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TradesMember2024-06-300000036029美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員芬：非自動會員2024-06-300000036029美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000036029芬：非自動會員2023-06-300000036029ffin：TwothousandTwentyOnePlan會員2024-01-012024-06-300000036029ffin：建設與發展成員芬：財務收據15至59天過去到期成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000036029美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300000036029ffin：CAndIMSEARCH美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300000036029ffin：ResidentialMember2024-01-012024-06-300000036029芬：非業主佔用CreMember2023-04-012023-06-300000036029美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：無抵押成員ffin：AutoMember2024-06-300000036029ffin：CAndIMSEARCH美國-公認會計準則：無抵押成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMember2023-06-300000036029Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000036029美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000036029美國-公認會計準則：證券質押成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberffin：ResidentialMember2023-06-300000036029美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000036029美國-公認會計準則：無抵押成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-06-300000036029芬：農場會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-06-300000036029芬：非業主佔用CreMember2024-03-310000036029Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberffin：ResidentialMember2023-01-012023-12-310000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2023-06-3000000360292023-01-012023-12-310000036029美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000036029美國-公認會計準則：無抵押成員2023-01-012023-06-300000036029芬：農場會員芬：財務收據15至59天過去到期成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000036029芬：財務收據15至59天過去到期成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-06-300000036029芬：OwnerOccupiedCreMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000036029芬：非業主佔用CreMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-3100000360292024-03-310000036029美國-公認會計準則：無抵押成員2023-06-300000036029芬：非業主佔用CreMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-300000036029ffin：建設與發展成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-06-300000036029US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-06-300000036029Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310000036029美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-03-310000036029美國-GAAP：消費者投資組合細分成員芬：非自動會員2023-12-310000036029ffin：CAndIMSEARCH美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-06-300000036029美國-公認會計準則：無抵押成員芬：農場會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-300000036029Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberffin：ResidentialMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000036029美國-公認會計準則：證券質押成員芬：農場會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-06-300000036029美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300000036029美國-公認會計準則：證券質押成員芬：農場會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-30xbrli：純粹xbrli：股票iso4217：USDxbrli：股票芬：貸款芬：投資芬：地點iso4217：USD

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末6月30日，2024


☐	根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

的過渡期到

佣金文件編號0-07674

第一金融銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)



德克薩斯州		75-0944023
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

鬆樹街400號, 阿比林, 德克薩斯州		79601
（主要行政辦公室地址）		(郵政編碼)

(325) 627-7155

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：



每個班級的標題	交易符號	各交易所名稱在其上註冊的
普通股，面值0.01美元	翅片	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。是☒沒有☐

通過勾選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第120億.2條規則）。是的沒有 ☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：



班級		傑出的2024年7月31日
普通股，每股面值0.01美元		142,850,708

第一部分-財務信息


項目		頁面
1.	財務報表	3
	合併資產負債表-未經審計	4
	合併收益表-未經審計	5
	綜合全面收益（虧損）報表-未經審計	6
	合併股東權益報表-未經審計	7
	合併現金流量報表-未經審計	9
	合併財務報表註釋-未經審計	10

2.	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	43

3.	關於市場風險的定量和定性披露	60

4.	控制和程序	61

第二部分--其他資料

1.	法律訴訟	62

1A.	風險因素	62

2.	未登記的股權證券銷售和收益的使用	62

3.	高級證券違約	62

4.	煤礦安全信息披露	62

5.	其他信息	62

6.	陳列品	63

	簽名	64

第一部分-芬蘭商業信息

項目1.芬蘭cial聲明。

First Financial BankShares，Inc.的合併資產負債表和子公司（“公司”或“我們”）於2024年6月30日和2023年6月30日（未經審計）、2023年12月31日以及截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表、全面收益（虧損）和股東權益表（未經審計）、截至2024年和2023年6月30日止六個月的綜合現金流量表（未經審計）以及綜合財務報表附註（未經審計）見第4頁至第42頁。

第一金融銀行股份有限公司和子公司

合併B配額單

(千美元，每股除外)


	6月30日，						十二月三十一日，
	2024			2023			2023
	(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項	$	263,262		$	255,018		$	281,354
聯邦資金出售		2,800			—			—
銀行中的利息需求存款		103,315			23,839			255,237
現金和現金等價物合計		369,377			278,857			536,591
可供出售證券，按公允價值計算（攤銷成本這些證券為美元5,132,451, $5,687,352、和$5,243,681截止日期：分別為2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日）		4,573,024			5,066,262			4,732,762
貸款：
為投資而持有		7,519,733			6,777,570			7,148,791
信貸損失備抵較少		(95,170	)		(86,541	)		(88,734	)
持作投資的淨貸款		7,424,563			6,691,029			7,060,057
待售（美元19,393, $18,089、和$11,077，按公允價值計算分別為2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日）		19,668			19,220			14,253
銀行場所和設施，淨		153,075			152,876			151,788
無形資產，淨額		314,309			315,078			314,622
其他資產		310,059			302,115			295,521
總資產	$	13,164,075		$	12,825,437		$	13,105,594
負債和股東權益
非利息存款	$	3,289,032		$	3,578,483		$	3,435,586
計息存款		8,120,125			7,229,077			7,702,714
總存款		11,409,157			10,807,560			11,138,300
應付股息		25,708			25,714			25,712
回購協議		138,950			559,479			381,928
借款		23,703			28,177			22,153
其他負債		47,531			37,274			38,601
總負債		11,645,049			11,458,204			11,606,694
承付款和或有事項
股東權益：
普通斯托克-（$0.01 核定票面價值 200,000,000 股份; 142,848,909, 142,741,196，以及142,716,939 發行股份分別為2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日）		1,428			1,427			1,427
資本盈餘		685,209			680,676			681,246
留存收益		1,273,946			1,175,410			1,219,525
金庫庫存（按成本價計算的股份： 934,135, 927,608和930,152在… 分別為2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日）		(12,378	)		(11,466	)		(11,855	)
遞延補償		12,378			11,466			11,855
累計其他綜合收益（損失），淨額		(441,557	)		(490,280	)		(403,298	)
股東權益總額		1,519,026			1,367,233			1,498,900
負債總額和股東權益	$	13,164,075		$	12,825,437		$	13,105,594

請參閲合併財務報表附註。

第一金融銀行股份有限公司和子公司

合併狀態收益額-（未經審計）

(千美元，每股除外)


	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2024			2023			2024			2023
利息收入：
貸款的利息和費用	$	123,708		$	98,067		$	240,800		$	187,076
投資證券利息：
應税		19,912			20,033			39,864			40,815
免徵聯邦所得税		7,687			9,321			15,424			19,388
出售的聯邦基金的利息和生息需求銀行存款		2,366			1,584			7,079			3,234
利息收入總額		153,673			129,005			303,167			250,513
利息支出：
存款利息		48,415			27,629			93,666			49,441
回購協議和借款的利息		1,985			5,510			5,987			8,920
利息支出總額		50,400			33,139			99,653			58,361
淨利息收入		103,273			95,866			203,514			192,152
信貸損失準備金		5,888			5,573			6,695			8,354
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		97,385			90,293			196,819			183,798
無利息收入：
信託費		11,714			9,883			23,093			19,728
存款賬户手續費		6,009			6,310			12,255			12,346
借記卡費用		5,145			6,720			10,036			11,656
信用卡手續費		672			711			1,303			1,320
銷售收益和抵押貸款費用		3,687			3,534			6,815			6,508
出售可供出售證券的淨收益		—			46			—			58
出售止贖資產淨收益（損失）		(58	)		(1	)		(58	)		33
出售其他資產淨收益		2			—			2			930
收回貸款利息		664			475			1,219			821
其他非利息收入		3,433			2,269			5,986			4,554
非利息收入總額		31,268			29,947			60,651			57,954
無息支出：
工資、佣金和員工福利		37,472			31,766			74,155			63,227
入住費淨額		3,618			3,423			7,088			6,853
設備費用		2,233			2,198			4,470			4,325
FDIC保險費		1,508			1,417			3,473			3,071
借記卡費用		3,242			3,221			6,300			6,420
專業和服務費		2,828			2,397			5,224			4,762
印刷、文具和用品		425			740			872			1,450
運營和其他損失		769			856			1,923			1,787
軟件攤銷和費用		3,158			2,519			6,163			4,830
無形資產攤銷		157			228			314			456
其他非利息支出		9,602			8,848			18,970			17,688
總非利息支出		65,012			57,613			128,952			114,869
所得税前收益		63,641			62,627			128,518			126,883
所得税費用		11,156			11,754			22,636			23,442
淨收益	$	52,485		$	50,873		$	105,882		$	103,441
每股淨收益，基本	$	0.37		$	0.36		$	0.74		$	0.72
每股淨收益，稀釋	$	0.37		$	0.36		$	0.74		$	0.72
每股股息	$	0.18		$	0.18		$	0.36		$	0.35

請參閲合併財務報表附註。

第一金融銀行股份有限公司和子公司

合併報表綜合收益（損失）-（未經審計）

(千美元)


	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2024			2023			2024			2023
淨收益	$	52,485		$	50,873		$	105,882		$	103,441
其他綜合收益（損失）項目：
可供-投資證券未實現收益（損失）變化銷售，不含所得税		(418	)		(40,500	)		(48,429	)		56,954
已實現投資（收益）損失的重新分類調整所得税前淨利潤中包含的證券		—			(46	)		—			(58	)
其他全面收益（虧損）項目總額		(418	)		(40,546	)		(48,429	)		56,896
與以下相關的所得税優惠（費用）：
可供-投資證券未實現收益（損失）變化銷售		88			8,506			10,170			(11,960	)
已實現投資收益（損失）的重新分類調整淨收益中包含的證券		—			9			—			12
所得税優惠總額(費用)		88			8,515			10,170			(11,948	)
綜合收益（損失）	$	52,155		$	18,842		$	67,623		$	148,389

請參閲合併財務報表附註。

6第一金融銀行股份有限公司和子公司

合併報表股東權益

(千美元，每股除外)


	普通股				資本		保留			庫存股						延期		累計其他全面收益			總股東的
	股份		量		盈餘		收益			股份			量			補償		(虧損)			股權
2023年3月31日的餘額（未經審計）		142,703,531	$	1,427	$	679,429	$	1,150,246			(927,789	)	$	(11,271	)	$	11,271	$	(458,249	)	$	1,372,853
淨收益（未經審計）		—		—		—		50,873			—			—			—		—			50,873
股票期權練習/ 庫存單位轉換/ 限制性股票活動（未經審計）		37,665		—		215		—			—			—			—		—			215
宣佈的現金股息，$0.18 每股（未經審計）		—		—		—		(25,709	)		—			—			—		—			(25,709	)
未實現收益（損失）變化投資證券可供出售，扣除相關所得税（未經審計）		—		—		—		—			—			—			—		(32,031	)		(32,031	)
與此相關購買的股票董事延期補償計劃，淨（未經審計）		—		—		—		—			181			(195	)		195		—			—
基於股票的薪酬費用（未經審計）		—		—		1,032		—			—			—			—		—			1,032
2023年6月30日的餘額（未經審計）		142,741,196	$	1,427	$	680,676	$	1,175,410			(927,608	)	$	(11,466	)	$	11,466	$	(490,280	)	$	1,367,233
2024年3月31日的餘額（未經審計）		142,817,159	$	1,428	$	683,997	$	1,247,169			(931,427	)	$	(12,120	)	$	12,120	$	(441,227	)	$	1,491,367
淨收益（未經審計）		—		—		—		52,485			—			—			—		—			52,485
股票期權練習/ 庫存單位轉換/ 限制性股票活動（未經審計）		31,750		—		162		—			—			—			—		—			162
宣佈的現金股息，$0.18 每股（未經審計）		—		—		—		(25,708	)		—			—			—		—			(25,708	)
未實現收益（損失）變化投資證券可供出售，扣除相關所得税（未經審計）		—		—		—		—			—			—			—		(330	)		(330	)
與此相關購買的股票董事延期補償計劃，淨（未經審計）		—		—		—		—			(2,708	)		(258	)		258		—			—
基於股票的薪酬費用（未經審計）		—		—		1,050		—			—			—			—		—			1,050
2024年6月30日的餘額（未經審計）		142,848,909	$	1,428	$	685,209	$	1,273,946			(934,135	)	$	(12,378	)	$	12,378	$	(441,557	)	$	1,519,026

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第一金融銀行股份有限公司和子公司

合併股東權益報表

(千美元，每股除外)


	普通股				資本		保留			庫存股						延期		累計其他全面收益			總股東的
	股份		量		盈餘		收益			股份			量			補償		(虧損)			股權
2022年12月31日的餘額		142,657,871	$	1,427	$	677,593	$	1,121,945			(929,210	)	$	(11,035	)	$	11,035	$	(535,228	)	$	1,265,737
淨收益（未經審計）		—		—		—		103,441			—			—			—		—			103,441
股票期權練習/ 庫存單位轉換/ 限制性股票活動（未經審計）		83,325		—		1,098		—			—			—			—		—			1,098
宣佈現金股息， $0.35 每股（未經審計）		—		—		—		(49,976	)		—			—			—		—			(49,976	)
未實現收益變化投資（損失）可供出售的證券，扣除相關所得税（未經審計）		—		—		—		—			—			—			—		44,948			44,948
購買的股票與董事的關係遞延補償計劃，淨（未經審計）		—		—		—		—			1,602			(431	)		431		—			—
基於股票的薪酬費用（未經審計）		—		—		1,985		—			—			—			—		—			1,985
2023年6月30日的餘額（未經審計）		142,741,196	$	1,427	$	680,676	$	1,175,410			(927,608	)	$	(11,466	)	$	11,466	$	(490,280	)	$	1,367,233
2023年12月31日餘額		142,716,939	$	1,427	$	681,246	$	1,219,525			(930,152	)	$	(11,855	)	$	11,855	$	(403,298	)	$	1,498,900
淨收益（未經審計）		—		—		—		105,882			—			—			—		—			105,882
股票期權練習/ 庫存單位轉換/ 限制性股票活動（未經審計）		131,970		1		1,784		—			—			—			—		—			1,785
宣佈現金股息， $0.36 每股（未經審計）		—		—		—		(51,461	)		—			—			—		—			(51,461	)
未實現收益變化投資（損失）可供出售的證券，扣除相關所得税（未經審計）		—		—		—		—			—			—			—		(38,259	)		(38,259	)
購買的股票與董事的關係遞延補償計劃，淨（未經審計）		—		—		—		—			(3,983	)		(523	)		523		—			—
基於股票的薪酬費用（未經審計）		—		—		2,179		—			—			—			—		—			2,179
2024年6月30日的餘額（未經審計）		142,848,909	$	1,428	$	685,209	$	1,273,946			(934,135	)	$	(12,378	)	$	12,378	$	(441,557	)	$	1,519,026

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合併狀態現金流量-（未經審計）

(千美元)


	截至6月30日的六個月，
	2024			2023
經營活動的現金流：
淨收益	$	105,882		$	103,441
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		6,452			6,268
信貸損失準備金		6,695			8,354
證券溢價攤銷，淨額		22,653			27,151
出售證券和其他資產的收益（損失），淨額		56			(1,021	)
遞延聯邦所得税優惠		476			1,555
基於股票的薪酬		2,179			1,985
股票薪酬的淨税收收益		128			187
持有待售貸款的變動		(5,270	)		(7,167	)
其他資產的變動		(4,066	)		8,331
其他負債的變動		9,269			3,925
調整總額		38,572			49,568
經營活動提供的淨現金		144,454			153,009
投資活動產生的現金流：
可供出售證券的活動：
銷售		—			207,287
到期日		4,330,401			233,935
購買		(4,241,825	)		(3,322	)
投資性貸款淨增加		(371,161	)		(336,122	)
購買銀行場所、設備和軟件		(8,892	)		(8,966	)
出售銀行場所和設備以及其他資產的收益		56			2,598
投資活動提供(用於)的現金淨額		(291,421	)		95,410
融資活動的現金流：
無息存款淨增加（減少）		(146,554	)		(483,305	)
有息存款淨增		417,411			285,358
回購協議和借款淨增加（減少）		(241,428	)		(54,851	)
普通股交易：
股票期權行使/股票單位轉換/限制性股票活動的收益		1,785			1,098
已支付的股息		(51,461	)		(48,540	)
融資活動提供(用於)的現金淨額		(20,247	)		(300,240	)
現金及現金等價物淨增(減)		(167,214	)		(51,821	)
期初現金及現金等價物		536,591			330,678
期末現金和現金等價物	$	369,377		$	278,857
補充信息和非現金交易：
支付的利息	$	99,776		$	51,327
已繳納的聯邦所得税		19,546			25,032
貸款轉移至其他房地產		656			190

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第一金融銀行股份有限公司和子公司

合併FI註釋財務報表(未經審計)

附註1-主要會計政策摘要

運營的性質

First Financial BankShares，Inc.是德克薩斯州的一家公司，是一家金融控股公司，擁有第一金融銀行的所有股本，79截止日期位於德克薩斯州的地點2024年6月30日。該公司的主要收入來源是向第一金融銀行所在市場區域的消費者和商業客户提供貸款和銀行服務。此外，該公司還擁有First Financial Trust&Asset Management Company、First Financial Insurance Agency，Inc.(Inactive)、First Technology Services，Inc.、FFB Investment Paris Fund，LLC和FFB Portfolio Management，Inc.。

陳述的基礎

本公司及其附屬公司在編制所附綜合財務報表時所採用的主要會計政策摘要如下。本公司所遵循的會計原則及其應用方法均符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。

自合併財務報表發佈之日起，該公司對後續事件進行了潛在確認評估。

預算的使用

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。該公司的重要估計包括其信貸損失準備和金融工具的估值。

整固

隨附的綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目，所有這些賬目均為全資擁有。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。

股票回購

2024年7月23日，公司董事會將回購授權延長至5,000,000普通股，截至2025年7月31日。事前授權自2021年7月27日起生效。股票回購計劃授權管理層在回購和註銷被認為對公司和股東有利的時間回購和註銷股票。根據適用的法律法規，任何股票回購將通過公開市場、大宗交易或私下協商的交易進行。根據回購計劃，有不是公司需要回購的最低股份數量。根據截至2024年7月31日的先前授權，公司回購並退役101,337股票(均在2023年9月期間)，平均價格為$26.99每股。

其他近期發佈有效的權威性會計準則

ASU 2020-04，“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04為與合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易相關的會計處理提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而終止的其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。ASU 2020-04自發布之日起生效，並根據下文討論的ASU 2022-06中提供的修正案，一般可適用至2024年12月31日。採用ASU 2020-04對我們的財務報表沒有重大影響。

ASU 2021-01，“參考匯率改革(主題848)：範圍。”ASU 2021-01澄清，ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。ASU 2021-01自發布之日起生效，並根據下文討論的ASU 2022-06中提供的修正案，一般可適用至2024年12月31日。採用ASU 2021-01並未對我們的財務報表產生重大影響。

ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露”。ASU 2022-02取消了ASC副主題310-40-應收賬款-債權人的問題債務重組中關於問題債務重組的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。ASU 2022-02還將要求一家實體披露ASC分專題326-20“金融工具--信貸損失--按攤餘成本計量”範圍內的金融應收賬款和投資租賃淨額的本期按起源年度的總沖銷。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，但允許提前採用。採用ASU 2022-02並未對我們的財務報表產生重大影響。

ASU 2022-06，“參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期”。ASU 2022-06延長了一段時間，準備人員可以利用上面討論的ASU 2020-04和ASU 2021-01提供的參考匯率改革救濟指南。ASU 2022-06自發布之日起生效，將本先前指南的日落日期從2022年12月31日推遲至2024年12月31日，之後各實體將不再被允許適用主題848中的救濟指南。採用ASU 2022-06並未對我們的財務報表產生重大影響。

ASU 2023-02，“投資-股權法與合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理”。ASU 2023-02旨在改進税收抵免結構投資的會計和披露。ASU 2023-02允許實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的税收股權投資進行核算，而不考慮產生相關所得税抵免的計劃。以前，這種方法只適用於低收入住房税收抵免結構中合格的税收股權投資。ASU 2023-02很早就被公司採用，因為它與產生新的市場税收抵免的合格投資有關。採用ASU 2023-02並未對我們的財務報表產生重大影響。

ASU 2023-09，“所得税(主題740)：所得税披露的改進”。ASU 2023-09要求各實體在其法定税率與其有效税率的對賬中披露更詳細的信息。公共業務實體(PBE)需要以數字萬億格式提供遞增的詳細信息。ASU還要求實體披露更詳細的所得税信息，包括按司法管轄區繳納的所得税；持續經營的税前收入(或虧損)；以及所得税費用(或福利)。PBE將被要求在2024年12月15日之後的年度報告期和2025年12月15日之後的過渡期採用新的要求。ASU 2023-09的採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。

投資證券

管理層根據其意圖將債務證券分為持有至到期、可供出售或交易。管理層有積極意願和能力持有至到期日的證券被分類為持有至到期日，並按攤銷成本記錄，經溢價攤銷和折價增加調整後，按利息方法確認為利息收入調整。未被歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為可供出售並按公允價值記錄，未實現持有損益(未計入信貸損失準備的證券)報告為其他綜合收益的組成部分，扣除税項。管理層在購買時決定證券的適當分類。

利息收入包括使用水平收益率法在截止到期日的一段時間內攤銷購買溢價和折扣，但可贖回證券的溢價除外，這些溢價將攤銷至其最早的贖回日期。已實現的收益和損失記錄在出售證券的非利息收入中。

本公司已作出政策選擇，將應計利息從證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告其他資產的應計利息。當任何本金或利息支付超過時，證券被置於非應計狀態90拖欠的天數或如果利息或本金的全額收回變得不確定。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。於年度內，並無與利息收入倒置的證券有關的應計利息分別截至2024年或2023年6月30日的三個月和六個月。

該公司按公允價值記錄其可供出售的證券組合。該等證券的公允價值乃根據現行權威會計指引的方法釐定。公允價值是不穩定的，可能會受到許多因素的影響，包括市場利率、提前還款速度、貼現率、信用評級和收益率曲線。有價證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如無報價市價，則公允價值乃基於同類工具的報價，或因市場缺乏流動性而按證券類別採用一系列公允價值估計而估計的公允價值。

該公司的投資組合目前包括州和政治部門的債務、抵押貸款傳遞證券、公司債券和一般債務或基於收入的市政債券。這類證券的定價通常在市場上是容易獲得和透明的。公司利用獨立的第三方定價服務對其投資證券進行估值，公司對這些證券進行審查，並審查基本的定價方法是否合理，並確保這些價格與定價矩陣保持一致。本公司通過與從其他第三方渠道獲得的價格進行季度比較，驗證獨立定價服務提供的價格。

信貸損失準備--可供出售的證券

對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者如果我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如符合出售意向或要求的任何一項準則，任何先前確認的撥備將予以撇賬，而證券的攤銷成本基準將減記至公允價值(透過收入計提)，作為信貸損失撥備。對於不符合上述標準的可供出售證券，我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估

表示存在信貸損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。

管理層已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。可供出售證券於管理層認為無法收回或符合上述有關出售意向或要求的任何準則時，從撥備撇賬，或在沒有任何撥備的情況下，透過收入減記。

在2024年和2023年6月30日，以及2023年12月31日, 不是信貸損失撥備--可供出售證券入賬。

信貸損失準備--持有至到期證券

持有至到期證券的信貸損失準備是根據美國會計準則第326條計算的反向資產估值賬户，該賬户從持有至到期證券的攤銷成本基礎中扣除，以呈現管理層對預期收回的淨額的最佳估計。持有至到期日的證券在管理層認為無法收回時，從備抵中沖銷。對減值準備的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用的一個組成部分報告。管理層按主要證券類別綜合衡量持有至到期證券的預期信貸損失，每類證券具有相似的風險特徵，並考慮根據當前條件和合理及可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。管理層已作出會計政策選擇，將持有至到期證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。

在2024年和2023年6月30日，以及2023年12月31日，本公司持有不是被歸類為持有至到期的證券。

為投資而持有的貸款

管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直至到期或償還的貸款，在扣除信貸損失準備後按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、公允價值對衝會計調整、遞延貸款費用和成本後的餘額。本公司已作出政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並在簡明綜合資產負債表中將應計利息與其他資產的相關貸款餘額分開報告。

貸款利息的計算方法是對未償還本金的每日餘額採用簡單利息法。作為對收益的調整，本公司推遲並攤銷淨貸款發放費和成本。

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及當監管規定要求時，貸款被置於非應計項目狀態。在確定借款人是否有能力履行每一類貸款的償付義務時，我們通過分析當前的財務信息(如果有)和/或關於我們抵押品頭寸的最新信息來考慮借款人的償債能力。監管規定通常要求在本金或利息拖欠90天或更長時間的情況下，將貸款置於非權責發生狀態，除非貸款擔保良好，而且在收回過程中或預計不會全額支付本金和利息。無論貸款是否被視為逾期，貸款都可以被置於非應計項目狀態。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。非權責發生貸款的利息收入只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同到期的所有本金和利息都已付清，合同到期的本金和利息金額得到合理保證時，貸款可恢復應計狀態。

有關本公司有關逾期貸款、非應計貸款及向遇到財務困難的借款人提供貸款的會計政策的進一步資料載於附註3。

獲得的貸款

與收購相關的貸款按收購之日的公允價值入賬。與收購貸款組合相關的信貸損失準備不結轉。收購貸款根據相關借款人的信用風險特徵分為兩類，一類是購買的信用惡化貸款(“PCD”)，另一類是沒有證據表明信用惡化的貸款(“非PCD”)。

PCD貸款被定義為自發放之日起經歷了比微不足道的信用惡化更多的貸款或貸款池。該公司使用個人和集合審查相結合的方法來確定所獲得的貸款是否為PCD。在收購時，公司會考慮一些因素，以確定被收購的貸款或貸款池是否經歷了嚴重的信用惡化。

與具有相似風險特徵的PCD貸款有關的初始免税額是使用集合方法確定的。本公司採用貼現現金流量法或加權平均剩餘壽命法來確定所需的津貼水平。截至收購日被歸類為非應計項目且依賴抵押品的PCD貸款將按個人基準評估撥備。對於PCD貸款，最初的免税額是在收購日期確定的。在收購日期之後，PCD貸款的初始信貸損失準備將根據未來的評估增加或減少，並在信貸損失準備金中確認變化。

非PCD貸款與具有類似風險特徵並於購置日已計提撥備的原始貸款合併為若干部分，於本期信貸損失撥備中確認，並對貸款的攤銷成本進行公允價值調整，並在貸款有效期內計入收入。

確定收購貸款的公允價值涉及估計預計從貸款中收取的本金和利息支付現金流量，並按市場利率對這些現金流量進行貼現。管理層在評估收購日期公允價值時考慮多個因素，包括剩餘壽命、利率概況、市場利率環境、付款時間表、風險評級、違約和違約損失的可能性以及估計預付款利率。對於PCD貸款，非信用折扣或溢價是根據貸款的未償還本金餘額與攤銷成本之間的差額分配給個別貸款的。對於非PCD貸款，公允價值折扣或溢價分配給個別貸款，並在貸款剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。

信貸損失準備--貸款

信貸損失準備(“準備”或“減值準備”)是按照美國會計準則第326條計算的資產價值沖銷賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除。根據對貸款組合的規模和當前風險特徵、過去事件、當前狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及提前還款經驗的評估，根據管理層的判斷，該額度足以吸收資產負債表日未償還貸款可能經歷的終身預期信貸損失。信貸損失準備在金融資產初始確認時計量和記錄。確定津貼的充分性本身就很複雜，需要使用重大和高度主觀的估計數。當管理層認為貸款無法收回時，貸款從備用金中沖銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。對撥備的調整在我們的損益表中作為信貸損失準備的一個組成部分報告。管理層已作出會計政策選擇，將應計貸款利息從信貸損失估計中剔除。

該公司估算撥備的方法包括：(1)集體量化準備金，反映公司在一段合理和可支持的時期內的歷史違約和虧損經歷，根據預期的經濟狀況以及公司的預付款和削減率進行調整；(2)基於貸款組合集中所感知的風險、經濟狀況的變化、早期拖欠和與信貸管理有關的因素的集體定性因素，其中包括承保標準、貸款價值比率和借款人的風險評級；(3)借款人遇到財務困難或公司確定有可能喪失抵押品贖回權時的貸款的個人免税額。

在計算信貸損失準備時，大多數貸款根據相似的特徵和風險狀況被劃分為池。共同特徵和風險概況包括貸款的類型/目的、基礎抵押品、地理相似性以及歷史/預期的信貸損失模式。在開發這些貸款池以模擬預期信貸損失的過程中，我們還分析了每個投資組合內的貸款在受到不同經濟條件和情景以及其他投資組合壓力因素影響時的相關性程度。出於建模目的，我們的貸款組合包括C&I、市政、農業、建設和發展、農場、非所有者和所有者佔用的CRE、住宅、消費汽車和消費非汽車。我們定期重新評估每個貸款池，以確保池中的貸款繼續具有相似的特徵和風險概況，並確定是否有必要進一步細分。有關公司投資組合細分的更多詳情，請參閲附註3。

本公司採用兩種方法來估計其集合投資組合部分的撥備：貼現現金流法和加權平均剩餘壽命法。以下投資組合的免税額估計是使用貼現現金流方法計算的：C&I、市政、建設和開發、農場、非業主自住和業主自住CRE和住宅。以下投資組合部分的免税額估計是使用剩餘壽命法計算的：農業、消費汽車和非汽車消費。與這些方法相關的模型利用了公司以往的違約和虧損經驗，對未來的經濟預測進行了調整。合理和可支持的預測期代表適用經濟變量的一年經濟前景。在合理和可支持的預測期結束後，預計損失將在今後兩年直線迴歸到歷史平均水平。對津貼影響最大的經濟變量包括：德克薩斯州失業率、德克薩斯州房價指數和德克薩斯州零售銷售指數。合同貸款水平貼現現金流方法中的現金流量根據公司以往的預付款和削減率經驗進行調整。

在某些情況下，管理層可能會確定某筆貸款表現出獨特的風險特徵，這些特徵將該貸款與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下，對貸款的預期信用損失進行單獨評估，並將其排除在集體評估之外。信貸損失準備金的具體分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力、抵押品不足、貸款的相對風險評級以及影響借款人所在行業的經濟狀況等來確定的。當根據管理層的評估，借款人遇到財務困難，並且預計將通過出售抵押品提供大量償還時，貸款被視為依賴抵押品。在該等情況下，預期信貸損失以抵押品於計量日期的公允價值為基礎，若貸款的滿意程度取決於抵押品的出售，則按估計銷售成本作出調整。我們不斷地重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。

管理層會針對我們的建模過程中沒有考慮的風險因素對模型結果進行定性調整，但這些風險因素在評估我們的貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。這些定性因素(“Q因素”)的調整可能會增加管理層根據風險因素中的風險估計水平對預期信貸損失的估計。在進行Q因素調整時可考慮的各種風險因素包括：(I)貸款政策和程序的變化，包括收款、註銷和回收的承保標準和做法的變化；(Ii)影響貸款池可收集性的國家、地區和地方經濟和商業條件和發展的實際和預期變化；(Iii)貸款或貸款池的性質、數量和規模以及條款的變化。

(V)逾期金融資產的數量和嚴重程度的變化，非應計資產的數量和嚴重程度的變化，(Vi)我們信用審查職能的質量的變化，(Vii)非抵押品依賴的貸款的基礎抵押品價值的變化，(Viii)任何信貸集中的存在、增長和影響，以及(Ix)其他因素，如監管、法律和技術環境、競爭、以及自然災害或健康大流行等事件。

管理層認為，它使用現有的相關信息來確定有關撥備，並已根據公認會計準則確定了現有的撥備。然而，津貼的確定需要作出重大判斷，對貸款組合中預期終身損失的估計可能與實際觀察到的數額有很大差異。雖然管理層使用現有資料確認預期虧損，但根據組成貸款組合的貸款變化、當前和預測經濟狀況的變化、可能直接影響提前還款和削減利率假設的利率環境變化以及借款人財務狀況的變化，未來可能需要增加撥備。

信貸損失準備--表外/未供資金承付款準備金

表外信貸風險的信貸損失準備是一個負債賬户，按照美國會計準則第326條計算，代表我們因履行信貸合同義務而面臨信貸風險的合同期內的預期信貸損失。這些債務包括無資金支持的信貸額度、承諾延長出售給代理銀行的信貸和聯邦基金，以及備用信用證。如果我們有無條件取消義務的權利，則不承認任何津貼。這項撥備在我們的綜合資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的一部分報告。對撥備的調整在我們的損益表中作為信貸損失準備的一個組成部分報告。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，公司的未出資承付款準備金總額為$7,433,000, $9,448,000和$7,903,000分別計入綜合資產負債表中的其他負債。

其他房地產

其他擁有的房地產是指在等待處置期間持有的止贖財產，最初按公允價值減去估計出售成本入賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。在喪失抵押品贖回權時，如果房地產的公允價值減去估計的銷售成本，低於公司在相關貸款中的記錄投資，則通過向ACL計入費用來確認減記。任何隨後的價值減值都通過對收入的計提確認。這些財產的經營和持有費用，扣除相關收入，以及處置這些財產的收益/損失，在發生時計入出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益(損失)。

銀行房舍和設備

銀行房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊及攤銷主要按直線計算相關資產的估計使用年限。租賃改善按有關租約的年期或改善的估計可用年期(以較短者為準)攤銷。

企業合併、商譽和其他無形資產

本公司對採購法下的所有企業合併進行會計核算。被收購實體的有形和無形資產及負債按公允價值入賬。使用年限有限的無形資產代表與收購核心礦藏有關的未來利益，並在以下時間攤銷七年了利用一種近似於礦藏的預期磨損量的方法。無限期的商譽不攤銷，而是每年進行一次減值測試，截至每年6月30日。曾經有過不是減值期間記錄的截至2024年或2023年6月30日的6個月，分別為。

根據回購協議出售的證券

根據回購協議出售的證券，被歸類為借款，通常在一到四天從交易日期開始。根據回購協議出售的證券反映在與交易有關的收到的現金金額。公司可能被要求根據標的證券的估計公允價值提供額外的抵押品。

細分市場報告

該公司確定其銀行區域符合當前權威會計指導的彙總標準，因為其每個銀行區域提供類似的產品和服務，以類似的方式運營，擁有相似的客户並向相同的監管機構報告，因此在同一地理區域(德克薩斯州)經營一項業務(社區銀行)。

現金流量表

就報告現金流量而言，現金及現金等價物包括手頭現金、銀行應付款項，包括銀行原始到期日為90天或更短時間，以及聯邦基金的出售。

累計其他綜合收益(虧損)

扣除適用所得税後，公司可供出售證券的未實現淨虧損總額為$441,557,000, $490,280,000和$403,298,0002024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日分別計入累計其他綜合收益(虧損)，作為股東權益的單獨組成部分。

所得税

該公司的所得税撥備是以所得税前收入為基礎的，對財務報告和應税收入之間的永久性差異進行了調整。遞延税項資產和負債採用負債(或資產負債表)法確定。根據這種方法，遞延税項淨資產或負債是根據各種資產負債表資產和負債的賬面和計税基礎之間的臨時差異的税收影響來確定的，並對税率和法律的變化給予當期確認。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，遞延税項資產總額$123,407,000, $133,016,000和$110,800,000分別計入綜合資產負債表中的其他資產。

基於股票的薪酬

公司根據授予日的布萊克-斯科爾斯股票模型，向員工授予固定數量股票的股票期權，行使價格等於公允價值。授予日公允價值在歸屬期間攤銷，一般為三年、五年或六年。公司還授予固定數量的股票和/或單位的限制性股票和/或單位，這些股票通常在一至三年的期限內歸屬，以及績效股票單位，在三年內基於公司相對於定義的同行組的業績衡量標準授予。對於股票期權授予，行權價格是根據收盤價確定的。沒有必要根據贈款的條款或其他條件對贈款進行適當的估值。支出根據最終預期授予的股票支付獎勵部分的公允價值確認，因沒收而減少的部分基於授予日期的公允價值。有關更多信息，請參見注釋8。

廣告費

廣告費用在發生時計入費用。

每股數據

每股淨收益(“EPS”)是用淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數計算得出的。本公司計算稀釋性每股收益時，假設購買普通股和未歸屬限制性股票的所有已發行股票期權和單位已在年初(或發行時間，如較晚)行使和/或歸屬。已發行期權和限制性股票的攤薄效應是通過應用庫存股方法確定的，即行使期權的收益以及限制性股票和股票期權的未賺取補償被假設用於按各自期間的平均市場價格購買普通股。有幾個407,000和412,000截至2024年6月30日的三個月和六個月的反稀釋股票，不包括在每股收益的計算中。有幾個778,000和485,000截至2023年6月30日的三個月和六個月的反攤薄股份這些被排除在每股收益計算之外。下表調和了基本每股收益與稀釋每股收益的計算：


	網絡		加權
	收益		平均值		每股
	(單位：千)		股份		量
截至2024年6月30日的三個月：
基本每股淨收益	$	52,485		142,814,363	$	0.37
股票期權和股票授予的影響		—		274,567		—
每股淨收益，稀釋	$	52,485		143,088,930	$	0.37


	網絡		加權
	收益		平均值		每股
	(單位：千)		股份		量
截至2023年6月30日的三個月：
基本每股淨收益	$	50,873		142,700,905	$	0.36
股票期權和股票授予的影響		—		386,650		—
每股淨收益，稀釋	$	50,873		143,087,555	$	0.36


	網絡		加權
	收益		平均值		每股
	(單位：千)		股份		量
截至2024年6月30日止六個月：
基本每股淨收益	$	105,882		142,769,518	$	0.74
股票期權和股票授予的影響		—		297,675		—
每股淨收益，稀釋	$	105,882		143,067,193	$	0.74


	網絡		加權
	收益		平均值		每股
	(單位：千)		股份		量
截至2023年6月30日止六個月：
基本每股淨收益	$	103,441		142,683,322	$	0.72
股票期權和股票授予的影響		—		344,181		—
每股淨收益，稀釋	$	103,441		143,027,503	$	0.72

注2 -證券

債務證券已根據管理層的意圖在合併資產負債表中分類。攤銷成本、相關未實現損益總額、信用損失撥備和可供出售證券的公允價值如下（以千美元計）：


	2024年6月30日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現			估計數
	成本基礎		持有收益		持股損失			公允價值
可供出售的證券：
美國國債	$	352,682	$	—	$	(10,706	)	$	341,976
國家和政治分區的義務		1,584,389		420		(139,436	)		1,445,373
住房貸款抵押證券		2,705,508		71		(389,494	)		2,316,085
商業抵押貸款支持證券		362,004		—		(11,982	)		350,022
公司債券和其他		127,868		—		(8,300	)		119,568
可供出售的證券總額	$	5,132,451	$	491	$	(559,918	)	$	4,573,024


	2023年6月30日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現			估計數
	成本基礎		持有收益		持股損失			公允價值
可供出售的證券：
美國國債	$	508,124	$	—	$	(24,348	)	$	483,776
國家和政治分區的義務		1,859,193		405		(166,634	)		1,692,964
住房貸款抵押證券		2,875,699		2		(402,760	)		2,472,941
商業抵押貸款支持證券		331,829		—		(17,442	)		314,387
公司債券和其他		112,507		—		(10,313	)		102,194
可供出售的證券總額	$	5,687,352	$	407	$	(621,497	)	$	5,066,262


	2023年12月31日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現			估計數
	成本基礎		持有收益		持股損失			公允價值
可供出售的證券：
美國國債	$	496,975	$	4	$	(14,745	)	$	482,234
國家和政治分區的義務		1,621,405		934		(125,182	)		1,497,157
住房貸款抵押證券		2,716,968		7		(352,883	)		2,364,092
商業抵押貸款支持證券		295,663		—		(11,339	)		284,324
公司債券和其他		112,670		—		(7,715	)		104,955
可供出售的證券總額	$	5,243,681	$	945	$	(511,864	)	$	4,732,762

《公司》做到了不是t持有任何分類為持有至到期的證券 2024年6月30日、2023年6月30日或2023年12月31日。

該公司投資於預期到期日與合同到期日不同的抵押貸款支持證券。出現這些差異是因為借款人可能有權在有或沒有提前還款罰款的情況下要求或提前償還債務。這些證券包括抵押抵押貸款債券（CMO）和其他資產支持證券。這些證券於2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日的預期到期日是通過使用餘額計劃攤銷和歷史預付款利率計算的。

可供出售證券的攤銷成本和估計公允價值 2024年6月30日，按合同到期日和預期到期日顯示如下（以千美元計）：


	攤銷		估計數
	成本基礎		公允價值
在一年內到期	$	304,065	$	299,230
應在一年至五年後到期		1,709,307		1,576,132
在五年到十年後到期		2,143,482		1,856,004
十年後到期		975,597		841,658
總	$	5,132,451	$	4,573,024

下表披露了截至2024年和2023年6月30日以及2023年12月31日的情況、公司持續未變現虧損的投資證券 12個月以及12個月或更長時間（以千美元計）：


	少於12個月				12個月或更長時間				總
2024年6月30日	公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失
美國國債	$	1,448	$	12	$	340,528	$	10,694	$	341,976	$	10,706
國家和政治分區的義務		32,423		320		1,391,496		139,117	$	1,423,919		139,437
住房貸款抵押證券		80,096		462		2,183,346		389,031	$	2,263,442		389,493
商業抵押貸款支持證券		92,487		928		257,535		11,054	$	350,022		11,982
公司債券和其他		—		—		104,031		8,300	$	104,031		8,300
總	$	206,454	$	1,722	$	4,276,936	$	558,196	$	4,483,390	$	559,918


	少於12個月				12個月或更長時間				總
2023年6月30日	公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失
美國國債	$	47,498	$	1,614	$	436,278	$	22,734	$	483,776	$	24,348
國家和政治分區的義務		137,728		1,838		1,457,431		164,796		1,595,159		166,634
住房貸款抵押證券		68,439		3,609		2,403,837		399,151		2,472,276		402,760
商業抵押貸款支持證券		99,347		4,771		215,040		12,671		314,387		17,442
公司債券和其他		38,042		1,282		64,152		9,031		102,194		10,313
總	$	391,054	$	13,114	$	4,576,738	$	608,383	$	4,967,792	$	621,497


	少於12個月				12個月或更長時間				總
2023年12月31日	公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失
美國國債	$	3,477	$	7	$	477,306	$	14,738	$	480,783	$	14,745
國家和政治分區的義務		11,855		34		1,427,975		125,148		1,439,830		125,182
住房貸款抵押證券		1,631		1		2,361,089		352,882		2,362,720		352,883
商業抵押貸款支持證券		—		—		284,324		11,339		284,324		11,339
公司債券和其他		—		—		104,955		7,715		104,955		7,715
總	$	16,963	$	42	$	4,655,649	$	511,822	$	4,672,612	$	511,864

未實現虧損頭寸的投資總數8282024年6月30日。我們認為，在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，美國國債、州和政治部門的債務、住宅和商業抵押貸款支持證券和資產支持投資證券、公司債券和其他債券的任何未實現虧損都是由於利率變化，而不是與信貸相關的事件。因此，在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，這些證券不需要計入信貸損失準備金。隨着投資證券接近到期，預計這些證券的未實現虧損將隨着時間的推移而恢復。我們的抵押貸款相關證券由GNMA、FNMA和FHLMC擔保，或由這些機構擔保的證券擔保。2024年6月30日, 66.94%我們的可供出售的證券是各州和政治分區的義務，是在德克薩斯州境內發行的，其中56.54%是由德克薩斯永久學校基金擔保的。

證券，面值約為$2,479,260,0002024年6月30日，被質押為公共或信託基金存款、回購協議、借款和法律要求或允許的其他目的的抵押品。

在截至2024年6月30日的三個月內，有幾個不是銷售被歸類為可供出售的投資證券。在.期間截至2023年6月30日的三個月，被歸類為可供出售的投資證券的銷售包括$61,339,000。有幾個不是已實現的安全收益或銷售和電話銷售損失總額2024年第二季度。2023年第二季度來自銷售和電話的已實現安全收益總計$596,000。2023年第二季度銷售或電話造成的已實現安全損失總額$550,000.

截至2024年6月30日的六個月內，有幾個不是銷售被歸類為可供出售的投資證券。在.期間截至2023年6月30日的六個月內，分類為可供出售的投資證券的銷售為 $207,287,000。有幾個不是已實現的安全收益或銷售和電話銷售損失總額截至2024年6月30日的六個月。截至2023年6月30日的六個月內銷售和電話的已實現安全收益總額 $1,648,000.截至2023年6月30日的六個月內銷售或電話造成的已實現安全損失總額 $1,590,000

採用特定的鑑定方法來確定線成本以計算已實現的損益。

注3 -投資性貸款和信貸損失備抵

截至2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日期間，下表按適用的十個投資組合分部概述了公司的貸款組合。

按投資組合分部劃分的持作投資性貸款如下（以千美元計）：


	6月30日，						十二月三十一日，
	2024			2023			2023
商業廣告：
C&I	$	1,141,990		$	1,021,863		$	1,164,811
市政		359,124			215,977			214,850
商業總金額		1,501,114			1,237,840			1,379,661
農耕		86,186			82,032			84,890
房地產：
建設與開發		986,394			915,221			963,158
農場		318,597			335,644			344,954
非業主佔用CRE		815,713			811,347			827,969
業主佔用CRE		1,049,715			1,011,511			1,037,281
住宅		1,990,604			1,698,679			1,834,593
總房地產		5,161,023			4,772,402			5,007,955
消費者：
自動		615,192			534,603			521,859
非汽車		156,218			150,693			154,426
總消費額		771,410			685,296			676,285
貸款總額		7,519,733			6,777,570			7,148,791
減：信用損失備抵		(95,170	)		(86,541	)		(88,734	)
貸款，淨	$	7,424,563		$	6,691,029		$	7,060,057

2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日的未償貸款餘額扣除未賺取收入，包括淨遞延貸款費用。

2024年6月30日，$5,136,239,000我們的銀行子公司持有的貸款受一攬子優先權的約束，作為達拉斯聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）信貸額度的擔保。截至2024年6月30日，該可用信貸額度為 $2,026,305,000. 2024年6月30日，有 $786,500,000用於用於未支付承諾（信用證）的在線預付款，用於確保公共資金。

該公司的非應計貸款和仍應計且逾期90天或以上的貸款如下（單位：千美元）：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
非權責發生制貸款	$	60,311	$	28,672	$	33,609
貸款仍在累積且逾期90天或以上		231		552		1,004
不良貸款總額	$	60,542	$	29,224	$	34,613

該公司擁有$61,189,000, $29,249,000和$35,096,0002024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日非應計資產、逾期90天或以上且仍在應計資產以及止贖資產，分別為。非應計貸款 2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，包括以下內容（單位：千美元）：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
商業廣告：
C&I	$	4,080	$	4,818	$	4,132
市政		—		—		—
商業總金額		4,080		4,818		4,132
農耕		2,028		133		155
房地產：
建設與開發		1,679		2,835		1,444
農場		4,299		701		4,804
非業主佔用CRE		9,615		5,329		8,022
業主佔用CRE		31,606		7,308		6,822
住宅		5,984		6,769		7,649
總房地產		53,183		22,942		28,741
消費者：
自動		710		649		464
非汽車		310		130		117
總消費額		1,020		779		581
總	$	60,311	$	28,672	$	33,609

不是截至2011年，承諾為非應計貸款預付大量額外資金 2024年6月30日。

有關信用損失備抵的摘要信息下表按投資組合分部概述了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月（單位：千美元）：


截至2024年6月30日的三個月	C&I			市政		農耕			施工 & 發展			農場
期初餘額	$	16,106		$	195	$	3,243		$	24,811		$	2,517
貸款損失準備金		(790	)		44		(1,359	)		(1,300	)		385
復甦		177			—		46			—			—
沖銷		(242	)		—		1			—			—
期末餘額	$	15,251		$	239	$	1,931		$	23,511		$	2,902


截至2024年6月30日的三個月（續）	非所有者使用中克雷			物主使用中克雷		住宅			自動			非汽車			總
期初餘額	$	14,968		$	12,756	$	13,565		$	907		$	494		$	89,562
貸款損失準備金		(1,951	)		8,260		2,112			406			103			5,910
復甦		24			38		2			89			24			400
沖銷		(13	)		—		(11	)		(329	)		(108	)		(702	)
期末餘額	$	13,028		$	21,054	$	15,668		$	1,073		$	513		$	95,170


截至2023年6月30日的三個月	C&I			市政			農耕			施工 & 發展		農場
期初餘額	$	16,083		$	1,067		$	1,214		$	28,627	$	1,937
貸款損失準備金		988			(880	)		(153	)		339		867
復甦		113			—			21			—		—
沖銷		(654	)		—			—			—		—
期末餘額	$	16,530		$	187		$	1,082		$	28,966	$	2,804


截至2023年6月30日的三個月（續）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅			自動			非汽車			總
期初餘額	$	9,051	$	11,948	$	9,702		$	857		$	332		$	80,818
貸款損失準備金		4,398		610		167			99			87			6,522
復甦		22		14		12			101			36			319
沖銷		—		—		(114	)		(228	)		(122	)		(1,118	)
期末餘額	$	13,471	$	12,572	$	9,767		$	829		$	333		$	86,541


截至2024年6月30日的六個月	C&I			市政		農耕			施工 & 發展			農場
期初餘額	$	15,698		$	195	$	1,281		$	28,553		$	2,914
貸款損失準備金		(289	)		44		658			(5,009	)		(12	)
復甦		288			—		51			—			—
沖銷		(446	)		—		(59	)		(33	)		—
期末餘額	$	15,251		$	239	$	1,931		$	23,511		$	2,902


截至2024年6月30日的六個月（續）	非所有者使用中克雷			物主使用中克雷		住宅			自動			非自動			總
期初餘額	$	13,425		$	13,813	$	11,654		$	810		$	391		$	88,734
貸款損失準備金		(415	)		7,161		3,925			790			313			7,166
復甦		31			80		100			201			71			822
沖銷		(13	)		—		(11	)		(728	)		(262	)		(1,552	)
期末餘額	$	13,028		$	21,054	$	15,668		$	1,073		$	513		$	95,170


截至2023年6月30日的六個月	C&I			市政			農耕			施工 & 發展		農場
期初餘額	$	16,129		$	1,026		$	1,041		$	26,443	$	1,957
貸款損失準備金		924			(839	)		(181	)		2,423		847
復甦		165			—			222			100		—
沖銷		(688	)		—			—			—		—
期末餘額	$	16,530		$	187		$	1,082		$	28,966	$	2,804


截至2023年6月30日的六個月（續）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅			自動			非自動			總
期初餘額	$	9,075	$	9,928	$	9,075		$	845		$	315		$	75,834
貸款損失準備金		4,349		2,623		791			169			123			11,229
復甦		47		21		15			233			81			884
沖銷		—		—		(114	)		(418	)		(186	)		(1,406	)
期末餘額	$	13,471	$	12,572	$	9,767		$	829		$	333		$	86,541

此外，公司還為其他負債中的無資金承諾記錄了準備金，總計 $7,433,000, $9,448,000和$7,903,000分別於2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日。貸款損失撥備 $5,910,000截至2024年6月30日的三個月與無資金承諾撥備的轉回相結合 $22,000並以淨總和形式報告 $5,888,000根據截至2024年6月30日的三個月綜合收益表中的信用損失撥備。貸款損失撥備 $7,166,000截至2024年6月30日止六個月的未資金承諾撥備的轉回 $471,000並以淨總和形式報告 $6,695,000根據綜合收益表中的信用損失撥備截至2024年6月30日的六個月。

這個$6,522,000上述截至2023年6月30日三個月的貸款損失撥備與無資金承諾撥備的轉回相結合 $949,000並以總數報告 $5,573,000截至2023年6月30日的三個月信用損失撥備項下。的 $11,229,000上述截至2023年6月30日六個月的貸款損失撥備與無資金承諾撥備的轉回相結合 $2,875,000並以總數報告 $8,354,000根據信用損失撥備截至2023年6月30日的六個月。

該公司的貸款截至2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，對信用損失（包括抵押品和非抵押品依賴）及其相關撥備進行了單獨評估，按貸款分部彙總在下表中（以千美元計）：


2024年6月30日	抵押品依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失沒有津貼		抵押品依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失與津貼		非抵押依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失		貸款總額單獨地已評估對於學分損失		相關津貼對抵押品依賴貸款		相關撥備非抵押依賴貸款		總津貼：信貸損失貸款單獨地評估對象為信貸損失
商業廣告：
C&I	$	1,070	$	3,010	$	38,462	$	42,542	$	1,166	$	3,664	$	4,830
市政		—		—		559		559		—		—		—
商業總金額		1,070		3,010		39,021		43,101		1,166		3,664		4,830
農耕		714		1,314		968		2,996		1,025		380		1,405
房地產：
建設與開發		1,104		575		25,002		26,681		57		1,751		1,808
農場		—		4,299		5,496		9,795		429		454		883
非業主佔用CRE		2,327		7,288		20,881		30,496		1,150		1,777		2,927
業主佔用CRE		2,316		29,290		35,847		67,453		5,566		3,018		8,584
住宅		2,820		3,164		28,659		34,643		245		1,503		1,748
總房地產		8,567		44,616		115,885		169,068		7,447		8,503		15,950
消費者：
自動		—		710		2,373		3,083		1		5		6
非汽車		—		310		705		1,015		65		54		119
總消費額		—		1,020		3,078		4,098		66		59		125
*總計	$	10,351	$	49,960	$	158,952	$	219,263	$	9,704	$	12,606	$	22,310


2023年6月30日	抵押品依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失沒有津貼		抵押品依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失與津貼		非抵押依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失		貸款總額單獨地已評估對於學分損失		相關津貼對抵押品依賴貸款		相關撥備非抵押依賴貸款		總津貼：信貸損失貸款單獨地評估對象為信貸損失
商業廣告：
C&I	$	610	$	4,208	$	23,282	$	28,100	$	2,780	$	5,671	$	8,451
市政		—		—		1,507		1,507		—		—		—
商業總金額		610		4,208		24,789		29,607		2,780		5,671		8,451
農耕		—		133		1,855		1,988		37		517		554
房地產：
建設與開發		2,672		163		21,787		24,622		15		2,194		2,209
農場		578		123		7,038		7,739		18		1,117		1,135
非業主佔用CRE		2,062		3,267		27,112		32,441		421		2,502		2,923
業主佔用CRE		5,643		1,665		31,870		39,178		299		1,769		2,068
住宅		4,283		2,486		29,923		36,692		261		1,611		1,872
總房地產		15,238		7,704		117,730		140,672		1,014		9,193		10,207
消費者：
自動		29		620		1,571		2,220		1		2		3
非汽車		—		130		522		652		—		1		1
總消費額		29		750		2,093		2,872		1		3		4
*總計	$	15,877	$	12,795	$	146,467	$	175,139	$	3,832	$	15,384	$	19,216


2023年12月31日	抵押品依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失沒有津貼		抵押品依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失與津貼		非抵押依賴貸款單獨地評估對象為信貸損失		貸款總額單獨地已評估對於學分損失		相關津貼對抵押品依賴貸款		相關撥備非抵押依賴貸款		總津貼：信貸損失貸款單獨地評估對象為信貸損失
商業廣告：
C&I	$	1,322	$	2,810	$	18,633	$	22,765	$	1,363	$	4,495	$	5,858
市政		—		—		733		733		—		—		—
商業總金額		1,322		2,810		19,366		23,498		1,363		4,495		5,858
農耕		57		98		1,304		1,459		50		700		750
房地產：
建設與開發		758		686		22,545		23,989		148		2,253		2,401
農場		—		4,804		1,362		6,166		937		57		994
非業主佔用CRE		1,919		6,103		29,117		37,139		700		2,984		3,684
業主佔用CRE		4,661		2,161		35,746		42,568		232		1,431		1,663
住宅		3,909		3,740		30,257		37,906		360		1,799		2,159
總房地產		11,247		17,494		119,027		147,768		2,377		8,524		10,901
消費者：
自動		—		464		2,125		2,589		1		3		4
非汽車		—		117		782		899		—		60		60
總消費額		—		581		2,907		3,488		1		63		64
*總計	$	12,626	$	20,983	$	142,604	$	176,213	$	3,791	$	13,782	$	17,573

截至2011年，公司對單獨評估信用損失和集體評估信用損失的貸款的撥備下表按貸款分部總結了2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日（以千美元計）。將一部分免税額分配給一類貸款並不妨礙其吸收其他類別的損失。


2024年6月30日	C&I		市政		農耕		施工 & 發展		農場
單獨評估貸款的信用損失	$	4,830	$	—	$	1,405	$	1,808	$	883
對貸款進行信用損失集體評估		10,421		239		526		21,703		2,019
總	$	15,251	$	239	$	1,931	$	23,511	$	2,902


2024年6月30日（續）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自動		非汽車		總
單獨評估貸款的信用損失	$	2,927	$	8,584	$	1,748	$	6	$	119	$	22,310
對貸款進行信用損失集體評估		10,101		12,470		13,920		1,067		394		72,860
總	$	13,028	$	21,054	$	15,668	$	1,073	$	513	$	95,170


2023年6月30日	C&I		市政		農耕		施工 & 發展		農場
單獨評估貸款的信用損失	$	8,451	$	—	$	554	$	2,209	$	1,135
對貸款進行信用損失集體評估		8,079		187		528		26,757		1,669
總	$	16,530	$	187	$	1,082	$	28,966	$	2,804


2023年6月30日（續）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自動		非汽車		總
單獨評估貸款的信用損失	$	2,923	$	2,068	$	1,872	$	3	$	1	$	19,216
對貸款進行信用損失集體評估		10,548		10,504		7,895		826		332		67,325
總	$	13,471	$	12,572	$	9,767	$	829	$	333	$	86,541


2023年12月31日	C&I		市政		農耕		施工 & 發展		農場
單獨評估貸款的信用損失	$	5,858	$	—	$	750	$	2,401	$	994
對貸款進行信用損失集體評估		9,840		195		531		26,152		1,920
總	$	15,698	$	195	$	1,281	$	28,553	$	2,914


2023年12月31日（續）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自動		非汽車		總
單獨評估貸款的信用損失	$	3,684	$	1,663	$	2,159	$	4	$	60	$	17,573
對貸款進行信用損失集體評估		9,741		12,150		9,495		806		331		71,161
總	$	13,425	$	13,813	$	11,654	$	810	$	391	$	88,734

公司截至2011年記錄的貸款投資 2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，與信用損失撥備餘額相關的情況如下（單位：千美元）：


2024年6月30日	C&I		市政		農耕		施工 & 發展		農場
單獨評估貸款的信用損失	$	42,542	$	559	$	2,996	$	26,681	$	9,795
對貸款進行信用損失集體評估		1,099,448		358,565		83,190		959,713		308,802
總	$	1,141,990	$	359,124	$	86,186	$	986,394	$	318,597


2024年6月30日（續）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自動		非汽車		總
單獨評估貸款的信用損失	$	30,496	$	67,453	$	34,643	$	3,083	$	1,015	$	219,263
對貸款進行信用損失集體評估		785,217		982,262		1,955,961		612,109		155,203		7,300,470
總	$	815,713	$	1,049,715	$	1,990,604	$	615,192	$	156,218	$	7,519,733


2023年6月30日	C&I		市政		農耕		施工 & 發展		農場
單獨評估貸款的信用損失	$	28,100	$	1,507	$	1,988	$	24,622	$	7,739
對貸款進行信用損失集體評估		993,763		214,470		80,044		890,599		327,905
總	$	1,021,863	$	215,977	$	82,032	$	915,221	$	335,644


2023年6月30日（續）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自動		非汽車		總
單獨評估貸款的信用損失	$	32,441	$	39,178	$	36,692	$	2,220	$	652	$	175,139
對貸款進行信用損失集體評估		778,906		972,333		1,661,987		532,383		150,041		6,602,431
總	$	811,347	$	1,011,511	$	1,698,679	$	534,603	$	150,693	$	6,777,570


2023年12月31日	C&I		市政		農耕		施工 & 發展		農場
單獨評估貸款的信用損失	$	22,765	$	733	$	1,459	$	23,989	$	6,166
對貸款進行信用損失集體評估		1,142,046		214,117		83,431		939,169		338,788
總	$	1,164,811	$	214,850	$	84,890	$	963,158	$	344,954


2023年12月31日（續）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自動		非汽車		總
單獨評估貸款的信用損失	$	37,139	$	42,568	$	37,906	$	2,589	$	899	$	176,213
對貸款進行信用損失集體評估		790,830		994,713		1,796,687		519,270		153,527		6,972,578
總	$	827,969	$	1,037,281	$	1,834,593	$	521,859	$	154,426	$	7,148,791

從信用風險的角度來看，該公司將其貸款評級為五類之一：（i）通過、（ii）特別提及、（iii）不合格、（iv）可疑或（v）損失（已註銷）。

貸款評級反映了對與貸款相關的違約和損失風險的判斷。作為我們持續監測貸款組合信用質量的一部分，該公司審查我們的信用評級。評級進行調整，以反映在每個報告期內每個信貸所固有的風險和損失程度。我們的方法是根據信用質量的惡化(以及風險和損失的相應增加)來增加特定撥款，或者根據信用質量的改善(以及風險和損失的相應減少)來減少特定的撥款。

被評為特別提及的信用顯示出明顯的財務疲軟或信用狀況惡化的跡象，然而，這種擔憂並不明顯，公司通常預計短期內將出現重大虧損。這類信用通常保持在標準信用條款內執行的能力，並且信用敞口不像評級更嚴格的信用那麼突出。

評級不達標的信貸是指由於不利趨勢或財務、管理、經濟或政治性質的事態發展，或抵押品存在重大弱點，可能或已經危及正常償還本金和利息的信貸。對這些學分進行長期鍛鍊是一種明顯的可能性。因此，需要迅速採取糾正行動，以加強公司的地位，和/或減少風險，並確保借款人採取適當的補救措施。在這樣的信用中，信用風險敞口變得更有可能，並對對信用的二次支持進行認真評估。

被評級為可疑的信貸是指全部本金的收回看起來非常可疑，並且預計會出現某種程度的損失，即使最終的損失金額可能尚未確定和/或存在其他可能影響收回債務的因素。根據現有信息，公司需要採取積極行動，以避免或最大限度地減少損失。評級有問題的信用通常也被放在非應計項目上。

以下是該公司對其持有的投資貸款的內部評級，包括髮起年份，按投資組合細分，為2024年6月30日(百萬美元)：


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
C&I
風險評級：
經過	$	340	$	431	$	201	$	65	$	29	$	33			$	1,099
特別提及		22														22
不合標準		11		3		2		2		1		2				21
值得懷疑																—
總	$	373	$	434	$	203	$	67	$	30	$	35	$	—	$	1,142
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1	$	—	$	1


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
市政
風險評級：
經過	$	148	$	31	$	80	$	14	$	9	$	76			$	358
特別提及																—
不合標準								1								1
值得懷疑																—
總	$	148	$	31	$	80	$	15	$	9	$	76	$	—	$	359
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
農耕
風險評級：
經過	$	38	$	36	$	5	$	3	$	1					$	83
特別提及																—
不合標準		3		—												3
值得懷疑																—
總	$	41	$	36	$	5	$	3	$	1	$	—	$	—	$	86
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
建設與開發
風險評級：
經過	$	304	$	350	$	215	$	60	$	17	$	13	$	—	$	959
特別提及		6		2		2										10
不合標準		7		3		1		6								17
值得懷疑																—
總	$	317	$	355	$	218	$	66	$	17	$	13	$	—	$	986
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
農場
風險評級：
經過	$	63	$	51	$	78	$	68	$	22	$	27			$	309
特別提及																—
不合標準				1		4				5						10
值得懷疑																—
總	$	63	$	52	$	82	$	68	$	27	$	27	$	—	$	319
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
非業主佔用CRE
風險評級：
經過	$	118	$	88	$	241	$	165	$	72	$	102			$	786
特別提及								1				3				4
不合標準		1		1		1		3		5		15				26
值得懷疑																—
總	$	119	$	89	$	242	$	169	$	77	$	120	$	—	$	816
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
業主佔用CRE
風險評級：
經過	$	62	$	148	$	293	$	200	$	105	$	175			$	983
特別提及		2		1				8				2				13
不合標準		1		2		32		4		2		13				54
值得懷疑																—
總	$	65	$	151	$	325	$	212	$	107	$	190	$	—	$	1,050
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
住宅
風險評級：
經過	$	286	$	409	$	407	$	292	$	143	$	264	$	155	$	1,956
特別提及				1		2		2		1		2		1		9
不合標準		1		4		4		2		3		9		3		26
值得懷疑																—
總	$	287	$	414	$	413	$	296	$	147	$	275	$	159	$	1,991
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
自動
風險評級：
經過	$	215	$	155	$	166	$	53	$	17	$	6			$	612
特別提及																—
不合標準						1		2								3
值得懷疑																—
總	$	215	$	155	$	167	$	55	$	17	$	6	$	—	$	615
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
非汽車
風險評級：
經過	$	41	$	50	$	35	$	17	$	3	$	1	$	8	$	155
特別提及																—
不合標準				1												1
值得懷疑																—
總	$	41	$	51	$	35	$	17	$	3	$	1	$	8	$	156
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
貸款總額
風險評級：
經過	$	1,615	$	1,749	$	1,721	$	937	$	418	$	697	$	163	$	7,300
特別提及		30		4		4		11		1		7		1		58
不合標準		24		15		45		20		16		39		3		162
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	1,669	$	1,768	$	1,770	$	968	$	435	$	743	$	167	$	7,520
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	1	$	—	$	2

以下總結了截至2023年6月30日公司按投資組合分部對其持作投資的貸款（包括髮放年份）的內部評級（以百萬美元計）：


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
C&I
風險評級：
經過	$	333	$	468	$	105	$	44	$	18	$	26	$	—	$	994
特別提及		8		1		—		—		1		—		—		10
不合標準		3		7		4		2		—		2		—		18
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	344	$	476	$	109	$	46	$	19	$	28	$	—	$	1,022
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
市政
風險評級：
經過	$	11	$	84	$	17	$	14	$	1		87	$	—	$	214
特別提及		—		—		—		—		1		—		—		1
不合標準		—		—		1		—		—		—		—		1
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	11	$	84	$	18	$	14	$	2	$	87	$	—	$	216
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
農耕
風險評級：
經過	$	30	$	42	$	5	$	2	$	1		—	$	—	$	80
特別提及		—		1		—		—		—		—		—		1
不合標準		—		1		—		—		—		—		—		1
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	30	$	44	$	5	$	2	$	1	$	—	$	—	$	82
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
建設與開發
風險評級：
經過	$	242	$	498	$	103	$	24	$	11	$	12	$	—	$	890
特別提及		8		4		—		—		—		—		—		12
不合標準		4		8		1		—		—		—		—		13
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	254	$	510	$	104	$	24	$	11	$	12	$	—	$	915
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
農場
風險評級：
經過	$	63	$	126	$	78	$	26	$	9	$	26	$	—	$	328
特別提及		—		—		—		5		—		—		—		5
不合標準		—		1		1		—		—		1		—		3
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	63	$	127	$	79	$	31	$	9	$	27	$	—	$	336
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
非業主佔用CRE
風險評級：
經過	$	101	$	234	$	185	$	125	$	46	$	88	$	—	$	779
特別提及		—		5		1		—		11		2		—		19
不合標準		—		1		4		1		2		5		—		13
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	101	$	240	$	190	$	126	$	59	$	95	$	—	$	811
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
業主佔用CRE
風險評級：
經過	$	67	$	321	$	240	$	121	$	68	$	156	$	—	$	973
特別提及		—		—		—		—		6		1		—		7
不合標準		2		5		1		1		6		17		—		32
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	69	$	326	$	241	$	122	$	80	$	174	$	—	$	1,012
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
住宅
風險評級：
經過	$	228	$	461	$	335	$	172	$	73	$	255	$	138	$	1,662
特別提及		—		2		3		2		—		3		1		11
不合標準		1		6		4		3		2		8		2		26
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	229	$	469	$	342	$	177	$	75	$	266	$	141	$	1,699
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
自動
風險評級：
經過	$	110	$	265	$	99	$	39	$	16	$	4	$	—	$	533
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		1		1		—		—		—		—		2
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	110	$	266	$	100	$	39	$	16	$	4	$	—	$	535
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
非汽車
風險評級：
經過	$	41	$	63	$	29	$	6	$	2	$	1	$	8	$	150
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	41	$	63	$	29	$	6	$	2	$	1	$	8	$	150
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
貸款總額
風險評級：
經過	$	1,226	$	2,562	$	1,196	$	573	$	245	$	655	$	146	$	6,603
特別提及		16		13		4		7		19		6		1		66
不合標準		10		30		17		7		10		33		2		109
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	1,252	$	2,605	$	1,217	$	587	$	274	$	694	$	149	$	6,778
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1

以下總結了截至2023年12月31日公司按投資組合分部對其持作投資的貸款（包括髮放年份）的內部評級（以百萬美元計）：


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
C&I
風險評級：
經過	$	720	$	276	$	73	$	36	$	14	$	23	$	—	$	1,142
特別提及		1		1		—		—		1		—		—		3
不合標準		12		2		2		1		1		2		—		20
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	733	$	279	$	75	$	37	$	16	$	25	$	—	$	1,165
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
市政
風險評級：
經過	$	25	$	83	$	15	$	10	$	1	$	80	$	—	$	214
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		1		—		—		—		—		1
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	25	$	83	$	16	$	10	$	1	$	80	$	—	$	215
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
農耕
風險評級：
經過	$	63	$	15	$	4	$	1	$	1	$	—	$	—	$	84
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		1		—		—		—		—		—		—		1
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	64	$	15	$	4	$	1	$	1	$	—	$	—	$	85
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
建設與開發
風險評級：
經過	$	515	$	311	$	78	$	20	$	9	$	6	$	—	$	939
特別提及		8		2		—		—		—		—		—		10
不合標準		9		4		1		—		—		—		—		14
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	532	$	317	$	79	$	20	$	9	$	6	$	—	$	963
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
農場
風險評級：
經過	$	101	$	111	$	73	$	24	$	8	$	22	$	—	$	339
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		5		—		1		—		6
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	101	$	111	$	73	$	29	$	8	$	23	$	—	$	345
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
非業主佔用CRE
風險評級：
經過	$	167	$	232	$	172	$	106	$	41	$	73	$	—	$	791
特別提及		—		5		1		—		—		2		—		8
不合標準		2		1		2		7		13		4		—		29
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	169	$	238	$	175	$	113	$	54	$	79	$	—	$	828
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
業主佔用CRE
風險評級：
經過	$	154	$	305	$	217	$	114	$	62	$	142	$	—	$	994
特別提及		1		1		4		—		1		1		—		8
不合標準		3		6		4		—		7		15		—		35
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	158	$	312	$	225	$	114	$	70	$	158	$	—	$	1,037
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
住宅
風險評級：
經過	$	477	$	415	$	313	$	158	$	67	$	229	$	138	$	1,797
特別提及		1		2		2		2		—		3		1		11
不合標準		4		4		3		3		3		7		3		27
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	482	$	421	$	318	$	163	$	70	$	239	$	142	$	1,835
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
自動
風險評級：
經過	$	195	$	212	$	74	$	26	$	10	$	2	$	—	$	519
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		1		1		1		—		—		—		3
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	195	$	213	$	75	$	27	$	10	$	2	$	—	$	522
年初至今毛沖銷	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
非汽車
風險評級：
經過	$	71	$	47	$	22	$	4	$	1	$	1	$	7	$	153
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		1		—		—		—		—		—		—		1
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	72	$	47	$	22	$	4	$	1	$	1	$	7	$	154
年初至今毛沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
貸款總額
風險評級：
經過	$	2,488	$	2,007	$	1,041	$	499	$	214	$	578	$	145	$	6,972
特別提及		11		11		7		2		2		6		1		40
不合標準		32		18		14		17		24		29		3		137
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	2,531	$	2,036	$	1,062	$	518	$	240	$	613	$	149	$	7,149
年初至今毛沖銷	$	—	$	1	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2

在…2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，公司逾期貸款如下（單位：千美元）：


2024年6月30日	15-59 日數過去時到期 *		60-89 日數過去時到期		更大超過90 日數		過去合計到期		當前		貸款總額		90天逾期仍應計
商業廣告：
C&I	$	4,953	$	593	$	1,060	$	6,606	$	1,135,384	$	1,141,990	$	—
市政		82		—		—		82		359,042		359,124		—
商業總金額		5,035		593		1,060		6,688		1,494,426		1,501,114		—
農耕		1,158		997		119		2,274		83,912		86,186		—
房地產：
建設與開發		11,086		1,144		545		12,775		973,619		986,394		—
農場		2,055		—		95		2,150		316,447		318,597		95
非業主佔用CRE		2,208		—		—		2,208		813,505		815,713		—
業主佔用CRE		3,478		27		1,335		4,840		1,044,875		1,049,715		—
住宅		14,705		1,416		1,369		17,490		1,973,114		1,990,604		—
總房地產		33,532		2,587		3,344		39,463		5,121,560		5,161,023		95
消費者：
自動		1,063		361		13		1,437		613,755		615,192		1
非汽車		354		135		149		638		155,580		156,218		135
總消費額		1,417		496		162		2,075		769,335		771,410		136
*道達爾	$	41,142	$	4,673	$	4,685	$	50,500	$	7,469,233	$	7,519,733	$	231


2023年6月30日	15-59 日數過去時到期 *		60-89 日數逾期		更大超過90 日數		過去合計到期		當前		貸款總額		90天逾期仍應計
商業廣告：
C&I	$	3,734	$	722	$	1,651	$	6,107	$	1,015,756	$	1,021,863	$	3
市政		215		—		—		215		215,762		215,977		—
商業總金額		3,949		722		1,651		6,322		1,231,518		1,237,840		3
農耕		580		1,024		15		1,619		80,413		82,032		—
房地產：
建設與開發		14,390		2,062		—		16,452		898,769		915,221		—
農場		776		205		372		1,353		334,291		335,644		—
非業主佔用CRE		1,395		—		2,988		4,383		806,964		811,347		—
業主佔用CRE		3,356		3,818		—		7,174		1,004,337		1,011,511		—
住宅		7,265		2,210		1,301		10,776		1,687,903		1,698,679		520
總房地產		27,182		8,295		4,661		40,138		4,732,264		4,772,402		520
消費者：
自動		574		118		14		706		533,897		534,603		—
非汽車		135		18		65		218		150,475		150,693		29
總消費額		709		136		79		924		684,372		685,296		29
*道達爾	$	32,420	$	10,177	$	6,406	$	49,003	$	6,728,567	$	6,777,570	$	552


2023年12月31日	15-59 日數過去時到期 *		60-89 日數逾期		更大超過90 日數		過去合計到期		當前		貸款總額		90天逾期仍應計
商業廣告：
C&I	$	8,789	$	1,624	$	1,700	$	12,113	$	1,152,698	$	1,164,811	$	141
市政		102		—		—		102		214,748		214,850		—
商業總金額		8,891		1,624		1,700		12,215		1,367,446		1,379,661		141
農耕		850		246		4		1,100		83,790		84,890		—
房地產：
建設與開發		8,887		2,115		1,856		12,858		950,300		963,158		863
農場		1,024		195		—		1,219		343,735		344,954		—
非業主佔用CRE		3,565		—		—		3,565		824,404		827,969		—
業主佔用CRE		2,818		240		1,823		4,881		1,032,400		1,037,281		—
住宅		12,293		828		2,816		15,937		1,818,656		1,834,593		—
總房地產		28,587		3,378		6,495		38,460		4,969,495		5,007,955		863
消費者：
自動		1,482		251		24		1,757		520,102		521,859		—
非汽車		341		51		—		392		154,034		154,426		—
總消費額		1,823		302		24		2,149		674,136		676,285		—
*道達爾	$	40,151	$	5,550	$	8,223	$	53,924	$	7,094,867	$	7,148,791	$	1,004

* 該公司監測商業、農業和房地產貸款逾期15天后的情況。消費者貸款在此類貸款逾期30天后受到監控。

對出現財務困難的債務人的應收款的修改

2023年1月1日，公司採用了ASU 2022-02的會計準則，其中取消了對問題債務重組(TDR)的確認和計量。由於取消了TDR的指定，本公司根據貸款修改的會計指導對所有貸款重組進行評估，以確定重組是導致新貸款還是繼續現有貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改導致合同現金流的時間或金額直接發生變化的情況包括本金免除、期限延長、利率降低以及所列修改的組合。因此，與貸款重組相關的披露僅用於直接影響現金流的修改。

在修改之日對借款人是否遇到財務困難進行評估。由於對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包括在信貸損失準備中，這是由於估計信貸損失準備所用的計量方法所致，因此，信貸損失準備的變化一般不會在修改後記錄。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內分別而言，對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改微不足道。

附註4-持有待售貸款

持有待售貸款總額$19,668,000, $19,220,000和$14,253,000分別於2024年和2023年6月30日和2023年12月31日。在2024年和2023年6月30日，以及2023年12月31日，$275,000, $1,131,000和$3,176,000分別按成本或公允價值中較低者計值，其餘金額按公允價值選擇計值。

該等貸款按服務發行基準出售，並採用市場法進行估值，方法為：(I)由類似按揭貸款支持的證券的公允價值，經若干因素調整後與整筆按揭貸款的公允價值相若，包括應佔按揭服務及信貸風險的價值；(Ii)現時購買貸款的承諾；或(Iii)類似貸款的近期可見市場交易(經信用風險及其他個別貸款特徵調整後)。由於這些價格來自市場可觀察到的投入，本公司在公允價值披露中將這些估值歸類為第二級(見附註9)。持有作出售用途的按揭貸款的利息收入根據合約利率確認，並在綜合收益表的貸款利息收入中反映。本公司對出售的任何住宅按揭貸款並無持續擁有權。

該公司發放若干按揭貸款，以供在第二市場出售。抵押貸款銷售合同包含補償條款，如果貸款違約，通常是在前三到六個月，或者如果確定文件不符合規定。該公司因這些賠償而造成的歷史性損失微不足道。

附註5-衍生金融工具

本公司與客户訂立利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)，以特定利率發放最終在二手市場出售的住宅按揭貸款。這些承諾包含固定的到期日，只要貸款符合承保準則並在公司設定的時間範圍內完成，就向借款人提供利率擔保。

本公司購買遠期抵押貸款支持證券合同，以管理與部分IRLC相關的利率變化相關的公允價值變化。這些文書通常是在IRLC總體制定時簽訂的。

綜合貸款公司的公允價值乃根據相關貸款的現行二手市場價格及息票、到期日及信貸質素相若的估計服務價值計算，並受預期貸款融資概率(拉入率)扣除估計發放貸款成本後的淨額所規限。內部融資公司的公允價值可能主要由於利率和估計的拖欠率的變化而發生變化。這些承諾在公允價值披露中被歸類為第三級(見附註9)。

遠期抵押貸款支持證券合約是在交易所交易或在高度活躍的交易商市場內交易。為釐定該等工具的公允價值，本公司採用特定衍生工具合約的匯兑價格或交易商市場價格，因此該等工具在公允價值披露中被分類為第2級(見附註9)。估計公允價值可能主要因利率變動而有所變動。這些遠期合同的影響包括在收益表的銷售收益和抵押貸款費用中。

就會計目的而言，這些金融工具並未被指定為對衝工具。所有衍生工具均按公允價值計入其他資產或其他負債，並在綜合收益表的銷售收益及按揭貸款費用中反映。

下表提供了未清償衍生工具頭寸的未清名義餘額和公允價值(以千美元為單位)：


2024年6月30日：	傑出的概念上的天平		資產導數公允價值		負債導數公允價值
IRLC	$	49,877	$	518	$	—
遠期抵押貸款支持證券交易		67,000		—		4


2023年6月30日：	傑出的概念上的天平		資產導數公允價值		負債導數公允價值
IRLC	$	47,824	$	455	$	—
遠期抵押貸款支持證券交易		66,000		160		—


2023年12月31日：	傑出的概念上的天平		資產導數公平價值		負債導數公平價值
IRLC	$	28,956	$	427	$	—
遠期抵押貸款支持證券交易		35,000		—		288

附註6--借款

借款包括以下內容（以千美元計）：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
根據與客户回購協議出售的證券	$	138,950	$	559,478	$	381,928
購買的聯邦基金		2,650		7,125		1,100
其他借款		21,053		21,053		21,053
總	$	162,653	$	587,656	$	404,081

根據回購協議出售的證券通常是向本公司的重要客户出售的，這些客户需要其資金的短期流動性，本公司抵押了公允價值至少等於借款金額的某些證券。該協議每天到期，因此抵押品公允價值下降所產生的風險極小。質押的證券為抵押貸款支持證券。這些協議不包括“抵消權”條款，因此公司不會出於財務報告目的抵消此類協議。

該公司續簽了貸款協議，生效 2023年6月30日，與弗羅斯特銀行。根據更新和修訂的貸款協議，我們允許提取最多美元25,000,000採用循環信貸額度。有不是截至，信貸額度下的未償還餘額2024年6月30日。

2021年，公司開始根據聯邦新市場税收抵免(NMTC)計劃投資符合條件的社區發展實體(CDE)。見附註7，進一步討論我們的活動和綜合資產負債表上的相關餘額，包括#美元。21,053,000在上文所示的其他借款中。

附註7--所得税

所得税支出是$11,156,000與2024年第二季度相比$11,754,0002023年同期。公司税前收入的有效税率為17.53%和18.77%分別為2024年第二季度和2023年第二季度。所得税支出是$22,636,000第一次2024年的6個月與$23,442,000在#年同期2023年。公司税前收入的有效税率為17.61%和18.48%分別為2024年和2023年的前六個月。有效税率不同於法定的聯邦税率21%主要是由於某些投資證券和貸款獲得的免税利息收入、支付給我們員工持股計劃的股息的扣除、我們遞延薪酬計劃下分配的額外税收優惠和股權獎勵的歸屬，以及NMTC福利。

低收入住房税收抵免投資-2021年期間，該公司開始投資一個經濟適用房基金，該基金將投資於符合聯邦低收入住房税收抵免(LIHTC)計劃的房地產項目，該計劃旨在促進低收入住房的私人開發。該基金的投資將主要通過變現LIHTCs，以及通過基金被投資人持續運營虧損產生的聯邦税收減免，為公司帶來回報。本公司對該基金的投資將按比例攤銷法通過所得税支出攤銷，因為本公司利用了相關的税收抵免。對該基金的初始出資承諾最高為#美元。5,500,000。貢獻是$1,289,000在2024年6月30日，以及$218,000在2023年6月30日，以及$615,000在…分別為2023年12月31日，計入合併資產負債表其他資產。

新的市場税收抵免投資-2021年，公司開始根據聯邦NMTC計劃投資符合條件的CDE。NMTC投資是通過第三方CDE進行的，這些CDE通過美國財政部的資格，並根據NMTC計劃獲得定期金額分配。NMTC是由CDE利用納税人(如本公司)進行的股權投資進行的合格投資產生的。通過這些股權投資，公司將獲得來自NMTC的税收優惠等於39在七年內，從CDE到符合條件的項目的合格投資的%。本公司於CDE的股權投資採用比例攤銷法攤銷，並將相關税項抵免分配給本公司。在…2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，公司的綜合資產負債表包括$18,000,000貸款給被投資人的貸款和$21,053,000被投資方的槓桿貸款用於其他借款(見附註6)。於2024年6月30日、2023年6月30日及2023年12月31日，本公司的綜合資產負債表包括CDE投資於$25,085,000, $26,281,000，以及$25,738,000，分別為。

附註8-基於股票的薪酬

2021年4月27日，公司股東批准《2021年總括股票及激勵計劃》(《2021年計劃》)並預留2,500,000根據本計劃發行的公司普通股。在…2024年6月30日，公司擁有1,614,517根據該計劃剩餘待發行的股票。2021年計劃取代了所有之前的股票期權和限制性股票計劃，取消了之前根據此類計劃為發行保留的股份。

限售股單位

根據2021年計劃，公司根據薪酬安排授予限制性股票單位，造福於員工、高級管理人員和董事。限制性股票單位授予須按時間歸屬。授予的限制性股票單位總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票單位的最大數量。下表總結了有關受限制股票單位變化的信息截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。


	截至6月30日的六個月內，
	2024					2023
	受限股票單位傑出的			加權平均值授予日期公允價值		受限股票單位傑出的			加權平均值授予日期公允價值
期初餘額		53,817		$	37.04		39,657		$	47.83
贈款		—			—		—			—
歸屬		—			—		—			—
沒收/過期		(2,389	)		34.80		(2,888	)		47.87
期末餘額		51,428		$	37.14		36,769		$	47.83

績效股票單位

根據2021年計劃，該公司還向員工、高級管理人員和高管以及董事授予基於業績的限制性股票單位(PSU)。根據獎勵條款，授予和轉換為普通股的單位數量將基於公司在固定時間內達到特定業績標準的程度三年制演出期。歸屬後發行的股份數量將從0%到 200已批准的PSU的百分比。PSU在結束時授予三年制基於期間的50經公司董事會薪酬委員會批准的異常損益、合併費用和其他項目調整後的平均每股收益增長和報告的平均資產回報率。每個時期的業績都是相對於其他美國上市銀行的業績進行衡量的，1010億至3,000美元5010億美元的資產。PSU的補償支出將根據授予日股票的公允價值和業績狀況最可能的結果估計，並根據獎勵歸屬期間內的時間變化進行調整。

下表彙總了截至的PSU更改信息截至2024年和2023年6月30日的六個月。


	截至6月30日的六個月內，
	2024					2023
	基於績效的受限股票單位傑出的			加權平均值授予日期公允價值		基於績效的受限股票單位傑出的			加權平均值授予日期公允價值
期初餘額		75,227		$	40.24		47,082		$	48.00
贈款		—			—		—			—
歸屬		(20,532	)		48.91		—			—
沒收/過期		(2,493	)		35.21		(3,456	)		48.04
期末餘額		52,202		$	37.07		43,626		$	48.00

限制性股票獎

根據2021年計劃，公司根據薪酬安排為員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵。限制性股票獎勵須按時間歸屬。授予的限制性股票獎勵總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票的最大股份數量。

下表總結了有關已歸屬和未歸屬限制性股票的信息。


	截至6月30日的六個月內，
	2024					2023
	受限庫存傑出的			加權平均值授予日期公允價值		受限庫存傑出的			加權平均值授予日期公允價值
期初餘額		25,190		$	27.79		24,813		$	36.21
贈款		22,950			30.51		25,190			27.79
歸屬		(25,190	)		27.79		(17,682	)		38.54
沒收/過期		—			—		(1,105	)		29.70
期末餘額		22,950		$	30.51		31,216		$	28.25

截至2024年和2023年6月30日止六個月，歸屬的限制性股票的總公允價值為$1,418,000和$510,000，分別為。

公司記錄了員工的限制性股票單位、績效限制性股票單位和限制性股票獎勵費用$391,000和$420,000分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。公司記錄了員工的限制性股票單位、績效限制性股票單位和限制性股票獎勵費用$860,000和$779,000對於分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月。公司記錄了與這些限制性股票授予相關的董事費用$175,000和$167,000，分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。公司記錄了與這些限制性股票授予相關的董事費用$350,000和$317,000，分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。

截至2024年和2023年6月30日，有$2,478,000和$2,689,000分別為與未歸屬限制性股票、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位有關的未確認薪酬成本總額，預計將在加權平均期間確認1.06 年和1.08分別是幾年。在2024年和2023年6月30日，以及2023年12月31日，$122,000, $92,000和$124,000，分別在其他負債與歸屬時宣佈支付的股息有關。

股票期權計劃

於二零二一年計劃獲批准前，二零一二年激勵股票期權計劃(“二零一二年計劃”)規定以不低於授出當日市值的價格向本公司員工授予購股權。2012年計劃規定，授予期權後，可以行使兩年自授予和歸屬之日起，税率為20此後每年%，並有一個10年期學期。2021年計劃的最新贈款規定20已授予並可在授予之日起一年後行使的期權的百分比，以及剩餘的可行使的期權的比率為20此後每年%，或33.3授予的期權中，%的期權在授予之日起一年後歸屬並行使，其餘期權的歸屬和行使比率為33.3每年%，並有一個10年的任期。股份根據2012年計劃和2021年計劃從可用授權股份中發行。我國證券市場的股票期權活動分析截至2024年6月30日的6個月如下表所示：


	股份			加權的- 平均匯率價格
未清償，2023年12月31日		1,552,249		$	30.45
授與		—			—
已鍛鍊		(91,414	)		20.54
取消		(54,795	)		33.42
優秀，2024年6月30日		1,406,040			30.97
可撤銷，2024年6月30日		850,354		$	26.23

截至2024年6月30日，尚未行使的期權的行使價格介於 $16.95和$48.91.股票期權已根據股票股息和分拆的影響進行了追溯調整。

公司向員工授予固定數量股份的激勵性股票期權，其行使價等於授予員工日期股份的公允價值。

公司記錄的股票期權費用總計 $485,000和$445,000分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。公司記錄的股票期權費用總計 $969,000和$889,000對於分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。

截至2024年6月30日，已有 $4,232,000與計劃下授予的未歸屬股份薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。該成本預計將在加權平均期內確認 1.33 年年內歸屬股份的總公允價值截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月是 $521,000和$1,048,000，分別為。

附註9-公允價值披露

公允價值計量的權威會計準則將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場價格不應根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它不是強制交易。市場參與者是指主體市場上的買方和賣方，他們(一)獨立，(二)見多識廣，(三)能夠交易，(四)願意交易。

權威的會計準則要求使用與市場法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，在貼現的基礎上將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察的，這意味着那些反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價的假設，或者是不可觀察的，這意味着那些反映了報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價的假設的假設。在這方面，權威指導確立了估值投入的公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下：

•

第1級投入-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

•

第2級投入--第1級中包括的報價以外的直接或間接資產或負債可觀察到的投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)或主要來自可觀測市場數據或以相關或其他方式證實的投入。

•

第三級投入--重要的、不可觀察的投入，反映了一個實體自己的假設，市場參與者將使用這些假設對資產或負債進行定價。

關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的説明如下。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。

分類為可供出售和交易的證券利用第一級和第二級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、交易商報價、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。

見附註4及附註5，有關為出售而持有的貸款、內部融資公司及遠期按揭證券交易釐定公允價值。

有幾個不是在2級和3級之間的轉移截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，以及截至2023年12月31日的一年。

下表彙總了公司可供出售的證券、持有的待售貸款和衍生產品，這些證券、貸款和衍生品按公允價值經常性計量，按公允價值體系中用於計量公允價值的估值投入水平劃分(以千美元為單位)：


2024年6月30日	1級輸入量		2級輸入量			3級輸入量		總公平價值
可供出售投資證券：
美國國債	$	341,976	$	—		$	—	$	341,976
國家和政治分部的義務		—		1,445,373			—		1,445,373
公司債券		—		99,627			—		99,627
住房貸款抵押證券		—		2,316,085			—		2,316,085
商業抵押貸款支持證券		—		350,022			—		350,022
其他證券		19,941		—			—		19,941
*道達爾	$	361,917	$	4,211,107		$	—	$	4,573,024
持有待售貸款	$	—	$	19,393		$	—	$	19,393
IRLC	$	—	$	—		$	518	$	518
遠期抵押貸款支持證券交易	$	—	$	(4	)	$	—	$	(4	)


2023年6月30日	1級輸入量		2級輸入量		3級輸入量		總公平價值
可供出售投資證券：
美國國債	$	483,776	$	—	$	—	$	483,776
國家和政治分區的義務		—		1,692,964		—		1,692,964
公司債券		—		98,280		—		98,280
住房貸款抵押證券		—		2,472,941		—		2,472,941
商業抵押貸款支持證券		—		314,387		—		314,387
其他證券		3,914		—		—		3,914
*道達爾	$	487,690	$	4,578,572	$	—	$	5,066,262
持有待售貸款	$	—	$	18,089	$	—	$	18,089
IRLC	$	—	$	—	$	455	$	455
遠期抵押貸款支持證券交易	$	—	$	160	$	—	$	160


2023年12月31日	1級輸入量		2級輸入量			3級輸入量		總公平價值
可供出售投資證券：
美國國債	$	482,234	$	—		$	—	$	482,234
國家和政治分部的義務		—		1,497,157			—		1,497,157
公司債券		—		100,471			—		100,471
住房貸款抵押證券		—		2,364,092			—		2,364,092
商業抵押貸款支持證券		—		284,324			—		284,324
其他證券		4,484		—			—		4,484
*道達爾	$	486,718	$	4,246,044		$	—	$	4,732,762
持有待售貸款	$	—	$	11,077		$	—	$	11,077
IRLC	$	—	$	—		$	427	$	427
遠期抵押貸款支持證券交易	$	—	$	(288	)	$	—	$	(288	)

下表總結了公司按公允價值持有待售貸款和截至資產負債表日的未實現淨收益（以千美元計）：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
持作出售貸款未付本金餘額	$	18,929	$	17,730	$	10,757
持作出售貸款未實現淨收益		464		359		320
按公允價值持有待售貸款	$	19,393	$	18,089	$	11,077

下表總結了該公司的銷售收益和抵押貸款費用截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月（千美元）：


	三個月結束 6月30日，						六個月結束 6月30日，
	2024			2023			2024		2023
已實現的銷售收益和抵押貸款費用 *	$	3,779		$	3,429		$	6,359	$	6,288
持作出售貸款和IRLCs的公允價值變化		(179	)		(389	)		172		145
遠期抵押貸款支持證券交易的變化		87			494			284		75
出售抵押貸款的總收益	$	3,687		$	3,534		$	6,815	$	6,508

*這包括根據公允價值法和成本或市場較低者進行的持作出售貸款的收益。

不是持有待售住宅抵押貸款已逾期90天或以上或被視為非應計 2024年6月30日、2023年6月30日或2023年12月31日. 不是持有待售抵押貸款確認重大信用損失截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。

某些非金融資產和非金融負債按公允價值非經常性基礎計量，包括其他擁有的房地產、商譽和其他無形資產，以及其他非金融長期資產。在截至2024年6月30日止六個月期間，按公允價值非經常性計量的非金融資產包括擁有的其他房地產，該等房地產在最初從貸款轉移至擁有的其他房地產後，通過計入出售止贖資產的收益(損失)的減記，按公允價值重新計量。在報告期內，所有喪失抵押品贖回權的資產的公允價值計量都採用了基於可觀察到的市場數據的二級投入、通常是第三方評估或基於定製貼現標準的三級投入。這些評估是單獨評估的，並根據評估的年齡、缺乏可比銷售、預計持有房產或特殊產品的期限等因素進行必要的折現L使用的房產類型。此類折扣根據基於上述因素的評估而有所不同，但通常範圍為5%到 25評估價值的%。根據監管指南的要求，至少每年對擁有的其他房地產進行重新評估，如果出現特殊情況，則更頻繁地進行重新評估。有幾個不是其他房地產所有的財產，在最初轉讓給其他房地產後重新計量的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。

在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，擁有的其他房地產總計$629,000, $15,000，以及$483,000，分別為。

根據現行權威會計指引，本公司須披露其金融工具資產及負債的估計公允價值，包括受上述規定規限的資產及負債。對本公司來説，與大多數金融機構一樣，其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。然而，該公司的許多金融工具缺乏一個可用的交易市場，其特徵是自願的買家和自願的賣家進行交換交易。

金融工具的估計公允價值金額已由本公司利用現有市場資料及適當的估值方法釐定。然而，需要相當大的判斷力來解釋數據以制定公允價值估計。因此，本文提出的估計並不一定代表該公司在當前市場交易中可能變現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。

此外，金融機構之間可能不太可能有合理的可比性，因為允許的估值方法範圍很廣，而且由於許多金融工具缺乏活躍的二級市場，必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法也使這些估計公允價值具有更大程度的主觀性。

來自銀行的現金及應付款項、出售的聯邦基金、銀行的有息存款及應計應收及應付利息屬流動性質，並被視為公允價值層次的第1或第2級。

所述到期日的金融工具以現值貼現現金流量進行估值，貼現率與類似資產和負債的當前市場貼現率接近，並被視為公允價值等級的第二和第三級。沒有規定到期日的金融工具負債的估計公允價值等於即期應付金額和賬面價值，並被視為公允價值層次的第一級。

本公司的合約表外無資金來源信貸額度、貸款承諾及信用證的賬面價值及估計公允價值，一般按融資時的市價釐定，並不重要。

根據現行權威指引，所有金融工具的估計公允價值和賬面價值如下(以千美元為單位)。


	6月30日，										十二月三十一日，
	2024						2023				2023
	賬面價值			估計數公允價值			攜帶價值		估計數公允價值		攜帶價值			估計數公允價值			公允價值層次結構
現金和銀行到期款項	$	263,262		$	263,262		$	255,018	$	255,018	$	281,354		$	281,354		1級
出售的聯邦基金		2,800			2,800			—		—		—			—		1級
有息活期存款在銀行		103,315			103,315			23,839		23,839		255,237			255,237		1級
可供出售的證券		4,573,024			4,573,024			5,066,262		5,066,262		4,732,762			4,732,762		水平1 和2
持作投資用途的貸款，扣除信貸虧損撥備		7,424,563			7,438,802			6,691,029		6,672,348		7,060,057			7,036,722		3級
持有待售貸款		19,668			19,686			19,220		19,264		14,253			14,378		2級
應計應收利息		61,847			61,847			56,236		56,236		58,544			58,544		2級
指定期限的存款		969,802			969,750			893,429		891,181		938,980			938,534		2級
未註明期限的存款		10,439,355			10,439,355			9,914,131		9,914,131		10,199,320			10,199,320		1級
回購協議		138,950			138,950			559,479		559,479		381,928			381,928		2級
借款		23,703			23,703			28,177		28,177		22,153			22,153		2級
應計應付利息		10,092			10,092			8,155		8,155		10,215			10,215		2級
IRLC		518			518			455		455		427			427		3級
遠期抵押貸款支持證券它交易資產(負債)		(4	)		(4	)		160		160		(288	)		(288	)	2級

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本10-Q表格包含1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的某些前瞻性陳述。在本10-Q表格中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“預測”、“項目”、“可能”、“可能”或“將會”等詞語以及與我們或我們的管理層有關的類似表達都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們管理層目前掌握的信息。由於某些因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於公司截至2023年12月31日的年度報告中“風險因素”標題下的10-k表格第I部分第1A項中討論的那些因素：

•

總體經濟狀況，包括我們的地方、州和全國房地產市場和就業趨勢；

•

貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備系統理事會(“美聯儲理事會”)的利率政策；

•

惡劣天氣條件的影響，包括颶風、龍捲風、洪水和乾旱；

•

國內和國際金融和初級商品市場的波動和混亂；

•

政府對美國金融系統的幹預，包括最近的立法、税收、會計和監管行動和改革的影響，包括《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(《CARE法案》)、《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(《多德-弗蘭克法案》)、《啟動我們的企業創業法案》、《消費者金融保護局》(簡稱《CFPB》)、《2022年降低通貨膨脹法案》、聯邦銀行當局通過的《巴塞爾協議III》資本比率以及《減税和就業法案》；

•

政治或社會動盪和經濟不穩定；

•

聯邦政府解決國家經濟問題的能力；

•

來自其他金融機構和金融服務提供商的競爭環境的變化；

•

監管機構以及上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)、財務會計準則委員會(“FASB”)和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響；

•

大流行、流行病或高傳染性疾病，包括冠狀病毒(COVID)，對我們的公司、我們分支機構所在的社區、德克薩斯州和美國的影響，與經濟和整體金融穩定有關，包括供應渠道和勞動力供應中斷；

•

政府和監管機構對大流行、流行病或高傳染性疾病的反應，包括COVID；

•

我們及其子公司必須遵守的法律法規(包括有關税收、銀行、證券和保險的法律法規)的變化的影響；

•

監管審查、調查或審查的成本、效果和結果，以及獲得所需監管批准的能力；

•

貸款需求的變化，包括在二級市場上發放供出售的貸款；

•

擔保我們貸款組合的抵押品價值和信貸損失撥備水平的波動；

•

我們對未來信貸損失估計的準確性；

•

我們對證券投資組合表現的估計和假設的準確性，包括當前未實現虧損的證券；

•

通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；

•

與我們有交易的其他金融機構的穩健性；

•

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

•

商品價格的變化(例如，石油和天然氣、牛和風能)；

•

我們吸引存款、維持和/或增加市場份額的能力；

•

我們流動資金狀況的變化，包括我們目前擁有的流動資金來源的數量減少；

•

我們歸類為待售投資證券的市值和流動性的波動，包括市場利率變化的影響；

•

我們供應商、內部控制系統或信息系統的可靠性發生變化；

•

對我們技術信息系統的網絡攻擊，包括來自我們客户和外部第三方供應商的欺詐；

•

我們吸引和留住合格員工的能力；

•

收購和整合被收購的企業；

•

與我們的收購相關的商譽和其他無形資產的可能減值；

•

在我們的市場領域繼續進行銀行合併和收購的後果，導致競爭對手數量減少，但規模大得多，實力更強；

•

擴大業務，包括開設分支機構、提供新產品和拓展新市場；

•

改變我們的薪酬和福利計劃；

•

天災、戰爭或恐怖主義行為；

•

全球氣候變化的影響及其對我們業務和客户的影響；

•

與貸款活動相關的環境責任的潛在風險；

•

人工智能作為一種常用資源的興起；以及

•

我們成功地管理了上述項目所涉及的風險。

此外，金融市場和全球供應鏈可能繼續受到當前或預期軍事衝突影響的不利影響，包括當前俄羅斯入侵烏克蘭、以巴衝突和其他世界事件、恐怖主義或其他地緣政治事件。

此類前瞻性陳述反映了我們管理層對未來事件的當前看法，受到與我們的運營、運營結果、增長戰略和流動性有關的這些和其他風險、不確定性和假設的影響。可歸因於我們或代表我們行事的人的所有隨後的書面和口頭前瞻性陳述都明確地完整地受到本段的限制。我們沒有義務公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因(法律要求除外)。

引言

作為一家金融控股公司，我們的大部分收入來自貸款和投資的利息、信託費用、出售抵押貸款的收益和服務費以及存款賬户的費用。我們貸款和投資的主要資金來源是我們的銀行子公司第一金融銀行持有的存款。我們最大的支出是存款和工資的利息以及相關的員工福利。我們通過計算平均資產回報率、平均股本回報率、監管資本比率、淨利差和效率比率來衡量我們的業績，效率比率的計算方法是將非利息支出除以在税收等值基礎上的淨利息收入和非利息收入的總和。

以下對運營和財務狀況的討論和分析應與本10-Q表第1項中包含的財務報表和附註以及公司2023年10-K表年度報告中包含的財務報表和附註一起閲讀。

關鍵會計政策

本公司根據公認會計原則(“公認會計原則”)及銀行業慣例編制綜合財務報表。在某些領域，這些政策需要我們做出重大的估計和假設。

如(I)會計估計要求我們在作出會計估計時對高度不確定的事項作出假設；及(Ii)本期間可合理使用的不同估計，或會計估計合理地可能在不同期間發生的變動，將對財務報表產生重大影響，則我們認為某項政策是關鍵的。

我們認為我們最關鍵的會計政策是(I)我們的信貸損失準備和我們的信貸損失準備金，以及(Ii)我們對金融工具的估值。我們有其他重要的會計政策，並繼續評估這些政策對我們綜合財務報表的重大影響，但我們相信這些其他政策一般不會要求我們作出困難或主觀的估計和判斷，或它們不太可能對我們在特定期間公佈的業績產生重大影響。關於(I)我們的信貸損失準備和我們的信貸損失準備以及(Ii)我們對金融工具的估值的討論從第10頁開始包括在我們的綜合財務報表的附註1中。

股票回購

2024年7月23日，公司董事會重新授權回購至多500股萬普通股，回購期限至2025年7月31日。事前授權自2021年7月27日起生效。股票回購計劃授權管理層在回購和註銷被認為對公司和股東有利的時間回購和註銷股票。根據適用的法律法規，任何股票回購將通過公開市場、大宗交易或私下協商的交易進行。根據回購計劃，公司需要回購的股份沒有最低數量。根據截至2024年7月31日的授權，公司以每股26.99美元的平均價格回購和註銷101,337股股票(均在2023年9月期間)。

最新發展動態

自2024年4月22日起，第一金融銀行和第一金融信託和資產管理公司分別將其特許證書轉換為德克薩斯州銀行協會和德克薩斯州特許信託公司。銀行現在是由德克薩斯州銀行部特許和監管的德克薩斯州銀行協會，信託公司現在是由德克薩斯州銀行部特許和監管的德克薩斯州信託公司。該行將繼續作為聯邦儲備系統的成員銀行，並維持FDIC存款保險。

經營成果

性能摘要。2024年第二季度淨收益為5,249美元萬，而2023年第二季度淨收益為5,087美元萬。2024年第二季度稀釋後每股收益為0.37美元，2023年第二季度為0.36美元。

2024年第二季度的平均資產回報率為1.61%，而2023年第二季度的平均資產回報率為1.58%。2024年第二季度的平均股本回報率為14.43%，而2023年第二季度的平均股本回報率為14.89%。

截至2024年6月30日的6個月的淨收益為10588美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的淨收益為10344美元萬。2024年前六個月的稀釋後每股收益為0.74美元，2023年前六個月的稀釋後每股收益為0.72美元。

2024年上半年的平均資產回報率為1.62%，而2023年上半年的平均資產回報率為1.62%。2024年前6個月的平均股本回報率為14.43%，而2023年同期為15.58%。

淨利息收入。淨利息收入是盈利資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的負債的利息支出之間的差額。我們的盈利資產主要由貸款和投資證券組成。我們為這些資產提供資金的負債主要包括無息和有息存款。

2024年第二季度相當於税收的淨利息收入為10585美元萬，而去年同期為9,882美元萬。與2023年相比，2024年税收等值淨利息收入增加的主要原因是生息資產組合的變化，主要來自平均貸款的增加被應税和免税投資證券的減少所抵消。此外，貸款利率與存款利率一起繼續上升。2024年第二季度的平均收益資產為122.3美元億，而2023年第二季度的平均收益資產為120.5美元億。與2023年同期相比，2024年第二季度平均收益資產增加了17807美元萬，這主要是由於(I)貸款增加了72202美元萬，但被(Ii)免税證券減少了24871萬和(Iii)應税投資證券減少了33870萬所抵消。2024年第二季度的平均有息負債為82.6億美元億，而2023年同期為77.5億美元億。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的盈利資產收益率上升了75個基點，而付息負債的利率上升了75個基點。

截至2024年6月30日的6個月，相當於税的淨利息收入為20866美元萬，而2023年同期為19823美元萬。與2023年相比，2024年税收等值淨利息收入增加的主要原因是生息資產組合的變化，主要來自平均貸款的增加被應税和免税投資證券的減少所抵消。此外，貸款利率與存款利率一起繼續上升。截至2024年6月30日的六個月，平均收益資產為1.23億美元億，而去年同期為120.6美元億。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的平均收益資產增加了23708美元萬，這主要是由於(I)貸款增加了71305美元萬，但被(Ii)免税證券減少了28210萬和(Iii)應税投資證券減少了31709萬所抵消。截至2024年6月30日的6個月，平均有息負債為82.9億，而2023年同期為77.3億。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月，盈利資產收益率上升了75個基點，而有息負債的利率上升了90個基點。

表1將相當於税的淨利息收入的變動額分配給可歸因於數量的變動額和歸因於税率的變動額。

表1--利息收入和利息支出變動(千美元)：


	截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比									截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的六個月相比
	可歸因於以下方面的變化						總			可歸因於以下方面的變化						總
	卷			費率			變化			卷			費率			變化
短期投資	$	568		$	215		$	783		$	2,982		$	863		$	3,845
應課税投資證券		(1,890	)		1,770			(120	)		(3,565	)		2,614			(951	)
免税投資證券(1)		(1,775	)		(294	)		(2,069	)		(4,068	)		(950	)		(5,018	)
貸款(1)(2)		10,646			15,050			25,696			20,335			33,509			53,844
利息收入		7,549			16,741			24,290			15,684			36,036			51,720
計息存款		3,857			16,928			20,785			6,235			37,990			44,225
回購協議		(2,476	)		422			(2,054	)		(3,763	)		1,226			(2,537	)
借款		(1,314	)		(156	)		(1,470	)		(373	)		(23	)		(396	)
利息開支		67			17,194			17,261			2,099			39,193			41,292
淨利息收入	$	7,482		$	(453	)	$	7,029		$	13,585		$	(3,157	)	$	10,428

(1)

假設邊際税率為21%，按税額當量計算。

(2)

非權責發生制貸款包括在貸款中。

在税額等值基礎上，2024年第二季度的淨息差為3.48%，比2023年同期增加了19個基點。2024年前6個月的淨息差在税額基礎上為3.41%，比2023年同期增加了9個基點。淨息差在過去一年有所擴大，主要是由於(I)資產組合從投資證券轉向收益率較高的貸款，(Ii)由於續期貸款和浮動利率貸款重新定價較高而導致貸款收益率上升。美聯儲從2022年3月開始大舉加息，並持續到2023年，分別在2023年2月、3月、5月和7月加息25個基點，導致2024年6月30日的目標利率區間為5.25%至5.50%。浮動貸款的貸款利率有所上升，因為大多數此類貸款都與適用的最優惠利率掛鈎(目前為2024年6月30日的8.50%)。

有95190美元的萬市政存款和相關存款與短期國庫利率掛鈎，隨着適用利率指數的變化，短期國庫利率繼續增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，市政存款和相關存款的平均利率分別為15.1美元億和14.8美元億，平均利率分別為3.98%和2.62%。

淨息差衡量的是相當於税項的淨利息收入佔平均盈利資產的百分比，如表2所示。

表2--平均餘額、平均收益率和利率(千美元，百分比除外)：


	截至6月30日的三個月，
	2024								2023
	平均值天平			收入/ 費用		收益率/ 費率			平均值天平			收入/ 費用		收益率/ 費率
資產
短期投資（1）	$	164,867		$	2,366		5.77	%	$	121,410		$	1,583		5.23	%
應税投資證券（2）		3,250,684			19,912		2.45			3,589,381			20,032		2.23
免税投資證券（2）（3）		1,404,706			9,730		2.77			1,653,418			11,799		2.85
貸款（3）（4）		7,405,297			124,237		6.75			6,683,276			98,541		5.91
盈利資產總額		12,225,554		$	156,245		5.14	%		12,047,485		$	131,955		4.39	%
現金和銀行到期款項		226,889								222,220
銀行房舍和設備，淨額		152,414								152,712
其他資產		251,818								232,881
商譽和其他無形資產，淨額		314,394								315,192
信貸損失準備		(89,796	)							(80,721	)
總資產	$	13,081,273							$	12,889,769
負債與股東權益
計息存款	$	8,020,247		$	48,414		2.43	%	$	7,037,677		$	27,629		1.57	%
回購協議		212,590			1,895		3.59			570,071			3,949		2.78
借款		22,932			91		1.60			145,000			1,561		4.32
計息負債總額		8,255,769		$	50,400		2.46	%		7,752,748		$	33,139		1.71	%
無息存款		3,289,906								3,704,143
其他負債		72,464								62,227
總負債		11,618,139								11,519,118
股東權益		1,463,134								1,370,651
總負債和股東權益	$	13,081,273							$	12,889,769
淨利息收入（税等值）				$	105,845							$	98,816
費率分析：
利息收入/盈利資產							5.14	%							4.39	%
利息支出/盈利資產							(1.66	)							(1.10	)
淨息差							3.48	%							3.29	%

(1)

短期投資包括出售的聯邦基金、銀行生息存款和銀行生息定期存款。

(2)

平均餘額包括可供出售證券的未實現損益。

(3)

包括2024年和2023年第二季度分別約2.57億美元和2.95億美元的税收等值收益率調整，兩個時期的有效税率均為21%。

(4)

包括非權責發生制貸款。


	截至6月30日的六個月，
	2024								2023
	平均值天平			收入/ 費用		收益率/ 費率			平均值天平			收入/ 費用		收益率/ 費率
資產
短期投資（1）	$	256,879		$	7,079		5.54	%	$	133,662		$	3,234		4.87	%
應税投資證券（2）		3,313,504			39,864		2.41			3,630,591			40,815		2.25
免税投資證券（2）（3）		1,419,606			19,524		2.75			1,701,707			24,542		2.88
貸款（3）（4）		7,305,361			241,846		6.66			6,592,310			188,002		5.75
盈利資產總額		12,295,350		$	308,313		5.04	%		12,058,270		$	256,593		4.29	%
現金和銀行到期款項		236,835								232,160
銀行房舍和設備，淨額		151,865								153,017
其他資產		246,397								230,712
商譽和其他無形資產，淨額		314,471								315,300
信貸損失準備		(89,266	)							(78,436	)
總資產	$	13,155,652							$	12,911,023
負債與股東權益
計息存款	$	7,949,170		$	93,666		2.37	%	$	7,058,979		$	49,441		1.41	%
回購協議		265,014			4,457		3.38			573,672			6,994		2.46
借款		77,947			1,530		3.95			96,680			1,926		4.02
計息負債總額		8,292,131		$	99,653		2.42	%		7,729,331		$	58,361		1.52	%
無息存款		3,318,332								3,781,876
其他負債		69,300								61,134
總負債		11,679,763								11,572,341
股東權益		1,475,889								1,338,682
總負債和股東權益	$	13,155,652							$	12,911,023
淨利息收入（税等值）				$	208,660							$	198,232
費率分析：
利息收入/盈利資產							5.04	%							4.29	%
利息支出/盈利資產							(1.63	)							(0.97	)
淨息差							3.41	%							3.32	%

(1)

短期投資包括出售的聯邦基金、銀行生息存款和銀行生息定期存款。

(2)

平均餘額包括可供出售證券的未實現損益。

(3)

包括2024年及2023年首六個月分別約515萬及608萬的税項等值收益調整，兩個期間的實際税率均為21%。

(4)

包括非權責發生制貸款。

非利息收入。2024年第二季度的非利息收入為3,127美元萬，而2023年同期為2,995美元萬。信託費用在2024年第二季度增至1,171美元萬，而2023年第二季度為988美元萬，這是由於2024年6月30日管理的信託資產市值增至102.4美元億，而2023年6月30日為92.8美元億。2024年第二季度借記卡費用降至515美元萬，而2023年第二季度為672美元萬，原因是2023年第二季度確認的年度激勵措施為153美元萬。2024年全年都在表彰年度獎勵。由於發放的抵押貸款略有增加，2024年第二季度抵押貸款相關收入增至369美元萬，而2023年第二季度為353美元萬。

2024年前六個月的非利息收入為6,065美元萬，而2023年同期為5,795美元萬。信託費用在2024年前6個月增至2,309美元萬，而2023年前6個月為1,973美元萬，這是由於2024年6月30日管理的信託資產市值增至102.4美元億，而2023年6月30日為92.8美元億。2024年前6個月借記卡手續費降至1,004美元萬，而2023年前6個月為1,166美元，原因是2023年第二季度確認的年度激勵措施為153美元萬。2024年全年都在表彰年度獎勵。由於發放的抵押貸款略有增加，2024年前六個月的抵押貸款相關收入增至682萬美元萬，而2023年同期為651美元萬。

表3--非利息收入(千美元)：


	截至6月30日的三個月，									截至6月30日的六個月，
	2024			增加 (減少)			2023			2024			增加 (減少)			2023
信託費	$	11,714		$	1,831		$	9,883		$	23,093		$	3,365		$	19,728
存款賬户手續費		6,009			(301	)		6,310			12,255			(91	)		12,346
借記卡費用		5,145			(1,575	)		6,720			10,036			(1,620	)		11,656
信用卡手續費		672			(39	)		711			1,303			(17	)		1,320
銷售收益和抵押貸款費用		3,687			153			3,534			6,815			307			6,508
出售可供出售證券的淨收益		—			(46	)		46			—			(58	)		58
出售止贖資產淨收益（損失）		(58	)		(57	)		(1	)		(58	)		(91	)		33
出售資產的淨收益		2			2			—			2			(928	)		930
收回貸款利息		664			189			475			1,219			398			821
其他：
支票打印費		23			1			22			34			(8	)		42
保險箱租賃費		176			(11	)		187			439			(28	)		467
信貸終身費		462			328			134			689			414			275
經紀佣金		446			70			376			838			104			734
電匯手續費		457			40			417			895			91			804
雜項收入		1,869			736			1,133			3,091			859			2,232
總計其他		3,433			1,164			2,269			5,986			1,432			4,554
*非利息收入總額	$	31,268		$	1,321		$	29,947		$	60,651		$	2,697		$	57,954

非利息支出。2024年第二季度的非利息支出總額為6,501美元萬，而2023年同期為5,761美元萬。衡量一家金融機構是否有效管理非利息支出的一個重要指標是效率比率，其計算方法是將非利息支出除以在税收等值基礎上的淨利息收入與非利息收入之和。較低的比率表明效率更高，因為非利息支出總額較低，產生的收入更多。2024年第二季度我們的效率比率為47.41%，而2023年同期為44.74%。

2024年第二季薪資、佣金和員工福利總計3,747美元萬，2023年同期為3,177美元萬。淨增長的主要原因是基於業績和市場驅動的加薪、基於業績的激勵應計項目、利潤分享費用增加1 93萬萬和醫療保險費用增加133萬萬。

2024年第二季度所有其他類別的非利息支出總額為2,754美元萬，而去年同期為2,585美元萬。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的非利息支出(不包括與工資相關的成本)主要是由於軟件攤銷和費用、法律費用以及專業和服務費用的增加。

2024年前六個月的非利息支出總額為12895美元萬，而2023年同期為11487美元萬。2024年前6個月，我們的有效率為47.88%，而2023年同期為44.84%。

2024年前六個月的工資、佣金和員工福利總計7,416美元萬，而2023年同期為6,323美元萬。淨增長主要是由於基於業績和市場驅動的加薪、基於業績的激勵應計項目、利潤分享費用增加了358萬和醫療保險費用增加了262萬。

截至2024年6月30日的六個月，所有其他類別的非利息支出總計5,480美元萬，而去年同期為5,164美元萬。截至2024年6月30日的6個月，不包括工資相關成本的非利息支出增加，主要是由於軟件攤銷和費用、法律費用、專業和服務費以及FDIC保險費的增加。2024年第一季度，聯邦存款保險公司對公司定期應計項目的特別評估額外產生了44美元的萬。

表4--非利息支出(千美元)：


	截至6月30日的三個月，									截至6月30日的六個月，
	2024			增加 (減少)			2023			2024		增加 (減少)			2023
薪金、佣金和獎勵(不包括抵押貸款)	$	26,276		$	2,246		$	24,030		$	51,533	$	4,173		$	47,360
按揭薪酬和激勵措施		2,296			84			2,212			4,296		187			4,109
醫療		3,236			1,331			1,905			6,841		2,617			4,224
利潤分享		1,903			1,933			(30	)		3,583		3,583			—
401(K)比賽費用		987			23			964			1,975		42			1,933
工資税		1,898			78			1,820			4,098		164			3,934
基於股票的薪酬		876			11			865			1,829		162			1,667
工資和員工福利總額		37,472			5,706			31,766			74,155		10,928			63,227
入住費淨額		3,618			195			3,423			7,088		235			6,853
設備費用		2,233			35			2,198			4,470		145			4,325
FDIC保險費		1,508			91			1,417			3,473		402			3,071
借記卡費用		3,242			21			3,221			6,300		(120	)		6,420
專業和服務費		2,828			431			2,397			5,224		462			4,762
印刷、文具和用品		425			(315	)		740			872		(578	)		1,450
運營和其他損失		769			(87	)		856			1,923		136			1,787
軟件攤銷和費用		3,158			639			2,519			6,163		1,333			4,830
無形資產攤銷		157			(71	)		228			314		(142	)		456
其他：
數據處理費		595			104			491			1,213		227			986
郵資		365			20			345			750		32			718
廣告		741			(148	)		889			1,456		(26	)		1,482
代理銀行服務費		233			12			221			473		37			436
電話		774			(20	)		794			1,619		(5	)		1,624
公共關係和業務發展		725			(175	)		900			1,464		(318	)		1,782
董事酬金		706			80			626			1,405		113			1,292
審計和會計費		529			(113	)		642			938		(326	)		1,264
法律費用和其他相關費用		905			536			369			1,166		555			611
監管考試費用		315			5			310			629		8			621
旅行		456			(16	)		472			839		(78	)		917
快遞費用		337			22			315			644		51			593
擁有的其他房地產		(19	)		(30	)		11			33		22			11
其他雜項費用		2,940			477			2,463			6,341		990			5,351
總計其他		9,602			754			8,848			18,970		1,282			17,688
非利息支出總額	$	65,012		$	7,399		$	57,613		$	128,952	$	14,083		$	114,869

資產負債表回顧

貸款。該投資組合包括向位於我們子公司銀行服務的主要貿易區的企業、專業人士、個人以及農場和牧場經營機構發放的貸款。截至2024年6月30日，持有的投資貸款總額為75.2億美元，與2023年12月31日相比增加了37094美元萬。

與2023年年底的餘額相比，房地產貸款總額增加了15307美元萬，消費貸款總額增加了9,513美元萬，商業貸款總額增加了12145美元萬，農業貸款增加了130美元萬。2024年第二季度貸款平均為74.1美元億，比上年第二季度平均餘額增加72202美元萬。2024年前六個月的貸款平均為73.1億，比前一年六個月期間的平均餘額增加了71305美元萬。

貸款組合包括C&I、市政、農業、建設和發展、農場、非業主自住和業主自住CRE、住宅、消費汽車和消費非汽車。這一細分允許更精確地彙集具有類似信用風險特徵和信用監控程序的貸款，以便公司計算其信貸損失準備金。

表5按投資組合分類概述了公司持有的投資貸款的構成。

表5--為投資而持有的貸款構成(千美元)：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
商業廣告：
C&I	$	1,141,990	$	1,021,863	$	1,164,811
市政		359,124		215,977		214,850
商業總金額		1,501,114		1,237,840		1,379,661
農耕		86,186		82,032		84,890
房地產：
建設與開發		986,394		915,221		963,158
農場		318,597		335,644		344,954
非業主佔用CRE		815,713		811,347		827,969
業主佔用CRE		1,049,715		1,011,511		1,037,281
住宅		1,990,604		1,698,679		1,834,593
總房地產		5,161,023		4,772,402		5,007,955
消費者：
自動		615,192		534,603		521,859
非汽車		156,218		150,693		154,426
總消費額		771,410		685,296		676,285
總	$	7,519,733	$	6,777,570	$	7,148,791

持有待售貸款包括二級市場抵押貸款，截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，分別為1,967美元萬、1,922美元萬和1,425美元萬。在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，分別使用成本或公允價值中較低的金額對27.5美元萬、113美元萬和318美元萬進行估值，其餘金額根據公允價值選項進行估值。

截至2024年6月30日，商業房地產貸款(所有者和非所有者佔用的CRE)佔公司總貸款組合的24.81%。截至2024年6月30日，非所有者佔用的中央信貸額度相當於81571美元的萬，佔公司總貸款組合的10.85%。保護這一投資組合的物業因得克薩斯州的地理位置和行業類型而多種多樣。CRE貸款的抵押品遍佈該公司位於得克薩斯州中西部、達拉斯-沃斯堡大都會和得克薩斯州東南部的市場，其中不到1%的房產位於該州以外。截至2024年6月30日，CRE產品組合中最大的集中度是工業/倉庫，約為15.25%，多户約為8.74%。所有其他物業類型類別在CRE產品組合中所佔比例不超過5%。信貸承保標準會根據我們對貸款地區經濟狀況的持續監測所觀察到的情況，定期審查和調整。因應目前的利率環境和基準利率上調，本公司已加強壓力測試和貸款審查活動，以減輕利率重置風險，並特別強調借款人吸收更高利率對貸款的影響的能力。

下表彙總了截至2024年6月30日我們的貸款組合的到期日信息。這些表還列出了固定利率或浮動利率的貸款部分，這些貸款在貸款期限內根據利率指數的變化而波動。

2024年6月30日貸款的到期日分佈和利息敏感度(單位：美元)：


持有用於投資的貸款總額：	在一年或更短的時間內到期			一年後，但在五年內			五年後但不超過十五年			十五年後			總
商業廣告：
C&I	$	449,804		$	553,489		$	113,991		$	24,706		$	1,141,990
市政		116,515			68,157			117,444			57,008			359,124
商業總金額		566,319			621,646			231,435			81,714			1,501,114
農耕		67,646			16,589			1,951			—			86,186
房地產：
建設與開發		415,905			228,631			225,098			116,760			986,394
農場		20,957			39,080			152,790			105,770			318,597
非業主佔用CRE		105,001			202,883			395,655			112,174			815,713
業主佔用CRE		52,775			296,483			499,324			201,133			1,049,715
住宅		157,345			116,972			790,780			925,507			1,990,604
總房地產		751,983			884,049			2,063,647			1,461,344			5,161,023
消費者：
自動		7,019			577,327			30,846			—			615,192
非汽車		37,378			88,519			24,334			5,987			156,218
總消費額		44,397			665,846			55,180			5,987			771,410
總	$	1,430,345		$	2,188,130		$	2,352,213		$	1,549,045		$	7,519,733
佔貸款總額的百分比		19.02	%		29.10	%		31.28	%		20.60	%		100.00	%


固定利率貸款：	在一年或更短的時間內到期			一年後，但在五年內			五年後但不超過十五年			十五年後			總
商業廣告：
C&I	$	75,592		$	314,747		$	12,416		$	不適用		$	402,755
市政		3,180			67,490			87,380			10,744			168,794
商業總金額		78,772			382,237			99,796			10,744			571,549
農耕		4,854			11,949			121			—			16,924
房地產：
建設與開發		167,998			140,566			39,398			4,675			352,637
農場		6,006			31,036			86,163			6,762			129,967
非業主佔用CRE		37,405			143,754			72,469			7,349			260,977
業主佔用CRE		31,387			168,137			36,996			3,935			240,455
住宅		88,171			92,227			492,866			118,602			791,866
總房地產		330,967			575,720			727,892			141,323			1,775,902
消費者：
自動		7,019			577,327			30,846			—			615,192
非汽車		33,979			87,837			24,033			3,218			149,067
總消費額		40,998			665,164			54,879			3,218			764,259
總	$	455,591		$	1,635,070		$	882,688		$	155,285		$	3,128,634
佔貸款總額的百分比		6.06	%		21.74	%		11.74	%		2.07	%		41.61	%


浮動利率貸款：	在一年或更短的時間內到期			一年後，但在五年內			五年後但不超過十五年			十五年後			總
商業廣告：
C&I	$	374,212		$	238,742		$	101,575		$	24,706		$	739,235
市政		113,335			667			30,064			46,264			190,330
商業總金額		487,547			239,409			131,639			70,970			929,565
農耕		62,792			4,640			1,830			—			69,262
房地產：
建設與開發		247,907			88,065			185,700			112,085			633,757
農場		14,951			8,044			66,627			99,008			188,630
非業主佔用CRE		67,596			59,129			323,186			104,825			554,736
業主佔用CRE		21,388			128,346			462,328			197,198			809,260
住宅		69,174			24,745			297,914			806,905			1,198,738
總房地產		421,016			308,329			1,335,755			1,320,021			3,385,121
消費者：
自動		—			—			—			—			—
非汽車		3,399			682			301			2,769			7,151
總消費額		3,399			682			301			2,769			7,151
總	$	974,754		$	553,060		$	1,469,525		$	1,393,760		$	4,391,099
佔貸款總額的百分比		12.96	%		7.36	%		19.54	%		18.53	%		58.39	%

在上面顯示的43.9億美元的可變利率貸款中，總計18.2萬億美元的億貸款將在未來12個月到期或重新定價。其中，大約14.9億美元的億將在基礎指數利率(主要是美國最優惠利率)發生變化時立即重新定價，其餘32970美元的萬將受到當前指數上下的下限或上限的影響。

資產質量。我們的貸款組合由我們的中央獨立貸款審查小組定期審查，並由銀行監管機構定期審查。當管理層認為在原始條件下本金或利息的可收回性變得可疑時，貸款被置於非權責發生制狀態。截至2024年6月30日，非應計、逾期90天或更長時間且仍在應計的止贖資產為6,119美元萬，而2023年6月30日的萬為2,925美元，2023年12月31日的萬為3,510美元。截至2024年6月30日，這些資產佔為投資而持有的貸款和喪失抵押品贖回權資產的百分比為0.81%，2023年6月30日為0.43%，2023年12月31日為0.49%。截至2024年6月30日，這些資產佔總資產的百分比為0.46%，而2023年6月30日和2023年12月31日分別為0.23%和0.27%。我們認為這些資產的水平是可控的，並不知道截至2024年6月30日沒有適當披露為不良的任何重大分類信用。

表6--非應計、逾期90天或以上且仍在應計的資產和止贖資產(千美元，百分比除外)：


	6月30日，						十二月三十一日，
	2024			2023			2023
非權責發生制貸款	$	60,311		$	28,672		$	33,609
貸款仍在累積且逾期90天或以上		231			552			1,004
不良貸款總額		60,542			29,224			34,613
抵債資產		647			25			483
不良資產總額	$	61,189		$	29,249		$	35,096
作為持有的投資貸款和止贖資產的百分比		0.81	%		0.43	%		0.49	%
佔總資產的百分比		0.46			0.23			0.27

我們將非應計貸款的利息支付記錄為本金的減少。在將貸款放入非應計項目之前，我們確認了截至2023年12月31日的年度這些貸款的利息收入約為91.3萬億美元(萬)。如果在截至2023年12月31日的一年中，這些貸款的利息按全額應計制確認，收入將約為322萬。2024年和2023年過渡期的這一數額並不大。

信貸損失準備。信貸損失準備是指我們在某一特定日期確定的適當金額，用於吸收現有貸款的當前預期信貸損失。關於我們的方法的討論，請參閲綜合財務報表(未經審計)附註1中的我們的會計政策。

截至2024年6月30日的三個月的591萬貸款損失準備金與2.2萬美元的無資金承諾準備金相結合，並在截至2024年6月30日的三個月綜合收益報表的信貸損失準備金項下報告了總計589美元的淨額萬。截至2024年6月30日的6個月的貸款損失準備金為717萬美元，與沖銷47美元的無資金承諾準備金相結合，並在截至2024年6月30日的6個月綜合收益表的信貸損失準備金項下報告淨額為670美元萬。

截至2023年6月30日的三個月的貸款損失準備金為652萬美元，與沖銷94.9美元的無資金承諾準備金相結合，並在截至2023年6月30日的三個月的綜合收益表中的信貸損失準備金項下報告了總計557美元的萬。截至2023年6月30日的六個月的貸款損失準備金為1123萬，與288萬的無資金承諾準備金相結合，並在截至2023年6月30日的六個月的綜合收益表中的信貸損失準備金項下報告的淨總額為835美元萬。

2024年第二季度的貸款淨撇賬佔平均貸款的百分比為0.02%，而2023年第二季度的貸款淨撇賬為0.05%。2024年首6個月的貸款撇賬淨額佔平均貸款的百分比為0.02%，而2023年首6個月的貸款撇賬淨額則為0.02%。截至2024年6月30日，信貸損失撥備佔投資貸款的百分比為1.27%，而截至2023年6月30日的撥備為1.28%，截至2023年12月31日的撥備為1.24%。

表7--貸款損失情況和信貸損失撥備(千美元，百分比除外)：


	三個月結束 6月30日，						六個月結束 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
期末信貸損失準備	$	95,170		$	86,541		$	95,170		$	86,541
期末持有用於投資的貸款		7,519,733			6,777,570			7,519,733			6,777,570
期間平均貸款額		7,405,297			6,683,276			7,305,361			6,592,310
淨沖銷(回收)/平均數美元貸款(年化)		0.02	%		0.05	%		0.02	%		0.02	%
貸款損失準備/期末為投資而持有的所有貸款		1.27	%		1.28	%		1.27	%		1.28	%
貸款損失準備/非應計項目除貸款外，逾期90天仍在應計收購和重組貸款		157.20	%		296.13	%		157.20	%		296.13	%

銀行有息的活期存款。截至2024年6月30日，該公司在銀行的有息存款為10332美元萬，而截至2023年6月30日的有息存款為2,384美元萬，截至2023年12月31日的有息存款為25524美元萬。截至2024年6月30日，銀行的計息存款包括存放在達拉斯聯邦儲備銀行的8,779美元萬和存放在聯邦住房金融局的1,552美元萬。

可供出售的證券。截至2024年6月30日，公允價值為45.7億美元億的證券被歸類為可供出售的證券。與2023年12月31日相比，2024年6月30日的可供出售投資組合反映了(I)美國國債減少14026萬，(Ii)各州和政治分區的債務減少5,178美元，(Iii)抵押貸款支持證券增加1,769美元，以及(Iv)公司債券和其他證券增加1,461美元。可供出售證券投資組合餘額的波動主要是由贖回和到期日以及2024年前六個月未實現虧損的變化推動的。我們的抵押貸款相關證券由GNMA、FNMA或FHLMC擔保，或由這些機構擔保的證券擔保。

關於投資組合在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日以及2023年12月31日的其他披露，見下表和合並財務報表(未經審計)附註2。

表8-2024年6月30日持有的可供出售證券的到期日和收益率(千美元，百分比除外)：


	按合同到期日到期
	一年或更少					一年後穿過五年					五年後穿過十年					之後十年					總
可供出售：	量		產率			量		產率			量		產率			量		產率			量		產率
美國國債	$	191,965		2.04	%	$	150,011		1.68	%	$	—		—	%	$	—		—	%	$	341,976		1.88	%
國家和地區的義務政治區分單位		6,871		4.38			392,277		2.93			634,675		2.34			411,550		2.74			1,445,373		2.62
公司債券和其他美國證券公司		19,940		2.60			77,064		2.75			22,564		1.76					—			119,568		2.54
抵押貸款支持證券		80,454		2.27			956,780		2.30			1,198,765		2.08			430,108		2.89			2,666,107		2.29
總	$	299,230		2.19	%	$	1,576,132		2.42	%	$	1,856,004		2.17	%	$	841,658		2.82	%	$	4,573,024		2.37	%

假設邊際税率為21%，所有收益率均按税收等值計算。可供出售證券的收益率基於攤銷成本。抵押貸款支持證券的期限取決於合同期限，並且可能會因基礎抵押貸款的預付付款而有所不同。其他證券的到期日在到期日或贖回日中較早者報告。

截至2024年6月30日，該投資組合的總體税收等值收益率為2.37%，加權平均壽命為7.22年，修改期限為5.95年。

存款.我們的子銀行持有的存款是我們的主要資金來源。截至2024年6月30日，存款總額為1，141億美元，而截至2023年6月30日為1，081億美元，截至2023年12月31日為1，114億美元。

表9分別提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間支付的平均存款和利率的詳細信息。

表9 -平均存款構成（以千美元計，百分比除外）：


	截至6月30日的三個月，
	2024					2023
	平均值天平		平均值費率			平均值天平		平均值費率
無息存款	$	3,289,906	—%			$	3,704,143	—%
計息存款：
計息支票		3,998,548		2.27			3,277,300		1.16
儲蓄和貨幣市場賬户		3,078,836		2.24			2,955,374		1.63
25萬美元以下的定期存款		594,278		3.60			293,988		4.94
25萬美元或以上的定期存款		348,585		3.99			511,015		1.96
生息存款總額		8,020,247		2.43	%		7,037,677		1.57	%
總平均存款	$	11,310,153				$	10,741,820
存款總成本				1.72	%				1.03	%


	截至6月30日的六個月內，
	2024					2023
	平均值天平		平均值費率			平均值天平		平均值費率
無息存款	$	3,318,332	—%			$	3,781,876	—%
計息存款：
計息支票		3,941,659		2.18			3,381,983		1.07
儲蓄和貨幣市場賬户		3,068,966		2.20			2,950,400		1.48
25萬美元以下的定期存款		344,015		6.18			266,960		4.27
25萬美元或以上的定期存款		594,530		2.28			459,636		1.84
有息存款總額		7,949,170		2.37	%		7,058,979		1.41	%
總平均存款	$	11,267,502				$	10,840,855
存款總成本				1.67	%				0.92	%

截至2024年6月30日，未保險和無抵押存款（包括相關應計和未付利息）的估計金額約為526億美元。

借款。借款包括購買的聯邦基金、聯邦住房金融局的墊款，以及截至2024年和2023年6月30日和2023年12月31日分別為2,370美元萬、2,818美元萬和2,215美元萬的其他借款。2024年和2023年第二季度，購買的聯邦基金、聯邦住房金融局墊款和其他借款的平均餘額分別為2,293美元萬和14500美元萬。2024年第二季及2023年第二季的加權平均利率分別為1.60%及4.32%。2024年和2023年前六個月，聯邦基金購買、聯邦住房金融局墊款和其他借款的平均餘額分別為7,795美元萬和9,668美元萬。2024年首6個月及2023年首6個月的加權平均利率分別為3.95%及4.02%。

回購協議。根據回購協議出售的證券在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日分別為13895美元萬、55948美元萬和38193美元萬。根據回購協議出售的證券通常是與本公司的主要客户，這些客户需要為其資金提供短期流動資金，我們為這些客户質押了某些公允價值至少等於短期借款金額的證券。2024年和2023年第二季度，根據回購協議出售的證券的平均餘額分別為21259美元萬和57007美元萬。2024年第二季度和2023年第二季度，根據回購協議出售的證券的平均利率分別為3.59%和2.78%。2024年和2023年上半年，根據回購協議出售的證券的平均餘額分別為26501美元萬和57367美元萬。2024年和2023年上半年，根據回購協議出售的證券的平均利率分別為3.38%和2.46%。由於客户將資金轉移到IntraFi存款賬户，根據回購協議出售的證券的平均餘額比前一年有所下降。

利率風險

當有息資產和有息負債的到期日或重新定價間隔不同時，就會產生利率風險。我們對利率風險的敞口主要是通過我們的戰略來管理的，即選擇產生有利收益的計息資產和計息負債的類型和條款，同時限制市場利率變化的潛在負面影響。我們不使用表外金融工具來管理利率風險。

我們的附屬銀行有一個資產負債管理委員會，負責監督利率風險和投資政策的遵守情況。子公司銀行利用盈利模擬模型作為主要的量化工具來衡量與市場利率變化相關的利率風險。該模型量化了各種利率情景對未來12個月預計淨利息收入和淨收入的影響。該模型衡量了相對於假設未來12個月利率波動的基本情景對淨利息收入的影響。這些模擬納入了有關資產負債表增長和組合、定價以及現有和預計資產負債表的重新定價和到期日特徵的假設。

以下分析描述了在本報告所述期間，利率在指定水平上的即時變化對淨利息收入的估計影響。


	淨利息收入的百分比變化：
利率的變化：	6月30日，		十二月三十一日，
(單位：基點)	2024	2023	2023
+400	9.75%	0.51%	7.17%
+300	7.28%	0.28%	5.36%
+200	5.08%	0.59%	3.87%
+100	2.66%	0.84%	2.11%
-100	(4.24)%	(1.84)%	(2.72)%
-200	(8.55)%	(3.88)%	(5.54)%
-300	(12.43)%	(4.27)%	(8.70)%
-400	(14.05)%	(4.00)%	(9.65)%

截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日的淨利息收入模擬結果導致了資產敏感頭寸。該等乃真誠估計，並假設於每個年末存在的利息敏感型資產及負債的組合在相關的十二個月計量期間內將保持不變，而市場利率的變動是即時的，且在收益率曲線上持續不變，而不論特定資產或負債的定價特徵持續時間長短。此外，這項分析沒有考慮到我們可能會採取任何行動來應對市場利率的變化。我們認為，這些估計不一定表明，如果立即加息或降息，這種幅度的利率實際上可能會發生什麼。由於計息資產和負債按不同的時間框架和與市場利率變動的比例重新定價，因此必須根據這些變量的歷史關係做出各種假設，才能得出任何結論。由於這些相關性是基於競爭和市場條件，我們預計我們未來的結果可能與前面的估計不同，這種差異可能是實質性的。

如果我們無法保持我們的生息資產和有息負債的到期和重新定價的合理平衡，我們可能會被要求以不利的方式處置我們的資產，或者支付高於市場利率的資金來為我們的活動提供資金。我們的資產負債管理委員會負責監督和監控這一風險。

截至2024年6月30日，我們歸類為可供出售的投資證券的公允價值總計為45.7GMT(億)。在截至2024年6月30日的6個月中，截至2023年12月31日的51092美元萬投資組合的相應税前未實現虧損變為2024年6月30日的55943美元萬的税前未實現虧損，這一淨額計入累計其他綜合收益(虧損)中的股東權益。在所有監管資本比率的計算中，投資組合的未實現收益或虧損(扣除税收)不包括在內。交易會的變化

價值是由基於聯邦儲備委員會預期行動的利率變化和其他市場狀況推動的。根據投資組合的構成和持續時間，投資組合的整體估值與5年期美國國債利率相關性最大。2024年6月30日，5年期美國國債利率為4.33%，而2023年12月31日為3.84%，2024年前6個月上升了49個基點。截至2024年6月30日，5年期美國國債利率每提高100個基點，税前未實現虧損將增加約22800美元萬，而相同利率每降低100個基點，未實現虧損將減少約18900美元萬。我們相信，根據我們的整體流動性和持有投資組合的意圖，我們有能力持有這些證券。

資本和流動性

資本。我們通過維持足夠的監管資本比率來評估資本資源，以在銀行業開展業務。與資本資源有關的問題主要出現在我們加速增長但沒有保留大量利潤時，或者當我們經歷嚴重的資產質量惡化時。

截至2024年6月30日，股東權益總額為15.2億，佔總資產的11.54%，而截至2023年6月30日，股東權益總額為13.7億，佔總資產的10.66%；截至2023年12月31日，股東權益總額為15億，佔總資產的11.44%。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，扣除相關所得税後，可供出售的投資證券的未實現虧損分別為44156美元萬、49028美元萬和40330美元萬，儘管這些金額不包括在監管資本之外，也不影響監管資本。2024年第二季度，股東權益總額平均為14.6億，佔平均資產的11.18%，而2023年同期為13.7億，佔平均資產的10.63%。2024年前六個月，股東權益總額平均為14.8億美元(億)，佔平均資產的11.22%，而2023年同期為13.4萬億美元(億)，佔平均資產的10.37%。

銀行業監管機構通過巴塞爾III規則下的基於風險的資本充足率和槓桿率來衡量資本充足率，並迅速採取糾正措施。以風險為基礎的資本規則規定了按照規定的風險類別對資產、表外承付款和或有事項進行加權。然後，監管資本除以風險加權資產，以確定風險調整後的資本比率。槓桿率的計算方法是將股東權益減去無形資產除以本季度迄今的平均資產減去無形資產。

自2015年1月起，根據《巴塞爾協議III》的規定，資本保護緩衝的實施對公司有效，從0.625%的水平開始，此後每年增加0.625%，直到2019年1月1日達到2.50%。資本保護緩衝的目的是在經濟緊張時期吸收損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他付款。未能達到緩衝金額將導致公司進行資本分配的能力受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向高管支付可自由支配的獎金。

截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，我們的總風險資本充足率分別為19.55%、19.62%和19.62%，一級資本與風險加權資產的比率分別為18.42%、18.48%和18.50%，普通股一級資本與風險加權資產的比率分別為18.42%、18.48%和18.50%，一級槓桿率分別為12.40%、11.81%和12.06%。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日以及2023年12月31日的監管資本比率是根據巴塞爾III規則計算的。

公司和銀行在巴塞爾協議III監管資本框架下的監管資本比率如下：


	實際					最低資本必需-巴塞爾協議III					必須符合以下條件被認為是好的- 大寫
截至2024年6月30日：	量		比率			量		比率			量		比率
總資本與風險加權資產之比：
已整合	$	1,762,906		19.55	%	$	946,614		10.50	%	$	901,537		10.00	%
第一金融銀行	$	1,603,635		17.84	%	$	943,812		10.50	%	$	898,869		10.00	%
一級資本與風險加權資產：
已整合	$	1,660,303		18.42	%	$	766,306		8.50	%	$	540,922		6.00	%
第一金融銀行	$	1,501,032		16.70	%	$	764,038		8.50	%	$	719,095		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比：
已整合	$	1,660,303		18.42	%	$	631,076		7.00	%	$	—	不適用
第一金融銀行	$	1,501,032		16.70	%	$	629,208		7.00	%	$	584,265		6.50	%
槓桿率：
已整合	$	1,660,303		12.40	%	$	360,615		4.00	%	$	—	不適用
第一金融銀行	$	1,501,032		11.27	%	$	359,547		4.00	%	$	449,434		5.00	%


	實際					最低資本必需-巴塞爾協議III					必須符合以下條件被認為是好的- 大寫
截至2023年6月30日：	量		比率			量		比率			量		比率
總資本與風險加權資產之比：
已整合	$	1,651,966		19.62	%	$	884,219		10.50	%	$	842,114		10.00	%
第一金融銀行	$	1,489,982		17.73	%	$	882,320		10.50	%	$	840,304		10.00	%
一級資本與風險加權資產：
已整合	$	1,555,976		18.48	%	$	715,797		8.50	%	$	505,268		6.00	%
第一金融銀行	$	1,393,992		16.59	%	$	714,259		8.50	%	$	672,243		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比：
已整合	$	1,555,976		18.48	%	$	589,480		7.00	%	$	—	不適用
第一金融銀行	$	1,393,992		16.59	%	$	588,213		7.00	%	$	546,198		6.50	%
槓桿率：
已整合	$	1,555,976		11.81	%	$	336,845		4.00	%	$	—	不適用
第一金融銀行	$	1,393,992		10.62	%	$	336,122		4.00	%	$	420,152		5.00	%


	實際					最低資本要求巴塞爾協議III					必須符合以下條件被認為是好的- 大寫
截至2023年12月31日：	量		比率			量		比率			量		比率
總資本與風險加權資產之比：
已整合	$	1,697,999		19.62	%	$	908,870		10.50	%	$	865,590		10.00	%
第一金融銀行	$	1,518,365		17.59	%	$	906,541		10.50	%	$	863,372		10.00	%
一級資本與風險加權資產：
已整合	$	1,601,361		18.50	%	$	735,752		8.50	%	$	519,354		6.00	%
第一金融銀行	$	1,421,727		16.47	%	$	733,866		8.50	%	$	690,698		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比：
已整合	$	1,601,361		18.50	%	$	605,913		7.00	%		—	不適用
第一金融銀行	$	1,421,727		16.47	%	$	604,361		7.00	%	$	561,192		6.50	%
槓桿率：
已整合	$	1,601,361		12.06	%	$	346,236		4.00	%		—	不適用
第一金融銀行	$	1,421,727		10.75	%	$	345,349		4.00	%	$	431,686		5.00	%

由於採用了巴塞爾III監管資本框架，我們的附屬銀行選擇繼續在其季度財務申報中從資本中剔除可供出售證券(“AOCI”)的累積其他全面收入，實際上保留了先前資本規則下的AOCI待遇。

流動性。流動性是我們在現金需求出現時滿足它們的能力。這種需求可以從貸款需求、存款提取或收購機會中發展出來。開立備用信用證所產生的潛在債務，以及向貸款客户提供未來借款資金的承諾，都是影響我們流動性需求的其他因素。其中許多債務和承諾預計將到期而不會被動用；因此，總承諾額不一定代表影響我們流動性狀況的未來現金需求。這類金融工具產生的潛在流動資金需求由該工具的合同名義金額表示。資產流動性是由現金和資產提供的，這些資產隨時可以出售，或將在不久的將來到期。流動資產包括現金、出售的聯邦基金和銀行定期存款的短期投資。流動性還通過獲得資金來源來提供，其中包括核心儲户和代理銀行，這些銀行在我們的子公司銀行開立賬户並向其出售聯邦資金。其他資金來源包括我們從短期來源借款的能力，例如從代理銀行購買聯邦資金，根據回購和其他借款協議出售證券(見下文)，以及與非關聯銀行弗羅斯特銀行建立的2,500美元萬循環信貸額度，該額度將於2025年6月30日到期(見下一段)。我們的子公司銀行還與兩家非關聯銀行購買了總計13000美元萬的聯邦資金信用額度。截至2024年6月30日，這些信貸額度上沒有提取任何金額。我們的附屬銀行還擁有(I)FHLB2024年6月30日總計20.3億的可用信用額度，由我們的部分貸款組合和某些投資證券擔保，以及(Ii)通過某些投資證券的部分擔保進入達拉斯聯邦儲備銀行貸款計劃。截至2024年6月30日，FHLB線上有78650美元的萬用於支付用於確保公共資金的未支付承諾(信用證)。

該公司與Frost Bank續簽了2023年6月30日生效的貸款協議。根據經續簽和修訂的貸款協議，我們被允許以循環信貸額度提取最高2,500美元的萬。在2025年6月30日之前，利息按季度支付，利率為華爾街日報最優惠利率和信用額度將於2025年6月30日到期。如果在2025年6月30日存在餘額，本金餘額將轉換為五年內按季度支付的定期貸款，利息按季度支付華爾街日報最優惠的價格。信貸額度是無擔保的。在信貸協議的其他條款中，我們必須在貸款協議期限內滿足某些金融契約，包括但不限於要求我們保持一定資本、貸款損失準備金、不良資產和現金流覆蓋率的契約。此外，信貸協議載有若干營運契約，其中包括限制派發股息超過綜合淨收入的55%、限制產生債務(不包括在收購中取得的任何金額)及禁止出售除在正常業務過程中以外的資產。自1995年以來，我們歷來宣佈股息佔綜合淨收入的百分比，從2021年和2020年的36%(低)到2003年和2006年的53%(高)。截至2024年6月30日，該公司遵守了財務和運營契約。截至2024年6月30日，信貸額度下沒有未償還餘額。

此外，我們預計未來對金融機構的收購、分行地點的擴大或新產品的推出也可能對我們的現金資源產生需求。我們母公司的可用現金和現金等價物(截至2024年6月30日總計11916美元萬)、投資證券(截至2024年6月30日總計2.14億美元萬並在6至7年內到期)、我們子公司的可用股息(截至2024年6月30日總計33164美元萬)、可用信貸額度的利用以及未來債券或股票發行預計將成為這些潛在收購或擴張的資金來源。

我們的流動資金狀況被持續監測，並在被認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景，以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為可能存在問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金計劃，這為確定我們的流動性需求提供了基礎。截至2024年6月30日，管理層不知道有任何事件合理地可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。我們正在密切關注最近幾家銀行倒閉對金融體系的影響。鑑於我們附屬銀行的核心存款基礎多元化，貸存比率相對較低，我們認為我們目前的流動資金狀況足以滿足我們的短期和長期流動資金需求。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對我們產生重大不利影響。

資產負債表外(“OBS”)/無資金承付款準備金。我們是OBS風險金融工具的一方，在正常的業務過程中滿足客户的融資需求。這些金融工具包括無資金支持的信貸額度、提供信貸的承諾、出售給代理銀行的聯邦基金以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。截至2024年6月30日，本公司的無資金承諾準備金總額為743萬美元，計入其他負債。

在金融工具的交易對手因無資金支持的信用額度、提供信用證的承諾和備用信用證而發生違約時，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。我們通常使用與資產負債表內工具相同的信貸政策來作出承諾和有條件的債務。

沒有資金的信貸額度和信貸承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。根據我方對交易對手的信用評估，我方認為在展期時所需獲得的抵押品數額。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。

備用信用證是我們簽發的有條件的承諾，以保證客户向第三方履行義務。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。信用證的平均抵押品價值通常超過合同金額。

表10--截至2024年6月30日的承付款(以千美元為單位)：


	總概念性量 vbl.承諾
資金不足的信貸額度	$	1,259,793
用於發放信貸的資金不足的承諾		892,130
備用信用證		48,087
商業承諾總額	$	2,200,010

我們認為，我們沒有其他OBS安排或與未合併的特殊目的實體的交易，這些安排或交易會使我們承擔財務報表表面上沒有反映的責任。上表不包括與該公司的IRLC和遠期抵押貸款支持證券交易有關的餘額。截至2024年6月30日，商業承諾總額為22億，而2023年6月30日為20.2億，2023年12月31日為19.2億。

母公司資金來源。我們為各種運營費用、股息和現金收購提供資金的能力通常取決於我們自己的收益(不影響我們的子公司)、現金儲備和來自我們子公司的資金。從歷史上看，這些資金是由公司間股息和管理費產生的，僅限於償還實際費用。我們預計我們的經常性現金來源將繼續包括來自我們子公司的股息和管理費。截至2024年6月30日，33164美元的萬可用於我們的子公司在未經監管機構事先批准的情況下支付公司間股息。我們的子公司在截至2024年和2023年6月30日的六個月中分別支付了總計2,550美元萬和6,400美元萬的股息。

分紅。我們的長期股息政策是向股東支付約佔年度淨收益35%至40%的現金股息，同時保持充足的資本以支持增長。我們還受到與Frost Bank的信貸額度協議中的貸款契約的限制，股息不能超過此類貸款協議中定義的淨收入的55%。2024年和2023年前六個月的現金股息支付率分別佔淨收益的48.60%和48.31%。鑑於我們目前的資本狀況、預期收益和資產增長率，我們預計當前的股息政策不會有任何重大變化。

我們的銀行子公司在2024年4月22日之前一直是一個全國性的銀行協會，也是聯邦儲備系統的成員，根據聯邦法律，如果在任何日曆年宣佈的所有股息的總和將超過(I)該銀行該年度的淨利潤(根據法規定義和解釋)加上(Ii)前兩個日曆年的留存淨利潤(根據法規定義和解釋)的總和，則必須事先獲得OCC的批准才能宣佈和支付股息。

要支付股息，我們和我們的子公司銀行必須保持充足的資本，高於監管準則，並遵守適用於德克薩斯州公司的一般要求。一般來説，在下列情況下，德克薩斯公司不得向其股東支付股息：(I)股息生效後，公司將資不抵債，或(Ii)股息金額將超過公司的盈餘。此外，如果適用的監管機構認為其管轄範圍內的銀行正在從事或即將從事不安全或不健全的做法(視銀行的財務狀況而定，可能包括支付股息)，監管當局可在通知和聽證後要求該銀行停止和停止不安全的做法。美聯儲、聯邦存款保險公司、德克薩斯銀行部和OCC都表示，支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。美聯儲、德克薩斯州銀行部、OCC和FDIC預計，銀行控股公司和投保銀行通常只應從當前運營收益中支付股息。

項目3.數量和質量關於市場風險的強制性披露。

管理層認為利率風險是本公司的一項重大市場風險。關於這一市場風險的披露見“第二項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--利率風險”。

項目4.控制操作規程和程序。

截至2024年6月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序將防止所有錯誤和所有欺詐。

一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。我們的首席執行官和首席財務官根據我們對我們的披露控制和程序的評估得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

經吾等評估後，財務報告內部控制或其他已對或可能對財務報告內部控制產生重大影響的因素並無重大變化。

第II部分--其他I信息

項目1.腿部阿爾訴訟程序。

我們和我們的子公司不時地成為我們銀行業務正常運作過程中出現的訴訟的當事人。然而，我們、我們的子公司或其任何財產目前沒有重大待決的法律程序。

第1A項。國際扶輪SK因素。

之前在公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表第I部分第1A項下披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

不適用

項目3.升級關於高級證券。

不適用

第四項.我的S安全信息披露。

不適用

項目5.加班她的信息。

不適用

項目6.eXhibit。



3.1	—	修改和重新簽署的成立證書(引用自注冊人於2019年7月30日提交的10-Q表格的附件3.1)。

3.2	—	修訂和重新修訂註冊人章程(通過參考2020年4月3日提交的註冊人表格8-k的附件3.2合併)。

3.3	—	2021年7月27日修訂和重新調整的註冊人章程修正案(通過引用附件3.3併入2021年8月2日提交的註冊人表格10-Q)。

4.1	—	第一股金融普通股證書樣本(引用自1994年1月7日在表格8-A/A 1上提交的註冊人修正案第1號至表格8-A的附件3)。

4.2	—	註冊人證券説明(引用自注冊人於2024年2月23日提交的10-k表格的附件4.2)。

10.1	—	2012激勵性股票期權計劃(根據2012年3月1日提交的1934年證券交易法第14(A)節，通過引用註冊人最終委託書附錄A納入)。++

10.2	—	2021年修訂的綜合股票和獎勵計劃(通過引用註冊人2021年4月28日提交的8-k表格的附件10併入)。++

10.3	—	日期為2023年6月30日的期票，由First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank(通過引用合併自登記人2023年7月7日提交的8-k表格的附件10.1)發行。

10.4	—	修訂和重新簽署的貸款協議，日期為2023年6月30日，由First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank之間的貸款協議(通過引用註冊人2023年7月7日提交的8-k表格的附件10.2合併而成)。

10.5	—	2020年4月28日修訂和重訂的2015年限制性股票計劃(引用自2020年5月1日提交的註冊人8-k表格的附件10.1)。++

10.6	—	高管認可協議表格(引用自注冊人於2022年8月10日提交的表格8-k的附件10.1)。++

10.7	—	First Financial BankShares，Inc.補充高管退休計劃，自2022年7月26日起修訂和重述(引用自2022年7月29日提交的註冊人8-k表格附件10.1)++

10.8	—	公司和詹姆斯·R·戈登之間於2023年1月9日簽訂的保密分離和釋放協議(通過引用註冊人2023年1月11日提交的8-k表格附件10.1合併而成)。++

31.1	—	規則13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融銀行股份有限公司首席執行官的證明*

31.2	—	規則13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融銀行股份有限公司首席財務官的證明*

32.1	—	第1350條第一金融銀行股份有限公司首席執行官證書+

32.2	—	第1350條First Financial BankShares，Inc.+首席財務官認證

101.INS	—	內聯MBE實例文檔。-該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其MBE標籤嵌入在Inline MBE文檔中。*

101.SCH	—	具有嵌入Linkbase文檔的內聯MBE分類擴展模式。*

104	—	封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

*隨函存檔

+ 隨附。本附件不應被視為就1934年證券交易法第18條而言“提交”，或以其他方式承擔該條的責任，並且不應被視為已納入根據1933年證券法或1934年證券交易法進行的任何提交中。

++管理合同或補償計劃或安排。

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。



	第一金融銀行股份有限公司
日期：2024年7月31日	作者：	/s/ F。斯科特·杜瑟
		F.斯科特·杜瑟
		董事會主席總裁和首席執行官

日期：2024年7月31日	作者：	/s/米歇爾·S.希考克斯
		米歇爾·S希考克斯
		常務副祕書長總裁和
		首席財務官、祕書兼財務主管