crbg-2024063020240001889539Q2錯誤12/31http://fasb.org/us-gaap/2024#InterestCreditedToPolicyholdersAccountBalanceshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestCreditedToPolicyholdersAccountBalanceshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestCreditedToPolicyholdersAccountBalanceshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestCreditedToPolicyholdersAccountBalancesxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票xbrli：純粹ISO4217：英鎊iso 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-41504
科里布裏奇金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 95-4715639 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
| |
伍德森大廈艾倫大道2919號, 休斯敦, 德克薩斯州 | 77019 |
| （主要行政辦公室地址） | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：1-877-375-2422
____________________
根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | CRBG | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每一份互動數據文件. 是 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 ☒ | | | | 加速文件管理器 ☐ |
非加速文件服務器☐ | | | | 規模較小的報告公司 ☐ |
| | | | 新興成長型公司 ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。 是 ☐ 不是 ☒
截至2024年7月26日，已有 592,013,501流通股註冊人的普通股。
COREBRIDGE FINANCIAL，Inc.
截至2024年6月30日的季度報告表格10-Q
目錄
表格10-Q | | | | | | | | | | | |
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| 第一部分-財務信息 |
| 第1項 | 財務報表(未經審計) |
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| 2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併利潤表（虧損） | 5 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益（虧損）表 | 6 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益表 | 8 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| 注1. | 概述及呈列基準 | 11 |
| 説明2. | 重要會計政策摘要 | 11 |
| 説明3. | 細分市場信息 | 12 |
| 説明4. | 公允價值計量 | 16 |
| 説明5. | 投資 | 34 |
| 説明6. | 借貸活動 | 42 |
| 説明7. | 再保險 | 45 |
| 説明8. | 可變利息實體 | 47 |
| 説明9. | 衍生品與對衝會計 | 50 |
| 説明10. | 延期保單收購成本 | 55 |
| 注11。 | 分開核算資產和負債 | 56 |
| 説明12. | 未來的政策優勢 | 57 |
| 注13。 | 保單持有人合同存款及其他保單持有人資金 | 62 |
| 注14。 | 市場風險收益 | 66 |
| 説明15. | 或有事項、承諾和擔保 | 68 |
| 説明16. | 股權 | 70 |
| 説明17. | 普通股每股收益 | 75 |
| 注18。 | 所得税 | 75 |
| 注19。 | 關聯方 | 77 |
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| 第2項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 81 |
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| 第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 149 |
| 項目4 | 控制和程序 | 149 |
| 第II部分--其他資料 |
| 第1項 | 法律訴訟 | 150 |
| 第1A項 | 風險因素 | 150 |
| 第2項 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 150 |
| 第5項 | 其他信息 | 151 |
| 項目6 | 陳列品 | 152 |
| 簽名 | 153 |
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科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 1
關於前瞻性信息的警示聲明
這季度報告在Form 10-Q(“季度報告”)中，可能包括非歷史或當前事實的陳述，構成“1995年美國私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“將”、“可能”、“尋求”、“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“計劃”、“估計”、“預期”或其他類似術語來識別。前瞻性陳述包括但不限於所有非歷史事實的事項。在整個過程中，它們出現在許多地方季度報告包括但不限於關於我們的意圖、信念、假設或當前計劃和預期的陳述，這些陳述涉及財務狀況和未來財務狀況；經營結果；預期的經營和非經營關係；履行償債義務和融資計劃的能力；產品銷售；分銷渠道；業務保留；投資收益和利差；投資組合和管理資產負債現金流的能力；財務目標和指標；前景；增長戰略或預期；法律法規；客户保留率；(通過判決或和解)法律、行政或監管程序、調查或檢查的結果和費用，包括但不限於集體、代表或集體訴訟；我們脱離AIG的影響；地緣政治事件，包括烏克蘭和俄羅斯之間以及中東持續的武裝衝突；以及當前資本市場和經濟狀況的影響。
前瞻性陳述會受到已知和未知的風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性可能是我們無法控制的。我們提醒您，前瞻性陳述不是對未來業績或結果的保證，實際業績和結果，包括但不限於我們的實際運營結果、財務狀況、流動性和現金流，以及我們經營的市場的發展，可能與本新聞稿中包含的前瞻性陳述中所述或所暗示的內容存在實質性差異。季度報告。此外，即使我們的經營結果、財務狀況、流動性和現金流以及我們經營的市場的發展與本新聞稿中包含的前瞻性表述一致，季度報告但是，這些結果或事態發展可能並不能預示隨後各時期的結果或事態發展。一系列重要因素，包括但不限於“風險因素”以及“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們在截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K(“2023年Form 10-K”)中的表述可能會導致實際結果和結果與前瞻性表述中反映的大不相同。可能導致實際結果和結果與前瞻性陳述中反映的結果不同的因素包括但不限於：
•利率變化和信貸利差變化；
•經濟狀況惡化、經濟放緩或衰退、市場狀況變化、資本市場疲軟、股票市場波動、通脹壓力、商業房地產市場壓力以及地緣政治緊張局勢，包括烏克蘭和俄羅斯之間以及中東持續的武裝衝突；
•保險責任索賠金額和時間的不可預測性；
•無法獲得、不經濟或不充分的再保險或重新獲得再保險責任；
•與我們的再保險協議有關的不確定性和不可預測性堅毅再保險有限公司(“堅韌不拔“)及其履行這些協定項下的義務；
•我們從子公司獲得資金的能力有限；
•我們產生債務的能力，我們可能無法對我們的全部或部分債務進行再融資，或者我們以有利的條件或根本不能獲得額外融資的能力；
•由於我們的一些投資缺乏流動性，我們無法產生現金來滿足我們的需求；
•我們對投資和衍生品進行估值的方法、估計和假設不準確；
•下調我們的保險公司財務實力(“IF”)評級或信用評級；
•由於我們的交易對手不履行或違約或我們使用衍生品工具對衝與我們的負債相關的市場風險而面臨的信用風險；
•我們充分評估與產品定價相關的風險和損失的能力；
•我們所依賴的第三方未能代表我們提供和充分執行某些業務、運營、投資諮詢、職能支持和行政服務；
•與我們與Blackstone ISG-I Advisors LLC(“Blackstone IM”)、貝萊德金融管理公司(“貝萊德”)或我們保留的任何其他資產管理公司的安排相關的風險的影響，包括他們的歷史表現並不表明我們投資組合的未來結果，以及與Blackstone IM的某些安排的排他性；
•與日本交易結束相關的風險的影響（定義見 注意事項1);
•我們無法維持關鍵技術系統的可用性和我們數據的保密性，包括與各種隱私和信息安全法律相關的挑戰；
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 2
•我們的風險管理政策和程序無效；
•重大的法律、政府或監管程序；
•我們在每個業務領域面臨的激烈競爭和技術變革，包括人工智能(AI)的使用，可能會給我們的業務帶來新的和激烈的挑戰；
•災難，包括與氣候變化和流行病有關的災難；
•可能使我們面臨某些風險的業務或資產收購和處置；
•我們保護知識產權的能力；
•根據新的國內或國際法律和法規或對現行法律和法規的新解釋，我們在嚴格監管的行業中高效運營和有效競爭的能力;
•由於美國聯邦收入或其他税法或税法解釋的變化對我們產品的銷售和我們業務的税收的影響；
•我們的生產率提高計劃在實現我們預期的費用削減以及業務和組織效率的改善方面效果不佳；
•確認我們的商譽減值或因我們的業務表現不佳或其估計公允價值下降而對我們的遞延所得税資產建立額外的估值撥備；
•在編制財務報表時使用的實際經驗與估計之間的差異，以及在我們業務的不同領域使用的模擬結果；
•我們無法吸引和留住支持我們業務所需的關鍵員工和高技能人員；
•未能複製或替換AIG提供的功能、系統和基礎設施(包括通過共享服務合同)，或我們失去了AIG全球合同的好處，以及AIG未能履行我們與AIG於2022年9月14日簽訂的過渡服務協議(“過渡服務協議”)中規定的服務；
•AIG對我們的重大影響以及因這種關係而產生的利益衝突；
•我們對AIG負有的賠償義務；
•由於我們在首次公開募股（“IPO”）後五年內無法提交單一的美國綜合聯邦所得税申報表以及我們與AIG分離導致的美國聯邦所得税目的的“所有權變更”，美國聯邦所得税可能會更高;
•與AIG的税務協議相關的風險，以及我們(或我們的子公司)所屬的整個AIG合併税務集團所有課税年度或其部分的潛在美國所得税責任；
•反收購條款可能阻礙、推遲或阻止我們控制權的變更的風險，即使控制權的變更將有利於我們的股東；以及
•與遵守上市公司相關的適用法律有關的挑戰，這是昂貴和耗時的。
其他風險、不確定因素和因素，包括“風險因素“2023年10-K表格 這可能會導致我們的實際結果與我們所做的任何前瞻性陳述中預測的結果大不相同。您應該仔細閲讀中描述的因素。風險因素“2023年10-K表格 以更好地瞭解我們業務中固有的風險和不確定性以及任何前瞻性陳述。
你應該讀讀這篇文章季度報告完全，並理解未來的實際結果可能與預期大不相同。本文中所作的所有前瞻性陳述季度報告都受到這些警示聲明的限制。這些前瞻性陳述僅在本聲明發布之日作出。季度報告除法律規定外，我們不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映意外或其他事件發生的義務。
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科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 3
項目1. | 財務報表
科里布裏奇金融公司
簡明綜合資產負債表(未經審計）
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，共享數據除外) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | |
| 資產： | | | | |
| 投資： | | | | |
| 固定期限證券： | | | | |
可供出售債券，按公允價值計算，扣除信用損失撥備美元952024年和$1282023年 （攤銷成本：2024年-美元188,116; 2023 - $184,946)* | $ | 167,320 | | | $ | 166,527 | | |
| 其他債券證券，按公允價值計算（見注5）* | 5,043 | | | 4,578 | | |
| 股權證券，按公允價值計算（見注5）* | 73 | | | 63 | | |
應收抵押貸款和其他貸款，扣除信貸損失準備金#美元7582024年和$6982023年 * | 48,663 | | | 46,867 | | |
其他投資資產（按公允價值計量的部分：2024年-美元7,479; 2023 - $7,690)* | 9,957 | | | 10,257 | | |
短期投資，包括#美元的限制性現金32024年和$32023年（按公允價值計量的部分： 2024 - $610; 2023 - $1,408)* | 4,998 | | | 4,336 | | |
| 總投資 | 236,054 | | | 232,628 | | |
| 現金* | 637 | | | 612 | | |
| 應計投資收益* | 2,092 | | | 2,008 | | |
保費和其他應收款，扣除信貸損失和爭議準備金#美元12024年和$12023年 | 620 | | | 594 | | |
再保險資產-堅韌再保險，扣除信貸損失和糾紛準備金#美元—2024年和$—2023年 | 25,462 | | | 26,772 | | |
再保險資產--其他，扣除信貸損失和爭議準備金淨額#美元122024年和$302023年 | 1,513 | | | 1,620 | | |
| 遞延所得税 | 8,219 | | | 8,577 | | |
| 遞延保單收購成本和收購業務價值 | 10,133 | | | 10,011 | | |
| 市場風險使資產受益，按公允價值計算 | 1,187 | | | 912 | | |
其他資產，包括受限制現金美元132024年和$132023年（按公允價值計量的部分： 2024 - $491; 2023 - $393)* | 2,340 | | | 2,294 | | |
| 單獨賬户資產，按公允價值計算 | 94,122 | | | 91,005 | | |
| 持有待售資產 | 113 | | | 2,237 | | |
| 總資產 | $ | 382,492 | | | $ | 379,270 | | |
| 負債： | | | | |
| 人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利 | $ | 56,355 | | | $ | 57,108 | | |
保單持有人合同存款（按公允價值計量的部分：2024年-美元9,151; 2023 - $8,050) | 168,324 | | | 162,050 | | |
| 按公允價值計算的市場風險收益負債 | 5,124 | | | 5,705 | | |
| 其他投保人基金 | 2,853 | | | 2,862 | | |
Fortitude Re預扣應付資金（按公允價值計量的部分：2024年-美元1,913; 2023 - $2,182) | 24,940 | | | 25,957 | | |
其他負債（按公允價值計量的部分：2024年-美元184; 2023 - $141)* | 7,227 | | | 8,330 | | |
| 短期債務 | 250 | | | 250 | | |
| 長期債務 | 9,121 | | | 9,118 | | |
合併投資實體債務（按公允價值計量的部分：2024年-美元—; 2023 - $—)* | 2,364 | | | 2,504 | | |
| 分賬負債 | 94,122 | | | 91,005 | | |
| 持有待售負債 | — | | | 1,746 | | |
| 總負債 | $ | 370,680 | | | $ | 366,635 | | |
或有事項、承諾和保證（見附註15) | | | | |
| | | | |
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| Corebridge股東權益： | | | | |
普通股，$0.01票面價值；2,500,000,000授權股份;發行股份：2024年- 650,189,8492023年- 648,148,737 | $ | 7 | | | $ | 6 | | |
國庫券，按成本計算; 2024年- 49,862,448股票和2023年- 26,484,411股票 | (1,161) | | | (503) | | |
| 額外實收資本 | 8,122 | | | 8,149 | | |
| 留存收益 | 18,536 | | | 17,572 | | |
| 累計其他綜合損失 | (14,508) | | | (13,458) | | |
| Corebridge股東權益總額 | 10,996 | | | 11,766 | | |
| 不可贖回的非控股權益 | 816 | | | 869 | | |
| 權益總額 | 11,812 | | | 12,635 | | |
| 負債和權益總額 | $ | 382,492 | | | $ | 379,270 | | |
| | | | |
*與可變利息實體相關的餘額詳情請參閲注8.
請參閲隨附的簡明合併財務報表註釋（未經審計）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 4
簡明合併損益表（虧損） (未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | 547 | | | $ | 2,443 | | | $ | 2,842 | | | $ | 4,548 | | | |
| 保單收費 | | 721 | | | 694 | | | 1,435 | | | 1,392 | | | |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | |
| 淨投資收入--不包括堅韌再保險基金預提資產 | | 2,663 | | | 2,444 | | | 5,255 | | | 4,745 | | | |
| 淨投資收入--堅韌再投資基金預提資產 | | 325 | | | 270 | | | 657 | | | 664 | | | |
| 淨投資收益總額 | | 2,988 | | | 2,714 | | | 5,912 | | | 5,409 | | | |
| 已實現虧損淨額： | | | | | | | | | | |
| 已實現淨虧損-不包括Fortitude Re基金預扣資產和嵌入式衍生品 | | (690) | | | (312) | | | (868) | | | (765) | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | (93) | | | (130) | | | (257) | | | (110) | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | 36 | | | 122 | | | 58 | | | (903) | | | |
| 已實現虧損淨額合計 | | (747) | | | (320) | | | (1,067) | | | (1,778) | | | |
| 諮詢費收入 | | 124 | | | 115 | | | 248 | | | 231 | | | |
| 其他收入 | | 77 | | | 111 | | | 176 | | | 217 | | | |
| 總收入 | | 3,710 | | | 5,757 | | | 9,546 | | | 10,019 | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | |
保單持有人福利（包括重新測量（收益）損失美元68及$93截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和美元168及$157，分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月） | | 1,049 | | | 2,876 | | | 3,856 | | | 5,371 | | | |
| 市場風險收益公允價值變動，淨額 | | 25 | | | (262) | | | (344) | | | (66) | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,274 | | | 1,078 | | | 2,473 | | | 2,104 | | | |
| 遞延保單收購成本和收購業務價值攤銷 | | 260 | | | 258 | | | 527 | | | 514 | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 146 | | | 153 | | | 289 | | | 289 | | | |
| 諮詢費支出 | | 71 | | | 64 | | | 139 | | | 129 | | | |
| 一般運營費用 | | 532 | | | 604 | | | 1,104 | | | 1,186 | | | |
| 利息開支 | | 138 | | | 134 | | | 276 | | | 306 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 資產剝離淨（收益） | | (241) | | | (59) | | | (246) | | | (56) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 3,254 | | | 4,846 | | | 8,074 | | | 9,777 | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | 456 | | | 911 | | | 1,472 | | | 242 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税支出(福利) | | 115 | | | 160 | | | 304 | | | (56) | | | |
| 淨收入 | | 341 | | | 751 | | | 1,168 | | | 298 | | | |
| 減： | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | (24) | | | (20) | | | (75) | | | (14) | | | |
| 歸屬於Corebridge的淨利潤 | | $ | 365 | | | $ | 771 | | | $ | 1,243 | | | $ | 312 | | | |
| | | | | | | | | | |
| Corebridge普通股股東應佔每股普通股收入（虧損）： | | | | | | | | | | |
普通股-基本股 | | $ | 0.60 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.01 | | | $ | 0.48 | | | |
普通股-稀釋 | | $ | 0.59 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.01 | | | $ | 0.48 | | | |
| | | | | | | | | | |
加權平均流通股： | | | | | | | | | | |
普通股-基本股 | | 611.6 | | | 650.7 | | | 617.8 | | | 650.8 | | | |
普通股-稀釋 | | 612.6 | | | 652.2 | | | 618.7 | | | 652.5 | | | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表註釋（未經審計）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 5
科布里奇金融公司
簡明綜合全面收益表(損益表)(未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 341 | | | $ | 751 | | | $ | 1,168 | | | $ | 298 | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | | | |
已計入信用損失撥備的固定期限證券未實現增值的變化 | (9) | | | 43 | | | 26 | | | 73 | | | |
| 所有其他投資的未實現增值(折舊)變動 | (967) | | | (1,484) | | | (2,143) | | | 1,648 | | | |
| 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | 159 | | | (189) | | | 136 | | | (115) | | | |
| 用於衡量傳統和有限付款長期保險合同的貼現率的變化 | 379 | | | 486 | | | 922 | | | 21 | | | |
| 現金流套期保值變動 | (2) | | | (6) | | | (22) | | | (10) | | | |
| 外幣換算調整的變動 | 70 | | | 36 | | | 67 | | | 72 | | | |
| 退休計劃負債變化 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | |
| 其他全面收益(虧損) | (370) | | | (1,114) | | | (1,014) | | | 1,691 | | | |
| 綜合收益(虧損) | (29) | | | (363) | | | 154 | | | 1,989 | | | |
| 減： | | | | | | | | | |
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) | (25) | | | (19) | | | (77) | | | (4) | | | |
| Corebridge應佔綜合收益（虧損） | $ | (4) | | | $ | (344) | | | $ | 231 | | | $ | 1,993 | | | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表註釋（未經審計）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普通股 | 庫存股 | 其他內容
已繳費
資本 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 總
科布里奇
股東的
股權 | 非
可贖回
非控制性
利益 | 總
股東的
股權 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 7 | | $ | (717) | | $ | 8,115 | | $ | 18,310 | | $ | (14,139) | | $ | 11,576 | | $ | 810 | | $ | 12,386 | |
| | | | | | | | |
| 根據股票計劃發行的普通股 | — | | (4) | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 購買普通股 | — | | (440) | | — | | — | | — | | (440) | | — | | (440) | |
| 歸屬於Corebridge或非控股權益的淨利潤（虧損） | — | | — | | — | | 365 | | — | | 365 | | (24) | | 341 | |
| 普通股股息 | — | | — | | — | | (139) | | — | | (139) | | — | | (139) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | (369) | | (369) | | (1) | | (370) | |
| | | | | | | | |
| 非控制性權益的貢獻 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 32 | | 32 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | (2) | |
| 其他 | — | | — | | 3 | | — | | — | | 3 | | 1 | | 4 | |
| 期末餘額 | $ | 7 | | $ | (1,161) | | $ | 8,122 | | $ | 18,536 | | $ | (14,508) | | $ | 10,996 | | $ | 816 | | $ | 11,812 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 6 | | $ | — | | $ | 8,024 | | $ | 17,592 | | $ | (14,067) | | $ | 11,555 | | $ | 910 | | $ | 12,465 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 購買普通股 | — | | (202) | | — | | — | | — | | (202) | | — | | (202) | |
| 歸屬於Corebridge或非控股權益的淨利潤（虧損） | — | | — | | — | | 771 | | — | | 771 | | (20) | | 751 | |
| 普通股股息 | — | | — | | — | | (551) | | — | | (551) | | — | | (551) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | (1,115) | | (1,115) | | 1 | | (1,114) | |
| | | | | | | | |
| 非控制性權益的貢獻 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18 | | 18 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
| 其他 | — | | — | | 104 | | (1) | | — | | 103 | | 1 | | 104 | |
| 期末餘額 | $ | 6 | | $ | (202) | | $ | 8,128 | | $ | 17,811 | | $ | (15,182) | | $ | 10,561 | | $ | 907 | | $ | 11,468 | |
| | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 7
| | |
科里布裏奇金融公司 簡明合併權益表 （未經審計）（續） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普通股 | 庫存股 | 其他內容
已繳費
資本 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 總
科布里奇
股東的
股權 | 非
可贖回
非控制性
利益 | 總
股東的
股權 |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 6 | | $ | (503) | | $ | 8,149 | | $ | 17,572 | | $ | (13,458) | | $ | 11,766 | | $ | 869 | | $ | 12,635 | |
| | | | | | | | |
| 根據股票計劃發行的普通股 | 1 | | 23 | | (23) | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 購買普通股 | — | | (681) | | — | | — | | — | | (681) | | — | | (681) | |
| 歸屬於Corebridge或非控股權益的淨利潤（虧損） | — | | — | | — | | 1,243 | | — | | 1,243 | | (75) | | 1,168 | |
| 普通股股息 | — | | — | | — | | (282) | | — | | (282) | | — | | (282) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | (1,012) | | (1,012) | | (2) | | (1,014) | |
| 資產剝離和收購導致的非控股權益變化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 非控制性權益的貢獻 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 53 | | 53 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (31) | | (31) | |
| 其他 | — | | — | | (4) | | 3 | | (38) | | (39) | | 1 | | (38) | |
| 期末餘額 | $ | 7 | | $ | (1,161) | | $ | 8,122 | | $ | 18,536 | | $ | (14,508) | | $ | 10,996 | | $ | 816 | | $ | 11,812 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
年初餘額 | $ | 6 | | $ | — | | $ | 8,030 | | $ | 18,207 | | $ | (16,863) | | $ | 9,380 | | $ | 939 | | $ | 10,319 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 購買普通股 | — | | (202) | | — | | — | | — | | (202) | | — | | (202) | |
| 歸屬於Corebridge或非控股權益的淨利潤（虧損） | — | | — | | — | | 312 | | — | | 312 | | (14) | | 298 | |
| 普通股股息 | — | | — | | — | | (700) | | — | | (700) | | — | | (700) | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | 1,681 | | 1,681 | | 10 | | 1,691 | |
| 資產剝離和收購導致的非控股權益變化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (19) | | (19) | |
| 非控制性權益的貢獻 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 43 | | 43 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (53) | | (53) | |
| 其他 | — | | — | | 98 | | (8) | | — | | 90 | | 1 | | 91 | |
| | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 6 | | $ | (202) | | $ | 8,128 | | $ | 17,811 | | $ | (15,182) | | $ | 10,561 | | $ | 907 | | $ | 11,468 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表註釋（未經審計）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 8
科里布裏奇金融公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計）
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2024 | | 2023 | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,168 | | $ | 298 | | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 計入收入（損失）的非現金收入、費用、損益： | | | | | |
| | | | | |
| 出售可供出售證券和其他資產的淨損失（收益） | 903 | | 330 | | | |
| 資產剝離淨（收益）損失 | (246) | | (56) | | |
| | | | | |
| 淨收益中的未實現(收益)虧損 | 753 | | 835 | | |
| 淨收益中市場風險收益的公允價值變動 | (858) | | (363) | | |
| 權益法投資收益中的權益，扣除股息或分配 | 34 | | (2) | | |
| 折舊及其他攤銷 | 96 | | 239 | | |
| 資產減值 | 48 | | — | | |
| | | | | |
| 經營資產和負債變化： | | | | | |
| 保險責任 | 443 | | 399 | | |
| 保費及其他應收款和應付款--淨額 | (238) | | (124) | | |
| 與Fortitude Re再保險合同相關的資金 | (1,031) | | (83) | | |
| 再保險協議下持有的再保險資產和資金 | 487 | | 317 | | |
| 遞延保單購置成本的資本化 | (684) | | (628) | | | |
| 當期和遞延所得税--淨額 | 61 | | 178 | | | |
| 其他，淨額 | (347) | | 232 | | |
| 調整總額 | (579) | | 1,274 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 589 | | 1,572 | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 所得收益(付款) | | | | | |
| 銷售或分銷： | | | | | |
| 可供出售的證券 | 4,992 | | 5,534 | | |
| 其他證券 | 374 | | 470 | | |
| 其他投資資產 | 642 | | 563 | | |
| 淨資產剝離 | 577 | | 32 | | |
| 可供出售的固定期限證券的到期日 | 7,007 | | 4,040 | | |
| 已收到的抵押貸款和其他應收貸款本金付款 | 2,201 | | 2,441 | | |
| 購買： | | | | | |
| 可供出售的證券 | (14,025) | | (7,947) | | | |
| 其他證券 | (583) | | (821) | | | |
| 其他投資資產 | (374) | | (552) | | | |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | (4,113) | | (4,345) | | | |
| 企業收購，扣除所收購現金和受限制現金 | — | | (5) | | |
| 短期投資淨變化 | (693) | | 20 | | | |
| 衍生資產和負債淨變化 | 103 | | (458) | | | |
| 其他，淨額 | (72) | | 138 | | | |
| 投資活動所用現金淨額 | (3,964) | | (890) | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 收益(支付)： | | | | | |
| 投保人合同存款 | 20,103 | | 15,920 | | |
| 投保人合同提款 | (14,377) | | (12,801) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行合併投資主體的債務 | 101 | | 146 | | |
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| 合併投資實體債務的到期和償還 | (398) | | (290) | | | |
| 普通股支付的股息 | (282) | | (700) | | | |
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| 對非控股權益的分配 | (31) | | (54) | | | |
| 非控制性權益的貢獻 | 53 | | 43 | | |
| 證券出借和回購協議淨變化 | (893) | | (2,524) | | |
| | | | | |
| 普通股發行 | 1 | | — | | |
| 普通股回購 | (679) | | (200) | | |
| 其他，淨額 | (198) | | (70) | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 3,400 | | (530) | | | |
| 匯率變動對現金和限制性現金的影響 | — | | 3 | | |
| 現金和限制性現金淨增(減)額 | 25 | | 155 | | |
| 年初現金和限制性現金 | 628 | | 633 | | |
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| 期末現金和限制性現金 | $ | 653 | | $ | 788 | | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表註釋（未經審計）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 9
科里布裏奇金融公司
現金流量表簡明合併報表 (未經審計）（續）
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| 合併現金流量信息補充披露 | | | | | |
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| 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | 2024 | | 2023 | | |
| 現金 | $ | 637 | | | $ | 751 | | | |
| 列入短期投資的受限制現金 | 3 | | | 28 | | | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | 13 | | | 9 | | | |
簡明合併現金流量表中顯示的現金和限制現金總額 | $ | 653 | | | $ | 788 | | | |
| | | | | |
| 期內支付的現金（已收到）用於： | | | | | |
| 利息 | $ | 259 | | | $ | 305 | | | |
| 税費 | $ | 243 | | | $ | (235) | | | |
| 非現金投資活動： | | | | | |
| 與養老金風險轉移交易有關收到的指定可供出售的固定期限證券 | $ | (1,316) | | | $ | (2,818) | | | |
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| 與再保險交易相關收到的固定期限證券，指定公允價值期權 | $ | (232) | | | $ | — | | | |
| 與再保險交易有關的指定可供出售的固定到期日證券 | $ | 131 | | | $ | 439 | | | |
| 固定到期日證券，指定公允價值期權，與再保險交易有關轉讓 | $ | 15 | | | $ | 17 | | | |
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| 非現金融資活動： | | | | | |
| 計入投保人合同存款的利息包括在融資活動中 | $ | 2,416 | | | $ | 2,145 | | | |
| 借記投保人合同存款的手續費收入包括在融資活動中 | $ | (1,426) | | | $ | (1,044) | | | |
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| 非現金出資 | $ | — | | | $ | 16 | | | |
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請參閲隨附的簡明合併財務報表註釋（未經審計）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 10
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 1.概述和呈現基礎
1.概述和呈現基礎
Corebridge金融公司(“Corebridge母公司”)是美國領先的退休解決方案和人壽保險產品供應商。我們的主要業務包括向個人和機構市場銷售個人和團體年金以及人壽保險產品。Corebridge母公司普通股，面值$0.01每股，在紐約證券交易所上市(紐約證券交易所代碼：CRBG)。術語“Corebridge”、“我們”或“公司”是指Corebridge母公司及其合併的子公司，除非上下文僅指Corebridge母公司。Corebridge母公司的子公司包括：AGC人壽保險公司(“AGC”)、美國普通人壽保險公司(“AGL”)、可變年金人壽保險公司(“Valic”)、紐約市的美國人壽保險公司(“USL”)、百慕大Corebridge保險公司(“CRBG百慕大”)和SAFG Capital LLC及其子公司。美國國際集團(“AIG母公司”)是一家上市公司，在紐約證券交易所(紐約證券交易所代碼：AIG)上市。術語“AIG”是指AIG母公司及其合併的子公司，除非上下文僅指AIG母公司。
這些未經審計的簡明綜合財務報表顯示了公司的經營結果、財務狀況和現金流。
2022年9月19日，我們完成了AIG母公司出售的首次公開募股(IPO)80.0向公眾公開發行100萬股Corebridge母公司普通股。自我們首次公開募股以來，AIG母公司已通過二次公開發行出售了其在Corebridge的部分權益。截至2024年6月30日，AIG母公司擁有約49.0已發行的Corebridge母公司普通股的%。
於2024年5月16日，Corebridge母公司與AIG母公司及根據日本法律成立的共同公司日本人壽保險公司訂立股份購買協議(“購買協議”)，據此，AIG母公司同意出售約122.02000萬股Corebridge母公司普通股，相當於約20簽署時，Corebridge已發行和已發行的母公司普通股的百分比將出售給日本(“日本交易”)。新日鐵的交易預計將在2025年第一季度完成，這取決於某些完成條件，包括收到指定的監管批准。於2024年5月16日，就簽訂購買協議，本公司與AIG母公司訂立日期為2022年9月14日的分居協議修訂(“分居協議”)，根據該協議，本公司與AIG母公司同意就分居協議所載有關AIG董事會指定權利及AIG同意本公司某些行動的權利作出若干改變。
2024年6月9日，AIG母公司放棄了根據分離協議將大多數候選人包括在Corebridge董事會向Corebridge股東推薦的與股東會議有關的每一份候選人名單上的權利。2024年6月10日，AIG母公司宣佈，已滿足Corebridge會計解除合併的要求。
這些簡明綜合財務報表包括Corebridge母公司、其受控子公司(通常通過持有超過50%的投票權和投票權權益)和可變權益實體(VIE)的業績，我們是這些實體的主要受益人。對吾等未合併實體的股權投資，包括吾等有重大影響力的公司實體，以及吾等對營運及財務政策有重大影響的合夥及類似合夥企業，除非吾等已選擇公允價值選擇，否則將按權益法入賬。
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。所有重要的公司間賬户和合並實體之間的交易均已註銷。
本公司已記錄與某些並非Corebridge附屬公司的AIG附屬公司的關聯交易，而該等交易並未在本公司的簡明綜合財務報表中註銷。隨附的簡明綜合財務報表反映了所有正常的經常性調整，包括管理層認為對我們的財務狀況、經營業績和現金流量進行公允陳述所必需的重大公司間賬户和交易的沖銷。
出售業務
AIG Life Limited(“AIG Life U.K.”)
2024年4月8日，Corebridge完成了對AIG Life Limited(“AIG Life U.K.”)的出售。支付給英傑華公司(“英傑華”)，並獲得GB的毛收入。4532000萬(美元)569百萬美元)，税前收益為$246在截至2024年6月30日的六個月中，
Laya Healthcare Ltd.(“Laya”)
2023年10月31日，Corebridge完成了將Laya出售給AXA的交易，並獲得了歐元的總收益6912000萬(美元)731(百萬美元)，税前收益為$652在截至2023年12月31日的一年中，
待售商品分類
歸類為待售資產的資產從資產被歸類為待售期間開始在我們的簡明綜合資產負債表中分離並在待售資產中報告。截至2024年6月30日，我們記錄了持有待售資產，主要包括房地產，金額為#美元。113百萬美元。於2023年12月31日，我們記錄了持有待售資產和持有待售負債，主要包括AIG Life UK。和房地產，價值$2.23億美元和3,000美元1.7分別為200億美元和200億美元。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表需要應用會計政策，這些政策往往涉及很大程度的判斷。我們認為最依賴於估計和假設應用的會計政策被視為我們的關鍵會計估計，並與以下各項的確定有關：
•某些金融資產和負債的公允價值計量；
•與可變年金、固定年金和固定指數年金產品的保證收益特徵有關的市場風險收益(“MRB”)的估值；固定指數年金和指數萬能壽險產品的內含衍生負債的估值；
•未來政策福利負債的估值和重新計量損益的確認；
•再保險資產，包括信貸損失準備；
•商譽減值；
•信貸損失準備，主要是貸款和可供出售的固定期限證券；以及
•所得税資產和負債，包括我們遞延税項淨資產的可回收性和未來税項經營盈利的可預測性，以及實現遞延税項淨資產所必需的性質。
該等會計估計須就若干事項作出假設，其中部分於估計時極不確定。倘實際經驗與所用假設不同，則我們的綜合財務狀況、經營業績及現金流量可能受到重大影響。
週期外調整
在2024年第一季度，該公司錄得672000萬美元的期外調整，這增加了收益，主要與糾正某些證券的淨投資收入有關。該公司評估了這一錯誤和期外調整的影響，並得出結論，這對之前發佈的任何中期或年度合併財務報表並不重要，預計此次調整對截至2024年12月31日的年度不會有重大影響。
2024年採用的會計準則
GAAP的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編纂的會計準則更新(“ASU”)的形式確定。本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。
公允價值計量
2022年6月30日，FASB發佈了一份ASU，以解決實踐中的多樣性問題，澄清在衡量股權證券的公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求投資於受合同銷售限制的股權證券的實體披露有關此類證券的某些定性和定量信息。該公司於2024年1月1日採用了該標準，預期適用於投資公司以外的實體。該準則的採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
會計準則的未來應用
所得税
2023年12月，FASB發佈了一份ASU，以解決所得税披露的改進問題。該標準要求提供有關公司有效税率調整的分類信息以及已繳納所得税的信息。該標準在2024年12月15日之後的年度期間對上市公司有效，並允許提前採用。該標準將在預期的基礎上應用，並可選擇追溯適用該標準。我們正在評估這一標準的影響。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 11
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)2.主要會計政策摘要
細分市場報告
2023年11月，FASB發佈了一份ASU，以解決對可報告部門披露的改進。該準則主要要求以下年度和中期披露：i)定期提供給首席運營決策者(“CODM”)並計入每個報告的分部損益計量的重大分部費用；以及ii)其他分部項目及其構成説明。該準則還要求在中期披露關於可報告分部的損益和資產的當前年度披露，以及CODM的頭銜和職位，並解釋CODM如何使用報告的分部損益衡量標準(S)來評估分部業績。該指導意見對上市公司在2023年12月15日之後的會計年度和2024年12月15日之後的會計年度內的過渡期有效，並允許提前採用。ASU追溯適用於以前列報的所有期間。我們正在評估這一標準的影響。
我們報告的運營結果與我們的首席運營決策者審查業務以評估業績和分配資源的方式一致。
我們報告我們的運營結果如下五可報告的細分市場：
•個人退休-由固定年金、固定指數年金和可變年金組成。
•集體退休 -包括計劃內提供的記錄保存、計劃管理和合規服務、財務規劃和諮詢解決方案，以及計劃外提供的專有和有限的非專有年金、諮詢和經紀產品。
•人壽保險--美國主要產品包括定期壽險和萬能壽險。國際人壽業務在英國發行個人和團體人壽保險，在愛爾蘭發行私人醫療保險。2023年10月31日，Corebridge完成了對Laya的出售，2024年4月8日，完成了對AIG Life UK的出售。
•機構市場-由穩定價值套現(“SVW”)產品、結構性結算和養老金風險轉移(“PRT”)年金、擔保投資合約(“GIC”)和企業市場產品組成，其中包括公司和銀行擁有的人壽保險(“COLI-BOLI”)、私募可變萬能人壽和私募可變年金產品。
•公司和其他 –主要包括：
–不屬於我們其他部門的公司費用；
–金融債務利息支出；
–我們合併投資實體的業績；
–機構資產管理業務，包括管理非合併關聯公司的資產；以及
–我們遺留的保險系列的結果被割讓給了堅韌再保險公司。
我們根據調整後的收入和調整後的税前營業收入(虧損)(“APTOI”)來評估部門業績。調整後的收入是通過從總收入中剔除某些項目而得出的。APTOI是從所得税前的營業收入中剔除某些項目而得出的。這些項目一般分為以下一個或多個大類：與我們目前的業務或經營業績無關的遺留問題；為提高交易基本經濟透明度而進行的調整；以及我們認為行業普遍存在的調整。法律實體根據在該法律實體中的主要活動被歸入每一部分。
APTOI不包括下列項目的影響：
與毅力相關的調整：
修改後的共同保險(“modco”)再保險協議將支持再保險協議的投資資產的經濟價值轉移到堅韌再保險公司。因此，堅韌再保險基金預提資產的淨投資收入和堅韌再保險基金預提資產的已實現收益(虧損)淨額不包括在APTOI中。同樣，堅韌再保險基金預扣嵌入衍生品的變化也被排除在APTOI之外。
與堅韌再保險達成的再保險協議相關的正在進行的結果已被排除在APTOI之外，因為這些並不表明我們正在進行的業務運營。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 12
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 3.細分市場信息
與投資相關的調整：
APTOI不包括“已實現淨收益(虧損)”，但與房地產投資處置有關的收益(虧損)除外。除與房地產投資處置有關的收益(虧損)外，已實現淨收益(虧損)不包括在內，因為出售投資資產的時間或津貼的變化主要取決於市場信貸週期，並且在不同時期可能有很大差異。此外，利率變化可能會造成買入或賣出投資資產的機會主義情景。我們的衍生產品結果，包括用於對保險負債進行經濟對衝或被確認為公允價值嵌入衍生產品的結果，也包括在已實現淨收益(損失)中，並同樣不包括在APTOI中，但用於非限定(經濟)對衝或用於資產複製的衍生工具的收益(定期結算和結算應計項目的變化)除外。此類經濟對衝的收益從已實現淨收益和損失重新分類到特定的APTOI項目，基於被對衝的經濟風險(例如，記入投保人賬户餘額的淨投資收入和利息)。
市場風險收益調整：
我們的某些可變年金、固定年金和固定指數年金合同包含保證最低提取福利(“GMWB”)和/或保證最低死亡福利(“GMDB”)，它們被計入MRB。這些MRB的公允價值變動(不包括與我們自身信用風險相關的變動)，包括歸屬於MRB的某些附加費，以及用於對衝MRB的衍生品的公允價值變動，通過“MRB公允價值變動淨額”記錄，不包括在APTOI中。
用於對MRB進行經濟對衝的證券的公允價值變動被排除在APTOI之外。
其他調整：
其他調整是不包括在APTOI之外的所有其他調整，包括與合併投資實體相關的非控制性權益的税前淨營業收入(虧損)。如適用，排除的調整包括：
•與旨在減少業務費用、提高效率和簡化本組織的舉措有關的重組和其他費用；
•與實施非正常程序、法律或規章變更或會計原則變更有關的非經常性費用；
•離職費；
•非經營性訴訟準備金和和解；
•債務清償損失(收益)(如有)；
•商譽減值損失(如有)；以及
•剝離或分拆業務的損益(如有)。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 13
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 3.細分市場信息
下表按部門列出了Corebridge的運營：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 個人退休 | 集體退休 | 人壽保險 | 機構市場 | 公司和其他 | 淘汰 | Total Corebridge | 調整 | 合併總數 | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 30 | | $ | — | | $ | 331 | | $ | 167 | | $ | 19 | | $ | — | | $ | 547 | | $ | — | | $ | 547 | | |
| 保單收費 | 200 | | 108 | | 366 | | 47 | | — | | — | | 721 | | — | | 721 | | |
淨投資收益(a) | 1,405 | | 487 | | 322 | | 489 | | 18 | | (5) | | 2,716 | | 272 | | 2,988 | | |
已實現淨收益(虧損)(A)(B) | — | | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | | (738) | | (747) | | |
| 諮詢費和其他收入 | 108 | | 83 | | 1 | | 1 | | 8 | | — | | 201 | | — | | 201 | | |
| 調整後總收入 | 1,743 | | 678 | | 1,020 | | 704 | | 36 | | (5) | | 4,176 | | (466) | | 3,710 | | |
| 保單持有人給付 | 33 | | (2) | | 627 | | 394 | | — | | — | | 1,052 | | (3) | | 1,049 | | |
| 市場風險收益公允價值變動，淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 25 | | 25 | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | 695 | | 300 | | 84 | | 187 | | — | | — | | 1,266 | | 8 | | 1,274 | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | 152 | | 21 | | 84 | | 3 | | — | | — | | 260 | | — | | 260 | | |
| 不可延期的保險佣金 | 94 | | 30 | | 16 | | 5 | | 1 | | — | | 146 | | — | | 146 | | |
| 諮詢費支出 | 38 | | 32 | | 1 | | — | | — | | — | | 71 | | — | | 71 | | |
| 一般運營費用 | 110 | | 102 | | 113 | | 19 | | 75 | | — | | 419 | | 113 | | 532 | | |
| 利息開支 | — | | — | | — | | — | | 132 | | (5) | | 127 | | 11 | | 138 | | |
| | | | | | | | | | |
資產剝離淨（收益） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (241) | | (241) | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | 1,122 | | 483 | | 925 | | 608 | | 208 | | (5) | | 3,341 | | (87) | | 3,254 | | |
| 非控制性權益 | — | | — | | — | | — | | 24 | | — | | 24 | | | | |
| 調整後税前營業收入（虧損） | $ | 621 | | $ | 195 | | $ | 95 | | $ | 96 | | $ | (148) | | $ | — | | $ | 859 | | | | |
| 對以下各項進行調整： | | | | | | | | | | |
| 總收入 | | | | | | | (466) | | | | |
| 總費用 | | | | | | | (87) | | | | |
| 非控制性權益 | | | | | | | (24) | | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | | | | | | $ | 456 | | | $ | 456 | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 66 | | $ | 4 | | $ | 443 | | $ | 1,911 | | $ | 20 | | $ | — | | $ | 2,444 | | $ | (1) | | $ | 2,443 | | |
| 保單收費 | 172 | | 102 | | 371 | | 49 | | — | | — | | 694 | | — | | 694 | | |
淨投資收益(虧損)(a) | 1,224 | | 504 | | 327 | | 407 | | 19 | | (1) | | 2,480 | | 234 | | 2,714 | | |
已實現淨收益(虧損)(A)(B) | — | | — | | — | | — | | 1 | — | | 1 | | (321) | | (320) | | |
| 諮詢費和其他收入 | 108 | | 76 | | 26 | | — | | 16 | | — | | 226 | | — | | 226 | | |
| 調整後總收入 | 1,570 | | 686 | | 1,167 | | 2,367 | | 56 | | (1) | | 5,845 | | (88) | | 5,757 | | |
| 保單持有人給付 | 71 | | 6 | | 721 | | 2,081 | | (3) | | — | | 2,876 | | — | | 2,876 | | |
| 市場風險收益公允價值變動，淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (262) | | (262) | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | 553 | | 294 | | 85 | | 133 | | — | | — | | 1,065 | | 13 | | 1,078 | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | 138 | | 20 | | 98 | | 2 | | — | | — | | 258 | | — | | 258 | | |
| 不可延期的保險佣金 | 94 | | 33 | | 21 | | 4 | | 1 | | — | | 153 | | — | | 153 | | |
| 諮詢費支出 | 36 | | 29 | | (1) | | — | | — | | — | | 64 | | — | | 64 | | |
| 一般運營費用 | 104 | | 107 | | 167 | | 21 | | 85 | | — | | 484 | | 120 | | 604 | | |
| 利息開支 | — | | — | | — | | — | | 129 | | — | | 129 | | 5 | | 134 | | |
| | | | | | | | | | |
資產剝離淨（收益） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (59) | | (59) | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | 996 | | 489 | | 1,091 | | 2,241 | | 212 | | — | | 5,029 | | (183) | | 4,846 | | |
| 非控制性權益 | — | | — | | — | | — | | 20 | | — | | 20 | | | | |
| 調整後税前營業收入（虧損） | $ | 574 | | $ | 197 | | $ | 76 | | $ | 126 | | $ | (136) | | $ | (1) | | $ | 836 | | | | |
| 對以下各項進行調整： | | | | | | | | | | |
| 總收入 | | | | | | | (88) | | | | |
| 總費用 | | | | | | | (183) | | | | |
| 非控制性權益 | | | | | | | (20) | | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | | | | | | $ | 911 | | | $ | 911 | | |
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科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 14
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 3.細分市場信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 個人退休 | 集體退休 | 人壽保險 | 機構市場 | 公司和其他 | 淘汰 | Total Corebridge | 調整 | 合併總數 |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 71 | | $ | 5 | | $ | 765 | | $ | 1,963 | | $ | 38 | | $ | — | | $ | 2,842 | | $ | — | | $ | 2,842 | |
| 保單收費 | 391 | | 215 | | 734 | | 95 | | — | | — | | 1,435 | | — | | 1,435 | |
淨投資收益(a) | 2,744 | | 982 | | 648 | | 976 | | 8 | | (13) | | 5,345 | | 567 | | 5,912 | |
已實現淨收益(虧損)(A)(B) | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) | | (1,050) | | (1,067) | |
| 諮詢費和其他收入 | 224 | | 166 | | 1 | | 2 | | 31 | | — | | 424 | | — | | 424 | |
| 調整後總收入 | 3,430 | | 1,368 | | 2,148 | | 3,036 | | 60 | | (13) | | 10,029 | | (483) | | 9,546 | |
| 保單持有人給付 | 69 | | 1 | | 1,375 | | 2,417 | | — | | — | | 3,862 | | (6) | | 3,856 | |
| 市場風險收益公允價值變動，淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (344) | | (344) | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | 1,334 | | 598 | | 167 | | 356 | | — | | — | | 2,455 | | 18 | | 2,473 | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | 301 | | 42 | | 178 | | 6 | | — | | — | | 527 | | — | | 527 | |
| 不可延期的保險佣金 | 184 | | 59 | | 35 | | 10 | | 1 | | — | | 289 | | — | | 289 | |
| 諮詢費支出 | 73 | | 65 | | 1 | | — | | — | | — | | 139 | | — | | 139 | |
| 一般運營費用 | 226 | | 208 | | 243 | | 39 | | 161 | | — | | 877 | | 227 | | 1,104 | |
| 利息開支 | — | | — | | — | | — | | 269 | | (10) | | 259 | | 17 | | 276 | |
| | | | | | | | | |
資產剝離淨（收益） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (246) | | (246) | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | 2,187 | | 973 | | 1,999 | | 2,828 | | 431 | | (10) | | 8,408 | | (334) | | 8,074 | |
| 非控制性權益 | — | | — | | — | | — | | 75 | | — | | 75 | | | |
| 調整後税前營業收入（虧損） | $ | 1,243 | | $ | 395 | | $ | 149 | | $ | 208 | | $ | (296) | | $ | (3) | | $ | 1,696 | | | |
| 對以下各項進行調整： | | | | | | | | | |
| 總收入 | | | | | | | (483) | | | |
| 總費用 | | | | | | | (334) | | | |
| 非控制性權益 | | | | | | | (75) | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | | | | | | $ | 1,472 | | | $ | 1,472 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 144 | | $ | 10 | | $ | 868 | | $ | 3,486 | | $ | 40 | | $ | — | | $ | 4,548 | | $ | — | | $ | 4,548 | |
| 保單收費 | 346 | | 202 | | 746 | | 98 | | — | | — | | 1,392 | | — | | 1,392 | |
淨投資收益(a) | 2,352 | | 1,004 | | 644 | | 739 | | 87 | | (11) | | 4,815 | | 594 | | 5,409 | |
已實現淨收益(虧損)(A)(B) | — | | — | | — | | — | | 5 | — | | 5 | | (1,783) | | (1,778) | |
| 諮詢費和其他收入 | 211 | | 152 | | 55 | | — | | 30 | | — | | 448 | | — | | 448 | |
| 調整後總收入 | 3,053 | | 1,368 | | 2,313 | | 4,323 | | 162 | | (11) | | 11,208 | | (1,189) | | 10,019 | |
| 保單持有人給付 | 136 | | 15 | | 1,429 | | 3,799 | | (3) | | — | | 5,376 | | (5) | | 5,371 | |
| 市場風險收益公允價值變動，淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (66) | | (66) | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | 1,072 | | 585 | | 167 | | 256 | | — | | — | | 2,080 | | 24 | | 2,104 | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | 275 | | 41 | | 194 | | 4 | | — | | — | | 514 | | — | | 514 | |
| 不可延期的保險佣金 | 180 | | 61 | | 38 | | 9 | | 1 | | — | | 289 | | — | | 289 | |
| 諮詢費支出 | 70 | | 58 | | 1 | | — | | — | | — | | 129 | | — | | 129 | |
| 一般運營費用 | 212 | | 225 | | 326 | | 44 | | 176 | | — | | 983 | | 203 | | 1,186 | |
| 利息開支 | — | | — | | — | | — | | 301 | | (10) | | 291 | | 15 | | 306 | |
| | | | | | | | | |
資產剝離淨（收益） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (56) | | (56) | |
| 福利和費用總額 | 1,945 | | 985 | | 2,155 | | 4,112 | | 475 | | (10) | | 9,662 | | 115 | | 9,777 | |
| 非控制性權益 | — | | — | | — | | — | | 14 | | — | | 14 | | | |
| 調整後税前營業收入（虧損） | $ | 1,108 | | $ | 383 | | $ | 158 | | $ | 211 | | $ | (299) | | $ | (1) | | $ | 1,560 | | | |
| 對以下各項進行調整： | | | | | | | | | |
| 總收入 | | | | | | | (1,189) | | | |
| 總費用 | | | | | | | 115 | | | |
| 非控制性權益 | | | | | | | (14) | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | | | | | | $ | 242 | | | $ | 242 | |
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(a)調整包括Fortitude Re活動為美元268百萬美元和美元262截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元和458百萬美元和$(349截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為百萬。
(b)實現淨收益（損失）包括與房地產投資處置相關的收益（損失）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 15
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
公允價值經常性計量
在簡明合併資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債根據公允價值層級進行計量和分類，該層級由基於估值輸入的可觀察性的三個“級別”組成：
•1級： 公允價值計量基於我們有能力獲得相同資產或負債的活躍市場的報價(未調整)。市場價格數據一般從交易所或交易商市場獲得。我們不會調整這類工具的報價。
•第2級：公允價值計量基於直接或間接對資產或負債可觀察到的第1級報價以外的投入。二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入，如按通常報價間隔可觀察到的利率和收益率曲線。
•第3級：公允價值計量基於估值技術，使用不可觀察到的重大投入。可觀察到的和不可觀察到的投入均可用於確定分類為第三級的頭寸的公允價值。使用這些計量的情況包括資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。因此，我們必須對假設的市場參與者用來對資產或負債進行估值的投入做出某些假設。
於若干情況下，計量公平值所用之輸入數據可能屬於公平值層級之不同級別。在該等情況下，公平值計量整體所屬的公平值層級級別乃根據對公平值計量整體而言屬重大的最低級別輸入數據釐定。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 16
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並根據所用投入的可觀測性説明瞭公允價值計量的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 交易對手 編織成網(a) | | 現金
抵押品 | | 總 |
| (單位：百萬) | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | | $ | 8 | | $ | 1,363 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,371 |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | 4,239 | | 796 | | — | | — | | 5,035 |
| 非美國政府 | | — | | 3,756 | | — | | — | | — | | 3,756 |
| 公司債務 | | — | | 99,852 | | 1,393 | | — | | — | | 101,245 |
RMBS(b) | | — | | 9,802 | | 6,453 | | — | | — | | 16,255 |
| CMBS | | — | | 9,775 | | 529 | | — | | — | | 10,304 |
| 克羅 | | — | | 9,854 | | 1,772 | | — | | — | | 11,626 |
ABS | | — | | 1,373 | | 16,355 | | — | | — | | 17,728 |
可供出售債券總額 | | 8 | | 140,014 | | 27,298 | | — | | — | | 167,320 |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | 38 | | 1 | | — | | — | | 39 |
| 非美國政府 | | — | | 27 | | — | | — | | — | | 27 |
| 公司債務 | | — | | 2,638 | | 195 | | — | | — | | 2,833 |
RMBS(c) | | — | | 60 | | 103 | | — | | — | | 163 |
| CMBS | | — | | 221 | | 17 | | — | | — | | 238 |
克羅 | | — | | 403 | | 61 | | — | | — | | 464 |
| ABS | | — | | 86 | | 1,193 | | — | | — | | 1,279 |
| 其他債券證券總額 | | — | | 3,473 | | 1,570 | | — | | — | | 5,043 |
| 股權證券 | | 25 | | — | | 48 | | — | | — | | 73 |
其他投資資產(d) | | — | | — | | 1,655 | | — | | — | | 1,655 |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | — | | 3,108 | | 427 | | — | | — | | 3,535 |
| 外匯合約 | | — | | 1,032 | | — | | — | | — | | 1,032 |
| 股權合同 | | 5 | | 2,438 | | 1,055 | | — | | — | | 3,498 |
| 信貸合同 | | — | | 76 | | — | | — | | — | | 76 |
| 其他合同 | | — | | 1 | | 12 | | — | | — | | 13 |
| 交易對手淨額結算和現金抵押品 | | — | | — | | — | | (4,940) | | (2,723) | | (7,663) |
| 衍生工具資產總額 | | 5 | | 6,655 | | 1,494 | | (4,940) | | (2,723) | | 491 |
| 短期投資 | | 16 | | 594 | | — | | — | | — | | 610 |
| 市場風險惠益資產 | | — | | — | | 1,187 | | — | | — | | 1,187 |
| 獨立賬户資產 | | 90,767 | | 3,355 | | — | | — | | — | | 94,122 |
| 總 | | $ | 90,821 | | $ | 154,091 | | $ | 33,252 | | $ | (4,940) | | $ | (2,723) | | $ | 270,501 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(e) | | $ | — | | $ | 115 | | $ | 9,036 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,151 |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | — | | 3,411 | | 4 | | — | | — | | 3,415 |
| 外匯合約 | | — | | 335 | | — | | — | | — | | 335 |
| 股權合同 | | 6 | | 1,641 | | 32 | | — | | — | | 1,679 |
| 信貸合同 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 其他合同 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 交易對手淨額結算和現金抵押品 | | — | | — | | — | | (4,940) | | (305) | | (5,245) |
| 衍生負債總額 | | 6 | | 5,387 | | 36 | | (4,940) | | (305) | | 184 |
堅韌再保險基金預扣應付款項(f) | | — | | — | | 1,913 | | — | | — | | 1,913 |
| 市場風險收益負債 | | — | | — | | 5,124 | | — | | — | | 5,124 |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 6 | | $ | 5,502 | | $ | 16,109 | | $ | (4,940) | | $ | (305) | | $ | 16,372 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 17
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 交易對手 編織成網(a) | | 現金
抵押品 | | 總 |
| (單位：百萬) | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | | $ | 20 | | $ | 1,200 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,220 |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | 4,987 | | 844 | | — | | — | | 5,831 |
| 非美國政府 | | — | | 4,057 | | — | | — | | — | | 4,057 |
| 公司債務 | | — | | 104,725 | | 1,357 | | — | | — | | 106,082 |
RMBS(b) | | — | | 8,423 | | 5,854 | | — | | — | | 14,277 |
| CMBS | | — | | 9,373 | | 608 | | — | | — | | 9,981 |
克羅 | | — | | 9,301 | | 1,843 | | — | | — | | 11,144 |
ABS | | — | | 1,029 | | 12,906 | | — | | — | | 13,935 |
可供出售債券總額 | | 20 | | 143,095 | | 23,412 | | — | | — | | 166,527 |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | 39 | | 1 | | — | | — | | 40 |
| 非美國政府 | | — | | 13 | | — | | — | | — | | 13 |
| 公司債務 | | — | | 2,486 | | 167 | | — | | — | | 2,653 |
RMBS(c) | | — | | 63 | | 107 | | — | | — | | 170 |
| CMBS | | — | | 211 | | 17 | | — | | — | | 228 |
克羅 | | — | | 354 | | 69 | | — | | — | | 423 |
| ABS | | — | | 89 | | 962 | | — | | — | | 1,051 |
| 其他債券證券總額 | | — | | 3,255 | | 1,323 | | — | | — | | 4,578 |
股權證券 | | 21 | | — | | 42 | | — | | — | | 63 |
其他投資資產(d) | | — | | — | | 1,850 | | — | | — | | 1,850 |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | — | | 2,498 | | 449 | | — | | — | | 2,947 |
| 外匯合約 | | — | | 940 | | — | | — | | — | | 940 |
| 股權合同 | | 7 | | 1,186 | | 824 | | — | | — | | 2,017 |
| 信貸合同 | | — | | 8 | | — | | — | | — | | 8 |
| 其他合同 | | — | | 1 | | 12 | | — | | — | | 13 |
| 交易對手淨額結算和現金抵押品 | | — | | — | | — | | (3,646) | | | (1,886) | | | (5,532) | |
| 衍生工具資產總額 | | 7 | | 4,633 | | 1,285 | | (3,646) | | (1,886) | | 393 |
| 短期投資 | | 21 | | 1,387 | | — | | — | | — | | 1,408 |
| 市場風險惠益資產 | | — | | — | | 912 | | — | | — | | 912 |
| 獨立賬户資產 | | 87,813 | | 3,192 | | — | | — | | — | | 91,005 |
總計(g) | | $ | 87,882 | | $ | 155,562 | | $ | 28,824 | | $ | (3,646) | | $ | (1,886) | | $ | 266,736 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(e) | | $ | — | | $ | 108 | | $ | 7,942 | | $ | — | | $ | — | | $ | 8,050 |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | — | | 3,278 | | — | | — | | — | | 3,278 |
| 外匯合約 | | — | | 563 | | — | | — | | — | | 563 |
| 股權合同 | | 2 | | 680 | | 63 | | — | | — | | 745 |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | — | | — | | 2 | | — | | — | | 2 |
| 交易對手淨額結算和現金抵押品 | | — | | — | | — | | (3,646) | | | (801) | | | (4,447) | |
| 衍生負債總額 | | 2 | | 4,521 | | 65 | | (3,646) | | (801) | | 141 |
堅韌再保險基金預扣應付款項(f) | | — | | — | | 2,182 | | — | | — | | 2,182 |
| 市場風險收益負債 | | — | | — | | 5,705 | | — | | — | | 5,705 |
| | | | | | | | | | | | |
| 總 | | $ | 2 | | $ | 4,629 | | $ | 15,894 | | $ | (3,646) | | $ | (801) | | $ | 16,078 |
(a)代表符合資格的主淨額結算協議所涵蓋的衍生品敞口的淨額結算。
(b)包括對關聯方發行的住宅支持抵押貸款證券（“RMBS”）的投資美元0百萬美元和美元5截至2024年6月30日，分別被歸類為2級和3級的百萬人。此外，還包括關聯方發行的RMBS投資，金額為$36百萬美元和美元7截至2023年12月31日，分別被歸類為2級和3級的百萬人。
(c)包括$0百萬美元及以下1截至2024年6月30日和2023年12月31日，關聯方發行的RMBS投資中有100萬筆被歸類為2級。
(d)不包括使用每股淨資產價值（“NV”）（或其等值）按公允價值計量的投資，總計美元5.810億美元5.8分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。
(e)不包括公允價值對衝的基準調整。
(f)如注7所述，應預扣的堅韌再保險基金是通過modco和基金預扣再保險安排創建的，其中支持再保險協議的投資被Corebridge的簡明綜合資產負債表扣留並繼續駐留在該資產負債表上。參考Corebridge持有的投資資產的公允價值，這種嵌入的衍生工具作為總回報掉期進行估值，這些資產主要是可供出售的證券。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 18
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
(g)不包括在簡明綜合資產負債表中重新分類為持有待售資產#美元的資產167百萬，截至2023年12月31日。有關其他信息，請參閲2023年表格10-k中的註釋4.
第3級經常性公允價值計量的變化
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月內按經常性公允價值計量的第三級資產和負債的變化，以及與2024年和2023年6月30日的簡明合併資產負債表中第三級資產和負債相關的已實現和未實現收益（損失）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
*開始
轉型時期 | | 網絡
實現
和
未實現收益
虧損(虧損)
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉讓
出來 | | | | 其他 | | 公允價值
端
週期的 | | 中的更改
未實現的目標
收益
虧損(虧損)
列入
收入
儀器
持有時間
期末 | | 中的更改
未實現
得(損)利
包括在
其他綜合收入（損失）
經常性
第3級工具
舉行
期末 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | 829 | | | $ | — | | | $ | (33) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 796 | | | $ | — | | | $ | (33) | |
| 公司債務 | | 1,575 | | | — | | | 2 | | | (79) | | | 183 | | | (288) | | | | | — | | | 1,393 | | | — | | | (43) | |
| RMBS | | 6,354 | | | 74 | | | (90) | | | 208 | | | 21 | | | (112) | | | | | (2) | | | 6,453 | | | — | | | (101) | |
| CMBS | | 547 | | | 3 | | | 3 | | | (24) | | | — | | | — | | | | | — | | | 529 | | | — | | | 2 | |
| 克羅 | | 1,729 | | | 18 | | | 8 | | | 57 | | | 32 | | | (72) | | | | | — | | | 1,772 | | | — | | | 6 | |
| ABS | | 15,033 | | | 99 | | | 75 | | | 1,318 | | | 162 | | | (332) | | | | | — | | | 16,355 | | | — | | | 64 | |
可供出售債券總額 | | 26,067 | | | 194 | | | (35) | | | 1,480 | | | 398 | | | (804) | | | | | (2) | | | 27,298 | | | — | | | (105) | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 公司債務 | | 177 | | | 7 | | | — | | | 10 | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 195 | | | 7 | | | — | |
| RMBS | | 106 | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | | | — | | | 103 | | | (1) | | | — | |
| CMBS | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 17 | | | 1 | | | — | |
| 克羅 | | 71 | | | (2) | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | | | — | | | 61 | | | — | | | — | |
| ABS | | 947 | | | 21 | | | — | | | 209 | | | 20 | | | (4) | | | | | — | | | 1,193 | | | 12 | | | — | |
| 其他債券證券總額 | | 1,319 | | | 26 | | | — | | | 208 | | | 21 | | | (4) | | | | | — | | | 1,570 | | | 19 | | | — | |
| 股權證券 | | 45 | | | (2) | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | | | — | | | 48 | | | — | | | — | |
| 其他投資資產 | | 1,671 | | | (2) | | | (2) | | | (12) | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,655 | | | (8) | | | — | |
總(a) | | $ | 29,102 | | | $ | 216 | | | $ | (37) | | | $ | 1,681 | | | $ | 419 | | | $ | (808) | | | | | $ | (2) | | | $ | 30,571 | | | $ | 11 | | | $ | (105) | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
*開始
轉型時期 | | 淨
實現
和
未實現（收益）
損失
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
(收入)損失 | | 購買，
銷售，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉讓
出來 | | | | 其他 | | 公允價值
端
週期的 | | 中的更改
未實現的目標
收益
虧損(虧損)
包括在持有的工具收入中
期末 | | 中的更改
未實現
得(損)利
包括在
其他綜合收入（損失）
經常性
第3級工具
舉行
期末 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | 8,550 | | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 9,036 | | | $ | 191 | | | $ | — | |
| 衍生負債淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | (407) | | | (119) | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | | | 130 | | | (423) | | | 112 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | (1,018) | | | 45 | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | | | 12 | | | (1,023) | | | (16) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | (11) | | | (16) | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | | | 1 | | | (12) | | | 15 | | | — | |
衍生負債總額，淨額(b) | | (1,436) | | | (90) | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | | | 143 | | | (1,458) | | | 111 | | | — | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | 2,211 | | | (36) | | | — | | | (262) | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,913 | | | 271 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總(c) | | $ | 9,325 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | (123) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 143 | | | $ | 9,491 | | | $ | 573 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 19
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
*開始
轉型時期 | | 網絡
實現
和
未實現收益
虧損(虧損)
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉讓
出來 | | | | 其他(d) | | 公允價值
端
週期的 | | 中的更改
未實現
收益
（損失）
包括在
收入
儀器
持有時間
期末 | | 中的更改
未實現
得(損)利
包括在
其他綜合收入（損失）
經常性
第3級工具
舉行
期末 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | 858 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 853 | | | $ | — | | | $ | (13) | |
| 公司債務 | | 1,704 | | | 10 | | | (2) | | | (41) | | | 44 | | | (412) | | | | | — | | | 1,303 | | | — | | | 1 | |
| RMBS | | 5,687 | | | 75 | | | 133 | | | (174) | | | 32 | | | — | | | | | — | | | 5,753 | | | — | | | 131 | |
| CMBS | | 718 | | | (7) | | | (37) | | | (40) | | | — | | | (129) | | | | | — | | | 505 | | | — | | | (46) | |
| 克羅 | | 1,834 | | | (54) | | | 44 | | | (66) | | | 11 | | | (62) | | | | | 1 | | | 1,708 | | | — | | | — | |
| ABS | | 10,707 | | | 53 | | | (103) | | | 436 | | | 38 | | | (4) | | | | | — | | | 11,127 | | | — | | | (118) | |
可供出售債券總額 | | 21,508 | | | 77 | | | 31 | | | 114 | | | 125 | | | (607) | | | | | 1 | | | 21,249 | | | — | | | (45) | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家的義務， 市政府和政治分區 | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 公司債務 | | 130 | | | 1 | | | — | | | (20) | | | — | | | (1) | | | | | — | | | 110 | | | 3 | | | — | |
| RMBS | | 114 | | | 2 | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | | | — | | | 112 | | | 1 | | | — | |
| CMBS | | 27 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 26 | | | (1) | | | — | |
| 克羅 | | 71 | | | — | | | — | | | (47) | | | 38 | | | (37) | | | | | — | | | 25 | | | 1 | | | — | |
| ABS | | 781 | | | (6) | | | — | | | 124 | | | — | | | (35) | | | | | — | | | 864 | | | (13) | | | — | |
| 其他債券證券總額 | | 1,124 | | | (4) | | | — | | | 55 | | | 38 | | | (73) | | | | | — | | | 1,140 | | | (9) | | | — | |
| 股權證券 | | 50 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (7) | | | | | — | | | 44 | | | — | | | — | |
| 其他投資資產 | | 1,852 | | | (19) | | | 2 | | | 79 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,914 | | | (21) | | | — | |
總(a) | | $ | 24,534 | | | $ | 54 | | | $ | 33 | | | $ | 249 | | | $ | 163 | | | $ | (687) | | | | | $ | 1 | | | $ | 24,347 | | | $ | (30) | | | $ | (45) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
*開始
轉型時期 | | 網絡
實現
和
未實現（收益）
損失
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
(收入)損失 | | 購買，
銷售，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉讓
出來 | | | | 其他 | | 公允價值
端
週期的 | | 中的更改
未實現
收益
（損失）
包括在
收入
儀器
持有時間
期末 | | 中的更改
未實現
得(損)利
包括在
其他綜合收入（損失）
經常性
第3級工具
舉行
期末 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | 6,064 | | | $ | 429 | | | $ | — | | | $ | 320 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 6,813 | | | $ | (308) | | | $ | — | |
| 衍生負債淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | (344) | | | 37 | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | | | — | | | (328) | | | (23) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | (497) | | | 7 | | | — | | | (149) | | | — | | | — | | | | | — | | | (639) | | | 5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | (14) | | | (16) | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | | | — | | | (15) | | | 16 | | | — | |
衍生負債總額，淨額(b) | | (855) | | | 28 | | | — | | | (155) | | | — | | | — | | | | | — | | | (982) | | | (2) | | | — | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | 1,774 | | | (122) | | | — | | | (192) | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,460 | | | 213 | | | — | |
| 合併投資實體的債務 | | 6 | | | 1 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總(c) | | $ | 6,989 | | | $ | 336 | | | $ | — | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 7,291 | | | $ | (97) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 20
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
*開始
一年中 | | 網絡
實現
和
未實現收益
虧損(虧損)
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在 | | 毛收入
轉讓
出來 | | | | 其他 | | 公允價值
端
週期的 | | 中的更改
未實現的目標
收益
虧損(虧損)
列入
收入
儀器
持有時間
期末 | | 中的更改
未實現
得(損)利
包括在
其他綜合收入（損失）
經常性
第3級工具
舉行
期末 |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | 844 | | | $ | — | | | $ | (47) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 796 | | | $ | — | | | $ | (49) | |
| 公司債務 | | 1,357 | | | 1 | | | 3 | | | (70) | | | 427 | | | (325) | | | | | — | | | 1,393 | | | — | | | (44) | |
| RMBS | | 5,854 | | | 142 | | | (24) | | | 612 | | | 21 | | | (150) | | | | | (2) | | | 6,453 | | | — | | | (30) | |
| CMBS | | 608 | | | (2) | | | 49 | | | (127) | | | 127 | | | (126) | | | | | — | | | 529 | | | — | | | 13 | |
| 克羅 | | 1,843 | | | (3) | | | 59 | | | 78 | | | 32 | | | (237) | | | | | — | | | 1,772 | | | — | | | 56 | |
| ABS | | 12,906 | | | 190 | | | 163 | | | 2,589 | | | 839 | | | (332) | | | | | — | | | 16,355 | | | — | | | 147 | |
可供出售債券總額 | | 23,412 | | | 328 | | | 203 | | | 3,081 | | | 1,446 | | | (1,170) | | | | | (2) | | | 27,298 | | | — | | | 93 | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 公司債務 | | 167 | | | 16 | | | — | | | 10 | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 195 | | | 16 | | | — | |
| RMBS | | 107 | | | 2 | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | | | — | | | 103 | | | 1 | | | — | |
| CMBS | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 17 | | | — | | | — | |
| 克羅 | | 69 | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (1) | | | | | — | | | 61 | | | 1 | | | — | |
| ABS | | 962 | | | 34 | | | — | | | 181 | | | 20 | | | (4) | | | | | — | | | 1,193 | | | 15 | | | — | |
| 其他債券證券總額 | | 1,323 | | | 52 | | | — | | | 178 | | | 22 | | | (5) | | | | | — | | | 1,570 | | | 33 | | | — | |
| 股權證券 | | 42 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | | | — | | | 48 | | | — | | | — | |
| 其他投資資產 | | 1,850 | | | (82) | | | (11) | | | (42) | | | — | | | (44) | | | | | (16) | | | 1,655 | | | (87) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總(a) | | $ | 26,627 | | | $ | 299 | | | $ | 192 | | | $ | 3,222 | | | $ | 1,468 | | | $ | (1,219) | | | | | $ | (18) | | | $ | 30,571 | | | $ | (54) | | | $ | 93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
*開始
一年中 | | 網絡
實現
和
未實現（收益）
損失
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
(收入)損失 | | 購買，
銷售，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在 | | 毛收入
轉讓
出來 | | | | 其他 | | 公允價值
端
週期的 | | 中的更改
未實現的目標
收益
虧損(虧損)
包括在持有的工具收入中
期末 | | 中的更改
未實現
得(損)利
包括在
其他綜合收入（損失）
經常性
第3級工具
舉行
期末 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | 7,942 | | | $ | 724 | | | $ | — | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 9,036 | | | $ | 188 | | | $ | — | |
| 衍生負債淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | (449) | | | (227) | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | | | 333 | | | (423) | | | 310 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | (761) | | | (147) | | | — | | | (128) | | | — | | | — | | | | | 13 | | | (1,023) | | | 171 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | (10) | | | (31) | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | | | — | | | (12) | | | 30 | | | — | |
衍生負債總額，淨額(b) | | (1,220) | | | (405) | | | — | | | (179) | | | — | | | — | | | | | 346 | | | (1,458) | | | 511 | | | — | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | 2,182 | | | (58) | | | — | | | (211) | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,913 | | | 466 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總(c) | | $ | 8,904 | | | $ | 261 | | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 346 | | | $ | 9,491 | | | $ | 1,165 | | | $ | — | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 21
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
*開始
一年中 | | 網絡
實現
和
未實現收益
虧損(虧損)
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在 | | 毛收入
轉讓
出來 | | 其他 | | 公允價值
端
週期的 | | 中的更改
未實現
收益
（損失）
包括在
收入
儀器
持有時間
期末 | | 中的更改
未實現
得(損)利
包括在
其他綜合收入（損失）
經常性
第3級工具
舉行
期末 |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | 805 | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 853 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| 公司債務 | | 1,968 | | | (92) | | | 42 | | | (27) | | | 211 | | | (783) | | | (16) | | | 1,303 | | | — | | | 54 | |
| RMBS | | 5,670 | | | 156 | | | 93 | | | (182) | | | 32 | | | (16) | | | — | | | 5,753 | | | — | | | 65 | |
| CMBS | | 718 | | | — | | | (41) | | | (40) | | | 24 | | | (156) | | | — | | | 505 | | | — | | | (71) | |
| 克羅 | | 1,670 | | | (45) | | | 26 | | | (45) | | | 65 | | | (154) | | | 191 | | | 1,708 | | | — | | | (47) | |
| ABS | | 9,595 | | | 95 | | | 166 | | | 1,240 | | | 38 | | | (7) | | | — | | | 11,127 | | | — | | | 137 | |
可供出售債券總額 | | 20,426 | | | 114 | | | 337 | | | 943 | | | 370 | | | (1,116) | | | 175 | | | 21,249 | | | — | | | 165 | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 公司債務 | | 417 | | | 1 | | | — | | | (116) | | | — | | | (192) | | | — | | | 110 | | | 2 | | | — | |
| RMBS | | 107 | | | 6 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 112 | | | 3 | | | — | |
| CMBS | | 28 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | (2) | | | — | |
| 克羅 | | 11 | | | 9 | | | — | | | (46) | | | 39 | | | (42) | | | 54 | | | 25 | | | 1 | | | — | |
| ABS | | 741 | | | 20 | | | — | | | 138 | | | — | | | (35) | | | — | | | 864 | | | 5 | | | — | |
| 其他債券證券總額 | | 1,304 | | | 34 | | | — | | | (22) | | | 39 | | | (269) | | | 54 | | | 1,140 | | | 9 | | | — | |
| 股權證券 | | 26 | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | (7) | | | — | | | 44 | | | — | | | — | |
| 其他投資資產 | | 1,832 | | | (63) | | | 7 | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 1,914 | | | (63) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總(a) | | $ | 23,588 | | | $ | 85 | | | $ | 344 | | | $ | 1,084 | | | $ | 409 | | | $ | (1,392) | | | $ | 229 | | | $ | 24,347 | | | $ | (54) | | | $ | 165 | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
*開始
一年中 | | 網絡
實現
和
未實現（收益）
損失
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
(收入)損失 | | 購買，
銷售，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在 | | 毛收入
轉讓
出來 | | 其他 | | 公允價值
端
週期的 | | 中的更改
未實現
收益
（損失）
包括在
收入
儀器
持有時間
期末 | | 中的更改
未實現
得(損)利
包括在
其他綜合收入（損失）
經常性
第3級工具
舉行
期末 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | 5,367 | | | $ | 810 | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,813 | | | $ | (676) | | | $ | — | |
| 衍生負債淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | (303) | | | 115 | | | — | | | (140) | | | — | | | — | | | — | | | (328) | | | (52) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | (267) | | | (200) | | | — | | | (315) | | | — | | | — | | | 143 | | | (639) | | | 189 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | (14) | | | (32) | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 32 | | | — | |
衍生負債總額，淨額(b) | | (584) | | | (117) | | | — | | | (424) | | | — | | | — | | | 143 | | | (982) | | | 169 | | | — | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | 1,262 | | | 903 | | | — | | | (705) | | | — | | | — | | | — | | | 1,460 | | | (420) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併投資實體的債務 | | 6 | | | 1 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總(c) | | $ | 6,051 | | | $ | 1,597 | | | $ | — | | | $ | (500) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 7,291 | | | $ | (927) | | | $ | — | |
(a)不包括MRB資產，1.22024年6月30日的10億美元和9542023年6月30日，100萬人。更多信息請參閲註釋14.
(b)這些表格中扣除了第3級衍生品風險總額，僅用於列報目的。
(c)不包括MRB負債，5.12024年6月30日的10億美元和5.0截至2023年6月30日，為10億美元。 更多信息請參閲註釋14.
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 22
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
上述第三級資產和負債相關收入中包含的市場風險收益、淨和淨已實現和未實現損益的公允價值變化在 簡明綜合損益表（虧損）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 政策
費用 | | 淨投資收益(虧損) | | 已實現和未實現收益淨額
(虧損) | | | | 市場風險收益公允價值變化，淨(a) | | 總 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債券 | | $ | — | | $ | 200 | | $ | (6) | | | | $ | — | | $ | 194 |
| 其他債券證券 | | — | | 26 | | — | | | | — | | 26 |
| 股權證券 | | — | | (2) | | — | | | | — | | (2) |
| 其他投資資產 | | — | | (6) | | 4 | | | | — | | (2) |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債券 | | $ | — | | $ | 118 | | $ | (41) | | | | $ | — | | $ | 77 |
| 其他債券證券 | | — | | (4) | | — | | | | — | | (4) |
| 股權證券 | | — | | — | | — | | | | — | | — |
| 其他投資資產 | | — | | (21) | | 2 | | | | — | | (19) |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券 | | $ | — | | $ | 359 | | $ | (31) | | | | $ | — | | $ | 328 |
| 其他債券證券 | | — | | 52 | | — | | | | — | | 52 |
| 股權證券 | | — | | 1 | | — | | | | — | | 1 |
| 其他投資資產 | | — | | (84) | | 2 | | | | — | | (82) |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券 | | $ | — | | $ | 150 | | $ | (36) | | | | $ | — | | $ | 114 |
| 其他債券證券 | | — | | | 34 | | — | | | | | — | | 34 |
| 股權證券 | | — | | — | | — | | | | — | | — |
| 其他投資資產 | | — | | (64) | | 1 | | | | — | | (63) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(b) | | $ | — | | $ | — | | $ | (272) | | | | $ | — | | $ | (272) |
| 衍生負債，淨額 | | 14 | | — | | 76 | | | | — | | 90 |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | — | | 36 | | | | — | | 36 |
市場風險收益負債淨額(c) | | — | | — | | 2 | | | | 129 | | 131 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(b) | | $ | — | | $ | — | | $ | (429) | | | | $ | — | | $ | (429) |
| 衍生負債，淨額 | | 15 | | | — | | 3 | | | | | (46) | | (28) |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | — | | 122 | | | | — | | 122 |
市場風險收益負債淨額(c) | | — | | — | | 3 | | | | 884 | | 887 |
| 合併投資實體的債務 | | — | | (1) | | — | | | | — | | (1) |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(b) | | $ | — | | $ | — | | $ | (724) | | | | $ | — | | $ | (724) |
| 衍生負債，淨額 | | 29 | | — | | 439 | | | | (63) | | 405 |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | — | | 58 | | | | — | | 58 |
市場風險收益負債淨額(c) | | — | | — | | 4 | | | | 1,198 | | 1,202 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(b) | | $ | — | | $ | — | | $ | (810) | | | | $ | — | | $ | (810) |
| 衍生負債，淨額 | | 31 | | | — | | 231 | | | | | (145) | | 117 |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | — | | (903) | | | | — | | (903) |
市場風險收益負債淨額(c) | | — | | — | | 3 | | | | 797 | | 800 |
| 合併投資實體的債務 | | — | | (1) | | — | | | | — | | (1) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)歸因於我們自身信用風險的公允價值變動部分在其他全面收益（虧損）（“OCI”）中確認。
(b)主要是嵌入式衍生品。
(c)這些表格中的市場風險福利資產和負債僅出於列報目的而進行了淨值計算。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 23
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月與簡明合併資產負債表中第三級資產和負債相關的採購、銷售、發行和結算（淨額）的毛組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 購買 | | 銷售 | | 發行
和
聚落 | | 購買、銷售、
發佈和
定居點，
網絡 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
| 公司債務 | | 54 | | (8) | | (125) | | (79) |
| RMBS | | 465 | | (49) | | (208) | | 208 |
| CMBS | | 9 | | — | | (33) | | (24) |
| 克羅 | | 90 | | — | | (33) | | 57 |
| ABS | | 1,987 | | (50) | | (619) | | 1,318 |
可供出售債券總額 | | 2,605 | | (107) | | (1,018) | | 1,480 |
| 其他債券證券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | — | | — | | — |
| 公司債務 | | 10 | | — | | — | | 10 |
| RMBS | | — | | — | | (3) | | (3) |
| CMBS | | — | | — | | — | | — |
| 克羅 | | 8 | | — | | (16) | | (8) |
| ABS | | 228 | | — | | (19) | | 209 |
| 其他債券證券總額 | | 246 | | — | | (38) | | 208 |
| 股權證券 | | 7 | | (2) | | — | | 5 |
| 其他投資資產 | | 27 | | — | | (39) | | (12) |
| 總資產* | | $ | 2,885 | | $ | (109) | | $ | (1,095) | | $ | 1,681 |
| 負債： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | — | | $ | 392 | | $ | (178) | | $ | 214 |
| 衍生負債，淨額 | | 1 | | — | | (76) | | (75) |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | — | | (262) | | (262) |
| | | | | | | | |
| 總負債 | | $ | 1 | | $ | 392 | | $ | (516) | | $ | (123) |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | — | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) |
| 公司債務 | | 2 | | — | | | (43) | | | (41) |
| RMBS | | 64 | | (42) | | (196) | | | (174) | |
| CMBS | | — | | (21) | | | (19) | | | (40) |
| 克羅 | | 72 | | — | | | (138) | | | (66) |
| ABS | | 345 | | — | | | 91 | | | 436 |
可供出售債券總額 | | 483 | | (63) | | (306) | | 114 |
| 其他債券證券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 2 | | — | | — | | | 2 |
| 公司債務 | | 67 | | — | | (87) | | | (20) |
| RMBS | | — | | — | | (4) | | (4) |
| CMBS | | — | | — | | — | | — |
| 克羅 | | — | | — | | | (47) | | | (47) | |
| ABS | | 81 | | — | | | 43 | | | 124 | |
| 其他債券證券總額 | | 150 | | — | | (95) | | 55 |
| 股權證券 | | 1 | | — | | — | | 1 |
| 其他投資資產 | | 81 | | — | | (2) | | | 79 |
| 總資產* | | $ | 715 | | $ | (63) | | $ | (403) | | $ | 249 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 24
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 購買 | | 銷售 | | 發行
和
聚落 | | 購買、銷售、
發佈和
定居點，
網絡 |
| 負債： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | — | | $ | 402 | | $ | (82) | | | $ | 320 |
| 衍生負債，淨額 | | (100) | | | — | | (55) | | (155) |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | — | | (192) | | | (192) | |
| 合併投資實體的債務 | | — | | — | | (7) | | (7) |
| 總負債 | | $ | (100) | | $ | 402 | | $ | (336) | | $ | (34) |
| | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (1) |
| 公司債務 | | 69 | | (8) | | (131) | | (70) |
| RMBS | | 1,039 | | (49) | | (378) | | 612 |
| CMBS | | 9 | | (30) | | (106) | | (127) |
| 克羅 | | 220 | | (2) | | (140) | | 78 |
| ABS | | 3,691 | | (103) | | (999) | | 2,589 |
可供出售債券總額 | | 5,028 | | (192) | | (1,755) | | 3,081 |
| 其他債券證券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | — | | — | | — |
| 公司債務 | | 10 | | — | | — | | 10 |
| RMBS | | — | | — | | (6) | | (6) |
| CMBS | | — | | — | | — | | — |
| 克羅 | | 9 | | — | | (16) | | (7) |
| ABS | | 257 | | — | | (76) | | 181 |
| 其他債券證券總額 | | 276 | | — | | (98) | | 178 |
| 股權證券 | | 7 | | (2) | | — | | 5 |
| 其他投資資產 | | 89 | | — | | (131) | | (42) |
| | | | | | | | |
| 總資產* | | $ | 5,400 | | $ | (194) | | $ | (1,984) | | $ | 3,222 |
| 負債： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | — | | $ | 724 | | $ | (354) | | $ | 370 |
| 衍生負債，淨額 | | — | | — | | (179) | | (179) |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | — | | (211) | | (211) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總負債 | | $ | — | | $ | 724 | | $ | (744) | | $ | (20) |
| | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 25
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 購買 | | 銷售 | | 發行
和
聚落 | | 購買、銷售、
發佈和
定居點，
網絡 |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | — | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (3) |
| 公司債務 | | 30 | | — | | | (57) | | | (27) |
| RMBS | | 231 | | (42) | | (371) | | | (182) | |
| CMBS | | 9 | | (27) | | | (22) | | | (40) |
| 克羅 | | 82 | | — | | | (127) | | | (45) |
| ABS | | 1,203 | | — | | | 37 | | | 1,240 |
可供出售債券總額 | | 1,555 | | (69) | | (543) | | 943 |
| 其他債券證券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 3 | | — | | — | | | 3 |
| 公司債務 | | 67 | | — | | (183) | | | (116) |
| RMBS | | 6 | | — | | (7) | | (1) |
| CMBS | | — | | — | | — | | — |
| 克羅 | | 1 | | — | | | (47) | | | (46) | |
| ABS | | 113 | | — | | | 25 | | | 138 | |
| 其他債券證券總額 | | 190 | | — | | (212) | | (22) |
| 股權證券 | | 25 | | — | | — | | 25 |
| 其他投資資產 | | 151 | | — | | (13) | | | 138 |
| | | | | | | | |
| 總資產* | | $ | 1,921 | | $ | (69) | | $ | (768) | | $ | 1,084 |
| 負債： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | — | | $ | 728 | | $ | (92) | | | $ | 636 |
| 衍生負債，淨額 | | (201) | | | — | | (223) | | (424) |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | — | | (705) | | | (705) | |
| | | | | | | | |
| 合併投資實體的債務 | | — | | — | | (7) | | (7) |
| 總負債 | | $ | (201) | | $ | 728 | | $ | (1,027) | | $ | (500) |
*在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月裏，沒有投資資產的發行。
可觀察到的投入和不可觀察到的投入均可用於確定上表中分類為第三級的頭寸的公允價值。因此，於2024年6月30日及2023年6月30日持有的工具的未實現收益(虧損)可能包括公允價值的變動，該變動可歸因於可見(如市場利率的變化)和不可見的投入(如不可見的長期波動性的變化)。
轉移第三級資產和負債
我們記錄在每個報告期結束時，資產和負債以公允價值轉入或流出第三級，與公允價值的確定日期一致。如上表所示，已實現淨收益(虧損)和未實現淨收益(虧損)包括在淨收益(虧損)或保費中，不包括#美元。3百萬美元和美元0在截至2024年和2023年6月30日的三個月內，分別與轉移到第三級的資產有關的淨收益(虧損)百萬美元，以及(5)百萬元及$7在截至2024年和2023年6月30日的6個月內，分別與轉入第3級的資產有關的淨收益(虧損)百萬美元，包括#美元9百萬美元和$(1)分別在2024年和2023年6月30日終了的三個月期間與轉出第三級的資產有關的淨收益(虧損)百萬美元；13百萬美元和美元10分別在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，與轉出3級的資產有關的淨收益(虧損)百萬美元。
第三級資產的轉讓
於截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止三個月及六個月內，轉入3級資產的投資主要包括私募公司債務、商業按揭證券(“商業按揭證券”)、抵押貸款債券(“CLO”)及資產支持證券(“ABS”)的若干投資。私募公司債務和某些ABS轉移到3級資產主要是由於市場定價信息有限，需要我們根據投入確定這些證券的公允價值，這些投入進行了調整，以更好地反映我們對特定證券或相關市場流動性特徵的假設。將CMBS、CLO和某些ABS的投資轉移到3級資產是由於個別證券類別的市場透明度和流動性降低。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 26
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，從3級資產中轉移出來的主要包括私募和其他公司債務、CMBS、RMBS、CLO、ABS和對市政證券的某些投資。將市政證券、公司債券、RMBS、CMBS和CLO以及ABS的某些投資轉出3級資產是基於對這些投資的市場流動性以及定價的相關透明度和相關可觀察到的投入的考慮。將私募公司債務和某些ABS的某些投資轉移出3級資產，主要是由於使用了反映這些證券的公允價值的可觀察定價信息，而不需要根據我們自己對特定證券的特徵或市場當前流動性的假設進行調整。
第三級債務的轉移
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，沒有發生衍生品或其他負債流入或流出第三級的重大轉移.
關於第3級公允價值計量的量化信息
下表提供了某些3級工具用於經常性公允價值計量的重大不可觀察投入的信息，並僅包括我們合理地獲得有關投入信息的那些工具，例如來自獨立第三方估值服務提供商和內部估值模型的數據。由於我們可能無法合理地獲得有關某些3級工具(主要是CLO/ABS)的第三方輸入信息，因此下面顯示的餘額可能不等於此類3級資產和負債報告的總金額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日的公允價值 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的輸入(a) | | 射程 (加權平均)(b) |
| 資產： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | 773 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 5.27% - 5.70% (5.49%) |
| 公司債務 | | $ | 1,468 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 5.63% - 8.49% (7.06%) |
RMBS(c) | | $ | 3,156 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 | | 4.43% - 10.26% (7.34%) |
| | | | | | 違約率 | | 0.72% - 2.51% (1.61%) |
| | | | | | 產率 | | 6.24% - 7.49% (6.86%) |
| | | | | | 損失嚴重程度 | | 42.30% - 78.37% (60.33%) |
克羅(c) | | $ | 1,705 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 6.61% - 7.75% (7.18%) |
ABS(c) | | $ | 14,401 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 5.67% - 7.68% (6.68%) |
| CMBS | | $ | 522 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 5.38% - 16.30% (10.83%) |
| 市場風險惠益資產 | | $ | 1,187 | | | 貼現現金流 | | 股票波動性 | | 6.25% - 49.35% |
| | | | | | 基本錯誤率 | | 0.16% - 28.80% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 38.25% - 160.01% |
| | | | | | 利用率(g) | | 80.00% - 100.00% |
| | | | | | 股權/利率相關性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
負債(d): | | | | | | | | |
| 市場風險收益負債 | | | | | | | | |
| 可變年金保證福利 | | $ | 1,582 | | | 貼現現金流 | | 股票波動性 | | 6.25% - 49.35% |
| | | | | | 基本錯誤率 | | 0.16% - 28.80% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 38.25% - 160.01% |
| | | | | | 利用率(g) | | 80.00% - 100.00% |
| | | | | | 股權/利率相關性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
| 固定年金保障福利 | | $ | 1,182 | | | 貼現現金流 | | 基本錯誤率 | | 0.20% - 15.75% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 40.26% - 168.43% |
| | | | | | 利用率(g) | | 90.00% - 97.50% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 27
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日的公允價值 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的輸入(a) | | 射程 (加權平均)(b) |
| 定額指數年金保證利益 | | $ | 2,360 | | | 貼現現金流 | | 股票波動性 | | 6.25% - 49.35% |
| | | | | | 基本錯誤率 | | 0.20% - 50.00% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 24.00% - 146.00% |
| | | | | | 利用率(g) | | 60.00% - 97.50% |
| | | | | | 選項預算 | | 0.00% - 6.00% |
| | | | | | 股權/利率相關性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
| 投保人合同存款中嵌入的衍生品： | | | | | | | | |
固定指數年金的指數積分(i) | | $ | 8,033 | | | 貼現現金流 | | 股票波動性 | | 6.25% - 49.35% |
| | | | | | 基本錯誤率 | | 0.20% - 50.00% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 24.00% - 146.00% |
| | | | | | 利用率(g) | | 60.00% - 97.50% |
| | | | | | 選項預算 | | 0.00% - 6.00% |
| | | | | | 股權/利率相關性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
| | | | | | | | |
指數通用壽命 | | $ | 1,003 | | | 貼現現金流 | | 基本錯誤率 | | 0.00% - 37.97% |
| | | | | | 死亡率 | | 0.00% - 100.00% |
| | | | | | 股票波動性 | | 5.85% - 19.69% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年12月31日的公允價值 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的輸入(a) | | 射程 (加權平均)(b) |
| 資產： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | 821 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 4.97% - 5.31% (5.14%) |
| 公司債務 | | $ | 1,471 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 5.26% - 8.16% (6.71%) |
RMBS(c) | | $ | 3,315 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 | | 4.31% - 9.86% (7.09%) |
| | | | | | 違約率 | | 0.73% - 2.52% (1.63%) |
| | | | | | 產率 | | 6.11% - 7.40% (6.75%) |
| | | | | | 損失嚴重程度 | | 30.64% - 91.03% (60.83%) |
克羅(c) | | $ | 1,697 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 6.06% - 7.81% (6.93%) |
ABS(c) | | $ | 11,367 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 5.63% - 7.82% (6.73%) |
| CMBS | | $ | 565 | | | 貼現現金流 | | 產率 | | 5.49% - 17.84% (11.66%) |
| 市場風險惠益資產 | | $ | 912 | | | 貼現現金流 | | 股票波動性 | | 6.25% - 49.75% |
| | | | | | 基本錯誤率 | | 0.16% - 28.80% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 38.25% - 160.01% |
| | | | | | 利用率(g) | | 80.00% - 100.00% |
| | | | | | 股權/利率相關性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
| | | | | | | | |
負債(d): | | | | | | | | |
| 市場風險收益負債 | | | | | | | | |
| 可變年金保證福利 | | $ | 2,174 | | | 貼現現金流 | | 股票波動性 | | 6.25% - 49.75% |
| | | | | | 基本錯誤率 | | 0.16% - 28.80% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 38.25% - 160.01% |
| | | | | | 利用率(g) | | 80.00% - 100.00% |
| | | | | | 股權/利率相關性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 28
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年12月31日的公允價值 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的輸入(a) | | 射程 (加權平均)(b) |
| 固定年金保障福利 | | $ | 1,111 | | | 貼現現金流 | | 基本錯誤率 | | 0.20% - 15.75% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 40.26% - 168.43% |
| | | | | | 利用率(g) | | 90.00% - 97.50% |
| | | | | | NPA(g) | | 0.00% - 2.29% |
| 定額指數年金保證利益 | | $ | 2,420 | | | 貼現現金流 | | 股票波動性 | | 6.25% - 49.75% |
| | | | | | 基本錯誤率 | | 0.20% - 50.00% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 24.00% - 146.00% |
| | | | | | 利用率(g) | | 60.00% - 97.50% |
| | | | | | 選項預算 | | 0.00% - 6.00% |
| | | | | | 股權/利率相關性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
| 投保人合同存款中嵌入的衍生品： | | | | | | | | |
固定指數年金的指數積分(i) | | $ | 6,953 | | | 貼現現金流 | | 股票波動性 | | 6.25% - 49.75% |
| | | | | | 基本錯誤率 | | 0.20% - 50.00% |
| | | | | | 動態延時乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘數(E)(F) | | 24.00% - 146.00% |
| | | | | | 利用率(g) | | 60.00% - 97.50% |
| | | | | | 選項預算 | | 0.00% - 6.00% |
| | | | | | 股權/利率相關性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
指數通用壽命 | | $ | 989 | | | 貼現現金流 | | 基本錯誤率 | | 0.00% - 37.97% |
| | | | | | 死亡率 | | 0.00% - 100.00% |
| | | | | | 股票波動性 | | 5.85% - 20.36% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
(a)代表貼現率、估計和假設，我們認為市場參與者在評估這些資產和負債時將使用這些貼現率、估計和假設。
(b)固定期限證券的加權平均以證券的估計公允價值為基礎。由於投保人合同存款和住房抵押貸款中嵌入衍生品的估值方法使用了一系列在現金流預測期內在合同層面有所不同的投入，管理層認為，呈現一個區間而不是加權平均值，是估值中使用的不可觀察投入的更有意義的表示。
(c)從第三方評估服務提供商收到的信息。恆定預付款率、虧損嚴重程度及恆定違約率的不可觀察投入的範圍與構成RMBS及CLO證券化工具的整個證券組合的每項個別相關按揭貸款有關，而不一定與我們購買的證券化工具債券(部分)有關。該等投入的範圍與吾等所購部分的公允價值變動並無直接關係，因為有其他因素與吾等所擁有的特定部分的公允價值相關，包括但不限於收購價格、瀑布中的倉位、高級倉位與附屬倉位及附着點。
(d)應預扣的堅韌再保險基金已從上表中剔除。如附註7所述，Fortitude Re預扣應付資金是通過modco和預扣資金再保險安排創建的，其中支持再保險協議的投資由Corebridge的濃縮合並資產負債表預扣並繼續留在其中。該嵌入式衍生品參考Corebridge持有的投資資產的公允價值作為總回報掉期進行估值。因此，嵌入式衍生品估值中使用的不可觀察輸入是支持Corebridge濃縮合並資產負債表上持有的再保險協議的投資資產的組成部分。
(e)這些投入的範圍因有效保單的不同GMWB產品規格和投保人特徵而有所不同。影響這些範圍的投保人特徵包括年齡、保單期限和性別。
(f)死亡率投入顯示為2012年個人年金死亡率基本表的乘數。
(g)顯示的部分提款利用率不可觀察輸入範圍僅適用於包含GMWb附加費用的保單。
(h)NPA作為無風險曲線上的利差應用於貼現。
(i)與投保人合約存款中包含有保證產品特徵的合約有關的指數信用相關的固定指數年金內含衍生工具為$1.810億美元1.52024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元。
使用貼現現金流技術估值的州、市和行政區債務、公司債務、RMBS、CLO/ABS和CMBS的報告投入範圍與價值加權平均值的兩個方向都有一個標準差。上表不適用於我們的風險管理做法，這些做法可能會抵消這些3級資產和負債所固有的風險。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 29
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
不可觀測的輸入之間的相互關係
我們認為不可觀察到的投入是指那些沒有市場數據，並使用我們所能獲得的關於市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設的最佳信息來開發的投入。相關投入因按公允價值計量的工具的性質而異。以下各段概述了重大不可觀測投入以及重大不可觀測投入之間的相互關係及其對公允價值計量的影響。在實踐中，假設的同時變化可能並不總是對下文討論的投入產生線性影響。可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入之間也可能存在相互關係。這種關係沒有包括在下面的討論中。對於下面描述的每一種單獨關係，通常也適用反向關係。
固定期限證券
在固定期限證券的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的輸入是收益率。該收益率受到信貸利差和美國公債收益率市場走勢的影響。收益率可能會受到其他因素的影響，包括不變的提前還款額、損失嚴重程度和不變的違約率。一般來説，收益率的增加會減少投資的公允價值，反之，收益率的下降會增加投資的公允價值。
投保人合同存款中的MRB和嵌入衍生品
對於MRB和嵌入衍生品，在為估值目的而預測現金流的整個期間，對不可觀察到的投入的假設有所不同。以下是適用的未觀察到的輸入：
•長期股權波動指的是超出可觀察到的股權波動的期間的股權波動。假設波動率的增加通常會增加來自附加費的預計現金流以及與福利支付相關的預計現金流的公允價值。因此，負債公允價值的淨變化可能是減少，也可能是增加，這取決於預計騎手費用和預計福利付款的相對變化。
•股票和利率相關性估計了股票回報的變化與用於評估我們的MRB的經濟情景生成器中的利率之間的關係。一般來説，較高的正相關性假設股票市場和利率的變動更具相關性，這通常會增加負債的公允價值。只有我們的固定指數年金與GMWB騎手受股權和利息相關性假設的約束。其他保單，如積累型固定指數年金和壽險產品，則不使用相關性假設。
•基本過錯率假設由公司經驗和判斷決定，並使用動態過錯功能在合同層面進行調整，當合同為現金時(當公司估計合同持有人的擔保價值高於其基礎賬户價值時)，基本過錯率將降低。在適用移交費用的時期，違約率通常也被認為是較低的。假設錯失率的增加通常會減少負債的公允價值，因為較少的投保人會堅持收取保證的福利金額。
•死亡率假設因年齡和性別而異，基於公司經驗，幷包括死亡率改善假設。假設死亡率的增加將減少GMWB負債的公允價值，而較低的死亡率假設通常會增加負債的公允價值，因為保證的提取付款將在更長的一段時間內支付，並且通常超過保證死亡撫卹金的任何減少。
•利用假設估計了擁有GMWB的投保人選擇利用他們的利益並開始提取的時間。這些假設可能會因擔保的類型、納税資格、合同的退出歷史和投保人的年齡而有所不同。使用率假設基於公司經驗，其中包括部分撤資行為。假設使用率的增加通常會增加負債的公允價值。
•MRB和嵌入式衍生品的估值中使用的不履行或“自有信用”風險調整，通過將不同的利差（“NPA利差”）納入用於貼現預計福利現金流的曲線，反映了市場參與者對我們索賠支付能力的看法。當企業信用利差擴大時，NPA利差的變化通常會降低MRB和嵌入式衍生品的公允價值，從而分別導致累積其他全面收益（“AOCI”）或淨已實現收益（損失）的收益，當企業信用利差縮小或收緊時，NPA利差的變化通常會增加MRB和嵌入式衍生品的公允價值，分別導致AOCI或淨已實現收益（損失）損失。
•預計現金流包括對投保人行為(包括死亡率、失誤、撤資和福利利用)的最佳估計假設，以及明確的風險邊際，以反映市場參與者對預計現金流和投保人行為的公允價值的估計。對未來投保人行為假設的估計是主觀的，主要基於我們的歷史經驗。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 30
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
•對於嵌入的衍生品，期權預算估計用於對衝與指數價格變化相關的風險敞口的期權的預期長期成本。期權預算的水平決定了期權的未來成本，這影響了賬户價值的增長和嵌入衍生品的估值。
再保險合同中的嵌入衍生工具
與預扣税再保險合同相關的嵌入式衍生品的公允價值是根據總回報掉期技術並參考Corebridge持有的與Corebridge預扣税應付資金相關的投資的公允價值確定的。相關資產的公允價值通常基於使用行業標準估值技術的市場可觀察輸入數據。估值還需要某些重要輸入數據，這些輸入數據通常不可觀察，因此，估值被視為公允價值層級中的第3級。
對某些實體的投資按每股資產淨值按公允價值列賬
下表包括與我們對某些其他投資資產的投資相關的信息，包括私募股權基金、對衝基金和其他計算每股淨資產價值（或其同等資產）的另類投資。對於這些按經常性公允價值計量的投資，我們使用每股淨資產價值來衡量公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 投資類別包括 | | 公允價值 使用資產淨值 每股（或同等價格） | | 無資金支持
承付款 | | 公允價值 使用資產淨值 每股（或同等價格） | | 無資金支持
承付款 |
| 投資類別 | | | | | | | | | | |
| 私募股權基金： | | | | | | | | | | |
| 槓桿收購 | | 作為交易的一部分進行的債務和/或股權投資，在該交易中，成熟公司的資產從現有股東手中收購，通常使用財務槓桿 | | $ | 2,595 | | | $ | 1,721 | | | $ | 2,445 | | | $ | 1,755 | |
| 房地產 | | 房地產和基礎設施投資，包括髮電廠和其他能源發電設施 | | 1,020 | | | 564 | | | 1,074 | | | 540 | |
| 風險投資 | | 希望通過最終變現事件(如首次公開募股或出售公司)獲得回報的早期、高潛力、成長型公司 | | 199 | | | 82 | | | 203 | | | 91 | |
| 成長性權益 | | 投資於老牌公司以發展業務為目的的基金 | | 478 | | | 103 | | | 485 | | | 109 | |
| 夾層 | | 投資於槓桿公司的次級債務和股權證券的基金 | | 124 | | | 30 | | | 152 | | | 42 | |
| 其他 | | 包括投資於以下證券的不良基金
違約或破產保護的公司，以及具有多策略和其他策略的基金 | | 1,179 | | | 200 | | | 1,182 | | | 233 | |
| 私募股權基金總額 | | 5,595 | | | 2,700 | | | 5,541 | | | 2,770 | |
| 對衝基金： | | | | | | | | | | |
| 事件驅動 | | 正在經歷重大結構變化的公司的證券，包括合併、收購和其他重組 | | 5 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 長-短 | | 經理認為被低估的證券，以及相應的空頭頭寸以對衝市場風險 | | 176 | | | — | | | 161 | | | — | |
| 宏 | | 基於對某些經濟和資本市場狀況的自上而下的看法，在金融工具上持有多頭和空頭頭寸的投資 | | 1 | | | — | | | 69 | | | — | |
| 其他 | | 包括在流動性較差的基金中持有的投資，以及允許在公共投資和私人投資之間進行更廣泛分配的其他戰略 | | 47 | | | — | | | 65 | | | — | |
| 對衝基金總額 | | 229 | | | — | | | 299 | | | — | |
| 總 | | $ | 5,824 | | | $ | 2,700 | | | $ | 5,840 | | | $ | 2,770 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 31
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
上述私募股權基金投資不能贖回，因為當基金的基礎投資清算時，將收到基金的分配。私募股權基金普遍預計將擁有10- 成立時為年壽命，但基金經理可以自行決定延長這些壽命，通常是在 一年制或兩年制增量。
我們的大多數對衝基金投資都可以在一個月或一個季度的通知後贖回，儘管贖回條款不同，從單一的、立即的撤資，到交錯的八個季度的撤資。一些投資組合由非流動性的徑流或“側袋”頭寸組成，這些頭寸的清算期限不確定，可能在提交贖回通知後超過一年。
公允價值期權
下表列出了與我們選擇公允價值選項的合格工具有關的記錄損益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 資產： | | | | | | | | |
其他債券證券(a) | | $ | 91 | | | $ | 14 | | | $ | 175 | | | $ | 129 | |
另類投資(b) | | 58 | | | 80 | | | 109 | | | 81 | |
| 總資產 | | 149 | | | 94 | | | 284 | | | 210 | |
| 負債： | | | | | | | | |
投保人合同存款(c) | | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
| 總負債 | | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | |
| 總收益(虧損) | | $ | 151 | | | $ | 97 | | | $ | 287 | | | $ | 212 | |
(a)包括支持與Fortitude Re的資金扣留安排的某些證券。 有關其他債券證券損益的更多信息，請參閲注5。有關與Fortitude Re的資金扣留安排的更多信息，請參閲註釋7.
(b)包括某些對衝基金、私募股權基金和其他投資夥伴關係。
(c)表示GIC。
我們使用貼現現金流技術來計算這些信用利差變化的影響，這些現金流技術結合了當前市場利率、我們對這些債務的可觀察到的信用利差以及其他降低不良風險的因素，如公佈的現金抵押品。
公允價值非經常性計量
下表呈列於減值時按非經常性基準按公平值計量之資產及於呈列期間記錄之相關減值支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按公允價值計算的資產 | | 減值費用 |
| | 非經常性基礎 | | 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 | | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投資 | | $ | — | | $ | — | | $ | 109 | | $ | 109 | | $ | 21 | | $ | — | $ | 46 | | $ | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總 | | $ | — | | $ | — | | $ | 109 | | $ | 109 | | $ | 21 | | $ | — | $ | 46 | | $ | — |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投資 | | $ | — | | $ | — | | $ | 80 | | $ | 80 | | | | | | | |
| 總 | | $ | — | | $ | — | | $ | 80 | | $ | 80 | | | | | | | |
除上表中列出的資產外，截至2024年6月30日，Corebridge沒有持有待售貸款，這些貸款按個人貸款基礎確定的公允價值列賬。不存在相關的減損費用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 32
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 4.公允價值計量
關於非按公平價值計量的金融工具的公平價值信息
下表列出了非按公允價值計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，並根據所用投入的可觀測性顯示了估計公允價值計量的公允價值等級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計公允價值 | | |
| (單位：百萬) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 | | 攜帶
價值 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 45,475 | | | $ | 45,503 | | | $ | 48,663 | |
| 其他投資資產 | | — | | | 273 | | | — | | | 273 | | | 273 | |
| 短期投資 | | — | | | 4,388 | | | — | | | 4,388 | | | 4,388 | |
| 現金 | | 637 | | | — | | | — | | | 637 | | | 637 | |
| 其他資產 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 投保人與投資型合同相關的合同存款 | | — | | | 78 | | | 137,768 | | | 137,846 | | | 145,933 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | 23,027 | | | 23,027 | | | 23,027 | |
| 其他負債 | | — | | | 1,567 | | | — | | | 1,567 | | | 1,567 | |
| 短期債務 | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | | | 250 | |
| 長期債務 | | — | | | 8,599 | | | — | | | 8,599 | | | 9,121 | |
| 合併投資實體的債務 | | — | | | 30 | | | 2,055 | | | 2,085 | | | 2,364 | |
| 單獨賬户負債--投資合同 | | — | | | 90,162 | | | — | | | 90,162 | | | 90,162 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 43,919 | | | $ | 43,949 | | | $ | 46,867 | |
| 其他投資資產 | | — | | | 268 | | | — | | | 268 | | | 268 | |
短期投資(a) | | — | | | 2,928 | | | — | | | 2,928 | | | 2,928 | |
現金(b) | | 612 | | | — | | | — | | | 612 | | | 612 | |
| 其他資產 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 投保人與投資型合同相關的合同存款 | | — | | | 90 | | | 130,094 | | | 130,184 | | | 140,652 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | 23,775 | | | 23,775 | | | 23,775 | |
| 其他負債 | | — | | | 2,467 | | | — | | | 2,467 | | | 2,467 | |
| 短期債務 | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | | | 250 | |
| 長期債務 | | — | | | 8,722 | | | — | | | 8,722 | | | 9,118 | |
| 合併投資實體的債務 | | — | | | 43 | | | 2,230 | | | 2,273 | | | 2,504 | |
| 單獨賬户負債--投資合同 | | — | | | 87,215 | | | — | | | 87,215 | | | 87,215 | |
(a)不包括在簡明綜合資產負債表中重新分類為持有待售資產#美元的資產11 截至2023年12月31日止。 有關其他信息，請參閲2023年表格10-k中的註釋4.
(b)不包括在簡明綜合資產負債表中重新分類為持有待售資產#美元的資產3截至2023年12月31日，為1.2億美元。參見2023年10-K表格中的註釋4以獲取更多信息。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 33
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)5.投資
5.投資
可供出售的證券
下表列出了我們可供出售證券的攤銷成本或成本和公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 攤銷 成本或 費用(a) | | 津貼 對於學分 損失(b) | | 毛收入 未實現 收益(c) | | 毛收入 未實現 損失(c) | | 公平 價值(a) |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | | $ | 1,664 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | (300) | | | $ | 1,371 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 5,809 | | | — | | | 26 | | | (800) | | | 5,035 | |
| 非美國政府 | | 4,530 | | | — | | | 26 | | | (800) | | | 3,756 | |
| 公司債務 | | 118,159 | | | (57) | | | 890 | | | (17,747) | | | 101,245 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 16,616 | | | (20) | | | 568 | | | (909) | | | 16,255 | |
| CMBS | | 11,219 | | | (18) | | | 39 | | | (936) | | | 10,304 | |
| 克羅 | | 11,537 | | | — | | | 161 | | | (72) | | | 11,626 | |
| ABS | | 18,582 | | | — | | | 98 | | | (952) | | | 17,728 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 57,954 | | | (38) | | | 866 | | | (2,869) | | | 55,913 | |
可供出售債券總額 | | $ | 188,116 | | | $ | (95) | | | $ | 1,815 | | | $ | (22,516) | | | $ | 167,320 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | | $ | 1,436 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | (233) | | | $ | 1,220 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 6,466 | | | — | | | 58 | | | (693) | | | 5,831 | |
| 非美國政府 | | 4,695 | | | (2) | | | 43 | | | (679) | | | 4,057 | |
| 公司債務 | | 120,654 | | | (71) | | | 1,294 | | | (15,795) | | | 106,082 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 14,491 | | | (25) | | | 599 | | | (788) | | | 14,277 | |
| CMBS | | 11,045 | | | (30) | | | 22 | | | (1,056) | | | 9,981 | |
| 克羅 | | 11,203 | | | — | | | 90 | | | (149) | | | 11,144 | |
| ABS | | 14,956 | | | — | | | 63 | | | (1,084) | | | 13,935 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 51,695 | | | (55) | | | 774 | | | (3,077) | | | 49,337 | |
可供出售債券總額 | | $ | 184,946 | | | $ | (128) | | | $ | 2,186 | | | $ | (20,477) | | | $ | 166,527 | |
(a)上表包括關聯方發行的可供出售證券。這包括公允價值為的RMBS $5百萬 及$43百萬，攤銷成本為 $4百萬美元和美元45截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。
(b)信用損失撥備的變化通過已實現淨收益（損失）記錄，並且不在OCI中確認。
(c)截至2024年6月30日，包括與嵌入式衍生品相關的按市值計算的變動（“MTM”）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 34
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)5.投資
未記錄信用損失備抵的虧損頭寸可供出售的證券
下表總結了我們可供出售證券的公允價值和未實現虧損總額，按主要投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況且未記錄信用損失撥備的時間長度彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總 |
(單位：百萬) | | 公允價值 | | 未實現總損失 * | | 公允價值 | | 未實現總損失 * | | 公允價值 | | 未實現總損失 * |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | | $ | 224 | | | $ | 12 | | | $ | 689 | | | $ | 288 | | | $ | 913 | | | $ | 300 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 630 | | | 82 | | | 3,803 | | | 718 | | | 4,433 | | | 800 | |
| 非美國政府 | | 636 | | | 113 | | | 2,700 | | | 687 | | | 3,336 | | | 800 | |
| 公司債務 | | 16,144 | | | 2,531 | | | 66,557 | | | 15,177 | | | 82,701 | | | 17,708 | |
| RMBS | | 3,498 | | | 142 | | | 5,471 | | | 738 | | | 8,969 | | | 880 | |
| CMBS | | 1,209 | | | 50 | | | 6,472 | | | 878 | | | 7,681 | | | 928 | |
| 克羅 | | 1,442 | | | 31 | | | 1,479 | | | 41 | | | 2,921 | | | 72 | |
| ABS | | 3,008 | | | 95 | | | 8,369 | | | 857 | | | 11,377 | | | 952 | |
可供出售債券總額 | | $ | 26,791 | | | $ | 3,056 | | | $ | 95,540 | | | $ | 19,384 | | | $ | 122,331 | | | $ | 22,440 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | | $ | 22 | | | $ | 3 | | | $ | 746 | | | $ | 230 | | | $ | 768 | | | $ | 233 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 1,124 | | | 110 | | | 3,676 | | | 583 | | | 4,800 | | | 693 | |
| 非美國政府 | | 470 | | | 82 | | | 2,981 | | | 592 | | | 3,451 | | | 674 | |
| 公司債務 | | 11,338 | | | 1,760 | | | 75,045 | | | 14,009 | | | 86,383 | | | 15,769 | |
| RMBS | | 2,676 | | | 174 | | | 4,855 | | | 577 | | | 7,531 | | | 751 | |
| CMBS | | 1,840 | | | 159 | | | 6,570 | | | 886 | | | 8,410 | | | 1,045 | |
| 克羅 | | 2,992 | | | 60 | | | 3,823 | | | 89 | | | 6,815 | | | 149 | |
| ABS | | 2,599 | | | 110 | | | 8,138 | | | 974 | | | 10,737 | | | 1,084 | |
可供出售債券總額 | | $ | 23,061 | | | $ | 2,458 | | | $ | 105,834 | | | $ | 17,940 | | | $ | 128,895 | | | $ | 20,398 | |
*截至2024年6月30日，包括與嵌入式衍生品相關的按市值變動。
2024年6月30日，我們他LD14,489在處於未實現虧損狀況且未記錄信用損失撥備的單獨固定期限證券（包括 11,979處於持續未實現虧損狀態持續12個月或以上的個人固定期限證券）。2023年12月31日，我們舉行 15,034處於未實現虧損狀態且未記錄信貸損失準備的個人固定到期日證券(包括12,787處於持續未實現虧損狀態持續12個月或以上的個人固定期限證券）。截至2024年6月30日，我們沒有確認這些固定期限證券的盈利未實現損失，因為已確定此類損失是由於非信貸因素造成的。此外，我們既不打算出售這些證券，也不認為我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些證券。對於大幅下跌的固定期限證券，我們逐個證券進行了基本面信用分析，其中包括考慮信用增強、流動性狀況、預期違約、行業和部門分析、預測和可用市場數據。
可供出售的固定期限證券的合同到期日
下表列出了按合同到期日可供出售的固定期限證券的攤銷成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定期限證券總額 可供出售 |
| (單位：百萬) | | 攤銷成本，
津貼淨額 | | 公允價值 |
| 2024年6月30日 | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 2,986 | | | $ | 2,948 | |
| 應在一年至五年後到期 | | 22,942 | | | 22,280 | |
| 在五年到十年後到期 | | 23,038 | | | 21,172 | |
| 十年後到期 | | 81,139 | | | 65,007 | |
| 抵押貸款、資產擔保和抵押 | | 57,916 | | | 55,913 | |
| 總 | | $ | 188,021 | | | $ | 167,320 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 35
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)5.投資
實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些借款人有權催繳或預付某些債務，包括或不包括催繳或提前還款罰金。
下表列出了我們的可供出售證券的銷售或到期的已實現收益總額和已實現虧損總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 毛收入
已實現
收益 | | 毛收入
已實現
損失 | | 毛收入
已實現
收益 | | 毛收入
已實現
損失 | | 毛收入
已實現
收益 | | 毛收入
已實現
損失 | | 毛收入
已實現
收益 | | 毛收入
已實現
損失 | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券 | | $ | 12 | | | $ | (554) | | | $ | 38 | | | $ | (279) | | | $ | 15 | | | $ | (899) | | | $ | 84 | | | $ | (418) | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月，已出售的可供出售證券的公允價值總額為s $2.5十億aND$5.0分別為10億美元，導致淨已實現收益（虧損）為（542)百萬元及(884）分別百萬。已實現淨收益（損失）包括 $(49)百萬元及(71）百萬of截至2024年6月30日的三個月和六個月的已實現收益（損失），分別與Corebridge持有的Fortitude Re資金預扣資產有關，以支持Fortitude Re對Corebridge的再保險義務（Fortitude Re資金預扣資產）。這些淨已實現收益（損失）包括在Fortitude Re基金預扣資產的淨已實現收益（損失）中。
截至2023年6月30日的三個月和六個月，出售的可供出售證券的公允價值總額為美元3.010億美元5.7分別為10億美元，導致淨已實現收益（虧損）為（241)百萬元及(334）分別百萬。已實現淨收益（虧損）包括美元（46)百萬元及(63）截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨已實現收益（損失）分別為百萬美元，與Corebridge持有的Fortitude Re基金預扣資產有關，以支持Fortitude Re對Corebridge的再保險義務（Fortitude Re基金預扣資產）。這些淨已實現收益（損失）包括在Fortitude Re基金預扣資產的淨已實現收益（損失）中。
按公平價值計量的其他資產
下表根據我們對公平價值期權和按公平價值計量的股權證券的選擇，列出了按公平價值計量的固定期限證券的公平價值，包括與Fortitude Re簽訂的Modco協議中的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 公平 價值 | | 百分比
佔總數的 | | 公平 價值 | | 百分比
佔總數的 |
| 固定期限證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | $ | 39 | | | 1 | % | | $ | 40 | | | 1 | % |
| 非美國政府 | | 27 | | | 1 | | | 13 | | | — | |
| 公司債務 | | 2,833 | | | 55 | | | 2,653 | | | 57 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | | | | |
| RMBS | | 163 | | | 3 | | | 170 | | | 4 | |
| CMBS | | 238 | | | 5 | | | 228 | | | 5 | |
| 克羅 | | 464 | | | 9 | | | 423 | | | 9 | |
| ABS | | 1,279 | | | 25 | | | 1,051 | | | 23 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 2,144 | | | 42 | | | 1,872 | | | 41 | |
| 固定到期日證券總額 | | 5,043 | | | 99 | | | 4,578 | | | 99 | |
| 股權證券 | | 73 | | | 1 | | | 63 | | | 1 | |
| 總 | | $ | 5,116 | | | 100 | % | | $ | 4,641 | | | 100 | % |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 36
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)5.投資
其他投資資產
下表彙總了其他投資資產的賬面金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
另類投資(A)(B) | | $ | 7,532 | | | $ | 7,690 | |
投資性房地產(c) | | 1,830 | | | 1,932 | |
所有其他投資(d) | | 595 | | | 635 | |
總 | | $ | 9,957 | | | $ | 10,257 | |
(a)截至2024年6月30日，包括對衝基金美元229百萬美元和私募股權基金百萬美元7.3億截至2023年12月31日，包括對衝基金美元299百萬美元和私募股權基金百萬美元7.41000億美元。
(b)我們的大多數對衝基金投資都可以在一個月或一個季度的通知後贖回，儘管贖回條款不同，從單一的、立即的撤資，到交錯的八個季度的撤資。一些投資組合由非流動性的徑流或“側袋”頭寸組成，這些頭寸的清算期限不確定，可能在提交贖回通知後超過一年。
(c)扣除累計折舊淨額#美元652百萬美元和美元680 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。
(d)包括Corebridge在Fortendre百慕大的所有權權益，該權益是使用股權證券的計量替代方案記錄的。我們在百慕大堅韌再保險公司的投資總額為$156百萬美元和美元1562024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。
其他投資資產--權益法投資
權益法投資的公允價值總計美元2.73億美元和3,000美元2.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億美元，代表每個時期不同的所有權百分比。
淨投資收入
下表列出了淨投資收入的構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) | | 不包括
堅韌
再融資
被扣留
資產 | | 堅韌
再融資
被扣留
資產 | | 總 | | 不包括
堅韌
再融資
被扣留
資產 | | 堅韌
再融資
被扣留
資產 | | 總 |
| 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | | | | | |
可供出售固定期限證券，包括短期投資 | | $ | 2,174 | | | $ | 183 | | | $ | 2,357 | | | $ | 1,905 | | $ | 208 | | $ | 2,113 |
| 其他固定期限證券 | | 13 | | | 78 | | | 91 | | | 8 | | | 6 | | | 14 | |
| 股權證券 | | (7) | | | — | | | (7) | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 抵押貸款和其他貸款的利息 | | 592 | | | 48 | | | 640 | | | 564 | | | 49 | | | 613 | |
| 另類投資* | | 52 | | | 26 | | | 78 | | | 80 | | | 13 | | | 93 | |
| 房地產 | | 10 | | | (1) | | | 9 | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 其他投資 | | 15 | | | — | | | 15 | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 總投資收益 | | 2,849 | | | 334 | | | 3,183 | | | 2,583 | | | 276 | | | 2,859 | |
| 投資費用 | | 186 | | | 9 | | | 195 | | | 139 | | | 6 | | | 145 | |
| 淨投資收益 | | $ | 2,663 | | | $ | 325 | | | $ | 2,988 | | | $ | 2,444 | | | $ | 270 | | | $ | 2,714 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售固定期限證券，包括短期投資 | | $ | 4,358 | | | $ | 378 | | | $ | 4,736 | | | $ | 3,801 | | $ | 425 | | $ | 4,226 |
其他固定期限證券 | | 26 | | | 149 | | | 175 | | | 18 | | | 111 | | | 129 | |
| 股權證券 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 抵押貸款和其他貸款的利息 | | 1,172 | | | 96 | | | 1,268 | | | 1,076 | | | 99 | | | 1,175 | |
| 另類投資* | | — | | | 59 | | | 59 | | | 79 | | | 44 | | | 123 | |
| 房地產 | | 22 | | | (8) | | | 14 | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 其他投資 | | 27 | | | — | | | 27 | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 總投資收益 | | 5,608 | | | 674 | | | 6,282 | | | 5,036 | | | 679 | | | 5,715 | |
| 投資費用 | | 353 | | | 17 | | | 370 | | | 291 | | | 15 | | | 306 | |
| 淨投資收益 | | $ | 5,255 | | | $ | 657 | | | $ | 5,912 | | | $ | 4,745 | | | $ | 664 | | | $ | 5,409 | |
*包括對衝基金和私募股權基金的收入。對衝基金自資產負債表日起記錄。私募股權基金通常報告滯後四分之一。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 37
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)5.投資
已實現損益淨額
下表列出了已實現淨收益(虧損)的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | |
| (單位：百萬) | | 不包括堅韌
再融資
被扣留
資產 | | 堅韌
再融資
被扣留
資產 | | 總 | | 不包括
堅韌
再融資
被扣留
資產 | | 堅韌
再融資
被扣留
資產 | | 總 | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售固定期限證券 | | $ | (493) | | | $ | (49) | | | $ | (542) | | | $ | (195) | | | $ | (46) | | | $ | (241) | | | | | | | |
| 出售意向 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 固定期限證券信貸損失準備的變化 | | (50) | | | (1) | | | (51) | | | (26) | | | (2) | | | (28) | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備的變動 | | (34) | | | (5) | | | (39) | | | (48) | | | (8) | | | (56) | | | | | | | |
| 外匯交易，扣除相關對衝 | | 55 | | | (1) | | | 54 | | | (115) | | | 2 | | | (113) | | | | | | | |
| 指數掛鈎利息抵免嵌入式衍生品，扣除相關對衝 | | (172) | | | — | | | (172) | | | (141) | | | — | | | (141) | | | | | | | |
| 所有其他衍生品和對衝會計* | | 18 | | | (34) | | | (16) | | | 258 | | | (77) | | | 181 | | | | | | | |
| 另類投資和房地產投資的銷售 | | 11 | | | (3) | | | 8 | | | 3 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | |
其他 | | (25) | | | — | | | (25) | | | (48) | | | 2 | | | (46) | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再保險基金預扣的嵌入衍生品 | | (690) | | | (93) | | | (783) | | | (312) | | | (130) | | | (442) | | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | — | | | 36 | | | 36 | | | — | | | 122 | | | 122 | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損) | | $ | (690) | | | $ | (57) | | | $ | (747) | | | $ | (312) | | | $ | (8) | | | $ | (320) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售固定期限證券 | | $ | (813) | | | $ | (71) | | | $ | (884) | | | $ | (271) | | | $ | (63) | | | $ | (334) | | | | | | | |
出售意向 | | (15) | | | (32) | | | (47) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 固定期限證券信貸損失準備的變化 | | (112) | | | (7) | | | (119) | | | (43) | | | (2) | | | (45) | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備的變動 | | (48) | | | (3) | | | (51) | | | (82) | | | (27) | | | (109) | | | | | | | |
| 外匯交易，扣除相關對衝 | | 101 | | | — | | | 101 | | | (104) | | | 9 | | | (95) | | | | | | | |
| 指數掛鈎利息抵免嵌入式衍生品，扣除相關對衝 | | (82) | | | — | | | (82) | | | (319) | | | — | | | (319) | | | | | | | |
| 所有其他衍生品和對衝會計* | | 123 | | | (140) | | | (17) | | | 94 | | | (29) | | | 65 | | | | | | | |
| 另類投資和房地產投資的銷售 | | 31 | | | (4) | | | 27 | | | 8 | | | — | | | 8 | | | | | | | |
其他 | | (53) | | | — | | | (53) | | | (48) | | | 2 | | | (46) | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再保險基金預扣的嵌入衍生品 | | (868) | | | (257) | | | (1,125) | | | (765) | | | (110) | | | (875) | | | | | | | |
堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | — | | | 58 | | | 58 | | | — | | | (903) | | | (903) | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損) | | $ | (868) | | | $ | (199) | | | $ | (1,067) | | | $ | (765) | | | $ | (1,013) | | | $ | (1,778) | | | | | | | |
*與對衝MRB有關的衍生活動在MRBS的公允價值變動淨額中記錄。有關MRB的更多披露，請參閲註釋14。
投資未實現升值（貶值）的變化
下表列出了我們的可供出售證券未實現增值（折舊）的增加（減少）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
(單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
投資未實現增值（折舊）增加（減少）額： | | | | | | | | |
固定期限證券 | | $ | (1,222) | | | $ | (1,783) | | $ | (2,309) | | | $ | 2,236 |
| 其他投資 | | 3 | | | 11 | | 3 | | | 12 |
未實現投資增值（折舊）增加（減少）總額 * | | $ | (1,219) | | | $ | (1,772) | | $ | (2,306) | | | $ | 2,248 |
* 不包括2023年12月31日持有待售業務應佔的未實現淨損益。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 38
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)5.投資
下表總結了報告期內在淨投資收益中確認的未實現損益，報告日仍持有的股權證券和其他投資資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
(單位：百萬) | | 股票 | | 其他投資資產 | | 總 | | 股票 | | 其他投資資產 | | 總 |
| 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | | | | | |
期內確認的股權證券和其他投資淨收益(虧損) | | $ | (7) | | | $ | 83 | | | $ | 76 | | | $ | 4 | | | $ | 123 | | | $ | 127 | |
減去：期內出售的股權證券和其他投資確認的淨收益(虧損) | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
報告所述期間確認的截至報告日仍持有的股本證券和其他投資的未實現收益（虧損） | | $ | (5) | | | $ | 81 | | | $ | 76 | | | $ | 4 | | | $ | 115 | | | $ | 119 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
期內確認的股權證券和其他投資淨收益(虧損) | | $ | 3 | | | $ | 153 | | | $ | 156 | | | $ | 33 | | | $ | 154 | | | $ | 187 | |
減去：期內出售的股權證券和其他投資確認的淨收益(虧損) | | 16 | | | 4 | | | 20 | | | 33 | | | 9 | | | 42 | |
報告所述期間確認的截至報告日仍持有的股本證券和其他投資的未實現收益（虧損） | | $ | (13) | | | $ | 149 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 145 | |
正在評估 投資 計提信貸損失和減值準備
信貸減值
下表顯示了按主要投資類別分列的可供出售固定期限證券的信貸損失準備變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
(單位：百萬) | | 結構化 | | 非結構化 | | 總 | | 結構化 | | 非結構化 | | 總 |
| 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 36 | | | $ | 61 | | | $ | 97 | | | $ | 27 | | | $ | 69 | | | $ | 96 | |
新增內容： | | | | | | | | | | | | |
以前沒有記錄信貸損失準備的證券 | | 1 | | | 14 | | | 15 | | | 13 | | | 16 | | | 29 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
削減： | | | | | | | | | | | | |
期內售出的證券 | | — | | | (2) | | | (2) | | | 1 | | | (10) | | | (9) | |
在攤銷成本基礎上，對上一期間有準備金的證券的信貸損失準備金的額外淨增加或減少，該證券在收回之前沒有出售的意圖 | | 24 | | | 12 | | | 36 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
從津貼中扣除的沖銷 | | (24) | | | (28) | | | (52) | | | — | | | (25) | | | (25) | |
其他 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 38 | | | $ | 57 | | | $ | 95 | | | $ | 40 | | | $ | 50 | | | $ | 90 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
年初餘額 | | $ | 55 | | | $ | 73 | | | $ | 128 | | | $ | 27 | | | $ | 121 | | | $ | 148 | |
新增內容： | | | | | | | | | | | | |
以前沒有記錄信貸損失準備的證券 | | 14 | | | 31 | | | 45 | | | 15 | | | 28 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
削減： | | | | | | | | | | | | |
期內售出的證券 | | (15) | | | (11) | | | (26) | | | (1) | | | (27) | | | (28) | |
在攤銷成本基礎上，對上一期間有準備金的證券的信貸損失準備金的額外淨增加或減少，該證券在收回之前沒有出售的意圖 | | 46 | | | 28 | | | 74 | | | (1) | | | 3 | | | 2 | |
從津貼中扣除的沖銷 | | (63) | | | (65) | | | (128) | | | — | | | (75) | | | (75) | |
其他 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 38 | | | $ | 57 | | | $ | 95 | | | $ | 40 | | | $ | 50 | | | $ | 90 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 39
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)5.投資
購買的信用惡化證券
我們購買某些RMBS證券，這些證券自發行以來經歷了信用質量的微不足道的惡化。這些資產被稱為購買的信用惡化資產。在購買時，通過將這些已購買的信用惡化資產與購買價格相加，以得出初始攤銷成本，確認這些資產的備抵。收購已購買的信用惡化資產時，不存在確認的信用損失費用。在釐定初步信貸損失撥備時，管理層會考慮相關資產的歷史表現和現有的市場資料，以及債券特定的結構性考慮因素，例如增信和證券的付款結構的優先次序。此外，估計未來現金流的過程包括但不限於以下關鍵投入：
•當前的拖欠率；
•預期違約率和這種違約的時間；
•損失的嚴重程度和恢復的時間；以及
•預期的預付款速度。
在收購日期之後，購買的信用惡化資產與其他信用質量不高的結構性證券遵循相同的會計處理。
我們做不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內購買自發行以來信用惡化程度相當嚴重的證券。
已承諾的投資
擔保融資和類似安排
我們進行有擔保的融資交易，根據回購協議(回購協議)出售某些證券，其中我們轉讓證券以換取現金，並與我們達成協議回購相同或實質上類似的證券。我們的擔保融資交易還包括那些涉及向金融機構轉讓證券以換取現金的交易(證券借貸協議)。在所有這些擔保融資交易中，我們轉讓的證券(質押抵押品)可以由交易對手出售或再抵押。除按公允價值計入的協議外，這些協議按其合同金額加上應計利息入賬。
質押抵押品水平每天受到監測，通常維持在交易期間借款金額公允價值的商定百分比。如此等擔保融資交易項下質押抵押品的公平價值下降，吾等可能被要求轉讓現金或額外證券作為此等協議項下的質押抵押品。在交易終止時，我們和我們的交易對手有義務分別歸還借入的金額和轉讓的證券。
下表列出了根據擔保融資交易(包括回購協議)質押給交易對手的證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
可供出售的固定期限證券 | | $ | 1,590 | | | $ | 2,655 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據回購協議借入的金額總計aled $1.610億美元2.5分別為10億美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 40
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)5.投資
下表按抵押品類型及剩餘合約到期日呈列根據回購協議質押的證券的公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 回購協議的剩餘合同到期日 |
| (單位：百萬) | | 通宵不間斷 | | 最多30天 | | 31 - 90 天 | | 91 - 364天 | | 365天 或更大 | | 總 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美國政府 | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 公司債務 | | 24 | | | 1,516 | | | — | | | — | | | — | | | 1,540 | |
| 總 | | $ | 24 | | | $ | 1,566 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,590 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美國政府 | | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 209 | |
| 公司債務 | | 38 | | | 2,408 | | | — | | | — | | | — | | | 2,446 | |
| 總 | | $ | 38 | | | $ | 2,617 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,655 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
我們到了沒有秒貸款協議期限為2024年6月30日和2023年12月31日。
那裏有沒有r2024年6月30日和2023年12月31日簽訂了相反的回購協議。
我們目前不抵銷任何擔保融資交易。所有該等交易均按市場標準每日抵押及按保證金支付，並受可強制執行的總淨額結算安排及抵銷權所規限。
保險--法定存款和其他存款
我們的保險子公司根據監管機構的要求或其他與保險有關的安排，包括某些與年金有關的義務和某些再保險條約，存放的現金和證券的賬面價值總額為$。9.810億美元8.12024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元。
其他承諾和限制
我們的某些子公司是聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員，此類會員資格要求成員擁有這些FHLB的股票。我們總共擁有美元273百萬美元和美元268截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHLB股票分別為百萬股。此外，我們的子公司還抵押了與FHLB借款和融資協議相關的可供出售證券和住宅貸款，公允價值為美元4.310億美元3.02024年6月30日和2024年6月30日分別為4.810億美元3.0億美元，分別為2023年12月31日。
在投保人合同存款中記錄的賬面價值為#美元的某些GIC49百萬美元和美元53百萬分別於2024年6月30日和2023年12月31日的條款規定，在我們的保險公司財務實力(IF)評級下調時，我們需要提交抵押品或支付款項。在評級下調時需要向交易對手支付的實際抵押品金額和我們可能被要求支付的總金額取決於市場狀況、未完成的受影響交易的公允價值以及降級時和之後的其他因素。就這些債務質押作為抵押品的證券的公允價值約為#美元。46百萬美元和美元63分別為2024年6月30日和2023年12月31日。這種抵押品主要由美國政府和政府支持的實體的證券組成，通常不能由交易對手補充或轉售。
作為我們抵押再保險交易的一部分，我們根據合同要求向分割者質押抵押品。作為這些債務的超額抵押品質押的證券的公允價值約為#美元。577百萬美元和美元490分別為2024年6月30日和2023年12月31日。此外，支持這些交易的資產僅為分割者的利益而持有，並不受對我們其他投保人和一般債權人的債務的影響。
Corebridge和堅韌再保險之間的再保險交易是以modco的形式進行的，資金被扣留。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 41
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)6.借貸活動
下表列出了抵押貸款和其他應收貸款的構成，淨額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
商業抵押貸款(a) | | $ | 34,686 | | $ | 34,172 | |
| 住宅按揭貸款 | | 9,670 | | 8,445 |
| 人壽保險保單貸款 | | 1,747 | | 1,746 |
商業貸款、其他貸款和應收票據(b) | | 3,318 | | 3,202 |
| 應收按揭和其他貸款總額 | | 49,421 | | 47,565 |
信貸損失準備(c) | | (758) | | (698) | |
| 應收抵押貸款和其他貸款淨額 | | $ | 48,663 | | $ | 46,867 |
(a)商業抵押貸款主要代表公寓、辦公室和零售物業的貸款，紐約和新澤西州的風險敞口代表了最大的地理集中度（總計約 19%和11截至2024年6月30日，分別為%和 19%和10分別為2023年12月31日%）。紐約州和新澤西州的加權平均貸款價值比為 63%和60分別為2024年6月30日的%，和 61%和58分別為2023年12月31日的%。紐約州和新澤西州的債務償還覆蓋率為 1.8X和 1.8X分別於2024年6月30日和1.9X和 1.9X分別於2023年12月31日。
(b)截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有以較低成本或市場價格計入的待售貸款。
(c)不包括#美元的信貸損失準備金。43百萬美元和美元58截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為表外為商業抵押貸款提供資金的承諾，這一承諾記錄在其他負債中。
當預計不會支付合同本金和利息時，不應計利息收入。任何從減值貸款收到的現金通常被記錄為貸款當前賬面價值的減少。利息收入的應計一般在償還拖欠的合同本金和利息或支付一部分拖欠的合同款項，並在適當期間支付了持續的所需合同款項時恢復。截至2024年6月30日，美元481000萬美元和300萬美元828住宅抵押貸款和商業抵押貸款中分別有1.8億筆被置於非權責發生制狀態。截至2023年12月31日，美元27百萬美元和美元419分別有100萬的住宅抵押貸款和商業抵押貸款被置於非權責發生狀態。
應計利息單獨列報，並計入簡明綜合資產負債表的應計投資收入。截至2024年6月30日，應計應收利息為#美元361000萬美元和300萬美元168萬 分別與住宅按揭貸款和商業按揭貸款相關聯。截至2023年12月31日，應計應收利息為#美元20百萬美元和美元162分別與住宅按揭貸款和商業按揭貸款有關的貸款達100萬元。
該投資組合中的大部分商業抵押貸款是無追索權貸款，因此，唯一的擔保是對無追索權條款例外的特定項目。因此，我們極少有理由強制執行對商業房地產或抵押貸款的擔保條款。
不良貸款通常是指合同本金或利息逾期90天以上的貸款。不良貸款並不是在所有報告的期間都是顯著的。
商業抵押貸款的信用質量
下表按年份列出了商業抵押貸款的償債覆蓋率 *：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 總 |
| >1.2X | | $ | 916 | | $ | 2,160 | | $ | 6,236 | | $ | 2,127 | | $ | 1,270 | | $ | 15,711 | | $ | 28,420 |
| 1.00 - 1.20X | | 230 | | 325 | | 1,099 | | 1,019 | | 312 | | 2,411 | | 5,396 |
| | — | | — | | 39 | | — | | — | | 831 | | 870 |
| 商業抵押貸款共計 | | $ | 1,146 | | $ | 2,485 | | $ | 7,374 | | $ | 3,146 | | $ | 1,582 | | $ | 18,953 | | $ | 34,686 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 總 |
| >1.2X | | $ | 2,156 | | | $ | 6,042 | | | $ | 1,955 | | | $ | 1,252 | | | $ | 4,813 | | | $ | 11,675 | | | $ | 27,893 | |
| 1.00 - 1.20X | | 291 | | | 1,077 | | | 1,320 | | | 312 | | | 156 | | | 2,334 | | | 5,490 | |
| | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 749 | | | 789 | |
| 商業抵押貸款共計 | | $ | 2,447 | | $ | 7,159 | | $ | 3,275 | | $ | 1,564 | | $ | 4,969 | | $ | 14,758 | | $ | 34,172 |
*償債覆蓋率將房地產的淨營業收入與其償債支出(包括本息)進行比較。我們的加權平均償債覆蓋率為1.9截至2024年6月30日和2023年12月31日的兩個期間的X。當獲得更多相關信息時，債務償還覆蓋率就會更新。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 42
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)6.借貸活動
下表按年份列出了商業抵押貸款的貸款與價值比率 *：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 總 |
| 低於65% | | $ | 1,075 | | $ | 2,099 | | $ | 4,878 | | $ | 2,285 | | $ | 1,140 | | $ | 12,132 | | $ | 23,609 |
| 65%至75% | | 71 | | 386 | | 1,915 | | 642 | | 285 | | 4,357 | | 7,656 |
| 76%至80% | | — | | — | | — | | 47 | | — | | 724 | | 771 |
| 超過80% | | — | | — | | 581 | | 172 | | 157 | | 1,740 | | 2,650 |
| 商業抵押貸款共計 | | $ | 1,146 | | $ | 2,485 | | $ | 7,374 | | $ | 3,146 | | $ | 1,582 | | $ | 18,953 | | $ | 34,686 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 總 |
| 低於65% | | $ | 2,088 | | | $ | 4,470 | | | $ | 2,249 | | | $ | 1,126 | | | $ | 2,676 | | | $ | 10,186 | | | $ | 22,795 | |
| 65%至75% | | 280 | | | 1,748 | | | 658 | | | 287 | | | 1,916 | | | 2,853 | | | 7,742 | |
| 76%至80% | | — | | | 343 | | | 89 | | | — | | | 377 | | | 340 | | | 1,149 | |
| 超過80% | | 79 | | | 598 | | | 279 | | | 151 | | | — | | | 1,379 | | | 2,486 | |
| 商業抵押貸款共計 | | $ | 2,447 | | | $ | 7,159 | | | $ | 3,275 | | | $ | 1,564 | | | $ | 4,969 | | | $ | 14,758 | | | $ | 34,172 | |
*貸款與價值比率將貸款的當前未償還本金餘額與抵押貸款的標的財產的估計公允價值進行比較。我們的加權平均貸款與價值比率是60截至2024年6月30日的%和 59截至2023年12月31日的%。貸款與價值比率已在過去三個月內更新，以反映貸款的當前公允價值。我們通過獲得獨立評估來更新抵押品財產的估值，通常至少每年一次。
下表列出了商業抵押貸款的信用質量績效指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | Number
的
貸款 | | 班級 | | | | 百分比
的
總 |
| | 公寓 | | 辦公室 | | 零售 | | 工業 | | 酒店 | | 其他 | | 總 | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量績效指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信譽良好 | | 588 | | $ | 14,114 | | $ | 8,299 | | $ | 3,723 | | $ | 5,963 | | $ | 1,785 | | $ | 431 | | $ | 34,315 | | 99% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拖欠90天或更短時間 | | 1 | | — | | 112 | | — | | — | | — | | — | | 112 | | —% |
>90天拖欠或正在喪失抵押品贖回權(a) | | 3 | | — | | 79 | | 180 | | — | | — | | — | | 259 | | 1% |
總(b) | | 592 | | $ | 14,114 | | $ | 8,490 | | $ | 3,903 | | $ | 5,963 | | $ | 1,785 | | $ | 431 | | $ | 34,686 | | 100% |
| 信貸損失準備 | | | | $ | 68 | | $ | 383 | | $ | 96 | | $ | 71 | | $ | 31 | | $ | 5 | | $ | 654 | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量績效指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信譽良好 | | 600 | | $ | 13,861 | | $ | 8,468 | | $ | 3,787 | | $ | 5,908 | | $ | 1,805 | | $ | 325 | | $ | 34,154 | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 拖欠90天或更短時間 | | 1 | | — | | 18 | | — | | — | | — | | — | | 18 | | —% |
逾期超過90天或在 止贖過程 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | —% |
總(b) | | 601 | | $ | 13,861 | | $ | 8,486 | | $ | 3,787 | | $ | 5,908 | | $ | 1,805 | | $ | 325 | | $ | 34,172 | | 100% |
| 信貸損失準備 | | | | $ | 85 | | $ | 340 | | $ | 74 | | $ | 83 | | $ | 27 | | $ | 5 | | $ | 614 | | 2 | % |
(a)包括$61百萬辦公室貸款和美元20截至2024年6月30日，支持Fortitude Re Funds預扣安排的百萬零售貸款，逾期超過90天或處於止贖過程中
(b)沒有反映信貸損失的撥備。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 43
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)6.借貸活動
下表按年份列出了住宅抵押貸款的信貸質量表現指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 總 |
| 菲科*： | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 120 | | $ | 624 | | $ | 663 | | $ | 2,276 | | $ | 633 | | $ | 819 | | $ | 5,135 |
| 720 - 779 | | 399 | | 1,092 | | 579 | | 563 | | 151 | | 370 | | 3,154 |
| 660 - 719 | | 147 | | 354 | | 240 | | 144 | | 41 | | 217 | | 1,143 |
| 600 - 659 | | — | | 12 | | 37 | | 23 | | 11 | | 83 | | 166 |
| 少於600 | | — | | 2 | | 21 | | 11 | | 4 | | 34 | | 72 |
| 住宅按揭貸款總額 | | $ | 666 | | $ | 2,084 | | $ | 1,540 | | $ | 3,017 | | $ | 840 | | $ | 1,523 | | $ | 9,670 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 總 |
| 菲科*： | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 514 | | $ | 528 | | $ | 2,280 | | $ | 619 | | $ | 239 | | $ | 497 | | $ | 4,677 |
| 720 - 779 | | 1,121 | | 608 | | 558 | | 168 | | 99 | | 209 | | 2,763 |
| 660 - 719 | | 313 | | 256 | | 113 | | 40 | | 37 | | 120 | | 879 |
| 600 - 659 | | 2 | | 20 | | 11 | | 8 | | 9 | | 51 | | 101 |
| 少於600 | | — | | — | | 2 | | 2 | | 4 | | 17 | | 25 |
| 住宅按揭貸款總額 | | $ | 1,950 | | $ | 1,412 | | $ | 2,964 | | $ | 837 | | $ | 388 | | $ | 894 | | $ | 8,445 |
*Fair Isaac Corporation（“FICO”）是用於評估住宅抵押貸款借款人消費信貸風險的信用質量指標，並已在過去十二個月內更新。FICO對企業實體的住宅抵押貸款的評分是擔保人在購買時的評分。2024年6月30日和2023年12月31日，直接發放給消費者的住宅貸款總計美元7.110億美元6.7分別為10億美元。
信貸損失準備
下表顯示了抵押貸款和其他應收貸款的信貸損失準備的變動情況*：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) | | 商業抵押貸款 | | 其他貸款 | | 總 | | 商業抵押貸款 | | 其他貸款 | | 總 |
| 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | | | | | |
| 期間開始時的津貼 | | $ | 634 | | $ | 80 | | $ | 714 | | $ | 586 | | $ | 73 | | $ | 659 |
| 貸款被註銷 | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) |
| 淨沖銷 | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) |
| 貸款損失撥備的附加(免除) | | 20 | | 24 | | 44 | | 39 | | (5) | | 34 |
| 期間結束時的津貼 | | $ | 654 | | $ | 104 | | $ | 758 | | $ | 621 | | $ | 68 | | $ | 689 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
| 期間開始時的津貼 | | $ | 614 | | $ | 84 | | $ | 698 | | $ | 531 | | $ | 69 | | $ | 600 |
| 貸款被註銷 | | — | | (6) | | (6) | | (4) | | — | | (4) |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | | — | | (6) | | (6) | | (4) | | | — | | (4) | |
| 貸款損失撥備的附加(免除) | | 40 | | 26 | | 66 | | 94 | | (1) | | | 93 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期間結束時的津貼 | | $ | 654 | | $ | 104 | | $ | 758 | | $ | 621 | | $ | 68 | | $ | 689 |
*不包括#美元的信貸損失準備金。43百萬美元和美元74於2024年6月30日和2023年6月30日，分別與為商業抵押貸款提供資金的表外承諾相關，該承諾記錄在簡明合併資產負債表的其他負債中。
我們用來估計商業和住宅按揭貸款損失撥備的預期和模型會定期更新，以反映當前的經濟環境。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 44
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)6.借貸活動
貸款修改
信貸損失準備包含對終身預期信貸損失的估計，並在資產來源或收購時計入每項資產。估計信貸損失準備的起點是歷史損失信息，其中包括因修改應收賬款而對遇到財務困難的借款人造成的損失。我們使用違約概率/違約損失概率模型來確定商業和住宅抵押貸款的信用損失撥備。在修改之日對借款人是否遇到財務困難進行評估。
由於對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包括在使用用於估計撥備的計量方法的信貸損失撥備中，因此，信貸損失撥備的變化一般不會在修改後記錄。
當修改被執行時，它們通常會以本金豁免、延長期限、降低利率或這些優惠的某種組合的形式出現。當本金被免除時，資產的攤銷成本基礎將從信貸損失準備中註銷。本金寬免的金額被認為是無法收回的；因此，這部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎的減少和信貸損失準備的相應調整。
我們根據各種因素評估借款人是否正在經歷財務困難，這些因素包括借款人目前對其任何未償債務的違約、在可預見的未來任何債務在未經修改的情況下違約的可能性、借款人的預測現金流不足以償還其任何未償債務(包括本金和利息)，以及借款人無法以反映無問題債務人當前市場狀況的利率獲得替代第三方融資。
截至2024年6月30日止六個月內，攤銷成本為美元的商業抵押貸款11 百萬美元支持與Fortitude Re的預扣資金安排以及商業貸款、其他貸款和應收票據，攤銷成本為美元168百萬（其中沒有一個支持與Fortitude Re的預扣資金安排，以及美元168其中百萬筆與之前在2023年修改的貸款有關）獲得了延期。修改後的貸款代表少於 1%和6分別佔這些投資組合細分市場的%。這些修改添加的內容少於一年這兩個投資組合部分中貸款的加權平均期限。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月裏，沒有出現違約的貸款，這些貸款之前因借款人遇到財務困難而進行了修改。
Corebridge密切監測為遇到財務困難的借款人修改的貸款的業績，以瞭解其修改努力的有效性。所有在過去12個月中修改過的有財務困難的借款人的貸款都是現行的，並與修改後的條款一起履行。
在正常的業務過程中，我們的保險公司可能會使用轉讓的再保險來限制潛在的損失、提供額外的增長能力、最大限度地減少對重大風險的敞口，或者提供更多元化的業務。我們也可以使用假定的再保險來使我們的業務多樣化。我們的再保險主要是根據年度可續期條款(“YRT”)條約，以及一項大型MODCO條約，將我們的大部分遺留業務再保險給堅韌再保險。轉讓的再保險費在到期時與相應的福利一起確認。可向再保險人追討的金額作為再保險資產的組成部分列示。
再保險資產包括根據我們的再保險協議條款應由再保險和保險公司就轉讓的人壽保險和意外及健康保險合同的未來保單利益以及已支付和未支付的福利而應支付的餘額。如果我們的再保險人未能履行其在再保險合約下的責任，我們仍須負上法律責任，因此，我們會定期評估我們再保險人的財務狀況，並監察我們的信貸風險的集中情況。對信貸損失和爭議撥備的估計需要作出判斷，關鍵的投入通常包括關於無法收回的餘額、糾紛和信貸事件的歷史趨勢，以及對有爭議的餘額或信貸減值的具體審查。信貸損失準備和再保險資產爭議的變化反映在綜合損益表內的投保人福利中。
再保險可收回款項的確認方式與與相關再保險合約有關的負債一致。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 45
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)7. 再保險
堅韌的RE
AGL、Valic和USL與在百慕大註冊的4級和E級再保險公司Fortendte Re簽訂了modco協議。
在MODCO中，支持再保險協議的投資主要由可供出售的證券組成，反映了達成交易將支付給再保險人的大部分對價，這些投資被割讓公司(即Corebridge)扣留，因此繼續駐留在該公司的資產負債表上，從而產生了割讓公司在以後向再保險人(即堅韌再保險)付款的義務。此外，由於Corebridge保持對這些投資的所有權，Corebridge將保留其對這些資產的現有會計(例如，可供出售證券的公允價值變化將在保監處確認)。Corebridge已經建立了一個預扣基金，應支付給Fortuty Re，同時建立了一個再保險資產，代表Foritty Re承擔的保險覆蓋範圍的負債。預提應付資金包含嵌入衍生品，與預扣應付資金相關的嵌入衍生品的公允價值變動通過已實現收益(虧損)在收益中確認。這種嵌入衍生品被認為是一種總回報掉期，其合同回報可歸因於與這些再保險協議相關的各種資產和負債。
有一個多樣化的資產池支持與堅韌再保險的預扣資金安排。以下概述了資產池的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| (單位：百萬) | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 對應的會計政策 |
固定期限證券-可供出售 | | $ | 13,896 | | $ | 13,896 | | $ | 15,204 | | $ | 15,204 | | 公平值計入其他全面收益 |
| 固定期限證券-公允價值期權 | | 4,680 | | 4,680 | | 4,212 | | 4,212 | | 通過淨投資收入反映的公允價值 |
| 商業按揭貸款 | | 3,277 | | 3,040 | | 3,378 | | 3,157 | | 攤餘成本 |
| 房地產投資 | | 171 | | 286 | | 184 | | 329 | | 攤餘成本 |
| 私募股權基金/對衝基金 | | 1,892 | | 1,892 | | 1,910 | | 1,910 | | 通過淨投資收入反映的公允價值 |
| 政策性貸款 | | 323 | | 323 | | 330 | | 330 | | 攤餘成本 |
| 短期投資 | | 217 | | 217 | | 129 | | 129 | | 通過淨投資收入反映的公允價值 |
| 投資資產 | | 24,456 | | 24,334 | | 25,347 | | 25,271 | | |
衍生資產，淨額(a) | | 1 | | 1 | | 45 | | 45 | | 通過已實現收益（損失）的公允價值 |
其他(b) | | 605 | | 605 | | 641 | | 641 | | 攤餘成本 |
| 總 | | $ | 25,062 | | $ | 24,940 | | $ | 26,033 | | $ | 25,957 | | |
(a)衍生工具資產和負債在扣除現金抵押品後列報。支持堅毅再保險基金預提安排的衍生資產和負債的公平市值為#美元。21000萬美元和300萬美元11 截至2024年6月30日，分別為百萬。支持Fortitude Re資金預扣安排的衍生資產和負債的公平市值為美元621000萬美元和300萬美元6 截至2023年12月31日，分別為百萬。這些衍生資產和負債通過現金或證券完全抵押。
(b)主要由現金和應計投資收入組成。
與堅韌再保險公司達成的扣留資金安排的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 淨投資收入--堅韌再投資基金預提資產 | | $ | 325 | | $ | 270 | | $ | 657 | | $ | 664 | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損： | | | | | | | | | | |
| 已實現淨虧損堅韌再保險基金扣繳資產 | | (93) | | (130) | | (257) | | (110) | | |
| 已實現淨收益(虧損)堅韌再保險基金預提嵌入衍生品 | | 36 | | 122 | | | 58 | | (903) | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | (57) | | (8) | | | (199) | | (1,013) | | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | | 268 | | 262 | | | 458 | | (349) | | |
| 所得税支出(福利)* | | 56 | | 55 | | 96 | | (73) | | |
| 淨收益(虧損) | | 212 | | 207 | | | 362 | | (276) | | |
| 支持Fortitude Re modco安排的投資資產未實現增值（折舊）變化被歸類為可供出售 * | | (216) | | | (165) | | (332) | | | 286 | | |
| 綜合收益(虧損) | | $ | (4) | | $ | 42 | | $ | 30 | | $ | 10 | | |
*保險公司的所得税支出(福利)和税收影響是使用21%的美國法定税率計算的。
支持堅韌再保險基金預提安排的各種資產按攤餘成本報告，因此，這些資產的公允價值變動不反映在財務報表中。然而，該等資產的公允價值變動計入堅毅再保險基金預提安排的嵌入衍生工具內，而資產的增值(折舊)是上文所反映的全面收益(虧損)的主要驅動因素。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 46
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)7.再保險
再保險--信貸損失
對再保險可收回金額的估計涉及大量的判斷。再保險資產包括未來保單收益的再保險可收回金額和投保人合同存款，這些是作為我們保險責任估值過程的一部分進行估計的，因此受到與總收益負債估計類似的判斷和不確定性的影響。
我們通過糾紛和信貸事件的歷史趨勢或對再保險人信用質量的財務分析來評估在每個報告期內再保險可收回餘額的可收回性。我們記錄調整，以反映這些評估的結果，通過信貸損失和無法收回的再保險爭議撥備，減少了簡明綜合資產負債表上的再保險和其他資產的賬面金額(統稱為再保險可收回餘額)。這一估計需要做出重大判斷，主要考慮因素包括：
•可追回的已付和未付款項；
•餘額是否存在爭議或是否需要合法催收；
•再保險人的相對財務狀況，由我們根據我們的財務檢討分配給每家再保險人的債務人風險評級(ORR)分類；財政陷入困境的保險公司(即處於分拆狀態、自願或非自願被接管、無力償債、處於清盤過程中或受到正式或非正式監管限制的保險公司)將被分配可產生大量津貼的ORR；以及
•抵押品和抵押品安排是否存在。
利用違約概率和違約損失估計方法對再保險人的終身預期信用損失進行了估計，該方法反映了再保險人的ORR。信貸損失準備金不包括有爭議的金額。使用或有損失模型為可收回的再保險設立爭議準備金。
這個截至2024年6月30日，再保險可收回總額為美元27.0十億美元。截至該日，利用Corebridge的ORR，(I)大約100%的再保險可收回款項為投資級，(Ii)少於1%為非投資級再保險可收回款項；及。(Iii)所有再保險可收回款項均與實體無關。Corebridge沒有對HAT進行評級。
再保險可追回免税額
下表顯示了再保險可追回免税額的前滾情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | | $ | 18 | | | $ | 74 | | | $ | 30 | | | $ | 84 | |
| 預期信用損失和糾紛的本期撥備 | | (6) | | | (8) | | | (8) | | | (18) | |
| 計入信貸損失和爭議準備金的核銷 | | — | | | — | | | (10) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 12 | | | $ | 66 | | | $ | 12 | | | $ | 66 | |
那裏有此前已註銷的信用損失尚未重大追回e截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月。
逾期狀態
當再保險資產逾期90天時，我們將其視為逾期，並在報告期內有爭議金額的可收回性存在合理不確定性時記錄爭議備抵。所列任何期間的逾期餘額均不重大。
有關針對我們的仲裁程序的進一步討論，請參閲注15。
VIE是指在沒有額外附屬財務支持的情況下沒有足夠的風險股本為其活動提供資金的法人實體，或者其結構使得股權投資者缺乏通過投票權就實體的運營做出重大決定的能力，或者沒有實質性地參與實體的損益。VIE的主要受益人合併不是基於多數表決權利益，而是基於下文討論的其他標準。
我們在正常業務過程中與VIE達成各種安排，並在我們確定我們是主要受益者時鞏固VIE。這一分析包括對VIE的資本結構、相關合同關係和條款、VIE的運營性質和目的、VIE已發行權益的性質以及我們與該實體的參與的審查。在評估合併VIE的必要性時，我們評估VIE的設計以及該實體被設計為使可變利益持有人暴露於其中的相關風險。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 47
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)8.可變利息實體
主要受益者是這樣的實體：(I)有權指導VIE的活動，這些活動對實體的經濟表現有最大的影響；(Ii)有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE有潛在重大影響的利益。在考慮這些因素的同時，合併結論取決於我們決策能力的廣度，以及我們影響顯著影響VIE經濟表現的活動的能力。
資產負債表分類和虧損風險敞口
本公司為主要受益人的可變權益實體的債權人或實益權益持有人一般僅對可變權益實體的資產及現金流擁有追索權，而對本公司並無追索權。 下表列出了與我們在合併VIE中的可變權益相關的總資產和總負債，如簡明合併資產負債表中的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 房地產和 投資 實體(c) | | 證券化 和重新打包 車輛 | | 總 |
| 2024年6月30日 | | | | | | |
| 資產： | | | | | | |
| 可供出售的債券 | | $ | 38 | | $ | 2 | | $ | 40 |
| 其他債券證券 | | 46 | | — | | 46 |
| 股權證券 | | 20 | | — | | 20 |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | | — | | 1,950 | | 1,950 |
| 其他投資資產 | | | | | | |
另類投資(a) | | 2,487 | | — | | 2,487 |
| 投資性房地產 | | 1,288 | | — | | 1,288 |
| 短期投資 | | 188 | | 1 | | 189 |
| 現金 | | 58 | | — | | 58 |
| 應計投資收益 | | 2 | | 5 | | 7 |
| 其他資產 | | 78 | | 1 | | 79 |
總資產(b) | | $ | 4,205 | | $ | 1,959 | | $ | 6,164 |
| 負債： | | | | | | |
| 合併投資實體的債務 | | $ | 903 | | $ | 1,136 | | $ | 2,039 |
| 其他負債 | | 69 | | — | | 69 |
| 總負債 | | $ | 972 | | $ | 1,136 | | $ | 2,108 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 資產： | | | | | | |
| 可供出售的債券 | | $ | 36 | | $ | 76 | | $ | 112 |
| 其他債券證券 | | 45 | | — | | 45 |
| 股權證券 | | 8 | | — | | 8 |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | | — | | 1,941 | | 1,941 |
| 其他投資資產 | | | | | | |
另類投資(a) | | 2,695 | | — | | 2,695 |
| 投資性房地產 | | 1,488 | | — | | 1,488 |
| 短期投資 | | 125 | | 5 | | 130 |
| 現金 | | 61 | | — | | 61 |
| 應計投資收益 | | 2 | | 5 | | 7 |
| 其他資產 | | 93 | | 2 | | 95 |
總資產(b) | | $ | 4,553 | | $ | 2,029 | | $ | 6,582 |
| 負債： | | | | | | |
| 合併投資實體的債務 | | $ | 1,117 | | $ | 1,149 | | $ | 2,266 |
| 其他負債 | | 82 | | 1 | | 83 |
| 總負債 | | $ | 1,199 | | $ | 1,150 | | $ | 2,349 |
(a)主要由2024年6月30日和2023年12月31日對房地產合資企業的投資組成。
(b)每個VIE的資產只能用於清償該VIE的特定債務。
(c)表外風險主要包括保險業務和附屬公司對房地產和投資實體的承諾。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和AIG附屬公司向內部各方的承諾總計為美元1.33億美元和3,000美元1.8 10億美元，並向外部各方承諾10美元0.43億美元和3,000美元0.4 分別為十億。截至2024年6月30日，美元0.7 內部承諾中有10億美元來自Corebridge實體的子公司和美元0.6 10億美元來自AIG其他附屬公司。截至2023年12月31日，美元1.2內部承諾中有10億美元來自Corebridge實體的子公司，美元0.6 10億美元來自AIG其他附屬公司。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 48
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)8.可變利息實體
下表列出了與我們在合併VIE中的可變權益相關的收入、非控股權益應佔淨收入（虧損）和Corebridge應佔淨收入（虧損），分類為簡明合併利潤表（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 房地產和 | | 證券化 | | |
| | 投資 | | 和重新打包 | | |
(單位：百萬) | | 實體 | | 車輛 | | 總 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | |
總收入 | | $ | 6 | | | $ | 19 | | | $ | 25 | |
| 非控股權益應佔淨(虧損) | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | (24) | |
| 歸屬於Corebridge的淨利潤 | | $ | 11 | | | $ | 9 | | | $ | 20 | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | |
總收入 | | $ | 16 | | | $ | 18 | | | $ | 34 | |
| 非控股權益應佔淨(虧損) | | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | (20) | |
| 歸屬於Corebridge的淨利潤 | | $ | 19 | | | $ | 9 | | | $ | 28 | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | |
| 總收入 | | $ | (57) | | | $ | 35 | | | $ | (22) | |
| 非控股權益應佔淨(虧損) | | $ | (75) | | | $ | — | | | $ | (75) | |
| Corebridge應佔淨利潤（虧損） | | $ | (21) | | | $ | 18 | | | $ | (3) | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | |
總收入 | | $ | 69 | | | $ | 77 | | | $ | 146 | |
| 非控股權益應佔淨(虧損) | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | (14) | |
| 歸屬於Corebridge的淨利潤 | | $ | 52 | | | $ | 54 | | | $ | 106 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
我們計算我們的最大損失風險為：（i）投資於VIE債務或股權的金額，（ii）VIE資產或負債的名義金額，我們還向VIE提供信用保護，並將VIE作為參考義務，以及（iii）對VIE的其他承諾和擔保。
下表列出了我們持有可變權益的未合併VIE的總資產，以及我們與這些VIE相關的最大虧損敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最大損失風險 |
| (單位：百萬) | | 總VIE
資產 | | 平衡 薄片(b) | | 失衡 薄片(c) | | 總 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | |
房地產和投資實體(a) | | $ | 410,042 | | $ | 5,574 | | $ | 2,839 | | $ | 8,413 |
| | | | | | | | |
| 總 | | $ | 410,042 | | $ | 5,574 | | $ | 2,839 | | $ | 8,413 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
房地產和投資實體(a) | | $ | 398,978 | | $ | 5,532 | | $ | 2,870 | | $ | 8,402 |
| | | | | | | | |
| 總 | | $ | 398,978 | | $ | 5,532 | | $ | 2,870 | | $ | 8,402 |
(a)主要由對衝基金和私募股權基金組成。
(b)在2024年6月30日和2023年12月31日，5.510億美元5.5我們的未合併VIE資產總額中分別有10億美元被記錄為其他投資資產。
(c)這些金額代表了我們投資於私人股本基金和對衝基金的資金不足的承諾。
此外，AIG不時設計內部證券化和一系列未被Corebridge整合的VIE，將某些擔保貸款、銀行貸款和住宅抵押貸款證券化。Corebridge持有的票據及其相關公允價值包括在可供出售披露中，這些披露報告於附註4和5。截至2024年6月30日，這些證券化的VIE總資產為$2.8億美元，其中Corebridge的最大虧損敞口包括無資金支持的承諾2.2十億美元。截至2023年12月31日，這些證券化的VIE總資產為$3.110億美元，其中Corebridge的最大虧損敞口為2.2十億.
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 49
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9.衍生品和對衝會計
我們使用衍生品和其他金融工具作為我們金融風險管理計劃的一部分，也是我們投資業務的一部分。利率衍生工具(如利率期貨、掉期及期權)、股票衍生工具(如股票期貨、掉期及期權)及固定期限證券被用來在經濟上減低與MRB及保險合約負債內含衍生工具有關的利率風險、股票風險及信貸息差風險。利率衍生工具用於管理與固定期限證券以及其他對利率敏感的資產和負債相關的利率風險。股票衍生品被用來在經濟上緩解與某些保險負債中嵌入的衍生品和MRB相關的財務風險。此外，股票衍生品還被用來對某些投資進行經濟對衝。外匯衍生品(主要是外匯遠期和掉期)用於在經濟上降低與外幣計價投資、淨資本敞口和外幣交易相關的風險。我們使用信用衍生品來管理我們的信用敞口。衍生品是它們旨在抵消的風險敞口的有效經濟對衝。作為我們提升投資收入策略的一部分，除對衝活動外，我們亦就投資業務訂立衍生合約，當中可能包括信用違約掉期(CDS)、總回報掉期及購買嵌入衍生工具的投資，例如與股票掛鈎的票據及可轉換債券。
利率、貨幣和股票互換、信用合約、互換、期權和遠期交易均作為衍生品入賬，按交易日入賬，並按公允價值入賬。未實現損益一般反映在收入中，但在某些情況下，採用套期保值會計，未實現損益反映在AOCI中除外。合計資產或負債頭寸僅在與各交易對手訂立的合資格總淨額結算安排許可的範圍內於簡明綜合資產負債表上淨額結算。向交易對手過賬的現金抵押品連同由合資格總淨額結算安排支持的交易呈報為相應衍生工具負債淨額的減少，而連同由合資格總淨額結算安排支持的交易而收到的現金抵押品則報告為相應衍生資產淨額的減少。
衍生工具(嵌入衍生工具除外)在簡明綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報。嵌入衍生品一般與主合同一起在簡明綜合資產負債表中列報。分叉嵌入衍生工具按公允價值計量，並以與獨立衍生工具合約相同的方式入賬。根據適用於該文書的會計指導，對相應的東道國合同進行核算。
有關嵌入衍生品和MRB的更多信息，請參見附註4、13和14。
下表列出了簡明合併資產負債表中我們衍生品的名義金額以及衍生品資產和負債的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 總導數
資產 | | 衍生工具總負債 | | 總導數
資產 | | 衍生工具總負債 |
| (單位：百萬) | | 概念上的
量 | | 公平
價值 | | 概念上的
量 | | 公平
價值 | | 概念上的
量 | | 公平
價值 | | 概念上的
量 | | 公平
價值 |
指定為對衝工具的衍生工具：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | 1,560 | | $ | 217 | | $ | 4,977 | | $ | 85 | | $ | 2,213 | | $ | 238 | | $ | 833 | | $ | 18 |
| 外匯合約 | | 5,607 | | 447 | | 1,957 | | 55 | | 2,918 | | 354 | | 4,829 | | 164 |
未被指定為對衝工具的衍生工具：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | 53,412 | | 3,318 | | 35,930 | | 3,330 | | 41,056 | | 2,709 | | 41,225 | | 3,260 |
| 外匯合約 | | 9,509 | | 585 | | 5,108 | | 280 | | 6,260 | | 586 | | 7,878 | | 399 |
| 股權合同 | | 81,499 | | 3,498 | | 22,247 | | 1,679 | | 76,561 | | 2,017 | | 14,144 | | 745 |
信貸合同(b) | | 2,005 | | 76 | | 5 | | — | | 305 | | 8 | | 5 | | — |
其他合同(c) | | 43,737 | | 13 | | 47 | | — | | 44,640 | | 13 | | 47 | | 2 |
| 導數合計(毛額) | | $ | 197,329 | | $ | 8,154 | | $ | 70,271 | | $ | 5,429 | | $ | 173,953 | | $ | 5,925 | | $ | 68,961 | | $ | 4,588 |
交易對手淨額結算(d) | | | | (4,940) | | | | (4,940) | | | | (3,646) | | | | | (3,646) | |
現金抵押品(e) | | | | (2,723) | | | | (305) | | | | (1,886) | | | | | (801) | |
簡明綜合資產負債表上的衍生品總額(f) | | | | $ | 491 | | | | $ | 184 | | | | $ | 393 | | | | $ | 141 |
(a)公允價值金額在交易對手淨額調整和抵銷現金抵押品的影響之前顯示。
(b)包括與某些交易活躍的指數掛鈎的書面信用違約互換。在信用事件的情況下，未來的最高付款僅限於成分股在指數中的表現。
(c)主要由穩定的價值包裝和具有多個標的敞口的合約組成。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 50
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9.衍生品和對衝會計
(d)代表符合資格的主淨額結算協議涵蓋的衍生品敞口的淨額結算。
(e)指符合淨額結算條件的已過帳和已收到的現金抵押品。
(f)僅適用於獨立衍生品，不包括嵌入衍生品。衍生工具資產和負債分別計入其他資產和其他負債。與分叉嵌入衍生工具相關的資產的公允價值均為零2024年6月30日和2023年12月31日。與分叉嵌入衍生工具有關的負債的公允價值為#美元。11.110億美元10.22024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元。在簡明合併資產負債表中，分叉嵌入衍生工具通常與主機合同一起列示。嵌入式衍生品主要涉及固定指數年金、指數萬能壽險合約和可供出售的債券中的擔保功能，其中包括股票和利率部分以及與Foritty Re的扣留資金安排。有關更多信息，請參見附註7。
下表列出了我們衍生品的名義總額以及與關聯方和第三方的衍生品資產和負債的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 總導數
資產 | | 總導數
負債 | | 總導數
資產 | | 總導數
負債 |
| (單位：百萬) | | 概念上的
量 | | 公平
價值 | | 概念上的
量 | | 公平
價值 | | 概念上的
量 | | 公平
價值 | | 概念上的
量 | | 公平
價值 |
| 關聯方衍生品總額 | | $ | 3,362 | | $ | 65 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 53,163 | | $ | 622 | | $ | 5,720 | | $ | 232 |
| 與第三方的衍生品總數 | | 193,967 | | 8,089 | | 70,270 | | 5,429 | | 120,790 | | 5,303 | | 63,241 | | 4,356 |
| 導數合計(毛額) | | $ | 197,329 | | $ | 8,154 | | $ | 70,271 | | $ | 5,429 | | $ | 173,953 | | $ | 5,925 | | $ | 68,961 | | $ | 4,588 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，簡明合併資產負債表中記錄了以下與被對衝資產（負債）的公允價值對衝的公允價值資產（負債）的公允價值對衝的公允價值調整相關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 攜帶
對衝資產金額
(負債) | | 累計金額
公允價值套期
調整包括
賬面值
被對衝資產
負債 | | 攜帶
對衝資產金額
(負債) | | 累計金額
公允價值套期
調整包括
賬面值
被對衝資產
負債 |
| 記錄套期保值項目的資產負債表行項目： | | | | | | | | |
固定到期日，可供出售，按公允價值 | | $ | 6,662 | | | $ | — | | | $ | 7,412 | | $ | — | |
商業抵押貸款和其他貸款(a) | | — | | | (22) | | | — | | (24) |
投保人合同存款(b) | | (7,422) | | | 43 | | | (4,756) | | | (31) | |
(a)這與已停止但相關貸款仍被持有的對衝會計有關。累計調整將在貸款剩餘期限內攤銷為收益。
(b)這與GIC的公允價值對衝有關。
抵押品
我們與關聯方和非關聯第三方直接進行不受清算要求約束的衍生品交易，在大多數情況下是根據國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)主協議進行的。許多ISDA主協議還包括信貸支持附件條款，其中規定抵押品過帳可能會根據評級和門檻水平等標準而有所不同。我們試圖通過簽訂協議來降低我們與某些交易對手的風險，這些協議使我們能夠預先或或有地從交易對手那裏獲得抵押品。我們通過監控交易對手信用風險敞口和抵押品價值，並一般要求在發生某些事件或情況時提交額外抵押品，將交易對手可能無法履行其合同義務的風險降至最低。
我們為衍生工具交易向第三方提供的抵押品為美元1.110億美元1.4分別為2024年6月30日和2023年12月31日。不是抵押品分別於2024年6月30日和2023年12月31日由我們為衍生品交易向關聯方提供。如抵押品是根據衍生工具交易入賬，而該等抵押品並不須進行結算，則該抵押品一般可由交易對手再抵押或轉售。第三方為衍生品交易向我們提供的抵押品為$3.23億美元和3,000美元1.9分別為2024年6月30日和2023年12月31日。關聯方為衍生產品交易提供的抵押品為#美元。661000萬美元和300萬美元377分別為2024年6月30日和2023年12月31日。在通過非SU的衍生產品交易向我們提供抵押品的情況下對於清算，我們通常可以補充或轉售抵押品。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 51
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9.衍生品和對衝會計
偏移
當吾等與吾等的衍生交易對手之間存在可依法強制執行的ISDA主協議時，吾等已選擇在吾等的簡明綜合資產負債表中按淨額列示所有衍生應收賬款及衍生應付賬款及相關現金抵押品。ISDA主協議是管理兩個交易對手之間的多個衍生品交易的協議。ISDA主協議一般規定通過一次付款和適用的單一貨幣，對所有或指定的一組衍生品交易以及轉讓的抵押品進行淨結算。淨額結算條款適用於一項衍生交易違約或影響任何衍生交易的情況，或影響受ISDA主協議管限的所有或指定組別衍生交易的終止事件。
套期保值會計
我們將與關聯方簽訂的某些衍生品指定為我們的保險子公司持有的可供出售證券的公允價值對衝。公允價值對衝包括外幣遠期和交叉貨幣掉期，這些遠期和交叉貨幣掉期被指定為對衝外幣計價可供出售證券的公允價值因外匯匯率變化而發生的變化。我們亦將與關聯方訂立的若干利率掉期指定為固定利率政府投資公司及可歸因於基準利率變動的商業按揭貸款的公允價值對衝。
於2022年，我們將與關聯方訂立的某些利率互換指定為與預期長期債務發行相關的預期息票支付的現金流對衝。截至2024年6月30日的三個月和六個月7百萬美元和美元14分別為2.5億美元和截至2023年6月30日的三個月和六個月，7百萬美元和美元14百萬美元分別被重新歸類為利息支出。以AOCI為單位的剩餘金額為$160百萬美元，將重新歸類為套期保值關係有效期內的利息支出，最高可達30好幾年了。我們預計會有$28100萬美元，將在未來12個月重新歸類為利息支出。在對對衝有效性的評估中，沒有在收益中確認的金額被排除在外。
有關債務發行的其他資料，請參閲附註17到2023年合併財務報表的10-k表。
我們還將某些利率互換指定為浮動利率投資資產的現金流對衝。與該等掉期有關，截至2024年6月30日止三個月及六個月，我們確認衍生工具收益(虧損)為$52000萬美元和$(13)分別以AOCI和(美元)為單位4)億元及(7)，分別為淨投資收入2.5億美元。由於與此類對衝有關，我們預計未來12個月不會有任何重新分類為淨投資收入，也不會有任何金額不包括在收益中確認的對衝有效性評估。
我們在淨投資對衝關係中使用交叉貨幣掉期作為對衝工具，以降低與我們的非美元功能貨幣外國子公司相關的外匯風險。對於使用衍生品作為對衝工具的淨投資對衝關係，我們使用遠期利率的變化來評估對衝有效性和衡量對衝無效。我們確認截至2024年6月30日的三個月和六個月的收益(虧損)為$1百萬美元和美元3300萬，截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為$(1)億元及(2)，分別計入保監處與淨投資對衝關係有關的外幣換算調整變動。T他確認的損益主要包括與關聯方的交易。採用定性方法評估淨投資套期保值的套期保值有效性，而對所有其他套期保值套期保值採用迴歸分析。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 52
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9.衍生品和對衝會計
下表列出了在簡明合併利潤表（虧損）中公允價值對衝關係中我們衍生工具的盈利中確認的收益（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益中確認的收益/(虧損)： | | |
| (單位：百萬) | | 對衝 衍生品(A)(C) | | 已排除 組件(B)(C) | | 對衝
項目 | | 淨影響 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | $ | (10) | | $ | — | | $ | 4 | | $ | (6) |
| | | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損) | | $ | 25 | | $ | 53 | | $ | (25) | | $ | 53 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | $ | (43) | | | $ | — | | $ | 37 | | $ | (6) |
| | | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損) | | $ | (79) | | $ | 30 | | $ | 79 | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | $ | (69) | | $ | — | | $ | 69 | | $ | — |
| | | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損) | | $ | 169 | | $ | 42 | | $ | (169) | | $ | 42 |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損) | | (162) | | | 109 | | | 162 | | | 109 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)計入套期保值有效性評估的公允價值對衝中指定和符合條件的衍生工具的損益。
(b)包括截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月與關聯方的損益。
(c)在公允價值對衝中指定和符合資格的衍生工具的損益，不包括在對衝有效性評估之外，並在按市值計價的基礎上在收益中確認。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 53
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9.衍生品和對衝會計
未被指定為對衝工具的衍生工具
下表列出了簡明綜合收益表（虧損）中未指定為對衝工具的衍生工具的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益中確認的損益 |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 按派生類型： | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | 3 | | $ | (148) | | $ | (364) | | $ | (116) | | |
| 外匯合約 | | (60) | | (123) | | 164 | | (190) | | |
| 股權合同 | | 14 | | (131) | | | 203 | | (48) | | | |
| 信貸合同 | | 3 | | — | | | 26 | | — | | | |
| 其他合同 | | 15 | | 152 | | 31 | | 25 | | |
嵌入導數 | | (275) | | (435) | | (837) | | (819) | | |
| Fortitude Re扣留的嵌入式衍生品資金 | | 36 | | 122 | | 58 | | (903) | | |
總(a) | | $ | (264) | | $ | (563) | | $ | (719) | | $ | (2,051) | | |
| 按分類： | | | | | | | | | | |
| 保單收費 | | $ | 14 | | $ | 16 | | $ | 29 | | $ | 32 | | |
| 淨投資收入（損失）- Fortitude Re資金預扣資產 | | 6 | | — | | 11 | | (2) | | |
已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再保險基金扣繳的資產(b) | | (129) | | 9 | | 169 | | (405) | | |
| | | | | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | (37) | | (85) | | (132) | | (42) | | |
| Fortitude Re基金預扣嵌入式衍生品的已實現淨收益（損失） | | 36 | | 122 | | 58 | | (903) | | |
| 保單持有人給付 | | — | | (3) | | — | | — | | |
市場風險收益公允價值的變化(c) | | (154) | | (622) | | (854) | | (731) | | |
總(a) | | $ | (264) | | $ | (563) | | $ | (719) | | $ | (2,051) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)包括與關聯方的收益（損失）美元492000萬美元和$(246截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元和美元362000萬美元和$(240截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為百萬。
(b)包括$5 與出售AIG Life英國相關的百萬收益截至2024年6月30日的六個月，報告為資產剝離淨（收益）損失。有關該交易的更多詳細信息，請參閲注1。
(c)這代表與在經濟上對衝某些MRB公允價值變化的衍生品相關的活動。
除了投保人合同存款中嵌入的衍生品外，保險合同中的某些保證利益被歸類為MRB。這些福利的公允價值變動披露於附註14。用於對衝這些風險的MRBS及其衍生工具的公允價值變動在簡明綜合損益表中的“MRBS公允價值變動淨額”中確認。
嵌入信用衍生品的混合證券
我們投資混合證券(如與信用掛鈎的票據)的目的是創造收入，而不是專門為了獲得潛在衍生品風險敞口。就像我們在RMBS、CMBS、CLO、ABS和債務抵押債券(CDO)的其他投資一樣S(“CDO”)，我們在這些混合型證券中的投資損失僅相當於我們在混合型證券中的初始投資額。除我們對混合證券的初始投資外，我們沒有進一步義務就相關混合證券中嵌入的信用衍生品支付款項。
我們選擇按公允價值核算我們在這些混合證券中的投資，其中嵌入的書面信用衍生品的公允價值變動在淨投資收入中確認。我們對這些混合證券的投資在簡明綜合資產負債表中作為其他債券證券列報。這些混合型證券的公允價值均為零2024年6月30日和2023年12月31日。這些證券的面值為$。251000萬美元和300萬美元25分別於2024年6月30日和2023年12月31日到期，並有剩餘的法定到期日延長至2052年。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 54
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10.遞延保單收購成本
遞延保單收購成本(“DAC”)指與成功取得新保險合約或續訂現有保險合約直接相關的遞增成本。我們推遲直接由購買或續簽保險合同而產生的增量成本，並對其至關重要。這類DAC一般包括代理人或經紀人的佣金和獎金，以及如果沒有購買或續簽保險合同就不會產生的醫療費。對每項成本進行分析，以評估其是否完全可以推遲。當我們不認為全部成本與購買或續簽保險合同直接相關時，我們會推遲部分成本，包括某些佣金。未遞延給發改委的佣金計入簡明綜合損益表中不可遞延的保險佣金。
我們還推遲了與執行特定收購或續訂活動所花費的時間直接相關的一部分員工總薪酬和工資相關的附加福利，包括與承保、保單發放和處理以及銷售人員合同銷售所花費的時間相關的成本。延期金額是根據每個分銷渠道和/或成本來源的成本中心的成功努力得出的。
所有合同的DEC，但僅限於保單持有人行為風險或沒有風險的合同除外（即，某些投資合同），在相關合同的預期期限內按固定水平分組並攤銷。
收購業務價值(“VOBA”)： VOBA在收購時確定，並在與ADC的濃縮合並資產負債表中報告。該價值基於按購買時適用的收益率貼現的未來税前利潤的現值。VOBA已攤銷，與ADC一致，即在業務的整個生命週期中以穩定的水平進行。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月與長期合同相關的遞延保單獲取成本和所收購業務價值的結轉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| DAC： | | | | | | | | | | |
2024年1月1日餘額 (a) | | $ | 4,777 | | | $ | 1,055 | | | $ | 4,092 | | | $ | 70 | | | $ | 9,994 | |
| 大寫 | | 395 | | | 41 | | | 226 | | | 22 | | | 684 | |
| 攤銷費用 | | (301) | | | (42) | | | (177) | | | (6) | | | (526) | |
| 其他，包括外匯 | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
性情 | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
| 2024年6月30日的餘額 | | $ | 4,871 | | | $ | 1,054 | | | $ | 4,107 | | | $ | 86 | | | $ | 10,118 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日的餘額 | | $ | 4,643 | | | $ | 1,060 | | | $ | 4,718 | | | $ | 51 | | | $ | 10,472 | |
| 大寫 | | 358 | | | 37 | | | 221 | | | 10 | | | 626 | |
| 攤銷費用 | | (274) | | | (41) | | | (189) | | | (4) | | | (508) | |
| 其他，包括外匯 | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 2023年6月30日的餘額 | | $ | 4,727 | | | $ | 1,056 | | | $ | 4,783 | | | $ | 57 | | | $ | 10,623 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| VOBA： | | | | | | | | | | |
2024年1月1日餘額 (b) | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | |
| 攤銷費用 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 其他，包括外匯 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的餘額 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日的餘額 | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | | |
| 攤銷費用 | | (1) | | | — | | | (5) | | | — | | | (6) | |
| 其他，包括外匯 | | — | | | (1) | | | 8 | | | — | | | 7 | |
| 2023年6月30日的餘額 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | 92 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| DAC和VOBA合計： | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的餘額 | | | | | | | | | | $ | 10,133 | |
| 2023年6月30日的餘額 | | | | | | | | | | $ | 10,715 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
（a） 不包括美元7401000萬的DEC在本期初重新分類為持作出售的資產，並在AIG Life UK出售結束的同時終止確認。
（b） 不包括美元74100萬VOBA於本期初重新分類為持作出售資產，並在AIG Life UK出售完成同時終止確認。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 55
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10.遞延保單收購成本
遞延銷售誘因
我們提供延期銷售激勵（“DSI”），包括向某些年金和投資合同產品的合同持有人提高信貸利率或獎金支付（獎金利息）。為了有資格作為資產進行會計處理，獎金利息必須在開始時在合同中明確確定。我們還必須證明，此類金額是我們在不含獎金利息的類似合同上抵免的金額的增量，並且高於獎金期後期間合同的預期持續抵免利率。DSI記錄在其他資產中，而與DSI相關的攤銷記錄在記入保單持有人賬户餘額的利息中。DSI金額在合同有效期內按固定水平遞延並攤銷，與DEC一致。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月與長期合同相關的遞延銷售誘導資產的結轉： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 2024 | | 2023 | |
| | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 總 | | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 總 | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 333 | | | $ | 164 | | | $ | 497 | | | $ | 381 | | | $ | 177 | | | $ | 558 | | | | | | |
| 大寫 | | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 5 | | | | | | |
| 攤銷費用 | | (26) | | | (7) | | | (33) | | | (27) | | | (7) | | | (34) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 310 | | | $ | 158 | | | $ | 468 | | | $ | 358 | | | $ | 171 | | | $ | 529 | | | | | | |
| 其他對賬項目* | | | | | | 1,872 | | | | | | | 2,151 | | | | | | |
| 其他資產，包括受限現金 | | | | | | $ | 2,340 | | | | | | | $ | 2,680 | | | | | | |
*其他對賬項目包括預付費用、善意、無形資產和任何類似項目。
當投資收益和投資損益直接計入合同持有人，且投資風險由合同持有人承擔，且獨立賬户符合額外會計準則，有資格進行單獨賬户處理時，我們將在單獨賬户內報告可變合同。支持可變年金和可變萬能人壽合同可變部分的資產符合單獨賬户處理的條件，按公允價值列賬，並作為單獨賬户資產報告，等值彙總總額作為單獨賬户負債報告。隔離賬户的資產在法律上是獨立的，不受我們任何其他業務產生的索賠的影響。
可變產品和投資合同的保單價值以投資單位表示。每個單位都與一個資產組合相關聯。單位價值根據關聯資產組合的價值增加或減少。在任何時候，流動負債是獨立賬户中所有投資單位的當前單位價值加上對MRB的任何負債的總和。
針對保單持有人的死亡率、行政和其他服務評估金額包括在保單費用中。投資業績（包括投資收入、淨投資收益（損失）和未實現收益（損失）的變化）以及記入此類獨立賬户保單持有人的相應金額在簡明綜合收益表（損失）的同一行內抵消。
關於作為MRB入賬的擔保福利的公允價值計量的討論，見附註4。
下表呈列獨立賬户投資選擇權之公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人退休 | | 集體退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總 |
| (單位：百萬) | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | |
股票型基金 | $ | 26,698 | | | $ | 30,033 | | | $ | 914 | | | $ | 650 | | | $ | 58,295 | |
債券基金 | 4,059 | | | 3,207 | | | 45 | | | 1,279 | | | 8,590 | |
平衡資金 | 17,753 | | | 5,635 | | | 55 | | | 2,103 | | | 25,546 | |
貨幣市場基金 | 698 | | | 804 | | | 17 | | | 172 | | | 1,691 | |
| 總 | $ | 49,208 | | | $ | 39,679 | | | $ | 1,031 | | | $ | 4,204 | | | $ | 94,122 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
股票型基金 | $ | 25,451 | | | $ | 28,675 | | | $ | 819 | | | $ | 593 | | | $ | 55,538 | |
債券基金 | 4,037 | | | 3,292 | | | 44 | | | 1,303 | | | 8,676 | |
平衡資金 | 17,711 | | | 5,479 | | | 53 | | | 1,923 | | | 25,166 | |
貨幣市場基金 | 694 | | | 742 | | | 16 | | | 173 | | | 1,625 | |
| 總 | $ | 47,893 | | | $ | 38,188 | | | $ | 932 | | | $ | 3,992 | | | $ | 91,005 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 56
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)11.獨立賬户資產和負債
下表列出了獨立賬户負債的餘額和變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人退休 | | 集團化
*退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總 |
| (單位：百萬) | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 年初單獨賬户餘額 | $ | 47,893 | | | $ | 38,188 | | | $ | 932 | | | $ | 3,992 | | | $ | 91,005 | |
| 保費及按金 | 621 | | | 712 | | | 17 | | | 82 | | | 1,432 | |
| 保單收費 | (570) | | | (233) | | | (24) | | | (47) | | | (874) | |
| 自首和撤回 | (2,502) | | | (2,145) | | | (17) | | | (53) | | | (4,717) | |
| 福利支付 | (478) | | | (302) | | | (4) | | | (11) | | | (795) | |
| 投資業績 | 4,208 | | | 3,607 | | | 128 | | | 214 | | | 8,157 | |
| 從普通賬户和其他賬户轉賬淨額 | 36 | | | (148) | | | (1) | | | 27 | | | (86) | |
| 期末單獨賬户餘額 | $ | 49,208 | | | $ | 39,679 | | | $ | 1,031 | | | $ | 4,204 | | | $ | 94,122 | |
現金退還價值* | $ | 48,277 | | | $ | 39,478 | | | $ | 1,010 | | | $ | 4,200 | | | $ | 92,965 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 年初單獨賬户餘額 | $ | 45,178 | | | $ | 34,361 | | | $ | 799 | | | $ | 4,515 | | | $ | 84,853 | |
| 保費及按金 | 807 | | | 697 | | | 18 | | | 30 | | | 1,552 | |
| 保單收費 | (662) | | | (221) | | | (25) | | | (47) | | | (955) | |
| 自首和撤回 | (1,776) | | | (1,390) | | | (12) | | | (422) | | | (3,600) | |
| 福利支付 | (432) | | | (250) | | | (3) | | | (58) | | | (743) | |
| 投資業績 | 4,172 | | | 4,169 | | | 113 | | | 146 | | | 8,600 | |
| 從普通賬户和其他賬户轉賬淨額 | 122 | | | (121) | | | (2) | | | 12 | | | 11 | |
| 期末單獨賬户餘額 | $ | 47,409 | | | $ | 37,245 | | | $ | 888 | | | $ | 4,176 | | | $ | 89,718 | |
現金退還價值* | $ | 46,307 | | | $ | 37,050 | | | $ | 854 | | | $ | 4,178 | | | $ | 88,389 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
*現金退還價值代表合同持有人在資產負債表日可分配的賬户餘額減去適用的退還費用後的金額。
單獨的賬户負債主要是指合同持有人在單獨的賬户資產中的賬户餘額，並將等同於並抵消總的單獨賬户資產。
12.未來的政策好處
未來的政策福利主要包括傳統人壽和年金支付合同的準備金，這是對未來福利的現值減去未來淨保費的現值的估計。未來保單福利包括在結構化結算安排中發放的年金的負債，根據這一安排，索賠人在其有生之年收到終身或有付款。還包括養卹金風險轉移安排，即收到一筆預付保費，以換取有保障的退休福利。這些安排下的所有付款都是固定的，並可根據其金額和日期確定。結構性結算或其他年化選擇(例如，某些單一保費即時年金)不涉及終身或有付款，而是規定期間的付款，包括在投保人合同存款中。
對於傳統和有限薪酬的長期產品，福利準備金是根據每個年度業務羣體的淨保費比率（“NPR”）方法累積的，並確認福利費用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 57
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)12.未來的政策好處
下表列出了精簡合併資產負債表中未來保單福利負債的餘額和變化，以及未來保單福利淨負債與未來保單福利負債的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 公司和其他 | | 總 |
| (單位：百萬，責任期限除外) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,379 | | | $ | — | | | $ | 973 | | | $ | 9,352 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | — | | | — | | | 1,482 | | | — | | | 44 | | | 1,526 | |
| 重新分類為持作出售負債 | — | | | — | | | 4,287 | | | — | | | — | | | 4,287 | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | — | | | — | | | 14,148 | | | — | | | 1,017 | | | 15,165 | |
| | | | | | | | | | | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (6) | | | (18) | |
| 調整後的年初餘額 | — | | | — | | | 14,136 | | | — | | | 1,011 | | | 15,147 | |
| 發行 | — | | | — | | | 572 | | | — | | | — | | | 572 | |
| 應計利息 | — | | | — | | | 202 | | | — | | | 22 | | | 224 | |
| 收取的淨保費 | — | | | — | | | (634) | | | — | | | (57) | | | (691) | |
| 外匯影響 | — | | | — | | | (46) | | | — | | | — | | | (46) | |
| 其他 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
性情 | — | | | — | | | (5,108) | | | — | | | — | | | (5,108) | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | — | | | — | | | 9,118 | | | — | | | 976 | | | 10,094 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | — | | | — | | | (845) | | | — | | | (66) | | | (911) | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,273 | | | $ | — | | | $ | 910 | | | $ | 9,183 | |
| | | | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,353 | | | $ | 217 | | | $ | 17,531 | | | $ | 18,482 | | | $ | 20,654 | | | $ | 58,237 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | 132 | | | (3) | | | 2,745 | | | 1,906 | | | 437 | | | 5,217 | |
| 重新分類為持作出售負債 | — | | | — | | | 5,119 | | | — | | | — | | | 5,119 | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 1,485 | | | 214 | | | 25,395 | | | 20,388 | | | 21,091 | | | 68,573 | |
| | | | | | | | | | | |
與預期經驗的實際差異的影響(a) | (21) | | | (2) | | | (10) | | | (12) | | | (16) | | | (61) | |
| 調整後的年初餘額 | 1,464 | | | 212 | | | 25,385 | | | 20,376 | | | 21,075 | | | 68,512 | |
| 發行 | 62 | | | 6 | | | 565 | | | 1,892 | | | 3 | | | 2,528 | |
| 應計利息 | 32 | | | 6 | | | 435 | | | 439 | | | 503 | | | 1,415 | |
| 福利支付 | (67) | | | (12) | | | (814) | | | (594) | | | (731) | | | (2,218) | |
| 外匯影響 | — | | | — | | | (61) | | | (75) | | | — | | | (136) | |
| 其他 | — | | | (5) | | | (2) | | | — | | | (5) | | | (12) | |
性情 | — | | | — | | | (6,796) | | | — | | | — | | | (6,796) | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 1,491 | | | 207 | | | 18,712 | | | 22,038 | | | 20,845 | | | 63,293 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | (170) | | | (3) | | | (1,717) | | | (2,848) | | | (1,406) | | | (6,144) | |
| 期末餘額 | $ | 1,321 | | | $ | 204 | | | $ | 16,995 | | | $ | 19,190 | | | $ | 19,439 | | | $ | 57,149 | |
| 期末未來保單福利的淨負債 | 1,321 | | | 204 | | | 8,722 | | | 19,190 | | | 18,529 | | | 47,966 | |
| 對某些參與合同的未來保單福利的責任 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 1,280 | | | 1,292 | |
具有次級擔保和類似特徵的萬能人壽保險的責任(b) | — | | | — | | | 3,916 | | | — | | | 55 | | | 3,971 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延利潤負債 | 78 | | | 9 | | | 21 | | | 1,602 | | | 837 | | | 2,547 | |
其他對賬項目(c) | 30 | | | — | | | 457 | | | — | | | 92 | | | 579 | |
| 人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利 | 1,429 | | | 213 | | | 13,128 | | | 20,792 | | | 20,793 | | | 56,355 | |
| 減：可收回的再保險： | (4) | | | — | | | (699) | | | (39) | | | (20,793) | | | (21,535) | |
| 可追回的再保險後未來保單利益的淨負債 | $ | 1,425 | | | $ | 213 | | | $ | 12,429 | | | $ | 20,753 | | | $ | — | | | $ | 34,820 | |
| | | | | | | | | | | |
未來保單福利負債的加權平均負債期限(d) | 7.5 | | 6.6 | | 10.9 | | 11.8 | | 10.9 | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 58
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)12.未來的政策好處
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 公司和其他 | | 總 |
| (單位：百萬，責任期限除外) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,654 | | | $ | — | | | $ | 991 | | | $ | 12,645 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | — | | | — | | | 1,872 | | | — | | | 66 | | | 1,938 | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | — | | | — | | | 13,526 | | | — | | | 1,057 | | | 14,583 | |
| | | | | | | | | | | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 6 | | | 16 | |
| 調整後的年初餘額 | — | | | — | | | 13,536 | | | — | | | 1,063 | | | 14,599 | |
| 發行 | — | | | — | | | 666 | | | — | | | — | | | 666 | |
| 應計利息 | — | | | — | | | 214 | | | — | | | 23 | | | 237 | |
| 收取的淨保費 | — | | | — | | | (719) | | | — | | | (59) | | | (778) | |
| 外匯影響 | — | | | — | | | 206 | | | — | | | — | | | 206 | |
| 其他 | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | — | | | — | | | 13,913 | | | — | | | 1,027 | | | 14,940 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | — | | | — | | | (1,904) | | | — | | | (61) | | | (1,965) | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,009 | | | $ | — | | | $ | 966 | | | $ | 12,975 | |
| | | | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,223 | | | $ | 211 | | | $ | 21,179 | | | $ | 12,464 | | | $ | 20,429 | | | $ | 55,506 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | 167 | | | 2 | | | 3,424 | | | 2,634 | | | 1,083 | | | 7,310 | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 1,390 | | | 213 | | | 24,603 | | | 15,098 | | | 21,512 | | | 62,816 | |
| | | | | | | | | | | |
與預期經驗的實際差異的影響(a) | (1) | | | — | | | 36 | | | 17 | | | (8) | | | 44 | |
| 調整後的年初餘額 | 1,389 | | | 213 | | | 24,639 | | | 15,115 | | | 21,504 | | | 62,860 | |
| 發行 | 120 | | | 6 | | | 656 | | | 3,301 | | | 3 | | | 4,086 | |
| 應計利息 | 25 | | | 5 | | | 450 | | | 301 | | | 513 | | | 1,294 | |
| 福利支付 | (65) | | | (13) | | | (943) | | | (521) | | | (739) | | | (2,281) | |
| 外匯影響 | — | | | — | | | 236 | | | 308 | | | — | | | 544 | |
| 其他 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | (6) | | | (1) | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 1,469 | | | 211 | | | 25,043 | | | 18,504 | | | 21,275 | | | 66,502 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | (158) | | | (1) | | | (3,386) | | | (2,752) | | | (822) | | | (7,119) | |
| 期末餘額 | $ | 1,311 | | | $ | 210 | | | $ | 21,657 | | | $ | 15,752 | | | $ | 20,453 | | | $ | 59,383 | |
| 期末未來保單福利的淨負債 | 1,311 | | | 210 | | | 9,648 | | | 15,752 | | | 19,487 | | | 46,408 | |
| 對某些參與合同的未來保單福利的責任 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 1,316 | | | 1,329 | |
具有次級擔保和類似特徵的萬能人壽保險的責任(b) | — | | | — | | | 3,402 | | | — | | | 56 | | | 3,458 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延利潤負債 | 86 | | | 10 | | | 17 | | | 1,468 | | | 869 | | | 2,450 | |
其他對賬項目(c) | 35 | | | 3 | | | 513 | | | — | | | 92 | | | 643 | |
| 人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利 | 1,432 | | | 223 | | | 13,593 | | | 17,220 | | | 21,820 | | | 54,288 | |
| 減：可收回的再保險： | (4) | | | — | | | (1,148) | | | (39) | | | (21,820) | | | (23,011) | |
| 可追回的再保險後未來保單利益的淨負債 | $ | 1,428 | | | $ | 223 | | | $ | 12,445 | | | $ | 17,181 | | | $ | — | | | $ | 31,277 | |
| | | | | | | | | | | |
未來保單福利負債的加權平均負債期限(d) | 7.8 | | 6.9 | | 12.5 | | 11.6 | | 11.5 | | |
(a)現金流量假設的變化和與實際經驗的差異的影響被遞延利潤負債的變化部分抵消。
(b)更多詳細信息可在表格中找到，該表格列出了具有二級擔保和類似功能的萬能人壽保單的負債餘額和變化。
(c)其他對賬項目主要包括事故和健康以及集團福利(短期)合同。
(d)加權平均負債期限是使用在分部層面彙總的預計未來淨負債現金流量、利用分部層面加權平均利率和當前貼現率（見下表）計算為修改的期限。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 59
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)12.未來的政策好處
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，傳統人壽保險和定期人壽保險中，淨保費比率上限為100%導致淨利潤（抵免）/費用為美元1百萬美元和美元32分別為百萬。貼現率根據市場可觀察信息更新。相對於前期，中上等級固定收益收益率的上升導致未來保單福利負債減少。
下表列出了非參加合同的未貼現預期未來福利付款金額以及未貼現和貼現的未來保單福利毛保費：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | | | 2024 | | 2023 | | |
| 個人退休 | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 2,139 | | | $ | 2,115 | | | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 預期未來毛保費貼現（按當前貼現率） | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 集體退休 | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 306 | | | $ | 316 | | | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 預期未來毛保費貼現（按當前貼現率） | | $ | — | | | $ | — | | | |
人壽保險(a) | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 30,783 | | | $ | 39,848 | | | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | $ | 21,815 | | | $ | 29,792 | | | |
| 預期未來毛保費貼現（按當前貼現率） | | $ | 14,318 | | | $ | 19,207 | | | |
| 機構市場 | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 42,543 | | | $ | 33,474 | | | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 預期未來毛保費貼現（按當前貼現率） | | $ | — | | | $ | — | | | |
公司和其他(b) | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 42,304 | | | $ | 43,791 | | | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | $ | 2,060 | | | $ | 2,179 | | | |
| 預期未來毛保費貼現（按當前貼現率） | | $ | 1,356 | | | $ | 1,435 | | | |
（a） 2023年包括與以下相關的餘額 英國AIG人壽
（b） 代表割讓給Fortitude Re的活動。
下表列出了在簡明綜合收益表（虧損）中確認的非參與合同未來保單福利的收入和利息金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛保費 | | 利息累加 |
| 截至6月30日的六個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 個人退休 | $ | 70 | | | $ | 136 | | | | | $ | 32 | | | $ | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 集體退休 | 5 | | | 10 | | | | | 6 | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 人壽保險 | 1,070 | | | 1,175 | | | | | 233 | | | 236 | | | |
| | | | | | | | | | | |
機構市場 | 1,981 | | | 3,500 | | | | | 439 | | | 301 | | | |
| 公司和其他 | 103 | | | 107 | | | | | 481 | | | 490 | | | |
| 總 | $ | 3,229 | | | $ | 4,928 | | | | | $ | 1,191 | | | $ | 1,057 | | | |
下表列出了非參與合同未來保單福利的加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 公司和其他 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 加權平均利率、原始貼現率 | 3.79 | % | | 5.13 | % | | 4.68 | % | | 4.27 | % | | 4.86 | % | | |
| 加權平均利率、當前貼現率 | 5.48 | % | | 5.44 | % | | 5.56 | % | | 5.43 | % | | 5.54 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 加權平均利率、原始貼現率 | 3.73 | % | | 5.14 | % | | 4.09 | % | | 3.95 | % | | 4.88 | % | | |
| 加權平均利率，當期貼現率 | 5.27 | % | | 5.26 | % | | 5.27 | % | | 5.34 | % | | 5.25 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加權平均利率是使用匯總到分部水平的預計未來淨負債現金流計算的，並以年利率表示。
其他負債： 對於萬能型壽險產品，超過賬户餘額的保險福利通常被確認為所發生期間的費用，除非產品的設計使未來的費用不足以彌補福利，在這種情況下，在合同有效期內應計“額外負債”。這些額外負債計入簡明綜合資產負債表的人壽保險及意外及健康保險合約的未來保單權益內。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 60
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)12.未來的政策好處
我們的額外負債主要包括有次級擔保的萬能人壽保險，這些額外負債除投保人賬户餘額外，還被確認。對於有次級擔保的萬能人壽保險單，以及在合同開始時預計會產生利潤和虧損的其他萬能人壽保險單，負債的確認依據是：(A)在合同存續期內超過賬户價值的預期付款總額的現值除以(B)合同存續期內預期攤派總額的現值。對於沒有次級擔保的萬能人壽保險，在合同開始後，我們首先預計會出現利潤和虧損，除了保單持有人的賬户餘額外，我們還建立了一項負債，以便按照較早(有利可圖)年的利潤出現的比例確認預期的未來虧損。萬能人壽賬户餘額在投保人合同存款中報告，而這些額外負債在簡明綜合資產負債表中未來保單福利的負債中報告。該等額外負債亦予調整，以反映可供累計評估的固定期限可供出售證券的未實現收益或虧損的影響，相關變動在其他全面收益中確認。投保人對這些負債的行為假設包括死亡率、過失和保費持續性。用於萬能人壽次級擔保負債的資本市場假設包括貼現率和淨收益率。
下表列出了具有次級擔保和類似特徵的萬能人壽保險的負債餘額和變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2024 | | 2023 | | |
| 生命
保險 | | 公司和其他 | | 總 | | 生命
保險 | | 公司和其他 | | 總 | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括責任期限) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 3,731 | | | $ | 55 | | | $ | 3,786 | | | $ | 3,300 | | | $ | 55 | | | $ | 3,355 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 體驗變化的影響 | 192 | | | (2) | | | 190 | | | 149 | | | (1) | | | 148 | | | | | | | |
| 調整後的期初餘額 | $ | 3,923 | | | $ | 53 | | | $ | 3,976 | | | $ | 3,449 | | | $ | 54 | | | $ | 3,503 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 評估 | 288 | | | 1 | | | 289 | | | 341 | | | 1 | | | 342 | | | | | | | |
| 支付的超額福利 | (413) | | | — | | | (413) | | | (457) | | | — | | | (457) | | | | | | | |
| 應計利息 | 78 | | | 1 | | | 79 | | | 61 | | | 1 | | | 62 | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | | | | | | |
| 與投資未實現增值(折舊)有關的變化 | 40 | | | — | | | 40 | | | 11 | | | — | | | 11 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 3,916 | | | $ | 55 | | | $ | 3,971 | | | $ | 3,402 | | | $ | 56 | | | $ | 3,458 | | | | | | | |
| 減去：可收回的再保險 | (175) | | | (55) | | | (230) | | | (172) | | | — | | | (172) | | | | | | | |
| 期末餘額，扣除可收回的再保險 | $ | 3,741 | | | $ | — | | | $ | 3,741 | | | $ | 3,230 | | | $ | 56 | | | $ | 3,286 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均責任期限 * | 25.1 | | 9.0 | | | | 26.2 | | 9.2 | | | | | | | | |
*負債的加權平均期限是使用在分部層面彙總的預計未來淨負債現金流量並利用分部層面加權平均利率（見下表）計算為修改的期限。
下表列出了在簡明綜合收益表（損失）中就附帶二級擔保和類似特徵的萬能人壽保單負債確認的收入和利息金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總攤款 | 利息累加 |
| 截至六個月
6月30日， | | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 人壽保險 | $ | 500 | | | $ | 573 | | | | $ | 78 | | | $ | 61 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | 19 | | | 20 | | | | 1 | | | 1 | | | |
| 總 | $ | 519 | | | $ | 593 | | | | $ | 79 | | | $ | 62 | | | |
| | | | | | | | | | |
具有次級保證及類似特徵的全能人壽保單的負債加權平均利率計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | 生命
保險 | | 公司和其他 | | 生命
保險 | | 公司和其他 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均利率 | | | 3.92 | % | | 4.20 | % | | 3.77 | % | | 4.20 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
加權平均利率是使用匯總到分部水平的預計未來淨負債現金流計算的，並以年利率表示。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 61
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)12.未來的政策好處
下表列出了有關我們的具有次級擔保和類似功能的萬能人壽保險的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| (以百萬為單位，合同持有人的年齡除外) | | 2024 | | 2023 |
| 帳户值 | | $ | 3,846 | | $ | 3,604 |
| 風險淨額 | | $ | 74,076 | | $ | 70,850 |
| 合同持有人平均達到年齡 | | 54 | | 53 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
13.保單持有人合同存款及其他保單持有人資金
投保人合同存款
投保人合同存款的負債主要按累計價值記錄(收到的存款和從單獨賬户轉賬的淨額，加上貸記的應計利息，減去提款和分攤費用)。投資導向型產品收取的存款不會反映為收入。它們在收到後直接記錄到投保人的合同存款中。向合同持有人評估的死亡率、行政和其他服務的金額作為保單費用計入收入。
除萬能人壽、固定年金、可變年金內的固定期權、不含人壽或有事項的年金、融資協議及擔保投資證的負債外，保單持有人合約存款亦包括我們對以下各項的負債：（i）按公允價值列賬為嵌入式衍生工具的指數特徵，（ii）在結構性結算安排中發行的年金，不包括人壽或有事項;及（iii）我們已選擇按公允價值入賬的若干合約。與政策指數特徵相關的嵌入式衍生工具的公允價值變動以及對衝這些負債的衍生工具的公允價值變動在已實現損益中確認。
關於作為嵌入衍生品入賬的指數信用的更多信息，見附註4。
根據融資協議支持的票據發行計劃，一個獨立的、非合併的法定信託向投資者發行中期票據，這些票據由我們的一家子公司通過我們的機構市場業務向該信託發行的融資協議擔保。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 62
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 13.保單持有人合同存款及其他保單持有人資金
下表列出保單持有人合同存款的餘額和變化 賬户餘額(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | | 公司和其他 | | 總 |
| (除平均貸款率外，以百萬為單位) | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款賬户餘額，年初 | $ | 94,896 | | | $ | 41,299 | | | $ | 10,231 | | | $ | 13,649 | | | | $ | 3,333 | | | $ | 163,408 | |
| 存款 | 11,696 | | | 2,637 | | | 816 | | | 2,682 | | | | 21 | | | 17,852 | |
| 保單收費 | (360) | | | (250) | | | (753) | | | (34) | | | | (29) | | | (1,426) | |
| 自首和撤回 | (8,902) | | | (4,859) | | | (148) | | | (53) | | | | (39) | | | (14,001) | |
| 福利支付 | (1,422) | | | (993) | | | (153) | | | (1,028) | | | | (143) | | | (3,739) | |
| 從(向)單獨賬户轉賬的淨額 | 2,570 | | | 2,026 | | | 9 | | | — | | | | — | | | 4,605 | |
| 記入貸方的利息 | 1,670 | | | 611 | | | 243 | | | 320 | | | | 80 | | | 2,924 | |
| 其他 | 1 | | | (207) | | | 17 | | | 201 | | | | (1) | | | 11 | |
| 保單持有人合同存款賬户餘額，期末 | 100,149 | | | 40,264 | | | 10,262 | | | 15,737 | | | | 3,222 | | | 169,634 | |
其他對賬項目(b) | (1,286) | | | (212) | | | 161 | | | 27 | | | | — | | | (1,310) | |
| 投保人合同存款 | $ | 98,863 | | | $ | 40,052 | | | $ | 10,423 | | | $ | 15,764 | | | | $ | 3,222 | | | $ | 168,324 | |
| 加權平均貸記率 | 2.84 | % | | 3.08 | % | | 4.43 | % | | 4.45 | % | | | 4.98 | % | | |
現金退還價值(c) | $ | 93,131 | | | $ | 39,262 | | | $ | 9,068 | | | $ | 2,596 | | | | $ | 1,666 | | | $ | 145,723 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款賬户餘額，年初 | $ | 89,554 | | | $ | 43,395 | | | $ | 10,224 | | | $ | 11,734 | | | | $ | 3,587 | | | $ | 158,494 | |
| 存款 | 8,898 | | | 2,597 | | | 809 | | | 1,608 | | | | 22 | | | 13,934 | |
| 保單收費 | (462) | | | (238) | | | (764) | | | (34) | | | | (31) | | | (1,529) | |
| 自首和撤回 | (6,585) | | | (3,979) | | | (122) | | | (421) | | | | (42) | | | (11,149) | |
| 福利支付 | (2,012) | | | (1,080) | | | (100) | | | (283) | | | | (171) | | | (3,646) | |
| 從(向)單獨賬户轉賬的淨額 | 1,637 | | | 1,221 | | | — | | | 473 | | | | — | | | 3,331 | |
| 記入貸方的利息 | 863 | | | 554 | | | 188 | | | 218 | | | | 85 | | | 1,908 | |
| 其他 | (3) | | | 4 | | | (32) | | | (1) | | | | 8 | | | (24) | |
保單持有人合同存款賬户餘額，期末 | 91,890 | | | 42,474 | | | 10,203 | | | 13,294 | | | | 3,458 | | | 161,319 | |
其他對賬項目(b) | (1,598) | | | (254) | | | 135 | | | 42 | | | | — | | | (1,675) | |
| 投保人合同存款 | $ | 90,292 | | | $ | 42,220 | | | $ | 10,338 | | | $ | 13,336 | | | | $ | 3,458 | | | $ | 159,644 | |
| 加權平均貸記率 | 2.59 | % | | 2.84 | % | | 4.30 | % | | 3.54 | % | | | 4.95 | % | | |
現金退還價值(c) | $ | 85,417 | | | $ | 41,550 | | | $ | 8,976 | | | $ | 2,555 | | | | $ | 1,762 | | | $ | 140,260 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)一般賬户和單獨賬户之間的交易按毛額列示在本表中（例如，保單持有人的資金最初存入普通賬户，然後同時轉入單獨賬户），因此不會影響保單持有人合同存款的期末餘額。
(b)存款項目主要與分開並單獨報告的MRB有關，扣除記錄在保單持有人合同存款中的嵌入式衍生品。
(c)現金返還價值與保單持有人合同存款中具有確定現金返還價值的部分相關（例如，GIC沒有現金返還價值）。
有關風險淨額的信息，請參閲注14中MRB餘額和變化的表格。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 63
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 13.保單持有人合同存款及其他保單持有人資金
下表按保證最低存款利率範圍及計入保單持有人的利率與相關保證最低利率之間的相關差額範圍（以基點為單位）呈列保單持有人合約存款賬户結餘：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 保證最低限度 | | 1個基點-高於50個基點 | | 高於最低保證50個基點 | | 總 |
| (in百萬，佔總數的百分比除外） | | | | | | | |
| 個人退休 | 保證最低信貸利率範圍 | | | | |
1% | $ | 6,010 | | | $ | 1,794 | | | $ | 31,449 | | | $ | 39,253 | |
> 1% - 2% | 3,380 | | | 21 | | | 1,262 | | | 4,663 | |
> 2% - 3% | 7,367 | | | 12 | | | 1,898 | | | 9,277 | |
> 3% - 4% | 6,114 | | | 34 | | | 5 | | | 6,153 | |
> 4% - 5% | 418 | | | — | | | 4 | | | 422 | |
> 5% | 32 | | | 2 | | | 3 | | | 37 | |
| 總 | $ | 23,321 | | | $ | 1,863 | | | $ | 34,621 | | | $ | 59,805 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 集體退休 | 保證最低信貸利率範圍 | | | | |
1% | $ | 2,103 | | | $ | 1,841 | | | $ | 8,062 | | | $ | 12,006 | |
> 1% - 2% | 3,449 | | | 781 | | | 933 | | | 5,163 | |
> 2% - 3% | 11,277 | | | 272 | | | 113 | | | 11,662 | |
> 3% - 4% | 588 | | | — | | | — | | | 588 | |
> 4% - 5% | 6,503 | | | — | | | — | | | 6,503 | |
> 5% | 140 | | | — | | | — | | | 140 | |
| 總 | $ | 24,060 | | | $ | 2,894 | | | $ | 9,108 | | | $ | 36,062 | |
| | | | | | | | |
| 人壽保險 | 保證最低信貸利率範圍 | | | | |
1% | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
> 1% - 2% | — | | | 109 | | | 367 | | | 476 | |
> 2% - 3% | 9 | | | 623 | | | 1,299 | | | 1,931 | |
> 3% - 4% | 1,179 | | | 479 | | | 7 | | | 1,665 | |
> 4% - 5% | 2,785 | | | — | | | — | | | 2,785 | |
> 5% | 212 | | | — | | | — | | | 212 | |
| 總 | $ | 4,185 | | | $ | 1,211 | | | $ | 1,673 | | | $ | 7,069 | |
| | | | | | | | |
| 總計* | $ | 51,566 | | | $ | 5,968 | | | $ | 45,402 | | | $ | 102,936 | |
| 佔總數的百分比 | 50% | | 6% | | 44% | | 100% |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 64
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 13.保單持有人合同存款及其他保單持有人資金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 保證最低限度 | | 1個基點-高於50個基點 | | 高於最低保證50個基點 | | 總 |
| (in百萬，佔總數的百分比除外） | | | | | | | |
| 個人退休 | 保證最低信貸利率範圍 | | | | |
1% | $ | 7,044 | | | $ | 2,390 | | | $ | 23,797 | | | $ | 33,231 | |
> 1% - 2% | 4,151 | | | 23 | | | 2,067 | | | 6,241 | |
> 2% - 3% | 8,831 | | | 11 | | | 732 | | | 9,574 | |
> 3% - 4% | 7,122 | | | 39 | | | 6 | | | 7,167 | |
> 4% - 5% | 446 | | | — | | | 4 | | | 450 | |
> 5% | 32 | | | — | | | 4 | | | 36 | |
| 總 | $ | 27,626 | | | $ | 2,463 | | | $ | 26,610 | | | $ | 56,699 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 集體退休 | 保證最低信貸利率範圍 | | | | |
1% | $ | 2,018 | | | $ | 2,574 | | | $ | 6,382 | | | $ | 10,974 | |
> 1% - 2% | 4,050 | | | 1,624 | | | 391 | | | 6,065 | |
> 2% - 3% | 13,123 | | | 89 | | | 62 | | | 13,274 | |
> 3% - 4% | 651 | | | — | | | — | | | 651 | |
> 4% - 5% | 6,799 | | | — | | | — | | | 6,799 | |
> 5% | 151 | | | — | | | — | | | 151 | |
| 總 | $ | 26,792 | | | $ | 4,287 | | | $ | 6,835 | | | $ | 37,914 | |
| | | | | | | | |
| 人壽保險 | 保證最低信貸利率範圍 | | | | |
1% | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
> 1% - 2% | — | | | 131 | | | 350 | | | 481 | |
> 2% - 3% | 10 | | | 872 | | | 1,083 | | | 1,965 | |
> 3% - 4% | 1,190 | | | 322 | | | 201 | | | 1,713 | |
> 4% - 5% | 2,909 | | | — | | | — | | | 2,909 | |
> 5% | 221 | | | — | | | — | | | 221 | |
| 總 | $ | 4,330 | | | $ | 1,325 | | | $ | 1,634 | | | $ | 7,289 | |
| | | | | | | | |
| 總計* | $ | 58,748 | | | $ | 8,075 | | | $ | 35,079 | | | $ | 101,902 | |
| 佔總數的百分比 | 58% | | 8% | | 34% | | 100% |
*不包括不受保證最低貸記利率約束的投保人合同存款賬户餘額。
其他投保人基金
其他保單持有人資金包括未收穫收益準備金（“URR”），由投資導向合同的前端負載組成，代表那些非水平的保單負載，並且在最初的保單年通常高於後期的保單年。URR的攤銷記錄在保單費用中。
投資導向合同的URR通常採用與攤銷DA相同的假設和因素遞延並攤銷為收入（即，在恆定水平的基礎上）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 65
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) | 13.保單持有人合同存款及其他保單持有人資金
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月未實現收入準備金的結轉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 公司和其他 | | 總 |
| (單位：百萬) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,770 | | | $ | 1 | | | $ | 94 | | | $ | 1,865 | |
| 遞延收入 | 80 | | | — | | | — | | | 80 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷 | (56) | | | — | | | (5) | | | (61) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 1,794 | | | $ | 1 | | | $ | 89 | | | $ | 1,884 | |
| 其他對賬項目* | | | | | | | 969 | |
| 其他投保人基金 | | | | | | | $ | 2,853 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,727 | | | $ | 2 | | | $ | 105 | | | $ | 1,834 | |
| 遞延收入 | 76 | | | — | | | — | | | 76 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷 | (55) | | | (1) | | | (5) | | | (61) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 1,748 | | | $ | 1 | | | $ | 100 | | | $ | 1,849 | |
| 其他對賬項目* | | | | | | | 1,042 | |
| 其他投保人基金 | | | | | | | $ | 2,891 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*其他對賬項目包括保單持有人的股息累積、參與保單持有人的未來股息撥備、保單持有人的股息以及任何類似項目。
MRB被定義為既向合同持有人提供保護，使其免受非名義資本市場風險的保護，又使Corebridge面臨非名義資本市場風險的合同或合同特徵。MRB是指在發生特定事件或情況時，投保人在賬户餘額之外獲得的金額，例如死亡、年化或涉及保護免受非名義資本市場風險的定期退出。某些合同特徵，如GMWB、GMDB和在可變、固定指數和固定年金中常見的保證最低收入福利(“GMIB”)，是MRB。MRB在合同開始時使用非期權方法進行評估，該方法涉及初始公允價值為零的歸屬費用或公允價值大於零的期權方法。
MRB按公允價值記錄，Corebridge對變額年金產品採用非期權歸因費用估值方法，並對固定指數和固定產品採用基於期權的估值方法（主機抵消）。
市場風險收益公允價值變動淨額 代表市場風險收益負債及資產的公允價值變動(我們本身的信用風險變動除外)，幷包括歸屬的附加費用及收益，扣除衍生工具及固定到期日證券的公允價值變動，該等衍生工具及固定到期日證券用於從經濟上對衝可變年金GMWB附加資產的市場風險。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 66
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)14.市場風險收益
下表列出了MRB的餘額和變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 總 |
| (以百萬為單位，合同持有人的年齡除外) | | | |
| | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 4,562 | | | $ | 308 | | | $ | 4,870 | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | (1,072) | | | (88) | | | (1,160) | |
| 年初，在我們自身信用風險發生變化之前的餘額 | | $ | 3,490 | | | $ | 220 | | | $ | 3,710 | |
| 發行 | | 303 | | | 24 | | | 327 | |
| 應計利息 | | 78 | | | 6 | | | 84 | |
| 歸類費用 | | 338 | | | 30 | | | 368 | |
| 預期索賠 | | (34) | | | (1) | | | (35) | |
| 利率變動的影響 | | (605) | | | (48) | | | (653) | |
| 利率波動率變化的影響 | | 22 | | | 3 | | | 25 | |
| 股票市場變化的影響 | | (670) | | | (62) | | | (732) | |
| 股指波動率變化的影響 | | (37) | | | (2) | | | (39) | |
| 實際結果與模型預期結果不同 | | (43) | | | 2 | | | (41) | |
| | | | | | |
| 其他未來預期假設的變化的影響 | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 其他，包括外匯 | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 餘額，我們自身信用風險變化影響前期末 | | 2,837 | | | 170 | | | 3,007 | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | 914 | | | 73 | | | 987 | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | | 3,751 | | | 243 | | | 3,994 | |
| 減去：再保險的MRB，期末 | | (57) | | | — | | | (57) | |
| 可收回的再保險後淨負債餘額 | | $ | 3,694 | | | $ | 243 | | | $ | 3,937 | |
| 風險淨額 | | | | | | |
| 僅限GMDB | | $ | 609 | | | $ | 130 | | | $ | 739 | |
| 僅限GMWB | | $ | 130 | | | $ | 11 | | | $ | 141 | |
組合在一起* | | $ | 533 | | | $ | 13 | | | $ | 546 | |
| 合同持有人的加權平均達到年齡 | | 71 | | 64 | | |
| | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 3,738 | | | $ | 296 | | | $ | 4,034 | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | (441) | | | (24) | | | (465) | |
| 年初，在我們自身信用風險發生變化之前的餘額 | | $ | 3,297 | | | $ | 272 | | | $ | 3,569 | |
| 發行 | | 379 | | | 19 | | | 398 | |
| 應計利息 | | 78 | | | 8 | | | 86 | |
| 歸類費用 | | 442 | | | 33 | | | 475 | |
| 預期索賠 | | (48) | | | (1) | | | (49) | |
| 利率變動的影響 | | 34 | | | 3 | | | 37 | |
| 利率波動率變化的影響 | | (84) | | | (4) | | | (88) | |
| 股票市場變化的影響 | | (843) | | | (78) | | | (921) | |
| 股指波動率變化的影響 | | 8 | | | (4) | | | 4 | |
| 實際結果與模型預期結果不同 | | 93 | | | 12 | | | 105 | |
| | | | | | |
| 其他未來預期假設的變化的影響 | | (94) | | | (29) | | | (123) | |
| 其他，包括外匯 | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 餘額，我們自身信用風險變化影響前期末 | | 3,262 | | | 229 | | | 3,491 | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | 564 | | | 47 | | | 611 | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | | 3,826 | | | 276 | | | 4,102 | |
| 減去：再保險的MRB，期末 | | (79) | | | — | | | (79) | |
| 再保險可收回後的淨負債餘額 | | $ | 3,747 | | | $ | 276 | | | $ | 4,023 | |
| 風險淨額 | | | | | | |
| 僅限GMDB | | $ | 1,068 | | | $ | 212 | | | $ | 1,280 | |
| 僅限GMWB | | $ | 56 | | | $ | 4 | | | $ | 60 | |
| 合計* | | $ | 1,435 | | | $ | 23 | | | $ | 1,458 | |
| 合同持有人的加權平均達到年齡 | | 70 | | 64 | | |
*某些合同同時包含有保證的GMDB和GMWB功能，並且為了計算MRB而一起建模。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 67
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)14.市場風險收益
以下是按資產狀況和負債狀況金額對MRB與簡明合併資產負債表中MRB金額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| (單位：百萬) | | 資產* | | 責任* | | 網絡 | | 資產* | | 責任* | | 網絡 |
| 個人退休 | | $ | 984 | | | $ | 4,678 | | | $ | 3,694 | | | $ | 787 | | | $ | 4,534 | | | $ | 3,747 | |
| 集體退休 | | 203 | | | 446 | | | 243 | | | 167 | | | 443 | | | 276 | |
| 總 | | $ | 1,187 | | | $ | 5,124 | | | $ | 3,937 | | | $ | 954 | | | $ | 4,977 | | | $ | 4,023 | |
*MRB的現金流和歸屬費用是在政策層面確定的，並根據其在資產負債表日的資產或負債狀況進行報告。
有關MRB公允價值計量的更多信息，見附註4。
在正常業務過程中，我們承擔各種或有負債和承諾。雖然我們目前不能量化尚未解決的訴訟和調查事項的最終責任，包括下文提到的事項，但此類負債可能會對我們的綜合財務狀況、綜合經營業績或個別報告期的綜合現金流產生重大不利影響。
法律或有事項
概述
在正常的業務過程中，我們受到監管和政府的調查和行動，並在多個國內和外國司法管轄區的大量待決法律程序中接受訴訟和其他形式的糾紛解決。其中某些事項涉及潛在的重大損失風險，因為可能會出現重大的陪審團裁決和和解、懲罰性賠償或其他處罰。其中許多事項也非常複雜，可能會代表某一類別或類似數量的原告尋求賠償。因此，本質上很難預測這些問題可能造成的未來損失的規模或範圍。在我們的保險和再保險業務中，關於保險和再保險合同覆蓋範圍的訴訟和仲裁，以及我們的子公司根據保險合同為其被保險人辯護或賠償的訴訟和仲裁，通常都是在建立我們未來的保單福利時考慮的。除了上述涉及保險和再保險覆蓋範圍的事項外，我們和我們各自的高級管理人員和董事還面臨證券持有人、客户、員工和其他人提起的各種其他類型的法律訴訟，指控除其他事項外，違反合同或受託責任、惡意、賠償和違反聯邦和州法律法規。對於這些並非由保險或再保險承保範圍的索償引起的其他類別的事項，我們會在可能會招致損失而損失數額可合理估計的情況下，為或有損失設立準備金。在許多情況下，我們無法確定損失是否可能或無法合理估計此類損失的金額，因此，法律訴訟產生的潛在未來損失可能超過我們在有關這些事項的財務報表中記錄的負債額。雖然根據管理層目前已知的資料，該等潛在的未來費用可能是重大的，但管理層並不相信任何該等費用可能會對我們的財務狀況或經營業績造成重大不利影響，除非下文所述。
此外，各種監管和政府機構會不時審查我們在全行業範圍內的交易和做法，以及對現有和以前運營子公司的業務做法等進行的其他調查或審查。此類調查、調查或審查可能發展為行政、民事或刑事訴訟或執法行動，其中補救措施可能包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的商業做法，並可能導致額外費用、某些商業活動的限制和聲譽損害。
年度可續訂期限協議
我們的一些再保險公司要求提高某些YRT協議的費率。我們對這些協議下要求的費率上調提出了異議。與我們有爭議的某些再保險人已對我們提起仲裁程序，可能會啟動額外的程序，其他再保險人可能會在未來啟動這些程序。在再保險人尋求追溯性增加保費的範圍內，我們已累計了我們目前估計的與這些事項有關的可能損失。
有關更多信息，請參見注7。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 68
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 15.或有事項、承諾和保證
莫里亞蒂訴訟
AGL繼續防禦莫里亞蒂訴美國普通人壽保險公司。(S.D.Cal.)，這是一項推定的集體訴訟，涉及加州保險法10113.71和10113.72節，於2017年7月18日對AGL提起。一般來説，這些法規要求在加利福尼亞州簽發和交付的人壽保險保單：(1)保單必須包含不支付保費後60天的寬限期，在此期間保單仍然有效；(2)保險公司必須提供30天的失效前通知；以及(3)保險公司必須通知保單所有人有權指定第二收件人處理失效通知。原告辯稱，AGL沒有遵守這些法規生效前發佈的保單的這些要求。原告尋求損害賠償和其他救濟。AGL對原告的主張和等級認證提出了各種抗辯理由。2022年，地區法院裁定，有必要進行審判，以確定AGL是否對原告的違約索賠承擔責任，並駁回了等級認證。2023年5月，此案被重新分配給一名新法官。2023年8月14日，地區法院批准了原告要求對原告的違約索賠進行簡易判決的動議。2023年9月26日，地區法院裁定，有充分理由允許原告提出第三次等級認證動議。然而，與此同時，地區法院批准了2023年8月14日向第九巡迴法院提出中間上訴的命令，並擱置了初審法院程序，等待AGL的上訴結果。第九巡迴法院於2023年11月21日批准了AGL的中間上訴申請，目前仍懸而未決。AGL於2024年4月15日提交了開庭簡報。第九巡迴法院批准了原告提出的第三次延長提交答辯狀的時間的請求，目前答辯狀的截止日期為2024年7月22日。AGL的回覆摘要將在回覆摘要提交後21天內到期。如果第九巡迴法院安排口頭辯論，則在所有簡報完成之前不會進行。
AGL還在為加州涉及類似問題的其他行動辯護：艾倫訴保護人壽保險公司和美國普通人壽保險公司。(E.D.Cal.)，於2022年9月26日提交給州法院。在被轉移到聯邦法院後，原告於2023年8月11日提出動議，尋求許可修改起訴書，增加對AGL的集體訴訟指控。2023年11月8日，地方法院發佈命令，暫停原告的動議，等待#年等級認證問題的解決。莫里亞蒂。2024年6月24日，Protective Life和AGL提交了一項動議，要求擱置整個訴訟(不僅僅是原告要求許可修改申訴的動議)，等待莫里亞蒂。2024年7月8日，原告對擱置動議提出了反對意見；查克訴美國普通人壽保險公司。(C.D.加州)，作為推定的集體訴訟於2023年9月6日提交給州法院。在被轉移到聯邦法院後，原告於2024年1月8日提出了修改後的起訴書，撤銷了對AGL的集體訴訟指控，並增加了一名銷售代理作為被告。區域法院於2024年4月15日將案件編排至2025年2月18日審訊；及科赫家族保險信託訴美國普通人壽保險公司。(C.D.加州)，於2024年5月15日在州法院提起訴訟，並於2024年6月28日轉移到聯邦法院。
這些案件還處於早期階段，AGL預計它們的進展將受到莫里亞蒂案件的未來發展以及涉及相同保險法規的其他保險公司案件的影響。AGL已累計了與這些訴訟事項有關的當前估計的可能損失。
其他承諾
在正常的業務過程中，我們承諾投資有限合夥企業、私募股權基金和對衝基金，並在美國和海外購買和開發房地產。這些承諾總計 $4.3十億於2024年6月30日。
擔保
資產處置
對於已完成的業務銷售，我們必須遵守擔保和賠償安排。觸發各項安排的原因包括：資產價值下降；發生指定的或有業務事故；或有負債的變現；訴訟的進展；或違反我們提供的陳述、保證或契諾。這些安排通常受到合同或法律實施(如訴訟時效)所界定的各種時間限制。在某些情況下，最高潛在債務受到合同限制，而在另一些情況下，這種限制沒有具體説明或不適用。
我們無法就某些安排下的最高可支付金額作出合理的估計。整體而言，我們相信不太可能需要根據該等安排支付任何與已完成銷售有關的重大款項，而與該等安排有關的重大負債並未記錄於簡明綜合資產負債表內。
美國國際集團提供的擔保
在首次公開募股之前，AIG向我們提供瞭如下所述的某些擔保。根據分離協議，我們將對AIG因這些擔保產生或與之相關的任何責任進行賠償、辯護並使其無害。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 69
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 15.或有事項、承諾和保證
我們的某些保險子公司受益於一般擔保協議，根據該協議，美國家庭保險公司(“AHAC”)或賓夕法尼亞州匹茲堡的National Union Fire Insurance Company(“NUFIC”)無條件且不可撤銷地擔保由這些子公司出具的某些保單(“保證保單”或“保證保單”)產生的所有現有和未來義務。如果其中一家保險子公司未能根據保證保單支付到期款項，AHAC和NUFIC必須根據協議履行義務。這些一般保證協議在終止之日後簽發的保險單均已終止。AHAC和NUFIC沒有被要求根據任何協議履行義務，但仍對與保證保單有關的所有投保人義務負有或有責任。在截至2024年或2023年6月30日的六個月裏，我們沒有根據這些協議支付任何費用。
AIG母公司為Corebridge Life Holdings，Inc.(“CRBGLH”)的所有未償還票據和次級債券提供全面和無條件的擔保。這包括：
•與CRBGLH次級債券及若干CRBGLP票據有關的擔保(“CRBGLH外債擔保”)；及
•與2020年的售後回租交易相關的擔保。根據這項交易，華僑銀行向AGL發行了到期日最長為五年。這些期票由AIG母公司為AGL的利益提供擔保。在截至2024年或2023年6月30日的六個月裏，我們沒有為這些擔保支付任何費用。2023年8月1日，這些本票的擔保從AIG母公司續期到Corebridge母公司。
除分居協議外，吾等已與AIG母公司訂立擔保償還協議，規定吾等將全數償還AIG母公司或其代表根據CRBGLH外債擔保支付的任何款項。我們還與AIG母公司簽訂了一份抵押品協議，該協議規定：(I)如果Corebridge Parent或CRBGLH的評級下調至低於指定水平的長期無擔保債務，或(Ii)CRBGLH未能在到期時支付外債的本金和利息，我們必須抵押相當於以下金額的金額：(A)100未償還本金的%；(B)應計和未付利息；及(C)100截至CRBGLH外債到期日的預定利息支付淨現值的%。
•關於與可變利益實體有關的承諾和擔保的其他討論，見附註8。
•有關衍生品的其他披露，請參閲附註9。
•有關關聯方的其他披露，見附註19.
16.權益
普通股
下表顯示了已發行股票的前滾:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | 已發行普通股 | 庫存股 | 未償還普通股 |
| | | |
| 股票，年初 | 648,148,737 | | (26,484,411) | | 621,664,326 | |
| 根據長期激勵薪酬計劃發行的股票 | 2,041,112 | | 1,229,028 | | 3,270,140 | |
| 回購股份 | — | | (24,607,065) | | (24,607,065) | |
| 股票，期末 | 650,189,849 | | (49,862,448) | | 600,327,401 | |
回購Corebridge普通股
股票可不時在公開市場上以私人購買、遠期、衍生、加速回購或自動回購交易或其他方式回購。我們的某些股票回購已經並可能不時通過修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)規則10b5-1回購計劃進行。2023年5月4日，我們的董事會批准了一筆1.0億股回購計劃。2024年4月30日，我們的董事會批准了額外的$2.0根據股份回購計劃，股份回購金額增加20億美元。根據這一計劃，Corebridge母公司可以不時購買高達$3.027億股Corebridge母公司普通股，但沒有義務購買任何特定數量的股票。董事會可隨時終止、增加或減少股份回購計劃的授權。
從2024年7月1日到2024年7月26日，我們回購了大約8.3100萬股Corebridge母公司普通股，總收購價約為$246百萬美元，剩下大約$1.6截至2024年7月26日的股份回購授權下的10億美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 70
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 16.權益
留存收益
紅利
| | | | | | | | | | | |
| 申報日期 | 記錄日期 | 付款日期 | 每股普通股支付的股息 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2024年5月2日 | 2024年6月14日 | 2024年6月28日 | $ | 0.23 | |
| 2024年2月14日 | 2024年3月15日 | 2024年3月29日 | $ | 0.23 | |
宣佈的股息
2024年7月30日，公司宣佈向Corebridge母公司普通股派發現金股息美元0.23每股，於2024年9月30日支付給2024年9月16日營業結束時登記在冊的股東。
累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了累計其他全面收益(虧損)的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 已扣除信用損失撥備的固定到期證券的未實現增值（折舊） | | 所有其他投資的未實現增值（折舊） | | 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | 用於衡量傳統和有限付款長期保險合同的貼現率的變化 | | 現金流對衝 | | 外幣折算調整 | | 退休計劃負債調整 | | 總 | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2024年3月31日，扣除税 | | $ | (44) | | | $ | (15,865) | | | $ | (932) | | | $ | 2,638 | | | $ | 127 | | | $ | (65) | | | $ | 2 | | | $ | (14,139) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資未實現折舊變化 | | (12) | | | (1,150) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,162) | | | |
| 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | — | | | — | | | 202 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 202 | | | |
| 某些負債的貼現率假設的變化 | | — | | | — | | | — | | | 472 | | | — | | | — | | | — | | | 472 | | | |
| 未來政策福利和其他的變化 | | — | | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | |
| 現金流套期保值變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | |
| 外幣換算調整的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | 70 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税資產（負債）變動： | | 3 | | | 97 | | | (43) | | | (93) | | | 1 | | | — | | | — | | | (35) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | (9) | | | (967) | | | 159 | | | 379 | | | (2) | | | 70 | | | — | | | (370) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減去：非控股權益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | |
| 餘額，2024年6月30日，扣除税 | | $ | (53) | | | $ | (16,832) | | | $ | (773) | | | $ | 3,017 | | | $ | 125 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | (14,508) | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額，2023年3月31日，税後淨額 | | $ | (62) | | | $ | (16,248) | | | $ | (291) | | | $ | 2,443 | | | $ | 153 | | | $ | (73) | | | $ | 11 | | | $ | (14,067) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資未實現折舊變化 | | 55 | | | (1,827) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,772) | | | |
| 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | — | | | — | | | (240) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (240) | | | |
| 某些負債的貼現率假設的變化 | | — | | | — | | | — | | | 628 | | | — | | | — | | | — | | | 628 | | | |
| 未來政策福利和其他的變化 | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | |
| 現金價值對衝的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | | | |
| 外幣換算調整的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税資產（負債）變動： | | (12) | | | 294 | | | 51 | | | (142) | | | 2 | | | 8 | | | — | | | 201 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | 43 | | | (1,484) | | | (189) | | | 486 | | | (6) | | | 36 | | | — | | | (1,114) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減去：非控股權益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | |
| 餘額，2023年6月30日，扣除税 | | $ | (19) | | | $ | (17,732) | | | $ | (480) | | | $ | 2,929 | | | $ | 147 | | | $ | (38) | | | $ | 11 | | | $ | (15,182) | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 71
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 16.權益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 已扣除信用損失撥備的固定到期證券的未實現增值（折舊） | | 所有其他投資的未實現增值（折舊） | | 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | 用於衡量傳統和有限付款長期保險合同的貼現率的變化 | | 現金流對衝 | | 外幣折算調整 | | 退休計劃負債調整 | | 總 | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日餘額，扣除税項 | | $ | (79) | | | $ | (14,650) | | | $ | (909) | | | $ | 2,095 | | | $ | 146 | | | $ | (63) | | | $ | 2 | | | $ | (13,458) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資未實現折舊變化 | | 33 | | | (2,270) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,237) | | | |
| 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173 | | | |
| 某些負債的貼現率假設的變化 | | — | | | — | | | — | | | 1,167 | | | — | | | — | | | — | | | 1,167 | | | |
| 未來政策福利和其他的變化 | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | |
| 現金流套期保值變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | | | |
| 外幣換算調整的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税資產（負債）變動： | | (7) | | | 168 | | | (37) | | | (245) | | | 6 | | | 1 | | | — | | | (114) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | 26 | | | (2,143) | | | 136 | | | 922 | | | (22) | | | 67 | | | — | | | (1,014) | | | |
其他 | | — | | | (39) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (38) | | | |
| 減去：非控股權益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | |
| 餘額，2024年6月30日，扣除税 | | $ | (53) | | | $ | (16,832) | | | $ | (773) | | | $ | 3,017 | | | $ | 125 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | (14,508) | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額，2022年12月31日，税後淨額 | | $ | (92) | | | $ | (19,380) | | | $ | (365) | | | $ | 2,908 | | | $ | 157 | | | $ | (100) | | | $ | 9 | | | $ | (16,863) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資未實現折舊變化 | | 93 | | | 2,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,248 | | | |
| 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | — | | | — | | | (146) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (146) | | | |
| 某些負債的貼現率假設的變化 | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | |
| 未來政策福利和其他的變化 | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | |
| 現金價值對衝的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | (15) | | | |
| 外幣換算調整的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | 65 | | | |
| 精算損失淨額變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税資產（負債）變動： | | (20) | | | (440) | | | 31 | | | (12) | | | 5 | | | 7 | | | (1) | | | (430) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | 73 | | | 1,648 | | | (115) | | | 21 | | | (10) | | | 72 | | | 2 | | | 1,691 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減去：非控股權益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | | | |
餘額，2023年6月30日，扣除税 | | $ | (19) | | | $ | (17,732) | | | $ | (480) | | | $ | 2,929 | | | $ | 147 | | | $ | (38) | | | $ | 11 | | | $ | (15,182) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 72
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 16.權益
下表列出了截至6月30日的三個月和六個月的OCI重新分類調整， 分別為2024年和2023年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 已扣除信用損失備抵的固定期限證券的未實現增值（折舊） | | 所有其他投資的未實現增值（折舊） | | 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | 用於衡量傳統和有限付款長期保險合同的貼現率的變化 | | 現金流對衝 | | 外幣折算調整 | | 退休計劃負債調整 | | 總 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間發生的未實現變化 | | $ | (14) | | | $ | (1,665) | | | $ | 202 | | | $ | 718 | | | $ | (3) | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (759) | |
| 減去：重新定級調整計入淨收入 | | (2) | | | (601) | | | — | | | 246 | | | — | | | (67) | | | — | | | (424) | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)、費用(收益)合計 | | (12) | | | (1,064) | | | 202 | | | 472 | | | (3) | | | 70 | | | — | | | (335) | |
| 減去：所得税支出(福利) | | (3) | | | (97) | | | 43 | | | 93 | | | (1) | | | — | | | — | | | 35 | |
| 其他綜合收益(虧損)總額，扣除所得税支出(收益) | | $ | (9) | | | $ | (967) | | | $ | 159 | | | $ | 379 | | | $ | (2) | | | $ | 70 | | | $ | — | | | $ | (370) | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間發生的未實現變化 | | $ | 52 | | | $ | (2,009) | | | $ | (240) | | | $ | 628 | | | $ | (8) | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | (1,549) | |
| 減去：重新定級調整計入淨收入 | | (3) | | | (231) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (234) | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)、費用(收益)合計 | | 55 | | | (1,778) | | | (240) | | | 628 | | | (8) | | | 28 | | | — | | | (1,315) | |
| 減去：所得税支出(福利) | | 12 | | | (294) | | | (51) | | | 142 | | | (2) | | | (8) | | | — | | | (201) | |
| 其他綜合收益(虧損)總額，扣除所得税支出(收益) | | $ | 43 | | | $ | (1,484) | | | $ | (189) | | | $ | 486 | | | $ | (6) | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | (1,114) | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間發生的未實現變化 | | $ | 25 | | | $ | (3,248) | | | $ | 173 | | | $ | 1,413 | | | $ | (28) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1,666) | |
| 減去：重新定級調整計入淨收入 | | (8) | | | (937) | | | — | | | 246 | | | — | | | (67) | | | — | | | (766) | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)、費用(收益)合計 | | 33 | | | (2,311) | | | 173 | | | 1,167 | | | (28) | | | 66 | | | — | | | (900) | |
| 減去：所得税支出(福利) | | 7 | | | (168) | | | 37 | | | 245 | | | (6) | | | (1) | | | — | | | 114 | |
| 其他綜合收益(虧損)總額，扣除所得税支出(收益) | | $ | 26 | | | $ | (2,143) | | | $ | 136 | | | $ | 922 | | | $ | (22) | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | (1,014) | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間發生的未實現變化 | | $ | 76 | | | $ | 1,770 | | | $ | (146) | | | $ | 33 | | | $ | (15) | | | $ | 65 | | | $ | 3 | | | $ | 1,786 | |
| 減去：重新定級調整計入淨收入 | | (17) | | | (318) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (335) | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)、費用(收益)合計 | | 93 | | | 2,088 | | | (146) | | | 33 | | | (15) | | | 65 | | | 3 | | | 2,121 | |
| 減去：所得税支出(福利) | | 20 | | | 440 | | | (31) | | | 12 | | | (5) | | | (7) | | | 1 | | | 430 | |
| 其他綜合收益(虧損)總額，扣除所得税支出(收益) | | $ | 73 | | | $ | 1,648 | | | $ | (115) | | | $ | 21 | | | $ | (10) | | | $ | 72 | | | $ | 2 | | | $ | 1,691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 73
目錄
項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 16.權益
下表列出了從累計其他全面收益中重新分類的重要項目對 簡明綜合損益表（虧損）*：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從AOCI重新分類的金額 | | 簡明合併利潤表中受影響的細目（虧損） |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | |
| 計入信貸損失準備的固定期限證券的未實現增值(折舊) | | | | | | | | | | | | |
| 投資 | | $ | (2) | | $ | (3) | | | $ | (8) | | $ | (17) | | | | | 已實現淨收益(虧損) |
| 總 | | $ | (2) | | $ | (3) | | | $ | (8) | | $ | (17) | | | | | |
| 所有其他投資的未實現增值(折舊) | | | | | | | | | | | | |
| 投資 | | $ | (540) | | $ | (231) | | $ | (876) | | $ | (318) | | | | 已實現淨收益(虧損) |
| 出售業務 | | (61) | | — | | | (61) | | — | | | | | 資產剝離淨（收益）損失 |
| 總 | | $ | (601) | | $ | (231) | | | $ | (937) | | $ | (318) | | | | | |
| 用於衡量傳統和有限付款長期保險合同的貼現率變化的影響 | | | | | | | | | | | | |
| 出售業務 | | $ | 246 | | $ | — | | | $ | 246 | | $ | — | | | | | 資產剝離淨（收益）損失 |
| 總 | | $ | 246 | | $ | — | | | $ | 246 | | $ | — | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | | | | | | |
| 出售業務 | | $ | (67) | | $ | — | | | $ | (67) | | $ | — | | | | | 資產剝離淨（收益）損失 |
| 總 | | $ | (67) | | $ | — | | | $ | (67) | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 該期間的改敍總數 | | $ | (424) | | $ | (234) | | $ | (766) | | $ | (335) | | | | |
*以下項目未從AOCI中重新分類並計入簡明綜合損益表（虧損），因此已從表中排除：（a）歸因於我們自身信用風險變化的MRB公允價值變化（b）用於衡量傳統和有限付款長期保險合同的貼現率變化和（c）歸因於我們自身信用風險變化的公允價值選擇項下負債的公允價值。
不可贖回的非控股權益
不可贖回非控制權益的活動主要涉及與合併投資實體的活動。
因剝離和收購而產生的不可贖回非控股權益的變化主要與新合併投資實體的形成和融資有關。這些合併投資實體的大部分資金來自Corebridge的關聯公司。
不可贖回非控制權益因非控制權益出資而產生的變化，主要與與合併投資實體有關的額外資本催繳有關。
由於分配給非控制權益而導致的不可贖回非控制權益的變化主要涉及與合併投資實體有關的股息或其他分配。
下表顯示了不可贖回的非控股權益的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 期初餘額 | | $ | 810 | | $ | 910 | | $ | 869 | | $ | 939 | | |
| 可贖回非控股權益應佔淨（虧損） | | (24) | | (20) | | (75) | | (14) | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | (1) | | 1 | | (2) | | 10 | | |
| 資產剝離和收購導致的非控股權益變化 | | — | | — | | 1 | | (19) | | |
| 非控制性權益的貢獻 | | 32 | | 18 | | 53 | | 43 | | |
| 對非控股權益的分配 | | (2) | | (3) | | (31) | | (53) | | |
| 其他 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | |
| 期末餘額 | | $ | 816 | | $ | 907 | | $ | 816 | | $ | 907 | | |
有關可變利息實體的其他信息，請參閲附註8。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 74
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項目1|簡明合併財務報表附註（未經審計） 17.每股普通股收益
基本普通股每股收益(“EPS”)的計算是基於已發行普通股的加權平均數，並進行調整以反映所有股票拆分。稀釋每股收益的計算是根據基本每股收益計算中使用的股份加上普通股，假設發行所有稀釋性潛在已發行普通股，並使用庫存股方法進行調整以反映所有股票拆分。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月基本和稀釋每股收益的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | |
| EPS的分子： | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 341 | | | $ | 751 | | | $ | 1,168 | | | $ | 298 | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (24) | | | (20) | | | (75) | | | (14) | | | | |
| Corebridge普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 365 | | | 771 | | | $ | 1,243 | | | $ | 312 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益的分母： | | | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 611.6 | | | 650.7 | | | 617.8 | | | 650.8 | | | | |
| 稀釋性普通股 | 1.0 | | | 1.5 | | | 0.9 | | | 1.7 | | | | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋後 | 612.6 | | | 652.2 | | | 618.7 | | | 652.5 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| Corebridge普通股股東應佔每股普通股收入 | | | | | | | | | | |
普通股-基本股 | $ | 0.60 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.01 | | | $ | 0.48 | | | | |
普通股-稀釋 | $ | 0.59 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.01 | | | $ | 0.48 | | | | |
*潛在的稀釋性普通股包括我們的股份員工薪酬計劃。排除在已發行稀釋性股份之外的普通股數量約為 0.1百萬美元和1.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬，以及 0.31000萬美元和0.9截至6月30日的六個月內，收入為百萬美元， 分別為2024年和2023年，因為將這些普通股納入計算的影響將具有反稀釋作用。
最近税法發生變化
《2022年降低通脹法案》(H.R.5376)(簡稱《降低通脹法案》)包括對三年內平均利潤超過10億美元的公司對調整後的財務報表收入徵收15%的公司替代最低税(CAMT)，以及1%的股票回購税。儘管美國財政部和國税局(“IRS”)在2023年發佈了臨時CAMt指南，但CAMt的許多細節和具體應用仍有待未來的指導。我們估計的CAMt負債將繼續根據未來的指導進行完善。
陳述的基礎
在首次公開募股之前，Corebridge母公司和某些美國子公司被包括在AIG的綜合聯邦所得税申報單以及AIG按合併或單一基礎提交的某些州納税申報單中。首次公開募股後，AIG持有的股份少於80Corebridge的%權益，導致Corebridge從AIG合併税務集團中分離出來。此外，根據税法，AGC及其直屬人壽保險子公司(“AGC集團”)將不被允許在五年的等待期內與我們的其他子公司(統稱為“非壽險集團”)一起提交美國綜合聯邦所得税申報單。相反，預計AGC集團將在五年的等待期內以AGC集團成員的身份單獨提交美國聯邦所得税申報單。在五年的等待期之後，AGC集團預計將與非人壽集團一起加入美國合併的聯邦所得税申報單。
AOCI對某些税收效應的重新分類
我們使用逐個項目的方法來釋放AOCI中與我們的可供出售證券相關的擱淺或不成比例的所得税影響。根據這種方法，在交存金額之日，將不成比例的税收影響的一部分分配給每個單獨的證券地段。當個別證券在非臨時性基礎上出售、到期或以其他方式減值時，不成比例的税收影響的分配部分將從AOCI重新歸類為運營收益(虧損)。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 75
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 18.所得税
臨時税款計算方法
我們使用估計年實際税率法來計算我們的中期税項撥備。某些項目，包括那些被視為不尋常或不常見或不能可靠估計的項目，被排除在估計的年度有效税率之外。在這些情況下，實際税收支出或收益與相關項目在同一期間報告。某些税務影響也沒有反映在估計的年度有效税率中，主要是不確定税收狀況和遞延税項資產變現的某些變化，並記錄在發生變化的期間。
中期税費(福利)
截至2024年6月30日的三個月，營業收入的實際税率為25.2%。經營所得的實際税率與法定税率不同21%主要是由於與設立額外的美國聯邦和州估值免税額以及州和地方所得税相關的税費。這些税費被收到的股息扣除、與上一年度回報相關的税收調整(包括利息、可再生能源税收抵免)以及從AOCI重新分類為與出售可供出售證券相關的業務收入而部分抵消。
截至2024年6月30日止六個月，營運收入的實際税率為20.7%。經營所得的實際税率與法定税率不同21%主要由於與收到的股息扣減有關的税項優惠、與通過損益表記錄的基於股份的補償付款有關的超額税項優惠、遞延税項資產的調整、可再生能源税項抵免以及從AOCI重新分類為與出售可供出售證券相關的業務收入所致。這些税收優惠被美國聯邦、州和外國額外的估值免税額以及與州和地方所得税相關的税費部分抵消。
截至2023年6月30日的三個月，營業收入的實際税率為17.6%。經營所得的實際税率與法定税率不同21%主要是由於收到的股息扣減、與上一年度回報相關的税務調整以及從AOCI重新分類為與出售可供出售證券相關的業務收入所致。這些税收優惠因設立額外的估值免税額以及與州和地方所得税有關的税費而部分抵消。
截至2023年6月30日止六個月，營運收入的實際税率為(23.1)%.經營收入的有效税率與法定税率不同 21%主要由於收到的股息扣除、遞延税項資產的調整、從AOCI重新分類為出售可供出售證券相關業務的收入、與上一年度報税表相關的税項調整以及與通過損益表記錄的基於股份的補償支付相關的超額税收優惠。這些税收優惠因設立額外的估值免税額以及與州和地方所得税有關的税費而部分抵消。
遞延税項資產估值免税額的評估
評估遞延税項資產的可收回性及估值撥備的需要，要求我們權衡所有正面及負面證據，以得出全部或部分遞延税項資產很可能無法變現的結論。對證據的重視程度與其可被客觀核實的程度相稱。存在的負面證據越多，就越需要正面證據，就越難以支持不需要估值備抵的結論。
如上所述，根據税法，AGC集團將不被允許在IPO後的五年等待期內向非人壽集團提交美國綜合聯邦所得税申報單。相反，預計AGC集團將在此期間作為AGC合併的美國聯邦所得税申報單的成員單獨提交。在五年的等待期之後，AGC集團預計將與非人壽集團一起提交美國綜合聯邦所得税申報單。每個單獨的美國聯邦納税申報組或單獨的美國納税申報人在評估其各自的遞延納税資產(包括淨營業虧損和税收抵免結轉)的實現時，必須考慮這五年的等待期。
我們與AIG的分離導致了根據該準則第382條的規定，美國聯邦所得税的“所有權變更”。由於所有權的變更，我們對美國淨營業虧損結轉和某些內在虧損和扣減的使用施加了限制，以抵消未來的應税收入。我們的使用率被限制在大約$648每年1000萬美元。這些限額累積起來以備將來使用，只要它們在某一年沒有被利用。
最近發生的事件、美聯儲理事會目標利率的變化和市場的重大波動，影響了我們業務運營的實際和預期結果，以及我們對某些審慎和可行的税務規劃策略的潛在有效性的看法。為了證明未來應税收入的可預測性和充分性，以支持淨營業虧損和外國税收抵免結轉的可變現能力，我們考慮了對我們每項業務的未來收入預測，包括對未來宏觀經濟和Corebridge特定條件和事件的假設，以及這些條件和事件可能對我們審慎和可行的税務籌劃策略產生的任何影響。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 76
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計) 18.所得税
若估值免税額歸因於本年度應課税收入預測的變動，則有關影響已計入我們估計的年化有效税率內。與未來期間收入預測變化有關的估值津貼以及與本年度無關的其他項目單獨入賬。截至2024年6月30日止三個月及六個月，我們錄得估值津貼增加$301000萬美元和300萬美元45主要歸因於本年度的活動。截至2024年6月30日，資產負債表反映的估值準備金為#美元。2071000萬美元與我們的税務屬性有關的結轉和某些其他遞延税項資產的一部分不再有可能實現。
對未來應税收入的估計，包括審慎可行的行動和税收規劃戰略產生的收入，與税務當局達成和解的影響，以及與通脹降低法案或税法影響相關的解釋和假設的任何變化，都可能在短期內發生變化，可能會發生重大變化，這可能需要我們考慮對我們對遞延税項資產可回收性的評估的任何潛在影響。這種潛在影響可能會對我們的綜合財務狀況或個別報告期的運營結果產生重大影響。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，最近市場狀況的變化，包括利率上升，影響了美國人壽保險公司可供出售證券組合中的未實現税收資本收益和虧損，導致與未實現税收資本損失淨額相關的遞延税收資產。遞延税項資產涉及尚未開始結轉期的未實現資本虧損，因此，在評估其可收回程度時，吾等會考慮我們持有相關證券以待收回的能力及意向。截至2024年6月30日，根據所有現有證據，我們得出結論，應對與未實現資本損失相關的部分遞延税項資產建立估值準備，該部分不太可能實現。截至2024年6月30日止三個月及六個月，我們錄得估值津貼增加$961000萬美元和300萬美元290分別與美國人壽保險公司可供出售證券投資組合中的未實現税收資本損失有關。截至2024年6月30日，資產負債表反映的估值準備金為#美元。1.330億美元與美國人壽保險公司可供出售證券組合中的未實現税收資本損失相關，所有這些證券組合都分配給了OCI。此外，截至2024年6月30日，根據所有可獲得的證據，我們得出結論，應對與已實現税項資本損失相關的部分遞延税項資產建立估值準備，該部分不太可能實現。截至2024年6月30日，我們設立了57與保險公司可供出售證券組合的已實現税項資本損失相關的估值免税額。
在截至2024年6月30日的六個月裏，我們確認了一美元2與某些外國司法管轄區相關的遞延税項資產估值免税額增加了100萬美元。
税務審查和訴訟
Corebridge母公司和某些美國子公司包括在AIG截至IPO之日(2022年短期納税年度)的綜合美國聯邦所得税申報單中，並根據適用的美國和外國法律記錄所得税支出。
AIG綜合税務組目前正在接受美國國税局2011至2019年納税年度的審查，並將在2007至2010年繼續參與上訴程序。
我們會定期獲告知美國國際集團綜合報税表中的某些美國國税局及其他調整，這些調整可歸因於我們的業務。根據我們的税項分攤安排，我們會就有關調整的影響及有關利息，在獲知有關調整及利息的期間，提供費用或抵免。.
關聯方交易
在正常業務過程中，我們可能會與關聯方達成大量交易。如果一方有能力控制另一方做出財務或經營決策或對另一方施加重大影響，或者如果一方直接或間接通過其一個或多箇中間人控制、受實體控制或與實體共同控制，則雙方被視為關聯。我們與關聯方的重大交易如下。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 77
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)19.關聯方
與美國國際集團的關聯方交易
在歷史上，我們曾與AIG進行過各種交易，其中一些交易仍在繼續，如下所述。此外，於2022年9月14日，我們與AIG訂立了一份分離協議，該協議規定了AIG在IPO後與我們之間的關係，包括與雙方之間的資產和負債分配、賠償義務、我們的公司治理、各方的信息權以及AIG就我們可能進行的某些業務活動的同意權有關的事項。於2024年5月16日，就本公司與AIG母公司及日本履行購買協議一事，本公司與AIG母公司訂立分居協議修正案，據此，本公司與AIG母公司同意對原分居協議所載有關AIG董事會指定權及AIG同意本公司某些行動的權利作出若干改變。此外，2024年6月9日，美國國際集團母公司放棄了根據分離協議將多數董事候選人包括在核心橋董事會推薦的每一名候選人名單上的權利。
有關新日鐵交易、分居協議及其修正案和豁免的進一步信息，請參閲附註1。
諮詢交易
我們的某些投資管理子公司就AIG的投資組合提供諮詢、管理、分配、結構設計、規劃、監督、行政和類似服務(統稱為“投資服務”)。投資服務主要根據投資管理、投資諮詢及類似協議(“IMA”)提供，根據該等協議，我們的附屬公司獲委任為投資管理人，並獲授權在完全酌情的基礎上管理客户的投資組合，以遵守議定的投資指引。根據國際投資協議，我們的某些子公司也被授權為這些AIG客户保留、監督和指導第三方投資顧問和經理。在某些情況下，通過客户參與由我們發起或管理的私人投資基金、RMBS、CLO和其他集合投資工具和投資產品(統稱為“基金”)來提供投資服務。
另外，我們的某些子公司為AIG Property Casualty International，LLC(“AIGPCI”)提供非全權基礎上的投資組合管理和投資規劃、業績評估和監督服務，涉及AIGPCI的多個非美國子公司的投資組合。在某些情況下，這些服務直接提供給AIGPCI的非美國子公司。我們將我們的資金提供給AIGPCI的非美國子公司。我們的子公司根據投資管理協議和其他服務協議賺取投資管理費和諮詢費，以及基金運營協議項下的管理費和附帶權益分配或類似的基於業績的薪酬，其中大部分基於或校準為提供服務的成本。對於AIG客户投資組合中的一小部分，涉及已轉移給第三方的支持風險的資產，我們的子公司賺取基於市場的費用。這些投資服務和相關服務的管理費和諮詢費收入在簡明綜合損益表(虧損)的其他收入中反映為#美元。6百萬美元和美元13截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為$7百萬和$20百萬截至2023年6月30日的三個月和六個月。
資本市場協議
從歷史上看，我們從AIG獲得了一整套資本市場服務，包括證券借貸、抵押品管理、回購交易、衍生品執行和支持以及運營支持服務，我們需要付費。AIG Markets，Inc.(“AIGM”)通過各種服務協議提供這些服務。
以前由AIGM提供的一整套資本市場服務現在由我們的合併子公司Corebridge Markets，LLC(“CRBGM”)提供。截至2023年12月31日，之前與AIGM未完成的大部分交易已合法轉移給CRBGm。
此外，在正常業務過程中，我們根據標準的ISDA主協議與AIGM進行場外衍生品交易。我們之前曾與AIG進行過某些無擔保衍生品交易。2023年5月4日，這些之前無擔保的衍生品交易完全被抵押。
AIGM提供服務的支出總額反映在淨投資收入--不包括堅韌再保險基金在合併綜合收益表(虧損)上預提的資產--為#美元。0百萬美元和美元億美元分別為截至2024年6月30日的三個月和六個月，以及美元0百萬美元和美元0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。扣除抵押品後總資產和總負債後的衍生資產為美元0百萬美元和美元13截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。扣除總資產和扣除抵押品後總負債後的衍生負債為美元0百萬美元和美元0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。張貼到AIGm的抵押品為美元億美元及$0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。我們持有的抵押品為美元66百萬美元和美元377截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。
有關衍生工具的進一步詳情，請參閲附註9。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 78
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)19.關聯方
一般事務協定
根據經修訂並於1974年2月1日生效的《AIG服務與費用協議》(“AIG服務與費用協議”)的規定，我們和AIG以成本價相互提供各種服務，包括但不限於廣告、會計、精算、税務、法律、數據處理、索賠調整、員工自助餐廳、辦公空間、薪資、信息技術服務、資本市場服務、支持財務交易和預算的服務、風險管理和合規服務、人力資源服務、保險、運營和其他支持服務。
於2022年9月14日，吾等與AIG就本公司與AIG之間在過渡期基礎上繼續提供服務訂立過渡期服務協議(“TSA”)。對於雙方之間提供的服務，TSA通常已經取代了AIG服務和費用協議。
根據這些協議，欠美國國際集團的金額為#美元。19百萬美元和美元39分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。美國國際集團應支付的金額為#美元12百萬美元和美元38分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。在簡明綜合損益表(虧損)的一般業務費用中反映的與這些協議有關的服務費用總額為#美元。12百萬美元和美元25截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元46百萬美元和美元93截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
再保險交易記錄
時不時地，AIG Life U.K.與美國國際集團(AIG)的合併子公司美國國際再保險有限公司(AIG)簽訂了各種共同保險協議如下：
•2018年，美國國際集團人壽英國在2018年6月30日或之後的合同年化階段，將與支付壽險或有年金索賠義務有關的風險讓給Airco。
•2019年和2020年，AIG Life U.K.分別在2019年7月1日之前和之後發佈的某些終身保單的風險讓渡給Airco。
與這些協議有關的再保險資產為#美元。67截至2023年12月31日。應付給Airco的金額為#美元13截至2023年12月31日。與這些協議有關的讓渡保費為$0百萬美元和美元9截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元11百萬美元和美元18截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。與這些協議相關的再保險資產和應付金額於2023年12月31日分別重新分類為持有供出售的資產和持有供出售的負債。
2024年4月8日，Corebridge完成了對AIG Life UK的出售。致英傑華和美國國際集團人壽英國終止了與Airco的再保險協議。
擔保
在IPO之前，AIG向我們提供了一定的擔保。根據分離協議，我們將對AIG因此類擔保產生或與之相關的任何責任進行賠償、辯護並保持其無害。
有關美國國際集團此前提供的擔保的更多細節，請參見附註15。
分税制協議
於2022年9月14日，吾等與AIG訂立税務協議，規管雙方在税務方面各自的權利、責任及義務，包括在吾等與AIG之間分配現行及歷史税務責任(不論是合併或獨立的收入或非收入)(“税務事宜協議”)。除其他事項外，《税務協定》規管程序事宜，例如提交報税表、税務選舉、控制和解決税務爭議，以及退税和税務屬性的權利。
在首次公開募股之前，Corebridge和SAFG Capital LLC被包括在AIG的綜合聯邦所得税申報單以及AIG以合併或單一基礎提交的某些州納税申報單中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月裏，沒有向AIG支付與税收分享協議相關的款項。根據分税協議，從AIG或向AIG收取(應付)的款項為$(381)億元及(371)分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。
僱員補償及福利
我們的員工參與了AIG的某些員工福利計劃。我們有一筆應付的美元18百萬美元和美元32截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些計劃分別為100萬美元。2022年9月14日，我們與美國國際集團(“EMA”)達成了一項員工事務協議。EMA在我們和AIG之間分配與僱傭事項、員工補償和福利計劃和計劃以及其他相關事項有關的責任和責任。EMA一般規定，除非另有規定，否則每一方均須就首次公開招股後的補償及福利事宜承擔與其現任及前任僱員有關的法律責任。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 79
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項目1|簡明合併財務報表附註(未經審計)19.關聯方
與黑石集團(Blackstone Inc.)的關聯方交易
投資費用
我們與Blackstone建立了長期的資產管理關係，以管理我們投資組合的一部分。發生的投資費用為#美元。60百萬美元和美元111截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元37百萬美元和美元72截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
具有可變利益實體的關聯方交易
在正常業務過程中，我們與VIE達成各種安排，如果我們確定成為VIE的主要受益者，我們將鞏固VIE。在某些情況下，我們可能在由關聯公司合併的VIE中擁有可變權益，而在其他情況下，關聯公司可能在由我們合併的VIE中擁有可變權益。關聯公司持有的合併VIE的總債務為#美元136百萬美元和美元102截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。簡明綜合利潤表（虧損）利息費用中反映的債務產生的利息費用為美元1百萬美元和美元2截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元1百萬美元和美元8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
與關聯公司持有的VIE相關的簡明合併資產負債表中包含的非控股權益為美元4741000萬美元和300萬美元518截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。附屬公司持有的合併VIE非控股權益應佔收益/（虧損）為（18)百萬元及(39）截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及（8)百萬元及$11截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
除了與VIE的交易外，Corebridge還與AIG其他附屬公司達成了其他結構性融資安排，支持房地產和其他類型的資產。這些融資安排在簡明合併資產負債表的其他投資資產中報告。其中某些結構和上述VIE結構還包括其他AIG附屬公司的資金承諾。
關於VIE和其他投資的更多信息，見附註5和8。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 80
項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
在本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)中，我們使用了某些術語和縮寫，這些術語和縮寫在詞彙表和縮略語中進行了總結。
Corebridge在這次討論中加入了對本季度報告中包含的其他信息的一些交叉引用，以幫助讀者尋求與特定主題相關的其他信息。
在本季度報告中，除非另有説明或上下文另有説明，否則我們使用術語“Corebridge”、“我們”、“我們”和“我們的”來指代特拉華州的Corebridge金融公司及其合併子公司。我們使用術語“Corebridge母公司”僅指Corebridge Financial，Inc.，而不是指其任何合併的子公司。
這份MD&A報告闡述了截至2024年6月30日與2023年12月31日相比，Corebridge的綜合財務狀況，以及截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合運營結果。除了歷史數據外，這一討論還包含基於當前預期的關於我們業務運營和財務業績的前瞻性陳述，這些預期涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。您應該閲讀以下對我們的綜合財務狀況和運營結果的分析，並結合“管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析”，未經審計的簡明綜合財務報表和“關於前瞻性信息的告誡聲明”項下的陳述，包括在本季度報告的其他部分和2023年Form 10-k中的“風險因素”部分。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 81
物料2的索引
| | | | | |
| 頁面 |
| 執行摘要 | 83 |
概述 | 83 |
| 收入 | 83 |
| 福利和費用 | 83 |
| 影響我們結果的重要因素 | 84 |
| Corebridge的展望-宏觀經濟、行業和監管趨勢 | 86 |
| 非公認會計準則計量的使用 | 88 |
| 關鍵運營指標 | 94 |
| 綜合經營成果 | 97 |
| 業務細分運營 | 100 |
| 個人退休 | 101 |
| 集體退休 | 105 |
| 人壽保險 | 108 |
| 機構市場 | 110 |
| 公司和其他 | 113 |
| 投資 | 115 |
| 概述 | 115 |
| 關鍵投資策略 | 115 |
| 信用評級 | 118 |
| 未來政策利益、保單持有人合同存款和市場風險利益 | 135 |
| 流動性與資本資源 | 139 |
| 概述 | 139 |
| Corebridge母公司和中間控股公司的流動性和資本資源 | 139 |
Corebridge保險子公司的流動性和資本資源 | 140 |
| |
| 短期債務和長期債務 | 142 |
| 信用評級 | 143 |
| 表外安排和商業承諾 | 143 |
| 會計政策和公告 | 144 |
| 關鍵會計估計 | 144 |
| 採用會計公告 | 144 |
| 詞彙表 | 145 |
| 某些重要條款 | 147 |
| 縮略語 | 148 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 82
概述
我們是美國最大的退休解決方案和保險產品提供商之一，致力於幫助個人計劃、儲蓄和實現安全的金融未來。我們通過我們市場領先的個人退休、團體退休、人壽保險和機構市場業務提供廣泛的產品和服務，每一項業務都具有我們認為難以複製的能力和行業經驗。這四項業務共同尋求提高股東回報，同時保持我們有吸引力的風險狀況，這在歷史上產生了一致和強勁的現金流。
收入
我們的收入主要來自五個方面：
•保費主要源自我們的傳統人壽保險和某些年金產品，包括養老金風險轉移（“PRT”）交易和帶有人壽意外情況的結構性結算。我們的保費收入由新保單和合同的增長以及有效政策的持續性推動，這兩者都受到一系列因素的影響，包括我們吸引和留住客户的努力以及影響我們產品需求的市場條件;
•保單收費 主要來自我們的個人退休、團體退休、萬能人壽保險、企業市場和上海大眾產品。我們的保單費用通常與我們年金的基礎賬户價值或福利基數直接不同。賬户價值和受益基礎受到經濟狀況變化的影響，包括股票價格水平的變化、利率和信貸利差水平以及淨流量的變化；
•淨投資收益 由於我們投資組合的收益率、配置和規模不同，投資組合的收益、配置和規模也不同，這反過來又取決於資本市場狀況和流入我們總投資的淨流量，以及與管理我們投資組合相關的費用；
•已實現收益(虧損)淨額包括堅韌再保險基金預扣的嵌入式衍生工具、風險管理相關衍生產品活動(不包括某些MRB的對衝)、我們某些保險產品中嵌入衍生工具的公允價值的變化，以及我們投資組合內的交易活動，包括與堅韌再保險安排相關的交易活動。已實現淨收益(虧損)因出售投資的時機以及我們某些保險產品中嵌入衍生品的公允價值變化以及用於對衝某些嵌入衍生品的衍生品的公允價值而有所不同；以及
•諮詢費收入和其他收入 包括註冊投資諮詢服務的費用、1200億美元費用（共同基金支付的營銷和分銷費）、其他資產管理費收入和佣金經紀商服務。
福利和費用
我們的福利和支出主要來自六個來源：
•保單持有人給付主要是由於客户從傳統產品中提取和交出，這些產品隨着資本市場狀況的變化和保單準備金的變化而變化，以及人壽和年金合同的人壽或有福利支付，以及對與未來投保人行為、死亡率和壽命相關的假設的更新；
•記入投保人賬户餘額的利息根據相關賬户價值或利益基礎的金額而變化，還包括與我們的保險產品相關的某些嵌入衍生品的公允價值變化和遞延銷售誘因資產的攤銷；
•遞延保單收購成本和收購業務價值攤銷 除其他投資合同外的所有合同在相關合同的預期期限內按固定水平攤銷，採用的假設與估計未來政策福利的相關負債或任何其他相關餘額時使用的假設一致。VOBA是在獲得時確定的，並向DAC報告。這一價值是基於以購買時適用的收益率折現的未來税前利潤的現值；
•一般運營費用包括與開展業務相關的費用，包括工資、其他與員工相關的薪酬和其他運營費用，如專業服務或差旅；
•市場風險收益公允價值變動，淨額代表某些保險合約內包含的MRB的公允價值變化(不包括我們自身信用風險變化的影響)，包括歸屬費用，以及在經濟上對衝MRB的衍生品公允價值的變化。本公司本身信貸風險的變動已包括在保監處；及
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•利息開支代表與我們的外債債務相關的費用，包括合併投資實體的債務。這筆費用根據我們資產負債表上的債務金額以及與這些債務相關的利率而變化。與綜合投資實體有關的利息開支主要涉及吾等為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)；然而，VIE的債權人或實益權益持有人一般只對VIE的資產及現金流有追索權，除非在有限情況下我們已向VIE的利益持有人提供擔保，否則對吾等沒有追索權。
影響我們結果的重要因素
以下重大因素已經並可能在未來影響我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性。
堅韌Re的影響
2018年，AIG在與AIG某些遺留業務相關的一系列再保險交易中，成立了堅韌集團控股有限責任公司的全資子公司堅韌再保險。2018年2月，AGL、Valic和USL與在百慕大註冊的4級和E級再保險公司堅韌再保險公司簽訂了modco協議。在出售了AIG在堅韌控股公司的多數股權後，AIG將其在百慕大堅韌再保險公司的剩餘所有權和其在經理委員會中的一個席位轉讓給了我們。截至2024年6月30日，我們在堅韌再保險的所有權權益為2.46%。
在modco安排中，支持再保險協議的投資反映了為達成交易而將支付給再保險人的大部分代價，這些投資被割讓公司(即AGL、Valic和USL)扣留，因此繼續駐留在其資產負債表上，從而產生了割讓公司在以後向再保險人(即堅韌再保險)付款的義務。此外，由於我們保持對這些投資的所有權，我們將這些資產的現有會計反映在我們的資產負債表上，這些資產主要由可供出售的證券組成(例如，可供出售證券的公允價值變化在保監處確認)。我們已經建立了一個預扣基金，應支付給堅韌再保險，同時建立了一個再保險資產，代表了堅韌再保險承擔的保險範圍的負債。預提應付資金包含一種嵌入衍生品，該衍生品的公允價值變化在堅韌再保險基金預扣嵌入衍生品的已實現收益(虧損)淨額中確認。這種嵌入衍生品被認為是一種總回報掉期，其合同回報可歸因於與這些再保險協議相關的各種資產，主要是可供出售的證券。由於支持MODCO的大部分投資資產是可供出售的固定收益證券，嵌入衍生工具的會計處理存在錯配，因為其公允價值的變化是通過淨收入記錄的，而可供出售的固定期限證券的公允價值變化是通過保監處記錄的。
由於再保險協議，我們的淨收入經歷了持續的波動，如上所述，這導致了包含嵌入衍生品的扣繳應付資金。然而，這種淨收入波動幾乎完全被保費收入的相應變化所抵消，該變化反映了支持預扣應付資金的投資組合的公允價值變化，該投資組合主要是可供出售的證券，對我們的全面收益(虧損)和可歸屬於Corebridge的股本的影響微乎其微。本公司亦在收購若干新的固定到期日證券時選擇公允價值選擇權，以幫助減少隨時間推移的錯配。
截至2024年6月30日，已將2.55億美元的億儲備割讓給堅韌再保險。
有關我們與堅韌再保險公司簽訂的再保險協議的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註7。
可變年金保障收益搭便者的影響及套期保值
我們的個人退休和團體退休業務提供可變年金產品，騎手提供有保證的福利。負債按MRB入賬，並按公允價值計量。基於市場利率、股票價格、信用利差、市場波動性、投保人行為和其他因素，MRB的公允價值可能會大幅波動。
除了我們的可變年金產品設計中的風險緩解功能外，我們還有一個旨在管理GMWB市場風險的經濟對衝計劃，包括對利率、股票價格、信用利差和波動性變化的敞口。該套期保值計劃包括所有有效的GMWB保單，並使用衍生工具，包括但不限於股票期權、期貨合約、利率互換和期權合約，以及固定期限證券。
欲瞭解Corebridge對可變年金保證收益乘員和對衝的影響的更多信息，請參閲“未來保單收益、投保人合同存款和市場風險收益--可變年金保證收益和對衝結果”。
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固定指數年金和指數萬能壽險產品的嵌入衍生品
固定指數年金合同包含指數利息信用，這些信用被視為嵌入衍生品，而我們的指數萬能壽險產品也包含嵌入衍生品。投保人可以選擇在指定的續期日期在產品內的各種信用策略之間進行重新平衡。在每個指數期限結束時，我們通常有機會通過確定不同的參與率或指數貸記利率的上限來重新定價指數組成部分。這些產品的指數貸記特徵導致確認嵌入衍生產品，該衍生產品需要從宿主合同中分離出來，並按公允價值計入已實現淨收益(虧損)中記錄的負債的公允價值變化。期權定價模型用於估計公允價值，考慮到對未來指數增長率、指數波動性、未來利率的假設，以及我們根據市場狀況和投保人行為假設調整參與率和指數貸記利率上限的能力。
下表彙總了固定指數年金和指數萬能人壽產品嵌入衍生品的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | |
| 固定指數年金 | | $ | 8,033 | | | $ | 6,953 | | | | | | | | |
| 指數通用壽命 | | $ | 1,003 | | | $ | 989 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我們與Blackstone的戰略合作伙伴關係
2021年，我們與Blackstone建立了戰略合作伙伴關係，據此Blackstone收購了我們普通股9.9%的股份，我們與Blackstone IM建立了長期資產管理關係。截至2024年6月30日，黑石在我們的投資組合中管理着約6.44億美元的億資產賬面價值。
有關我們與Blackstone的戰略合作伙伴關係的更多信息，請參閲下面的“投資”。
我們與貝萊德的投資管理協議
自2022年4月以來，我們與貝萊德及其投資諮詢附屬公司簽訂了投資管理協議。截至2024年6月30日，貝萊德在我們的投資組合中管理着約840美元的億資產賬面價值，包括流動固定收益和某些私募資產。
有關我們與貝萊德簽訂的投資管理協議的更多信息，請參閲下文的“投資”部分。
公允價值期權債券證券
我們選擇某些債券證券的公允價值期權。當選擇公允價值期權時，這些證券的已實現和未實現損益將在淨投資收益中報告。
下表顯示了公允價值期權債券證券報告的投資淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 淨投資收入--不包括堅韌再保險基金預提資產 | | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | 26 | | | $ | 18 | | | | | | | |
| 淨投資收入--堅韌再投資基金預提資產 | | 78 | | | 6 | | | 149 | | | 111 | | | | | | | |
| 總 | | $ | 91 | | | $ | 14 | | | $ | 175 | | | $ | 129 | | | | | | | |
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離職費
由於我們與AIG的分離，我們已經並預計將繼續產生一次性和經常性費用。截至2024年6月30日，我們在税前基礎上產生了約5.19億美元的一次性費用。這些費用主要用於複製和替換AIG提供的功能、系統和基礎設施；重新打造品牌；以及會計諮詢、諮詢和精算費。除了這些分離成本外，我們預計還將產生與我們投資組織演變相關的成本，以反映我們與主要外部管理公司的戰略合作伙伴關係、我們實施貝萊德的“阿拉丁”投資管理技術平臺以及我們預期的資產管理服務費用的降低。
此外，作為Corebridge Forward的一部分，我們的目標是在首次公開募股後24個月內，在税前基礎上實現年運行率費用減少約40000美元萬。截至2024年6月30日，我們已在税前基礎上採取行動或簽訂了全部40000美元的萬退出運行率節省。Corebridge Forward預計在税前基礎上實現的累計成本約為30000美元萬。截至2024年6月30日，實現這一目標的成本約為20300美元萬。
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COREBRIDGE的宏觀經濟、行業和監管趨勢
我們的業務受到行業和經濟因素的影響，如利率和信貸利差的變化；地緣政治緊張局勢(包括持續的武裝衝突 在烏克蘭和俄羅斯之間以及在中東)；信貸和股票市場狀況；貨幣匯率；監管；税收政策；競爭；以及總體經濟、市場和政治狀況。2024年和2023年，我們繼續在利率上升、通脹壓力、全球經濟復甦不平衡、全球貿易緊張等因素的市場條件下運行。各國央行和貨幣當局對通貨膨脹、增長擔憂和其他宏觀經濟因素的反應也影響了全球匯率和波動性。
以下是對影響我們業務的某些行業和經濟因素的討論：
人口統計
我們預計，隨着美國65歲及以上人口的規模繼續增長，我們計劃退休的個人目標市場將繼續增長，預計到2030年，這一規模將比10年前增加約30%。此外，我們相信，僱主支付的退休福利減少將推動對我們的個人退休解決方案的需求增加。此外，美國消費者繼續傾向於通過代理人或顧問購買人壽保險和退休產品，這使我們處於有利地位，因為我們擁有廣泛的分銷平臺和內部諮詢能力。我們繼續尋找機會開發新產品，並使我們現有的產品適應個人日益增長的需求，以規劃、儲蓄和實現安全的金融未來。
股票市場
我們的財務業績受到股票市場表現的影響，這影響了我們的另類投資組合、手續費收入、MRB和嵌入式衍生品的表現。例如，在我們的可變年金單獨賬户、共同基金資產以及經紀和諮詢資產中，我們通常根據賬户價值賺取手續費收入，隨着股票市場的波動，這些資產中有相當一部分投資於股票基金。股票市場收益的增加和減少的影響反映在我們的業績中，這是由於我們的投資組合中的股票敞口證券的賬面價值和公允價值受到影響。
我們的對衝成本也可能受到股市水平變化的重大影響，因為再平衡和期權成本與股市波動掛鈎。這些對衝成本被我們與波動率指數(“VIX”)掛鈎的附加費部分抵消。隨着再平衡和期權成本的增加或減少，騎手費用將增加或減少，以部分抵消所產生的對衝成本。
有關更多信息，請參閲2023年Form 10-k中的“風險因素-與市場狀況有關的風險-我們面臨股市下跌或波動的風險”。
市場及其他經濟因素可能導致抵押品價值下降或借款人的現金流及盈利能力惡化導致單一或多個資產類別的信貸減值、降級及虧損增加，可能導致我們的投資組合出現更高違約率，尤其是在我們風險敞口集中度較高的地區、行業或投資行業，例如房地產相關借貸。這些因素還可能導致信貸息差擴大，從而可能降低投資資產估值，減少費用收入，增加法定資本要求，以及減少從風險調整角度來看具有吸引力的投資的可用性。
有關更多信息，請參閲2023年Form 10-k中的“風險因素-與市場狀況相關的風險-我們的業務高度依賴於經濟和資本市場狀況”。
另類投資包括私募股權基金，它們的報告通常滯後一個季度。因此，2024年第二季度股票市場狀況推動的估值變化可能會影響2024年第三季度另類投資組合中的私募股權投資。
利率環境變化的影響
利率上升的環境有利於我們的利差收入，因為我們以更高的利率將現有業務的現金流進行再投資，並應對基於利差的產品的銷售產生積極影響。
截至2024年6月30日，關鍵利率的提高提高了新投資的收益率，現在高於我們現有投資組合的到期和贖回收益率。此外，利率上調的影響進一步反映在我們的業績中，因為這些利率上調也降低了可變年金單獨賬户以及經紀和諮詢資產中持有的固定收益資產的價值，並因此對這些賬户收取的費用產生了不利影響。我們通過投資組合建設和資產負債管理，積極管理我們在利率環境下的風險敞口，包括我們以投資為導向的產品的利差管理策略，以及通過我們可變年金的擔保功能對利率風險進行經濟對衝，但我們可能無法通過匹配我們的資產與負債的風險敞口來完全緩解利率風險。
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利率的波動可能會導致某些法定準備金或資本要求的變化，這些要求是基於考慮利率或規定利率的公式或模型，例如現金流測試。利率上升可能會對法定財務產生複雜的影響，這是由於更多的退款活動，特別是固定年金，但被各種法定準備金框架下其他產品的準備金可能減少所抵消。
年金銷售和退保
利率上升的環境和我們與Blackstone的合作為固定和固定指數年金的銷售提供了強勁的順風，然而，更高的利率也導致了自首人數的增加。利率上升可能會繼續創造銷售增加的可能性，但也可能推動相對於我們已經經歷的情況更高的自首。固定年金有繳費期限，通常在三到七年的範圍內。固定指數年金有繳費期限，一般為五至十年，而在我們的集團退休分部內，我們的某些固定投資選擇受到其他提款限制，這可能有助減輕利率上升環境下提早繳費增加的情況。此外，具有較高最低利率並繼續對合同持有人具有吸引力的較舊合同推動固定年金的持續性好於預期，儘管此類合同的負債在數額和佔年金投資組合總額的百分比方面隨着時間的推移繼續下降。隨着最低利率較低的合同在退保收費期結束後出現，我們密切關注固定年金的退還情況。
再投資與利差管理
我們積極監控固定收益市場，包括利率水平、信貸利差和收益率曲線的形狀。我們還經常審查我們的利率假設，並積極管理用於新業務和有效業務的信貸利率。業務戰略不斷演變，我們試圖根據利率環境保持整體業務的盈利能力。不斷上升的利率環境提高了新投資的收益率，提高了我們業務的利潤率，同時也使某些產品，如固定年金，對潛在客户更具吸引力。然而，利率上升的環境導致一般和單獨賬户資產、共同基金資產以及持有固定收益資產投資的經紀和諮詢資產的價值較低。
對於以投資為導向的產品，包括萬能人壽保險以及可變、固定和固定指數年金，在我們的每個運營和可報告部門，我們的利差管理策略包括針對新業務的紀律定價和產品設計、修改或限制未實現目標利差的產品的銷售、使用資產負債管理在可行的範圍內將資產與負債匹配，以及積極管理信貸利率以幫助緩解投資利差的部分壓力。續訂抵扣率管理受特定合同條款的指導，這些條款旨在允許按預先確定的間隔重新設置抵扣率，並遵守最低抵扣率保證。我們預計將繼續適當地調整有效業務的貸記率，以適應不斷變化的利率環境。隨着利率上升，出於競爭和其他原因，我們可能需要提高有效業務的信貸利率，這可能會抵消投資於更高利率環境所產生的部分額外投資收入。
在我們的個人退休和團體退休年金產品的固定賬户總價值中，49%和54%分別按2024年6月30日和2023年12月31日的合同最低保證利率貸方。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們目前按1%以上利率入賬的年金產品固定賬户價值比例分別為47%和50%。在我們人壽保險業務的萬能壽險產品中，2024年6月30日和2023年12月31日，賬户價值的59%和59%分別按合同最低保證利率入賬。這些業務繼續專注於定價紀律和策略，以在監管要求和競爭定位的背景下管理新銷售提供的最低保證利息抵免利率。
有關我們投資和資產負債管理策略的更多信息，請參閲下文“投資”。
監管環境
保險和金融服務業一般都受到嚴格的監管審查和監督。我們的業務受到多個不同類型的國內和國際監管機構的監管，包括證券、衍生品和投資諮詢監管機構。我們的保險子公司受到它們開展業務的州和司法管轄區的監管和監督。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 87
我們預計，在可預見的未來，適用於我們和我們受監管實體的國內和國際法規將繼續發展。
例如，2024年3月6日，美國證券交易委員會通過了最終規則，要求包括科里布裏奇在內的註冊者在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。最終規則要求註冊人除其他外披露：與氣候有關的重大風險的影響；識別、評估和管理這種風險的程序；關於董事會對與氣候有關的風險的監督和管理層在管理與氣候有關的重大風險方面的作用的信息；以及關於對註冊人的業務、經營結果或財務狀況具有重大意義的任何與氣候有關的目標或目標的信息。最後的規則還要求披露註冊者的範圍1和/或範圍2的温室氣體排放。此外，登記人必須在其經審計的財務報表中披露某些信息，包括因惡劣天氣事件和其他自然條件而產生的總支出和損失以及資本化成本和收費，但須受最低限度披露門檻的限制。
最終規則包括從2025財年開始對Corebridge等大型加速申報程序分階段實施合規期。該規則通過後，提出了許多法律挑戰，這些訴訟已在第八巡迴法院合併。2024年4月4日，美國證券交易委員會行使自由裁量權，在美國第八巡迴上訴法院完成司法審查之前，擱置了最終規則。Corebridge正在評估這些新要求的潛在影響。然而，如果這些要求在司法審查完成後實施，它們可能會增加Corebridge作為美國上市公司定期報告的複雜性，預計將導致額外的合規和報告成本。
此外，2024年4月25日，勞工部(DOL)在聯邦登記冊上公佈了一項最終規則，更新了一個人在與ERISA合格計劃、相關計劃參與者和IRA進行交易時何時是“投資建議受託人”的定義。司法部還公佈了與此類建議有關的現有禁止交易豁免(“PTE”)的變化，包括PTE 84-24和PTE 2020-02。美國德克薩斯州東區和北區地區法院分別於2024年7月25日和2024年7月26日發佈了暫停該規則2024年9月23日生效日期的命令，涉及挑戰該規則的不同訴訟。我們正在積極監測訴訟的進展，同時繼續評估DOL規則對我們業務的潛在影響。
有關美國和海外不同監管機構對我們的監管和監管的信息，請參閲2023年Form 10-k中的“Business-Regular”。
非公認會計準則財務衡量標準
在整個MD&A過程中，我們以我們認為最有意義和最能代表我們的業務結果的方式展示我們的財務狀況和運營結果。我們使用的一些衡量標準是美國證券交易委員會規章制度下的“非公認會計準則財務衡量標準”。我們相信，公佈這些非GAAP財務指標可以更深入地瞭解我們業務的盈利驅動因素、經營結果、財務狀況和流動性。這些措施應被視為對我們根據公認會計原則提出的經營結果和財務狀況的補充，而不應被視為替代公認會計原則的措施。我們提出的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司報告的類似名稱的指標相比較。沒有提供未來期間非公認會計準則財務計量的對賬，因為我們目前沒有足夠的數據來準確估計這類對賬的變量和個別調整。
調整後的收入不包括已實現淨收益(虧損)，但不包括與房地產投資處置有關的收益(虧損)、非經營性訴訟和解收入(按公認會計原則計入其他收入)以及用於對衝保證生活福利的證券的公允價值變動(按公認會計原則計入淨投資收入)。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 88
目錄
第2項 | 非公認會計準則財務指標和關鍵經營指標的使用
下表顯示了總收入與調整後收入的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 總收入 | | $ | 3,710 | | | $ | 5,757 | | | $ | 9,546 | | | $ | 10,019 | | | | | |
| 與毅力相關的項目： | | | | | | | | | | | | |
| Fortitude Re基金預扣資產的淨投資（收入） | | (325) | | | (270) | | | (657) | | | (664) | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | 93 | | | 130 | | | 257 | | | 110 | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現(收益)淨虧損 | | (36) | | | (122) | | | (58) | | | 903 | | | | | |
| 小計-毅力再相關項目 | | (268) | | | (262) | | | (458) | | | 349 | | | | | |
| 其他非堅韌重新對賬項目： | | | | | | | | | | | | |
| 用於對衝保證生活福利的證券的公允價值變動 | | (13) | | | (14) | | | (31) | | | (27) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他（收入）損失-淨 | | (11) | | | (4) | | | (17) | | | (14) | | | | | |
| 已實現淨虧損 * | | 758 | | | 368 | | | 989 | | | 881 | | | | | |
| 小計-其他非堅韌重新調節項目 | | 734 | | | 350 | | | 941 | | | 840 | | | | | |
| 調整總額 | | 466 | | | 88 | | | 483 | | | 1,189 | | | | | |
| 調整後的收入 | | $ | 4,176 | | | $ | 5,845 | | | $ | 10,029 | | | $ | 11,208 | | | | | |
*代表所有淨已實現損益，但與房地產投資處置相關的收益（損失）和用於非合格（經濟）對衝或資產複製的衍生工具的賺取收入（定期結算和應計結算）除外。非合格（經濟）對衝或資產複製的賺取收入從淨已實現損益重新分類到特定APTOI行項目（例如，淨投資收入和計入保單持有人賬户餘額的利息）基於所對衝的經濟風險。
調整後税前營業收入(“APTOI”)是從所得税前的營業收入中扣除下列項目而得的。這些項目一般分為以下一個或多個大類：與我們目前的業務或經營業績無關的遺留問題；為提高交易基礎經濟的透明度而進行的調整；以及我們認為在我們的行業中常見的對APTOI的記錄調整。我們相信，對税前收入的調整有助於瞭解我們的整體經營業績。
APTOI不包括下列項目的影響：
堅韌RE相關調整：
修改後的共同保險(“modco”)再保險協議將支持再保險協議的投資資產的經濟價值轉移到堅韌再保險公司。因此，堅韌再保險基金預提資產的淨投資收入和堅韌再保險基金預提資產的已實現收益(虧損)淨額不包括在APTOI中。同樣，堅韌再保險基金預扣嵌入衍生品的變化也被排除在APTOI之外。
與堅韌再保險達成的再保險協議相關的正在進行的結果已被排除在APTOI之外，因為這些並不表明我們正在進行的業務運營。
與投資有關的調整：
APTOI不包括“已實現淨收益(虧損)”，但與房地產投資處置有關的收益(虧損)除外。除與房地產投資處置有關的收益(虧損)外，已實現淨收益(虧損)不包括在內，因為出售投資資產的時間或津貼的變化主要取決於市場信貸週期，並且在不同時期可能有很大差異。此外，利率變化可能會造成買入或賣出投資資產的機會主義情景。我們的衍生產品結果，包括用於對保險負債進行經濟對衝或被確認為公允價值嵌入衍生產品的結果，也包括在已實現淨收益(損失)中，並同樣不包括在APTOI中，但用於非限定(經濟)對衝或用於資產複製的衍生工具的收益(定期結算和結算應計項目的變化)除外。此類經濟對衝的收益從已實現淨收益和損失重新分類到特定的APTOI項目，基於被對衝的經濟風險(例如，記入投保人賬户餘額的淨投資收入和利息)。
市場風險效益調整：
我們的某些可變年金、固定年金和固定指數年金合同包含GMWB和/或GMDB，它們被視為MRB。這些MRB的公允價值變動(不包括與我們自身信用風險相關的變動)，包括歸屬於MRB的某些附加費，以及用於對衝MRB的衍生品的公允價值變動，通過“MRB公允價值變動淨額”記錄，不包括在APTOI中。
用於對MRB進行經濟對衝的證券的公允價值變動被排除在APTOI之外。
其他調整：
其他調整是不包括在APTOI之外的所有其他調整，包括與合併投資實體相關的非控制性權益的税前淨營業收入(虧損)。如適用，排除的調整包括：
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 89
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第2項 | 非公認會計準則財務指標和關鍵經營指標的使用
•與旨在減少業務費用、提高效率和簡化本組織的舉措有關的重組和其他費用；
•與實施非正常程序、法律或規章變更或會計原則變更有關的非經常性費用；
•離職費；
•非經營性訴訟準備金和和解；
•債務清償損失(收益)(如有)；
•商譽減值損失(如有)；以及
•剝離或分拆業務的損益(如有)。
可歸屬於普通股股東的調整後税後營業收入(“調整後税後營業收入”或“AATOI”)是通過將上述受税收影響的APTOI調整以及以下税種從歸屬於我們的淨利潤中剔除而得出的：
•AOCI不成比例的税收影響的重新分類、不確定税務狀況的變化以及與我們當前業務或經營業績無關的遺留事項相關的其他税務項目;以及
•遞延所得税估值津貼的釋放和費用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 90
目錄
第2項 | 非公認會計準則財務指標和關鍵經營指標的使用
下表列出了Corebridge應佔的税前收入（虧損）/淨利潤（虧損）與Corebridge應佔的調整後税前營業收入（虧損）/調整後税後營業收入（虧損）的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 2024 | | 2023 | | | |
| (單位：百萬) | | 税前 | 總税額
(利益)
收費 | 非
控管
利益 | 税後 | | 税前 | 總税額
(利益)
收費 | 非
控管
利益 | 税後 | | | | | | |
| 税前收入/淨收入，包括非控股權益 | | $ | 456 | $ | 115 | $ | — | $ | 341 | | $ | 911 | | $ | 160 | | $ | — | | $ | 751 | | | | | | |
| 非控制性權益 | | — | — | 24 | 24 | | — | | — | | 20 | | 20 | | | | | | |
| 税前收入/Corebridge應佔淨收入 | | 456 | 115 | 24 | 365 | | 911 | | 160 | | 20 | | 771 | | | | | | |
| 堅韌Re相關物品 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fortitude Re基金預扣資產的淨投資（收入） | | (325) | (69) | — | (256) | | (270) | | (61) | | — | | (209) | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | 93 | 20 | — | 73 | | 130 | | 28 | | — | | 102 | | | | | | |
| Fortitude Re基金預扣嵌入式衍生品的實現淨（收益） | | (36) | (7) | — | (29) | | (122) | | (27) | | — | | (95) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毅力Re相關項目總計 | | (268) | (56) | — | (212) | | (262) | | (60) | | — | | (202) | | | | | | | |
| 其他對賬項目 | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI和其他税收調整不成比例的税收影響重新分類 | | — | 52 | — | (52) | | — | | 59 | | — | | (59) | | | | | | |
| 遞延所得税估值津貼（釋放）費用 | | — | (87) | — | 87 | | — | | (35) | | — | | 35 | | | | | | |
| 市場風險收益公允價值變化，淨 | | 25 | 5 | — | 20 | | (262) | | (55) | | — | | (207) | | | | | | |
| 用於對衝保證生活福利的證券的公允價值變動 | | 5 | 1 | — | 4 | | 4 | | — | | — | | 4 | | | | | | |
| 與已實現收益（損失）淨額有關的福利準備金變動 | | (3) | — | — | (3) | | 1 | | — | | — | | 1 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已實現淨虧損 * | | 748 | 160 | — | 588 | | 363 | | 76 | | — | | 287 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 離職費 | | 27 | 6 | — | 21 | | 70 | | 15 | | — | | 55 | | | | | | |
| 重組和其他成本 | | 85 | 18 | — | 67 | | 28 | | 6 | | — | | 22 | | | | | | |
| 與監管或會計變更相關的非經常性成本 | | 1 | — | — | 1 | | 7 | | 1 | | — | | 6 | | | | | | |
| 剝離淨（收益） | | (241) | (47) | — | (194) | | (59) | | (13) | | — | | (46) | | | | | | |
| 養老金費用-非營業性 | | — | — | — | — | | 15 | | 3 | | — | | 12 | | | | | | |
| 非控制性權益 | | 24 | — | (24) | — | | 20 | | — | | (20) | | — | | | | | | | |
| 非堅韌性重新調節項目總計 | | 671 | 108 | (24) | 539 | | 187 | | 57 | | (20) | | 110 | | | | | | | |
| 調整總額 | | 403 | 52 | (24) | 327 | | (75) | | (3) | | (20) | | (92) | | | | | | | |
| 調整後税前營業收入/調整後歸屬於Corebridge的税後營業收入 | | $ | 859 | $ | 167 | $ | — | $ | 692 | | $ | 836 | | $ | 157 | | $ | — | | $ | 679 | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 91
目錄
第2項 | 非公認會計準則財務指標和關鍵經營指標的使用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 2024 | | 2023 | | | | | | |
(單位：百萬) | | 税前 | 總税額
(利益)
收費 | 非
控管
利益 | 税後 | | 税前 | 總税額
(利益)
收費 | 非
控管
利益 | 税後 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前收入/淨收入，包括非控制性 保護他們的利益。 | | $ | 1,472 | $ | 304 | $ | — | $ | 1,168 | | $ | 242 | $ | (56) | $ | — | $ | 298 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性權益 | | — | — | 75 | 75 | | — | — | 14 | 14 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前收入/Corebridge應佔淨收入 | | 1,472 | 304 | 75 | 1,243 | | 242 | (56) | 14 | 312 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 堅韌Re相關物品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fortitude Re基金預扣資產的淨投資（收入） | | (657) | (140) | — | (517) | | (664) | (148) | — | (516) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | 257 | 55 | — | 202 | | 110 | 24 | — | 86 | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fortitude Re基金預扣嵌入式衍生工具已實現（收益）虧損淨額 | | (58) | (12) | — | (46) | | 903 | 200 | — | 703 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毅力Re相關項目總計 | | (458) | (97) | — | (361) | | 349 | 76 | — | 273 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他對賬項目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI和其他税收調整不成比例的税收影響重新分類 | | — | 78 | — | (78) | | — | 80 | — | (80) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税估值津貼（釋放）費用 | | — | (104) | — | 104 | | — | (51) | — | 51 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場風險收益公允價值變化，淨 | | (344) | (72) | — | (272) | | (66) | (14) | — | (52) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於對衝保證生活福利的證券的公允價值變動 | | 6 | 1 | — | 5 | | 7 | 1 | — | 6 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與已實現收益（損失）淨額有關的福利準備金變動 | | (6) | (1) | — | (5) | | (4) | (1) | — | (3) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已實現淨虧損 * | | 970 | 207 | — | 763 | | 871 | 183 | — | 688 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 離職費 | | 94 | 20 | — | 74 | | 122 | 26 | — | 96 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重組和其他成本 | | 132 | 28 | — | 104 | | 55 | 12 | — | 43 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與監管或會計變更相關的非經常性成本 | | 1 | — | — | 1 | | 11 | 2 | — | 9 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剝離淨（收益） | | (246) | (48) | — | (198) | | (56) | (12) | — | (44) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金費用-非營業性 | | — | — | — | — | | 15 | 3 | — | 12 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性權益 | | 75 | — | (75) | — | | 14 | — | (14) | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非Fortitude重新對賬項目 | | 682 | 109 | (75) | 498 | | 969 | 229 | (14) | 726 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整總額 | | 224 | 12 | (75) | 137 | | 1,318 | 305 | (14) | 999 | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後税前營業收入/調整後歸屬於Corebridge的税後營業收入 | | $ | 1,696 | $ | 316 | $ | — | $ | 1,380 | | $ | 1,560 | $ | 249 | $ | — | $ | 1,311 | | | | | | | | | | | | | | | |
*包括用於非合格（經濟）對衝或資產複製的衍生工具的所有已實現淨損益，但賺取收入（定期結算和應計結算）除外。此外，與房地產投資處置相關的收益（損失）也不包括在此次調整中。
調整後的賬面價值不包括AOCI，經與堅韌再保險基金扣留資產相關的累計未實現收益和虧損調整後得出。我們相信這項措施對投資者是有用的，因為它消除了我們的可供出售證券組合的公允價值變化所產生的不對稱影響，對於某些未按公允價值記錄通過保監處記錄的公允價值變化的相關保險負債而言，基本上不會產生抵消影響。它還消除了我們自己的信用不履行風險通過保監處記錄的不對稱影響。此外，由於這些公允價值變動在經濟上轉移到了堅毅再保險，我們對與堅毅再保險基金扣留資產相關的累計未實現收益和虧損進行了調整.
下表顯示了每股普通股賬面價值與調整後每股普通股賬面價值的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| Corebridge股東權益總額(A) | | $ | 10,996 | | | $ | 11,766 | | | |
減去：累計其他綜合收益(虧損) | | (14,508) | | | (13,458) | | | |
| 新增：與堅毅再保險基金扣繳資產相關的累計未實現損益 | | (2,721) | | | (2,332) | | | |
| 調整後的賬面價值(B) | | $ | 22,783 | | | $ | 22,892 | | | |
| | | | | | |
| 已發行普通股總數(C) | | 600.3 | | | 621.7 | | | |
| | | | | | |
| 每股普通股賬面價值(帳户) | | $ | 18.32 | | | $ | 18.93 | | | |
| 調整後每股普通股賬面價值(b/c) | | $ | 37.95 | | | $ | 36.82 | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 92
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第2項 | 非公認會計準則財務指標和關鍵經營指標的使用
調整後平均股本回報率(“調整後淨資產收益率”) 它是用AATOI除以平均調整後賬麪價值得出的，管理層用它來評估我們的經常性盈利能力和我們業務的趨勢。我們相信這項措施對投資者是有用的，因為它消除了我們的可供出售證券組合的公允價值變化所產生的不對稱影響，對於某些未按公允價值記錄通過保監處記錄的公允價值變化的相關保險負債而言，基本上不會產生抵消影響。它還消除了我們自己的信用不履行風險通過保監處記錄的不對稱影響。此外，由於這些公允價值變動在經濟上轉移到了堅韌再保險，因此我們對與堅韌再保險基金扣留資產相關的累計未實現收益和虧損進行了調整。
下表列出了調整後淨資產收益率的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (除非另有説明，否則以百萬為單位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 可歸因於Corebridge股東的實際或年化淨收益(虧損)(A) | | $ | 1,460 | | | $ | 3,084 | | | $ | 2,486 | | | $ | 624 | | |
| Corebridge股東應佔實際或年化調整後税後營業收入(B) | | 2,768 | | | 2,716 | | | 2,760 | | | 2,622 | | |
| Corebridge平均股東權益(C) | | 11,286 | | | 11,058 | | | 11,446 | | | 10,499 | | |
| 減去：平均AOCI | | (14,324) | | | (14,625) | | | (14,035) | | | (15,371) | | |
| 新增：與堅毅再保險基金扣繳資產相關的平均累計未實現損益 | | (2,609) | | | (2,467) | | | (2,517) | | | (2,580) | | |
| 調整後的平均賬面價值(%d) | | $ | 23,001 | | | $ | 23,216 | | | $ | 22,964 | | | $ | 23,290 | | |
| | | | | | | | | | |
| 平均股本回報率(A/C) | | 12.9 | % | | 27.9 | % | | 21.7 | % | | 5.9% | | |
| 調整後的淨資產收益率(b/d) | | 12.0 | % | | 11.7 | % | | 12.0 | % | | 11.3% | | |
| | | | | | | | | | |
保費及按金是一種非GAAP財務指標，包括傳統人壽保險單和終身或有支付年金收到和賺取的直接和假設保費，以及萬能人壽保險、投資型年金合同和GIC收到的存款。保費和押金已扣除內部重置後呈列。我們相信，保費和押金的衡量有助於瞭解客户對我們產品的需求、不斷變化的產品趨勢以及我們一段時間內的銷售業績。
下表列出了保費和押金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 個人退休 | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | 30 | | | $ | 66 | | | $ | 71 | | | $ | 144 | | | |
存款 | | 6,761 | | | 3,984 | | | 11,583 | | | 8,791 | | | |
其他(a) | | (4) | | | (5) | | | (6) | | | (7) | | | |
| 保費及按金 | | 6,787 | | | 4,045 | | | 11,648 | | | 8,928 | | | |
| 集體退休 | | | | | | | | | | |
| 保費 | | — | | | 4 | | | 5 | | | 10 | | | |
| 存款 | | 1,998 | | | 1,919 | | | 4,047 | | | 4,159 | | | |
保費及按金(B)(C) | | 1,998 | | | 1,923 | | | 4,052 | | | 4,169 | | | |
| 人壽保險 | | | | | | | | | | |
| 保費 | | 331 | | | 443 | | | 765 | | | 868 | | | |
| 存款 | | 389 | | | 384 | | | 782 | | | 782 | | | |
其他(a) | | 126 | | | 236 | | | 393 | | | 462 | | | |
| 保費及按金 | | 846 | | | 1,063 | | | 1,940 | | | 2,112 | | | |
| 機構市場 | | | | | | | | | | |
| 保費 | | 167 | | | 1,911 | | | 1,963 | | | 3,486 | | | |
| 存款 | | 1,871 | | | 991 | | | 2,652 | | | 1,572 | | | |
其他(a) | | 10 | | | 8 | | | 19 | | | 15 | | | |
| 保費及按金 | | 2,048 | | | 2,910 | | | 4,634 | | | 5,073 | | | |
| 總 | | | | | | | | | | |
| 保費 | | 528 | | | 2,424 | | | 2,804 | | | 4,508 | | | |
| 存款 | | 11,019 | | | 7,278 | | | 19,064 | | | 15,304 | | | |
其他(a) | | 132 | | | 239 | | | 406 | | | 470 | | | |
| 保費及按金 | | $ | 11,679 | | | $ | 9,941 | | | $ | 22,274 | | | $ | 20,282 | | | |
(a)其他主要包括讓渡保費，以反映毛保費和存款。
(b)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月存入諮詢和經紀賬户的客户存款分別為78300萬美元和58000萬美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別存入15億美元和11億美元。
(c)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內與計劃內共同基金相關的流入分別為79，000萬美元和72，000萬美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別為160億美元和170億美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 93
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第2項 | 非公認會計準則財務指標和關鍵經營指標的使用
淨投資收益（APTOI基礎） 是基本投資組合收益和可變投資收益的總和。
下表列出了淨投資收益（淨收益基礎）與淨投資收益（APTOI基礎）的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 淨投資收益（淨收益基礎） | | $ | 2,988 | | | $ | 2,714 | | | $ | 5,912 | | | $ | 5,409 | | | |
| Fortitude Re基金預扣資產的淨投資（收入） | | (325) | | | (270) | | | (657) | | | (664) | | | |
| 用於對衝保證生活福利的證券公允價值變化 | | (13) | | | (14) | | | (31) | | | (27) | | | |
| 其他調整 | | (11) | | | (5) | | | (17) | | | (15) | | | |
衍生品收入計入已實現淨收益（損失） | | 77 | | | 55 | | | 138 | | | 112 | | | |
| 調整總額 | | (272) | | | (234) | | | (567) | | | (594) | | | |
淨投資收益（APTOI基礎） | | $ | 2,716 | | | $ | 2,480 | | | $ | 5,345 | | | $ | 4,815 | | | |
| | | | | | | | | | |
關鍵運營指標
管理和行政的資產
管理資產（“AUM”） 包括我們子公司普通賬户和單獨賬户中的資產，這些資產支持與我們的人壽和年金保險產品相關的負債和盈餘。
管理資產（“AUA”） 包括 集團退休共同基金資產和我們出售或管理的其他第三方資產以及SVW合同的名義價值。
管理和行政資產（“AUMA”） 是AUm和AUA的累計金額。
下表列出了我們的AUMA摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 個人退休 | | | | | | |
| AUM | | $ | 154,920 | | $ | 149,691 | | |
AUA | | — | | — | | |
| 個人退休總AUMA | | 154,920 | | 149,691 | | |
| 集體退休 | | | | | | |
| AUM | | 79,457 | | 79,910 | | |
| AUA | | 44,939 | | 42,271 | | |
| 集團退休總額AUMA | | 124,396 | | 122,181 | | |
| 人壽保險 | | | | | | |
| AUM | | 26,668 | | 26,691 | | |
| AUA | | — | | — | | |
| 全額人壽保險AUMA * | | 26,668 | | 26,691 | | |
| 機構市場 | | | | | | |
| AUM | | 44,208 | | 40,678 | | |
| AUA | | 43,714 | | 44,607 | | |
| 機構市場總量AUMA | | 87,922 | | 85,285 | | |
| 總Auma | | $ | 393,906 | | $ | 383,848 | | |
*2023年12月31日 AUMA不包括在濃縮合並資產負債表中重新分類為持作出售資產的181億美元資產。有關更多信息，請參閲2023年10-k簡明合併財務報表註釋中的註釋4。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 94
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第2項 | 非公認會計準則財務指標和關鍵經營指標的使用
費用和價差收入以及承銷保證金
費用收入 被定義為政策性費用加諮詢費加上其他費用收入。對於我們的機構市場部門，其SVW產品產生手續費收入。
價差收益被定義為淨投資收入減記記入投保人賬户餘額的利息，不包括遞延銷售誘因資產的攤銷。價差收益包括基本價差收益和可變投資收益。對於我們的機構市場部門，其結構性結算、PRT和GIC產品產生利差收入，其中包括保費、淨投資收入、較少的利息貸記和投保人利益，不包括年度假設更新。
承保保證金我們的人壽保險業務包括保費、保單費用、其他收入、淨投資收入、減去計入投保人賬户餘額的利息和投保人福利，不包括年度假設更新。對於我們的機構市場部門，其企業市場產品產生承保保證金，其中包括保費、淨投資收入、保單和諮詢費收入、減去利息貸記和投保人利益，不包括年度假設更新。
基本投資組合收入 包括利息、股息和喪失抵押品贖回權的房地產收入，扣除投資費用和不符合條件的(經濟)對衝。
可變投資收益 包括看漲和投標收入、商業抵押貸款預付款、公允價值選擇權下核算的投資的市場價值變化、違約投資（止贖房地產除外）收到的利息、另類投資的收入和其他雜項投資收入，包括需要合併的某些合夥企業的收入。另類投資包括私募股權基金，這些基金通常報告滯後四分之一。
基本價差收入指基本投資組合收入減去記入投保人賬户餘額的利息，不包括遞延銷售誘因資產的攤銷。
基礎淨投資差幅指基本收益率減去資金成本，不包括遞延銷售誘因資產的攤銷。
基本產量指基本投資組合收入的回報，包括持有現金和短期投資的增值和影響。
下表彙總了我們的價差收入、手續費收入和承保利潤率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 個人退休 | | | | | | | | | | |
| 價差收益 | | $ | 723 | | $ | 684 | | $ | 1,436 | | $ | 1,307 | | |
費用收入 | | 308 | | 280 | | 615 | | 557 | | |
個人退休總額 * | | 1,031 | | | 964 | | 2,051 | | | 1,864 | | |
| 集體退休 | | | | | | | | | | |
| 價差收益 | | 191 | | 213 | | 391 | | 426 | | |
| 費用收入 | | 191 | | 178 | | 381 | | 354 | | |
| 團體退休總額 | | 382 | | | 391 | | 772 | | | 780 | | |
| 人壽保險 | | | | | | | | | | |
| 承保保證金 | | 309 | | 361 | | 606 | | 717 | | |
| 壽險總 | | 309 | | | 361 | | 606 | | | 717 | | |
機構市場 | | | | | | | | | | |
| 價差收益 | | 88 | | 117 | | 194 | | 199 | | |
| 費用收入 | | 15 | | 16 | | 31 | | 32 | | |
| 承保保證金 | | 20 | | 20 | | 38 | | 37 | | |
| 總體機構市場 | | 123 | | | 153 | | 263 | | | 268 | | |
| 總 | | | | | | | | | | |
| 價差收益 | | 1,002 | | 1,014 | | 2,021 | | 1,932 | | |
| 費用收入 | | 514 | | 474 | | 1,027 | | 943 | | |
| 承保保證金 | | 329 | | 381 | | 644 | | 754 | | |
| 總 | | $ | 1,845 | | $ | 1,869 | | $ | 3,692 | | $ | 3,629 | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 95
目錄
第2項 | 非公認會計準則財務指標和關鍵經營指標的使用
淨投資收益（APTOI基礎）
下表概述了我們四家保險運營業務按APTOI計算的淨投資收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 個人退休 | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | $ | 1,374 | | $ | 1,194 | | $ | 2,709 | | $ | 2,317 | | |
可變投資收益 | | 31 | | 30 | | 35 | | 35 | | |
| 淨投資收益 | | 1,405 | | | 1,224 | | 2,744 | | | 2,352 | | |
| 集體退休 | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | 476 | | 484 | | 970 | | 975 | | |
| 可變投資收益 | | 11 | | 20 | | 12 | | 29 | | |
| 淨投資收益 | | 487 | | | 504 | | 982 | | | 1,004 | | |
| 人壽保險 | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | 315 | | 321 | | 642 | | 638 | | |
| 可變投資收益 | | 7 | | 6 | | 6 | | 6 | | |
| 淨投資收益 | | 322 | | | 327 | | 648 | | | 644 | | |
| 機構市場 | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | 484 | | 367 | | 973 | | 685 | | |
| 可變投資收益 | | 5 | | 40 | | 3 | | 54 | | |
| 淨投資收益 | | 489 | | | 407 | | 976 | | | 739 | | |
| 總 | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | 2,649 | | 2,366 | | 5,294 | | 4,615 | | |
| 可變投資收益 | | 54 | | 96 | | 56 | | 124 | | |
| 淨投資收益（APTOI基礎）-保險業務 | | $ | 2,703 | | $ | 2,462 | | $ | 5,350 | | $ | 4,739 | | |
淨流量
個人退休金和團體退休金年金產品的淨流量代表保費和存款減去死亡、退賠和其他提款福利。共同基金的淨流量代表存款減去提款。對於集團退休，客户存入諮詢和經紀賬户的存款減去客户從諮詢和經紀賬户的提款總額不計入淨流量。
下表列出了我們的淨流量摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 個人退休 | | | | | | | | | | |
| 固定年金 | | $ | 2,014 | | $ | (1,115) | | $ | 1,803 | | $ | (1,205) | | |
| 固定指數年金 | | 1,102 | | 1,612 | | 2,027 | | 3,000 | | |
| 可變年金 | | (1,307) | | (855) | | (2,535) | | (1,491) | | |
| 個人退休總額 | | 1,809 | | (358) | | 1,295 | | 304 | | |
| 集體退休 | | (1,874) | | (1,746) | | (3,765) | | (2,565) | | |
總淨流量 | | $ | (65) | | $ | (2,104) | | $ | (2,470) | | $ | (2,261) | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 96
以下部分對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併經營業績進行了比較討論。 有關主要與特定業務相關的因素，請參閲“-業務部門運營.”
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | 547 | | | $ | 2,443 | | | $ | 2,842 | | | $ | 4,548 | | | |
| 保單收費 | | 721 | | | 694 | | | 1,435 | | | 1,392 | | | |
| 淨投資收益 | | 2,988 | | | 2,714 | | | 5,912 | | | 5,409 | | | |
| 已實現淨（損失） | | (747) | | | (320) | | | (1,067) | | | (1,778) | | | |
| 諮詢費和其他收入 | | 201 | | | 226 | | | 424 | | | 448 | | | |
| 總收入 | | 3,710 | | | 5,757 | | | 9,546 | | | 10,019 | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | |
| 保單持有人給付 | | 1,049 | | | 2,876 | | | 3,856 | | | 5,371 | | | |
| 市場風險收益公允價值變動，淨額 | | 25 | | | (262) | | | (344) | | | (66) | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,274 | | | 1,078 | | | 2,473 | | | 2,104 | | | |
| 遞延保單收購成本和收購業務價值攤銷 | | 260 | | | 258 | | | 527 | | | 514 | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 146 | | | 153 | | | 289 | | | 289 | | | |
| 諮詢費支出 | | 71 | | | 64 | | | 139 | | | 129 | | | |
| 一般運營費用 | | 532 | | | 604 | | | 1,104 | | | 1,186 | | | |
| 利息開支 | | 138 | | | 134 | | | 276 | | | 306 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 資產剝離淨（收益） | | (241) | | | (59) | | | (246) | | | (56) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 3,254 | | | 4,846 | | | 8,074 | | | 9,777 | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | 456 | | | 911 | | | 1,472 | | | 242 | | | |
| 所得税支出(福利) | | 115 | | | 160 | | | 304 | | | (56) | | | |
| 淨收入 | | 341 | | | 751 | | | 1,168 | | | 298 | | | |
| 減：非控股權益應佔淨（虧損） | | (24) | | | (20) | | | (75) | | | (14) | | | |
| 歸屬於Corebridge的淨利潤 | | $ | 365 | | | $ | 771 | | | $ | 1,243 | | | $ | 312 | | | |
下表列出了某些資產負債表數據：。
| | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 資產負債表數據： | | | |
| 總資產 | $ | 382,492 | | | $ | 379,270 | |
| 長期債務 | $ | 9,121 | | | $ | 9,118 | |
| 合併投資實體的債務 | $ | 2,364 | | | $ | 2,504 | |
| Corebridge股東權益總額 | $ | 10,996 | | | $ | 11,766 | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 18.32 | | | $ | 18.93 | |
| 調整後每股普通股賬面價值 | $ | 37.95 | | | $ | 36.82 | |
財務亮點
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月淨利潤比較
所得税前收益(虧損)費用(收益)
截至2024年6月30日止三個月，我們錄得税前收入456萬美元，而截至2023年6月30日止三個月的税前收入為911萬美元。税前收入的變化主要是由於：
•主要是新的養老金風險轉移業務的保費降低190億美元;
•已實現淨虧損增加至427億美元，主要是由於Fortitude Re餘額損失增加;
•市場風險收益公允價值出現不利變化，淨28700萬美元，主要是由於與上一年同期相比股票市場表現較低的影響;和
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 97
•保單持有人賬户餘額19600萬美元的利息增加，主要是由於固定和固定指數年金的利率上升和銷售活動增加以及不斷增長的GIC業務的利率上升。
部分偏移量：
•降低投保人福利18美元億，主要用於新的養老金風險轉移業務；
•淨投資收入增加27400美元萬，主要是由於基本投資組合收入增加以及與堅韌再保險基金預提資產相關的收入增加，但可變投資收入較低部分抵消了這一增長；以及
•資產剝離淨收益18200美元萬，主要來自出售美國國際集團人壽英國的收益。
所得税支出(福利)
截至2024年6月30日的三個月，運營收入的所得税支出為11500萬，導致運營收入的實際税率為25.2%。
截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月淨收入比較
在截至2024年6月30日的6個月中，我們的税前收入為15美元億，而截至2023年6月30日的6個月的税前收入為24200美元萬。税前收入的變化主要是由於：
•降低投保人福利15美元億，主要用於新的養老金風險轉移業務；
•較低的已實現淨虧損71100美元萬，主要是由於堅韌再平衡的較低虧損；
•淨投資收入增加50300美元萬，主要由較高的基本投資組合收入推動，部分被較低的可變投資收入抵消；
•市場風險收益的公允價值有更大的有利變化，淨額為27800美元萬，主要是由於股票市場表現比上年同期更高的影響；以及
•資產剝離淨收益19000美元萬，主要來自出售美國國際集團人壽英國的收益。
部分偏移量：
•較低的保費為17美元億，主要用於新的養老金風險轉移業務；以及
•保單持有人賬户餘額36900美元萬的利息增加，主要是由於固定和固定指數年金的利率和銷售活動增加，以及不斷增長的政府投資公司業務的利率上升。
所得税支出(福利)
截至2024年6月30日的六個月，運營收入的所得税支出為30400美元萬，導致運營收入的實際税率為20.7%。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 98
調整後的税前營業收入
下表列出了Corebridge調整後的税前營業收入總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 保費 | | $ | 547 | | | $ | 2,444 | | | $ | 2,842 | | | $ | 4,548 | | | |
| 保單收費 | | 721 | | | 694 | | | 1,435 | | | 1,392 | | | |
| 淨投資收益 | | 2,716 | | | 2,480 | | | 5,345 | | | 4,815 | | | |
已實現淨收益（損失）* | | (9) | | | 1 | | | (17) | | | 5 | | | |
| 諮詢費和其他收入 | | 201 | | | 226 | | | 424 | | | 448 | | | |
| 調整後總收入 | | 4,176 | | 5,845 | | 10,029 | | | 11,208 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 保單持有人給付 | | 1,052 | | | 2,876 | | | 3,862 | | | 5,376 | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,266 | | | 1,065 | | | 2,455 | | | 2,080 | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 260 | | | 258 | | | 527 | | | 514 | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 146 | | | 153 | | | 289 | | | 289 | | | |
| 諮詢費支出 | | 71 | | | 64 | | | 139 | | | 129 | | | |
| 一般運營費用 | | 419 | | | 484 | | | 877 | | | 983 | | | |
| 利息開支 | | 127 | | | 129 | | | 259 | | | 291 | | | |
| 福利和費用總額 | | 3,341 | | 5,029 | | 8,408 | | | 9,662 | | |
| 非控制性權益 | | 24 | | | 20 | | | 75 | | | 14 | | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 859 | | $ | 836 | | $ | 1,696 | | | $ | 1,560 | | |
*實現淨收益（損失）包括與房地產投資處置相關的收益（損失）。
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月APTOI比較
APTOI增加23億美元，主要原因是：
•降低投保人福利18美元億，主要用於新的養老金風險轉移業務；
•淨投資收入增加至23600萬美元，主要由基礎投資組合收入增加推動，部分被可變投資收入減少所抵消;以及
•一般運營費用減少6500萬美元。
部分偏移量：
•主要是新的養老金風險轉移業務的保費降低190億美元;以及
•保單持有人賬户餘額20100萬美元的利息增加，主要是由於固定和固定指數年金的利率上升和銷售活動增加以及不斷增長的GIC業務的利率上升。
截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月APTOI比較
APTOI增加136億美元，主要原因是：
•降低投保人福利15美元億，主要用於新的養老金風險轉移業務；
•淨投資收入增加至53000萬美元，主要由基礎投資組合收入增加推動，部分被可變投資收入減少所抵消;
•一般運營費用減少10600萬美元;以及
•非控制性權益應佔的收入較低，為61億美元。
部分偏移量：
•較低的保費為17美元億，主要用於新的養老金風險轉移業務；以及
•保單持有人賬户餘額37500美元萬的利息增加，主要是由於固定和固定指數年金的利率和銷售活動增加，以及不斷增長的政府投資公司業務的利率上升。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 99
業務細分運營
我們的業務運營由五個可報告的部門組成：
•個人退休計劃-由固定年金、固定指數年金和可變年金組成。
•團體退休計劃-包括計劃內提供的記錄保存、計劃管理和合規服務、財務規劃和諮詢解決方案，以及計劃外提供的專有和有限的非專有年金、諮詢和經紀產品。
•人壽保險公司-美國的主要產品包括定期人壽保險和萬能人壽保險。國際人壽業務在英國發行個人和團體人壽保險，在愛爾蘭發行私人醫療保險。2023年10月31日，Corebridge完成了對Laya的出售，2024年4月8日，完成了對AIG Life UK的出售。
•機構市場-由SVW產品、結構性結算和PRT年金、包括公司和銀行擁有的人壽保險的企業市場產品(“COLI-BOLI”)、私募可變萬能人壽和私募可變年金產品和GIC組成。
•公司及其他- 主要包括：
–不屬於我們其他部門的公司費用；
–金融債務利息支出；
–我們合併投資實體的業績；
–機構資產管理業務，包括管理非合併關聯公司的資產；以及
–我們遺留的保險系列的結果被割讓給了堅韌再保險公司。
下表彙總了我們各部門調整後的税前營業收入(虧損)：
請參閲簡明合併財務報表附註3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 個人退休 | | $ | 621 | | $ | 574 | | $ | 1,243 | | $ | 1,108 | | |
| 集體退休 | | 195 | | 197 | | 395 | | 383 | | |
| 人壽保險 | | 95 | | 76 | | 149 | | 158 | | |
| 機構市場 | | 96 | | 126 | | 208 | | 211 | | |
| 公司和其他 | | (148) | | (136) | | (296) | | (299) | | |
| 鞏固與消除 | | — | | (1) | | (3) | | (1) | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 859 | | $ | 836 | | $ | 1,696 | | $ | 1,560 | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 100
部分結果的討論
個人退休
個人退休結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | 30 | | $ | 66 | | $ | 71 | | $ | 144 | | |
| 保單收費 | | 200 | | 172 | | 391 | | 346 | | |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | |
基本投資組合收入 | | 1,374 | | 1,194 | | 2,709 | | 2,317 | | |
| 可變投資收益 | | 31 | | 30 | | 35 | | 35 | | |
| 淨投資收益 | | 1,405 | | 1,224 | | 2,744 | | 2,352 | | |
諮詢費和其他收入 * | | 108 | | 108 | | 224 | | 211 | | |
| 調整後總收入 | | 1,743 | | 1,570 | | 3,430 | | 3,053 | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | |
| 保單持有人給付 | | 33 | | 71 | | 69 | | 136 | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 695 | | 553 | | 1,334 | | 1,072 | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 152 | | 138 | | 301 | | 275 | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 94 | | 94 | | 184 | | 180 | | |
| 諮詢費支出 | | 38 | | 36 | | 73 | | 70 | | |
| 一般運營費用 | | 110 | | 104 | | 226 | | 212 | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 1,122 | | 996 | | 2,187 | | 1,945 | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 621 | | $ | 574 | | $ | 1,243 | | $ | 1,108 | | |
* 包括註冊投資服務的諮詢費收入、120億.1費用（即，營銷和分銷費收入），以及其他資產管理費收入。
個人退休收入來源
下表列出了個人退休部分的收入來源。我們相信，使用這一觀點提供APTOI有助於瞭解我們的整體運營結果和我們收益的主要驅動因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
價差收益(a) | | $ | 723 | | $ | 684 | | $ | 1,436 | | $ | 1,307 | | |
費用收入 | | 308 | | 280 | | 615 | | 557 | | |
| 投保人利益，扣除保費後的淨額 | | (3) | | (5) | | | 2 | | 8 | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | (94) | | (94) | | | (184) | | (180) | | | |
| DAC和DSI攤銷 | | (165) | | (151) | | | (327) | | (302) | | | |
| 一般運營費用 | | (110) | | (104) | | | (226) | | (212) | | | |
其他(b) | | (38) | | (36) | | | (73) | | (70) | | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 621 | | $ | 574 | | $ | 1,243 | | $ | 1,108 | | |
(a)利差收入代表淨投資收入減去記入保單持有人賬户餘額的利息，不包括DSI攤銷 的1300萬美元和
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為13億美元，截至2024年和2023年6月30日的六個月分別為2600萬美元和2700萬美元。
(b)其他代表諮詢費費用。
財務亮點
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月APTOI比較
APTOI增加47億美元，主要原因是：
•利差收入增加至3900萬美元，主要是由於基本投資組合收益率提高以及普通賬户銷售增加推動的投資資產增長而增加的基本利差收入增加。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 101
截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月APTOI比較
APTOI增加135萬美元，主要原因是：
•利差收入增加至1.29億美元，主要是由於基本投資組合收益率提高以及普通賬户銷售增加推動的投資資產增長而增加的基本利差收入增加。
奧瑪
下表按產品列出了個人退休AUMA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 固定年金 | | | | | | $ | 55,105 | | | $ | 53,570 | | | |
| 固定指數年金 | | | | | | 44,152 | | | 40,661 | | | |
| 可變年金： | | | | | | | | | | |
| 可變年金-普通賬户 | | | | | | 6,608 | | | 7,715 | | | |
| 可變年金-獨立賬户 | | | | | | 49,055 | | | 47,745 | | | |
| 可變年金 | | | | | | 55,663 | | | 55,460 | | | |
| 總 | | | | | | $ | 154,920 | | | $ | 149,691 | | | |
2024年6月30日至2023年12月31日AUMA比較
AUMA因增長而增加520億美元39億美元普通賬户和較高單獨賬户資產價值為130億美元。一般賬户增長主要是由於一般賬户淨流量為正。單獨賬户的增長主要是由於股市上漲，但部分被單獨賬户的資金流出所抵消。
點差和費用收入
下表列出了個人退休差額和費用收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 價差收入： | | | | | | | | | | |
| 總價差收入 | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | $ | 1,374 | | | $ | 1,194 | | | $ | 2,709 | | | $ | 2,317 | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | (682) | | | (540) | | | (1,308) | | | (1,045) | | | |
| 基本價差收入 | | 692 | | | 654 | | | 1,401 | | | 1,272 | | | |
可變投資收益 | | 31 | | | 30 | | | 35 | | | 35 | | | |
利差總收入 * | | $ | 723 | | | $ | 684 | | | $ | 1,436 | | | $ | 1,307 | | | |
| 費用收入： | | | | | | | | | | |
| 保單收費 | | $ | 200 | | | $ | 172 | | | $ | 391 | | | $ | 346 | | | |
諮詢費和其他收入 | | 108 | | | 108 | | | 224 | | | 211 | | | |
| 手續費總收入 | | $ | 308 | | | $ | 280 | | | $ | 615 | | | $ | 557 | | | |
*不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月的DSI資產攤銷分別為1300萬美元和1300萬美元，以及截至2024年6月30日止六個月的DSI資產攤銷分別為2600萬美元和2700萬美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 102
下表列出了個人退休金淨投資利差：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 固定年金基礎淨投資利差： | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 5.45 | % | | 5.00 | % | | 5.39 | % | | 4.91 | % | | |
| 資金成本 | | 3.41 | | | 2.89 | | | 3.30 | | | 2.86 | | | |
| 固定年金基礎淨投資利差 | | 2.04 | | | 2.11 | | | 2.09 | | | 2.05 | | | |
| 固定指數年金基礎淨投資利差： | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 4.92 | | | 4.76 | | | 5.01 | | | 4.61 | | | |
| 資金成本 | | 2.41 | | | 1.95 | | | 2.35 | | | 1.87 | | | |
| 固定指數年金基礎淨投資利差 | | 2.51 | | | 2.81 | | | 2.66 | | | 2.74 | | | |
| 可變年金基礎淨投資利差： | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 3.68 | | | 3.72 | | | 3.67 | | | 3.79 | | | |
| 資金成本 | | 1.50 | | | 1.48 | | | 1.49 | | | 1.47 | | | |
| 可變年金基礎淨投資利差 | | 2.18 | | | 2.24 | | | 2.18 | | | 2.32 | | | |
| 個人退休基本淨投資利差總額： | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 5.13 | | | 4.83 | | | 5.13 | | | 4.74 | | | |
| 資金成本 | | 2.86 | | | 2.42 | | | 2.78 | | | 2.38 | | | |
| 個人退休基本淨投資利差總額 | | 2.27 | % | | 2.41 | % | | 2.35 | % | | 2.36 | % | | |
*包括基本投資組合的回報，包括某些其他投資資產的增值和收益(虧損)。
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月比較以及截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月比較
請參閲“財務要點”。
保費、存款和淨流量
對於個人退休金來説，保費主要代表生命或有支付年金收到的金額，而存款則代表投資導向產品的銷售。
個人退休金年金產品的淨流量代表保費和存款減去死亡、退賠和其他提款福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費及按金 | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 固定年金 | | $ | 4,132 | | | $ | 1,268 | | | $ | 6,744 | | | $ | 3,516 | | | |
| 固定指數年金 | | 2,239 | | | 2,317 | | | 4,122 | | | 4,374 | | | |
| 可變年金 | | 416 | | | 460 | | | 782 | | | 1,038 | | | |
總 | | $ | 6,787 | | | $ | 4,045 | | | $ | 11,648 | | | $ | 8,928 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨流量 | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 固定年金 | | $ | 2,014 | | | $ | (1,115) | | | $ | 1,803 | | | $ | (1,205) | | | |
| 固定指數年金 | | 1,102 | | | 1,612 | | | 2,027 | | | 3,000 | | | |
| 可變年金 | | (1,307) | | | (855) | | | (2,535) | | | (1,491) | | | |
總 | | $ | 1,809 | | | $ | (358) | | | $ | 1,295 | | | $ | 304 | | | |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月比較
固定年金淨流入比上年增加310億美元，主要是由於銷售額增加和客户需求強勁導致保費和存款增加290億美元、死亡救濟金減少24200萬美元以及自首和提款減少2400萬美元。
固定指數年金 淨流入減少51000萬美元，主要是由於保費和存款減少7800萬美元、自首和提款增加40200萬美元以及死亡救濟金增加2800萬美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 103
可變年金 淨流出增加45200萬美元，主要是由於保費和存款減少4400萬美元、自首和提款增加39800萬美元以及死亡福利增加1100萬美元。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月比較
固定年金淨流入比上一年增加300億美元，主要是由於銷售額增加和客户需求強勁導致保費和存款增加320億美元，死亡福利減少44300萬美元，部分被66300萬美元的自首和提款增加所抵消。
固定指數年金 淨流入減少973萬美元，主要是由於保費和存款下降25200萬美元、自首和提款增加672萬美元以及死亡救濟金增加4900萬美元。
可變年金 淨流出增加100億美元，主要是由於保費和存款下降25600萬美元、自首和提款增加76200萬美元以及死亡福利增加2600萬美元。
投降
下表列出了個人退休退保率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 固定年金 | | 15.3 | % | | 15.9 | % | | 17.8 | % | | 15.5 | % | | |
| 固定指數年金 | | 9.4 | | | 6.8 | | | 8.7 | | | 6.7 | | | |
| 可變年金 | | 10.3 | | | 7.7 | | | 9.9 | | | 7.4 | | | |
下表按退賠費用類別列出了固定年金、固定指數年金和可變年金的賬户價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | | | | |
| | |
| (單位：百萬) | | 固定
年金 | | 固定索引
年金 | | 變量
年金 | | 固定
年金 | | 固定索引
年金 | | 變量
年金 | | | | | | |
| 不收投降費 | | $ | 19,918 | | | $ | 1,958 | | | $ | 30,937 | | | $ | 21,793 | | | $ | 1,727 | | | $ | 29,819 | | | | | | | |
| 大於0% - 2% | | 982 | | | 3,717 | | | 6,872 | | | 1,023 | | | 3,326 | | | 6,717 | | | | | | | |
| 大於2% - 4% | | 2,780 | | | 6,349 | | | 6,071 | | | 2,844 | | | 6,413 | | | 5,799 | | | | | | | |
| 超過4% | | 26,440 | | | 30,394 | | | 10,537 | | | 21,766 | | | 28,128 | | | 11,014 | | | | | | | |
不可退還(a) | | 2,446 | | | — | | | 1,156 | | | 2,474 | | | — | | | 1,156 | | | | | | | |
總帳户值(b) | | $ | 52,566 | | | $ | 42,418 | | | $ | 55,573 | | | $ | 49,900 | | | $ | 39,594 | | | $ | 54,505 | | | | | | | |
（a） 可變年金的不可交出部分與融資協議有關。
（b） 包括立即支付年金和資助協議。
個人退休年金通常有三到十年的退賠期，具體取決於產品。對於固定年金，2024年6月30日須繳納退賠費用的賬户價值比例較2023年12月31日有所增加，主要是由於業務的增長。對於固定指數年金，由於業務老化，2024年6月30日須繳納退賠費用的賬户價值比例略低於2023年12月31日。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，可變年金無退賠費用的賬户價值比例有所增加，主要是由於業務正常老化。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 104
集體退休
團體退休結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 5 | | $ | 10 | | | | |
| 保單收費 | | 108 | | 102 | | 215 | | 202 | | | | |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | 476 | | | 484 | | 970 | | 975 | | | | |
| 可變投資收益 | | 11 | | | 20 | | 12 | | 29 | | | | |
| 淨投資收益 | | 487 | | 504 | | 982 | | 1,004 | | | | |
諮詢費和其他收入 * | | 83 | | | 76 | | 166 | | 152 | | | | |
| 調整後總收入 | | 678 | | | 686 | | 1,368 | | 1,368 | | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | | | |
| 保單持有人給付 | | (2) | | | 6 | | 1 | | 15 | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 300 | | | 294 | | 598 | | 585 | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 21 | | | 20 | | 42 | | 41 | | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 30 | | | 33 | | 59 | | 61 | | | | |
| 諮詢費支出 | | 32 | | | 29 | | 65 | | 58 | | | | |
| 一般運營費用 | | 102 | | | 107 | | 208 | | 225 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 483 | | | 489 | | 973 | | 985 | | | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 195 | | | $ | 197 | | $ | 395 | | $ | 383 | | | | |
* 包括註冊投資服務的諮詢費收入、120億.1費用（即，營銷和分銷費收入）、其他資產管理費收入以及佣金經紀交易商服務。
集團退休收入來源
下表列出了集團退休部分的收入來源。我們相信，使用這一觀點提供APTOI有助於瞭解我們的整體運營結果和我們收益的主要驅動因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
價差收益(a) | | $ | 191 | | | $ | 213 | | | $ | 391 | | | $ | 426 | | | | | |
費用收入(b) | | 191 | | | 178 | | | 381 | | | 354 | | | | | |
| 投保人利益，扣除保費後的淨額 | | 2 | | | (2) | | | 4 | | | (5) | | | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | (30) | | | (33) | | | (59) | | | (61) | | | | | |
| DAC和DSI攤銷 | | (25) | | | (23) | | | (49) | | | (48) | | | | | |
| 一般運營費用 | | (102) | | | (107) | | | (208) | | | (225) | | | | | |
其他(c) | | (32) | | | (29) | | | (65) | | | (58) | | | | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 195 | | | $ | 197 | | | $ | 395 | | | $ | 383 | | | | | |
(a)利差收入代表淨投資收入減去計入保單持有人賬户餘額的利息，不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為400萬美元和300萬美元的DSI攤銷，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為700萬美元和700萬美元。
(b)費用收入指保單費、諮詢費以及其他收入。
(c)其他包括諮詢費費用。
財務亮點
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月APTOI比較
APTOI減少2億美元，主要原因是：
•利差收入較低，為2200萬美元，原因是基本利差收入較低，反映了信貸利率較高，以及主要由替代投資收入較低驅動的可變投資收入減少了900萬美元。
部分偏移量：
•由於股票市場表現改善推動平均獨立賬户、諮詢和共同基金資產增加，費用收入增加（扣除1000萬美元的諮詢費費用）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 105
截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月APTOI比較
APTOI增加12億美元，主要原因是：
•由於股票市場表現改善推動平均獨立賬户、諮詢和共同基金資產增加，費用收入增加，扣除2000萬美元的諮詢費支出;以及
•一般運營費用較低，為17億美元。
部分偏移量：
•利差收入較低，為3500萬美元，原因是基本利差收入較低，反映了貸方利率較高，而可變投資收入減少了1700萬美元，主要是由於替代投資收入較低。
奧瑪
下表按產品列出了集團退休AUMA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | | |
| 按資產類型劃分的AUMA： | | | | | | | | |
| 基於計劃內價差 | | $ | 23,361 | | | $ | 25,160 | | | | | |
| 基於計劃內費用 | | 57,968 | | | 54,807 | | | | | |
計劃內AUMA總計(a) | | 81,329 | | | 79,967 | | | | | |
| 計劃外專有-一般客户 | | 16,517 | | | 16,664 | | | | | |
| 計劃外專有-獨立帳户 | | 11,228 | | | 11,075 | | | | | |
計劃外自營年金總額 | | 27,745 | | | 27,739 | | | | | |
| 諮詢和經紀資產 | | 15,322 | | | 14,475 | | | | | |
超出計劃的AUMA總數(b) | | 43,067 | | | 42,214 | | | | | |
| 總Auma | | $ | 124,396 | | | $ | 122,181 | | | | | |
(a)包括截至2024年6月30日的1，340億美元AUMA和截至2023年12月31日的1，270億美元AUMA，這與我們向參與者提供的計劃內投資諮詢服務相關，該服務收取額外費用。
(b)包括截至2024年6月30日的128億美元AUMA和截至2023年12月31日的120億美元AUMA，這與我們向客户提供的計劃外投資諮詢服務相關，並收取額外費用。
2024年6月30日至2023年12月31日AUMA比較
計劃內資產增加了140億美元，主要是由於股市上漲，費用型資產增加了320億美元，部分被利差型資產減少180億美元（主要是由於淨流量為負）所抵消。諮詢和經紀資產增加847萬美元是由股市上漲和淨新增資產推動的。
點差和費用收入
下表列出了集團退休差額和費用收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 價差收入： | | | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | $ | 476 | | | $ | 484 | | | $ | 970 | | | $ | 975 | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | (296) | | | (291) | | | (591) | | | (578) | | | | | |
| 基本價差收入 | | 180 | | | 193 | | | 379 | | | 397 | | | | | |
可變投資收益 | | 11 | | | 20 | | | 12 | | | 29 | | | | | |
利差總收入 * | | $ | 191 | | | $ | 213 | | | $ | 391 | | | $ | 426 | | | | | |
| 費用收入： | | | | | | | | | | | | |
| 保單收費 | | $ | 108 | | | $ | 102 | | | $ | 215 | | | $ | 202 | | | | | |
| 諮詢費和其他收入 | | 83 | | | 76 | | | 166 | | | 152 | | | | | |
| 手續費總收入 | | $ | 191 | | | $ | 178 | | | $ | 381 | | | $ | 354 | | | | | |
*利差收入代表淨投資收入減去計入保單持有人賬户餘額的利息，不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為400萬美元和300萬美元的DSI攤銷，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為700萬美元和700萬美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 106
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 基礎淨投資利差： | | | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 4.28 | % | | 4.29 | % | | 4.35 | % | | 4.25 | % | | | | |
| 資金成本 | | 2.95 | | | 2.74 | | | 2.92 | | | 2.72 | | | | | |
| 基礎淨投資差幅 | | 1.33 | % | | 1.55 | % | | 1.43 | % | | 1.53 | % | | | | |
*包括基礎投資組合的回報，包括某些其他投資資產的增加和收入（損失）。
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月比較以及截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月比較
請參閲“財務要點”。
保費、存款和淨流量
對於團體退休金來説，保費主要代表終身或有支付年金收到的金額，而存款則代表投資導向產品的銷售。
集團退休中包含的年金產品的淨流量代表保費和存款減去死亡、退賠和其他提款福利。共同基金的淨流量代表存款減去提款。對於集團退休，客户存入諮詢和經紀賬户的存款減去客户從諮詢和經紀賬户的提款總額不計入淨流量。這些產品的淨新資產有助於AUA而不是AUm的增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費、存款和淨流量 | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
計劃內(A)(B) | | $ | 1,261 | | | $ | 1,191 | | | $ | 2,511 | | | $ | 2,710 | | | | | |
| 計劃外專有可變年金 | | 163 | | | 169 | | | 316 | | | 361 | | | | | |
| 計劃外專有固定年金和指數年金 | | 574 | | | 563 | | | 1,225 | | | 1,098 | | | | | |
保費及按金(c) | | $ | 1,998 | | | $ | 1,923 | | | $ | 4,052 | | | $ | 4,169 | | | | | |
| 淨流量 | | $ | (1,874) | | | $ | (1,746) | | | $ | (3,765) | | | $ | (2,565) | | | | | |
(a)計劃內保費和存款包括可變和固定年金以及403（b）、401（a）、457（b）和401（k）計劃的共同基金的銷售。
(b)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內與計劃內共同基金相關的流入分別為79，000萬美元和72，000萬美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別為160億美元和170億美元。
(c)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月存入諮詢和經紀賬户的客户存款分別為78300萬美元和58000萬美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別存入15億美元和11億美元。
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月比較
淨流量仍為負，減少了1.28億美元，主要是由於計劃內年金自首增加以及死亡和賠付金年金福利增加4000萬美元，導致自首和提款增加1.63億美元，部分被存款增加7500萬美元所抵消。淨流出集中在合同保證最低信貸利率較高的可變年金產品。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月比較
淨流量仍為負，減少了12億美元，主要是由於計劃內年金自首增加、存款減少117億美元以及死亡和賠付金年金福利增加58億美元，導致自首和提款增加100億美元。淨流出集中在較高的合同保證最低信貸利率。
投降
下表為集團退休退保率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， | |
| | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | | |
| 上交率 | | 13.1 | % | | 13.0 | % | 13.4 | % | | 12.0 | % | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 107
下表按退保費用類別顯示集團退休年金的帳户值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日(a) | | 2023年12月31日(a) | | | | | | |
不收投降費(b) | | $ | 70,506 | | | $ | 70,500 | | | | | | | |
| 大於0% - 2% | | 1,338 | | | 1,251 | | | | | | | |
| 大於2% - 4% | | 1,521 | | | 1,698 | | | | | | | |
| 超過4% | | 6,506 | | | 5,757 | | | | | | | |
| 不可退還 | | 264 | | | 490 | | | | | | | |
總帳户值(c) | | $ | 80,135 | | | $ | 79,696 | | | | | | | |
(a)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日管理的共同基金資產分別為296億美元和278億美元。
(b)該類別中的團體退休金額包括2024年6月30日和2023年12月31日普通賬户中的賬户價值分別約為39億美元和41億美元，參與者層面須遵守20%的年度提款限制，以及2024年6月30日和12月31日普通賬户中的賬户價值52億美元和53億美元，分別為2023年，計劃層面每年提款限制為20%。
(c)包括即時支付年金和融資協議。
團體退休年金存款通常有四至七年的退賠期，具體取決於產品。此外，對於僱主固定繳款計劃中持有的年金資產，參與者只能在某些情況下提取資金，而不會招致税收處罰（例如，離職），無論是否收取退費。
人壽保險
人壽保險業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | 331 | | | $ | 443 | | | $ | 765 | | | $ | 868 | | | |
| 保單收費 | | 366 | | | 371 | | | 734 | | | 746 | | | |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | 315 | | | 321 | | | 642 | | | 638 | | | |
| 可變投資收益 | | 7 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | |
| 淨投資收益 | | 322 | | | 327 | | | 648 | | | 644 | | | |
| 其他收入 | | 1 | | | 26 | | | 1 | | | 55 | | | |
| 調整後總收入 | | 1,020 | | | 1,167 | | | 2,148 | | | 2,313 | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | |
| 保單持有人給付 | | 627 | | | 721 | | | 1,375 | | | 1,429 | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 84 | | | 85 | | | 167 | | | 167 | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 84 | | | 98 | | | 178 | | | 194 | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 16 | | | 21 | | | 35 | | | 38 | | | |
| 諮詢費支出 | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | |
| 一般運營費用 | | 113 | | | 167 | | | 243 | | | 326 | | | |
| 福利和費用總額 | | 925 | | | 1,091 | | | 1,999 | | | 2,155 | | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 95 | | | $ | 76 | | | $ | 149 | | | $ | 158 | | | |
人壽保險收入來源
下表列出了人壽保險分部的盈利來源。我們相信，使用此觀點提供APTOI有助於瞭解我們的整體運營業績和盈利的重要驅動因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
承保保證金(a) | | $ | 309 | | | $ | 361 | | | $ | 606 | | | $ | 717 | | | |
| 一般運營費用 | | (113) | | | (167) | | | (243) | | | (326) | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | (16) | | | (21) | | | (35) | | | (38) | | | |
| DAC攤銷 | | (84) | | | (98) | | | (178) | | | (194) | | | |
| | | | | | | | | | |
其他(b) | | (1) | | | 1 | | | (1) | | | (1) | | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 95 | | | $ | 76 | | | $ | 149 | | | $ | 158 | | | |
(a)承保保證金代表保費、保單費用、淨投資收入和其他收入，減去保單持有人福利和記入保單持有人賬户餘額的利息。
(b)其他主要代表諮詢費費用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 108
財務亮點
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月APTOI比較
報告的APTOI數據反映了AIG Life UK的業績直至2024年4月，Laya直至2023年10月。
APTOI 增額1900萬美元，主要原因：
•較低國內一般運營費用為1300萬美元，由費用效率驅動;以及
•有利的國內承保利潤率 1400萬美元，得益於有利的死亡率經驗。
截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月APTOI比較
報告的APTOI數據反映了AIG Life UK的業績直至2024年4月，Laya直至2023年10月。
APTOI減少9億美元，主要原因是：
•不利的受2024年第一季度一次性再保險調整的推動，國內承保利潤率為29億美元。
部分偏移量：
•較低受費用效率的推動，國內一般運營費用為25億美元。
奧瑪
下表列出了AUMA人壽保險：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
AUMA總數 * | | $ | 26,668 | | | $ | 26,691 | | | |
*2023年12月31日 AUMA不包括在濃縮合並資產負債表中重新分類為持作出售資產的181億美元資產。有關更多信息，請參閲2023年10-k簡明合併財務報表註釋中的註釋4。
2024年6月30日至2023年12月31日AUMA比較
截至2024年6月30日的六個月，AUMA比上年末減少了23億美元，原因是投資業績被業務增長部分抵消。
承保保證金
下表顯示人壽保險承保保證金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 保費 | | $ | 331 | | | $ | 443 | | | $ | 765 | | | $ | 868 | | | |
| 保單收費 | | 366 | | | 371 | | | 734 | | | 746 | | | |
| 淨投資收益 | | 322 | | | 327 | | | 648 | | | 644 | | | |
| 其他收入 | | 1 | | | 26 | | | 1 | | | 55 | | | |
| 保單持有人給付 | | (627) | | | (721) | | | (1,375) | | | (1,429) | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | (84) | | | (85) | | | (167) | | | (167) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 承保保證金 | | $ | 309 | | | $ | 361 | | | $ | 606 | | | $ | 717 | | | |
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月比較以及截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月比較
請參閲“財務要點”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 109
保費及按金
人壽保險的保費和押金代表人壽和健康保單收到的金額。保費通常代表傳統人壽產品收到的金額，而押金則代表萬能人壽產品收到的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 傳統生活 | | $ | 458 | | | $ | 454 | | | $ | 919 | | | $ | 895 | | | |
| 普世生命 | | 388 | | | 384 | | | 781 | | | 782 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計美國 | | 846 | | | 838 | | | 1,700 | | | 1,677 | | | |
| 國際 | | — | | | 225 | | | 240 | | | 435 | | | |
| 保費及按金 | | $ | 846 | | | $ | 1,063 | | | $ | 1,940 | | | $ | 2,112 | | | |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月比較
截至2024年6月30日的三個月，保費和存款與前一季度相比減少了2.17億美元或年份，反映銷售 英國AIG人壽2024年4月8日。美國人壽保費和存款總額增加主要是由於定期保費上漲。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月比較
截至2024年6月30日的六個月，保費和存款與前期相比減少了172億美元r年，反映銷售 英國AIG人壽2024年4月8日。美國人壽保費和存款總額增加主要是由於定期保費上漲。
機構市場
機構市場結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | 167 | | | $ | 1,911 | | | $ | 1,963 | | | $ | 3,486 | | | |
| 保單收費 | | 47 | | | 49 | | | 95 | | | 98 | | | |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | |
| 基本投資組合收入 | | 484 | | | 367 | | | 973 | | | 685 | | | |
| 可變投資收益 | | 5 | | | 40 | | | 3 | | | 54 | | | |
| 淨投資收益 | | 489 | | | 407 | | | 976 | | | 739 | | | |
| 其他收入 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | |
| 調整後總收入 | | 704 | | | 2,367 | | | 3,036 | | | 4,323 | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | |
| 保單持有人給付 | | 394 | | | 2,081 | | | 2,417 | | | 3,799 | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 187 | | | 133 | | | 356 | | | 256 | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 3 | | | 2 | | | 6 | | | 4 | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 5 | | | 4 | | | 10 | | | 9 | | | |
| 一般運營費用 | | 19 | | | 21 | | | 39 | | | 44 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 608 | | | 2,241 | | | 2,828 | | | 4,112 | | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 96 | | | $ | 126 | | | $ | 208 | | | $ | 211 | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 110
機構市場收益來源
下表列出了機構市場部門的盈利來源。我們相信，使用此觀點提供APTOI有助於瞭解我們的整體運營業績和盈利的重要驅動因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
價差收益(a) | | $ | 88 | | | $ | 117 | | | $ | 194 | | | $ | 199 | | | |
費用收入(b) | | 15 | | | 16 | | | 31 | | | 32 | | | |
承保保證金(c) | | 20 | | | 20 | | | 38 | | | 37 | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | (5) | | | (4) | | | (10) | | | (9) | | | |
| 一般運營費用 | | (19) | | | (21) | | | (39) | | | (44) | | | |
其他 | | (3) | | | (2) | | | (6) | | | (4) | | | |
| 調整後的税前營業收入 | | $ | 96 | | | $ | 126 | | | $ | 208 | | | $ | 211 | | | |
(a)代表GIC、PRt和結構性結算產品的利差收入。
(b)代表上海大眾汽車產品的費用收入。
(c)代表企業市場產品（包括COLI-BOLI、私募變額萬能人壽保險和私募變額年金產品）的承保利潤率。
財務亮點
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月APTOI比較
APTOI減少3000萬美元，主要原因是：
•私募股權投資可變投資收入減少3500萬美元，導致利差收入減少2900萬美元。
截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月APTOI比較
APTOI減少300萬美元，主要原因是：
•私募股權投資可變投資收入減少5100萬美元，導致利差收入減少500萬美元，部分被基礎投資組合利差收入增加4600萬美元所抵消。
奧瑪
下表列出了機構市場AUMA：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 上海大眾汽車（AUA） | | $ | 43,714 | | $ | 44,607 | | |
| GIC、PRt和結構性結算（AUM） | | 36,920 | | 33,579 | | |
| 所有其他（AUM） | | 7,288 | | | 7,099 | | | |
| 總Auma | | $ | 87,922 | | | $ | 85,285 | | | |
2024年6月30日至2023年12月31日AUMA比較
AUMA增加 260億美元，主要是由於PRt和GIC產品的保費和存款460億美元以及投資業績和其他活動120億美元，部分被GIC、PRt和結構性結算產品的福利支付170億美元以及SVW產品淨流出150億美元所抵消。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 111
價差收入、手續費收入和承銷保證金
下表列出了機構市場價差收入、費用收入和承保保證金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 保費 | | $ | 175 | | | $ | 1,921 | | | $ | 1,980 | | | $ | 3,504 | | | |
| 淨投資收益 | | 451 | | | 371 | | | 900 | | | 669 | | | |
| 保單持有人給付 | | (378) | | | (2,070) | | | (2,384) | | | (3,772) | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | (160) | | | (105) | | | (302) | | | (202) | | | |
| | | | | | | | | | |
總價差收入(a) | | $ | 88 | | | $ | 117 | | | $ | 194 | | | $ | 199 | | | |
| 上海大眾汽車費用 | | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | 31 | | | $ | 32 | | | |
| 手續費總收入 | | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | 31 | | | $ | 32 | | | |
| 保費 | | $ | (8) | | | $ | (10) | | | $ | (17) | | | $ | (18) | | | |
| 保單費用（不包括上海大眾汽車） | | 32 | | | 33 | | | 64 | | | 66 | | | |
| 淨投資收益 | | 38 | | | 36 | | | 76 | | | 70 | | | |
| 其他收入 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | |
| 保單持有人給付 | | (16) | | | (11) | | | (33) | | | (27) | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | (27) | | | (28) | | | (54) | | | (54) | | | |
| | | | | | | | | | |
總承保保證金(b) | | $ | 20 | | | $ | 20 | | | $ | 38 | | | $ | 37 | | | |
(a)代表來自GIC、PRt和結構性結算產品的利差收入。
(b)代表企業市場產品（包括COLI-BOLI、私募變額萬能人壽保險和私募變額年金產品）的承保利潤率。
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月比較以及截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月比較
請參閲“財務要點”。
保費及按金
下表列出了機構市場保費和存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| PRT | | $ | 127 | | | $ | 1,885 | | | $ | 1,894 | | | $ | 3,413 | | | |
| GIC | | 1,791 | | | 917 | | | 2,391 | | | 1,423 | | | |
其他* | | 130 | | | 108 | | | 349 | | | 237 | | | |
| 保費及按金 | | $ | 2,048 | | | $ | 2,910 | | | $ | 4,634 | | | $ | 5,073 | | | |
*其他主要包括結構性結算和企業市場產品。
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月比較
保費和存款與上年同期相比減少了90億美元，主要是由於新PRt業務的保費下降180億美元，部分被新GIC存款增加90億美元所抵消。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月比較
保費和存款與上年同期相比減少了40億美元，主要是由於新PRt業務的保費下降150億美元，部分被新GIC存款增加100億美元所抵消。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 112
公司和其他
企業和其他主要包括金融債務的利息費用、不歸屬於其他部門的母公司費用、機構資產管理業務（包括管理非合併附屬公司的資產）、我們合併投資實體的業績、我們割讓給Fortitude Re的遺留保險業務的業績以及公司間沖銷。
公司及其他業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
保費(a) | | $ | 19 | | | $ | 20 | | | $ | 38 | | | $ | 40 | | | | |
| 淨投資收益 | | 18 | | | 19 | | | 8 | | | 87 | | | | |
| 房地產投資已實現淨收益（損失） | | (9) | | | 1 | | | (17) | | | 5 | | | | |
| 其他收入 | | 8 | | | 16 | | | 31 | | | 30 | | | | |
| 調整後總收入 | | 36 | | | 56 | | | 60 | | | 162 | | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | | |
| 保單持有人給付 | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | | |
| 一般運營費用： | | | | | | | | | | | |
公司和其他 | | 60 | | | 67 | | | 126 | | | 139 | | | | |
資產管理(b) | | 15 | | | 18 | | | 35 | | | 37 | | | | |
| 一般業務費用總額 | | 75 | | | 85 | | | 161 | | | 176 | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 107 | | | 106 | | | 214 | | | 214 | | | | |
資產管理和其他 | | 25 | | | 23 | | | 55 | | | 87 | | | | |
| 利息支出總額 | | 132 | | | 129 | | | 269 | | | 301 | | | | |
| 福利和費用總額 | | 208 | | | 212 | | | 431 | | | 475 | | | | |
非控股權益(c) | | 24 | | | 20 | | | 75 | | | 14 | | | | |
| 合併和抵消前調整後的税前經營（虧損） | | (148) | | | (136) | | | (296) | | | (299) | | | | |
| 合併和淘汰 | | — | | | (1) | | | (3) | | | (1) | | | | |
| 調整後税前營業（虧損） | | $ | (148) | | | $ | (137) | | | $ | (299) | | | $ | (300) | | | | |
(a)保費包括與Fortitude Re相關的費用津貼，該津貼完全由一般運營費用（企業和其他）中抵消。
(b)一般運營費用-資產管理主要是指管理附屬公司投資組合的成本，這些成本不包括在Corebridge的合併財務報表中。
(c)非控股權益是指第三方或Corebridge在內部管理的綜合投資工具中的關聯權益，幾乎全部在淨投資收入、已實現淨收益(虧損)和利息支出中抵銷。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 113
公司和其他收入來源
下表列出了公司和其他部門的收益來源。我們相信，使用這一觀點提供APTOI有助於瞭解我們的整體運營結果和我們收益的主要驅動因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 公司費用 | | $ | (37) | | | $ | (47) | | | $ | (76) | | | $ | (95) | | | |
| 金融債務利息費用 | | (107) | | | (106) | | | (214) | | | (214) | | | |
| 資產管理 | | 2 | | | 11 | | | 16 | | | 11 | | | |
合併投資實體 | | 2 | | | 5 | | | 1 | | | 5 | | | |
其他 | | (8) | | | — | | | (26) | | | (7) | | | |
| 調整後税前營業（虧損） | | $ | (148) | | | $ | (137) | | | $ | (299) | | | $ | (300) | | | |
財務亮點
截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月APTOI比較
調整後税前營業虧損增加11億美元，主要原因是：
•由於遺留投資收入下降，資產管理收入下降至9億美元;以及
•其他收入來源的損失更高，達8億美元。
部分偏移量：
•降低企業支出1,000美元萬主要得益於科橋前進，我們的現代化計劃既降低了成本，又提高了效率。
截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月APTOI比較
調整後的税前營業虧損減少了100億美元萬，主要原因是：
•降低1,900美元的企業支出萬主要得益於科瑞布里奇前進，我們的現代化計劃既降低了成本，又提高了效率。
偏移量：
•其他收入來源的虧損較高，為1,900美元萬。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 114
投資
概述
我們的投資策略是針對每個運營單位的特定業務需求量身定做的，目標是資產配置組合，以支持我們未償債務的估計現金流，並從資產類別、行業、發行人和地理角度提供多元化。主要目標是產生投資收入、保存資本、管理流動性和增加盈餘。支持我們保險負債的大部分資產包括固定期限證券、RMBS、CMBS、CLO、其他ABS以及由政府支持的實體和公司實體發行的固定期限證券。截至2024年6月30日，在為我們的保險運營公司提供支持的2074億投資資產中，約44%是公司債務證券。抵押貸款支持證券(“MBS”)、ABS和CLO佔我們固定收益證券的35%，99%是投資級證券。截至2023年12月31日，在支持我們保險運營公司的2028億投資資產中，約47%是公司債務證券。MBS、ABS和CLO佔我們固定收益證券的31%，99%是投資級證券。
有關更多信息，包括我們投資組合的當前和未來管理，請參閲《商業-投資管理》。
關鍵投資策略
投資策略於分部層面進行評估，涉及的考慮因素包括本地及一般市場及經濟狀況、持續期及現金流管理、風險偏好及波動限制、評級機構及監管資本考慮因素、税務、監管及法律投資限制，以及(如適用)環境、社會及管治考慮因素。
2021年，我們與Blackstone IM建立了長期資產管理關係。Blackstone IM最初管理着我們現有投資組合中的500美元億，到2027年第三季度，這一金額將增加到總計925美元的億。
與黑石IM最初的5億美元億授權背後的投資在2022年開始流失，並隨着時間的推移進行再投資。隨着這些資產流失，我們預計Blackstone將主要再投資於一系列資產類別中源自Blackstone的投資中小企業，包括私人和結構性信貸，以及商業和住宅房地產證券化和整體貸款。Blackstone首選的信貸和貸款戰略是尋求控制承銷和定價流程的所有重要組成部分，目標是利用歷史上強大的信用保護和誘人的風險調整回報來促進定製機會。百仕通尋求通過直接接觸借款人，獲得傳統固定收益市場所提供的更好的經濟效益。
我們相信，Blackstone能夠創造有吸引力的私人來源、面向固定收益的資產，這將為我們的業務帶來增長，併為我們提供更強的競爭優勢，因為我們能夠擴大我們的投資能力，進入新的資產類別，並提高我們的投資收益率。我們繼續針對Blackstone管理的任何資產管理資產配置和投資組合級別的風險管理決策，確保我們考慮到資產負債匹配需求、風險偏好和資本狀況，對整個投資組合保持一致的監督水平。
截至2024年6月30日，黑石在我們的投資組合中管理的資產賬面價值為6.44億美元(億)。
根據與貝萊德及其投資顧問關聯公司的投資管理協議，截至2024年6月30日，貝萊德管理着我們投資組合中賬面價值約840美元的資產，包括流動固定收益和某些私募資產。此外，與堅毅再保險投資組合相關的流動固定收益資產被單獨轉移給貝萊德管理。與貝萊德達成的投資管理協議為我們提供了獲得市場領先能力的途徑，包括投資組合管理、研究和戰術策略，以及更大的投資專業人員池。我們相信，貝萊德的規模和費用結構使貝萊德成為某些資產類別的優秀外包合作伙伴，並將使我們在提高整體業績的同時，進一步優化我們的投資管理運營模式。投資管理協議載有詳細的投資準則和報告要求。這些協議還包含合理和慣例的陳述和保證、護理標準、費用報銷、責任、賠償和其他條款。
我們的一些主要投資策略如下：
•我們在所有投資組合中的基本策略是在可行的範圍內尋找與相關保險負債特徵相似的投資；
•我們尋求購買通過非流動性溢價提供更高收益的投資，如私募和商業抵押貸款，這也增加了投資組合的多元化。這些資產通常通過契約提供信用保護，有能力定製結構以滿足我們的保險責任需求，並在獲得信息的情況下進行更深入的盡職調查；
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 115
•我們尋求從當地市場可獲得的資產中提供多元化的投資。就我們購買這些投資的程度而言，我們通常使用衍生品來對衝任何貨幣風險，這可能提供比功能貨幣投資更高的風險調整後回報的機會；
•我們積極管理我們的資產和負債、交易對手和存續期。我們的流動性來源主要以現金、短期投資和公開交易的投資級固定到期日證券的形式持有，這些證券可以通過出售或回購協議隨時變現。我們的某些子公司是各自地區的聯邦住房抵押貸款機構的成員，我們利用其資金協議計劃向聯邦住房抵押貸款機構借款。從FHLB借款用於補充流動資金或用於管理層認為適當的其他用途。這一戰略既使我們的流動性來源多樣化，又降低了維持充足流動性的成本；
•在美國，投資通常分為儲備支持投資和盈餘投資組合：
–保險負債主要由符合我們的存續期、風險回報、税務流動性、信用質量和多元化目標的投資級固定期限證券支持。我們根據基本潛在風險因素評估資產類別，包括信貸(公共和私人)、商業房地產和住宅房地產，無論這些投資是債券、貸款還是結構性產品；以及
–盈餘投資尋求提高投資組合回報，通常包括固定到期日投資級別和低於投資級別的證券以及各種另類資產類別，包括私募股權、房地產股權和對衝基金。過去幾年，對衝基金的投資有所減少；
•在美國以外，我們的保險公司持有的固定期限證券主要由投資級證券組成，通常以我們開展業務的國家的貨幣計價；以及
•我們還利用衍生品來管理我們的資產和負債期限以及貨幣風險敞口。
資產負債管理
我們的投資策略是投資於產生淨投資收益的資產，以支持投保人的利益和存款負債，從而產生穩定的可分配收益並提高投資組合價值，但受資產負債管理、資本、流動性和監管限制的限制。
我們使用資產負債管理作為主要工具來監控和管理我們業務中的利率和持續時間風險。我們維持多元化、優質的投資組合，包括由公司、市政當局及其他政府機構發行的固定到期日證券；以住宅及商業地產等資產作抵押的結構性證券；以及在實際可行範圍內符合負債期限特徵的商業按揭貸款。我們尋求使資產類別、行業和發行人的投資組合多樣化，以降低特殊的投資組合風險。每個產品線的投資組合都是針對其保險負債的具體特點而量身定做的，因此，不同的投資組合之間的持續期有所不同。利率環境對企業的資產負債管理狀況有直接影響，利率環境的變化可能導致需要延長或縮短投資組合的存續期。在利率上升的環境下，我們可能會縮短投資組合的存續期。
截至2024年6月30日，我們國內業務的固定期限證券的平均存續期為6.5年。
此外，我們尋求通過投資於多元化的另類投資組合來提高盈餘投資組合的回報。儘管這些另類投資會受到收益波動的影響，但從歷史上看，隨着時間的推移，它們獲得的累計回報超過了固定期限投資組合的回報。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 116
投資組合
下表列出了我們總投資的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 |
| 2024年6月30日 | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | |
| 美國政府和政府贊助的實體 | | $ | 1,121 | | $ | 250 | | $ | 1,371 |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 4,427 | | 608 | | 5,035 |
| 非美國政府 | | 3,507 | | 249 | | 3,756 |
| 公司債務 | | 90,424 | | 10,821 | | 101,245 |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | | |
| RMBS | | 15,536 | | 719 | | 16,255 |
| CMBS | | 9,817 | | 487 | | 10,304 |
| 克羅 | | 11,459 | | 167 | | 11,626 |
| ABS | | 17,133 | | 595 | | 17,728 |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 53,945 | | 1,968 | | 55,913 |
可供出售債券總額 | | 153,424 | | 13,896 | | 167,320 |
其他債券證券 | | 363 | | | 4,680 | | 5,043 |
| 總固定到期日 | | 153,787 | | 18,576 | | 172,363 |
| 股權證券 | | 73 | | — | | 73 |
| 抵押貸款和其他應收貸款： | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | 9,624 | | — | | 9,624 |
| 商業抵押貸款 | | 30,903 | | 3,129 | | 34,032 |
| 人壽保險保單貸款 | | 1,424 | | 323 | | 1,747 |
| 商業貸款、其他貸款和應收票據 | | 3,112 | | 148 | | 3,260 |
應收按揭和其他貸款總額(a) | | 45,063 | | 3,600 | | 48,663 |
其他投資資產(b) | | 7,894 | | 2,063 | | 9,957 |
| 短期投資 | | 4,781 | | 217 | | 4,998 |
總(c) | | $ | 211,598 | | $ | 24,456 | | $ | 236,054 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
可供出售債券： | | | | | | |
| 美國政府和政府贊助的實體 | | $ | 946 | | | $ | 274 | | | $ | 1,220 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 5,178 | | | 653 | | | 5,831 | |
| 非美國政府 | | 3,782 | | | 275 | | | 4,057 | |
| 公司債務 | | 94,118 | | | 11,964 | | | 106,082 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | | |
| RMBS | | 13,531 | | | 746 | | | 14,277 | |
| CMBS | | 9,493 | | | 488 | | | 9,981 | |
| 克羅 | | 10,938 | | | 206 | | | 11,144 | |
| ABS | | 13,337 | | | 598 | | | 13,935 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 47,299 | | | 2,038 | | | 49,337 | |
可供出售債券總額 | | 151,323 | | | 15,204 | | | 166,527 | |
| 其他債券證券 | | 366 | | | 4,212 | | | 4,578 | |
| 總固定到期日 | | 151,689 | | | 19,416 | | | 171,105 | |
| 股權證券 | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 抵押貸款和其他應收貸款： | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | 8,428 | | | — | | | 8,428 | |
| 商業抵押貸款 | | 30,354 | | | 3,204 | | | 33,558 | |
| 人壽保險保單貸款 | | 1,416 | | | 330 | | | 1,746 | |
| 商業貸款、其他貸款和應收票據 | | 2,961 | | | 174 | | | 3,135 | |
應收按揭和其他貸款總額(a) | | 43,159 | | | 3,708 | | | 46,867 | |
其他投資資產(b) | | 8,163 | | | 2,094 | | | 10,257 | |
| 短期投資 | | 4,207 | | | 129 | | | 4,336 | |
總(c) | | $ | 207,281 | | | $ | 25,347 | | | $ | 232,628 | |
(a)扣除2024年6月30日和2023年12月31日的信用損失撥備總額分別為75800萬美元和69800萬美元。
(b)其他投資資產（不包括Fortitude Re基金預扣税資產）包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為550億美元和560億美元的私募股權基金，這些基金通常報告滯後四分之一。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 117
(c)包括2024年6月30日和2023年12月31日分別約540億美元和590億美元的合併投資實體的合併。
下表列出了我們保險運營子公司總投資的賬面值（不包括Fortitude Re基金預扣資產）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
可供出售債券： | | | | |
| 美國政府和政府贊助的實體 | | $ | 1,119 | | $ | 945 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 4,427 | | 5,178 | |
| 非美國政府 | | 3,507 | | 3,782 | |
公司債務 | | | | |
公共信用 | | 70,104 | | 73,014 | |
私人信貸 | | 20,669 | | 21,388 | |
公司債務總額 | | 90,773 | | 94,402 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | |
| RMBS | | 15,971 | | 13,941 | |
| CMBS | | 9,817 | | 9,493 | |
| 克羅 | | 11,406 | | 10,893 | |
| ABS | | 17,135 | | 13,337 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 54,329 | | 47,664 | |
可供出售債券總額 | | 154,155 | | 151,971 | |
| 其他債券證券 | | 325 | | 329 | |
| 總固定到期日 | | 154,480 | | 152,300 | |
| 股權證券 | | 53 | | 55 |
| 抵押貸款和其他應收貸款： | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | 8,141 | | 6,869 | |
| 商業抵押貸款 | | 31,478 | | 30,892 | |
| 商業貸款、其他貸款和應收票據 | | 3,181 | | 3,040 | |
應收按揭和其他貸款總額(A)(B) | | 42,800 | | 40,801 | |
| 其他投資資產 | | | | |
對衝基金 | | 149 | | 222 |
私募股權(c) | | 5,085 | | 5,012 |
房地產投資 | | 263 | | 270 |
| 其他投資資產--所有其他 | | 302 | | 290 |
其他投資資產總額 | | 5,799 | | 5,794 | |
| 短期投資 | | 4,282 | | 3,881 | |
總(d) | | $ | 207,414 | | $ | 202,831 | |
(a)不反映分別為2024年6月30日和2023年12月31日的67900美元萬和62300美元萬的抵押貸款信貸損失撥備。
(b)不反映2024年6月30日和2023年12月31日分別為14億美元和14億美元的政策性貸款。
(c)私募股權基金的報告通常滯後一個季度。
(d)不包括合併投資實體的約54美元億和59美元億，以及分別於2024年6月30日和2023年12月31日主要在合併投資實體和保險運營公司之間註銷的18美元億和23美元億。
信用評級
截至2024年6月30日，我們幾乎所有的固定期限證券都由我們的美國實體持有，其中94%的證券被一個或多個主要評級機構評為投資級。
穆迪、標準普爾金融服務有限責任公司(“S”)、惠譽或類似的外國評級服務機構對我們境外機構的固定期限證券投資組合中的很大一部分進行評級。一些外國發行的證券不提供評級服務。我們的投資團隊在信用風險管理的監督下，密切審查外國投資組合的非評級固定期限證券的信用質量。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 118
固定期限證券的NAIC名稱
全美保險監理員協會(“NAIC”)的證券估值辦公室(“SVO”)出於法定報告的目的對美國保險公司的投資進行評估，並將固定到期日證券分配給被稱為“NAIC指定”的六個類別之一。一般而言，NAIC名稱為“1”的最高質量或“2”的高質量包括被視為投資級的固定期限證券，而NAIC名稱為“3”至“6”的NAIC通常包括被稱為投資級別以下的固定期限證券。非機構RMBS和CMBS的NAIC指定使用通過NAIC提供的第三方建模結果進行計算。與通常由三大評級機構分配的評級相比，這些方法導致對此類證券的NAIC指定有所改善。下表概述了按NAIC指定的子公司固定期限證券組合的評級分佈，以及按綜合我們的信用評級進行的分佈，該分佈通常基於三大評級機構的評級。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的固定到期日證券組合中分別有95%和95%屬於投資級，不包括Fortendre基金扣留的資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們保險運營子公司的固定期限證券投資組合(不包括堅韌再保險基金扣留的資產)分別為95%和95%的投資級。其餘未納入綜合投資實體的低於投資級證券涉及中端市場及高收益銀行貸款證券。
下表列出了按NAIC指定分類的固定期限證券組合，按公允價值計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
NAIC指定不包括Fortitude Re基金預扣税資產 (單位：百萬) | | 1 | 2 | 總投資
等級 | | 3 | 4(a) | 5(a) | 6 | 低於投資級的總計 | | 總 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 | | $ | 46,389 | $ | 46,500 | $ | 92,889 | | $ | 3,470 | $ | 2,692 | $ | 408 | $ | 65 | $ | 6,635 | | $ | 99,524 |
抵押貸款支持、資產支持
和抵押 | | 46,232 | 7,376 | 53,608 | | 342 | 168 | 29 | | 9 | 548 | | 54,156 |
總(b) | | $ | 92,621 | $ | 53,876 | $ | 146,497 | | $ | 3,812 | $ | 2,860 | $ | 437 | $ | 74 | $ | 7,183 | | $ | 153,680 |
| Fortitude Re基金預扣資產 | | | | | | | | | | | | $ | 18,576 |
| 總固定到期日 | | | | | | | | | | | | $ | 172,256 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 | | $ | 49,628 | $ | 46,891 | $ | 96,519 | | $ | 4,104 | $ | 2,983 | $ | 389 | $ | 58 | $ | 7,534 | | $ | 104,053 |
抵押貸款支持、資產支持
和抵押 | | 41,165 | 5,806 | 46,971 | | 307 | 224 | 44 | 11 | 586 | | 47,557 |
總(b) | | $ | 90,793 | $ | 52,697 | $ | 143,490 | | $ | 4,411 | $ | 3,207 | $ | 433 | $ | 69 | $ | 8,120 | | $ | 151,610 |
| Fortitude Re基金預扣資產 | | | | | | | | | | | | $ | 19,416 |
| 總固定到期日 | | | | | | | | | | | | $ | 171,026 |
(a)包括截至2024年6月30日分別評級為NAIC 4和5的300萬美元和500萬美元的合併CLO，以及截至2023年12月31日分別評級為NAIC 4和5的6300萬美元和6億美元的NAIC 4和5證券。這些是合併投資實體的資產，不代表Corebridge保險子公司的直接投資。
(b)不包括2024年6月30日和2023年12月31日分別沒有NAIC指定的10700萬美元和7900萬美元固定期限證券。
下表列出了按NAIC指定分類的固定到期日證券投資組合，按公允價值計算，適用於我們的保險運營子公司，不包括Fortendre Funds預提資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| NAIC 1 | | $ | 93,066 | | $ | 91,207 |
| NAIC 2 | | 54,228 | | 53,029 |
| NAIC 3 | | 3,812 | | 4,408 |
| NAIC 4 | | 2,859 | | 3,147 |
| NAIC 5和6 | | 505 | | 496 |
總(A)(B) | | $ | 154,470 | | $ | 152,287 |
(a)不包括分別與2024年6月30日和2023年12月31日合併投資實體和保險運營子公司相關的約6.24億美元和7.32億美元的合併投資實體以及主要與合併投資實體和保險運營子公司相關的抵消。
(b)不包括在2024年6月30日和2023年12月31日分別沒有NAIC指定的1000萬美元和1300萬美元固定期限證券。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 119
綜合Corebridge信用評級
就我們的固定期限證券而言，下表和後續表格中的信用評級反映了：（i）三大評級機構評級的綜合，或當沒有機構評級時，NAIC SVO指定的評級（佔固定期限證券總額的100%），或（ii）當這些投資尚未經過任何主要評級機構或NAIC評級時，我們的等效內部評級。這些表格中的“未評級”類別包括尚未經過任何主要評級機構、NAIC或我們評級的固定期限證券。
下表按公允價值列出了按Corebridge綜合信用評級（如下所述）分類的固定期限證券投資組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合Corebridge信用評級不包括Fortitude Re Funds預扣税資產 (單位：百萬) | | AAA/AA/A | | BBB | | 總投資級別 | | BB | | B | | CCC和更低版本 | | 低於投資級的總計(A)(B) | | 總 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 | | $ | 46,919 | | $ | 46,044 | | $ | 92,963 | | $ | 3,398 | | $ | 2,703 | | $ | 460 | | $ | 6,561 | | $ | 99,524 |
抵押貸款支持、資產支持
和抵押 | | 42,912 | | 8,124 | | 51,036 | | 392 | | 306 | | 2,422 | | 3,120 | | 54,156 |
總(c) | | $ | 89,831 | | $ | 54,168 | | $ | 143,999 | | $ | 3,790 | | $ | 3,009 | | $ | 2,882 | | $ | 9,681 | | $ | 153,680 |
| Fortitude Re基金預扣資產 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 18,576 |
| 總固定到期日 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 172,256 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 | | $ | 49,833 | | $ | 46,706 | | $ | 96,539 | | $ | 4,083 | | $ | 3,014 | | $ | 417 | | $ | 7,514 | | $ | 104,053 |
抵押貸款支持、資產支持
和抵押 | | 37,795 | | 6,439 | | 44,234 | | 430 | | 335 | | 2,558 | | 3,323 | | 47,557 |
總(c) | | $ | 87,628 | | $ | 53,145 | | $ | 140,773 | | $ | 4,513 | | $ | 3,349 | | $ | 2,975 | | $ | 10,837 | | $ | 151,610 |
| Fortitude Re基金預扣資產 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 19,416 | |
| 總固定到期日 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 171,026 | |
(a)包括2024年6月30日和2023年12月31日分別為260億美元和270億美元的某些RMBS，這些RMBS自成立以來但在Corebridge收購之前就經歷了信貸質量惡化。這些證券目前在NAIC SVO框架下被評為投資級。
(b)包括截至2024年6月30日的1000萬美元合併CLO和截至2023年12月31日的7600萬美元。這些是合併投資實體的資產，不代表Corebridge保險子公司的直接投資。
(c)不包括2024年6月30日和2023年12月31日分別沒有NAIC指定的10700萬美元和7900萬美元固定期限證券。
下表列出了我們保險運營子公司按綜合Corebridge信用評級（如下所述）分類的固定期限證券投資組合，按公允價值計算，不包括Fortitude Re基金預扣税資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
我們保險運營子公司的綜合Corebridge信用評級 (單位：百萬) | | AAA/AA/A | | BBB | | 總投資級別 | | BB | | B | | CCC和更低版本 | | 低於投資級的總計 | | 總 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 | | $ | 46,921 | | $ | 46,395 | | $ | 93,316 | | $ | 3,397 | | $ | 2,704 | | $ | 456 | | $ | 6,557 | | $ | 99,873 |
抵押貸款支持、資產支持
和抵押 | | 43,346 | | 8,131 | | 51,477 | | 395 | | 307 | | 2,418 | | 3,120 | | 54,597 |
總固定到期日(A)(B) | | $ | 90,267 | | $ | 54,526 | | $ | 144,793 | | $ | 3,792 | | $ | 3,011 | | $ | 2,874 | | $ | 9,677 | | $ | 154,470 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 | | $ | 49,836 | | $ | 47,056 | | $ | 96,892 | | $ | 4,079 | | $ | 2,957 | | $ | 408 | | $ | 7,444 | | $ | 104,336 |
抵押貸款支持、資產支持
和抵押 | | 38,204 | | 6,422 | | 44,626 | | 434 | | 338 | | 2,553 | | 3,325 | | 47,951 |
總固定到期日(A)(B) | | $ | 88,040 | | | $ | 53,478 | | | $ | 141,518 | | | $ | 4,513 | | | $ | 3,295 | | | $ | 2,961 | | | $ | 10,769 | | | $ | 152,287 | |
(a)不包括分別與2024年6月30日和2023年12月31日合併投資實體和保險運營子公司相關的約6.24億美元和7.32億美元的合併投資實體以及主要與合併投資實體和保險運營子公司相關的抵消。
(b)不包括在2024年6月30日和2023年12月31日分別沒有NAIC指定的1000萬美元和1300萬美元固定期限證券。
有關與投資相關的信用風險的討論，請參閲2023年表格10-k中的“業務-投資管理-信用風險”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 120
下表列出了根據公允價值計算的固定期限證券的Corebridge綜合信用評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 其他固定到期證券，
按公允價值計算 | | 總 |
不包括堅韌基金 扣繳資產 (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 評級： | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 * | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 1,554 | | $ | 1,656 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,554 | | $ | 1,656 |
| AA型 | | 20,931 | | 21,970 | | 19 | | 14 | | 20,950 | | 21,984 |
| A | | 24,415 | | 26,193 | | — | | — | | 24,415 | | 26,193 |
| BBB | | 46,028 | | 46,688 | | 16 | | 18 | | 46,044 | | 46,706 |
| 低於投資級 | | 6,536 | | 7,506 | | 8 | | 10 | | 6,544 | | 7,516 |
| 未評級 | | 15 | | 11 | | 2 | | — | | 17 | | 11 |
| 總 | | $ | 99,479 | | $ | 104,024 | | $ | 45 | | $ | 42 | | $ | 99,524 | | $ | 104,066 |
| 抵押貸款支持、資產- | | | | | | | | | | | | |
| 支持和抵押 | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 11,582 | | $ | 9,720 | | $ | 17 | | $ | 19 | | $ | 11,599 | | $ | 9,739 |
| AA型 | | 22,983 | | 20,577 | | 79 | | 83 | | 23,062 | | 20,660 |
| A | | 8,144 | | 7,293 | | 107 | | 103 | | 8,251 | | 7,396 |
| BBB | | 8,073 | | 6,383 | | 51 | | 56 | | 8,124 | | 6,439 |
| 低於投資級 | | 3,104 | | 3,297 | | 20 | | 19 | | 3,124 | | 3,316 |
| 未評級 | | 59 | | 29 | | 44 | | 44 | | 103 | | 73 |
| 總 | | $ | 53,945 | | $ | 47,299 | | $ | 318 | | $ | 324 | | $ | 54,263 | | $ | 47,623 |
| 總 | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 13,136 | | $ | 11,376 | | $ | 17 | | $ | 19 | | $ | 13,153 | | $ | 11,395 |
| AA型 | | 43,914 | | 42,547 | | 98 | | 97 | | 44,012 | | 42,644 |
| A | | 32,559 | | 33,486 | | 107 | | 103 | | 32,666 | | 33,589 |
| BBB | | 54,101 | | 53,071 | | 67 | | 74 | | 54,168 | | 53,145 |
| 低於投資級 | | 9,640 | | 10,803 | | 28 | | 29 | | 9,668 | | 10,832 |
| 未評級 | | 74 | | 40 | | 46 | | 44 | | 120 | | 84 |
| 總 | | $ | 153,424 | | $ | 151,323 | | $ | 363 | | $ | 366 | | $ | 153,787 | | $ | 151,689 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 121
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 其他固定到期證券，
按公允價值計算 | | 總 |
堅韌再基金 預扣税資產 (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 評級： | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 * | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 360 | | $ | 387 | | $ | 22 | | | $ | 23 | | | $ | 382 | | $ | 410 |
| AA型 | | 3,206 | | 3,603 | | 777 | | 795 | | 3,983 | | 4,398 |
| A | | 3,358 | | 3,559 | | 187 | | 158 | | 3,545 | | 3,717 |
| BBB | | 4,589 | | 5,084 | | 1,450 | | 1,225 | | 6,039 | | 6,309 |
| 低於投資級 | | 415 | | 533 | | 414 | | 457 | | 829 | | 990 |
| 未評級 | | — | | — | | 4 | | 6 | | 4 | | 6 |
| 總 | | $ | 11,928 | | $ | 13,166 | | $ | 2,854 | | $ | 2,664 | | $ | 14,782 | | $ | 15,830 |
抵押貸款支持、資產-
支持和抵押 | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 151 | | $ | 141 | | $ | 123 | | $ | 117 | | $ | 274 | | $ | 258 |
| AA型 | | 725 | | 770 | | 709 | | 555 | | 1,434 | | 1,325 |
| A | | 226 | | 238 | | 245 | | 225 | | 471 | | 463 |
| BBB | | 357 | | 361 | | 685 | | 591 | | 1,042 | | 952 |
| 低於投資級 | | 508 | | 526 | | 63 | | 59 | | 571 | | 585 |
| 未評級 | | 1 | | 2 | | 1 | | 1 | | 2 | | 3 |
| 總 | | $ | 1,968 | | $ | 2,038 | | $ | 1,826 | | $ | 1,548 | | $ | 3,794 | | $ | 3,586 |
| 總 | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 511 | | $ | 528 | | $ | 145 | | $ | 140 | | $ | 656 | | $ | 668 |
| AA型 | | 3,931 | | 4,373 | | 1,486 | | 1,350 | | 5,417 | | 5,723 |
| A | | 3,584 | | 3,797 | | 432 | | 383 | | 4,016 | | 4,180 |
| BBB | | 4,946 | | 5,445 | | 2,135 | | 1,816 | | 7,081 | | 7,261 |
| 低於投資級 | | 923 | | 1,059 | | 477 | | 516 | | 1,400 | | 1,575 |
| 未評級 | | 1 | | 2 | | 5 | | 7 | | 6 | | 9 |
| 總 | | $ | 13,896 | | $ | 15,204 | | $ | 4,680 | | $ | 4,212 | | $ | 18,576 | | $ | 19,416 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 122
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 其他固定到期證券，
按公允價值計算 | | 總 |
總 (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 評級： | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 * | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 1,914 | | $ | 2,043 | | $ | 22 | | $ | 23 | | | $ | 1,936 | | $ | 2,066 |
| AA型 | | 24,137 | | 25,573 | | 796 | | 809 | | 24,933 | | 26,382 |
| A | | 27,773 | | 29,752 | | 187 | | 158 | | 27,960 | | 29,910 |
| BBB | | 50,617 | | 51,772 | | 1,466 | | 1,243 | | 52,083 | | 53,015 |
| 低於投資級 | | 6,951 | | 8,039 | | 422 | | 467 | | 7,373 | | 8,506 |
| 未評級 | | 15 | | 11 | | 6 | | 6 | | 21 | | 17 |
| 總 | | $ | 111,407 | | $ | 117,190 | | $ | 2,899 | | $ | 2,706 | | $ | 114,306 | | $ | 119,896 |
| 抵押貸款、資產擔保和抵押 | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 11,733 | | $ | 9,861 | | $ | 140 | | $ | 136 | | $ | 11,873 | | $ | 9,997 |
| AA型 | | 23,708 | | 21,347 | | 788 | | 638 | | 24,496 | | 21,985 |
| A | | 8,370 | | 7,531 | | 352 | | 328 | | 8,722 | | 7,859 |
| BBB | | 8,430 | | 6,744 | | 736 | | 647 | | 9,166 | | 7,391 |
| 低於投資級 | | 3,612 | | 3,823 | | 83 | | 78 | | 3,695 | | 3,901 |
| 未評級 | | 60 | | 31 | | 45 | | 45 | | 105 | | 76 |
| 總 | | $ | 55,913 | | $ | 49,337 | | $ | 2,144 | | $ | 1,872 | | $ | 58,057 | | $ | 51,209 |
| 總 | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | | $ | 13,647 | | $ | 11,904 | | $ | 162 | | $ | 159 | | $ | 13,809 | | $ | 12,063 |
| AA型 | | 47,845 | | 46,920 | | 1,584 | | 1,447 | | 49,429 | | 48,367 |
| A | | 36,143 | | 37,283 | | 539 | | 486 | | 36,682 | | 37,769 |
| BBB | | 59,047 | | 58,516 | | 2,202 | | 1,890 | | 61,249 | | 60,406 |
| 低於投資級 | | 10,563 | | 11,862 | | 505 | | 545 | | 11,068 | | 12,407 |
| 未評級 | | 75 | | 42 | | 51 | | 51 | | 126 | | 93 |
| 總 | | $ | 167,320 | | $ | 166,527 | | $ | 5,043 | | $ | 4,578 | | $ | 172,363 | | $ | 171,105 |
*由資產組成，包括美國政府和政府贊助的實體、州、市政府和政治分區的債務、非美國政府以及企業債務。
下表列出了我們的固定期限證券對非美國政府的總信用敞口的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 |
| 智利 | | $ | 367 | | $ | 11 | | $ | 378 | | $ | 357 | | $ | 13 | | $ | 370 |
| 印度尼西亞 | | 324 | | 31 | | 355 | | 344 | | 23 | | 367 |
| 墨西哥 | | 247 | | 18 | | 265 | | 257 | | 13 | | 270 |
| 法國 | | 232 | | 18 | | 250 | | 229 | | 18 | | 247 |
| 阿拉伯聯合酋長國 | | 208 | | 4 | | 212 | | 221 | | 4 | | 225 |
| 卡塔爾 | | 196 | | 48 | | 244 | | 204 | | 61 | | 265 |
| 沙特阿拉伯 | | 179 | | 19 | | 198 | | 185 | | 20 | | 205 |
| 挪威 | | 146 | | — | | 146 | | 160 | | — | | 160 |
| 巴拿馬 | | 141 | | 19 | | 160 | | 145 | | 19 | | 164 |
| 哥倫比亞 | | 128 | | 25 | | 153 | | 155 | | 26 | | 181 |
| 其他 | | 1,339 | | 83 | | 1,422 | | 1,525 | | 91 | | 1,616 |
| 總計* | | $ | 3,507 | | $ | 276 | | $ | 3,783 | | $ | 3,782 | | $ | 288 | | $ | 4,070 |
*包括可供出售債券和其他債券證券。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 123
投資於公司債務證券
下表列出了我們可供出售公司債務證券的行業類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 公允價值 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 |
| 行業類別： | | | | | | | | | | | | |
| 金融機構 | | $ | 25,408 | | $ | 2,249 | | $ | 27,657 | | $ | 25,875 | | $ | 2,429 | | $ | 28,304 |
| 公用事業 | | 13,667 | | 2,368 | | 16,035 | | 14,108 | | 2,545 | | 16,653 |
| 通信 | | 5,601 | | 609 | | 6,210 | | 5,957 | | 730 | | 6,687 |
| 消費非週期性 | | 11,417 | | 1,265 | | 12,682 | | 12,093 | | 1,444 | | 13,537 |
| 資本貨物 | | 3,847 | | 361 | | 4,208 | | 4,230 | | 412 | | 4,642 |
| 能量 | | 7,937 | | 983 | | 8,920 | | 8,323 | | 1,096 | | 9,419 |
| 消費者週期性 | | 4,995 | | 457 | | 5,452 | | 5,114 | | 520 | | 5,634 |
| 基礎材料 | | 3,070 | | 286 | | 3,356 | | 3,141 | | 350 | | 3,491 |
| 其他 | | 14,482 | | 2,243 | | 16,725 | | 15,277 | | 2,438 | | 17,715 |
| 總計* | | $ | 90,424 | | $ | 10,821 | | $ | 101,245 | | $ | 94,118 | | $ | 11,964 | | $ | 106,082 |
* 2024年6月30日和2023年12月31日，94%和93%的投資分別被評為投資級。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 124
對RMBS的投資
下表列出了我們的RMBS可供出售證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 |
| 代理RMBS | | $ | 3,957 | | 27% | | $ | 4,218 | | 31% |
| AAA級 | | 6 | | | | 20 | | |
| AA型 | | 3,951 | | | | 4,198 | | |
| A | | — | | | | — | | |
| BBB | | — | | | | — | | |
| 低於投資級 | | — | | | | — | | |
| 未評級 | | — | | | | — | | |
| Alt-A RMBS | | 3,491 | | 22% | | 3,147 | | 23% |
| AAA級 | | 1,036 | | | | 692 | | |
| AA型 | | 706 | | | | 685 | | |
| A | | 70 | | | | 38 | | |
| BBB | | 82 | | | | 54 | | |
| 低於投資級 | | 1,597 | | | | 1,678 | | |
| 未評級 | | — | | | | — | | |
| 次級RMBS | | 1,074 | | 7% | | 1,124 | | 8% |
| AAA級 | | — | | | | — | | |
| AA型 | | 75 | | | | 78 | | |
| A | | 60 | | | | 60 | | |
| BBB | | 68 | | | | 50 | | |
| 低於投資級 | | 871 | | | | 936 | | |
| 未評級 | | — | | | | — | | |
| 主要非機構 | | 3,049 | | 19% | | 2,399 | | 18% |
| AAA級 | | 1,615 | | | | 1,163 | | |
| AA型 | | 887 | | | | 847 | | |
| A | | 251 | | | | 198 | | |
| BBB | | 193 | | | | 76 | | |
| 低於投資級 | | 102 | | | | 113 | | |
| 未評級 | | 1 | | | | 2 | | |
| 其他與住房有關的 | | 3,965 | | 25% | | 2,643 | | 20% |
| AAA級 | | 2,663 | | | | 1,822 | | |
| AA型 | | 692 | | | | 465 | | |
| A | | 333 | | | | 246 | | |
| BBB | | 258 | | | | 93 | | |
| 低於投資級 | | 15 | | | | 13 | | |
| 未評級 | | 4 | | | | 4 | | |
| RMBS總額（不包括Fortitude Re基金預扣資產） | | 15,536 | | 100 | % | | 13,531 | | 100% |
| RMBS Fortitude Re資金預扣資產總額 | | 719 | | | | 746 | | |
總RMBS(A)(B) | | $ | 16,255 | | | | $ | 14,277 | | |
(a)包括2024年6月30日和2023年12月31日分別為260億美元和270億美元的某些RMBS，這些RMBS自成立以來但在Corebridge收購之前就經歷了信貸質量惡化。這些證券目前在NAIC SVO框架下被評為投資級。
(b)2024年6月30日，加權平均預期壽命為6年，2023年12月31日為7年。
我們投資RMBS、其他ABS和CLO的承保原則考慮了發起人、管理人、服務商的質量、證券信用評級、抵押貸款的基本特徵、借款人特徵和交易中的信用增強水平。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 125
對CMBS的投資
下表列出了我們的CMBS可供出售證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 |
| CMBS(傳統) | | $ | 8,845 | | 90 | % | | $ | 8,265 | | 87 | % |
| AAA級 | | 3,687 | | | | 3,691 | | |
| AA型 | | 3,172 | | | | 2,855 | | |
| A | | 913 | | | | 753 | | |
| BBB | | 798 | | | | 621 | | |
| 低於投資級 | | 275 | | | | 345 | | |
| 未評級 | | — | | | | — | | |
| 代理處 | | 783 | | 8 | % | | 815 | | 9 | % |
| AAA級 | | 3 | | | | 3 | | |
| AA型 | | 780 | | | | 812 | | |
| A | | — | | | | — | | |
| BBB | | — | | | | — | | |
| 低於投資級 | | — | | | | — | | |
| 未評級 | | — | | | | — | | |
| 其他 | | 189 | | 2 | % | | 413 | | 4 | % |
| AAA級 | | 43 | | | | 91 | | |
| AA型 | | 14 | | | | 130 | | |
| A | | 42 | | | | 100 | | |
| BBB | | 90 | | | | 92 | | |
| 低於投資級 | | — | | | | — | | |
| 未評級 | | — | | | | — | | |
| 總計，不包括Fortitude Re資金預扣資產 | | 9,817 | | 100 | % | | 9,493 | | 100 | % |
| Fortitude Re資金預扣資產總額 | | 487 | | | | 488 | | |
| 總 | | $ | 10,304 | | | | $ | 9,981 | | |
截至2024年6月30日的六個月內，CMBS持有的公允價值略有增加。我們對CMBS的大部分投資都是通過抵押品次級享有實質性保護特徵的部分。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 126
ABS/CLO投資
下表按抵押品類型列出了我們的ABS/CLO可供出售證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 |
| CDO -銀行貸款（CLO） | | $ | 11,457 | | 40 | % | | $ | 10,808 | | 44 | % |
| AAA級 | | 1,922 | | | | 1,741 | | |
| AA型 | | 5,284 | | | | 5,246 | | |
| A | | 3,210 | | | | 3,058 | | |
| BBB | | 970 | | | | 727 | | |
| 低於投資級 | | 17 | | | | 13 | | |
| 未評級 | | 54 | | | | 23 | | |
| CDO -其他 | | 2 | | — | % | | 130 | | 1 | % |
| AAA級 | | — | | | | 1 | | |
| AA型 | | — | | | | 125 | | |
| A | | — | | | | | — | | |
| BBB | | — | | | | | 1 | | |
| 低於投資級 | | 2 | | | | | 3 | | |
| 未評級 | | — | | | | — | | |
| ABS | | 17,133 | | 60 | % | | 13,337 | | 55 | % |
| AAA級 | | 607 | | | | 496 | | |
| AA型 | | 7,422 | | | | 5,136 | | |
| A | | 3,265 | | | | 2,840 | | |
| BBB | | 5,614 | | | | 4,669 | | |
| 低於投資級 | | 225 | | | | 196 | | |
| 未評級 | | — | | | | — | | |
| 總計，不包括Fortitude Re資金預扣資產 | | 28,592 | | 100 | % | | 24,275 | | 100 | % |
| Fortitude Re資金預扣資產總額 | | 762 | | | | 804 | | |
| 總 | | $ | 29,354 | | | | $ | 25,079 | | |
固定期限證券未實現損失
下表顯示了可供出售固定期限證券未實現虧損的賬齡、公允價值低於攤銷成本或成本的程度以及每個類別中相應項目的數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 小於或等於 成本的20%(b) | | 大於20%至 50%的成本(b) | | 大於 50%的成本(b) | | 總 |
老化(a) (百萬美元) | | 成本(c) | 未實現虧損(e) | 項目(d) | | 成本(c) | 未實現虧損(e) | 項目(d) | | 成本(c) | 未實現虧損(e) | 項目(d) | | 成本(c) | 未實現虧損(e) | 項目(d) |
| 投資級債券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | | $ | 18,064 | | $ | 668 | | 1,680 | | | $ | 3,449 | | $ | 1,109 | | 251 | | | $ | 20 | | $ | 11 | | 1 | | | $ | 21,533 | | $ | 1,788 | | 1,932 | |
| 7-11個月 | | 3,530 | | 283 | | 491 | | | 2,559 | | 826 | | 200 | | | 24 | | 13 | | 2 | | | 6,113 | | 1,122 | | 693 | |
| 12個月或更長時間 | | 64,536 | | 6,180 | | 7,167 | | | 31,153 | | 9,383 | | 2,705 | | | 277 | | 147 | | 17 | | | 95,966 | | 15,710 | | 9,889 | |
| 總 | | 86,130 | | 7,131 | | 9,338 | | | 37,161 | | 11,318 | | 3,156 | | | 321 | | 171 | | 20 | | | 123,612 | | 18,620 | | 12,514 | |
| 低於投資級債券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | | 1,096 | | 30 | | 204 | | | 20 | | 7 | | 20 | | | 6 | | 6 | | 7 | | | 1,122 | | 43 | | 231 | |
| 7-11個月 | | 568 | | 35 | | 115 | | | 74 | | 22 | | 18 | | | 11 | | 9 | | 2 | | | 653 | | 66 | | 135 | |
| 12個月或更長時間 | | 3,451 | | 235 | | 793 | | | 655 | | 193 | | 98 | | | 12 | | 8 | | 8 | | | 4,118 | | 436 | | 899 | |
| 總 | | 5,115 | | 300 | | 1,112 | | | 749 | | 222 | | 136 | | | 29 | | 23 | | 17 | | | 5,893 | | 545 | | 1,265 | |
| 債券總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | | 19,160 | | 698 | | 1,884 | | | 3,469 | | 1,116 | | 271 | | | 26 | | 17 | | 8 | | | 22,655 | | 1,831 | | 2,163 | |
| 7-11個月 | | 4,098 | | 318 | | 606 | | | 2,633 | | 848 | | 218 | | | 35 | | 22 | | 4 | | | 6,766 | | 1,188 | | 828 | |
| 12個月或更長時間 | | 67,987 | | 6,415 | | 7,960 | | | 31,808 | | 9,576 | | 2,803 | | | 289 | | 155 | | 25 | | | 100,084 | | 16,146 | | 10,788 | |
| 總計，不包括Fortitude Re資金預扣資產 | | $ | 91,245 | | $ | 7,431 | | 10,450 | | | $ | 37,910 | | $ | 11,540 | | 3,292 | | | $ | 350 | | $ | 194 | | 37 | | | $ | 129,505 | | $ | 19,165 | | 13,779 | |
| Fortitude Re資金預扣資產總額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 16,057 | | $ | 3,351 | | 757 | |
| 總 | | | | | | | | | | | | | | $ | 145,562 | | $ | 22,516 | | 14,536 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 127
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 小於或等於 成本的20%(b) | | 大於20%至 50%的成本(b) | | 大於 50%的成本(b) | | 總 |
老化(a) (百萬美元) | | 成本(c) | 未實現虧損 | 項目(d) | | 成本(c) | 未實現虧損 | 項目(d) | | 成本(c) | 未實現虧損 | 項目(d) | | 成本(c) | 未實現虧損 | 項目(d) |
| 投資級債券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | | $ | 8,072 | | $ | 358 | | 964 | | | $ | 2,687 | | $ | 779 | | 209 | | | $ | 6 | | $ | 3 | | — | | | $ | 10,765 | | $ | 1,140 | | 1,173 | |
| 7-11個月 | | 9,583 | | 490 | | 880 | | | 2,176 | | 628 | | 178 | | | 4 | | 2 | | — | | | 11,763 | | 1,120 | | 1,058 | |
| 12個月或更長時間 | | 74,309 | | 6,603 | | 7,899 | | | 28,479 | | 7,968 | | 2,391 | | | 79 | | 42 | | 10 | | | 102,867 | | 14,613 | | 10,300 | |
| 總 | | 91,964 | | 7,451 | | 9,743 | | | 33,342 | | 9,375 | | 2,778 | | | 89 | | 47 | | 10 | | | 125,395 | | 16,873 | | 12,531 | |
| 投資級以下債券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | | 1,635 | | 64 | | 449 | | | 110 | | 40 | | 41 | | | 8 | | 7 | | 8 | | | 1,753 | | 111 | | 498 | |
| 7-11個月 | | 497 | | 18 | | 98 | | | 47 | | 13 | | 4 | | | 1 | | 1 | | 2 | | | 545 | | 32 | | 104 | |
| 12個月或更長時間 | | 5,127 | | 325 | | 1,066 | | | 606 | | 177 | | 104 | | | 39 | | 25 | | 8 | | | 5,772 | | 527 | | 1,178 | |
| 總 | | 7,259 | | 407 | | 1,613 | | | 763 | | 230 | | 149 | | | 48 | | 33 | | 18 | | | 8,070 | | 670 | | 1,780 | |
| 債券總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | | 9,707 | | 422 | | 1,413 | | | 2,797 | | 819 | | 250 | | | 14 | | 10 | | 8 | | | 12,518 | | 1,251 | | 1,671 | |
| 7-11個月 | | 10,080 | | 508 | | 978 | | | 2,223 | | 641 | | 182 | | | 5 | | 3 | | 2 | | | 12,308 | | 1,152 | | 1,162 | |
| 12個月或更長時間 | | 79,436 | | 6,928 | | 8,965 | | | 29,085 | | 8,145 | | 2,495 | | | 118 | | 67 | | 18 | | | 108,639 | | 15,140 | | 11,478 | |
| 總計，不包括Fortitude Re資金預扣資產 | | $ | 99,223 | | $ | 7,858 | | 11,356 | | | $ | 34,105 | | $ | 9,605 | | 2,927 | | | $ | 137 | | $ | 80 | | 28 | | | $ | 133,465 | | $ | 17,543 | | 14,311 | |
| Fortitude Re資金預扣資產總額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 16,725 | | $ | 2,934 | | 891 | |
| 總 | | | | | | | | | | | | | | $ | 150,190 | | $ | 20,477 | | 15,202 | |
(a)代表公允價值低於攤銷成本或成本任何金額的連續月數。
(b)表示在2024年6月30日和2023年12月31日，公允價值小於攤銷成本或成本的百分比。
(c)就債券而言，指攤銷成本扣除撥備。
(d)物料計數按CUSIP和子公司進行。
(e)包括與嵌入衍生品相關的MTM移動。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資級債券的信貸損失撥備分別為700美元萬和700美元萬，低於投資級債券的信貸損失撥備分別為8,800美元萬和12100美元萬。
投資未實現損益變動
截至2024年6月30日的三個月和六個月的投資未實現淨收益和淨虧損的變化主要是由於固定到期日證券的公允價值的變化。在截至2024年6月30日的三個月和六個月，由於利率上升，與固定到期日證券相關的未實現淨虧損分別為12億和23億。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的投資未實現淨收益和淨虧損的變化主要是由於固定到期日證券的公允價值變化。在截至2023年6月30日的三個月裏，由於利率上升，與固定到期日證券相關的未實現淨虧損為18美元億。在截至2023年6月30日的6個月中，由於利率下降，未實現淨收益為22美元億。
有關我們投資組合的進一步討論，請參閲簡明綜合財務報表附註4和附註5。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 128
商業按揭貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的直接商業抵押貸款敞口分別為347美元億和342美元億。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的信貸損失準備金分別為65400美元萬和61400美元萬。
下表按地點和貸款類別列出按攤銷成本劃分的商業按揭貸款風險敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | 班級 | 總 | | 佔總數的百分比 |
| 不包括堅韌再保險基金扣繳的資產(百萬美元) | | 公寓 | | 辦公室 | | 零售 | | 工業 | | 酒店 | | 其他 | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 紐約 | 70 | | $ | 1,371 | | $ | 3,505 | | $ | 277 | | $ | 517 | | $ | 67 | | $ | — | | | $ | 5,737 | | 18 | % |
| 新澤西 | 75 | | 2,133 | | 96 | | 254 | | 768 | | — | | 21 | | 3,272 | | 10 | % |
| 加利福尼亞 | 55 | | 673 | | 824 | | 99 | | 1,049 | | 575 | | 12 | | 3,232 | | 10 | % |
| 德克薩斯州 | 39 | | 735 | | 550 | | 329 | | 258 | | 18 | | 157 | | 2,047 | | 7 | % |
| 馬薩諸塞州 | 19 | | 548 | | 704 | | 505 | | 14 | | — | | — | | 1,771 | | 6 | % |
| 佛羅裏達州 | 43 | | 652 | | 106 | | 358 | | 78 | | 455 | | — | | 1,649 | | 5 | % |
| 伊利諾伊州 | 20 | | 497 | | 352 | | 3 | | 65 | | — | | 20 | | 937 | | 3 | % |
| 賓夕法尼亞州 | 19 | | 132 | | 91 | | 191 | | 235 | | 23 | | — | | 672 | | 2 | % |
| 科羅拉多州 | 14 | | 269 | | 61 | | 87 | | 70 | | 156 | | — | | 643 | | 2 | % |
| 俄亥俄州 | 18 | | 76 | | 6 | | 77 | | 375 | | — | | — | | 534 | | 2 | % |
| 其他國家 | 103 | | 2,296 | | 229 | | 498 | | 669 | | 142 | | — | | 3,834 | | 12 | % |
| 外國 | 70 | | 3,564 | | 1,028 | | 712 | | 1,343 | | 282 | | 221 | | 7,150 | | 23 | % |
總計* | 545 | | $ | 12,946 | | $ | 7,552 | | $ | 3,390 | | $ | 5,441 | | $ | 1,718 | | $ | 431 | | $ | 31,478 | | 100 | % |
Fortitude Re基金預扣資產 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 3,208 | | |
| 商業抵押貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 34,686 | | |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 國家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 紐約 | 69 | | $ | 1,301 | | $ | 3,577 | | $ | 276 | | $ | 392 | | $ | 70 | | $ | 1 | | | $ | 5,617 | | 18 | % |
| 新澤西 | 73 | | 2,012 | | 73 | | 256 | | 650 | | — | | 21 | | 3,012 | | 10 | % |
| 加利福尼亞 | 57 | | 665 | | 837 | | 102 | | 1,153 | | 579 | | 12 | | 3,348 | | 11 | % |
| 德克薩斯州 | 38 | | 760 | | 609 | | 131 | | 221 | | 18 | | — | | 1,739 | | 6 | % |
| 馬薩諸塞州 | 19 | | 550 | | 567 | | 492 | | 15 | | — | | — | | 1,624 | | 5 | % |
| 佛羅裏達州 | 44 | | 632 | | 107 | | 361 | | 97 | | 455 | | — | | 1,652 | | 5 | % |
| 伊利諾伊州 | 20 | | 503 | | 353 | | 3 | | 39 | | — | | 20 | | 918 | | 3 | % |
| 賓夕法尼亞州 | 19 | | 128 | | 94 | | 206 | | 188 | | 23 | | — | | 639 | | 2 | % |
| 科羅拉多州 | 15 | | 285 | | 61 | | 87 | | 70 | | 157 | | — | | 660 | | 2 | % |
| 俄亥俄州 | 19 | | 78 | | 6 | | 80 | | 407 | | — | | — | | 571 | | 2 | % |
| 其他國家 | 105 | | 2,273 | | 221 | | 505 | | 699 | | 144 | | 47 | | 3,889 | | 13 | % |
| 外國 | 72 | | 3,479 | | 1,069 | | 728 | | 1,432 | | 291 | | 224 | | 7,223 | | 23 | % |
總計* | 550 | | $ | 12,666 | | $ | 7,574 | | $ | 3,227 | | $ | 5,363 | | $ | 1,737 | | $ | 325 | | $ | 30,892 | | 100 | % |
Fortitude Re基金預扣資產 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 3,280 | | |
| 商業抵押貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 34,172 | | |
*沒有反映信貸損失的撥備。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 129
下表列出了商業抵押貸款的償債覆蓋率和貸款與價值比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償債覆蓋率(a) |
| (單位：百萬) | | >1.20X | | 1.00X - 1.20X | | | | 總 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | |
貸款與價值比率(b) | | | | | | | | |
| 低於65% | | $ | 18,021 | | $ | 3,344 | | $ | 249 | | $ | 21,614 |
| 65%至75% | | 5,595 | | 1,243 | | 46 | | 6,884 |
| 76%至80% | | 638 | | 64 | | — | | 702 |
| 超過80% | | 1,483 | | 246 | | 549 | | 2,278 |
商業抵押貸款總額（不包括Fortitude Re）(c) | | $ | 25,737 | | $ | 4,897 | | $ | 844 | | $ | 31,478 |
| 商業抵押貸款總額，包括Fortitude Re | | | | | | | | $ | 3,208 |
| 商業抵押貸款共計 | | | | | | | | $ | 34,686 |
| 2023年12月31日 | | |
貸款與價值比率(b) | | | | | | | | |
| 低於65% | | $ | 17,301 | | $ | 3,141 | | $ | 285 | | $ | 20,727 |
| 65%至75% | | 5,577 | | 1,337 | | 44 | | 6,958 |
| 76%至80% | | 938 | | 64 | | 47 | | 1,049 |
| 超過80% | | 1,349 | | 402 | | 407 | | 2,158 |
商業抵押貸款總額（不包括Fortitude Re）(c) | | $ | 25,165 | | $ | 4,944 | | $ | 783 | | $ | 30,892 |
| 商業抵押貸款總額，包括Fortitude Re | | | | | | | | $ | 3,280 |
| 商業抵押貸款共計 | | | | | | | | $ | 34,172 |
(a)債務償還覆蓋率將房產的淨營業收入與其債務償還付款（包括本金和利息）進行比較。截至2024年6月30日和2023年12月31日的兩個期間，我們的加權平均債務償還覆蓋率均為1.9X。當獲得更多相關信息時，債務償還覆蓋率就會更新。
(b)貸款價值比將貸款當前未付本金餘額與貸款抵押的基礎財產的估計公允價值進行比較。2024年6月30日，我們的加權平均貸款與價值比率為60%，2023年12月31日為59%。貸款與價值比率已在過去三個月內更新，以反映貸款的當前公允價值。我們通過獲得獨立評估來更新抵押品財產的估值，通常至少每年一次。
(c)沒有反映信貸損失的撥備。
住宅按揭貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的直接住宅抵押貸款風險分別為970億美元和840億美元。
下表按年份列出了住宅抵押貸款的信用質量績效指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 總 |
菲科：(a) | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 120 | | $ | 624 | | $ | 663 | | $ | 2,276 | | $ | 633 | | $ | 819 | | $ | 5,135 |
| 720 - 779 | | 399 | | 1,092 | | 579 | | 563 | | 151 | | 370 | | 3,154 |
| 660 - 719 | | 147 | | 354 | | 240 | | 144 | | 41 | | 217 | | 1,143 |
| 600 - 659 | | — | | 12 | | 37 | | 23 | | 11 | | 83 | | 166 |
| 少於600 | | — | | 2 | | 21 | | 11 | | 4 | | 34 | | 72 |
住宅按揭貸款總額(B)(C) | | $ | 666 | | $ | 2,084 | | $ | 1,540 | | $ | 3,017 | | $ | 840 | | $ | 1,523 | | $ | 9,670 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 130
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2018 | | 之前 | | 總 |
菲科：(a) | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 514 | | $ | 528 | | $ | 2,280 | | $ | 619 | | $ | 239 | | $ | 497 | | $ | 4,677 |
| 720 - 779 | | 1,121 | | 608 | | 558 | | 168 | | 99 | | 209 | | 2,763 |
| 660 - 719 | | 313 | | 256 | | 113 | | 40 | | 37 | | 120 | | 879 |
| 600 - 659 | | 2 | | 20 | | 11 | | 8 | | 9 | | 51 | | 101 |
| 少於600 | | — | | — | | 2 | | 2 | | 4 | | 17 | | 25 |
住宅按揭貸款總額(B)(C) | | $ | 1,950 | | $ | 1,412 | | $ | 2,964 | | $ | 837 | | $ | 388 | | $ | 894 | | $ | 8,445 |
(a)Fair Isaac Corporation（“FICO”）是用於評估住宅抵押貸款借款人消費信貸風險的信用質量指標，並已在過去十二個月內更新。FICO對企業實體的住宅抵押貸款的評分是擔保人在購買時的評分。2024年6月30日和2023年12月31日，直接發放給消費者的住宅貸款總額分別為710億美元和670億美元。
(b)Fortitude Re基金預扣資產下沒有住宅抵押貸款。
(c)不包括信用損失備抵。
有關信用損失的更多討論，請參閲附註5，有關商業抵押貸款的更多討論，請參閲簡明合併財務報表附註6。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 131
已實現損益淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 |
| 出售固定期限證券 | | $ | (493) | | | $ | (49) | | | $ | (542) | | | $ | (195) | | | $ | (46) | | $ | (241) |
| 意圖販賣 | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — |
| 固定期限證券信貸損失準備的變化 | | (50) | | (1) | | (51) | | | (26) | | | (2) | | (28) |
| 貸款信貸損失準備的變動 | | (34) | | (5) | | (39) | | | (48) | | | (8) | | (56) |
| 外匯交易，扣除相關對衝 | | 55 | | (1) | | 54 | | | (115) | | 2 | | (113) |
| 計入嵌入衍生品的指數掛鈎利息，扣除相關套期保值 | | (172) | | — | | (172) | | | (141) | | | — | | (141) |
| 所有其他衍生品和對衝會計* | | 18 | | (34) | | (16) | | | 258 | | | (77) | | 181 |
| 出售另類投資和房地產 | | 11 | | | (3) | | | 8 | | | 3 | | | (1) | | | 2 |
| 其他 | | (25) | | — | | (25) | | | (48) | | 2 | | | (46) |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再保險基金預扣的嵌入衍生品 | | (690) | | (93) | | (783) | | (312) | | | (130) | | (442) |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | — | | 36 | | 36 | | — | | 122 | | | 122 | |
| 已實現淨收益(虧損) | | $ | (690) | | | $ | (57) | | | $ | (747) | | | $ | (312) | | | $ | (8) | | | $ | (320) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | | Fortitude Re基金預扣税資產 | | 總 |
| 出售固定期限證券 | | $ | (813) | | $ | (71) | | $ | (884) | | (271) | | (63) | | (334) |
| 意圖販賣 | | (15) | | (32) | | (47) | | — | | — | | — |
| 固定期限證券信貸損失準備的變化 | | (112) | | (7) | | (119) | | (43) | | (2) | | (45) |
| 貸款信貸損失準備的變動 | | (48) | | (3) | | (51) | | (82) | | (27) | | (109) |
| 外匯交易，扣除相關對衝 | | 101 | | — | | 101 | | (104) | | 9 | | (95) |
| 計入嵌入衍生品的指數掛鈎利息，扣除相關套期保值 | | (82) | | — | | (82) | | (319) | | — | | (319) |
| 所有其他衍生品和對衝會計* | | 123 | | (140) | | (17) | | 94 | | (29) | | 65 |
| 出售另類投資和房地產 | | 31 | | (4) | | 27 | | 8 | | — | | 8 |
| 其他 | | (53) | | — | | (53) | | (48) | | 2 | | (46) |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再保險基金預扣的嵌入衍生品 | | (868) | | (257) | | (1,125) | | (765) | | (110) | | (875) |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | — | | 58 | | 58 | | — | | (903) | | (903) |
| 已實現淨收益(虧損) | | $ | (868) | | $ | (199) | | $ | (1,067) | | (765) | | (1,013) | | (1,778) |
| | | | | | | | | | | | |
*與對衝MRB有關的衍生活動在MRBS的公允價值變動淨額中記錄。有關MRB的其他披露，請參閲簡明綜合財務報表附註14。
與上年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月，不包括已預提資產的已實現淨虧損增加，這主要是由於證券銷售虧損，部分被本期外匯交易收益與上年同期虧損所抵消。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月，與去年同期相比，扣除相關對衝後的指數掛鈎利息嵌入衍生品分別反映了更高和更低的虧損。套期保值組合的公允價值收益或虧損通常不會完全被負債的增加或減少所抵消，這些負債的增加或減少是由於在評估指數掛鈎利息入賬的嵌入衍生品時使用的不履行或“自身信用”風險調整，以及用於估值的其他風險保證金，這些風險保證金導致嵌入的衍生品對市場利率變化的敏感性低於對衝組合。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 132
Fortitude Re基金預扣税資產的已實現淨收益（損失）主要反映了修改後的共保和基金預扣税資產的估值變化。這些資產估值的增加導致Corebridge遭受損失，因為這些再保險安排下的資產增值必須轉移給Fortitude Re。資產估值的下降導致Corebridge獲得收益，因為這些再保險協議項下資產的折舊必須轉移給Fortitude Re。
有關我們投資組合的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註5。
其他投資資產
我們尋求通過投資於另類資產類別的多元化投資組合來提高回報，包括私募股權、房地產股權和對衝基金。
下表按類型列出了我們其他投資資產的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | Fortitude Re基金預扣税資產 | 總 | | 不包括Fortitude Re基金預扣税資產 | Fortitude Re基金預扣税資產 | 總 |
另類投資(A)(B) | | $ | 5,640 | $ | 1,892 | $ | 7,532 | | $ | 5,780 | $ | 1,910 | $ | 7,690 |
投資性房地產(c) | | 1,659 | 171 | 1,830 | | 1,748 | 184 | 1,932 |
所有其他投資(d) | | 595 | — | 595 | | 635 | — | 635 |
| 總 | | $ | 7,894 | $ | 2,063 | $ | 9,957 | | $ | 8,163 | $ | 2,094 | $ | 10,257 |
(a)截至2024年6月30日，其中對衝基金229億美元，私募股權基金73億美元。截至2023年12月31日，其中對衝基金2.99億美元，私募股權基金74億美元。
(b)我們的大多數對衝基金投資都可以在一個月或一個季度的通知後贖回，儘管贖回條款不同，從單一的、立即的撤資，到交錯的八個季度的撤資。一些投資組合由非流動性的徑流或“側袋”頭寸組成，這些頭寸的清算期限不確定，可能在提交贖回通知後超過一年。
(c)扣除截至2024年6月30日和2023年12月31日的累計折舊分別為65200萬美元和68000萬美元。
(d)包括Corebridge在Fortitude Re Bermuda的所有權權益，該權益使用股本證券的測量替代方案記錄。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們對Fortitude Re百慕大的投資分別為15600萬美元和15600萬美元。
衍生品與對衝會計
我們使用金融衍生品和其他金融工具作為我們金融風險管理計劃的一部分，也是我們投資業務的一部分。利率衍生品(如利率互換)用於管理與保險合同負債和固定期限證券以及其他對利率敏感的資產和負債所包含的嵌入衍生品和MRB相關的利率風險。外匯衍生品(主要是外匯遠期和掉期)用於在經濟上降低與外幣計價投資、淨資本敞口和外幣交易相關的風險。股票衍生品被用來緩解某些保險負債所藴含的金融風險，並在經濟上對衝某些投資。我們使用信用衍生品來管理我們的信用敞口。該等衍生工具是對其旨在抵銷的風險的有效經濟對衝。*除對衝活動外，我們亦訂立與投資業務有關的衍生工具，包括(其中包括)信用違約互換(CDS)及購買嵌入衍生工具的投資，例如股票掛鈎票據及可轉換債券。
我們將與關聯方訂立的某些衍生品指定為我們的保險子公司持有的可供出售投資證券的公允價值對衝。公允價值對衝包括外幣遠期和交叉貨幣掉期，這些遠期和交叉貨幣掉期被指定為對衝外幣計價可供出售證券的公允價值因外匯匯率變化而發生的變化。我們亦將與第三方及關聯方訂立的若干利率掉期指定為固定利率政府投資公司及可歸因於基準利率變動的商業按揭貸款的公允價值對衝。
當衍生品合約對吾等具有正公允價值時，該合約存在與衍生品交易對手相關的信用風險。在衍生產品承諾的有效期內，最大潛在風險可能會根據到期日和市場狀況而增加或減少。所有衍生品交易必須在交易對手的限制範圍內進行。
我們利用各種信用增強措施，包括擔保、抵押品、信用觸發和保證金協議，以降低與未償還金融衍生品交易相關的信用風險。我們要求在與特定交易有關的信用增強方面，除其他外，基於交易對手的信譽以及交易規模和期限。此外，我們簽訂了某些協議，這些協議具有抵銷和結算淨額條款的好處，例如ISDA主協議。這些規定規定，在交易提前終止的情況下，我們可以將來自交易對手的應收賬款與因所有涵蓋交易而產生的對同一交易對手的應收賬款進行抵銷。因此，在存在可依法強制執行的淨額結算協議的情況下，與交易對手的交易的公允價值代表估計公允價值的淨額。
有關嵌入式衍生品的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註4和9。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 133
下表列出了簡明合併資產負債表中我們衍生品的名義金額以及衍生品資產和負債的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 | | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 |
| (單位：百萬) | | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 |
指定為對衝工具的衍生工具(a) | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | 1,560 | $ | 217 | | $ | 4,977 | $ | 85 | | $ | 2,213 | $ | 238 | | $ | 833 | $ | 18 |
| 外匯合約 | | 5,558 | 446 | | 1,957 | 55 | | 2,765 | 336 | | 4,670 | 159 |
未被指定為對衝工具的衍生工具(a) | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | 53,412 | 3,318 | | 35,930 | 3,330 | | 41,056 | 2,709 | | 41,225 | 3,260 |
| 外匯合約 | | 9,509 | 585 | | 5,108 | 280 | | 6,229 | 584 | | 7,523 | 379 |
| 股權合同 | | 81,499 | 3,498 | | 22,247 | 1,679 | | 76,561 | 2,017 | | 14,144 | 745 |
| 信貸合同 | | 2,005 | 76 | | 5 | — | | 305 | 8 | | 5 | — |
其他合同(b) | | 43,737 | 13 | | 47 | — | | 44,640 | 13 | | 47 | 2 |
| 衍生品總額，不包括Fortitude Re預扣資金 | | $ | 197,280 | | $ | 8,153 | | | $ | 70,271 | | $ | 5,429 | | | $ | 173,769 | | $ | 5,905 | | | $ | 68,447 | | $ | 4,563 | |
| 衍生品總額，Fortitude Re預扣資金 | | $ | 49 | $ | 1 | | $ | — | $ | — | | $ | 184 | $ | 20 | | $ | 514 | $ | 25 |
| 導數合計(毛額) | | $ | 197,329 | $ | 8,154 | | $ | 70,271 | $ | 5,429 | | $ | 173,953 | $ | 5,925 | | $ | 68,961 | $ | 4,588 |
交易對手淨額結算(c) | | | (4,940) | | | | (4,940) | | | | (3,646) | | | | (3,646) | |
現金抵押品(d) | | | (2,723) | | | | (305) | | | | (1,886) | | | | (801) | |
簡明綜合資產負債表上的衍生品總額(e) | | | $ | 491 | | | $ | 184 | | | $ | 393 | | | $ | 141 |
(a)公允價值金額在交易對手淨額調整和抵銷現金抵押品的影響之前顯示。
(b)主要由具有多個潛在風險的SVW和合同組成。
(c)代表符合資格的主淨額結算協議涵蓋的衍生品敞口的淨額結算。
(d)指符合淨額結算條件的已過帳和已收到的現金抵押品。
(e)僅限獨立衍生品，不包括嵌入式衍生品。衍生工具資產和負債分別計入其他資產和其他負債。2024年6月30日和2023年12月31日，與分叉嵌入式衍生品相關的資產公允價值均為零。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與分叉嵌入式衍生品相關的負債公允價值分別為111億美元和102億美元。分叉嵌入式衍生品通常在濃縮合並資產負債表中與主合同一起列出。嵌入式衍生品主要與固定指數年金、指數通用人壽合同和可供出售債券的擔保特徵相關，其中包括股權和利率部分以及與Fortitude Re的預扣資金安排。欲瞭解更多信息，見簡明合併財務報表註釋7.
有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註9。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 134
目錄
第2項 | 未來保單收益、投保人合同存款與市場風險收益
未來政策利益、保單持有人合同存款和市場風險利益
可變年金保證收益和對衝結果
下節討論了我們的可變年金保證福利和有關我們業務部門的對衝結果。
可變年金保證福利和套期保值結果
我們的個人退休和團體退休業務提供可變年金產品，騎手提供有保證的福利。負債按MRB入賬，並按公允價值計量。基於市場利率、股票價格、信用利差、市場波動性、投保人行為和其他因素，MRB的公允價值可能會大幅波動。
除了我們的可變年金產品設計中的風險緩解功能外，我們還有一個旨在管理GMWB市場風險的經濟對衝計劃，包括對利率、股票價格、信用利差和波動性變化的敞口。套期保值計劃包括所有有效的GMWB保單，並利用衍生工具，包括但不限於股票期權、期貨合約、利率互換和期權合約，以及固定到期日證券。
有關與這些產品功能相關的市場風險管理的其他討論，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露”。
MRB與經濟套期保值目標的價值差異
我們的可變年金對衝計劃利用了一個經濟對衝目標，它代表了對我們GMWB騎手潛在經濟風險的估計。經濟對衝目標不同於對MRB的GAAP估值，造成我們淨收益(虧損)的波動，主要原因如下：
•MRB包括GMWB車手和GMDB車手，而對衝計劃只針對GMWB車手的經濟風險；
•對衝計劃旨在抵消GMWB經濟負債的變動，因此對股市變化的敏感度低於MRB；
•經濟對衝目標包括現值計算中100%的GMWB騎手費用；
•公認會計準則的估值反映了歸屬於MRB的費用，因此合同發行時的初始價值為零。由於MRB包括GMWB和GMDB，這些歸屬費用通常比GMWB騎手費用更高；
•經濟對衝目標使用最佳估計精算假設，不包括用於公認會計準則估值的明確風險邊際，如投保人行為、死亡率和波動性的邊際；以及
•經濟對衝目標不包括我們自己在GAAP估值中使用的信用風險變化(NPA)，這些變化在保監處得到確認。與經濟對衝目標相比，GAAP估值對利率和其他市場因素的變動以及精算假設更新的變化具有不同的敏感性。
有關我們MRB估值方法的更多信息，請參閲2023年10-k表格合併財務報表註釋4。
與經濟對衝目標相比，對衝組合在任何時間點的市值可能會有所不同，並且預計不會完全抵消。除了與可變年金對衝計劃一起持有的衍生品外，我們通常還有現金和投資資產可用於支付這些擔保下的未來應付索賠。對衝組合公允價值變化與經濟對衝目標之間差異的主要來源包括：
•由於預期和實際基金收益之間的差異而產生的基差風險，這種差異可能是正的，也可能是負的;
•已實現波動率與隱含波動率;
•由不受對衝影響的假設（特別是保單持有人行為）驅動的對衝目標的實際與預期變化;以及
•我們選擇不明確或完全對衝的風險敞口。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 135
目錄
第2項 | 未來保單收益、投保人合同存款與市場風險收益
下表呈列GAAP MRB的公允價值與我們的經濟對衝目標價值之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 |
| 市場風險收益與經濟對衝目標的對賬： | | | | |
| 市場風險收益負債，淨額 | | $ | 453 | | | $ | 1,340 |
排除NPA | | (690) | | | (826) | |
| 市場風險收益負債，不包括NPA | | (237) | | | 514 | |
| 風險邊際和估值差異調整 | | 555 | | | 522 | |
| 經濟對衝目標負債 | | $ | 318 | | | $ | 1,036 | |
對税前收入（虧損）的影響
可變年金保證收益及相關對衝結果對我們税前收益(虧損)的影響包括MRB公允價值的變化和相關衍生對衝工具的公允價值變化，連同歸屬附加費和與MRB相關的收益淨值一起在市場風險收益公允價值淨額的變化中確認，保監處確認的NPA變化除外。市場風險收益公允價值淨額的變動不包括在個人退休和團體退休的APTOI中。
如上所述，預計MRBS的公允價值變化和套期保值組合價值的變化不會完全抵消，主要是因為經濟對衝目標、GAAP MRBS和對衝組合的公允價值之間的估值差異。當企業信用利差擴大時，淨資產利差的變化通常會減少MRBS負債的公允價值，從而導致AOCI的收益；當企業信用利差收緊時，NPA利差的變化通常會增加MRBS負債的公允價值，導致AOCI的虧損。除信貸市場相關變動所帶動的淨息差變動外，淨息差亦反映商業活動的變動，以及基本生活保障福利的風險淨額的變動。
經濟對衝目標的變化
截至2024年6月30日止六個月，經濟對衝目標負債的減少主要是由利率上升和股市上升推動的。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 136
目錄
第2項 | 未來保單收益、投保人合同存款與市場風險收益
下表列出了可變年金MRB和個人退休和團體退休部門對衝對税前收入（損失）和其他全面收入（損失）的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三個月 | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | | | |
| (單位：百萬) | | MRb責任(*) | | 對衝資產 | | 網絡 | | | | | | | | MRb責任(*) | | 對衝資產 | | 網絡 | | | | | | | | | | | | |
| 發行 | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | | | | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | | | | | | | | | |
| 應計利息 | | 3 | | | (60) | | | (57) | | | | | | | | | (6) | | | (121) | | | (127) | | | | | | | | | | | | | |
| 歸類費用 | | (180) | | | — | | | (180) | | | | | | | | | (369) | | | — | | | (369) | | | | | | | | | | | | | |
| 預期索賠 | | 16 | | | — | | | 16 | | | | | | | | | 34 | | | — | | | 34 | | | | | | | | | | | | | |
| 利率變動的影響 | | 75 | | | (66) | | | 9 | | | | | | | | | 372 | | | (407) | | | (35) | | | | | | | | | | | | | |
| 利率波動率變化的影響 | | (45) | | | 44 | | | (1) | | | | | | | | | (31) | | | 5 | | | (26) | | | | | | | | | | | | | |
| 股票市場變化的影響 | | 149 | | | (82) | | | 67 | | | | | | | | | 729 | | | (441) | | | 288 | | | | | | | | | | | | | |
| 股指波動率變化的影響 | | 22 | | | 4 | | | 26 | | | | | | | | | 37 | | | 35 | | | 72 | | | | | | | | | | | | | |
| 實際結果與模型預期結果不同 | | (46) | | | — | | | (46) | | | | | | | | | (17) | | | — | | | (17) | | | | | | | | | | | | | |
| 未來預期投保人行為變化的影響 | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 其他未來預期假設的變化的影響 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | | (2) | | | — | | | (2) | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯影響 | | 2 | | | — | | | 2 | | | | | | | | | 4 | | | — | | | 4 | | | | | | | | | | | | | |
對先於他人平衡的總體影響和自身信用風險的變化 | | (7) | | | (160) | | | (167) | | | | | | | | | 750 | | | (929) | | | (179) | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | (2) | | | (3) | | | (5) | | | | | | | | | (4) | | | (1) | | | (5) | | | | | | | | | | | | | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | 125 | | | (36) | | | 89 | | | | | | | | | 137 | | | (19) | | | 118 | | | | | | | | | | | | | |
| 總收入(虧損)對市場風險收益的影響 | | 116 | | | (199) | | | (83) | | | | | | | | | 883 | | | (949) | | | (66) | | | | | | | | | | | | | |
| 減少：對OCI的影響 | | 125 | | | (41) | | | 84 | | | | | | | | | 137 | | | (89) | | | 48 | | | | | | | | | | | | | |
| 加：扣除索賠和放棄保費和福利的費用 | | 153 | | | — | | | 153 | | | | | | | | | 321 | | | — | | | 321 | | | | | | | | | | | | | |
| 對税前收益(虧損)的淨影響 | | $ | 144 | | | $ | (158) | | | $ | (14) | | | | | | | | | $ | 1,067 | | | $ | (860) | | | $ | 207 | | | | | | | | | | | | | |
| 經濟套期保值標的及相關套期保值的淨值變化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對經濟收益(損失)的淨影響 | | | | | | $ | 31 | | | | | | | | | | | | | $ | 34 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日的三個月 | | | | 截至2023年6月30日的六個月 | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | MRb責任(*) | | 對衝資產 | | 網絡 | | | | | | | | MRb責任(*) | | 對衝資產 | | 網絡 | | | | | | |
| 發行 | | | | | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | |
| 應計利息 | | | | | | | | (11) | | | (64) | | | (75) | | | | | | | | | (26) | | | (119) | | | (145) | | | | | | | |
| 歸類費用 | | | | | | | | (224) | | | — | | | (224) | | | | | | | | | (475) | | | — | | | (475) | | | | | | | |
| 預期索賠 | | | | | | | | 23 | | | — | | | 23 | | | | | | | | | 49 | | | — | | | 49 | | | | | | | |
| 利率變動的影響 | | | | | | | | 339 | | | (317) | | | 22 | | | | | | | | | (28) | | | 29 | | | 1 | | | | | | | |
| 利率波動率變化的影響 | | | | | | | | 13 | | | (18) | | | (5) | | | | | | | | | 94 | | | (78) | | | 16 | | | | | | | |
| 股票市場變化的影響 | | | | | | | | 491 | | | (288) | | | 203 | | | | | | | | | 912 | | | (550) | | | 362 | | | | | | | |
| 股指波動率變化的影響 | | | | | | | | 8 | | | (4) | | | 4 | | | | | | | | | (4) | | | (11) | | | (15) | | | | | | | |
| 實際結果與模型預期結果不同 | | | | | | | | (48) | | | — | | | (48) | | | | | | | | | (109) | | | — | | | (109) | | | | | | | |
| 未來預期投保人行為變化的影響 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 其他未來預期假設的變化的影響 | | | | | | | | 12 | | | — | | | 12 | | | | | | | | | 108 | | | — | | | 108 | | | | | | | |
| 外匯影響 | | | | | | | | 3 | | | — | | | 3 | | | | | | | | | 3 | | | — | | | 3 | | | | | | | |
對先於他人平衡的總體影響和自身信用風險的變化 | | | | | | | | 609 | | | (691) | | | (82) | | | | | | | | | 524 | | | (729) | | | (205) | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | (3) | | | 3 | | | — | | | | | | | | | (3) | | | (17) | | | (20) | | | | | | | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | | | | | | | (138) | | | 41 | | | (97) | | | | | | | | | (37) | | | 43 | | | 6 | | | | | | | |
| 總收入(虧損)對市場風險收益的影響 | | | | | | | | 468 | | | (647) | | | (179) | | | | | | | | | 484 | | | (703) | | | (219) | | | | | | | |
| 減少：對OCI的影響 | | | | | | | | (138) | | | (22) | | | (160) | | | | | | | | | (37) | | | 34 | | | (3) | | | | | | | |
| 加：扣除索賠和放棄保費和福利的費用 | | | | | | | | 195 | | | — | | | 195 | | | | | | | | | 419 | | | — | | | 419 | | | | | | | |
| 對税前收益(虧損)的淨影響 | | | | | | | | $ | 801 | | | $ | (625) | | | $ | 176 | | | | | | | | | $ | 940 | | | $ | (737) | | | $ | 203 | | | | | | | |
| 經濟套期保值標的及相關套期保值的淨值變化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對經濟收益(損失)的淨影響 | | | | | | | | | | | | $ | (167) | | | | | | | | | | | | | $ | (375) | | | | | | | |
*MRB負債由MRB資產部分抵銷。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 137
目錄
第2項 | 未來保單收益、投保人合同存款與市場風險收益
截至2024年6月30日的三個月
•對税前損失的淨影響 14百萬美元主要是由與預期不同的實際結果驅動的。
在經濟基礎上，對衝組合公允價值的變化部分被經濟對衝目標的變化所抵消。截至6月30日的三個月內， 2024，我們的按市值計算淨收益約為 31百萬美元主要受利率上升和股市驅動，與我們的經濟對衝目標相關的對衝活動。
截至2024年6月30日的六個月
•對税前收入的淨影響2.07億美元這主要是由股市上漲推動的。
在經濟基礎上，對衝組合公允價值的變化被經濟對衝目標的變化部分抵消。在截至6月30日的六個月， 2024，我們的按市值計算淨收益約為 3400萬美元我們的對衝活動與我們的經濟對衝目標相關，主要是由更高的股市推動的
截至2023年6月30日的三個月
•對税前收入1.76億美元的淨影響主要是受股票市場上漲的推動。
在經濟基礎上，對衝組合公允價值的變化被經濟對衝目標的變化部分抵消。在截至2023年6月30日的三個月中，我們因與經濟對衝目標相關的對衝活動而按市值計算淨虧損約1.67億美元，主要原因是信貸利差收緊和股票波動性降低。
截至2023年6月30日的六個月
•對20300美元萬税前收入的淨影響主要是由於股票市場上漲以及倫敦銀行同業拆借利率向有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)過渡的影響。
•隨着無風險費率向SOFR曲線的過渡，我們對費用的折扣已經減少，從而對MRB負債產生了一次性的有利影響。
在經濟基礎上，對衝組合公允價值的變化被經濟對衝目標的變化部分抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，我們按市值計價的淨虧損約為3.75億美元來自我們與我們的經濟對衝目標相關的對衝活動，主要是由於收緊信貸利差和降低股票波動性。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 138
流動性與資本資源
概述
流動性被定義為可在短期內以合理成本貨幣化的現金和未設押資產。除了表內流動資產外，流動性資源還包括承諾的銀行信貸安排下的可獲得性。
資本指可用於支持我們的業務運營、為業務增長提供資金，並滿足不利情況下出現的財務和運營需求的長期財務資源。
我們的目標是通過一個定義明確的風險管理框架審慎地管理我們的流動性和資本資源，該框架涉及各種目標運營門檻，以及在壓力時期的最低要求。
我們相信，我們有足夠的流動資金和資本資源來滿足未來的要求，並履行我們對投保人、客户、債權人和債券持有人的義務，包括因合理可預見的或有事件而產生的義務。
關於與流動性和資本相關的風險的討論，見2023年表格10-k中的“風險因素--與我們的投資組合、流動性、資本和信貸有關的風險”。
COREBRIDGE母公司和中間控股公司的流動性和資本來源
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Corebridge母公司及其不受監管的中間控股公司(Corebridge Holding Co.)流動資金來源分別為44美元億和41美元億。這些流動資金來源主要以現金和短期投資的形式持有，包括25美元的億公司分別於2024年6月30日和2023年12月31日提交循環信貸安排。Corebridge Hold Cos.流動性的主要來源是來自子公司的股息、貸款和其他付款、出售業務和信貸安排。Corebridge Hold Cos.流動資金的主要用途是償債、資本和負債管理以及運營費用。
Corebridge母公司預計將保持足以支付一年支出的流動性。我們希望Corebridge Hold Cos。可不時進入債務及優先股市場根據需要制定資金要求。
我們利用我們的資本資源來支持我們的業務，其中大部分資本由我們的保險業務持有。Corebridge Hold Cos.打算在Corebridge Hold Cos之間管理資本。以及我們的保險公司通過董事會批准的內部保單和管理標準。然而，監管和其他法律限制可能會限制我們向或從子公司自由轉移資本的能力。
截至2024年6月30日，Corebridge母公司和我們的某些子公司與多家金融機構簽訂了多項信用證協議，這些機構不時簽發信用證以支持我們的保險公司。截至2024年6月30日和2023年12月31日，為支持我們的子公司（主要是保險公司）而簽發的信用證總額分別為1.26億美元和151億美元。
下表顯示了Corebridge Hold Cos.流動性來源：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 現金和短期投資 | | $ | 1,932 | | | $ | 1,591 | | | |
| Total Corebridge持有公司。流動性 | | 1,932 | | | 1,591 | | | |
| | | | | | |
| 承諾循環信貸安排下的可用容量 | | 2,500 | | | 2,500 | | | |
| Total Corebridge持有公司。流動性來源 | | $ | 4,432 | | | $ | 4,091 | | | |
科里布裏奇持有COS。便利性和資本資源亮點
消息來源
Corebridge母公司與子公司的流動性
截至2024年6月30日的三個月和六個月內，Corebridge Hold Cos.分別從子公司獲得5萬美元和11億美元股息。
出售AIG Life英國
2024年4月8日，Corebridge完成出售AIG Life UK並收到總收益（即，交易成本前淨現金）為4.53億英鎊（56900萬美元）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 139
使用
利息支付
我們為債務工具支付了總計1.67億美元和2.01億美元的利息分別為d截至2024年6月30日的三個月和六個月內。
分紅
截至2024年6月30日的三個月和六個月內，Corebridge母公司支付了現金股息的Corebridge母公司普通股每股0.23美元 總苷g分別為13900萬美元和28200萬美元。
普通股回購
截至2024年6月30日的三個月和六個月內，Corebridge Parent回購了Corebridge Parent約1，510萬股和2，460萬股Corebridge Parent普通股，總購買價格分別約為4.36億美元和6.79億美元.
有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註16。
COREBRIDGE保險子公司的流動性和資本來源
保險公司
我們相信，我們的保險公司有足夠的流動資金和資本資源來滿足合理可預見的未來流動資金需求，並通過運營現金和必要的投資資產貨幣化來履行其義務，包括那些因合理可預見的或有事件而產生的義務。我國保險公司的流動性資源主要以現金、短期投資和公開交易、投資級固定期限證券的形式持有。
我們通過各種內部流動性風險措施來監控每家物質保險公司的流動性。流動性的主要來源是保費、存款、手續費、可收回的再保險、投資收入和到期日。流動性的主要用途是已支付的損失、再保險支付、福利索賠、交出、提取、利息支付、股息、費用、投資購買和抵押品要求。
我們的某些美國保險公司是各自地區的FHLB成員。我們從FHLB的借款是非營利的，用於補充流動性或用於管理層認為適當的其他用途。我們的美國保險公司 有55億美元根據投保人合同存款中報告的資金協議，這些貸款應於2024年6月30日在各自地區的FHLB到期。這些投資合同沒有死亡或發病風險。融資協議的收益通常投資於旨在產生利差收入的投資。此外，我們的美國保險公司已經不是年未償還借款現金預付款的形式來自FHLBS，2024年6月30日。
我們的某些美國保險公司有證券借貸計劃，從其投資組合中借出證券，以補充流動性或用於管理層認為適當的其他用途。根據這些計劃，這些美國保險公司將證券借給金融機構，並獲得相當於所借證券公允價值102%的現金作為抵押品。收到的現金抵押品以現金形式持有，或投資於短期投資，或用於短期流動性目的。
根據該計劃，一家美國保險公司任何時候可以借出的證券總額不得超過其一般賬户法定認可資產的5%。截至2024年6月30日，我們的美國保險公司沒有受這些協議約束的證券，也不對借款人承擔2024年6月30日收到的抵押品的債務。
我們管理我們的生命艦隊資本風險為基礎的資本(“RBC”)比率目標為400%以上。AGC是一家附屬再保險公司。AGC的盈餘主要由救生艦隊的法定盈餘構成。鑑於AGC在內部再保險之外沒有主要業務，我們認為，將AGC排除在Life Fleet RBC比率計算之外，可以更準確地反映我們美國運營實體的整體資本狀況。截至2023年12月31日，我們的生命艦隊紅細胞比率高於我們的最低目標生命艦隊紅細胞比率400%。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 140
股息限制
向Corebridge Hold支付股息。我們的美國保險子公司受到各自州法律和法規的某些限制。對於我們的國內保險子公司，支付股息可能需要向特定保險子公司所在國家的保險部門發出正式通知，當股息金額超過某些監管門檻時，需要事先獲得保險監管機構的批准。請參閲“商業-監管-美國監管-國家保險監管“2023年表格10-k其他外國司法管轄區可能會限制我們的外國保險子公司支付股息的能力。
據我們所知，目前沒有一家Corebridge保險公司在償付能力方面被列入任何監管或類似的“觀察名單”。
現金來源和用途分析
我們的主要流動性來源和用途總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2024 | | 2023 | | |
| 資料來源： | | | | | | |
| 經營活動，淨額 | | $ | 589 | | $ | 1,572 | | |
| | | | | | |
| 保單持有人賬户餘額淨變化 | | 5,726 | | 3,119 | | |
| | | | | | |
| 發行合併投資主體的債務 | | 101 | | 146 | | |
| 非控制性權益的貢獻 | | 53 | | 43 | | |
| | | | | | |
| 普通股發行 | | 1 | | — | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 匯率變動對現金和限制性現金的影響 | | — | | 3 | | |
| 總來源 | | 6,470 | | 4,883 | | |
| | | | | | |
| 用途： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 投資活動，淨額 | | (3,964) | | (890) | | |
| 償還合併投資實體的債務 | | (398) | | (290) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | | (31) | | (54) | | |
| 普通股支付的股息 | | (282) | | (700) | | |
| 證券出借和回購協議淨變化 | | (893) | | (2,524) | | |
| 普通股回購 | | (679) | | (200) | | |
| 其他融資，淨 | | (198) | | (70) | | |
| 匯率變動對現金和限制性現金的影響 | | — | | — | | |
| 總用途 | | (6,445) | | (4,728) | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | $ | 25 | | $ | 155 | | |
經營活動
來自經營活動的現金流入主要包括保險費、手續費和投資收入。業務活動的現金流出主要包括福利支付、一般業務費用和償債。經營現金流將根據收到保費和向投保人支付福利的時間以及其他核心業務活動而波動。
投資活動
來自投資活動的現金流入主要包括標的資產的銷售和到期日，主要是可供出售的固定到期日以及抵押貸款和其他貸款的本金支付。投資活動的主要現金流出涉及購買新證券，主要是可供出售的固定到期日。
融資活動
融資活動的現金流入主要包括投保人在投資型合同上的存款、債務發行以及證券借貸和回購協議的結算流入。現金流出主要涉及投保人在投資型合同上的撤資活動、償還綜合投資實體的債務、償還短期和長期債務、回購普通股、股東分紅、向非控股權益分配以及用於結算證券借貸和回購協議的資金外流。
合同義務
截至2024年6月30日，自2023年12月31日起，我們的合同義務沒有發生重大變化，其描述可在 2023年表格10-k中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-流動性和資本資源-合同義務”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 141
短期債務和長期債務
我們預計將通過投資資產產生的現金流、未來運營現金流以及未來債務和其他融資安排償還短期和長期債務到期日和應計利息。
下表提供了我們的未償債務總額的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 成熟性
日期 | | 2023年12月31日的餘額 | | 發行 | | 到期日
和還款 | | 其他變化 | | 2024年6月30日的餘額 |
Corebridge發行的短期債務： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
三年期DDTL貸款* | | 2024 | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 250 | |
| 短期債務總額 | | | | 250 | | | — | | | — | | | — | | | 250 | |
| Corebridge發行的長期債務： | | | | | | | | | | | | |
| 優先無擔保票據 | | 2025-2052 | | 7,750 | | | — | | | — | | | — | | | 7,750 | |
混合次級票據 | | 2052 | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| Corebridge子公司發行的長期債務： | | | | | | | | | | | | |
CRBGLH票據 | | 2025-2029 | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | 200 | |
CRBGLH次級債券 | | 2030-2046 | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | 227 | |
| 長期債務總額 | | | | 9,177 | | | — | | | — | | | — | | | 9,177 | |
| 發債成本 | | | | (59) | | | — | | | — | | | 3 | | | (56) | |
| 長期債務總額，扣除債務發行費用 | | | | 9,118 | | | — | | | — | | | 3 | | | 9,121 | |
債務總額，扣除發行費用 | | | | $ | 9,368 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 9,371 | |
*三年期延遲提取定期貸款的當前利息期將持續到2024年8月29日。.我們有能力將這種借款繼續進行到2025年2月25日。
優先無擔保票據和延期提取定期貸款
2022年9月15日，Corebridge母公司根據三年期DDTL融資機制借入本金總額15億美元。2023年12月8日和2023年9月15日，Corebridge母公司分別用發行高級票據的淨收益和手頭現金償還了7.5億美元和5億美元的三年期DDTL貸款。自.起2024年6月30日，根據三年期債務抵押貸款安排，總共有25000美元的萬借款未償還。對於當前的利息期，為期三年的DDTL貸款將於2024年8月29日結束，除非在該日期之前，Corebridge母公司選擇將貸款或部分貸款繼續延長一段利息期限。
為期三年的發展計劃TL貸款的年利率等於經調整期限SOFR利率(定義見三年期債務抵押貸款貸款)加適用利率(定義見三年期債務抵押貸款協議，目前為1.000%，並基於我們的優先無抵押長期債務的適用信用評級)。為期三年的DDTL貸款將於2025年2月25日到期。
循環信貸協議
2022年5月12日，科橋母公司簽訂循環信貸協議(《循環信貸協議》)。循環信貸協議規定五年的總承諾額為25億，包括備用信用證和/或循環信貸借款，借款類型沒有任何限制。在循環信貸協議所述的情況下，總承諾額最多可增加5億美元，在循環信貸協議下的總承諾額為30億美元。循環信貸協議下的貸款將於2027年5月12日到期。根據循環信貸協議，適用利率、承諾費和信用證費用是參考Corebridge母公司的優先、無擔保、長期債務的信用評級來確定的。借款的年利率等於(I)就美元借款而言，期限SOFR加適用的信貸息差調整加適用利率或替代基本利率加適用利率；(Ii)就英鎊借款而言，英鎊隔夜指數平均數加上適用的信用息差調整加適用利率；(Iii)就歐元借款而言，歐盟銀行同業拆息利率加適用利率；及(Iv)就日元而言，東京銀行同業拆息利率加適用利率。替代基本利率等於(A)紐約聯邦儲備銀行利率加0.50%，(B)被《華爾街日報》引述為美國“最優惠利率”的實際利率，以及(C)定期SOFR加0.100%的信貸利差調整加額外1.00%中的最高者。
有關未償債務和循環信貸安排的更多信息，見2023年綜合財務報表附註17。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 142
合併投資實體的債務
我們的非金融債務包括合併投資實體的債務，這些債務不代表我們的合同義務，也不能向Corebridge追索。這一非金融債務包括由現金支持的票據和債券應付款項，以及我們和我們的某些非保險子公司為償還這些債務而持有的投資。
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| (單位：百萬) | 2023年12月31日的餘額 | 發行 | 到期日
和還款 | 外匯影響 | 其他變化 | 2024年6月30日的餘額 |
合併投資實體債務- Corebridge不保證(A)(B) | $ | 2,504 | | $ | 101 | | $ | (398) | | $ | 1 | | $ | 156 | | $ | 2,364 | |
(a)截至2024年6月30日，包括與房地產投資相關的合併投資實體債務90300萬美元和其他證券化工具110億美元。
(b)對於未經Corebridge擔保的合併投資實體的債務，VIE的債權人或受益利益持有人通常僅對VIE的資產和現金流有追索權，而對我們沒有追索權。
信用評級
信用評級評估一家公司履行債務的能力，並可能直接影響該公司的融資成本和可獲得性。
下表列出了截至本申請之日Corebridge母公司的信用評級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高級無擔保長期債務 | 混合初級次級長期債務 |
| 穆迪(a) | 標普(S&P)(b) | 惠譽(c) | 穆迪(a) | 標普(S&P)(b) | 惠譽(c) |
| Baa2(穩定) | BBB+(穩定) | BBB+(穩定) | Baa3(穩定) | BBB-(穩定) | BBB-(穩定) |
(a)穆迪在一般評級類別中附加數字修飾符1、2和3，以顯示評級類別中的相對位置。
(b)標普評級可能會被修改，增加一個加號或減號，以顯示在主要評級類別中的相對地位。
(c)惠譽評級可以通過添加加號或減號來修改，以顯示在主要評級類別中的相對地位。
這些信用評級是評級機構目前的看法。評級也可以根據我們的要求被撤銷。
我們是一些包含“評級觸發器”的協議的締約方。視乎一間或多間評級機構所維持的評級，該等觸發因素可能導致（i）終止或限制信貸供應或要求加速還款;（ii）終止業務合約或（iii）要求為交易對手的利益提供抵押品。
如果我們的長期債務評級或保險子公司的保險公司財務實力（“IFS”）評級下調，我們將被要求在一些衍生品和其他交易下提供額外抵押品，或者我們其他子公司的某些交易對手將被允許提前終止此類交易。
在評級下調時，我們或我們的某些子公司需要向交易對手提供的實際抵押品金額，或我們可能被要求支付的總金額，取決於市場狀況、未完成的受影響交易的公允價值以及降級時的其他因素。
保險人財務實力評級
IFS評級評估保險公司支付保單義務的能力。
下表列出了截至本申請之日我們主要保險子公司的評級：
| | | | | | | | | | | | | | |
| A.M. Best | 標普(S&P) | 惠譽 | 穆迪 |
| 美國通用人壽保險公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 可變年金人壽保險公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 紐約市美國人壽保險公司 | A | A+ | A+ | A2 |
這些IFS評級是評級機構的當前意見。評級機構可能會因信息變更或不可用或基於其他情況隨時更改、暫停或撤回它們。
表外安排和商業承諾
截至2024年6月30日，自2023年12月31日起，我們的表外安排和商業承諾沒有發生重大變化，其描述可在2023年表格10-k中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-流動性和資本資源-資產負債表外安排和商業承諾”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 143
會計政策和公告
關鍵會計估計
根據公認會計原則編制財務報表需要應用會計政策，這些政策往往涉及很大程度的判斷。我們定期審查編制財務報表時使用的估計和假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。有關我們重要會計政策和會計公告的詳細討論，請參閲2023年10-k表格合併財務報表註釋2。
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我們認為最依賴於估計和假設應用的會計政策，這些估計和假設是關鍵的會計估計，與確定：
|
•某些金融資產和負債的公允價值計量；
•與可變年金、固定年金和固定指數年金產品的保障福利特徵有關的MRB的估值；
•固定指數年金和指數萬能壽險產品內含衍生負債的估值；
•未來政策福利負債的估值和重新計量損益的確認；
•再保險資產，包括信貸損失準備；
•商譽減值；
•信貸損失準備，主要是貸款和可供出售的固定期限證券；以及
•所得税資產和負債，包括我們遞延税項淨資產的可回收性和未來税項經營盈利的可預測性，以及實現遞延税項淨資產所必需的性質。
這些會計估計要求使用有關事項的假設，其中一些在估計時是高度不確定的。如果實際經驗與使用的假設不同，我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性可能會受到重大影響。
為了完整討論我們的關鍵會計估計， 請參閲2023年表格10-k中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-會計政策和公告”。
採用會計公告
有關會計公告採用的完整討論，請參閲簡明合併財務報表附註2。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 144
詞彙表
信貸支持附件- 通常與ISDA主協議相關聯的法律文件，該文件規定了抵押品發佈，該抵押品發佈可能會因評級和門檻級別而異.
遞延保單收購成本- 遞延成本是遞增的，與成功收購新業務或續訂現有業務直接相關.
延期銷售誘因- 代表對某些年金和投資合同產品的合同持有人提高貸記率或獎金支付，這些產品符合在合同有效期內遞延和攤銷的標準。
費用收入- 被定義為政策性費用加諮詢費加上其他費用收入。對於我們的機構市場部門，其SVW產品產生手續費收入。
金融債務- 代表短期債務和長期債務的總和，扣除債務發行成本，不包括（a）合併投資實體的債務-不由Corebridge擔保;（b）由資產支持併為賺取利差收入而發行的投資合同，例如GIC和FABN;以及（c）用於為日常運營提供資金的運營債務。
擔保投資合同- 發行人在預定的一段時間內保證償還本金和固定或浮動利率的合同。.
保證最低死亡撫卹金- 保證年金受益人在年金人死亡時獲得一定價值的福利。GMDB功能可提供以下死亡撫卹金：(A)對合同的全部存款減去任何部分提款加上最低迴報(在極少數情況下，沒有最低迴報)；(B)保費返還，即收益取經常賬户價值或支付的保費減去任何部分提款的較大者；(C)彙總，收益取經常賬户價值或按合同規定的費率累積的保費(經提款調整)至特定年齡；或(D)所獲得的最高合同價值，通常是在任何週年日減去合同週年之後的任何後續提款。
保證最低取款利益- 一種生活福利，保證從合同中提取的金額可以達到合同規定的保證金額，即使賬户價值隨後降至零，前提是在每個合同年度，提取總額不超過合同中規定的年度提取金額。一旦賬户價值在GMWB的條件下耗盡，該保單繼續提供受保護的收入付款。
ISDA主協議- 兩個交易對手方之間的一種協議，這兩個交易對手之間可能有多個受該協議管轄的衍生品交易，該協議一般規定，在一筆衍生品交易或影響到任何一筆衍生品交易或影響所有或一組特定衍生品交易的終止事件發生時，通過單一貨幣通過單一付款淨結算所有或特定一組衍生品交易以及質押抵押品。
按揭成數- 貸款本金額除以擔保貸款的抵押品的評估價值。
市場風險收益-- 指在發生特定事件或情況時，投保人在賬户餘額之外將獲得的金額，例如死亡、年化或涉及保護免受非名義資本市場風險的定期提取。
總淨額結算協議- 兩個相互擁有多個衍生品合同的交易對手之間的一種協議，規定在任何一種此類合同違約或終止時，通過單一貨幣一次性支付該協議涵蓋的所有合同以及質押抵押品的淨額結算。
非履約風險調整- 調整衍生工具及衍生工具的估值，以計入所有衍生工具及衍生工具淨負債頭寸的公允價值計量中的非履約風險。
非控股權益- 在合併子公司中不屬於控股母公司的那部分股權所有權。
保單費用- 加在保單保費上的金額，或從保單現金價值或合同持有人賬户中扣除的金額，以反映開立保單、建立所需記錄、發送保費通知和其他相關費用的成本。
再保險- 一種做法，即一個保險人，即再保險人，在支付給該保險人的保費的代價下，同意賠償另一個保險人，即分割者公司，以賠償分割者公司根據其已發出的一份或多份保單或保險合同而承擔的部分或全部責任。
風險資本- 一個旨在衡量保險公司法定盈餘與其業務固有風險相比是否充足的公式。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 145
價差收入- 被定義為淨投資收入減記記入投保人賬户餘額的利息，不包括遞延銷售誘因資產的攤銷。價差收益包括基本價差收益和可變投資收益。對於我們的機構市場部門，其結構性結算、PRT和GIC產品產生利差收入，其中包括保費、淨投資收入、較少的利息貸記和投保人利益，不包括年度假設更新。
投降指控- 因投資者提前從人壽保險或年金合同提取資金或取消協議而收取的費用。
投降率- 代表年化自首和提款佔平均準備金和管理的集團退休共同基金資產的百分比。交出的金額不包括內部替換。
承保保證金-我們的人壽保險業務包括保費、保單費用、其他收入、淨投資收入、減去計入投保人賬户餘額的利息和投保人福利，不包括年度假設更新。對於我們的機構市場部門，其企業市場產品產生承保保證金，其中包括保費、淨投資收入、保單和諮詢費收入、減去利息貸記和投保人利益，不包括年度假設更新。
收購業務價值- 被收購企業有效政策的預計未來毛利潤的現值。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 146
某些重要條款
我們在本報告中使用以下大寫術語
“自動控制”是指密蘇裏州保險公司，一家保險公司;
“自動控制集團”指的是GC及其直接擁有的人壽保險子公司;
“AGL” 指美國通用人壽保險公司，一家德克薩斯州保險公司;
“AHAC” 指美國家庭保險公司，AIG的合併子公司;
“AIG”指AIG，Inc.及其子公司，Corebridge和Corebridge的子公司除外，除非上下文指AIG，Inc.僅;
“AIG，Inc.”指美國國際集團公司，特拉華州公司;
“AIG Life英國”指英國AIG人壽有限公司保險公司及其子公司;
“AIGM”指AIG Markets，Inc.，AIG的合併子公司;
“AIRCO”指美國國際再保險有限公司，AIG的合併子公司;
“貝萊德”指貝萊德金融管理公司;
“黑石” 指Blackstone Inc.及其子公司;
“Blackstone IM”指Blackstone ISG-I Advisors LLC;
“董事會” 指Corebridge Financial，Inc.董事會;
“CIIUS” 指Corebridge Institutional Investments（美國），LLC（原名AIG Asset Management（美國），LLC.（“AMG”））;
“Corebridge”、“我們的”或“公司” 指Corebridge及其子公司，除非上下文指Corebridge母公司;
“Corebridge Forward” 意味着Corebridge的費用節省計劃旨在通過減少運營費用來提高其業務的盈利能力;
“Corebridge家長” 指Corebridge Financial，Inc.，特拉華州公司;
“CRBG百慕大”指百慕大Corebridge保險有限公司，百慕大保險公司;
“CRBGLH”指Corebridge Life Holdings，Inc.，一家德克薩斯州公司;
“堅韌再”指堅韌再保險有限公司，百慕大保險公司;
“百慕大堅韌”指FGH家長、LP、百慕大豁免有限合夥企業和Fortitude Re的間接母公司;
“拉亞” Laya Healthcare Limited，一家愛爾蘭保險中介機構，及其子公司;
“生命艦隊” 指AGL、USL和VAR;
“NUFIC” 指賓夕法尼亞州匹茲堡的國家聯合火災保險公司，該公司是美國國際集團的合併子公司；
“紐約證券交易所”指紐約證券交易所；
“SAFG資本”指SAFG Capital LLC，一家特拉華州公司;
“USL”指紐約市的美國人壽保險公司，一家紐約保險公司；
“Valic” 指德克薩斯州的可變年金人壽保險公司；以及
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 147
縮略語
•“AAToi”-歸屬於我們普通股股東的調整後税後營業收入;
•“ABS” —資產支持證券;
•“APTOI”- 調整後的税前營業收入;
•“AUA”- 管理的資產;
•“AUM”- 管理的資產;
•“AUMA”- 管理和行政的資產;
•“BMA”-百慕大貨幣管理局;
•“CDO”- 債務抵押債務;
•“CDS”- 信用違約互換;
•“CLO”- 抵押貸款義務;
•“CMBS”- 商業抵押貸款支持證券;
•“DEC”- 遞延保單獲取成本;
•“DSI”- 推遲銷售誘因;
•“FABN”-為協議支持的票據提供資金;
•“FASB”- 財務會計準則委員會;
•“GAAP”- 美利堅合眾國普遍接受的會計原則;
•“GIC”- 保證投資合同;
•“GMDB”- 有保障的最低死亡救濟金;
•“GMWB”- 保證最低提款福利;
•“ISDA”- 國際掉期及衍生品協會公司;
•“MBS”- 抵押貸款支持證券;
•“MRB”-市場風險收益；
•“NAIC”- 全國保險專員協會;
•“NPA”- 不良風險調整;
•“NPR” — 淨溢價率;
•“PRT”- 養老金風險轉移;
•“RBC”-基於風險的資本;
•“RMBS”-住宅抵押貸款支持證券;
•“標準普爾”- 標準普爾金融服務有限責任公司;
•“SEC”- 美國證券交易委員會;
•“上海大眾”-穩定的價值包裝;
•“URR”- 未賺取的收入準備金;
•“VIE”- 可變利益實體;
•“波動率”- 波動率指數;以及
•“VOBA”- 所收購業務的價值。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 148
項目3|市場風險的定量和定性披露
中描述的市場風險的定量和定性披露沒有發生重大變化2023年表格10-k中的“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4|控制和程序
對披露控制和程序的評價
披露控制和程序旨在確保在根據1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息被積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需披露做出決定。在編制這份Form 10-Q季度報告時，Corebridge管理層在Corebridge首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2024年6月30日我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，Corebridge的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據規則13a-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 149
第II部分--其他資料
項目1|法律訴訟
有關針對我們的某些待決法律程序的信息，請參閲附註15簡明合併財務報表.
項目1A|風險因素
未能完成對新日鐵的交易可能會對我們正在進行的業務和股票價格產生負面影響。
如果日本的交易沒有及時完成，或者根本沒有完成，我們正在進行的業務可能會受到不利影響，因為我們承諾為擬議的交易投入的時間和資源本來可以用於尋找其他機會。此外，我們普通股的價格可能會下降，因為目前的市場價格反映了市場的假設，即日本的交易將在擬議的時間表上完成，任何預期的收益都將實現。
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2023年Form 10-k中的“風險因素”中討論的風險因素。
第二項|股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
下表提供了在截至2024年6月30日的三個月內，科橋母公司或任何“關聯買家”(根據交易法第100億.18(A)(3)條的定義)購買科橋母公司普通股的信息：
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| 期間 | 總數
的股份
已回購 | | 平均價格
按股支付* | | 股份總數
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃 | | 近似美元值
可能還沒有到來的股票
在計劃下購買
或程序(單位：百萬) |
| 04/01/24至04/30/24 | 4,184,874 | | | $ | 27.51 | | | 4,184,874 | | | $ | 144 | |
| 05/01/24至05/31/24 | 2,841,859 | | 29.51 | | | 2,841,859 | | | 2,060 | |
| 06/01/24至06/30/24 | 8,116,316 | | 29.16 | | | 8,116,316 | | | 1,823 | |
| 總 | 15,143,049 | | | $ | 28.77 | | | 15,143,049 | | | $ | 1,823 | |
*不包括截至2024年6月30日的三個月因2022年通脹削減法案而產生的440美元萬的消費税。
2023年5月4日，我們的董事會批准了一項10美元的億股票回購計劃。2024年4月30日，我們的董事會批准在股份回購計劃下將股份回購金額額外增加20美元億。根據這一計劃，科橋母公司可以不時購買不超過30美元的億科橋母公司普通股，但沒有義務購買任何特定數量的股票。董事會可隨時終止、增加或減少股份回購計劃的授權。
股票可不時在公開市場上以私人購買、遠期、衍生、加速回購或自動回購交易或其他方式回購。例如，我們的某些股票回購已經並可能不時通過交易法規則10b5-1回購計劃實施，包括2024年6月12日通過的Corebridge Parent股票回購計劃，除非延期，該計劃將於2024年8月7日到期。未來任何股份回購的時間將取決於市場狀況、我們的業務和戰略計劃、財務狀況、運營結果、流動性和其他因素。
截至2024年6月30日止三個月，根據股份回購計劃，科橋母公司回購了約1,510股科橋母公司普通股萬股份，每股面值0.01美元，總回購價為4.36億美元。
截至2024年6月30日，股票回購計劃授權下仍有約18美元的億。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 150
第5項|其他信息
不適用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 151
展品索引
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展品
數 | 描述 | |
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10.1 | 美國國際集團公司、科里布裏奇金融公司和日本人壽保險公司之間的股票購買協議，日期為2024年5月16日，通過引用附件10.1併入2024年5月16日提交的當前8-k表格報告中。 | |
10.2 | 美國國際集團公司和科里布裏奇金融公司之間於2022年9月14日簽署的關於美國國際集團公司和科里布裏奇金融公司之間的分離協議的修正案，日期為2024年5月16日，通過引用附件10.2併入2024年5月16日提交的當前8-k表格報告中。 | |
10.3* | 美國國際集團公司根據美國國際集團和Corebridge Financial，Inc.之間的分離協議，於2022年9月14日作出的不可撤銷的棄權，日期為2024年6月9日，並於2024年5月16日修訂。 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 | |
32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 | |
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| 101** | 根據S-t法規第405條以iBEP格式格式的交互式數據文件（Inline eXtensible Business Report Language）：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的簡明合併利潤表（虧損），（iii）截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的簡明合併股權表，（iv）截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表，（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的簡明綜合全面收益（虧損）表，和（vi）簡明綜合財務報表附註 | |
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)。 | |
| * | 現提交本局。 | |
| ** | 本信息是為1933年《證券法》第11和12節以及經修訂的1934年《證券交易法》第18節的目的而提供的，而不是為了存檔。 | |
| † | 確定每個管理合同或補償計劃或安排。 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 152
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| COREBRIDGE FINANCIAL，Inc. |
| (註冊人) |
| /S/伊利亞斯·哈巴耶布 |
| 埃利亞斯·哈巴耶布 |
| 常務副祕書長總裁和 |
| 首席財務官 |
| (首席財務官) |
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| /S/克里斯托弗·菲利亞吉 |
| 克里斯托弗·菲利加吉 |
| 高級副總裁和 |
| 首席會計官 |
| (首席會計主任) |
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日期：2024年8月1日
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 153
