第99.1展示文本
Cohu報告2024年第二季度業績
|
● |
第二季度營業收入為1.047億美元，約佔66%的營收。 毛利率為44.8％；非通用會計原則毛利率為45.1％。 |
|
● |
推出了兩個新產品：氪晶檢測計量系統和cStrider MEMS探針卡。 |
|
● |
宣佈獲得估計金額1億美元的測試自動化和檢測系統的多年贏利。 |
|
● |
加利福尼亞州波威市，2024年7月31日——Cohu，Inc.（納斯達克：COHU），一家提供半導體制造產量和生產力優化設備和服務的全球供應商，今天公佈了2024年第二季度淨銷售額為1047萬美元，通用會計原則虧損為1580萬美元或每股0.34美元。2024年前六個月的淨銷售額為2,1230萬美元，通用會計原則虧損為3,040萬美元或每股0.65美元。 |
Cohu還報告了非通用會計原則結果，2014年第二季度每股虧損為0.01美元，前六個月每股收益為0.00美元。
Q2 FY
|
GAAP結果 |
||||||||||||||||||||
|
(單位：百萬美元，每股金額為美元) |
Q1 FY 2024 |
Q2 FY 2024 |
6個月 2023 |
6個月 2024 |
Q2 FY 2023 |
|||||||||||||||
|
淨銷售額 |
$ | 104.7 | $ | 107.6 | $ | 168.9美元 | $ | 212.3 | $ | 348.3 | ||||||||||
|
淨利潤（損失） |
$ | （15.8 | ) | $ | (14.6 | ) | $ | 10.6 | $ | (30.4 | ) | $ | 26.3 | |||||||
|
每股淨收益（淨虧損） |
$ | (0.34 | ) | $ | （0.31 | ) | $ | 0.22 | $ | (0.65) | ) | $ | 0.55 | |||||||
|
非GAAP結果 |
||||||||||||||||||||
|
(單位：百萬美元，每股金額為美元) |
Q1 FY 2024 |
Q2 FY 2024 |
Q2 FY 2023 |
6個月 2024 |
6個月 2023 |
|||||||||||||||
|
淨利潤（損失） |
$ | （0.6 | ) | $ | 0.6 | $ | 22.9 | $ | 0.0 | $ | 49.9 | |||||||||
|
每股淨收益（淨虧損） |
$ | （0.01 | ) | $ | 0.01 | $ | 0.48 | $ | 0.00 | $ | 1.04 | |||||||||
截至2024年第二季度末，現金及投資總額為26240萬美元。Cohu在第二季度回購了267,000股普通股，約合820萬美元，以此為總計金額。
Cohu總裁兼首席執行官Luis Müller表示：“Cohu在新產品開發方面表現出色，交付了多個設計贏得以擴大客户和可尋址市場。我們贏得了兩個新Krypton檢測計量系統的客户獎項，兩家臺灣OSAT公司採用了Diamondx測試儀，我們還與一家領先的碳化硅客户合作，使用新的cStrider卡作為電源探針。”“對於連續第二季度使用情況的改善，我們預計會增加74％，與三月季度相比增加2個百分點。尤其是在計算和移動領域，使用情況的改善令人鼓舞。”
Cohu預計2024年第三季度銷售額將在9500萬美元左右，偏差為500萬美元。
電話會議信息：
該公司將在2024年7月31日美國太平洋時間下午1:30/美國東部時間下午4:30舉行現場電話會議和幻燈片網絡研討會，討論其第二季度2024年的業績。有興趣的各方可以通過Cohu的投資者關係網站https://edge.media-server.com/mmc/p/c4ojba35上的網絡研討會實時收聽。
要通過電話參加並直播，請提前註冊https://register.vevent.com/register/BI7136d97fb78049e0a84cc55da2f543aa以接收撥入號碼和與之配對的唯一 PIN 號，以便訪問呼叫。
關於Cohu：
Cohu（NASDAQ：COHU）是一家全球技術領先企業，向半導體行業提供測試、自動化、檢查和計量產品和服務。Cohu的產品組合種類豐富，能夠優化產量和生產力，加快客户的製造上市時間。更多信息，請訪問www.cohu.com。
使用非GAAP財務信息：
本新聞稿及相關資料中包含非GAAP財務指標，包括非GAAP毛利率/利潤、收入和收入（調整後的盈利）每股、營業利潤、運營支出、有效税率、自由現金流、每股淨現金和調整後的EBITDA等，這些指標作為補充公司根據普遍會計準則（GAAP）編制的簡明合併利潤表。這些非GAAP財務指標將公司根據GAAP編制的實際結果調整，以排除以下情況的費用和相關所得税影響：股票補償、購買的無形資產攤銷、製造轉型和離職費用、收購相關成本和相關專業費用、重組費用、減值、庫存漲價、對財產、廠房和設備的購買會計調整的折舊、雲端軟件實施成本攤銷（僅調整後的EBITDA）和償還債務損失（僅調整後的EBITDA）。這裏所述時段的GAAP和非GAAP金額的調和表附在本新聞稿中的附表中，應與簡明合併利潤表一起考慮。關於任何前瞻性非GAAP數字，我們目前無法在合理範圍內提供任何前瞻性數字的GAAP和非GAAP調整的調和，因其存在固有的不確定性。
這些非GAAP措施並非GAAP的替代品，而是僅用於信息和比較目的。公司管理層認為，這些信息可以幫助投資者評估公司的運營趨勢、財務表現和現金生成能力。管理層使用非GAAP措施的理由包括：進行運營決策、在一定程度上決定高管薪酬、預測未來運營結果並與我們的年度運營計劃進行比較。但是，不應將非GAAP財務指標視為相應、標題相同的GAAP指標的替代品（或更高級）。
前瞻性陳述：
本新聞稿及相關資料中包含的某些聲明可能被視為根據美國1995年《私人證券訴訟改革法案》的前瞻性聲明，包括涉及新產品推出或客户採用和相應財務影響的聲明；與我們的FY2024展望有關的預期，包括季度性預測；測試電池利用率對未來業務的影響；以及任何其他具有預測性質並依賴於或參考未來事件或條件的聲明；包括以下單詞：“可能”、“將”、“應該”、“將”，“預計”、“預計”、“計劃”、“可能”、“相信”、“估計”、“項目”、“打算”；以及其他類似的表達方式。不是歷史事實的聲明是前瞻性聲明。前瞻性陳述基於目前的信仰和假設，並受到風險和不確定性的影響，而且不能保證未來的表現。任何第三方行業分析師所引用的預測僅供參考，Cohu不採用或確認任何此類預測。
實際結果和未來業務狀況可能因各種因素而與任何前瞻性聲明有所不同，包括但不限於：新產品投資和產品改進可能無法獲得商業成功；半導體行業具有季節性、週期性、波動性和不可預測性；移動、汽車和工業市場銷售最近有所下降；我們能夠管理和提供高質量的產品和服務的能力失敗；生產廠商公司的單一來源合同失敗 或無法管理第三方原材料、零部件和/或服務提供商；物料和運營費用持續通脹壓力加上利率上升；經濟衰退；半導體行業競爭激烈，面臨快速的技術變化，並且體驗半導體測試設備關鍵客户的整合；少數客户佔淨銷售額的大部分；出口到具有經濟和政治不穩定的外國國家，並面臨來自許多亞洲製造商的競爭；與客户的關係可能惡化；關鍵人員流失；在Cohu的產品開發和業務中使用人工智能的風險；外國位置的依賴性和關鍵地位及其客户的地緣政治不穩定性；自然災害、戰爭和氣候變化，包括相關經濟影響；債務水平；可以合理或優惠的條件獲得足夠的資本；外國運營和相關貨幣波動；有關的或期望的會計收費以及會計控制的成本或效果；我們在維持現金存款的金融機構的穩定性以及無保險現金存款的潛在損失；相當比例的商譽和其他無形資產；日益限制的貿易和出口法規對我們銷售產品的影響，尤其是在中國內部；與收購、投資和剝離相關的風險，如集成和協同作用、公司治理結構的約束；股份回購及相關影響；低於預測的財務或運營結果或影響我們的股票價格或融資能力的信用評級變化；法律/法規的變化，包括環境或税法變化；所有權支付和與之相關的貨幣匯率風險；我們股價的顯着波動；網絡安全漏洞的風險；強制執行或辯護知識產權聲明或其他訴訟等。
這些和其他風險和不確定性的討論更詳細地在Cohu向SEC的申報文件中進行了討論，包括我們最近的10-k和10-Q表格及Cohu不時向SEC提交的其他申報文件，這些文件可通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov獲取。除法律規定外，Cohu不承擔修改或更新任何前瞻性聲明的任何義務，也不做出任何其他前瞻性聲明，無論是因為新信息、未來事件還是其他原因。
欲瞭解投資者感興趣的新聞稿和其他信息，請訪問Cohu的網站www.cohu.com。
聯繫方式：
Cohu，Inc. Jeffrey D. Jones-投資者關係
858-848-8106
COHU，INC。
綜合損益表
(未經審計)
（以千為單位，每股金額除外）
|
截至三個月結束(1) |
銷售額最高的六個月 (1) |
|||||||||||||||
|
6月29日， |
7月1日 |
6月29日， |
7月1日 |
|||||||||||||
|
2024 (2) |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
|
淨銷售額 |
$ | 104,701 | $ | 168,921 | $ | 212,315 | $ | 348,292 | ||||||||
|
成本和費用： |
||||||||||||||||
|
銷售成本（不包括攤銷） |
57,779 | 88,576 | 116,144 | 181,729 | ||||||||||||
|
研發 |
21,342 | 22,466 | 43,678 | 44,976 | ||||||||||||
|
銷售、一般及行政費用 |
32,118 | 32,798 | 67,200 | 66,987 | ||||||||||||
|
已購進的無形資產攤銷 |
9,748 | 9,006 | 19,543 | 17,760 | ||||||||||||
|
重組費用 |
13 | 416 | 22 | 1,304 | ||||||||||||
| 2023年4月30日的六個月和三個月，FREIT在夥伴關係投資中分別承認了約為$的虧損和約為$的收益，在附帶的簡明合併報表中説明。 | 153,262 | 246,587 | 312,756 | |||||||||||||
|
營業收支（虧損） |
（16,299 | ) | 15,659 | （34,272 | ) | 35,536 | ||||||||||
|
其他（費用）收益： |
||||||||||||||||
|
利息費用 |
（144 | ) | (727 | ) | （433 | ) | (1,855 | ) | ||||||||
|
利息收入 |
2,333 | 2,732 | 5,042 | 5,450 | ||||||||||||
|
外匯交易損失 |
(373 | ) | (645 | ) | (914 | ) | (1,085 | ) | ||||||||
|
債務清償損失 |
- | - | (1,471 | ) | (369 | ) | ||||||||||
|
税前營業收入（虧損） |
（14,483 | ) | 17,019 | （30,818 | ) | 37677 | ||||||||||
|
所得税負擔（利益） |
1,286 | 6,435 | (414 | ) | 11,408 | |||||||||||
|
淨利潤（損失） |
$ | (15769 | ) | $ | 10,584 | $ | (30404 | ) | $ | 26269 | ||||||
|
每股收益（虧損）: |
||||||||||||||||
|
基本的： |
$ | (0.34 | ) | $ | 0.22 | $ | (0.65) | ) | $ | 0.55 | ||||||
|
稀釋的： |
$ | (0.34 | ) | $ | 0.22 | $ | (0.65) | ) | $ | 0.55 | ||||||
|
計算每股收益（虧損）所使用的加權平均股數：（3） |
||||||||||||||||
|
基本 |
截至2024年3月30日，我們的總負債為 | 47,618 | 47049 | 47481 | ||||||||||||
|
攤薄 |
截至2024年3月30日，我們的總負債為 | 48028 | 47049 | 48,099 | ||||||||||||
|
(1) |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月均由13周和26周組成。 |
|
(2) |
2023年1月30日，公司完成了對MCt Worldwide，LLC（“MCT”）的收購，2023年10月2日，公司完成了對Equiptest Engineering Pte。Ltd.（“EQT”）的收購。自那時起，MCT和EQT的業務結果已經被納入。 |
|
(3) |
對於截至2024年6月29日的三個月和六個月期間，由於其反稀釋效應，潛在的稀釋證券未被計入每股計算中。 |
COHU，INC。
簡明合併資產負債表
(未經審計)
（以千為單位）
|
6月29日， |
12月30日 |
|||||||
|
2024 |
2023 |
|||||||
|
資產： |
||||||||
|
流動資產： |
||||||||
|
現金和投資 (1) |
$ | 262397 | $ | 335698 | ||||
|
應收賬款 |
103,025 | 124624 | ||||||
|
存貨 |
146074 | 155793 | ||||||
|
其他資產 |
34629 | 22,703 | ||||||
|
總流動資產 |
546125 | 638,818 | ||||||
|
固定資產、廠房和設備，淨額 |
74,907 | 69,085 | ||||||
|
商譽 |
237,476 | 241,658 | ||||||
|
無形資產, 淨額 |
130,922 | 151,770 | ||||||
|
資產：租賃資產 |
14,896 | 16,778 | ||||||
|
其他 |
34,706 | 32,243 | ||||||
|
總資產 |
$ | 1,039,032 | $ | 1,150,352 | ||||
|
負債和股東權益: |
||||||||
|
流動負債: |
||||||||
|
短期借款 |
$ | 1,243 | $ | 1,773 | ||||
|
長期債務的當前分期付款 |
1,135 | 4,551 | ||||||
|
遞延利潤 |
3,327 | 3586 | ||||||
|
其他流動負債 |
72,858 | 93,511 | ||||||
|
流動負債合計 |
78,563 | 103,421 | ||||||
|
長期債務 (1) |
7,592 | 34,303 | ||||||
|
非流動經營租賃負債 |
11,408 | 13,175 | ||||||
|
其他非流動負債 |
45,259 | 49,283 | ||||||
|
Cohu股東權益 |
896,210 | 950,170 | ||||||
|
負債和股東權益的總額 |
$ | 1,039,032 | $ | 1,150,352 | ||||
|
(1) |
2024年2月9日，公司現金支付2,930萬美元，用於償還我們的貸款b的未償還金額。 |
科虎公司
GAAP結果與非GAAP財務指標的附加重算（未經審計）
（以千為單位，每股金額除外）
|
三個月之內結束 |
||||||||||||
|
6月29日， |
3月30日 |
7月1日 |
||||||||||
|
2024 |
2024 |
2023 |
||||||||||
|
營業收入（虧損）-按照GAAP基礎（a） |
$ | （16,299 | ) | $ | （17,973 | ) | $ | 15,659 | ||||
|
非GAAP調整: |
||||||||||||
|
含有以下(b)的股權激勵補償： |
||||||||||||
|
銷售成本（COS） |
262 | 227 | 216 | |||||||||
|
研發（R&D） |
1,001 | 834 | 819 | |||||||||
|
銷售、一般和行政管理費用（SG&A） |
4,320 | 3,567 | 3,397 | |||||||||
| 5,583 | 4,628 | 4,432 | ||||||||||
|
購買無形資產的攤銷（c） |
9,748 | 9,795 | 9,006 | |||||||||
|
與COS庫存調整有關的重組費用（d） |
(12 | ) | （4 | ) | (13 | ) | ||||||
|
重新組織費用（d） |
13 | 9 | 416 | |||||||||
|
含有以下(e)的製造業和銷售過渡成本： |
||||||||||||
|
COS成本 |
2 | - | - | |||||||||
|
研發 |
44 | 14 | 22 | |||||||||
|
銷售及行政開支 |
1,196 | 1,640 | 166 | |||||||||
| 1,242 | 1,654 | 188 | ||||||||||
|
SG&A中的減值費用（f） |
- | 966 | - | |||||||||
|
COS中的庫存步增（g） |
- | - | 149 | |||||||||
|
SG&A中包括收購成本（h） |
1 | 174 | 140 | |||||||||
|
SG&A中包括PP&E折舊步進（i） |
12 | 12 | 14 | |||||||||
|
營業收入（損失）-非GAAP基礎（j） |
$ | 288 | $ | （739 | ) | $ | 29,991 | |||||
|
淨利潤（虧損）-按GAAP基礎計算 |
$ | （15,769 | ) | $ | （14,635 | ) | $ | 10,584 | ||||
|
根據以上安排的非GAAP調整 |
16,587。 | 17,234 | 14,332 | |||||||||
|
非GAAP調整的税收影響（k） |
(1,400 | ) | （1,999 | ) | （2,004 | ) | ||||||
|
淨利潤（虧損）-非GAAP基礎 |
$ | (582 | ) | $ | 600 | $ | 22,912 | |||||
|
按攤薄計算的GAAP淨利潤（虧損）每股收益 |
$ | (0.34 | ) | $ | （0.31 | ) | $ | 0.22 | ||||
|
按攤薄計算的非GAAP淨利潤（虧損）每股收益（l） |
$ | （0.01 | ) | $ | 0.01 | $ | 0.48 | |||||
管理層認為，呈現這些非GAAP財務數據，當與相應的GAAP財務數據一起使用時，提供了關於公司經營績效的有意義的補充信息。我們的管理層在評估公司的經營業績以及計劃、預測和分析未來時使用這些非GAAP財務數據，這些非GAAP措施允許投資者使用與管理人員相同的措施評估公司的財務性能。管理層認為，股權報酬是與公司運營業績無關的一項費用，因為它不需要現金支付，並且在不同的期間可能會變化，剔除攤銷費用可以更好地比較收購前後的經營業績。管理層對某些重組和製造轉型活動（包括員工人數減少和其他組織變化等）進行了整頓，以配合我們的業務戰略，考慮到MCt和EQt的收購。重組和製造轉型成本已被排除，因為管理層不使用這種支出來評估科休業務運營的核心盈利能力。無形資產減值損失已被排除，因為這些金額不經常發生，並且與科休的運營業績無關。管理層已排除PP&E和庫存步進成本，因為它們與公司的核心經營活動無關。管理層已排除收購成本，因為它們與公司的核心經營活動無關，並且這些費用的頻率和變異性可能在不同的期間有很大的差異。排除這些數據為投資者提供了一個基礎來比較科休的業績與其他公司的業績，而不帶有這種變異性。然而，非GAAP財務數據不應被視為（或優於）相應的、標題相同的GAAP數據的替代。上述非GAAP財務數據的呈現可能與其他公司報告的相似名稱的適當數據不可比較，並且投資者在比較我們的非GAAP財務數據和其他公司的非GAAP財務數據時應該謹慎。
|
（a） |
分別佔淨銷售額的（15.6）％、（16.7）％和9.3％。 |
|
（b） |
消除員工期權、股票單位和員工股票購買計劃的補償費用。 |
|
（c） |
消除已獲取無形資產的攤銷費用。 |
|
(d) |
消除與MCt整合相關的重組成本。 |
|
(e) |
消除製造轉型和解僱成本。 |
|
(f) |
為消除公司在Fras-und Technologiezentrum GmbH Frasdorf的投資減值。 |
|
(g) |
為消除收購相關庫存步增費用的攤銷。 |
|
(h) |
為消除與收購相關的專業費用和其他直接增量費用。 |
|
（i） |
為消除與MCt和EQt收購相關的PP&E步增費用的折舊。 |
|
“Closing”在第2.8條中所指； |
分別佔淨銷售額的0.3%、(0.7)%和17.8%。 |
|
(k) |
根據適用税率調整與上述調整相關的所得税費用計提。 |
|
“commercially reasonable efforts”或“reasonable commercial efforts”，對於任何一方而言，意味着該方在符合商業實踐，不支付或承擔任何實質性的責任或義務的情況下采取其合理努力； |
截至2024年3月30日的三個月使用現有股份為47606股計算，由於根據GAAP報告淨損失，使得該股份的攤薄效應被排除在GAAP攤薄普通股股份之外，但由於公司有非GAAP淨利潤，因此該股份納入了非GAAP攤薄普通股股份，所有其他期間的計算均使用GAAP攤薄股份。 |
科賀股份有限公司。
GAAP財務數據與非GAAP財務數據的補充調和表 (未經審計)
（以千為單位，每股金額除外）
|
銷售額最高的六個月 |
||||||||
|
6月29日， |
7月1日 |
|||||||
|
2024 |
2023 |
|||||||
|
運營所得額-按照GAAP原則 (a) |
$ | (34,272 | ) | $ | 35,536 | |||
|
非GAAP調整: |
||||||||
|
包括在(b)中的股票補償: |
||||||||
|
銷售成本（COS） |
489 | 396 | ||||||
|
研發（R&D） |
1,835 | 1,685 | ||||||
|
銷售、一般和行政管理費用（SG&A） |
7,887 | 6,265 | ||||||
| 10,211 | 8,346 | |||||||
|
購買的無形資產的攤銷 (c) |
19,543 | 17,760 | ||||||
|
與COS中庫存調整有關的重組費用 (d) |
(16 | ) | (41 | ) | ||||
|
重組費用 (d) |
22 | 1,304 | ||||||
|
包括在(e)中的製造和銷售過渡成本: |
||||||||
|
COS |
2 | 18 | ||||||
|
研發 |
58 | 22 | ||||||
|
銷售及行政開支 |
2,836 | 419 | ||||||
| 2,896 | 459 | |||||||
|
在SG&A中包括的減值費用 (f) |
966 | - | ||||||
|
COS中包含庫存步進 |
- | 273 | ||||||
|
SG&A中包含收購成本 |
175 | 525 | ||||||
|
PP&E折舊步進在SG&A中包含 |
24 | 23 | ||||||
|
運營收益（非GAAP基礎） |
$ | (451 | ) | $ | 64,185 | |||
|
淨利潤（GAAP基礎） |
$ | (30,404 | ) | $ | 26,269 | |||
|
非GAAP調整（如上所述） |
33,821 | 28,649 | ||||||
|
非GAAP調整的税收影響 |
(3,399 | ) | (5,061 | ) | ||||
|
淨利潤（非GAAP基礎） |
$ | 18 | $ | 49,857 | ||||
|
GAAP基礎每股淨收益-攤薄 |
$ | (0.65) | ) | $ | 0.55 | |||
|
每股非GAAP收益-攤薄（l） |
$ | 0.00 | $ | 1.04 | ||||
管理層認為，將這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用，可提供關於公司運營績效有意義的補充信息。我們的管理層在評估公司的運營結果時使用這些非GAAP財務指標，以及在計劃、預測和分析未來一個時期時使用這些非GAAP指標允許投資者使用與管理層相同的一些指標評估公司的財務表現。管理層將股票期權補償視為一項與公司經營績效無關的費用，因為其不需要現金支付，且在期間內的金額可能會有所變化，攤銷費用的排除提供了前收購和後收購操作結果以及利用內部開發的無形資產的業務結果更好的可比性。管理層開展了一些重組和製造轉型活動，包括員工人數的減少和其他組織變化，以使其業務策略與MCt和EQt的收購相一致。重組和製造轉型成本已被排除，因為這種費用不被管理層用於評估Cohu商業運營的核心盈利能力。減值費用已被排除，因為這些金額不經常發生，並且與Cohu的業務運營績效無關。管理層已將PP&E和庫存步進成本排除在外，因為它們與公司的核心營業活動無關。管理層已將收購成本排除在外，因為它與公司的核心營業活動無關，並且這類費用的頻率和變化的性質可能會在不同的時期大不相同。不包括這些數據，使投資者有一個基礎來比較Cohu的表現與其他公司的表現而不需要考慮這種差異。然而，非GAAP財務指標不應被視為（或優於）相應的、標題相同的GAAP財務指標的替代品。以上非GAAP財務指標的報告可能與其他公司報告的同類指標不可比較，投資者在比較我們的非GAAP財務指標與其他公司的財務指標時應謹慎。
|
（a） |
分別佔淨銷售額的（16.1）%和10.2%。 |
|
（b） |
為了消除員工股票期權、股票單位和員工股票購買計劃的報酬費用。 |
|
（c） |
為了消除已獲得的無形資產攤銷。 |
|
(d) |
為了消除與MCt整合相關的重組成本。 |
|
(e) |
為了消除製造轉型和離職費用。 |
|
(f) |
為了消除公司對Frasdorf公司的投資所產生的減值。 |
|
(g) |
為了消除與收購有關的庫存差額攤銷費用的攤銷。 |
|
(h) |
為了消除與收購相關的專業費用及其他直接增量費用。 |
|
（i） |
為了消除與收購MCt和EQt相關的財產、設備的加速折舊攤銷。 |
|
“Closing”在第2.8條中所指； |
分別為淨銷售額的（0.2）%和18.4%。 |
|
(k) |
根據適用的税率調整與上述調整相關的所得税負擔。 |
|
“commercially reasonable efforts”或“reasonable commercial efforts”，對於任何一方而言，意味着該方在符合商業實踐，不支付或承擔任何實質性的責任或義務的情況下采取其合理努力； |
截至2024年6月29日的六個月是根據47,390股為計算基礎推算的，因為GAAP攤薄普通股的淨損失被排除，但因為公司存在非GAAP淨利潤，所以納入非GAAP攤薄普通股。截至2023年7月1日的六個月是根據GAAP攤薄普通股的股數計算的。 |
科赫公司。
補充GAAP財務結果與非GAAP財務結果的對照表（未經審計）。
(以千為單位)
|
三個月之內結束 |
||||||||||||
|
6月29日， |
3月30日 |
7月1日 |
||||||||||
|
2024 |
2024 |
2023 |
||||||||||
|
毛利潤調整表。 |
||||||||||||
|
毛利潤——根據GAAP核算（不包括攤銷費用）。 (1) |
$ | 46,922 | $ | 49,249 | $ | 80,345 | ||||||
| 成本銷售的非GAAP調整（如上表所列）。 | 252 | 223 | 352 | |||||||||
|
毛利潤——非GAAP基礎。 |
$ | 47,174 | $ | 49,472 | $ | 80,697 | ||||||
|
在淨銷售額的基礎上： |
||||||||||||
| GAAP毛利潤 | 44.8 | % | 45.8 | % | 47.6 | % | ||||||
| 非通用會計原則毛利潤 | 45.1 | % | 46.0 | % | 7.8 | % | ||||||
|
調整後的息税折舊及攤銷前利潤（EBITDA）調節表 |
||||||||||||
|
淨利潤——根據GAAP核算。 |
$ | （15,769 | ) | $ | （14,635 | ) | $ | 10,584 | ||||
| 所得税負擔（利益） | 1,286 | (1,700 | ) | 6,435 | ||||||||
| 利息費用 | 144 | 289 | 727 | |||||||||
| 利息收入 | （2,333 | ) | (2709） | ) | (2732） | ) | ||||||
| 已購進的無形資產攤銷 | 9,748 | 9,795 | 9,006 | |||||||||
| 折舊費用 | 3,413 | 3,429 | 3,361 | |||||||||
| 雲軟件實施費用攤銷 (2) | 709 | 709 | 700 | |||||||||
| 債務清償損失 | - | 241 | - | |||||||||
| 其他非GAAP調整（如上所述） | 6,827 | 7,427 | 5,312 | |||||||||
|
調整後的EBITDA |
$ | 4,025 | $ | 2,846 | $ | 33,393 | ||||||
|
在淨銷售額的基礎上： |
||||||||||||
| 淨收益 - GAAP基礎 | (15.1 | )% | (13.6 | )% | 6.3 | % | ||||||
| 調整後的EBITDA | 3.8 | % | 2.6 | % | 19.8 | % | ||||||
|
營業費用調整 |
||||||||||||
|
營業費用 - GAAP基礎 |
$ | 63,221 | $ | 67,222 | $ | 64,686 | ||||||
| 營業費用的非GAAP調整（如上所述） | （16,335 | ) | （17,011 | ) | （13,980 | ) | ||||||
|
營業費用 - 非GAAP基礎 |
$ | 46,886 | $ | 50,211 | $ | 50,706 | ||||||
|
(1) |
不含截至2024年6月29日，2024年3月30日和2023年7月1日三個月的攤銷費用分別為7,486美元，7,522美元和7,102美元 |
|
(2) |
表示與SG&A相關的雲軟件安排的資本化實施成本的攤銷。 |
|
銷售額最高的六個月 |
||||||||
|
6月29日， |
7月1日 |
|||||||
|
2024 |
2023 |
|||||||
|
毛利潤調整 |
||||||||
|
毛利潤 - GAAP基礎（不包括攤銷） (1) |
$ | 96,171 | $ | 166563 | ||||
|
銷售成本的非通用會計原則調整（按上述時間表安排） |
475 | 646 | ||||||
|
毛利潤 - 非通用會計原則基礎 |
$ | 96646 | $ | 167,209 | ||||
|
在淨銷售額的基礎上： |
||||||||
|
GAAP毛利潤 |
45.3 | % | 7.8 | % | ||||
|
非通用會計原則毛利潤 |
45.5 | % | 48.0 | % | ||||
|
調整後的息税折舊及攤銷前利潤（EBITDA）調節表 |
||||||||
|
淨利潤 - 通用會計原則基礎 |
$ | （30404 | ) | $ | 26269 | |||
|
所得税費用 |
(414 | ) | 11,408 | |||||
|
利息費用 |
433 | 1,855 | ||||||
|
利息收入 |
（5042 | ) | （5450 | ) | ||||
|
已購進的無形資產攤銷 |
19,543 | 17,760 | ||||||
|
折舊費用 |
6,842 | 6,698 | ||||||
|
雲軟件實施成本攤銷 (2) |
1,418 | 1,400 | ||||||
|
債務清償損失 |
241 | 369 | ||||||
|
其他非通用會計原則調整（按上述時間表安排） |
14,254 | 10,866 | ||||||
|
調整後的EBITDA |
$ | 6,871 | $ | 71,175 | ||||
|
在淨銷售額的基礎上： |
||||||||
|
淨利潤 - 通用會計原則基礎 |
-14.3 | % | 7.5 | % | ||||
|
調整後的EBITDA |
公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。 | % | 20.4 | % | ||||
|
營業費用調解 |
||||||||
|
營業費用 - 通用會計原則基礎 |
$ | 130,443 | $ | 131027 | ||||
|
非通用會計原則調整經營費用（按上述時間表安排） |
（33346 | ) | （28003 | ) | ||||
|
經營費用 - 非通用會計原則基礎 |
$ | 97097 | $ | 103,024 | ||||
|
(1) |
不包括截至2024年6月29日和2023年7月1日的分別為$15,008和$13,993的攤銷。 |
||||||
|
(2) |
表示在SG&A中包括的基於雲的軟件安排的資本化實施成本的攤銷。 |
||||||