴塞爾III規則，DFS和Discover Bank分別受到美聯儲和FDIC發佈的監管資本金規則的約束。根據這些規則，DFS和Discover Bank被歸類為“標準化方法”實體，因為它們是美國的銀行組織，合併總資產超過500億美元但不超過2500億美元，合併的資產負債表上的海外敞口總額低於100億美元。巴塞爾III規則要求DFS和Discover Bank維持基於風險的最低資本和槓桿率，併為計算這些比率定義資本構成。
根據CECL對監管資本影響的最終規則，我們選擇從2022年開始，分三年逐步實施這一影響。通過選擇這一選項，我們的普通股第一級(“CET1”)資本比率比其他情況下更高。 截至2024年1月1日，CECL會計模式的逐步實施使CET1減少了16億美元。有關基於風險的資本和槓桿率的更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註11：資本充足率。
如果我們不根據監管壓力測試的結果，將基於風險的資本比率維持在高於所述監管最低比率的水平，美聯儲規則就會對DFS的資本分配施加限制。我們需要評估外勤部計劃的資本行動是否符合將在整個規劃範圍內以形式為基礎適用的有效資本分配限制。
渣打銀行的要求因機構而異，計算方法為(I)2.5%和(Ii)(A)DFS在預測開始時的實際CET1比率與基於美聯儲在其九個季度嚴重不利壓力情景下的模型預測的最低CET1比率之間的差額，加上(B)DFS計劃的普通股股息分配在其九個季度資本規劃期限的第四至第七個季度每個季度的美元金額之和，以風險加權資產的百分比表示。對於包括DFS在內的第四類公司，美聯儲每兩年計算一次偶數日曆年的SCB，並在2022年這樣做。根據美聯儲發佈的2022年CCAR評估結果，我們的SCB被設定為2.5%，這是可能的最低要求，從2022年10月1日起生效，至2023年9月30日。在奇數年，每一家遵守IV類標準的公司，如果沒有選擇參加這種年的監管壓力測試，作為美聯儲CCAR過程的一部分，都會收到調整後的
66
目錄表
渣打銀行的要求，更新以反映其根據公司的年度資本計劃計劃的普通股股息。2023年7月，美聯儲向未選擇參加今年壓力測試的四類標準公司披露了SCB要求。我們的SCB保持在2.5%不變，從2023年10月1日到2024年9月30日生效。2024年4月5日，我們向美聯儲提交了2024年資本計劃，2024年6月26日，美聯儲宣佈了2024年CCAR的結果。雖然美聯儲直到8月份才會宣佈SCB的最終要求，但Discover的初步SCB已增加到3.1%。新的《商業行為準則》的有效期為2024年10月1日至2025年9月30日，但可能會重新計算如下。
根據巴塞爾協議III的規定，在某些情況下，公司必須更新並重新提交其資本計劃，包括自上次提交資本計劃以來，公司的風險狀況、財務狀況或公司結構發生重大變化。2024年2月19日，Discover和Capital One聯合宣佈，他們達成了一項合併協議，根據協議，兩家公司將以全股票合併的形式合併，我們認為這需要我們重新提交資本計劃。我們於2024年5月3日提交了更新的資本計劃，重新提交過程正在進行中。有關更多信息，請參閲“-監管環境和發展-銀行業-資本標準和壓力測試”。

截至2024年6月30日，DFS和Discover Bank分別滿足了美聯儲Y規則和迅速糾正行動規則以及相應的FDIC要求下的“資本充足”的要求，超過了適用規則下它們必須遵守的監管最低要求。
《巴塞爾協議三》規則還要求披露與市場紀律有關的信息。這一系列披露通常被稱為“支柱3”。他説：“目的是提高銀行機構資本要求的透明度。我們須按季度就資本結構、資本充足率、風險敞口及風險加權資產作出規定的監管披露。我們在我們的網站上發佈了一份名為《巴塞爾協議III監管資本披露》的報告，公開披露支柱3。“
我們披露有形普通股權益，即普通股權益減去商譽和無形資產。管理層認為，不包括商譽和無形資產的普通股股東權益對投資者來説是有意義的，因為它是衡量我們真實資產淨值的指標。在2024年6月30日，有形普通股權益被認為是一種非GAAP財務指標，因為它沒有被GAAP正式定義，也沒有在聯邦銀行法規中被編纂。其他金融服務公司也可能披露這一措施，定義可能會有所不同。我們建議這一信息的使用者在不同公司之間比較這一指標時要謹慎。
下表調節了普通股股東權益總額（GAAP財務指標）與有形普通股權益（以百萬美元計）：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
普通股股東權益總額(1)
$15,011 $13,772 
減：商譽(255)(255)
有形普通股權益$14,756 $13,517 
(1)普通股股東權益總額按股東權益總額減去優先股計算。
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目錄表
我們的董事會在2024年和2023年宣佈了以下普通股股息：
申報日期記錄日期付款日期每股股息
2024
2024年7月15日2024年8月22日2024年9月5日$0.70 
2024年4月17日2024年5月23日2024年6月6日0.70 
2024年1月16日2024年2月22日2024年3月7日0.70 
普通股股息總額$2.10 
2023
2023年10月16日2023年11月22日2023年12月7日$0.70 
2023年7月17日2023年8月24日2023年9月7日0.70 
2023年4月17日2023年5月25日2023年6月8日0.70 
2023年1月17日2023年2月23日2023年3月9日0.60 
普通股股息總額$2.70 
我們的董事會在2024年和2023年宣佈了以下C系列優先股股息：
申報日期記錄日期付款日期每股存托股份股息
2024
2024年7月15日2024年10月15日2024年10月30日$27.50 
2024年1月16日2024年4月15日2024年4月30日27.50 
C系列優先股股息總額$55.00 
2023
2023年7月17日2023年10月13日2023年10月30日$27.50 
2023年1月17日2023年4月14日2023年5月1日27.50 
C系列優先股股息總額$55.00 
我們的董事會在2024年和2023年宣佈了以下D系列優先股股息：
申報日期記錄日期付款日期每股存托股份股息
2024
2024年7月15日2024年9月6日2024年9月23日$30.625 
2024年1月16日2024年3月8日2024年3月25日30.625 
D系列優先股股息總額$61.250 
2023
2023年7月17日2023年9月8日2023年9月25日$30.625 
2023年1月17日2023年3月8日2023年3月23日30.625 
D系列優先股股息總額$61.250 
未來任何股息和股票回購的金額和規模將取決於我們的運營結果、財務狀況、資本水平、現金需求、未來前景、監管審查和其他因素。根據與第一資本的合併協議，在沒有第一資本事先書面同意的情況下，我們普通股的季度現金股息不得超過每股0.70美元。有關合並的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表中的附註1：列報背景和基礎--與第一資本金融公司即將合併。未來股息的宣佈和支付以及股息的數額由我們的董事會酌情決定。本公司普通股持有人享有本公司優先股持有人或代表該等已發行優先股的存托股份持有人的優先股息權。如果在任何股息期內沒有宣佈和支付所有已發行優先股的全部股息，則不得宣佈、支付或預留任何股息用於支付我們的普通股。此外，如上所述，銀行法律法規和我們的銀行監管機構可能會限制我們支付股息和進行股票回購的能力，包括限制我們的銀行子公司(發現
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目錄表
銀行)可以通過分紅、貸款或其他方式向我們提供資金。此外，當前或未來的監管改革，例如那些提議改變巴塞爾協議III標準的改革，可能會要求我們持有更多資本，或者可能對我們的資本水平產生不利影響。因此，不能保證我們未來會宣佈和支付任何股息或回購我們普通股的任何股份。
我們的董事會在2023年4月批准了一項股票回購計劃。該計劃授權在2024年6月30日之前進行高達27美元的億股票回購，並取代了之前42美元的億股票回購計劃。如果我們根據該計劃回購我們的股票，我們可能會使用各種方法，包括公開市場購買、私下協商的交易或其他購買，包括大宗交易、加速股票回購交易或這些方法的任何組合。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，沒有股票回購。根據與Capital One的合併協議，我們已暫停股份回購，直至完成合並。
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目錄表
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
市場風險是指一個或多個市場價格、利率、指數、相關性或其他市場因素的水平發生變化，將導致投資頭寸或投資組合虧損的風險。我們面臨的市場風險主要來自利率的變化。
利率風險
我們從各種儲户和機構借錢，為客户提供貸款，並投資於其他資產和我們的業務。這些借給客户的貸款和其他資產產生利息，我們用這些利息來支付借來的錢的利息。如果資產利率的增長速度慢於借款利率的增長速度，我們的淨利息收入就會減少，因此收益也會減少。利率的變化以及我們的競爭對手對這些變化的反應可能會影響客户的付款率、貸款餘額或存款賬户活動。因此，我們可能會產生更高的融資成本，這可能會減少我們的收益。
我們的利率風險管理政策旨在通過擁有反映我們可變利率和固定利率資產和負債組合的投資組合，來衡量和管理可能因利率變化而產生的收益的潛在波動性。如果特定投資組合中資產和負債的重新定價特徵不能充分匹配，我們可以利用利率衍生品合約，如掉期協議，來實現我們的目標。利率互換協議有效地將標的資產或負債從固定利率轉換為浮動利率或從浮動利率轉換為固定利率。有關我們衍生品活動的信息，請參閲我們簡明綜合財務報表中的附註15：衍生品和對衝活動。
我們使用利率敏感性模擬來評估我們的利率風險敞口。為展示自本公司報告日期起計12個月內假設的不利利率變化可能帶來的收益影響，我們假設所有對利率敏感的資產和負債在期初都會受到相對於市場普遍預期的100個基點的假設利率變化的影響。敏感性模擬包括假設所有相關類型的利率將瞬時、同時和相同程度地變化。
我們對利率敏感的資產包括我們的可變利率貸款應收賬款和我們流動性投資組合中的某些資產。我們通過調整現有餘額的利率來緩解利率風險的能力有限。此外，競爭行為可能會限制我們提高向客户收取的新貸款利率的能力。在2024年6月30日，我們的大部分信用卡和私人學生貸款收取浮動利率。在12個月測算期結束前到期或以其他方式合同重置至基於市場的指數化利率或其他固定利率的固定利率資產被視為對利率敏感。後一類包括某些循環信用卡貸款，這些貸款在介紹期內可能會以低於市場的利率提供，例如餘額轉移和特殊促銷計劃，之後貸款將按照我們正常的基於市場的定價結構進行合同重新定價。對於固定利率的資產，根據合同將或假設將在未來12個月內重置為基於市場的指數利率或其他固定利率，收益敏感度從預期的重新定價日期開始衡量。此外，對於所有利率敏感型資產，盈利敏感度的計算方法是扣除預期的信貸損失。就本分析而言，預期信貸損失假設在分析期間相對於我們的基線預期保持不變。
對利率敏感的負債被假定為在未來12個月內所述利率未按合同規定的負債。因此，隨着基於市場的指數的變化而變化的負債，如聯邦基金利率或SOFR，將在未來12個月結束前重新設定，或者在財政期間結束時具有固定利率但將到期並假定在未來12個月結束前被基於市場的指數利率取代的負債，也被視為對利率敏感。對於這些固定利率債務，收益敏感性是從預期到期日開始衡量的。
淨利息收入敏感性模擬需要有關市場狀況、消費者行為以及我們資產負債表的增長和構成的假設。我們對市場狀況的看法利用了分析範圍開始時的隱含遠期利率預測。這一觀點是利率風險模擬的基礎。我們將利率衝擊應用於基本隱含遠期曲線，以衡量我們的整體利率敏感性頭寸。我們對資產負債表構成和增長的看法利用了我們的公司預測。至少在季度的基礎上，我們創建了一個合併了應收賬款增長和季節性的公司預測。預計了適當的資金水平，並根據預期的市場狀況，利用了各種不同的工具和發行。同時，根據內部指引維持最佳的流動資金水平。當基準利率變化時，我們的存款利率變化的程度，
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目錄表
我們的存款“Beta”是這些假設中最重要的一個。關於存款貝塔係數和其他事項的假設本身是不確定的，因此，實際收益可能與下文所示的模擬收益不同。我們的實際收益取決於多個因素，包括但不限於利率變化的方向和時間、短期利率相對於長期利率的變動、資產負債表的構成、影響我們貸款和存款定價決策的競爭對手行動、我們信用卡投資組合中促銷餘額的組合、利息沖銷和收回的水平、貸款還款率對循環餘額的影響以及我們管理層採取的戰略行動。
我們已經採取行動，使我們的淨利息收入敏感度更接近中性，因為美聯儲放慢了貨幣政策收緊的步伐，美國短期經濟增長的前景可能正在減弱。下表顯示了我們估計利率立即和平行變化將影響所有對利率敏感的資產和負債將對隨後12個月的淨利息收入產生的影響。截至2024年6月30日，這些數字包括出售私人學生貸款組合(以百萬美元為單位)：
2024年6月30日2023年12月31日
基點變動$%$%
+100$82 0.58 %$161 1.17 %
-100$(75)(0.53)%$(153)(1.11)%
鑑於我們貸款組合的性質，對我們淨利息收入的影響在不同的加息或降息情景中要線性得多，對於抵押貸款敞口具有重大利率敏感型提前還款風險的金融機構來説也是如此。
項目4. 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法，經修訂(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性進行了評估，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
縮略語詞彙表
•美國鋁業公司：資產和負債管理委員會
•AOCI：累計其他綜合收益(虧損)
•ASC：會計準則編撰
•ASU：會計準則更新
•自動取款機：自動櫃員機
•CCAR：全面的資本分析和審查
•CCPA：《加州消費者隱私法案》
•CECL：當前預期信貸損失
•CET1：普通股一級
•CFPB：消費者金融保護局
•CODM：首席運營決策者
•CPPA：加州隱私保護局
•DCENT：發現卡執行票據信託
•DCMT：發現卡大師信託I
•DFS：發現金融服務
•易辦事：每股收益
•ESG: 環境、社會和治理
•電子戰機：預警指標
•FASB：財務會計準則委員會
•FDIC：聯邦存款保險公司
•FHLB: 聯邦住房貸款銀行
•公認會計原則：美國普遍接受的會計原則
•格爾巴：《格拉姆-利奇-布萊利法案》
•NPI：非公開的個人信息
•OCC：貨幣監理署
•OCI：其他全面收益(虧損)
•RMBS：住房抵押貸款支持證券
•SCB：壓力資本緩衝
•美國證券交易委員會: 美國證券交易委員會
•軟性: 有擔保的隔夜融資利率
•UDAAP: 不公平、欺騙性或虐待性行為或做法
•美國: 美利堅合眾國
•美國GSE：美國政府支持的企業
•VIE：可變利息實體
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目錄表
第二部分. 其他信息
項目1.提起法律訴訟
有關法律訴訟的描述，請參閲我們的簡明綜合財務報表註釋13：訴訟和監管事項。
第1A項。影響風險因素的因素
截至2023年12月31日止年度，我們10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第二項：禁止股權證券的未登記銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表列出了有關與我們的股票回購計劃相關的普通股購買以及我們或代表我們在最近一個季度進行的員工交易的信息。
期間購買的股份總數
每股平均支付價格(3)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)(4)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值(1)(4)
2024年4月1日至30日
回購計劃(1)(4)
— $— — $2,225,091,655 
員工交易記錄(2)
236 $126.19 不適用不適用
2024年5月1日至31日
回購計劃(1)(4)
— $— — $2,225,091,655 
員工交易記錄(2)
6,554 $124.06 不適用不適用
2024年6月1日至30日
回購計劃(1)(4)
— $— — $2,225,091,655 
員工交易記錄(2)
191,691 $130.78 不適用不適用
總
回購計劃(1)(4)
— $— — $2,225,091,655 
員工交易記錄(2)
198,481 $130.55 不適用不適用
(1)2023年4月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權購買高達270億美元的已發行普通股，直至2024年6月30日。此次股票回購授權取代了我們之前的420億美元股票回購計劃。
(2)反映(根據員工股票補償計劃授予的條款)預扣的股份，以抵消在交付相關受限股票單位的流通股或行使股票期權時發生的預扣税款義務。
(3)每股支付的平均價格不包括任何消費税。
(4)根據與Capital One的合併協議，股份回購在合併完成時已暫停。有關更多信息，請參閲“-流動性和資本資源-資本”。
項目3. 高級證券
沒有。
項目4.披露煤礦安全情況
沒有。
第5項：其他信息
內幕交易安排
於本報告所述期間，本公司概無董事或行政人員採納或終止規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(各項定義見修訂後的1934年證券交易法下的S-K規則第408項)。
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目錄表
項目6.所有展品
有關與本文一起存檔並通過引用併入本文的文件，請參閲“Exhibit Index”。
展品索引
展品
數		描述
10.1
發現金融服務控制權變更豁免政策，已於2024年5月3日修訂和重述。
10.2
簽訂合併保留協議。
10.3
購買協議，日期為2024年7月17日，由Discover Bank和Santiago Holdings，LP簽署（作為Discover Financial Services於2024年7月17日提交的8-k表格當前報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文）。
31.1
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發首席執行官證書。
31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。
32.1
根據《美國法典》第18篇第63章第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
101交互式數據文件-Discover Financial Services季度報告中的以下財務報表，格式為內聯MBE：（1）簡明合併財務狀況表，（2）簡明合併利潤表，（3）簡明合併全面收益表，（4）簡明合併股東權益變動表，（5）簡明合併現金流量表和（6）簡明合併財務報表附註。
104封面頁交互式數據文件-Discover Financial Services季度報告的封面頁10-Q格式，格式為內聯BEP，包含在附件101中。

74
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
發現金融服務
(註冊人)
作者：
/s/JOhnT.G.雷內
約翰·T·格林
執行副總裁總裁，首席財務官
日期：2024年7月31日
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