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其他國際會員2024-04-012024-06-300001013462ANSS: 其他國際會員2023-04-012023-06-300001013462ANSS: 其他國際會員2024-01-012024-06-300001013462ANSS: 其他國際會員2023-01-012023-06-300001013462國家：美國2024-06-300001013462國家：美國2023-12-310001013462國家：在2024-06-300001013462國家：在2023-12-310001013462國家：法國2024-06-300001013462國家：法國2023-12-310001013462美國公認會計準則：EME成員2024-06-300001013462美國公認會計準則：EME成員2023-12-310001013462ANSS: 其他國際會員2024-06-300001013462ANSS: 其他國際會員2023-12-310001013462ANSS: 印度服務税務審計成員2024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件號： 0-20853
ANSYS, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 04-3219960 |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
2600 ANSYS 驅動器， | 卡農斯堡， | PA | | | 15317 |
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
844-462-6797
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12（b）條註冊的證券： |
| | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | ANSS | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | | （納斯達克全球精選市場） |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐不是 ☒
截至2024年7月26日，註冊人的已發行普通股數量，每股面值0.01美元 87,386,644 股份。
ANSYS, INC.和子公司
索引
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第一部分 | 財務信息 | 頁號 |
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第 1 項。 | 財務報表 | |
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| 簡明合併資產負債表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 3 |
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| 簡明合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 4 |
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| 簡明綜合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 5 |
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| 簡明合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | 6 |
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| 簡明合併股東權益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 7 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
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第 4 項。 | 控制和程序 | 45 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 46 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 46 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 46 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 46 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 46 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 46 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 47 |
| | |
| 簽名 | 48 |
| | |
| | |
第一部分 — 財務信息
項目 1. 財務報表：
ANSYS, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （以千計，股票和每股數據除外） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,098,958 | | | $ | 860,201 | |
| 短期投資 | 20,314 | | | 189 | |
應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元16,500 和 $20,700，分別地 | 724,125 | | | 864,526 | |
| 其他應收賬款和流動資產 | 248,427 | | | 324,651 | |
| 流動資產總額 | 2,091,824 | | | 2,049,567 | |
| 長期資產： | | | |
| 財產和設備，淨額 | 86,294 | | | 77,780 | |
| 經營租賃使用權資產 | 109,081 | | | 116,980 | |
| 善意 | 3,793,510 | | | 3,805,874 | |
| 其他無形資產，淨額 | 776,461 | | | 835,417 | |
| 其他長期資產 | 272,662 | | | 273,030 | |
| 遞延所得税 | 189,783 | | | 164,227 | |
| 長期資產總額 | 5,227,791 | | | 5,273,308 | |
| 總資產 | $ | 7,319,615 | | | $ | 7,322,875 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 24,993 | | | $ | 22,772 | |
| 應計獎金和佣金 | 70,285 | | | 170,909 | |
| 應計所得税 | 18,437 | | | 22,454 | |
| | | |
| 其他應計費用和負債 | 171,179 | | | 215,645 | |
| 遞延收入 | 423,848 | | | 457,514 | |
| 流動負債總額 | 708,742 | | | 889,294 | |
| 長期負債： | | | |
| 遞延所得税 | 59,752 | | | 75,301 | |
| 長期經營租賃負債 | 91,703 | | | 100,505 | |
| 長期債務 | 754,049 | | | 753,891 | |
| 其他長期負債 | 118,866 | | | 113,520 | |
| 長期負債總額 | 1,024,370 | | | 1,043,217 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01 面值； 2,000,000 已獲授權的股份； 零 已發行或流通的股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01 面值； 300,000,000 已獲授權的股份； 95,267,307 已發行的股票 | 953 | | | 953 | |
| 額外的實收資本 | 1,689,883 | | | 1,670,450 | |
| 留存收益 | 5,448,154 | | | 5,283,342 | |
庫存股，按成本計算： 7,891,884 和 8,361,447 分別是股票 | (1,431,774) | | | (1,474,110) | |
| 累計其他綜合虧損 | (120,713) | | | (90,271) | |
| 股東權益總額 | 5,586,503 | | | 5,390,364 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 7,319,615 | | | $ | 7,322,875 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ANSYS, INC.和子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 軟件許可 | $ | 283,232 | | | $ | 204,897 | | | $ | 443,553 | | | $ | 424,049 | |
| 維護和服務 | 310,906 | | | 291,702 | | | 617,190 | | | 581,997 | |
| 總收入 | 594,138 | | | 496,599 | | | 1,060,743 | | | 1,006,046 | |
| 銷售成本： | | | | | | | |
| 軟件許可 | 11,309 | | | 8,659 | | | 21,353 | | | 20,403 | |
| 攤銷 | 22,385 | | | 20,079 | | | 44,869 | | | 39,697 | |
| 維護和服務 | 35,661 | | | 39,602 | | | 71,800 | | | 75,892 | |
| 總銷售成本 | 69,355 | | | 68,340 | | | 138,022 | | | 135,992 | |
| 毛利潤 | 524,783 | | | 428,259 | | | 922,721 | | | 870,054 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 228,623 | | | 202,142 | | | 448,266 | | | 390,726 | |
| 研究和開發 | 132,624 | | | 125,023 | | | 261,435 | | | 245,358 | |
| 攤銷 | 6,120 | | | 5,470 | | | 12,265 | | | 10,651 | |
| 運營費用總額 | 367,367 | | | 332,635 | | | 721,966 | | | 646,735 | |
| 營業收入 | 157,416 | | | 95,624 | | | 200,755 | | | 223,319 | |
| 利息收入 | 12,208 | | | 3,402 | | | 23,203 | | | 7,480 | |
| 利息支出 | (12,238) | | | (11,560) | | | (24,607) | | | (22,318) | |
| 其他費用，淨額 | (854) | | | (3,483) | | | (1,861) | | | (3,660) | |
| 所得税準備金前的收入 | 156,532 | | | 83,983 | | | 197,490 | | | 204,821 | |
| 所得税條款 | 26,498 | | | 14,457 | | | 32,678 | | | 34,673 | |
| 淨收入 | $ | 130,034 | | | $ | 69,526 | | | $ | 164,812 | | | $ | 170,148 | |
| 每股收益——基本： | | | | | | | |
| 每股收益 | $ | 1.49 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.96 | |
| 加權平均份額 | 87,332 | | | 86,696 | | | 87,199 | | | 86,813 | |
| 每股收益——攤薄： | | | | | | | |
| 每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.88 | | | $ | 1.95 | |
| 加權平均份額 | 87,777 | | | 87,192 | | | 87,779 | | | 87,312 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ANSYS, INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | |
| 淨收入 | $ | 130,034 | | | $ | 69,526 | | | $ | 164,812 | | | $ | 170,148 | | |
| 其他綜合（虧損）收益： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (8,410) | | | 8,003 | | | (30,357) | | | 21,287 | | |
| 扣除税款的可供出售證券的未實現虧損 | (8) | | | — | | | (85) | | | — | | |
| 綜合收益 | $ | 121,616 | | | $ | 77,529 | | | $ | 134,370 | | | $ | 191,435 | | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ANSYS, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 164,812 | | | $ | 170,148 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 71,533 | | | 65,133 | |
| 經營租賃使用權資產支出 | 11,515 | | | 10,750 | |
| 遞延所得税優惠 | (42,584) | | | (36,764) | |
| 壞賬準備金 | 768 | | | 2,311 | |
| 股票薪酬支出 | 125,554 | | | 100,472 | |
| | | |
| 其他 | 774 | | | 855 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 114,807 | | | 133,435 | |
| 其他應收賬款和流動資產 | 70,450 | | | 47,903 | |
| 其他長期資產 | 6,202 | | | (1,847) | |
| 應付賬款、應計費用和流動負債 | (134,618) | | | (122,952) | |
| 應計所得税 | (3,383) | | | 5,575 | |
| 遞延收入 | (22,686) | | | (45,371) | |
| 其他長期負債 | 386 | | | (6,016) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 363,530 | | | 323,632 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 收購，扣除獲得的現金 | (1,586) | | | (197,786) | |
| 資本支出 | (23,836) | | | (12,037) | |
| 購買短期投資 | (20,099) | | | (72) | |
| 其他投資活動 | (3,854) | | | (5,732) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (49,375) | | | (215,627) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 購買庫存股票 | — | | | (196,494) | |
| 代替已發行股票繳納的限制性股票預扣税 | (76,707) | | | (59,855) | |
| 以股票為基礎的薪酬發行的股票的收益 | 10,446 | | | 13,622 | |
| 其他籌資活動 | (2,922) | | | (1,294) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (69,183) | | | (244,021) | |
| 匯率波動對現金和現金等價物的影響 | (6,215) | | | (500) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | 238,757 | | | (136,516) | |
| 現金和現金等價物，期初 | 860,201 | | | 614,391 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 1,098,958 | | | $ | 477,875 | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 繳納的所得税 | $ | 60,537 | | | $ | 83,635 | |
| 已付利息 | $ | 23,992 | | | $ | 21,847 | |
| 與收購相關的非現金對價 | $ | — | | | $ | 5,056 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ANSYS, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 國庫股 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計
股東
股權 |
| （以千計） | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
餘額，2024 年 1 月 1 日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,670,450 | | | $ | 5,283,342 | | | 8,361 | | | $ | (1,474,110) | | | $ | (90,271) | | | $ | 5,390,364 | |
| 先前收購的企業的收購活動 | | | | | 1,818 | | | | | (8) | | | 719 | | | | | 2,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬活動 | | | | | (30,455) | | | | | (382) | | | 34,443 | | | | | 3,988 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (22,024) | | | (22,024) | |
| 淨收入 | | | | | | | 34,778 | | | | | | | | | 34,778 | |
餘額，2024 年 3 月 31 日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,641,813 | | | $ | 5,318,120 | | | 7,971 | | $ | (1,438,948) | | | $ | (112,295) | | | $ | 5,409,643 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬活動 | | | | | 48,070 | | | | | (79) | | | 7,174 | | | | | 55,244 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (8,418) | | | (8,418) | |
| 淨收入 | | | | | | | 130,034 | | | | | | | | | 130,034 |
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,689,883 | | | $ | 5,448,154 | | | 7,892 | | $ | (1,431,774) | | | $ | (120,713) | | | $ | 5,586,503 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 國庫股 | | 累積的
其他
綜合（虧損）收入 | | 總計
股東
股權 |
| （以千計） | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
餘額，2023 年 1 月 1 日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,540,317 | | | $ | 4,782,930 | | | 8,317 | | | $ | (1,335,627) | | | $ | (122,722) | | | $ | 4,865,851 | |
| 收購的庫存股，包括消費税 | | | | | | | | | 650 | | | (197,416) | | | | | (197,416) | |
基於股票的薪酬
活動 | | | | | (34,529) | | | | | (356) | | | 34,350 | | | | | (179) | |
| 其他綜合收入 | | | | | | | | | | | | | 13,284 | | | 13,284 | |
| 淨收入 | | | | | | | 100,622 | | | | | | | | | 100,622 | |
餘額，2023 年 3 月 31 日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,505,788 | | | $ | 4,883,552 | | | 8,611 | | $ | (1,498,693) | | | $ | (109,438) | | | $ | 4,782,162 | |
| 收購的庫存股，包括消費税 | | | | | | | | | | | 343 | | | | | 343 | |
| 基於股票的薪酬活動 | | | | | 44,365 | | | | | (105) | | | 10,013 | | | | | 54,378 |
| 其他綜合收入 | | | | | | | | | | | | | 8,003 | | | 8,003 |
| 淨收入 | | | | | | | 69,526 | | | | | | | | | 69,526 |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,550,153 | | | $ | 4,953,078 | | | 8,506 | | $ | (1,488,337) | | | $ | (101,435) | | | $ | 4,914,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ANSYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日
（未經審計）
1。組織
ANSYS, Inc.（Ansys，我們，我們，我們的）開發並在全球範圍內銷售工程仿真軟件和服務，供工程師、設計師、研究人員和學生廣泛使用，這些行業和學術界包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。
根據分部報告會計指南的定義，我們的運作方式為 一 段。
鑑於我們採用綜合方法來滿足客户的多學科問題解決需求，單筆銷售可能包含來自多個產品領域的組件，幷包括組合技術。我們還制定了多年的產品和整合戰略，這將導致新的組合產品或歷史產品供應的變化。因此，我們不切實際地提供各種產品系列的準確的歷史或當前報告。
待收購
2024年1月15日，我們與特拉華州的一家公司新思科技公司（Synopsys）和特拉華州公司、新思科技（Merger Sub）的全資子公司ALTA收購公司簽訂了協議和合並計劃（合併協議），新思科技將根據該協議收購Ansys。該交易預計將於2025年上半年完成，但須獲得所需的監管批准和其他慣例成交條件。在截至2024年6月30日的季度中，該交易獲得了Ansys股東的批准。
2。會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的商業和工業公司中期財務信息會計原則、10-Q表説明和S-X條例第10-01條編制的。因此，隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括美國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（2023年10-K表）中包含的經審計的合併財務報表（及其附註）一起閲讀。2023年12月31日列報的簡明合併資產負債表來自2023年10-k表中包含的經審計的2023年12月31日資產負債表。我們認為，為公允列報財務報表而認為必要的所有調整均已包括在內，所有調整均為正常和經常性調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表未來任何時期的預期業績。
會計指南已發佈但尚未通過
分部報告：2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露（亞利桑那州立大學2023-07）。亞利桑那州立大學 2023-07 要求加強與分部信息相關的披露，包括對擁有一個可報告分部的實體的披露。它不會改變應報告細分的確定。根據新指南加強的披露必須在2023年12月15日之後的年度期間內進行報告。允許提前收養。該標準僅影響腳註披露。
所得税披露：2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（亞利桑那州立大學 2023-09）。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求在税率對賬和按司法管轄區分的所得税中披露更多的分類信息。它還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。該標準在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內有效。允許提前收養。該標準僅影響腳註披露。
現金、現金等價物和短期投資
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如在主要銀行和貨幣市場基金持有的存款。現金等價物按成本入賬，近似於公允價值。截至2024年6月30日，我們的貨幣市場基金餘額存放在單一發行人的各種基金中。
短期投資包括自購買之日起剩餘到期日超過三個月的可供出售債務證券和定期存款。自購買之日剩餘到期日超過三個月的債務證券投資被指定為短期可供出售證券，因為我們可以隨時將這些投資轉換為現金，包括為一般業務提供資金。我們投資於有效到期期限少於三年的債務證券。債務證券按公允價值記賬，未實現的損益作為累計其他綜合（虧損）收益的一部分，包含在簡明的合併資產負債表中。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，我們會根據與證券信用評級、當前經濟狀況以及合理和可支持的預測相關的可用信息，評估當前的預期信用損失是否存在。任何信用損失的備抵金將計入簡明合併損益表中的其他支出淨額，但不得超過未實現虧損的金額。除信用損失以外的任何未實現的超額虧損通常在累計的其他綜合虧損中確認。出售證券的成本基於特定的識別方法，已實現的損益包含在其他支出淨額中。迄今為止，我們尚未記錄任何信用損失或已實現收益或虧損。
3.與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表彙總了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計，百分比除外） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 訂閲租賃許可證 | $ | 218,589 | | | $ | 134,999 | | | $ | 313,389 | | | $ | 282,921 | |
| 永久許可 | 64,643 | | | 69,898 | | | 130,164 | | | 141,128 | |
| 軟件許可 | 283,232 | | | 204,897 | | | 443,553 | | | 424,049 | |
| 保養 | 293,826 | | | 273,692 | | | 583,166 | | | 542,285 | |
| 服務 | 17,080 | | | 18,010 | | | 34,024 | | | 39,712 | |
| 維護和服務 | 310,906 | | | 291,702 | | | 617,190 | | | 581,997 | |
| 總收入 | $ | 594,138 | | | $ | 496,599 | | | $ | 1,060,743 | | | $ | 1,006,046 | |
| | | | | | | |
| 直接收入佔總收入的百分比 | 76.0 | % | | 71.2 | % | | 71.8 | % | | 73.8 | % |
| 間接收入佔總收入的百分比 | 24.0 | % | | 28.8 | % | | 28.2 | % | | 26.2 | % |
我們的軟件許可收入是預先確認的，而維護和服務收入則在合同期限內確認。
遞延收入
遞延收入包括根據客户協議確認收入之前的賬單或收到的付款。收入確認的時間可能與向客户開具賬單的時間不同。付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。從開具發票到付款到期之間的時間並不重要。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，遞延收入（包括當期和長期遞延收入）的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 — 1 月 1 日 | $ | 479,754 | | | $ | 435,758 | |
| 收購的遞延收入 | — | | | 7,910 | |
| 收入遞延 | 1,038,334 | | | 961,520 | |
| 收入的確認 | (1,060,743) | | | (1,006,046) | |
| 貨幣換算 | (11,425) | | | (2,636) | |
| 期末餘額——6月30日 | $ | 445,920 | | | $ | 396,506 | |
截至2024年6月30日，分配給剩餘績效義務的總收入將按以下方式確認為收入：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 接下來的 12 個月 | $ | 862,037 | |
| 第 13-24 個月 | 323,747 | |
| 25-36 個月 | 130,501 | |
| 此後 | 77,722 | |
| 分配給剩餘履約義務的總收入 | $ | 1,394,007 | |
分配給剩餘履約義務的收入是尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和積壓收入。我們的待辦事項是指與當前季度賬單週期之外的分期付款相關的遞延收入，以及起始日期超過當前期末的已承諾合同。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中確認的收入包括遞延收入和期初積壓的金額541.8 百萬和美元527.9 分別為百萬。
4。收購
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們承擔了與收購相關的費用為美元12.4 百萬和美元26.7分別為百萬美元，主要包括與新思科技的合併協議相關的成本。收購相關費用在簡明合併損益表中被確認為銷售、一般和管理及研發費用。
2023 年 12 月 5 日，我們達成協議，對 Humanetics 進行金額為 $ 的戰略股權投資300.0 百萬，但須獲得監管部門的批准以及其他慣例成交條件。根據我們與監管機構的互動，雙方共同同意在2024年7月終止投資協議。
2023 年收購
2023 年 1 月 3 日，我們完成了對 DynaMore 的收購，收購價為 $140.8百萬，或 $128.0扣除獲得的現金淨額為百萬美元。此次收購擴大了我們作為汽車行業仿真解決方案提供商的地位。此次收購的影響對我們簡明的合併經營業績並不重要。
此外，在截至2023年12月31日的年度中，我們完成了其他收購，以擴展我們的解決方案產品和增強客户體驗。無論是個人還是總體而言，這些收購都不重要。在截至2023年12月31日的年度中，這些收購的總收購價格約為美元94.4百萬，或 $88.3扣除獲得的現金淨額為百萬美元。
自每次收購之日起，每項收購的經營業績均已包含在我們的簡明合併財務報表中。收購的影響對我們簡明的合併經營業績並不重要。
5。其他應收賬款和流動資產以及其他應計費用和負債
我們的其他應收賬款和流動資產以及其他應計費用和負債包括以下餘額：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 與未確認收入相關的應收賬款 | $ | 157,924 | | | $ | 253,646 | |
| 應收所得税，包括超額付款和退款 | 25,091 | | | 22,104 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 65,412 | | | 48,901 | |
| 其他應收賬款和流動資產總額 | $ | 248,427 | | | $ | 324,651 | |
| | | |
| 應計假期 | 38,333 | | | 42,435 | |
| | | |
| | | |
| 應計費用和其他流動負債 | 132,846 | | | 173,210 | |
| 其他應計費用和負債總額 | $ | 171,179 | | | $ | 215,645 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
與未確認收入相關的應收賬款是指為客户合同開具的賬單中尚未確認為收入的當期部分。
6。每股收益
每股基本收益（EPS）金額的計算方法是將收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益金額假設所有可能具有攤薄效應的已發行普通股。如果股票獎勵具有反稀釋性，則不包括在攤薄後每股收益的計算中。
基本每股收益和攤薄後每股收益詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 淨收入 | $ | 130,034 | | | $ | 69,526 | | | $ | 164,812 | | | $ | 170,148 | |
| 加權平均已發行股票—基本 | 87,332 | | | 86,696 | | | 87,199 | | | 86,813 | |
| 股票計劃的稀釋效應 | 445 | | | 496 | | | 580 | | | 499 | |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 87,777 | | | 87,192 | | | 87,779 | | | 87,312 | |
| 每股基本收益 | $ | 1.49 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.96 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.88 | | | $ | 1.95 | |
| 反稀釋股票 | 1 | | | 50 | | | 27 | | | 350 | |
7。商譽和無形資產
無形資產分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 |
| 有限壽命的無形資產： | | | | | | | |
開發的軟件和核心技術 | $ | 1,146,254 | | | $ | (597,181) | | | $ | 1,146,022 | | | $ | (557,359) | |
| 客户名單 | 285,300 | | | (100,577) | | | 289,874 | | | (89,800) | |
| 商標名稱 | 189,639 | | | (147,331) | | | 190,203 | | | (143,880) | |
| 總計 | $ | 1,621,193 | | | $ | (845,089) | | | $ | 1,626,099 | | | $ | (791,039) | |
| 無限期的無形資產： | | | | | | | |
| 商標名稱 | $ | 357 | | | | | $ | 357 | | | |
有限壽命的無形資產在其估計的使用壽命內攤銷 兩年 到 十七年。
截至2024年6月30日，上述無形資產的預計未來攤銷費用如下：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 55,019 | |
| 2025 | 115,124 | |
| 2026 | 115,953 | |
| 2027 | 119,173 | |
| 2028 | 112,820 | |
| 2029 | 99,010 | |
| 此後 | 159,005 | |
| 待攤銷的無形資產總額 | 776,104 | |
| 無限期的商品名稱 | 357 | |
| 其他無形資產，淨額 | $ | 776,461 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，商譽變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 — 1 月 1 日 | $ | 3,805,874 | | | $ | 3,658,267 | |
收購和調整 (1) | 1,583 | | | 115,644 | |
| | | |
| 貨幣換算 | (13,947) | | | 18,205 | |
| 期末餘額——6月30日 | $ | 3,793,510 | | | $ | 3,792,116 | |
(1) 根據企業合併會計，我們記錄了對商譽的調整，以反映計量期內（自收購之日起最多一年）收購資產和負債的臨時公允價值變化的影響，因為我們獲得了有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，如果已知，這些事實和情況會影響截至該日確認金額的計量。
在2024年第一季度，我們完成了商譽和無限期無形資產的年度減值測試，並確定截至測試日期，即2024年1月1日，這些資產尚未減值。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有發生任何表明我們申報單位和無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額的事件或情況變化。
8。現金等價物和短期投資
在截至2024年6月30日的六個月中，我們投資了可供出售的債務證券，這些證券包含在簡明合併資產負債表的短期投資中。 截至2024年6月30日，我們的現金等價物和短期投資如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 連續少於 12 個月的未實現虧損總額 | | | | 估計公允價值 (1) |
| 現金等價物： | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 257,967 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 257,967 | |
| 現金等價物總額 | 257,967 | | | — | | | — | | | | | 257,967 | |
| 短期投資： | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 15,267 | | | — | | | (84) | | | | | 15,183 | |
| 市政債券 | 4,981 | | | — | | | (29) | | | | | 4,952 | |
| 其他短期投資 | 179 | | | — | | | — | | | | | 179 | |
| 短期投資總額 | 20,427 | | | — | | | (113) | | | | | 20,314 | |
| 現金等價物和短期投資總額 | $ | 278,394 | | | $ | — | | | $ | (113) | | | | | $ | 278,281 | |
(1) 有關公允價值的進一步討論，請參閲附註9 “公允價值計量”。
在 $ 中15.2 百萬份公司債務證券，美元15.1 截至2024年6月30日，百萬人處於虧損狀態。在美元中5.0 百萬份市政債券，美元4.6 截至2024年6月30日，百萬人處於虧損狀態。
上述未實現虧損主要歸因於利率的變化。我們相信，我們有能力在到期時實現這些投資的全部價值。
下表概述了截至2024年6月30日的可供出售債務證券的到期日：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 少於 1 年 | $ | 8,045 | | | $ | 8,023 | |
| 1-3 年 | 12,203 | | | 12,112 | |
| 總計 | $ | 20,248 | | | $ | 20,135 | |
9。公允價值測量
按公允價值報告的資產和負債披露的估值層次結構將此類估值的輸入優先分為三個大類：
•級別1：相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）；
•第二級：活躍市場中類似資產和負債的報價或可通過市場證實直接或間接觀察到的資產或負債投入的報價，主要涵蓋金融工具的整個期限；或
•第三級：基於我們自己的假設的不可觀察的輸入，用於按公允價值衡量資產和負債。
金融資產或負債在層次結構中的分類是根據對公允價值衡量重要的最低級別輸入確定的。
我們的債務被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為這些借款的交易並不活躍，並且具有基於市場利率的可變利率結構。我們債務的賬面金額接近估計的公允價值。有關我們借款的更多信息，請參閲附註11 “債務”。
下表提供了按公允價值記賬並定期計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日的公允價值衡量使用以下方法： |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 的報價
活躍市場
（第 1 級） | | 重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 257,967 | | | $ | 257,967 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 15,183 | | | $ | — | | | $ | 15,183 | | | $ | — | |
| 市政債券 | $ | 4,952 | | | $ | — | | | $ | 4,952 | | | $ | — | |
| 其他短期投資 | $ | 179 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | — | |
| 遞延薪酬計劃投資 | $ | 2,398 | | | $ | 2,398 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | $ | 593 | | | $ | 593 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日的公允價值衡量使用以下方法： |
| （以千計） | 2023 年 12 月 31 日 | | 的報價
活躍市場
（第 1 級） | | 重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） |
| 資產（負債） | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 170,821 | | | $ | 170,821 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 其他短期投資 | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | 189 | | | $ | — | |
| 遞延薪酬計劃投資 | $ | 2,337 | | | $ | 2,337 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | $ | 634 | | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 遠期合約 | $ | (412) | | | $ | — | | | $ | (412) | | | $ | — | |
上表中的現金等價物代表貨幣市場基金，按資產淨值估值，由於其短期性質，賬面價值接近其公允價值。
上表中的短期投資代表可供出售的債務證券和定期存款。
上表中的遞延薪酬計劃投資代表為非僱員董事的利益交易拉比信託中持有的證券。這些證券由在活躍市場上以報價交易的共同基金組成。因此，計劃資產在公允價值層次結構中被歸類為第一級。計劃資產記入我們的簡明合併資產負債表中的其他長期資產。
股票證券代表我們對上市公司的投資。這些證券以報價在活躍的市場上交易。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。這些證券記入我們的簡明合併資產負債表中的其他長期資產。
遠期合約代表貨幣套期保值，以減輕匯率敞口。這些合約之所以被歸類為二級，是因為這些合約的交易並不活躍，而且估值輸入基於報價和類似工具的市場可觀察數據。與遠期合約相關的負債以公允價值記錄在我們的簡明合併資產負債表中的其他應計費用和負債中。
10。租約
我們的使用權資產和租賃負債主要包括辦公空間的經營租賃。我們的執行辦公室以及與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於 186,000 位於賓夕法尼亞州卡農斯堡的平方英尺辦公設施。租約期限為 183 月，從 2014 年 10 月 1 日開始，到 2029 年 12 月 31 日到期。租賃協議包括將合同續訂至2044年8月的選項。租賃責任中不包括任何期權。在不行使租賃期權的情況下，我們剩餘的基本租金（包括財產税和某些運營成本）為美元4.5 到2024年，每年100萬美元和美元4.7 2025 年至 2029 年的年收入為百萬美元。
簡明合併損益表中反映的全球租賃成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 租賃責任成本 | $ | 7,128 | | | $ | 7,069 | | | $ | 14,456 | | | $ | 14,110 | |
可變租賃成本不包含在租賃負債中 (1) | 1,259 | | | 1,428 | | | 2,642 | | | 2,611 | |
| 總租賃成本 | $ | 8,387 | | | $ | 8,497 | | | $ | 17,098 | | | $ | 16,721 | |
(1) 可變租賃成本包括公共區域維護、財產税、水電費和指數或費率變動導致的租金波動。
與經營租賃相關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 為租賃負債計量中包含的金額支付的現金： | | | | | | | |
| 運營租賃產生的運營現金流 | $ | (6,941) | | | $ | (6,926) | | | $ | (14,154) | | | $ | (13,705) | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 5,024 | | | $ | 902 | | | $ | 6,413 | | | $ | 5,316 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限 | 5.8 年份 | | 6.6 年份 |
運營租賃的加權平均貼現率 | 3.3 | % | | 3.2 | % |
截至2024年6月30日的經營租賃負債的到期時間表如下：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 14,238 | |
| 2025 | 26,667 | |
| 2026 | 22,555 | |
| 2027 | 18,027 | |
| 2028 | 16,213 | |
| 此後 | 29,777 | |
| 未來租賃付款總額 | 127,477 | |
| 減去：現值調整 | (11,387) | |
未來租賃付款的現值 (1) | $ | 116,090 | |
(1) 包括運營租賃負債的當期部分（美元）24.4 百萬，這反映在簡明合併資產負債表中的其他應計費用和負債中。
截至2024年6月30日，尚未簽署任何實質性租約但尚未開始。
11。債務
2022年6月30日，我們與PNC銀行、全國協會簽訂了信貸協議（經修訂的2022年信貸協議），該銀行作為行政代理人、搖擺額度貸款機構、信用證發行人、信用證發行方、其貸款方和其他信用證發行方。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了全部再融資。本描述2022年信貸協議中使用的術語的初始大寫字母未在此處另行定義，定義見2022年信貸協議。
2022年信貸協議規定了美元755.0百萬美元無抵押定期貸款額度和 $500.0 百萬美元無抵押循環貸款額度，其中包括 $50.0 發放信用證的限額為百萬以下。循環貸款機制可用於營運資金和一般公司用途。定期貸款額度和循環貸款額度均於2027年6月30日到期。
定期貸款和循環貸款機制下的借款按期SOFR加上適用的利率累計利息，或根據我們的選擇按基準利率加上適用的利潤率累計利息。基準利率是（i）隔夜銀行融資利率中最高的，再加上 0.500％，（ii）PNC銀行、全國協會最優惠利率和（iii）每日簡單SOFR加上SOFR plus的調整 1.00%。適用的借款利潤率為每年的百分比，基於（1）由我們當時的合併淨槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平中的較低值。
2023年9月29日，對2022年信貸協議進行了修訂，規定在實現某些環境、社會和治理關鍵績效指標（KPI）的基礎上進行利率調整（可持續利率調整）。可持續發展率調整範圍為 +/- 0.05%，並將根據前一年的關鍵績效指標每年進行調整。
2022年信貸協議還規定，可以選擇增加某些外國子公司作為借款人，並在循環貸款額度下以歐元、英鎊、日元和瑞士法郎借款，最高限額為美元150.0百萬。在以這些貨幣計價的循環貸款機制下的借款將按以下基準計息：（a）歐元、歐元STR、（b）英鎊、SONIA、（c）日元、託納爾和（d）瑞士法郎、SARON（d），加上如上所述計算的適用利潤。
根據2022年信貸協議，截至2024年6月30日的三個月和六個月的加權平均利率為 6.24% 和 6.28與之相比，分別為% 5.88% 和 5.72截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百分比。根據2022年信貸協議，截至2024年6月30日和2024年第三季度的有效利率為 6.26%.
2022年信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定承諾以及違約事件。2022年信貸協議還包含一項財務契約，要求我們和我們的子公司將合併後的淨槓桿率維持在不超過以下範圍內 3.50 截至任何財政季度（截至該日的四季度期間）結束時升至1.00，並有機會將此類合併淨槓桿率暫時提高至 4.00 在總對價至少為美元的某些合格收購完成後，升至1.00250.0 百萬。
截至 2024 年 6 月 30 日，我們有 $755.0定期貸款下未償還的100萬筆借款，賬面價值為美元754.0 百萬，扣除美元1.0百萬美元未攤銷的債務折扣和發行成本。總金額包含在長期債務中。截至2024年6月30日，循環貸款機制下沒有未償還的借款。
截至 2023 年 12 月 31 日，我們有 $755.0定期貸款下未償還的100萬筆借款，賬面價值為美元753.9百萬，扣除美元1.1百萬美元未攤銷的債務折扣和發行成本。總金額包含在長期債務中。截至2023年12月31日，循環貸款機制下沒有未償還的借款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們遵守了2022年信貸協議下的所有契約。
12。所得税
我們在所得税準備金、所得税準備金和有效税率前的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計，百分比除外） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 所得税準備金前的收入 | $ | 156,532 | | | $ | 83,983 | | | $ | 197,490 | | | $ | 204,821 | |
| 所得税條款 | $ | 26,498 | | | $ | 14,457 | | | $ | 32,678 | | | $ | 34,673 | |
| 有效税率 | 16.9 | % | | 17.2 | % | | 16.5 | % | | 16.9 | % |
13。股票回購計劃
2024年上半年沒有股票回購。在截至2023年6月30日的六個月中， 650 以平均價格回購了千股股票302.34 每股，總成本為 $196.5百萬。截至2024年6月30日， 1.1 根據該計劃，仍有100萬股股票可供回購。
14。股票薪酬
股票薪酬支出總額及其對基本和攤薄後每股收益的淨影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 銷售成本： | | | | | | | |
| 維護和服務 | $ | 3,682 | | | $ | 3,478 | | | $ | 7,025 | | | $ | 6,356 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 38,761 | | | 32,194 | | | 72,969 | | | 56,099 | |
| 研究和開發 | 24,447 | | | 20,629 | | | 45,560 | | | 38,017 | |
| 税前股票薪酬支出 | 66,890 | | | 56,301 | | | 125,554 | | | 100,472 | |
| 相關的所得税優惠 | (14,046) | | | (10,669) | | | (37,289) | | | (28,855) | |
| 股票薪酬支出，扣除税款 | $ | 52,844 | | | $ | 45,632 | | | $ | 88,265 | | | $ | 71,617 | |
| 對每股收益的淨影響： | | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | (0.61) | | | $ | (0.53) | | | $ | (1.01) | | | $ | (0.82) | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | (0.60) | | | $ | (0.52) | | | $ | (1.01) | | | $ | (0.82) | |
15。地理信息
外部客户的收入根據客户所在地歸因於各個國家。 按地理區域劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 美國 | $ | 314,555 | | | $ | 210,422 | | | $ | 514,503 | | | $ | 457,129 | |
| 日本 | 48,984 | | | 62,728 | | | 85,516 | | | 100,814 | |
| 中國和香港 | 27,838 | | | 32,144 | | | 72,772 | | | 71,580 | |
| 德國 | 36,272 | | | 40,665 | | | 72,470 | | | 79,339 | |
| 大韓民國 | 26,647 | | | 26,076 | | | 51,017 | | | 47,940 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他歐洲、中東和非洲 (EMEA) | 94,530 | | | 85,573 | | | 176,947 | | | 167,977 | |
| 其他國際 | 45,312 | | | 38,991 | | | 87,518 | | | 81,267 | |
| 總收入 | $ | 594,138 | | | $ | 496,599 | | | $ | 1,060,743 | | | $ | 1,006,046 | |
按地理區域分列的財產和設備如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 美國 | $ | 62,695 | | | $ | 56,421 | |
| 印度 | 6,277 | | | 5,057 | |
| | | |
| 法國 | 5,317 | | | 4,771 | |
| | | |
| 其他 EMEA | 6,784 | | | 6,924 | |
| 其他國際 | 5,221 | | | 4,607 | |
| 財產和設備總額，淨額 | $ | 86,294 | | | $ | 77,780 | |
16。意外開支和承諾
我們面臨正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序，包括但不限於商業糾紛、勞動和就業事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。我們認為，未決事項的解決預計不會對我們的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。但是，這些問題都存在各種不確定性，其中一項或多項訴訟的不利解決可能會對我們的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
我們的印度子公司有幾項服務税審計尚待審計，截至2012年中期，已收到有關交易的正式詢問。我們可能會產生美元的税費和相關負債7.3百萬。由於目前不太可能收取此類費用，因此截至2024年6月30日，預計負債尚未記錄在簡明合併資產負債表中。我們在通知和調查中提出的服務税問題與微軟公司（I）（P）有限公司與案例非常相似。新德里服務税專員，德里海關、消費税和服務税上訴法庭（CESTAT）對微軟做出了有利的裁決。微軟的裁決隨後在印度最高法院受到印度税務機關的質疑，裁決仍在等待裁決。我們無法保證微軟本案的裁決將對我們的案件產生什麼影響，但是，微軟案中的不利裁決可能會影響我們對概率的評估，並導致一美元入賬7.3估計負債為百萬美元。我們不確定這些服務税問題何時結束。
我們根據合同協議向客户銷售軟件許可證和服務。此類協議通常包含某些條款，以補償客户因使用我們的產品或服務而導致的第三方侵權或挪用其知識產權的索賠。迄今為止，與這些賠償條款相關的付款並不重要。出於多種原因，包括事先沒有實質性賠償索賠，我們無法確定與此類賠償條款相關的未來可能付款的最大金額（如果有）。
項目2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與隨附的截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的2023年10-k表中包含的截至2023年12月31日年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據公認會計原則（GAAP）編制的。
商業
Ansys是一家成立於1994年的公司，致力於開發工程仿真軟件和服務，並在全球範圍內銷售工程仿真軟件和服務，供工程師、設計師、研究人員和學生廣泛使用，這些行業和學術界包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。我們的總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別僱用了6,300和6,200名員工。我們專注於開發開放而靈活的解決方案，使用户能夠在本地和/或通過雲端分析設計，為從設計概念到最後階段的測試、驗證和部署的快速、高效和注重成本的產品開發提供通用平臺。我們通過位於全球戰略地點的直銷辦事處以及由獨立經銷商和分銷商（統稱為渠道合作伙伴）組成的全球網絡來分銷我們的仿真技術套件。我們打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。我們作為一個細分市場運營和報告。
當有遠見的公司需要知道其改變世界的想法將如何發揮作用時，他們會使用Ansys仿真來縮小設計與現實之間的差距。50 多年來，Ansys 軟件使各行各業的創新者能夠利用仿真的預測能力突破產品設計的界限。從可持續交通和先進的衞星系統到拯救生命的醫療設備，Ansys 為推動人類進步的創新提供動力。
我們的 Pervasive Insights 戰略旨在深化仿真在核心市場的使用，在整個產品生命週期中注入仿真，並將可訪問性擴展到更廣泛的用户和用例。我們的業務有三個增長載體：
•更多產品。我們廣泛而深入的多物理場產品組合使我們能夠與客户一起成長，因為他們使用仿真來解決各行各業中更復雜的問題。
•更多用户。對仿真教育和用户體驗簡化的投資使更廣泛的用户羣更容易獲得仿真。
•更多計算。更大、更復雜的仿真會推動更多的計算，要求客户使用更多的 Ansys 許可證來完成仿真。
通過數十年來對學術界的投資和增強的用户體驗，我們的解決方案已變得可訪問且具有相關性，超出了我們的核心 “工程” 最終用户，以覆蓋我們核心（即產品驗證過程）上下游的更多用户。我們的多物理場解決方案使我們的客户能夠應對從組件到系統和任務級別分析的日益複雜的研發 (R&D) 挑戰。我們的產品可以無縫訪問高性能計算容量，以便在本地或雲端運行模擬，這意味着我們客户的研發團隊不受可能阻礙研發週期的計算容量限制的阻礙。我們在仿真產品組合和技術支持服務中對人工智能能力的投資增強了客户體驗，實現了仿真大眾化，並進一步推動了下一代創新。
工程仿真軟件市場強勁且不斷增長。客户需要以具有成本效益的方式進行快速、高質量的創新，從而縮短新產品的上市時間並降低保修成本，從而推動市場增長。產品複雜性的增加推動了對仿真的持續需求。推動客户日益增長的仿真需求的主要行業趨勢包括：
•電氣化；
•自治；
•連接；
•工業物聯網；以及
•可持續性，包括最大限度地減少浪費和物理原型設計，以及縮短循環性和開發時間。
我們一直在投資並打算繼續投資我們的投資組合，以擴大物理學的範圍，使客户能夠在組件、系統和任務層面分析物理學之間的相互作用。我們的 Pervasive Insights 戰略與短期的市場增長機會相一致，為未來仿真可以進一步普及到更廣泛的最終用户和最終用例奠定了基礎。此外，我們已經並將繼續與行業領導者合作，將仿真擴展到其他生態系統和客户研發工作流程。
我們將我們的技術許可給不同行業的企業、教育機構和政府機構。我們相信，我們的軟件產品的特性、功能和集成多物理場能力與以往一樣強大。軟件業務通常以較長的銷售週期為特徵，這增加了預測任何特定季度的銷售的難度。我們根據短期和長期銷售預測做出許多運營和戰略決策，這些預測不僅受到這些漫長的銷售週期的影響，還受到當前全球經濟狀況的影響。因此，我們認為，衡量我們的整體業績的最佳方式是財年業績，而不是季度業績。
我們通過專注於擴大與競爭對手相比軟件產品的技術、特性、功能和集成多物理場能力的廣度、深度、易用性和質量；投資研發以開發新的和創新產品並提高現有產品的能力；保持多元化的行業足跡並專注於客户需求、培訓、諮詢和支持；以及加強我們的，以此來應對我們在短期和長期內面臨的競爭和價格壓力分銷渠道。我們還評估和執行戰略收購，以補充我們的全球工程人才、產品供應和分銷渠道。
新思科技合併協議
2024 年 1 月 15 日，我們與 Synopsys 和 Merger Sub 簽訂了合併協議。合併協議規定將Merger Sub與Ansys合併併入Ansys，Ansys作為新思科技的全資子公司倖存下來。我們的董事會一致批准了合併協議。在截至2024年6月30日的季度中，我們的股東還投票批准了合併協議。如果完成，我們的普通股將從納斯達克全球精選市場退市，並根據《交易法》註銷註冊。合併的完成須遵守慣例成交條件，包括某些適用的反壟斷和外國投資制度的批准。我們預計該交易將在2025年上半年完成。
上述合併協議摘要及其所考慮的交易並不完整，受合併協議的約束和完全受合併協議的約束，該協議是作為2024年1月16日提交的8-k表最新報告的附錄2.1提交的。
概述
總體公認會計準則和非公認會計準則業績
本節包括對 GAAP 和非 GAAP 業績的討論。有關非公認會計準則業績與公認會計準則業績的對賬，請參閲此處標題為 “非公認會計準則業績” 的部分。
2024年和2023年期間的非公認會計準則業績不包括股票薪酬的損益表影響、與股票薪酬相關的超額工資税、收購無形資產的攤銷、與業務合併相關的費用以及對排除項目所得税影響的調整。
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，我們截至2024年6月30日的三個月和六個月的GAAP和非GAAP業績反映了以下差異：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | | |
| 收入 | 19.6 | % | | 5.4 | % |
| GAAP 營業收入 | 64.6 | % | | (10.1) | % |
| 非公認會計準則營業收入 | 47.7 | % | | 8.7 | % |
| GAAP 攤薄後每股收益 | 85.0 | % | | (3.6) | % |
| 非公認會計準則攤薄後每股收益 | 56.3 | % | | 12.8 | % |
我們的業績顯示，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，由於訂閲租賃許可證和維護收入的增長，收入有所增加。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的運營費用也有所增加，這主要是由於收購和人員成本的增加。收購成本主要包括與新思科技的合併協議相關的成本。鑑於許可證類型和續訂週期的變化可能逐季波動，季度動態可能無法代表我們業務的勢頭。這進一步凸顯了根據我們的財政年度而不是個別季度來衡量業績的重要性。
本節還討論了恆定貨幣業績，我們將其用於財務和運營決策，並通過排除外幣波動對報告業績的影響來評估同期比較。本項目2中列出的所有固定貨幣結果均不包括外幣波動對報告業績的影響。為了提供這些信息，將本位幣為美元以外貨幣的實體的2024年期業績按2023年同期的有效匯率而不是2024年同期的實際匯率兑換成美元。恆定貨幣增長率的計算方法是根據2024年期間的貨幣波動影響調整2024年期間的報告金額，並與2023年同期報告金額進行比較。
外幣的影響
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，我們的比較財務業績受到截至2024年6月30日的三個月和六個月中美元波動的影響。下表反映了根據2023年期間的匯率對我們的外幣進行衡量時，美元波動對我們的收入和營業收入的影響反映在下表中。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | | |
| 收入 | $ | (9,806) | | | $ | (13,709) | |
| GAAP 營業收入 | $ | (6,715) | | | $ | (10,113) | |
| 非公認會計準則營業收入 | $ | (6,761) | | | $ | (9,939) | |
按固定貨幣計算，我們的差異如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | | |
| 收入 | 21.6 | % | | 6.8 | % |
| GAAP 營業收入 | 71.6 | % | | (5.6) | % |
| 非公認會計準則營業收入 | 51.4 | % | | 11.3 | % |
其他關鍵業務指標
年度合同價值（ACV）是一項關鍵的績效指標，有助於投資者評估我們的業務實力和發展軌跡。ACV 是一項補充指標，可幫助評估業務的年度業績。在合同有效期內，ACV等於客户實現的總價值。ACV 不受許可證收入確認時間的影響。管理層在財務和運營決策以及設定用於薪酬的銷售目標時使用ACV。ACV不能替代GAAP收入和遞延收入，應將其與GAAP收入和遞延收入分開考慮，因為ACV是一個績效指標，不打算與任何這些項目結合使用。沒有可與ACV相提並論的GAAP衡量標準。ACV 由以下部分組成：
•在此期間內有開始日期或週年紀念日的維護和訂閲租賃合同的年化價值，以及
•期限內有起始日期的永久許可合同的價值，以及
•在該期間內有開始日期或週年紀念日的定期服務合同的年化價值，以及
•在固定可交付服務合同期內完成的工作的價值。
當我們在上文ACV的定義中提及週年紀念日時，我們指的是合同承諾的多年期合同中下一個十二個月期限的開始日期。如果合同期限為三年，開始日期為2024年7月1日，則週年紀念日為2025年7月1日和2026年7月1日。我們會將這些週年紀念日標記為合同中承諾的日期。雖然該合同將於2027年7月1日續約，但我們的ACV績效指標不假設任何合同續約。
示例1：為了計算ACV，一份價值10萬美元的訂閲租賃合同或一份期限為2024年7月1日至2025年6月30日的10萬美元維護合同，將在2024財年分別向ACV繳納10萬美元，而2025財年不向ACV繳款。
示例2：為了計算ACV，一份價值30萬美元的訂閲租賃合同或一份期限為2024年7月1日至2027年6月30日的30萬美元維護合同，將在2024、2025和2026財年各向ACV繳納10萬美元。2027財年不會向ACV繳款，因為每個期間都反映了週年紀念日的全部年度價值。
示例3：價值20萬美元、合同開始日期為2024年3月1日的永久許可證將在2024財年向ACV捐款20萬美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的ACV如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 實際 | | 固定貨幣 | | 實際 | | 實際 | | 常量
貨幣 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| ACV | $ | 520,545 | | | $ | 533,712 | | | $ | 488,349 | | | $ | 32,196 | | | 6.6 | | | $ | 45,363 | | | 9.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 實際 | | 固定貨幣 | | 實際 | | 實際 | | 常量
貨幣 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| ACV | $ | 927,950 | | | $ | 944,145 | | | $ | 887,756 | | | $ | 40,194 | | | 4.5 | | | $ | 56,389 | | | 6.4 | |
定期的 ACV 包括訂閲租賃許可證和維護 ACV，不包括永久許可證和服務 ACV。
我們過去十二個月的經常性ACV按2023年期間的月平均匯率從本位幣兑換成美元，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的十二個月 | | 改變 |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| 按2023年月平均匯率計算的經常性ACV | $ | 1,993,296 | | | $ | 1,746,058 | | | $ | 247,238 | | | 14.2 | |
行業評論：
在2024年第二季度，ACV的增長得到了我們的汽車、高科技和航空航天與國防（A＆D）等核心產業的支持。對我們的多物理場自動化功能和電子解決方案的需求不斷增加，這為汽車行業的增長提供了支持。我們繼續看到我們的汽車客户增加仿真用户和產品，以推進淨零排放計劃。對我們的半導體、光學和材料智能解決方案的需求推動了高科技行業的增長，以支持我們的客户努力推進複雜的三維集成電路芯片設計、增強現實產品和可持續發展計劃。隨着各組織採用更多的數字工程技術來提高國防平臺能力，為太空應用提供更強大的產品，並開發新的推進系統以提高商用航空的可持續性，我們繼續看到來自航空與國防領域的投資。
地理趨勢：
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月中使用實際和固定匯率與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，我們的地理收入差異：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | | |
| 實際 | | 固定貨幣 | | 實際 | | 固定貨幣 |
| 美洲 | 47.2 | % | | 47.3 | % | | 11.7 | % | | 11.7 | % |
| EMEA | 3.6 | % | | 4.4 | % | | 0.8 | % | | 0.6 | % |
| 亞太地區 | (7.4) | % | | (1.6) | % | | (1.1) | % | | 3.9 | % |
| 總計 | 19.6 | % | | 21.6 | % | | 5.4 | % | | 6.8 | % |
在此期間執行的多年期訂閲租賃合同的價值和期限對收入的確認產生了重大影響。因此，收入可能會波動，尤其是季度波動，這是由於此類合同的時機、長期合同期限的相對差異以及與去年相比銷售的許可證類型組合的變化。收入增長率的大幅波動並不一定表示客户在本報告所述期間的軟件使用變化或現金流量。為了推動增長，我們將繼續專注於各個地理區域的許多銷售改善活動，包括銷售招聘、渠道建設、生產力計劃和客户參與活動。
估算值的使用：
財務報表的編制要求我們作出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計，包括與合同收入、產品和服務的獨立銷售價格、可疑應收賬款備抵額、商譽和其他無形資產估值、折舊和攤銷的使用壽命、經營租賃資產和負債、股票獎勵的公允價值、遞延薪酬、所得税、不確定的税收狀況、税收估值準備金以及意外開支和訴訟相關的估計。我們的估算基於歷史經驗、市場經驗、估計的未來現金流以及管理層認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。
前瞻性信息
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（《證券法》）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於某些假設提供當前預期或未來事件預測的陳述。前瞻性陳述受風險、不確定性和與我們的業務相關的因素的影響，這些風險和不確定性可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。
前瞻性陳述使用諸如 “預測”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 等詞語或其他具有類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的總體潛在市場、與新思科技公司的擬議交易（包括預計成交日期及其潛在收益）以及未來運營的其他方面。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
除其他外，與以下內容相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異：
•我們能夠按照預期的條款和時間完成與新思科技的擬議交易，包括獲得監管部門的批准以及與完成交易相關的其他條件；
•實現與新思科技擬議交易的預期收益，包括擬議交易的公告、待定或完成以及新思科技普通股長期價值的不確定性可能導致我們和新思科技的業務以及與他人的商業關係中斷；
•在與新思科技的擬議交易尚未進行期間，我們的運營受到限制，這可能會影響我們追求某些商機或戰略交易的能力，包括隱性併購；
•宏觀經濟環境的不利條件，包括通貨膨脹、衰退條件以及股票和外匯市場的波動；我們開展業務的國家和地區的政治、經濟和監管不確定性；
•來自關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響，包括出口管制限制和對華出口的許可要求；
•以色列和哈馬斯衝突造成的影響，包括衝突導致的美國與其他國家之間外交關係和貿易政策變化的影響；
•美國與俄羅斯之間或美國與其他可能支持俄羅斯或因俄羅斯和烏克蘭衝突而採取類似行動的國家之間的外交關係和貿易政策變化所產生的影響；
•由於全球經濟和金融市場的混亂而導致的信貸和流動性受限，這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸額度下的信貸供應，也可能限制我們以可接受的條件或完全獲得信貸或融資的能力；
•我們在競爭激烈的勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人員的能力，包括工資通脹的潛在財務影響以及與新思科技擬議交易造成的潛在影響；
•我們保護專有技術的能力；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與通過我們的產品發生的漏洞以及在全球遠程異地發生的活動水平上升有關的漏洞；以及由於網絡安全事件或其他原因而披露和濫用員工或客户數據；
•由於多年訂閲租賃合同的時機、期限和價值，我們的收入波動性增加；以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續訂率的依賴；
•客户業務下降導致採購模式發生不利變化；由於客户的流動性挑戰和商業惡化而導致的應收賬款和現金流中斷；未來對我們產品和服務的需求以及客户對新產品的接受程度方面的不確定性；由於與客户的銷售和營銷互動減少或改變而導致的預期銷售延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售相比的潛在變化；
•我們的能力和渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管機構調查以及税務審計案件；
•我們經營所在司法管轄區的所得税估算的不確定性；以及我們經營所在司法管轄區的税法和法規變化的影響；
•我們的產品質量，包括特性、功能和集成多物理場能力的強度；我們開發和銷售新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們的產品和服務中的故障或錯誤；以及我們運營的競爭環境導致的定價壓力增加；
•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成併成功整合收購併實現交易的財務和業務收益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的運營產生的影響；
•對全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施的投資；以及對我們的渠道合作伙伴分銷產品的依賴；
•任何全球健康危機、自然災害或災難的當前和未來潛在影響；我們的客户、供應商和監管機構為應對這些事件而採取的行動；對我們的業務、全球經濟和合並財務報表的由此產生的影響；以及其他公共健康和安全風險以及相關的政府行動或命令；
•一般或具體而言，與往返遠程工作環境相關的運營中斷；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商的技術基礎設施故障，包括基礎設施和雲服務；
•我們打算匯回先前納税的收益，並將我們非美國子公司的所有其他收益再投資；
•未來資本支出計劃；企業從此類支出中受益的程度，包括與客户關係管理有關的收益；以及高於預期的研發成本或我們的研發活動放緩；
•我們有能力執行與環境、社會和治理事務相關的戰略，滿足不斷變化的期望，包括監管和其他標準、流程和假設的變化、科學和技術發展的步伐、成本和必要融資可用性的增加以及碳市場的變化；以及
•我們不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的報告中描述的其他風險和不確定性。
重要信息以及在哪裏可以找到
本10-Q表季度報告涉及新思科技與Ansys之間的擬議交易。關於擬議交易，新思科技向美國證券交易委員會提交了S-4表格的註冊聲明（文件編號333-277912），美國證券交易委員會於2024年4月17日宣佈生效，其中包括將在擬議交易中發行的新思科技普通股的招股説明書和Ansys的委託聲明，此處稱為 “代理聲明/招股説明書”。Ansys和Synopsys已經並將繼續向美國證券交易委員會提交有關擬議交易的其他文件。本10-Q表季度報告不能替代新思科技或Ansys可能向美國證券交易委員會提交的委託書/招股説明書或註冊聲明或任何其他文件。截至記錄日期，最終委託書/招股説明書已郵寄給所有Ansys股東。我們敦促投資者和證券持有人仔細和完整地閲讀註冊聲明、委託書/招股説明書以及ANSYS或SYNOPSYS向美國證券交易委員會提交或將要提交的與擬議交易相關的所有其他相關文件，以及對這些文件的任何修正或補充，因為它們包含或將包含有關擬議交易的重要信息。
投資者和證券持有人可以通過美國證券交易委員會維護的網站www.sec.gov免費獲得新思科技或Ansys向美國證券交易委員會提交或將要向美國證券交易委員會提交的註冊聲明、委託書/招股説明書以及所有其他相關文件的副本。
Ansys向美國證券交易委員會提交的文件也可以在Ansys的網站 https://investors.ansys.com/ 上免費獲得，也可以應書面要求向 kelsey.debriyn@ansys.com 索取。新思科技向美國證券交易委員會提交的文件也可以在新思科技的網站 https://investor.synopsys.com/overview/default.aspx 上免費獲得，或應新思科技的書面要求向新思科技公司索取，地址為加利福尼亞州森尼維爾阿爾曼諾大道675號94085，收件人：投資者關係。
不得提出要約或邀請
本10-Q表季度報告不旨在也不構成買入或賣出要約或徵求買入或賣出任何證券的要約，或徵求任何投票或批准，也不得在根據任何此類司法管轄區的證券法進行註冊或獲得資格認證之前非法的任何司法管轄區出售任何證券。除非通過符合《證券法》第10條要求的招股説明書，否則不得發行證券。
運營結果
除非另有説明，否則下文討論的經營業績均以公認會計原則為基礎。
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| GAAP | | 固定貨幣 | | GAAP | | GAAP | | 常量
貨幣 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 訂閲租賃許可證 | $ | 218,589 | | | $ | 221,955 | | | $ | 134,999 | | | $ | 83,590 | | | 61.9 | | | $ | 86,956 | | | 64.4 | |
| 永久許可 | 64,643 | | | 65,679 | | | 69,898 | | | (5,255) | | | (7.5) | | | (4,219) | | | (6.0) | |
| 軟件許可 | 283,232 | | | 287,634 | | | 204,897 | | | 78,335 | | | 38.2 | | | 82,737 | | | 40.4 | |
| 保養 | 293,826 | | | 299,113 | | | 273,692 | | | 20,134 | | | 7.4 | | | 25,421 | | | 9.3 | |
| 服務 | 17,080 | | | 17,197 | | | 18,010 | | | (930) | | | (5.2) | | | (813) | | | (4.5) | |
| 維護和服務 | 310,906 | | | 316,310 | | | 291,702 | | | 19,204 | | | 6.6 | | | 24,608 | | | 8.4 | |
| 總收入 | $ | 594,138 | | | $ | 603,944 | | | $ | 496,599 | | | $ | 97,539 | | | 19.6 | | | $ | 107,345 | | | 21.6 | |
截至2024年6月30日的季度收入與截至2023年6月30日的季度相比增長了19.6％，按固定貨幣計算增長了21.6％。報告的租賃許可證收入增長了8,360萬美元，這歸因於多年期許可證的價值增加了8,370萬美元，但部分被年度許可證價值減少的10萬美元所抵消。維護收入增長7.4％，按固定貨幣計算增長9.3％，與之前的許可證銷售相關，主要是由我們現有的客户羣推動的。報告的維護收入增長了2,010萬美元，這歸因於與租賃許可證相關的維護費用增加了2570萬美元，但與永久銷售相關的維護費用減少了560萬美元，部分抵消了這一增長。永久許可收入來自截至2024年6月30日的三個月的新銷售，與截至2023年6月30日的三個月相比，下降了7.5％，按固定貨幣計算下降了6.0％。推動永久許可收入下降的是交易量下降了20.1％，但平均交易規模增長了12.6％，部分抵消了這一點。
客户對合同的需求仍然強勁，這些合同通常包括涉及我們大量軟件產品的長期訂閲租約。這些安排通常涉及更高的總體交易價格。預先確認與這些大型交易相關的許可證收入可能會導致訂閲租賃收入的巨大波動。跨各種應用程序和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中，在這些環境中，許可方法是基於時間的，而不是永久的。從長遠來看，這種偏好可能會導致從永久許可轉向基於時間的許可證，例如訂閲租賃。
在收入方面，截至2024年6月30日的季度，美元兑我們的外幣平均比截至2023年6月30日的季度上漲4.3％。下表顯示了截至2024年6月30日的季度貨幣波動對收入的淨影響。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
| | | | | |
| （以千計） | 截至2024年6月30日的三個月 |
| 日元 | $ | (6,669) | |
| 韓元 | (1,314) | |
| 歐元 | (1,102) | |
| 其他 | (721) | |
| 總計 | $ | (9,806) | |
我們的國際和國內收入以及直接和間接收入佔收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 國際 | 47.1 | % | | 57.6 | % |
| 國內 | 52.9 | % | | 42.4 | % |
| | | |
| 直接 | 76.0 | % | | 71.2 | % |
| 間接 | 24.0 | % | | 28.8 | % |
遞延收入和待辦事項：
遞延收入包括根據客户協議確認收入之前的賬單或收到的付款。我們簡明合併資產負債表上的遞延收入並不代表年度或多年期不可取消協議的總價值。我們的待辦事項是指與當前季度賬單週期之外的分期付款相關的遞延收入，以及起始日期超過當前期末的已承諾合同。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的遞延收入和待辦事項包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
| （以千計） | 總計 | | 當前 | | 長期 |
| 遞延收入 | $ | 445,920 | | | $ | 423,848 | | | $ | 22,072 | |
| 待辦事項 | 948,087 | | | 438,189 | | | 509,898 | |
| 總計 | $ | 1,394,007 | | | $ | 862,037 | | | $ | 531,970 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 |
| （以千計） | 總計 | | 當前 | | 長期 |
| 遞延收入 | $ | 479,754 | | | $ | 457,514 | | | $ | 22,240 | |
| 待辦事項 | 992,830 | | | 439,879 | | | 552,951 | |
| 總計 | $ | 1,472,584 | | | $ | 897,393 | | | $ | 575,191 | |
在上表中，與遞延收入和積壓收入相關的收入將在隨後十二個月內確認的收入歸類為當期收入。
銷售成本和運營費用：
下表反映了我們在公認會計原則和固定貨幣基礎上的經營業績。每張表格後面的討論中包含的金額以固定貨幣提供，包括與我們的收購相關的成本。外匯翻譯的影響將另行討論，具體內容也包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| GAAP | | 固定貨幣 | | GAAP | | GAAP | | 固定貨幣 |
（以千計，
百分比除外） | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 銷售成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
軟件
許可證 | $ | 11,309 | | | 1.9 | | | $ | 11,336 | | | 1.9 | | | $ | 8,659 | | | 1.7 | | | $ | 2,650 | | | 30.6 | | | $ | 2,677 | | | 30.9 | |
| 攤銷 | 22,385 | | | 3.8 | | | 22,406 | | | 3.7 | | | 20,079 | | | 4.0 | | | 2,306 | | | 11.5 | | | 2,327 | | | 11.6 | |
保養
和服務 | 35,661 | | | 6.0 | | | 36,052 | | | 6.0 | | | 39,602 | | | 8.0 | | | (3,941) | | | (10.0) | | | (3,550) | | | (9.0) | |
的總成本
銷售 | 69,355 | | | 11.7 | | | 69,794 | | | 11.6 | | | 68,340 | | | 13.8 | | | 1,015 | | | 1.5 | | | 1,454 | | | 2.1 | |
| 毛利潤 | $ | 524,783 | | | 88.3 | | | $ | 534,150 | | | 88.4 | | | $ | 428,259 | | | 86.2 | | | $ | 96,524 | | | 22.5 | | | $ | 105,891 | | | 24.7 | |
軟件許可：軟件許可證成本的增加主要是由於第三方特許權使用費增加了270萬美元。
攤銷：攤銷費用的增加主要是由於最近收購的無形資產。
維護和服務：維護和服務成本的減少主要是由於以下原因：
•減少了250萬美元的第三方技術支持。
•工資和其他與員工人數相關的費用減少了130萬美元。
毛利潤的改善是收入增加的結果，但部分被銷售成本的增加所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| GAAP | | 固定貨幣 | | GAAP | | GAAP | | 固定貨幣 |
（以千計，
百分比除外） | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 228,623 | | | 38.5 | | | $ | 230,738 | | | 38.2 | | | $ | 202,142 | | | 40.7 | | | $ | 26,481 | | | 13.1 | | | $ | 28,596 | | | 14.1 | |
研究和
發展 | 132,624 | | | 22.3 | | | 133,135 | | | 22.0 | | | 125,023 | | | 25.2 | | | 7,601 | | | 6.1 | | | 8,112 | | | 6.5 | |
| 攤銷 | 6,120 | | | 1.0 | | | 6,146 | | | 1.0 | | | 5,470 | | | 1.1 | | | 650 | | | 11.9 | | | 676 | | | 12.4 | |
總運營量
開支 | 367,367 | | | 61.8 | | | 370,019 | | | 61.3 | | | 332,635 | | | 67.0 | | | 34,732 | | | 10.4 | | | 37,384 | | | 11.2 | |
| 營業收入 | $ | 157,416 | | | 26.5 | | | $ | 164,131 | | | 27.2 | | | $ | 95,624 | | | 19.3 | | | $ | 61,792 | | | 64.6 | | | $ | 68,507 | | | 71.6 | |
銷售、一般和管理成本：銷售、一般和管理成本的淨增長主要是由於以下原因：
•由於與新思科技的合併協議相關的成本，收購成本增加了1,050萬美元。
•工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本增加了760萬美元。
•以股票為基礎的薪酬增加了660萬美元。
•增加了340萬美元的營銷費用。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本降低了210萬美元。
•減少了210萬美元的壞賬支出。
我們預計，我們將繼續對我們的全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施進行有針對性的投資，以加強和支持我們的創收活動。
研究與開發：研發成本的增加主要是由於以下原因：
•工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本增加了380萬美元。
•股票薪酬增加了380萬美元。
傳統上，我們在研發活動上投入了大量資源，並預計將繼續進行投資，以擴大我們廣泛的仿真軟件產品組合的易用性和功能。
與截至2023年6月30日的季度相比，貨幣波動的影響導致截至2024年6月30日的季度營業收入減少了670萬美元。
利息收入：截至2024年6月30日的三個月，利息收入為1,220萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，利息收入為340萬美元。利息收入的增加是由於投資現金餘額增加、利率環境提高以及投資現金餘額平均回報率的相關提高。
利息支出：由於更高的利率環境，截至2024年6月30日的季度的利息支出為1,220萬美元，而截至2023年6月30日的季度為1160萬美元。
其他支出，淨額：截至2024年6月30日的三個月，其他支出為90萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，其他支出為350萬美元。其他支出主要包括截至2024年6月30日的三個月中的淨外幣虧損以及截至2023年6月30日的三個月中的股權投資虧損和淨外幣虧損。
所得税條款：我們在所得税準備金、所得税準備金和有效税率前的收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 |
| 所得税準備金前的收入 | $ | 156,532 | | | $ | 83,983 | |
| 所得税條款 | $ | 26,498 | | | $ | 14,457 | |
| 有效税率 | 16.9 | % | | 17.2 | % |
截至2024年6月30日的三個月中，有效税率的下降是外國司法管轄區與税收籌劃相關的福利增加的結果，但國外衍生無形收入（FDII）扣除的收益減少部分抵消了這一點。
與聯邦和州各自時期的合併法定税率相比，截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度的有效税率受到外國直接投資扣除和研發抵免的有利影響。
淨收益：我們的淨收益、攤薄後每股收益和用於計算攤薄後每股收益的加權平均股數如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 130,034 | | | $ | 69,526 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.80 | |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 87,777 | | | 87,192 | |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| GAAP | | 固定貨幣 | | GAAP | | GAAP | | 常量
貨幣 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 訂閲租賃許可證 | $ | 313,389 | | | $ | 317,347 | | | $ | 282,921 | | | $ | 30,468 | | | 10.8 | | | $ | 34,426 | | | 12.2 | |
| 永久許可 | 130,164 | | | 131,429 | | | 141,128 | | | (10,964) | | | (7.8) | | | (9,699) | | | (6.9) | |
| 軟件許可 | 443,553 | | | 448,776 | | | 424,049 | | | 19,504 | | | 4.6 | | | 24,727 | | | 5.8 | |
| 保養 | 583,166 | | | 591,402 | | | 542,285 | | | 40,881 | | | 7.5 | | | 49,117 | | | 9.1 | |
| 服務 | 34,024 | | | 34,274 | | | 39,712 | | | (5,688) | | | (14.3) | | | (5,438) | | | (13.7) | |
| 維護和服務 | 617,190 | | | 625,676 | | | 581,997 | | | 35,193 | | | 6.0 | | | 43,679 | | | 7.5 | |
| 總收入 | $ | 1,060,743 | | | $ | 1,074,452 | | | $ | 1,006,046 | | | $ | 54,697 | | | 5.4 | | | $ | 68,406 | | | 6.8 | |
截至2024年6月30日的六個月收入與截至2023年6月30日的六個月相比增長了5.4％，按固定貨幣計算增長了6.8％。維護收入增長7.5％，按固定貨幣計算為9.1％，與之前的許可證銷售相關，主要是由我們現有的客户羣推動的。報告的維護收入增長了4,090萬美元，這歸因於與租賃許可證相關的維護費用增加了5,360萬美元，但與永久銷售相關的維護費用減少了1,270萬美元，部分抵消了這一增長。與截至2023年6月30日的六個月相比，訂閲租賃許可證收入增長了10.8％，按固定貨幣計算增長了12.2％，其中幾乎所有增長都歸因於對現有客户的增量銷售。報告的租賃許可證收入增長了3,050萬美元，這歸因於多年期許可證的價值增加了2990萬美元，年度許可證的價值增加了60萬美元。永久許可證收入來自截至2024年6月30日的六個月的新銷售，與截至2023年6月30日的六個月相比，下降了7.8％，下降了6.9％，按固定貨幣計算。推動永久許可收入下降的是交易量下降了21.3％，但平均交易規模增長了13.5％，部分抵消了這一點。
在收入方面，在截至2024年6月30日的六個月中，美元兑我們的外幣平均比截至2023年6月30日的六個月上漲3.2％。下表列出了截至2024年6月30日的六個月中貨幣波動對收入的淨影響。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
| | | | | |
| （以千計） | 截至2024年6月30日的六個月 |
| 日元 | $ | (10,958) | |
| 韓元 | (2,269) | |
| 歐元 | 104 | |
| 其他 | (586) | |
| 總計 | $ | (13,709) | |
我們的國際和國內收入以及直接和間接收入佔收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 國際 | 51.5 | % | | 54.6 | % |
| 國內 | 48.5 | % | | 45.4 | % |
| | | |
| 直接 | 71.8 | % | | 73.8 | % |
| 間接 | 28.2 | % | | 26.2 | % |
銷售成本和運營費用：
下表反映了我們在公認會計原則和固定貨幣基礎上的經營業績。每張表格後面的討論中包含的金額以固定貨幣提供，包括與我們的收購相關的成本。外匯翻譯的影響將另行討論，具體內容也包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| GAAP | | 固定貨幣 | | GAAP | | GAAP | | 固定貨幣 |
（以千計，
百分比除外） | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 銷售成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
軟件
許可證 | $ | 21,353 | | | 2.0 | | | $ | 21,343 | | | 2.0 | | | $ | 20,403 | | | 2.0 | | | $ | 950 | | | 4.7 | | | $ | 940 | | | 4.6 | |
| 攤銷 | 44,869 | | | 4.2 | | | 44,792 | | | 4.2 | | | 39,697 | | | 3.9 | | | 5,172 | | | 13.0 | | | 5,095 | | | 12.8 | |
保養
和服務 | 71,800 | | | 6.8 | | | 72,347 | | | 6.7 | | | 75,892 | | | 7.5 | | | (4,092) | | | (5.4) | | | (3,545) | | | (4.7) | |
的總成本
銷售 | 138,022 | | | 13.0 | | | 138,482 | | | 12.9 | | | 135,992 | | | 13.5 | | | 2,030 | | | 1.5 | | | 2,490 | | | 1.8 | |
| 毛利潤 | $ | 922,721 | | | 87.0 | | | $ | 935,970 | | | 87.1 | | | $ | 870,054 | | | 86.5 | | | $ | 52,667 | | | 6.1 | | | $ | 65,916 | | | 7.6 | |
攤銷：攤銷費用的增加主要是由於最近收購的無形資產。
維護和服務：維護和服務成本的減少主要是由於以下原因：
•減少了280萬美元的第三方技術支持。
•減少了110萬美元的其他與員工人數相關的成本。
毛利潤的改善是收入增加的結果，但部分被銷售成本的增加所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| GAAP | | 固定貨幣 | | GAAP | | GAAP | | 固定貨幣 |
| （以千計，百分比除外） | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 448,266 | | | 42.3 | | | $ | 451,347 | | | 42.0 | | | $ | 390,726 | | | 38.8 | | | $ | 57,540 | | | 14.7 | | | $ | 60,621 | | | 15.5 | |
| 研究和開發 | 261,435 | | | 24.6 | | | 261,517 | | | 24.3 | | | 245,358 | | | 24.4 | | | 16,077 | | | 6.6 | | | 16,159 | | | 6.6 | |
| 攤銷 | 12,265 | | | 1.2 | | | 12,238 | | | 1.1 | | | 10,651 | | | 1.1 | | | 1,614 | | | 15.2 | | | 1,587 | | | 14.9 | |
| 運營費用總額 | 721,966 | | | 68.1 | | | 725,102 | | | 67.5 | | | 646,735 | | | 64.3 | | | 75,231 | | | 11.6 | | | 78,367 | | | 12.1 | |
| 營業收入 | $ | 200,755 | | | 18.9 | | | $ | 210,868 | | | 19.6 | | | $ | 223,319 | | | 22.2 | | | $ | (22,564) | | | (10.1) | | | $ | (12,451) | | | (5.6) | |
銷售、一般和管理成本：銷售、一般和管理成本的淨增長主要是由於以下原因：
•由於與新思科技的合併協議相關的成本，收購成本增加了2260萬美元。
•股票薪酬增加了1,690萬美元。
•增加了1,650萬美元的工資和激勵性薪酬。
•增加了450萬美元的營銷費用。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本降低了310萬美元。
研究與開發：研發成本的增加主要是由於以下原因：
•工資和其他與員工人數相關的費用增加了840萬美元。
•以股票為基礎的薪酬增加了750萬美元。
貨幣波動的影響導致截至六個月的營業收入減少了1,010萬美元
2024年6月30日，與截至2023年6月30日的六個月相比。
利息收入：截至2024年6月30日的六個月的利息收入為2320萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的利息收入為750萬美元。利息收入的增加是由於投資現金餘額增加、利率環境提高以及投資現金餘額平均回報率的相關提高。
利息支出：截至2024年6月30日的六個月的利息支出為2460萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的利息支出為2,230萬美元。由於更高的利率環境，利息支出增加。
其他支出，淨額：截至2024年6月30日的六個月的其他支出為190萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的其他支出為370萬美元。其他支出主要包括截至2024年6月30日的六個月的淨外幣虧損以及截至2023年6月30日的六個月的股權投資虧損和淨外幣虧損。
所得税條款：我們在所得税準備金、所得税準備金和有效税率前的收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 |
| 所得税準備金前的收入 | $ | 197,490 | | | $ | 204,821 | |
| 所得税準備金 | $ | 32,678 | | | $ | 34,673 | |
| 有效税率 | 16.5 | % | | 16.9 | % |
截至2024年6月30日的六個月中，有效税率的下降主要是由於與外國司法管轄區税收籌劃相關的福利增加，以及美國聯邦國外收入税收支出的減少，但不可扣除的支出增加部分抵消了這一點。
與聯邦和州各自時期的合併法定税率相比，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率受到股票薪酬、外國直接投資扣除和研發抵免的税收優惠的有利影響，但不可扣除的薪酬的影響部分抵消了這一點。
淨收益：我們的淨收益、攤薄後每股收益和用於計算攤薄後每股收益的加權平均股數如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 164,812 | | | $ | 170,148 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.88 | | | $ | 1.95 | |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 87,779 | | | 87,312 | |
非公認會計準則業績
我們提供非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，作為衡量我們經營業績的GAAP的補充指標。這些財務指標不包括某些項目的影響，因此沒有按照公認會計原則進行計算。下文視情況包括每項非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的詳細説明和對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ANSYS, INC.和子公司 |
| 公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬 |
| （未經審計） |
| 三個月已結束 |
| 2024年6月30日 |
| （以千計，百分比和每股數據除外） | 毛利潤 | | 佔收入的百分比 | | 營業收入 | | 佔收入的百分比 | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
| GAAP 總計 | $ | 524,783 | | | 88.3 | % | | $ | 157,416 | | | 26.5 | % | | $ | 130,034 | | | $ | 1.48 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 3,682 | | | 0.6 | % | | 66,890 | | | 11.3 | % | | 66,890 | | | 0.77 | |
| 與股票獎勵相關的超額工資税 | 48 | | | — | % | | 1,363 | | | 0.2 | % | | 1,363 | | | 0.02 | |
| 收購產生的無形資產的攤銷 | 22,385 | | | 3.8 | % | | 28,505 | | | 4.8 | % | | 28,505 | | | 0.32 | |
| 與企業合併相關的費用 | — | | | — | % | | 12,409 | | | 2.1 | % | | 12,409 | | | 0.14 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税影響調整 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (19,999) | | | (0.23) | |
| 非公認會計準則總額 | $ | 550,898 | | | 92.7 | % | | $ | 266,583 | | | 44.9 | % | | $ | 219,202 | | | $ | 2.50 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,777股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 2023年6月30日 |
| （以千計，百分比和每股數據除外） | 毛利潤 | | 佔收入的百分比 | | 營業收入 | | 佔收入的百分比 | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
| GAAP 總計 | $ | 428,259 | | | 86.2 | % | | $ | 95,624 | | | 19.3 | % | | $ | 69,526 | | | $ | 0.80 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 3,478 | | | 0.7 | % | | 56,301 | | | 11.4 | % | | 56,301 | | | 0.65 | |
| 與股票獎勵相關的超額工資税 | 16 | | | — | % | | 953 | | | 0.1 | % | | 953 | | | 0.01 | |
| 收購產生的無形資產的攤銷 | 20,079 | | | 4.1 | % | | 25,549 | | | 5.2 | % | | 25,549 | | | 0.29 | |
| 與企業合併相關的費用 | — | | | — | % | | 2,101 | | | 0.4 | % | | 2,101 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税影響調整 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (15,099) | | | (0.17) | |
| 非公認會計準則總額 | $ | 451,832 | | | 91.0 | % | | $ | 180,528 | | | 36.4 | % | | $ | 139,331 | | | $ | 1.60 | |
1 攤薄後的加權平均股價為87,192股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ANSYS, INC.和子公司 |
| 公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬 |
| （未經審計） |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 |
| （以千計，百分比和每股數據除外） | 毛利潤 | | 佔收入的百分比 | | 營業收入 | | 佔收入的百分比 | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
| GAAP 總計 | $ | 922,721 | | | 87.0 | % | | $ | 200,755 | | | 18.9 | % | | $ | 164,812 | | | $ | 1.88 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 7,025 | | | 0.7 | % | | 125,554 | | | 11.8 | % | | 125,554 | | | 1.43 | |
| 與股票獎勵相關的超額工資税 | 426 | | | — | % | | 6,725 | | | 0.7 | % | | 6,725 | | | 0.08 | |
| 收購產生的無形資產的攤銷 | 44,869 | | | 4.2 | % | | 57,134 | | | 5.4 | % | | 57,134 | | | 0.65 | |
| 與企業合併相關的費用 | — | | | — | % | | 26,670 | | | 2.5 | % | | 26,670 | | | 0.30 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税影響調整 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (39,697) | | | (0.45) | |
| 非公認會計準則總額 | $ | 975,041 | | | 91.9 | % | | $ | 416,838 | | | 39.3 | % | | $ | 341,198 | | | $ | 3.89 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,779股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 |
| （以千計，百分比和每股數據除外） | 毛利潤 | | 佔收入的百分比 | | 營業收入 | | 佔收入的百分比 | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
| GAAP 總計 | $ | 870,054 | | | 86.5 | % | | $ | 223,319 | | | 22.2 | % | | $ | 170,148 | | | $ | 1.95 | |
| 股票薪酬支出 | 6,356 | | | 0.6 | % | | 100,472 | | | 10.0 | % | | 100,472 | | | 1.14 | |
| 與股票獎勵相關的超額工資税 | 300 | | | — | % | | 5,029 | | | 0.5 | % | | 5,029 | | | 0.06 | |
| 收購產生的無形資產的攤銷 | 39,697 | | | 4.0 | % | | 50,348 | | | 5.0 | % | | 50,348 | | | 0.58 | |
| 與企業合併相關的費用 | — | | | — | % | | 4,293 | | | 0.4 | % | | 4,293 | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税影響調整 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (29,196) | | | (0.33) | |
| 非公認會計準則總額 | $ | 916,407 | | | 91.1 | % | | $ | 383,461 | | | 38.1 | % | | $ | 301,094 | | | $ | 3.45 | |
1 攤薄後的加權平均股價為87,312股。
我們使用非公認會計準則財務指標（a）評估我們的歷史和預期財務業績以及相對於競爭對手的表現，（b）設定內部銷售目標和支出預算，（c）分配資源，（d）衡量運營盈利能力和預測的準確性，（e）評估運營支出的財務紀律，（f）作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外，許多關注我們的金融分析師關注併發布基於非公認會計準則財務指標的歷史業績和未來預測。我們認為，向分析師提供這些信息符合投資者的最大利益，以便他們準確報告非公認會計準則財務信息。此外，投資者歷來要求這些非公認會計準則財務指標，以此作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段，我們歷來也曾報告過。
儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但使用這些非公認會計準則財務指標存在侷限性。這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的，也沒有由我們的所有競爭對手報告，由於確切的計算方法可能存在差異，因此可能無法與競爭對手的類似標題的指標進行直接比較。我們通過使用這些非公認會計準則財務指標作為GAAP財務指標的補充，並審查非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬來彌補這些限制。
對這些非公認會計準則財務指標的調整以及此類調整的依據概述如下：
收購產生的無形資產的攤銷。我們承擔與各種收購相關的無形資產攤銷，這些資產包含在我們的 GAAP 攤銷費用列報表中。我們在評估持續經營業績時為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益而將這些費用排除在外，因為這些成本在收購時是固定的，然後在收購後的幾年內攤銷，通常無法在收購後受到我們的更改或影響。因此，我們在評估收購後適用時期內的業績時不考慮這些支出，在做出資源分配決策時，我們會將此類費用排除在外。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）比較我們過去的財務業績報告，就像我們歷史上報告這些非公認會計準則財務指標一樣。
股票薪酬支出。我們產生了與股票薪酬相關的費用，這些費用包含在我們的GAAP列報的維護和服務成本、研發費用以及銷售、一般和管理費用中。這種非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。儘管股票薪酬是一種支出並被視為一種薪酬形式，但在評估持續經營業績時，我們在計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收入和非公認會計準則攤薄後每股收益時將這些支出排除在外。具體而言，我們在年度預算編制過程中以及對業績的季度和年度評估中不包括股票薪酬。年度預算編制過程是我們為各種舉措和業務需求分配資源的主要機制。此外，董事會的年度審查中將我們歷史的商業模式和盈利能力與來年的計劃商業模式和盈利能力進行了比較，其中不包括股票薪酬的影響。在評估我們的高級管理層和部門經理的績效時，與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。實際上，我們將股票薪酬支出記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理負責或承擔任何責任。通過這種方式，我們可以在不影響股票薪酬的情況下，逐期審查每位經理的業績，並評估運營支出的財務紀律。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們允許投資者（a）評估我們的經營業績以及我們審查經營業績所用方法的有效性，（b）審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
與企業合併相關的費用。我們因提供與企業合併相關的專業服務而產生的費用，這些費用包含在我們的 GAAP 銷售、一般和管理費用列報中。我們還會產生與業務合併直接相關的其他費用，包括薪酬支出和並行重組活動，例如員工離職和其他退出成本。這些費用包含在我們的GAAP列報的銷售、一般和管理以及研發費用中。我們在評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，將這些與收購相關的費用排除在外，因為在作為運營一部分列報的時期內，我們通常不會產生這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們允許投資者（a）評估我們的經營業績以及我們審查經營業績所用方法的有效性，（b）審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
非公認會計準則税收條款。我們使用標準化的非公認會計準則年度有效税率（AETR）來計算非公認會計準則指標。該方法消除了非經常性項目的影響，使非公認會計準則税率與我們的預期地域收益結構保持一致，從而提高了中期報告期內的一致性。為了預測這一税率，我們分析了按地理位置劃分的歷史和預計的非公認會計準則收益組合，以及其他因素，例如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重大項目，我們每年都會重新評估和更新該費率。
非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則，也不是公認會計原則的替代方案。我們的非公認會計準則財務指標不應單獨考慮，也不能作為可比GAAP財務指標的替代品，只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。
我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表，如下所列：
| | | | | |
| GAAP 報告衡量標準 | 非公認會計準則報告指標 |
| 毛利潤 | 非公認會計準則毛利 |
| 毛利率 | 非公認會計準則毛利率 |
| 營業收入 | 非公認會計準則營業收入 |
| 營業利潤率 | 非公認會計準則營業利潤率 |
| 淨收入 | 非公認會計準則淨收益 |
| 攤薄後的每股收益 | 非公認會計準則攤薄後每股收益 |
固定貨幣。除了上文詳述的非公認會計準則財務指標外，我們還使用固定貨幣業績進行財務和運營決策，並通過排除外幣波動對報告業績的影響來評估同期比較。為了提供這些信息，將本位幣為美元以外貨幣的實體的2024年期業績按2023年同期的有效匯率，而不是2024年同期的實際匯率，轉換為美元。恆定貨幣增長率的計算方法是根據2024年貨幣波動的影響調整2024年期間的報告金額，並將調整後的金額與2023年同期報告的金額進行比較。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）在不受外幣波動影響的情況下將我們報告的業績與過去的財務業績報告進行比較。
流動性和資本資源
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| （以千計，百分比除外） | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 金額 | | % |
| 現金、現金等價物和短期投資 | | $ | 1,119,272 | | | $ | 860,390 | | | $ | 258,882 | | | 30.1 | |
| 營運資金 | | $ | 1,383,082 | | | $ | 1,160,273 | | | $ | 222,809 | | | 19.2 | |
現金、現金等價物和短期投資
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如貨幣市場基金和在主要銀行持有的存款。短期投資包括自購買之日起剩餘到期日超過三個月的可供出售債務證券和定期存款。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們在國外和國內持有的現金、現金等價物和短期投資：
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| （以千計，百分比除外） | 6月30日
2024 | | 佔總數的百分比 | | 十二月三十一日
2023 | | 佔總數的百分比 |
| 國內 | $ | 700,837 | | | 62.6 | | | $ | 529,092 | | | 61.5 | |
| 國外 | 418,435 | | | 37.4 | | | 331,298 | | | 38.5 | |
| 總計 | $ | 1,119,272 | | | | | $ | 860,390 | | | |
總的來説，我們打算將超過先前納税金額的所有收益永久再投資。實際上，我們非美國子公司2018年前的所有收益均通過過渡税徵税，2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們先前納税的收入，並允許匯回我們的大部分國外收入，無需任何剩餘的美國聯邦税。對外國子公司無限期再投資的未分配收益徵税的未獲承認的規定並不重要。
外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資金額受每個報告期末外幣匯率變動引起的折算調整，抵消部分計入我們簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損。
來自經營活動的現金流
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| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 363,530 | | | $ | 323,632 | | | $ | 39,898 | | | 12.3 | |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金有所增加。與截至2023年6月30日的六個月相比，經營活動提供的淨現金增加是客户收入增加的結果，這主要是由ACV增長、所得税繳納減少和利息收入增加所致，但部分抵消了與運營費用增加相關的付款增加。
來自投資活動的現金流
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| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (49,375) | | | $ | (215,627) | | | $ | 166,252 | | | 77.1 | |
在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金與截至2023年6月30日的六個月相比減少了1.663億美元，這是由於與收購相關的淨現金支出減少了1.962億美元，但2,000萬美元的短期投資購買量增加和1180萬美元的資本支出部分抵消了這一點。我們目前計劃在2024財年進行4000萬至5000萬美元的資本支出，而2023財年的資本支出為2530萬美元。支出水平將取決於各種因素，包括業務增長和總體經濟狀況。
來自融資活動的現金流
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| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （以千計，百分比除外） | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| 用於融資活動的淨現金 | $ | (69,183) | | | $ | (244,021) | | | $ | 174,838 | | | 71.6 | |
在截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金與截至2023年6月30日的六個月相比有所減少，這是由於股票回購減少了1.965億美元，但代替發行的1,690萬美元股票而繳納的限制性股票預扣税的增加部分抵消了這一點。
其他現金流信息
2022年6月30日，我們與作為行政代理人的PNC銀行、全國協會、搖擺額度貸款機構、信用證發行人、其貸款方以及該信用證發行方簽訂了信貸協議（經修訂的2022年信貸協議）。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了全部再融資。2022年信貸協議規定了7.55億美元的無抵押定期貸款額度和5億美元的無抵押循環貸款額度，其中包括5000萬美元的信用證發行限額。本描述2022年信貸協議中使用的術語如2022年信貸協議中未另行定義的首字母為大寫字母，定義見2022年信貸協議。
截至2024年6月30日，我們的定期貸款的賬面價值為7.54億美元，未來十二個月內沒有本金到期。定期貸款和循環貸款機制下的借款按期SOFR加上適用的利率累計利息，或根據我們的選擇按基準利率加上適用的利潤率累計利息。基準利率是（i）隔夜銀行融資利率中最高的，加上0.500％，（ii）PNC銀行，全國協會最優惠利率，（iii）每日簡單SOFR加上SOFR的調整加1.00％。適用的借款利潤率為每年的百分比，基於（1）由我們當時的合併淨槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平中的較低值。
2023年9月29日，對2022年信貸協議進行了修訂，規定在實現某些環境、社會和治理關鍵績效指標（KPI）的基礎上進行利率調整（可持續利率調整）。可持續發展率調整範圍為+/-0.05％，將根據前一年的關鍵績效指標每年進行調整。
根據2022年信貸協議，2024年第三季度的有效利率為6.26％。
我們之前簽訂了經營租賃承諾，主要是針對我們的國內和國際辦事處。與這些經營租賃相關的承付款為1.275億美元，其中2780萬美元將在未來十二個月內到期。
2024年上半年沒有股票回購。在截至2023年6月30日的六個月中，回購了65萬股股票，平均價格為每股3.02.34美元，總成本為1.965億美元。截至2024年6月30日，該計劃仍有110萬股股票可供回購。
我們繼續從經營活動中產生正現金流，並認為多餘現金的最佳用途是投資業務；收購或投資互補性公司、產品、服務和技術；以及償還未償債務餘額。未來的任何收購都可能由可用現金和投資、運營產生的現金、債務融資或額外證券的發行提供資金。
我們認為，現有的現金和現金等價物餘額，加上運營產生的現金和可獲得的5億美元循環貸款額度，將足以滿足我們至少在未來十二個月及其後可預見的將來的營運資金、資本支出要求和合同義務。我們未來的現金需求也可以通過額外的股權或債務融資來融資。但是，未來資本市場的混亂可能會使融資更具挑戰性，而且無法保證此類融資能夠以商業上合理的條件獲得，甚至根本無法保證。
合同義務和其他義務
2023年12月5日，我們簽訂了一項協議，對Humanetics進行3億美元的戰略股權投資，前提是獲得監管部門的批准以及其他慣例成交條件。根據我們與監管機構的互動，雙方共同同意在2024年7月終止投資協議。
與之前在2023年10-k表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中報告的內容相比，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的重大合同和其他義務沒有其他重大變化。
關鍵會計估計
在2024年第一季度，我們完成了商譽和無限期無形資產的年度減值測試，並確定截至測試日期，即2024年1月1日，這些資產尚未減值。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有發生任何表明我們申報單位和無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額的事件或情況變化。
正如我們之前在2023年10-k表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中報告的那樣，我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險。由於我們在國際地區開展業務，我們的部分收入、支出、現金、應收賬款和付款義務以外幣計價。因此，貨幣匯率的變化將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們主要通過正常的運營和財務活動，包括使用衍生工具，來降低我們的貨幣兑換交易風險。
在收入方面，截至2024年6月30日的季度，美元兑我們的外幣平均比截至2023年6月30日的季度上漲4.3％。在收入方面，在截至2024年6月30日的六個月中，美元兑我們的外幣平均比截至2023年6月30日的六個月上漲3.2％。下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月中，貨幣波動對收入的淨影響。括號中的金額表示貨幣波動產生的淨不利影響。
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| （以千計） | | 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| 日元 | | $ | (6,669) | | | $ | (10,958) | |
| 韓元 | | (1,314) | | | (2,269) | |
| 歐元 | | (1,102) | | | 104 | |
| 其他 | | (721) | | | (586) | |
| 總計 | | $ | (9,806) | | | $ | (13,709) | |
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，貨幣波動的影響導致截至2024年6月30日的三個月和六個月的營業收入分別減少了670萬美元和1,010萬美元。
假設美元兑其他貨幣上漲10％，則在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入將分別減少2310萬美元和4,310萬美元，並且在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的營業收入將分別減少940萬美元和1,420萬美元。
貨幣對收入和營業收入的最有意義的影響通常歸因於美元兑歐元和日元的匯率變化。這些貨幣對的歷史匯率反映在下表中：
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| | | 期末匯率 |
| 截至 | | | 歐元/美元 | | 美元/日元 | | |
| 2024年6月30日 | | | 1.07 | | | 161 | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | 1.10 | | | 141 | | | |
| 2023年6月30日 | | | 1.09 | | | 144 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均匯率 |
| 三個月已結束 | | | 歐元/美元 | | 美元/日元 | | |
| 2024年6月30日 | | | 1.08 | | | 156 | | | |
| 2023年6月30日 | | | 1.09 | | | 137 | | | |
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| | | 平均匯率 |
| 六個月已結束 | | | 歐元/美元 | | 美元/日元 | | |
| 2024年6月30日 | | | 1.08 | | | 152 | | | |
| 2023年6月30日 | | | 1.08 | | | 135 | | | |
利率風險。總體利率水平的變化會影響我們的現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入，以及未償借款產生的利息支出。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，利息收入分別為1,220萬美元和2320萬美元，利息支出分別為1,220萬美元和2460萬美元。
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如貨幣市場基金和在主要銀行持有的存款。短期投資包括自購買之日起剩餘到期日超過三個月的可供出售債務證券和定期存款。假設這些持股的利率變動100個基點可能會對我們的財務業績產生1,120萬美元的影響。
截至2024年6月30日，我們未償還的定期貸款借款為7.55億美元，應計利率基於定期SOFR加上適用的利潤率，或根據我們的選擇按基準利率加上適用的利潤率計算。基準利率是（i）隔夜銀行融資利率中最高的，加上0.500％，（ii）PNC銀行，全國協會最優惠利率，（iii）每日簡單SOFR加上SOFR的調整加1.00％。適用的借款利潤率為每年的百分比，基於（1）由我們當時的合併淨槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平中的較低值。
2023年9月29日，對2022年信貸協議進行了修訂，規定在實現某些環境、社會和治理關鍵績效指標（KPI）的基礎上進行利率調整（可持續利率調整）。可持續發展率調整範圍為+/-0.05％，將根據前一年的關鍵績效指標每年進行調整。
由於適用於未償借款的利率是可變的，因此我們面臨基礎指數利率變動帶來的利率風險，這會影響我們的利息支出。根據截至2024年6月30日的未償借款，假設利率提高100個基點將導致利息支出增加，未來十二個月的現金流相應減少770萬美元。
自2023年12月31日以來，我們的市場風險沒有發生其他重大變化。
第 4 項：控制和程序
評估披露控制和程序。按照《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據此類評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，此類披露控制和程序是有效的。
據我們所知，我們認為，本報告中包含的財務報表和其他財務信息在所有重大方面公允地反映了截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量。我們致力於營造良好的內部控制環境和良好的公司治理。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來時期的任何成效評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
我們會不時審查披露控制和程序，並可能定期進行更改以提高其有效性並確保我們的系統隨着業務的發展而發展。
內部控制的變化。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
項目 1. 法律訴訟
我們面臨正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序，包括但不限於商業糾紛、勞動和就業事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。使用或分銷我們的產品可能會導致我們的客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或第三方承擔產品責任、監管違規行為或索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為促進許可合規性而採取的措施，防止盜版或未經授權使用我們的商業產品，也可能導致客户和客户的個人員工或使用我們產品的盜版版本的非客户提出索賠。這些問題都受到各種不確定性的影響，其中一個或多個問題的不利解決可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響，並造成聲譽損害。我們認為，未決事項的解決預計不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們面臨着許多風險，這些風險可能會對我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。有關我們風險因素的討論可以在我們的2023年表格10-k的第一部分第1A項 “風險因素” 中找到。在提交我們的 2023 年 10-k 表格後，此類風險因素沒有發生重大變化。
項目 2.未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項：優先證券違約
沒有。
第 4 項：礦山安全披露
不適用。
項目 5. 其他信息
交易安排
ANSYS, Inc.（定義見經修訂的1934年《交易法》頒佈的第16a-1（f）條）的任何董事或 “高級職員” 採用、已修改或 終止 在截至2024年6月30日的財政季度中，“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-k法規第408項。
項目 6. 展品
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| 展品編號 | | 展覽 |
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| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
| | |
| 32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
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| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
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| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
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| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
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| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
| | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | ANSYS, Inc. |
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| 日期： | 2024年7月31日 | 作者： | /s/ Ajei S. Gopal |
| | | Ajei S. Gopal |
| | | 總裁兼首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
| | | |
| 日期： | 2024年7月31日 | 作者： | /s/ 瑞秋·派爾斯 |
| | | 雷切爾·派爾斯 |
| | | 首席財務官兼財務高級副總裁 |
| | | （首席財務官） |