附錄 99.1
CHEER HOLDING, INC.
未經審計的簡明合併資產負債表
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限制的現金 | ||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
預付款和其他流動資產,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產、廠房和設備,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
未攤銷的製作內容,淨額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期銀行貸款 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
合同負債 | ||||||||
應計負債和其他應付賬款 | ||||||||
其他應付税款 | ||||||||
當前租賃負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期銀行貸款 | ||||||||
非流動租賃負債 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | $ | $ | ||||||
股權 | ||||||||
普通股(面值為美元) | $ | $ | ||||||
額外的實收資本 | ||||||||
法定儲備金 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
CHEER HOLDING, INC. 股東權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
總權益 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表。
1
CHEER HOLDING, INC.
未經審計的簡明合併報表 收入和
綜合收益(虧損)
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
運營費用: | ||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
銷售和營銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ||||
研究和開發 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營收入 | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||
淨利息收入 | ||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||
其他(支出)收入,淨額 | ( | ) | ||||||
其他收入總額 | ||||||||
所得税前收入 | ||||||||
所得税優惠(費用) | ( | ) | ||||||
淨收入 | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
歸屬於Cheer Holding的淨收益。Inc 的股東 | $ | $ | ||||||
其他綜合損失 | ||||||||
未實現的外幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ||||||
歸屬於Cheer Holding的綜合收益(虧損)。Inc 的股東 | $ | $ | ( | ) | ||||
普通股每股收益 | ||||||||
$ | $ | |||||||
用於計算每股普通股收益的加權平均股數 | ||||||||
* | 追溯重報,使股票合併生效,比例為十分之一的普通股,自2023年11月24日起生效(注1)。 |
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表。
2
CHEER HOLDING, INC.
未經審計的簡明合併報表 權益變動的百分比
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
普通股 | 額外付費 | 已保留 | 法定的 | 累積的 其他 綜合的 (損失) | 總計 股東 | 非- 控制 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
股票* | 金額 | 首都 | 收入 | 保留 | 獲得 | 公正 | 利益 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股東的出資 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過私募發行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
撤回股東的出資 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
向一名員工提供基於股份的薪酬** | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
由於股份合併中的小數份額四捨五入而取消股份** | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) |
* |
** |
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表。
3
CHEER HOLDING, INC.
未經審計的簡明合併報表 的現金流
(以千美元計)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
經營活動提供的(用於)淨現金 | ( | ) | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ||||||
向第三方提供的貸款 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
發行與私募相關的普通股的收益 | ||||||||
銀行貸款的收益 | ||||||||
銀行貸款的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
支付貸款發放費 | ( | ) | ( | ) | ||||
向關聯方借款 | ||||||||
股東的貢獻 | ||||||||
撤回股東的出資 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
期末的現金和現金等價物 | $ | |||||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
已支付的利息 | $ | $ | ||||||
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | $ | $ | ||||||
認股權證負債公允價值的變化 | $ | $ | ( | ) |
現金、現金等價物的對賬和 將現金限制在合併資產負債表中
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限制的現金 | ||||||||
$ | $ |
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表。
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CHEER HOLDING, INC.
未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
1。組織和主要活動
Cheer Holding, Inc.(“CHR” 或 “公司”)是根據開曼羣島法律於2018年11月30日註冊成立的豁免公司。CHR 通過 其子公司,即VIE和VIE的子公司,提供廣告和內容製作服務,並經營領先的 中國的移動和在線廣告、媒體和娛樂業務。
2023 年 11 月 1 日,公司更改了其法律規定 更名由榮耀之星新媒體集團控股有限公司改為Cheer Holding, Inc.。由於更名,公司也變更 其普通股的交易代碼從 “GSMG” 到 “CHR”。該公司的認股權證繼續交易 在股票代碼 “GSMGW” 下。自2023年11月9日起,公司以新名稱在公開市場上交易並進行交易 符號。
2023 年 11 月 24 日,公司發行了股票
按十分之一 (10) 股普通股的比例進行合併,面值為美元
公司成立日期 | 的地方 公司 | 的百分比 合法/有益 所有權 由 公司 | 校長 活動 | |||||||
子公司: | ||||||||||
榮耀之星新媒體集團香港有限公司 (“香港榮耀之星”) | % | |||||||||
榮耀之星新媒體(北京) 科技股份有限公司(“外商獨資企業”) | % | |||||||||
VIE: | ||||||||||
星翠燦國際傳媒(北京) 有限公司(“興翠罐”) | % | |||||||||
霍爾果斯榮耀之星傳媒有限公司 (“霍爾果斯”) | % | |||||||||
VIE 的子公司 | ||||||||||
榮耀之星傳媒(北京)有限公司 (“榮耀之星北京”) | % | |||||||||
樂尚之星(北京)科技股份有限公司 (“北京樂享”) | % | |||||||||
霍爾果斯光榮繁榮文化有限公司 (“Glary Prosperity”) | % | |||||||||
霍爾果斯光榮繁榮文化有限公司 北京分行(“Glary Prosperity BJ”) | % | |||||||||
榮耀之星(霍爾果斯)傳媒科技有限公司 (“霍爾果斯科技”) | % |
* | 2023 年 3 月 17 日,我們註銷了深圳樂尚投資 Co., Ltd. 由於業務調整。在截至2023年6月30日的六個月中,我們確認了註銷產生的最小收益 並記入合併損益表和綜合收益表中的 “其他淨收入” 賬户。 |
5
CHEER HOLDING, INC.
未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
2。重要會計政策摘要
列報依據
未經審計的簡明合併財務報告 報表是根據證券交易委員會的規則和條例以及會計原則編制的 中期財務報告在美利堅合眾國普遍接受(“美國公認會計原則”)。某些信息和 根據美國公認會計原則,通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的腳註披露已被簡要或省略 遵守這些規則和條例。因此,這些報表應與公司經審計的合併報告一起閲讀 2024 年 3 月 14 日提交的截至 2023 年 12 月 31 日的年度財務報表。
管理層認為,隨附的 未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整,這些調整是公允列報所必需的 列報的中期財務業績。專家組認為,這些披露足以提供信息 不誤導。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是使用相同的會計政策編制的 用於編制公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表。結果 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的運營不一定代表全年業績。
財務報表金額和餘額 VIE 和 VIE 的子公司
列報的資產和負債總額
公司未經審計的簡明合併資產負債表以及公司未經審計的收入、支出和淨收益
簡明的合併收益表以及來自經營、投資和融資活動的現金流量
未經審計的簡明合併現金流報表主要是VIE的財務狀況、運營和現金流
以及VIES的子公司。CHR沒有為這六個VIE和VIE的子公司提供任何財務支持
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的月。
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債總額 | $ | $ |
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
總收入 | $ | $ | ||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
經營活動提供的(用於)淨現金 | $ | ( | ) | $ | ||||
用於投資活動的淨現金 | $ | $ | ( | ) | ||||
融資活動提供的淨現金 | $ | $ |
VIE 和 VIE 的子公司做出了貢獻
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CHEER HOLDING, INC.
未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
2。重要會計政策摘要(續)
財務報表金額和餘額 VIE 和 VIE 的子公司(續)
考慮到,任何安排中都沒有條款 包括要求公司或其子公司提供財務支持的明確安排和隱含的可變利益 到 VIE。但是,考慮到業務需求,公司已經並將繼續向VIE提供財務支持 VIE,以及公司自身未來的業務目標。
VIE 和 VIE 中沒有資產 只能用於清償VIE和VIE子公司的債務的子公司,註冊資本和VIE的子公司除外 中華人民共和國的法定儲備金。由於VIE和VIE的子公司在中國註冊為有限責任公司 《公司法》,VIE和VIE子公司的債權人不得因任何原因向公司申請一般信貸 VIE和VIEs子公司的負債。中華人民共和國的相關法律法規限制了VIE和VIEs 子公司不得轉讓其相當於其法定儲備金和股本餘額的部分淨資產, 以貸款和預付款或現金分紅的形式向公司提供。
應收賬款,淨額
2023 年 1 月 1 日,公司採用了會計 標準更新(“亞利桑那州立大學”)第2016-13號,金融工具-信貸損失(主題326):信用損失的計量 金融工具(“亞利桑那州立大學2016-13”),使用修改後的追溯過渡方法。ASU 2016-13 取代了現有的 採用預期損失方法的已發生損失減值模型,這將導致更及時地確認信貸損失。之後 採用後,公司更改了減值模型,使用前瞻性當前預期信用損失(CECL)模型代替 按攤銷成本和適用ASC產生的應收賬款計量的金融工具的已發生損失的方法 606,包括合約資產。該指導方針的通過對應收賬款信貸損失備抵額沒有影響。
公司維持信貸補貼 損失並記錄作為應收賬款抵消的信貸損失備抵額和嚮應收賬款收取的估計信貸損失 在未經審計的簡明合併收益表中,津貼被歸類為 “一般和管理費用” 和綜合收入。公司通過逐一審查應收賬款來評估可收賬款,因為公司 客户有限,每個人都有不同的特徵,主要取決於業務範圍和地理區域。在確定時 信貸損失備抵金額,公司根據逾期情況、年齡考慮歷史可收款性 餘額,基於持續信用評估的公司客户的信貸質量,當前的經濟狀況,合理 以及對未來經濟狀況的可支持預測,以及其他可能影響公司收款能力的因素 顧客。在管理層確定以下情況後,拖欠的賬户餘額將從可疑賬户備抵中註銷 收款的可能性不大。
未攤銷的製作內容
製作的內容包括直接製作成本, 生產間接費用和購置成本,按未攤銷成本或估計公允價值中較低者列報。還製作了內容 包括為與第三方訂立共同製作其某些作品的安排而產生的現金支出。
該公司使用個人電影預測計算
方法,並根據當期實際收入(分子)與估計未確認的剩餘收入的比率攤銷製作的內容
根據ASC 926,截至本財年初(分母)的最終收入。所生產產品的最終收入估算
對內容進行定期審查,如果有的話,將導致攤銷率的潛在變化。當估計值為
總收入和其他事件或情況變化表明電影或電視連續劇的公允價值低於
其未攤銷成本,目前確認的損失是指未攤銷的費用超過電影或電視連續劇的數額
公允價值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,美元
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未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
2。重要會計政策摘要(續)
應付賬款
應付賬款代表商品負債 以及在財政期結束前向公司提供的未付服務。它們被歸類為流動負債 如果付款應在一年或更短的時間內到期(如果更長,則應在企業的正常運營週期內)。否則,它們將被呈現 作為非流動負債。
應付賬款最初在公允時確認 價值,隨後使用實際利率法按攤銷成本結算。
合同負債
合同負債總額為美元
公司將把預付款確認為收入 當它已移交預付款所涉貨物或服務的控制權,並且根據合同沒有轉讓義務時 其他商品或服務。
收入確認
公司很早就採用了新的收入標準 會計準則編纂(“ASC”)606,《與客户簽訂合同的收入》,2017年1月1日。核心原則 這項新的收入標準是,公司應確認收入,以描述向客户轉讓承諾的商品或服務 該金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。這個 為實現這一核心原則, 採用了以下五個步驟:
● | 步驟 1:確定與客户的合同 |
● | 第 2 步:確定合同中的履約義務 |
● | 第 3 步:確定交易價格 |
● | 第 4 步:將交易價格分配給合同中的履約義務 |
● | 第 5 步:在公司履行履約義務時確認收入 |
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(以千美元計,股票除外 和每股數據)
2。重要會計政策摘要(續)
收入確認(續)
該公司主要提供和創造收入 包括自制內容的版權許可、廣告和定製內容製作等。收入確認政策 討論如下:
版權收入
本公司自行製作或共同製作電視劇 以生活方式、文化和時尚為特色,並將電視連續劇的版權逐集許可給客户播出 在一段時間內。通常,公司與客户簽訂合同,要求公司播出一系列劇集 它們基本相同,向客户轉移的模式相同。因此,該系列的交付 劇集被定義為合同中唯一的履行義務。
對於該公司獨自制作的電視連續劇, 公司通過衡量整個系列劇集的交付進展來履行其隨着時間的推移履行其履約義務 在許可證期限開始後將其提供給被許可人展出.因此,合同中的版權收入 會根據交付劇集數量的進展在一段時間內得到認可。
該公司還與其他人共同製作電視連續劇 製作人並將版權許可給第三方視頻廣播平臺進行廣播。對於本公司製作的電視連續劇 聯合制片人,公司通過向客户交付整個系列劇集來履行其長期履行其履約義務, 並要求客户根據該電視連續劇的後續有效觀看次數和單價支付對價 發生在廣播平臺上。因此,當有效的後續視圖出現後者時,即確認版權收入,或者 與播出多集有關的表演義務已得到履行。
廣告收入
公司通過銷售各種產品創造收入 通過以下方式在其電視劇和流媒體內容上投放廣告的形式:1) 廣告展示,或 2) 整合促銷活動 在電視連續劇和待播內容中。簽訂廣告合同是為了為不同的廣告確定不同的合同價格 場景,與廣告期一致。公司直接與廣告商或廣告商簽訂廣告合同 代表廣告商的第三方廣告公司。
對於涉及第三方的合同 廣告代理商,公司是主要的,因為公司負責履行提供廣告服務的承諾 並有權自行確定指定廣告的價格。根據框架合同,公司單獨收取 廣播前從廣告公司訂購訂單。因此,每份採購訂單都被確定為一項單獨的業績 義務,包含一捆基本相同且向客户傳輸模式相同的廣告。 如果可收款性得到合理保證,則在採購訂單的服務期內按月確認收入。
對於直接與廣告商簽訂的合同, 公司承諾展示一系列內容和傳輸模式基本相同或相似的廣告, 並且全系列廣告的展示被確定為合同規定的單一履約義務。該公司 通過衡量整個系列廣告的展示進度來履行其隨着時間的推移履行其履約義務 合同,廣告收入將根據顯示的廣告數量在一段時間內予以確認。
付款條款和條件因合同而異 類型和條款通常包括要求在 6 到 9 個月內付款。直接廣告商和第三方 廣告公司通常在展示期結束時開具賬單,並要求公司開具增值税發票才能開具 他們的付款。
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2。重要會計政策摘要(續)
收入確認(續)
定製內容製作收入
該公司製作定製的短片直播 根據客户的要求製作視頻,並根據交付量獲得固定費用。收入在交付時確認 簡短的流媒體視頻。
CHEERS 電子商城商城服務收入
該公司通過在線電子商務CHEERS e-Mall 平臺,使第三方商家能夠將其產品出售給中國的消費者。公司向以下人員收取平臺服務費用 在 Cheer 電子商城完成的銷售交易的商家,包括但不限於商品展示、促銷和交易 結算服務。在交易過程中的任何時候,公司都不控制商家提供的產品 並且對商品的定價沒有自由度。交易服務費根據平臺之間的差額確定 銷售價格和與商家的結算價格。CHEERS 電子商城商城服務收入是在以下時間點確認的 根據以下規定,公司向商家提供市場服務的履行義務已確定 每筆銷售交易均以消費者確認商品收據為準。服務付款通常在交付前收到。
公司通過我們的網站向消費者提供優惠券 自行決定作為激勵措施來推廣CHEERS電子商城市場,有效期通常約為或少於一週,但只能是 用於將來購買CHEERS e-Mall上提供的符合條件的商品,以降低非任何商家特定的購買價格。 消費者不是公司的客户,因此向消費者提供的激勵措施不被視為應付給客户的對價。 由於消費者將來必須購買商家的商品才能兑換這些優惠券,因此公司不會 在獲得優惠券時累積所有費用,並在將來購買時將兑換的優惠券金額視為營銷費用 是製造出來的。
其他收入
其他收入主要包括版權 購買和製作的電視劇的交易以及淘寶平臺上產品的銷售。用於購買和製作的版權許可 電視連續劇中,公司在交付母帶和授權廣播後確認某一時間點的淨收入 對。對於產品的銷售,公司根據固定價格和產量確認產品轉讓的收入 在銷售訂單中。
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2。重要會計政策摘要(續)
收入確認(續)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入類別: | ||||||||
廣告收入 | $ | $ | ||||||
版權收入 | ||||||||
CHEERS 電子商城商城服務收入 | ||||||||
其他收入 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
收入確認時間: | ||||||||
一段時間內轉移的服務 | $ | $ | ||||||
在某個時間點轉移的服務 | ||||||||
在某個時間點轉移的貨物 | ||||||||
總計 | $ | $ |
該公司對支出採用了切實可行的權宜之計 成本是指在攤還期為一年或更短的情況下與客户簽訂合同的費用所產生的成本。該公司 與客户簽訂合同沒有任何顯著的增量成本和/或履行合同產生的費用 客户在ASC主題606範圍內,應將其確認為資產,並按與之匹配的模式攤銷為費用 相關合同的收入確認時間。
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未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
2。重要會計政策摘要(續)
集中度和信用風險
可能受影響的金融工具 公司集中於信用風險的是現金和現金等價物,以及正常業務活動產生的應收賬款。 該公司將其現金和現金等價物存入其認為信譽良好的金融機構。
該公司的業務正在進行中
在中華人民共和國。因此,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到政治、經濟和
中華人民共和國的法律環境以及中華人民共和國的總體經濟狀況。我們在中國的業務受特定約束
通常與北美公司無關的考慮因素和重大風險。該公司的業績可能不利
受法律法規、反通貨膨脹措施、貨幣兑換等政府政策變化的影響
國外匯款, 税率和税收方法等.可能使我們受到集中的金融工具
的信用風險主要包括現金和現金等價物。我們所有的現金都存放在國有銀行、商業銀行
或經中國人民銀行認證的第三方服務提供商,例如支付寶,在中國境內。根據中華人民共和國的法規,
最高受保銀行存款金額為人民幣
應收賬款通常是無抵押的, 來自從客户那裏獲得的收入,因此面臨信用風險。公司對以下內容的評估減輕了風險 其客户的信譽及其對未清餘額的持續監控。
公司的銷售是向客户進行的
它們主要位於中國。該公司的收入和應收賬款集中於特定客户。對於
截至2024年6月30日的六個月,有五位客户佔據
截至 2024 年 6 月 30 日,共有六個客户
為了
如
截至 2024 年 6 月 30 日,三家供應商佔據
外幣兑換
公司的報告貨幣是美元。 美元(“美元”)。位於中國的子公司、VIE和VIE子公司的本位貨幣為中國 人民幣(“RMB”)。對於本位幣為人民幣的實體,將折算經營結果和現金流量 按該期間的平均匯率, 資產和負債在期末按統一匯率折算, 淨值按歷史匯率折算。因此,報表中列報了與資產和負債有關的金額 的現金流不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。翻譯調整 將當地貨幣財務報表轉換為美元的過程所產生的,包括在確定綜合財務報表時 收入/損失。以外幣計價的交易按現行匯率折算成本位幣 在交易日期。以外幣計價的資產和負債在以下地點折算為本位貨幣 資產負債表日的現行匯率,以及因匯率波動而產生的任何交易損益 以本位幣以外的貨幣計價的交易在發生時計入經營業績。
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未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
2。重要會計政策摘要(續)
集中度和信用風險(續)
公司的所有收入和支出 交易以運營子公司的本位幣進行交易。本公司不進行任何重大交易 以外幣計算。交易收益或虧損沒有對經營業績產生實質性影響,預計也不會對經營業績產生實質性影響 該公司的。
未經審計的簡明合併資產負債表
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的金額(權益除外)均折算為人民幣
最近的會計公告
2023 年 12 月,FasB 發佈了 ASU 2023-09, 這是對主題 740 “所得税” 的更新。本更新中的修正與税率對賬和繳納的所得税有關 披露通過要求 (1) 增加税前收入(或虧損)和收入的披露來提高所得税披露的透明度 税收支出(或福利)應符合美國證券交易委員會(SEC)條例 S-X 210.4-08(h),一般規則 申請—財務報表一般附註:所得税支出,以及 (2) 刪除不再考慮的披露 成本效益或相關。對於公共企業實體,本更新中的修正案自以下日期起在年度內生效 2024 年 12 月 15 日。對於公共企業實體以外的實體,修正案從12月以後開始的年度期間內有效 2025 年 15 日。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。這個 本更新中的修正應在預期的基礎上適用。允許追溯性申請。
2023 年 10 月,FasB 發佈了 ASU 2023-06, 披露改進—針對美國證券交易委員會的披露更新和簡化計劃而進行的編纂修正案 修改編纂副主題 230-10 現金流量表的披露或列報要求——總體而言,250-10 年會計 變更和錯誤更正——總體而言,每股收益為260-10——總計,270-10年中期報告——總體為440-10 承諾——總體而言,470-10 筆債務——總計,505-10 股權——總計,815-10 衍生品和套期保值——總計,860-30 轉賬和服務——有擔保借款和抵押品,932-235 採掘活動——石油和天然氣——財務附註 報表、946-20 金融服務——投資公司活動和 974-10 房地產——房地產 房地產投資信託——總體而言。修正案是為了澄清或改善披露和列報要求而作出的修改 上述子話題的。許多修正案允許用户更輕鬆地比較受美國證券交易委員會現有披露限制的實體 與那些以前不受美國證券交易委員會要求約束的實體合作。此外,修正案符合以下要求 與美國證券交易委員會的法規進行編纂。適用於受美國證券交易委員會現行披露要求約束的實體或必須提供的機構 向美國證券交易委員會提交的用於證券目的的財務報表,沒有合同轉讓限制,生效日期與 美國證券交易委員會從S-X法規或S-k法規中刪除相關披露的日期。不允許提前收養。對於所有其他人 實體,修正案將在美國證券交易委員會撤職之日起兩年後生效。
2023 年 3 月,財務會計準則委員會發布了新的會計 亞利桑那州立大學 2023-01 年指導方針,用於改善與普通控制租賃相關的租賃權益,該指導方針自財政年度起生效 2023 年 12 月 15 日之後,包括這些財政年度內的過渡期。允許中期和年度提前收養 尚未可供發佈的財務報表。新指南引入了兩個問題:條款和條件 應考慮將關聯方之間的租賃置於共同控制之下,並考慮到租賃權益的改善。的目標 新的問題是降低與實施和應用主題842相關的成本,以及促進各實體在實踐中的多樣性 在適用租賃會計要求的範圍內。
已發佈的其他會計準則 或者由財務會計準則委員會提出的,在將來才需要通過的,預計不會對合並財務產生重大影響 通過時的聲明。公司不討論最近發佈的預計不會產生影響或無關的聲明 包括其合併財務狀況、經營業績、現金流量或披露。
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未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
3.應收賬款,淨額
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:預期信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
6月30日 2024 | 6月30日 2023 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
為預期信貸損失提供備抵金 | ||||||||
註銷預期信貸損失備抵金 | - | ( | ) | |||||
外匯調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
4.預付款和其他流動資產
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
向供應商預付款 | $ | $ | ||||||
工作人員預付款 | ||||||||
其他 | ||||||||
小計 | $ | $ | ||||||
減去:預期信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付款和其他資產,淨額 |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中, 該公司沒有為供應商的預付款提供備抵金。
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(以千美元計,股票除外 和每股數據)
5.財產、廠房和設備,淨額
6月30日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
電子設備 | $ | $ | ||||||
辦公設備和傢俱 | ||||||||
租賃權改善 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,
折舊費用共計美元
6。無形資產,淨額
6月30日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
電子設備 | $ | $ | ||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
無形資產餘額主要代表
與CHEERS App相關的軟件,主要由電子商城、在線遊戲、視頻媒體庫和數據倉庫模塊等組成,Cheercar
App、NFT App 和 Cheer Chat 應用程序,這些應用程序是根據公司要求從外部量身定製收購的,按直線攤銷
結束了
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,
攤銷費用共計 $
在截至2024年12月31日的六個月中 | $ | |||
截至2025年12月31日的財年 | ||||
截至2026年12月31日的財年 | ||||
截至2027年12月31日的財年 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
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(以千美元計,股票除外 和每股數據)
7。應計負債和其他應付賬款
6月30日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
應付工資單 | $ | $ | ||||||
其他應付賬款 | ||||||||
$ | $ |
8。其他應付税款
6月30日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
應付增值税 | $ | $ | ||||||
應繳所得税 | ||||||||
應繳營業税 | ||||||||
其他 | ||||||||
$ | $ |
9。銀行貸款,活期和非流動
6月30日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
短期銀行貸款: | ||||||||
廈門國際銀行貸款 | $ | $ | ||||||
中信銀行貸款 | ||||||||
華夏銀行貸款 | ||||||||
招商銀行貸款 | ||||||||
長期銀行貸款: | ||||||||
中國建設銀行貸款 | ||||||||
$ | $ |
短期銀行貸款
對於
根據公司的總借款,在截至2024年6月30日的六個月中,公司與三家銀行簽訂了貸款協議
為 $
對於
根據公司的總借款,在截至2023年6月30日的六個月中,公司與兩家銀行簽訂了貸款協議
為 $
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(以千美元計,股票除外 和每股數據)
9。銀行貸款,活期和非流動貸款(續)
長期銀行貸款
在截至2023年12月31日的年度中,公司
根據該公司借入了為期三年的銀行借款,與一家銀行簽訂了貸款協議
保修信息
截至 2024 年 6 月 30 日,擔保信息 銀行借款情況如下:
廈門國際銀行的貸款是 由霍爾果斯和公司董事會主席張兵先生擔保。
中信銀行的貸款得到擔保 由霍爾果斯和張冰先生撰寫。
這個 華夏銀行的貸款由張斌先生擔保,北京中關村科技融資擔保有限公司為其提供櫃枱擔保 擔保由霍爾果斯和張冰先生提供。
10。租賃
公司以不可取消的方式租賃辦公空間
經營租賃,條款範圍包括
公司決定合同是還是 包含合同開始時的租約,以及該租約是否符合融資或經營租賃的分類標準。 如果可用,公司使用租約中隱含的利率將租賃款項折現為現值;但是,公司的大多數 租賃不提供易於確定的隱含費率。因此,公司根據其估計對租賃付款進行折扣 遞增借款利率。
公司的租賃協議不包含 任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
6月30日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
使用權資產 | ||||||||
當前租賃負債 | ||||||||
非流動租賃負債 | ||||||||
$ | $ |
剩餘租賃期限和折扣率: | ||||
加權平均剩餘租賃期限(年) | ||||
加權平均折扣率 | % |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,
公司產生的總經營租賃費用為 $
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(以千美元計,股票除外 和每股數據)
10。租賃(續)
在截至2024年12月31日的六個月中 | $ | |||
截至2025年12月31日的財年 | ||||
截至2026年12月31日的財年 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:估算利息 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ |
11。關聯方交易
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中, 該公司沒有與任何關聯方訂立關聯方安排。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,公司 沒有來自關聯方或應付關聯方的餘額。
12。所得税
公司評估以下方面的權限級別 基於技術優點和措施的每種不確定的税收狀況(包括可能的利息和罰款) 與税收狀況相關的未確認福利。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,公司沒有出現未被確認的情況 税收優惠。由於未來利用率的不確定性,該公司估計未來將沒有足夠的收入 變現因VIE和VIE子公司的淨營業虧損而產生的遞延所得税資產。該公司堅持認為 截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨營業虧損產生的遞延所得税淨資產的全額估值補貼。
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司的遞延所得税資產為美元
該公司預計不會有任何重大影響 在未來12個月內增加其對未確認的税收優惠的負債。公司將對與利息和罰款相關的分類 涉及所得税支出(如果有)。
在結束的六個月中 6月30日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
當期所得税支出 | $ | $ | ||||||
遞延所得税優惠(費用) | ( | ) | ||||||
$ | $ | ( | ) |
不確定的税收狀況
該公司考慮了收入的不確定性
税收使用兩步法來識別和衡量不確定的税收狀況。第一步是評估以下方面的税收狀況
通過確定現有證據的份量是否表明該立場更有可能得到維持,從而予以承認
審計,包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有)。第二步是將税收優惠衡量為
最大金額大於
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未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
13。向員工發放基於股份的薪酬
2024 年 6 月 26 日,公司授予
對於 在截至2023年6月30日的六個月中,公司沒有向員工發放基於股份的薪酬,公司也沒有 確認基於股份的薪酬支出。
14。公平
優先股
公司有權發行
普通股
公司有權發行
2023 年 5 月 9 日,公司非公開關閉
向兩(2)名合格投資者(“投資者”)配售。該公司共發行了
2023 年 11 月 24 日,公司發行了股票
按十分之一 (10) 股普通股的比例進行合併,面值為美元
2023 年 9 月 5 日,公司關閉
向兩(2)名合格投資者(“投資者”)進行私募配售。該公司共發行了
2023 年 12 月,該公司發行了額外的
開啟
2024 年 6 月 26 日,公司批准了
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,
是
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(以千美元計,股票除外 和每股數據)
14。股權(續)
公開認股權證
根據首次公開募股,TkK出售了
公開認股權證只能全部行使
股票數量。行使公共認股權證時不會發行零星普通股。公共認股權證將可行使
在(a)業務合併完成和(b)首次公開募股結束後的12個月內,以較晚者為準。不公開
除非公司擁有涵蓋普通股的有效且有效的註冊聲明,否則認股權證將以現金形式行使
可在行使公開認股權證和與此類普通股相關的當前招股説明書後發行。儘管有上述情況,
如果涵蓋行使公開認股權證時可發行的普通股的註冊聲明在該期間無效
公司可以贖回公共認股權證:
● | 全部而不是部分; |
● | 以 $ 的價格出售 |
● | 在公開認股權證可行使期間的任何時候; |
● | 不少於 |
● | 當且僅當公司普通股報告的最後銷售價格等於或超過美元時 |
● | 當且僅在贖回時和上述整個 30 天交易期內,此類認股權證所依據的普通股有最新的註冊聲明生效,並且此後每天持續到贖回之日。 |
如果公司要求公開認股權證進行贖回, 管理層可以選擇要求所有希望行使公開認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 行使公開認股權證, 如認股權證協議中所述。
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(以千美元計,股票除外 和每股數據)
14。股權(續)
公開認股權證(續)
普通股的行使價和數量 在某些情況下,包括在股票資本化的情況下,可在行使認股權證時進行調整, 特別股息或資本重組、重組、合併或合併。但是,認股權證不會根據發行情況進行調整 以低於行使價的價格發行普通股或發行與延期相關的潛在延期認股權證 公司完成業務合併的時間段。此外,在任何情況下都不會要求公司淨現金 結清認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併,並且公司進行清算 信託賬户中持有的資金,認股權證持有人不會因認股權證獲得任何此類資金,也不會 從信託賬户之外持有的公司資產中獲得與此類認股權證相關的任何分配。因此, 認股權證可能一文不值。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,
公司有
權利
公共權利的每位持有人將自動
即使公共權利持有人進行了轉換,在企業合併完成後也可獲得十分之一(1/10)的普通股
他、她或其持有的與業務合併或公司修正案有關的所有普通股,以及
重申了有關其業務合併前活動的公司備忘錄和章程。業務關閉後
合併,公司發行了
法定儲備金
霍爾果斯、北京榮耀之星、北京樂善、深圳
Leshare、Glary Prosperisity、Horgos Technology 和 Xing Cui Can 在中國運營的公司必須預訂
非控股權益
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,
代表公司的非控股權益
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未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
15。私募認股權證
在初賽閉幕的同時
公開發行,交響控股有限公司(“交響樂”)共購買了
私募認股權證等同於 首次公開募股中出售的單位所依據的公共認股權證,但私募認股權證 (i) 不可贖回 由公司行使,並且 (ii) 可以以現金或無現金方式行使,只要它們由初始購買者或其中任何人持有 其允許的受讓人。如果私募認股權證由初始購買者或其允許的任何人以外的持有人持有 受讓人,私募認股權證將由公司贖回,並可由持有人在與... 相同的基礎上行使 公開認股權證。此外,私募認股權證在完成之前不得轉讓、轉讓或出售 業務組合,但有某些有限的例外情況。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,
公司有
搜查令 責任 | ||||
截至2022年12月31日的估計公允價值 | $ | |||
估計公允價值的變化 | ( | ) | ||
2023年6月30日的估計公允價值 | $ | |||
2023 年 12 月 31 日的估計公允價值 | $ | |||
估計公允價值的變化 | ||||
截至2024年6月30日的估計公允價值 | $ |
私人認股權證的公允價值已估算
使用二項式期權估值模型。二項式期權估值模型的應用需要使用許多輸入
以及包括波動率在內的重要假設。在確定普通股的預期波動率時需要做出重大判斷
分享。由於公司普通股的交易歷史有限,公司根據以下條件確定了預期的波動率
上市公司的同行羣體。
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入類別: | ||||||||
股票價格 | $ | $ | ||||||
行使價 | $ | $ | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
預期期限(以年為單位) | ||||||||
預期股息收益率 | ||||||||
預期的波動率 | % | % |
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未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
16。區段信息
根據ASC 280《分部報告》, 運營部門被定義為企業的組成部分,可對其進行評估的單獨財務信息 定期由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組決定如何分配資源 以及在評估績效方面。公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。這個 管理方法考慮公司首席運營決策者在制定的過程中使用的內部組織和報告 運營決策和業績評估是確定公司應報告細分市場的依據。管理,包括 首席運營決策者根據不同服務的收入審查運營業績。
根據管理層的評估,公司
已經確定它有
在截至6月30日的六個月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
淨收入: | ||||||||
Cheers Apps 互聯網業務 | $ | $ | ||||||
傳統媒體業務 | ||||||||
合併淨收入總額 | $ | $ | ||||||
營業收入: | ||||||||
Cheers Apps 互聯網業務 | $ | $ | ||||||
傳統媒體業務 | ||||||||
分部營業收入總額 | ||||||||
未分配項目* | ( | ) | ||||||
合併營業收入總額 | $ | $ |
* |
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未經審計的簡明合併財務附註 聲明
(以千美元計,股票除外 和每股數據)
17。承諾
資本支出承諾
這個
公司承諾的資本支出總額為 $
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