團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
（標記 一）
| 每季度 根據第 13 或 15 (d) 條提交報告 1934 年《證券交易法》 | |
| 對於
已結束的季度期 | |
| 要麼 | |
| 過渡 根據第 13 或 15 (d) 條提交報告 1934 年《證券交易法》 | |
| 對於 從到的過渡期 | |
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程所規定）
| （州 或其他司法管轄區 公司或組織） | （I.R.S.
僱主 身份證號） | |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） | |
| 註冊人的 電話號碼，包括區號： |
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的交易所 | ||
指示 用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告 在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2） 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐
指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件 S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條 必須提交此類文件）。 是的 ☒ 沒有 ☐
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義， 《交易法》第120億條第2條中的 “小型申報公司” 或 “新興成長型公司”。
| 大 加速過濾器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ |
| 更小
舉報公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果
一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定
以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否是 空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 ☒
指示
用勾號標記註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐
這個 註冊人有 截至2023年11月13日已發行的普通股，每股面值0.0001美元。
桌子 的內容
| 頁面 | ||
| 關於前瞻性陳述的警示説明 | 3 | |
| 部分 我。 | 財務信息 | 4 |
| 物品 1。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 5 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的簡明合併股東權益表 | 6 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 | 7 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 | |
| 物品 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
| 物品 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 物品 4。 | 控制和程序 | 43 |
| 部分 二。 | 其他信息 | 44 |
| 物品 1。 | 法律訴訟 | 44 |
| 物品 1A。 | 風險因素 | 45 |
| 物品 2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 45 |
| 物品 3. | 優先證券違約 | 45 |
| 物品 4。 | 礦山安全披露 | 45 |
| 物品 5。 | 其他信息 | 45 |
| 物品 6。 | 附件、財務報表附表 | 45 |
| 簽名 | 46 |
| 2 |
警告 關於前瞻性陳述的説明
這個 10-Q表季度報告包含 “前瞻性陳述”（定義見1933年《證券法》第27A條， （經修訂）以及反映我們當前預期和未來觀點的1934年《證券交易法》（經修訂）的第21E條 事件。前瞻性陳述主要包含在標題為 “風險因素” 和 “管理層” 的章節中 對財務狀況和經營業績的討論和分析。”提醒讀者，已知和未知的風險， 不確定性和其他因素，包括我們可能無法控制的因素以及 “風險因素” 中列出的其他因素 本10-Q表季度報告的部分可能會導致我們的實際業績、業績或成就與之存在重大差異 前瞻性陳述所表達或暗示的內容。
你 可以通過 “可能”、“希望”、“將” 等詞語或短語識別其中的一些前瞻性陳述 “期望”、“預測”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃” 這些條款的 “相信”、“是/很可能”、“潛在”、“繼續” 或否定的 或其他類似的術語。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前的預期和預測 我們認為未來事件可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略和財務需求。這些 前瞻性陳述包括與以下內容有關的陳述：
| ● | 我們的 能夠繼續完善和執行我們的業務計劃，包括招聘牙醫加入我們的 Vivos Integrated 練習（“VIP”）程序並使用 Vivos 方法； | |
| ● | 這 牙醫和其他醫療保健專業人員理解並採用 Vivos 方法作為牙面異常的治療方法 和/或成人的輕度至中度阻塞性睡眠呼吸暫停（“OSA”）和打鼾； | |
| ● | 我們的 對使用Vivos方法進行治療的有效性以及患者在完成治療後復發的期望； | |
| ● | 這 使用Vivos方法治療患者可能給VIP牙醫帶來的經濟利益； | |
| ● | 我們的 貴賓註冊、貴賓服務費、The Vivos Method 治療和設備銷售以及租賃的潛在利潤率 睡眠圖片® 家庭睡眠測試戒指； | |
| ● | 我們的 能夠正確培訓貴賓使用 Vivos 方法，包括我們為獨立牙醫提供的用於治療的服務 他們的病人在牙科診所； | |
| ● | 我們的 能夠在必要時制定、實施和修改有效的銷售、營銷、分銷和其他戰略舉措 推動收入增長（例如，包括我們的醫療整合部門 SleepImage® 居家睡眠呼吸暫停 測試以及我們與 Lincare 的分銷協議）； | |
| ● | 我們的 能夠識別、收購互補業務、資產和/或技術並將其整合到我們的產品和整體產品中 商業模式（包括我們在2023年3月收購Advanced Facialdontics知識產權後產生的產品）， 有限責任公司）; | |
| ● | 這 我們當前的知識產權和未來創造的知識產權的可行性； | |
| ● | 接受 按我們銷售的產品和服務的市場劃分； | |
| ● | 政府 法規以及我們獲得適用監管部門批准和遵守政府法規（包括醫療保健法規）的能力 法律和美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和非美國同等監管機構的規章制度 身體； | |
| ● | 我們的 留住關鍵員工的能力； | |
| ● | 不良 醫療器械以及我們提供的產品和服務的總體市場狀況的變化； | |
| ● | 我們的 產生現金流和盈利能力並繼續經營的能力； | |
| ● | 我們的 未來的融資計劃； | |
| ● | 我們的 適應市場狀況變化的能力（包括 COVID-19 疫情、通貨膨脹率上升和資本波動造成的） 市場），這可能會損害我們的運營和財務業績；以及 | |
| ● | 我們維持上市的策略（包括籌集新資金） 我們在納斯達克股票市場上的普通股； |
這些 前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性。儘管我們認為我們在這些前瞻性文件中表達了我們的期望 陳述是合理的，我們的期望稍後可能會被發現不正確。我們的實際經營業績或其他業績 我們在此預測的事情可能與我們的預期有重大差異。可能導致我們的重要風險和因素 與我們的預期有重大差異的實際結果通常在 “管理層的討論與分析” 中列出 財務狀況和經營業績” 以及本10-Q表季度報告中的其他章節。你應該徹底 閲讀本10-Q表季度報告以及我們引用的文件，前提是我們未來的實際業績可能會 與我們的預期有重大差異，也比我們預期的要差。我們還將引導您進入我們年度的 “風險因素” 部分 截至2022年12月31日止年度的10-k表報告，適用於符合條件的風險清單或前瞻性陳述。我們有資格 我們的所有前瞻性陳述均來自這些警示性陳述。
這個 本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅與截至該日期的事件或信息有關 聲明載於本10-Q表的季度報告中。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改 公開任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因導致的 這些陳述是為了反映意外事件的發生。您應該閲讀本10-Q表的季度報告，以及 我們在本10-Q表季度報告中提及並作為本10-Q表季度報告的附物提交的文件， 完全如此，而且我們有一項諒解，即我們未來的實際結果可能與我們的預期有重大差異。
| 3 |
部分 I — 財務信息
物品 1。財務報表。
VIVOS
療法公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（在 千元，每股金額除外）
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 減去美元備抵後的應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 長期資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 存款和其他 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 認股權證責任 | - | |||||||
| 合同負債的流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 扣除流動部分的合同負債 | ||||||||
| 員工留用信用負債 | - | |||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注12） | - | - | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$ 每股面值。已授權 股份； 已發行和流通的股份 | - | - | ||||||
| 普通股，$ 每股面值。已授權 股份；已發行和流通 截至 2023 年 9 月 30 日的股票以及 截至2022年12月31日的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 4 |
VIVOS
療法公司
未經審計的簡明合併運營報表
（在 千元，每股金額除外）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 產品收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 銷售成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷） | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業外收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| PPP 貸款豁免 | - | - | - | |||||||||||||
| 超額認股權證公允價值 | - | - | ( | ) | - | |||||||||||
| 扣除發行成本後的認股權證負債公允價值變動 | - | - | ||||||||||||||
| 庫存減記造成的損失 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
| 其他收入 | - | |||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數（基本和攤薄） | ||||||||||||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 5 |
VIVOS
療法公司
未經審計的簡明合併股東權益報表
（在 千元，普通股金額除外）
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 額外 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已發行認股權證的公允價值： | ||||||||||||||||||||
| 致顧問尋求服務 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已發行認股權證的公允價值： | ||||||||||||||||||||
| 致顧問尋求服務 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已發行認股權證的公允價值： | ||||||||||||||||||||
| 致顧問尋求服務 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 在業務合併中 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 用於購買資產 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股的發行： | ||||||||||||||||||||
| 在私募中，扣除發行成本 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 用於購買資產 | - | - | ||||||||||||||||||
| 在行使認股權證時 | - | |||||||||||||||||||
| 已發行認股權證的公允價值： | ||||||||||||||||||||
| 致顧問尋求服務 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已發行認股權證的公允價值： | ||||||||||||||||||||
| 致顧問尋求服務 | - | - | ||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已發行認股權證的公允價值： | ||||||||||||||||||||
| 致顧問尋求服務 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 6 |
VIVOS
療法公司
未經審計的簡明合併現金流量表
（在 成千上萬）
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 資產處置損失 | - | |||||||
| 為服務發行的認股權證的公允價值 | ||||||||
| 扣除645美元的發行成本後，認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | - | |||||
| 超額認股權證公允價值 | - | |||||||
| 免除債務收入 | - | ( | ) | |||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 經營租賃負債，淨額 | ( | ) | ||||||
| 租户改善補貼 | - | |||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 員工留用信用負債 | - | |||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 合同責任 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買資產的付款 | ( | ) | - | |||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 私募普通股和預先注資認股權證的收益 | - | |||||||
| 發行費用的支付 | ( | ) | - | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | - | |||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 年底的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | - | $ | |||||
| 非現金投資的補充披露以及 | ||||||||
| 融資活動： | ||||||||
| 資產購買中發行的認股權證的公允價值 | $ | $ | - | |||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 7 |
VIVOS
療法公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月零九個月
筆記 1- 組織、描述和重要會計政策
組織
生物建模 Solutions, Inc.（“BioModeling”）成立於2007年3月20日，是俄勒岡州的一家有限責任公司，隨後 於 2013 年成立。2016年8月16日，BioModeling與First Vivos簽訂了股票交換協議（“SEA”）， Inc.（“First Vivos”）和 Vivos Therapeutics, Inc.（“Vivos”），一家成立於 2016 年 7 月 7 日的懷俄明州公司 為這次股票交易組合交易提供便利。Vivos 在更名之前曾被命名為糾正生物技術公司 2016 年 9 月 6 日向 Vivos Biotechnologies, Inc.，2018 年 3 月 2 日向 Vivos Therapeutics, Inc.，但沒有實質性的預組合 商業活動。First Vivos 於 2015 年 11 月 10 日在德克薩斯州註冊成立。根據SEA，所有已發行股份 BioModeling的普通股和認股權證以及First Vivos的所有普通股都被交換為新發行的股票 合法收購方Vivos的普通股和認股權證。
這個 該交易被視為反向收購和資本重組，BioModeLing是財務報告的收購方 和會計目的。合併完成後，BioModeling的歷史財務報表成為該公司的歷史財務報表 歷史財務報表，並按其歷史賬面金額記錄。
開啟 2020年8月12日，根據特拉華州一般公司法，Vivos從懷俄明州重組成為特拉華州的一家國內公司。因此， 此處使用的 “公司”、“我們”、“我們” 等術語。“我們的” 及類似術語是指 給特拉華州的一家公司Vivos Therapeutics, Inc. 及其合併子公司。此處使用的 “普通股” 一詞 指普通股，美元 特拉華州的一家公司Vivos Therapeutics, Inc. 的每股面值。
反向股票分割
2023 年 10 月 25 日，公司
對其已發行普通股進行了反向股票分割，比例為
描述 商業的
我們 是一家醫療技術和服務公司，提供全套專有口腔器械和治療方法。 我們的產品通過非手術治療口腔和下巴的某些頜面和發育異常，這些異常密切相關 伴有呼吸和睡眠障礙，例如輕度至中度阻塞性睡眠呼吸暫停（“OSA”）和成人打鼾。該公司 為提供者提供三種獨立的臨牀途徑或計劃——指導性生長與發展、生命線和完全氣道重新定位 和擴展（“CARE”）。每個項目都包含特定的口腔器具和特定的治療方法，每種療法 臨牀路徑旨在滿足具有不同患者旅程的不同患者羣體的特定需求。例如， 指導性增長與發展計劃以 Vivos 指南和 PE 為特色x 電器以及 CO2 激光治療 以及其他輔助療法，旨在治療兒科患者成長過程中的齶部生長和擴張。中檔價格 生命線計劃包括一系列下頜骨前進設備（“MAD”），例如 Versa 和 Vida Sleep，它們是 FDA 51萬批准了成人輕度至中度 OSA 的許可，以及獲得專利的 Vida 設備，該設備已獲得 FDA 51萬的批准，未指定 緩解下頜關節功能障礙（“?$#@$”）症狀、磨牙症、偏頭痛的分類 和鼻腔擴張。
| 8 |
這個
該公司的旗艦CARE計劃是Vivos方法的一部分，以公司獲得專利的DNA、mRNA和mmRNA設備為特色，
它們也獲得 FDA 51萬的批准，用於治療輕度至中度 OSA 和成人打鼾。Vivos 方法還可能包括輔助肌功能，
脊椎療法/物理療法和激光治療，如果與 CARE 設備一起正確使用，則可構成強大的非侵入性
以及減輕或消除 OSA 症狀的具有成本效益的方法。在一項研究的一小部分中，數據實際上表明
Vivos 方法可以在很大程度上逆轉 OSA 症狀（最多
這個
公司向為患者服務的牙科和醫療提供商和分銷商提供一系列診斷和支持產品及服務
患有 OSA 或相關疾病。此類產品和服務包括 (i) VivoScore 家庭睡眠篩查和測試（由 SleepImage 提供支持）®
技術），（ii）AireO2（專為治療睡眠患者的牙醫設計的電子健康記錄程序），
(iii) 治療導航（一項禮賓服務，旨在協助醫療服務提供者教育和支持醫生瀏覽保險）
承保範圍、診斷適應症和治療方案），（iv）賬單情報服務（優化醫療和牙科報銷），
(v) 公司位於科羅拉多州丹佛市的Vivos學院的高級培訓和繼續教育課程，(vi) myoCorrect，a
通過該服務，經過Vivos培訓的提供者可以通過遠程醫療向患者提供口腔面部肌功能治療（“OMT”）
平臺，以及 (vii) 公司的醫療整合部（“MID”），負責管理獨立的醫療機構
根據管理和開發協議，向公司支付六筆款項 (
這個 公司的商業模式是教學、培訓和支持牙醫、醫生和分銷商使用公司的 產品和服務。使用公司產品和服務的牙醫通常會報名參加各種直播或在線培訓 以及該公司Vivos Institute提供的教育項目，該機構佔地18,000平方英尺，位於丹佛附近 國際機場。牙醫可以選擇他們想要重點關注的特定項目或臨牀路徑，例如指導 成長與發展或生命線或兩者兼而有之。他們還可以報名參加 VIP 計劃，以獲得全套培訓、教育和支持 所有三個臨牀路徑項目均提供服務。報名參加 VIP 計劃的牙醫被稱為 “貴賓”。 該公司預先收取註冊費，以教育和培訓新的提供商。該公司還為輔助支持服務收費 上面列出，並將每種產品和服務視為收入/利潤中心。
基礎 列報和整合
這個 公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計編制的 原則（“GAAP”）。本説明中對適用指南的任何提及均指已發現的權威性公認會計原則 在《財務會計的會計準則編纂》（“ASC”）和《會計準則更新》（“ASU”）中 標準委員會（“FASB”）。
在 管理層的意見，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，包括 正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司的財務狀況和經營業績所必需的， 和現金流。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自當時經審計的財務報表 日期。中期經營業績不一定代表整個財年可能出現的業績。當然 通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的信息和腳註披露已精簡 或根據美國證券交易委員會（“SEC”）規定的指示、規則和條例省略。
這個 公司認為，此處提供的披露足以使所提供的信息在未經審計時不會產生誤導性 簡明合併財務報表與2022年12月31日經審計的合併財務報表一起閲讀 包含在公司於3月向美國證券交易委員會提交的2022年10-k表年度報告中 2023 年 30 日。
| 9 |
新興 成長型公司地位
這個 根據經修訂的《證券法》第2（a）條的定義，公司是 “新興成長型公司”（“EGC”） 根據2012年《Jumpstart 我們的商業初創企業法》（“JOBS 法案”），因此，公司可能會利用某些優勢 豁免適用於其他非EGC上市公司的各種報告要求。這些包括，但是 不限於，不要求遵守 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的審計師認證要求 （“薩班斯-奧克斯利法案”），減少了有關高管薪酬的披露義務以及對要求的豁免 就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票，股東批准以前從未有過的任何解僱協議款項 已批准。
此外， 《就業法》第102 (b) (1) 條規定，在 EGC 之前，無需遵守新的或修訂的財務會計準則 私營公司（即那些尚未宣佈《證券法》註冊聲明生效或沒有類別的公司） 根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）註冊的證券必須遵守 使用新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡 期限並遵守適用於非EGC的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。該公司目前 預計將在截至2026年12月31日的年度之前保持其EGC的地位，但在某些情況下，這種地位可能會更快結束。
收入 認可
這個
公司通過銷售產品和服務創造收入。公司的絕大部分收入來自於該公司的收入
包括註冊牙醫作為 (i) 指導性成長與發展貴賓（計劃費用：美元）
正在關注 ASC 主題 606 的指導方針， 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”）和適用的條款 ASC 主題 842， 租約 （“ASC 842”），公司通過以下五步模型確定收入確認， 這意味着：
| 1) | 鑑定 合同中承諾的商品或服務； | |
| 2) | 決心 承諾的商品或服務是否屬於履約義務，包括它們在背景下是否有區別 合同； | |
| 3) | 測量 交易價格，包括對可變對價的限制； | |
| 4) | 分配 交易價格與履約義務的關係；以及 | |
| 5) | 承認 當公司履行每項履約義務時或當公司履行每項履約義務時的收入。 |
服務 收入
貴賓 註冊收入
這個
公司使用上述五步方法從收入確認的角度審查其VIP註冊合同。所有程序
註冊者，無論其註冊級別如何，通常都被稱為 VIP，除非需要説明他們的具體情況
程序。一旦確定存在合同（即執行VIP註冊協議並收到付款），服務
與VIP註冊相關的收入在執行基礎服務時予以確認。Premier VIP 註冊的價格
VIP 在執行合同時支付的費用相當可觀，約為 $
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這個 公司訂立的計劃可能規定多項履約義務。從2018年開始，公司開始註冊醫療 和牙科專業人員參加為期一年的計劃（現稱為Premier VIP計劃），其中包括高度個性化的培訓， 深度沉浸式研討會形式，讓高級VIP牙醫有機會接觸致力於打造成功的綜合治療的團隊 練習。培訓涵蓋的關鍵主題包括病例選擇、臨牀診斷、設備設計、輔助療法、説明書 關於訂購公司產品、定價指導、保險報銷協議説明以及與之互動的信息 我們的專有軟件系統和公司網站上的許多功能。最初的培訓和教育研討會是 通常在 VIP 註冊的前 30 到 45 天內提供。自始至終都提供持續支持和額外培訓 本年度，包括訪問公司專有的航空情報服務（“AIS”），該服務提供貴賓 提供資源來幫助簡化診斷和治療計劃流程。AIS 作為每台設備價格的一部分提供 而且不是單獨的收入來源。經過一年的培訓和支持，貴賓可以為以下研討會和培訓課程付費 通過訂閲或逐門課程滿足提供商的需求。
貴賓 註冊費包括多項履約義務，這些義務因合同而異。履約義務包括 註冊時可能包括睡眠呼吸暫停戒指、六到十二個月的 BIS 訂閲、營銷套餐、實驗積分和權利 出售我們的電器。公司將VIP註冊合同的交易價格分配給每項履約義務 此類合約使用相對獨立的銷售價格法。相對獨立的價格方法基於以下比例 每項履約義務的獨立銷售價格與所有業績的獨立銷售總價之和 合同中的義務。
這個 銷售權類似於知識產權許可，因為沒有知識產權許可，VIP就無法從公司購買電器。 出售履約義務的權利包括Vivos培訓和註冊材料，這些材料為牙醫的治療做好了準備 使用 Vivos 方法的患者。
因為 公司認為，出售權絕不會在VIP合同之外出售，VIP合同以不同的價格出售 使用殘差法估算該履約義務的獨立銷售價格是適當的。因此，可觀察的 貴賓合同下的其他履約義務的價格將從合同價格中扣除，剩餘部分將予以分配 到出售履約義務的權利。
這個 公司在收入確認方面使用了重要的判斷，包括對客户壽命的估計，以此來確認權利 出售。該公司已確定，未完成第一和第二節培訓的高級貴賓很少完成培訓 並且未能長期參與高級貴賓計劃。自Premier VIP計劃開始以來，將近三分之一 新的VIP會員屬於這一類別，並且當時分配給這些VIP銷售權的收入有所加快 VIP 繼續參與該計劃已變得遙不可及。收入根據每項個人業績進行確認 債務，除非它變得遙不可及，否則VIP將繼續使用，屆時剩餘收入將加速並在 下個月。那些完成培訓的VIP通常會保持更長的活躍時間，並從銷售權中獲得收入 因為這些 VIP 將在其保持活躍狀態的預計時間內得到認可。由於年份發生的各種因素 到每年，公司都會估算合同簽訂每年的客户壽命。預計的客户壽命是單獨計算的 每年估計為15個月，2020年為15個月，2021年為14個月，2022年為18個月，2023年為23個月。右邊 銷售額按年位數的總和進行確認，取每年估計的客户壽命，即近似值 我們觀察到的貴賓購買行為的下降速度。
其他 服務收入
在 除了貴賓註冊服務收入外，公司還於2020年推出了BIS，這是一項按月訂閲的額外服務， 其中包括該公司的AireO2醫療賬單和診所管理軟件。這些服務的收入已確認 每月在提供服務的當月中。
這個 作為The Vivos治療的一部分，公司還向其貴賓提供向貴賓患者提供myoCorrect的能力 方法。該計劃包括出售給貴賓並轉售給患者的治療套餐。的收入 MyoCorrect服務在12個月的療程期內隨着治療療程的進行而得到認可。
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分配 收入與績效義務的比例
這個 公司確定根據銷售安排單獨交付的所有商品和服務，併為每場演出分配收入 基於相對公允價值的債務。這些公允價值近似於相關履約義務的價格， 如果這些服務是單獨出售的，並且在每項履行義務的相關服務期內得到承認，則應收取費用。 在分配履約義務後，任何剩餘部分將分配給剩餘法下的銷售權並得到承認 超過預計的客户壽命。通常，收入分為耐用醫療設備（產品收入）和教育 和培訓服務 (服務收入).
治療 的折扣和促銷
來自 該公司不時向其客户提供各種折扣。其中包括以下內容：
| 1) | 折扣 對於全額支付的現金 | |
| 2) | 會議 或貿易展激勵措施，例如訂閲 SleepImage® 家庭睡眠測試計劃或免費試用 睡眠時間Image® 租賃計劃 | |
| 3) | 已談判 年度註冊費優惠 | |
| 4) | 積分/返利 用於將來的產品訂單，例如實驗室折扣 |
這個 折扣金額在銷售前預先確定。因此，衡量標準是在銷售和收入發生之前確定的 根據公司與客户在績效期內商定的條款獲得認可。在極少數情況下， 在提供全價折扣的會議期間，銷售後提供了折扣。在這種情況下，收入是 計量後，交易價格的變化將分配給剩餘的履約義務。
這個 由於為激勵銷售而授權的促銷和折扣，對價金額可能因客户而異。在出售之前， 客户和公司就客户為換取公司提供的服務而支付的對價金額達成協議。 客户同意支付的淨對價是預期價值，該價值被確認為服務期內的收入。 在每個報告期結束時，公司都會更新交易價格，以反映報告期末的情況 報告期以及報告所述期間情況的任何變化.
產品 收入
在 除了服務收入外，該公司還通過銷售其口腔器械和預製導具系列來創造收入 （稱為設備或系統）適用於其客户，即VIP牙醫。其中包括 DNA 設備®，mRNA 設備®， mmRNA 設備、Versa、Vida Sleep、Vida、PEx，入門，VG，VGx 和其他人。公司擴大了規模 通過收購某些美國和國際專利、產品權利和 來自紐約有限責任公司Advanced Facialdontics, LLC（“AFD”）的其他雜項知識產權。 當產品的控制權以反映對價的金額移交給VIP時，將確認家電銷售收入 它希望有權獲得這些產品作為交換。貴賓反過來向貴賓的患者和/或患者的保險收費 設備及其在測量、安裝、安裝設備和教育患者方面的專業服務的費用 至於它的用途。公司與貴賓簽訂設備銷售合同，不參與產品和服務的銷售 從貴賓到貴賓的病人。
這個 該公司的電器類似於在摘下牙套後戴在口腔中的固定器。每台設備都是獨一無二的 適合患者。該公司利用其在美國各地和一些非美國司法管轄區的認證貴賓網絡 向客户以及公司經營的兩個牙科中心出售這些設備。本公司使用第三方 與製造商或實驗室簽訂合同，以生產其獨特的專利設備和預製導軌。本公司指定的製造商 嚴格遵守公司的專利、設計文件、處理方法、流程和程序及以下條件生產設備 根據公司的指示和具體指示，將設備運送給從公司訂購設備的貴賓。全部 公司的合同製造商在生產電器時必須遵循公司的主設計文件 否則實驗室將違反美國食品和藥物管理局的規章制度。該公司通過ASC 606-10-55-36進行了分析 55-40，並得出結論，這是該交易的本金，並公佈了總收入。公司向貴賓收取合同價格 用於記錄為產品收入的設備。產品收入將在設備根據指示運送給 VIP 後予以確認 該公司的。
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在 為貴賓使用公司的設備為患者提供支持，公司利用一支訓練有素的技術人員團隊進行測量， 訂購併安裝每台設備。在安排患者（在本例中為公司的客户）時，該中心會收取押金 並審查患者的保險覆蓋範圍。公司自有中心的收入的確認方式與來自公司的收入的確認方式不同 貴賓。公司在從製造商處收到設備後以及設備安裝完畢後確認中心的收入 並提供給病人。
這個 公司在標準貴賓價格的基礎上為某些牙醫（稱為臨牀顧問）提供折扣。這樣做是為了幫助鼓勵臨牀 顧問幫助貴賓瞭解公司產品的技術方面，他們購買公司產品以供他們自己的實踐使用。 此外，公司不時提供信貸，以激勵貴賓採用公司的產品並增加案例 在他們的實踐中佔有一席之地。這些激勵措施在發行時記為負債，並從相關產品的銷售中扣除 積分的使用時間。
使用 的估計數
這個 根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露要求公司做出判斷, 假設, 以及影響其合併財務報表和附註中報告的數額的估計數.該公司的基礎是 對現有事實、歷史經驗以及它認為合理的其他各種因素的估計和假設 情況，以確定從其他來源看不出來的資產和負債的賬面價值。該公司的 重要的會計估計包括但不一定限於評估應收賬款的可收性，確定 與確認貴賓合同收入、商譽減值和長期資產相關的客户生活和損失；估值 資產收購中收購資產的假設；股票期權、認股權證、認股權證負債和權益的估值假設 為商品或服務發行的工具；遞延所得税和相關的估值補貼；以及評估和計量 突發事件。此外，COVID-19 的全部影響尚不清楚，無法合理估計。但是，該公司已經做到了 根據截至報告日可獲得的事實和情況作出適當的會計估計。在有材料的範圍內 公司估計與實際業績之間的差異，公司未來的合併經營業績 會受到影響。
現金 和現金等價物
全部 購買的原始到期日為三個月或更短的高流動性投資，公司可免費獲得 即時和一般商業用途被歸類為現金和現金等價物。
賬户 應收賬款，淨額
賬户 應收賬款是指客户在正常業務過程中應付的款項，按發票金額入賬，而不是 承擔利息。應收賬款使用預期信用損失法按預計收取的淨額列報 以確定預期信貸損失備抵額。公司評估其應收賬款的可收性並確定 基於多種因素的預期信貸損失的適當備抵金，包括應收賬款的賬齡、歷史 收款趨勢和扣款。當公司意識到客户無法履行其財務義務時，公司 可以單獨評估相關應收款，以確定預期信貸損失備抵額。公司使用特定的標準 確定要扣除的無法收回的應收賬款，包括破產申請、將客户賬户轉介給外部 收款方，以及賬款逾期的期限。
財產 和設備，網絡
財產
設備按歷史成本減去累計折舊後列報。折舊是使用直線法計算的
資產的估計使用壽命，範圍從
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無形的 資產，淨額
無形的
資產包括從First Vivos收購的資產和支付給（i）myoCorrect的費用，公司從中收購了某些相關的資產
2021 年 3 月加入其 OmT 服務，(ii) 里昂管理諮詢有限責任公司及其附屬公司（“里昂牙科”），來自誰
公司於2021年4月收購了某些醫療賬單和執業管理軟件、許可證和合同（包括該軟件）
標的AireO2），用於與公司收購的專利、知識產權和客户合同相關的工作，以及（iii）AFD，
公司從誰那裏獲得了某些美國和國際專利、商標、產品權利和其他雜項知識產權
2023 年 3 月的房產。根據客户合同從First Vivos和Lyon Dental收購的可識別無形資產已攤銷
對資產的估計壽命使用直線法，該壽命約為5年（見註釋5）。支付給 myoCorrect 的費用，
Lyon Dental和AFD的專利和知識產權將在基礎專利的有效期內攤銷，大約為
善意 是被收購實體的購置成本超過所購可識別淨資產的公允價值的部分。善意不是 攤銷，但每年或在存在減值指標時進行減值測試。這些指標可能包括重大變化 在商業環境中、法律因素、經營業績指標、競爭、出售或處置很大一部分 業務或其他因素。自12月31日起，我們每年都會進行減值測試。沒有定量或定性指標 截至2022年12月31日的年度以及截至2023年9月30日的三到九個月中發生的減值以及相應的減值， 無需減值。
減值 長壽資產
我們 每當事件或情況變化表明資產存在時，審查和評估長期資產的可追回性 賬面金額可能無法收回。此類情況可能包括但不限於 (1) 市場大幅下跌 資產的價值，(2) 資產使用範圍或方式的重大不利變化，或 (3) 不利行動或評估 由監管機構。我們根據估計的未貼現未來現金流來衡量資產的賬面金額。 如果預期的未來淨現金流總和小於所評估資產的賬面價值，則為減值損失 會被認出。減值損失將按資產賬面價值超過其公允價值的金額計算 價值。公允價值是根據市場報價（如果有）來衡量的。如果沒有報價的市場價格，則估算值 公允價值基於各種估值技術，包括估計的未來現金流的折現價值。評估 資產減值要求我們對所評估資產生命週期內的未來現金流做出假設。這些假設 需要大量判斷，實際結果可能與假設和估計金額不同。沒有定量或定性 截至2022年12月31日的年度以及截至2023年9月30日的三到九個月的減值指標 因此，不需要減值。
股權 提供成本
佣金， 與股票發行直接相關的律師費和其他成本作為延期發行成本資本化，尚待確定 此次發行的成功。與成功發行相關的延期發行成本將計入額外的實收資本 確定發行成功的時期。記錄了與股票發行失敗相關的延期發行成本 作為確定發行失敗期間的費用。
會計 用於工資保護計劃貸款
這個
公司考慮了其美國小企業管理局（“SBA”）的工資保護計劃（“PPP”）
根據ASC 470將貸款作為債務工具， 債務。公司將原始本金餘額確認為財務負債
在貸款期限內按合同利率累計利息.2022年1月21日，公司收到的PPP貸款
小企業管理局全額寬恕了2020年5月8日，其中包括約美元
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員工 留存税抵免
這個 2020年的員工留用税收抵免（“ERTC”）是在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全框架下設立的 2020年法案（“CARES法案”），並經2020年《納税人確定性和災難税收減免法》（“救濟”）修訂 法案”）。ERTC規定了2020年的員工留存額度的變化，併為第一筆提供了額外的抵免額， 2021 年第二和第三個日曆季度。如果僱主遭到全部或部分停職，則有資格獲得抵免 由於政府在 COVID-19 疫情下達的命令或經歷了重大影響，在任何日曆季度的運營情況 根據2020年和/或2021年的季度收入結果與2019年相應季度的比較，總收入有所下降。 ERTC是一項可退還的抵免額，僱主可以根據支付給員工的合格工資（包括某些健康保險費用）申請該抵免額。
根據
致美國國税局（“IRS”）2021-20年通知，“第2301條規定的員工留用抵免指南”
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》，在此期間，總收入大幅下降
是通過確定2020年第一季度總收入小於以下來確定的
部分 《CARES法》的2301（c）（3）（A）（ii）還規定，如果符合條件的僱主在2019年平均有100名或更少的員工（“小型” 合格僱主”），合格工資是合格僱主在任何時期為僱員支付的工資 在《CARES法》第 2301 (c) (2) (A) (ii) (I) 條（涉及貿易或企業運營的日曆季度）中進行了描述 由於政府命令）或在第 2301 (c) (2) (A) (ii) (II) (II) (II) (II) 條所述期限內的一個日曆季度內被全部或部分停職 CARES法案（與總收入的大幅下降有關）。該公司在2019年平均擁有不到80名員工，因此 根據CARES法案，被視為符合條件的小型僱主。
對於
2021 年，ERTC 是
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損失 並獲得意外開支
這個 公司有可能在正常業務過程中出現各種突發損失。估計的應急損失 當資產可能已減值或已發生負債且損失金額可以合理時，即應計 估計的。如果虧損範圍內的某個金額似乎比該範圍內的任何其他金額都更準確的估計，則公司 累積該金額。或者，當損失範圍內的任何金額似乎都不比任何其他金額更準確的估計值時， 公司應計金額在該範圍內最低。如果公司確定損失是合理可能的以及損失的範圍 是可估算的，然後公司披露可能的損失範圍。如果公司無法估計損失範圍，它將披露 它無法估計損失範圍的原因。公司定期評估其現有信息，以確定 是否需要應計額，均應調整應計額，是否應披露一系列可能的損失。相關法律費用 意外開支在發生時記作一般和管理費用。可能帶來收益的意外開支不予確認 直到確保實現為止, 這通常需要收取現金.
這個 公司衡量為換取所有授予的股權獎勵而獲得的員工和董事服務的成本，包括股票期權， 以截至授予之日裁決的公允市場價值為依據。該公司使用Black-Scholes-Merton計算股票期權的公允價值 （“BSM”）期權定價模型。公司使用簡化的方法估算預期期限，該方法是平均值 相應期權的授予期限和合同期限。公司根據以下因素確定預期的價格波動 公司同行集團股票的歷史波動率，因為公司沒有足夠的交易歷史來支持其 普通股。行業同行由生物技術行業的幾家上市公司組成，其規模和生命階段與公司相似 週期和財務槓桿。公司打算繼續使用相同或相似的上市公司持續運用這一流程 直到有足夠數量的有關公司自身股價波動性的歷史信息可用， 或者除非情況發生變化，使所確定的公司不再與公司相似，在這種情況下，更合適 將使用股價公開的公司進行計算。公司確認股權成本 獎勵在為獲得獎勵而提供服務的期限內，通常是授予期限。對於授予的包含評分的獎勵 歸屬時間表，歸屬的唯一條件是服務條件，補償成本被確認為直線支出 以必要的服務期為依據，就好像該裁決實質上是單一裁決一樣。公司認識到沒收的影響 以及在沒收或取消期間取消的獎勵，而不是估計未被沒收或取消的獎勵數量 預計將歸入股票薪酬核算。
研究 和發展
成本
與研究和開發相關的費用按支出記作支出，包括與新產品的研究和開發相關的費用
以及對現有產品的改進。產生的研發成本低於 $
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租約
運營 租賃包含在經營租賃使用權（“ROU”）資產、應計費用和經營租賃負債中-當前 以及資產負債表中的非流動部分。ROU 資產代表我們在租賃期限和租賃期內使用標的資產的權利 負債是指我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃 ROU 資產和負債得到確認 在租賃開始之日，以租賃期內租賃付款的現值為基礎。在確定現值時 租賃付款，我們使用基於租賃開始日可用信息的增量借款利率作為隱含利率 在租約中不容易確定。我們的增量借款利率的確定需要管理層根據信息做出判斷 租賃開始時可用。經營租賃 ROU 資產還包括對預付款的調整、應計租賃付款和 不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們的情況下延長或終止租約的選項 將行使這樣的選擇。運營租賃成本在預期租賃期內按直線方式確認。租賃協議 在採用ASC 842之後簽訂的包括租賃和非租賃部分的條款被視為單一租賃組成部分。 不可取消期限少於 12 個月的租賃協議不記錄在我們的資產負債表上。
收入 税收
這個
公司根據會計準則編纂（“ASC”）740（所得税）核算所得税，根據該法典
遞延所得税是根據財務報表與税收之間差異的估計未來税收影響來確認的
根據已頒佈的税法的規定，資產和負債的基礎。遞延所得税準備金和福利以變更為依據
年復一年的資產或負債。在提供遞延税時，公司會考慮司法管轄區的税收法規
公司的運營地點、未來應納税所得額的估算以及可用的税收籌劃策略。如果是税收法規，運營
結果或實施税收籌劃策略的能力各不相同，遞延所得税資產和負債賬面價值的調整
可能是必需的。當遞延所得税資產很可能無法變現時，就會記錄估值補貼。這個
記錄的估值補貼基於重要的估計和判斷，如果事實和情況發生變化，則估值
津貼可能會發生實質性變化。考慮到所得税的不確定性，公司承認財務報表的好處
只有在確定相關税務機關很可能會維持税收狀況之後，才能確定税收狀況
審計。對於符合更可能性門檻的税收頭寸，財務報表中確認的金額是最大的
有以下好處
基本 普通股每股淨虧損的計算方法是將適用於普通股股東的淨虧損除以普通股的加權平均數 每個時期的已發行股份。普通股攤薄後的每股淨虧損是通過對所有潛在股票生效來計算的 普通股，包括股票期權、可轉換債券、優先股和認股權證，但以稀釋程度為限。
逮捕令 會計
這個 公司根據其特徵和準備金將其認股權證和金融工具記作權益或負債 每種儀器的，依照 ASC 815，衍生品和套期保值。歸類為股權的認股權證按公允價值入賬 截至公司合併資產負債表發行之日，沒有對其估值進行進一步調整。 歸類為負債的認股權證和其他需要單獨核算的金融工具，因為負債記錄在 公司的合併資產負債表按發行之日的公允價值計算，並將根據隨後的每筆餘額進行重新估值 在此類工具行使或到期之前的開具日期，報告期之間公允價值的任何變動均記作其他報告期 收入或支出。管理層使用Black-Scholes模型和基於的假設來估算這些負債的公允價值 關於認股權證或工具在估值日的個體特徵，以及對未來融資的假設， 預期波動率、預期壽命、收益率和無風險利率。
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最近 會計聲明
呈現 以下是對新會計準則的討論，包括假設公司保留其名稱的採用截止日期 作為 EGC。
最近 採用的標準。 在截至9月的期間，公司採用了以下最近發佈的會計準則 2023 年 30 日：
在 2016年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2016-13年度， 金融工具-信貸損失 （主題326）：金融工具信用損失的計量。 亞利桑那州立大學2016-13年度修訂了財務減值指導方針 樂器。該指南要求使用減值模型（稱為 “當前預期信貸損失” 或CECL模型） 這是基於預期損失而不是發生的損失。根據新的指導方針，實體將其估計數列為備抵額 預期的信貸損失。公司於2023年1月1日採用了新的會計準則。該標準的採用並沒有 對公司的合併財務報表產生重大影響。
筆記 2- 流動性和持續經營的能力
這個
財務報表是按照公認會計原則編制的，該原則考慮繼續
該公司是一家持續經營的企業。公司自成立以來就蒙受了損失，包括美元
網
用於經營活動的現金約為美元
如
截至 2023 年 9 月 30 日，該公司擁有大約 $
這個 該公司此前曾透露，其目標是在2023年降低成本並增加收入，目標是成為現金流 如果可能的話，到2024年第一季度的運營為正數，無需額外融資。該公司已成功 實施了成本節約措施，並大幅減少了運營中使用的現金。但是，2023年銷售額並未如預期的那樣增長 隨着我們的產品供應和戰略的完善。因此，該公司現在預計將需要獲得更多 隨着管理層繼續努力增加收入和實現現金流正向運營，融資以滿足其現金需求 在可預見的將來。有關公司融資活動的更多信息，請參閲附註15 截至 2023 年 9 月 30 日的季度
在現金流達到積極狀態之前，管理層正在審查所有選項，以獲得更多選擇 為運營提供資金。預計這筆融資將主要來自股票證券的發行，以維持生計 運營直到公司能夠實現盈利和正現金流（如果有的話）。但是，無法保證足夠的 將以優惠條件或完全提供額外資金。如果將來沒有此類資金，公司可能會 被要求推遲、重大修改或終止其部分或全部業務，所有這些都可能產生重大不利影響 關於公司和股東。
這個 根據美國證券交易委員會適用法規的定義，公司沒有任何合理可能的資產負債表外安排 對其財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本產生當前或未來的實質性影響 資源。
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注意 3- 收入、合同資產和合同負債
網 收入
對於 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月、與客户簽訂的合同收入的組成部分及相關內容 收入確認的時間見下表（以千計）：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 產品收入： | ||||||||||||||||
| 向貴賓銷售電器 | $ | (1) | $ | (1) | $ | (1) | $ | (1) | ||||||||
| 中心收入 | ||||||||||||||||
| 產品總收入 | ||||||||||||||||
| 服務收入 | ||||||||||||||||
| 貴賓 | (2) | |||||||||||||||
| 賬單情報服務 | (3) | (3) | (3) | (3) | ||||||||||||
| 睡眠測試服務 | ||||||||||||||||
| 肌功能治療服務 | ||||||||||||||||
| 贊助/研討會/其他 | ||||||||||||||||
| 服務收入總額 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) |
變更 在合同負債中
這個 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月合同負債變動的關鍵組成部分如下 （以千計）：
| 九月三十日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 1 月 1 日期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 新合同，扣除取消後的合同 | ||||||||
| 確認的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 3月31日期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 新合同，扣除取消後的合同 | ||||||||
| 確認的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 6月30日期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 新合同，扣除取消後的合同 | ||||||||
| 確認的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 9月30日的期末餘額 | $ | $ | ||||||
當前
遞延收入的部分約為 $
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變更 在應收賬款中
我們的
根據每份客户合同中約定的費用向客户計費。來自客户的應收賬款為美元
運輸 成本
運輸
向客户交付產品的費用按發生時列為費用，總額約為 $
注意 4- 財產和設備，淨額
如 2023年9月30日和2022年12月31日，財產和設備包括以下內容（以千計）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 傢俱和設備 | $ | $ | ||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 模具 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備淨值 | $ | $ | ||||||
租賃地產
與Vivos研究所（該公司的
筆記 5- 商譽和無形資產
善意
善意
為 $
| 收購 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 生物建模 | $ | $ | ||||||
| 賦能牙科 | ||||||||
| 里昂牙科 | ||||||||
| 商譽總額 | $ | $ | ||||||
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無形的 資產
如 截至2023年9月30日和2022年12月31日，可識別的無形資產如下（以千計）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 專利和已開發技術 | $ | $ | ||||||
| 商標名稱 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 無形資產總額 | ||||||||
| 減去累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨無形資產 | $ | $ | ||||||
攤銷
可識別無形資產的支出低於美元
| 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2023 年（剩餘三個月） | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
注意 6- 其他財務信息
應計 開支
如 2023年9月30日和2022年12月31日，應計費用包括以下內容（以千計）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 應計工資單 | $ | $ | ||||||
| 應計法律和其他費用 | ||||||||
| 實驗室返傭負債 | ||||||||
| 應計負債總額 | $ | $ | ||||||
筆記 7- 優先股
這個 公司董事會有權發行至多 優先股的股份。截至 2020 年 12 月 31 日，所有之前 已發行的優先股已贖回或轉換為普通股。截至2023年9月30日，該公司的 董事會仍然有權指定最多 提供各種系列的優先股股票 用於清算優先權以及董事會自行決定的投票、分紅、轉換和贖回權 導演。
| 21 |
注意 8- 普通股
這個 公司有權發行 普通股。普通股持有人有權為每持有的每股獲得一票。 公司董事會可以宣佈向普通股持有人支付股息。
開啟
2023 年 1 月 9 日，公司完成了私募配售（“2023 年 1 月私募配售”），根據該私募配售
公司同意發行和出售
普通股、可購買的預先注資認股權證，總額不超過
開啟
2023 年 2 月 28 日，公司獲得了某些美國和國際專利、專利申請、商標、產品權利和
AFD 的其他雜項知識產權。根據資產收購，公司同意發行 普通股
除現金對價外還有股票
在
此外，公司與DDS的創始人兼首席執行官斯科特·西蒙內蒂博士簽訂了僱傭協議
AFD，擔任兼職研發高級董事，年薪約為 $
如上所述，十月份
2023 年 25 日（“生效日期”），公司對其已發行普通股進行了反向股票拆分
的比例
普通股的數量 根據公司股權激勵計劃可供發行的股票和根據已發行股權可發行的普通股 反向股票拆分前的獎勵和普通股購買權證按比例進行了相應調整 反向股票拆分。此類未平倉期權和認股權證的行使價也相應進行了調整 條款。普通股的授權數量不受反向股票拆分的影響。有關其他信息，請參閲註釋 15。
筆記 9- 股票期權和認股權證
股票 選項
在 2017年，公司股東批准通過股票和期權獎勵計劃（“2017年計劃”），根據該計劃 股票留待將來發行普通股期權、限制性股票獎勵和其他股票獎勵。2017年計劃允許 向員工、董事、顧問和其他獨立承包商發放股權獎勵。該公司的股東有 批准的總儲備金為 根據2017年計劃，將發行百萬股普通股。
在 2019年4月，公司股東批准通過股票和期權獎勵計劃（“2019年計劃”），內容如下 哪些股票是為未來發行的普通股期權、限制性股票獎勵和其他股票獎勵保留的。2019 年計劃 允許向員工、董事、顧問和其他獨立承包商發放股權獎勵。公司的股東 最初批准的儲備金總額為 根據2019年計劃發行的普通股。在公司的每一個 在2020年和2021年舉行的年度股東大會上，公司股東批准了對2019年計劃的修訂，以增加 可供發行的普通股總數為 普通股的股份，以後 此類修正案，在任何補助金之前， 普通股可供發行。
開啟 2023 年 9 月 22 日，股東批准了公司2019年計劃的修正案，以增加公司普通股的數量 根據2019年計劃授權發行的股票 總股數 總股數為 股份。
| 22 |
期間 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司發行了股票期權進行購買 和 普通股股票 加權平均行使價為美元 和 $ 分別為每股，在截至2023年9月30日的九個月中 2022年，公司發行股票期權進行購買 和 普通股的加權平均行使價為美元 和 $ 每股分別發放給某些董事會成員、員工和顧問。股票期權允許 持有人以美元之間的價格購買普通股 和 $ 每股。購買的選項 和 普通股分別於2023年9月30日和2022年9月30日到期。下表彙總了截至目前的所有股票期權 2023 年 9 月 30 日（千股）：
| 2023 | ||||||||||||
| 股票 | 價格 (1) | 學期 (2) | ||||||||||
| 截至2022年12月31日，未繳税款 | $ | |||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | - | |||||||||
| 已鍛鍊 | - | - | ||||||||||
| 截至9月30日，表現優異 | (3) | |||||||||||
| 可在9月30日行使 | (4) | |||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) | |
| (4) |
對於 在截至2023年9月30日的九個月中，根據2017年計劃和2019年計劃授予的股票期權的估值假設為 使用bsM期權定價模型在授予之日估計，並假設以下加權平均值：
| 2023年9月30日 | ||||
| 普通股的授予日期收盤價 | $ | |||
| 預期期限（年） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 波動率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
基於 根據上述假設，九個月內授予的股票期權的加權平均授予日每股公允價值 截至 2023 年 9 月 30 日的價格為 $。
對於 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司確認了約美元 分別為百萬，九個 截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份，公司確認了約美元 百萬和美元 分別以股份為基礎的百萬股 與股票期權歸屬有關的補償費用。截至 2023 年 9 月 30 日，與這些獎勵相關的未確認費用 大約是 $ 百萬，將在加權平均剩餘期限內予以確認 年份。
| 23 |
認股權證
這個 下表列出了截至9月的九個月中與公司購買普通股認股權證有關的活動 2023 年 30 日（千股）：
| 2023 | ||||||||||||
| 股票 | 價格 (1) | 學期 (2) | ||||||||||
| 截至2022年12月31日，未繳税款 | $ | |||||||||||
| 認股權證的授予： | ||||||||||||
| 服務顧問 | (3) | |||||||||||
| 私募配售 | (4) | |||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | )(5) | ||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||||||
| 太棒了，9 月 30 日 | (6) | |||||||||||
| 可行使，9 月 30 日 | (7) | |||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) | |
| (4) | |
| (5) | |
| (6) | |
| (7) |
對於 在截至2023年9月30日的九個月中，發行的認股權證的估值假設是在計量日期估算的 bsM 期權定價模型採用以下加權平均假設：
| 2023 | ||||
| 普通股的計量日期收盤價 (1) | $ | |||
| 合同期限（年） (2) | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 波動率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| (1) | ||
| (2) |
| 24 |
注意 10- 關聯方交易
對於 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，購買期權 和 分別授予了普通股 致公司的董事、高級職員、員工和顧問。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，期權 用於購買 和 分別向公司的董事、高級職員和員工授予了普通股 和顧問。
筆記 11- 所得税
收入
過渡期的税收支出基於將估計的年度有效所得税税率應用於年初至今的收入，再加上任何
在過渡期內記錄的重大異常或不常發生的項目。的所得税準備金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月與適用法定金額不同
美國聯邦所得税税率為
管理 評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應納税所得額來使用現有的應納税收入 遞延所得税資產。評估的一項重要客觀負面證據是自成立以來的累積損失。這樣 客觀證據限制了考慮其他主觀證據的能力，例如公司對未來增長的預測。 根據該評估，已在2023年9月30日和2022年12月31日記錄了全額估值補貼，以記錄 不太可能變現的遞延所得税資產。
這個 計算每個過渡期的年度估計有效税率需要一定的估計值和重要的判斷，包括， 但不限於該年度的預期營業收入, 對不同司法管轄區收入和納税收入比例的預測, 永久和暫時的差異, 以及收回本年度產生的遞延所得税資產的可能性.會計 隨着新事件的發生、獲得更多經驗、更多信息，用於計算所得税準備金的估計值可能會發生變化 變為人所知或隨着税收環境的變化。
注意 12- 承付款和意外開支
新冠肺炎 大流行
在 2019 年 12 月，據報道，一種名為 COVID-19 的新型冠狀病毒株已在中國浮出水面，到 2020 年 3 月，該病毒的傳播 該病毒導致了全球大流行。到2020年3月，由於大規模隔離和政府，美國經濟已基本關閉 強制執行的駐地令（“命令”）以阻止病毒的傳播，現已得到廣泛認可 無效，而且在許多方面是有害的。結果，幾乎所有這些命令都已放寬或取消，但有相當多 不確定如果出現新的 COVID-19 變種或全新的病毒，這些命令是否會恢復。
我們的 由於這些行動，業務在 2020 年以及此後和 2023 年初在一定程度上受到 COVID-19 的重大影響 的政府機構強制進行隔離和封鎖，導致我們的許多貴賓和潛在的貴賓不得不將其關閉 辦公室。隨着 2023 年的進展，COVID-19 對我們業務的影響有所減弱。但是，看來最新的 COVID-19 亞變異通常會引起較輕的症狀，不會像以前的菌株那樣構成同樣的健康或經濟威脅。但是，剩餘的 疫情對牙科人員可用性的影響以及患者預防措施繼續對我們的負面影響 貴賓牙科診所以及我們在2022年和2023年期間在美國和加拿大的收入。我們認為第三階段會有新的入學人數 2023年季度繼續受到牙科市場持續的整體勞動力不確定性的負面影響。此外， COVID-19 的新變種不斷出現，此類變體將來可能會對牙科市場造成不利影響。因此， 目前無法合理地全面估計 COVID-19 以及其他事項對我們業務的長期財務影響 時間。
| 25 |
通脹 烏克蘭戰爭和對以色列的襲擊
這個 公司認為，隨着美國經歷一段通貨膨脹期，通貨膨脹率有所增加（並且可能繼續增加），該公司 而且其供應商的成本以及公司產品對消費者的最終成本也可能增加。由此產生的全球供應鏈限制以及經濟和資本市場的不確定性 2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭以及哈馬斯在2023年10月對以色列的襲擊已成為新的壁壘 長期經濟復甦。如果經濟衰退或蕭條開始並持續下去，可能會產生重大的不利影響 影響我們的業務，因為對我們產品的需求可能會減少。迄今為止，該公司一直是 能夠在不對其業務或經營業績造成重大不利影響的情況下管理通貨膨脹風險，而且通貨膨脹已經開始 在 2023 年有所減弱。但是，通貨膨脹壓力（包括原材料成分價格的上漲） 該公司的電器）使公司有必要調整其電器產品的標準定價，該定價生效 2022年5月1日。此類價格調整對公司產品的銷售或需求的全部影響尚不完全清楚 這次而且可能要求公司調整其業務的其他方面，以尋求增加收入並最終實現目標 盈利能力和運營產生的正現金流。
一個 與通貨膨脹相關的其他風險是美聯儲的迴應，到目前為止，美聯儲一直是提高利率。這樣 過去，行動在對房屋開工、整體制造業、資本的影響方面造成了意想不到的後果 市場和銀行業務。如果這樣的幹擾變成系統性的，比如2008年的經濟衰退，那麼對公司的影響 通貨膨脹和抗通貨膨脹對策的收入、盈利潛力和獲得資本的機會將是無法知道或計算的。
這些 條件可能導致經濟衰退或蕭條的開始，如果這種衰退或蕭條持續下去，就可能發生 對公司業務產生重大不利影響，因為對其產品的需求可能會減少。這種情況也過去了，而且可能會持續下去 會對資本市場產生不利影響，公共股價下跌和波動，這可能會使資本市場變得更加困難 讓公司在適當的時間籌集所需的資金。
運營 租約
這個 公司已為某些辦公室、醫療設施和培訓設施簽訂了各種經營租賃協議。這些租約 最初的租賃期將在2022年至2029年之間到期。大多數租約都包括續訂選擇權和續訂租約的行使 選項通常由雙方自行決定。為了計算經營租賃負債，租賃條款被視為租賃條款 在合理確定公司將行使該期權之前，不要包括延長租約的期權。
在
2017年1月，公司簽訂了商業租賃協議
在
2018 年 5 月，公司簽訂了商業租賃協議
在
2020年10月，公司簽訂了商業租賃協議
在
2019年4月，公司簽訂了商業租賃協議
| 26 |
在
2019年4月，公司簽訂了商業租賃協議
在
2022年4月，公司簽訂了商業租賃協議
如 2023年9月30日和2022年9月30日，租賃費用的組成部分如下（以千計）：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 租賃成本： | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨租賃成本總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租金
費用在租賃期內按直線方式確認。租賃費用，包括房地產税和相關費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，總計約為美元
如 自2023年9月30日起，使用的剩餘租賃條款和折扣率如下（以千計）：
| 2023 | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||
| 加權平均折扣率 | % | |||
補充 截至2023年9月30日，與租賃相關的現金流信息如下（以千計）：
| 2023 | ||||
| 租賃付款的現金流分類： | ||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | ||||
如 截至2023年9月30日，公司未來最低租賃付款的到期日如下（以千計）：
| 截至9月30日， | ||||
| 2023 年（剩餘三個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ | |||
| 27 |
基本 而普通股每股攤薄後的淨虧損（“EPS”）是通過除以（i）淨虧損（“分子”）計算得出的， 按（ii）該期間已發行普通股的加權平均數（“分母”）。
這個 攤薄後每股收益的計算還必須包括股票期權, 未歸屬限制性股票獎勵的稀釋效應 (如果有) 可轉換債務和優先股，以及使用庫存股法計算的其他普通股等價物，以便計算 已發行股票的加權平均數。截至2023年9月30日和2022年9月30日，所有普通股等價物均具有反稀釋作用。
已呈現 以下是基本和攤薄後每股收益（千美元，每股金額除外）的分子和分母的計算結果：
| 在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子的計算： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 適用於普通股股東的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母的計算： | ||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
| 普通股每股淨虧損（基本和攤薄後） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 9 月 30 日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股認股權證 | ||||||||
| 普通股期權 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
筆記 14- 金融工具和顯著集中
公平 價值測量
公平 價值的定義是出售資產或在有序交易中為轉移負債而支付的價格 在測量日期的市場參與者之間。在確定公允價值時，公司會考慮本金或最有利的 它進行交易的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時會使用的假設。該公司 應用以下公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別，並以此作為分類基礎 在等級制度中，根據可用且對衡量公允價值具有重要意義的最低投入水平：
級別 1-在計量日，報告實體可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價
級別 2-除了可直接或間接通過資產和負債觀察到的第 1 級所包含的報價外 基本上是整個資產或負債期限內的市場合作
級別 3-在沒有可觀測投入的情況下，用於衡量公允價值的資產或負債的不可觀察投入，因此 考慮到在計量之日資產或負債幾乎沒有市場活動（如果有的話）的情況
| 28 |
如 2023年9月30日和2022年9月30日，公司現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款的公允價值， 和其他應計負債由於這些工具的短期性質而接近其賬面價值.
如
在附註8中討論，公司於2023年1月9日完成了對公司股份出售的私募配售
普通股和發行預先注資的認股權證，最多可購買
重複出現 公允價值測量
對於 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月中，公司沒有任何資產和負債歸類為 級別 1 或 3 級。該公司得出結論，與私募相關的認股權證符合以下定義 項下的責任 ASC 480，區分負債和權益 並將該負債歸類為第三級。
這個 以下公允價值層次結構表顯示了有關按公允計量的公司金融資產和負債的信息 截至 2023 年 9 月 30 日的循環價值：
| 截至2023年9月30日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 平衡 | |||||||||||||
| 認股權證責任 | $ | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||
| 總計 | $ | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||
這個 下表顯示了以公允價值計量的公司負債的經常性對賬，使用大額債務 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月零九個月內不可觀察的輸入（級別 3）：
| 認股權證責任 | ||||
| （以千計） | ||||
| 1 月 1 日期初餘額 | $ | - | ||
| 發行認股權證 | ||||
| 行使認股權證 | ( | ) | ||
| 重新計量後的公允價值變動 | ( | ) | ||
| 3月31日期末餘額 | $ | |||
| 重新計量後的公允價值變動 | ||||
| 6月30日期末餘額 | $ | |||
| 重新計量後的公允價值變動 | ( | ) | ||
| 9月30日的期末餘額 | $ | |||
| 29 |
這個 公司使用Black-Scholes期權定價模型重新衡量了負債以估算2023年9月30日的公允價值 以下假設：
| 2023年1月9日 | 2023 年 3 月 31 日 | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||
| 普通股的計量日期收盤價 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同期限（年） (2) | ||||||||||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 波動率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 股息收益率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| (1) | ||
| (2) |
這個 公司的政策是確認自事件實際發生之日起第1級、2級和3級之間的資產或負債轉移 或導致轉讓的情況發生變化。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月中，公司 沒有在公允價值層次結構的層次之間轉移其資產或負債。
意義重大 濃度
金融
可能使公司面臨信用風險集中的工具主要包括現金和現金等價物
向金融機構存款，其餘額經常超過聯邦保險限額。管理層監控穩健性
這些金融機構，並認為該公司的風險可以忽略不計。公司在這方面沒有遭受任何損失
賬户。如果與公司有業務往來的任何金融機構被置於破產管理之下，公司可以
無法使用他們在這些機構存入的現金。如果公司無法獲得現金和現金等價物
必要時, 財務狀況和業務運營能力可能會受到不利影響。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司
在美國的三家金融機構擁有現金和現金等價物，總餘額為美元
一般來説， 由於構成公司客户的實體數量眾多，應收賬款的信用風險呈多樣化 基礎及其在不同地區和行業中的分散性。公司對某些客户進行持續的信用評估 並且通常不需要應收賬款的抵押品。公司為潛在的壞賬維持儲備金。
筆記 15 — 後續事件
反向股票分割
開啟
2023 年 10 月 25 日，公司向祕書提交了公司註冊證書修正證書
特拉華州將對公司發行的股票進行反向分割
已發行普通股，面值美元 每股（“普通股”）的比率為
這個 反向股票拆分於美國東部標準時間生效日期（即2023年10月25日）下午 4:01 生效。這個 普通股開始在納斯達克資本市場（“納斯達克”）以反向股票拆分後的基礎上交易，股票代碼為 “VVOS” 2023 年 10 月 27 日。反向股票拆分後，普通股的新CUSIP編號為 92859E207。反向股票拆分 根據公司股東的授權，經公司董事會批准 2023 年年度股東大會於 2023 年 9 月 22 日舉行。
| 30 |
如 生效日期，每隔二十五 () 公司已發行和流通普通股的股份已合併為 一股普通股。結果，截至生效日，公司已發行和流通的普通股按比例減少了 大約 份額約為 股份。公司每位股東的所有權百分比 除部分股份外，將保持不變。不會發行任何與之相關的普通股 通過反向股票拆分，以及因反向股票拆分而將持有普通股小部分股份的股東 將把此類普通股的零星份額四捨五入到最接近的普通股整數。
這個 根據公司股權激勵計劃可供發行的普通股數量和可發行的普通股 根據反向股票拆分前夕的未償股權獎勵和普通股購買權證，按比例分配 根據反向股票拆分的比率進行調整。此類未平倉期權和認股權證的行使價也進行了調整 根據他們各自的條款。普通股的法定數量不受反向股票的影響 斯普利特。
其中 其他考慮，公司已實施反向股票拆分以滿足美元 持續的最低出價要求 根據納斯達克上市規則第5550（a）（2）條在納斯達克資本市場上市。
Lincare 分銷協議
開啟 2023年10月18日，公司修訂了與領先的耐用醫療設備（“DME”）公司Lincare, Inc.的協議。 （“Lincare”），指定 Lincare 為其在美國的 DME 獨家分銷商，負責分銷某些指定的 Vivos 設備 為期 6 個月。
私募配售
開啟
2023 年 10 月 30 日，公司與... 簽訂了證券購買協議（“購買協議”）
機構投資者（“買方”），根據該投資者，公司同意出售總額為$的股票
之後
扣除配售代理費和公司應付的預計發行費用，公司獲得的淨收益約為
$
依照
根據購買協議，公司在 2023 年 11 月的私募中發行和出售
股票（或代替其的預先注資認股權證），收購價為美元
每股。此外，公司向買方發行了為期五（5）年的A系列認股權證，最多可購買
此外，
作為2023年11月私募的一部分，公司同意修改現有的未償還普通股購買權證
由買方持有並於 2023 年 1 月發行，最多可購買
| 31 |
物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
這個 以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的財務狀況一起閲讀 報表和這些報表的相關附註包含在本10-Q表季度報告的其他地方。除了歷史 財務信息，以下討論和分析包含涉及風險、不確定性的前瞻性陳述 假設。為了便於列報，此處所列的一些數字已四捨五入。我們的實際結果可能有所不同 由於許多因素，這些前瞻性陳述中的預期與這些前瞻性陳述中的預期相去甚遠。請參閲 “關於以下內容的注意事項 前瞻性陳述。”
概述
我們 是一家營收階段的醫療技術公司，專注於創新療法替代方案的開發和商業化 適用於牙面異常患者和/或被診斷為輕度至中度阻塞性睡眠呼吸暫停（“OSA”）的患者 還有成年人打鼾。我們認為，我們的技術和慣例代表了輕度至中度治療的重大改進 OSA 與其他治療的對比，例如持續氣道正壓（“CPAP”）或姑息性口服器械療法。 我們的替代療法是其中的一部分 Vivos 方法。
這個 Vivos Method 是一種先進的治療方案，通常結合使用定製的口腔器具規格和專有技術 臨牀療法由我們公司開發，由經過專門培訓的牙醫與醫療同事合作開處方。 已發表的研究表明，使用我們的定製設備和臨牀治療可以顯著降低呼吸暫停低通氣指數 得分並改善了與 OSA 相關的其他疾病。迄今為止，全球已有大約40,000名患者接受了治療 我們目前的全部產品套件由超過1,850名訓練有素的牙醫提供。
我們的 商業模式以牙醫為重點，我們的計劃旨在培訓獨立牙醫併為他們提供其他增值服務 與他們為患者訂購和使用 Vivos 方法相關的被稱為 Vivos 綜合實踐 （“貴賓”） 程序。
參見 隨附財務報表附註1，以獲取有關我們公司和當前產品和服務的更多背景信息 供應。
衝擊 COVID-19 的
在 2019 年 12 月，據報道，一種名為 COVID-19 的新型冠狀病毒株已在中國浮出水面，到 2020 年 3 月，該病毒的傳播 該病毒導致了全球大流行。到2020年3月，由於大規模隔離和政府，美國經濟已基本關閉 強制執行的駐地令（“命令”）以阻止病毒的傳播，現已得到廣泛認可 無效，而且在許多方面是有害的。結果，幾乎所有這些命令都已放寬或取消，但有相當多 不確定如果出現新的 COVID-19 變種或全新的病毒，這些命令是否會恢復。
我們的 由於這些行動，業務在 2020 年受到 COVID-19 的重大影響，此後一直到 2023 年初，在一定程度上受到影響 的政府機構強制進行隔離和封鎖，導致我們的許多貴賓和潛在的貴賓不得不將其關閉 辦公室。隨着 2023 年的進展，COVID-19 對我們業務的影響有所減弱。看來最新的 COVID-19 亞變體 通常會引起較輕的症狀，不會構成與以前的菌株相同的健康或經濟威脅。但是，殘留影響 疫情對牙科工作人員可用性以及患者預防措施的影響繼續對我們的VIP牙科產生負面影響 從2022年到2023年，我們在美國和加拿大的業務和收入。我們認為，第三季度將有新入學人數 2023年繼續受到牙科市場持續的整體勞動力不確定性的負面影響。此外，新變體 COVID-19 繼續出現，此類變異將來可能會對牙科市場造成不利影響。因此，從長遠來看 目前無法合理地全面估計 COVID-19 以及這些其他事項對我們業務的財務影響。
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材質 影響我們業務的項目、趨勢和風險
我們 相信以下項目和趨勢可能有助於更好地瞭解我們的經營業績。
全新 VIP 註冊（服務收入）。 註冊denta1診所成為貴賓是我們創造新收入的第一步。如 作為VIP註冊費的一部分，我們與VIP簽訂了服務合同，根據該合同，他們將接受有關使用Vivos的培訓 治療方式。培訓結束後，貴賓有能力開始為我們和他們自己創造收入。吸引牙醫 為了註冊成為貴賓，我們在以下方面開展了不同的營銷計劃（我們通常稱之為 “探索之路”） 用於支付貴賓註冊費，包括折扣和付款計劃。一旦 VIP 簽訂了 VIP 註冊協議，該發現 Track 允許 VIP 在 45 到 60 天內獲得資金並支付註冊費。提供持續的支持和額外的培訓 根據服務合同，全年無休，其中包括使用我們專有的航空情報服務，該服務提供 VIP 擁有幫助簡化睡眠呼吸暫停診斷和 Vivos 治療計劃流程的資源。
在 除了註冊服務收入外，我們還提供其他服務，例如我們的賬單情報服務和 myoCorrect 口腔面部肌功能治療服務，於2021年4月推出。這些服務的收入被確認為公司的收入 履約義務根據ASC 606的規定予以履行。
我們 還開展戰略合作，向牙醫推銷Vivos治療模式和VIP註冊的好處， 包括我們與各種醫療提供者的合作關係，為人們提供診斷和醫療諮詢服務 北美各地患有 OSA 的人。
我們 在合同簽訂、收到付款後確認貴賓註冊的收入，並將其作為公司的履約義務 根據 ASC 606 的規定感到滿意。
產品 銷售收入。 註冊新的貴賓是我們創收能力的關鍵，但同樣重要的是 Vivos 治療的數量 案例開始於我們的VIP開始，因為這些貴賓會帶來電器訂單和相關收入。我們鼓勵 VIP 接受全面培訓後 他們開始審理案件。但是，我們的經驗是，VIP 在將 Vivos 方法引入他們的 Vivos 方法時通常起步緩慢 實踐。而我們與貴賓合作，使用我們的 SleepImage 對患者進行OSA篩查® 家庭睡眠呼吸暫停環測試（其中 我們預計將鼓勵 Vivos Method 案例啟動），但並非所有 VIP 都以同樣的速度將我們的 Vivos 方法納入他們的實踐中。 我們利用執業顧問來幫助貴賓入職，並隨着時間的推移啟動和增加案件開庭次數。我們相信 VIP 可以康復 他們開始投資註冊Vivos Method，大約有八個 Vivos Method 案例，但如上所述，許多 VIP 開始並保持不變 他們的案子起步速度要慢得多。我們目前集中了活躍的貴賓，他們定期啟動新的Vivos方法 治療案例。我們大約 35% 的貴賓在 2023 年的前九個月發起了新病例。我們不僅在努力 總體上增加了 VIP 的數量，但就病例開始而言，活躍的 VIP 數量會增加。更活躍的貴賓也更有可能 利用我們的其他創收服務，例如 myoCorrect 口面肌功能療法和醫療賬單 情報服務。
在 此外，我們增加產品收入戰略的一個重要方面與產品和相關的知識產權有關 我們於 2023 年 3 月收購了 Advanced Facialdontics, LLC（“AFD”），包括 POD®，自定義的單拱門 獲得 FDA 510 (k) 許可的設備，用於治療 ?$#@$ 和/或磨牙症（磨牙或咬牙）。在 2023 年的剩餘時間及以後， 我們將尋求增加這些收購產品的銷量，但我們可能無法這樣做以發揮自己的優勢。如下文所述，我們在2023年與領先的耐用品公司Lincare簽訂了分銷協議 醫療設備（“DME”），用於分銷我們的某些產品，包括我們從AFD購買的產品。
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營銷 給 DSO。在2021年下半年，我們加大了向市場推廣The Vivos Method及相關產品和服務的力度 較大的牙科支持組織（“DSO”）。向 DSO 進行營銷為註冊和註冊多名牙科醫生創造了機會 在一個共同的所有權結構下以貴賓身份執業。這將使我們能夠在多個 VIP 診所中充分利用培訓和支持 並以更快的增長為目標，在Vivos註冊人數和Vivos啟動方面都實現規模經濟。截至2023年9月30日， 我們認為我們在滲透這個市場方面已經取得了重要進展，但是正如我們之前警告的那樣，在以下情況下，DSO往往會進展緩慢 採用新技術或程序。我們的其他牙醫註冊計劃，我們稱之為航空聯盟計劃（“AAP”）， 也成立於2021年第四季度，並於2022年第一季度推出。該計劃旨在吸引 在美國牙科協會的大力鼓勵下，估計有20萬名美國和加拿大牙醫中的絕大多數 對患者進行睡眠呼吸暫停篩查。AAP 為這些牙醫提供了一種簡單但有利可圖的方法來篩查患者的輕微症狀 使用 SleepImage 調節 OSA® 家庭睡眠測試。輕度至中度 OSA 患者可以轉診到經過全面培訓的患者 當地貴賓牙醫接受治療。AAP計劃在2023年第三季度沒有為收入做出有意義的貢獻。
臨牀 試用工作。我們努力參與研究，以證明我們產品的臨牀療效並獲得額外的監管 我們產品的使用許可是我們總體戰略的重要方面。在這方面，2023 年 5 月 29 日，我們和斯坦福大學 大學簽署了一項協議，開始一項贊助的臨牀研究，以評估我們獲得美國食品藥品管理局批准的DNA設備的功效 與標準護理相比，CPAP用於治療睡眠呼吸暫停。我們的 DNA 設備目前適用於治療輕度 用於緩解成人的睡眠呼吸暫停和下巴重新定位。招收了150名中度至重度睡眠呼吸暫停（呼吸暫停-低通氣）患者 將隨機分配給使用我們經美國食品藥品管理局批准的DNA設備或CPAP進行治療的指數分數（15分或以上）。協議 已經完成，註冊將於2023年晚些時候開始。該試驗可能無法達到其指定終點，因此可能無法滿足其他要求 該DNA設備可能無法獲得美國食品藥品管理局的許可。
分發 協議。 2023 年，我們與第三方開展了分銷合作，將我們產品的准入範圍擴大到 潛在患者。我們希望這些戰略舉措將在2024年及以後為我們帶來收入增長機會，以及 我們利用這些舉措的能力預計將是我們銷售和營銷計劃的重要方面 向前。
對於 例如，2023 年 6 月 1 日，我們與美國領先供應商 Lincare 簽訂了非排他性分銷協議 呼吸道產品，例如持續氣道正壓（CPAP）設備。Lincare目前提供呼吸道產品 覆蓋全國約180萬名患者。根據該協議，Lincare開始在美國分銷我們的某些產品 美國，包括 Vida™、VidAleep™ 和 Versa®。分銷協議受90天的試點約束 在科羅拉多州和佛羅裏達州開設項目在試點計劃啟動後的幾周內，Lincare報告了最初36％的患者陽性反應 適用於我們受協議約束的產品。
2023 年 10 月 24 日，我們 宣佈該試點計劃成功結束，並對我們的Lincare協議進行了修訂，任命Lincare為我們的 在美國的獨家DME分銷商，為期6個月，以分銷上述產品。計劃已經出臺了 正在將分銷區域的範圍從最初的兩個市場擴大到德克薩斯州、弗吉尼亞州、北卡羅來納州和新州 澤西島和至少一個其他主要市場。預計此後不久還會有其他人出現。我們希望這種新形式的 與Lincare以及可能的其他DME公司的安排將幫助我們在最後一個季度增加產品收入 2023 年，以及 2024 年及以後。
此外，在 2023 年 10 月，我們宣佈 與總部位於迪拜的專注於診斷測試和治療產品分銷的公司NouM DMCC簽訂的獨家分銷協議 適用於整個中東-北非地區治療阻塞性睡眠呼吸暫停患者的醫療保健提供者和醫院網絡。 視監管部門的批准而定，我們可能會在2024年看到此次合作的收入。
衝擊 關於未註冊口腔用具宣傳的銷售。 2023年3月1日左右，哥倫比亞廣播公司新聞報道了一名女性的悲慘案例 通過名為 AGGA（前葉生長指南）的固定口腔器械接受過治療的咬合不當和呼吸問題 電器）。根據哥倫比亞廣播公司電視轉播的報道，該設備使她的牙列和下巴出現嚴重問題，導致了損失 前幾顆牙齒。該患者對治療牙醫提起了1000萬美元的訴訟。
新聞 該訴訟迅速蔓延到全國各地，特別是在牙科和正畸界。幾天之內，謠言 在社交媒體平臺和其他地方發表了極其不真實的言論，這些言論開始混淆和混淆 Vivos 的設備 用 AGGA。Vivos管理層立即作出迴應，更正了任何錯誤陳述並糾正了記錄。
Vivos 訴訟中沒有透露姓名，我們的設備也沒有參與造成牙齒移位和其他導致牙齒移位的問題 訴訟。據我們所知，在接受治療的大約40,000名患者中，Vivos口腔器械從未造成過任何損失 牙齒，而且我們從未因患者投訴或安全問題被起訴。Vivos 從未與 Vivos 有任何關聯或隸屬關係 AGGA 設備或其發起者，該公司也從未認可過此類未經證實的假冒固定式口腔器具 以及未經證實的指控。
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這個 AGGA是由田納西州的牙醫史蒂夫·加萊拉博士開發的未經美國食品藥品管理局批准的口腔器具。他積極提拔和教學 其他牙醫通過拉斯維加斯研究所（LVI）和其他地方多年來一直在關注他的設備。加萊拉博士聲稱 AGGA 可以 “生長、擴張和重塑成人的下巴”，大約有 10,000 名 OSA 和 ?$#@$ 患者已成功獲得 使用此設備進行治療。
這個 FDA 將所有聲稱可以治療阻塞性睡眠呼吸暫停 (OSA) 和/或 ?$#@$ 疾病的醫療器械進行監管和歸類為 II 類設備 並要求他們有51萬的許可才能用於患者。AGGA 設備沒有任何此類的 FDA 許可， 也沒有任何已知的經過同行評審和發表的研究證實了該設備的安全性和有效性。形成鮮明對比的是，所有 Vivos 口腔器具根據嚴格的美國食品和藥物管理局指導方針正式註冊或批准。我們的設備和出席協議 正確使用還得到了廣泛同行評審的已發表研究的支持。此外，Vivos 設備的運行方式完全不同 作用機制比AGGA和市場上類似設備的作用機制。Vivos 一直堅持認為，此類設備往往會 造成炎症並構成其他不可接受的風險。AGGA 是固定設備，而 Vivos 設備是可拆卸的 設備。
我們的 核心產品是 Vivos 方法，而不是任何一臺設備。我們認為這是我們方法的關鍵區別因素。Vivos 方法涉及 遠不止我們的口腔器具。它從正確和徹底的診斷開始，最後是量身定製的多學科治療 可能包含幾種治療方式中的一種或多種的計劃，包括口服肌功能療法、SoT 脊椎療法、物理療法 治療、激光療法、營養諮詢、CPAP、下頜骨發育、CARE 設備療法等。因此，Vivos 方法是 完全集成的端到端診斷、培訓和治療平臺，幾乎可以適應任何呼吸的需求 睡眠障礙患者。
不幸的是， 儘管我們盡了最大努力使自己和我們的產品與AGGA設備保持距離，但整個問題還是產生了 現有的VIP牙醫和其他非附屬牙醫潛在客户都存在一定程度的困惑和恐懼。因此，新的提供商 隨着消息的傳播，第三季度Vivos電器的註冊人數和銷售量有所下降。到六月下旬，我們開始了 預計新註冊人數和家電銷售均出現部分反彈。儘管如此，某些受過 Vivos 培訓的提供商仍然非常謹慎 而且他們的選擇性要大得多，直到第三季度末，這繼續影響着家電的銷售。
我們認為，這是一種短期現象，不應成為新病例啟動或新貴賓註冊的長期障礙，但是這種現象的全部影響很難預測。
通脹。 美國經歷了一段通貨膨脹時期，通貨膨脹率有所增加（並可能繼續增加），我們和我們的供應商 成本以及我們產品對消費者的最終成本。迄今為止，我們已經能夠在沒有重大不利影響的情況下管理通貨膨脹風險 對我們業務或經營業績的影響。但是，通貨膨脹壓力（包括原材料成分價格的上漲） 我們的電器）使我們有必要調整自2022年5月1日起生效的家電產品的標準價格。完整的 此類價格調整對我們產品的銷售或需求的影響目前尚不完全清楚，可能需要我們調整其他 在我們尋求增加收入並最終實現盈利能力和運營現金流的同時，我們業務的各個方面。
一個 與通貨膨脹相關的其他風險是美聯儲的迴應，到目前為止，美聯儲一直是提高利率。這樣 過去，行動在對房屋開工、整體制造業、資本的影響方面造成了意想不到的後果 市場和銀行業務。如果這樣的幹擾變成系統性的，就像2008年的經濟衰退一樣，那麼會對我們的收入和收益產生影響 而獲得通貨膨脹和抗通貨膨脹對策的資本的機會將是不可能知道或計算的。
供應 鏈。 由於我們無法控制的力量，我們可能會不時遇到供應鏈挑戰。例如，蘇伊士運河 2021年初的封鎖導致SleepImage的發貨有所延遲® 來自中國的戒指。但是，總的來説，作為我們的電器 是在美國製造的，我們沒有因 COVID-19 或其他原因遇到嚴重的供應鏈問題，儘管可能如此 未來時期的變化。
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季節性。 我們認為，我們的VIP的患者數量將對緊急護理和初級保健活動的季節性波動很敏感。 但是，如前所述，通常，我們認為第四季度新VIP牙醫的入學人數往往更高 據報道，在2022年第四季度，我們沒有看到同樣的模式出現。每年的第一和第二季度往往是 我們今年新入學人數最疲軟的季度，在某種程度上，家電銷售也是如此。最初的情況就是這樣 2023 年的一半。冬季流感、支氣管炎、肺炎和類似疾病的發病率更高；但是，時機和 這些疫情的嚴重程度差異很大。此外，隨着消費者轉向高免賠額保險計劃，他們有責任 要求他們提高賬單的比例，尤其是在其他醫療支出出現之前的年初幾個月， 在此期間，可能導致患者數量低於預期或壞賬支出增加。我們的季度經營業績 將來可能會根據這些因素和其他因素而波動。
網絡安全。 我們已經制定了程序，將包括網絡安全問題在內的企業層面問題上報到適當的管理層面 視情況在我們組織和董事會或其成員或委員會內部。在我們的框架下，網絡安全 主題專家會分析問題，包括涉及我們使用第三方軟件所引入的漏洞的問題 根據問題的性質和廣度等因素，針對潛在的財務、運營和聲譽風險 影響。確定對我們的財務業績、運營和/或聲譽造成潛在重大影響的事項將立即生效 根據我們的規定，管理層向董事會或其委員會的個人成員報告（視情況而定） 升級框架。此外，我們還制定了程序，確保管理層成員負責監督 及時向披露控制的有效性通報已知的網絡安全風險和可能產生重大影響的事件 我們的業務和及時的公開披露是酌情進行的。
戰爭 在烏克蘭和中東的敵對行動中。 此外，全球供應鏈限制以及經濟和資本市場的不確定性 起因於2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭以及哈馬斯在2023年10月對以色列和以色列的襲擊 應對措施擾亂了商業和資本市場, 成為長期經濟復甦的新障礙。如果經濟衰退 或者蕭條開始並持續下去，可能會對我們的業務產生重大不利影響，因為對我們產品的需求可能會減少。 資本市場的不確定性，加上公開股價的下跌和波動，可能會使我們在以下情況下更難籌集資金 需要。
潛力 納斯達克退市。正如先前報道的那樣，我們目前面臨兩個納斯達克股票市場（“納斯達克”）的上市缺陷， 一個與納斯達克的1.000美元最低出價要求（“最低出價要求”）有關，第二個與 納斯達克的250萬美元最低股東權益要求（“最低股東權益要求”）。
2023年9月21日，我們收到了納斯達克工作人員的書面通知，確認自那時起， 我們未能達到最低出價要求，因為 截至2023年6月30日的期間，我們還未達到納斯達克的最低股東權益要求 將對我們啟動除名程序。在納斯達克規則允許的情況下，我們對納斯達克工作人員的裁決提出上訴 並要求在納斯達克聽證小組（“聽證小組”）舉行聽證會（“聽證會”）。聽證會 在聽證會小組發佈決定之前，請求暫停納斯達克工作人員採取的任何除名或暫停行動。這個 聽證會於 2023 年 11 月 9 日舉行。
在聽證會之前，我們已經生效 以1比25的比例對我們的已發行和流通普通股進行反向股票拆分（“反向股票拆分”）。 反向股票拆分於2023年10月25日生效，我們的普通股開始在反向股票拆分後的基礎上交易 2023年10月27日在納斯達克上市。為了滿足最低出價要求，我們的普通股的交易價格必須超過每股1.00美元 分享至少 10 個交易日，這是在 2023 年 11 月 9 日實現的。因此，我們認為聽證小組應該 發現我們已經恢復了對最低出價要求的遵守。
在2023年11月9日的聽證會上，我們提出了恢復遵守最低股東要求的計劃 股權要求，該計劃包括籌集額外的股權資本。 聽證小組有30天的時間做出決定。我們相信我們將能夠重獲新生 並保持對最低出價要求和最低股東權益要求的遵守，這將允許 我們的普通股將繼續在納斯達克交易。但是，無法保證聽證小組會同意我們的計劃， 將有足夠的時間來實現遵約, 或者即使有足夠的時間, 實際上，我們將能夠重新獲得並保持對這兩項要求的遵守 在這種情況下，我們的普通股將從納斯達克退市。
鑰匙 簡明合併運營報表的組成部分
網 收入。 隨着時間的推移，當我們履行履約義務時，我們會確認收入，因為我們的客户將從中受益 承諾的商品和服務，通常在短時間內發生。與電器銷售有關的履約義務 通常通過向我們的 VIP 配送或交付產品而感到滿意，或者如果是註冊或服務收入，則在我們滿意的情況下 與 VIP 註冊相關的履約義務。收入包括總銷售價格，減去估計的津貼，折扣， 以及計入總銷售價格減少額的個人返利。
成本 的銷售額。 銷售商品的成本主要包括可歸因於從第三方供應商處購買的直接成本及相關費用 產品。它還包括與所售產品相關的運費、配送、配送和倉儲成本。
銷售 和營銷。 銷售和營銷成本主要包括從事銷售和營銷活動的員工的人事成本， 佣金、廣告和營銷成本、網站改進，以及銷售和營銷人員的會議。
普通的 和管理費用。 一般和行政（“G&A”）費用主要包括人事費用 適用於我們的行政、人力資源、財務和會計員工以及高管。一般和管理費用還包括 合同勞務和諮詢費用、差旅相關費用、法律、審計和其他專業費用、租金和設施 成本、維修和保養以及一般公司費用。
折舊 和攤銷費用。 折舊和攤銷費用包括與財產相關的折舊費用和 設備、與租賃權益改善相關的攤銷費用以及與可識別無形資產相關的攤銷費用。
其他 收入。 其他收入與小企業管理局在2022年1月免除的PPP貸款以及2023年4月和5月收到的ERTC有關 來自國税局。
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重述 2022年3月31日的財務報表
如 在本季度第1號修正案第1部分第1項附註2 “合併財務報表重報” 中進行了描述 截至2022年3月31日的三個月的10-Q表報告，最初於2022年5月16日向美國證券交易委員會提交，以及此類第1號修正案 於2022年11月25日（“10-Q/A”）提交，我們認為有必要重報這三者的財務報表 截至2022年3月31日的月份。
這個 重報先前提交的財務報表應歸因於我們的管理層（徵得我們審計委員會的同意） 董事會）認定我們現有的收入確認政策與ASC 606中的指導方針不一致。分析後 我們的合同使用ASC 606中的五步流程，我們已經確定，對於VIP註冊合同，我們必須 分別確定履約義務並在客户履行履約義務時確認收入 壽命視情況而定。我們發現了一個與審查控制措施的運作效率相關的重大缺陷，因為我們沒有 提供適當的資源，以便能夠識別技術會計問題並適當履行審查職能 對於上述收入確認問題以及我們之前在表格第二部分第 9A 項中確定的項目 截至2022年12月31日的財政年度的10-k。
結果 運營的
比較 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月中
我們的 列報了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月的簡明合併運營報表 下圖（以千美元計）：
| 三個月已結束 九月三十日 | 九個月已結束 九月三十日 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改變 | 2023 | 2022 | 改變 | |||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 產品收入 | $ | 1,466 | $ | 2,014 | $ | (548) | ) | $ | 4,783 | $ | 6,357 | $ | (1,574) | ) | ||||||||||
| 服務收入 | 1,835 | 2,232 | (397) | ) | 5,770 | 5,717 | 53 | |||||||||||||||||
| 總收入 | 3,301 | 4,246 | (945 | ) | 10,553 | 12,074 | (1,521) | ) | ||||||||||||||||
| 銷售成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷） | 1,403 | 1,750 | (347) | ) | 4,220 | 4,439 | (219) | ) | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | 1,898 | 2,496 | (598) | ) | 6,333 | 7,635 | (1,302) | ) | ||||||||||||||||
| 毛利％ | 57 | % | 59 | % | 60 | % | 63 | % | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 4,596 | 6,622 | (2,026) | ) | 17,012 | 22,118 | (5,106) | ) | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 641 | 1,106 | (465) | ) | 1,861 | 3,985 | (2,124) | ) | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 150 | 175 | (25) | ) | 472 | 500 | (28) | ) | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | (3,489) | ) | (5,407) | ) | 1,918 | (13,012) | ) | (18,968) | ) | 5,956 | ||||||||||||||
| 營業外收入（支出） | ||||||||||||||||||||||||
| 其他費用 | (53) | ) | (36) | ) | (17) | ) | (198) | ) | (152) | ) | (46 | ) | ||||||||||||
| PPP 貸款豁免 | - | - | - | - | 1,287 | (1,287) | ) | |||||||||||||||||
| 超額認股權證公允價值 | - | - | - | (6,453) | ) | - | ||||||||||||||||||
| 扣除645美元的發行成本後，認股權證負債公允價值的變化 | 1,600 | - | 1,600 | 10,362 | - | 10,362 | ||||||||||||||||||
| 庫存減記造成的損失 | (151) | ) | - | (151) | ) | (151) | ) | - | (151) | ) | ||||||||||||||
| 其他收入 | - | 9 | (9) | ) | 128 | 99 | 29 | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,093) | ) | $ | (5,434) | ) | $ | 3,341 | $ | (9,324) | ) | $ | (17,756) | ) | $ | 8,432 | ||||||||
對比 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中
收入
收入 截至2023年9月30日的三個月，與之相比，下降了約90萬美元，至約330萬美元，跌幅22％ 截至2022年9月30日的三個月，為420萬美元。今年第三季度的收入受到下降的影響 產品收入約50萬美元，加上服務收入減少約40萬美元。減少了 總收入歸因於貴賓收入減少約60萬美元，隨後減少約0.5美元 向貴賓銷售了100萬臺電器，與我們的兩家公司擁有的牙科中心相比減少了不到10萬美元，下降了 來自國際清算銀行服務的不到10萬美元。這被睡眠測試服務增加的約20萬美元所抵消 10萬美元的肌功能治療服務。以下方面的贊助、會議和培訓相關收入相對保持不變 與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月。
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期間 在截至2023年9月30日的三個月中，我們註冊了29名貴賓，確認的VIP收入約為100萬美元，下降了 註冊收入為37％，而截至2022年9月30日的三個月，當時我們註冊了56名VIP，總數約為 160 萬美元。收入增長繼續受到VIP計劃新入門級別的影響，從2,500美元到50,000美元不等，以及 增加了一項8,000美元的兒科計劃，該計劃受到了我們的提供者的好評。該期間的平均入學人數從 截至2022年9月30日的三個月中約為28,000美元，截至9月的三個月中約為34,000美元 2023 年 30 日。
對於 在截至2023年9月30日的三個月中，我們售出了1,809個口腔器具拱門，總額約為150萬美元，下降了27％ 截至2022年9月30日的三個月的收入，當時我們售出了3,057個口腔器具拱門，總額約為200萬美元， 有關影響我們產品銷售的事件，請參閲上面的 “影響我們業務的重大項目、趨勢和風險” 部分。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認了約20萬美元的肌功能療法收入 服務。此外，在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認了約20萬美元和30萬美元的國際清算銀行 分別是2022年和2022年。最後，在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認的收入不到10萬美元 公司擁有的牙科中心，相比之下，截至2022年9月30日的三個月，這一數字略高於10萬美元，超過30萬美元 睡眠測試服務收入方面，而截至2022年9月30日的三個月為10萬美元。
成本 的銷售額和毛利潤
成本 與截至2023年9月30日的三個月相比，銷售額下降了約40萬美元，至約140萬美元 截至2022年9月30日的三個月，增至約180萬美元。減少的主要原因是相關成本降低 受上述銷售下降和會員支持成本下降的推動，醫療產品的增長略有抵消 報告服務成本。
對於 截至2023年9月30日的三個月，毛利下降了約60萬美元，至190萬美元。這一減少歸因於 收入減少了約90萬美元，銷售成本減少了40萬美元。毛利率下降 截至2023年9月30日的三個月，這一比例為57％，而截至2022年9月30日的三個月，這一比例為59％。
普通的 和管理費用
普通的 三個月的管理費用減少了約200萬美元，降幅約為31％，至約460萬美元 截至2023年9月30日，而截至2022年9月30日的三個月為660萬美元。這種下降的主要驅動力 是人員和相關薪酬的變動，約為110萬美元，包括工資和福利、帶薪休假、基於股票的薪酬 薪酬，以及與削減開支相關的其他與員工相關的費用，包括有效的削減。下降的其他驅動因素 一般而言, 行政費用包括與專業費用有關的減少約50萬美元, 減少了 差旅費約30萬美元, 保險費減少約10萬美元, 由增加的10美元所抵消 百萬美元用於年會和代理相關費用。
銷售 和營銷
銷售 截至2023年9月30日的三個月，營銷支出從110萬美元減少了50萬美元，至60萬美元 截至2022年9月30日的三個月。這一下降主要是由佣金減少30萬美元所致 因為減少了20萬美元, 原因是網站開發, 材料和產品樣本以及印刷媒體和營銷方面的減少 用品，以及會議和展會開支減少的20萬美元，但這被大約0.1美元的增加所抵消 用於數字營銷活動。
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折舊 和攤銷
折舊 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，攤銷費用約為20萬美元。折舊和攤銷 由於投入使用的折舊資產數額不大, 在此期間保持不變.
過量 認股權證公允價值和認股權證負債公允價值變動，扣除發行成本
這個 截至2023年9月30日的三個月，認股權證負債的公允價值變動為160萬美元，受下降的推動 在此期間，股價為62％，約合每股7.95美元。
對比 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
收入
收入 截至2023年9月30日的九個月中，下降了約150萬美元，至約1,060萬美元，跌幅13％ 截至2022年9月30日的九個月中，為1,210萬美元。今年前九個月的收入受到下降的影響 產品收入約為160萬美元，被服務收入增長的約10萬美元所抵消。減少 總收入歸因於向貴賓銷售的電器減少了約130萬美元，隨後下降了約130萬美元 貴賓收入40萬美元，我們公司擁有的兩個牙科中心減少了約30萬美元，減少了約30萬美元 國際清算銀行的收入為30萬美元。這被睡眠測試服務和設備增加的約10萬美元所抵消 與贊助、會議和培訓相關的收入分別增加了約10萬美元。肌功能療法 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，相對保持在70萬美元不變。
期間 在截至2023年9月30日的九個月中，我們註冊了110名貴賓，確認的VIP收入約為320萬美元，下降了 註冊收入為12％，而截至2022年9月30日的九個月中，我們註冊了146名VIP，總數約為 360 萬美元。2022年的收入增長受到前一期調整的影響，收入減少了40萬美元。進入新的入門級別 貴賓計劃，價格從2500美元到50,000美元不等，並增加了8,000美元的兒科計劃，該計劃受到了我們的提供者的好評。 平均入學人數從截至2022年9月30日的九個月的約25,000美元增加到九個月的約29,000美元 截至 2023 年 9 月 30 日的月份。
對於 在截至2023年9月30日的九個月中，我們售出了6,261套口腔器具拱門，總額約為460萬美元，下降了20％ 截至2022年9月30日的九個月的收入，當時我們出售了9,343個口腔器具拱門，總額約為580萬美元， 有關影響我們產品銷售的事件，請參閲上面的 “影響我們業務的重大項目、趨勢和風險” 部分。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們分別確認了約70萬美元的收入 肌功能治療服務，在BIS中分別確認了約70萬美元和90萬美元。最後，在結束的九個月中 2023 年 9 月 30 日，我們確認的家庭睡眠測試服務收入約為 90 萬美元，而家庭睡眠測試服務收入為 30 萬美元 截至2022年9月30日的九個月，我們公司擁有的牙科中心的收入為10萬美元，而約為0.5美元 截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。
成本 的銷售額和毛利潤
成本 與截至2023年9月30日的九個月相比，銷售額下降了約20萬美元，至約420萬美元 在截至2022年9月30日的九個月中，增至約440萬美元。這主要與大約下降有關 受上述銷售額下降的推動，與電器相關的成本降低了60萬美元，減少了約0.2美元 百萬與貴賓培訓有關。這被增加的約40萬美元所抵消，這是由於與之相關的成本增加所致 戒指租賃計劃，以及增加約20萬美元的會員支持費用。
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對於 在截至2023年9月30日的九個月中，毛利下降了約130萬美元，至630萬美元。這一減少歸因於 收入減少約150萬美元，但銷售成本減少20萬美元所抵消。毛利率下降 截至2023年9月30日的九個月中，這一比例為60％，而截至2022年9月30日的九個月中，這一比例為63％。
普通的 和管理費用
普通的 九個月的管理費用減少了約510萬美元，降幅約為23％，至約1,700萬美元 截至2023年9月30日，相比之下，截至2022年9月30日的九個月為2,210萬美元。這種下降的主要驅動力 是人員和相關薪酬的變動，約為270萬美元，包括工資和福利、帶薪休假、基於股票的薪酬 薪酬和其他與員工相關的費用。一般和管理費用減少的其他驅動因素包括減少 其中約50萬美元與專業人員費用有關，差旅費用減少了約100萬美元，有所減少 保險費約50萬美元，由年會和代理相關費用增加的10萬美元所抵消。
銷售 和營銷
銷售 截至2023年9月30日的九個月中，營銷支出從400萬美元減少了210萬美元，至190萬美元 在截至2022年9月30日的九個月中。這一下降主要是由佣金減少80萬美元推動的，以及 減少了90萬美元，原因是網站開發、材料和產品樣本以及印刷媒體和營銷方面的減少 用品, 以及會議和展會費用減少了50萬美元.
折舊 和攤銷
折舊 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，攤銷費用約為50萬美元。折舊和攤銷 由於投入使用的折舊資產數額不大, 在此期間保持不變.
購買力平價 貸款寬恕
購買力平價 截至2022年9月30日的九個月中，貸款豁免額約為130萬美元，而截至9月的九個月中，貸款豁免額約為130萬美元 2023 年 30 日。小企業管理局在2022年完全免除了PPP貸款。
過量 認股權證公允價值和認股權證負債公允價值變動，扣除發行成本
這個 2023年1月9日私募中發行的認股權證的負債總額約為1450萬美元，其中包括186,667份認股權證 公允價值約為670萬美元的預先注資認股權證和266,667份公允價值約為的額外認股權證 770萬美元。1450萬美元負債分類認股權證的公允價值與收到的淨收益之間的差額 其中約800萬美元，約合650萬美元，被確認為第一天的非營業支出。公允價值的變化 認股權證負債約為1,100萬美元，扣除60萬美元發行成本後的其他收入為1,040萬美元 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月。私募認股權證對截至9月的九個月淨虧損的淨影響 2023 年 30 日的其他收入約為 390 萬美元。
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流動性 和資本資源
這個 財務報表是按照公認會計原則編制的，該原則考慮繼續 該公司是一家持續經營的企業。公司自成立以來已經蒙受了損失，包括九個月的930萬美元和1,780萬美元 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日，截至9月30日，累計赤字約為8,880萬美元， 2023。
網 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金約為920萬美元和1,660萬美元， 分別地。截至2023年9月30日，該公司的總負債約為1,030萬美元。
如 截至2023年9月30日，該公司擁有約100萬美元的現金及現金等價物，不足以提供資金 自這些財務報表發佈之日起未來十二個月的業務和戰略目標。無需額外的 融資，這些因素使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。有關本季度結束後公司融資活動的更多信息，請參閲附註15 2023 年 9 月 30 日。
這個 該公司此前曾透露，其目標是在2023年降低成本並增加收入，目標是成為現金流 如果可能的話，到2024年第一季度的運營為正數，無需額外融資。該公司已成功 實施了成本節約措施，並大幅減少了運營中使用的現金。但是，2023年銷售額並未如預期的那樣增長 隨着我們的產品供應和戰略的完善。因此，該公司現在預計 隨着管理層繼續努力增加資金，它將需要獲得額外的資金來滿足其現金需求 收入並在可預見的將來實現現金流正的運營。有關截至2023年9月30日的季度後公司融資活動的更多信息，請參閲附註15
在現金流達到正向狀態之前，管理層 正在審查所有備選方案，以獲得額外資金為業務提供資金。預計這筆融資將主要來自發行 股權證券，以維持運營，直到公司能夠實現盈利和正現金流（如果有的話）。那裏 但是, 不能保證以優惠條件提供充足的額外資金, 或者根本不能保證.如果這些資金不是 將來可用，公司可能需要推遲、重大修改或終止其部分或全部業務，所有業務 這可能會對公司和股東產生重大不利影響。
這個 根據美國證券交易委員會適用法規的定義，公司沒有任何合理可能的資產負債表外安排 對其財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本產生當前或未來的實質性影響 資源。
現金 流量
這個 下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量（以千計）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 提供的淨現金（用於）： | ||||||||
| 運營活動 | $ | (9,198 | ) | $ | (16,587) | ) | ||
| 投資活動 | (688) | ) | (724) | ) | ||||
| 融資活動 | 7,355 | - | ||||||
網 截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金約為920萬美元，減少了約920萬美元 740萬美元，而截至9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金約為1,660萬美元， 2022年。下降的主要原因是我們的淨虧損減少了約840萬美元，這是博覽會的有利淨變化 認股權證負債價值約為1,040萬美元，由第一天約650萬美元的非營業性認股權證費用所抵消， PPP貸款減少了約120萬美元，員工留用抵免額增加了約120萬美元 負債，預付費用和其他流動資產減少約70萬美元，減少約70萬美元 百萬美元的股票薪酬。這被與之相關的應收賬款減少約20萬美元所抵消 根據付款計劃，MID診所和VIP註冊人數，基於補償的認股權證的公允價值減少了約20萬美元 已發行。
對於 在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金包括0.7美元的軟件資本支出 百萬美元與內部使用的軟件開發有關，預計將於2023年底投入使用，並用於購買 2023 年 2 月的專利組合。相比之下，截至9月30日的九個月中用於投資活動的淨現金， 2022年70萬美元歸因於內部開發軟件的資本支出。
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網 截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的740萬美元現金歸因於800美元的收益 來自普通股發行的百萬美元，扣除大約60萬美元的專業費用和其他發行成本，以我們的私人形式發行 2023 年 1 月的配售，以及行使與同一次私募相關的預先注資認股權證的收益。那裏 在截至2022年9月30日的九個月中，沒有現金用於融資活動。
關鍵 涉及管理估計和假設的會計政策
我們的 “管理層對財務狀況的討論與分析” 中描述了關鍵的會計政策和估計 以及本財年10-k表年度報告中的 “運營業績——關鍵會計政策與估計” 已於 2022 年 12 月 31 日結束。我們已經審查並確定這些重要的會計政策和估計仍然是我們的關鍵會計 截至2023年9月30日的九個月及截至2023年9月30日的九個月的政策和估計。
最近 會計聲明
來自 財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時發佈新的會計公告 自指定的生效日期起由我們採用。除非在隨附的簡明綜合報告附註1中另有討論 本報告中包含的財務報表，我們認為最近發佈的尚未生效的準則的影響可能會 採用後會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。有關最近發佈的更多信息 會計準則以及我們採用這些準則的計劃，請參閲標題為 最近的會計聲明 根據本報告所附簡明合併財務報表的附註1。
物品 3.關於市場風險的定量和定性披露
貿易 政策風險。 我們的某些產品或組件是在美國境外製造的。大多數產品進口到美國 各州對可以從某些國家進口到美國的產品數量徵收關税和限制性配額 每年各州。由於關税率和配額、各種立法中反映的美國貿易政策的變化、貿易優惠 計劃和貿易協議有可能對我們的採購戰略及其合同製造商的競爭力產生重大影響。 我們通過持續監控美國的貿易政策、分析此類政策變化的影響並調整其製造來管理這種風險 以及相應的採購策略。
國外 貨幣風險。 我們的所有產品銷售都將獲得美元。目前，所有庫存都是從我們的非美國購買的 合同製造商也以美元計價；但是，我們是否應該使用外幣進行採購 將來，我們產品的購買價格可能會受到美元之間匯率波動的影響， 可能會在未來增加我們的商品成本。
大宗商品 價格風險。 我們面臨的商品價格風險是由採購的鈦和鋼的市場價格波動引起的 產品或其製成品的各種原材料成分。我們面臨的商品價格風險在以下程度上 其購買的鈦和鋼產品及原材料的市場價格的任何波動都不會反映在調整中 在其產品的銷售價格方面，或者此類調整是否明顯落後於這些成本的變化。我們都沒有達成重大協議 長期銷售合同，也不要簽訂重要的長期購買合同。我們不參與有關套期保值的活動 冒這樣的風險。
信用 風險。 信用風險涉及交易對手不履行或不按條款付款而造成的損失風險 他們的合同義務。圍繞交易對手業績和信貸的風險最終可能會影響金額和時機 預期的現金流量。某些金融工具可能會使我們公司受到信用風險的集中。這些金融 票據主要包括現金和現金等價物以及賬目和供應商應收賬款。我們存入現金和現金等價物 擁有高信用、優質的金融機構。這些賬户中的餘額超過了聯邦存款保險的保險金額 公司。
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物品 4。控制和程序。
評估 披露控制和程序
我們的 披露控制和程序（定義見規則13a-15 (e) 和第15d-15 (e) 條）旨在確保所需信息 由我們在根據經修訂的 1934 年《證券交易法》提交或提交的報告中予以披露 並在適當的時間段內進行報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的首席執行官 酌情任命首席財務官，以便及時討論所需的披露問題。截至所涉期末 根據這份季度報告，我們在包括首席執行官在內的管理層的監督和參與下 兼首席財務官已經評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的 首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序的設計和運作 之所以無效，是因為我們此前曾報告過財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們對此進行了描述 在我們截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2022年10-K表格”）的第二部分第9A項中。
補救措施 物質弱點
我們 致力於維持強大的內部控制環境，並實施旨在幫助確保重大內部控制環境的措施 造成重大缺陷的缺陷將盡快得到糾正。我們相信我們在補救方面已經取得了進展 並繼續針對先前報告的財務報告內部控制方面的重大缺陷實施我們的補救計劃， 如我們的 10-k 表年度報告第二部分第 9A 項所述，其中包括增加專職人員、改進報告的步驟 處理、設計和實施新的控制措施，並增強相關的支持技術。我們將認為物質缺陷已得到糾正 在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間之後，管理層通過測試得出結論，控制措施得出結論 正在有效運作。
但是， 我們無法保證這些措施或其他措施將及時充分糾正我們的重大缺陷。如果我們的補救措施 這些重大缺陷無效，可能會導致我們的公司受到美國證券交易委員會的調查或制裁。它 還可能對投資者對我們公司的信心產生不利影響，從而對我們普通股的價值產生不利影響。無法保證 所有現有的實質性弱點都已被發現，或者將來不會發現其他實質性弱點。
更改 在財務報告的內部控制中
到期 到查明上述實質性弱點， 我們繼續尋求加強我們的內部控制結構 通過增加會計人員、增加額外的審查級別、增加會計技術支持以及聘請諮詢團隊 協助創建和實施流程。除本文所述外，我們在內部控制方面沒有做任何其他更改 截至2023年9月30日的九個月內，根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，財務報告 這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律訴訟。
來自 我們可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。下面 描述了我們懸而未決的訴訟事項。訴訟受固有的不確定性和不利後果的影響 在下文所述或其他可能損害我們業務的事項中。
開啟 2020 年 6 月 5 日，我們在美國地方法院對 Ortho-Tain, Inc.（“Ortho-Tain”）提起訴訟 科羅拉多州尋求救濟，免受向我們的業務關聯公司Benco Dental（“Benco”）發表的某些虛假、威脅和誹謗性言論。 我們認為此類言論幹擾了我們的業務關係和合同，對我們的聲譽造成了損害，造成了商譽損失， 以及未指明的金錢賠償。2021 年 2 月 12 日，我們修改了投訴，增加了對虛假廣告和不公平業務的索賠 做法，以及最初聲稱的其他變體，以解決Ortho-Tain涉嫌針對以下內容的虛假廣告活動 我們在 2020 年秋天。我們修改後的申訴尋求永久禁令救濟，以防止我們認為是誹謗性言論 以及 Ortho-Tain 幹擾我們的業務關係。
我們進一步尋求宣告性救濟以駁斥被告的虛假陳述 指控，以及金錢損失。在提起訴訟之前，我們與Benco的法律顧問合作，解決了以下問題 解決這個問題。這樣的努力沒有成功。2021年2月26日，Ortho-Tain, Inc.提出動議，要求駁回修改後的申訴。 我們反對該議案。2022年6月21日，第十巡迴法院下達了命令和判決。根據該命令，上訴終止 並將該案發回美國科羅拉多特區地方法院進行進一步審理。2022年7月13日，書記員 第十巡迴法院將管轄權移交給地區法院。2023 年 2 月 1 日，Ortho-Tain 提出了重新開放的動議 地區法院的案件，並確定了現狀會商。2023年2月22日，Vivos提交了不反對的通知，表示加入該請求。 2023 年 7 月 26 日，地區法院重新審理了此案。雙方目前正在等待關於Ortho-Tain動議的新決定 解僱。
開啟 2020 年 7 月 22 日 Ortho-Tain, Inc. 向美國伊利諾伊州北區地方法院提起訴訟 Vivos，以及該公司首席執行官，Benco Dental Supply Co. 的R. Kirk Huntsman，Brian Kraft博士，Ben Miraglia博士， 還有馬克·穆索博士。Ortho-Tain的申訴指控違反了《拉納姆法》，並涉嫌被告之間存在民事陰謀 涉嫌與布萊恩·克拉夫特博士在贊助的活動上發表的演講有關的虛假原產地標記，從而違反了《拉納姆法》 由該公司和Benco Dental共同開發。Ortho-Tain還聲稱，包括該公司在內的被告的行為轉移了銷售額 Ortho-Tain 剝奪了 Ortho-Tain 的廣告價值，導致了 Ortho-Tain 的商譽損失。Ortho-Tain 還聲稱兩人是分開的 對布萊恩·克拉夫特博士和公司首席執行官R. Kirk Huntsman提起的違約訴訟。9月9日 2020年，公司採取行動駁回對其的索賠。2021 年 5 月 14 日，美國地方法院法官下達了一項命令，準許 公司提出暫緩審理此案的動議，以待公司首次提起的實質性相似的訴訟結果 在美國科羅拉多地區地方法院。鑑於該中止令，法院無偏見地駁回了該公司的裁決 待處理的駁回動議。2021年9月3日、2021年12月2日、2022年4月4日、2022年7月5日、2022年9月19日等 2022年11月22日，法院延長了中止期限。2023 年 3 月 2 日，法院取消了中止令。
2023 年 4 月 13 日，法院下令 各方將在2023年5月1日之前交換第26（a）條的披露信息，並在2023年5月15日之前發佈初步書面證據。此外，法院提到 將此事交給地方法官舉行和解會議。2023 年 4 月 28 日，法院澄清説，穆索博士的 法院下令參與和解和發現並未放棄他對屬人管轄權和地點的異議，而且被告沒有放棄對個人管轄權和地點的異議 目前無需對投訴做出迴應。2023年6月2日，該案被重新分配給拉鬆達·亨特閣下。 2023年7月11日，地方法官計劃在2023年9月1日舉行和解會議。2023 年 8 月 1 日，亨特法官設定了最後期限 於2023年8月15日重新提出駁回動議，在動議解決之前暫停調查，並授權各方取消 和解會議。該公司於2023年8月15日提出瞭解僱動議，並於2023年10月3日提交了答覆摘要。各方 目前正在等待對駁回動議的決定。
開啟 2022年5月23日，我們公司的創始人、前董事兼首席醫學官G.戴夫·辛格博士（“辛格博士”）， 通過他的法律顧問向我們發送了一封要求信（“要求信”）。《要求信》提出了某些指控， 包括一項對我們在2022年3月因故解僱辛格博士的決定提出異議的斷言。正如先前披露的那樣， 2022年3月1日，經董事會一致批准，我們發出了終止辛格博士僱用的通知 根據辛格博士與我們的經修訂和重述的僱傭協議條款，“有正當理由” 與我們合作（ “僱傭協議”）。在要求信中，辛格博士還對我們和/或R. Kirk提出了某些潛在的索賠 Huntsman，我們的董事長兼首席執行官，包括違反合同、違反信託義務、誹謗等 民事索賠和補救措施，如果辛格博士的索賠是，則可能包括向辛格博士支付遣散費和其他金錢救濟 在仲裁中得到維持。我們認為辛格博士的説法在事實或法律上完全沒有根據，並進一步認為博士 辛格將無法確定可起訴的賠償金。此外，我們認為辛格博士的《就業協議》中有幾項條款 限制或限制辛格博士指控的索賠，包括強制性仲裁條款和排他性補救條款。但是，沒有 可以保證，仲裁員將維持我們對要求信或僱傭協議的立場。這個 各方進行了自願調解，但沒有達成任何解決方案。
開啟 2022年11月3日，公司向美國仲裁協會發起了對古爾德夫·戴夫·辛格博士的仲裁。該公司的 仲裁要求指控辛格博士的行為和行為也違反了《僱傭協議》 認為這違反了他欠公司的信託義務，並要求仲裁員宣佈辛格博士是唯一的補救措施 或者對公司的救濟是僱傭協議中商定的內容。2022年12月7日，辛格博士提出了交叉申訴 在仲裁中，指控公司因違反合同、就業歧視和違反科羅拉多州法律而提出索賠 《工資法》。仲裁員是根據2023年2月15日舉行的日程安排會議選出的。該案已暫定 定於2024年1月16日開始為期四天的仲裁。2023 年 8 月 18 日，公司提交了經修訂的仲裁要求 再加上兩項關於違反辛格博士與Koala Plus和Stimcore合作的限制性契約的合同的索賠。博士 辛格沒有迴應修正後的要求，也沒有提出任何修改後的反訴，並已向仲裁員尋求救濟，要求兩者都提出 沒時間了。仲裁員批准了辛格博士的準許提出動議的請求 修改他的答案和反訴。辛格博士必須在2023年11月9日之前提出動議，此後公司有一週的時間做出迴應。 該公司和辛格博士還被命令就該事件中可能修改的發現限額和發現截止日期進行協商 辛格博士的動議獲得批准。 此事的發現仍在進行中。
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物品 1A。風險因素
不是 適用於較小的申報公司。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2023 年 1 月私募配售
開啟 2023 年 1 月 5 日，公司完成了私募配售（“2023 年 1 月私募配售”），根據該私募配售 公司同意出售總額為800萬美元的公司單位證券。每個單位由一部分組成 公司的普通股，面值0.0001美元（“普通股”）（或購買一股股票的預先注資認股權證） 普通股）（“2023年1月預先注資認股權證”）和一份可行使一股普通股的認股權證（ “2023 年 1 月普通股購買權證”，連同預先注資的認股權證，“2023 年 1 月 認股權證”）。2023年1月的私募中沒有發行任何實際單位。
依照 在2023年1月的私募中，公司同意發行和出售其8萬股普通股和預先注資的認股權證 總共購買最多186,667股普通股和普通股購買認股權證，最多可購買總額不超過186,667股 266,667股普通股中（合計為預先注資的認股權證和認股權證所依據的普通股）， “2023 年 1 月認股權證股票”）。每股收購價格及相關的 2023 年 1 月普通股購買價格 認股權證為30美元，2023年1月的預融資認股權證和相關的普通股購買權證的收購價格為 29.998 美元。
每個 普通股購買權證使持有人有權在五年零六個月的時間內在以下地址購買一股普通股 每股行使價為30美元。每年 2023 年 1 月，預先注資的認股權證都有權持有人，有效期直到所有預先注資為止 行使認股權證，以每股0.0001美元的行使價購買一股普通股。2023 年 1 月的認股權證 還包含習慣受益所有權限制，每位持有人可以在提前 61 天通知後選擇免除這些限制 對我們來説。
2023 年 11 月私人 放置
十月 2023 年 30 日，公司與機構投資者（“買方”）簽訂了證券購買協議 公司同意以私募方式向其出售總額為4,000,003美元的公司證券，包括股份 （每股 “股份”）的公司普通股，面值0.0001美元（或以預先注資的認股權證代替股票） 一股普通股）（“2023年11月預融資認股權證”），（ii）A系列普通股購買權證供購買 最多可購買980,393股普通股（“A系列認股權證”）和（iii）B系列普通股購買權證 最多980,393股普通股（“b系列認股權證”），與A系列認股權證合計，“11月 2023年普通股購買權證”，以及預先注資的認股權證，“2023年11月認股權證”）。私人 配售於 2023 年 11 月 2 日（“截止日期”）結束。
之後 扣除配售代理費和公司應付的預計發行費用，公司獲得的淨收益約為 350 萬美元。公司打算將這些淨收益用於一般營運資金和一般公司用途。
依照 截至2023年11月的私募配售，公司發行並出售了980,393股股票（或代替其的預融資認股權證） 每股價格為4.08美元。此外，公司向買方簽發了為期五（5）年的A系列認股權證，最多可購買總額 980,393股普通股和十八（18）個月的b系列認股權證，最多可購買980,393股普通股 股票。2023 年 11 月普通股購買權證的行使價為每股 3.83 美元，可在 2023 年 11 月後立即行使 發行日期。2023 年 11 月的預融資認股權證的行使價為每股 0.0001 美元，隨後可立即行使 發行日期。2023 年 11 月的認股權證還包含以股票為基礎的傳統反稀釋保護以及實益所有權 在向公司發出通知61天后，每位持有人可以選擇免除這些限制。購買協議包括 公司和買方的標準陳述、擔保和承諾，包括對未來發行的某些限制 公司股本。
此外， 作為2023年11月私募的一部分，公司同意修改持有的現有未償還普通股購買權證 由買方於2023年1月發行，旨在以30.00美元的行使價購買最多266,667股普通股 每股，到期日為2028年7月5日（“2023年1月認股權證”）。此類修正案（“2023 年 1 月認股權證”） 修正案”）在私募結束時生效，降低了2023年1月認股權證的行使價 至每股3.83美元，並將2023年1月認股權證的到期日延長至2028年11月2日。2023 年 1 月認股權證修正案 還全面重申了2023年1月認股權證中對 “布萊克·斯科爾斯價值” 的定義。“布萊克·斯科爾斯價值” 的定義 A系列認股權證和b系列認股權證中的定義與經修訂的2023年1月認股權證中的定義相符。
物品 3.優先證券違約
沒有。
物品 4。礦山安全披露
不是 適用的。
物品 5。其他信息
沒有。
物品 6。展品，財務報表附表。
這個 以下文件作為本10-Q表季度報告的附錄提交。
| 展覽 沒有。 | 展覽 描述 | |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證。(*) | |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證。(*) | |
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 1934 年《證券交易法》第 13 (a) 或 15 (d) 條對首席執行官的認證。(*) # | |
| 32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 1934 年《證券交易法》第 13 (a) 或 15 (d) 條對首席財務官進行認證。(*) # | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
| 104 | 封面 頁面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中） | |
| * | 已歸檔 隨函附上 | |
| # | 一個 第 906 條要求的本書面聲明的簽名原件已提供給公司，並將由公司保留 並應要求提供給證券交易委員會或其工作人員。 |
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人，因此獲得正式授權。
| Vivos Therapeutics, Inc. | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 作者： | /s/ R. Kirk Huntsman |
| R。 柯克·亨斯曼 | ||
| 主席 董事會成員兼首席執行官 | ||
| （校長 執行官） | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 作者： | /s/ 安曼布拉德福 |
| 布拉德福德 安曼 | ||
| 首席 財務官兼祕書 | ||
| （校長 會計官員） | ||
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