rio-20240630_d2附錄 99.1
力拓集團
未經審計的簡明合併中期財務報告
截至2024年6月30日的六個月中
目錄
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2024 年半年度業績 | 2 |
在實現我們的四個目標方面取得的進展 | 3 |
財務業績 | 5 |
股東回報政策 | 11 |
資本項目 | 12 |
業務審查 | 16 |
截至2024年6月30日的半年度董事報告 | 23 |
未經審計的簡明合併中期財務報表 | 25 |
按業務部門劃分的力拓財務信息 | 51 |
替代績效衡量標準 | 55 |
前瞻性陳述 | 63 |
關於力拓 | 64 |
本文件包括先前公佈的截至2024年7月31日的力拓公告(定義見第64頁)的部分業績,以及截至2024年6月30日的六個月業績。在文件中,我們使用非國際財務報告準則(定義見下文)指標,這些指標與直接可比的國際財務報告準則(IFRS)財務指標(“非國際財務報告準則指標”)進行了對賬。有關我們在本報告中使用非國際財務報告準則財務指標的更多信息,請參閲標題為 “替代績效指標” 的部分以及第55至62頁的詳細對賬表。我們的財務業績是根據國際財務報告準則編制的——更多信息見第32頁。儘管某些過時或已被取代的信息已被刪除,在某些情況下進行了修改,以保持本申報的準確性,但本文檔不會更新或以其他方式補充先前發佈的業績公告中包含的信息。
2024 年 7 月 31 日
隨着我們加大對增長的投資,財務表現穩定;基礎息税折舊攤銷前利潤為121億美元,中期普通股息為每股177美分
•基礎息税折舊攤銷前利潤為121億美元。經營活動產生的淨現金為71億美元。
•歸屬於力拓所有者的税後利潤(在本新聞稿中統稱為 “淨收益”)為58億美元。
•基礎收益為58億美元,中期普通股息為29億美元,派息率為50%。
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截至6月30日的六個月 | 2024 | 2023 | | 改變 | | | |
經營活動產生的淨現金(百萬美元) | 7,056 | 6,975 | | 1% | | | |
購買不動產、廠房和設備以及無形資產(百萬美元) | 4,018 | 3,001 | | 34% | | | |
自由現金流¹(百萬美元) | 2,843 | 3,769 | | (25)% | | | |
合併銷售收入(百萬美元) | 26,802 | 26,667 | | 1% | | | |
基礎息税折舊攤銷前利潤¹(百萬美元) | 12,093 | 11,728 | | 3% | | | |
歸屬於力拓所有者的税後利潤(淨收益)(百萬美元) | 5,808 | 5,117 | | 14% | | | |
每股基礎收益(EPS)¹(美分) | 354.3 | 352.9 | | —% | | | |
每股普通股息(美分) | 177.0 | 177.0 | | —% | | | |
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基本已動用資本回報率 (ROCE) ¹ | 19% | 20% | | | | | |
| 於 2024 年 6 月 30 日 | 在 2023 年 12 月 31 日 | | | | | |
淨債務¹(百萬美元) | 5,077 | 4,231 | | 20% | | | |
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力拓首席執行官雅各布·斯陶斯霍爾姆説:“力拓既盈利豐厚,又在增長。這是由我們為加強運營和推進重大項目以實現可盈利的有機增長而進行的嚴格投資所推動的。
“今年,我們的銅當量總產量有望增長約2%,我們的目標是從2024年到2028年從現有業務和項目中實現約3%的複合年增長率。
“我們正處於增長的轉折點,鋁業務發生了重大變化,皮爾巴拉鐵礦石業務的產量保持穩定。隨着Oyu Tolgoi地下銅礦的擴建,我們的現金流有了可觀的增長,隨着我們的西曼杜投資和Rincon鋰項目的步伐推進,我們將帶來更多價值。我們還通過技術和合作夥伴關係解決一些最複雜的挑戰,例如為Boyne和NZAS宣佈的可再生能源解決方案。
“我們加強的業務以及穩定的大宗商品定價使我們能夠再次實現強勁的財務業績,基礎息税折舊攤銷前利潤為121億美元。由於我們投資增長,我們記錄了28億美元的自由現金流,扣除税收和44億美元的政府特許權使用費後的基礎收益為58億美元。所用資本回報率為可觀的19%。
“我們強勁的資產負債表使我們能夠繼續保持50%的中期派息和29億美元的普通股息的做法,同時我們將繼續進行有紀律的投資,將力拓打造成一家更強大的公司。”
1 該財務業績指標是一項非國際財務報告準則(定義見下文)指標,與直接可比的國際財務報告準則財務指標(非國際財務報告準則指標)相一致。管理層內部使用它來評估業務績效,因此被認為與本文檔的讀者有關。此處列出該報告是為了更清楚地瞭解集團運營的基本業務業績。有關我們在本報告中使用非國際財務報告準則財務指標的更多信息,請參閲標題為 “替代績效指標”(APM)的部分以及第55至62頁的詳細對賬表。我們的財務業績是根據國際財務報告準則編制的——更多信息見第32頁。
在實現我們的四個目標方面取得的進展
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目標 | 2024 年上半年的主要成就 | |
最佳操作員 | 安全是我們的首要任務。不幸的是,四名同事和兩名機組人員在2024年1月前往我們位於加拿大的戴維克鑽石礦時死於飛機失事。當局的調查仍在進行中。我們的團隊致力於通過從這些活動中吸取教訓,繼續我們的安全改善之旅。在整個2024年,這仍然勢在必行。 我們在改善資產健康狀況方面進行了嚴格的投資,並專注於改變我們的文化和思維方式,正在取得成果: •我們致力於營造安全的工作環境,防止災難性事件和傷害。我們在2024年上半年的全傷頻率(AIFR)保持穩定在0.36。 •我們繼續看到蒙古Oyu Tolgoi地下礦的良好表現,與2023年上半年相比,開採的銅產量增長了15%。 •安全生產系統(SPS)的部署現已達到 26 個地點。上半年,我們加深了現有站點SPS的成熟度,另外三個站點設定了最佳吞吐率(在90天內)。 •與2023年上半年相比,我們的鋁土礦產量增長了10%,這反映了SPS的實施,尤其是在Weipa,我們在那裏實現了更高的工廠利用率和進料率。 •我們有望在2024年實現皮爾巴拉鐵礦石產量提高500萬噸的目標,這是繼2023年實現的500萬噸產量之後。 | |
無可挑剔的 ESG | 我們承諾到2050年實現範圍1和範圍2的淨零排放,並根據2018年股權排放基準設定了雄心勃勃的中期目標:到2030年將温室氣體(GHG)排放量減少50%。 2024年上半年,我們的範圍1和2排放量為161萬噸二氧化碳當量(2023年上半年為1630萬噸,重報以反映基於市場的範圍2報告和當前資產所有權;2023年為3,260萬噸)。2024年上半年,我們在脱碳項目上的資本支出為6900萬美元。我們還進行了與脱碳計劃相關的4600萬美元股權投資。我們的相關業務支出為9 600萬美元。 上半年我們在運營和價值鏈脱碳方面的進展包括: •力拓宣佈在格拉德斯通開發澳大利亞最大的太陽能發電廠 •澳大利亞領先的鐵礦石生產商在鋼鐵脱碳方面與BlueScope合作 •力拓簽署了澳大利亞最大的風力發電協議,旨在為其格拉德斯通業務提供電力 •力拓和必和必拓合作在皮爾巴拉進行電池電動運輸卡車試驗 •力拓將在西澳大利亞州開發BioIron™ 研發設施,以測試低碳鍊鋼 •新的電力協議確保了新西蘭Tiwai Point鋁冶煉廠的長期未來 •力拓將使用第一張ELYSIS技術許可證安裝無碳鋁熔鍊電池 •理查茲灣礦業簽署協議,增加140兆瓦的可再生能源 •Ngarluma和力拓將推進可再生能源項目
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在開發中表現出色 | 我們在實現脱穎而出的目標方面取得了重大進展,上半年實現了以下關鍵里程碑: •蒙古奧尤陶勒蓋地下銅金礦的建設正在按照我們的長期計劃取得進展,並有望在2028年至2036年達到每年5萬噸1的銅產量。 •幾內亞西曼杜高品位鐵礦石項目的建設正在按計劃進行。7月,力拓投資開發該礦牀的所有條件都已得到滿足,包括完成了必要的幾內亞和中國監管部門的批准,我們完成了共同開發鐵路和港口基礎設施的投資。 •阿根廷林康年產3,000噸碳酸鋰起動裝置的開發正在計劃中:我們預計將於2024年底首次生產。 •在7月19日的塞爾維亞關鍵原材料峯會上,政府、潛在客户和歐洲領導人批准了Jadar鋰項目。在此之前,塞爾維亞政府將賈達爾項目空間規劃恢復到先前採用的形式。
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社交許可 | 在我們繼續投資文化知識的同時,我們將繼續努力恢復信任和重建關係,尤其是與土著人民的關係。 3月,我們正式啟動了一項名為 “本地之聲” 的全球社區感知監測計劃。該計劃是我們承諾的重要組成部分,即真正傾聽社區的意見,這樣我們才能不斷找到更好的合作方式。上半場的其他主要亮點包括: •Sokhulu和RbM同意實施信託改革並支持長期的社區福利 •力拓承諾提供1000萬美元用於促進湯姆·普萊斯的體育和娛樂活動 •Yinhawangka People 和 Rio Tinto 合作共同設計 “生活文化計劃” •隨着地區和本土供應商支出的增長,力拓慶祝西澳州的業務 •力拓捐贈150萬美元支持冰島格林達維克的人民和社區 •力拓投資800萬美元用於皮爾巴拉保護土地管理 | |
人與文化
我們將性別多樣性提高到25.0%(從年底的24.3%)。增長分佈在組織的各個層面,女性高級領導者從年底的30.1%增加到31.0%。
在上半年,我們繼續制定 “每日尊重” 建議。作為其中的一部分,我們開始了獨立領導的進展審查。這些結果將使我們能夠了解我們的行動在哪些方面產生了最大的影響,以及我們需要將重點放在文化變革之旅上,以繼續創建一個安全、尊重和包容的組織。我們預計將在2024年第四季度收到最終報告,並將隨後將其公之於眾。
1. 此前曾在2023年7月11日向澳大利亞證券交易所(ASX)發佈的 “投資者對蒙古奧尤陶勒蓋銅礦的實地考察” 中報告了奧尤陶勒蓋地下和露天礦2028年至2036年每年5萬噸銅產量目標(以可回收金屬表示)。支撐該產量目標的所有實質性假設繼續適用,沒有發生實質性變化。
財務業績
損益表
淨收益和基礎收益是指歸屬於力拓所有者的金額。2024年上半年歸屬於力拓所有者的淨利潤為58億美元(2023年上半年:51億美元)。我們在2024年上半年的税後利潤為59億美元(2023年上半年:49億美元),其中1億美元的利潤歸屬於非控股權益(2023年上半年虧損:2億美元)。
標的息税折舊攤銷前
為了進一步瞭解我們的業務表現,我們報告了基礎息税折舊攤銷前利潤和基礎收益。基礎息税折舊攤銷前利潤和基礎收益是非國際財務報告準則的指標。有關基礎息税折舊攤銷前利潤和基礎收益與最接近的國際財務報告準則指標的定義和詳細對賬情況,分別見第37和57頁。
本表列出瞭解釋基礎息税折舊攤銷前利潤變動的主要因素。
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| 十億美元 |
2023年上半年基礎息税折舊攤銷前利潤 | 11.7 | |
價格 | (0.2) | |
匯率 | 0.2 | |
音量和混音 | (0.1) | |
總體通貨膨脹(包括對準備金的淨影響) | (0.4) | |
能量 | 0.1 | |
運營現金單位成本 | 0.2 | |
勘探和評估支出(扣除出售未開發項目權益的利潤) | 0.2 | |
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非現金成本/其他 | 0.4 | |
基礎息税折舊攤銷前利潤的變化 | 0.4 | |
2024年上半年基礎息税折舊攤銷前利潤 | 12.1 | |
隨着成本的穩定,財務業績保持穩定
總體而言,隨着供應的改善,我們的大宗商品價格有所下降,超過了温和的需求增長。
與2023年上半年相比,大宗商品價格的變動導致基礎息税折舊攤銷前利潤總體下降了2億美元,這反映了鐵礦石價格的下跌和鋁溢價的降低,但被倫敦金屬交易所銅價的上漲所抵消。
與2023年上半年相比,將62%的鐵粉轉換為船上離岸價(FOB)的Platts指數的月平均值平均下降了3%。
與2023年上半年相比,倫敦金屬交易所銅的平均價格上漲了4%,倫敦金屬交易所的平均鋁價上漲了1%,而金價上漲了14%。
美國中西部鋁的溢價税平均為每噸417美元,比2023年上半年下降28%。
持續受益於當地貨幣疲軟
與2023年上半年相比,美元兑澳元平均上漲了3%,兑加元基本持平。與2023年上半年相比,貨幣波動使基礎息税折舊攤銷前利潤增加了2億美元。
穩定的銷量
銅當量的銷量比2023年上半年增長了1.4%,這得益於銅銷量(合併份額)增長了15%,以及Matalco在2023年收購後銷量的增加。基礎息税折舊攤銷前利潤減少了1億美元,這受到皮爾巴拉鐵礦石出貨量減少3%(合併計算)造成的利潤損失的影響。
通貨膨脹的影響被較低的能源價格部分抵消
與2023年上半年相比,約3.5%的通貨膨脹率對我們成本基礎的影響使基礎息税折舊攤銷前利潤減少了3億美元。柴油價格的寬鬆和天然氣價格的下跌在一定程度上抵消了這種影響。
隨着與市場相關的原材料價格下跌,上半年單位成本壓力有所緩解
我們仍然專注於成本控制,特別是保持對固定成本的紀律,預計固定成本將在2024年略有增加。儘管通貨膨脹有所緩解,但我們繼續看到其對第三方成本(例如承包商費率、消耗品和某些原材料)的影響會產生滯後效應;正如預期的那樣,我們預計這種情況將在2024年趨於穩定。
我們開始看到燒鹼、焦炭和瀝青等關鍵原材料的市場掛鈎價格有所放鬆:這使基礎息税折舊攤銷前利潤受益了3億美元。
我們看到銅C1單位成本下降了20%,這主要是由於冶煉廠和煉油廠重啟後肯納科特的精煉量增加。
總體而言,我們在西澳大利亞州、魁北克省和猶他州的主要勞動力市場繼續處於緊張狀態,這使成本超過了總體通貨膨脹。我們還在國際奧委會簽訂了一項新的集體談判協議,並在蒙古適用了新的勞動法。
我們還增加了對脱碳、研發、技術以及社區和社會投資的投資,以實現我們的四個目標。
增加我們的全球勘探和評估活動
我們持續的勘探和評估支出為5億美元,而2023年上半年同期為4億美元。這不包括西曼杜的支出,該支出在2023年上半年為3億美元,目前正在資本化。同比增長主要歸因於阿根廷Rincon鋰項目和其他產品組項目的活動增加。損益表的總費用為5億美元,而2023年上半年為7億美元。
淨收益
解釋基礎收益和淨收益變動的主要因素如下。
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| 十億美元 | |
2023 年上半年淨收益 | 5.1 | | |
基礎息税折舊攤銷前利潤的變化(見上文) | 0.4 | | |
基礎收益的折舊和攤銷(税前)增加 | (0.4) | | |
基礎收益中的利息和財務項目(税前)減少 | 0.3 | | |
增加基礎收益税 | (0.1) | | |
歸因於外部利益的基礎收益增加 | (0.3) | | |
基礎收益的總變動 | — | | |
不包括在基礎收益中的項目的變化(見下文) | 0.7 | | |
扣除逆轉後的減值費用變動 | 0.9 | | |
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匯兑差額和衍生品收益/虧損的變動 | (0.2) | | |
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2024 年上半年淨收益 | 5.8 | | |
財務數字四捨五入到最接近的1億美元,因此總數可能會出現微小的差異。
適度增加對利潤增加基礎收益的税收
2024年上半年基礎收益的有效税率為29.5%,而2023年上半年為30.8%。基礎收益税增加了1億美元,這主要是由基礎息税折舊攤銷前利潤的增加所推動的。
歸因於外部利益的基礎收益增加
2024年,西曼杜的支出被資本化,而在2023年9月之前,它被列為支出,導致資本化後歸因於外部利益的成本同期下降。
不包括在基礎收益中的項目
本表列出了基礎收益和淨收益之間的差異(所有數字均為税後,不包括歸屬於非控股權益的金額)。
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| 2024 | 2023 |
截至6月30日的六個月 | 十億美元 | 十億美元 |
基礎收益 | 5.8 | | 5.7 | |
不包括在基礎收益中的項目 | | |
淨減值逆轉/(費用) | 0.1 | | (0.8) | |
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外匯和衍生品(虧損)/淨負債和集團內部餘額及衍生品的收益不符合對衝會計的資格 | — | | 0.2 | |
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不包括在基礎收益中的項目總數 | 0.1 | | (0.6) | |
淨收益 | 5.8 | | 5.1 | |
財務數字四捨五入到最接近的1億美元,因此總數可能會出現微小的差異。
第57至58頁有淨收益與基礎收益的詳細對賬表,包括税前金額和其他解釋性説明。税後利潤與基礎息税折舊攤銷前利潤之間的差異列於第37頁的表格中。
我們確認淨減值逆轉額為1億美元(税後),分析見第39頁。
2024年上半年,交易所和衍生品的變動微乎其微(2023年上半年:收益2億美元)。匯兑損失在很大程度上被股本中確認的貨幣折算收益所抵消,反之亦然。美元債務的數量基本上沒有受到影響,我們將從美元的銷售收入中償還債務。
淨收益和基礎收益是指歸屬於力拓所有者的金額。
按產品組劃分的基礎息税折舊攤銷前利潤和基礎收益
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| 標的息税折舊攤銷前 | | 基礎收益 | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 | 2024 | | 2023 | | | 改變 |
截至6月30日的六個月 | 十億美元 | 十億美元 | % | 十億美元 | 十億美元 | | % |
鐵礦石 | 8.8 | | 9.8 | | (10) | % | 5.2 | | 5.8 | | | (11) | % |
鋁 | 1.6 | | 1.1 | | 38 | % | 0.6 | | 0.3 | | | 113 | % |
銅 | 1.8 | | 1.1 | | 67 | % | 0.5 | | 0.2 | | | 131 | % |
礦物質 | 0.7 | | 0.7 | | — | % | 0.1 | | 0.2 | | | (57) | % |
可報告的區段總數 | 12.9 | | 12.7 | | 1 | % | 6.3 | | 6.4 | | | (3) | % |
西曼杜鐵礦石項目 | — | | (0.3) | | (98) | % | — | | (0.1) | | | (85) | % |
其他操作 | 0.1 | | (0.1) | | — | % | (0.1) | | (0.2) | | | (70) | % |
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中央養老金成本、基於股份的支付、保險和衍生品 | (0.2) | | 0.2 | | (195) | % | (0.1) | | 0.1 | | | (148) | % |
重組、項目和一次性成本 | (0.1) | | (0.1) | | 32 | % | (0.1) | | (0.1) | | | 28 | % |
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其他中央成本 | (0.5) | | (0.5) | | (4) | % | (0.4) | | (0.5) | | | (11) | % |
中央探索和評估 | (0.1) | | (0.1) | | (15) | % | (0.1) | | (0.1) | | | (17) | % |
淨利息 | | | | 0.2 | | 0.1 | | | 152 | % |
總計 | 12.1 | | 11.7 | | 3 | % | 5.8 | | 5.7 | | | 1 | % |
財務數字四捨五入到最接近的1億美元,因此微小的差異可能會導致總額和同期變化。基礎息税折舊攤銷前利潤和基礎收益是管理層用來評估業務表現和提供投資者可能認為有用的其他信息的非國際財務報告準則指標。有關我們在本報告中使用非國際財務報告準則財務指標的更多信息,請參閲標題為 “替代績效指標”(APM)的部分以及第55至62頁的詳細對賬表。
西曼杜鐵礦石項目
我們從2023年第四季度開始將歸因於幾內亞西曼杜項目的合格成本進行資本化。2023年上半年,我們的支出為3億美元。
中央費用和其他費用
税前中央養老金成本、股票支付、保險和衍生品費用為2億美元,而2023年上半年的信貸額為2億美元,這反映了我們在兩年間未實現的衍生品頭寸的變動,以及我們的自保公司在2024年因礦業業務提出的索賠而產生的保險費用。
在税前基礎上,重組、項目和一次性中央成本主要與公司項目有關,與2023年上半年相當。
5億美元的其他中央成本與2023年上半年相當,生產率的提高抵消了通貨膨脹。
按基礎收益計算,淨利息為2億美元(2023年上半年:信貸1億美元),兩年之間的差異是與2023年Oyu Tolgoi再融資相關的額外成本。
對綠地勘探的持續投資
我們擁有大量處於早期勘探和研究階段的新建勘探項目,活動遍及18個國家,涉及八種大宗商品。這反映在我們1.14億美元的税前中央支出中。其中大部分支出集中在智利、哈薩克斯坦和塞爾維亞的銅,巴西和加拿大的鎳,加拿大、美國、智利、盧旺達和澳大利亞的鋰,加拿大的鉀肥以及南非和盧旺達的重質礦砂。
現金流
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| 2024 | | 2023 | |
截至6月30日的六個月 | 十億美元 | 十億美元 |
經營活動產生的淨現金 | 7.1 | | 7.0 | |
購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | (4.0) | | (3.0) | |
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租賃本金付款 | (0.2) | | (0.2) | |
自由現金流¹ | 2.8 | | 3.8 | |
支付給股東的股息 | (4.1) | | (3.7) | |
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中鋁鐵礦石控股公司(CIOH)對Simfer現金支出的捐款 | 0.4 | | — | |
其他 | — | | (0.3) | |
淨負債變動¹ | (0.8) | | (0.2) | |
財務數字四捨五入到最接近的1億美元,因此總數可能會出現微小的差異。
•經營活動產生的淨現金為71億美元,比2023年上半年增長1%,這主要是由於基礎息税折舊攤銷前利潤的增加和營運資金的季節性增長減少,但部分被較高的已繳税款所抵消。該期間營運資金的現金流出7億美元,反映了由於價格自2023年底以來下跌,該期間特許權使用費和應付税款的減少,以及應付給合資夥伴和員工的款項的季節性變動。運營現金流還受益於更高的股息,主要來自埃斯康迪達(2024年上半年為4億美元;2023年上半年為3億美元)。
•26億澳元的税款比2023年上半年增加了2億美元,其中包括澳大利亞繳款時間的影響。
•購買的40億美元不動產、廠房和設備及無形資產(資本支出)包括11億美元的增長(按力拓股份計算為9億美元)、11億美元的置換、17億美元的維持資產和1億美元的脱碳資本(此外還有1億美元的運營成本脱碳支出)。我們通過運營活動為資本支出提供資金,並且通常希望繼續從內部來源為我們的資本計劃提供資金。
•已支付的41億美元股息,即2023年末期普通股息。
•上述變動,包括與CIOH於2024年6月28日支付其截至2023年底的西曼杜項目現金支出份額相關的4.11億美元,導致2024年上半年的淨負債1增加了8億美元,至2024年6月30日的51億美元。
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截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
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購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | 4,018 | 3,001 |
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減去:從非控股權益收到/到期的股權或股東貸款融資 | (349) | — |
力拓資本投資份額 | 3,669 | 3,001 |
•我們在2024年上半年的資本投資份額為37億美元,其中包括扣除3.49億美元非控股權益到期的股權/股東貸款融資後的40億美元資本支出。我們預計,這一趨勢將在2024年下半年加速,因為我們正在與Winning Consortium Simandou(WCS)2、寶武和幾內亞共和國合作開發的鐵路和港口基礎設施中投資和提供資金。
1 該財務業績指標是一項非國際財務報告準則(定義見下文)指標,與直接可比的國際財務報告準則財務指標(非國際財務報告準則指標)相一致。管理層內部使用它來評估業務績效,因此被認為與本文檔的讀者有關。此處列出該報告是為了更清楚地瞭解集團運營的基本業務業績。有關我們在本報告中使用非國際財務報告準則財務指標的更多信息,請參閲標題為 “替代績效指標”(APM)的部分以及第55至62頁的詳細對賬表。我們的財務業績是根據國際財務報告準則編制的——更多信息見第32頁。
2 WCS是西曼杜北區1號和2號區塊及相關基礎設施工具的持有人(幾內亞政府持有每輛幾內亞採礦和基礎設施車輛15%的權益,WCS持有85%的權益)。WCS最初由新加坡公司WCS控股集團、威寧國際集團(50%)和魏橋鋁業(中國虹橋集團的一部分)(50%)(50%)組成的財團持有。2024年6月19日,寶武資源完成了對WCS礦山和基礎設施項目49%股份的收購,WCS Holdings持有其餘51%的股份。就礦山而言,寶武也可以選擇在運營期間提高到51%。收盤後,Simfer Jersey將在施工期間持有新加坡WCS註冊的基礎設施實體34%的股份,WCS將持有其餘66%的股份。
資產負債表
截至2024年6月30日,淨債務1為51億美元,與年底相比增加了8億美元。
截至2024年6月30日,我們的淨資產負債比率1(淨負債佔總資本的比率)為8%(2023年12月31日:7%)。參見第 61 頁。
截至2024年6月30日,不包括淨債務衍生品,我們的總融資負債為143億美元(2023年12月31日:144億美元),加權平均到期日約為11年。截至2024年6月30日,這些負債中約有75%按浮動利率計算(83%不包括租賃)。任何一個日曆年到期的非流動借款的最大金額為16.7億美元,將於2033年到期。
截至2024年6月30日,我們有97億美元的現金和現金等價物以及其他短期現金投資(2023年12月31日:105億美元)。
為關閉費用編列的經費
截至2024年6月30日,關閉和修復費用以及環境清理義務的準備金為159億美元(2023年12月31日:172億美元)。下降的主要原因是將封閉折現率從2.0%上調至2.5%,這反映了對包括30年期美國國債通脹保護證券在內的長期債券收益率上升的預期,這是我們關閉折現率的關鍵輸入,導致10億美元的下降。這筆準備金進一步減少了4億美元,原因是美元兑當地貨幣走強,以及用於重建活動的現金支出為4億美元,由折扣攤銷(4億美元)所抵消。2024年,現金支出預計約為12億美元,此前我們在7月份進行了一次性投資,以減少我們在法國遺產地的長期敞口。
1 該財務業績指標是一項非國際財務報告準則(定義見下文)指標,與直接可比的國際財務報告準則財務指標(非國際財務報告準則指標)相一致。管理層內部使用它來評估業務績效,因此被認為與本文檔的讀者有關。此處列出該報告是為了更清楚地瞭解集團運營的基本業務業績。有關我們在本報告中使用非國際財務報告準則財務指標的更多信息,請參閲標題為 “替代績效指標”(APM)的部分以及第55至62頁的詳細對賬表。我們的財務業績是根據國際財務報告準則編制的——更多信息見第32頁。
我們的股東回報政策
董事會致力於在股東的現金回報和業務投資之間保持適當的平衡,以最大限度地提高長期股東價值。
在每個財政期結束時,董事會確定適當的每股普通股股息總額。這考慮到了本財政年度的業績、我們主要大宗商品的前景、董事會對業務長期增長前景的看法以及公司維持強勁資產負債表的目標。意圖是將中期股息和末期股息之間的餘額加權到末期股息。
董事會預計,從長遠來看,股東的總現金回報將在整個週期內基礎收益的40%至60%之間。董事會承認該行業的週期性質,打算在收益和現金產生強勁的時期,為股東提供額外的回報,以補充普通股息。
根據我們的慣例,普通股息的派息率為50%
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| 2024 十億美元 | 2023 十億美元 |
普通股息 | | |
臨時¹ | 2.9 | | 2.9 | |
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普通股息的派息率 | 50 | % | 50 | % |
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1 基於相應時期的加權平均股票數量和每股已申報的股息,不包括外匯對支付的影響。
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宣佈的每股普通股息 | 2024 | 2023 |
力拓集團 | | |
中期(美分) | 177.0 | | 177.0 | |
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2024年9月26日,我們將向力拓集團和力拓有限公司普通股持有人以及2024年8月16日營業結束時(記錄日期)登記在冊的力拓集團ADR(美國存託憑證)持有人支付2024年中期普通股股息。除息日為 2024 年 8 月 15 日。
ADR持有人按申報的美元利率獲得股息。
資本項目
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項目 (力拓 100% 擁有,除非 另有説明) | 總計 資本成本 (除非 100% 另有説明) | 剩餘的資金有待支出 2024 年 7 月 1 日 | 狀態/里程碑 |
正在進行中 | | | |
鐵礦石 | | | |
投資西部山脈鐵礦石項目,該項目是力拓(54%)和中國寶武鋼鐵集團有限公司的合資企業。位於皮爾巴拉的有限公司(46%)將維持力拓現有帕拉伯杜樞紐的Pilbara BlendTM的生產。預計將在2025年首次生產。 | 13 億美元 (力拓股票)1 | 0.5 億美元 (力拓 分享) | 該礦於2022年9月獲得批准,年產能為2500萬噸。該項目包括建造一臺初級破碎機和一條連接帕拉伯杜加工廠的長達18公里的輸送機。施工現已完成70%,初始採礦區的開發已於上半年完成。新的初級破碎機和輸送機系統的第一批礦石計劃於2025年投入使用。 |
與中國鋁業公司牽頭的財團(Simfer合資企業)CIOH合作投資幾內亞的西曼杜高品位鐵礦石項目,並與獲勝財團Simandou2(WCS)、寶武和幾內亞共和國(合作伙伴)共同開發鐵路和港口基礎設施,每年出口由Simfer's和WCS各自的採礦特許權開採的多達12000萬噸鐵礦石。3 Simfer合資企業4將在3號和4號區塊開發、擁有和運營一座年產6000萬噸5的礦山。WCS將建造該項目約536公里的雙軌幹線以及WCS駁船港口,而Simfer將建造約70公里的支線,將其採礦特許權與主要鐵路線和轉運船港口連接起來。 | 62 億美元 (力拓 分享) | 53 億美元 (力拓 分享) | 西姆弗礦於2023年12月宣佈,預計將在2025年首次生產,將在30個月內增加到年產能6000萬噸(力拓的份額為2700萬噸)。 對於 Simfer 礦來説,包括營地、道路、供水和廢物處理設施在內的支持設施的施工是 進展順利。 在Simfer基礎設施範圍內,我們完成了橋樑基礎的準備工作,這些基礎將用於建造鐵路支線。所有基礎設施合同現已授予。 現在,力拓投資開發礦牀的所有條件都已得到滿足,包括完成必要的幾內亞和中國監管部門的批准,我們已經完成了對WCS2的投資,以共同開發鐵路和港口基礎設施。 |
鋁 | | | |
投資擴建位於魁北克容基爾綜合大樓的低碳AP60鋁冶煉廠。該投資包括來自魁北克政府的高達1.13億加元的財政支持。 預計將於2026年上半年投產,到當年年底,冶煉廠將全面投入使用。一旦完成,預計將處於行業運營成本曲線的前四分位數。 | 11 億美元 | 0.9 億美元 | AP60 擴建施工活動於 2023 年 6 月獲得批准,第一批預製鋼結構已交付現場。該項目建成後,將增加96個新的AP60罐,到2026年底,每年將原鋁產能增加約16萬公噸。這一新產能,加上Arvida預計於2025年第四季度開放的3萬噸新回收產能,將抵消自2024年起逐步關閉Arvida冶煉廠的儲藏室而損失的17萬噸產能。 |
銅 | | | |
第二階段的南牆推進,將猶他州肯尼科特的礦山壽命再延長六年。 | 18 億美元 | 11 億美元 | 該投資於2019年12月獲得批准,將進一步擴大露天廢石開採並支持額外的基礎設施開發。這將允許在2026年至2032年之間繼續開採到新的礦體區域。2023年3月,又批准了3億美元,主要用於降低名為Revere的巖土工程不穩定地區的故障風險,該地區是保護露天價值和促進地下開發所必需的。 |
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項目 (力拓 100% 擁有,除非 另有説明) | 總計 資本成本 (除非 100% 另有説明) | 剩餘的資金有待支出 2024 年 7 月 1 日 | 狀態/里程碑 |
投資北緣斯卡恩(NRS)地區的肯尼科特地下開發項目。 | 0.5 億美元 | 0.5 億美元 | NRS6於2023年6月獲得批准,預計將在2025年年中左右開始生產,預計將在兩年內增加,在未來10年內將額外交付約25萬噸開採的銅礦7,同時進行露天開採業務。 |
蒙古奧尤陶勒蓋地下銅金礦的開發(力拓66%),預計從2028年到2036年,該礦平均每年將生產(露天和地下)約500,000噸8的銅。 | 70.6 億美元 | 0.7 億美元 | 我們於 2023 年 3 月交付了 Panel 0 的首次可持續地下生產。 基礎設施的調試仍在按計劃進行:我們預計3號和4號豎井以及輸送機將在2024年下半年浮出水面,而集中器改造預計將從2024年第四季度到2025年第二季度逐步完成。初級破碎機 2 的建造於 2023 年 12 月開始,並將於 2025 年底完成。 |
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1.力拓在西部山脈資本成本中所佔份額包括帕拉伯杜工廠升級資金成本的100%。
2.WCS是西曼杜北區1號和2號區塊的持有者(幾內亞政府持有采礦車輛15%的權益,WCS持有85%的權益)和相關基礎設施。WCS最初由新加坡公司WCS控股集團、威寧國際集團(50%)和魏橋鋁業(中國虹橋集團的一部分)(50%)(50%)組成的財團持有。2024年6月19日,寶武資源完成了對WCS礦山和基礎設施項目49%股份的收購,WCS控股持有其餘51%的股份。就礦山而言,寶武也可以選擇在運營期間提高到51%。收盤後,Simfer將在施工期間持有WCS基礎設施實體34%的股份,WCS將持有其餘的66%。
3.WCS持有1號和2號區塊的採礦特許權,而Simfer SA持有3號和4號區塊的採礦特許權。Simfer 和 WCS 將獨立開發他們的礦山。
4.Simfer Jersey Limited是力拓集團(53%)和中鋁鐵礦石控股有限公司(47%)的合資企業,後者是中鋁牽頭的中國領先國有企業(中國鋁業(75%)、寶武(20%)、中國鐵路建設總公司(2.5%)和中國港灣工程公司(2.5%))。Simfer Infraco Guinée S.A.U. 將交付Simfer Jersey共同開發的鐵路和港口基礎設施的範圍,截至2024年7月17日,Simfer Jersey Limited是Simfer Jersey Limited(85%)的間接子公司,由幾內亞政府(15%)共同擁有。Simfer S.A. 是涵蓋西曼杜3號和4號區塊的採礦特許權的持有者,由幾內亞政府(15%)和Simfer Jersey Limited(85%)擁有。
5. 此前曾在2023年12月6日向澳大利亞證券交易所(ASX)發佈的一份題為 “2023年投資者研討會” 的新聞稿中報告説,西曼杜礦山壽命計劃中鐵礦石的年化產能約為6000萬幹噸。力拓證實,支撐產量目標的所有實質性假設繼續適用,沒有發生實質性變化。
6.NRS礦產資源和礦石儲量以及低商業錫卡恩(LCS)礦產資源和礦石儲量構成地下斯卡恩斯礦產資源和礦石儲量。
7. 肯尼科特地下礦在2023年6月20日向澳大利亞證券交易所(ASX)發佈的 “力拓投資以加強美國銅供應” 的一份新聞稿中曾報告過肯尼科特地下礦山在2023年至2033年期間的25萬噸銅產量目標。支撐該產量目標的所有實質性假設繼續適用,沒有發生實質性變化。
8. 此前曾在2023年7月11日向澳大利亞證券交易所(ASX)發佈的 “投資者實地訪問蒙古奧尤陶勒蓋銅礦” 中報告了奧尤陶勒蓋地下和露天礦2028年至2036年每年5萬噸銅產量目標(以可回收金屬)。支撐該產量目標的所有實質性假設繼續適用,沒有發生實質性變化。
未來的選擇
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| 狀態 |
鐵礦石:皮爾巴拉棕地 | |
從中期來看,我們的皮爾巴拉系統的年產能保持在345至36000萬噸之間。要達到這一範圍和計劃中的產品組合,將需要批准並在未來五年內交付下一批替代地雷。 | 我們將繼續與當地社區、傳統所有者和政府密切合作,以推進這些新採礦項目的批准。我們正在推進下一批皮爾巴拉礦山置換研究,包括Hope Downs 1(Hope Downs 2和Bedded Hilltop)、Brockman 4(Brockman Syncline 1)、Greater Nammuldi和West Angelas項目。Hope Downs 1 的早期工程已經開始。隨着Greater Nammuldi項目開始與最初的開發時間表有所不同,項目時間表仍受批准和遺產許可的時間表的限制。 |
鐵礦石:羅德嶺 | |
2022年10月,力拓(50%)和萊特勘探私人有限公司(50%)同意對涵蓋東皮爾巴拉羅德嶺項目的合資企業進行現代化改造,為利用力拓的鐵路、港口和電力基礎設施的開發提供途徑。 | 2023 年 12 月,我們宣佈批准一項耗資 7,700 萬美元的預可行性研究 (PFS)。在與傳統所有者和政府的良好合作下,PFS繼續取得進展。PFS的目標是每年高達4000萬噸的初始產能,但須獲得相關批准,預計將於2025年完成。第一顆礦石預計將在本世紀末問世。 從長遠來看,該資源可以支持世界一流的採礦中心,其潛在產能超過10000萬噸的高質量鐵礦石。 |
鋰:賈達爾 | |
塞爾維亞綠地Jadar鋰硼酸鹽項目的開發將包括一個帶有相關基礎設施和設備的地下礦山以及一個選礦化學加工廠。 董事會於2021年7月承諾提供資金,但須獲得所有相關批准、許可證和執照。在項目批准之前,需要更新研究和資本估算。 | 2024年7月16日,塞爾維亞憲法法院發佈一項裁決,稱塞爾維亞政府2022年廢除賈達爾項目空間規劃的法令違憲且非法。隨後,塞爾維亞政府恢復了先前採用的空間規劃。在做出決定後,我們將繼續重點與所有主要利益相關者進行磋商,包括提供有關該項目的全面事實信息。為了支持公眾對話,Jadar項目發佈了環境影響評估(EIA)研究草案,該草案為該項目的潛在環境影響和擬議的緩解行動提供了見解。塞爾維亞和國際獨立專家已經證實,Jadar項目可以按照最高的環境標準安全地實施。根據塞爾維亞和歐盟法規,Jadar項目將受到嚴格的環境要求的約束。這包括在實施項目之前,必須經過長時間的法律、環境影響評估和許可程序,以及公眾諮詢和進一步的業務評估。 |
鋰:Rincon | |
我們於2022年3月完成了對阿根廷薩爾塔省林康鋰業項目的收購。對這座全面發電廠的研究仍在繼續,這將帶來規模經濟的好處。根據目前階段的研究,資本密集度預計將符合區域鋰行業基準。 2022年7月,我們批准了1.4億美元的投資和5400萬美元的早期工程,以支持全面運營。迄今為止,大部分費用已通過勘探和評估支出支出。2023年7月,我們又批准了1.95億美元用於完成起動工廠。 在阿根廷國會批准新的 “RIGI” 立法(第27742號法律)後,我們打算從2024年7月1日起將符合條件的Rincon支出資本化。 | 年產3,000噸電池級碳酸鋰起動裝置的開發繼續按計劃進行,土木混凝土工程已完成,所有鋼材、電纜和管道都在現場,並正在逐步安裝中。另外還建造了400個牀位的營地設施,使現場新牀位總數達到900個。調試計劃正在推進,我們仍然預計到2024年底啟動工廠將首次生產。我們預計將在2024年第三季度完成全面運營的可行性研究。我們將繼續與社區、薩爾塔省和阿根廷政府接觸,確保與利益相關者就正在進行的工作進行公開和透明的對話。 |
礦砂:南祖爾蒂 | |
南非理查茲灣礦業(RBM)的Zulti South項目的開發(力拓74%)。 | 2019 年 4 月獲批,用於在礦山的整個生命週期內支持 RBM 的鋯石和鈦鐵礦供應。該項目仍處於無限期暫停狀態,同時可行性研究更新正在進行中。 |
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銅:分辨率 | |
Resolution Copper項目是美國亞利桑那州銅三角地區擬建的地下銅礦(力拓55%)。它有可能供應高達25%的美國銅需求。 美國林務局(USFS)繼續努力推進最終環境影響聲明(FEIS)的制定並完成土地交換所需的行動。 | 第九巡迴上訴法院駁回了Apache Stronghold關於進一步審理他們停止Resolution Copper與聯邦政府之間土地交換的案件的請求。預計Apache Stronghold將在2024年下半年提交請願書,要求美國最高法院審理此案。我們繼續與USFS一起推進FEIS,但他們尚未就重新發布的日期提供建議。我們還推進了與聯邦政府認可的美洲原住民部落的夥伴關係討論,這些部落是正式磋商過程的一部分。儘管該項目得到了當地的大力支持,但我們尊重反對該項目的團體的觀點,並將繼續努力解決和緩解擔憂。 |
銅:Winu | |
2017年底,我們在西澳大利亞州帕特森省的Winu項目中發現了銅金礦化。2021 年,我們報告了我們的第一個 “指定礦產資源”。該途徑仍需獲得監管和其他必要批准。 同時,我們將繼續探索旨在提高項目價值的備選方案,包括進一步優化當前路徑以及替代發展模式和夥伴關係。
| 我們將繼續與傳統所有者合作,推進Winu銅金項目,該項目仍需獲得所有必要的批准。鑽探、研究和實地考察,以推進與Nyangumarta和Martu的關鍵環境許可和項目協議談判,仍然是我們的首要任務。 |
銅:拉格蘭哈莊園 | |
2023年8月,我們完成了與First Quantum Minerals組建合資企業的交易,該合資企業將致力於解鎖祕魯拉格蘭哈項目的開發,該項目是世界上最大的未開發銅礦牀之一,有可能成為一個大型長壽命的礦牀。 | First Quantum Minerals以1.05億美元的價格收購了該項目55%的股份,並將向該合資企業再投資高達5.46億美元,為資本和運營成本提供獨家資金,以使該項目通過可行性研究並走向開發。所有後續支出將根據共享所有權按比例分配。 |
鋁:ELYSIS | |
在蘋果、加拿大政府和魁北克政府的支持下,我們與美國鋁業公司的合資企業ELYSIS正在開發一種突破性的惰性陽極技術,該技術可消除鋁熔鍊過程中的所有直接温室氣體。 | 我們將使用ELYSIS合資企業頒發的第一份技術許可證,在魁北克的Arvida冶煉廠安裝無碳鋁熔鍊電池。我們將設計、設計和建造一座配備十個功率為100千安(kA)的鍋爐的示範工廠,總投資為2.85億美元(力拓1.79億加元,魁北克政府1.06億加元)。該工廠的年產能將達到2,500噸商業質量的鋁,目標是到2027年首次生產。 該合資企業正在繼續其研發計劃,以擴大ElysistM技術的規模。它已開始在阿爾瑪冶煉廠調試更大的450 kA原型電池,啟動序列定於2024年開始。 |
業務審查
鐵礦石
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截至6月30日的六個月 | 2024 | | 2023 | | | 改變 | |
皮爾巴拉產量(百萬噸 — 100%) | 157.4 | | 160.5 | | | (2) | % | |
皮爾巴拉出貨量(百萬噸 — 100%) | 158.3 | | 161.7 | | | (2) | % | |
鹽產量(百萬噸 — 力拓份額)¹ | 3.0 | | 3.1 | | | (4) | % | |
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分部收入(百萬美元) | 15,206 | | 15,600 | | | (3) | % | |
平均已實現價格(每幹公噸美元,離岸價) | 105.8 | | 107.2 | | | (1) | % | |
基礎息税折舊攤銷前利潤(百萬美元) | 8,807 | | 9,792 | | | (10) | % | |
皮爾巴拉基礎離岸息税折舊攤銷前利潤率² | 67 | % | 69 | % | | | |
基礎收益(百萬美元) | 5,170 | | 5,787 | | | (11) | % | |
經營活動產生的淨現金(百萬美元) | 6,312 | | 6,782 | | | (7) | % | |
資本支出(百萬美元)3 | (1,258) | | (1,094) | | | 15 | % | |
自由現金流(百萬美元) | 5,029 | | 5,639 | | | (11) | % | |
基本的已動用資本回報率4 | 55 | % | 63 | % | | | |
產量數據有時比顯示的四捨五入數字更精確,因此微小的差異可能會導致逐年變化。
1. Dampier Salt 在鐵礦石中報告,反映了管理層的責任。礦業部繼續報道加拿大鐵礦石公司。幾內亞的西曼杜鐵礦石項目向首席技術官報告,並在應申報部門之外進行報告。
2. 皮爾巴拉基礎離岸價(FOB)息税折舊攤銷前利潤率定義為皮爾巴拉基礎息税折舊攤銷前利潤除以皮爾巴拉分部收入(不包括運費收入)。
3. 資本支出是指購買減去不動產、廠房和設備銷售後的淨現金流出;資本化評估成本;購買減去其他無形資產的銷售。
4. 基本已動用資本回報率(ROCE)定義為不包括淨利息除以平均已動用資本在內的基礎收益。
財務業績
基礎息税折舊攤銷前利潤為88億美元,比2023年上半年下降10%,這主要是由於受5月火車碰撞影響的已實現價格下降(2億美元)和出貨量減少。
2024年的單位成本預期保持不變,為每噸21.75美元至23.5美元(基於0.66澳元兑美元的平均匯率)。2024年上半年,單位成本為每噸23.2美元,下半年的出貨量加權。
我們的皮爾巴拉業務實現了67%的離岸息税折舊攤銷前利潤率,而2023年上半年為69%,這主要是由於鐵礦石價格下降和銷量減少。
我們參考發貨當月的平均指數價格對大部分鐵礦石銷售額(77%)進行定價。2024年上半年,我們參照上一季度的平均指數對約10%的銷售額進行了定價,滯後了一個月,其餘部分要麼按本季度的平均水平,要麼在現貨市場或其他機制上出售。我們的銷售額約佔銷售額的74%(含運費),26%的銷售額按離岸價格計算。
我們在2024年上半年實現了按離岸價格計算的每濕公噸97.3美元(2023年上半年為98.6美元)的平均定價(相當於每幹公噸105.8美元,假設含水量為8%)。相比之下,普氏指數上半年的平均價格為62%,鐵粉的平均價格轉換為每幹公噸106.0美元的離岸價。
我們在皮爾巴拉業務的分部收入包括11億美元的運費收入(2023年上半年:9億美元)。
經營活動產生的淨現金為63億美元,比2023年上半年減少7%,這得益於與基礎息税折舊攤銷前利潤相同的驅動力。50億美元的自由現金流比2023年上半年減少了6億美元,這主要是由資本支出增加2億美元推動的
業務審查
皮爾巴拉的業務產量為15.74萬噸(按100%計算),比2023年上半年下降2%。出貨量(基準為100%)也下降了2%。生產率的提高抵消了礦石的枯竭,但是上半年的產量和運輸受到5月份火車碰撞的影響,該事故導致鐵路運力損失了大約六天,一些礦山的庫存已滿。
2024年上半年,我們在中國的港口鐵礦石銷售量為1400萬噸(2023年上半年為1190萬噸)。截至6月底,庫存水平為61.0萬噸(截至2023年12月底為64萬噸),其中包括320萬噸皮爾巴拉產品。2024年上半年,我們約90%的港口銷售是在中國港口篩選或混合的。
2024年1月,丹皮爾鹽業有限公司與私營鹽業公司萊哈特工業集團簽訂了位於西澳大利亞州卡那封的麥克勞德湖鹽和石膏業務的銷售協議,金額為2.51億美元(3.75億澳元)。銷售的完成取決於某些商業和監管條件的滿足。該交易需繳納資本利得税。
鋁
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截至6月30日的六個月 | 2024 | | 2023 | | 改變 | |
鋁土礦產量('000 噸 — 力拓份額) | 28,142 | | 25,581 | | 10 | % | |
氧化鋁產量('000噸——力拓份額) | 3,540 | | 3,720 | | (5) | % | |
鋁產量('000噸——力拓份額) | 1,650 | | 1,598 | | 3 | % | |
| | | | |
分部收入(百萬美元) | 6,486 | | 6,263 | | 4 | % | |
鋁的平均實際價格(每噸美元) | 2,746 | | 2,866 | | (4) | % | |
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基礎息税折舊攤銷前利潤(百萬美元) | 1,577 | | 1,140 | | 38 | % | |
基礎息税折舊攤銷前利潤率(綜合業務) | 27 | % | 21 | % | | |
基礎收益(百萬美元) | 555 | | 260 | | 113 | % | |
經營活動產生的淨現金(百萬美元) | 1,112 | | 777 | | 43 | % | |
資本支出 — 不包括EAU(百萬美元)1 | (705) | | (597) | | 18 | % | |
自由現金流(百萬美元) | 390 | | 165 | | 136 | % | |
基本的已動用資本回報率2 | 7 | % | 4 | % | | |
1. 資本支出是指購買減去不動產、廠房和設備銷售後的淨現金流出;資本化評估成本;購買減去其他無形資產的銷售。它不包括權益核算單位(EAU)。
2. 基本已動用資本回報率(ROCE)定義為不包括淨利息除以平均已動用資本在內的基礎收益。
財務業績
我們看到倫敦金屬交易所的平均價格上漲了1%,但市場和產品溢價沒有相應上漲。燒鹼、焦炭和瀝青等關鍵材料的市場相關成本有所緩和,其中一些流入了基礎息税折舊攤銷前利潤,抵消了氧化鋁價格上漲所帶來的部分影響。總體而言,我們的鋁業務利潤率大幅增長,基礎息税折舊攤銷前利潤增長了38%,達到16億美元。基礎息税折舊攤銷前利潤率上升了六個百分點至27%。
我們實現鋁的平均實際價格為每噸2746美元,比2023年上半年下降4%。鋁的平均已實現價格包括倫敦金屬交易所價格、市場溢價和增值產品(VAP)溢價。倫敦金屬交易所的現貨價格平均為每噸2358美元,比2023年上半年上漲1%,而在我們的主要美國市場,佔我們總交易量的59%(2023年上半年:56%)的中西部溢價税下降了28%,至每噸417美元(2023年上半年:每噸583美元)。我們的增值税銷售額佔我們銷售的初級金屬的45%(2023年上半年:47%),每售出一噸增值油產生的產品溢價平均為287美元(2023年上半年:每噸377美元)。
我們的現金產生仍然相對強勁,經營活動產生的淨現金為11億美元,增長了43%。4億美元的自由現金流反映了對7億美元業務的投資。
業務審查
2800萬噸的鋁土礦產量比2023年上半年增長了10%,這反映了安全生產系統的實施,尤其是在韋帕,我們在那裏實現了更高的工廠利用率和進料率。因此,我們集團全年鋁土礦產量預期將達到53至5600萬噸區間的最高水平。
我們向第三方運送了1920萬噸鋁土礦,比2023年上半年增長了13%。鋁土礦的分部收入增長了29%,達到14億美元。這包括2億美元的運費收入(2023年上半年:2億美元)。
由於3月份第三方運營的昆士蘭天然氣管道中斷對我們的格拉德斯通業務的影響,350萬噸的氧化鋁產量比2023年上半年下降了5%。天然氣管道中斷減少了我們的第三方銷售,但對我們的鋁產量沒有影響。結果,我們在2024年上半年的氧化鋁淨多頭頭寸僅為10萬噸。
由於澳大利亞政府的制裁措施,只要制裁持續下去,力拓就已經佔用了昆士蘭氧化鋁有限公司(QAL)100%的產能。這導致力拓根據與QAL的通行費安排使用了俄鋁20%的產能份額。由於QAL仍由力拓持有80%的股權,俄鋁擁有20%的股權,因此額外的產量不包括在我們的生產業績中。
鋁產量為170萬噸,比2023年上半年增長了3%,我們的冶煉廠繼續表現穩定,ISAL在上半年早些時候火山爆發後減少了電力負荷後,恢復了100%的產能。
銅
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截至6月30日的六個月 | 2024 | | 2023 | | 改變 | |
開採的銅產量('000 噸——合併計算) | 327 | | 290 | | 13 | % | |
精煉銅產量('000 噸 — 力拓股份) | 125 | | 95 | | 32 | % | |
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分部收入(百萬美元) | 4,408 | | 3,487 | | 26 | % | |
已實現的平均銅價(每磅美分)¹ | 419 | | 396 | | 6 | % | |
基礎息税折舊攤銷前利潤(百萬美元) | 1,804 | | 1,082 | | 67 | % | |
基礎息税折舊攤銷前利潤率(產品組運營) | 53 | % | 43 | % | | |
基礎收益(百萬美元) | 457 | | 198 | | 131 | % | |
經營活動產生的淨現金(百萬美元)² | 1,101 | | 409 | | 169 | % | |
資本支出 — 不包括 eaUS³(百萬美元) | (970) | | (917) | | 6 | % | |
自由現金流(百萬美元) | 127 | | (512) | | | |
基本已動用資本回報率(產品組運營) | 7 | % | 4 | % | | |
1.所有售出單位的平均已實現價格。已實現價格不包括臨時定價調整的影響,臨時定價調整對收入產生了9,300萬美元的積極影響(2023年上半年:負1,000萬美元)。
2.經營活動產生的淨現金不包括權益核算單位(EAU)的運營現金流,但包括來自EAU(Escondida)的股息。
3. 資本支出是指購買的淨現金流出減去不動產、廠房和設備的銷售、資本化評估成本和購買減去其他無形資產的銷售。它不包括EAU。
4. 基本已動用資本回報率(ROCE)定義為基礎收益(產品組運營),不包括淨利息除以平均已動用資本。
財務業績
財務狀況的改善得益於Oyu Tolgoi的穩步增長,以及肯尼科特冶煉廠在2023年重建後恢復正常運營。基礎息税折舊攤銷前利潤較2023年上半年增長了67%,在倫敦金屬交易所銅價強勁和交易量增加的支持下,自由現金流轉為正數。總體而言,我們開採的銅上漲了13%,精煉了32%。
我們的銅單位成本為每磅147美分,每磅下降37美分,跌幅20%,這是由於肯尼科特冶煉廠從礦山和精礦庫存中加工材料提高了精煉銅的產量。2024年銅C1單位成本的指導保持不變,為每磅140至160美分。
我們從經營活動中創造了11億美元的淨現金,比2023年上半年增長了169%,這與基礎息税折舊攤銷前利潤的驅動因素相同,埃斯康迪達的股息也有所增加。
業務審查
開採的銅產量為32.7萬噸,比2023年上半年增長13%,反映了所有三個業務的產量增加。根據我們的長期計劃,Oyu Tolgoi受益於地下產量的持續提高,埃斯孔迪達的選礦廠原料品位有所改善,原因是繼續向更高品位區域開採,精礦廠的產量也有所提高,而肯尼科特則在2023年上半年輸送機中斷後走高。
精煉銅產量增長了32%,達到12.5萬噸,肯尼科特冶煉廠和煉油廠在2023年成功重建後恢復了正常運營。
Oyu Tolgoi 地下項目
2024年上半年,我們交付了284.5萬噸從地下礦山開採的礦石,平均銅頭品位為1.86%,從露天礦中交付了1829.5萬噸礦石,平均品位為0.38%。在2028年至20361年期間,奧尤陶勒蓋地下礦和露天礦的年銅產量仍有望達到5萬噸(以 100% 為可回收金屬)。
我們繼續看到地下礦山的良好表現,從第0組開始共打開了114個拉鈴,包括上半場的27個。
在突破水面後,3號和4號通風豎井的沉沒工作於4月完成。兩座豎井仍有望在2024年下半年投入使用。
地面輸送機的施工工作仍在計劃中,到本季度末已完成97%。2024年下半年的調試仍在按計劃進行。
集中器改造的施工工作仍在按計劃進行。預計調試將從2024年第四季度到2025年第二季度逐步完成。
初級破碎機 2 的建造正在按計劃進行,並有望在 2025 年底之前完成。
我們預計將在下半年就新的集體勞動協議進行談判。我們目前的協議將於2025年4月到期。
1 此前曾在2023年7月11日向澳大利亞證券交易所(ASX)發佈的 “投資者實地訪問蒙古奧尤陶勒蓋銅礦” 中報告了奧尤陶勒蓋地下和露天礦2028年至2036年每年5萬噸銅產量目標(以可回收金屬)。支撐該產量目標的所有實質性假設繼續適用,沒有發生實質性變化。
礦物質
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截至6月30日的六個月 | 2024 | | 2023 | | 改變 | | |
鐵礦石顆粒和精礦產量¹(百萬噸 — 力拓份額) | 4.8 | | 4.6 | | 4 | % | | |
二氧化鈦礦渣產量('000 噸 — 力拓股份) | 492 | | 589 | | (16) | % | | |
硼酸鹽產量('000 噸 — 力拓份額) | 246 | | 257 | | (4) | % | | |
鑽石產量('000 克拉 — 力拓股份) | 1,441 | | 1,924 | | (25) | % | | |
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分部收入(百萬美元) | 2,738 | | 2,889 | | (5) | % | | |
基礎息税折舊攤銷前利潤(百萬美元) | 687 | | 689 | | — | % | | |
基礎息税折舊攤銷前利潤率(產品組運營) | 34 | % | 30 | % | | | |
基礎收益(百萬美元) | 77 | | 179 | | (57) | % | | |
經營活動產生的淨現金(百萬美元) | 267 | | 89 | | 200 | % | | |
資本支出(百萬美元)2 | (271) | | (304) | | (11) | % | | |
自由現金流(百萬美元) | (19) | | (229) | | (92) | % | | |
基本已動用資本回報率(產品組運營)3 | 12 | % | 13 | % | | | |
1. 礦業部繼續報告加拿大鐵礦石公司(IOC)。
2. 資本支出是指購買減去不動產、廠房和設備銷售的淨現金流出;資本化評估成本;購買減去其他無形資產的銷售。
3.基本已動用資本回報率(ROCE)定義為基礎收益(產品組運營),不包括淨利息除以平均已動用資本。
財務業績
基礎息税折舊攤銷前利潤為7億美元,與2023年上半年持平,這主要是由於二氧化鈦原料和鑽石的銷量減少以及鐵礦石價格的下跌。對二氧化鈦原料的潛在需求仍然疲軟,而硼酸鹽市場正在從供應鏈中斷中恢復過來。
經營活動產生的淨現金為3億美元,比2023年上半年增長了200%,而1900萬美元的負自由現金流反映了基礎息税折舊攤銷前利潤的降低、市場狀況導致的營運資本增加以及資本支出減少。
基礎息税折舊攤銷前利潤和經營活動產生的淨現金包括與2023年RTit過程安全事故和國際奧委會森林大火相關的2億美元1保險收益。
業務審查
國際奧委會的鐵礦石顆粒和濃縮物的產量為480萬噸,比2023年上半年產量受到野火影響時增長了4%。在季節性因素的支持下,預計產量將加權到2024年下半年。
二氧化鈦礦渣產量為49.2萬噸,比2023年上半年下降了16%,這主要是受市場狀況持續疲軟的推動。雖然我們的RTit魁北克分公司正在進行熔爐重建,但我們繼續在魁北克運營九座熔爐中的六座,在理查茲灣礦業(RBM)運營四座熔爐中的三座。
受4月工廠計劃外停機以及市場需求恢復的影響,硼酸鹽產量比2023年上半年下降了4%。
我們回收的克拉份額比 2023 年上半年下降了 25%。產量受到今年早些時候悲慘的飛機失事以及2023年第三季度A21露天採礦停止的影響。
1 對力拓集團沒有總體財務影響,抵消額集中反映出來。
董事報告
截至2024年6月30日的半年中
審查運營和重要事件
第2至22頁詳細回顧了集團的業務、截至2024年6月30日的半年中的業務業績以及未來可能的發展。在此期間和截至本報告發布之日發生的重要事件列舉如下。
金融
2024年3月28日,我們發佈了2023年已付税款和特許權使用費報告,詳細説明瞭該年度支付的85億美元全球税收和特許權使用費。相比之下,2022年為108億澳元,其中包括與往年相關的約15億澳元的澳大利亞公司税。在過去的十年中,力拓在全球範圍內繳納了760億美元的税收和特許權使用費,其中超過78%是在澳大利亞支付的。
2024年5月23日,我們根據英國《2014年向政府付款報告條例》(於2015年12月修訂)的要求發佈了一份關於力拓及其附屬企業在截至2023年12月31日的年度向政府付款的報告。力拓在2023年代表其員工支付了85億美元的税收和特許權使用費,另外還支付了18億美元。
運營
2024年1月16日,我們宣佈丹皮爾鹽業有限公司(力拓(68%)、丸紅公司(22%)和雙日(10%)的合資企業)已與私營鹽業公司萊哈特工業集團簽訂了價值3.75億澳元(2.51億美元)的西澳大利亞州卡那封麥克勞德湖鹽和石膏業務的銷售協議。
2024年1月24日,我們宣佈將在格拉德斯通附近推動澳大利亞最大的太陽能發電項目的開發,此前我們同意從1.1GW1的Upper Calliope太陽能發電場購買所有電力,為力拓的格拉德斯通業務提供可再生能源。根據與澳大利亞歐洲能源公司簽署的新可再生能源購買協議(“PPA”),力拓將購買Upper Calliope太陽能發電場產生的所有電力,為期25年。
2024 年 1 月 24 日,當局告知我們,我們戴維克鑽石礦的四名團隊成員和兩名機組人員在加拿大西北地區史密斯堡附近的一次飛機失事中喪生。我們的 Diavik 團隊的另一名成員在墜機事故中倖存下來並在醫院接受了治療。
2024年2月21日,我們宣佈簽署了澳大利亞迄今為止最大的可再生能源購買協議,為我們在昆士蘭州的格拉德斯通業務供電,並同意從Windlab計劃中的1.4GW Bungaban風能項目中購買大部分電力。根據與Windlab簽訂的新PPA,力拓將在25年內購買邦加班風能項目發電總量的80%。
2024年5月31日,我們宣佈新西蘭鋁冶煉廠(NZAS)簽署了為期20年的電力協議,確保了Tiwai Point鋁冶煉廠的未來,在來自新西蘭南島的多元化可再生電力組合的支持下,繼續具有競爭力地生產高純度、低碳金屬。在另一項交易中,力拓達成協議,以未公開的價格收購住友化學有限公司在NZAS的20.64%權益。交易完成後,NZAS將由力拓100%持有。
2024年6月28日,我們宣佈將使用ELYSIS合資企業頒發的第一份技術許可證,在加拿大魁北克的Arvida冶煉廠安裝無碳鋁熔鍊電池。這項投資將支持突破性ElysisTM技術的持續開發,並使力拓能夠積累其安裝和運營方面的專業知識。
1.1.1GWAC 或 1.3GWP
人們
2024 年 2 月 21 日,我們宣佈,西蒙·麥堅將在 2024 年 5 月 2 日力拓有限公司年度股東大會結束時辭去非執行董事的職務。
2024年4月8日,我們宣佈,繼阿爾夫決定從力拓退休後,博爾德·巴塔爾將接替阿爾夫·巴里奧斯擔任首席商務官,自2024年9月1日起生效。
力拓2024年年度股東大會(AGM)
力拓集團和力拓有限公司的年度股東大會分別於2024年4月4日和2024年5月2日舉行。根據力拓於1995年建立的雙重上市公司結構,以類似方式影響力拓集團和力拓有限公司股東的重大事項的決定是通過聯合選舉程序做出的。
在力拓集團於2024年4月4日舉行的股東周年大會上,僅向力拓集團股東提出的第25號決議(購買力拓集團股份的權限)以不到80%的贊成票獲得通過。光明展望(中國鋁業集團公司 “中鋁業” 的子公司)對此投了反對票。中鋁尚未出售其在力拓集團的任何股份,由於未參與該公司的重大股票回購計劃,目前持有超過14%的股份。這使中鋁接近最初投資力拓時與澳大利亞政府商定的14.99%的持股門檻。
風險因素
向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政年度的2023年20-F表年度報告(“2023年20-F表格”)第81至88頁列出了可能對我們實現戰略優先事項的能力產生重大影響的風險。在本財政年度的剩餘六個月中,這些趨勢與2023年20-F表中報告的趨勢基本一致。
多米尼克·巴頓
椅子
2024 年 7 月 31 日
力拓集團
未經審計的簡明合併中期財務報表
截至 2024 年 6 月 30 日的六個月
內容:
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中期財務報表 | 頁碼 |
集團損益表 | 26 |
集團綜合收益表 | 27 |
集團現金流量表 | 28 |
集團資產負債表 | 30 |
集團權益變動表 | 31 |
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中期財務報表的部分解釋性説明 |
1 | 準備的基礎 | 32 |
2 | 會計政策的變化 | 33 |
3 | 分段信息 | 35 |
4 | 分段信息 — 其他信息 | 38 |
5 | 減值 | 39 |
6 | 税收 | 41 |
7 | 收購和處置 | 42 |
8 | 現金和現金等價物 | 42 |
9 | 關閉、修復和環境條款 | 43 |
10 | 金融工具 | 44 |
11 | 承付款和意外開支 | 48 |
12 | 資產負債表日期之後的事件 | 50 |
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集團損益表
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截至6月30日的六個月 | 注意 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | |
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合併運營 | | | | |
合併銷售收入 | 3、4 | 26,802 | | 26,667 | | |
淨運營成本(不包括單獨披露的項目) | | (18,096) | | (17,535) | | |
淨減值逆轉/(費用) | 5 | 41 | | (1,175) | | |
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勘探和評估支出(扣除出售未開發項目權益的利潤) | | (488) | | (710) | | |
營業利潤 | | 8,259 | | 7,247 | | |
權益核算單位的税後利潤份額 | | 422 | | 431 | | |
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財務項目和税收前的利潤 | | 8,681 | | 7,678 | | |
財務項目 | | | | |
外部淨負債和集團內部餘額的淨匯兑收益 | | 43 | | 103 | | |
不符合套期會計條件的衍生品的(虧損)/收益 | | (81) | | 32 | | |
財務收入 | | 272 | | 245 | | |
財務成本 | | (381) | | (536) | | |
撥備金折扣的攤銷 | | (419) | | (592) | | |
| | (566) | | (748) | | |
税前利潤 | | 8,115 | | 6,930 | | |
税收 | 6 | (2,225) | | (1,983) | | |
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該期間的税後利潤 | | 5,890 | | 4,947 | | |
— 歸屬於力拓的所有者(淨收益) | | 5,808 | | 5,117 | | |
— 歸因於非控股權益 | | 82 | | (170) | | |
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每股基本收益 | | 357.9c | 315.7c | |
攤薄後的每股收益 | | 355.8c | 313.9c | |
第32至50頁的附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
集團綜合收益表
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截至6月30日的六個月 | | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | |
該期間的税後利潤 | | 5,890 | | 4,947 | | |
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其他綜合收益/(虧損) | | | | |
不會被重新歸類到損益表的項目: | | | | |
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重新評估養老金和退休後醫療保健計劃的收益/(虧損) | | 115 | | (53) | | |
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通過其他綜合收益(FVOCI)以公允價值持有的股票投資的公允價值變動 | | (14) | | (17) | | |
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與其他綜合收益的這些組成部分相關的税收 | | (30) | | 16 | | |
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除税後的權益核算單位其他綜合收益/(虧損)所佔份額 | | 4 | | (3) | | |
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| | 75 | | (57) | | |
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已經/可能隨後被重新歸類為損益表的項目: | | | | |
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貨幣折算調整 (a) | | (1,085) | | (387) | | |
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公允價值變動: | | | | |
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— 現金流對衝收益 | | — | | 50 | | |
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— 現金流對衝損失/(收益)轉移到損益表 | | 7 | | (26) | | |
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套期保值準備金成本的淨變動 | | 2 | | 2 | | |
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與其他綜合虧損的這些組成部分相關的税收 | | (2) | | (16) | | |
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扣除税款的權益記賬單位其他綜合(虧損)/收益的份額 | | (21) | | 11 | | |
| | (1,099) | | (366) | | |
該期間其他綜合(虧損)總額,扣除税款 | | (1,024) | | (423) | | |
該期間的綜合收入總額 | | 4,866 | | 4,524 | | |
— 歸屬於力拓的所有者 | | 4,846 | | 4,698 | | |
— 歸因於非控股權益 | | 20 | | (174) | | |
(a)不包括美元的貨幣折算費99 百萬(2023 年 6 月 30 日:美元)66 百萬)來自力拓有限公司截至2024年6月30日的股本,該股本已在第31頁的集團權益變動表中確認。
集團現金流量表
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截至6月30日的六個月 | 注意 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | |
來自合併業務的現金流量 (a) | | 9,673 | | 9,435 | | |
來自權益賬户單位的股息 | | 421 | | 287 | | |
運營產生的現金流 | | 10,094 | | 9,722 | | |
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支付的淨利息 | | (305) | | (286) | | |
向子公司非控股權益持有人支付的股息 | | (91) | | (46) | | |
繳納的税款 | | (2,642) | | (2,415) | | |
經營活動產生的淨現金 | | 7,056 | | 6,975 | | |
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來自投資活動的現金流 | | | | |
購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | | (4,018) | | (3,001) | | |
不動產、廠房和設備以及無形資產的銷售 | | 17 | | 8 | | |
收購子公司、合資企業和聯營公司 | | — | | (15) | | |
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購買金融資產 | | (53) | | (16) | | |
出售金融資產 (b) | | 424 | | 862 | | |
權益入賬單位的淨融資 | | (36) | | (88) | | |
其他投資現金流 | | 122 | | 14 | | |
用於投資活動的淨現金 | | (3544) | | (2,236) | | |
| | | | |
融資活動前的現金流量 | | 3,512 | | 4,739 | | |
| | | | |
來自融資活動的現金流 | | | | |
向力拓所有者支付的股權分紅 | | (4,121) | | (3,691) | | |
額外借款的收益 (c) | | 62 | | 1,858 | | |
| | | | |
| | | | |
償還借款和相關衍生品 | | (76) | | (272) | | |
租賃本金付款 | | (212) | | (213) | | |
向非控股權益發行股權的收益 (d) | | 445 | | 61 | | |
收購非控股權益 | | — | | (23) | | |
| | | | |
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其他融資現金流 | | 1 | | — | | |
用於融資活動的淨現金 | | (3,901) | | (2,280) | | |
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匯率對現金和現金等價物的影響 | | (30) | | (59) | | |
現金及現金等價物淨額(減少)/增加 | | (419) | | 2,400 | | |
期初現金和現金等價物減去透支 | | 9,672 | | 6,774 | | |
期末現金和現金等價物減去透支 | 8 | 9,253 | | 9,174 | | |
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| (a) 合併業務的現金流量 | | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | |
| | 該期間的税後利潤 | | 5,890 | | 4,947 | | |
| | 對以下各項的調整: | | | | |
| | — 税收 | 6 | 2,225 | | 1,983 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | — 財務項目 | | 566 | | 748 | | |
| | — 權益核算單位的税後利潤份額 | | (422) | | (431) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | — 淨減值(逆轉)/費用 | 5 | (41) | | 1,175 | | |
| | — 折舊和攤銷 | | 2,821 | | 2,485 | | |
| | — 條款(包括條款的匯兑差額) | | (41) | | 63 | | |
| | | | | | |
| | 其他條款的使用 | | (51) | | (44) | | |
| | 利用停業和修復撥款 | 9 | (361) | | (333) | | |
| | 退休後津貼和其他就業費用準備金的使用情況 | | (61) | | (115) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 庫存變化 | | (41) | | (293) | | |
| | 應收賬款和其他資產的變動 | | 107 | | (6) | | |
| | 貿易和其他應付賬款的變化 | | (751) | | (628) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 其他物品 (e) | | (167) | | (116) | | |
| | | | 9,673 | | 9,435 | | |
集團現金流量表(續)
(b)在截至2024年6月30日的六個月中,我們收到了美元的淨收益422 百萬(2023 年 6 月 30 日:美元)801 百萬)來自我們在單獨管理的固定收益工具投資組合中銷售和購買的投資。根據每個報告日的總體淨狀況,這些證券的購買和銷售在 “金融資產銷售” 或 “購買金融資產” 中按淨現金流進行報告。
(c)2023 年 3 月 7 日,我們發行了美元650百萬 10-年固定利率和美元1.1十億 30-年期固定利率,美國證券交易委員會註冊的債券。這個 10-年期票據將於2033年3月9日到期,息率為 5% 和 30-年期票據將於2053年3月9日到期,其息率為 5.125%。收到的資金已扣除發行費和折扣。
(d)2024 年 6 月 28 日,我們收到了一筆美元的付款411 中鋁鐵礦石控股有限公司(CIOH)的百萬美元,相當於他們在幾內亞西曼杜鐵礦石項目截至2023年12月底為推進關鍵工程而產生的現金支出份額。2024 年 7 月 11 日,我們又收到了一筆美元575 到2024年6月30日,Simfer Jersey的現金通話從CIOH獲得100萬英鎊。更多詳情請參閲附註12。
(e)其他項目包括確認已實現的美元損失78未指定為套期保值的貨幣遠期合約為百萬美元(2023 年 6 月 30 日:已實現收益(美元)32 百萬)。
集團資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 注意 | 6 月 30 日 2024 百萬美元 | 2023 年 12 月 31 日 百萬美元 |
非流動資產 | | | |
善意 | | 785 | | 797 | |
無形資產 | | 3,773 | | 4,389 | |
財產、廠房和設備 | | 66,579 | | 66,468 | |
對權益記賬單位的投資 | | 4,454 | | 4,407 | |
庫存 | | 202 | | 214 | |
遞延所得税資產 | | 3,435 | | 3,624 | |
應收賬款和其他資產 | | 1,665 | | 1,659 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他金融資產 | | 572 | | 481 | |
| | 81,465 | | 82,039 | |
流動資產 | | | |
庫存 | | 6,517 | | 6,659 | |
應收賬款和其他資產 | | 3,884 | | 3,945 | |
可退税 | | 196 | | 115 | |
| | | |
| | | |
其他金融資產 | | 569 | | 1,118 | |
現金和現金等價物 | 8 | 9,256 | | 9,673 | |
| | 20,422 | | 21,510 | |
| | | |
總資產 | | 101,887 | | 103,549 | |
| | | |
流動負債 | | | |
借款 | | (767) | | (824) | |
租約 | | (332) | | (345) | |
其他金融負債 | | (305) | | (273) | |
貿易和其他應付賬款 | | (7,689) | | (8,238) | |
應納税款 | | (227) | | (542) | |
關閉、修復和環境條款 | 9 | (1,737) | | (1,523) | |
為退休後津貼和其他就業費用編列的經費 | | (362) | | (361) | |
其他條款 | | (615) | | (637) | |
| | (12,034) | | (12,743) | |
非流動負債 | | | |
借款 | | (12,115) | | (12,177) | |
租約 | | (1,085) | | (1,006) | |
其他金融負債 | | (524) | | (513) | |
貿易和其他應付賬款 | | (564) | | (596) | |
應納税款 | | (30) | | (31) | |
遞延所得税負債 | | (2,443) | | (2,584) | |
關閉、修復和環境條款 | 9 | (14,134) | | (15,627) | |
為退休後津貼和其他就業費用編列的經費 | | (1,080) | | (1,197) | |
其他條款 | | (714) | | (734) | |
| | (32,689) | | (34,465) | |
| | | |
負債總額 | | (44,723) | | (47,208) | |
淨資產 | | 57,164 | | 56,341 | |
| | | |
資本和儲備 | | | |
股本 (a) | | | |
— 力拓集團 | | 207 | | 207 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
— 力拓有限公司 | | 3,278 | | 3,377 | |
分享高級賬户 | | 4,324 | | 4,324 | |
其他儲備 | | 7,295 | | 8,328 | |
留存收益 | | 40,149 | | 38,350 | |
歸屬於力拓所有者的股權 | | 55,253 | | 54,586 | |
歸屬於非控股權益 | | 1,911 | | 1755 | |
權益總額 | | 57,164 | | 56,341 | |
(a)截至2024年6月30日,力拓集團有 1,252.6 已發行和由公眾持有的百萬股普通股,力拓有限公司有 371.2 百萬股已發行並由公眾持有。在兩個報告期內,力拓有限公司和力拓集團之間均未交叉持有股份。
集團權益變動表
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截至 2024 年 6 月 30 日的六個月 | 歸屬於力拓的所有者 |
| |
股本 百萬美元 | 股票溢價 帳户 百萬美元 | 其他儲備 百萬美元 | 留存收益 百萬美元 | 總計 百萬美元 | 非控制性 利益 百萬美元 | 總計 公正 百萬美元 |
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| | | | | | | |
期初餘額 | 3,584 | | 4,324 | | 8,328 | | 38,350 | | 54,586 | | 1755 | | 56,341 | |
該期間的綜合收入總額 (a) | — | | — | | (1,050) | | 5,896 | | 4,846 | | 20 | | 4,866 | |
力拓有限公司股本產生的貨幣折算 | (99) | | — | | — | | — | | (99) | | — | | (99) | |
分紅 (b) | — | | — | | — | | (4,121) | | (4,121) | | (310) | | (4,431) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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向力拓股東購買的自有股份以支付員工的股票獎勵 (c) | — | | — | | (12) | | (2) | | (14) | | — | | (14) | |
力拓持有的股權變動 | — | | — | | — | | (1) | | (1) | | 1 | | — | |
| | | | | | | |
向非控股權益持有人發行的股權 | — | | — | | — | | — | | — | | 445 | | 445 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
記入損益表的員工股票獎勵 | — | | — | | 29 | | 27 | | 56 | | — | | 56 | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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期末餘額 | 3,485 | | 4,324 | | 7,295 | | 40,149 | | 55,253 | | 1,911 | | 57,164 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月 | 歸屬於力拓的所有者 |
| |
股本 百萬美元 | 股票溢價 帳户 百萬美元 | 其他儲備 百萬美元 | 留存收益 百萬美元 | 總計 百萬美元 | 非控制性 利益 百萬美元 | 總計 公正 百萬美元 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期初餘額 | 3,537 | | 4,322 | | 7,755 | | 35,020 | | 50,634 | | 2,107 | | 52,741 | |
該期間的綜合收入總額 (a) | — | | — | | (379) | | 5,077 | | 4,698 | | (174) | | 4,524 | |
力拓有限公司股本產生的貨幣折算 | (66) | | — | | — | | — | | (66) | | — | | (66) | |
分紅 (b) | — | | — | | — | | (3,691) | | (3,691) | | (262) | | (3,953) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
向力拓股東購買的自有股份以支付員工的股票獎勵 (c) | — | | — | | (3) | | (3) | | (6) | | — | | (6) | |
| | | | | | | |
重新發行的庫存股和其他變動 | — | | 2 | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
向非控股權益持有人發行的股權 | — | | — | | — | | — | | — | | 61 | | 61 | |
記入損益表的員工股票獎勵 | — | | — | | 27 | | 27 | | 54 | | — | | 54 | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 3,471 | | 4,324 | | 7,400 | | 36,430 | | 51,625 | | 1,732 | | 53,357 | |
| | | | | | | |
(a)有關更多詳情,請參閲集團綜合收益表。對其他儲備金的調整包括歸屬於力拓所有者的貨幣折算,但力拓有限公司股本產生的匯率折算除外。
(b)在此期間宣佈或支付的每股股息彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | 2024 美元 | 2023 美元 |
| | | |
| 每股股息:普通股——在此期間支付 | 258.0c | 225.0c |
| | | |
| 每股普通股息:與該期間的業績一起公佈 | 177.0c | 177.0c |
| | | |
(c)扣除員工為股票獎勵繳納的款項。
中期財務報表的部分解釋性説明
1。準備的基礎
本報告中包含的未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際會計準則(IAS)34 “中期財務報告” 編制的。
這些未經審計的簡明合併中期財務報表不包括完整年度財務報告所需的所有信息,應與集團截至2023年12月31日止年度的年度財務報表一起閲讀。
2023年年度財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》(IFRS)以及國際財務報告準則解釋委員會(IFRS IC)不時發佈的解釋在持續經營的基礎上編制的,這些解釋在2023年12月31日是強制性的。
上述會計準則和解釋在本報告中統稱為 “國際財務報告準則”,其中包含我們制定會計政策的原則。必要時,對子公司、合資安排和關聯公司在當地報告的資產、負債和業績進行調整,使其會計政策與我們的會計政策一致,以實現報告的一致性。
繼續關注
管理層已經為未來18個月準備了詳細的現金流預測,並使用長期現金流預測更新了礦山壽命計劃模型。這些預測表明,集團擁有足夠的現金、其他流動資源和未提取的信貸額度,使其能夠在到期時履行其債務。因此,董事們認為在編制中期財務信息時採用持續經營會計基礎是適當的。
2。會計政策的變化
未經審計的簡明合併中期財務報表是根據會計政策、計算和列報方法編制的,這些會計政策、計算和列報方法與截至2023年12月31日止年度的財務報表一致,但下述會計要求除外,自2024年1月1日起生效。
適用於本期的新標準和修正案
將負債歸類為帶有契約的流動負債或非流動負債(對IAS 1 “財務報表列報” 的修訂)
我們通過了《國際會計準則第1號修正案》,其中規定了將負債歸類為流動或非流動負債的要求。修正案明確規定,在報告期結束時必須存在推遲結算的權利,而且這種分類不受實體行使延期權可能性的影響。此外,還引入了一項要求,即實體必須披露貸款協議產生的負債何時被歸類為非流動負債,該實體推遲結算的權利取決於十二個月內對未來契約的遵守情況。修正案對專家組沒有實質性影響。
2. 會計政策的變化(續)
售後回租中的租賃負債(國際財務報告準則第16號 “租賃” 修正案)
我們通過了《國際財務報告準則第16號修正案》,其中規定了賣方-承租人在衡量售後回租交易中產生的租賃負債時使用的要求。修正案對專家組沒有影響。
供應商融資安排(對國際會計準則第7號 “現金流量表” 和國際財務報告準則第7號 “金融工具:披露” 的修訂)
我們通過了《國際會計準則第7號》和《國際財務報告準則第7號》修正案,這兩項修正案闡明瞭供應商融資安排的特徵,並要求進一步披露此類安排。修正案對專家組沒有實質性影響。我們已經申請了過渡豁免,要求在首次申請當年的過渡期內不提供披露。
新標準或修正案已發佈但尚未生效
在截至2024年6月30日的六個月中,我們沒有提前通過任何已經發布但尚未生效的修正案、標準或解釋。
3.分段信息
我們的管理結構以產品組 (PG) 和全球支持職能為基礎,其領導人組成執行委員會。執行委員會成員各自直接向我們的首席執行官報告,首席執行官是首席運營決策者(CODM),負責分配資源和評估運營部門的業績。CODM的主要利潤衡量標準是基礎息税折舊攤銷前利潤(定義見第37頁)。
我們的可報告的細分市場如下:
| | | | | |
可報告的細分市場 | 主要活動 |
鐵礦石 | 西澳大利亞州的鐵礦石開採以及鹽和石膏的生產。 |
鋁 | 鋁土礦開採;氧化鋁提煉;鋁熔鍊和回收。 |
銅 | 銅、金、銀、鉬和其他副產品的開採和提煉以及開採技術的許可。 |
礦物質 | 包括加拿大鐵礦石公司的硼酸鹽、二氧化鈦原料以及鐵精礦和顆粒的開採和加工。還包括鑽石開採、分揀以及鋰等電池材料的營銷和開發項目。 |
在項目建設階段,幾內亞西曼杜鐵礦石項目(“Simandou”)的管理責任屬於首席技術官,因此包含在 “其他業務” 中,在我們的細分分析中,該項目低於可報告的細分市場。
3.分部信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2023 |
截至6月30日的六個月 | 分部收入 (a) 百萬美元 | 基礎息税折舊攤銷前利潤 (b) 百萬美元 | | 資本支出 (c) 百萬美元 | 分部收入 (a) 百萬美元 | 基礎息税折舊攤銷前利潤 (b) 百萬美元 | | 資本支出 (c) 百萬美元 |
鐵礦石 | 15,206 | | 8,807 | | | 1,258 | | 15,600 | | 9,792 | | | 1,094 | |
鋁 | 6,486 | | 1,577 | | | 705 | | 6,263 | | 1,140 | | | 597 | |
銅 | 4,408 | | 1,804 | | | 970 | | 3,487 | | 1,082 | | | 917 | |
礦物質 | 2,738 | | 687 | | | 271 | | 2,889 | | 689 | | | 304 | |
可報告的區段總數 | 28,838 | | 12,875 | | | 3,204 | | 28,239 | | 12,703 | | | 2,912 | |
| | | | | | | | |
其他操作 | 49 | | 85 | | | 754 | | 97 | | (395) | | | 32 | |
分段間交易 | (107) | | 10 | | | | (154) | | (17) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
權益核算單位的份額 (d) | (1,978) | | | | | (1,515) | | | | |
| | | | | | | | |
中央養老金成本、基於股份的支付、保險和衍生品 | | (158) | | | | | 167 | | | |
重組、項目和一次性成本 | | (111) | | | | | (84) | | | |
中央成本 | | (494) | | | | | (512) | | | |
中央勘探和評估支出 | | (114) | | | | | (134) | | | |
| | | | | | | | |
處置不動產、廠房和設備的收益 | | | | 17 | | | | | 8 |
其他物品 | | | | 43 | | | | 49 |
合併銷售收入 | 26,802 | | | | | 26,667 | | | | |
購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | | | | 4,018 | | | | | 3,001 | |
標的息税折舊攤銷前 | | 12,093 | | | | | 11,728 | | | |
(a) 分部收入包括合併銷售收入加上權益記賬單位的等值銷售收入,這些收入與我們的股權成比例(經調整後向/來自子公司的銷售額)。分部收入衡量收入的基礎與我們的基礎息税折舊攤銷前利潤指標相當。
(b) 報告了基礎息税折舊攤銷前利潤(見第37頁),以更好地瞭解力拓業務的基本業務業績。
(c) 應申報板塊的資本支出包括收購的淨現金流出減去不動產、廠房和設備處置、資本化評估成本和購買減去其他無形資產處置的淨現金流出。提供的詳細信息包括子公司100%的資本支出和力拓在合資業務資本支出中所佔的份額。
(d) 合併銷售收入包括子公司銷售額(美元)121 百萬(2023 年 6 月 30 日:美元)21 百萬)轉為未包含在分部收入中的權益核算單位。分部收入包括集團按權益記賬單位(調整對子公司的銷售額)產品銷售的比例份額,即美元2,099百萬(2023 年 6 月 30 日:美元)1,536 百萬),未包含在合併銷售收入中。
3.分部信息(續)
税後利潤與基礎息税折舊攤銷前利潤的對賬
基礎息税折舊攤銷前利潤代表税前利潤、淨財務項目、折舊和攤銷前利潤,經調整後不包括未反映我們應申報板塊基本業績的項目的息税折舊攤銷前利潤。
不計入税後利潤的項目是指那些單獨或與類似項目合在一起的收益和損失,其性質和規模需要排除在外,以便進一步瞭解基本業務業績。無論重要性如何,在計算每個時期的基礎息税折舊攤銷前利潤時,以下項目均不包括在税後利潤中:
—子公司的折舊和攤銷,不包括資本化折舊;
—權益核算單位的折舊和攤銷;
—子公司的税收和財務項目;
—權益核算單位中的税收和財務項目;
—嵌入式衍生品的未實現收益/(虧損)不符合對衝會計資格;
—出售子公司權益的淨收益/(虧損);
—扣除逆轉後的減值費用;
—已終止業務的基礎息税折舊攤銷前利潤;
—調整與減值費用相關的關閉條款的調整,以及幹擾或環境污染與收購前時期相關的傳統場地的調整。
此外,還有一個最終的判斷類別,在適用的情況下,包括其他信貸和費用,如果屬於類似類型,其性質或規模需要排除在外,這些貸項和費用單獨或合計,以提供對基本業務績效的更多見解。在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的期間,該類別中沒有商品。
| | | | | | | | |
截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
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該期間的税後利潤 | 5,890 | | 4,947 | |
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税收 | 2,225 | | 1,983 | |
税前利潤 | 8,115 | | 6,930 | |
子公司的折舊和攤銷,不包括資本化折舊 (a) | 2719 | | 2,405 | |
權益核算單位的折舊和攤銷 | 275 | | 238 | |
子公司的財務項目 | 566 | | 748 | |
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權益核算單位中的税收和財務項目 | 483 | | 373 | |
不符合套期保值會計條件的嵌入式大宗商品衍生品的收益(包括外匯) | (3) | | (112) | |
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淨減值(逆轉)/費用(b) | (18) | | 1,175 | |
關閉估計值的變化(非運營和完全受損的場地)(c) | (44) | | (29) | |
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標的息税折舊攤銷前 | 12,093 | | 11,728 | |
(a) 截至2024年6月30日期間子公司的折舊和攤銷扣除美元的資本化折舊102 百萬(2023 年 6 月 30 日:美元)80 百萬)。
(b) 有關合並金額和EAU利潤份額之間的淨減值(反向)/費用的分配,請參閲附註5。
(c) 在截至2024年6月30日的期間,損益表的貸項涉及按實際價值計算的貼現率變動的影響 2.0% 到 2.5%(2023 年 6 月 30 日:從 1.5% 到 2.0%),適用於環境損害先於力拓所有權的傳統場地的關閉、恢復和環境責任準備金。
4。分段信息-其他信息
按目的地劃分的合併銷售收入 (a)
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截至6月30日的六個月 | 2024 % | 2023 % | | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | |
大中華區 | 58.1 | | 58.1 | | | 15,569 | | 15,482 | | |
美利堅合眾國 | 16.0 | | 14.6 | | | 4,288 | | 3,885 | | |
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亞洲(不包括大中華區和日本) | 6.9 | | 7.3 | | | 1,834 | | 1,957 | | |
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日本 | 6.6 | | 6.7 | | | 1,769 | | 1,791 | | |
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歐洲(不包括英國) | 5.1 | | 5.8 | | | 1,373 | | 1,537 | | |
加拿大 | 3.0 | | 2.9 | | | 800 | | 785 | | |
澳大利亞 | 1.8 | | 1.7 | | | 489 | | 451 | | |
英國 | 0.2 | | 0.2 | | | 64 | | 66 | | |
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其他國家 | 2.3 | | 2.7 | | | 616 | | 713 | | |
合併銷售收入 | 100.0 | | 100.0 | | | 26,802 | | 26,667 | | |
(a) 按地理目的地分列的合併銷售收入根據產品目的地的最終國家(如果已知)計算。如果最終目的地未知,我們默認使用客户的配送地址。力拓在英國和澳大利亞均有住所。
按產品劃分的合併銷售收入
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截至6月30日的六個月 | 收入來自 合同 和 顧客 2024 百萬美元 | 其他 收入 (a) 2024 百萬美元 | 合併 銷售收入 2024 百萬美元 | 合同收入 與客户一起 2023 百萬美元 | 其他 收入 (a) 2023 百萬美元 | 合併銷售收入 2023 百萬美元 |
鐵礦石 | 16,572 | | (527) | | 16,045 | | 16,319 | | 12 | | 16,331 | |
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鋁、氧化鋁和鋁土礦 | 6,105 | | 54 | | 6,159 | | 6,194 | | (45) | | 6,149 | |
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銅 | 2194 | | 33 | | 2,227 | | 1,695 | | (6) | | 1,689 | |
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工業礦物(包括二氧化鈦爐渣、鋯石、硼酸鹽和鹽) | 1,173 | | (2) | | 1,171 | | 1,246 | | (1) | | 1,245 | |
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金 | 345 | | 5 | | 350 | | 236 | | 3 | | 239 | |
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鑽石 | 149 | | — | | 149 | | 250 | | — | | 250 | |
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其他產品和貨運服務 (b) | 701 | | — | | 701 | | 765 | | (1) | | 764 | |
合併銷售收入 | 27,239 | | (437) | | 26,802 | | 26,705 | | (38) | | 26,667 | |
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(a) 合併銷售收入既包括根據國際財務報告準則第15號 “與客户簽訂合同的收入” 記入的與客户簽訂的合同收入,也包括根據國際財務報告準則第9號核算幷包含在上述 “其他收入” 中的臨時定價應收賬款的後續變動。
(b) “其他產品和貨運服務” 包括金屬副產品、鉬、銀和其他商品。
5。減值
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截至6月30日的六個月 | | 税前金額 2024 百萬美元 | 税收 2024 百萬美元 | 非控制性 利息 2024 百萬美元 | 淨額 2024 百萬美元 | 税前金額 2023 百萬美元 |
鋁 — Tiwai Point | | 41 | | 37 | | — | | 78 | | — | |
鋁 — 波爾圖特龍貝塔斯 (MRN) | | (23) | | — | | — | | (23) | | — | |
鋁 — 氧化鋁精煉廠 | | — | | — | | — | | — | | (1,175) | |
淨減值逆轉/(費用) | | 18 | | 37 | | — | | 55 | | (1,175) | |
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分配為: | | | | | | |
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財產、廠房和設備 | | 41 | | | | | (1,175) | |
權益核算單位的税後利潤份額 | | (23) | | | | | |
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淨減值逆轉/(費用) | | 18 | | | | | (1,175) | |
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包括: | | | | | | |
合併餘額的減值逆轉/(費用) | | | | | 41 | | (1,175) | |
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與EAU(税前)相關的減值費用 | | | | | (35) | | — | |
按業務部門分列的財務信息中的淨減值逆轉/(費用)(第 51 頁) | | | | | 6 | | (1,175) | |
税收 | | | | | 49 | | 347 | |
非控股權益 | | | | | — | | — | |
損益表中的淨減值逆轉/(費用) | | | | | 55 | | (828) | |
2024 年 6 月 30 日
鋁-新西蘭蒂瓦伊角
2024 年 5 月 30 日,我們簽署了 20-與發電商 Meridian Energy、Contact Energy 和 Mercury NZ 的年度電力安排,將總計定價為 572 兆瓦的電力可以滿足冶煉廠的電力需求。這些新安排被確定為減值逆轉的觸發因素,因為它們使我們有信心,該冶煉廠能夠在截至2024年12月的現有供應安排之外繼續具有競爭力的運營。
減值逆轉受先前未發生減值時本應收取的折舊金額的限制。在這種情況下,由於之前的折舊期一直持續到2024年12月,因此減值逆轉僅限於美元41 百萬。根據與短期業務計劃一致的使用價值假設,現金產生單位的可收回金額遠遠超過包含減值逆轉金額的賬面價值,因此,先前的減值已最大限度地逆轉。這種減值逆轉還導致了美元的遞延所得税資產的確認37 百萬是由於對應納税利潤的預測有所改善。
鋁-巴西特龍貝塔斯港(MRN)
在編制截至2023年12月31日的年度本地賬目時,在發佈2023年20-F表後,北里約礦業股份公司(MRN)的董事記錄了由成本增加、匯率不利和銷售價格下跌引發的當地減值費用。力拓在該減值中所佔份額為美元35 税前百萬美元和美元23 税後百萬元,幷包含在本期權益核算單位的税後利潤份額中。
力拓在MRN生產的鋁土礦中所佔份額已垂直整合到我們的魁北克冶煉廠現金生成裝置中,該單位包含在北美鋁業業務中。我們審查了作為該現金產生單位一部分的股票記賬單位投資的賬面價值,但沒有確定減值指標。
2023 年 6 月 30 日
鋁-氧化鋁精煉廠,澳大利亞
格拉德斯通氧化鋁精煉廠佔澳大利亞範圍1二氧化碳排放量的一半以上,因此,在我們評估資產脱碳方案時,格拉德斯通氧化鋁精煉廠一直是重點。2023 年 3 月,澳大利亞議會立法,要求大型重工業碳排放國根據其範圍 1 排放量購買碳信用額度,並設定這些排放的減少基準。在截至2023年6月30日的六個月中,這些資產面臨的艱難市場狀況,加上我們對脱碳資本要求和立法規定的碳排放成本上漲的瞭解有所提高,被確定為減值觸發因素。
使用公允價值減去處置成本的方法,將實際税後現金流折現為 6.6%,我們確認了美元的税前減值費用1,175 百萬(税後美元)828 百萬)。這表示亞爾文氧化鋁精煉廠不動產、廠房和設備的全部減值(美元)948 百萬)和美元的減值227 百萬美元用於昆士蘭氧化鋁有限公司(“QAL”)的不動產、廠房和設備。這些減值反映了市場參與者的假設以及這些資產的艱難交易條件,這些資產在2023年上半年的表現低於我們的計劃產出。
對於 QAL,可收回金額(淨現值)為美元325 百萬)由歸因於雙重消化項目的未來現金流表示。這個重大資本項目提高了氧化鋁生產過程的能源效率,並顯著減少了碳排放。這些現金流經過風險調整,以反映項目評估的預可行性研究階段。如果對雙消化項目的投資未獲批准,則税後減值費用將為美元325 再增加一百萬,導致QAL的全部減值。
氣候變化對我們業務的影響——格拉德斯通氧化鋁精煉廠
我們致力於實現資產的脱碳,以減少範圍 1 和 2 的排放 50相對於我們的2018年股票基準,到2030年達到百分比,到2050年實現淨零排放。我們預計,可能需要採取進一步的碳行動,以實現巴黎協議的目標,將温度升高限制在1.5oC以內。為了説明煉油廠估值對碳信用額度成本的敏感性,我們建模了 10在脱碳項目影響之前,這些單位成本在所有年度的增長百分比,2023年6月30日減值估值的所有其他投入保持不變。對於QAL而言,這種敏感度表明税前價值減少了美元99 百萬;但是,包括雙重消化在內的脱碳項目預計將在很大程度上緩解這種情況。亞爾文沒有受到影響,因為所有財產、廠房和設備都已完全受損。
6。税收
初步看來税收對賬
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截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | |
税前利潤 (a) | 8,115 | | 6,930 | | |
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按英國税率繳納的初步税率為 25% (2023: 23.5%) (b) | 2,029 | | 1,628 | | |
將澳大利亞收入的税率提高到30%(2023年:30%) | 325 | | 373 | | |
適用於英國和澳大利亞以外的其他税率 | (136) | | (130) | | |
權益核算單位利潤和相關費用的税收影響 (a) | (106) | | (101) | | |
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税率變化的影響 | (15) | | — | | |
資源枯竭補貼 | (7) | | (6) | | |
確認以前未確認的遞延所得税資產 | (49) | | (62) | | |
減記先前確認的遞延所得税資產 | 42 | | 40 | | |
以前未確認的遞延所得税資產的使用情況 | (9) | | (10) | | |
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未確認的本期營業虧損 (c) | 146 | | 259 | | |
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對以往各期的調整 | 14 | | (4) | | |
其他物品 | (9) | | (4) | | |
總税費 | 2,225 | | 1,983 | | |
(a) 集團税前利潤包括權益核算單位的税後利潤。因此,對權益記賬單位利潤的税收影響在本初步税收對賬中列為單獨的對賬項目。
(b) 作為一家總部位於英國的上市集團,會計利潤的預期税收與税費的對賬使用英國公司税率來計算初步應納税款。2024年,該期間的英國税率為 25% (2023: 23.5%)是由於先前報告的英國公司税率從 19% 到 25% 自 2023 年 4 月 1 日起生效。力拓也在澳大利亞上市,對賬包括澳大利亞提高税率的影響,集團的很大一部分利潤目前來自澳大利亞。英國和澳大利亞以外適用的其他税率的影響也包括在內。税前利潤的加權平均法定公司税率約為 29%(2023 年 6 月 30 日: 30%)
(c)未確認的本期營業虧損包括集團周圍的税收損失,由於不確定未來是否會賺取適當的應納税利潤以從税收損失中獲得價值,因此目前未確認的税收優惠。
未來的税收發展
我們將繼續監測和評估相關國家在國內執行經濟合作與發展組織(經合組織)第二支柱的情況,該支柱旨在徵收15%的全球最低税。英國於2023年6月20日對第二支柱進行了實質性頒佈,自2024年1月1日起適用。
我們估計,第二支柱下的額外税收風險對集團來説並不重要。我們報告的税費為美元2,225 百萬包括美元1 與第二支柱措施相關的百萬美元當期税收支出。我們對第二支柱適用IAS 12的遞延所得税會計的臨時強制性例外情況。
7。收購和出售
在截至2024年6月30日的六個月中或截至2023年6月30日的六個月中,沒有進行任何重大收購和出售。
2023 年下半年,我們完成了對一臺的收購 57.7在建立 Nuevo Cobre 勘探和評估項目的 Agua de la Falda 的股份百分比並收購了 50馬塔爾科鋁回收合資企業的權益百分比。我們還完成了一件商品的銷售 55祕魯未開發的拉格蘭哈項目的百分比權益。這些交易在2023年20-F表格中進行了描述,對所列期間的損益沒有重大影響。
8。現金和現金等價物
根據以下對賬,就現金流量表而言,期末現金和現金等價物減去透支與資產負債表上的現金和現金等價物有所不同:
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期末現金和現金等價物減去透支 | 6 月 30 日 2024 | 12 月 31 日 2023 | 6 月 30 日 2023 |
百萬美元 | 百萬美元 | 百萬美元 |
每個集團資產負債表的餘額 | 9,256 | 9,673 | 9,179 |
按需償還的銀行透支(無抵押) | (3) | (1) | (5) |
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每個集團現金流量表的餘額 | 9,253 | 9,672 | 9,174 |
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9。關閉、修復和環境條款
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| | | | 2024 年 6 月 30 日 (a) | | |
2023 年 12 月 31 日 | |
| | | 百萬美元 | | | 百萬美元 | |
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期初餘額 | | | | 17,150 | | | 15,759 | | |
貨幣折算調整 | | | | (395) | | | | 241 | | |
對採礦物業/使用權資產的調整: | | | | | | | | |
— 對現有和新條款的修改 | | | | 25 | | | 629 | | |
— 貼現率的變化 (b) | | | | (787) | | | | (921) | | |
| | | | | | | | |
已計入/(貸記)利潤: | | | | | | | | |
— 增加現有和新條款 | | | | 79 | | | | 1,654 | | |
— 貼現率的變化 (b) | | | | (235) | | | | (168) | | |
— 減少並沖銷未使用金額 | | | | (27) | | | | (195) | | |
— 準備金的匯兑損失/(收益) | | | | 14 | | | | (16) | | |
— 折扣的攤銷 | | | | 412 | | | 955 | | |
在此期間使用 | | | | (361) | | | | (777) | | |
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轉賬和其他流動 | | | | (4) | | | | (11) | | |
期末餘額 | | | | 15,871 | | | 17,150 | |
資產負債表分析: | | | | | | | | |
當前 | | | | 1,737 | | | 1,523 | | |
非當前 | | | | 14,134 | | | 15,627 | | |
總計 | | | | 15,871 | | | 17,150 | | |
| | | | | | | | |
(a) 截至2024年6月30日的關閉、恢復和環境準備金尚未調整金額為美元的與關閉相關的應收賬款364百萬(2023 年 12 月 31 日:美元)366百萬)來自電子逆向拍賣信託基金和為履行關閉義務而持有的其他金融資產。這些包括在資產負債表上的 “應收賬款和其他資產” 中。
(b) 美元關閉、恢復和環境撥款15,871 百萬(2023 年 12 月 31 日:美元)17,150 百萬)基於以實際價值表示的風險調整後現金流。最近的利率上升趨勢導致人們對包括30年期美國國債通脹保護證券在內的長期債券收益率上升的預期,這是我們封閉準備金貼現率的關鍵投入。2024 年 6 月 30 日,我們將封閉折扣率從 2.0% 到 2.5%(2023 年 6 月 30 日:從 1.5% 到 2.0%),預計從該日起適用。這一假設基於我們計劃為關閉提供資金的貨幣以及我們對業務所在地長期利率和匯率平價的預期。
10。金融工具
定期按公允價值計價的金融工具的估值層次結構
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日根據國際財務報告準則第13號 “公允價值計量” 按估值方法對我們的金融工具進行分類。
除非特別註明,否則所有顯示為按公允價值持有的工具均按損益歸類為公允價值。
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| | 2024 年 6 月 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 按公允價值持有 | 按攤銷成本持有 百萬美元 | 總計 百萬美元 | 按公允價值持有 | 按攤銷成本持有 百萬美元 | 總計 百萬美元 |
| | 級別 1 (a) 百萬美元 | 第 2 級 (b) 百萬美元 | 第 3 級 (c) 百萬美元 | 級別 1 (a) 百萬美元 | 第 2 級 (b) 百萬美元 | 第 3 級 (c) 百萬美元 |
資產 | | | | | | | | | | | |
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現金及現金等價物 (d) | | 4,129 | | — | | — | | 5,127 | | 9,256 | | 2,722 | | — | | — | | 6,951 | | 9,673 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票和基金的投資 (e) | | 82 | | — | | 136 | | — | | 218 | | 85 | | — | | 96 | | — | | 181 | |
| | | | | | | | | | | |
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其他投資,包括貸款 (f) | | 474 | | — | | 300 | | 21 | | 795 | | 896 | | — | | 228 | | 153 | | 1,277 | |
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貿易和其他金融應收賬款 (g) | | 16 | | 1,115 | | — | | 2,055 | | 3,186 | | 9 | | 1,383 | | — | | 1,851 | | 3,243 | |
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未指定為套期保值的遠期、期權和嵌入式衍生品合約 (h) | | — | | 32 | | 59 | | — | | 91 | | — | | 28 | | 26 | | — | | 54 | |
與淨負債相關的衍生品 (i) | | — | | 37 | | — | | — | | 37 | | — | | 87 | | — | | — | | 87 | |
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負債 | | | | | | | | | | | |
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貿易和其他應付賬款 (j) | | — | | (80) | | — | | (6,005) | | (6,085) | | — | | (47) | | — | | (6,277) | | (6,324) | |
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遠期、期權和嵌入式衍生品合約,指定為套期保值 (h) | | — | | — | | (158) | | — | | (158) | | — | | — | | (174) | | — | | (174) | |
未指定為套期保值的遠期、期權和嵌入式衍生品合約 (h) | | — | | (64) | | (65) | | — | | (129) | | — | | (63) | | (29) | | — | | (92) | |
與淨負債相關的衍生品 (i) | | — | | (532) | | — | | — | | (532) | | — | | (516) | | — | | — | | (516) | |
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(a) 估值的依據是相同金融工具在活躍市場上未經調整的報價。
(b) 估值以金融工具可觀察到的投入為基礎,其中包括市場上不被視為活躍的類似工具或相同工具的報價,或根據可觀察到的市場數據直接或間接的投入。
10。金融工具(續)
(c)估值基於使用市場數據無法觀察到的輸入(不可觀察的輸入)。 截至2024年6月30日和2023年12月31日期間,我們的三級工具估值變化如下:
| | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
第 3 級金融資產和負債 | 百萬美元 | 百萬美元 |
期初餘額 | 147 | | 131 | |
| | |
貨幣折算調整 | (1) | | (2) | |
已實現收益/(虧損)總額包括: | | |
— 合併銷售收入 | — | | 12 | |
— 淨運營成本 | (11) | | (18) | |
未實現收益/(虧損)總額包括: | | |
| | |
— 淨運營成本 | 94 | | 43 | |
通過現金流套期保值轉入其他綜合收益的未實現收益/(虧損)總額 | 9 | | (1) | |
增加的金融資產/(負債) | 50 | | 29 | |
| | |
金融工具的處置/到期 | (16) | | (47) | |
| | |
期末餘額 | 272 | | 147 | |
期末資產負債損益表中包含的淨收益 | 84 | | 31 | |
(d) 我們的現金和現金等價物(美元)9,256 百萬(2023 年 12 月 31 日:美元)9,673 百萬),包括美元4,129 百萬(2023 年 12 月 31 日:美元)2,722 百萬)與貨幣市場基金有關,根據國際財務報告準則第9號,這些基金被視為公允價值的變動計入損益(FVPL),公允價值變動列為財務收益。
(e) 對股票和基金的投資包括美元192 百萬(2023 年 12 月 31 日:美元)157百萬)股票,非用於交易,我們不可撤銷地選擇列報其他綜合收益(FVOCI)重估後的公允價值收益和虧損。該選擇是在個人投資層面上進行的。
(f) 其他投資,包括貸款,包括重建基金、政府債券、管理投資基金和特許權使用費應收賬款中的現金存款。
(g) 貿易應收款包括臨時定價的發票。相關收入最初基於合同中規定的報價期內的遠期市場銷售價格,臨時價格和最終價格之間的變動分別記錄在 “其他收入” 中。由於集團在活躍和自由交易的大宗商品市場中運營,因此可以可靠地衡量集團產品的銷售價格。截至2024年6月30日,美元1,080 百萬(2023 年 12 月 31 日:美元)1,362 (百萬)的臨時定價應收賬款得到確認。
(h) 第三級衍生品主要包括與倫敦金屬交易所掛鈎的購電合約、中西部溢價和鋼坯溢價中嵌入的衍生品,其期限將在2025年至2036年之間到期(2023年12月31日:2025年至2036年)。與可再生能源購買協議相關的衍生品與遠期電價掛鈎,期限將在2053年至2054年之間到期。
(i) 淨債務衍生品包括利率互換和跨貨幣互換。作為國際掉期和衍生品協會 (ISDA) 備用協議的一部分,我們在2023年6月30日停止美國倫敦銀行同業拆借利率後,於2023年7月1日完成了美國倫敦銀行同業拆借利率衍生品向SOFR的過渡。在考慮了IFRS 9的 “金融工具” LIBOR改革減免措施後,對我們的套期保值安排沒有影響。
(j) 貿易和其他應付賬款包括貿易應付賬款、其他應付賬款、應計款和應付權益記賬單位的款項。
在本期或上一期間,1級和2級之間或2級和3級之間沒有實質性轉移。
10。金融工具(續)
估值技巧和投入
用於對歸類為2級和3級的更重要的公允價值資產/(負債)進行估值的方法概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | | |
描述 | 公允價值 百萬美元 | 公允價值 百萬美元 | 估值技術 | 重要投入 |
第 2 級 |
利率互換 | (212) | | (163) | | 折扣現金流 | •適用的市場報價掉期收益率曲線 •信用違約利差 |
交叉貨幣利率互換 | (283) | | (266) | | 折扣現金流 | •適用的市場報價掉期收益率曲線 •信用違約利差 •市場報價的外匯匯率 |
臨時定價的應收賬款 | 1,080 | | 1,362 | | 密切相關的上市產品 | •適用的遠期金屬報價 |
第 3 級 |
可再生能源購買協議 | (7) | | — | | 折扣現金流 | •遠期電價 •能量體積 |
電力合約中嵌入的衍生品 | (157) | | (186) | | 期權定價模型 | •倫敦金屬交易所遠期鋁價 •中西部溢價和鋼坯溢價 |
應收特許權使用費 | 279 | | 214 | | 折扣現金流 | •遠期大宗商品價格 •礦山產量 |
三級金融工具的敏感度分析
對於歸類為3級的資產/(負債),改變重大不可觀察投入對賬面價值的影響是使用我們認為合理可能的變動計算得出的。
與我們的可再生能源購買協議相關的淨衍生負債的公允價值為美元7 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬人(2023 年 12 月 31 日): 零)。公允價值根據未來合同現金流的現值計算,使用風險調整後的預測價格,包括信貸調整。一個 10在合同的剩餘期限內,預計電價的上漲百分比將導致美元221 公允價值增加一百萬美元和 10預測電價下降百分比將導致美元221 公允價值減少了百萬美元。
為了對長期鋁嵌入式功率衍生品進行估值,當衍生品的期限超出可觀測的市場價格時,我們使用不可觀察的輸入。考慮到兩個報告期的預期剩餘合同期限,將第三級投入改為合理可能的替代假設不會顯著改變公允價值。這些衍生品的公允價值是美元的淨負債157 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元(2023 年 12 月 31 日:美元)186 百萬)。
10。金融工具(續)
特許權使用費應收賬款包括我們剝離的煤炭業務產生的賬面價值為美元的款項279 百萬(2023 年 12 月 31 日:美元)214 百萬)。這些在 “其他金融資產” 中被歸類為 “其他投資,包括貸款”。公允價值是使用第 3 級不可觀察的輸入確定的。這些特許權使用費應收賬款包括美元97 2030年以後的預測產量為百萬美元。尚未根據氣候變化目標影響運營商而可能發生的生產率變化進行調整。
不可觀察的主要輸入是這些特許權使用費應收賬款生命週期內使用的長期煤炭價格。一個 15煤炭現貨價格上漲百分比將導致美元26 增加百萬美元(2023 年 12 月 31 日:美元)64 賬面價值增加一百萬)。一個 15煤炭現貨價格的下降百分比將導致美元81 減少百萬美元(2023 年 12 月 31 日:美元)39 賬面價值減少了百萬)。我們已經使用了 15百分比假設,用於計算我們的風險敞口,因為它代表了我們認為合理可能的年度煤炭價格變動(從長遠來看,按年度走勢)。
金融工具的公允價值披露
下表顯示了我們借款的賬面價值和公允價值,包括未按近似於2024年6月30日和2023年12月31日公允價值的借款的賬面價值和公允價值。我們的一些金融工具的公允價值接近其賬面價值,因為它們的到期日較短,或者因為它們採用浮動利率。
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| | 2024 年 6 月 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 攜帶 價值 百萬美元 | 公平 價值 百萬美元 | 攜帶 價值 百萬美元 | 公平 價值 百萬美元 |
上市債券 | | 8,532 | | 8,221 | | 8,607 | | 8,672 | |
Oyu Tolgoi 項目融資 | | 3,851 | | 4,085 | | 3,850 | | 4,090 | |
其他 | | 499 | | 501 | | 544 | | 494 | |
借款總額(包括透支) | | 12,882 | | 12,807 | | 13,001 | | 13,256 | |
與上市債券相關的借款在公允價值層次結構中被歸類為第一級,而與Oyu Tolgoi提取的項目融資相關的借款則使用許多三級估值投入。
在前一時期,我們於2023年2月16日向一個由國際金融機構、出口信貸機構和商業貸款人組成的銀團對Oyu Tolgoi項目融資進行了再融資。放款人同意將本金的還款延期至 三年 至2026年6月,並將最終到期日延長至 五年 從 2030 年到 2035 年。作為再融資的一部分,債務過渡到SOFR基準,我們對該基準適用了IFRS 9下的第二階段IBOR改革減免。再融資並未導致提取金額的取消確認,但是我們確認了美元修改後的會計損失123 百萬美元與基準過渡和產生的資本化交易成本以外的變化有關(美元)50 百萬。
我們剩餘的借款的公允價值是通過折現估計的現金流和適用的市場報價收益率來衡量的,在公允價值層次結構中被歸類為二級。
我們的借款受許多財務和非財務契約的約束。集團在截至2024年6月30日的期間遵守了這些契約,並預計將在報告之日後的至少12個月內遵守這些契約。
11。承諾和意外開支
或有負債(子公司、合資企業、合資企業和聯營公司)
或有負債、賠償和其他履約擔保是指集團為清償債務而可能出現的資金外流,包括資產負債表上未規定的合同安排(例如與供應商協議有關的承諾)下的債務外流,在這種情況下,應儘可能評估或有負債、擔保或賠償的可能性,而不是可能性或微不足道的風險。
或有負債、賠償金和其他履約擔保為美元445 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元(2023 年 12 月 31 日:美元)435 百萬)。
有 不 與本集團的合資企業及聯營公司有關的重大或有負債。在我們評估不可能或無法可靠估計付款的情況下,我們尚未為某些額外的法律索賠制定條款。我們的許多公司正在並將繼續受到不時出現的各種法律訴訟和調查的約束。因此,本集團可能會承擔鉅額負債,這可能會影響我們的業務、財務狀況和聲譽。訴訟本質上是不可預測的,有時可能會做出重大判決。該集團將來可能會作出判決或達成索賠和解,這可能會導致大量現金流出。我們認為這些訴訟不會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
或有負債——不可量化
在無法對可能的財務風險進行可靠估計的情況下,或有負債的現狀是:
訴訟糾紛
| | | | | |
訴訟事項 | 最新更新 |
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2011 年幾內亞的合同付款 | 2023 年,我們解決了美國證券交易委員會先前對總額為美元的某些合同付款進行的一項自行披露的調查10.5 向2011年提供與幾內亞共和國西曼杜項目有關的諮詢服務的顧問提供了百萬美元。2023年8月,英國嚴重欺詐辦公室結案,並宣佈澳大利亞聯邦警察繼續對此事進行現場調查。力拓繼續與有關當局充分合作。 截至2024年6月30日,這項調查的結果仍不確定,但最終可能會使專家組面臨實質性財務成本。尚未認可任何調查條款。我們認為此案沒有根據,並將為這一指控進行有力辯護。 |
11。承諾和意外開支 (續)
其他或有負債
我們繼續對與傳統所有者團體達成的協議進行現代化改造,以應對朱坎峽谷事件。我們根據對歷史索賠的最佳估計,在 “其他條款” 中制定了條款。但是,該程序尚不完整,有可能就過去的事件提出進一步的索賠。
由於無法可靠地估計關閉日期,因此不承認對壽命沒有已知限制的業務的關閉、修復和環境條款。這主要適用於我們的加拿大鋁冶煉廠,它們不依賴於特定的礦體,在地方政府允許的用水權的情況下,可以從自有水電站獲得無限期的電力。在這些情況下,在報告之日可能存在結賬義務。但是,由於資產壽命的無限期性質,不可能為確認準備金而得出足夠可靠的估計。在這些行動中,對於可單獨識別的封閉活動,例如在預先確定的期限後拆除和拆除固定建築物,可以合理估計的關閉、修復和環境保護措施。如果決定停止運營,這些資產的任何或有負債都將具體化為關閉條款。
資本承諾
我們的資本承諾包括:
—為託管業務和非託管收費實體開立採購訂單;
—我們的投資委員會已經批准的非管理業務的重大項目的支出。
資本承諾,不包括集團在合資企業資本承諾中的份額,為美元6,251 百萬(2023 年 12 月 31 日:美元)4,385 百萬)。
它們不包括與脱碳項目相關的估計增量資本支出(美元)5 十億美元兑美元6 除非合同另有承諾,否則在2022年至2030年之間將達到10億美元。
在法律可執行的基礎上,資本承諾約為美元2.1 十億美元(2023 年 12 月 31 日:美元)1.4 十億),因為與集團項目有關的許多合同都有不同的取消條款。
該集團在合資資本承諾中所佔份額為美元154 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元(2023 年 12 月 31 日:美元)227 百萬)。
12。資產負債表日期之後的事件
2024 年 7 月 11 日,我們收到了美元575來自CIOH的百萬美元,用於支付其在截至2024年6月30日的2024年現金看漲期中所佔的份額,該份額是根據預算支出排定的。
2024年7月15日,力拓投資在幾內亞開發西曼杜高品位鐵礦牀所需的所有條件都得到滿足,包括完成了必要的幾內亞和中國監管部門的批准。同日,Simfer Jersey對Winning Consortium Simandou(WCS)的投資成為無條件的,用於共同開發鐵路和港口基礎設施。
2024 年 7 月 17 日,Simfer Jersey 收到了美元的股票注資166來自力拓的百萬美元和美元147百萬美元來自 CIOH。這些被用來收購一個 34WCS港口和鐵路實體的股權百分比,合併對價為美元313百萬。力拓和CIOH在同一天直接向WCS實體提供了更多股東貸款,其比例與他們的比例相同 53%:47Simfer Jersey 的所有權權益百分比。
按業務部門劃分的力拓財務信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 分部收入 (a) | 基礎息税折舊攤銷前利潤 (a) | 折舊和攤銷 | 基礎收益 (a) |
截至6月30日的六個月 | 力拓 利息 % | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
| | | | | | | | | |
鐵礦石 |
| | | | | | | | |
皮爾巴拉 | (b) | 14,398 | | 14,705 | | 8,856 | | 9,541 | | 1,087 | | 1,036 | | 5,295 | | 5,712 | |
丹皮爾鹽 | 68.4 | | 199 | | 192 | | 61 | | 54 | | 11 | | 10 | | 21 | | 22 | |
評估項目/其他 | (c) | 1,649 | | 1,356 | | (246) | | 59 | | — | | — | | (248) | | (50) | |
區間內 | (c) | (1,040) | | (653) | | 136 | | 138 | | — | | — | | 102 | | 103 | |
鐵礦石板塊總量 | | 15,206 | | 15,600 | | 8,807 | | 9,792 | | 1,098 | | 1,046 | | 5,170 | | 5,787 | |
|
| | | | | | | | |
鋁 | | | | | | | | | |
鋁土礦 | (d) | 1,407 | | 1,091 | | 513 | | 279 | | 203 | | 189 | | 198 | | 18 | |
氧化鋁 | (e) | 1,510 | | 1,406 | | 175 | | 36 | | 66 | | 105 | | 63 | | (70) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
北美鋁業 | (f) | 3,435 | | 3,457 | | 811 | | 779 | | 397 | | 349 | | 308 | | 315 | |
太平洋鋁業 | (g) | 1,368 | | 1,303 | | 182 | | 111 | | 76 | | 69 | | 69 | | 55 | |
細分市場內及其他 | | (1,576) | | (1,456) | | (20) | | 12 | | — | | 1 | | (19) | | 1 | |
綜合運營 | | 6,144 | | 5,801 | | 1,661 | | 1,217 | | 742 | | 713 | | 619 | | 319 | |
其他產品組項目 | | 342 | | 462 | | 10 | | 10 | | — | | — | | 6 | | 6 | |
產品組操作 | | 6,486 | | 6,263 | | 1,671 | | 1,227 | | 742 | | 713 | | 625 | | 325 | |
評估項目/其他 |
| — | | — | | (94) | | (87) | | — | | — | | (70) | | (65) | |
鋁板塊總量 | | 6,486 | | 6,263 | | 1,577 | | 1,140 | | 742 | | 713 | | 555 | | 260 | |
| | | | | | | | | |
銅 | | | | | | | | | |
肯尼科特 | 100.0 | | 1,250 | | 832 | | 456 | | 139 | | 382 | | 213 | | 25 | | (93) | |
埃斯孔迪達 | 30.0 | | 1,676 | | 1,427 | | 1,128 | | 863 | | 216 | | 173 | | 501 | | 411 | |
Oyu Tolgoi | 66.0 | | 1,022 | | 826 | | 509 | | 320 | | 178 | | 146 | | 167 | | 55 | |
| | | | | | | | | |
產品組操作 | | 3,948 | | 3,085 | | 2,093 | | 1,322 | | 776 | | 532 | | 693 | | 373 | |
| | | | | | | | | |
評估項目/其他 | | 460 | | 402 | | (289) | | (240) | | 3 | | 3 | | (236) | | (175) | |
銅板塊總量 | | 4,408 | | 3,487 | | 1,804 | | 1,082 | | 779 | | 535 | | 457 | | 198 | |
| | | | | | | | | |
礦物質 | | | | | | | | | |
加拿大鐵礦石公司 | 58.7 | | 1,333 | | 1,221 | | 540 | | 399 | | 113 | | 101 | | 172 | | 120 | |
力拓鐵和鈦 | (h) | 839 | | 1,011 | | 348 | | 287 | | 104 | | 101 | | 160 | | 118 | |
力拓硼酸鹽 | 100.0 | | 388 | | 401 | | 96 | | 102 | | 33 | | 30 | | 42 | | 56 | |
鑽石 | (i) | 149 | | 250 | | (63) | | 70 | | 19 | | 17 | | (65) | | 44 | |
產品組操作 | | 2,709 | | 2,883 | | 921 | | 858 | | 269 | | 249 | | 309 | | 338 | |
評估項目/其他 | | 29 | | 6 | | (234) | | (169) | | — | | — | | (232) | | (159) | |
總礦產板塊 | | 2,738 | | 2,889 | | 687 | | 689 | | 269 | | 249 | | 77 | | 179 | |
|
| | | | | | | | |
可報告的區段總數 | | 28,838 | | 28,239 | | 12,875 | | 12,703 | | 2,888 | | 2,543 | | 6,259 | | 6,424 | |
西曼杜鐵礦石項目 | (j) | — | | — | | (7) | | (318) | | — | | — | | (17) | | (114) | |
其他操作 | (k) | 49 | | 97 | | 92 | | (77) | | 157 | | 137 | | (52) | | (173) | |
| | | | | | | | | |
分段間交易 | | (107) | | (154) | | 10 | | (17) | | | | 4 | | (18) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
中央養老金成本、基於股份的支付、保險和衍生品 | | | | (158) | | 167 | | | | (71) | | 147 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
重組、項目和一次性成本 | | | | (111) | | (84) | | | | (77) | | (60) | |
中央成本 | | | | (494) | | (512) | | 51 | | 43 | | (405) | | (453) | |
中央探索和評估 | | | | (114) | | (134) | | | | (95) | | (114) | |
淨利息 | | | | | | | | 204 | | 81 | |
基礎息税折舊攤銷前利潤/收益 | | | | 12,093 | | 11,728 | | | | 5,750 | | 5,720 | |
不包括在基礎息税折舊攤銷前利潤/收益中的項目 | | | | 59 | | 141 | | | | 58 | | (603) | |
| | | | | | | | | |
與集團損益表的對賬 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
權益核算單位銷售額和子公司內部/權益核算單位銷售的份額 | | (1,978) | | (1,515) | | | | | | | |
淨減值逆轉/(費用) | (l) | | | 6 | | (1,175) | | | | | |
子公司的折舊和攤銷,不包括資本化折舊 | | | | (2,719) | | (2,405) | | | | | |
| | | | | | | | | |
權益核算單位的折舊和攤銷 | | | | (275) | | (238) | | (275) | | (238) | | | |
權益核算單位中的税收和財務項目 | | | | (483) | | (373) | | | | | |
財務項目 | | | | (566) | | (748) | | | | | |
合併銷售收入/税前利潤/折舊和攤銷/淨收益 | | 26,802 | | 26,667 | | 8,115 | | 6,930 | | 2,821 | | 2,485 | | 5,808 | | 5,117 | |
按業務部門分列的力拓財務信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 資本支出 (a) (m) 在截至6月30日的六個月中 | | | 運營資產 (n) 截至目前 | |
| 力拓 利息 % | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | | | 2024 年 6 月 30 日 百萬美元 | 2023 年 12 月 31 日 百萬美元 | | | |
| | | | | | | | | | |
鐵礦石 |
| | | | | | | | | |
皮爾巴拉 | (b) | 1,247 | | 1,085 | | | | 18,260 | | 17,959 | | | | |
丹皮爾鹽 | 68.4 | | 11 | | 9 | | | | 158 | | 146 | | | | |
評估項目/其他 | (c) | — | | — | | | | 736 | | 780 | | | | |
區間內 | (c) | — | | — | | | | (141) | | (243) | | | | |
鐵礦石板塊總量 |
| 1,258 | | 1,094 | | | | 19,013 | | 18,642 | | | | |
|
| | | | | | | | | |
鋁 | | | | | | | | | | |
鋁土礦 | (d) | 71 | | 79 | | | | 2,440 | | 2,649 | | | | |
氧化鋁 | (e) | 130 | | 151 | | | | 1,167 | | 1,315 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
北美鋁業 | (f) | 457 | | 314 | | | | 10,622 | | 10,582 | | | | |
太平洋鋁業 | (g) | 47 | | 53 | | | | 321 | | 340 | | | | |
細分市場內及其他 |
| — | | — | | | | 867 | | 997 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
鋁板塊總量 |
| 705 | | 597 | | | | 15,417 | | 15,883 | | | | |
| | | | | | | | | | |
銅 | | | | | | | | | | |
肯尼科特 | 100.0 | | 332 | | 327 | | | | 2,465 | | 2,606 | | | | |
埃斯孔迪達 | 30.0 | | — | | — | | | | 2,893 | | 2,844 | | | | |
| | | | | | | | | | |
Oyu Tolgoi | 66.0 | | 635 | | 585 | | | | 16,200 | | 15,334 | | | | |
| | | | | | | | | | |
產品組操作 |
| 967 | | 912 | | | | 21,558 | | 20,784 | | | | |
| | | | | | | | | | |
評估項目/其他 |
| 3 | | 5 | | | | 199 | | 262 | | | | |
銅板塊總量 |
| 970 | | 917 | | | | 21,757 | | 21,046 | | | | |
| | | | | | | | | | |
礦物質 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
加拿大鐵礦石公司 | 58.7 | | 117 | | 120 | | | | 1,298 | | 1,347 | | | | |
力拓鐵和鈦 | (h) | 97 | | 107 | | | | 3,330 | | 3,386 | | | | |
力拓硼酸鹽 | 100.0 | | 23 | | 25 | | | | 465 | | 502 | | | | |
鑽石 | (i) | 34 | | 37 | | | | 87 | | 29 | | | | |
產品組操作 |
| 271 | | 289 | | | | 5,180 | | 5,264 | | | | |
| | | | | | | | | | |
評估項目/其他 |
| — | | 15 | | | | 878 | | 873 | | | | |
總礦產板塊 |
| 271 | | 304 | | | | 6,058 | | 6,137 | | | | |
|
| | | | | | | | | |
可報告的區段總數 | | 3,204 | | 2,912 | | | | 62,245 | | 61,708 | | | | |
西曼杜鐵礦石項目 | (j) | 742 | | — | | | | 1,192 | | 738 | | | | |
其他操作 | (k) | 12 | | 32 | | | | (2,359) | | (2,634) | | | | |
分段間交易 |
| | | | | 21 | | 20 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他物品 |
| 43 | | 49 | | | | (769) | | (1,015) | | | | |
| | | | | | | | | | |
總計 |
| 4,001 | | 2,993 | | | | 60,330 | | 58,817 | | | | |
加回:處置財產、廠房和設備的收益 |
| 17 | | 8 | | | | | | | | |
現金流量表中不動產、廠房和設備以及無形資產的總購買量 |
| 4,018 | | 3,001 | | | | | | | | |
添加:淨負債 |
| | | | | (5,077) | | (4,231) | | | | |
| | | | | | | | | | |
歸屬於力拓所有者的股權 |
| | | | | 55,253 | | 54,586 | | | | |
按業務部門分列的財務信息附註
業務部門根據集團的管理結構進行分類。我們的管理結構以產品組和全球支持職能為基礎,其領導人組成執行委員會。執行委員會成員各自直接向我們的首席執行官報告,首席執行官是首席運營決策者,負責分配資源和評估運營部門的業績。財務成本和淨負債在集團範圍內進行管理,因此不包括在分部業績中。
本説明中的披露包括某些替代績效指標(非國際財務報告準則指標)。有關集團使用的非國際財務報告準則指標的更多信息,包括定義和計算,請參閲標題為 “替代業績衡量標準” 的部分(第55至62頁)。
a. 分部收入、基礎息税折舊攤銷前利潤和資本支出在第35至37頁的附註3中定義和計算。基礎收益是在第56至58頁的替代績效指標部分中定義和計算的。
b.pilbara代表集團持有哈默斯利的100%股份,霍普唐斯合資企業50%的股份,西部山脈合資企業54%的股份以及羅布河鐵業協會65%的股份。集團在Robe River Iron Associates的淨實益權益為53%,其中30%由擁有60%的子公司持有,35%由100%持股的子公司持有。
c. 分部收入、基礎息税折舊攤銷前利潤、基礎收益和評估項目中的運營資產/其他包括與皮爾巴拉和加拿大鐵礦石公司(IOC)在中國港口持有並出售給國內客户的鐵礦石庫存的裝運和混合相關的活動。皮爾巴拉與我們的港口貿易業務之間的交易通過鐵礦石 “分段內” 線路消除,國際奧委會與港口貿易業務之間的交易通過 “分段間交易” 消除。
d.bauxite代表集團在Gove和Weipa的100%權益,在Porto Trombetas的22%權益以及在Sangarédi的22.9%的權益。
e.Alumina代表集團在Jonquière(Vaudreuil)、Yarwun的100%權益、昆士蘭氧化鋁的80%權益以及在聖路易斯(Alumar)的10%權益。
f. 北美鋁業代表集團在Alma、Arvida、Grande-Baie、ISAL、Kitimat、Laterrière的100%權益、Alouette的40%權益、Bécancour的25.1%權益、索哈爾20%的權益和馬塔爾科的50%權益。
G.Pacific Aluminium代表該集團在貝爾灣的100%權益,在博因島的59.4%的權益,在Tiwai Point的79.4%的權益以及在Tomago的51.6%的權益。我們已經簽訂協議,增加我們在博因島和提瓦伊角的權益,但這些交易截至2024年6月30日尚未完成。
h. 包括我們在力拓魁北克鐵鈦業務(100%)、Qit馬達加斯加礦業(Qmm,80%)和理查茲灣礦業(74%的應佔權益)中的權益。
i. 涉及我們在戴維克鑽石礦和鑽石營銷業務中(100%)的權益。
J.rio Tinto Simfer Uk Limited(由集團全資擁有)持有在澤西島註冊的公司Simfer Jersey Limited(Simfer Jersey)53%的權益。反過來,Simfer Jersey持有Simfer S.A. 85%的權益,該公司將在幾內亞開展西曼杜採礦業務。Simfer Jersey還擁有Simfer Infraco Guinée S.A. 的100%股份,該公司在幾內亞註冊成立,將交付Simfer Jersey共同開發的鐵路和港口基礎設施。此外,Simfer Jersey擁有新加坡實體Simfer Marine Singapore Pte Ltd的100%股份,該公司將擁有轉運船(TSV),並持有將運營TSV的幾內亞實體Simfer Marine Guinée S.A. 的100%權益。因此,截至2024年6月30日,集團在Simfer S.A. 擁有45.05%的間接權益,在Simfer InfraCo Guinée S.A. 和Simfer Marine新加坡私人有限公司擁有53%的間接權益。這些實體合併為子公司,統稱為西曼杜鐵礦石項目。
按業務部門分列的財務信息附註(續)
k. 其他業務包括我們在澳大利亞能源資源公司86%的權益、在力拓關閉公司、力拓海運管理下正在修復的場地以及澳大利亞力拓煤炭公司的剩餘遺留負債。其中包括與鐵路基礎設施容量有關的繁瑣合同條款,部分抵消了與或有特許權使用費和處置收益有關的金融資產和應收賬款。
L. 有關合並金額和EAU利潤份額之間的減值反向/(費用)的分配,請參閲附註5。
m. 資本支出是指購買的淨現金流出減去不動產、廠房和設備的銷售、資本化評估成本和購買減去集團現金流量表中得出的其他無形資產的銷售。提供的詳細信息包括子公司100%的資本支出和力拓在合資業務資本支出中所佔的份額,但不包括權益核算單位。
n. 本集團的運營資產是經淨額(債務)/現金調整後歸屬於力拓的股權。子公司的運營資產、合資業務以及集團與權益核算單位相關的股份由淨額(債務)/現金調整後的淨資產以及扣除税款的退休後資產和負債組成。運營資產在扣除非控股權益後列報;這些資產是參照相關公司的淨資產(即包括此類公司的債務和應付或來自力拓集團公司的款項)計算的。
替代績效衡量標準
本集團提出了某些替代績效指標(非國際財務報告準則指標),這些指標與以下直接可比的國際財務報告準則財務指標進行了對賬。這些非國際財務報告準則指標,以下稱為替代績效指標(APM),管理層使用這些非國際財務報告準則衡量標準(APM)來評估業務表現並提供額外信息,投資者可能會覺得有用。提出APM的目的是進一步瞭解集團運營的潛在業務業績。
所有公司,包括集團所在行業的公司,都沒有統一定義和計算APM。因此,本集團使用的這些衡量標準可能無法與其他公司發佈的類似標題的措施和披露相提並論。因此,不應將這些殺傷人員地雷視為國際財務報告準則措施的替代品,而應將其視為這些措施的補充。
下表列出了集團未根據國際財務報告準則定義的關鍵財務指標,以及這些APM與其最接近的相應國際財務報告準則指標之間的對賬情況。
源自損益表的APM
集團使用以下損益表衡量標準來更好地瞭解其業務的基本業務業績,並提高報告期的可比性。它們表明了我們資產的潛在商業和運營業績,包括創收、生產力和成本管理。
分部收入
分部收入包括合併銷售收入加上權益核算單位的等值銷售收入,這些收入與我們的權益成比例(經調整後向/來自子公司的銷售額)。對賬情況見附註3。
標的息税折舊攤銷前
基礎息税折舊攤銷前利潤代表税前利潤、淨財務項目、折舊和攤銷前利潤,經調整後不包括未反映我們應申報板塊基本業績的項目的息税折舊攤銷前利潤。税後利潤與基礎息税折舊攤銷前利潤的對賬可在第37頁的分部信息説明中找到。
基礎息税折舊攤銷前利潤率
基礎息税折舊攤銷前利潤率定義為集團基礎息税折舊攤銷前利潤除以合併銷售收入總額和扣除後我們在權益賬户單位銷售中所佔份額。
| | | | | | | | |
截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
標的息税折舊攤銷前 | 12,093 | 11,728 |
合併銷售收入 | 26,802 | 26,667 |
| | |
權益核算單位銷售額和子公司間/權益核算單位銷售沖銷的份額 | 1,978 | 1,515 |
| 28,780 | 28,182 |
基礎息税折舊攤銷前利潤率 | 42 | % | 42 | % |
替代業績衡量標準(續)
皮爾巴拉基礎離岸息税折舊攤銷前利潤率
皮爾巴拉標的船上免税(FOB)息税折舊攤銷前利潤率定義為皮爾巴拉基礎息税折舊攤銷前利潤除以皮爾巴拉分部收入(不包括運費收入)。
| | | | | | | | |
截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
皮爾巴拉 | | |
標的息税折舊攤銷前 | 8,856 | 9,541 |
皮爾巴拉分部收入 | 14,398 | 14,705 |
減去:運費收入 | (1,145) | (913) |
皮爾巴拉分部收入,不包括運費收入 | 13,253 | 13,792 |
皮爾巴拉基礎離岸息税折舊攤銷前利潤率 | 67 | % | 69 | % |
鋁業綜合業務的基礎息税折舊攤銷前利潤率
綜合業務的基礎息税折舊攤銷前利潤率定義為基礎息税折舊攤銷前利潤除以分部收入。
| | | | | | | | |
截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
鋁 | | |
基礎息税折舊攤銷前利潤-綜合運營 | 1,661 | 1,217 |
分部收入-綜合業務 | 6,144 | 5,801 |
綜合業務的基礎息税折舊攤銷前利潤率 | 27 | % | 21 | % |
基礎息税折舊攤銷前利潤率(產品組運營)
基礎息税折舊攤銷前利潤率(產品組運營)定義為基礎息税折舊攤銷前利潤除以分部收入。
| | | | | | | | |
截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
銅 | | |
基礎息税折舊攤銷前利潤-產品組運營 | 2,093 | 1,322 |
分部收入-產品組運營 | 3,948 | 3,085 |
基礎息税折舊攤銷前利潤率——產品組運營 | 53 | % | 43 | % |
| | | | | | | | |
截至6月30日的六個月 |
2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
礦物質 | | |
基礎息税折舊攤銷前利潤-產品組運營 | 921 | 858 |
分部收入-產品組運營 | 2,709 | 2,883 |
基礎息税折舊攤銷前利潤率——產品組運營 | 34 | % | 30 | % |
基礎收益
基礎收益代表歸屬於力拓所有者的淨收益,經調整後不包括不反映集團業務基本業績的項目。
基礎收益的排除是指那些無論是單獨還是與類似項目合計,其性質和規模都需要排除的收益和損失,以便進一步瞭解基礎業務業績。
替代業績衡量標準(續)
無論重要性如何,在計算每個時期的基礎收益時,以下項目均不包括在淨收益中:
•出售子公司權益的淨收益/(虧損);
•減值費用和撤銷;
•已終止業務的税後利潤/(虧損);
•交易所和衍生品收益和損失。這種排除包括外部淨負債和集團內部餘額的匯兑收益/(虧損)、不符合對衝會計條件的貨幣和利率衍生品的未實現收益/(虧損)、不符合套期保值會計條件的某些大宗商品衍生品的未實現收益/(虧損),以及不符合對衝會計資格的嵌入式衍生品的未實現收益/(虧損);以及
•調整與減值費用相關的關閉條款的調整,或者幹擾或環境污染與收購前期有關的傳統場地的調整。
此外,還有一個最終的判斷類別,在適用的情況下,包括其他信貸和費用,如果屬於類似類型,其性質或規模都需要排除在外,以便進一步瞭解基本業務業績。
與權益賬户單位相關的基礎收益的排除在税後列出,幷包含在 “税前” 欄中。
淨收益與基礎收益的對賬
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截至6月30日的六個月 | 税前 2024 百萬美元 | 税收 2024 百萬美元 | 非控制性 利益 2024 百萬美元 | 淨額 2024 百萬美元 | 淨額 2023 百萬美元 | |
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淨收益 | 8,115 | | (2,225) | | (82) | | 5,808 | | 5,117 | | |
不包括在基礎收益中的項目 | | | | | | |
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減值(逆轉)/收費(a) | (18) | | (37) | | — | | (55) | | 828 | | |
外匯和衍生品損失/(收益): | | | | | | |
— 外部淨負債、集團內部餘額和衍生品的匯兑收益 (b) | (38) | | 6 | | 2 | | (30) | | (98) | | |
— 不符合套期會計條件的貨幣和利率衍生品的虧損/(收益)(c) | 69 | | 4 | | 2 | | 75 | | (24) | | |
— 不符合套期會計條件的嵌入式大宗商品衍生品的收益(d) | (3) | | (1) | | (3) | | (7) | | (76) | | |
關閉估計值的變化(非運營和完全受損的場地)(e) | (44) | | 3 | | — | | (41) | | (27) | | |
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總額不包括在基礎收益中 | (34) | | (25) | | 1 | | (58) | | 603 | | |
基礎收益 | 8,081 | | (2,250) | | (81) | | 5,750 | | 5,720 | | |
| | | | | | |
(a) 有關合並金額和EAU利潤份額之間的減值(扣除費用後的沖銷)/費用的分配,請參閲附註5。
(b) 外部淨負債、集團內部餘額和衍生品的匯兑收益包括1.32億美元淨負債的税後外匯虧損(2023年6月30日:600萬美元),被集團內部餘額1.62億美元(2023年6月30日:1.04億美元)的税後收益所抵消,這主要是由於澳元兑美元疲軟所致。
替代業績衡量標準(續)
(c) 貨幣和利率衍生品的估值變化,這些衍生品不符合套期保值會計資格,商業合同中包含的衍生品除外,以及本位貨幣不是美元的實體持有的合約中包含的嵌入式美元衍生品的貨幣重估。
(d) 商業合約中包含的衍生品估值變化,這些變動不符合套期會計資格,但集團未來收益將發生抵消性變化。以在結算之日實現標的交易現貨定價為商業目標而達成的商品衍生品按市值計價的變動包含在基礎收益中。
(e) 在2024年6月30日的六個月中,4,100萬美元(2023年6月30日:2,700萬美元)的税後抵免額從2.0%變為2.5%(2023年6月30日:從1.5%增至2.0%),源於適用於在力拓所有權之前的傳統場地的關閉、修復和環境負債準備金的貼現率從2.0%變為2.5%(2023年6月30日:從1.5%增至2.0%)。
每股基本基礎收益
每股基本基礎收益的計算方法是基礎收益除以該期間已發行股票的加權平均數。
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截至6月30日的六個月 | 2024 | 2023 |
淨收益(百萬美元) | 5,808 | 5,117 |
加權平均股票數量(百萬) | 1,622.7 | 1,621.0 |
每股普通股基本收益(美分) | 357.9 | 315.7 |
不包括在每股基礎收益中的項目(美分)(a) | (3.6) | 37.2 |
每股普通股基本基礎收益(美分) | 354.3 | 352.9 |
(a) 計算不包括在每股基礎收益中的項目:
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截至6月30日的六個月 | 2024 | 2023 |
| | |
不包括基礎收益的收入(百萬美元)(參見第57頁) | (58.0) | 603.0 |
加權平均股票數量(百萬) | 1,622.7 | 1,621.0 |
不包括在每股基礎收益中的項目(美分) | (3.6) | 37.2 |
我們提供了基本的每股基礎收益,因為這允許調整後的財務業績具有可比性,以排除不反映集團基本業務表現的項目。
替代業績衡量標準(續)
利息保障
利息保障是一項財務指標,用於監控我們的償債能力。它表示財務收入和財務成本(包括資本化金額)被税前利潤、財務收入、財務成本、權益核算單位和不包括在基礎收益中的項目的税後利潤份額以及權益核算單位的股息所佔的次數。
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截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
税前利潤 | 8,115 | 6,930 |
重新添加 | | |
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財務收入 | (272) | | (245) |
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財務成本 | 381 | | 536 | |
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權益核算單位的税後利潤份額 | (422) | | (431) | |
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不包括在基礎收益中的項目 | (34) | | 899 | |
添加:來自權益賬户單位的股息 | 421 | | 287 | |
計算的收益 | 8,189 | | 7,976 | |
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財務收入 | 272 | | 245 | |
財務成本 | (381) | | (536) | |
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添加:資本金額 | (222) | | (120) | |
資本化前的淨融資成本總額 | (331) | | (411) | |
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利息保障 | 25 | | 19 | |
支付比率
我們使用派息率來指導我們在2016年實施的股息政策,根據該政策,我們力求在整個週期中將基礎收益的40-60%作為股息返還給股東。計算方法是向力拓所有者申報的該財政年度每股股權分紅總額除以每股基礎收益(定義見上文)。宣佈的股息通常包括當年支付的中期股息和年底之後支付的末期股息。本財政年度申報的任何特別股息也包括在內。
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截至6月30日的六個月 | 2024 (美分) | 2023 (美分) |
宣佈的每股中期股息 | 177.0 | 177.0 |
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每股基礎收益 | 354.3 | 352.9 |
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支付比率 | 50 | % | 50 | % |
替代業績衡量標準(續)
源自現金流量表的 APM
資本支出
資本支出包括不動產、廠房和設備以及無形資產的淨維持和發展支出。這等於現金流量表中的 “購買不動產、廠房和設備及無形資產” 減去 “不動產、廠房和設備及無形資產的銷售”。
該措施用於支持管理層實現有效和高效的資本配置目標,因為我們需要投資現有資產以維持和提高生產能力,並投資新資產以發展業務。
力拓資本投資份額
力拓的資本投資份額代表了我們對資本項目的經濟投資。
該措施以資本支出年利率為基礎,經過調整,扣除非控股權益在該期間向部分控股子公司提供的重大資本項目的股權或股東貸款融資。在非控股權益提供的資金與標的資本投資不同時期內收到的情況下,這種調整適用於標的資本投資的期限,而不是收到資金的時期。如果原本由股東直接提供的資金被項目融資所取代,則還要進行調整,扣除歸屬於非控股權益的項目融資份額。在力拓單方面為該項目融資提供擔保的情況下,不進行這種調整。最後,該措施中還增加了該集團向權益記賬單位提供的資金,以抵消其在重大資本項目中的投資份額。如果資本支出由子公司或權益核算單位的運營現金流提供資金,則不對資本支出年利率進行調整。
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截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 | |
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購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | 4,018 | 3,001 | |
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減去:從非控股權益收到/到期的股權或股東貸款融資 (a) | (349) | — | |
力拓資本投資份額 | 3,669 | 3,001 | |
(a) 2024年7月11日,我們從中鋁鐵礦石控股有限公司(CIOH)獲得了5.75億美元,其中3.49億美元與截至2024年6月30日CIOH在西曼杜項目上產生的資本支出份額有關。更多細節請參閲附註12。
自由現金流
自由現金流定義為經營活動產生的淨現金減去不動產、廠房和設備及無形資產的購買和租賃本金的支付,再加上出售不動產、廠房和設備以及無形資產的收益。
這衡量了企業在支出維持和發展資本後返回的淨現金。這筆現金可用於股東回報、減少債務和其他投資/融資活動。
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截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
經營活動產生的淨現金 | 7,056 | 6,975 |
減去:購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | (4,018) | (3,001) |
減去:租賃本金付款 | (212) | (213) |
添加:不動產、廠房和設備以及無形資產的銷售 | 17 | 8 |
自由現金流 | 2,843 | 3,769 |
替代業績衡量標準(續)
源自資產負債表的APM
淨負債
淨負債是借款總額加上租賃負債減去現金和現金等價物以及其他流動性投資,經與淨負債相關的衍生品調整後。
淨負債衡量我們如何管理資產負債表和資本結構。
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| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月 |
| 金融負債 | | | 其他資產 | |
| 借款 不包括透支 (a) 百萬美元 | 租賃負債 (b) 百萬美元 | 與淨負債相關的衍生品 (c) 百萬美元 | | | 現金和現金等價物,包括透支 (a) 百萬美元 | 其他投資 (d) 百萬美元 | 淨負債 百萬美元 |
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在 1 月 1 日 | (13,000) | | (1,351) | | (429) | | | | 9,672 | | 877 | | (4,231) | |
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外匯調整 | 37 | | 22 | | (21) | | | | (30) | | — | | 8 | |
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現金流動,不包括匯兑變動 | 15 | | 212 | | (2) | | | | (389) | | (422) | | (586) | |
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其他非現金流動 | 69 | | (300) | | (43) | | | | — | | 6 | | (268) | |
6月30日 | (12,879) | | (1,417) | | (495) | | | | 9,253 | | 461 | | (5,077) | |
(a) 不包括透支128.79億美元(2023年12月31日:13億美元)的借款與資產負債表上的借款不同,因為它不包括300萬美元(2023年12月31日:100萬美元)的銀行透支,這筆透支已包含在淨債務對賬的現金和現金等價物中。
(b) 租賃負債的其他非現金變動包括該期間增加、修改和終止的淨影響。
(c) “與淨負債相關的衍生品” 中包括與集團債務建立套期保值關係的利率和交叉貨幣利率互換。
(d) 其他投資包括4.61億美元(2023年12月31日:8.77億美元))在單獨管理的固定收益工具投資組合中持有的高流動性金融資產,這些投資組合被歸類為持有用於交易的固定收益工具。
淨資產負債率
淨負債比率定義為每個週期末的淨負債除以淨負債和總權益的總和。它表明了集團業務在多大程度上由債務與股權融資。
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| 2024 年 6 月 30 日 百萬美元 | 2023 年 12 月 31 日 百萬美元 |
淨負債 | (5,077) | (4,231) |
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淨負債 | (5,077) | (4,231) |
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權益總額 | (57,164) | (56,341) |
淨負債加上總權益 | (62,241) | (60,572) |
淨資產負債率 | 8 | % | 7 | % |
替代業績衡量標準(續)
基本已動用資本回報率
基本已動用資本回報率(ROCE)定義為不包括淨利息除以平均已動用資本(運營資產)的基礎收益。
基礎投資回報率衡量我們通過投資於資產組合獲得利潤的效率。
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截至6月30日的六個月 | 2024 百萬美元 | 2023 百萬美元 |
歸屬於力拓所有者的税後利潤(淨收益) | 5,808 | 5,117 |
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添加回來以獲得基礎收益的項目 | (58) | 603 |
基礎收益 | 5,750 | 5,720 |
加/(扣除): | | |
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損益表中的財務收入 | (272) | (245) |
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損益表中的財務成本 | 381 | 536 |
財務成本税 | (105) | (191) |
非控股權益佔淨融資成本的份額 | (236) | (207) |
權益核算單位的淨利息成本(力拓股份) | 28 | 26 |
淨利息 | (204) | (81) |
調整後的基礎收益 | 5,546 | 5,639 |
年化調整後的基礎收益 | 11,092 | 11,278 |
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歸屬於力拓所有者的股權——期初 | 54,586 | 50,634 |
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淨負債——期初 | 4,231 | 4,188 |
運營資產-期初 | 58,817 | 54,822 |
歸屬於力拓所有者的股權——期末 | 55,253 | 51,625 |
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淨負債——期末 | 5,077 | 4,350 |
運營資產-期末 | 60,330 | 55,975 |
平均運營資產 | 59,574 | 55,399 |
基本已動用資本回報率 | 19 | % | 20 | % |
前瞻性陳述
該報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。本報告中除歷史事實陳述以外的所有陳述,包括但不限於有關力拓財務狀況、業務戰略、未來運營管理計劃和目標(包括與力拓產品、產量預測以及儲備和資源狀況相關的發展計劃和目標)的陳述,均為前瞻性陳述。“打算”、“目標”、“項目”、“預期”、“估計”、“計劃”、“相信”、“期望”、“可能”、“應該”、“將”、“目標”、“設定” 或類似表述通常用於識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他可能導致力拓或行業實際業績、表現或成就的因素結果,與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。此類前瞻性陳述基於對力拓當前和未來業務戰略以及力拓未來運營環境的眾多假設。可能導致力拓實際業績、業績或成就與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括但不限於:無法兑現力拓的價值觀及其聲譽受到任何損害;地緣政治對貿易和投資的影響;氣候變化和向低碳未來過渡的影響;無法成功執行和/或實現收購和撤資的價值;新礦石資源的水平,包括結果勘探計劃和/或收購;在實現增長、生產、現金或市場定位方面發揮重要作用的戰略夥伴關係遭到破壞;力拓與社區和政府的關係受損;無法吸引和留住必要的熟練人才;大宗商品價格下跌和不利的匯率波動;無法為資本投資籌集足夠的資金;對礦石資源和儲量的估計不足;大型複雜項目的延遲或超支;税收監管的變化;安全事件或重大災害事件;網絡漏洞;氣候變化的物理影響;水資源短缺的影響;自然災害;無法成功管理場地的關閉、填海和恢復;內亂的影響;Covid-19疫情的影響;違反力拓政策、標準和程序、法律或法規的行為;世界主要經濟體之間的貿易緊張局勢;社會和投資者期望的提高,尤其是對環境、社會和治理的期望注意事項;的影響技術進步;以及力拓向美國證券交易委員會提交的2023年20-F表格中確定的其他風險。因此,應根據此類風險因素來解釋前瞻性陳述,不應過分依賴前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。力拓明確表示不承擔任何義務或承諾(適用法律、英國上市規則、金融行為監管局披露指導和透明度規則以及澳大利亞證券交易所上市規則要求的除外)公開發布此處包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂,以反映力拓對該前瞻性陳述的預期的任何變化或任何此類聲明所依據的事件、條件或情況的任何變化。本報告中的任何內容均不應解釋到這意味着力拓集團或力拓有限公司未來的每股收益必然與其歷史公佈的每股收益相等或超過其歷史公佈的每股收益。
關於力拓
力拓是一家全球領先的採礦和材料公司,總部位於英國。我們採用雙重上市結構,在倫敦證券交易所和紐約證券交易所上市的力拓集團和在澳大利亞證券交易所上市的力拓有限公司的業務作為一家公司管理,只有一個董事會。
力拓的業務是尋找、開採和加工礦產資源,以提供世界增長和脱碳所需的材料。主要產品是鐵礦石、鋁、銅、鑽石、金、工業礦物(硼酸鹽、二氧化鈦和鹽)和鋰。活動遍及全球35個國家,在澳大利亞和北美有很強的代表性,在亞洲、歐洲、非洲和南美都有重要的業務。
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