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級會員2023-12-310000102212US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000102212US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000102212US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000102212US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000102212UVSP：為投資會員持有2024-06-300000102212UVSP：為投資會員持有2023-12-310000102212UVSP: Banking1MemberUS-GAAP：運營部門成員2024-06-300000102212UVSP: Banking1MemberUS-GAAP：運營部門成員2023-12-310000102212UVSP: Banking1MemberUS-GAAP：運營部門成員2023-06-300000102212US-GAAP：運營部門成員UVSP: 財富管理會員2024-06-300000102212US-GAAP：運營部門成員UVSP: 財富管理會員2023-12-310000102212US-GAAP：運營部門成員UVSP: 財富管理會員2023-06-300000102212UVSP: 保險會員US-GAAP：運營部門成員2024-06-300000102212UVSP: 保險會員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310000102212UVSP: 保險會員US-GAAP：運營部門成員2023-06-300000102212US-GAAP：企業非細分市場成員2024-06-300000102212US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-310000102212US-GAAP：企業非細分市場成員2023-06-300000102212UVSP: Banking1MemberUS-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000102212US-GAAP：運營部門成員UVSP: 財富管理會員2024-04-012024-06-300000102212UVSP: 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財富管理會員2024-01-012024-06-300000102212US-GAAP：分段間消除成員UVSP: 保險會員2024-01-012024-06-300000102212UVSP: Banking1MemberUS-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000102212US-GAAP：運營部門成員UVSP: 財富管理會員2023-01-012023-06-300000102212UVSP: 保險會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000102212US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300000102212US-GAAP：分段間消除成員UVSP: Banking1Member2023-01-012023-06-300000102212US-GAAP：分段間消除成員UVSP: 財富管理會員2023-01-012023-06-300000102212US-GAAP：分段間消除成員UVSP: 保險會員2023-01-012023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會文件號： 0-7617

 Univest 金融公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
賓夕法尼亞州23-1886144
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（國税局僱主
證件號）
北大街 14 號， 蘇德頓， 賓夕法尼亞州18964
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(215)721-2400
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
班級標題交易符號註冊的交易所名稱
普通股，面值5美元UVSP納斯達克股票市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☐
加速過濾器
☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
普通股，面值5美元29,171,025
（班級標題）（截至2024年7月29日的已發行股票數量）


目錄

Univest 金融公司及子公司
索引
 
  頁碼
第一部分
財務信息：
第 1 項。
財務報表（未經審計）
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表
2
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
47
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
62
第 4 項。
控制和程序
62
第二部分。
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
62
第 1A 項。
風險因素
63
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
63
第 3 項。
優先證券違約
63
第 4 項。
礦山安全披露
63
第 5 項。
其他信息
63
第 6 項。
展品
64
簽名
65

1
目錄
第一部分財務信息
 
第 1 項。財務報表
Univest 金融公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（千美元，股票數據除外）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
資產
現金和銀行應付款$66,808 $72,815 
在其他銀行的賺息存款124,103 176,984 
現金和現金等價物190,911 249,799 
持有至到期的投資證券（公允價值美元）120,592 和 $128,277 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
140,112 145,777 
可供出售的投資證券（攤銷成本 $389,791 和 $395,727，扣除信用損失備抵金美元781 和 $731 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
342,776 351,553 
股票證券投資 2,995 3,293 
聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票，按成本計算37,438 40,499 
持有待售貸款28,176 11,637 
為投資而持有的貸款和租約6,684,837 6,567,214 
減去：信貸損失、貸款和租賃備抵金(85,745)(85,387)
為投資而持有的淨貸款和租約6,599,092 6,481,827 
房舍和設備，淨額48,174 51,441 
經營租賃使用權資產29,985 31,795 
善意175,510 175,510 
扣除累計攤銷後的其他無形資產7,701 10,950 
銀行擁有的人壽保險137,823 131,344 
應計應收利息和其他資產114,753 95,203 
總資產$7,855,446 $7,780,628 
負債
非計息存款$1,397,308 $1,468,320 
計息存款5,098,014 4,907,461 
存款總額6,495,322 6,375,781 
短期借款11,781 6,306 
長期債務250,000 310,000 
次級票據149,011 148,761 
經營租賃負債33,015 34,851 
應計應付利息和其他負債62,180 65,721 
負債總額7,001,309 6,941,420 
股東權益
普通股，$5 面值： 48,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 31,556,799 於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票； 29,190,640 和 29,511,721 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行的股份
157,784 157,784 
額外的實收資本300,166 301,066 
留存收益500,482 474,691 
扣除税收優惠後的累計其他綜合虧損(54,124)(50,646)
庫存股票，按成本計算； 2,366,159 和 2,045,078 股票分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
(50,171)(43,687)
股東權益總額854,137 839,208 
負債和股東權益總額$7,855,446 $7,780,628 
注：見未經審計的簡明合併財務報表附註。
2
目錄
Univest 金融公司
簡明合併收益表
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（以千美元計，每股數據除外）2024202320242023
利息收入
貸款和租賃的利息和費用$94,276 $85,320 $186,893 $163,975 
投資證券的利息和股息：
應税3,741 3,512 7,388 7,007 
免徵聯邦所得税7 14 19 29 
在其他銀行存款的利息1,108 512 2,717 991 
其他收益資產的利息和分紅700 781 1,424 1,390 
利息收入總額99,832 90,139 198,441 173,392 
利息支出
存款利息43,505 27,467 85,478 45,803 
短期借款的利息242 3,249 247 5,977 
長期債務和次級票據的利息5,058 5,093 10,222 7,965 
利息支出總額48,805 35,809 95,947 59,745 
淨利息收入51,027 54,330 102,494 113,647 
信貸損失準備金707 3,428 2,139 6,815 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入50,320 50,902 100,355 106,832 
非利息收入
信託費收入2,008 1,924 4,116 3,879 
存款賬户的服務費1,982 1,725 3,853 3,272 
投資顧問委員會和費用收入5,238 4,708 10,432 9,460 
保險佣金和費用收入5,167 5,108 12,368 11,595 
其他服務費收入3,044 3,318 9,459 6,394 
銀行自有的人壽保險收入1,086 789 1,928 1,556 
抵押貸款銀行業務的淨收益1,710 1,039 2,649 1,664 
其他收入745 1,222 1,770 1,693 
非利息收入總額20,980 19,833 46,575 39,513 
非利息支出
工資、福利和佣金30,187 29,875 61,525 60,889 
淨入住率2,679 2,614 5,551 5,341 
裝備1,088 986 2,199 1,979 
數據處理4,161 4,137 8,656 8,166 
專業費用1,466 1,669 3,154 3,610 
市場營銷和廣告715 622 1,131 993 
存款保險費1,098 1,116 2,233 2,217 
無形開支188 253 375 506 
重組費用— 1,330 — 1,330 
其他費用7,126 7,197 13,958 14,297 
非利息支出總額48,708 49,799 98,782 99,328 
所得税前收入22,592 20,936 48,148 47,017 
所得税支出4,485 4,136 9,736 9,183 
淨收入$18,107 $16,800 $38,412 $37,834 
每股淨收益：
基本$0.62 $0.57 $1.31 $1.29 
稀釋0.62 0.57 1.30 1.28 
注：見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄
Univest 金融公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
截至6月30日的三個月
（千美元）20242023
之前
税
金額		税
開支
（好處）		淨額為
税
金額		之前
税
金額		税
開支
（好處）		淨額為
税
金額
收入$22,592 $4,485 $18,107 $20,936 $4,136 $16,800 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售投資證券的未實現淨收益（虧損）：
期內產生的未實現持有收益（虧損）淨額148 32 116 (3,182)(668)(2,514)
(撤銷準備金) 信貸損失準備金(36)(8)(28)105 22 83 
可供出售投資證券的未實現淨收益（虧損）總額112 24 88 (3,077)(646)(2,431)
用於現金流套期保值的利率互換的未實現淨收益（虧損）：
該期間產生的未實現持股虧損淨額(1,064)(223)(841)(5,481)(1,151)(4,330)
減去：淨收入中實現的淨虧損的重新分類調整 (1)1,586 333 1,253 1,371 288 1,083 
用於現金流套期保值的利率互換的未實現淨收益（虧損）總額 522 110 412 (4,110)(863)(3,247)
固定福利養老金計劃：
淨定期養老金成本中包含的淨精算收益的攤銷 (2)147 31 116 246 52 194 
固定福利養老金計劃總額147 31 116 246 52 194 
其他綜合收益（虧損）781 165 616 (6,941)(1,457)(5,484)
綜合收入總額$23,373 $4,650 $18,723 $13,995 $2,679 $11,316 
(1) 包含在簡明合併所得報表（税額前）活期存款的利息支出中。
(2) 這些累計的其他綜合虧損部分包含在定期淨養老金成本（税前）的計算中。有關更多詳情，請參閲附註8 “退休計劃和其他退休後福利”。
注：見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄
截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
之前
税
金額		税
開支
（好處）		淨額為
税
金額		之前
税
金額		税
開支
（好處）		淨額為
税
金額
收入$48,148 $9,736 $38,412 $47,017 $9,183 $37,834 
其他綜合（虧損）收益：
可供出售投資證券的未實現（虧損）淨收益：
期內產生的未實現持有（虧損）淨收益(2,841)(596)(2,245)2,211 465 1,746 
信貸損失準備金50 10 40 397 83 314 
可供出售投資證券的未實現（虧損）淨收益總額(2791)(586)(2,205)2,608 548 2,060 
用於現金流套期保值的利率互換的未實現淨虧損：
該期間產生的未實現持股虧損淨額(5,077)(1,066)(4,011)(4,175)(877)(3,298)
減去：淨收入中實現的淨虧損的重新分類調整 (1)3,172 666 2,506 2,431 511 1,920 
用於現金流套期保值的利率互換的未實現淨虧損總額(1,905)(400)(1,505)(1,744)(366)(1,378)
固定福利養老金計劃：
淨定期養老金成本中包含的淨精算收益的攤銷 (2)294 62 232 492 104 388 
固定福利養老金計劃總額294 62 232 492 104 388 
其他綜合（虧損）收入(4,402)(924)(3,478)1,356 286 1,070 
綜合收入總額$43,746 $8,812 $34,934 $48,373 $9,469 $38,904 
(1) 包含在簡明合併所得報表（税額前）活期存款的利息支出中。
(2) 這些累計的其他綜合虧損部分包含在定期淨養老金成本（税前）的計算中。有關更多詳情，請參閲附註8 “退休計劃和其他退休後福利”。
注：見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
目錄
Univest 金融公司
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）常見
股票
傑出		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		總計
截至2024年6月30日的三個月
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額29,337,919 $157,784 $298,914 $488,790 $(54,740)$(47,079)$843,669 
淨收入 ———18,107 ——18,107 
其他綜合收益，扣除所得税————616 —616 
申報的現金分紅 ($)0.21 每股）
———(6,143)——(6,143)
基於股票的薪酬——1,378 (272)——1,106 
根據股息再投資和員工股票購買計劃發行的股票27,321 —17 ——603 620 
限制性股票單位的歸屬，扣除為繳税而預扣的股份4,208 —(111)——88 (23)
行使股票期權12,0000 —(32)——255 223 
購買庫存股(190,808)—— ——(4,038)(4,038)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額29,190,640 $157,784 $300,166 $500,482 $(54,124)$(50,171)$854,137 
（以千美元計，每股數據除外）常見
股票
傑出		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		總計
截至2023年6月30日的三個月
截至2023年3月31日的餘額29,427,696 $157,784 $298,167 $443,493 $(55,550)$(45,398)$798,496 
淨收入 ———16,800 ——16,800 
扣除所得税優惠後的其他綜合虧損————(5,484)—(5,484)
申報的現金分紅 ($)0.21 每股）
———(6,180)——(6,180)
基於股票的薪酬——1,234 (307)——927 
根據股息再投資和員工股票購買計劃發行的股票36,292 —(48)——695 647 
限制性股票單位的歸屬，扣除為繳税而預扣的股份5,093 —(137)——113 (24)
行使股票期權2,043 —(4)——44 40 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額29,471,124 $157,784 $299,212 $453,806 $(61,034)$(44,546)$805,222 
（以千美元計，每股數據除外）常見
股票
傑出		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		總計
截至2024年6月30日的六個月
截至2023年12月31日的餘額29,511,721 $157,784 $301,066 $474,691 $(50,646)$(43,687)$839,208 
淨收入 ———38,412 ——38,412 
扣除所得税優惠後的其他綜合虧損————(3,478)—(3,478)
申報的現金分紅 ($)0.42 每股）
———(12,332)——(12,332)
基於股票的薪酬——2,348 (289)——2,059 
根據股息再投資和員工股票購買計劃發行的股票59,227 —12 ——1,256 1,268 
限制性股票單位的歸屬，扣除為繳税而預扣的股份107,377 —(3,212)——2,355 (857)
行使股票期權19,788 —(48)——421 373 
購買庫存股(507,473)————(10,516)(10,516)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額29,190,640 $157,784 $300,166 $500,482 $(54,124)$(50,171)$854,137 
6
目錄
（以千美元計，每股數據除外）常見
股票
傑出		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
（虧損）收入		財政部
股票		總計
截至2023年6月30日的六個月
截至2022年12月31日的餘額29,271,915 $157,784 $300,808 $428,637 $(62,104)$(48,625)$776,500 
淨收入 ———37,834 ——37,834 
其他綜合收益，扣除所得税————1,070 —1,070 
申報的現金分紅 ($)0.42 每股）
———(12,331)——(12,331)
基於股票的薪酬——2,291 (334)——1,957 
根據股息再投資和員工股票購買計劃發行的股票61,636 —(19)——1,328 1,309 
限制性股票單位的歸屬，扣除為繳税而預扣的股份131,363 —(3,850)——2619 (1,231)
行使股票期權6,210 —(18)——132 114 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額29,471,124 $157,784 $299,212 $453,806 $(61,034)$(44,546)$805,222 
注：見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
目錄
Univest 金融公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
 截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入$38,412 $37,834 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金2,139 6,815 
房舍和設備的折舊2,718 2,450 
投資證券溢價和折扣的淨攤銷521 569 
還本付息權的攤銷、公允市場價值調整和資本化2,899 3 
抵押貸款銀行業務的淨收益(2,649)(1,664)
銀行自有的人壽保險收入(1,928)(1,556)
基於股票的薪酬2,231 2,115 
無形開支375 506 
為將淨收入與經營活動中使用的現金進行核對而進行的其他調整(1,107)(948)
待售貸款的來源(138,398)(87,921)
出售待售貸款的收益124,758 84,694 
對養老金和其他退休後福利計劃的繳款(126)(85)
應計應收利息和其他資產的增加(18,716)(6,601)
應計應付利息和其他負債增加 (減少)(2,972)3,852 
經營活動提供的淨現金8,157 40,063 
來自投資活動的現金流：
出售房舍和設備的收益2,445 693 
購置房舍和設備(1,852)(4,274)
持有至到期證券的到期、看漲期和本金償還所得收益6,583 7,266 
可供出售證券的到期、看漲期和本金償還所得收益32,931 15,260 
購買持有至到期的投資證券(1,100)(6,252)
購買可供出售的投資證券(27,351)(19,348)
出售貨幣市場共同基金的收益2,103 242 
購買貨幣市場共同基金(1,847)(1,220)
其他投資淨減少（增加）3,061 (8,970)
出售最初用於投資的貸款的收益— 175 
貸款和租賃的淨增加(119,483)(361,702)
出售其他自有房地產的收益— 260 
購買銀行擁有的人壽保險(5,710)(7,862)
銀行自有人壽保險的收益1,159 — 
用於投資活動的淨現金(109,061)(385,732)
來自融資活動的現金流：
存款淨增加119,529 73,863 
短期借款淨增加5,475 47,525 
發行長期債務的收益— 250,000 
償還長期債務(60,000)(25000)
支付收購的或有對價(635)(635)
為支付限制性股票單位歸屬税而預扣的股票的款項(857)(1,230)
購買庫存股(10,516)— 
根據股息再投資和員工股票購買計劃發行的股票1,268 1,309 
行使股票期權的收益373 114 
已支付的現金分紅(12,621)(12,665)
融資活動提供的淨現金42,016 333,281 
現金和現金等價物的淨減少(58,888)(12,388)
年初的現金和現金等價物249,799 152,799 
期末的現金和現金等價物$190,911 $140,411 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$91,937 $53,708 
為所得税支付的現金，扣除退款11,090 7,845 
非現金交易：
向其他擁有的不動產轉移貸款$252 $— 
向收回的資產轉讓租約167 — 
將貸款轉為待售貸款— 19,895 
注：見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
目錄
Univest 金融公司及子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1。 重要會計政策摘要

合併原則和列報基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Univest Financial Corporation（公司）及其全資子公司的賬目。該公司的直接子公司是Univest Bank and Trust Co.（銀行）。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。此處包含的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制的。根據中期財務信息的規則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。所附未經審計的合併財務報表反映了所有調整，這些調整屬於正常的經常性質，管理層認為，這些調整是公允列報中期財務報表所必需的。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。截至2024年6月30日的三個月零六個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2024年2月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。特別容易受到重大變化影響的實質性估計包括可供出售的投資證券的公允價值計量和信貸損失備抵額的確定。

每股收益

每股基本收益等於普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了使用庫存股法可能出現的稀釋，如果已行使普通股期權且限制性股票單位已歸屬，並且為此類限制性股票單位提供資金的假設回購量低於本報告所述期間已發行的限制性股票單位的平均水平，則可能發生這種稀釋。公司可能發行的潛在普通股與已發行股票期權和限制性股票單位有關，使用庫存股法確定。發行普通股和未歸屬限制性股票單位期權的影響不包括在具有反稀釋效應的時期的攤薄後每股收益的計算中。反稀釋期權是那些加權平均行使價超過加權平均市值的期權。反稀釋限制性股票單位是指根據庫存股方法假設回購股票超過本報告所述期間已發行的平均限制性股票單位的單位。

2024 年通過的會計聲明

2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-02號，“投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）”。該ASU允許實體在逐項税收抵免計劃的基礎上，為符合會計準則編纂（ASC）323-740-25-1資格標準的税收抵免計劃中的所有股權投資選擇比例攤還方法。儘管亞利桑那州立大學沒有顯著改變現有的資格標準，但它確實為解決現有的解釋性問題提供了澄清。它還規定報告實體必須在每個時期披露有關税收抵免投資的具體信息。該亞利桑那州立大學於 2024 年 1 月 1 日對公司生效。該亞利桑那州立大學的採用並未對公司的財務報表產生重大影響。

最近的會計聲明尚未通過

2023年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-06號 “披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案”。本亞利桑那州立大學修訂了披露或陳述要求
9
目錄
與 FasB 會計準則編纂中的各種子主題有關。該亞利桑那州立大學的修正案預計將澄清或改善各種編纂主題的披露和列報要求，使用户可以更輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露約束的實體與以前不受要求約束的實體進行比較，並使編纂中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體，以及為準備出售或發行不受轉讓合同限制的證券而需要向美國證券交易委員會提交或提供財務報表的實體，每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從其規則中刪除相關披露的日期。對於所有其他實體，修正案將在兩年後生效。但是，如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從其法規中刪除相關披露，則修正案將從法典中刪除，不會對任何實體生效。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露”。該亞利桑那州立大學通過加強對重大分部支出的披露，改善了可報告的分部披露要求。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。公司目前正在評估這一更新，以確定對公司披露的影響。

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-09 號 “所得税（主題 740）：改進所得税披露”。該亞利桑那州立大學通過改進所得税披露（主要與税率對賬和已繳所得税信息有關）來滿足投資者提出的提高所得税信息透明度的要求。該亞利桑那州立大學還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。該ASU對公共企業實體在2024年12月15日之後開始的報告期內有效。對於所有其他商業實體，修正案將在一年後生效。該公司預計該ASU的採用不會對公司的財務報表產生重大影響。

注意事項 2。 每股收益

下表列出了基本和攤薄後每股收益的計算。
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）2024202320242023
基本每股收益和攤薄後每股收益的分子——普通股股東可獲得的淨收益
$18,107 $16,800 $38,412 $37,834 
基本每股收益的分母——已發行股票的加權平均值
29,247 29,439 29,330 29,376 
稀釋證券的影響——股票期權和限制性股票單位106 65 123 117 
攤薄後每股收益的分母——調整後的加權平均已發行股票
29,353 29,504 29,453 29,493 
每股基本收益$0.62 $0.57 $1.31 $1.29 
攤薄後的每股收益$0.62 $0.57 $1.30 $1.28 
計算攤薄後每股收益時不包括的平均反稀釋期權和限制性股票單位334 575 255 367 

10
目錄
注意事項 3。 投資證券

下表按合同到期日顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期證券和可供出售證券的攤銷成本、估計公允價值和信貸損失備抵金：
 2024 年 6 月 30 日
（千美元）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		信用損失備抵金公允價值
持有至到期的證券
住宅抵押貸款支持證券：
1 年到 5 年後$1,469 $— $(52)$— $1,417 
5 年到 10 年後11,344 — (598)— 10,746 
10 年以上127,299 — (18,870)— 108,429 
140,112 — (19,520)— 120,592 
總計$140,112 $— $(19,520)$— $120,592 
可供出售的證券
州和政治分支機構：
1 年以內$1,299 $— $(23)$— $1,276 
1,299 — (23)— 1,276 
住宅抵押貸款支持證券：
1 年到 5 年後437 — (15)— 422 
5 年到 10 年後12,511 — (983)— 11,528 
10 年以上296,722 128 (38,444)— 258,406 
309,670 128 (39,442)— 270,356 
抵押抵押債務：
5 年到 10 年後194 — (9)— 185 
10 年以上1,822 — (177)— 1,645 
2,016 — (186)— 1,830 
公司債券：
1 年以內3,494 1 (50)(3)3,442 
1 年到 5 年後13,312 9 (594)(37)12,690 
5 年到 10 年後60,000 — (6,077)(741)53,182 
76,806 10 (6,721)(781)69,314 
總計$389,791 $138 $(46,372)$(781)$342,776 

11
目錄
 2023 年 12 月 31 日
（千美元）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		信用損失備抵金公允價值
持有至到期的證券
住宅抵押貸款支持證券：
1 年到 5 年後$1,871 $— $(62)$— $1,809 
5 年到 10 年後12,047 — (462)— 11,585 
10 年以上131,859 — (16,976)— 114,883 
145,777 — (17,500)— 128,277 
總計$145,777 $— $(17,500)$— $128,277 
可供出售的證券
州和政治分支機構：
1 年以內$1,030 $— $(1)$— $1,029 
1 年到 5 年後1,298 — (26)— 1,272 
2,328 — (27)— 2,301 
住宅抵押貸款支持證券：
1 年到 5 年後567 — (20)— 547 
5 年到 10 年後13,653 — (964)— 12,689 
10 年以上285,628 131 (34,443)— 251,316 
299,848 131 (35,427)— 264,552 
抵押抵押債務：
5 年到 10 年後241 — (11)— 230 
10 年以上1,960 — (189)— 1,771 
2,201 — (200)— 2,001 
公司債券：
1 年以內18,011 1 (176)(27)17,809 
1 年到 5 年後13,339 23 (671)(43)12,648 
5 年到 10 年後60,000 — (7,097)(661)52,242 
91,350 24 (7,944)(731)82,699 
總計$395,727 $155 $(43,598)$(731)$351,553 

可供出售證券的未實現收益和虧損總額在累計的其他綜合收益（虧損）中確認，信用損失備抵額的變化記入信貸損失準備金。預期到期日可能與合同到期日不同，因為債務發行人可能有權在沒有贖回或預付款的情況下提前償還債務，而抵押貸款支持證券通常以比合同到期更快的利率進行預付。

賬面價值為美元的證券450.3 百萬和美元464.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別認捐了100萬英鎊，用於確保公共資金存款和應急資金。有 不 為2024年6月30日或2023年12月31日的信貸衍生品和利率互換提供擔保的質押證券。有關更多信息，請參閲附註11 “衍生工具和套期保值活動”。

有 不 截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月內可供出售證券的銷售。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 對任何單一發行人的應申報投資，金額超過 10股東權益的百分比。
12
目錄
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日處於未實現虧損狀況且未記錄信貸損失準備金的證券的公允價值，截至這些證券處於持續虧損狀態的時間長度。
 小於
十二個月		十二個月
或更長		總計
（千美元）公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
2024 年 6 月 30 日
持有至到期的證券
住宅抵押貸款支持證券$1,071 $(24)$119,521 $(19,496)$120,592 $(19,520)
總計$1,071 $(24)$119,521 $(19,496)$120,592 $(19,520)
可供出售的證券
住宅抵押貸款支持證券$18,432 $(116)$237,568 $(39,326)$256,000 $(39,442)
抵押貸款債務— — 1,830 (186)1,830 (186)
公司債券984 (1)— — 984 (1)
總計$19,416 $(117)$239,398 $(39,512)$258,814 $(39,629)
2023 年 12 月 31 日
持有至到期的證券
住宅抵押貸款支持證券$6,005 $(94)$122,272 $(17,406)$128,277 $(17,500)
總計$6,005 $(94)$122,272 $(17,406)$128,277 $(17,500)
可供出售的證券
州和政治行政區劃$1,029 $(1)$— $— $1,029 $(1)
住宅抵押貸款支持證券16,992 (65)238,053 (35,362)255,045 (35,427)
抵押貸款債務— — 2,001 (200)2,001 (200)
公司債券780 (1)— — 780 (1)
總計$18,801 $(67)$240,054 $(35,562)$258,855 $(35,629)

截至2024年6月30日，處於未實現虧損頭寸且未記錄信貸損失備抵額的持有至到期證券的公允價值為美元120.6 百萬，包括未實現虧損美元19.5 百萬。這些館藏包括 89 聯邦機構抵押貸款支持證券是美國政府實體和機構，由美國政府明示或默示擔保，受到主要評級機構的高度評價，長期以來沒有信貸損失。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司沒有確認持有至到期債務證券的任何信貸損失。

截至2024年6月30日，處於未實現虧損頭寸且未記錄信貸損失備抵額的可供出售證券的公允價值為美元258.8 百萬，包括未實現虧損美元39.6 百萬。這些館藏包括 (1) 113 聯邦機構抵押貸款支持證券是美國政府實體和機構，由美國政府明示或隱含擔保，受到主要評級機構的高度評價，長期以來沒有信貸損失，(2) 二 抵押抵押債務債券，以及 (3) 二 投資級公司債券。公司不打算出售處於未實現虧損狀況的證券，也不太可能被要求在公允價值回收之前出售這些證券，公允價值可能是到期日。該公司得出結論，這些證券公允價值的下降並不表示信用損失。可供出售債務證券的應計應收利息總額為美元1.1截至2024年6月30日，為百萬美元，包含在簡明合併資產負債表的應計應收利息和其他資產中。該金額不包括在預期信貸損失估計數中。

13
目錄
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按主要證券類型分列的可供出售證券信用損失備抵額的展期情況。

（千美元）公司債券
截至2024年6月30日的六個月
可供出售的證券
期初餘額$(731)
先前未確認預期信貸損失的證券的增發(1)
確認先前預期信用損失的證券的變動(49)
期末餘額$(781)
截至2023年6月30日的六個月
可供出售的證券
期初餘額$(1,140)
先前未確認預期信貸損失的證券的增發(2)
確認先前預期信用損失的證券的變動(395)
期末餘額$(1,537)

截至2024年6月30日，已記錄信貸損失備抵的處於未實現虧損狀況的可供出售證券的公允價值為美元69.1百萬，包括未實現虧損美元7.5百萬，以及信貸損失備抵金 $781千。這些館藏包括 35 投資級公司債券和 一 市政債券，所有這些債券的價值都會根據市場狀況的變化而波動。對於這些證券而言，波動主要是由於利率環境的變化。該公司無意出售這些證券，也不太可能被要求在預期的復甦之前出售這些證券。標的發行人繼續及時支付證券的本金和利息。

公司認可了一美元42 一千零一美元114 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，股票證券的其他非利息收入淨虧損分別為千人。曾經有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月內出售股權證券。

注意事項 4。 貸款和租賃

主要貸款和租賃類別摘要

（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$1,055,332 $989,723 
房地產-商業3,373,889 3,302,798 
房地產建築313,229 394,462 
為商業目的提供擔保的房地產住宅532,628 517,002 
用於個人目的的房地產住宅952,665 909,015 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保179,150 179,282 
對個人的貸款26,430 27,749 
租賃融資251,514 247,183 
扣除遞延收益後的投資貸款和租賃總額$6,684,837 $6,567,214 
減去：信貸損失、貸款和租賃備抵金(85,745)(85,387)
為投資而持有的淨貸款和租約$6,599,092 $6,481,827 
租賃融資的估算利息，包含在上表中$(32,145)$(30,485)
淨遞延費用，包含在上表中7,803 7,949 
上表中包含的透支存款137 280 
14
目錄
逾期貸款和租賃的年齡分析

以下按用於投資的貸款和租賃類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款和租賃、當前和非應計貸款和租賃的賬齡情況：
應計貸款和租賃
（千美元）30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天
或更多
逾期未交		總計
逾期未交		當前應計貸款和租賃總額非應計貸款和租賃貸款總額
和租賃
舉辦於
投資
2024 年 6 月 30 日
商業、金融和農業$2,046 $635 $— $2,681 $1,050,414 $1,053,095 $2,237 $1,055,332 
房地產—商業地產和建築：
商業地產4,339 48 — 4,387 3,365,362 3,369,749 4,140 3,373,889 
施工— — — — 309,706 309,706 3,523 313,229 
房地產——住宅和房屋淨值：
用於商業目的的住宅411 436 — 847 530,959 531,806 822 532,628 
為個人用途提供住宅5,993 572 — 6,565 942,282 948,847 3,818 952,665 
為個人目的提供房屋淨值擔保753 — — 753 177,204 177,957 1,193 179,150 
對個人的貸款186 84 58 328 26,087 26,415 15 26,430 
租賃融資1,431 508 147 2,086 248,976 251,062 452 251,514 
總計$15,159 $2,283 $205 $17,647 $6,650,990 $6,668,637 $16,200 $6,684,837 
應計貸款和租賃
（千美元）30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天
或更多
逾期未交		總計
逾期未交		當前應計貸款和租賃總額非應計貸款和租賃貸款總額
和租賃
舉辦於
投資
2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$1,355 $348 $285 $1,988 $985,469 $987,457 $2,266 $989,723 
房地產—商業地產和建築：
商業地產1,763 1,072 — 2,835 3,294,254 3,297,089 5,709 3,302,798 
施工10,022 45 — 10,067 378,328 388,395 6,067 394,462 
房地產——住宅和房屋淨值：
用於商業目的的住宅930 643 — 1,573 514,339 515,912 1,090 517,002 
為個人用途提供住宅6,464 76 — 6,540 898,262 904,802 4,213 909,015 
為個人目的提供房屋淨值擔保721 144 — 865 177,301 178,166 1,116 179,282 
對個人的貸款191 84 37 312 27,437 27,749 — 27,749 
租賃融資987 374 212 1,573 245,552 247,125 58 247,183 
總計$22,433 $2,786 $534 $25,753 $6,520,942 $6,546,695 $20,519 $6,567,214 

15
目錄
不良貸款和租賃

以下按貸款和租賃類別列出了2024年6月30日和2023年12月31日的不良貸款和租賃。
 2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
（千美元）不可累積
貸款和
租約		貸款和
租約
90 天
或更多
逾期未交
和
累積
利息		完全不良表現
貸款和
租約		不可累積
貸款和
租約		貸款和
租約
90 天
或更多
逾期未交
和
累積
利息		完全不良表現
貸款和
租約
持有待售貸款$— $— $— $8 $— $8 
為投資而持有的貸款和租約：
商業、金融和農業$2,237 $— $2,237 $2,266 $285 $2,551 
房地產—商業地產和建築：
商業地產4,140 — 4,140 5,709 — 5,709 
施工3,523 — 3,523 6,067 — 6,067 
房地產——住宅和房屋淨值：
用於商業目的的住宅822 — 822 1,090 — 1,090 
為個人用途提供住宅3,818 — 3,818 4,213 — 4,213 
為個人目的提供房屋淨值擔保1,193 — 1,193 1,116 — 1,116 
對個人的貸款15 58 73 — 37 37 
租賃融資452 147 599 58 212 270 
總計$16,200 $205 $16,405 $20,527 $534 $21,061 


16
目錄
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以非應計狀態持有的用於投資的貸款和租賃以及逾期90天或更長時間仍在應計的投資貸款和租賃的攤銷成本基礎。
（千美元）不可累計，不計入信用損失非應計賬户，包括信貸損失備抵金非應計總額貸款和租賃 90 天或更長時間逾期未付和應計利息
2024 年 6 月 30 日
商業、金融和農業$394 $1,843 $2,237 $— 
房地產-商業3,295 845 4,140 — 
房地產建築3,523 — 3,523 — 
為商業目的提供擔保的房地產住宅822 — 822 — 
用於個人目的的房地產住宅3,818 — 3,818 — 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保1,193 — 1,193 — 
對個人的貸款15 — 15 58 
租賃融資— 452 452 147 
總計$13,060 $3,140 $16,200 $205 
2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$332 $1,934 $2,266 $285 
房地產-商業5,687 22 5,709 — 
房地產建築2,931 3,136 6,067 — 
為商業目的提供擔保的房地產住宅1,090 — 1,090 — 
用於個人目的的房地產住宅4,213 — 4,213 — 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保1,116 — 1,116 — 
對個人的貸款— — — 37 
租賃融資— 58 58 212 
總計$15,369 $5,150 $20,519 $534 

在截至2024年6月30日的六個月中，美元87在非應計貸款和租賃中確認了數千美元的利息收入。

下表按貸款和租賃類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的抵押依賴非應計貸款和租賃的攤銷成本基礎以及抵押品類型。

（千美元）房地產
其他 (1)
無 (2)
總計
2024 年 6 月 30 日
商業、金融和農業$1,741 $— $496 $2,237 
房地產-商業4,122 — 18 4,140 
房地產建築3,523 — — 3,523 
為商業目的提供擔保的房地產住宅822 — — 822 
用於個人目的的房地產住宅3,818 — — 3,818 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保1,193 — — 1,193 
對個人的貸款— — 15 15 
租賃融資— 452 — 452 
總計$15,219 $452 $529 $16,200 
（千美元）房地產
其他 (1)
無總計
2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$2,236 $30 $— $2,266 
房地產-商業5,709 — — 5,709 
房地產建築6,067 — — 6,067 
為商業目的提供擔保的房地產住宅1,090 — — 1,090 
用於個人目的的房地產住宅4,213 — — 4,213 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保1,116 — — 1,116 
租賃融資— 58 — 58 
總計$20,431 $88 $— $20,519 
17
目錄
(1) 抵押品包括商業資產，包括應收賬款、個人財產和設備。
（2）由小企業管理局全額擔保的貸款，或因缺乏抵押品而全額預留的貸款。

信貸質量指標

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息對風險進行分類。關係餘額低於美元的貸款1 必要時根據其業績對100萬英鎊進行審查，主要是在此類貸款拖欠的情況下。商業、金融和農業貸款、房地產商業貸款、房地產建築貸款和以商業目的擔保的房地產住宅貸款，關係大於美元1 每年至少對一百萬人進行審查。風險狀況較高或被歸類為特別提及或不合格的貸款關係至少每季度審查一次。公司至少每年審查一次信用質量的關鍵風險指標，最後一次審查是在截至2023年12月31日的時期內完成的。以下是內部風險評級以及與商業、金融和農業貸款、房地產商業貸款、房地產建築貸款和商業用途房地產擔保貸款的信貸質量相關的損失可能性的描述。

1.Pass——貸款被認為令人滿意，沒有惡化的跡象
2.特別提及——值得管理層密切關注的潛在弱點
3.substandard——明確的弱點或不利於債務清算的弱點
4.值得懷疑——根據目前的現有事實、條件和價值觀，全額收款或清算，非常值得懷疑和不太可能

18
目錄
根據最新的分析，下表按信貸質量指標列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按信貸質量指標分列的用於商業、金融和農業貸款、房地產商業貸款、房地產建築貸款和商業用途房地產擔保貸款的投資記錄。
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（千美元）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
2024 年 6 月 30 日
商業、金融和農業
風險評級
1。通行證$126,636 $104,546 $100,248 $118,968 $20,904 $51,487 $470,243 $826 $993,858 
2。特別提及239 820 12,864 5,161 569 5,878 19,888 — 45,419 
3.不合標準— — 1,959 7,296 — 216 6,584 — 16,055 
總計$126,875 $105,366 $115,071 $131,425 $21,473 $57,581 $496,715 $826 $1,055,332 
本期扣除總額$22 $—$—$—$—$—$578 $—$600 
房地產-商業
風險評級
1。通行證$199,721 $449,577 $875,409 $601,863 $578,115 $563,301 $74,103 $— $3,342,089 
2。特別提及— — 217 — 6,182 8,629 — — 15,028 
3.不合標準— 4,573 4,583 4,059 449 170 2,938 — 16,772 
總計$199,721 $454,150 $880,209 $605,922 $584,746 $572,100 $77,041 $— $3,373,889 
房地產-建築
風險評級
1。通行證$31,475 $121,699 $111,946 $5,558 $2,187 $2,285 $19,466 $— $294,616 
2。特別提及— 1,084 — — — — — — 1,084 
3.不合標準— — 3,399 2,714 2,397 159 8,860 — 17,529 
總計$31,475 $122,783 $115,345 $8,272 $4,584 $2,444 $28,326 $— $313,229 
本期扣除總額$—$—$—$—$—$—$500 $—$500 
用於商業目的的房地產-住宅
風險評級
1。通行證$58,321 $94,028 $144,607 $110,535 $54,515 $37,300 $30,322 $— $529,628 
2。特別提及— 2,178 — — — — — — 2,178 
3.不合標準— — 156 — 619 47 — — 822 
總計$58,321 $96,206 $144,763 $110,535 $55,134 $37,347 $30,322 $— $532,628 
按風險評級劃分的總計
1。通行證$416,153 $769,850 $1,232,210 $836,924 $655,721 $654,373 $594,134 $826 $5,160,191 
2。特別提及239 4,082 13,081 5,161 6,751 14,507 19,888 — 63,709 
3.不合標準— 4,573 10,097 14,069 3,465 592 18,382 — 51,178 
總計$416,392 $778,505 $1,255,388 $856,154 $665,937 $669,472 $632,404 $826 $5,275,078 
本期扣除總額$22 $—$—$—$—$—$1,078 $—$1,100 

19
目錄
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（千美元）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業
風險評級
1。通行證$130,755 $121,402 $135,550 $26,745 $19,029 $40,973 $455,076 $653 $930,183 
2。特別提及— 13,454 — — 6,029 — 15,251 — 34,734 
3.不合標準— 2,195 8,206 — 216 — 14,189 — 24,806 
總計$130,755 $137,051 $143,756 $26,745 $25,274 $40,973 $484,516 $653 $989,723 
房地產-商業
風險評級
1。通行證$480,527 $841,529 $642,133 $604,700 $329,443 $296,802 $74,947 $— $3,270,081 
2。特別提及1,238 227 3,132 5,821 — 10,416 — — 20,834 
3.不合標準1,324 2,732 2,768 — 226 1,911 2,922 — 11,883 
總計$483,089 $844,488 $648,033 $610,521 $329,669 $309,129 $77,869 $— $3,302,798 
房地產-建築
風險評級
1。通行證$112,127 $218,637 $4,139 $2,600 $241 $2,211 $14,440 $— $354,395 
2。特別提及— 7,655 — — 4,045 5,265 10,908 — 27,873 
3.不合標準2,400 1,574 2,932 — — — 5,288 — 12,194 
總計$114,527 $227,866 $7,071 $2,600 $4,286 $7,476 $30,636 $— $394,462 
用於商業目的的房地產-住宅
風險評級
1。通行證$104,904 $151,680 $120,035 $60,360 $38,006 $11,631 $29,295 $— $515,911 
2。特別提及— — — — — — — — — 
3.不合標準— 162 — 620 — 309 — — 1,091 
總計$104,904 $151,842 $120,035 $60,980 $38,006 $11,940 $29,295 $— $517,002 
按風險評級劃分的總計
1。通行證$828,313 $1,333,248 $901,857 $694,405 $386,719 $351,617 $573,758 $653 $5,070,570 
2。特別提及1,238 21,336 3,132 5,821 10,074 15,681 26,159 — 83,441 
3.不合標準3,724 6663 13,906 620 442 2,220 22,399 — 49,974 
總計$833,275 $1,361,247 $918,895 $700,846 $397,235 $369,518 $622,316 $653 $5,203,985 

該公司有 不 風險評級為可疑的貸款包含在截至2024年6月30日或2023年12月31日為投資而持有的貸款和租賃的記錄投資中。

公司通過支付活動監測以下貸款和租賃類別的信用風險狀況：房地產-住宅擔保的個人用途貸款、房地產-房屋淨值擔保的個人用途貸款、個人貸款和租賃融資。公司至少每年審查一次信貸質量指標，最後一次審查是在截至2023年12月31日的時期內完成的。逾期90天或更長時間的貸款和租賃以及處於非應計狀態的貸款和租賃被視為不良貸款。不良貸款和租賃每月審查一次。只有當貸款逾期60天或更長時間時，才會對履行的貸款和租賃進行審查。

根據最近進行的分析, 下表按信貸質量指標列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按信貸質量指標分列的用於投資的貸款和租賃的入賬投資，用於個人目的的住宅抵押貸款，用於個人目的的房地產房屋淨值貸款，個人貸款和租賃融資。
20
目錄
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（千美元）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2024 年 6 月 30 日
用於個人目的的房地產-住宅擔保
付款績效
1。表演$10,255 $163,408 $353,004 $200,153 $125,155 $96,871 $1 $948,847 
2。表現不佳— — 146 40 2,741 891 — 3,818 
總計$10,255 $163,408 $353,150 $200,193 $127,896 $97,762 $1 $952,665 
用於個人目的的房地產-房屋淨值擔保
付款績效
1。表演$176 $401 $2,422 $435 $366 $1,474 $172,683 $177,957 
2。表現不佳— — — — — — 1,193 1,193 
總計$176 $401 $2,422 $435 $366 $1,474 $173,876 $179,150 
對個人的貸款
付款績效
1。表演$1,379 $1,259 $671 $411 $58 $748 $21,831 $26,357 
2。表現不佳— — 15 — — 58 — 73 
總計$1,379 $1,259 $686 $411 $58 $806 $21,831 $26,430 
本期扣除總額$79 $67 $18 $— $— $— $242 $406 
租賃融資
付款績效
1。表演$47,583 $96,837 $59,041 $32,003 $12,066 $3,385 $— $250,915 
2。表現不佳— — 131 427 23 18 — 599 
總計$47,583 $96,837 $59,172 $32,430 $12,089 $3,403 $— $251,514 
本期扣除總額$— $92 $88 $165 $— $7 $— $352 
按支付業績劃分的總計
1。表演$59,393 $261,905 $415,138 $233,002 $137,645 $102,478 $194,515 $1,404,076 
2。表現不佳— — 292 467 2764 967 1,193 5,683 
總計$59,393 $261,905 $415,430 $233,469 $140,409 $103,445 $195,708 $1,409,759 
本期扣除總額$79 $159 $106 $165 $— $7 $242 $758 
21
目錄
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（千美元）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2023 年 12 月 31 日
用於個人目的的房地產-住宅擔保
付款績效
1。表演$139,765 $328,383 $206,285 $128,157 $22,798 $79,296 $118 $904,802 
2。表現不佳— 153 43 2,749 — 1,268 — 4,213 
總計$139,765 $328,536 $206,328 $130,906 $22,798 $80,564 $118 $909,015 
用於個人目的的房地產-房屋淨值擔保
付款績效
1。表演$511 $2,567 $510 $409 $165 $1,463 $172,541 $178,166 
2。表現不佳— — — — — — 1,116 1,116 
總計$511 $2,567 $510 $409 $165 $1,463 $173,657 $179,282 
對個人的貸款
付款績效
1。表演$1,831 $894 $530 $107 $48 $1,004 $23,298 $27,712 
2。表現不佳— — — — — 37 — 37 
總計$1,831 $894 $530 $107 $48 $1,041 $23,298 $27,749 
租賃融資
付款績效
1。表演$110,832 $70,070 $41,392 $17,874 $5,681 $1,064 $— $246,913 
2。表現不佳11 104 88 19 36 12 — 270 
總計$110,843 $70,174 $41,480 $17,893 $5,717 $1,076 $— $247,183 
按支付業績劃分的總計
1。表演$252,939 $401,914 $248,717 $146,547 $28,692 $82,827 $195,957 $1,357,593 
2。表現不佳11 257 131 2,768 36 1,317 1,116 5,636 
總計$252,950 $402,171 $248,848 $149,315 $28,728 $84,144 $197,073 $1,363,229 

該公司在2024年6月30日或2023年12月31日持有的投資貸款和租賃的記錄投資中沒有轉換為定期貸款的循環貸款。

22
目錄
貸款和租賃信貸損失備抵金以及貸款和租賃的記錄投資

以下按投資組合細分市場概述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中信貸損失備抵金、貸款和租賃方面的活動。在截至2024年6月30日的六個月中，合理且可支持的預測期、迴歸期或任何重大的方法學變化均未發生變化。
（千美元）期初餘額信貸損失準備金（沖銷準備金）扣款回收率期末餘額
截至2024年6月30日的三個月
信貸損失、貸款和租賃備抵金：
商業、金融和農業$13,932 $1,448 $(920)$85 $14,545 
房地產-商業45,853 121 — 4 45,978 
房地產建築6,254 (101)— — 6,153 
為商業目的提供擔保的房地產住宅8,800 (1,294)— 233 7,739 
用於個人目的的房地產住宅6,637 (31)— — 6,606 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保1,184 504 — — 1,688 
對個人的貸款388 70 (127)17 348 
租賃融資2,584 205 (122)21 2,688 
總計$85,632 $922 $(1,169)$360 $85,745 
截至2023年6月30日的三個月
信貸損失、貸款和租賃備抵金：
商業、金融和農業$14,725 $(589)$(299)$34 $13,871 
房地產-商業43,150 1,604 — 3 44,757 
房地產建築4,681 752 — — 5,433 
為商業目的提供擔保的房地產住宅8,360 336 — — 8,696 
用於個人目的的房地產住宅5,012 576 — — 5,588 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保1,271 110 (85)— 1,296 
對個人的貸款375 262 (111)34 560 
租賃融資2,460 136 (105)17 2,508 
總計$80,034 $3,187 $(600)$88 $82,709 

23
目錄
（千美元）期初餘額信貸損失準備金（沖銷準備金）扣款回收率期末餘額
截至2024年6月30日的六個月
信貸損失、貸款和租賃備抵金：
商業、金融和農業$13,699 $2,263 $(1,513)$96 $14,545 
房地產-商業45,849 122 — 7 45,978 
房地產建築6,543 110 (500)— 6,153 
為商業目的提供擔保的房地產住宅8,692 (1,188)— 235 7,739 
用於個人目的的房地產住宅6,349 123 — 134 6,606 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保1,289 399 — — 1,688 
對個人的貸款392 305 (406)57 348 
租賃融資2,574 439 (352)27 2,688 
總計$85,387 $2,573 $(2,771)$556 $85,745 
截至2023年6月30日的六個月
信貸損失、貸款和租賃備抵金：
商業、金融和農業$16,920 $(42)$(3,147)$140 $13,871 
房地產-商業41,673 3,128 (50)6 44,757 
房地產建築4,952 688 (207)— 5,433 
為商業目的提供擔保的房地產住宅7,054 1,461 — 181 8,696 
用於個人目的的房地產住宅3,685 1,903 — — 5,588 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保1,287 44 (85)50 1,296 
對個人的貸款351 375 (216)50 560 
租賃融資3,082 (498)(125)49 2,508 
總計$79,004 $7,059 $(3,830)$476 $82,709 

24
目錄
以下是按投資組合細分市場列出的貸款和租賃信貸損失備抵餘額，根據貸款或租賃是以集合貸款或租賃的形式計量信貸損失，還是對2024年6月30日和2023年6月30日的儲備金進行了單獨分析：
信貸損失、貸款和租賃備抵金為投資而持有的貸款和租約
（千美元）期末餘額：單獨分析期末餘額：合併期末餘額總額期末餘額：單獨分析期末餘額：合併期末餘額總額
2024 年 6 月 30 日
商業、金融和農業$433 $14,112 $14,545 $2,237 $1,053,095 $1,055,332 
房地產-商業23 45,955 45,978 4,140 3,369,749 3,373,889 
房地產建築— 6,153 6,153 3,523 309,706 313,229 
為商業目的提供擔保的房地產住宅— 7,739 7,739 822 531,806 532,628 
用於個人目的的房地產住宅— 6,606 6,606 3,818 948,847 952,665 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保— 1,688 1,688 1,193 177,957 179,150 
對個人的貸款— 348 348 15 26,415 26,430 
租賃融資— 2,688 2,688 — 251,514 251,514 
總計$456 $85,289 $85,745 $15,748 $6,669,089 $6,684,837 
截至 2023 年 6 月 30 日
商業、金融和農業$373 $13,498 $13,871 $1,217 $1,038,048 $1,039,265 
房地產-商業— 44,757 44,757 4,405 3,217,588 3,221,993 
房地產建築— 5,433 5,433 6,202 407,202 413,404 
為商業目的提供擔保的房地產住宅— 8,696 8,696 1,032 516,489 517,521 
用於個人目的的房地產住宅— 5,588 5,588 1,154 831,478 832,632 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保— 1,296 1,296 884 174,206 175,090 
對個人的貸款— 560 560 — 25,544 25,544 
租賃融資— 2,508 2,508 — 236,789 236,789 
總計$373 $82,336 $82,709 $14,894 $6,447,344 $6,462,238 

25
目錄
向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款

以下按貸款類別提供了有關在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內向遇到財務困難的借款人提供的應計和非應計修改貸款的信息。
任期延長
 截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
（千美元）數字
的
貸款		攤銷成本基礎*佔應收融資總類別的百分比相關
儲備		數字
的
貸款		攤銷成本基礎*佔應收融資總類別的百分比相關
儲備
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
商業、金融和農業1 $4,925 0.47 %$10 — $— — %$— 
房地產—商業地產— — — — 1 1,949 0.06 — 
總計1 $4,925 $10 1 $1,949 $— 
向遇到財務困難的借款人提供的非應計修改貸款：
房地產—商業地產— $— — %$— 1 $1,779 0.06 %$— 
總計— $— $— 1 $1,779 $— 

非微不足道的付款延遲
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
（千美元）數字
的
貸款		攤銷成本基礎*佔應收融資總類別的百分比相關
儲備		數字
的
貸款		攤銷成本基礎*佔應收融資總類別的百分比相關
儲備
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
商業、金融和農業2 $7,333 0.69 %$98 — $— — %$— 
總計2 $7,333 $98 — $— $— 
*攤銷成本不包括美元73千和 $12截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，修改後貸款的應計應收利息分別為千美元。

任期延長
 截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
（千美元）數字
的
貸款		攤銷成本基礎*佔應收融資總類別的百分比相關
儲備		數字
的
貸款		攤銷成本基礎*佔應收融資總類別的百分比相關
儲備
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
商業、金融和農業1 $4,925 0.47 %$10 — $— — %$— 
房地產—商業地產2 3,213 0.10 2 1 1,949 0.06 — 
總計3 $8,138 $12 1 $1,949 $— 
向遇到財務困難的借款人提供的非應計修改貸款：
房地產—商業地產— $— — $— 1 $1,779 0.06 %$— 
房地產—建築**2 3,523 1.12 — 1 5,826 1.41 — 
總計2 $3,523 $— 2 $7,605 $— 

26
目錄
非微不足道的付款延遲
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
（千美元）數字
的
貸款		攤銷成本基礎*佔應收融資總類別的百分比相關
儲備		數字
的
貸款		攤銷成本基礎*佔應收融資總類別的百分比相關
儲備
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
商業、金融和農業2 $7,333 0.69 %$98 — $— — %$— 
總計2 $7,333 $98 — $— $— 
*攤銷成本不包括美元95千和 $12截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，修改貸款的應計應收利息分別為千美元。
**截至2023年6月30日的六個月中報告的一筆非應計建築貸款在2023年第一季度進行了修改。隨後，在2023年第二季度，修改後的貸款處於非應計狀態。

27
目錄
以下按貸款類別提供了有關在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內向遇到財務困難的借款人提供的應計和非應計修改貸款的財務影響的信息。
 任期延長非微不足道的付款延遲
（千美元）的數量
貸款		財務影響的數量
貸款		財務影響
截至2024年6月30日的三個月
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
商業、金融和農業1 
已添加 10 貸款有效期的幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
2 
已提供 3-延期一個月還款以幫助借款人。
總計1 2 
向遇到財務困難的借款人提供的非應計修改貸款：
總計——
截至2023年6月30日的三個月
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
房地產—商業地產1 
已添加 3 貸款有效期的幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
—
總計1 —
向遇到財務困難的借款人提供的非應計修改貸款：
房地產—商業地產1 
已添加 14 貸款有效期的幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
—
總計1 —
截至2024年6月30日的六個月
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
商業、金融和農業1 
已添加 10 貸款有效期的幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
2 
已提供 3-延期一個月還款以幫助借款人。
房地產—商業地產2 
增加了加權平均值 8 到貸款期限還有幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
—
總計3 2 
向遇到財務困難的借款人提供的非應計修改貸款：
房地產—建築2 
增加了加權平均值 8 到貸款期限還有幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
—
總計2 —
截至2023年6月30日的六個月
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
房地產—商業地產1 
已添加 3 貸款有效期的幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
—
總計1 —
向遇到財務困難的借款人提供的非應計修改貸款：
房地產—商業地產1 
已添加 14 貸款有效期的幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
—
房地產—建築*1 
已添加 8 貸款有效期的幾個月，這減少了借款人的每月還款額。
總計2 —
*貸款在2023年第一季度進行了修改。隨後，在2023年第二季度，修改後的貸款處於非應計狀態。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和2023年6月30日的三個月和六個月中，在修改前的12個月期間，沒有向遇到財務困難的借款人提供應計或非應計修改貸款。
28
目錄
下文按貸款類別列出了向面臨財務困難的借款人提供的應計和非應計修改貸款的攤銷成本和業績狀況，這些貸款在過去12個月中發生了變化。
2024 年 6 月 30 日
（千美元）當前逾期 30-89 天逾期 90 天或更長時間總計
向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款：
商業、金融和農業$12,258 $— $— $12,258 
房地產—商業地產8,060 — — 8,060 
總計$20,318 $— $— $20,318 
向遇到財務困難的借款人提供的非應計修改貸款：
房地產—建築$3,523 $— $— $3,523 
總計$3,523 $— $— $3,523 

截至 2024 年 6 月 30 日，該銀行有 $971 數千份承諾向遇到財務困難且條款已修改的借款人提供信貸。

以下列出了截至2024年6月30日或2023年12月31日處於止贖權過程中的住宅房地產抵押貸款的消費抵押貸款金額。
（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
用於個人目的的房地產住宅$3,176 $5,147 
用於個人目的的房地產房屋淨值擔保38 — 
總計$3,214 $5,147 

以下是截至2024年6月30日或2023年12月31日擁有的其他房地產中包含的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。
（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
喪失抵押品贖回權的住宅房地產$79 $79 

租賃融資

以下是最低應收租賃付款明細表：
（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
2024 年（不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六個月）$48,427 $87,101 
202584,578 74,002 
202667,339 56,525 
202747,379 36,944 
202823,465 14,945 
此後7,695 3,506 
未來應收最低租賃付款總額278,883 273,023 
另外：未保證的剩餘量1,498 1,242 
另外：初始直接成本3,278 3,403 
減去：估算利息(32,145)(30,485)
租賃融資$251,514 $247,183 

29
目錄
注意事項 5。 商譽和其他無形資產

公司通過收購獲得的商譽被視為無限期無形資產，未攤銷。 截至2024年6月30日的六個月中，按業務部門劃分的公司商譽賬面金額變化如下：
（千美元）銀行業財富管理保險合併
截至2023年12月31日的餘額$138,476 $15,434 $21,600 $175,510 
除收購產生的商譽外— — — — 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$138,476 $15,434 $21,600 $175,510 

該公司還擁有核心存款和與客户相關的無形資產，這些資產不被視為無限期，因此將繼續使用預計現金流的現值在其使用壽命內攤銷。 下表反映了所示日期無形資產的組成部分：
2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
（千美元）總賬面金額
累計攤銷 (1)
淨賬面金額總賬面金額
累計攤銷 (1)
淨賬面金額
攤銷的無形資產：
核心存款無形資產$6,788 $6,486 $302 $6,788 $6,329 $459 
與客户相關的無形資產2,476 1,160 1,316 4,162 2,653 1,509 
服務權11,076 4,993 6,083 30,850 21,868 8,982 
攤銷的無形資產總額$20,340 $12,639 $7,701 $41,800 $30,850 $10,950 
(1) 累計攤銷中包含的估值補貼為美元17 一千零美元98 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有數千人獲得服務權。

2024年剩餘時間及後續財政年度的核心存款和與客户相關的無形資產的估計總攤銷費用如下：
年（千美元）金額
2024 年的剩餘時間$298 
2025469 
2026319 
2027216 
2028161 
此後155 
總計$1,618 
服務權的總公允價值為 $11.0 百萬和美元17.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。這些權利的公允價值是使用折扣率確定的 12.6% 和 12.3分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。自2023年12月31日起，服務權公允價值的變化主要與出售與美元相關的服務權有關591.12024年第一季度有數百萬筆已償還貸款。

30
目錄
服務權平衡的變化概述如下：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
期初$5,681 $8,460 $8,982 $8,572 
服務權資本化537 472 963 749 
服務權的攤銷(136)(396)(477)(750)
已售服務權— — (3,466)— 
估值補貼的變化1 32 81 (3)
期末$6,083 $8,568 $6,083 $8,568 
為他人提供的貸款$933,873 $1,525,320 $933,873 $1,525,320 
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，為他人提供的貸款的變化主要與出售與美元相關的抵押貸款還本付息權有關591.12024年第一季度有數百萬筆已償還貸款。

服務權估值補貼方面的活動如下：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
估值補貼，期初$(18)$(40)$(98)$(5)
補充———(3)
削減1 32 81 —
估值補貼，期末$(17)$(8)$(17)$(8)

2024年剩餘時間及後續財政年度的服務權攤銷費用估計如下：
年（千美元）金額
2024 年的剩餘時間$839 
2025732 
2026638 
2027556 
2028483 
此後2,835 
總計$6,083 

注意事項 6。 存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款及其各自的加權平均利率包括以下內容：
2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
加權平均利率金額加權平均利率金額
（千美元）
非計息存款— %$1,397,308 — %$1,468,320 
活期存款3.38 2,872,129 3.34 2,973,784 
儲蓄存款0.55 768,147 0.48 779,885 
定期存款4.49 1,457,738 4.22 1,153,792 
總計2.57 %$6,495,322 2.38 %$6,375,781 

存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金承保，最高限額為適用限額，目前每個賬户所有者的存款保險基金為25萬美元。面額超過25萬美元的定期存款總額為美元283.8 截至2024年6月30日的百萬美元和美元187.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
31
目錄
截至2024年6月30日，定期存款的預定到期日如下：
年（千美元）金額
2024 年的剩餘時間$381100 
2025679,370 
202682,382 
2027129,811 
2028146,375 
此後38,700 
總計$1,457,738 

注意事項 7。 借款

以下是按類型劃分的借款摘要。短期借款包括隔夜借款和原始到期日為一年或更短的定期借款。
2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
（千美元）期末餘額期末加權平均利率期末餘額期末加權平均利率
短期借款：
客户回購協議$11,781 0.05 %$6,306 0.05 %
長期債務：
FHLB 的進展$250,000 4.39 %$310,000 3.73 %
次級票據149,011 6.08 148,761 6.08 

該公司通過該銀行向聯邦住房貸款銀行（FHLB）提供信貸額度，其最大借款能力約為美元3.2 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為十億。FHLB的所有借款和信用證均由符合條件的商業房地產和住宅抵押貸款、投資和其他資產擔保。該銀行有未償還的短期信用證，其中 fHLB 總額為 $1.0 十億和美元1.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億英鎊，用於抵押公共資金存款和其他有擔保存款。FHLB的最大借款能力根據銀行的合格抵押資產以及FHLB對該銀行的內部信用評級而變化。fHLB的可用借款能力總額為美元1.9十億和美元1.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億。

該公司通過該銀行在費城聯邦儲備銀行（FRB）持有投資證券，以提供折扣窗口貸款計劃的機會。在第二季度，該銀行獲準參與聯邦儲備銀行託管借款人計劃，該計劃根據向聯邦儲備銀行認捐的精選貸款，通過折扣貸款窗口計劃為銀行提供額外的承諾借款能力。根據合格的質押商業貸款和持有的投資證券，總借款能力為 $306.8 百萬和美元183.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有 不 折扣窗口貸款計劃下的未償借款。

該公司有一美元10.0 向代理銀行承諾了100萬美元的信貸額度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有 不 該額度下的未償還借款。

公司和銀行有 $3.6 十億和美元3.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，承諾借款能力分別為10億美元，其中美元2.3十億和美元1.9 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，已分別有 10 億美元可用。該公司還通過該銀行維持了來自代理銀行的未承諾資金來源459.0截至2024年6月30日的百萬美元和美元369.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。這些項目下的未來可用性取決於授予銀行的特權，可以隨意提取。
32
目錄
匹茲堡FHLB的長期進展到期如下：
（千美元）截至 2024 年 6 月 30 日加權平均費率
2024 年的剩餘時間$25000 4.80 %
202575,000 4.46 
202610萬 4.29 
202725000 3.99 
202825000 4.61 
此後— — 
總計$250,000 4.39 %

注意事項 8。 退休計劃和其他退休後福利

有關退休計劃和其他退休後福利的信息如下：
 截至6月30日的三個月
 2024202320242023
（千美元）退休計劃其他退休後
好處
服務成本$135 $136 $14 $19 
利息成本600 587 27 32 
計劃資產的預期損失(869)(761)— — 
淨精算虧損（收益）的攤銷176 250 (29)(4)
定期福利淨成本$42 $212 $12 $47 
 截至6月30日的六個月
 2024202320242023
（千美元）退休計劃其他退休後
好處
服務成本$283 $266 $28 $38 
利息成本1,192 1,184 54 64 
計劃資產的預期損失(1,740)(1,531)— — 
淨精算虧損（收益）的攤銷351 500 (57)(8)
定期福利淨成本$86 $419 $25 $94 

除服務成本部分外，淨定期福利成本的組成部分包含在簡明合併損益表中的其他非利息支出中。

公司預計捐款總額為 $156 一千美元到退休計劃和 $112 2024年將向其他退休後福利計劃撥款數千美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司出資美元78 一千美元到其退休金計劃和 $48 數千人轉到其其他退休後福利計劃。在截至2024年6月30日的六個月中，美元1.4 向退休計劃的參與者支付了百萬美元，$48 向其他退休後福利計劃的參與者支付了千美元。

注意事項 9。 股票激勵計劃

2023年4月26日，股東批准了2023年股權激勵計劃（以下簡稱 “計劃”）。該計劃取代了經修訂和重述的Univest 2013年長期激勵計劃，該計劃於2023年4月到期。

33
目錄
以下是截至2024年6月30日的六個月中公司股票期權活動和相關信息的摘要：
（以千美元計，每股數據除外）期權下的股票加權平均每股行使價加權平均剩餘合同壽命（年）2024 年 6 月 30 日的總內在價值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息269,914 $26.14 
被沒收(11,322)28.31 
已鍛鍊(19,788)18.67 
截至 2024 年 6 月 30 日238,804 $26.65 2.8$152 
可於 2024 年 6 月 30 日行使238,804 $26.65 2.8$152 
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，該公司沒有授予任何股票期權。
以下是截至2024年6月30日的非歸屬限制性股票單位的摘要，包括截至當時的六個月的變化：
（以千美元計，每股數據除外）非歸屬股票單位加權平均撥款日期公允價值
截至 2023 年 12 月 31 日的非歸屬股票單位392,548 $26.54 
已授予273,030 19.70 
由性能因子添加10,125 28.42 
既得(151,041)27.66 
被沒收(13,944)25.12 
截至 2024 年 6 月 30 日的非歸屬股票單位510,718 $22.63 

有關限制性股票單位的某些信息彙總如下：
截至6月30日的六個月
（以千美元計，每股數據除外）20242023
授予的限制性股票單位273,030 213,429 
加權平均授予日期公允價值$19.70 $25.04 
授予單位的內在價值$5,378 $5,345 
限制性股票單位歸屬151,041 181,175 
加權平均授予日期公允價值$27.66 $22.20 
歸屬單位的內在價值$2,983 $4,506 

截至2024年6月30日，與非歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額和預計確認未確認薪酬支出的加權平均期限如下所示：
（千美元）未確認的補償成本加權平均剩餘時長（年）
限制性庫存單位$8,274 2.1

34
目錄
下表列出了與公司在指定期限內確認的股票激勵計劃相關的薪酬支出相關的信息：
截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
股票薪酬支出：
限制性庫存單位$2,231 $2,115 
員工股票購買計劃49 55 
總計$2,280 $2,170 
不合格股票期權支出和取消激勵性股票期權處置資格的税收優惠$658 $247 

注意事項 10。 累計其他綜合（虧損）收益

下表顯示了所列期間扣除税款後的累計其他綜合（虧損）收入的組成部分：
（千美元）未實現淨額
虧損在
可供出售
投資
證券		淨變化
與 “相關”
用於現金流套期保值的衍生品		淨變化
與 “相關”
固定福利
養老金計劃		累積的
其他
全面
損失
餘額，2023 年 12 月 31 日$(34,321)$(4,566)$(11,759)$(50,646)
其他綜合（虧損）收入(2,205)(1,505)232 (3,478)
餘額，2024 年 6 月 30 日$(36,526)$(6,071)$(11,527)$(54,124)
餘額，2022 年 12 月 31 日$(40,066)$(6,831)$(15,207)$(62,104)
其他綜合收益（虧損）2,060 (1,378)388 1,070 
餘額，2023 年 6 月 30 日$(38,006)$(8,209)$(14,819)$(61,034)

注意 11。 衍生工具和套期保值活動

利率互換

公司定期使用利率互換協議將利率特徵從浮動變為固定或固定改為浮動，以減少利率變動對未來淨利息收入的影響。公司的利率互換信用風險包括公允價值的變動和第三方持有的任何抵押品。

2022年5月，公司簽訂了歸類為現金流對衝的利率互換，名義金額為美元250.0百萬美元用於對衝一系列浮動利率貸款的利息。根據互換協議的條款，公司支付等於最優惠利率的可變利率，並獲得的固定利率為 5.99%。互換將於2026年5月到期。該公司在套期保值之初對套期保值的有效性進行了評估，並定期進行評估，確定該衍生品在抵消套期保值項目現金流變化方面目前和將來都將非常有效。截至2024年6月30日和2023年12月31日，利率互換的名義金額為美元250.0 百萬美元，公允價值為負債 $7.7百萬和美元5.8分別為百萬。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，大約 $4.0 百萬和美元3.7 扣除税款的百萬美元計入累計的其他綜合虧損，預計將在未來十二個月內分別重新歸類為收益。由於利率的變化、套期保值的取消以及2024年6月30日之後增加了其他套期保值，該金額可能與實際確認的金額有所不同。

信貸衍生品

公司與第三方金融機構簽訂了協議，根據該協議，第三方金融機構與公司推薦的貸款客户簽訂利率衍生品合同。根據協議條款，如果客户違約互換協議且協議處於向第三方金融機構付款的狀態，則第三方金融機構可以向公司追索每份互換合約下產生的任何風險。這些交易代表信貸衍生品，是一種慣常安排，允許公司在不發行掉期的情況下為客户提供利率互換交易的渠道。

35
目錄
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 134 第三方金融機構與客户之間的浮動利率到固定利率的互換交易，當前名義金額為美元851.5 百萬和剩餘的到期日不等 5 幾個月到 10 年份。截至2024年6月30日，公司利率互換信貸衍生品的公允價值為負債美元116 千。截至2024年6月30日，對客户的掉期的公允價值為淨收益為美元65.5 百萬。截至2024年6月30日，公司與客户相關的信貸敞口總額為美元678千。

公司根據這些信貸衍生品向第三方金融機構支付的最大潛在款額是不可估算的，因為它們取決於未來的利率，而且協議沒有規定最高潛在支付金額的限制。

抵押銀行衍生品

衍生貸款承諾是指延遲交付金融工具的協議，在該協議中，買方同意購買，賣方同意在指定的未來日期以指定的價格或收益交付特定工具。該公司的衍生貸款承諾是承諾出售由一至四户住宅物業擔保的貸款，這些物業的主要風險特徵是利率風險。

衍生品表

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日在簡明合併資產負債表上記錄的被指定為套期保值工具的衍生品的名義金額和公允價值。公司質押現金或證券以彌補衍生工具的負公允價值。與衍生工具相關的現金抵押品不計入公允價值金額或抵扣公允價值金額。
  衍生資產衍生負債
（千美元）名義上的
金額		資產負債表
分類		公平
價值		資產負債表
分類		公平
價值
2024 年 6 月 30 日
利率互換-現金流對衝 $250,000  $— 其他負債$7,685 
總計$250,000 $— $7,685 
2023 年 12 月 31 日
利率互換-現金流對衝 $250,000  $— 其他負債$5,779 
總計$250,000 $— $5,779 
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日在簡明合併資產負債表上記錄的未指定為套期保值工具的衍生品的名義金額和公允價值：
  衍生資產衍生負債
（千美元）名義上的
金額		資產負債表
分類		公平
價值		資產負債表
分類		公平
價值
2024 年 6 月 30 日
信貸衍生品$851,485  $— 其他負債$116 
利率鎖定客户46,792 其他資產746  — 
遠期貸款銷售承諾74,968  — 其他負債139 
總計$973,245 $746 $255 
2023 年 12 月 31 日
信貸衍生品$862,756 $— 其他負債$186 
利率鎖定客户21,174 其他資產717  — 
遠期貸款銷售承諾32,811  — 其他負債427 
總計$916,741 $717 $613 

36
目錄
下表列出了指定期限內指定為套期保值工具的衍生品的簡明合併收益表中包含的金額：
損益表
分類		三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
利率互換—現金流對衝—淨利息支付利息支出$1,586 $1,371 $3,172 $2,431 
淨虧損總額$(1,586)$(1,371)$(3,172)$(2,431)

下表列出了在所述期間未指定為套期保值工具的衍生品簡明合併收益表中包含的金額：
收入分類表三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
信貸衍生品其他非利息收入$111 $821 $338 $907 
利率鎖定客户抵押貸款銀行活動的淨收益（虧損）236 (64)30 82 
遠期貸款銷售承諾抵押貸款銀行活動的淨（虧損）收益(92)166 289 132 
總淨收益$255 $923 $657 $1,121 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日指定為套期保值工具的衍生品的累計其他綜合（虧損）收益中包含的金額：
（千美元）累積其他
綜合（虧損）收入		2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
利率互換——現金流對衝公允價值，扣除税款$(6,071)$(4,566)
總計$(6,071)$(4,566)

注意事項 12。 公允價值披露

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。公司根據公允價值層次結構確定金融工具的公允價值。在衡量公允價值時，公司最大限度地使用可觀測的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。可觀察的輸入是市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的投入，這些輸入是根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據而制定的資產或負債的。不可觀察的輸入是反映公司假設的輸入，市場參與者將根據包括風險假設在內的現有最佳信息，在對資產或負債進行定價時使用這些假設。使用三個級別的投入來衡量公允價值。金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。各級之間的調動在報告期結束時予以確認。
級別1：估值基於公司在衡量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。由於估值基於活躍市場中隨時可用的報價，因此對這些產品的估值不需要很大程度的判斷。
第二級：估值基於非活躍市場或所有重要投入均可直接或間接觀察到的市場的報價。
第 3 級：估值基於不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的投入。使用三級投入的資產和負債包括：使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值計算需要管理層做出大量判斷或估計的工具。
37
目錄
以下是對經常性按公允價值計量的工具所使用的估值方法的描述，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。

投資證券

如果活躍市場上有相同工具的報價，則投資證券被歸類為估值層次結構的1級。一級投資證券包括美國國債、大多數股票證券和貨幣市場共同基金。共同基金是註冊的投資公司，在每個交易日結束時按市場交易所股票的淨資產價值進行估值。估值層次結構的第二級包括美國政府贊助企業發行的證券、抵押貸款支持證券、抵押抵押債務、公司和市政債券以及某些股權證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現的現金流來估算公允價值。在活動有限或估值投入透明度較低的情況下，投資證券被歸類為估值層次結構的第三級。

證券的公允價值由獨立定價服務和參與市場的經紀商確定。該公司的獨立定價服務利用評估後的定價模型，這些模型因資產類別而異，並納入了結構性證券的可用交易、出價和其他市場信息、現金流以及貸款業績數據（如果有）。由於許多固定收益證券並非每天交易，因此定價服務的評估定價應用程序通過諸如證券、行業分組和矩陣定價等基準測試等流程應用適用的信息來準備評估。如果定價服務在任何時候確定其沒有足夠的可驗證信息來對特定證券進行估值，則公司將使用其他定價服務的估值。管理層對第三方服務的估值模型、假設和用於確定證券公允價值的投入有足夠的瞭解，使管理層能夠維持適當的內部控制體系。

公司每季度審查定價部門提交的證券投資組合市值的變化。對估值的個別變化進行審查，以確保其與總體利率變動以及特定證券的任何已知信用問題保持一致。如果經公司審查或與其他服務進行比較時，定價評估之間存在重大差異，則公司可以就用於確定特定證券估值的數據向當前定價服務部門提出詢問。如果公司確定有市場信息可以支持與當前定價服務評估不同的估值，則公司可能會使用和更改證券的估值。截至2024年6月30日，發現的估值沒有實質性差異。

待售貸款

我們待售抵押貸款的公允價值基於使用二級輸入的估計。這些輸入基於從批發抵押貸款銀行和經紀人處獲得的定價信息，適用於利率和期限相似的貸款。

衍生金融工具

衍生金融工具的公允價值基於公司為終止合同或協議而將獲得或支付的估計金額，同時考慮當前利率以及交易對手當前的信譽。利率互換和抵押貸款銀行衍生金融工具被歸類為估值層次結構的第二級。信貸衍生品的估值基於標的借款人的信用價值，這是不可觀察的重要投入，因此屬於估值層次結構的第三級。

或有對價負債

公司根據與收購業務相關的預計收入，使用未來或有付款的貼現現金流模型來估算或有對價負債的公允價值。或有對價負債的估計公允價值每季度進行一次審查，根據收購業務的預計收入對或有對價負債產生的任何估值調整都將記入非利息支出。由於與預計收入相關的大量不可觀察的投入，或有對價負債被歸類為估值層次結構的第三級。預計收入的增加可能導致或有對價負債的公允價值增加。或者，預計收入的減少可能導致或有對價負債的估計公允價值降低。
38
目錄
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的經常性資產和負債，並使用公允價值層次結構進行分類：
 2024 年 6 月 30 日
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級資產/
負債為
公允價值
資產：
可供出售證券：
州和政治行政區劃$— $1,276 $— $1,276 
住宅抵押貸款支持證券— 270,356 — 270,356 
抵押貸款債務— 1,830 — 1,830 
公司債券— 69,314 — 69,314 
可供出售證券總數— 342,776 — 342,776 
股權證券：
股權證券-金融服務行業722 — — 722 
貨幣市場共同基金2,273 — — 2,273 
股票證券總額2,995 — — 2,995 
持有待售貸款— 28,176 — 28,176 
客户的利率鎖定*— 746 — 746 
總資產$2,995 $371,698 $— $374,693 
負債：
或有對價負債$— $— $614 $614 
利率互換*— 7,685 — 7,685 
信貸衍生品*— — 116 116 
遠期貸款銷售承諾*— 139 — 139 
負債總額$— $7,824 $730 $8,554 
* 如附註11 “衍生工具和套期保值活動” 所述，此類金融工具按公允價值入賬。

這個 $116 千筆信貸衍生品負債代表信用估值調整（CVA），該調整是從實時金融市場數據中獲得的 134 名義金額為美元的利率互換851.5 百萬。2024 年 6 月 30 日的 CVA 使用以下方法計算 40根據最新的投資等級信貸曲線上的違約率，虧損百分比。

收購 Sheaffer 產生的或有對價負債採用的貼現率計算得出 8.3收購之日的%。在截至2024年6月30日的六個月中，公司支付了美元635 與本次收購相關的千美元或有對價。或有對價負債為美元614 2024 年 6 月 30 日為千人。收購Sheaffer的或有對價安排可能產生的剩餘潛在現金支付從美元不等0 最大值為 $635截至 2024 年 11 月 30 日的期間為千人。

39
目錄
 2023 年 12 月 31 日
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級資產/
負債為
公允價值
資產：
可供出售證券：
州和政治行政區劃$— $2,301 $— $2,301 
住宅抵押貸款支持證券— 264,552 — 264,552 
抵押貸款債務— 2,001 — 2,001 
公司債券— 82,699 — 82,699 
可供出售證券總數— 351,553 — 351,553 
股權證券：
股權證券-金融服務行業764 — — 764 
貨幣市場共同基金2,529 — — 2,529 
股票證券總額3,293 — — 3,293 
持有待售貸款— 11,637 — 11,637 
客户的利率鎖定*— 717 — 717 
總資產$3,293 $363,907 $— $367,200 
負債：
或有對價負債$— $— $1,224 $1,224 
利率互換*— 5,779 — 5,779 
信貸衍生品*— — 186 186 
遠期貸款銷售承諾*— 427 — 427 
負債總額$— $6,206 $1,410 $7,616 
* 如附註11 “衍生工具和套期保值活動” 所述，此類金融工具按公允價值入賬。
這個 $186數千種信貸衍生品負債代表了CVA，該CVA是從實時金融市場數據中獲得的 133 名義金額為美元的利率互換862.8百萬。2023 年 12 月 31 日的 CVA 使用以下方法計算 40根據最新的投資等級信貸曲線上的違約率，虧損百分比。

收購 Sheaffer 產生的或有對價負債採用的貼現率計算得出 8.3收購之日的%。在截至2023年12月31日的年度中，公司支付了美元653 與本次收購相關的千美元或有對價。或有對價負債為美元1.2截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。收購Sheaffer的或有對價安排可能產生的剩餘潛在現金支付從美元不等0 最大值為 $1.3截至 2024 年 11 月 30 日的期間為百萬人。
下表包括信貸衍生品的展期展期，公司利用三級投入來確定截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的公允價值：
 截至2024年6月30日的六個月
（千美元）餘額為
十二月三十一日
2023		補充價值增加截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
信貸衍生品$(186)$(268)$338 $(116)
淨總計 $(186)$(268)$338 $(116)
 截至2023年6月30日的六個月
（千美元）餘額為
十二月三十一日
2022		補充價值增加截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
信貸衍生品$(360)$(826)$903 $(283)
淨總計$(360)$(826)$903 $(283)

40
目錄
下表顯示了與收購相關的或有對價負債餘額的變化，在這些收購中，公司使用三級投入來確定截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的公允價值：
 截至2024年6月30日的六個月
（千美元）餘額為
十二月三十一日
2023		付款
特遣隊
考慮		調整
特遣隊的
考慮		截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
保羅一世謝弗保險公司$1,224 $635 $25 $614 
或有對價負債總額$1,224 $635 $25 $614 
 截至2023年6月30日的六個月
（千美元）餘額為
十二月三十一日
2022		付款
特遣隊
考慮		調整
特遣隊的
考慮		截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
保羅一世謝弗保險公司$1,765 $635 $49 $1,179 
或有對價負債總額$1,765 $635 $49 $1,179 

公司可能需要根據公認會計原則，以非經常性方式按公允價值定期衡量某些資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的成本或市場會計或個別資產價值的變化而產生的。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產：
 2024 年 6 月 30 日
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級資產位於
公允價值
單獨分析為投資而持有的貸款$— $— $15,292 $15,292 
擁有的其他房地產— — 20,007 20,007 
收回的資產 — — 149 149 
總計$— $— $35,448 $35,448 
 2023 年 12 月 31 日
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級資產位於
公允價值
單獨分析為投資而持有的貸款$— $— $18,960 $18,960 
擁有的其他房地產— — 19,032 19,032 
總計$— $— $37,992 $37,992 

41
目錄
下表列出了公司簡明合併資產負債表中非經常性或非經常性以公允價值計量的資產和負債，但需要在2024年6月30日和2023年12月31日披露其公允價值。披露的公允價值使用公允價值層次結構進行分類。
 2024 年 6 月 30 日
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級公平
價值		攜帶
金額
資產：
現金和短期賺取利息的資產$190,911 $— $— $190,911 $190,911 
持有至到期證券— 120,592 — 120,592 140,112 
聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票不是不是不是不是37,438 
為投資而持有的淨貸款和租約— — 6,398,583 6,398,583 6,583,800 
服務權— — 10,988 10,988 6,083 
總資產$190,911 $120,592 $6,409,571 $6,721,074 $6,958,344 
負債：
存款：
活期和儲蓄存款，未到期日$5,037,584 $— $— $5,037,584 $5,037,584 
定期存款— 1,450,538 — 1,450,538 1,457,738 
存款總額5,037,584 1,450,538 — 6,488,122 6,495,322 
短期借款11,781 — — 11,781 11,781 
長期債務— 248,931 — 248,931 250,000 
次級票據— 143,000 — 143,000 149,011 
負債總額$5,049,365 $1,842,469 $— $6,891,834 $6,906,114 

 2023 年 12 月 31 日
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級公平
價值		攜帶
金額
資產：
現金和短期賺取利息的資產$249,799 $— $— $249,799 $249,799 
持有至到期證券— 128,277 — 128,277 145,777 
聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票不是不是不是不是40,499 
為投資而持有的淨貸款和租約— — 6,290,455 6,290,455 6,462,867 
服務權— — 17,724 17,724 8,982 
總資產$249,799 $128,277 $6,308,179 $6,686,255 $6,907,924 
負債：
存款：
活期和儲蓄存款，未到期日$5,221,989 $— $— $5,221,989 $5,221,989 
定期存款— 1,153,775 — 1,153,775 1,153,792 
存款總額5,221,989 1,153,775 — 6,375,764 6,375,781 
短期借款6,306 — — 6,306 6,306 
長期債務— 310,817 — 310,817 310,000 
次級票據— 140,500 — 140,500 148,761 
負債總額$5,228,295 $1,605,092 $— $6,833,387 $6,840,848 

42
目錄
公司使用以下估值方法和假設來估算非經常性按公允價值計量的金融工具的公允價值，以及公司簡明合併資產負債表中未按公允價值或非經常性計量但需要披露公允價值的金融工具的公允價值：

現金和短期計息資產：資產負債表中報告的銀行現金和到期應付款、其他銀行的計息存款和其他短期投資的賬面金額是其申報價值。現金和短期賺取利息的資產在公允價值層次結構中被歸類為第一級。

持有至到期的證券：持有至到期的投資證券的公允價值是使用具有相似特徵的證券的定價模型或報價估算的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。

聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票：由於其可轉讓性受到限制，確定聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票的公允價值是不切實際的。

待售貸款：待售貸款按成本或估計公允價值中較低者記賬。公司待售抵押貸款的公允價值通常使用定價模型確定，該定價模型基於從外部來源獲得的當前市場信息，包括市場參與者對積極銷售的特定貸款提供的利率、出價或指示。這些貸款主要是住宅抵押貸款，由於可觀察到的定價數據，通常歸類為二級。

為投資而持有的貸款和租賃：為投資而持有的貸款和租賃的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，該貼現率基於向借款人提供類似條件的貸款的當前利率，並酌情進行調整，以考慮信貸、流動性和適銷性因素，得出代表公司出售或轉讓這些工具的退出價格的公允價值。由於信用風險不是可觀察的投入，因此貸款和租賃在公允價值層次結構中被歸類為第三級。

單獨分析為投資而持有的貸款和租賃：對於單獨分析的貸款和租賃，公司使用各種技術來衡量公允價值，例如使用抵押品的當前評估價值、銷售協議、對合同現金流進行折扣，以及分析公司可能根據貸款/租賃或抵押品的特定特徵進行調整的市場數據。截至2024年6月30日，經單獨分析的投資貸款賬面金額為美元15.7 百萬，估值補貼為 $456 千。截至2023年12月31日，經單獨分析的投資貸款賬面金額為美元20.7百萬，估值補貼為 $1.8 百萬。該公司有 不 分別分析了 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日的租約。

服務權：公司使用折扣現金流模型估算服務權的公允價值，該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。該模型使用現成的預付款速度假設來衡量所服務投資組合的利率。根據管理層對投入的評估，服務權被歸類為公允價值層次結構中的第三級。公司每季度對服務權投資組合進行減值審查，服務權按攤銷成本或估計公允價值中較低者記賬。截至2024年6月30日，服務權的淨賬面金額為美元6.1 百萬，其中包括美元的估值補貼17 千。截至2023年12月31日，服務權的淨賬面金額為美元9.1 百萬，其中包括美元的估值補貼98 千。

商譽和其他可識別資產：某些非經常性按公允價值計量的非金融資產包括商譽和其他可識別的無形資產。在截至2024年6月30日的六個月中，無需對商譽和其他可識別的無形資產進行估值調整。

擁有的其他房地產：擁有的其他房地產（OREO）是指公司通過取消抵押品贖回權的契約或通過佔有用作貸款抵押品贖回權的資產而通過取消抵押品贖回權而獲得的財產。公司以成本或公允價值減去銷售成本的較低值報告奧利奧，並根據當前評估或已執行的銷售協議定期進行調整。與建造或維修房產相關的資本改善費用作為奧利奧資產成本的一部分資本化。減記以及出售OREO的任何收益或虧損記入其他非利息收入。OREO在簡明合併資產負債表的其他資產中列報。截至2024年6月30日和2023年12月31日，奧利奧的賬面金額為美元20.0 百萬和美元19.0 分別為百萬。在本季度中， 一 商業房地產已轉讓給奧利奧，賬面價值為美元252 千，在截至2024年6月30日的六個月中，美元724對現有房產完成了數千項資本化改造。根據從第三方收到的評估、意向書或銷售協議，所擁有的其他房地產在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
43
目錄
收回的資產：收回的資產是指公司通過佔有用作貸款或租賃抵押品的資產而收購的非房地產資產。該公司按公允價值減去出售成本報告收回的資產，並根據第三方根據其假設和類似資產的報價（如果有）提供的當前評估定期進行調整。減記和出售收回資產的任何收益或損失記入其他非利息收入。收回的資產在簡明合併資產負債表中的其他資產中列報。截至2024年6月30日，收回資產的賬面金額為美元149 千。該公司有 不 2023 年 12 月 31 日收回資產。根據評估、意向書、出售協議或從第三方收到的價值指示，被收回的資產被歸入公允價值層次結構的第三級。

存款負債：活期賬户和儲蓄賬户的公允價值是報告日按需應付的金額（賬面價值），在公允價值層次結構中歸類為第一級。固定到期日定期存款的公允價值是通過使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率對最終到期日進行折扣來估算的。定期存款在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

短期借款：短期借款的公允價值是使用類似借款的當前市場利率估算的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。

長期債務：長期債務的公允價值是根據相似條款和剩餘到期日債務的當前市場利率使用貼現現金流分析估算的。長期債務在公允價值層次結構中被歸類為二級。

附屬備註： 次級票據的公允價值是通過使用截至收回日的期限的國債收益率曲線對本金餘額進行折扣來估算的，因為公司可以選擇贖回次級票據。次級票據在公允價值層次結構中被歸類為二級。

注意 13。 分部報告

截至2024年6月30日，該公司有 三 應報告的業務領域：銀行、財富管理和保險。公司主要根據所產生的收入類型和監管環境提供的產品和服務來確定細分市場。這是公司的戰略運作方式，也是公司在市場上的定位。因此，重大運營決策以對每個細分市場的分析為基礎。母控股公司和公司間清算包含在 “其他” 部分中。
每個細分市場都通過其提供的各種產品和服務產生收入。為每個應報告的細分市場提供的產品和服務示例如下：
●銀行部門為個人、企業、市政當局和非營利組織提供金融服務。這些服務包括全方位的銀行服務，例如存款、貸款發放和服務、抵押銀行、其他一般銀行服務和設備租賃融資。
●財富管理部門提供投資諮詢、財務規劃、信託和經紀服務。財富管理部門為私人家庭和個人、市政養老金計劃、退休計劃、信託和監護等多元化客户羣提供服務。
●保險部門包括一家提供全方位服務的保險經紀機構，提供商業財產和意外傷害保險、員工福利解決方案、個人保險系列和人力資源諮詢。
下表提供了截至所示日期按應申報業務部門分列的總資產。
（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日截至 2023 年 6 月 30 日
銀行業$7,721,111 $7,656,154 $7,479,212 
財富管理64,331 57,715 57,927 
保險51,102 48,535 46,880 
其他18,902 18,224 16,131 
合併資產$7,855,446 $7,780,628 $7,600,150 
44
目錄
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中應報告的特定細分市場信息以及與合併財務信息的對賬情況。
三個月已結束
2024年6月30日
（千美元）銀行業財富管理保險其他合併
利息收入$99,804 $19 $— $9 $99,832 
利息支出46,523 — — 2,282 48,805 
淨利息收入（支出）53,281 19 — (2,273)51,027 
信貸損失準備金707 — — — 707 
非利息收入8,466 7,300 5,186 28 20,980 
非利息支出38,047 5,522 3,987 1,152 48,708 
分部間（收入）支出*(560)437 123 ——
所得税前收入（虧損）23,553 1,360 1,076 (3,397)22,592 
所得税支出（福利）4,771 261 236 (783)4,485 
淨收益（虧損）$18,782 $1,099 $840 $(2,614)$18,107 
淨資本支出$685 $5 $58 $59 $807 

三個月已結束
2023年6月30日
（千美元）銀行業財富管理保險其他合併
利息收入$90,113 $17 $— $9 $90,139 
利息支出33,527 — — 2,282 35,809 
淨利息收入（支出）56,586 17 — (2,273)54,330 
信貸損失準備金3,428 — — — 3,428 
非利息收入7,952 6,684 5,214 (17)19,833 
非利息支出40,753 4,800 3,955 291 49,799 
分部間（收入）支出*(237)115 122 ——
所得税前收入（虧損）20,594 1,786 1,137 (2,581)20,936 
所得税支出（福利）4,276 132 247 (519)4,136 
淨收益（虧損）$16,318 $1,654 $890 $(2,062)$16,800 
淨資本支出$834 $3 $63 $96 $996 

六個月已結束
2024年6月30日
（千美元）銀行業財富管理保險其他合併
利息收入$198,386 $37 $— $18 $198,441 
利息支出91,384 — — 4,563 95,947 
淨利息收入（支出）107,002 37 — (4,545)102,494 
信貸損失準備金2,139 — — — 2,139 
非利息收入19,425 14,653 12,474 23 46,575 
非利息支出76,819 11,004 8,040 2,919 98,782 
分部間（收入）支出*(1,121)874 247 ——
所得税前收入（虧損）48,590 2,812 4,187 (7,441)48,148 
所得税支出（福利）9,866 536 925 (1,591)9,736 
淨收益（虧損）$38,724 $2,276 $3,262 $(5,850)$38,412 
淨資本支出$(778)$11 $67 $107 $(593)
45
目錄
六個月已結束
2023年6月30日
（千美元）銀行業財富管理保險其他合併
利息收入$173,343 $31 $— $18 $173,392 
利息支出55,182 — — 4,563 59,745 
淨利息收入（支出）118,161 31 — (4,545)113,647 
信貸損失準備金6,815 — — — 6,815 
非利息收入14,189 13,443 11,934 (53)39,513 
非利息支出80,685 9,660 7,890 1,093 99,328 
分部間（收入）支出*(473)230 243 ——
所得税前收入（虧損）45,323 3,584 3,801 (5,691)47,017 
所得税支出（福利）9,461 296 830 (1,404)9,183 
淨收益（虧損）$35,862 $3,288 $2,971 $(4,287)$37,834 
淨資本支出$3,035 $6 $119 $421 $3,581 
*包括母控股公司和銀行對一般和管理費用的分配。這些費用通常根據員工人數和使用的平方英尺進行分配。

注意 14。 突發事件

公司定期受到各種待處理和威脅的法律訴訟的約束，其中包括金錢救濟的索賠。根據公司目前獲得的信息，公司認為，此類索賠產生的任何法律和財務責任不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

46
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

（表中列出的所有美元金額均以千計，每股數據除外。“BP” 等同於 “基點”；“NM” 等於 “沒有意義”；“—” 等於 “零” 或 “不四捨五入到可報告的數字”；“N/A” 等同於 “不適用”。某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。）

前瞻性陳述

本報告中包含的信息可能包含前瞻性陳述。在披露文件中使用或以引用方式納入時，“相信”、“預測”、“估計”、“預期”、“項目”、“目標”、“目標” 和類似表述旨在識別1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能包括但不限於：關於我們的目標、意圖和預期的陳述；有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的陳述；有關我們貸款和投資組合的質量、增長和構成的陳述；以及對我們的風險和未來信貸準備金、成本和收益的估計。這些前瞻性陳述基於我們管理層當前的信念和期望，受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，其中許多不確定性和突發事件是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受某些風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於以下所列的風險、不確定性和假設：
 
•運營、法律和監管風險；
•經濟、政治和競爭力量；
•全國或我們的市場領域的總體經濟狀況都低於預期，包括就業水平和勞動力短缺，以及通貨膨脹的影響，潛在的衰退或供應鏈中斷或其他原因導致的經濟增長放緩；
•立法、監管和會計方面的變化，包括增加聯邦存款保險公司的攤款；
•美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備系統理事會的政策；
•我們的市場領域對我們的金融產品和服務的需求；
•重大災難，例如地震、洪水或其他自然或人為災害和傳染病疫情，對當地、區域和全球經濟活動和金融市場的相關幹擾，以及上述任何情況可能對我們、我們的客户和其他羣體產生的影響；
•通貨膨脹或利率波動會降低我們的利潤率和收益率、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平或我們發放和發放的貸款的預付款水平，或出售貸款或其他資產，和/或導致更高的運營成本和更高的保留或吸引存款的成本；
•我們市場區域房地產價值的波動；
•未能維持足夠的資本和流動性水平來支持我們的運營；
•我們的貸款和投資組合的構成和信貸質量；
•貸款拖欠水平和方向的變化、分類和批評的貸款和扣除額以及對信貸損失備抵充足率估計的變化；
•用於計算信貸損失備抵額的經濟假設和其他假設的變化；
•我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•流動性的變化，包括我們的存款投資組合的規模和組成以及投資組合中未投保存款的百分比；
•我們實施業務戰略的能力；
•我們管理市場風險、信用風險、利率風險和運營風險的能力；
•收入和支出的時間和金額；
•證券市場的不利變化；
•任何軍事衝突、恐怖行為或其他地緣政治行為的影響；
•我們成功進入新市場並利用增長機會的能力；
•爭奪貸款、存款和僱員的競爭；
•我們的信息技術基礎設施和第三方服務提供商的信息技術基礎設施的系統故障或網絡安全漏洞；
•未能維護當前技術和/或成功實施未來的信息技術增強；
•我們留住關鍵員工的能力；
•其他風險和不確定性，包括髮生在美國和國際金融體系中的風險和不確定性；以及
•我們對這些風險和力量的分析可能不正確和/或為應對這些風險和力量而制定的策略可能不成功的風險。
47
目錄
如果其中一種或多種風險或不確定性成為現實，或者基本假設被證明不正確，則實際結果可能與預期、估計、預期或預測的結果存在重大差異。本報告和Univest Financial Corporation截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告在 “項目1A——風險因素” 的部分中進行了更全面的描述，公司不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中也對這些風險因素進行了更全面的描述。

這些前瞻性陳述僅代表報告發布之日。本公司明確表示沒有義務公開發布任何更新或修訂以反映公司對任何此類聲明所依據的事件、條件或情況的預期的任何變化。

關鍵會計政策

為了根據美國公認的會計原則編制公司的財務報表，管理層必須做出影響公司財務報表中報告的金額的估計和假設。作出這些估計和假設固有的不確定性。如果情況變化需要改變相關的估計或假設，某些關鍵會計政策可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。該公司已將可供出售的投資證券的公允價值計量以及貸款和租賃信貸損失備抵額的計算確定為重要的會計政策。有關這些重要會計政策的更多信息，請參閲公司在10-k表上發佈的2023年年度報告。

普通的

該公司是賓夕法尼亞州的一家公司，成立於1973年，根據1956年《銀行控股公司法》註冊為銀行控股公司。該公司擁有Univest Bank and Trust Co.的所有股本。合併財務報表包括公司、銀行及其子公司的賬目。

該銀行為個人、企業、市政當局和非營利組織提供國內銀行服務。該銀行通過其全資子公司在整個運營市場提供各種金融服務。該銀行是Girard Investment Services, LLC（一家提供全方位服務的註冊介紹經紀交易商和持牌保險機構）、註冊投資諮詢公司Girard Advisory Services, LLC和註冊投資顧問Girard Pension Services, LLC的母公司，後者為市政實體提供投資諮詢和管理服務。該銀行還是獨立保險機構Univest Insurance, LLC和設備融資公司Univest Capital, Inc. 的母公司。

該公司的收入主要來自貸款和存款服務產生的利潤率和費用，以及信託、保險、抵押貸款銀行和投資服務的收費收入。公司力求通過業務增長實現充足和可靠的收益，同時保持足夠的資本和流動性水平，限制信貸和利率風險敞口。

執行概述

該公司的合併淨收益、每股收益以及平均資產回報率和平均權益如下：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日改變6月30日改變
（以千美元計，每股數據除外）20242023金額百分比20242023金額百分比
淨收入$18,107$16,800$1,3077.8%$38,412$37,834$5781.5%
每股淨收益：
基本$0.62$0.57$0.058.8$1.31$1.29$0.021.6
稀釋0.620.570.058.81.301.280.021.6
平均資產回報率0.94%0.91%3 BP3.31.00%1.04%(4 BP)(3.8)
平均淨資產回報率8.62%8.35%27 BP3.29.16%9.56%(40 BP)(4.2)

該公司報告稱，截至2024年6月30日的三個月，淨收益為1,810萬美元，攤薄後每股收益為0.62美元，而截至2023年6月30日的三個月為1,680萬美元，攤薄後每股收益為0.57美元。該公司報告稱，截至2024年6月30日的六個月淨額為3,840萬美元，攤薄後每股收益為1.30美元，
48
目錄
相比之下，截至2023年6月30日的六個月為3,780萬美元，攤薄後每股收益為1.28美元。截至2024年6月30日的三個月的財務業績包括17.1萬美元的免税銀行自有人壽保險（“BOLI”）死亡撫卹金索賠，相當於該季度攤薄後每股收益0.01美元。截至2024年6月30日的六個月的財務業績包括出售2024年第一季度與5.911億美元服務貸款相關的抵押貸款還本付息權產生的340萬美元淨收益（税後270萬美元），攤薄後每股收益0.09美元。此外，2023年第二季度的財務業績包括130萬美元（税後110萬美元）、攤薄後每股收益0.04美元、與為應對宏觀經濟不利因素而部署的支出管理戰略相關的重組變革。

運營結果

淨利息收入

淨利息收入是主要來自貸款、租賃和投資證券的利息與存款、借款、長期債務和次級票據的利息之間的差額。淨利息收入是公司收入的主要來源。表1列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中公司按等值税基準計算的平均餘額、等值税利息收入、利息支出、平均資產所得税等值收益率、平均負債成本和股東權益。等值税淨利率是等值的淨利息收入佔平均利息收入的百分比。等值税淨利差表示計息資產的加權平均等值税收益率減去計息負債的加權平均成本。淨無息資金來源的影響代表了對非計息資產、非計息負債和股東權益提供的淨資金淨利率的影響。表2分析了按利率和金額組成部分細分的時期內等值税淨利息收入的變化。

截至2024年6月30日的三個月和六個月對比2023年

截至2024年6月30日的三個月，按等值税計算的淨利息收入為5,130萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的5,460萬美元相比，減少了330萬美元，下降了6.1％。截至2024年6月30日的六個月中，按等值税計算的淨利息收入為1.031億美元，與截至2023年6月30日的六個月的1.143億美元相比，減少了1,130萬美元，下降了9.8％。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與去年同期相比，等值税淨利息收入的下降反映了存款成本持續面臨的壓力，這是由於餘額從較低成本存款產品轉移到較高成本的存款產品，超過了資產收益率擴張帶來的利息收入增長和平均計息資產的增加。但是，我們繼續看到資金成本和資金組合趨於穩定的跡象。

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，按等值税計算，淨利率分別為2.84％和2.86％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨利率分別為3.14％和3.35％。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，過剩的流動性使淨利率降低了約兩個基點。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，過剩的流動性對淨利率沒有影響。

49
目錄
表 1 — 平均餘額和利率——等值税基準
 截至6月30日的三個月
 20242023
（千美元）平均值
平衡		收入/
開支		平均值
費率		平均值
平衡		收入/
開支		平均值
費率
資產：
在其他銀行的賺息存款$84,546$1,1085.27%$46,897$5124.38%
各州和政治分支機構的義務*1,26972.222,284152.63
其他債務和股權證券491,8713,7413.06516,7113,5122.73
聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票37,2867007.5543,7837817.15
賺取利息的存款、投資和其他計息資產總額614,9725,5563.63609,6754,8203.17
商業、金融和農業貸款983,61517,4477.131,005,49916,9196.75
房地產——商業和建築貸款3,549,20650,5775.733,445,43145,9605.35
房地產—住宅貸款1,660,48920,4134.941,483,47817,2164.65
對個人的貸款26,8215428.1326,7944797.17
市政貸款和租賃*230,4952,4764.32234,9402,3884.08
租賃融資189,9103,1056.58176,2002,6596.05
貸款和租賃總額6,640,53694,5605.736,372,34285,6215.39
賺取利息的資產總額7,255,508100,1165.556,982,01790,4415.20
現金和銀行應付款56,38758,675
信貸損失、貸款和租賃備抵金(86,293)(81,641)
房舍和設備，淨額48,72552,540
經營租賃使用權資產30,34431,200
其他資產416,869398,007
總資產$7,721,540$7,440,798
負債：
計息支票存款$1,094,150$7,3112.69%$1,011,889$5,3922.14%
貨幣市場儲蓄1,692,75919,1314.551,460,89914,0893.87
定期儲蓄759,9609290.49888,6808450.38
定期存款1,422,11316,1344.56823,6657,1413.48
定期存款和計息存款總額4,968,98243,5053.524,185,13327,4672.63
短期借款29,5062423.30255,0903,2495.11
長期債務250,0002,7774.47301,5932,8113.74
次級票據148,9432,2816.16148,4432,2826.17
借款總額428,4495,3004.98705,1268,3424.75
計息負債總額5,397,43148,8053.644,890,25935,8092.94
非計息存款1,384,7701,659,449
經營租賃負債33,38234,415
應計費用和其他負債61,38549,966
負債總額6,876,9686,634,089
計息負債和非計息存款總額（“資金成本”）6,782,2012.896,549,7082.19
股東權益：
普通股157,784157,784
額外的實收資本299,426298,788
留存收益和其他權益387,362350,137
股東權益總額844,572806,709
負債和股東權益總額$7,721,540$7,440,798
淨利息收入$51,311$54,632
淨利差1.912.26
淨無息資金來源的影響0.930.88
淨利率2.84%3.14%
平均計息資產與平均計息負債的比率134.43%142.77%
*州和政治分支機構的債務以及市政貸款和租賃是免税的收入資產。
注意：出於利率計算的目的，平均貸款和租賃類別包括遞延費用和成本以及購買會計調整。
淨利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為69.8萬美元和66.8萬美元的淨遞延成本攤銷。
非應計貸款和租賃已包含在平均貸款和租賃餘額中。待售貸款已包含在平均貸款餘額中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的等值税金額是使用公司21％的聯邦適用税率計算得出的。

50
目錄
 截至6月30日的六個月
 20242023
（千美元）平均值
平衡		收入/
開支		平均值
費率		平均值
平衡		收入/
開支		平均值
費率
資產：
在其他銀行的賺息存款$102,696$2,7175.32%$47,364$9914.22%
各州和政治分支機構的義務*1,610192.372,285322.82
其他債務和股權證券495,4517,3883.00515,1617,0072.74
聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票38,2011,4247.5039,2871,3907.13
賺取利息的存款、投資和其他計息資產總額637,95811,5483.64604,0979,4203.14
商業、金融和農業貸款959,13233,9707.12998,72632,4576.55
房地產——商業和建築貸款3,562,174101,2185.713,394,10088,3815.25
房地產—住宅貸款1,639,33939,9684.901,446,09332,9464.59
對個人的貸款27,0681,0908.1027,0239286.93
市政貸款和租賃*231,4374,9404.29232,4614,7294.10
租賃融資189,8006,2746.65170,7875,2006.14
貸款和租賃總額6,608,950187,4605.706,269,190164,6415.30
賺取利息的資產總額7,246,908199,0085.526,873,287174,0615.11
現金和銀行應付款55,62858,356
信貸損失、貸款和租賃備抵金(86,394)(80,813)
房舍和設備，淨額49,65952,064
經營租賃使用權資產30,73331,251
其他資產412,524396,471
總資產$7,709,058$7,330,616
負債：
計息支票存款$1,137,423$15,5292.75%$935,316$8,5561.84%
貨幣市場儲蓄1,699,02538,3514.541,474,93625,1703.44
定期儲蓄764,9431,8340.48936,9301,5140.33
定期存款1,330,49629,7644.50695,69710,5633.06
定期存款和計息存款總額4,931,88785,4783.494,042,87945,8032.28
短期借款19,8162472.51247,7455,9774.87
長期債務 271,2435,6604.20207,4313,4023.31
次級票據148,8814,5626.16148,3814,5636.20
借款總額439,94010,4694.79603,55713,9424.66
計息負債總額5,371,82795,9473.594,646,43659,7452.59
非計息存款1,396,9171,796,647
經營租賃負債33,77434,427
應計費用和其他負債62,98155,126
負債總額6,865,4996,532,636
計息負債和非計息存款總額（“資金成本”）6,768,7442.856,443,0831.87
股東權益：
普通股157,784157,784
額外的實收資本300,052299,537
留存收益和其他權益385,723340,659
股東權益總額843,559797,980
負債和股東權益總額$7,709,058$7,330,616
淨利息收入$103,061$114,316
淨利差1.932.52
淨無息資金來源的影響0.930.83
淨利率2.86%3.35%
平均計息資產與平均計息負債的比率134.91%147.93%
*州和政治分支機構的債務以及市政貸款和租賃是免税的收入資產。
注意：出於利率計算的目的，平均貸款和租賃類別包括遞延費用和成本以及購買會計調整。
淨利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為120萬美元和110萬美元的淨遞延成本攤銷。
非應計貸款和租賃已包含在平均貸款和租賃餘額中。待售貸款已包含在平均貸款餘額中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的等值税金額是使用公司21％的聯邦適用税率計算得出的。
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目錄
表 2 — 淨利息收入變化分析

下表中列出的利率-量差異分析比較了利率和數量組成部分所示時期內等值税淨利息收入的變化。由於金額和利率而產生的利息收入/支出變化已按比例分配。
三個月已結束六個月已結束
 2024 年 6 月 30 日對比 20232024 年 6 月 30 日對比 2023
（千美元）音量
改變		費率
改變		總計音量
改變		費率
改變		總計
利息收入：
在其他銀行的賺息存款$475$121$596$1,412$314$1,726
各州和政治分支機構的義務(6)(2)(8)(8)(5)(13)
其他債務和股權證券(177)406229(273)654381
聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票(122)41(81)(39)7334
存款、投資和其他盈利資產的利息1705667361,0921,0362,128
商業、金融和農業貸款(383)911528(1,296)2,8091,513
房地產——商業和建築貸款1,3723,2454,6174,6448,19312,837
房地產—住宅貸款2,0981,0993,1974,6692,3537,022
對個人的貸款—63632160162
市政貸款和租賃(47)13588(20)231211
租賃融資2092374466164581,074
貸款和租賃的利息和費用3,2495,6908,9398,61514,20422,819
利息收入總額3,4196,2569,6759,70715,24024,947
利息支出：
計息支票存款4601,4591,9192,1244,8496,973
貨幣市場儲蓄2,3892,6535,0424,2538,92813,181
定期儲蓄(135)21984(309)629320
定期存款6,2962,6978,99312,6796,52219,201
定期存款和計息存款總額9,0107,02816,03818,74720,92839,675
短期借款(2,145)(862)(3,007)(3,757)(1,973)(5,730)
長期債務(528)494(34)1,2071,0512,258
次級票據 5(6)(1)19(20)(1)
借款利息(2,668)(374)(3,042)(2,531)(942)(3,473)
利息支出總額6,3426,65412,99616,21619,98636,202
淨利息收入$(2,923)$(398)$(3,321)$(6,509)$(4,746)$(11,255)

52
目錄
信貸損失準備金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，信貸損失準備金分別為70.7萬美元和340萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，信貸損失準備金分別為210萬美元和680萬美元。下表詳細列出了與公司貸款和租賃信貸損失備抵額佔截至指定日期持有的投資貸款和租賃的百分比有關的信息。

（千美元）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日2023年6月30日
信貸損失、貸款和租賃備抵金$85,745$85,632$85,387$83,837$82,709
為投資而持有的貸款和租約6,684,8376,579,0866,567,2146,574,9586,462,238
信貸損失備抵金、貸款和租賃準備金/為投資而持有的貸款和租約1.28%1.30%1.30%1.28%1.28%

非利息收入

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日改變6月30日改變
（千美元）20242023金額百分比20242023金額百分比
信託費收入$2,008$1,924$844.4%$4,116$3,879$2376.1%
存款賬户的服務費1,9821,72525714.93,8533,27258117.8
投資顧問委員會和費用收入5,2384,70853011.310,4329,46097210.3
保險佣金和費用收入5,1675,108591.212,36811,5957736.7
其他服務費收入3,0443,318(274)(8.3)9,4596,3943,06547.9
銀行自有的人壽保險收入1,08678929737.61,9281,55637223.9
抵押貸款銀行業務的淨收益1,7101,03967164.62,6491,66498559.2
其他收入7451,222(477)(39.0)1,7701,693774.5
非利息收入總額$20,980$19,833$1,1475.8%$46,575$39,513$7,06217.9%

截至2024年6月30日的三個月和六個月對比2023年

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為2,100萬美元，比截至2023年6月30日的三個月增加了110萬美元，增長了5.8％。截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入為4,660萬美元，較截至2023年6月30日的六個月增加了710萬美元，增長了17.9％。

截至2024年6月30日的三個月，抵押貸款銀行活動的淨收益比去年同期增加了67.1萬美元，增長了64.6％，在截至2024年6月30日的六個月中增加了98.5萬美元，增長了59.2％，這主要是由於可銷售量的增加。

截至2024年6月30日的三個月，投資顧問委員會和費用收入比去年同期增加了53萬美元，增長了11.3％，在截至2024年6月30日的六個月中增加了97.2萬美元，增長了10.3％，這主要是由於市場升值和新客户關係推動的管理資產增加。

截至2024年6月30日的三個月，銀行自有人壽保險收入比去年同期增加了29.7萬美元，增長了37.6％，在截至2024年6月30日的六個月中增加了37.2萬美元，增長了23.9％，這主要是由於該季度收到的17.1萬美元的死亡撫卹金索賠。

截至2024年6月30日的三個月，存款賬户的服務費比去年同期增加了25.7萬美元，增長了14.9％，在截至2024年6月30日的六個月中增加了58.1萬美元，增長了17.8％，這主要是由於國庫管理收入的增加。

截至2024年6月30日的六個月中，保險佣金和費用收入比去年同期增加了77.3萬美元，增長6.7％，這主要是由於保費的增加和或有佣金收入的增加
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目錄
為47.6萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為230萬美元和180萬美元。或有收入主要在今年第一季度得到確認。

截至2024年6月30日的三個月，其他服務費收入減少了27.4萬美元，下降了8.3％，在截至2024年6月30日的六個月中，與去年同期相比增加了310萬美元，增長了47.9％。截至2024年6月30日的三個月，下降的主要原因是第一季度出售了與5.911億美元服務貸款相關的抵押貸款還本付息權，從而減少了服務費。截至2024年6月30日的六個月中，增長的主要原因是出售與這些服務貸款相關的抵押貸款還本付息權產生了340萬澳元的淨收益。

截至2024年6月30日的三個月，其他收入比去年同期減少了47.7萬美元，下降了39.0％。由於客户需求減少，利率互換風險參與協議的費用減少了710,000美元。此外，2023年第二季度還包括出售共享國家信貸權益的25萬美元虧損。

非利息支出

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日改變6月30日改變
（千美元）20242023金額百分比20242023金額百分比
工資、福利和佣金$30,187$29,875$3121.0%$61,525$60,889$6361.0%
淨入住率2,6792,614652.55,5515,3412103.9
裝備1,08898610210.32,1991,97922011.1
數據處理4,1614,137240.68,6568,1664906.0
專業費用1,4661,669(203)(12.2)3,1543,610(456)(12.6)
市場營銷和廣告7156229315.01,13199313813.9
存款保險費1,0981,116(18)(1.6)2,2332,217160.7
無形開支188253(65)(25.7)375506(131)(25.9)
重組費用—1,330(1,330)N/M—1,330(1,330)N/M
其他費用7,1267,197(71)(1.0)13,95814,297(339)(2.4)
非利息支出總額$48,708$49,799$(1,091)(2.2)%)$98,782$99,328$(546)(0.5)%)
截至2024年6月30日的三個月和六個月對比2023年

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出為4,870萬美元，比截至2023年6月30日的三個月減少了110萬美元，下降了2.2％。截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出為9,880萬美元，比截至2023年6月30日的六個月減少了54.6萬美元，下降了0.5％。如前所述，2023年第二季度包括130萬美元的重組費用。

與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，專業費用下降了20.3萬美元，下降了12.2％，在截至2024年6月30日的六個月中下降了45.6萬美元，下降了12.6％，這主要是由於投資我們的端到端貸款發放解決方案而在2023年上半年產生的顧問費。

截至2024年6月30日的三個月，工資、福利和佣金增加了31.2萬美元，增長了1.0％，比去年同期增加了63.6萬美元，增長了1.0％，這主要是由於貸款產量減少導致的資本化薪酬減少，但被過去十二個月裁員導致的工資支出減少所部分抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，數據處理量比去年同期增加了49萬美元，增長了6.0％，這主要是由於我們近年來對技術的投資，包括推出了在線小企業貸款和存款產品。

税收條款

在截至2024年6月30日的三個月中，公司確認了450萬美元和410萬美元的税收支出，
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目錄
2023年，相應時期的有效利率分別為19.9％和19.8％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認的税收支出分別為970萬美元和920萬美元，相應期間的有效税率為20.2％和19.5％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率反映了市政證券、貸款和租賃投資的免税收入的好處。此外，截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效所得税税率受到BOLI死亡撫卹金收益的有利影響。

財務狀況

資產

下表列示了所示日期的資產：
 2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日改變
（千美元）金額百分比
出售的現金、賺取利息的存款和聯邦基金$190,911$249,799$(58,888)(23.6)%
投資證券485,883500,623(14,740)(2.9)
聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票，按成本計算37,43840,499(3,061)(7.6)
持有待售貸款28,17611,63716,539142.1
為投資而持有的貸款和租約6,684,8376,567,214117,6231.8
信貸損失、貸款和租賃備抵金(85,745)(85,387)(358)0.4
房舍和設備，淨額48,17451,441(3,267)(6.4)
經營租賃使用權資產29,98531,795(1,810)(5.7)
商譽和其他無形資產，淨額183,211186,460(3,249)(1.7)
銀行擁有的人壽保險137,823131,3446,4794.9
應計應收利息和其他資產114,75395,20319,55020.5
總資產$7,855,446$7,780,628$74,8181.0%
現金和賺取利息的存款

與2023年12月31日相比，現金和計息存款減少了5,890萬美元，下降了23.6％，這主要是由於聯邦儲備銀行的利息收入存款減少了5,390萬美元，以及由於多餘的現金用於償還長期債務和為貸款增長提供資金，現金信函減少了710萬美元。

投資證券

截至2024年6月30日，投資證券總額較2023年12月31日減少了1,470萬美元，下降了2.9％。3,950萬美元的到期日和付款、可供出售投資證券公允價值的減少280萬美元、銷售額210萬美元、已購保費和折扣的淨攤銷額53.8萬美元以及5萬美元的信貸損失準備金被購買的3,030萬美元（主要是住宅抵押貸款支持證券）所部分抵消。

貸款和租賃

自2023年12月31日起，持有的投資貸款和租賃總額增加了1.176億美元，增長了1.8％。用於投資的貸款和租賃總額的增長主要是由於商業、商業房地產和住宅抵押貸款的增加，但部分被建築貸款的減少所抵消。有關商業貸款組合構成的更多信息，請參閲 “表4——貸款組合概述”。

資產質量

該銀行的信用風險管理戰略側重於制定明確的信貸政策和統一的承保標準，並及時關注潛在問題的貸款和租賃。銀行管理層和貸款官員定期監測貸款和租賃組合的表現。

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目錄
非應計貸款和租賃是指可能並非所有到期的本金和利息都能按照原始合同條款收回的貸款或租賃。管理層在確定應計狀態時考慮的因素包括還款狀況、借款人現金流、抵押品價值以及到期時收取預定本金和利息付款的可能性。

截至2024年6月30日，非應計貸款和租賃為1,620萬美元，貸款和租賃的相關信貸損失備抵額為45.6萬美元。截至2023年12月31日，非應計貸款和租賃為2,050萬美元，貸款和租賃的相關信貸損失備抵額為180萬美元。在本季度，向一名借款人提供的兩筆非應計建築貸款的還款總額為220萬美元。個人儲備金是根據當前事實和管理層對這些信貸最終結果的判斷建立的，包括有關任何相關標的抵押品和借款人現金流的最新已知數據。這些抵免所需的個人儲備金金額在未來時期可能會發生變化，但須視與這些抵免額有關的事實和判斷的變化而定。

截至2024年6月30日的三個月，淨貸款和租賃扣除額為80.9萬美元，而去年同期為51.2萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，淨貸款和租賃扣除額為220萬美元，而去年同期為340萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，扣款減少的主要原因是2023年第一季度與一位借款人相關的240萬美元扣款。

截至2024年6月30日，擁有的其他房地產（“奧利奧”）為2,000萬美元，而2023年12月31日為1,900萬美元，這主要是由於對現有奧利奧房產的資本化改善以及賬面價值為25.2萬美元的商業房地產的轉讓。截至2024年6月30日，收回的資產為14.9萬美元。截至2023年12月31日，該公司沒有收回的資產。

表 3—非應計和逾期貸款和租賃；擁有的其他房地產；收回的資產；及相關比率

下表詳細介紹了與公司在指定日期的不良資產有關的信息。
（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
持有待售的非應計貸款$—$8
為投資而持有的非應計貸款和租約 16,20020,519
應計貸款和租賃，逾期 90 天或更長時間205534
不良貸款和租賃總額$16,405$21,061
擁有的其他房地產20,00719,032
收回的資產 149—
不良資產總額$36,561$40,093
為投資而持有的貸款和租約$6,684,837$6,567,214
信貸損失、貸款和租賃備抵金85,74585,387
信貸損失備抵金、貸款和租賃準備金/為投資而持有的貸款和租約1.28%1.30%
非應計貸款和租賃/為投資而持有的貸款和租賃0.24%0.31%
信貸損失、貸款和租賃準備金/非應計貸款和租賃備抵金529.29%415.97%

下表提供了有關公司為投資而持有的非應計貸款的更多信息：
（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
為投資而持有的非應計貸款和租賃$16,200$20,519
非應計貸款和帶有部分扣除的租賃403814
迄今為止對非應計貸款和租賃的部分扣除647885
單獨分析的貸款的儲備金4561,787

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目錄
表 4 — 貸款組合概述

下表提供了截至2024年6月30日按行業描述細分的未償商業貸款餘額的彙總詳細信息：
（千美元）2024 年 6 月 30 日
行業描述未清餘額總額 商業貸款組合的百分比
CRE-零售$463,4918.8%
動物生產375,4877.1
CRE-多户家庭325,5856.2
CRE-辦公室298,0395.6
CRE-1-4 家庭住宅投資296,0445.6
CRE-工業/倉庫251,1004.8
酒店和旅館（住宿）191,2173.6
教育173,3533.3
專業貿易承包商171,9393.3
護理和寄宿護理設施148,5012.8
汽車和零件經銷商129,2992.5
房屋建築（地塊開發商、裝修商）125,5662.4
商業批發商，耐用品122,5332.3
維修和保養119,1422.3
CRE-混合用途-住宅113,6722.2
作物產量103,5132.0
木製品製造88,5861.7
租賃和租賃服務82,5051.6
房地產貸款人，二級市場融資82,3301.6
宗教組織、倡導團體74,8551.4
個人和洗衣服務72,5451.4
金屬加工產品製造72,3141.4
CRE-混合用途-商業71,6971.4
商業批發商，非耐用品71,0291.3
娛樂、賭博和休閒行業69,3931.3
私募股權和特殊目的實體（52592 除外）69,0861.3
餐飲服務和飲酒場所67,6001.3
行政和支持服務67,4701.3
迷你倉庫/自助存儲65,1361.2
食品製造58,4301.1
卡車運輸54,6291.0
未償還金額超過5000萬美元的行業$4,476,08684.9%
與之相關的行業 $798,99215.1%
商業貸款總額$5,275,078100.0%
消費貸款和租賃融資未清餘額總額
用於個人目的的房地產-住宅擔保$952,665
用於個人目的的房地產-房屋淨值擔保179,150
對個人的貸款26,430
租賃融資251,514
消費貸款和租賃融資總額$1,409,759
總計$6,684,837

商譽和其他無形資產

與收購有關的商譽和其他無形資產已記錄在公司的賬簿上。公司擁有核心存款和與客户相關的無形資產，這些資產不被視為無限期，因此將繼續使用預計現金流的現值在其使用壽命內攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，核心存款和與客户相關的無形資產的攤銷額分別為17.5萬美元和22.9萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，核心存款和與客户相關的無形資產的攤銷額分別為35萬美元和45.8萬美元。有關截至2024年6月30日和2023年12月31日的無形資產摘要，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註5 “商譽和其他無形資產”。
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目錄
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的商譽淨賬面價值為1.755億美元，該商譽被視為無限期無形資產，未攤銷。公司每年完成商譽減值分析，如果事件和情況表明可能存在減值，則更頻繁地完成商譽減值分析。公司還每年完成對其他可識別無形資產的減值測試，如果事件和情況表明可能存在減值，則更頻繁地完成減值測試。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，商譽或可識別的無形資產沒有減值。無法保證未來的減值評估或測試不會導致收益扣除。

銀行擁有的人壽保險

該銀行購買銀行擁有的人壽保險，以保護自己免受關鍵員工因死亡而流失的影響，並抵消或資助公司未來根據其福利計劃對員工承擔的費用和義務。自2023年12月31日以來，銀行自有的人壽保險增加了650萬美元，增長了4.9％，這主要是由於在2024年第一季度購買了570萬美元的保單。

其他資產

自2023年12月31日以來，其他資產增加了1,960萬美元，增長了20.5％，這主要是由於其他應收賬款增加了940萬美元，預付費用增加了510萬美元。

負債
下表列示了所示日期的負債：
（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日改變
金額百分比
存款$6,495,322$6,375,781$119,5411.9%
短期借款11,7816,3065,47586.8
長期債務250,000310,000(60,000)(19.4)
次級票據149,011148,7612500.2
經營租賃負債33,01534,851(1,836)(5.3)
應計應付利息和其他負債62,18065,721(3,541)(5.4)
負債總額$7,001,309$6,941,420$59,8890.9%

存款

自2023年12月31日以來，存款總額增加了1.195億美元，增長了1.9％，這主要是由於商業、消費者和經紀存款的增加，但部分被公共資金存款的季節性減少所抵消。截至2024年6月30日，無息存款佔存款總額的21.5％，低於2023年12月31日的23.0％。截至2024年6月30日，不包括受保人、內部和抵押存款賬户的無保障存款佔存款總額的22.1％，低於2023年12月31日的23.3％。

借款

與2023年12月31日相比，借款總額減少了5,430萬美元，下降了11.7％，這主要是由於FHLB的6,000萬美元長期預付款的償還，但部分被客户回購協議增加的550萬美元所抵消。2024年上半年，這些借款被7,480萬美元的低成本經紀存款所取代。

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目錄
股東權益

下表顯示了指定日期的股東權益總額：
（千美元）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日改變
金額百分比
普通股$157,784$157,784$——%
額外的實收資本300,166301,066(900)(0.3)
留存收益500,482474,69125,7915.4
累計其他綜合虧損(54,124)(50,646)(3,478)6.9
庫存股(50,171)(43,687)(6,484)14.8
股東權益總額$854,137$839,208$14,9291.8%

自2023年12月31日以來，股東權益總額增加了1,490萬美元，增長了1.8％。截至2024年6月30日的留存收益增加了2580萬美元，這主要是由於淨收入為3,840萬美元，被截至2024年6月30日的六個月中支付的1,230萬美元現金分紅所抵消。累計其他綜合虧損增加了350萬美元，這歸因於扣除税款的可供出售投資證券的公允價值減少了220萬美元，扣除税後衍生品的公允價值減少了150萬美元。美國國庫股票自2023年12月31日以來增加了650萬美元，這與回購1,050萬美元的股票有關，被股息再投資和員工股票購買計劃以及股票激勵計劃活動下發行的400萬美元股票所抵消。

細分討論

該公司有三個運營部門：銀行、財富管理和保險。詳細的分部信息見本10-Q表季度報告第1項下的未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註13 “分部報告”。

銀行板塊報告稱，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，税前收入分別為2360萬美元和2,060萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的税前收入分別為4,860萬美元和4,530萬美元。有關影響銀行板塊的關鍵項目的討論，請參閲本管理層討論與分析中標題為 “經營業績” 和 “財務狀況” 的部分。

財富管理板塊報告稱，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，非利息收入分別為730萬美元和670萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的非利息收入分別為1,470萬美元和1,340萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，非利息支出分別為550萬美元和480萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，非利息支出分別為1,100萬美元和970萬美元。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息收入有所增加，這是由於新的客户關係以及管理和監管資產的增值，大部分投資諮詢費用是根據上一季度末管理的資產和監管餘額計費的。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息支出有所增加，這是由於我們繼續投資於創收職位時工資和福利支出增加。截至2024年6月30日和2024年3月31日，管理和監管的資產為50億美元，截至2023年6月30日為45億美元，截至2023年3月31日為43億美元。

保險板塊報告稱，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，非利息收入為520萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的非利息收入分別為1,250萬美元和1190萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，非利息支出為400萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，非利息支出分別為800萬美元和790萬美元。截至2024年6月30日的六個月的增長包括或有佣金收入增加47.6萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為230萬美元和180萬美元。或有收入主要在今年第一季度得到確認。

資本充足率

監管機構為確保資本充足率而制定的定量衡量標準要求公司和銀行維持下表所列的最低資本金額和比率。為了遵守監管機構對資本充足的定義，存款機構必須維持下表所列的最低資本金額和比率。

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目錄
根據現行規定，為了避免對資本分配的限制（包括股息支付和向執行官支付的某些全權獎金），銀行組織必須持有超過其最低風險加權資產2.50％的普通股一級資本的資本保護緩衝區。公司和銀行的意圖是維持超過資本儲備緩衝區的資本水平，這要求一級資本與風險加權資產的比例超過8.50％，總資本與風險加權資產的比例超過10.50％。截至2024年6月30日，公司和銀行都遵守了這些要求。
表 5—監管資本

根據監管資本規則，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行的實際和所需資本比率如下。
 實際為了資本充足率
目的		要有充足的資本
在 “提示” 下
糾正措施
規定
（千美元）金額比率金額比率金額比率
2024 年 6 月 30 日
總資本（至風險加權資產）：
公司$973,48514.09%$552,8978.00%$691,12110.00%
銀行840,58812.22550,4848.00688,10510.00
一級資本（至風險加權資產）：
公司740,76710.72414,6736.00552,8978.00
銀行756,88111.00412,8636.00550,4848.00
一級普通資本（至風險加權資產）：
公司740,76710.72311,0054.50449,2296.50
銀行756,88111.00309,6474.50447,2686.50
一級資本（佔平均資產）：
公司740,7679.74304,2024.00380,2525.00
銀行756,8819.98303,4964.00379,3705.00
2023 年 12 月 31 日
總資本（至風險加權資產）：
公司$953,88913.90%$549,1608.00%$686,45010.00%
銀行810,44911.86546,7828.00683,47810.00
一級資本（至風險加權資產）：
公司726,47810.58411,8706.00549,1608.00
銀行731,79910.71410,0876.00546,7828.00
一級普通資本（至風險加權資產）：
公司726,47810.58308,9034.50446,1936.50
銀行731,79910.71307,5654.50444,2606.50
一級資本（佔平均資產）：
公司726,4789.36310,5204.00388,1505.00
銀行731,7999.45309,7534.00387,1915.00
在2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行繼續滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。2024年6月30日，根據監管框架，該銀行被歸類為 “資本充足”，以便迅速採取糾正措施。由於管理層認為銀行的類別發生了變化，因此沒有任何條件或事件。

2018年12月，美聯儲宣佈，在採用CECL的財政年度開始時，由於採用CECL而導致留存收益減少的銀行組織可能會選擇分階段減輕採用CECL的監管資本影響。過渡金額是針對以下項目計算的：留存收益、臨時差額遞延所得税資產和有資格納入監管資本的信用損失補貼。在計算監管資本比率時，25％的過渡金額將在第一年分階段實施。另外 25%
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目錄
過渡性金額將在未來兩年中每年分階段實施，在第四年初，CECL的第一天影響將完全反映在監管資本中。
此外，2020年3月，貨幣審計長辦公室、美國財政部、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司宣佈了2020年CECL臨時最終規則（IFR），鑑於當時冠狀病毒（COVID-19）對美國經濟造成的壓力，該規則旨在允許符合條件的公司更好地專注於支持信譽良好的家庭和企業的貸款。2020年CECL IFR允許在2020年12月31日之前採用CECL的公司出於監管資本的目的，將上述第一天過渡金額的100％推遲至2021年12月31日。此外，2020年CECL IFR允許選定公司將歸屬於CECL的首日補貼中相對於已發生虧損方法的大致部分推遲到2021年12月31日。這是通過對CECL條款應用25％的縮放係數來計算的。
該公司採用了過渡指導和2020年CECL IFR減免，並將這些影響應用於監管資本。

資產/負債管理

資產/負債管理的主要職能是最大限度地降低利率風險，確保足夠的收益、資本和流動性，同時保持計息資產和計息負債之間的適當平衡。管理層在利率風險方面的目標是瞭解公司對利率變化的敏感性，並制定和實施戰略，在最大限度地提高淨利息收入的同時最大限度地降低波動性。

該公司使用差距分析和風險收益模擬建模來量化利率風險敞口。該公司使用差距分析來識別和監控長期利率敞口，並使用風險模擬模型來衡量短期利率敞口。該公司運行了各種收益模擬情景，以量化利率下降或上升對一年和兩年內淨利息收入的影響。模擬使用所有金融工具在某個時間點的預期現金流和重新定價特徵，並納入了公司制定的有關增長、定價和可選性（例如預付款速度）的、基於市場的假設。隨着利率的上升，固定利率資產的價值往往會降低；相反，隨着利率的下降，固定利率資產的價值往往會增加。

流動性

作為金融中介機構，該公司面臨某些流動性風險。流動性是指公司確保有足夠的現金流和流動資產來滿足貸款、存款提款、償還借款、到期存款證、運營費用和資本支出需求的能力。公司通過每天衡量和監控流動性來源和估計的資金需求來管理流動性風險。公司制定了應急資金計劃，以滿足特定機構或系統性金融危機時的流動性需求。

公司及其子公司保持足夠的能力來滿足其客户的流動性需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們流動性最高的資產，即未支配現金和現金等價物，分別為1.823億美元和2.415億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，歸類為可供出售且提供額外流動性來源的未支配證券總額分別為2,210萬美元和2330萬美元。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司及其子公司已承諾向聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行分別提供36億美元和34億美元的借款能力，其中截至2024年6月30日和2023年12月31日分別有23億美元和19億美元的可用資金。截至2024年6月30日，該公司及其子公司還維持來自代理銀行的未承諾資金來源為4.590億美元，截至2023年12月31日為3.690億美元。這些未承諾的資金來源的未來可用性取決於撥款銀行的特權，可以隨意提取。

資金來源

核心存款仍然是公司最大的重要資金來源。這些存款主要來自我們主要服務領域的個人、企業、公共基金和非營利性客户。該公司面臨着來自銀行、信用合作社、儲蓄機構、共同基金、證券交易商等眾多金融市場參與者對這些存款的日益激烈的競爭。

作為其多元化融資戰略的一部分，該公司還混合使用短期和長期批發融資提供商。批發融資包括從代理銀行購買的聯邦資金、有擔保的借款額度
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目錄
來自匹茲堡聯邦住房貸款銀行、費城聯邦儲備銀行以及經紀存款和其他類似來源。

現金需求

公司對各種財務義務有現金需求，包括合同義務和需要現金支付的承諾。在一年內和一年以上的期限內，最重要的合同義務是銀行償還存款證和短期和長期借款。該銀行預計將通過利用資產負債表上的流動性來履行這些義務，並繼續通過其金融中心網絡提供便捷的存款和現金管理服務，從而以在我們市場上具有競爭力的利率用類似的資金來源取代這些合同義務。該銀行還將使用借款和經紀存款來履行其義務。

提供信貸的承諾是該銀行在一年內和一年內最重要的承諾。這些承付款不一定代表未來的現金需求，因為這些承付款往往在到期時不用提款。

最近的會計公告

有關近期會計聲明的信息，請參閲簡明合併財務報表附註1，“重要會計政策摘要”。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

在截至2024年6月30日的期間，公司的市場風險沒有發生重大變化。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中詳細討論了市場風險。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

管理層負責公司的披露控制和程序。披露控制和程序是發行人的控制措施和其他程序，旨在確保發行人在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保發行人需要披露的信息得到積累並酌情傳達給發行人管理層，包括其主要執行和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。截至本報告所涉期末，在包括首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務和會計官）在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息
 
第 1 項。法律訴訟

公司定期面臨各種未決和威脅要提起的法律訴訟，這些訴訟涉及金錢救濟的索賠。根據公司目前獲得的信息，公司認為，此類索賠產生的任何法律和財務責任不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

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目錄
第 1A 項。風險因素

與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素相比，適用於公司的風險因素沒有重大變化。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表提供了有關公司根據公司董事會批准的計劃回購其普通股的信息。
發行人購買股票證券
時期總數
的股份
已購買
平均值
已支付的價格
每股 1
的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式		最大數量
可能還會成為的股票
在
計劃或計劃
2024 年 4 月 1 日至 30 日79,763$19.7779,763807,419
2024 年 5 月 1 日至 31 日58,76322.5658,763748,656
2024 年 6 月 1 日至 30 日52,28221.6452,282696,374
總計190,808$21.14190,808
1. 每股支付的平均價格包括股票回購消費税。

2022年10月26日，公司董事會批准回購1,000,000股股票，約佔截至2022年9月30日公司已發行普通股的3.4％。股票回購計劃不包括正常的國庫活動，例如為股息再投資提供資金的購買、員工股票購買和股權薪酬計劃。股票回購計劃沒有預定的到期日，董事會有權隨時暫停或終止該計劃。

除了上述披露的回購外，公司股票激勵計劃的參與者還可以在授予限制性股票獎勵時預扣股票以支付所得税，並可以使用股票互換來行使股票期權。在授予限制性股票獎勵和行使股票期權的股票互換時為支付所得税而預扣的股票將根據適用計劃的條款進行回購，而不是根據公司的股票回購計劃進行回購。在截至2024年6月30日的三個月中，根據這些計劃回購的股票如下：

時期購買的股票總數每股支付的平均價格
2024 年 4 月 1 日至 30 日—$—
2024 年 5 月 1 日至 31 日——
2024 年 6 月 1 日至 30 日——
總計—$—

第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的董事或執行官均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1萬億加元安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
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目錄
第 6 項。展品
 
a。展品
附錄 3.1
經修訂和重述的公司章程是參照2019年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-k表附錄3.1納入的。
附錄 3.2
經修訂的章程是參照2022年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-k表附錄3.2納入的。
附錄 31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒佈的《交易法》第13a-14（a）條，對公司董事長、總裁兼首席執行官傑弗裏·施韋策進行認證。
附錄 31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒佈的《交易法》第13a-14（a）條，對公司高級執行副總裁兼首席財務官布萊恩·理查森進行認證。
附錄 32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒佈的《美國法典》第18條第1350條，對公司董事長、總裁兼首席執行官傑弗裏·施韋策進行認證。
附錄 32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒佈的《美國法典》第18條第1350條，對公司高級執行副總裁兼首席財務官布萊恩·理查森進行認證。
附錄 101
以下財務報表來自公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益表，（iii）簡明綜合收益表，（iv）簡明合併股東權益變動表，（v）簡明合併現金流量表和（vi）未經審計的簡明合併附註合併財務報表，標記為文本塊，包括詳細標籤。
附錄 104
公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
Univest 金融公司
（註冊人）
日期：2024 年 7 月 30 日/s/ Jeffrey m. Schweitzer
Jeffrey m. Schweitzer
董事長、總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2024 年 7 月 30 日/s/ Brian J. Richardson
布萊恩 ·J· 理查森
高級執行副總裁兼首席財務官
（首席財務和會計官）

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