美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
（Mark One）
|
|
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
|
|
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 ________________ 的過渡期內
委員會檔案編號
（註冊人章程中規定的確切名稱）
|
（公司或組織的州或其他司法管轄區） |
（美國國税局僱主識別號） |
|
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
|
每個課程的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
|
|
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速文件管理器 | ☐ |
加速過濾器 |
☐ |
| ☑ |
規模較小的申報公司 |
|
|
| 新興成長型公司 |
|
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇在延長的過渡期內不遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2024年7月31日，
CoreCard 公司
索引
10-Q 表格
|
|
頁面 | |
|
第一部分 |
財務信息 |
|
|
第 1 項 |
財務報表 |
|
|
|
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的合併資產負債表 |
3 |
|
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表 |
4 |
|
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益（虧損）合併報表 |
4 |
|
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益表 | 5 |
|
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表 |
6 |
|
|
合併財務報表附註 |
7 |
|
第 2 項 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
13 |
|
第 3 項 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
17 |
|
第 4 項 |
控制和程序 |
17 |
|
第二部分 |
其他信息 |
|
|
第 1 項 |
法律訴訟 |
17 |
|
第 1A 項。 |
風險因素 |
17 |
|
第 2 項 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
17 |
|
第 3 項 |
優先證券違約 |
18 |
|
第 4 項 |
礦山安全披露 |
18 |
|
第 5 項 |
其他信息 |
18 |
|
第 6 項 |
展品 |
18 |
|
簽名 |
18 | |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
CoreCard 公司
合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
|
截至 |
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
||||||
|
（未經審計） |
（已審計） |
|||||||
| 資產 | ||||||||
|
流動資產： |
||||||||
|
現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
|
有價證券 |
||||||||
|
應收賬款，淨額 |
||||||||
|
其他流動資產 |
||||||||
|
流動資產總額 |
||||||||
|
投資 |
||||||||
|
財產和設備，成本減去累計折舊 |
||||||||
|
其他長期資產 |
||||||||
|
總資產 |
$ | $ | ||||||
|
負債和股東權益 |
||||||||
|
流動負債： |
||||||||
|
應付賬款 |
$ | $ | ||||||
|
遞延收入，當期部分 |
||||||||
|
應計工資單 |
||||||||
|
應計費用 |
||||||||
|
其他流動負債 |
||||||||
|
流動負債總額 |
||||||||
|
承付款和意外開支（見附註9） |
|
|
||||||
|
非流動負債： |
||||||||
|
遞延收入，扣除當期部分 |
||||||||
|
長期租賃義務 |
||||||||
|
其他長期負債 |
||||||||
|
非流動負債總額 |
||||||||
|
股東權益： |
||||||||
|
普通股，$ |
||||||||
|
已發行股票— |
||||||||
|
流通股票— |
||||||||
|
額外的實收資本 |
||||||||
|
庫存股， |
( |
) | ( |
) | ||||
|
累計其他綜合收益 |
||||||||
|
累計收益 |
||||||||
|
股東權益總額 |
||||||||
|
負債和股東權益總額 |
$ | $ | ||||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CoreCard 公司
合併運營報表
（未經審計，以千計，股票和每股金額除外）
| 截至6月30日的三個月 |
截至6月30日的六個月 |
|||||||||||||||
|
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
|
收入 |
||||||||||||||||
|
服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
產品 |
||||||||||||||||
|
淨收入總額 |
||||||||||||||||
|
收入成本 |
||||||||||||||||
|
服務 |
||||||||||||||||
|
產品 |
||||||||||||||||
|
總收入成本 |
||||||||||||||||
|
開支 |
||||||||||||||||
|
市場營銷 |
||||||||||||||||
|
一般和行政 |
||||||||||||||||
|
發展 |
||||||||||||||||
|
運營收入 |
||||||||||||||||
|
投資收益（虧損） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
其他收入，淨額 |
||||||||||||||||
|
所得税前收入 |
||||||||||||||||
|
所得税 |
||||||||||||||||
|
淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
每股收益： |
||||||||||||||||
|
基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
稀釋 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
基本加權平均已發行普通股 |
||||||||||||||||
|
攤薄後的加權平均已發行普通股 |
||||||||||||||||
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計，以千計）
| 截至6月30日的三個月 |
截至6月30日的六個月 |
|||||||||||||||
|
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
|
淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
其他綜合收益（虧損）： |
||||||||||||||||
|
有價證券的未實現收益（虧損） |
( |
) | ||||||||||||||
|
外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
綜合收入總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CoreCard 公司
股東權益合併報表
（未經審計，以千計，股票金額除外）
|
普通股 |
額外 實收資本 |
國庫股 |
累積其他 全面 收入（虧損） |
累積的 收益 |
股東 股權 |
|||||||||||||||||||||||
|
股票 |
金額 |
|||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
|
淨收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
有價證券的未實現收益（虧損） |
||||||||||||||||||||||||||||
|
外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
|
回購的普通股，包括消費税* |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
股票補償費用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有價證券的未實現收益（虧損） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
外幣折算調整 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
|
回購的普通股，包括消費税* |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
股票補償費用 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
有價證券的未實現收益（虧損） |
||||||||||||||||||||||||||||
|
外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
|
回購的普通股，包括消費税* |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
股票補償費用 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
有價證券的未實現收益（虧損） |
||||||||||||||||||||||||||||
|
外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
*
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CoreCard 公司
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
|
現金提供方（用於）： |
2024 |
2023 |
||||||
|
經營活動： |
||||||||
|
淨收入 |
$ | $ | ||||||
|
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
||||||||
|
折舊和攤銷 |
||||||||
|
股票薪酬支出 |
||||||||
|
遞延所得税 |
( |
) | ||||||
|
關聯公司虧損權益 |
||||||||
|
運營資產和負債的變化： |
||||||||
|
應收賬款，淨額 |
||||||||
|
其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
其他長期資產 |
||||||||
|
應付賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
應計工資單 |
( |
) | ||||||
|
遞延收入，當期部分 |
( |
) | ||||||
|
應計費用 |
||||||||
|
其他流動負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
遞延收入，扣除當期部分 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
經營活動提供的淨現金 |
||||||||
|
投資活動： |
||||||||
|
購買財產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
應收票據付款的收益 |
||||||||
|
應收票據預付款 |
( |
) | ||||||
|
購買有價證券 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
有價證券的到期日 |
||||||||
|
用於投資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
融資活動： |
||||||||
|
回購普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
用於融資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
匯率變動對現金的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
現金淨增加（減少） |
( |
) | ||||||
|
期初現金 |
||||||||
|
期末現金 |
$ | $ | ||||||
|
現金流信息的補充披露： |
||||||||
|
在此期間支付的所得税現金 |
$ | $ | ||||||
|
購買應計但未支付的財產和設備 |
$ | $ | ||||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CoreCard 公司
合併財務報表附註
（未經審計）
|
1。 |
重要會計政策摘要 |
演示基礎
在本報告中，“我們”、“我們的”、“CoreCard” 和 “公司” 等術語是指CoreCard Corporation，包括其全資和控股子公司。本10-Q表中列出的未經審計的合併財務報表是根據適用於中期財務報表的美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。因此，它們不包括完整財務報表所需的所有資料和附註。CoreCard管理層認為，這些合併財務報表包含了公允列報截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間的財務狀況和經營業績所必需的所有調整（僅包括正常和經常性應計費用）。截至2024年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定表示全年業績的預期。這些報表應與我們在10-k表年度報告中提交的截至2023年12月31日的財政年度的合併財務報表及其附註一起閲讀。
與公司截至2023年12月31日的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中描述的重大會計政策相比，公司的重大會計政策在2024年上半年沒有重大變化。
最近的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《可申報分市場披露的改進》（對主題280的修訂）。該標準的發佈旨在改善應申報板塊的披露，並通過要求按年度和中期披露增量分部信息，以使投資者能夠進行更有決策用的財務分析，從而滿足投資者對應申報板塊支出提供更多、更詳細信息的要求。主題 280 目前需要有關其可報告的區段的某些信息。亞利桑那州立大學的修正案並未改變或刪除這些披露要求。該亞利桑那州立大學的修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度內生效，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，允許提前通過。亞利桑那州立大學的採用是回顧性的。我們將採用截至2024年12月31日止年度的10-k表年度報告中更新的會計指南。我們目前正在評估新會計指南的採用將對我們的分部披露產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。該標準的發佈旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性，為更好地評估實體的運營和相關的税收風險以及税收籌劃和運營機會如何影響其税率和未來現金流前景提供信息。該亞利桑那州立大學的修正案通過主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的披露來解決所得税信息的透明度問題。該亞利桑那州立大學的修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。亞利桑那州立大學應在前瞻性基礎上應用。允許追溯性申請。我們將採用截至2025年12月31日止年度的10-k表年度報告中更新的會計指南。我們目前正在評估新會計指南的採用將對我們的所得税披露產生的影響。
我們已經考慮了最近發佈的所有其他會計聲明，認為此類聲明的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
|
2。 |
收入 |
收入分解
在下表中，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收入按收入類型分類：
|
截至6月30日的三個月 |
截至6月30日的六個月 |
|||||||||||||||
|
（以千計） |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
|
執照 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
專業服務 |
||||||||||||||||
|
處理和維護 |
||||||||||||||||
|
第三方 |
||||||||||||||||
|
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
國外收入根據客户所在地而定。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，按地理區域劃分的客户收入如下：
|
截至6月30日的三個月 |
截至6月30日的六個月 |
|||||||||||||||
|
（以千計） |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
|
美國 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
中東 |
||||||||||||||||
|
歐盟 |
||||||||||||||||
|
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入集中
下表顯示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，每位客户所代表的合併收入佔合併收入10％以上的百分比。我們的大多數客户都簽訂了具有經常性收入的多年合同，專業服務費用因時期而異，具體取決於他們的業務需求。
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
|
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
|
客户 A |
% | % | % | % | ||||||||||||
|
3. |
應收票據 |
2021 年 2 月，我們簽訂並預付了 $
|
4。 |
投資 |
我們舉行了
|
5。 |
股票薪酬 |
截至2024年6月30日，我們有兩項股票薪酬計劃生效。我們通過在每個獎勵的歸屬期內以直線方式確認未攤銷的授予日公允價值，來記錄與未歸屬股票獎勵相關的薪酬成本。我們根據歷史經驗估算了沒收率。在隨附的合併財務報表中，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的股票期權薪酬支出已被確認為一般和管理費用以及發展支出的組成部分。我們記錄了 $
股票期權
截至2024年6月30日，沒有與股票期權相關的未確認的薪酬成本。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有行使任何期權。本季度沒有到期未行使的期權。下表彙總了截至 2024 年 6 月 30 日的選項：
|
未償還和可行使的期權： |
|||||||||||||||||||
|
的範圍 行使價格 |
數字 |
Wgt。平均值。合同性的 年份） |
Wgt。平均值。 |
聚合 |
|||||||||||||||
| $ |
- | $ |
$ | $ | |||||||||||||||
| $ |
$ | $ | |||||||||||||||||
| $ |
$ | $ | |||||||||||||||||
| $ |
$ | $ | |||||||||||||||||
| $ |
- | $ |
$ | $ | |||||||||||||||
授予期權的估計公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的，其假設如我們先前在2023年10-k表中披露的那樣。
上表中的總內在價值代表如果所有期權持有人在2024年6月30日行使期權，期權持有人本應獲得的税前內在價值總額（公司2024年第二季度最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額乘以價內在期權的數量）。總內在價值的金額將根據公司股票的市場價值而變化。
限制性股票單位
限制性股票單位（RSU）通常在三年歸屬期結束時歸屬。該公司的RSU活動摘要如下：
|
受限人數 庫存單位 |
加權平均補助金 日期每股公允價值 |
|||||||
|
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
$ | |||||||
|
已授予 |
||||||||
|
既得 |
||||||||
|
已取消並被沒收 |
( |
) | ||||||
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
$ | |||||||
截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬成本為美元
|
6。 |
金融工具的公允價值 |
隨附的合併資產負債表中包含的現金和現金等價物、有價證券、應收賬款、應付賬款和某些其他金融工具（例如應計費用和其他流動負債）的賬面價值接近其公允價值，這主要是由於這些工具的短期到期。
可能使我們面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、有價證券、貿易賬户和應收票據。我們的可用現金存放在第三方金融機構管理的賬户中。現金可能超過聯邦存款保險公司或聯邦存款保險公司的保險限額。雖然我們會定期監控現金餘額並酌情調整餘額，但如果標的金融機構倒閉，這些餘額可能會受到影響。迄今為止，我們沒有遇到任何損失或無法獲得現金的情況；但是，我們無法保證獲得現金的機會不會受到金融市場不利條件的影響。
|
7。 |
公允價值測量 |
在確定公允價值時，公司使用活躍市場的報價。GAAP建立了公允價值衡量框架，提供了公允價值的單一定義，並要求擴大披露範圍，彙總公允價值衡量標準。GAAP強調，公允價值是基於市場的衡量標準，而不是針對實體的具體衡量標準。因此，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定公允價值計量。
GAAP為用於衡量公允價值的輸入建立了層次結構，通過要求在可用時使用最可觀測的輸入，最大限度地利用可觀測的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。可觀察的輸入基於從獨立於公司的來源獲得的數據，市場參與者將在對資產或負債進行定價時使用這些數據。不可觀察的輸入是反映公司對市場參與者根據當時情況下現有的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用的估算值的假設的輸入。
根據輸入的可靠性，層次結構分為三個層次來衡量：
• 級別 1
根據活躍市場中我們有能力獲得的相同資產或負債的報價進行估值。估值調整和大宗折扣不適用於 1 級工具。
• 級別 2
根據不太活躍的交易商或經紀商市場的報價進行估值。公允價值主要來自相同或可比資產或負債的第三方定價服務。
• 級別 3
估值源自其他估值方法，包括定價模型、貼現現金流模型和類似技術，而不是基於市場、交易所、交易商或經紀交易的交易。第三級估值包含市場上無法觀察到的某些假設和預測，在確定此類資產或負債的公允價值時需要大量的專業判斷。
在公允價值衡量標準的確定基於公允價值層次結構不同層次的輸入的情況下，整個公允價值衡量所屬的公允價值層次結構的級別是基於對整個公允價值衡量具有重要意義的最低級別的輸入。
權益法投資的公允價值尚未確定，因為這樣做是不切實際的，因為被投資公司是相對較小的早期私營公司，如果沒有不合理的時間和費用，就沒有可比的估值數據。
下表顯示了按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構：
|
（以千計） |
第 1 級 |
第 2 級 |
第 3 級 |
公允價值總額 |
||||||||||||
|
現金等價物 |
||||||||||||||||
|
貨幣市場賬户 |
$ | $ | − | $ | − | $ | ||||||||||
|
有價證券 |
||||||||||||||||
|
公司、市政債務和國庫證券 |
− | − | ||||||||||||||
|
總資產 |
$ | $ | − | $ | − | $ | ||||||||||
公司將貨幣市場基金、商業票據、美國政府證券、資產支持證券和公司證券歸類為公允價值層次結構的1級或2級，因為公司使用報價市場價格或替代定價來源和模型對這些投資進行估值，並利用市場可觀察的投入。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，公允價值等級制度層次之間沒有金融工具的轉移。
|
8。 |
有價證券 |
公司可供出售證券投資的攤銷成本、未實現收益（虧損）和估計公允價值包括以下內容：
|
2024年6月30日 |
||||||||||||||||
|
（以千計） |
攤銷成本 |
未實現收益 |
未實現虧損 |
預計公平 價值 |
||||||||||||
|
有價證券 |
||||||||||||||||
|
公司、市政債務和國庫證券 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
截至2024年6月30日，該公司有六隻有價證券處於未實現虧損狀況。截至2024年6月30日和2023年6月30日，公司沒有發現任何除暫時減值之外的有價證券。公司不打算出售截至2024年6月30日有未實現虧損的任何有價證券，並且公司被要求在該證券的預期回收或到期之前出售此類證券的可能性不大。
下表彙總了公司有價證券的規定到期日：
|
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
|
（以千計） |
攤銷 成本 |
公允價值 |
攤銷 成本 |
公允價值 |
||||||||||||
|
一年內到期 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
一年到三年後到期 |
||||||||||||||||
|
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
9。 |
承付款和意外開支 |
租約
我們的辦公室和數據中心不可取消的運營租約將於2029年3月的不同日期到期。這些經營租賃包含在公司2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表上的其他長期資產中，代表公司在租賃期內使用標的資產的權利。公司的租賃付款義務包含在公司2024年6月30日和2023年12月31日合併資產負債表上的其他流動負債和長期租賃債務中。經營租賃使用權資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。由於每份租約中隱含的利率不容易確定，因此公司使用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。
補充信息—租約
與我們的使用權資產和相關的租賃負債相關的補充信息如下：
|
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||
|
使用權資產、淨負債和租賃負債（以千計） |
$ | $ | ||||||
|
加權平均剩餘租賃期限（年） |
||||||||
|
加權平均折扣率 |
% | % | ||||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，運營現金流中包含的運營租賃的支付現金為美元
截至2024年6月30日，我們的經營租賃負債的到期日如下：
|
經營租賃 |
||||
|
（以千計） |
||||
|
2024 |
$ | |||
|
2025 |
||||
|
2026 |
||||
|
2027 |
||||
|
2028 |
||||
|
此後 |
||||
|
租賃負債總額 |
||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的租賃費用包括以下內容：
|
三個月已結束 6月30日 |
六個月已結束 6月30日 |
|||||||||||||||
|
（以千計） |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
|
收入成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
一般和行政 |
||||||||||||||||
|
發展 |
||||||||||||||||
|
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
法律事務
沒有懸而未決或威脅的法律訴訟。但是，在正常業務過程中，我們可能會不時參與各種未決或威脅的法律訴訟。訴訟程序本質上是不確定的，此類問題的解決可能會對我們的財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們累積迄今為止所提供服務的未付律師費。
|
10。 |
所得税 |
我們根據財務報表或納税申報表中包含的事件的預期未來税收後果確認遞延所得税負債和資產。遞延所得税負債和資產是根據財務報表與資產和負債税基之間的差異確定的，使用預計差異將逆轉的當年的現行税率。在扣除估值補貼後，確認遞延所得税資產，以計算可扣除的臨時差額和税收抵免結轉的預計未來税收影響。當且根據現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時，將記錄遞延所得税資產的估值補貼。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有未確認的税收優惠。我們的政策是將任何未確認的税收優惠的應計利息和罰款確認為所得税支出的一部分。在本報告所述期間，沒有與任何未確認的税收優惠相關的應計利息或罰款，也沒有確認任何利息支出。我們已經確定我們沒有不確定的税收狀況。
我們為所有權等於或超過80％的子公司提交合並的美國聯邦所得税申報表，以及各個州和外國司法管轄區的個別子公司申報表。除少數例外情況外，對於三年多前提交的申報表，我們不再需要接受税務機關的美國聯邦、州和地方或外國所得税審查。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除歷史信息外，本10-Q表格可能包含與CoreCard相關的前瞻性陳述。與我們的產品市場有關的所有陳述、趨勢分析和其他信息，以及收入、毛利率和預期支出水平的趨勢，以及其他陳述，包括諸如 ”預測”， ”相信”， ”計劃”， ”估計”， ”期望”，以及 ”打算”以及其他類似的表述構成前瞻性陳述。提醒潛在投資者，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並涉及風險和不確定性，包括下文所述的因素 ”可能影響未來運營的因素”，而且實際結果可能與此類前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。CoreCard沒有義務更新或修改前瞻性陳述以反映假設的變化、意外事件的發生或未來經營業績的變化。
出於本次討論和分析的目的，我們假設並依賴讀者's 熟悉第 7 項中包含的信息。管理's 對截至2023年12月31日止年度的財務狀況和經營業績的討論和分析，表格為10-k 正如向證券交易委員會提交的那樣。
概述
佐治亞州的一家公司CoreCard Corporation及其前身公司自1973年開始運營，其證券自1980年以來一直在公開交易。在本報告中，有時我們會使用 “公司”、“CoreCard”、“我們”、“我們的”、“我們”、“註冊人” 等術語來指代CoreCard公司及其子公司。我們的行政辦公室位於佐治亞州的諾克羅斯，我們的網站是www.corecard.com。
我們主要從事向金融技術和服務市場（通常稱為金融科技行業）提供技術解決方案和處理服務的業務。我們的收入來自向該行業的公司提供的許多不同產品，包括：
|
• |
允許客户將我們的軟件用於系統上指定數量的活躍賬户的許可證； |
|
• |
開發新功能或系統功能的專業服務； |
|
• |
與許可下的活躍賬户數量相關的支持和維護服務；以及 |
|
• |
根據系統上活躍賬户的數量處理服務。 |
我們的業務是通過位於羅馬尼亞、印度、阿拉伯聯合酋長國和哥倫比亞的關聯公司以及我們在佐治亞州諾克羅斯的公司辦公室進行的，該辦公室提供大量的行政、人力資源和執行管理支持。CoreCard從事軟件開發和測試以及處理運營支持的外國子公司是羅馬尼亞的CoreCard SRL、印度的CoreCard Software Pvt Ltd、哥倫比亞的CoreCard Colombia SAS和阿拉伯聯合酋長國的CoreCard Software DMCC。
我們的結果在一定程度上有所不同，具體取決於認可的軟件許可證的規模和數量以及特定時期內認可的專業服務合同的價值和數量。隨着我們繼續發展加工服務業務，我們在基礎設施、資源、流程和軟件功能方面的投資繼續獲得規模經濟，這些投資是為了支持我們不斷增長的業務而開發的。我們增加新的處理客户的速度比增加新的許可證客户的速度更快，從而實現了加工收入流的穩步增長。
我們還獲得許可收入和專業服務收入，包括來自高盛集團公司（“高盛”）的此類收入。高盛集團於2018年成為客户，在合併財務報表附註中被稱為 “客户A”。總體而言，該客户在2024年和2023年前六個月分別佔我們合併收入的61％和70％。雖然我們預計該客户將繼續獲得專業服務、維護和許可收入，但金額和時間將取決於我們無法控制的各種因素，例如存檔賬户數量、客户所需的定製級別以及客户是否繼續使用信用卡業務。與其他許可安排類似，來自該客户的許可證收入是根據系統上活躍帳户的數量進行分層的。客户達到每個級別後，他們將獲得不超過該帳户數量的永久許可證；不活躍的帳户不計入許可證等級。客户將獲得最高等級的無限永久許可證，允許他們為任意數量的活躍賬户使用該軟件。支持和維護費用根據達到的等級和新級別的增加量收取。在最新的10-k表格中，高盛將根據我們與高盛的協議處理的20億美元通用汽車聯名信用卡貸款歸類為待售。高盛出售貸款不會影響我們在協議下獲得的維護收入，該協議是根據最近獲得的許可等級設定的。但是，在出售貸款後取消活躍賬户將相應地增加需要增加的賬户數量，以賺取協議下下一個許可等級的許可費。此外，出售他們的兩個投資組合中的一個可能會使他們更有可能退出信用卡業務。
我們的多客户環境的基礎設施旨在為未來提供可擴展性。我們的支出中有很大一部分與人員有關，包括位於印度、羅馬尼亞、阿拉伯聯合酋長國和哥倫比亞的大約1,000名員工。2020年10月，我們在阿拉伯聯合酋長國迪拜開設了一個新辦事處，以支持CoreCard將處理服務擴展到亞太地區、中東、非洲和歐洲地區的新市場。2021 年 10 月，我們在哥倫比亞波哥大開設了一家新辦事處，以支持現有客户和持續增長。我們僱用和培訓員工瞭解我們的流程和軟件的能力會影響我們吸引新客户和提供軟件定製專業服務的能力。此外，我們還有某些與上市公司相關的公司辦公費用，這些費用會影響我們的經營業績。
我們的收入在不同時期之間波動，我們的業績不一定代表未來時期的預期業績。由於多種原因，很難預測季度或每年的合併收入水平，包括：
|
● |
給定時期內的軟件許可證收入可能由相對較少的合同組成，合同價值可能會有很大差異，具體取決於軟件產品和所售許可證的範圍。因此，即使軟件合同下的交付出現輕微延遲（這可能超出我們的控制範圍），也可能對我們在給定季度或年度期間確認的合併收入產生重大且不可預測的影響。 |
|
● |
客户可以出於多種原因決定推遲或取消我們軟件的計劃實施，這些原因可能與我們的軟件或合同履行無關，但可能會影響我們遞延和/或確認收入的金額、時間和特徵。 |
|
● |
客户通常需要我們的專業服務來根據其特定的業務戰略和運營要求來修改或增強其CoreCard軟件實施，這些要求因客户和不同時期而異。 |
|
● |
新處理客户實施的時間通常取決於第三方的批准或流程，而這些批准或流程通常不受我們的直接控制。 |
我們仍然認為我們擁有強勁的現金狀況，我們打算使用現金餘額來支持與我們的CoreCard業務相關的國內和國際業務，並通過為CoreCard的增長提供資金，以及在有適當機會的情況下通過收購該行業的業務來擴大我們在金融科技行業的業務。2022年5月，公司董事會（“董事會”）批准了一項新的2000萬美元股票回購計劃，截至2024年6月30日，我們還有大約1,100萬美元的授權股票回購餘額。
運營結果
以下討論應與本季度報告中列報的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。
收入 — 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，總收入分別為13,797,000美元和26,873,000美元，與2023年同期相比下降了12％。
|
● |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，服務收入分別為13,797,000美元和26,873,000美元，與2023年相應時期相比下降了1％和6％。2024年第二季度的收入有所下降，這是由於與2023年第二季度相比，2024年第二季度完成的專業服務合同的數量和價值有所下降，這主要與我們的最大客户高盛集團的專業服務收入減少有關。由於客户數量的增加，2024年前六個月交易處理服務、軟件維護和支持服務的收入與2023年前六個月相比有所增加以及存檔的賬户以及該客户於2023年被收購，因此於2024年第一季度正式終止了合同，從而加速了約50萬美元的加工收入。這一增長被2024年前六個月完成的專業服務合同數量和價值的減少所抵消，這主要與我們的最大客户高盛集團的專業服務收入減少有關。我們預計，隨着客户羣的增加，處理服務將繼續增長；但是，由於第三方整合和批准流程，實施新客户計劃所需的時間可能會延遲。很難準確預測我們的客户在給定時期內將需要的專業服務合同的數量和價值。客户通常會要求我們的專業服務根據其特定的業務戰略和運營要求修改或增強其CoreCard軟件實施，這些要求因客户和不同時期而異。 |
|
● |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，產品收入（主要是軟件許可費）分別為0美元，而2023年相應同期為1794,000美元。2024 年沒有達到新的許可等級。 |
收入成本 — 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，總收入成本分別佔總收入的66％和69％，而2023年同期為59％和63％。收入成本佔收入百分比的增加主要是由專業服務交付成本的增加、許可收入的減少和低利潤率的第三方收入增加所推動的。收入成本包括向我們的許可客户羣提供年度維護和支持服務的成本、提供專業服務的成本以及提供我們的金融交易處理服務的成本。此類收入的成本和毛利率可能因不同時期而有很大差異，具體取決於客户組合、客户要求和項目的複雜性以及從事所提供服務的各個方面的美國和離岸員工的組合。此外，我們將繼續投入必要的資源來支持我們不斷增長的加工業務，包括監管合規、基礎設施、網絡認證和客户支持方面的直接成本。對我們基礎設施的投資預計將在未來增加客户。因此，除非我們如預期的那樣增加更多客户，否則我們將無法實現規模經濟。如果實施了新的法規或處理標準，導致我們為遵守規定而承擔額外費用，則將來可能會發生變化。
運營費用 — 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，合併業務的總運營支出與2023年同期相比分別下降了4％和3％。與2023年同期相比，2024年的三個月和六個月期間的開發支出分別下降了7％和4％。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，一般和管理費用分別下降了2％和5％。由於2023年第四季度銷售人員的增加，與2023年同期相比，2024年的三個月和六個月的營銷費用分別增長了10％和32％。隨着我們繼續有潛在客户通過在線搜索與我們聯繫，我們的客户羣繼續增加，而營銷工作卻微乎其微；但是，我們將繼續根據需要重新評估我們的營銷支出，以提高加工服務業務的競爭地位。
投資收益（虧損） — 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們分別記錄了199,000美元和43.8萬美元的投資虧損，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的投資損失分別為39.1萬美元和68.6萬美元。投資收益（虧損）涉及我們對一家與金融科技行業有聯繫的私人身份和專業服務公司的權益法投資（見註釋4）。這傢俬人控股公司在投資未來增長時蒙受了損失。
其他收入（虧損） — 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入分別為23.4萬美元和52.6萬美元，而2023年同期的收入為201,000美元和34.5萬美元。這一增長源於2024年期間更高的利率以及更高的現金和現金等價物餘額。
所得税 — 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率分別為24.4％和24.8％，而2023年相應時期的有效税率為24.8％。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物餘額為22,589,000美元，而截至2023年12月31日為26,918,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，運營部門提供的現金為234.1萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，運營提供的現金為15,121,000美元。運營提供的現金減少的主要原因是應收賬款減少、遞延收入減少、淨收入減少和折舊費用降低，但應付賬款的增加部分抵消了這一減少。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們在公開交易的多部門公司和市政債務證券上投資了108.9萬美元，被相關到期日的1,023,000美元所抵消，詳情見合併財務報表附註8。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們使用了275.3萬美元的現金，而截至2023年6月30日的六個月中，現金為4,013,000美元，用於購買計算機設備和相關軟件，並支付開發新處理平臺的人員和承包商開發成本，以改善我們在美國的現有處理環境以及在印度建造一個用於國際運營的新數據中心。
我們預計，在可預見的將來，將有足夠的流動性來自手頭現金和預計的客户付款，以支持我們的運營和資本設備採購。目前，儘管無法保證會出現適當的機會，但我們預計將使用超過當前業務所需資金的現金來尋找機會，合併財務報表附註3和4中描述的交易就是例證。2022年5月，董事會批准為我們的股票回購計劃追加2000萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們回購了370萬澳元的股票，在截至2023年6月30日的六個月中回購了40萬澳元的股票。截至2024年6月30日，我們還剩餘約1,100萬美元的授權股票回購。
資產負債表外安排
我們目前沒有任何合理可能對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生當前或未來實質性影響的資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們作出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估計和判斷。我們認為與收入確認和投資估值相關的某些會計政策是關鍵政策，因為每種政策都涉及估算過程。管理層與董事會審計委員會討論其估計和判斷。有關這些會計政策和其他會計政策應用的詳細説明，請參閲我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的合併財務報表附註1。另請參考管理層在2023年10-k表格中對財務狀況和經營業績的討論與分析中對這些關鍵會計政策和估算的應用的討論。在截至2024年6月30日的六個月期間，關鍵會計政策的適用沒有重大或實質性的變化。
可能影響未來運營的因素
未來的運營受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會對我們未來的經營業績或預計的現金需求產生負面影響。很難確定地預測未來的季度和年度業績。
可能影響我們的合併經營業績或財務狀況的眾多因素包括：
|
● |
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的最大客户高盛集團佔我們合併收入的61％。如果嚴重未能履行與所提供服務相關的合同義務，則存在違約和客户損失及相關未來收入損失的風險。此外，如果客户或其客户選擇替代服務提供商、構建內部解決方案或決定退出屬於我們為其提供的服務的業務或服務線，則可能會導致客户損失和相關的未來收入損失或收入減少。在最新的10-k表格中，高盛集團將20億美元的通用汽車聯名信用卡貸款歸類為待售，這可能使他們更有可能退出信用卡業務。通用汽車計劃於2022年第一季度添加到其投資組合中。 |
|
● |
由於潛在客户（其中大多數提供某種類型的金融服務）推遲了購買軟件或啟動處理服務的決定，全球金融市場的疲軟或不穩定可能會產生負面影響。 |
|
● |
聯邦和州監管的加強以及金融機構不願充當潛在客户的贊助銀行，可能會導致損失和額外的現金需求。 |
|
● |
軟件開發項目的延誤可能會導致我們的客户推遲實施或延遲付款，這將增加我們的成本並減少我們的收入和現金。 |
|
● |
我們可能無法在合理的時間框架內以支持盈利、可持續商業模式的價格提供滿足目標市場的業務和技術要求的軟件產品。 |
|
● |
與我們的許可軟件業務相比，我們的加工業務受到更多法規的直接或間接影響。如果我們未能提供符合（或允許我們的客户遵守）適用法規或處理標準的服務，我們可能會受到財務或其他處罰，這可能會對我們的業務產生負面影響。 |
|
● |
我們平臺中的安全漏洞可能會暴露客户賬户持有人的機密信息，黑客可能會奪取我們的數字基礎設施並勒索贖金，否則可能會發生其他網絡風險事件，造成超過我們保險承保範圍的物質損失。 |
|
● |
軟件錯誤或質量控制不佳可能會延遲產品發佈，增加我們的成本，導致客户不接受我們的軟件或延遲收入確認。 |
|
● |
我們可能無法像預期的那樣迅速擴大客户羣，從而導致收入和利潤降低，現金需求增加。 |
|
● |
我們可能無法留住在目標市場和公司產品方面積累了多年專業知識的關鍵軟件開發人員和經理，也可能無法吸引和培訓足夠數量的新軟件開發人員和測試人員，以預計的成本水平支持我們的產品開發計劃和客户需求。 |
|
● |
美國和國外與數據隱私、金融和信貸交易等問題相關的政府法規不斷增加和變化，可能需要更改我們的產品和服務，這可能會增加我們的成本，並可能影響我們現有的客户關係或阻礙我們獲得新客户。 |
|
● |
無論出於何種原因，客户的預期付款延遲都會增加我們的現金需求，並可能對我們的利潤產生不利影響。 |
|
● |
競爭壓力（包括定價、客户要求和偏好的變化以及競爭對手的產品供應）可能導致潛在客户選擇替代產品解決方案，從而降低收入和利潤（或損失）。 |
|
● |
我們未來的資本需求不確定，取決於多種因素；如果有的話，可能無法以可接受的條件提供額外資本。 |
|
● |
市場波動，包括政治不穩定、內亂、戰爭或恐怖主義、疫情或其他自然災害（例如最近爆發的冠狀病毒）造成的波動，可能會對未來的經營業績產生不利影響，並可能對我們的投資估值產生負面影響。 |
|
● |
其他總體經濟和政治狀況可能導致客户延遲或取消購買。 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
對於小型申報公司來説不是必需的。
第 4 項。控制和程序
截至本報告所涉期末，公司在包括公司首席執行官兼首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對根據《交易法》第13a-15 (b) 條設計和運作的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制或與本次評估相關的其他因素沒有重大變化，這些因素對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時參與因正常業務過程和業務行為而產生的某些索賠和訴訟。管理層評估此類索賠，如果它認為資產可能受到減值或負債並且可以合理估計損失金額，則根據管理層對最可能結果的評估為損失編列準備金。我們目前並未參與任何我們認為會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的個別或總體上會產生重大不利影響的訴訟。
第 1A 項。風險因素
作為一家規模較小的申報公司，我們無需在本項目下進行披露。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
回購證券
2022年5月，董事會批准為我們的股票回購計劃追加2000萬美元。根據這項於2018年11月公開宣佈的計劃，我們有權根據適用的聯邦證券法，包括通過第10b5-1條交易計劃和《交易法》第100億.18條，通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式回購股票。回購計劃沒有到期日期，可以隨時暫停或終止。截至2024年6月30日，我們還剩餘約1,100萬美元的授權股票回購。
下表列出了有關我們在截至2024年6月30日的三個月中購買普通股的信息：
|
總人數 的股份 已購買 |
平均價格 每股支付1 |
股票總數 作為其中的一部分購買 公開宣佈 程式 |
最大近似美元 可能還會有股票的價值 按以下方式購買 程式 |
|||||||||||||
|
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 |
- | $ | - | - | $ | 13,047,000 | ||||||||||
|
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 |
93,029 | $ | 13.75 | 93,029 | $ | 11,767,000 | ||||||||||
|
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 |
54,011 | $ | 14.63 | 54,011 | $ | 10,977,000 | ||||||||||
|
總計 |
147,040 | $ | 14.08 | 147,040 | $ | 10,977,000 | ||||||||||
1 此價格包括支付的每股佣金。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的財政季度中，公司沒有任何董事或高級管理人員採用或終止了S-k法規第408項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
本報告歸檔或隨附了以下證物：
|
31.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
|
31.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
|
32.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求提供的首席執行官和首席財務官證書。 |
|
101.INS** |
內聯 XBRL 實例 |
|
101.SCH** |
內聯 XBRL 分類擴展架構 |
|
101.CAL** |
內聯 XBRL 分類擴展計算 |
|
101.DEF** |
內聯 XBRL 分類擴展定義 |
|
101.LAB** |
內聯 XBRL 分類擴展標籤 |
|
101. PRE** |
在線 XBRL 分類擴展演示 |
|
104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
|
** |
根據經修訂的1933年《證券法》第11條或第12條，XBRL信息是提供但未歸檔的，或者作為註冊聲明或招股説明書的一部分，根據經修訂的1934年《證券交易法》第18條的規定被視為未提交，否則不受這些條款規定的責任。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| CORECARD 公司 | ||||
| 註冊人 | ||||
| 日期：2024 年 8 月 1 日 | 由: | /s/ | J. Leland Strange | |
| J. Leland Strange | ||||
| 首席執行官、總裁 | ||||
| 日期：2024 年 8 月 1 日 | 由: | /s/ | 馬修·A·懷特 | |
| 馬修·A·懷特 | ||||
| 首席財務官 | ||||
展覽索引
|
展覽 沒有。 |
描述 |
|
|
31.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
|
|
31.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
|
|
32.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求提供的首席執行官和首席財務官證書。 |
|
|
101.INS** |
內聯 XBRL 實例 |
|
|
101.SCH** |
內聯 XBRL 分類擴展架構 |
|
|
101.CAL** |
內聯 XBRL 分類擴展計算 |
|
|
101.DEF** |
內聯 XBRL 分類擴展定義 |
|
|
101.LAB** |
內聯 XBRL 分類擴展標籤 |
|
|
101. PRE** |
在線 XBRL 分類擴展演示 |
|
|
104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
|
** |
根據經修訂的1933年《證券法》第11條或第12條，XBRL信息是提供但未歸檔的，或者作為註冊聲明或招股説明書的一部分，根據經修訂的1934年《證券交易法》第18條的規定被視為未提交，否則不受這些條款規定的責任。 |