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最大成員哈斯:卓越運營計劃成員2024-01-012024-06-300000046080哈斯:卓越運營計劃成員2023-12-310000046080哈斯:卓越運營計劃成員2022-12-250000046080哈斯:卓越運營計劃成員2024-01-012024-06-300000046080哈斯:卓越運營計劃成員2022-12-262023-07-020000046080哈斯:卓越運營計劃成員2024-06-300000046080哈斯:卓越運營計劃成員2023-07-020000046080US-GAAP:運營部門成員有:《海岸奇才》和《數字遊戲會員》2024-04-012024-06-300000046080US-GAAP:運營部門成員有:《海岸奇才》和《數字遊戲會員》2023-04-032023-07-020000046080US-GAAP:運營部門成員有:《海岸奇才》和《數字遊戲會員》2024-01-012024-06-300000046080US-GAAP:運營部門成員有:《海岸奇才》和《數字遊戲會員》2022-12-262023-07-020000046080有:娛樂部門會員US-GAAP:運營部門成員2024-04-012024-06-300000046080有:娛樂部門會員US-GAAP:運營部門成員2023-04-032023-07-020000046080有:娛樂部門會員US-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-06-300000046080有:娛樂部門會員US-GAAP:運營部門成員2022-12-262023-07-020000046080US-GAAP:企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300000046080US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-032023-07-020000046080US-GAAP:企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300000046080US-GAAP:企業非細分市場成員2022-12-262023-07-020000046080有:消費品會員US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員2024-04-012024-06-300000046080有:消費品會員US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員2023-04-032023-07-020000046080有:消費品會員US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-06-300000046080有:消費品會員US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員2022-12-262023-07-020000046080US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員有:《海岸奇才》和《數字遊戲會員》2024-04-012024-06-300000046080US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員有:《海岸奇才》和《數字遊戲會員》2023-04-032023-07-020000046080US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員有:《海岸奇才》和《數字遊戲會員》2024-01-012024-06-300000046080US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員有:《海岸奇才》和《數字遊戲會員》2022-12-262023-07-020000046080有:娛樂部門會員US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員2024-04-012024-06-300000046080有:娛樂部門會員US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員2023-04-032023-07-020000046080有:娛樂部門會員US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-06-300000046080有:娛樂部門會員US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:運營部門成員2022-12-262023-07-020000046080US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300000046080US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-032023-07-020000046080US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300000046080US-GAAP:關聯黨成員US-GAAP:企業非細分市場成員2022-12-262023-07-020000046080US-GAAP:關聯黨成員2024-04-012024-06-300000046080US-GAAP:關聯黨成員2023-04-032023-07-020000046080US-GAAP:關聯黨成員2024-01-012024-06-300000046080US-GAAP:關聯黨成員2022-12-262023-07-020000046080US-GAAP:企業非細分市場成員哈斯:卓越運營計劃成員2024-04-012024-06-300000046080US-GAAP:企業非細分市場成員哈斯:卓越運營計劃成員2024-01-012024-06-300000046080US-GAAP:企業非細分市場成員哈斯:卓越運營計劃成員2023-04-032023-07-020000046080US-GAAP:企業非細分市場成員哈斯:卓越運營計劃成員2022-12-262023-07-02 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________
表格 10-Q
______________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 1-6682
______________
孩之寶公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | |
羅德島 | 05-0155090 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| |
紐波特大道 1027 號 |
|
波塔基特, | 羅德島 | 02861 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(401) 431-8697
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.50美元 | 有 | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 [x] 沒有 []
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 [x] 沒有 []
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。[]
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 [x]
截至2024年7月26日,面值每股0.50美元的已發行普通股數量為 139,407,124。
孩之寶公司
10-Q 表格
截至2024年6月30日的季度
| | | | | | | | |
第一部分 | 財務信息 | 5 |
第 1 項。 | 財務報表 | 5 |
| 合併資產負債表 | 5 |
| 合併運營報表 | 6 |
| 綜合收益(虧損)報表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 8 |
| 股東權益綜合報表 | 9 |
| 合併財務報表簡明附註 | 11 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
第二部分 | 其他信息 | 44 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 44 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 44 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | 展品 | 45 |
簽名 | | 47 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告(“季度報告”)中的某些陳述包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述可以通過使用前瞻性詞彙或短語來識別,包括與以下內容相關的陳述:我們的業務戰略和計劃;產品、遊戲和娛樂;預期的成本節約;新發布的會計聲明的預期影響;以及財務目標。由於已知和未知的風險和不確定性,我們的實際行動或結果可能與前瞻性陳述中的預期或預期存在重大差異。
可能導致這種差異的因素包括但不限於:
•我們成功執行業務戰略和轉型計劃以及實現預期成本節省的能力;
•我們在遊戲行業成功競爭的能力;
•我們轉型業務的能力和應對不斷變化的全球消費者格局的能力;
•我們在及時和有利可圖的基礎上設計、開發、製造和運送產品的能力;
•我們的客户集中,可能會增加我們的任何客户遇到的困難或購買或銷售模式的變化對我們業務的負面影響;
•通貨膨脹以及全球和地區經濟狀況的下滑影響了我們銷售產品的一個或多個市場,這可能會對我們的客户和消費者產生負面影響,導致就業水平、消費者可支配收入、零售商庫存和支出降低,包括減少購買我們產品的支出;
•與我們和我們的客户、合作伙伴、被許可人、供應商和製造商運營的市場的政治、經濟和公共衞生狀況或監管變化相關的風險,例如通貨膨脹、利率上升、關税、大宗商品價格、勞動力成本或運輸成本上漲或疾病爆發,這些風險的發生可能會導致工作放緩、產品生產或運輸延誤或短缺、成本增加或收入延遲;
•我們對第三方關係的依賴,包括與第三方合作伙伴、製造商、分銷商、工作室、內容製作者、許可方、被許可方和外包商的關係,這造成了對他人的依賴和控制的喪失;
•與我們的許多產品的製造集中在中華人民共和國以及我們成功實現產品採購多樣化以減少對中國供應來源依賴的能力有關的風險;
•與國際業務相關的風險,例如我們業務所在地區的衝突、貨幣兑換、貨幣波動、徵收關税、配額、運送延誤或困難、邊境調整税或其他保護主義措施,以及我們業務所在地區的其他挑戰;
•我們的主要合作伙伴品牌的成功,包括與我們的主要合作伙伴簽訂、維持和延長協議的能力,或者與我們或我們的合作伙伴計劃中的任何數字應用程序或媒體計劃相關的延遲、成本增加或困難的風險;
•與我們的領導層變動相關的風險;
•我們吸引和留住有才華和多元化的員工的能力,尤其是在最近裁員之後;
•與我們收購和/或生產的業務、產品和內容的減值和/或註銷相關的風險;
•我們完成的收購、處置和其他投資可能無法為我們帶來預期的收益,或者此類收益的實現可能會被嚴重延遲;
•我們保護資產和知識產權的能力,包括侵權、盜竊、挪用、網絡攻擊或其他損害我們資產或知識產權完整性的行為;
•季節性因素導致我們的業務波動;
•產品召回或產品責任訴訟的風險以及與產品安全法規相關的費用;
•會計或税務法律法規的變化,或此類法律法規的解釋和適用,這可能會導致我們更改儲備金或做出其他重大影響我們報告的財務業績的變化;
•訴訟或仲裁決定或和解行動的影響;
•我們的一家或多家重要零售商、被許可人和其他合作伙伴破產或其他不成功;以及
•我們的公開公告和美國證券交易委員會(“SEC”)文件中可能詳述的其他風險和不確定性。
有關這些風險和其他風險、不確定性和因素的詳細討論,請參閲我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告(“2023年年度報告”)的第一部分第1A項—— “風險因素”。
此處包含的聲明基於我們當前的信念和期望。我們沒有義務對本10-Q表格中包含的前瞻性陳述進行任何修改,也沒有義務對其進行更新以反映本10-Q表格發佈之日之後發生的事件或情況。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
孩之寶公司和子公司
合併資產負債表
(百萬美元,股票數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金和現金等價物,包括限制性現金 $0.3 百萬,美元4.9 百萬和美元0.6 百萬 | $ | 626.8 | | | $ | 216.6 | | | $ | 545.4 | |
短期投資 | 483.0 | | | — | | | — | |
應收賬款,淨額 | 789.0 | | | 877.0 | | | 1,029.3 | |
庫存 | 357.6 | | | 731.3 | | | 332.0 | |
預付費用和其他流動資產 | 418.0 | | | 684.1 | | | 416.9 | |
流動資產總額 | 2,674.4 | | | 2,509.0 | | | 2,323.6 | |
不動產、廠房和設備,減去累計折舊 $635.5 百萬,美元643.4 百萬和美元618.9 百萬 | 542.9 | | | 515.4 | | | 488.6 | |
其他資產: | | | | | |
善意 | 2,278.8 | | | 3,239.2 | | | 2,279.2 | |
其他無形資產,扣除累計攤銷額 $1,331.7 百萬,美元1,259.3 百萬和美元1,296.9 百萬 | 552.8 | | | 724.8 | | | 587.5 | |
其他 | 815.2 | | | 1,621.3 | | | 862.0 | |
其他資產總額 | 3,646.8 | | | 5,585.3 | | | 3,728.7 | |
總資產 | $ | 6,864.1 | | | $ | 8,609.7 | | | $ | 6,540.9 | |
負債、非控股權益和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
短期借款 | $ | — | | | $ | 148.2 | | | $ | — | |
長期債務的當前部分 | 500.0 | | | 69.4 | | | 500.0 | |
應付賬款 | 297.5 | | | 363.4 | | | 340.6 | |
應計負債 | 1,032.6 | | | 1,369.4 | | | 1,215.8 | |
流動負債總額 | 1,830.1 | | | 1,950.4 | | | 2,056.4 | |
長期債務 | 3,461.4 | | | 3,668.5 | | | 2,965.8 | |
其他負債 | 399.7 | | | 520.6 | | | 431.7 | |
負債總額 | $ | 5,691.2 | | | $ | 6,139.5 | | | $ | 5,453.9 | |
承付款和或有開支(注14) | | | | | |
股東權益 | | | | | |
美元優先股2.50 面值。已授權 5,000,000 股份; 無 發行的 | — | | | — | | | — | |
普通股 $0.50 面值。已授權 600,000,000 股票;已發行 220,286,736 2024 年 6 月 30 日、2023 年 7 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | 110.1 | | | 110.1 | | | 110.1 | |
額外的實收資本 | 2,592.1 | | | 2,554.6 | | | 2,590.6 | |
留存收益 | 2,284.7 | | | 3,618.1 | | | 2,188.4 | |
累計其他綜合虧損 | (222.2) | | | (213.5) | | | (201.5) | |
庫存股票,按成本計算; 80,905,996 2024 年 6 月 30 日的股票; 81,568,249 2023 年 7 月 2 日的股票;以及 81,498,181 截至 2023 年 12 月 31 日的股票 | (3,614.1) | | | (3,626.3) | | | (3,625.7) | |
非控股權益 | 22.3 | | | 27.2 | | | 25.1 | |
股東權益總額 | 1,172.9 | | | 2,470.2 | | | 1,087.0 | |
負債、非控股權益和股東權益總額 | $ | 6,864.1 | | | $ | 8,609.7 | | | $ | 6,540.9 | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
孩之寶公司和子公司
合併運營報表
(百萬美元,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
淨收入 | $ | 995.3 | | | $ | 1,210.0 | | | $ | 1,752.6 | | | $ | 2,211.0 | |
成本和支出: | | | | | | | |
銷售成本 | 237.7 | | | 352.2 | | | 441.9 | | | 637.5 | |
計劃成本攤銷 | 8.5 | | | 134.4 | | | 16.6 | | | 256.9 | |
特許權使用費 | 55.3 | | | 119.9 | | | 106.2 | | | 188.9 | |
產品開發 | 70.4 | | | 72.4 | | | 135.9 | | | 155.7 | |
廣告 | 60.4 | | | 85.1 | | | 111.9 | | | 167.9 | |
無形資產的攤銷 | 17.1 | | | 22.8 | | | 34.1 | | | 45.9 | |
商譽減值 | — | | | 231.2 | | | — | | | 231.2 | |
處置業務的損失 | 15.3 | | | — | | | 24.4 | | | — | |
銷售、分銷和管理 | 318.5 | | | 380.6 | | | 553.3 | | | 697.7 | |
成本和支出總額 | 783.2 | | | 1,398.6 | | | 1,424.3 | | | 2,381.7 | |
營業利潤(虧損) | 212.1 | | | (188.6) | | | 328.3 | | | (170.7) | |
營業外支出(收入): | | | | | | | |
利息支出 | 43.0 | | | 46.6 | | | 81.5 | | | 92.9 | |
利息收入 | (13.0) | | | (5.8) | | | (21.3) | | | (11.8) | |
其他(收入)支出,淨額 | (0.8) | | | (1.5) | | | 4.2 | | | (2.9) | |
非營業支出總額,淨額 | 29.2 | | | 39.3 | | | 64.4 | | | 78.2 | |
所得税前收益(虧損) | 182.9 | | | (227.9) | | | 263.9 | | | (248.9) | |
所得税支出 | 44.4 | | | 7.0 | | | 66.3 | | | 7.7 | |
淨收益(虧損) | 138.5 | | | (234.9) | | | 197.6 | | | (256.6) | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | 0.1 | | | 0.9 | | | 0.5 | |
歸屬於孩之寶公司的淨收益(虧損) | $ | 138.5 | | | $ | (235.0) | | | $ | 196.7 | | | $ | (257.1) | |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.99 | | | $ | (1.69) | | | $ | 1.41 | | | $ | (1.85) | |
稀釋 | $ | 0.99 | | | $ | (1.69) | | | $ | 1.41 | | | $ | (1.85) | |
每股普通股申報的現金分紅 | $ | 0.70 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.40 | | | $ | 1.40 | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
孩之寶公司和子公司
綜合收益(虧損)報表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
淨收益(虧損) | $ | 138.5 | | | $ | (234.9) | | | $ | 197.6 | | | $ | (256.6) | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
扣除税款的外幣折算調整 | (22.8) | | | 24.8 | | | (26.7) | | | 49.1 | |
扣除税款的現金流套期保值活動的淨收益(虧損) | 3.2 | | | (2.6) | | | 4.9 | | | (7.1) | |
重新歸類為扣除税款後的收益: | | | | | | | |
現金流套期保值活動的淨虧損(收益) | 0.7 | | | 1.8 | | | 1.1 | | | (0.4) | |
未確認的養老金和退休後金額的攤銷 | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.2) | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收益總額 | (18.9) | | | 23.9 | | | (20.7) | | | 41.4 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益總額 | — | | | 0.1 | | | 0.9 | | | 0.5 | |
歸屬於孩之寶公司的綜合收益(虧損)總額 | $ | 119.6 | | | $ | (211.1) | | | $ | 176.0 | | | $ | (215.7) | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
孩之寶公司和子公司
合併現金流量表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 197.6 | | | $ | (256.6) | |
調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金: | | | |
廠房和設備的折舊 | 49.6 | | | 54.6 | |
處置業務的損失 | 24.4 | | | — | |
商譽減值 | — | | | 231.2 | |
無形資產減值 | — | | | 65.0 | |
無形資產的攤銷 | 34.1 | | | 45.9 | |
計劃成本攤銷 | 16.6 | | | 256.9 | |
遞延所得税 | 12.8 | | | (24.9) | |
基於股票的薪酬 | 14.8 | | | 36.6 | |
其他非現金物品 | 6.0 | | | (2.0) | |
扣除收購餘額後的運營資產和負債變動: | | | |
應收賬款減少 | 228.7 | | | 237.5 | |
庫存增加 | (32.7) | | | (48.4) | |
預付費用和其他流動資產的增加 | (12.7) | | | (14.6) | |
項目支出,淨額 | (12.5) | | | (251.8) | |
應付賬款和應計負債減少 | (192.7) | | | (192.1) | |
淨視同匯回税的變化 | (8.2) | | | (34.4) | |
其他 | 39.3 | | | 16.3 | |
經營活動提供的淨現金 | 365.1 | | | 119.2 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
不動產、廠房和設備的增加 | (97.7) | | | (112.1) | |
投資 | (480.1) | | | — | |
其他 | 2.4 | | | (3.7) | |
投資活動使用的淨現金 | (575.4) | | | (115.8) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
到期日超過三個月的借款收益 | 498.6 | | | 1.6 | |
償還期限超過三個月的借款 | — | | | (90.7) | |
其他短期借款的淨還款額 | — | | | 6.6 | |
已支付的股息 | (194.6) | | | (193.8) | |
與股份薪酬的預扣税相關的款項 | (11.9) | | | (14.5) | |
基於股票的薪酬交易 | 4.0 | | | — | |
支付融資費用 | (5.3) | | | — | |
其他 | (2.3) | | | (5.4) | |
融資活動提供的(使用者)淨現金 | 288.5 | | | (296.2) | |
匯率變動對現金的影響 | 3.2 | | | (3.7) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 81.4 | | | (296.5) | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | 545.4 | | | 513.1 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 626.8 | | | $ | 216.6 | |
| | | |
補充信息 | | | |
在此期間支付的現金用於: | | | |
利息 | $ | 73.3 | | | $ | 87.1 | |
所得税,淨額 | $ | 14.4 | | | $ | 84.6 | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
孩之寶公司和子公司
股東權益綜合報表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | | 額外 實收資本 | | 已保留 收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 財政部 股票 | | 非控股權益 | | 總計 股東 股權 | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,590.6 | | | $ | 2,188.4 | | | $ | (201.5) | | | $ | (3,625.7) | | | $ | 25.1 | | | $ | 1,087.0 | | | | |
歸屬於孩之寶公司的淨收益 | — | | | — | | | 58.2 | | | — | | | — | | | — | | | 58.2 | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | | — | | | — | | | (1.8) | | | | |
基於股票的薪酬交易 | — | | | (16.9) | | | — | | | — | | | 6.9 | | | — | | | (10.0) | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | (5.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.0) | | | | |
已申報分紅 | — | | | 1.2 | | | (98.6) | | | — | | | — | | | — | | | (97.4) | | | | |
支付給非控股所有者的分配款和其他外匯 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.0) | | | (2.0) | | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,569.9 | | | $ | 2,148.0 | | | $ | (203.3) | | | $ | (3,618.8) | | | $ | 24.0 | | | $ | 1,029.9 | | | | |
歸屬於孩之寶公司的淨收益 | — | | | — | | | 138.5 | | | — | | | — | | | — | | | 138.5 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (18.9) | | | — | | | — | | | (18.9) | | | | |
基於股票的薪酬交易 | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | 2.4 | | | — | | | 5.3 | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 17.5 | | | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | 19.8 | | | | |
已申報分紅 | — | | | 1.8 | | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
支付給非控股所有者的分配款和其他外匯 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | (1.7) | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,592.1 | | | $ | 2,284.7 | | | $ | (222.2) | | | $ | (3,614.1) | | | $ | 22.3 | | | $ | 1,172.9 | | | | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
孩之寶公司和子公司
股東權益綜合報表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | | 額外 實收資本 | | 已保留 收益 | | 累積其他 綜合損失 | | 財政部 股票 | | 非控股權益 | | 總計 股東 股權 | | | |
餘額,2022年12月25日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,540.6 | | | $ | 4,071.4 | | | $ | (254.9) | | | $ | (3,634.4) | | | $ | 29.1 | | | $ | 2,861.9 | | | | |
歸屬於孩之寶公司的淨虧損 | — | | | — | | | (22.1) | | | — | | | — | | | — | | | (22.1) | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 17.5 | | | — | | | — | | | 17.5 | | | | |
基於股票的薪酬交易 | — | | | (19.0) | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | (14.0) | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 15.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.7 | | | | |
已申報分紅 | — | | | 0.5 | | | (97.5) | | | — | | | — | | | — | | | (97.0) | | | | |
收購可贖回的非控股權益 | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | | |
支付給非控股所有者的分配款和其他外匯 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | | | | |
餘額,2023 年 4 月 2 日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,535.7 | | | $ | 3,951.8 | | | $ | (237.4) | | | $ | (3,629.4) | | | $ | 27.9 | | | $ | 2,758.7 | | | | |
歸屬於孩之寶公司的淨虧損 | — | | | — | | | (235.0) | | | — | | | — | | | — | | | (235.0) | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 23.9 | | | — | | | — | | | 23.9 | | | | |
基於股票的薪酬交易 | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | (0.4) | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 18.5 | | | — | | | — | | | 2.4 | | | — | | | 20.9 | | | | |
已申報分紅 | — | | | 1.5 | | | (98.7) | | | — | | | — | | | — | | | (97.2) | | | | |
支付給非控股所有者的分配款和其他外匯 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | | | | |
餘額,2023 年 7 月 2 日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,554.6 | | | $ | 3,618.1 | | | $ | (213.5) | | | $ | (3,626.3) | | | $ | 27.2 | | | $ | 2,470.2 | | | | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
孩之寶公司和子公司
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
(未經審計)
(1) 演示基礎
管理層認為,隨附的未經審計的中期合併財務報表包含所有必要的正常和經常性調整,以公允列報孩之寶公司和所有合併子公司(“孩之寶” 或 “公司”)截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日的合併財務狀況,以及截至2024年6月30日和2023年7月2日止期間的經營業績、現金流和股東權益美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“U.S.GAAP”)。根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表及其簡明附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月,分別為13周和14周。截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月分別為26周和27周。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表2024年全年的預期業績,2023年同期的經營業績也不代表2023年全年的實際業績。
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度,這些合併財務報表是在未經審計的情況下編制的。根據此類細則和條例,通常包含在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。公司在截至2023年12月31日的公司10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)中向美國證券交易委員會提交了截至2023年12月31日財年的經審計的合併財務報表,其中包括所有此類信息和披露,因此應與此處包含的財務信息一起閲讀。
其他調整
在截至2024年3月31日的三個月中,公司更正了上一年的錯誤,並記錄了美元18.1百萬美元的福利與本應在2023財年記錄的公司績效股票獎勵的股票薪酬支出逆轉有關。這美元18.1在截至2024年3月31日的三個月中記錄的百萬美元福利不被視為對2023年或2024年全年合併財務報表具有重要意義。
在截至2024年6月30日的三個月中,公司更正了上一年的錯誤,並記錄了美元31.1根據會計準則編纂410、資產報廢和環境義務,與歷史環境風險相關的百萬項支出和相關負債。這美元31.1合併運營報表的銷售、分銷和管理中記錄了百萬美元的支出。此外,在截至2024年6月30日的三個月中,公司更正了上一年的錯誤,並記錄了美元26.7百萬福利與供應商承諾負債的超額應計有關。這美元26.7合併運營報表的銷售成本中記錄了百萬的收益。無論是單獨還是總體而言,這兩個項目的記錄都不被認為對公司上一年度的財務報表或2024年合併財務報表具有重要意義。
重要會計政策
公司的重要會計政策摘要見公司2023年10-K表中包含的合併財務報表附註1。
最近採用的會計準則
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,最近採用的會計準則對公司的財務報表沒有重大影響。
發佈的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《2023-07年會計準則更新》(“ASU”),《分部報告》(主題280):對應報告的分部披露的改進。本更新中的修正案加強了所有需要根據ASC 280報告分部信息的公共實體對重大分部支出的披露。該標準沒有更改區段的定義、區段的確定方法或
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
將運營細分市場彙總為可報告細分的標準。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。財務報表中列報的所有前期都必須追溯採用。我們正在評估該亞利桑那州立大學的影響,通過後,預計任何影響都將僅限於在合併財務報表腳註中披露的額外分部支出。我們預計將從2024年的10-k表格開始採用該標準。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改善》。本次更新中的修正案提高了所得税披露的透明度和決策實用性。該修正案要求上市公司在費率對賬中披露特定類別,併為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。此外,根據該修正案,各實體必須披露繳納的所得税金額,按聯邦、州和外國税收分列,並按具體司法管轄區分類。最後,該修正案要求各實體在所得税支出之前披露持續經營業務的收入,按國內和國外分列,以及按聯邦、州和國外分類的持續經營所得税支出。新規定自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學對我們合併財務報表的影響。
最近發佈的其他會計公告不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
(2) 收入確認
當承諾的貨物、功能知識產權或生產的控制權移交給客户或被許可人時,收入即予以確認,金額反映了公司為換取這些商品而預計有權獲得的對價。當合同得到雙方的批准和承諾,確定了雙方的權利,確定了付款條件,合同具有商業實質內容並且有可能收取對價時,公司就會對合同進行核算。公司的大部分收入來自向客户銷售成品。有關公司的收入確認會計政策,請參閲公司2023年年度報告的附註1。
合同資產和負債
在正常業務過程中,公司的消費品、威世智以及數字遊戲和娛樂部門簽訂了許可公司某些知識產權的合同,向被許可人提供使用或獲取此類知識產權的權利,以用於消費產品的生產和銷售及數字遊戲開發,以及用於通過流媒體平臺發行的內容以及電視和電影。該公司還許可自有電視和電影內容以廣播、數字流媒體和戲劇等格式分發給第三方。通過這些安排,公司可以在被許可人隨後向客户銷售之前,或在公司履行義務之前,從被許可人那裏獲得預付的特許權使用費。此外,該公司的Wizards of the Coast和Digital Gaming板塊可能會在首次購買時通過應用程序內購買或訂閲服務從其數字遊戲的最終用户那裏獲得預付款。這些數字遊戲收入是在一段時間內確認的,根據玩家使用模式或用户的估計遊戲壽命,或者在訂閲期內提供其他可下載內容的時間,或與訂閲服務一樣,按比例確定。公司將所有被許可人和數字遊戲預付款的收入推遲到相應的履約義務得到履行為止。公司將遞延收入總額記錄為合同負債,流動部分記入應計負債,長期部分記為公司合併資產負債表中的其他非流動負債。公司記錄合同資產,主要涉及(1)在合同開具發票之前確認的最低擔保,這些擔保在相應的許可期限內按比例確認;(2)為所交付內容記錄的電影和電視發行收入,付款將在許可期限內支付。合同資產的流動部分記錄在預付費用和其他流動資產中,長期部分記錄在其他長期資產中。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,合同資產和負債賬面金額的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
資產 | | | |
年初餘額 | $ | 213.3 | | | $ | 594.4 | |
本年度獲得認可 | 135.8 | | | 320.3 | |
重新歸類為應收賬款的金額 | (109.6) | | | (352.1) | |
外幣影響 | (2.3) | | | 7.3 | |
期末餘額 | $ | 237.2 | | | $ | 569.9 | |
| | | |
負債 | | | |
年初餘額 | $ | 230.8 | | | $ | 113.0 | |
本年度獲得認可 | 131.9 | | | 164.0 | |
期初餘額中的金額重新歸類為收入 | (45.4) | | | (58.8) | |
本年度的金額重新歸類為收入 | (58.5) | | | (97.9) | |
外幣影響 | 0.1 | | | (1.0) | |
期末餘額 | $ | 258.9 | | | $ | 119.3 | |
未履行的履約義務
未履行的履約義務主要涉及根據與廣播公司、發行商、電視網絡和訂閲視頻點播服務等合作內容提供商達成的現有協議在製作中的電視內容。截至2024年6月30日,由於未履行的業績義務而預計在未來確認的未確認收入為美元2.4 百萬。在這筆金額中,我們預計將確認美元1.5 2024 年剩餘時間為 100 萬美元和 $0.9 2025 年將達到 100 萬。這些金額僅包括固定對價。
應收賬款和信用損失備抵金
截至2024年6月30日和2023年7月2日,公司合併資產負債表上的應收賬款餘額主要來自與客户的合同。 截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月的信貸損失備抵活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| | | |
年初餘額 | $ | 12.7 | | | $ | 20.0 | |
計入成本和支出,淨額 | 1.8 | | | 1.5 | |
註銷的客户賬户——扣除追回的款項 | (0.6) | | | — | |
外幣影響 | (0.8) | | | 0.7 | |
期末餘額 | $ | 13.1 | | | $ | 22.2 | |
收入分類
該公司按可報告的細分市場對其與客户簽訂的合同收入進行了細分:消費品、海岸奇才和數字遊戲以及娛樂。該公司進一步按主要地理區域(北美、歐洲、拉丁美洲和亞太地區)對消費品板塊的收入進行了細分;按類別分列了海岸奇才和數字遊戲板塊的收入:桌面遊戲、數字和授權遊戲;以及按類別劃分娛樂板塊的收入:電影和電視、家族品牌等。最後,該公司按品牌組合將其收入分解為 三 品牌類別:特許經營品牌、合作伙伴品牌和投資組合品牌。我們認為,這些共同描述了經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
自2024年第一季度起,在出售eOne影視業務(定義見注3)之後,該公司將剩餘的非孩之寶品牌影視品牌轉移到投資組合品牌,以符合公司的品牌戰略。為了便於比較,截至2023年7月2日的三個月和六個月的淨收入已重新分類以反映變動,結果變動為美元0.8百萬和美元0.9分別是百萬。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中按主要地理區域劃分的合併消費品板塊淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
北美 | $ | 306.1 | | | $ | 382.0 | | | $ | 545.2 | | | $ | 661.1 | |
歐洲 | 92.0 | | | 131.9 | | | 179.5 | | | 263.5 | |
亞太地區 | 62.6 | | | 66.4 | | | 111.4 | | | 129.7 | |
拉丁美洲 | 63.8 | | | 74.9 | | | 101.4 | | | 121.3 | |
淨收入 | $ | 524.5 | | | $ | 655.2 | | | $ | 937.5 | | | $ | 1,175.6 | |
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中按類別劃分的威世智和數字遊戲板塊的合併淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
桌面遊戲 | $ | 307.6 | | | $ | 298.5 | | | $ | 535.8 | | | $ | 516.4 | |
數字和授權遊戲 | 144.4 | | | 77.1 | | | 232.5 | | | 154.4 | |
淨收入 | $ | 452.0 | | | $ | 375.6 | | | $ | 768.3 | | | $ | 670.8 | |
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中按類別劃分的合併娛樂板塊淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
電影和電視 (1) | $ | 1.8 | | | $ | 153.3 | | | $ | 1.8 | | | $ | 321.7 | |
家族品牌 | 17.0 | | | 25.9 | | | 45.0 | | | 42.9 | |
淨收入 | $ | 18.8 | | | $ | 179.2 | | | $ | 46.8 | | | $ | 364.6 | |
(1) 公司電影和電視投資組合的淨收入主要與公司在2023年第四季度出售給獅門影業的非核心eOne電影和電視業務有關。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月按品牌組合劃分的合併淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
特許經營品牌 | $ | 786.6 | | | $ | 788.4 | | | $ | 1,393.1 | | | $ | 1,401.8 | |
合作伙伴品牌 | 124.6 | | | 172.9 | | | 212.3 | | | 305.6 | |
投資組合品牌 | 84.1 | | | 107.9 | | | 147.2 | | | 200.0 | |
非孩之寶品牌電影和電視 (1) | — | | | 140.8 | | | — | | | 303.6 | |
淨收入 | $ | 995.3 | | | $ | 1,210.0 | | | $ | 1,752.6 | | | $ | 2,211.0 | |
(1) 公司非孩之寶品牌電影和電視投資組合的淨收入與公司在2023年第四季度出售給獅門影業的非核心eOne影視業務有關。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
(3) 出售非核心娛樂一號影視業務
根據孩之寶和獅門影業於2023年8月3日簽訂的股權購買協議的條款,公司於2023年12月27日完成了向獅門娛樂公司、獅門娛樂公司和獅門國際電影有限公司(統稱 “獅門影業”)出售其Entertainment One電影和電視業務(“eOne影視”)的交易。該公司以銷售價格出售了eOne電影和電視375.0百萬現金,前提是滿足慣例的淨營運資金結算條件和某些保留負債的預留款,再加上Lionsgate承擔的生產融資貸款。在截至2024年6月30日的三個月中,公司錄得1美元15.3 合併運營報表中與某些收購價格和相關調整相關的業務處置損失為百萬美元。
公司記錄的税前非現金費用為美元539.0截至2023年12月31日止年度的合併運營報表中出售業務的虧損中為百萬美元。該公司還記錄了税前現金交易費用 $35.1截至2023年12月31日止年度的合併運營報表的銷售、分銷和管理費用中包括百萬美元。有關公司出售eOne電影和電視業務的更多詳情,請參閲公司2023年年度報告的附註3。
(4) 每股收益(虧損)
截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月的每股淨收益(虧損)數據計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
歸屬於孩之寶公司的淨收益(虧損) | $ | 138.5 | | | $ | (235.0) | | | $ | 196.7 | | | $ | (257.1) | |
| | | | | | | |
平均已發行股數 | 139.5 | | | 138.8 | | | 139.2 | | | 138.7 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
期權和其他基於股票的獎勵 | 0.5 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
等價股票 | 140.0 | | | 138.8 | | | 139.6 | | | 138.7 | |
| | | | | | | |
歸屬於孩之寶公司的每股淨收益(虧損) | | | | | | | |
基本 | $ | 0.99 | | | $ | (1.69) | | | $ | 1.41 | | | $ | (1.85) | |
稀釋 | $ | 0.99 | | | $ | (1.69) | | | $ | 1.41 | | | $ | (1.85) | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,期權和限制性股票單位總計 2.0 百萬和 2.3 分別將百萬美元排除在攤薄後的每股收益的計算範圍之外,因為將它們包括在內會產生反稀釋作用。在截至2023年7月2日的三個月和六個月中,期權和限制性股票單位總計 4.3 百萬和 4.2 分別將百萬美元排除在攤薄後的每股收益的計算範圍之外,因為將它們包括在內會產生反稀釋作用。在 2023 財年的金額中, 1.2 百萬和 1.6 如果公司在截至2023年7月2日的三個月和六個月中沒有淨虧損,則攤薄後股票的計算將分別包括100萬股。假設這些獎勵和期權被包括在內,根據庫存股法,它們將產生額外的獎勵和期權 0.2 百萬和 0.1 截至2023年7月2日的三個月和六個月的攤薄後每股收益計算中分別包括百萬股。
(5) 善意
截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,按運營部門劃分的商譽賬面金額變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 消費品 | | 《海岸奇才》和《數字遊戲》 | | 娛樂 (1) | | 總計 |
2024 | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 1,582.3 | | $ | 371.7 | | $ | 325.2 | | $ | 2,279.2 |
外匯翻譯 | | (0.1) | | (0.3) | | — | | (0.4) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 1,582.2 | | $ | 371.4 | | $ | 325.2 | | $ | 2,278.8 |
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 消費品 | | 《海岸奇才》和《數字遊戲》 | | 娛樂 (1) | | 總計 | |
2023 | | | | | | | | | |
截至2022年12月25日的餘額 | | $ | 1,584.7 | | $ | 371.5 | | $ | 1,513.9 | | $ | 3,470.1 | |
外匯翻譯 | | 0.1 | | 0.2 | | — | | 0.3 | |
期間的減值 | | — | | — | | (231.2) | | (231.2) | |
截至 2023 年 7 月 2 日的餘額 | | $ | 1,584.8 | | $ | 371.7 | | $ | 1,282.7 | | $ | 3,239.2 | |
(1) 在2023年第四季度,公司錄得美元960.0娛樂板塊內數百萬美元的非現金商譽減值費用。在 2023 年年度報告中查看更多詳情。
在截至2023年7月2日的六個月中,公司記錄的非現金減值費用為美元296.2娛樂領域有百萬美元。這些減值費用包括 $231.2與商譽減值相關的百萬美元商譽減值費用和一美元65.0在截至2023年7月2日的三個月和六個月的合併運營報表中,計入銷售、分銷和管理成本的百萬無形資產減值費用。
(6) 其他綜合收益(虧損)
其他綜合收益(虧損)的組成部分在合併綜合收益(虧損)報表中列報。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中對其他綜合收益(虧損)變化的相關税收影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
其他綜合收益(虧損),税收影響: | | | | | | | |
現金流套期保值活動的税收(福利)支出 | $ | (1.2) | | | $ | 1.2 | | | $ | (1.2) | | | $ | 2.3 | |
重新歸類為收益(虧損),税收影響: | | | | | | | |
現金流套期保值活動的税收(福利)支出 | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.5) | | | (0.4) | |
未確認的養老金和退休後金額的攤銷 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
税收對其他綜合收益(虧損)的總體影響 | $ | (1.5) | | | $ | 0.6 | | | $ | (1.7) | | | $ | 2.0 | |
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,扣除税款的累計其他綜合收益(虧損)組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金和 退休後 金額 | | 收益 (虧損)開啟 衍生物 樂器 | | 未實現 持有 收益 (虧損)開啟 可用- 待售 證券 | | 國外 貨幣 翻譯 調整 | | 總計 累積的 其他 全面 損失 |
2024 | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | (4.2) | | | $ | (16.8) | | | $ | (0.1) | | | $ | (180.4) | | | $ | (201.5) | |
本期其他綜合收益(虧損) | — | | | 6.0 | | | — | | | (26.7) | | | (20.7) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (4.2) | | | $ | (10.8) | | | $ | (0.1) | | | $ | (207.1) | | | $ | (222.2) | |
| | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
截至2022年12月25日的餘額 | $ | (3.0) | | | $ | (12.0) | | | $ | (0.1) | | | $ | (239.8) | | | $ | (254.9) | |
本期其他綜合收益(虧損) | (0.2) | | | (7.6) | | | — | | | 49.2 | | | 41.4 | |
截至 2023 年 7 月 2 日的餘額 | $ | (3.2) | | | $ | (19.6) | | | $ | (0.1) | | | $ | (190.6) | | | $ | (213.5) | |
衍生工具的收益(虧損)
截至2024年6月30日,公司扣除税款的外幣遠期合約剩餘淨遞延虧損為美元3.1 百萬美元的累計其他綜合收益(虧損)(“AOCE”)。這些工具對衝了截至2024年6月30日的六個月內購買或預計將在2024年剩餘時間內購買的庫存的付款、預計在2024年支付或收到的公司間費用以及2024年第二季度末或預計在2024年剩餘時間內實現的銷售的現金收入。在出售相關庫存或確認相關銷售費用後,這些金額將重新分類為合併運營報表。
除了外幣遠期合約外,公司還簽訂了與之相關的未來利息支付的套期保值合約 3.15以本金總額美元全額償還的票據百分比300.0 2021 年達到 100 萬,而且 5.102044年到期票據的百分比。在債務發行之日,這些合同已終止,結算之日的公允價值在AOCE中延期,並使用實際利率法在相關票據的整個生命週期中分期攤為利息支出。截至2024年6月30日,扣除税款後的遞延虧損為美元13.7 與這些儀器相關的數百萬件仍留在AOCE中。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月中,先前的遞延虧損均為美元0.2 與這些工具相關的百萬美元從AOCE重新歸類為淨收益。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,先前的遞延虧損為美元0.4 百萬和美元0.4 與這些工具相關的百萬美元分別從AOCE重新歸類為淨收益。
截至2024年6月30日,在AOCE中包含的遞延淨虧損中,公司預計淨虧損約為美元2.4 百萬將在未來十二個月內重新歸類為合併運營報表。但是,最終實現的收益金額取決於對衝工具在結算日的公允價值。
有關從AOCE改為收益的更多討論,請參閲附註12。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
(7) 其他資產負債表信息
截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日止期間的應計負債組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 2023 年 12 月 31 日 |
特許權使用費 | $ | 319.7 | | | $ | 170.1 | | | $ | 286.8 | |
遞延收入 | 83.2 | | | 117.9 | | | 101.6 | |
延遲和取消費用 | 76.3 | | | 82.6 | | 118.9 |
分紅 (1) | — | | | 97.1 | | 97.2 |
遣散費 | 63.0 | | | 70.7 | | | 83.7 | |
應計所得税 | 108.6 | | | 50.8 | | | 61.6 | |
其他税收 | 48.8 | | | 66.7 | | | 68.7 | |
利息 | 33.7 | | | 32.6 | | | 29.9 | |
一般供應商應計費用 | 43.8 | | | 52.3 | | | 51.9 | |
參與和殘差 | 17.8 | | | 287.0 | | | 34.0 | |
廣告 | 25.8 | | | 51.7 | | | 45.0 | |
租賃負債-當前 | 32.7 | | | 35.2 | | | 30.5 | |
工資和管理激勵措施 | 51.8 | | | 31.2 | | | 85.6 | |
固定繳款計劃 | 19.2 | | | 25.1 | | | 29.7 | |
運費 | 25.7 | | | 29.6 | | | 22.9 | |
保險 | 14.3 | | | 12.1 | | | 13.3 | |
專業費用 | 10.1 | | | 13.0 | | | 12.4 | |
應計費用-IIP 和 IIC | 0.5 | | | 57.3 | | | 0.7 | |
其他 | 57.6 | | | 86.4 | | | 41.4 | |
應計負債總額 | $ | 1,032.6 | | | $ | 1,369.4 | | | $ | 1,215.8 | |
(1) 在 2024 年第三季度,董事會宣佈季度現金分紅為 $0.70 每股普通股將於2024年9月4日支付給2024年8月21日營業結束時的登記股東。
預付費用和其他流動資產包括應計收入,當期為美元159.3百萬,美元375.8百萬,以及 $85.6截至 2024 年 6 月 30 日、2023 年 7 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人。
其他資產包括遞延所得税資產 $397.4百萬,美元264.9百萬,以及 $427.9截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日分別為百萬美元,內容資產為美元144.7百萬,美元949.1百萬,以及 $162.8截至 2024 年 6 月 30 日、2023 年 7 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
(8) 債務
賬面成本等於未償本金以及截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日的公司長期借款的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年7月2日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 攜帶 成本 | | 公平 價值 | | 攜帶 成本 | | 公平 價值 | | 攜帶 成本 | | 公平 價值 |
3.902029 年到期票據百分比 | $ | 900.0 | | | $ | 830.9 | | | $ | 900.0 | | | $ | 814.9 | | | $ | 900.0 | | | $ | 839.8 | |
3.552026年到期票據百分比 | 675.0 | | | 644.8 | | | 675.0 | | | 628.0 | | | 675.0 | | | 641.0 | |
3.002024 年到期票據百分比 | 500.0 | | | 494.6 | | | 500.0 | | | 481.6 | | | 500.0 | | | 488.4 | |
6.352040 年到期票據百分比 | 500.0 | | | 512.1 | | | 500.0 | | | 510.1 | | | 500.0 | | | 520.1 | |
3.502027 年到期票據百分比 | 500.0 | | | 471.5 | | | 500.0 | | | 466.6 | | | 500.0 | | | 472.2 | |
6.052034 年到期票據百分比 | 500.0 | | | 500.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
5.102044年到期票據百分比 | 300.0 | | | 258.0 | | | 300.0 | | | 264.6 | | | 300.0 | | | 271.6 | |
6.602028 年到期的債券百分比 | 109.9 | | | 114.2 | | | 109.9 | | | 116.4 | | | 109.9 | | | 116.0 | |
2024年12月30日到期的可變百分比票據 (1) | — | | | — | | | 265.0 | | | 265.0 | | | — | | | — | |
生產融資設施 (2) | — | | | — | | | 9.4 | | | 9.4 | | | — | | | — | |
長期債務總額 | $ | 3,984.9 | | | $ | 3,826.2 | | | $ | 3,759.3 | | | $ | 3,556.6 | | | $ | 3,484.9 | | | $ | 3,349.1 | |
減去:遞延債務支出 | 23.5 | | | — | | | 21.4 | | | — | | | 19.1 | | | — | |
減去:當前部分 | 500.0 | | | — | | | 69.4 | | | — | | | 500.0 | | | — | |
長期債務 | $ | 3,461.4 | | | $ | 3,826.2 | | | $ | 3,668.5 | | | $ | 3,556.6 | | | $ | 2,965.8 | | | $ | 3,349.1 | |
(1) 在2023年第四季度,公司支付了2024年12月30日到期的可變百分比票據的剩餘本金餘額。
(2) 公司的製作融資機制由獅門影業承擔,自2023年第四季度eOne影視業務完成出售之日起生效。有關其他信息,請參閲註釋 3。
2034 注意事項
2024 年 5 月,該公司共發行了 $500.0數百萬種優先無抵押債務證券,其固定利率為 6.052034年到期的百分比(“2034年票據”)。在發行2034年票據方面,2034年票據的原始發行折扣為美元1.4百萬美元,公司資本為 $5.3百萬美元的債務發行成本。最初的發行折扣和債務發行成本將在2034年票據的期限內攤銷。
其他融資安排
公司第三次修訂和重述的循環信貸額度,由美國銀行作為行政代理人、週轉貸款機構、信用證發行人和貸款人,某些其他金融機構作為貸款人(“經修訂的循環信貸額度”)為公司提供了最高本金總額為美元的承諾1.25 十億。經修訂的循環信貸協議包含某些財務契約,其中規定了槓桿率和承保要求,以及投資級融資機制常見的某些其他限制,包括留置權、合併和負債產生方面的限制。它還規定了可能增加的額外增量承諾,最高可達美元500.0 百萬美元,須經貸款人同意。
該公司還有一項供應商融資計劃,該計劃為參與的供應商提供了在發票到期日之前收到付款的選項,這些款項將由某些管理銀行根據公司確認有效和批准的發票支付。公司的義務是在發票到期日按照與參與供應商商定的發票金額向管理銀行付款。公司的供應商無需參與供應商融資計劃。公司供應商與管理銀行之間的提前付款交易受雙方之間的協議約束,公司不參與公司供應商與管理銀行之間協議的任何財務方面。該公司沒有根據供應商融資計劃向管理銀行質押任何資產。公司或管理銀行可以在至少提前30天書面通知後終止協議。根據該計劃確認但公司仍未償還的債務金額為美元72.4百萬,美元89.0百萬,以及 $43.3截至 2024 年 6 月 30 日、2023 年 7 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人。這些債務列報於我們的合併資產負債表的應付賬款中。與該計劃相關的活動反映在合併現金流量表的經營活動部分中。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
(9) 對製作的投資和對收購的內容版權的投資
對製作的投資和對收購內容版權的投資主要是逐項貨幣化,並記入公司合併資產負債表中的其他資產,前提是這些投資可以從未來收入中收回。這些金額將按節目成本攤銷,其模型反映了資產通過廣播許可、影院發行和家庭娛樂等各種渠道發行時的消費。資本化金額將根據個人所有權定期進行審查,未攤銷金額中任何看似無法從未來淨收入中收回的部分都將在虧損顯現期間作為計劃成本攤銷的一部分記作費用。
截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日,公司對製作的未攤銷投資和對收購內容版權的投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 十二月三十一日 2023 | | | |
投資電影和電視節目:(1) | | | | | | | | | |
個人獲利 | | | | | | | | | |
已發行,扣除攤銷額 | | $ | 54.6 | | | $ | 552.3 | | | $ | 74.7 | | | | |
已完成但未發佈 | | — | | | 53.6 | | | 5.1 | | | | |
在生產中 | | 30.7 | | | 135.3 | | | 27.1 | | | | |
預製作 | | 6.9 | | | 130.9 | | | 10.4 | | | | |
| | 92.2 | | | 872.1 | | | 117.3 | | | | |
電影/電視羣組獲利 | | | | | | | | | |
已發行,扣除攤銷額 | | 43.1 | | | 17.5 | | | 26.0 | | | | |
在生產中 | | — | | | 24.9 | | | 23.6 | | | | |
| | 43.1 | | | 42.4 | | | 49.6 | | | | |
投資其他編程 | | | | | | | | | |
已發行,扣除攤銷額 | | 0.3 | | | 22.1 | | | 16.1 | | | | |
已完成但未發佈 | | 0.7 | | | — | | | — | | | | |
在生產中 | | 4.8 | | | 8.7 | | | 0.8 | | | | |
預製作 | | 3.6 | | | 3.8 | | | 0.8 | | | | |
| | 9.4 | | | 34.6 | | | 17.7 | | | | |
計劃投資總額 | | $ | 144.7 | | | $ | 949.1 | | | $ | 184.6 | | | | |
(1)對製作的投資和對收購內容的投資總額為美元734.8截至2023年12月31日,由於出售於2023年12月27日完成的eOne電影和電視業務,從公司的資產負債表中刪除了100萬個。有關其他信息,請參閲註釋 3。
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中,公司與已發佈節目相關的計劃成本攤銷包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
生產投資 | | $ | 8.5 | | | $ | 123.3 | | | $ | 16.6 | | | $ | 234.2 | |
對內容的投資 | | — | | | 11.1 | | | — | | | 22.7 | |
計劃成本攤銷總額 | | $ | 8.5 | | | $ | 134.4 | | | $ | 16.6 | | | $ | 256.9 | |
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
(10) 所得税
公司及其子公司在美國以及各州和國際司法管轄區提交所得税申報表。在正常業務過程中,公司定期接受美國聯邦、州和地方以及各個税務管轄區的國際税務機關的審計。
我們持續經營的有效税率(“ETR”)為 25.1截至2024年6月30日的六個月的百分比以及 (3.1) 截至2023年7月2日的六個月的百分比。以下項目導致2024年迄今的ETR與2023年迄今的ETR存在顯著差異:
•在截至2024年6月30日的六個月中,公司對2023年電影和電視報告單位的銷售虧損進行了不利的調整24.4 百萬沒有税收優惠。該公司還記錄了淨離散税收支出 $0.7 百萬,主要與股票薪酬有關。
•在截至2023年7月2日的六個月中,公司記錄了與電影和電視報告單位相關的商譽減值美元231.2 百萬沒有税收優惠。該公司還錄得的離散税收優惠淨額為美元8.9 百萬美元,不包括商譽減值,主要與娛樂板塊商品減值的税收優惠有關,但被股票薪酬的離散税收支出和與不確定税收狀況(主要是應計利息)相關的淨活動所抵消,加上公司2023年全年收入的分階段調整。
(11) 金融工具的公允價值
公司按公允價值衡量某些金融工具。公允價值層次結構由三個級別組成:
•1級公允價值基於該實體有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價;
•二級公允價值是基於類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀察到或可以由資產或負債整個期限的可觀測數據證實的投入得出的公允價值;
•第三級公允價值基於少量或根本沒有市場活動支持的投入,這些投入對資產或負債的公允價值具有重要意義。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日,公司的合併資產負債表中有以下按公允價值計量的資產和負債(不包括使用每股淨資產價值計量的公允價值的資產):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法進行公允價值測量: |
| 公平 價值 | | 引用 中的價格 活躍 市場 為了 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
2024年6月30日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
短期投資 | $ | 483.0 | | | $ | 483.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售證券 | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | — | |
衍生品 | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | — | |
總資產 | $ | 487.3 | | | $ | 483.8 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
衍生品 | $ | 8.5 | | | $ | — | | | $ | 8.5 | | | $ | — | |
期權協議 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
負債總額 | $ | 10.2 | | | $ | — | | | $ | 8.5 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | |
2023年7月2日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
可供出售證券 | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品 | 4.3 | | | — | | | 4.3 | | | — | |
總資產 | $ | 5.8 | | | $ | 1.5 | | | $ | 4.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
衍生品 | $ | 6.4 | | | $ | — | | | $ | 6.4 | | | $ | — | |
期權協議 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
負債總額 | $ | 8.1 | | | $ | — | | | $ | 6.4 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
可供出售證券 | $ | 1.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
總資產 | $ | 1.8 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
衍生品 | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | 3.9 | | | $ | — | |
期權協議 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
負債總額 | $ | 5.6 | | | $ | — | | | $ | 3.9 | | | $ | 1.7 | |
截至2024年6月30日,公司持有美元483.0 數百萬張美國國庫券被歸類為持有至到期日並按攤銷成本結算,並記錄在公司合併資產負債表中的短期投資。該金額反映了公司美元的收益5002024年5月完成的百萬美元債券發行,所得款項加上可用現金,預計將用於償還公司於2024年11月到期的債務。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
該公司的衍生品主要包括外幣遠期合約和期權合約。公司使用相應外幣的當前遠期匯率來衡量這些合約的公允價值。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,這些估值技術沒有變化。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月內,公司使用大量不可觀察投入(3級)的金融工具的公允價值計量沒有重大變化。
其他公允價值衡量標準
公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、短期借款、應付賬款和某些應計負債。截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日,這些工具的賬面成本接近其公允價值。如上所述,公司截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日的金融工具還包括某些按公允價值計量的資產和負債。公司未償債務的公允價值見附註8。
(12) 衍生金融工具
孩之寶使用外幣遠期和期權合約來減輕匯率波動對堅定承諾和預計的未來外幣交易的影響。這些場外合約主要以美國和港元以及歐元計價,對衝與庫存購買、產品銷售和其他非業務部門本位貨幣計價的跨境交易相關的未來貨幣需求。所有合同都是與許多交易對手簽訂的,所有這些交易對手都是主要的金融機構。公司認為,單一交易對手的違約不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。孩之寶不為投機目的訂立衍生金融工具。
現金流套期保值
公司所有指定的外幣遠期合約都被視為現金流套期保值。這些工具對衝了公司與預期的庫存購買、產品銷售和其他跨境交易相關的部分貨幣需求,主要是2024年剩餘時間和2025年。
截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日,公司指定為現金流對衝工具的外幣遠期合約的名義金額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年7月2日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
對衝交易 | 名義上的 金額 | | 公平 價值 | | 名義上的 金額 | | 公平 價值 | | 名義上的 金額 | | 公平 價值 |
庫存採購 | $ | 172.2 | | | $ | 5.3 | | | $ | 216.5 | | | $ | (5.3) | | | $ | 129.9 | | | $ | (1.7) | |
銷售 | 110.5 | | | (0.7) | | | 118.6 | | | 0.3 | | | 89.7 | | | (0.2) | |
特許權使用費及其他 | 30.5 | | | 0.5 | | | 143.5 | | | — | | | 31.7 | | | (0.5) | |
總計 | $ | 313.2 | | | $ | 5.1 | | | $ | 478.6 | | | $ | (5.0) | | | $ | 251.3 | | | $ | (2.4) | |
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
該公司與每個交易對手簽訂了主協議,允許對未償還的遠期合約進行淨額結算。 公司指定為現金流套期保值的外幣遠期合約的公允價值記錄在2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日的合併資產負債表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 十二月三十一日 2023 |
預付費用和其他流動資產 | | | | | |
未實現的收益 | $ | 3.4 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.5 | |
未實現的損失 | (1.7) | | | (3.0) | | | (0.1) | |
未實現淨收益 | $ | 1.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.4 | |
| | | | | |
其他資產 | | | | | |
未實現的收益 | $ | 1.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
未實現的損失 | (0.1) | | | (0.1) | | | — | |
未實現淨收益 | $ | 1.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | |
| | | | | |
應計負債 | | | | | |
未實現的收益 | $ | 0.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.7 | |
未實現的損失 | (3.2) | | | (7.0) | | | (3.5) | |
未實現虧損淨額 | $ | (3.0) | | | $ | (5.8) | | | $ | (2.8) | |
現金流套期保值活動的淨收益(虧損)已從其他綜合收益(虧損)重新歸類為截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月的淨收益,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
運營報表分類 | | | | | | | |
銷售成本 | $ | — | | | $ | (1.2) | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.3 | |
淨收入 | (0.5) | | | 0.1 | | | (0.6) | | | 0.2 | |
其他 | (0.2) | | | (0.5) | | | (0.3) | | | (0.7) | |
已實現(虧損)淨收益 | $ | (0.7) | | | $ | (1.6) | | | $ | (0.8) | | | $ | 0.8 | |
未指定樹籬
公司還簽訂外幣遠期合約,以最大限度地減少外幣變動導致的公司間貸款公允價值變動的影響。公司不對這些合約使用套期保值會計,因為這些合約公允價值的變化會被公司間貸款公允價值的變化大大抵消。截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日,公司未指定衍生工具的名義總額為美元246.6 百萬,美元810.4 百萬和美元340.5 分別為百萬。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日,公司未指定衍生金融工具的公允價值記錄在合併資產負債表中如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 十二月三十一日 2023 |
預付費用和其他流動資產 | | | | | |
未實現的收益 | $ | — | | | $ | 5.8 | | | $ | 0.3 | |
未實現的損失 | — | | | (2.7) | | | — | |
未實現淨收益 | $ | — | | | $ | 3.1 | | | $ | 0.3 | |
| | | | | |
應計負債 | | | | | |
未實現的收益 | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 1.4 | |
未實現的損失 | (5.8) | | | (0.2) | | | (2.5) | |
未實現虧損淨額 | $ | (5.4) | | | $ | (0.2) | | | $ | (1.1) | |
該公司錄得的淨虧損為 $4.9 百萬美元,淨收益為美元4.2 截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別為百萬美元,淨收益為美元6.8 百萬和美元11.2 百萬美元,截至2023年7月2日的三個月,分別為期三個月和六個月,計入其他(收益)支出,扣除與此類衍生品公允價值變動相關的淨額,大大抵消了合同所涉公司間貸款公允價值變動所產生的損益。
有關公司衍生金融工具的更多信息(見附註6和11)。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
(13) 重組行動
在2018年和2020年期間,公司採取了某些重組行動,包括裁員以調整公司的成本結構以及與收購eOne相關的整合行動。截至2024年6月30日,該公司的剩餘餘額為美元0.7在支付了美元后,與這些計劃相關的遣散費和其他員工費用包含在合併資產負債表的其他應計負債中1.9在截至2024年6月30日的六個月中,有100萬人。實際上,與這些計劃相關的所有剩餘現金付款預計將在2024年底之前支付。
在2022年和2023年期間,孩之寶實施了卓越運營計劃(“該計劃”),這是一項持續的全企業計劃,旨在通過包括有針對性的成本節約、供應鏈轉型和旨在推動增長和提高股東價值的某些其他重組行動在內的計劃來改善我們的業務。公司組織結構的變更已經導致並將進一步導致裁員以及人員和資源的重新分配,這將包括某些員工羣體的自願提前退休以及額外的非自願裁員(“其他行動”)。該公司目前預計,額外行動將在明年基本完成 18 到 24 月。
與該計劃相關的費用記錄在公司和其他部門的銷售、分銷和管理中。展望未來,公司可能會在該計劃下實施進一步的節省成本的舉措,這可能會導致額外的重組費用,包括遣散費和其他員工費用。
截至2024年6月30日,與該計劃相關的重組行動相關的負債餘額包括合併資產負債表中其他應計負債中記錄的遣散費,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | |
卓越運營 | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | | | |
年初餘額 | $ | 81.2 | | | $ | 84.9 | | | | | |
收費 | 7.4 | | | — | | | | | |
付款 | (28.1) | | | (26.1) | | | | | |
期末餘額 | $ | 60.5 | | | $ | 58.8 | | | | | |
下表列出了迄今為止在該計劃下產生的重組費用,以及截至2024年6月30日,該計劃下批准的舉措預計將產生的估計費用:
| | | | | | | | | |
卓越運營 | | | | | 總計 |
迄今為止產生的費用 | | | | | $ | 139.7 | |
批准的舉措將產生的估計費用 | | | | | — | |
已批准舉措的預期費用總額 | | | | | $ | 139.7 | |
(14) 承付款和或有開支
突發事件 — 本公司受與產品和其他商業事務相關的索賠。在確定與這些項目相關的應計成本時,公司會仔細分析案例,並考慮不利判斷或結果的可能性以及可能的損失範圍。當損失既可能又可估量時,公司應計損失。這些事項的累積金額將持續進行監測,並根據每項事項獲得的新進展或新信息進行更新。
訴訟和其他索賠 — 在正常業務過程中,公司可能會不時受到與產品、商業、員工、環境和其他事項相關的訴訟和其他索賠。在確定與這些項目相關的應計成本時,公司會仔細分析案例,並考慮不利判斷或結果的可能性以及可能的損失範圍。當損失既可能又可估量時,公司應計損失。這些事項的累積金額將持續進行監測,並根據每項事項獲得的新進展或新信息進行更新。
環境負債——公司監測與其當前所在地以及其負責環境事務的前自有或租賃設施相關的任何估計的環境突發事件。該公司有
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
一個 $31.1百萬與先前擁有的製造設施相關的環境責任(作為歷史收購的一部分承擔的環境責任),其中公司全權負責緩解和補救活動。
除非上文披露和附註8中披露,否則公司2023年10-k表中詳述的合同義務和商業承諾除了在正常業務過程中支付的某些款項外,沒有發生重大變化。
(15) 分部報告
孩之寶是一家遊戲、玩具和知識產權公司,擁有廣泛的品牌和娛樂內容組合,涵蓋玩具、遊戲、從傳統到數字的授權產品以及電影和電視娛樂。該公司的應報告的細分市場是消費品、海岸奇才以及數字遊戲、娛樂和企業及其他。
•消費品部門在全球範圍內從事玩具和遊戲產品的採購、營銷和銷售。消費品業務還通過將我們的商標、角色和其他品牌和知識產權外包給第三方,通過銷售玩具和服裝等品牌消費品,來推廣公司的品牌。此外,通過與第三方簽訂的許可協議,我們開發和銷售基於熱門第三方品牌的產品。
•海岸奇才和數字遊戲業務通過開發基於孩之寶和Wizards of the Coast遊戲的交易卡、角色扮演和數字遊戲體驗來推廣公司的品牌。此外,我們將某些品牌授權給其他第三方數字遊戲開發商,這些開發商將孩之寶品牌角色和其他知識產權轉化為數字遊戲體驗。
•娛樂部門從事孩之寶品牌娛樂內容的開發和製作,包括電影、電視、兒童節目、數字內容和以孩之寶旗下物業為重點的現場娛樂節目。Corporate and Other為上述公司的主要報告板塊提供管理和行政服務,包括未分配的公司支出和管理成本和在評估分部業績時未考慮的活動,以及使多個細分市場受益的某些資產。
合併財務報表簡明附註
(百萬美元和股票,每股數據除外)
截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月按分部劃分的信息以及與報告金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
淨收入: | | | | | | | |
消費品 | $ | 524.5 | | | $ | 655.2 | | | $ | 937.5 | | | $ | 1,175.6 | |
《海岸奇才》和《數字遊戲》 | 452.0 | | | 375.6 | | | 768.3 | | | 670.8 | |
娛樂 | 18.8 | | | 179.2 | | | 46.8 | | | 364.6 | |
企業和其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
淨收入總額 | $ | 995.3 | | | $ | 1,210.0 | | | $ | 1,752.6 | | | $ | 2,211.0 | |
| | | | | | | |
公司間收入:(1) | | | | | | | |
消費品 | $ | 64.7 | | | $ | 80.8 | | | $ | 104.0 | | | $ | 145.2 | |
《海岸奇才》和《數字遊戲》 | 36.0 | | | 45.2 | | | 73.9 | | | 52.9 | |
娛樂 | 12.0 | | | 11.4 | | | 20.5 | | | 12.8 | |
企業和其他 | (112.7) | | | (137.4) | | | (198.4) | | | (210.9) | |
公司間收入總額: | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
營業利潤(虧損): | | | | | | | |
消費品 (2) | $ | (9.3) | | | $ | 11.4 | | | $ | (56.2) | | | $ | (34.6) | |
《海岸奇才》和《數字遊戲》 | 247.1 | | | 142.3 | | | 369.9 | | | 219.1 | |
娛樂 (3) | (1.0) | | | (324.2) | | | 4.8 | | | (332.9) | |
企業及其他 (3) (4) | (24.7) | | | (18.1) | | | 9.8 | | | (22.3) | |
總營業利潤(虧損) | 212.1 | | | (188.6) | | | 328.3 | | | (170.7) | |
利息支出 | 43.0 | | | 46.6 | | | 81.5 | | | 92.9 | |
利息收入 | (13.0) | | | (5.8) | | | (21.3) | | | (11.8) | |
其他非運營支出(收入) | (0.8) | | | (1.5) | | | 4.2 | | | (2.9) | |
所得税前收益(虧損) | $ | 182.9 | | | $ | (227.9) | | | $ | 263.9 | | | $ | (248.9) | |
(1) 金額表示與其他運營部門交易的收入,這些收入包含在該分部的營業利潤(虧損)中。
(2) 在截至2024年6月30日的三個月中,公司記錄了兩次非經常性去年調整:(i) a $31.1與歷史環境暴露相關的百萬美元支出,以及(ii)一美元26.7百萬福利與供應商承諾負債的超額應計有關。有關更多信息,請參見注釋 1。兩者最初都與消費品板塊有關;但是,由於這些調整的非經常性質與歷史時期有關,與消費品板塊的未來持續運營無關,因此公司在公司和其他板塊內記錄了錯誤更正。
(3) 某些長期資產,包括不動產、廠房和設備、商譽和其他無形資產,使多個運營部門受益,均包含在娛樂和企業及其他資產中。與這些資產相關的某些公司和其他支出在年初根據預算金額分配給各個運營部門。實際金額和預算金額之間的任何差異都會反映在 “公司和其他” 中,因為撥款在記錄時會按預算匯率從美元折算成當地貨幣。公司和其他部門還包括註銷公司間資產負債表金額。
(4) 公司和其他營業利潤(虧損)包括與卓越運營相關的轉型辦公室和諮詢費 $7.3百萬和美元12.5截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元10.4百萬和美元21.0截至2023年7月2日的三個月和六個月中分別為百萬美元,這些費用記錄在合併運營報表的銷售、分銷和管理成本中。聘請了第三方顧問協助公司對運營進行全面審查,並制定了轉型計劃,該計劃旨在通過確定旨在提高效率和改善業務流程和運營的組織舉措來支持該組織確定、實現和節省開支。顧問協助提供基準數據,目前正在協助設計改進的運營模式和供應鏈功能。該公司預計,根據轉型計劃,這項諮詢援助將在2024年內結束。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以百萬計)
以下討論和分析應與隨附的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀,這些附註包含在本季度報告和經審計的合併財務報表以及2023年年度報告中的附註。
概述
孩之寶公司(“孩之寶”)是一家遊戲、玩具和知識產權公司,其使命是通過遊戲的刺激和講故事的奇蹟來娛樂和連接一代又一代的粉絲。我們通過在遊戲、消費品和娛樂領域為全球受眾提供引人入勝的品牌體驗來創造萬智牌,旗下包括萬智牌、孩之寶遊戲、PLAY-DOH、NERF、變形金剛、龍與地下城和小豬佩奇在內的標誌性品牌以及頂級合作伙伴品牌。
孩之寶的宗旨是為世界各地的所有人創造歡樂和社區,一個遊戲,一個玩具,一個故事。在過去的十年中,我們的企業公民意識一直得到認可,包括被3BL Media評為100位最佳企業公民之一。
最近的事態發展
在 2023 財年,我們在修訂後的戰略的指導下,開始了雄心勃勃的多年轉型,將重點放在更少、更大、更好的品牌上。自該公告發布以來,我們已經能夠提高供應鏈的效率,改善庫存狀況,降低成本,並對業務進行再投資。此外,我們還通過行業資深人士和轉型專家加強了領導團隊,並將戰略投資重點放在遊戲、玩具、許可和娛樂領域最有價值和最賺錢的特許經營權上。這一重點戰略還促使我們決定在2023年12月出售我們業務的某些非核心部分,包括Entertainment One電影和電視業務(“eOne電影和電視”),同時保留基於品牌的創作內容以及開發和製作娛樂的能力,包括與孩之寶核心知識產權相關的動畫、數字短片、劇本電視和戲劇電影以及我們的家族品牌業務。此外,在2023年,我們做出了艱難的決定,即進一步裁員並加快某些組織結構變更的進程,以鞏固我們的基礎併為孩之寶的增長做好準備。
2024年,該公司的收入分別從截至2023年7月2日的三個月和六個月的12.1億美元和22.11億美元下降至截至2024年6月30日的三個月和六個月的9.953億美元和17.526億美元,這主要是由eOne影視業務的出售以及更廣泛的行業趨勢、退出業務、產品組合的變化以及本年度的娛樂活動減少所致,以及消費品業務收盤銷售額的減少,但部分被我們的《威世智》的增長所抵消還有數字遊戲板塊,這得益於更高的數字許可收入和萬智牌:THE GATHERING的貢獻。該公司在持續的週轉工作中取得了強勁的進展,在截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別實現了2.121億美元和3.283億美元的營業利潤,而截至2023年7月2日的三個月和六個月的營業虧損分別為1.886億美元和1.707億美元。有關合並和分部經營業績的討論,請參閲以下討論。
操作結果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月的合併經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年7月2日 | | | | |
| 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | | | |
淨收入 | $ | 995.3 | | | 100.0 | % | | $ | 1,210.0 | | | 100.0 | % | | | | |
成本和支出: | | | | | | | | | | | |
銷售成本 | 237.7 | | | 23.9 | % | | 352.2 | | | 29.1 | % | | | | |
節目製作成本攤銷 | 8.5 | | | 0.9 | % | | 134.4 | | | 11.1 | % | | | | |
特許權使用費 | 55.3 | | | 5.6 | % | | 119.9 | | | 9.9 | % | | | | |
產品開發 | 70.4 | | | 7.1 | % | | 72.4 | | | 6.0 | % | | | | |
廣告 | 60.4 | | | 6.1 | % | | 85.1 | | | 7.0 | % | | | | |
無形資產的攤銷 | 17.1 | | | 1.7 | % | | 22.8 | | | 1.9 | % | | | | |
商譽減值 | — | | | — | % | | 231.2 | | | 19.1 | % | | | | |
處置業務的損失 | 15.3 | | | 1.5 | % | | — | | | — | % | | | | |
銷售、分銷和管理 | 318.5 | | | 32.0 | % | | 380.6 | | | 31.5 | % | | | | |
成本和支出總額 | 783.2 | | | 78.7 | % | | 1,398.6 | | | 115.6 | % | | | | |
營業利潤(虧損) | 212.1 | | | 21.3 | % | | (188.6) | | | (15.6) | % | | | | |
非營業(收入)支出: | | | | | | | | | | | |
利息支出 | 43.0 | | | 4.3 | % | | 46.6 | | | 3.9 | % | | | | |
利息收入 | (13.0) | | | (1.3) | % | | (5.8) | | | (0.5) | % | | | | |
其他收入,淨額 | (0.8) | | | (0.1) | % | | (1.5) | | | (0.1) | % | | | | |
非營業支出總額,淨額 | 29.2 | | | 2.9 | % | | 39.3 | | | 3.2 | % | | | | |
所得税前收益(虧損) | 182.9 | | | 18.4 | % | | (227.9) | | | (18.8) | % | | | | |
所得税支出 | 44.4 | | | 4.5 | % | | 7.0 | | | 0.6 | % | | | | |
淨收益(虧損) | 138.5 | | | 13.9 | % | | (234.9) | | | (19.4) | % | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | % | | 0.1 | | | — | % | | | | |
歸屬於孩之寶公司的淨收益(虧損) | $ | 138.5 | | | 13.9 | % | | $ | (235.0) | | | (19.4) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.99 | | | | | $ | (1.69) | | | | | | | |
稀釋 | $ | 0.99 | | | | | $ | (1.69) | | | | | | | |
淨收入——2024年第二季度的淨收入從2023年第二季度的12.1億美元下降了18%,至9.953億美元,跌幅90%,這主要是由出售eOne影視業務推動的娛樂業下降1.604億美元,跌幅90%,以及消費品板塊下降1.307億美元,跌幅20%,被奇才的7,640萬美元(佔20%)的增長部分抵消海岸和數字遊戲板塊。有關更多詳細信息,請參閲下面的分區結果討論。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月按品牌組合類別劃分的淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | % 改變 |
特許經營品牌 | $ | 786.6 | | | $ | 788.4 | | | — | % |
合作伙伴品牌 | 124.6 | | | 172.9 | | | (28) | % |
投資組合品牌 | 84.1 | | | 107.9 | | | (22) | % |
非孩之寶品牌電影和電視 (1) | — | | | 140.8 | | | (100) | % |
總計 | $ | 995.3 | | | $ | 1,210.0 | | | (18) | % |
(1) 公司非孩之寶品牌電影和電視投資組合的淨收入與公司在2023年第四季度出售給獅門影業的非核心eOne影視業務有關。
特許經營品牌:與2023年第二季度相比,特許經營品牌投資組合的淨收入在2024年第二季度下降了180萬美元。淨收入下降主要反映了NERF和變形金剛產品的淨收入減少。2023 年第二季度變形金剛產品的淨收入得到 2023 年 6 月影院上映的《變形金剛:野獸崛起》的支持。NERF和TRANSFORMERS產品的淨收入減少被MONOPOLY GO淨收入的增加部分抵消了!,還有 MAGIC:THE GATHERING 產品,這主要是由於對《摩登視野3》的強勁需求以及早期對 Bloomburrow 的濃厚興趣。
合作伙伴品牌:與2023年第二季度相比,2024年第二季度合作伙伴品牌投資組合的淨收入減少了4,830萬美元,下降了28%。在合作伙伴品牌組合中,有許多品牌依賴相關娛樂,包括電視和電影發行。因此,合作伙伴品牌的淨收入會根據娛樂人氣、發佈日期和相關產品線的供應而波動。從歷史上看,在影院、廣播和流媒體平臺上發佈新內容的年份,這些娛樂類品牌的收入更高。
在2024年第二季度,Partner Brands的淨收入下降是由該公司的《星球大戰》和《漫威》產品的淨收入減少所推動的。前幾年發行的娛樂產品範圍更廣,但沒有發佈最新的娛樂節目來支撐2024年第二季度的收入。此外,2023年第二季度的收入有所增加,這是由於該公司為印第安納·瓊斯製作的產品得到了2023年6月影院上映的《印第安納·瓊斯》和《命運之盤》的支持。
投資組合品牌:與2023年第二季度相比,投資組合品牌的淨收入在2024年第二季度下降了2380萬美元,下降了22%。在公司於2023年第二季度重新推出品牌和更新產品線之後,FURBY產品的收入貢獻以及GI JOE產品的收入貢獻部分抵消了POWER RANGERS、BABY ALIVE和PJ MASKS產品淨收入的減少。
非孩之寶品牌電影和電視:與2023年第二季度相比,非孩之寶品牌電影和電視的淨收入在2024年第二季度下降了1.408億美元。公司非孩之寶品牌影視投資組合的淨收入與2023年第四季度出售的eOne電影和電視業務有關。自2024年第一季度起,公司將剩餘的非孩之寶品牌電影和電視品牌移至投資組合品牌,以符合公司的品牌戰略。為了便於比較,截至2023年7月2日的三個月的淨收入已重新分類以反映這一變動,結果變動80萬美元。
運營成本和支出
銷售成本——2024年第二季度的銷售成本為2.377億美元,佔淨收入的23.9%,而2023年第二季度為3.522億美元,佔淨收入的29.1%。按美元計算,銷售成本下降的主要原因是銷售量減少、公司卓越運營計劃的成本節約以及合併財務報表附註1中討論的與供應商承諾負債歷史超額應計相關的2670萬美元非經常性收益。
計劃成本攤銷——計劃成本攤銷從2023年第二季度的1.344億美元(佔淨收入的11.1%)降至2024年第二季度的850萬美元,佔淨收入的0.9%。計劃成本在發生時資本化,並主要使用個人電影預測方法進行攤銷,該方法將成本與相關的確認收入進行匹配。2024年第二季度美元和淨收入百分比的下降是由2023年第四季度出售eOne影視業務的影響推動的,因為去年的計劃成本主要與eOne電影和電視業務有關。
特許權使用費——2024年第二季度的特許權使用費支出降至5,530萬美元,佔淨收入的5.6%,而2023年第二季度為1.199億美元,佔淨收入的9.9%。版税支出的波動通常與內容發佈和交付量以及娛樂類產品的銷售量有關。2024年第二季度以美元計算的特許權使用費支出佔淨收入的百分比的下降直接反映了出售eOne影視業務的影響。
產品開發——2024年第二季度的產品開發支出為7,040萬美元,佔淨收入的7.1%,而2023年第二季度為7,240萬美元,佔淨收入的6.0%。產品的減少
2024年第二季度的開發支出由公司的卓越運營計劃以及產品發佈的分階段推動。
廣告——2024年第二季度的廣告支出為6,040萬美元,佔淨收入的6.1%,而2023年第二季度為8,510萬美元,佔淨收入的7.0%。2024年第二季度廣告費用的減少主要是由eOne影視業務的出售以及與淨收入減少相關的消費品板塊廣告支出下降所推動的。
無形資產攤銷——2024年第二季度的無形資產攤銷減少至1710萬美元,佔淨收入的1.7%,而2023年第二季度為2,280萬美元,佔淨收入的1.9%。2024年的下降反映了出售eOne影視業務和2023年減值導致的固定活期無形資產減少。有關2023年減值的更多詳情,請參見2023年年度報告的附註6。
商譽減值——2024年第二季度沒有商譽減值費用。在2023年第二季度,公司記錄了2.312億美元的商譽減值費用,這些費用與分配給公司電影和電視報道部門的商譽有關。在 2023 年年度報告中查看更多詳情。
銷售、分銷和管理——銷售、分銷和管理費用從2023年第二季度的3.806億美元(佔淨收入的31.5%)降至3.185億美元,佔2024年第二季度淨收入的32.0%。2024年第二季度銷售、分銷和管理費用的減少主要反映了公司卓越運營計劃的成本節省導致的管理費用減少,以及與公司eOne商標無形資產相關的去年6,500萬美元的無形資產減值費用,部分抵消了合併財務報表附註1中討論的與歷史環境風險相關的3,110萬美元非經常性支出。
營業利潤(虧損)——受上述因素的推動,2024年第二季度的營業利潤為2.121億美元,佔淨收入的21.3%,而2023年第二季度的營業虧損為1.886億美元,佔淨收入的15.6%。
非營業費用(收入)
利息支出——2024年第二季度的利息支出總額為4,300萬美元,而2023年第二季度為4,660萬美元。2024年第二季度利息支出的減少主要反映了2024年第二季度的平均未償借款與2023年第二季度相比有所下降,這是因為假設獅門影業將製作融資借款作為eOne影視業務的一部分,以及該公司使用出售eOne影視業務所得的浮動利率五年期定期貸款的終止,兩者均發生在2023年第四季度,部分發生在2023年第四季度被2034年票據的發行所抵消(見流動性和資本)有關更多信息(包括2034年註釋的描述),請參見下文的資源討論。
利息收入——2024年第二季度的利息收入為1,300萬美元,而2023年第二季度為580萬美元。2024年利息收入的增加主要反映了2024年與2023年相比的更高平均利率,以及公司對與發行2034年票據相關的短期國庫券的投資(有關更多信息,包括2034年票據的描述,請參閲下面的流動性和資本資源討論)。
2024年第二季度其他淨收入——其他收入淨額為80萬美元,而2023年第二季度其他收入淨額為150萬美元。2024年其他收入淨額的變化主要是由2024年第二季度與2023年第二季度相比的外幣匯兑損失增加所推動的。
所得税
2024年第二季度的所得税支出總額為4,440萬美元,税前收入為1.829億美元,而2023年第二季度的所得税支出為700萬美元,税前虧損為2.279億美元。這兩個時期都受到離散税收事件的影響,包括潛在利息的應計和對不確定税收狀況的罰款。在2024年第二季度,公司對影視報告部門的2023年銷售虧損進行了1,530萬澳元的不利調整,沒有相應的税收優惠。2023年第二季度包括與電影和電視報告部門相關的商譽減值2.312億美元,沒有税收優惠。在2024年第二季度,不包括銷售虧損調整,公司錄得的淨離散税收調整為110萬美元,而2023年第二季度的淨收益為1,220萬美元,不包括商譽減值的淨收益為1,220萬美元。
2024年第二季度有利的淨離散税收調整主要與各種不確定税收狀況的發佈有關。2023年第二季度有利的淨離散税收調整主要與娛樂板塊商品減值的税收優惠有關,但被股票薪酬和與不確定税收狀況(主要是應計利息)相關的活動所抵消。不包括離散項目,2024年第二季度和2023年第二季度的税率分別為22.9%和28.2%。與2023年第二季度相比,2024年第二季度的基準利率下降了22.9%,這主要是由於公司盈利的司法管轄區混合,加上公司在2023年全年收入的逐步減少。
分部結果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月中公司應申報分部的淨外部收入和營業利潤(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | % 改變 |
淨收入: | | | | | |
消費品 | $ | 524.5 | | | $ | 655.2 | | | (20) | % |
《海岸奇才》和《數字遊戲》 | 452.0 | | | 375.6 | | | 20 | % |
娛樂 | 18.8 | | | 179.2 | | | (90) | % |
淨收入總額 | $ | 995.3 | | | $ | 1,210.0 | | | (18) | % |
| | | | | |
營業利潤(虧損): | | | | | |
消費品 | $ | (9.3) | | | $ | 11.4 | | | (182) | % |
《海岸奇才》和《數字遊戲》 | 247.1 | | | 142.3 | | | 74 | % |
娛樂 | (1.0) | | | (324.2) | | | (100) | % |
企業和其他 | (24.7) | | | (18.1) | | | 36 | % |
總營業利潤(虧損) | $ | 212.1 | | | $ | (188.6) | | | (212) | % |
消費品細分市場
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月中按主要地理區域劃分的消費品板塊的淨收入:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
北美 | $ | 306.1 | | | $ | 382.0 | |
歐洲 | 92.0 | | | 131.9 | |
亞太地區 | 62.6 | | | 66.4 | |
拉丁美洲 | 63.8 | | | 74.9 | |
淨收入 | $ | 524.5 | | | $ | 655.2 | |
消費品板塊的淨收入在2024年第二季度下降了20%,至5.245億美元,而2023年第二季度為6.552億美元,這主要是由更廣泛的行業趨勢、退出業務(包括超過某些品牌的許可)、產品組合的變化以及去年庫存清理舉措導致的收盤銷售減少所致。
淨收入下降主要反映了NERF、變形金剛、漫威和星球大戰產品的淨收入減少。2023 年第二季度變形金剛產品的淨收入得到 2023 年 6 月影院上映的《變形金剛:野獸崛起》的支持。淨收入下降是由該公司的《星球大戰》和《漫威》產品的淨收入減少所推動的。前幾年的娛樂發行量強勁,但沒有發佈最新發行的娛樂節目來支撐2024年第二季度的收入。
2024年第二季度消費品板塊的營業虧損為930萬美元,佔該分部淨收入的1.8%,而2023年第二季度的分部營業利潤為1140萬美元,佔該分部淨收入的1.7%。2024年第二季度營業利潤的下降是由淨收入減少所推動的,但部分被實現的節省所抵消
從公司的卓越運營計劃來看,反映所售產品組合的特許權使用費支出降低,廣告和促銷費用降低,運費降低,與銷售量下降相關的運費降低。
《海岸奇才》和《數字遊戲專區》
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月中按類別劃分的海岸威世智和數字遊戲板塊的淨收入:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
桌面遊戲 | $ | 307.6 | | | $ | 298.5 | |
數字和授權遊戲 | 144.4 | | | 77.1 | |
淨收入 | $ | 452.0 | | | $ | 375.6 | |
威世智和數字遊戲板塊的淨收入從2023年第二季度的3.756億美元增長了20.3%,至2024年第二季度的4.52億美元。2024年第二季度,《海岸奇才》和數字遊戲板塊的淨收入增長主要歸因於2023年第三季度發佈的基於地下城與龍的角色扮演視頻遊戲《博德之門3》和《大富翁 GO!》數字許可的增加所帶來的收入貢獻。桌面遊戲收入增長了3.0%,這要歸因於萬智牌的增長,這主要是由於對摩登視野3的強勁需求以及早期對Bloomburrow的濃厚興趣。
威世智和數字遊戲板塊2024年第二季度的營業利潤為2.471億美元,佔該細分市場淨收入的54.7%,而2023年第二季度的營業利潤為1.423億美元,佔該細分市場淨收入的37.9%。2024年第二季度的營業利潤增長是由淨收入的增加、更高的數字許可收入組合、較低的特許權使用費支出和成本節約計劃的推動的。
娛樂板塊
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月中按類別劃分的娛樂板塊淨收入:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
電影和電視 | $ | 1.8 | | | $ | 153.3 | |
家族品牌 | 17.0 | | | 25.9 | |
淨收入 | $ | 18.8 | | | $ | 179.2 | |
娛樂板塊的淨收入在2024年第二季度下降了90%,至1,880萬美元,而2023年第二季度為1.792億美元。2024年第二季度娛樂板塊的淨收入下降是由2023年第四季度出售eOne影視業務導致淨收入減少所致。
娛樂板塊的營業虧損為100萬美元,佔2024年第二季度的分部淨收入的5.3%,而2023年第二季度的營業虧損為3.242億美元,佔該分部淨收入的181%。2024年第二季度娛樂板塊經營業績的增長是由2023年第二季度記錄的2.312億美元的非現金商譽減值費用和6,500萬美元的無形資產減值費用推動的,這些費用與公司電影和電視報告部門的減值審查有關。
企業和其他
2024年第二季度的公司和其他營業虧損為2470萬美元,而2023年第二季度的營業虧損為1,810萬美元。與2023年第二季度相比,2024年第二季度的營業虧損增加主要反映了2024年第二季度記錄的前兩次非經常性調整的淨影響。有關兩項非經常性調整的更多信息,請參閲合併財務報表附註1。
操作結果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月的合併經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年7月2日 | | | | |
| 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | | | |
淨收入 | $ | 1,752.6 | | | 100.0 | % | | $ | 2,211.0 | | | 100.0 | % | | | | |
成本和支出: | | | | | | | | | | | |
銷售成本 | 441.9 | | | 25.2 | % | | 637.5 | | | 28.8 | % | | | | |
節目製作成本攤銷 | 16.6 | | | 0.9 | % | | 256.9 | | | 11.6 | % | | | | |
特許權使用費 | 106.2 | | | 6.1 | % | | 188.9 | | | 8.5 | % | | | | |
產品開發 | 135.9 | | | 7.8 | % | | 155.7 | | | 7.0 | % | | | | |
廣告 | 111.9 | | | 6.4 | % | | 167.9 | | | 7.6 | % | | | | |
無形資產的攤銷 | 34.1 | | | 1.9 | % | | 45.9 | | | 2.1 | % | | | | |
商譽減值 | — | | | — | % | | 231.2 | | | 10.5 | % | | | | |
處置業務的損失 | 24.4 | | | 1.4 | % | | — | | | — | % | | | | |
銷售、分銷和管理 | 553.3 | | | 31.6 | % | | 697.7 | | | 31.6 | % | | | | |
成本和支出總額 | 1,424.3 | | | 81.3 | % | | 2,381.7 | | | 107.7 | % | | | | |
營業利潤(虧損) | 328.3 | | | 18.7 | % | | (170.7) | | | (7.7) | % | | | | |
非營業(收入)支出: | | | | | | | — | % | | | | |
利息支出 | 81.5 | | | 4.7 | % | | 92.9 | | | 4.2 | % | | | | |
利息收入 | (21.3) | | | (1.2) | % | | (11.8) | | | (0.5) | % | | | | |
其他(收入)支出,淨額 | 4.2 | | | 0.2 | % | | (2.9) | | | (0.1) | % | | | | |
非營業支出總額,淨額 | 64.4 | | | 3.7 | % | | 78.2 | | | 3.5 | % | | | | |
所得税前收益(虧損) | 263.9 | | | 15.1 | % | | (248.9) | | | (11.3) | % | | | | |
所得税支出 | 66.3 | | | 3.8 | % | | 7.7 | | | 0.3 | % | | | | |
淨收益(虧損) | 197.6 | | | 11.3 | % | | (256.6) | | | (11.6) | % | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 0.9 | | | 0.1 | % | | 0.5 | | | — | % | | | | |
歸屬於孩之寶公司的淨收益(虧損) | $ | 196.7 | | | 11.2 | % | | $ | (257.1) | | | (11.6) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 1.41 | | | | | $ | (1.85) | | | | | | | |
稀釋 | $ | 1.41 | | | | | $ | (1.85) | | | | | | | |
淨收入——2024年前六個月的淨收入從2023年前六個月的22.11億美元下降了21%,至17.526億美元,這主要是由娛樂板塊下降3.178億美元,下降87%,消費品板塊下降2.381億美元,跌幅20%,部分被海岸奇才和數字遊戲板塊的9,750萬美元(佔15%)的增長所抵消。有關更多詳細信息,請參閲下面的分區結果討論。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中按品牌組合類別劃分的淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | % 改變 |
特許經營品牌 | $ | 1,393.1 | | | $ | 1,401.8 | | | (1) | % |
合作伙伴品牌 | 212.3 | | | 305.6 | | | (31) | % |
投資組合品牌 | 147.2 | | | 200.0 | | | (26) | % |
非孩之寶品牌電影和電視 (1) | — | | | 303.6 | | | (100) | % |
總計 | $ | 1,752.6 | | | $ | 2,211.0 | | | (21) | % |
(1) 公司非孩之寶品牌電影和電視投資組合的淨收入與公司在2023年第四季度出售給獅門影業的非核心eOne影視業務有關。
特許經營品牌:與2023年前六個月相比,特許經營品牌投資組合的淨收入在2024年前六個月下降了870萬美元。淨收入下降主要反映了NERF和變形金剛產品的淨收入減少。2023年前六個月變形金剛產品的淨收入得到了2023年6月上映的《變形金剛:野獸崛起》的支持。NERF和變形金剛產品的淨收入減少被MONOPOLY GO淨收入的增加部分抵消了!,還有 MAGIC:THE GATHERING 產品,這主要是由於對《摩登視野3》的強勁需求以及早期對 Bloomburrow 的濃厚興趣。
合作伙伴品牌:與2023年前六個月相比,合作伙伴品牌投資組合的淨收入在2024年前六個月下降了9,330萬美元,下降了31%。在2024年的前六個月,合作伙伴品牌的淨收入下降是由該公司的《星球大戰》和《漫威》產品的淨收入減少所推動的。前幾年發行的娛樂產品範圍更廣,但沒有發佈最新發行的娛樂版本來支撐2024年前六個月的收入。此外,2023年前六個月的收入有所增加,這是由於該公司為印第安納·瓊斯製作的產品得到了2023年6月影院上映的《印第安納·瓊斯》和《命運之盤》的支持。
投資組合品牌:與2023年前六個月相比,投資組合品牌的淨收入在2024年前六個月下降了5,280萬美元,下降了26%。在公司於2023年第二季度重新推出該品牌並更新產品線之後,FURBY產品的收入貢獻部分抵消了POWER RANGERS、MY LITTLE PONY和PJ MASKS產品淨收入的減少。
非孩之寶品牌電影和電視:與2023年前六個月相比,非孩之寶品牌電影和電視的淨收入在2024年前六個月下降了3.036億美元。公司非孩之寶品牌影視投資組合的淨收入與2023年第四季度出售的eOne電影和電視業務有關。自2024年第一季度起,公司將剩餘的非孩之寶品牌電影和電視品牌移至投資組合品牌,以符合公司的品牌戰略。為了便於比較,截至2023年7月2日的六個月的淨收入已重新分類以反映這一變動,變動為90萬美元。
運營成本和支出
銷售成本——2024年前六個月的銷售成本為4.419億美元,佔淨收入的25.2%,而2023年前六個月的銷售成本為6.375億美元,佔淨收入的28.8%。按美元計算,銷售成本下降的主要原因是銷售量減少、公司卓越運營計劃的成本節約以及合併財務報表附註1中討論的與供應商承諾負債歷史超額應計相關的2670萬美元非經常性收益。
計劃成本攤銷——計劃成本攤銷從2023年前六個月的2.569億美元(佔淨收入的11.6%)降至2024年前六個月的1,660萬美元,佔淨收入的0.9%。2024年前六個月美元和淨收入百分比的下降是由2023年第四季度出售eOne影視業務的影響推動的,因為去年的計劃成本主要與eOne電影和電視業務有關。
特許權使用費——2024年前六個月的特許權使用費支出降至1.062億美元,佔淨收入的6.1%,而2023年前六個月為1.889億美元,佔淨收入的8.5%。2024年前六個月,以美元計算的特許權使用費支出及其佔淨收入的百分比的下降直接反映了出售eOne電影和電視業務的影響。
產品開發——2024年前六個月的產品開發支出為1.359億美元,佔淨收入的7.8%,而2023年前六個月為1.557億美元,佔淨收入的7.0%。2024年前六個月產品開發支出的減少是由公司的卓越運營計劃以及產品發佈的分階段推動的。
廣告——2024年前六個月的廣告支出為1.119億美元,佔淨收入的6.4%,而2023年前六個月為1.679億美元,佔淨收入的7.6%。2024年前六個月廣告費用的減少主要是由eOne影視業務的出售以及淨收入減少導致消費品板塊廣告支出下降所推動的。
無形資產攤銷——2024年前六個月的無形資產攤銷減少至3,410萬美元,佔淨收入的1.9%,而2023年前六個月的攤銷量為4,590萬美元,佔淨收入的2.1%。2024年的下降反映了出售eOne影視業務和2023年減值導致的固定活期無形資產減少。有關2023年減值的更多詳情,請參見2023年年度報告的附註6。
商譽減值——2024年前六個月沒有商譽減值費用。在2023年前六個月中,公司記錄了2.312億美元的商譽減值費用,這些費用與分配給公司電影和電視報道部門的商譽有關。在 2023 年年度報告中查看更多詳情。
銷售、分銷和管理——銷售、分銷和管理費用從2023年前六個月的6.977億美元(佔淨收入的31.6%)降至5.533億美元,佔2024年前六個月淨收入的31.6%。2024年前六個月銷售、分銷和管理費用的減少主要反映了公司卓越運營計劃的成本節省導致的管理費用減少、與公司eOne商標無形資產相關的去年6,500萬美元無形資產減值費用以及2024年第一季度記錄的1,810萬美元的非經常性股票薪酬調整,部分抵消了與歷史環境風險相關的非經常性3,110萬美元支出在合併財務報表附註1中進行了討論。
營業利潤(虧損)——受上述因素的推動,2024年前六個月的營業利潤為3.283億美元,佔淨收入的18.7%,而2023年前六個月的營業虧損為1.707億美元,佔淨收入的7.7%。
非營業費用(收入)
利息支出——2024年前六個月的利息支出總額為8,150萬美元,而2023年前六個月為9,290萬美元。2024年前六個月利息支出的減少主要反映了2024年前六個月的平均未償借款與2023年前六個月相比有所降低,這是因為假設獅門影視業務將製作融資借款作為eOne影視業務的一部分,以及該公司使用出售eOne影視業務的收益發放的浮動利率五年期定期貸款,兩者均發生在第四季度 2023 年,部分被2034年票據的發行所抵消(見流動性和有關更多信息,包括對2034年票據的描述,請參見下文《資本資源》的討論。
利息收入——2024年前六個月的利息收入為2,130萬美元,而2023年前六個月的利息收入為1180萬美元。2024年利息收入的增加主要反映了2024年與2023年相比的更高平均利率,以及公司對與發行2034年票據相關的短期國庫券的投資(有關更多信息,包括2034年票據的描述,請參閲下面的流動性和資本資源討論)。
其他支出(收入),淨額——其他支出,2024年前六個月淨額為420萬美元,而2023年前六個月的其他收入淨額為290萬美元。2024年其他支出(收入)淨額的變化主要是由2024年前六個月的外幣匯兑損失與2023年前六個月相比的增加所推動的。
所得税
2024年前六個月的所得税支出總額為6,630萬美元,税前收入為2.639億美元,而2023年前六個月的所得税支出為770萬美元,税前虧損為2.489億美元。這兩個時期都受到離散税收事件的影響,包括潛在利息的應計和對不確定税收狀況的罰款。在2024年的前六個月中,公司對電影和電視報告單位的2023年銷售虧損進行了2440萬美元的不利調整,但沒有相應的税收優惠。2023年前六個月包括與電影和電視報告部門相關的商譽減值2.312億美元,沒有税收優惠。在2024年的前六個月,不包括銷售虧損調整,公司記錄的不利淨離散税收調整為70萬美元,而2023年前六個月的淨收益(不包括商譽減值)為890萬美元。
2024年前六個月不利的淨離散税收調整主要與股票薪酬有關,而股票薪酬被各種不確定税收狀況的公佈所抵消。2023年前六個月有利的淨離散税收調整主要與娛樂板塊商品減值的税收優惠有關,但被股票薪酬和與不確定税收狀況(主要是應計利息)相關的活動所抵消。如果不包括離散項目,2024年和2023年前六個月的税率分別為22.7%和35.3%。與2023年前六個月相比,2024年前六個月的基準利率下降了22.7%,這主要是由於公司盈利的司法管轄區混合,加上公司在2023年全年收入的逐步減少。
分部結果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中公司應申報分部的淨外部收入和營業利潤(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | % 改變 |
淨收入: | | | | | |
消費品 | $ | 937.5 | | | $ | 1,175.6 | | | (20) | % |
《海岸奇才》和《數字遊戲》 | 768.3 | | | 670.8 | | | 15 | % |
娛樂 | 46.8 | | | 364.6 | | | (87) | % |
淨收入總額 | $ | 1,752.6 | | | $ | 2,211.0 | | | (21) | % |
| | | | | |
營業利潤(虧損): | | | | | |
消費品 | $ | (56.2) | | | $ | (34.6) | | | 62 | % |
《海岸奇才》和《數字遊戲》 | 369.9 | | | 219.1 | | | 69 | % |
娛樂 | 4.8 | | | (332.9) | | | (101) | % |
企業和其他 | 9.8 | | | (22.3) | | | (144) | % |
總營業利潤(虧損) | $ | 328.3 | | | $ | (170.7) | | | (292) | % |
消費品細分市場
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中按主要地理區域劃分的消費品板塊的淨收入:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
北美 | $ | 545.2 | | | $ | 661.1 | |
歐洲 | 179.5 | | | 263.5 | |
亞太地區 | 111.4 | | | 129.7 | |
拉丁美洲 | 101.4 | | | 121.3 | |
淨收入 | $ | 937.5 | | | $ | 1,175.6 | |
消費品板塊的淨收入在2024年前六個月下降了20%,至9.375億美元,而2023年前六個月為11.756億美元,這主要是由更廣泛的行業趨勢、退出業務(包括超過某些品牌的許可)、產品組合的變化以及去年庫存清理舉措導致的收盤銷售減少所致。淨收入下降主要反映了NERF、變形金剛、星球大戰和漫威產品的淨收入減少。2023年前六個月變形金剛產品的淨收入得到了2023年6月影院上映的《變形金剛:野獸崛起》的支持。淨收入下降是由該公司的《星球大戰》和《漫威》產品的淨收入減少所推動的,前幾年的娛樂發行量強勁,但沒有發佈最新的娛樂版本來支撐2024年前六個月的收入。
2024年前六個月消費品板塊的營業虧損為5,620萬美元,佔該分部淨收入的6.0%,而2023年前六個月該分部的營業虧損為3,460萬美元,佔該分部淨收入的2.9%。2024年前六個月營業利潤的下降是由淨收入減少所推動的,但部分抵消了公司卓越運營計劃的節省、反映所售產品組合的特許權使用費支出的降低、廣告和促銷費用的降低以及與銷售量下降相關的運費成本降低。
《海岸奇才》和《數字遊戲專區》
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中按類別劃分的威世智和數字遊戲板塊的淨收入:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
桌面遊戲 | $ | 535.8 | | | $ | 516.4 | |
數字和授權遊戲 | 232.5 | | | 154.4 | |
淨收入 | $ | 768.3 | | | $ | 670.8 | |
海岸奇才和數字遊戲板塊的淨收入從2023年前六個月的6.708億美元增長了15%,至7.683億美元。2024年前六個月,《海岸奇才》和數字遊戲板塊的淨收入增長主要歸因於2023年第三季度發佈的基於地下城與龍的角色扮演視頻遊戲《博德之門3》和《大富翁 GO!》數字許可的增加所帶來的收入貢獻。桌面遊戲收入增長了4%,這要歸因於萬智牌:THE GATHERING的增長,這主要是由於對摩登視野3的強勁需求以及早期對Bloomburrow的濃厚興趣。
威世智和數字遊戲板塊2024年前六個月的營業利潤為3.699億美元,佔該細分市場淨收入的48.1%,而2023年前六個月的營業利潤為2.191億美元,佔該細分市場淨收入的32.7%。2024年前六個月的營業利潤增長是由淨收入的增加、數字許可收入結構的增加、特許權使用費支出減少以及成本節約計劃的推動的。
娛樂板塊
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中按類別劃分的娛樂板塊淨收入:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
電影和電視 | $ | 1.8 | | | $ | 321.7 | |
家族品牌 | 45.0 | | | 42.9 | |
淨收入 | $ | 46.8 | | | $ | 364.6 | |
娛樂板塊的淨收入在2024年前六個月下降了87%,至4,680萬美元,而2023年前六個月為3.646億美元。2024年前六個月娛樂板塊的淨收入下降是由2023年第四季度出售eOne影視業務導致淨收入減少所致。
娛樂板塊的營業利潤為480萬美元,佔2024年前六個月分部淨收入的10%,而2023年前六個月的營業虧損為3.329億美元,佔該分部淨收入的91%。2024年前六個月娛樂板塊經營業績的增長是由2023年前六個月記錄的2.312億美元的非現金商譽減值費用和6,500萬美元的無形資產減值費用推動的,這些費用與公司電影和電視報告部門的減值審查有關。
企業和其他
2024年前六個月的公司和其他營業利潤為980萬美元,而2023年前六個月的營業虧損為2,230萬美元。與2023年前六個月相比,2024年前六個月的營業利潤增長反映了公司卓越運營計劃實現的節省,以及2024年第一季度記錄的股票薪酬支出逆轉的非經常性調整所帶來的好處,但部分被2024年第二季度記錄的前兩次非經常性調整的淨影響所抵消。有關這些非經常性調整的更多信息,請參閲合併財務報表附註1。
其他信息
承付款和或有開支
公司在正常業務過程中與供應商和其他各方簽訂採購訂單。有關公司截至2023財年末的現金義務和承諾的更多信息,請參閲我們的2023年年度報告第7項。此外,有關公司承諾和意外開支的討論,請參閲合併財務報表附註14。正如公司2023年10-k表格所詳述的那樣,除了在正常業務過程中支付的某些款項以及本報告另行規定的款項外,合同義務和商業承諾沒有實質性變化。
流動性和資本資源
該公司歷來通過運營產生了大量現金。該公司主要通過手頭現金和運營現金流為其運營和流動性需求提供資金,並在需要時通過其商業票據計劃下的借款和可用信貸額度為其運營和流動性需求提供資金。
在2024年,公司預計將繼續主要通過可用現金、運營現金流為其營運資金需求提供資金,並在需要時通過發行商業票據或根據循環信貸協議借款。該公司認為,其可用資金,包括預計將從運營中產生的現金、通過其商業票據計劃提供的資金或其可用信貸額度,足以滿足其未來十二個月的營運資金需求。公司還可能不時發行債務或股權證券,在尋求提高長期競爭地位的機會時提供額外的流動性來源,同時保持強勁的資產負債表。
截至2024年6月30日,該公司的現金及現金等價物總額為6.268億美元,公司的短期投資總額為4.830億美元。截至2024年6月30日,公司在美國境外持有的大多數現金和現金等價物均以美元計價。
截至2024年6月30日,該公司的剩餘負債為9,500萬美元,與2017年對未分配國外收益徵收的一次性強制性視同匯回税有關,並在八年內分期付款,所有這些都反映在公司合併資產負債表中的流動負債中,代表公司分別於2024年和2025年到期的最後兩期付款。由於羅德島州普羅維登斯縣2024年發生強風暴和洪水,原定於2024年4月15日到期的美國聯邦税款延遲至2024年7月15日,因此,2024年和2025年的分期付款均反映在截至2024年6月30日的短期負債中。此外,在第二季度,聯邦政府將820萬澳元的應收退税款用於2024年的過渡税,將2024年7月的應收退税款從4,590萬美元減少到3,770萬美元。
根據公司的商業票據計劃,應公司的要求並視市場情況而定,公司可以不時發行票據,在任何給定時間的未償本金總額不超過10億美元。該公司打算使用商業票據計劃作為其主要的短期借貸工具。截至2024年6月30日,公司沒有與商業票據計劃相關的未償借款。
該公司向美國銀行提供的循環信貸額度為公司提供了最高本金總額為12.5億美元的承諾。循環信貸額度還規定,在貸款人同意的前提下,有可能再增加5億美元的承付額。該公司的循環信貸額度包含某些財務契約,其中規定了槓桿率和承保要求,以及投資級信貸額度典型的某些其他限制,包括留置權、合併和產生債務方面的限制。截至2024年6月30日,公司遵守了所有契約。截至2024年6月30日,該公司的循環信貸額度下沒有未償還的借款。但是,截至2024年6月30日,該融資機制下的未償信用證約為400萬美元。截至2024年6月30日,循環信貸額度下的可用和未使用金額約為12億美元,其中包括公司商業票據計劃下的借款。該公司還有來自多家銀行的其他未承諾額度,截至2024年6月30日,已使用其中約760萬美元。在未承付額度下使用或由其支持的數額中,760萬美元全額為信用證。
截至2024年6月30日,該公司的長期債務本金為40億美元,將於2024年至2044年的不同時間到期。在長期債務的本金總額中,截至2024年6月30日為5億美元的流動債券,這是該公司2024年11月到期的3%的固定利率票據(“2024年票據”)。有關長期債務和長期債務利息償還的更多信息,分別參見公司合併財務報表附註8。
2024年5月,公司發行了總額為5億美元的優先無抵押債務證券,其固定利息為2034年到期,為6.05%(“2034年票據”)。在發行2034年票據方面,2034年票據的原始發行折扣為140萬美元,資本化了530萬美元的債券發行成本。最初的發行折扣和債務發行成本將在2034年票據的期限內攤銷。預計2034年票據的收益以及現有的可用現金將用於償還2024年票據。截至2024年6月30日,公司已將2034年票據的收益投資於短期投資。
該公司有一個供應商融資計劃,該計劃為參與的供應商提供了在發票到期日之前收到付款的選項,這些款項將由某些管理銀行根據公司確認有效和批准的發票支付。公司的義務是在發票到期日按照與參與供應商商定的發票金額向管理銀行付款。公司的供應商無需參與供應商融資計劃。公司供應商與管理銀行之間的提前付款交易受雙方之間的協議約束,公司不參與公司供應商與管理銀行之間協議的任何財務方面。該公司沒有根據供應商融資計劃向管理銀行質押任何資產。公司或管理銀行可以在至少提前30天書面通知後終止協議。
截至2024年6月30日、2023年7月2日和2023年12月31日,根據供應商融資計劃確認但公司尚未支付的債務金額分別為7,240萬美元、8,900萬美元和4,330萬美元。這些債務列報在公司合併資產負債表的應付賬款中。與該計劃相關的活動反映在合併現金流量表的經營活動部分中。
現金流
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月合併現金流量表的變化,以百萬美元表示。
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| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
由(用於)提供的淨現金: | | | |
運營活動 | $ | 365.1 | | | $ | 119.2 | |
投資活動 | (575.4) | | | (115.8) | |
籌資活動 | 288.5 | | | (296.2) | |
2024年前六個月運營活動提供的淨現金為3.651億美元,而2023年前六個月的淨現金為1.192億美元。經非現金項目調整後,經營活動提供的淨現金增加了2.459億美元,這主要歸因於2024年前六個月的淨收入與2023年前六個月相比有所改善,以及營運資本收益,這主要歸因於出售eOne影視業務。
2024年前六個月用於投資活動的淨現金為5.754億美元,而2023年前六個月用於投資活動的淨現金為1.158億美元。2024年前六個月的不動產、廠房和設備增加額為9,770萬美元,而2023年前六個月為1.121億美元,2024年前六個月從2034年票據的收益中購買的短期投資為4.801億美元,而去年沒有類似活動。
2024年前六個月,融資活動提供的淨現金為2.885億美元,而2023年前六個月的淨現金使用量為2.962億美元。2024年前六個月的融資活動主要包括髮行2034年票據的5億美元收益、1.946億美元的股息以及與股票補償預扣税相關的1190萬美元款項,這些款項與股權獎勵歸屬活動相吻合。2023年前六個月的融資活動包括支付的1.938億美元的股息、為公司五年期貸款支付的4,500萬美元本金攤還款(該貸款已於2023年第四季度退回),使用出售eOne影視所得的收益,以及1.05億美元的提款和與製作融資貸款相關的1.425億美元的還款,全部由獅門影業承擔,自收盤時起生效 2023年第四季度eOne電影和電視業務的出售額,以及14.5美元數百萬筆與股票補償預扣税相關的款項與股權獎勵歸屬活動相吻合。
關鍵會計政策和重要估計
公司根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表。因此,管理層必須根據現有信息作出其認為合理的某些估計、判斷和假設。這些估計和假設影響財務報表之日報告的資產和負債數額以及所列期間報告的收入和支出金額。管理層認為,重要的會計政策對於幫助充分理解和評估公司報告的財務業績是最關鍵的,包括商譽和無形資產的可收回性以及所得税。這些關鍵會計政策詳見公司2023年的10-K表格。
金融風險管理
該公司面臨的市場風險歸因於外幣匯率的波動,這主要是由於採購以美元、港元和歐元定價的產品,同時以二十多種貨幣進行營銷和銷售這些產品。經營業績可能主要受美元、歐元、英鎊、加元、日元、巴西雷亞爾和墨西哥比索價值變化的影響,在較小程度上還會受到拉丁美洲和亞太國家其他貨幣價值變化的影響。
為了管理這一風險敞口,該公司使用外匯遠期合約和外匯期權合約對部分預測的外幣交易進行了套期保值。該公司還面臨與淨現金和現金等價物或美元以外貨幣的短期借款頭寸有關的外幣風險。但是,該公司認為,持續的淨風險敞口風險不應對其財務狀況構成實質性影響。此外,該公司的收入和成本已經並將繼續受到外幣匯率變動的影響。由於以外匯計價的收入和支出的折算,外匯匯率的重大變化可能會對公司的收入和收益產生重大影響。該公司不對衝外匯的翻譯影響。公司的關聯公司可能會不時以其本位幣以外的貨幣發放或接收公司間貸款。公司在發放貸款時使用外匯合約管理這一風險敞口。
公司按其公允價值將衍生品作為資產或負債反映在合併資產負債表上。該公司不對外幣兑換合約進行投機。有關公司衍生品的更多詳情,請參閲公司合併財務報表附註12。
截至2024年6月30日,該公司的固定利率債務為40億美元。公司可能會不時評估與其未償債務相關的利率互換。截至2024年6月30日、2023年7月2日或2023年12月31日,該公司沒有任何未償還的掉期。
通脹
在2024年的前六個月和整個2023年,通貨膨脹對公司業務運營的影響是巨大的。公司持續監控通貨膨脹對其業務運營的影響,可能需要採取價格調整等措施,以減輕未來時期通貨膨脹率變化的影響。但是,未來總體價格通脹的波動可能會影響消費者對我們產品的購買和娛樂支出。此外,通貨膨脹對材料成本和可用性、運輸和倉儲成本以及其他運營管理費的影響可能會對公司的財務業績產生不利影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
本項目要求的信息包含在第一部分第 2 項中。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,以引用方式納入此處。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
根據1934年《證券交易法》(“交易法”)頒佈的第13a-15(e)條的規定,公司維持披露控制和程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並將其傳遞給公司的管理層,包括其首席執行官酌情為首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。該公司進行了評估,依據
監督截至2024年6月30日公司披露控制和程序的設計和運作的有效性,並在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的參與下。根據對這些披露控制和程序的評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中,按照《交易法》頒佈的第13a-15(f)條的定義,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
該公司目前是某些法律訴訟的當事方,它認為這些訴訟對其業務或財務狀況沒有實質性影響。
第 1A 項。風險因素。
關於本10-Q表季度報告中列出的信息,第1A項下討論的風險因素。應考慮我們 2023 年 10-k 表格的第一部分以及我們隨後提交的文件(包括本申報)中的風險因素。我們在2023年10-k表格和後續申報(包括本申報文件)中提出的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。與之前在2023年10-k表格、我們隨後提交的任何報告中或本季度報告中其他規定的風險因素相比,沒有任何實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2018 年 5 月,該公司宣佈,其董事會批准再回購5億美元的普通股,這是其最新的股票回購授權。視市場情況而定,可以不時購買公司的普通股。這些股票可以在公開市場上回購,也可以通過私下談判的交易回購。根據該授權,公司沒有義務回購股票,並且該回購授權沒有到期日。回購股票的時機、實際數量和價值將取決於多種因素,包括公司股票的價格以及公司現金的產生和用途。
在截至2024年6月30日的六個月中,沒有回購公司的普通股。截至2024年6月30日,孩之寶的股票回購授權下還有2.416億美元的可用資金。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
在截至2024年6月30日的六個月中,我們的高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見S-k法規第408(a)和(c)項。
第 6 項。展品
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3.1 | | 重述公司章程。(參照公司截至2000年7月2日的10-Q表季度報告附錄3.1納入,文件編號為1-6682。) |
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3.2 | | 公司章程修正案,2000年6月28日。(參照公司截至2000年7月2日的10-Q表季度報告附錄3.4納入,文件編號為1-6682。) |
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3.3 | | 公司章程修正案,日期為2003年5月19日。(參照公司截至2003年6月29日的10-Q表季度報告附錄3.3納入,文件編號為1-6682。) |
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3.4 | | 第二份經修訂和重述的公司章程(參照公司2022年9月30日8-K表最新報告附錄3.1編入,文件編號1-6682。) |
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3.5 | | 孩之寶公司C系列初級參與優先股指定證書,日期為1999年6月29日。(參照公司截至2000年7月2日的10-Q表季度報告附錄3.2納入,文件編號為1-6682。) |
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3.6 | | 授權減少任何類別股份的類別或系列的投票證書。(參照公司截至2000年7月2日的10-Q表季度報告附錄3.3納入,文件編號為1-6682。) |
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4.1 | | 契約,截至1998年7月17日,由公司與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂並簽訂合約,後者是北卡羅來納州花旗銀行的繼任受託人。(參照公司1998年7月14日8-K表最新報告附錄4.1納入,文件編號為1-6682。) |
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4.2 | | 公司與作為紐約新斯科舍銀行信託公司繼任受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約,日期截至2000年3月15日。(參照公司截至1999年12月26日財年的10-K表年度報告附錄4(b)(i)納入,文件編號為1-6682。) |
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4.3 | | 公司與作為紐約新斯科舍銀行信託公司繼任受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的第一份補充契約,日期為2007年9月17日。(參照公司2007年9月17日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入,文件編號為1-6682。) |
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4.4 | | 公司與作為紐約新斯科舍銀行信託公司繼任受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的第二份補充契約,日期為2009年5月13日。(參照公司2009年5月13日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入,文件編號為1-6682。) |
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4.5 | | 公司與作為紐約新斯科舍銀行信託公司繼任受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的第三份補充契約,日期截至2010年3月11日。(參照公司於2010年3月11日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入,文件編號為1-6682。) |
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4.6 | | 公司與作為紐約新斯科舍銀行信託公司繼任受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司於2014年5月13日簽訂的第四份補充契約。(參照公司於2014年5月13日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入,文件編號為1-6682。) |
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4.7 | | 公司與作為紐約新斯科舍銀行信託公司繼任受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司於2017年9月13日簽訂的第五份補充契約。(參照公司於2017年9月13日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入,文件編號為1-6682。) |
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4.8 | | 公司與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司和美國銀行全國協會於2019年11月19日簽訂的第六份補充契約,對截至2000年3月15日的契約進行了補充。(參照公司於2019年11月19日提交的8-K表最新報告附錄1.2納入,文件編號為1-6682。) |
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4.9 | | 公司與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司和美國銀行全國協會於2024年5月14日簽訂的第七份補充契約,對截至2000年3月15日的契約進行了補充。(參照公司於2024年5月14日提交的8-k表最新報告附錄4.1納入,文件編號為1-6682。) |
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10.1** | 經修訂和重述的公司與克里斯蒂安·考克斯於2024年5月22日簽訂的僱傭協議。(參照公司於2024年5月24日提交的8-k表最新報告附錄10.1併入,文件編號為1-6682。) |
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10.2** | 重述的2003年股票激勵績效計劃的第四修正案。(參照公司2024年年度股東大會最終委託書附錄C納入,文件編號為1-6682。) |
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10.3** | 孩之寶公司重述的2003年股票激勵績效計劃下的2024年或有股票績效獎勵表格。 |
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10.4** | 孩之寶公司重述的2003年股票激勵績效計劃下的2024年限制性股票單位協議表格。 |
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31.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(b)條對首席執行官進行認證。 |
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32.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(b)條對首席財務官進行認證。 |
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101.INS | XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101. PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
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101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
* 隨函提供
** 表示管理合同或補償計劃、合同或安排
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 孩之寶公司 |
| (註冊人) |
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日期:2024 年 7 月 31 日 | 作者:/s/ Gina Goetter |
| 吉娜·戈特 |
| 執行副總裁和 首席財務官 (正式授權的官員和 首席財務官) |