tcbi-20231231德克薩斯州資本銀行股份有限公司000107742812/312023財年錯誤P3YP1YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesP3YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities00010774282023-01-012023-12-310001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001077428美國-美國公認會計準則：系列BPferredStockMember2023-01-012023-12-3100010774282023-06-30iso4217：USD00010774282024-02-07xbrli：股票00010774282023-12-3100010774282022-12-31iso4217：USDxbrli：股票00010774282022-01-012022-12-3100010774282021-01-012021-12-310001077428美國-公認會計準則：首選股票成員2020-12-310001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001077428美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001077428美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-310001077428Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100010774282020-12-310001077428美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310001077428Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001077428美國-公認會計準則：首選股票成員2021-01-012021-12-310001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001077428美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001077428美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001077428美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-310001077428Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-3100010774282021-12-310001077428美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310001077428Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001077428美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-012022-12-310001077428美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001077428美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001077428美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310001077428Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001077428美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-12-310001077428Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001077428美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-12-310001077428美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001077428美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001077428美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310001077428Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001077428SRT：最小成員數2023-12-310001077428SRT：最大成員數2023-12-310001077428美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-310001077428Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310001077428美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-12-310001077428美國-公認會計準則：信用風險合同成員2023-12-310001077428美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001077428Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001077428美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310001077428美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-12-310001077428美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-12-310001077428美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310001077428美國-公認會計準則：保護安全成員2023-12-310001077428美國-公認會計準則：保護安全成員2022-12-310001077428美國-公認會計準則：保護安全成員2022-01-012022-03-31xbrli：純粹tcbi：安全0001077428美國-公認會計準則：銀行存款時間成員2023-12-310001077428tcbi：客户再採購職位成員2022-12-310001077428美國-公認會計準則：銀行存款時間成員2022-12-310001077428美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310001077428美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310001077428tcbi：MortgageFinance投資組合SegmentMember2023-12-310001077428tcbi：MortgageFinance投資組合SegmentMember2022-12-310001077428Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310001077428Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001077428美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310001077428美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310001077428tcbi：抵押貸款會員2023-12-310001077428tcbi：抵押貸款會員2022-12-310001077428美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001077428美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310001077428美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-3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證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條的年度報告。 |
截至本財政年度止2023年12月31日
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條的過渡報告。 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-34657
德克薩斯資本銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 75-2679109 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 麥金尼大道2000號 | |
| 套房700 | |
| 達拉斯 | TX | 美國 | | | 75201 |
| （主要行政辦公室地址） | (郵政編碼) |
214/932-6600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據《交易法》第12（b）條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | TCBI | | 納斯達克股票市場 |
| 5.75%非累積永久優先股系列b，每股面值0.01美元 | | TC比奧 | | 納斯達克股票市場 |
根據《交易法》第12（g）條登記的證券：無
如果發行人是《證券法》第405條所定義的知名經驗豐富的發行人，則通過複選標記進行驗證。 是 ☒*☐
如果發行人無需根據該法案第13條或第15（d）條提交報告，則用勾選標記進行標記。 是的 ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ ☐編號：
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | | 加速後的文件管理器 | | ☐ | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 較小的報告公司 | | ☐ | | |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒*號☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
複選標記表示，這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據第240.10D-1(B)節對登記人的一名執行幹事在相關恢復期間收到的基於獎勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，基於納斯達克全球精選市場報告的註冊人普通股每股收盤價，非關聯公司持有的普通股總市值約為$2,447,009,000.
有幾個47,409,350註冊人於2024年2月9日發行的普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分 |
前瞻性陳述 | 2 |
| 第1項。 | 業務 | 5 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 15 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 30 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 31 |
| 第二項。 | 屬性 | 32 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 32 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 32 |
|
| 第二部分 |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 33 |
| 第六項。 | 選定的合併財務數據 | 34 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 50 |
| 第九項。 | 會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 86 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 86 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 89 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 89 |
|
| 第三部分 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 89 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 89 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 89 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 89 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 89 |
|
| 第四部分 |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 89 |
前瞻性陳述
本報告中包含的非歷史事實的某些陳述和財務分析可能構成1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述是基於對未來業績的信念、假設和預期，並考慮到我們在作出此類陳述時可獲得的所有信息。前瞻性陳述通常可以通過使用諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“可能”、“估計”、“應該”、“計劃”、“目標”、“打算”、“可能”、“將會”、“預期”、“潛在”、“自信”、“樂觀”或其否定或它們的其他變體或類似術語，或通過對戰略、目標、估計、指導、期望和未來計劃。
前瞻性陳述可能包括但不限於，有關貸款組合的信用質量、流動性、美國和公司市場的總體經濟狀況(包括利率和市場總體情況)、美國和世界經濟以及企業的重大風險和不確定性、對違約率和貸款損失率的預期、抵押貸款行業的波動性、業務戰略(包括新的業務、產品和服務)以及對未來財務業績、未來增長和收益的預期、信貸損失撥備的適當性和信貸損失撥備的預期，不斷變化的監管要求和立法變化對業務、競爭加劇和技術(包括新技術和信息安全風險)的影響。
前瞻性陳述會受到各種風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性會隨着時間的推移而變化，這些風險和不確定性是基於作出陳述時管理層的預期和假設，並不是對未來結果的保證。可能導致實際結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同的重要因素包括但不限於：
•由於外部因素或其他原因，貸款組合的信用質量惡化或抵押品價值下降。
•有效管理信用風險的能力。
•影響公司或其客户的德克薩斯州、美國或全球的經濟或商業狀況。
•有效管理流動性風險的能力。
•追求和執行增長計劃的能力，無論是作為資本、流動性或其他限制的函數。
•本公司及本行須遵守的各項法規，以及本行遵守適用的政府法規的能力，包括可能對業務施加進一步限制及成本的法律及法規變更，任何針對吾等的監管執法行動，以及本公司必須普遍遵守的法律、法規、政策及指引(其中包括有關税務、銀行、會計、證券及貨幣及財政政策的變更)的影響。
•有效管理信息技術系統的能力，包括第三方供應商、網絡或數據隱私事件或其他故障、中斷或安全漏洞。
•利率上升或進一步變化，包括利率對公司證券組合和融資成本的影響，以及因我們資產和負債的公允價值而產生的相關資產負債表影響。
•主要與公司的銷售和交易活動有關的市場風險的變化。
•基於管理層判斷或支持假設或模型的會計估計和風險管理流程的重大失誤。
•有效管理利率風險的能力。
•公司風險管理流程、戰略和監控的有效性。
•特別是關於銀行業或本公司的負面新聞和社交媒體關注。
•銀行業最近的不利事態發展突出表現為引人注目的銀行倒閉，以及這種事態發展對客户信心、流動性和監管對這些事態發展的反應的潛在影響，包括在監管審查和相關調查結果和行動的背景下。
•商業和住宅房地產價值的波動，特別是當它們與支持公司貸款的抵押品價值有關時。
•在正常業務過程中可能出現的索賠和訴訟，包括保險公司可能不承保的索賠和訴訟。
•成功執行其業務戰略的能力，包括開發和執行新業務線以及新產品和服務。
•未能發現、吸引和留住關鍵人員和其他員工。
•在公司市場上，來自銀行和其他金融服務提供商的競爭加劇或擴大。
•企業容易受到欺詐的影響。
•未能維持足夠的監管資本來支持業務。
•與貸款活動相關的財產相關的環境責任。
•惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為、全球衝突(包括媒體已經報道的衝突以及可能發生的其他衝突)或其他外部事件。
•氣候變化以及相關的立法和監管舉措。
•有效管理ESG風險的能力。
•與證券有關的風險，包括股票價格的波動、債務和優先股持有人的權利以及其他相關因素。
•本報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和備案文件中的其他因素和其他信息，包括但不限於“第1部分-第1A項”中的那些因素和其他信息。本報告的“風險因素”。
由於本報告其他部分討論的因素或公司提交給美國證券交易委員會的其他文件中披露的因素，實際結果和結果可能與公司的前瞻性陳述中所表達的以及公司的歷史財務結果大不相同。本文中包含的前瞻性陳述僅代表本報告日期的情況，不應被視為代表公司在本報告日期之後的任何日期的期望或信念。除法律另有規定外，本公司沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而修改本報告中包含的任何前瞻性陳述。此處討論的因素並不是對可能影響公司業務的所有風險和不確定性的完整總結。儘管管理層努力監控和降低風險，但該公司無法預見可能對其運營和財務業績產生不利影響的所有潛在的經濟、運營和財務發展。前瞻性陳述不應被視為預測，也不應成為投資者評估對公司證券投資的主要依據。
第1項。以下項目：生意場
背景
德克薩斯資本銀行股份有限公司(“TCBI”或“公司”)是一家註冊銀行控股公司，是一家向企業、企業家和個人客户提供定製解決方案的全方位服務金融服務公司。TCBI總部設在達拉斯，在奧斯汀、達拉斯、沃斯堡、休斯頓和聖安東尼奧設有主要銀行辦事處，並在全國各地建立了客户網絡。本公司幾乎所有業務活動均透過其全資附屬銀行德州資本銀行(“本行”)進行。
該公司於1996年成立為特拉華州的一家公司，並於1998年開始銀行業務。
商業戰略和市場
該公司的成立具有企業家文化和在德克薩斯州建立商業銀行業務的使命。憑藉銀行經驗以及商業和社區管理關係，該公司的戰略已經發展成為一家總部位於德克薩斯州的全方位服務金融服務公司，可以在其市場上最好的客户的整個生命週期中無縫地為他們服務。這一戰略的一個核心承租人是通過市場和費率週期保持財務彈性，使公司能夠通過不斷變化的市場條件為客户服務、進入市場並支持其社區。該公司擁有廣泛的相關產品和服務，以及一流的流動性、信貸儲備和資本水平。
競爭
該公司的業務集中在德克薩斯州，這是一個競爭激烈的銀行服務市場。TCBI與國家、地區和地方銀行控股公司和商業銀行競爭。在德克薩斯州運營的最大的銀行組織總部設在州外，由州外的組織控制。TCBI還與其他金融服務提供商競爭，如非銀行金融機構、商業金融和租賃公司、消費金融公司、金融科技公司、證券公司、保險公司、全方位服務經紀公司和貼現經紀公司、信用社和儲蓄貸款協會。作為TCBI戰略計劃的租户，該公司相信商業企業、企業家和專業人士對總部位於德克薩斯州並擁有決策權的公司的銀行業務感興趣。
該公司在其目標市場的銀行中心由經驗豐富的銀行家提供服務，這些銀行家在其市場領域擁有特定行業的專業知識，並建立了社區聯繫。該公司相信，與競爭對手相比，它有能力為客户提供更具響應性和個性化的服務和建議。通過為這些客户提供有效的服務，公司相信它將能夠建立“第一呼叫”關係，並滿足客户的所有銀行需求，從而提高其相關性和財務回報。
雖然德克薩斯州市場仍然是其增長和成功的核心，但該公司已經建立了幾個業務線，向地區和全國範圍內的企業和個人提供專門的產品和服務，包括抵押貸款融資、住房建築商融資、投資銀行和BASK銀行。BASK銀行是該銀行的一個在線部門，為儲户提供美國航空公司AAdvantage®里程數來代替現金利息，以及傳統的計息存款產品，如儲蓄賬户和存單。該公司相信，這些業務線有助於降低其在德克薩斯州的地理集中風險。
產品和服務
本公司為客户提供各種貸款、存款賬户等金融產品和服務。
商務客户。該公司提供全方位的產品和服務，以滿足其商業客户的需求，包括用於一般企業目的的商業貸款，包括營運資金融資、有機增長和收購；房地產定期貸款和建築貸款；抵押倉庫貸款和抵押融資服務；財務管理服務，包括網上銀行和借記卡服務；投資銀行和諮詢服務；以及信用證。
個人客户。本公司亦為其個人客户提供全面的銀行服務，包括個人財富管理及信託服務、存款證、有息及無息支票户口、傳統貨幣市場及儲蓄户口、有抵押及無抵押貸款、網上及流動銀行、投資銀行及顧問服務，以及BASK銀行。
借貸活動
該公司的貸款目標是滿足某些所需客户特徵和信用標準的商業企業、企業家和專業人士。信貸標準是由常設信貸政策委員會在首席信貸官的協助下制定的，首席信貸官負責確保投資組合中的所有貸款都符合信貸標準。信用政策
委員會由高級銀行官員組成，包括首席風險官、首席信貸官和其他被認為適當的銀行官員，並接受本公司董事會風險委員會的監督。該公司相信，它保持着適當多元化的貸款組合。信貸政策和承保準則是為解決與投資組合中代表的每個行業相關的獨特風險而量身定做的。值得注意的是，該公司的抵押貸款業務遇到了季節性的信貸需求，消費者需求在利率變化和月底住宅抵押貸款結算量上升的推動下出現激增和下降。
商業借款人的信貸標準基於與借款人有關的許多標準，包括歷史和預測的財務信息、管理力度、可接受的抵押品和相關的預付款以及借款人所在行業的市場狀況和趨勢。此外，根據貸款組合中當前的行業集中度分析預期貸款，以防止貸款在任何特定行業出現不可接受的集中度。該公司相信，其信用標準與在其服務的市場上實現其業務目標是一致的，並且是公司風險緩解戰略的重要組成部分。該公司認為，它與競爭對手的不同之處在於它的客户選擇、對核心客户的專注和有針對性的營銷，以及根據客户的個人需求定製產品的能力。
本公司一般提供浮動利率貸款，利率按指定的參考利率浮動，並可規定最低利率。使用浮動利率貸款旨在保護公司免受與利率波動相關的風險，因為賺取的利率將自動反映這種波動。
國庫解決方案和存款產品
德克薩斯資本銀行提供國庫解決方案和存款產品，以滿足客户不斷變化的需求。對於商業客户，該公司提供全套存款解決方案，包括支票、貨幣市場儲蓄和具有競爭力的行業利率的掃碼賬户。提供的國庫產品包括最先進的支付和應收賬款解決方案，包括即時支付、電匯、ACH、商務卡、商户和密碼箱解決方案，並以支持廣泛支付發起、信息報告和流動性管理解決方案的商業級數字平臺為基礎。
本行提供的個人銀行存款產品包括支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單。個人銀行存款客户可以在線和移動訪問，利用包括資金轉賬、點對點支付、賬單支付、電匯請求、遠程支票存款等功能來全面管理他們的賬户。
財富管理與信託
德州資本銀行私人財富顧問(“PWA”)的服務包括投資管理、貸款、存款產品、財務規劃、信託和房地產服務，以及保險服務。PWA專業人員與客户一起確定目標、目標和戰略。投資經理與客户一起工作，選擇一個個性化的計劃，在管理他們的風險承受能力的同時，滿足他們的財務目標和願望。PWA還為所有客户提供財務計劃，以確保他們走上實現長期目標的軌道。在整個關係中，PWA還提供保險解決方案以及信託和遺產規劃服務，努力實現資產向家庭或慈善類型組織的高效納税過渡。
投資銀行業務
德州資本證券(“TCS”)為客户提供全套投資銀行產品和服務。塔塔諮詢公司的專業人員利用他們對行業動態、交易結構和市場狀況的知識，輔以投資者、買家、貸款人和其他資本來源的網絡，幫助客户完成債券、可轉換證券和股權證券的承銷和私募發行，買方和賣方合併和收購以及其他交易。此外，TCS還提供利率、外匯和大宗商品風險管理服務，並通過提供銷售、交易和其他機構服務實現市場準入。
人力資本
公司的重點是吸引、培養、聘用和留住最優秀的人才，並規劃關鍵人才和高管的繼任，以實現戰略目標。公司繼續對員工隊伍進行投資，以進一步強調多樣性和包容性，並促進員工的成長和職業發展。此外，由於員工和客户的健康、安全和福祉至關重要，公司正在定期評估員工可用於解決與專業、財務和健康相關的問題的資源。董事會的薪酬和人力資本委員會提供對人力資本管理的意見和監督，包括人才管理、高管繼任規劃、多樣性和包容性以及公司文化。
在公司，多樣性、公平性和包容性(Dei)是建立強大文化的戰略的組成部分，員工可以在職業和個人方面充分發揮其潛力。2023年，公司通過跨市場的文化慶祝活動和員工參與活動，繼續努力融入社會，並在突出不同領導者的故事和經歷的同時，擴大了內部和外部溝通。與員工一起進行了聆聽之旅，以瞭解Dei對他們意味着什麼，以及公司在哪些方面有機會改進。
2022年，我們推出了員工資源小組(ERG)。2023年，該公司專注於確保章程清晰，領導層到位。該公司還優先考慮主動規劃、強有力的執行和明確的流程。隨着新的領導團隊就位，員工敬業度和編程能力呈指數級增長。員工參與率增加了40%，編程項目同比增加了兩倍。除了提高教育意識外，ERG還帶頭為我們的員工創造機會，通過志願服務回饋公司服務的社區。
該公司為其員工提供全面的福利計劃，並設計薪酬計劃，以吸引、留住和激勵與公司業績保持一致的員工。公司的績效管理流程是為組織內部更深入的繼任規劃而設計的。該公司利用離職面談的反饋，在可能的情況下推動改進，並在2023年將自然減員減少6%。
2023年，該公司還繼續加強其培訓和發展計劃，包括完成全公司具有技能、知識和能力的角色的職位簡介，使員工能夠專注於有針對性的技能發展和職業所有權。此外，該公司還擴大了對領導力模型和成功概況的使用，前者確定了在各個級別取得成功所必需的關鍵技能和行為，後者描述了每個角色所需的關鍵知識、技能和能力。
為了幫助員工在工作中取得成功，公司實施了新的人力資本管理系統，其中包括更精簡的人力資源流程，以及創造更有利的員工體驗和對人力資源相關活動的參與度。
截至2023年12月31日，公司擁有1,987名員工，幾乎所有人都是全職員工，其中約42%是女性，43%自認為是種族多元化。由於該公司在德克薩斯州的重要業務和分支機構-Lite網絡，其大多數員工都在德克薩斯州。
公司沒有一名員工代表集體談判協議，管理層認為與員工的關係良好。
監管與監督
一般信息.因此，公司受到廣泛的聯邦和州法律法規的約束，這些法規對其運營的幾乎所有方面都提出了具體的要求並提供了監管監督。這些法律和法規一般旨在保護儲户、聯邦存款保險公司(“FDIC”)的存款保險基金(“DIF”)和整個美國銀行體系的穩定，而不是為了保護股東和債權人。遵守下文討論的法規並未對資本支出、收益和競爭地位產生實質性影響，預計也不會產生實質性影響。本公司並無任何環境控制設施，且於2023年期間並無在該等設施上支出任何資本開支。
下面的討論總結了公司必須遵守的某些法律、法規和政策。它不涉及目前或將來可能影響公司的所有適用法律、法規和政策。通過參考所描述的法律、法規和政策的全文，這一討論是有保留的。
TCBI的活動受修訂後的1956年《銀行控股公司法》(“BHCA”)管轄。根據BHCA，它受到聯邦儲備系統(“美聯儲”)理事會的主要監管、監督和審查。該公司向美聯儲提交季度報告和其他信息。作為一家上市公司，公司還向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告，並受其監管機構的管轄，包括與公司的證券、財務報告和某些管理事項有關的披露和監管要求，包括修訂後的1933年證券法和修訂後的1934年證券交易法。由於天基國際的證券在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，本公司受納斯達克上市公司規則的約束，包括與公司治理相關的規則。
該銀行是一家德克薩斯州特許銀行，受到德克薩斯州銀行部和FDIC的主要監管、監督和審查。銀行的活動也受到消費者金融保護局(“CFPB”)以及某些其他聯邦和州機構的監管。銀行向FDIC提交季度狀況和收入報告，FDIC為銀行的某些存款提供保險。
該行擁有一家全資擁有的非銀行子公司--臺商證券股份有限公司(以下簡稱“臺商證券”)，業務名稱為德州金融證券，是美國證券交易委員會的註冊經紀自營商，也是金融業監管局的成員。
(“FINRA”)。天保證券受多個監管機構的管轄，包括美國證券交易委員會、金融監管局和州證券監管機構。
《銀行控股公司條例》根據BHCA，BHCA將公司的業務限制在銀行業務、管理或控制銀行以及美聯儲認定與銀行業密切相關的其他活動。經修訂的1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》(下稱《GLB法案》)允許符合某些管理、資本和社區再投資法案標準的銀行控股公司選擇被視為金融控股公司，可向客户提供更全面的金融產品和服務。該公司已選擇在美聯儲註冊為金融控股公司。這授權它從事以下任何活動：(I)美聯儲認定的金融活動的金融性質或附帶的任何活動，或(Ii)對金融活動的補充，只要該活動不會對美聯儲認定的銀行或金融系統的安全和穩健構成重大風險。金融性質的非銀行活動的例子包括證券承銷和交易、保險承保、提供投資和財務諮詢、租賃個人財產和進行商業銀行投資。
為使公司從事BHCA允許的某些新活動，公司必須被視為“資本充足”(定義見下文)和管理良好，銀行必須在最近一次根據《社區再投資法案》進行的審查中獲得至少“滿意”的評級，並且必須在從事新活動後30天內通知美聯儲。
根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(簡稱《多德-弗蘭克法案》)制定的美聯儲法規，TCBI有望成為世行財務和管理力量的來源，並投入資源支持世行。即使在控股公司可能沒有財務狀況或不願意提供這種資源的情況下，也可能需要這種支持。此外，在某些情況下，如果銀行資本不足，可以要求TCBI為銀行的資本恢復計劃提供擔保。
美聯儲的政策是，銀行控股公司只有在過去一年可用淨收益中保持現有的普通股現金股息率，並且預期的收益留存率與組織預期的未來資本需求、資產質量和財務狀況一致時，才能保持現有的普通股現金股息率。一般來説，如果(I)銀行控股公司過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除之前在此期間支付的股息)不足以為股息提供全部資金，(Ii)銀行控股公司的預期收益保留率與公司的資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致，或(Iii)銀行控股公司將不滿足或有不滿足的危險，美聯儲預計銀行控股公司董事會將通知它，並取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息。其最低監管資本充足率。該政策規定，銀行控股公司支付的現金股息不得超過可能削弱控股公司作為其銀行子公司實力來源的能力。
除某些有限的例外情況外，BHCA和修訂後的1978年《銀行控制法》(《加拿大帝國商業銀行法》)，以及根據該法頒佈的條例，禁止一個人、一個公司或一組被視為一個協會或一羣人直接或間接地、收購本公司任何類別有表決權股份的10%或以上(如收購方為銀行控股公司，則為5%或以上)，或獲得以任何方式控制本公司大多數董事的選舉或以其他方式指導本公司管理層或政策的能力，而無需事先通知或申請並獲得美聯儲的批准。
如果適用的聯邦銀行監管機構認為，存款機構或控股公司正在或即將從事不安全或不健全的做法(可能包括支付股息、回購或贖回證券)，該監管機構可要求該機構或控股公司通常在通知和聽證後停止和停止這種做法。聯邦銀行機構表示，支付將存款機構或控股公司的資本基礎耗盡到不足水平的股息，將是如此不安全或不健全的銀行做法。宣佈或支付超過其相關時期收益的股息可能會導致美聯儲的監管結果。美聯儲規定，在某些情況下，公司贖回或回購其股權證券必須事先通知或獲得事先批准。根據這些規定，如果美聯儲發現此類行動會構成不安全或不健全的做法，或者違反任何法律或美聯儲命令，美聯儲可能不會批准這些行動。
德克薩斯州銀行部和聯邦存款保險公司對銀行的監管。根據適用的德克薩斯州和聯邦法律，德克薩斯州特許銀行被允許從事國家銀行允許的任何活動，包括國家銀行允許的非銀行活動。此外，德克薩斯州特許銀行可以從事金融活動或金融活動的附帶或補充活動，但須事先獲得批准。
該銀行受到德克薩斯州銀行部和聯邦存款保險公司的持續監管、監督和審查。監管機構監督銀行業務的所有領域，包括安全設備和程序、資本化和損失準備金的充分性、會計處理以及對資本決定、貸款、投資、借款、存款的影響，
資金週轉、合併、證券發行、股息支付、利率風險管理、設立分行、公司重組、簿冊和記錄的保存，以及員工培訓的充分性，以進行安全和穩健的借貸和存款收集做法。除其他事項外，監管機構要求銀行維持特定的資本比率，提交其財務狀況和經營結果的季度報告，並對其財務報表進行年度審計。
CFPB對銀行的監管。CFPB在幾乎所有保護金融服務消費者權益的聯邦法規和條例方面擁有監管、監督和審查權，這些法規和條例包括但不限於《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《貸款真實性法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》、《公平收債行為法》、《儲蓄真實性法》、《金融隱私權法》和《電子資金轉移法》及其各自的相關法規。違反這些法律和法規的處罰可能會使銀行面臨訴訟和行政處罰，包括民事罰款、向受影響的消費者支付款項，以及下令停止或實質性改變銀行的消費者銀行活動。CFPB擁有廣泛的權力採取執法行動，包括調查、民事訴訟、停止和停止訴訟，並可將民事和刑事調查結果提交律政司進行起訴。本行還須遵守其他聯邦和州消費者保護法律和法規，其中包括禁止不公平、欺騙性和濫用、腐敗或欺詐性商業行為、不真實或誤導性廣告和不正當競爭。
資本充足率要求。此後，聯邦銀行監管機構採用了一種制度，使用某些基於風險的資本指導方針來評估銀行和銀行控股公司的資本充足率，該制度基於1988年國際清算銀行巴塞爾銀行監管委員會(巴塞爾委員會)的資本協議，巴塞爾委員會是一個由主要工業化國家的中央銀行和銀行監管機構組成的委員會，負責協調銀行監管的國際標準。根據指導方針，對特定類別的資產和信用證等表外活動分配風險權重，通常基於所感知的信貸或與資產相關的其他風險。表外活動被分配了一個信用轉換系數，該係數基於它們成為表內資產的感知可能性。這些風險權重乘以相應的資產餘額，以確定“風險加權”資產基礎，然後對照各種形式的資本進行衡量，得出資本比率。
2010年，巴塞爾委員會發布了一套關於加強對銀行組織的監管、監督和風險管理的國際建議，即巴塞爾協議III。2013年7月，美聯儲發佈了通過巴塞爾協議III監管資本框架的最終規則(《巴塞爾協議III資本規則》)。巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司生效，某些過渡條款在截至2019年1月1日的一段時間內分階段實施。
除其他事項外，《巴塞爾協議III資本規則》(I)確立了名為“普通股一級資本”(“CET1”)的資本措施，(Ii)規定一級資本由符合所述要求的CET1和“額外一級資本”工具組成，(Iii)要求對監管資本措施的大部分扣除/調整應針對CET1，而不是資本的其他組成部分，以及(Iv)它界定了對資本衡量標準的扣除/調整的範圍。巴塞爾III資本規則還規定了二級資本的資本衡量標準，其中包括次級債務和部分信貸損失撥備，在每種情況下，都要遵守某些監管要求。本公司的優先股構成額外的一級資本，附屬票據構成二級資本。
《巴塞爾協議III資本規則》將CET1基於風險的資本要求、一級風險資本要求和總風險資本要求分別設定為最低4.5%、6.0%和8.0%，並分別加上完全由CET1組成的2.5%的資本保護緩衝，分別產生7.0%、8.5%和10.5%的目標比率。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。巴塞爾III資本規則規定的槓桿率要求為4.0%，按一級資本與季度平均資產(扣除商譽、某些其他無形資產和某些其他扣除)的比率計算。根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行必須保持CET1、一級資本比率和總資本比率分別等於或大於7.0%、8.5%和10.5%，槓桿率等於或大於4.0%。
自開始向聯邦銀行監管機構提交適用報告以來，公司已在完全分階段的基礎上滿足了巴塞爾III資本規則下的資本充足率要求，截至2023年12月31日，銀行的CET1基於風險的資本比率、基於風險的一級資本比率和基於風險的總資本比率超過了FDIC迅速糾正行動規定(下文將更詳細討論)被歸類為“資本充足”銀行所需的金額。
由於公司截至2009年12月31日的總綜合資產不到150美元億，因此允許其繼續將其信託優先證券歸類為一級資本，最高可達該指標的25%。然而，現有信託優先證券作為資本的處理可能會在到期之前受到進一步的監管變化，這可能需要公司尋求額外的資本。作為一家非先進方法銀行組織，本公司已選擇不計入某些累積的其他全面收益(“AOCI”)的影響
包括在股東權益中的項目，用於確定監管資本和巴塞爾III資本規則下的資本比率。
2020年8月，美國聯邦銀行機構通過了一項最終規則，修改了各自資本規則中合格留存收入的定義。根據新規則，符合條件的留存收入是公司(I)前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的任何分配和相關税收影響後的較大者，和(Ii)前四個季度的平均淨收入。一家機構的合格留存收入，當與資本比率和資本保護緩衝一起考慮時，對資本分配(包括股息和股票回購)和計算後下一個季度的某些高管薪酬安排提供了限制。截至2023年12月31日，公司獲準在2024年第一季度將其符合條件的留存收入100%用於這些目的。
2019年2月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則(“2019 CECL規則”)，修訂了某些資本規定，以説明根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)對信貸損失會計核算的變化。2019年CECL規則包括一個過渡選項，允許銀行組織在三年內分階段採用與衡量當前預期信貸損失(CECL)對其監管資本比率(三年過渡選項)有關的新會計準則的第一天不利影響。2020年3月，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，維持了2019年CECL規則的三年過渡期選項，並向GAAP要求在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司於2020年1月1日採用CECL，並選擇使用五年過渡期選項。
監管機構可能會改變資本和流動性要求，包括之前對與風險權重相關的做法的解釋，這可能要求增加對銀行持有資產的資本配置。監管機構還可以要求該公司對財務報表進行追溯調整，以反映這些變化。監管資本比率或類別可能不能準確反映金融機構的整體財務狀況或前景。本公司的監管資本狀況在標題下有更詳細的説明。流動性與資本資源“在內部管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析以及附註10-本報告其他部分所載綜合財務報表附註中的監管比率和資本。
1991年的《聯邦存款保險公司改善法》(“FDICIA”)建立了一套及時糾正行動的條例和政策制度，以解決資本不足的受保存款機構的問題。在這一制度下，被保險的存款機構被歸入如下所述的五個資本類別之一。監管機構被要求採取強制性監管行動，並被授權對三個資本不足類別的投保存管機構採取其他日益嚴重的酌情行動。*《迅速糾正行動條例》下投保存管機構的五個資本類別包括：
•資本充足-等於或超過10%的總風險資本比率、8%的一級風險資本比率、6.5%的CET1資本比率和5%的槓桿率，並且不受任何書面協議、命令或指令的約束，要求其保持任何資本衡量的特定水平；
•資本充足-等於或超過8%的總風險資本比率、6%的一級風險資本比率、4.5%的CET1資本比率和4%的槓桿率；
•資本不足--總風險資本比率低於8%，或一級風險資本比率低於6%，CET1資本比率低於4.5%，或槓桿率低於4%；
•資本嚴重不足--總風險資本比率低於6%，或一級風險資本比率低於4%，CET1資本比率低於3%，或槓桿率低於3%；以及
•資本嚴重不足-有形股本與總資產的比率等於或低於2%。
《迅速糾正行動條例》規定，如果一家機構的監管機構在發出通知和獲得聽取或迴應的機會後，確定該機構處於不安全或不健全的狀況，或者在其最近一次審查中收到了資產質量、管理、收益或流動性類別中任何類別的不太令人滿意的評級，且沒有糾正，則該機構可被降級至下一個較低類別。
聯邦銀行監管機構被要求實施安排，對未能達到至少充足資本的最低要求的機構採取迅速糾正行動。隨着一個組織的資本水平惡化，FDICIA施加了一系列越來越嚴格的限制、要求和禁令。評級為“資本充足”或以下的銀行，除非獲得聯邦存款保險公司的豁免，否則不得接受、續期或展期經紀存款。一家“資本嚴重不足”的機構受到強制資本籌集活動、支付利率和與附屬公司交易的限制、解除管理層和其他限制。FDIC在處理
“資本嚴重不足”的機構，如果資本不足得不到及時糾正，一般必須任命一名接管人或保管人。
根據修訂後的《聯邦存款保險法》(“聯邦存款保險法”)，“資本嚴重不足”的銀行不得在資本嚴重不足60天后支付其次級債務的本金或利息(除某些有限的例外情況外)。此外，根據《聯邦存款保險條例》第18(I)條，銀行須事先徵得聯邦存款保險公司的同意，才可註銷其附屬票據的任何部分。根據FDIA，如果要求只能從淨利潤中支付附屬票據的利息，或分配其任何資本資產，則銀行不得支付其附屬票據的利息，而該銀行仍未履行對FDIC的任何評估。
2020年12月，FDIC發佈了一項最終規則，旨在使經紀存款監管與現代吸收存款方法保持一致，並普遍縮小被歸類為經紀存款的範圍，這最直接影響到評級為“資本充足”或“資本不足”的銀行。最終規則於2021年4月1日生效，合規日期延長至2022年1月1日。遵守最終規則並未對本公司對經紀存款的分類產生影響。
聯邦銀行監管機構可以在情況允許的情況下，為特定銀行組織設定高於最低比率的資本金要求。聯邦銀行準則規定，經歷顯著增長或進行收購的銀行組織預計將保持強大的資本頭寸，大大高於最低監管水平，而不會嚴重依賴無形資產。信用風險、利率風險(利率、期限或敏感度的不平衡)和非傳統活動產生的風險以及機構管理這些風險的能力的集中程度，是監管機構在評估組織的整體資本充足率時考慮的重要因素。
聯邦銀行監管機構制定的基於風險的資本比率和槓桿資本比率是通常適用於符合特定標準的銀行組織的最低監管比率，前提是它們在最近的審查中獲得了最高的監管評級。預計不符合這些標準的銀行組織的資本頭寸將超過最低比率。監管機構可以不時改變其政策或對銀行做法的解釋，要求改變分配給銀行資產的風險權重，或改變為評估資本充足率而考慮的因素，這可能要求銀行獲得額外資本，以支持現有資產水平或未來增長，或減少資產餘額，以達到最低可接受的資本比率。
流動性要求美國實施巴塞爾III標準的資本規定還包括對某些大型銀行組織的兩項量化流動性測試。其中一項流動資金測試，稱為流動資金覆蓋率(“LCR”)，旨在確保銀行實體在嚴重流動資金緊張的情況下，維持足夠的無抵押優質流動資產水平，相當於該實體在30天期限內的預期現金淨流出(或，如果大於預期總現金流出的25%)。
另一項測試稱為淨穩定資金比率(NSFR)，旨在促進在一年內為銀行實體的資產和活動提供更多中長期資金。這些要求鼓勵覆蓋的銀行實體增持美國國債和其他主權債務作為資產的組成部分，並增加使用長期債務作為資金來源。
雖然LCR和NSFR測試目前不適用於本公司或銀行，但其他相關的流動性指標由管理層監測並向董事會報告。監管機構可能會改變資本和流動性要求，包括以前對與風險權重相關的做法的解釋，這可能要求增加流動資產或增加必要的資本，以支持銀行持有的資產。監管機構還可以要求該公司對財務報表和報告的資本比率進行追溯調整，以反映此類變化。
壓力測試根據《多德-弗蘭克法案》和聯邦銀行監管機構公佈的法規，公司被要求在2016年至2018年期間，在聯邦銀行監管機構提供的一個基本情況和兩個嚴重不利壓力情景下，對資本和綜合收益和虧損進行年度“壓力測試”。為響應這一要求，公司制定了專門的人員配備、經濟模式、政策和程序，以便每年實施壓力測試，並將測試結果提供給監管機構。然而，2018年頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》(下稱《監管救濟法案》)終止了TCBI的壓力測試要求，然而，公司創建了自己的壓力測試框架，並繼續執行某些壓力測試，作為良好治理和風險管理的事項，並已將通過壓力測試計劃開發的經濟模型和信息納入公司的風險管理和業務、資本和流動性規劃活動，這些活動受到持續的監管監督。
隱私和數據安全。此外，GLB法案的金融隱私條款一般禁止包括銀行在內的金融機構向非關聯第三方披露客户的非公開個人財務信息，除非客户有機會“選擇退出”披露，並且沒有選擇這樣做。如果有關消費者隱私的州法律比GLB法案更具保護性，則銀行必須遵守這些法律。
聯邦銀行機構已經採用了保護機密客户個人信息的指導方針。指導方針要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，創建、實施和維護一個全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和保密，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。此外，美國各監管機構通過指導、審查和監管增加了對網絡安全的關注。銀行組織被要求在意識到“計算機安全事件”上升到“通知事件”的36小時內通知他們的主要聯邦監管機構。
2018年2月，美國證券交易委員會發布解釋性指導意見，協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南以及任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。
2023年7月，美國證券交易委員會發布了最終規則，旨在加強和規範上市公司在網絡安全風險管理、戰略、治理和事件報告方面的披露，這些信息符合1934年《證券交易法》的報告要求。具體地説，最終規則要求當前報告重大網絡安全事件，定期披露註冊人識別和管理網絡安全風險的政策和程序，管理層在實施網絡安全政策和程序中的作用，董事會的網絡安全專業知識(如果有的話)及其對網絡安全風險的監督。見項目1C。網絡安全，討論公司的網絡安全風險管理、戰略和治理。
隱私和數據安全領域預計將在聯邦一級受到更多關注。近年來，為實施隱私和網絡安全標準和法規，包括數據泄露通知和數據隱私要求，制定了越來越多的州法律法規。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施符合特定要求的網絡安全計劃。此外，客户開展業務的其他司法管轄區，如歐盟，也採取了類似的要求。這一活動趨勢預計將繼續擴大，需要持續監測該公司客户所在州和國家的發展情況，並對其信息系統和合規能力進行持續投資。
《社區再投資法案》。根據1977年的《社區再投資法案》(CRA)，存款機構應協助滿足其市場領域的信貸需求，以符合安全和穩健的銀行做法。根據CRA，每個存款機構必須通過向中低收入個人和社區提供信貸、進行投資和提供社區發展服務等方式，幫助滿足其市場領域的信貸需求。存款機構被定期檢查是否符合CRA，並被賦予四個評級之一。該銀行將接受聯邦存款保險公司的審查。為使金融控股公司開展BHCA允許的新活動，金融控股公司的每一家受保存款機構子公司在根據CRA進行的最近一次審查中，必須至少獲得“滿意”的評級。該行的戰略重點是通過有限數量的分行為地區和全國市場的商業客户提供服務，這使得它在滿足CRA要求方面面臨着更大的挑戰，因為與規模相當的銀行相比，這些銀行專注於在市場上提供零售銀行服務，而在這些市場上，它們保持着一個全面服務的分行網絡。
2023年10月24日，貨幣監理署(OCC)、美聯儲和FDIC發佈了一項最終規則，以更新各自的CRA法規。修訂後的規則大幅改變了評估遵守CRA的方法，實質性方面將於2026年1月1日生效，修訂後的數據報告要求將於2027年1月1日生效。除其他事項外，修訂後的規則對非分行交付系統(如網上銀行和手機銀行)增長所產生的傳統評估領域以外的貸款進行評估，採用基於指標的基準方法進行評估，並澄清符合條件的CRA活動。最終規則可能會使世行在CRA考試中獲得至少“令人滿意”的評級更具挑戰性和/或成本更高。
《美國愛國者法案》、《國際反洗錢和金融反恐法案》和《銀行保密法》。他説，近年來美國政府關於金融機構的政策的一個主要重點一直是打擊洗錢、恐怖分子融資和其他非法支付。2001年的《美國愛國者法案》和2001年的《國際反洗錢和金融反恐法案》大大擴大了美國反洗錢法律和處罰的範圍，特別是與1970年的《銀行保密法》有關，並擴大了美國政府在這一領域的域外管轄權。根據這些法律發佈的條例規定，金融機構有義務保持適當的政策、程序和控制，以發現、預防和報告洗錢、恐怖主義融資和其他可疑活動，核實客户的身份，並對被認為風險高於正常水平的客户進行額外審查。如果金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守相關法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的法律、聲譽和財務後果。由於監管機構強調這些要求的重要性，公司已經並預計將繼續花費大量的人員、技術和財政資源來維持
旨在確保遵守適用法律法規的計劃和有效的審計職能，以持續測試對《銀行保密法》的遵守情況。
《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)是對1970年《銀行保密法》(《銀行保密法》)的修正，於2021年1月頒佈。AMLA旨在對美國的銀行保密和反洗錢法律進行全面改革和現代化。除其他事項外，它為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規辦法；要求制定評估BSA合規技術和內部程序的標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括增加對某些BSA違規行為的現有制裁，並建立BSA舉報人激勵和保護措施。
外國資產管制辦公室。美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)負責管理和執行鍼對特定外國各方的經濟和貿易制裁，包括國家和政權、外國個人和其他外國組織和實體。OFAC公佈了被禁止方的名單，銀行在開展業務時定期徵求這些名單的意見，以確保遵守。除其他事項外，本公司負責封鎖OFAC確定的違禁方的賬户和與之進行的交易，避免與此等各方進行未經許可的貿易和金融交易，並在交易發生後報告被阻止的交易。不遵守OFAC的要求可能會給公司帶來嚴重的法律、財務和聲譽後果。
安全和穩健的銀行慣例；執行……禁止國有銀行和銀行控股公司從事不安全、不健全的銀行業務。銀行監管機構有廣泛的權力禁止和懲罰銀行控股公司及其子公司的活動，這些活動代表着不安全和不健全的銀行做法，或構成違反法律、法規或監管機構的書面指示或與監管機構達成的協議。監管機構在識別他們認為不安全和不健全的做法以及採取執法行動迴應這些做法方面有相當大的自由裁量權。
FDIA要求聯邦銀行監管機構通過法規或指導方針，規定所有受保存款機構的運營和管理標準，除其他外，這些標準涉及：(1)內部控制、信息系統和審計系統；(2)貸款文件；(3)信貸承保；(4)利率敞口；(5)資產增長和質量；以及(6)薪酬和福利。聯邦銀行機構已經通過了法規和跨機構指導方針描述安全和穩健標準來實施這些要求，監管機構使用這些要求來在資本受損之前識別和解決受保存款機構的問題。如果監管機構確定一家銀行未能達到準則規定的任何標準，可能會要求該銀行提交一份可接受的合規計劃，並同意向監管機構提交確認安全和穩健合規計劃實施進展的報告的具體截止日期，並由監管機構進行審查。如果不執行這樣的計劃，可能會導致針對該銀行的執法行動。
針對本公司、本行及其主管人員和董事的執法行動可包括髮布書面指令、發佈可在司法上強制執行的停止令、施加民事罰款、發佈增資指令、發佈正式和非正式協議、發佈針對高級管理人員或其他機構關聯方的免職和禁止令、根據迅速糾正行動條例施加限制和制裁、終止存款保險(就本行而言)以及任命本行的管理人或接管人。繼續違反規定的每一天，民事罰款可能超過200美元萬。
與附屬公司和內部人士的交易。因此，本行須遵守經修訂的《聯邦儲備法》第23A節(下稱《聯邦儲備法》)，除其他涵蓋交易外，該節對本行可向聯屬公司提供的貸款或信貸擴展額度作出限制。對附屬公司的信貸擴展必須以特定金額和類型的抵押品進行充分的抵押。第23A條還限制了銀行向以銀行關聯公司的證券或債務為抵押的第三方借款人提供的貸款或墊款的金額。本行還須遵守《法蘭克福匯報》第230億節，其中禁止機構與關聯公司進行交易，除非交易條款與當時與非關聯公司進行可比交易的條款基本相同，或至少對該機構或其子公司有利。
本公司對內部人士(即高管、董事和10%的股東)及其相關權益的授信受到限制。這些限制載於《法蘭克福機場條例》和《聯邦儲備條例O》，適用於所有受保險的存款機構及其子公司和控股公司。這些限制包括對任何個人內部人士和這些內部人士的相關利益的貸款限制，以及在發放此類貸款之前必須滿足的某些條件。對向內部人士發放的所有貸款及其相關權益也有一個總限制，不能超過該機構的未減值資本和盈餘總額，除非FDIC確定較低的金額是合適的。內部人士如果在知情的情況下違反適用的限制接受貸款，將面臨執法行動。
對銀行支付股息的限制。他説，TCBI財務義務的唯一資金來源是資本市場交易的收益和銀行的現金支付。銀行須遵守有關支付股息的聯邦銀行法要求，包括根據FDICIA，如果銀行資本不足或支付股息會導致資本不足，則銀行不得支付任何股息。
補償限額美國聯邦儲備委員會、OCC和FDIC在2010年發佈了關於銀行和銀行控股公司高管管理層激勵性薪酬政策的全面最終指導意見。這一指導意見旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而損害其安全性和穩健性。指導意見的目的是確保激勵性薪酬安排(I)提供不鼓勵過度冒險的激勵，(Ii)與有效的內部控制和風險管理相兼容，以及(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括董事會的監督。2016年，根據多德-弗蘭克法案的要求，美聯儲、聯邦存款保險公司和美國證券交易委員會提出了一些規則，這些規則將根據機構的資產直接監管激勵性薪酬安排，並要求加強監督和記錄保存。截至2023年12月31日，這些規定尚未實施。
存款保險。此外，銀行的存款通過由FDIC管理的DIF投保，最高可達適用法律規定的限額，目前為每個儲户、每個賬户所有權類別、每個銀行250,000美元。FDIC確定季度存款保險評估的內容包括評估基數的百分比，該評估基數等於銀行平均綜合總資產減去平均有形權益資本，並根據監管評估、監管資本水平和某些其他因素分配四個風險類別之一。FDIC有權酌情調整機構的風險評級，並可在發現從事或正在從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營、或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件或與FDIC簽訂的書面協議時，終止其存款保險。聯邦存款保險公司還可以禁止任何聯邦存款保險公司承保的機構從事其認為對存款保險基金構成嚴重風險的任何活動。
2023年，FDIC根據計分卡指定了評估利率，計分卡考慮了駱駝組件評級，用於衡量銀行承受資產相關和資金相關壓力的能力的金融指標，以及估計銀行破產時FDIC潛在損失相對大小的損失嚴重性指標，所有這些都可能會進行某些調整。截至2020年6月30日，存款準備金率降至1.30%，低於1.35%的法定最低水平。根據聯邦存款保險法的要求，FDIC在2020年9月15日製定了一項計劃，在8年內將DIF準備金率恢復到達到或超過1.35%的法定最低水平。2022年10月18日，FDIC通過了一項修訂後的恢復計劃，以增加存款準備金率在2028年9月30日之前至少恢復到1.35%的可能性。FDIC修訂後的恢復計劃將初始基本存款保險評估利率時間表統一上調2個基點，開始了2023年的第一個季度評估期。如果DIF準備金率不能像預期的那樣恢復，FDIC可能會進一步提高對某些受保存款機構的存款保險評估，包括世界銀行。
2023年11月，FDIC批准了一項最終規則，以實施特別評估，以追回與2023年初發生的幾家銀行破產有關的DIF損失。特別評估的評估基數等於截至2022年12月31日報告的估計未保險存款，調整後不包括第一個50美元的億，預計從2024年第一個季度評估期開始，預計總共八個季度評估期將以約13.4個基點的年率收取。
沃爾克規則美國多德-弗蘭克法案修訂了BHCA，要求聯邦金融監管機構採取規則，禁止銀行及其附屬公司從事指定類型的金融工具的自營交易，並禁止投資和贊助某些對衝基金和私募股權基金。沃爾克規則並未對公司的運營產生實質性影響。沃爾克規則條款或未來解釋的意想不到的影響可能會對其他金融機構向銀行提供的業務或服務產生不利影響。
借記卡轉換費。《多德-弗蘭克法案》包括一套規則，要求電子借記交易的交換交易費合理，並與處理交易相關的某些成本成比例。電子借記交易的交換費限制為21美分外加交易的0.05%，外加每筆交易欺詐調整後的額外1美分。這些規則對電子借記交易的路線和排他性提出了要求，並通常要求借記卡至少在兩個非附屬網絡中可用。2023年10月25日，FRB提議降低大型借記卡發行商在借記卡交易中可以獲得的最高交換費。該提案還將建立一個定期程序，以便今後每隔一年更新最高限額。我們繼續監測這些擬議的規則修訂的進展情況。
未來的立法和監管. 國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查法律、法規和政策。除上述特定法規外，未來適用於本公司及其子公司的法律法規或現有法規、法規或監管政策的變化可能會以不利和不可預測的方式影響業務、財務狀況和運營結果，並增加報告要求和合規成本。待決或未來的立法或條例的實質或影響，或其應用，是無法預測的。
可用信息
根據1934年證券交易法，公司必須向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。美國證券交易委員會有一個網站www.sec.gov，其中包含我們以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。
公司在向美國證券交易委員會提交或提交這些報告後，在合理可行的範圍內儘快通過其網站免費提供10-K、10-Q和8-K表格的報告以及對這些報告的修正。此外，本公司已採納並在其網站上張貼適用於主要行政人員、主要財務人員和主要會計人員的商業行為守則。該網站的網址是www.texasCapital albank.com。對適用於本公司高管的業務行為準則的任何修訂或豁免，將在修訂或豁免後四天內發佈在網站上。本公司將向本公司任何提出要求的股東提供上述任何文件的打印副本。
項目1A..風險因素
該公司面臨風險。以下討論以及管理層的討論和分析以及財務報表和腳註闡述了管理層認為可能對業務、財務狀況或業務結果產生不利影響的最重大風險和不確定性。管理層沒有意識到或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。不能保證本討論涵蓋公司面臨的所有潛在風險。上述風險的發生可能會導致結果與本報告其他部分或美國證券交易委員會其他報告中的前瞻性表述中所描述的結果大不相同，並可能對業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
風險因素摘要
以下是管理層認為可能對業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的最重大風險和不確定性的摘要。除以下摘要外，在投資本公司的證券之前，您應考慮本“風險因素”一節中列出的其他信息和本報告中包含的其他信息。
信用風險
•公司必須有效地管理其信用風險。
•該公司資產的很大一部分是商業貸款，這可能涉及更高程度的信用風險。
•該公司面臨房地產市場狀況帶來的風險，因為其貸款的很大一部分是以商業和住宅房地產為抵押的。
•未來的盈利能力在很大程度上取決於商業企業客户。
•該公司的業務集中在德克薩斯州，對德克薩斯州經濟的敞口，包括能源行業，可能會對其業績產生不利影響。
•公司必須有效地管理其交易對手風險。
•公司必須保持適當的信貸損失準備金。
•會計準則的變化可能會對公司報告其財務結果的方式產生重大影響。
流動性風險
•公司必須有效地管理其流動性風險。
•該公司的增長計劃取決於資本和資金的可用性。
•該公司依賴從借款或資本交易或從銀行獲得的資金為其債務提供資金。
市場風險
•公司必須有效地管理其利率風險。
•公司必須有效地管理主要與銷售和交易活動相關的市場風險。
•不斷上升的利率降低了公司證券組合的價值，如果公司出售此類證券，可能會出現虧損。
戰略風險
•公司必須在管理相關風險的同時，有效地開發和執行新的業務線、新的產品和服務。
•該公司與許多銀行和其他傳統、非傳統、實體和在線金融服務提供商競爭。
•公司必須有效地執行其業務戰略，以保持資產和收益的持續增長。
操作風險
•公司、其供應商和客户必須有效地管理信息系統以及可能導致中斷、故障或安全漏洞的網絡風險和威脅。
•影響公司的成功網絡攻擊可能對公司及其客户和客户造成重大傷害。
•該公司的業務廣泛依賴於廣泛的外部供應商。
•公司必須繼續吸引、留住和發展關鍵人才。
•公司的會計估計和風險管理程序依賴於管理層的判斷，這種判斷可能被證明是不充分、錯誤的，或者受到假設或模型中的不準確或錯誤的不利影響。
•風險管理策略和流程可能無效，公司的控制和程序，包括披露控制和程序以及財務報告的內部控制，可能會失敗或被規避。
•這項業務容易受到欺詐和行為風險的影響。
法律、監管和合規風險
•本公司受到廣泛的政府監管和監督，並對其進行解釋。
•公司必須保持充足的監管資本，以支持其業務目標和戰略。
•該公司在其正常業務過程中會受到索賠和訴訟的影響，包括可能不在保險範圍內的索賠。
•最近銀行業發生的任何監管審查、審查或新的監管要求都可能增加本公司的支出，並影響本公司的運營。
影響業務的其他風險
•該企業面臨着不可預測的經濟和商業狀況。
•其他金融機構的穩健可能會對業務產生不利影響。
•最近影響銀行業的負面事態發展，以及隨之而來的媒體報道，侵蝕了客户對銀行系統的信心。
•本公司須承擔與貸款活動有關的環境責任風險。
•惡劣天氣、地震、其他自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部和地緣政治事件可能會對業務產生重大影響。
•氣候變化和相關的立法和監管舉措，包括對其的解釋，可能會擾亂業務，並導致運營變化和支出，這可能會對業務以及公司客户的運營和信譽產生重大影響。
•負面輿論可能會損害公司的聲譽，並對其收益產生不利影響。
•環境、社會和治理(“ESG”)風險可能會對公司的聲譽以及股東、員工、客户和第三方關係產生不利影響，並可能對公司的股價產生負面影響。
有關公司證券的風險
•該公司的股票價格可能會波動。
•公司債務和優先股的持有者享有優先於其普通股股東的權利。
•聯邦法律和法規對公司普通股的所有權施加了限制。
•公司的公司註冊證書、章程和特拉華州法律中的反收購條款可能會使持有者更難獲得控制權溢價的變化。
與業務相關的風險因素
信用風險
公司必須有效地管理其信用風險.他説，不還款的風險是商業銀行固有的，這可能是許多因素造成的，包括：
•當地、美國和全球經濟和行業狀況的不利變化，以及其他地緣政治事件；
•抵押品價值下降，包括與商品價格、房地產價值、利率或地緣政治風險等外部因素直接或間接相關的資產價值；
•與特定貸款類別、行業或抵押品類型相關的信貸集中；以及
•對個別借款人及可能以個別及/或整體佔本公司總貸款或資本的比例較其他類似規模的銀行普遍認為較高的關聯性實體集團的風險敞口。
本公司在發放和監控貸款時，嚴重依賴第三方提供的信息。如果該信息被故意或疏忽地失實陳述，而本公司沒有發現此類失實陳述，則與交易相關的信用風險可能會增加。儘管本公司試圖通過仔細監測其貸款集中於特定貸款類別和行業，並通過審慎的貸款審批和所有貸款類別的監測做法來管理其信用風險，但本公司不能保證其審批和監測程序將降低這些貸款風險。該公司大量的大型信貸關係(超過2,000美元的萬)可能會加劇區域或國家經濟低迷引發的信貸問題。競爭壓力可能會侵蝕承保標準，導致總體信用質量下降，信用違約和不良資產水平上升。如果公司的信貸組合管理程序、政策和程序不能充分適應影響客户和貸款組合質量的經濟、競爭或其他條件的變化，公司可能會產生更多的損失，這可能對其財務業績產生不利影響，並導致加強監管審查、限制其放貸活動或財務處罰。
該公司資產的很大一部分是商業貸款，這可能涉及更高程度的信用風險。與其他同等規模的銀行機構相比，該公司通常將其資產的更大比例投資於向商業客户提供的商業貸款，其業務計劃要求繼續努力增加投資於這些貸款的資產。商業貸款可能涉及比其他類型貸款更高程度的信用風險，部分原因是其平均規模較大、經濟狀況變化對本公司商業貸款客户業務的影響、借款人和交易對手對營運現金流的依賴以償還債務，以及本公司對抵押品的依賴，這些抵押品可能無法隨時出售。由於這些商業貸款在其投資組合中所佔比例較大，而且這些貸款的餘額平均高於其他類別的貸款，相對較少的商業貸款發生的虧損可能會對經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
該公司面臨房地產市場狀況帶來的風險，因為其貸款的很大一部分是以商業和住宅房地產為抵押的。該公司的房地產貸款活動及其對房地產抵押品價值波動的風險很大，並可能隨着其資產的增加而增加。房地產的市場價值可能會在相對較短的時間內大幅波動，原因是房地產所在地理區域的市場狀況、對經濟低迷、集中在特定地區的行業的經濟健康狀況的變化以及市場利率變化等因素的反應，市場利率的變化影響了用於評估創收商業房地產的資本化率。如果用作貸款抵押品的房地產價值大幅下降，貸款組合中的很大一部分可能會變得抵押不足，借款人違約造成的損失將會增加。房地產行業某些領域的狀況，包括房屋建設、地塊開發和抵押貸款，可能會影響作為貸款抵押品的房地產的價值。房地產(包括住宅房地產)的購買者無法獲得融資，可能會削弱借款人的財務狀況，這些借款人依賴出售或再融資財產來償還貸款。某些行業的經濟健康狀況的變化可能會對與這些行業直接或間接相關的其他部門或行業產生重大影響，並可能影響這些行業集中地區的房地產價值。
未來的盈利能力在很大程度上取決於商業客户。。該公司未來的盈利能力在很大程度上取決於它從商業客户那裏獲得的收入，以及他們繼續履行貸款義務的能力。不利的經濟狀況或其他影響這一細分市場的因素，以及公司未能及時發現和應對意想不到的經濟低迷，可能會比擁有更多元化客户基礎的其他金融機構產生更大的不利影響。此外，公司無法在競爭激烈的市場中擴大其商業業務客户羣，這可能會影響其未來的增長和盈利能力。
該公司的業務集中在德克薩斯州，對德克薩斯州經濟的敞口，包括能源行業，可能會對其業績產生不利影響。儘管該公司50%以上的貸款敞口在德克薩斯州以外，50%以上的存款來自德克薩斯州以外，但與同行銀行相比，德克薩斯州的集中度仍然很大。大部分為投資而持有的貸款，不包括抵押貸款和其他全國性業務，是向總部或業務位於德克薩斯州的企業發放的。因此，公司的財務狀況和經營結果可能會受到任何長期的經濟衰退或影響德克薩斯州企業和金融機構的其他不利商業、經濟或監管條件的強烈影響。此外，雖然德克薩斯州的經濟日益多樣化，但能源部門在整個德克薩斯州經濟中繼續發揮着重要作用。此外，能源生產和相關行業在該公司經營的一些主要市場的經濟中佔有重要地位。該公司的能源貸款組合主要包括向勘探和生產公司提供基於儲量的生產貸款，較小比例的貸款餘額可歸因於特許權使用費所有者、中游運營商、海水處理和其他服務公司，這些公司的業務主要涉及石油和天然氣的生產，而不是勘探和開發。這些業務受到石油和天然氣價格波動、儲量枯竭曲線、德克薩斯州和美國其他地區鑽探和生產活動水平的實質性下降以及投資者對石油和天然氣勘探和生產投資興趣的重大波動的重大影響。不能保證公司不會受到德克薩斯州當前和未來經濟狀況的直接和間接影響。
公司必須有效地管理其交易對手風險。由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。該公司與許多不同的行業和交易對手有業務往來，並經常與金融服務行業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他金融市場參與者。其中許多交易使公司在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當擔保其貸款的抵押品無法變現或以不足以收回其全部信貸或衍生工具風險的價格清算時，公司的信用風險可能會增加。任何此類虧損都可能對業務、財務狀況、運營結果或盈利能力產生重大不利影響。
公司必須保持適當的信貸損失準備金。管理層在銀行業的經驗表明，該公司的部分貸款將會拖欠，有些可能只得到部分償還，或者永遠不會得到償還。該公司保留貸款信貸損失準備金，這是通過每個季度計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，這與管理層根據承諾和未償還的貸款金額以及當前和未來的經濟狀況和市場趨勢對貸款組合的可收回性的評估是一致的。當確定具體的貸款損失時，預期損失的金額將從撥備中扣除或沖銷。管理層釐定貸款信貸損失準備的適當性的方法，取決於主觀應用風險評級作為每名借款人償還特定貸款能力的指標，以及評估競爭對手承銷做法、對借款人和儲户的競爭以及其他市場狀況的實際或預期變化可能如何影響與歷史經驗相比貸款可收回性的改善或惡化。
與市場上的大多數其他銀行相比，該公司的商業、房地產和其他類別的商業貸款佔總資產的比例要大得多，個人貸款佔公司總盈利資產的比例一般也高於其他銀行。因此，公司的業務模式可能使其比與公司競爭的其他實體更容易受到基礎業務信用質量變化的影響。未能保持高於同行的信用質量指標，可能會對增長和盈利能力產生重大不利影響。從歷史上看，本公司尋求在經濟衰退之前採取行動，減緩增長速度，降低其資產的風險水平，其中包括允許本公司認為在經濟環境疲軟或下降期間表現不佳的貸款流出。
如果管理層對貸款組合中的固有風險和損失的評估不準確，或者地緣政治、經濟和市場條件或借款人的財務業績經歷了重大的意想不到的變化，撥備可能會變得不足，需要更多的貸款損失準備金，這可能會大幅減少公司的收益或盈利能力。聯邦監管機構定期審查公司的信貸損失撥備，並根據他們的判斷或解釋(可能與管理層的判斷或解釋不同)，要求公司改變貸款的分類或等級，增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷。本公司的方法或監管機構要求的信貸損失準備或貸款沖銷金額的任何增加，都可能對經營業績和財務狀況產生負面影響。
會計準則的變化可能會對公司報告其財務結果的方式產生重大影響。財務會計準則委員會和美國證券交易委員會可能會不時改變指導公司對外財務報表編制的財務會計和報告準則，或這些準則的解釋。這些變化或其應用對公司財務狀況和經營的影響可能很難預測。
例如，公司採用ASU 2016-13金融工具--信貸損失(主題326)2020年1月1日，用CECL模型取代了確定信貸損失準備金和信貸損失準備的已發生損失方法。CECL的實施要求管理層在計入貸款期間的信貸損失準備金中確定對貸款的終身預期未來信貸損失的定期估計。採用CECL後，信貸損失準備金增加了910萬美元。貸款組合的組成、特點和質量，以及當前的經濟狀況和所採用的預測，將在很大程度上影響CECL在未來時期的影響。如果這些因素髮生重大變化，公司可能會被要求增加或減少信貸損失準備，減少或增加報告的收入，並在報告的收益中引入額外的波動性。
流動性風險
公司必須有效地管理其流動性風險。。本公司需要可用資金形式的流動性，以應付到期的存款、債務和其他債務，借款人要求動用承諾的信貸安排，包括意外的現金支付需求。雖然本公司和本行均不受《巴塞爾協議III》流動資金規定的約束，但鑑於資產負債表中相當大一部分是貸款，而不是證券和其他更具市場價值的投資，其流動資金的充足性是監管利益的問題。該公司的主要資金來源是客户存款，輔之以短期和長期借款，包括購買的聯邦基金和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款。最近提出的對FHLB系統的更改可能會對
公司獲得FHLB借款的機會或增加此類借款的成本。本公司亦依賴由Ginnie Mae及政府資助實體(“GSE”)提供的按揭二級市場，以支持其住宅按揭資產的流動資金。該公司的大部分負債包括活期存款、儲蓄存款、支票存款和貨幣市場存款，這些存款可以隨時支付，也可以在相對較短的時間內通知。相比之下，很大一部分資產是貸款，其中大部分(不包括抵押融資貸款)無法在如此短的時間內收回或出售，從而可能導致流動性資產的可獲得性失衡，以滿足儲户和貸款融資要求。
無法通過存款、借款、出售證券和貸款及其他來源籌集資金，或無法進入資本市場，可能會對公司的流動資金產生重大負面影響。此外，此類資金來源即使可用，也可能變得更加昂貴，這可能會對公司的盈利能力和淨息差產生負面影響。本公司積極管理其可用資金來源，以滿足在正常和財務壓力條件下的預期或預期需求，但不能保證本公司在所有可能的情況下都能夠發放新貸款、履行對借款人的持續資金承諾或更換到期的存款和墊款。該公司獲得資金的能力，包括以有吸引力的條款，可能會受到其無法控制的因素的影響，例如金融市場的中斷、對整個金融服務業或市場的負面預期，或對公司的負面看法，包括信用評級。
該公司從其商業客户那裏獲得了大量的無息存款，造成存款集中，可能會帶來更大的意外重大提款風險。這些客户更有可能積極監控公司的財務狀況和經營結果，一旦發生影響公司或其業務的重大不利發展，或基於有關公司或其他地區性銀行的市場傳言，可以迅速提取存款。為應對這一風險，本公司增加了流動資金，並制定了監測和規劃流動資金和資本變化的技術，但不能保證本公司將保持或能夠獲得足夠的資金和資本，以充分緩解其流動性風險。
該公司的一個潛在流動性來源是經紀商安排的經紀存款，這些經紀商充當中間人，通常是規模較大的貨幣中心金融機構。該公司從某些客户那裏收取這些存款，用於向他們或他們的客户提供其他金融服務。該等存款須受監管機構分類為經紀存款，即使本公司認為該等存款為關係型存款，並不受與傳統經紀存款有關的典型風險或市場定價的影響。然而，經紀存款通常被認為對利率更敏感，如果提供的利率與銀行競爭對手提供的利率不具競爭力，則提取的利率比其他存款更高。此外，經紀存款水平較高的銀行可能被視為流動性風險較高，這可能會導致存款進一步外流。
如果銀行沒有將監管資本維持在資本金充足所需的水平之上，銀行將被要求獲得FDIC的同意，才能繼續接受、續期或展期大多數被歸類為經紀存款的存款，而且不能保證FDIC在任何情況下都會同意。銀行還可以被要求暫停或取消從任何被歸類為經紀存款的來源收集存款。FDIC可以改變經紀存款的定義，或將分類擴大到目前未被歸類為經紀存款的存款。與傳統的活期和定期存款相比，這些非傳統存款，尤其是由消費者提供的存款，面臨着更大的意外取款的運營和聲譽風險。經紀存款餘額的大幅下降可能會對銀行和公司的財務狀況、經營業績或盈利能力產生重大不利影響。看見管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析以下是關於流動性的進一步討論。
公司的增長計劃取決於資本和資金的可得性。該公司通過出售股本和債務證券籌集資金的歷史能力可能會受到其無法控制的經濟和市場狀況或監管變化的影響。其經營業績或財務狀況的不利變化可能會使籌集額外資本變得困難或成本更高，或限制獲得常規資金來源的機會，包括銀行間借款、回購協議和從達拉斯聯邦儲備銀行(“儲備銀行”)或聯邦住房金融局借款。監管行動導致的資本要求的意外變化可能要求公司以不利的價格一次性籌集資本，或者可能要求公司放棄持續增長或減少當時的貸款組合。該公司不能保證未來將以所需的金額、可接受的條款或根本不存在的資本和資金向其提供。該公司籌集資本的努力可能需要在某些時候發行期限、條件和利率不利的證券，這可能會對其當時或現在的股東產生稀釋影響。可能對該公司籌集額外資本或必要資金的能力產生不利影響的因素包括資本市場狀況、其財務表現、信用評級、監管行動和總體經濟狀況。資本成本的增加，包括稀釋和利息或股息要求的增加，可能會對公司的經營業績及其實現增長目標的能力產生直接不利影響。
本公司的按揭融資業務已經，並可能繼續經歷本公司融資能力的高度多變的使用，原因是季節性的信貸需求，以及消費者需求的激增
利率和月末住宅抵押貸款成交量的“激增”。這些激增還可能導致公司和銀行的資本充足率低於內部目標水平，甚至可能導致銀行資本不足並影響流動性水平。與此同時，通過拒絕完全響應客户需求來管理這一風險可能會嚴重影響業務。該公司歷來對這些多變的融資需求作出反應，其中包括根據需要增加其抵押貸款權益的出售範圍，並與FHLB保持實質性的借款關係。其抵押貸款融資客户還提供了與借款人託管賬户相關的大量低成本存款餘額，這是在為某些抵押貸款提供資金時創建的，這有利於流動性和淨息差。為了應對競爭壓力，公司有時發現有必要根據法規的允許或要求為其中一些賬户支付利息，這一趨勢可能會繼續下去，這可能會影響其資金成本。個人代管賬户餘額每月也有很大變化，因為定期支付本金和利息，包括從價税和保險費。雖然抵押貸款權益的平均持有期較短，約為20天，這將使公司能夠在資金短缺的情況下迅速減少投資組合的規模及其相關的資本和資金需求，但任何此類行動都可能嚴重損害業務和重要的抵押貸款融資關係。
該公司依賴從借款或資本交易或從銀行獲得的資金為其債務提供資金。本公司是一家從事管理、控制和經營本行業務的金融控股公司。除持有本行股權及債務投資的附帶活動外，本公司並無在母公司層面進行任何重大業務或其他活動。因此，本公司依賴資本交易收益、循環信貸額度下的借款以及支付給銀行的貸款的利息和本金來支付其運營費用，履行其對債務持有人的義務，並支付優先股股息。除其他因素外，銀行的盈利能力受資金成本和可獲得性、利率變化和一般經濟狀況等因素的影響。銀行向本公司支付股息的能力受到監管限制，在某些不利情況下，可以禁止向其支付股息。本公司從清算或出售本行資產中參與任何分配的權利受本行債權人優先索償的約束。
如果本公司無法從資本交易、循環信貸額度下借款或向銀行支付股息或利息獲得資金，本公司可能無法履行其對債權人或債券持有人的義務或支付優先股股息。
市場風險
公司必須有效地管理其利率風險。本公司的盈利能力在很大程度上取決於其淨利息收入，即為其貸款和投資支付的利息收入與本公司支付給第三方(如儲户、貸款人和債券持有人)的利息之間的差額。利率的變化可能會影響利潤以及某些資產和負債的公允價值。該公司用來預測和計劃利率上升和下降的影響的模型可能是不正確的，或者沒有考慮到競爭和其他影響貸款和存款的條件的影響。
利率波動的時期可能會對公司的收益產生重大影響。在整個2023年，美聯儲穩步提高聯邦基金目標利率，在2023年7月的會議上達到目前5.25%至5.50%的區間。在2023年11月的最近一次會議上，美聯儲投票決定維持這一目標區間。
利率上升和經濟狀況影響消費者對住房的需求，可能會對抵押貸款發放和再融資的數量產生實質性影響，從而對抵押貸款融資業務的盈利能力產生不利影響。利率風險還可能源於重新定價或即將到期的資產和負債的美元金額不匹配，以及資產和負債重新定價的時間和利率不匹配。本公司積極監控及管理到期及重新定價資產及負債的結餘，以減少利率變動的不利影響，但不能保證本公司在所有市況下均能避免對淨息差造成重大不利影響。
前期利率上升增加了利息支出，對淨利息收入產生了相應的積極影響，但未來可能不會這樣做。在利率上升的環境下，對具有成本效益的存款的競爭加劇，使公司為貸款增長提供資金的成本更高。利率的快速和意想不到的波動造成了額外的不確定性和潛在的不利金融影響。不能保證該公司不會受到未來利率變化的重大不利影響。
公司必須有效地管理主要與銷售和交易活動相關的市場風險。除利率風險外，本公司還面臨其他形式的市場風險，主要與支持客户交易的交易活動有關。該公司通常通過與經紀自營商持有類似的抵銷頭寸，將客户相關頭寸的市場和流動性風險降至最低。
該公司使用VaR作為主要的風險衡量標準，以聚集、監控和限制所有交易活動中投資組合層面的風險。VaR是根據與投資組合相關的關鍵市場風險因素一年的歷史變動來計算的，它估計當前投資組合的潛在損失在95%的可信區間。
不斷上升的利率降低了公司證券組合的價值，如果公司出售此類證券，可能會出現虧損。由於通脹壓力和由此導致的利率在過去兩年的快速上升，以前發行的政府和其他固定收益證券的交易價值大幅下降。這些證券構成了包括本公司在內的美國大多數銀行證券投資組合的大部分，導致美國銀行證券投資組合中的未實現虧損。如果公司出售內含未實現虧損的此類證券，可能會產生虧損，這可能會損害公司的資本、財務狀況和經營結果，並要求公司以不利的條款籌集額外資本，從而對其盈利能力產生負面影響。雖然該公司已採取行動最大限度地擴大其資金來源，但不能保證此類行動在突然出現流動資金需求時會成功或足夠。此外，儘管聯邦儲備委員會宣佈了一項銀行定期融資計劃，以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為面值抵押品，向符合條件的存款機構提供貸款，以降低出售此類工具的潛在損失風險，但不能保證該計劃或類似計劃在未來可用或在出現流動性需求時以有利的條件有效地解決這些需求。
戰略風險
公司必須有效地開發和執行新業務線、新產品和服務，同時管理相關風險。該公司的業務戰略包括開發和發展新的業務，並在現有業務範圍內提供新的產品和服務，以擴大其客户基礎，留住現有客户，並實現貸款和存款的戰略重點。這些努力帶來了巨大的成本、風險和不確定性，特別是在市場尚未充分發展的情況下。開發和營銷新的活動需要公司投入大量的時間和資源，才能實現新的收入、資金和利潤來源。開發和啟動新活動的時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能被證明不可行，或者它們的實現可能被推遲。外部因素，如遵守條例、獲得必要的許可證或許可、競爭性替代辦法和不斷變化的市場偏好，也可能對成功開展新活動產生不利影響。新的活動必然會帶來額外的風險，並可能對公司內部控制系統和風險管理戰略的有效性帶來額外的風險。由於本公司無法控制的經濟、競爭和市場條件的變化，所有服務產品，包括當前的產品和新的活動，可能會變得更具風險。監管機構可以確定公司或銀行的風險管理做法不充分，或公司或銀行的資本水平不足以超過資本充足的水平，並採取行動限制增長。在開發和實施新業務線或新產品或服務時，如果不能全面成功地管理這些風險，並使監管機構滿意，可能會對業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
該公司與許多銀行和其他傳統、非傳統、實體和在線金融服務提供商競爭。在德克薩斯州的市場上，金融服務提供商之間的競爭是激烈的，無論是在地區還是全國。該公司與其他金融和銀行控股公司、國家和國家商業銀行、儲蓄和貸款協會、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、抵押銀行公司、貨幣市場共同基金、基於資產的非銀行貸款機構、政府支持或補貼的貸款機構、金融技術公司和其他金融服務提供商展開競爭。其中許多競爭對手擁有比本公司大得多的財務資源、貸款限額和技術資源，以及更大的分支網絡，能夠提供比本公司更廣泛的產品和服務，包括可以更有效地保護客户免受網絡威脅的系統和服務。許多競爭對手提供更低的利率和更寬鬆的貸款條件，這對借款人有吸引力，但對淨息差和還款保證產生了不利影響。該公司在其許多產品和服務方面日益面臨來自非銀行提供商的競爭，這些提供商可能在規模、接觸潛在客户和較少的監管要求方面具有競爭優勢。未能在任何一項業務中有效地爭奪存款、貸款和其他銀行客户，可能會導致公司失去市場份額，減緩或逆轉增長速度，或對財務狀況、經營業績或盈利能力造成不利影響。有關公司競爭的其他討論，請參見上面的商業競爭部分的討論。
公司必須有效地執行其業務戰略，以保持資產和收益的持續增長。該公司的核心戰略是通過向高價值業務領域的公司提供差異化的銀行體驗，主要通過有機增長來發展其業務。其持續增長的前景必須考慮到成長中的公司經常遇到的風險、費用和困難。為了成功地執行公司的業務戰略，公司必須：
•繼續在德克薩斯州、區域和全國範圍內確定合適的市場和業務線並將其擴展；
•開發新產品和服務，更有效率和效益地執行全方位的產品和服務；
•在每個目標細分市場吸引和留住合格的一線人員，以建立客户基礎；
•迅速、靈活地對市場機遇作出反應，同時平衡風險管理的需求和合規要求；
•在競爭激烈的環境中擴大貸款組合，同時保持信貸質量；
•吸引足夠的存款和資本，為預期和預期的貸款增長提供資金，並滿足監管要求；
•有效地爭奪投資銀行和經紀自營商客户；
•控制開支；以及
•獲得並保持足夠的合格人員、信息技術和運營資源，以支持增長和遵守法規要求。
如果不能有效地執行業務戰略，可能會對業務、未來前景、財務狀況、運營結果或盈利能力產生重大不利影響。
操作風險
公司、其供應商和客户必須有效地管理信息系統以及可能導致中斷、故障或安全漏洞的網絡風險和威脅。該公司、其供應商和客户都嚴重依賴通信和信息系統來開展各自的業務、存儲敏感數據並有效地協同工作。金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。該公司成功競爭的能力在一定程度上取決於其利用技術提供滿足客户需求的產品和服務的能力。許多. 該公司規模更大的競爭對手在技術能力上投入的資源比該公司多得多。公司可能無法有效地保護、開發和管理關鍵任務系統和IT基礎設施以支持戰略性業務計劃，這可能會削弱其實現財務、運營、合規和戰略目標的能力，並對業務、運營結果、財務狀況或盈利能力產生負面影響。
通信和信息系統以及公司供應商和客户的系統仍然容易受到意想不到的中斷、故障和網絡攻擊的影響。這些系統的任何中斷、故障或安全漏洞都可能導致公司運營的重大中斷。信息安全漏洞和網絡安全相關事件包括但不限於試圖獲取信息、竊取信息、憑證或其他知識產權，包括客户和公司信息、惡意代碼、計算機病毒和可能導致未經授權訪問的拒絕服務攻擊、導致濫用、丟失或破壞數據(包括機密客户和員工信息)的數據泄露、勒索軟件攻擊、賬户被接管、服務不可用或其他事件。這些類型的威脅可能源於外部或內部各方的人為錯誤、欺詐或惡意，也可能源於意外的技術故障。這種攻擊的風險、頻率和強度正在升級，包括由於遠程工作安排、使用互聯網和電信技術進行金融交易以及這些威脅的日益複雜。這些系統的重大故障或中斷可能會損害公司為客户服務和運營業務的能力，並可能損害公司的聲譽，導致業務損失，使公司或銀行受到額外的監管審查或執法，或面臨民事訴訟、刑事處罰或財務責任。雖然公司已經制定了廣泛的恢復計劃，但公司不能保證這些計劃將有效地防止系統故障造成的不利影響。
該公司的雲技術的使用對系統的運行也至關重要，該公司對雲技術的依賴正在增長。雲技術中的服務中斷可能會導致延遲訪問或丟失對企業重要的數據，並可能阻礙客户訪問產品和服務。
公司收集和存儲敏感數據，包括其客户和員工的個人身份信息，在正常業務過程中必須允許某些供應商訪問這些數據。系統或供應商或客户的系統被攻破、數據被盜和其他違規行為以及犯罪活動可能導致在公司或其供應商有過錯的情況下應對或補救損失的重大成本、對公司客户關係的損害、監管審查和執法，以及因聲譽損害而失去未來的商業機會。即使是保護最嚴密的信息、網絡、系統和設施也有潛在的脆弱性，因為未來會發生企圖破壞安全的行為，特別是網絡攻擊和入侵或破壞，而且這種企圖中使用的技術正在迅速和不斷地演變，通常直到對目標發起攻擊時才被識別，在某些情況下，設計為不被發現，實際上可能在一段時間內或根本不被發現。因此，本公司可能無法預見或為這些技術做好準備，或無法實施足夠的安全屏障或其他預防措施，因此本公司不可能完全降低這種風險。
入侵可能由未知的第三方實施，但也可能是員工無意中或有意識地試圖製造破壞或某些欺詐行為而促成的。公司的客户和員工一直是，並且
將繼續成為使用欺詐性電子郵件和其他通信的各方的目標，試圖挪用密碼、銀行賬户信息或其他個人信息，或通過“特洛伊木馬”程序將病毒或其他惡意軟件引入公司的信息系統、商家或第三方服務提供商的信息系統和/或客户的計算機。雖然公司將在第三方服務提供商的幫助下，繼續實施信息安全技術解決方案，並建立操作程序來保護敏感數據，但不能保證這些措施將有效。該公司向客户提供建議、提醒和提供一些指導，並評估供應商在保護其各自信息系統方面的安全要求，但不能保證這些行動將產生預期的積極效果或將有效地防止損失或攻擊。對公司、供應商或客户的成功網絡攻擊可能會影響公司的聲譽，如果不能滿足客户的期望，可能會對公司吸引和保留存款作為主要資金來源的能力產生重大影響。
信息系統或與客户、商家和第三方供應商相關的信息系統的安全漏洞或其他重大中斷，包括由於網絡攻擊造成的，可能(I)擾亂網絡和系統的正常運行，從而擾亂運營和/或某些客户的運營；(Ii)導致未經授權訪問、銷燬、丟失、被盜、挪用或泄露機密、敏感或其他有價值的信息；(Iii)導致違反適用的隱私、數據泄露和其他法律，使公司受到額外的監管審查，並面臨民事訴訟、刑事處罰、政府罰款或財務責任；(Iv)要求管理層投入大量注意力和資源來應對、補救或補救由此造成的損害；或(V)損害聲譽或導致選擇與公司開展業務的客户數量減少。上述任何情況的發生都可能對業務、財務狀況、經營結果或盈利能力產生重大不利影響。
影響公司的成功網絡攻擊可能對公司及其客户和客户造成重大傷害。本公司和類似的金融機構不斷受到來自不同行為者對其計算機系統、軟件、網絡和其他技術的網絡攻擊的威脅，這些行為者包括代表敵對國家行事的團體、網絡罪犯、“黑客活動家”(即利用技術推動政治議程或社會變革的個人或團體)和其他人。這些網絡攻擊可以採取多種形式，包括試圖將計算機病毒或惡意代碼(通常稱為“惡意軟件”)引入公司的系統。這些攻擊通常旨在：未經授權訪問屬於公司或其客户、客户、交易對手或員工的機密信息，操縱數據，銷燬數據或系統，目的是使服務不可用，破壞、破壞或降低公司系統上的服務，通過使用所謂的“勒索軟件”竊取金錢或勒索金錢。該公司過去曾經歷過安全漏洞和網絡攻擊，未來不可避免地會發生更多的漏洞和攻擊。雖然此類入侵和攻擊迄今尚未對公司造成實質性影響，但未來的安全漏洞和網絡攻擊可能會給公司或其客户和客户帶來嚴重和有害的後果。本公司不能針對網絡攻擊提供絕對安全的一個主要原因是，可能並不總是能夠預測、檢測或識別對本公司系統的威脅，或針對所有入侵實施有效的預防措施，因為：網絡攻擊中使用的技術經常演變並日益複雜，因此可能在發起之前無法識別。網絡攻擊可能來自各種來源，包括公司自己的員工、網絡罪犯、黑客活動家、與恐怖組織或敵對國家有關聯的團體，或旨在更廣泛地擾亂金融機構運營的第三方。本公司無法控制與其有業務往來的大量客户、客户、交易對手和第三方服務提供商的系統的網絡安全，第三方在內部網絡上建立立足點而未被發現後，可能會訪問其他網絡和系統。由於以下因素，未來因網絡攻擊而導致的安全漏洞風險可能會增加：公司不斷擴大其移動和數字銀行及其他基於互聯網的產品供應，內部使用基於互聯網的產品和應用程序，以及更多地使用遠程訪問，以促進員工、供應商和其他第三方的遠程安排。此外，第三方可能會盜用通過截取來自公司員工使用的移動設備的信號或通信而獲得的機密信息。對公司系統或供應商、政府機構或其他市場參與者系統的安全的成功滲透或規避可能會造成嚴重的負面後果，包括：公司及其客户、客户和交易對手的運營嚴重中斷，包括無法訪問操作系統，公司或其客户、客户、交易對手、員工或監管機構的機密信息被挪用，公司及其客户、客户和交易對手的系統中斷或損壞，無法完全恢復和恢復已被竊取、操縱或銷燬的數據的能力，或長期拖延，或無法阻止系統處理欺詐性交易、公司對適用隱私和其他法律的指控或違反、公司或其客户、客户、交易對手或員工的財務損失、對公司網絡安全和業務彈性措施的信心喪失、公司客户、客户或交易對手的不滿、面臨重大訴訟和監管罰款、處罰或其他制裁，以及公司聲譽的損害。特定網絡攻擊的範圍以及公司可能需要採取的調查攻擊的步驟可能不會立即明確，可能需要很長時間才能完成此類調查或裁決，無論是司法還是其他方面。雖然此類調查仍在進行中，但公司可能不一定知道網絡攻擊造成的全部危害，
而且這種損害可能會繼續蔓延。這些因素可能會抑制該公司向其客户、客户、交易對手和監管機構以及公眾提供有關網絡攻擊的快速、全面和可靠信息的能力。此外，可能不清楚如何最好地遏制和補救網絡攻擊造成的危害，某些錯誤或行動可能會在被發現和補救之前重複或加劇。任何或所有這些因素都可能進一步增加網絡攻擊的成本和後果。
該公司的業務廣泛依賴於廣泛的外部供應商。該公司依賴大量供應商提供維持日常運營所需的產品和服務，特別是在業務、財務管理系統、信息技術和安全領域。這種依賴使公司面臨這些供應商無法按照協議的要求履行職責的風險，包括與供應商的通信中斷、供應商的網絡攻擊和安全漏洞、供應商因其他原因未能提供服務以及服務表現不佳造成的風險。外部供應商在這些領域中的任何一個方面表現不佳可能會對業務和運營造成破壞，這可能會對業務、財務狀況、運營結果或盈利能力產生重大不利影響，包括造成聲譽損害。必須進入公司信息系統才能提供服務的外部供應商已被確定為信息技術安全風險的重要來源，並受到監測。雖然公司已經實施了積極的監督計劃來應對這一風險，但不能保證公司不會遇到與供應商或其他第三方有關的重大安全漏洞。
公司必須繼續吸引、留住和發展關鍵人才。該公司的成功在很大程度上取決於它能否吸引、培養和留住其每一條業務和市場上的經驗豐富的人員，包括運營領域、合規和其他支持領域的經理，以建立和維護支持持續增長所需的基礎設施和控制。行業內最優秀人才的競爭可能非常激烈，而且不能保證公司將繼續吸引或留住人才或開發人才。影響其吸引、發展和留住關鍵員工能力的因素包括薪酬和福利計劃、盈利能力、為關鍵人才制定適當繼任計劃的能力、獎勵和提拔合格員工的聲譽以及對具有某些技能的員工的市場競爭，包括信息系統開發和安全。員工薪酬成本是運營費用的重要組成部分，會對運營結果或盈利能力產生重大影響，尤其是在工資上漲期間。關鍵人員服務的意外損失可能會對業務產生不利影響。
公司的會計估計和風險管理程序依賴於管理層的判斷，這種判斷可能被證明是不充分、錯誤的，或者受到假設或模型中的不準確或錯誤的不利影響。本公司用以估計預期信貸損失以確定信貸損失撥備及衡量金融工具、某些流動資金及資本計劃工具的公允價值的過程，包括本公司用以估計利率變化及其他市場措施對其財務狀況及經營結果的影響的過程，均取決於管理層的判斷。管理層的判斷和管理層所依賴的數據可能是基於被證明是不準確的假設，特別是在市場壓力或其他不可預見的情況下。此外，與以前的津貼標準相比，CECL要求應用新模型和更多數據元素(包括宏觀經濟預測)所支持的更大的管理判斷。公司採用CECL模式增加了依賴管理層判斷的分析和流程的複雜性和相關風險，這可能對公司的財務狀況、經營結果或盈利能力產生負面影響。
風險管理策略和程序可能無效，公司的控制和程序，包括披露控制和程序以及財務報告的內部控制，可能會失敗或被規避。該公司繼續投資於風險管理技術、戰略、評估方法以及相關控制和監測方法的開發。然而，這些風險管理戰略和程序在減輕所有經濟市場環境中的風險敞口或抵禦所有類型的風險方面可能並不完全有效。在準確識別、量化和監測風險敞口的風險管理戰略和程序方面的任何失誤都可能限制有效管理風險的能力。管理層定期審查和更新財務報告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的內部控制。特別是，任何未能維持或發展對財務報告及披露控制及程序的有效內部控制，或在執行或改善該等控制及程序方面遇到的任何困難，均可能導致本公司未能履行其報告義務，並可能導致重述其先前期間的財務報表。無效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制也可能導致投資者對公司報告的財務和其他信息失去信心，包括如果公司報告重大弱點，這可能會對公司普通股的交易價格產生負面影響。如果本公司在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷，本公司可能無法及時發現錯誤，其財務報表可能存在重大錯報。如果本公司不能對財務報告和披露控制保持有效的內部控制，本公司可能成為納斯達克、美國證券交易委員會或其他監管機構調查或股東訴訟的對象，這可能需要額外的管理層關注，並可能對本公司的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都部分是以某些假設和管理層的判斷為基礎，只能提供合理而非絕對的保證，確保該制度的目標得以達致。任何控制和程序的失敗或規避，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對業務、財務狀況、運營結果或盈利能力產生重大不利影響。
這項業務容易受到欺詐和行為風險的影響。該公司的業務使其面臨來自貸款和存款客户、與他們有業務往來的各方以及員工、承包商和供應商的欺詐風險。本公司依賴來自新客户和現有客户的財務和其他數據，在接受此類客户、執行他們的金融交易以及發放和購買貸款和其他金融資產時，這些數據可能被證明是欺詐的。在經濟壓力增加的時候，公司遭受欺詐損失的風險增加。該公司相信，它已經建立了承保和運營控制，以防止或發現此類欺詐，但不能保證這些控制將有效地發現欺詐，或保證公司不會遭受欺詐損失或與此類欺詐相關的成本或其他損害，其水平將對財務業績或聲譽產生不利影響。本公司的貸款客户也可能在其業務中遭遇欺詐，這可能會對他們償還貸款或使用服務的能力產生不利影響。公司及其客户的欺詐風險可能會增加公司的財務風險和聲譽風險，因為這可能會導致超出信貸損失準備的意外貸款損失。此外，公司還面臨員工行為的風險，包括員工行為不當或員工未能按照公司政策行事可能造成的負面影響。所有這些都可能損害公司的聲譽，導致客户流失或其他財務損失，或使公司面臨更大的監管或其他風險。
法律、監管和合規風險
公司受到廣泛的政府監管和監督，並對其進行解釋。本公司作為一家銀行控股公司和金融控股公司，以及本銀行作為一家德克薩斯州特許銀行，受到廣泛的聯邦和州監管，並可能採取監管執法行動，這將影響日常業務。臺商證券是該行全資擁有的非銀行子公司，也受到包括美國證券交易委員會、金融監管局和州證券監管機構在內的幾個監管機構的管轄。這些規定影響貸款做法、允許的產品和服務及其條款和條件、客户關係、資本結構、投資做法、會計、財務報告、運營和增長能力等。這些條例還規定有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢和資助恐怖主義行為，並核實客户的身份。請參閲上面的討論：業務--監管和監督關於公司和銀行所受的廣泛監管和監督的更多討論。
基於眾多因素，公司和銀行受到的監管審查水平可能會隨着時間的推移而波動。此外，國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。法規、法規或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對公司和銀行造成重大影響。對金融機構實施的法規和要求的重大變化，如多德-弗蘭克法案、巴塞爾III資本規則、歐盟的一般數據保護法規和加州消費者隱私法案，導致了額外的成本，實施了更嚴格的資本、流動性和槓桿要求，限制了公司可能提供的金融服務和產品的類型，並增加了非銀行金融服務提供商提供競爭金融服務和產品的能力等。這些變化可能導致新的監管義務，如果不平等地強加給與本公司競爭的非銀行金融服務提供商，這些義務可能被證明難以遵守、成本高昂或在競爭中不切實際。
除其他事項外，該公司還須接受監管機構的持續審查計劃和例行檢查，這些審查涉及貸款實踐、準備金方法、遵守不斷變化的法規和解釋、BSA/AMLA遵從性、利率管理、流動性、資本和操作風險、企業風險管理、監管和財務會計實踐和政策以及相關事項，這可能會轉移管理層的時間和注意力，使他們不能專注於業務。公司投入了大量的管理時間和費用來加強基礎設施，以支持其合規義務，如果處理不當，這可能會帶來重大的監管執法、財務和聲譽風險。
2018年5月22日通過的《監管救濟法》，為公司規模的機構提供了有限程度的監管救濟。監管機構將如何評估或要求未來的資本和流動性規劃仍是一個風險。公司繼續增加資本和流動性，並擴大監管合規人員和系統，以滿足不斷變化的監管要求。*不能保證未來幾年的財務業績不會受到類似的負擔。
該公司花費大量精力和成本來維護和改進其系統、控制、會計、運營、信息安全、合規、審計有效性、分析能力、人員配備和培訓，以滿足監管要求或建議。本公司不能保證這些努力將被監管機構接受為滿足適用的法律和監管要求。不遵守有關法律、法規、建議
或政策可能導致監管機構的制裁、民事罰款和/或聲譽損害，這可能對業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。雖然公司有旨在防止任何此類違規行為的政策和程序，但不能保證此類違規行為不會發生。
公司必須保持充足的監管資本，以支持其業務目標和戰略。根據監管資本充足率指導方針和其他監管要求，公司必須滿足基於資產、負債和某些表外項目的量化衡量的資本要求。對這些要求的滿足取決於監管機構的定性判斷，這些判斷可能與管理層的判斷大不相同，並須追溯到前幾個時期。此外，監管機構可以對資本水平的充分性進行主觀評估，即使公司和銀行報告的資本超過了“資本充足”的要求。本公司能否保持其作為金融控股公司的地位並繼續經營本銀行的能力取決於一系列因素，包括本銀行根據適用的及時糾正措施條例是否有資格被評為“資本充足”和“管理良好”，以及本公司是否有資格持續地根據適用的美聯儲法規獲得“資本充足”和“管理良好”的資格。
未能達到監管資本標準可能會對業務產生重大不利影響，包括損害客户的信心，對公司和銀行的聲譽和競爭地位以及關鍵人員的留住產生不利影響。這些發展中的任何一項都可能限制訪問：
•經紀礦藏；
•FRB貼現窗口；
•來自聯邦住房金融局的進展；
•資本市場交易；以及
•發展新的金融服務。
未能達到監管資本標準也可能導致FDIC更高的評估。如果公司或銀行的資本低於被視為“充分資本”的指導方針，聯邦存款保險公司或美聯儲可以對銀行活動施加限制，並提出廣泛的監管要求，以便“迅速採取糾正行動”。適用於公司和銀行的資本金要求正在根據巴塞爾委員會和監管機構的行動進行持續的評估和修訂。公司無法預測這些規定對業務的最終形式或影響，但可能的影響包括要求公司放慢增長速度或獲得額外資本，這可能會減少收益或稀釋現有股東。
該公司在其正常業務過程中會受到索賠和訴訟的影響，包括可能不在保險範圍內的索賠。客户和公司與之接觸的其他各方可能會定期對公司提出索賠和採取法律行動，公司經常採取法律行動，收回未償還的借款人的債務，實現抵押品，並在商業和其他情況下主張權利。這些行動經常導致對該公司的反索賠。訴訟發生在各種情況下，包括借貸活動、就業做法、商業協議、與財富管理服務有關的受託責任、知識產權和其他一般商業和銀行事務。
索賠和法律行動可能導致捍衞或主張權利的鉅額法律費用，並可能導致聲譽損害，從而對現有和未來的客户關係產生不利影響。如果索賠和法律訴訟不能以有利的方式解決，公司可能遭受重大財務責任或對其聲譽的不利影響，這可能對業務、財務狀況、運營結果或盈利能力產生重大不利影響。看見法律訴訟以下是有關法律程序的其他披露。
該公司購買保險以減輕廣泛的風險。不能保證保險足以保護公司免受超過承保限額的重大損失，也不能保證保險公司在不試圖限制或排除承保範圍的情況下履行保單義務。該公司可能會被要求對保險公司採取法律行動，以獲得所欠金額的償付，但不能保證，如果採取這種行動，一定會成功。
最近銀行業發生的任何監管審查、審查或新的監管要求都可能增加本公司的支出，並影響本公司的運營。 該公司還預計將加強監管審查-在例行檢查和其他過程中-以及針對與銀行規模類似的銀行的新法規，旨在應對銀行業最近的負面發展，所有這些都可能增加公司的經營成本，降低其盈利能力。除其他事項外，監管機構和投資者可能會更加關注金融機構的資產負債表內流動性和資金來源、其存款的構成和未投保的存款水平、累積的其他綜合損失金額、資本水平和利率風險管理。作為一家主要是商業銀行的銀行，銀行有很高程度的無保險存款
與較大的全國性銀行或較小的社區銀行相比，這些銀行更專注於零售存款。因此，該行可能面臨更嚴格的審查，或者被監管機構和投資者羣體視為更高的風險。
影響業務的其他風險
企業面臨變幻莫測的經濟和商業環境。這項業務直接受到德克薩斯州、美國和國際上一般經濟、商業和政治狀況的影響。除其他事項外，貸款組合的信貸質素必然反映本公司及其客户進行各自業務的地區的一般經濟狀況。該公司的財務狀況可能會受到其無法控制的其他因素的影響，包括：
•地緣政治、國家、區域和地方經濟狀況；
•美元相對於其他發達國家和新興市場國家貨幣的價值；
•國內和國際股票和債務市場的表現以及在公認的國內和國際交易所交易的證券的估值；
•國際狀況的一般經濟後果以及這些狀況對美國和全球經濟的影響；
•影響銀行業的立法和監管變化；
•2024年總統和國會選舉及其他政治條件的影響；
•客户的財務健康狀況和影響他們的經濟狀況以及抵押品的價值，包括新冠肺炎疫情和其他流行病以及石油、天然氣和其他大宗商品價格持續波動的影響；
•公司及其客户和第三方之間發生或影響到的欺詐、非法支付、安全漏洞和其他違法行為；
•住房抵押貸款發放、銷售和服務市場的結構性變化；
•政府經濟和監管政策的變化，包括美聯儲幹預信貸市場或退出幹預的程度和時機，通常包括總統和國會選舉帶來的變化；
•戰爭行為或威脅，包括烏克蘭持續的戰爭和以色列的巴勒斯坦衝突；
•系統性流動資金可獲得性的變化；
•物質通貨膨脹或通貨緊縮。
上述任何情況的大幅惡化都可能對經營前景和結果以及財務狀況產生重大不利影響。經濟狀況下降或不利以及投資者、消費者和企業情緒的不利變化通常會導致商業活動減少，這可能會減少對產品和服務的需求。最近，通貨膨脹率高於幾十年來的水平，這增加了成本，並影響了公司及其許多客户的運營。不能保證公司將能夠恢復到歷史增長率或盈利水平。該公司的客户羣主要是商業性質的，並且該公司沒有重要的零售分支機構網絡或零售消費者存款基礎。在經濟低迷時期，企業和商業存款的波動性可能比傳統的零售消費存款更大。因此，與擁有更大零售客户基礎的競爭對手相比，這些不確定性可能在更大程度上對財務狀況和運營結果造成不利影響。此外，公司的投資銀行業務收入與總體經濟狀況和相應的金融市場活動直接相關。當這種經濟狀況的前景不確定或負面時，金融市場活動通常會減少，這可能會減少公司的投資銀行收入和新業務的前景。
其他金融機構的穩健可能會對業務產生不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。該公司與許多不同的行業和交易對手都有業務往來，並經常與金融服務行業的交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使公司在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當公司持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回到期的全部貸款或衍生工具風險時，公司的信用風險可能會加劇。不能保證任何此類損失不會對經營業績或盈利能力產生實質性的不利影響。
最近影響銀行業的負面事態發展，以及隨之而來的媒體報道，侵蝕了客户對銀行系統的信心。 硅谷銀行和Signature Bank於2023年3月關閉，First Republic Bank於
2023年5月，以及對未來類似事件的擔憂，導致上市銀行控股公司，特別是像本公司這樣的地區性銀行的市場大幅波動。這些市場發展對客户對地區性銀行安全和穩健的信心產生了負面影響。因此，客户可能會選擇將存款存放在較大的金融機構，或投資於收益率較高的短期固定收益證券，所有這些都可能對公司的流動性、貸款融資能力、淨息差、資本和經營業績產生重大不利影響。雖然財政部、美聯儲和FDIC採取了行動，確保這些破產銀行的儲户能夠訪問他們的存款，包括沒有保險的存款賬户，但不能保證這些行動將成功地恢復客户對地區性銀行和更廣泛的銀行體系的信心。此外，不能保證類似於2023年發生的地區性銀行倒閉或擠兑不會在未來發生，如果發生，可能會對客户和投資者對地區性銀行的信心產生重大不利影響，對公司的流動性、資本、運營業績和股價產生負面影響。
本公司須承擔與貸款活動有關的環境責任風險。貸款組合的很大一部分是以房地產為擔保的。在正常的業務過程中，公司可以取消抵押品贖回權，並對抵押某些貸款的物業擁有所有權。在這些物業上可能會發現危險或有毒物質，公司可能需要承擔補救費用，包括人身傷害和財產損失。環境法可能要求產生大量費用，並可能通過限制使用或出售受影響財產的能力而大幅降低其價值。雖然公司有政策和程序要求在啟動任何不動產止贖行動之前進行環境審查，但這些審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。補救費用和與環境危害有關的任何其他財務負債可能對財務狀況、經營結果和盈利能力產生重大不利影響。未來的法律法規或對現有法律法規的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加公司承擔環境責任的風險。
惡劣天氣、地震、其他自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部和地緣政治事件可能對業務產生重大影響。惡劣天氣、地震、其他自然災害、流行病(如新冠肺炎疫情)、戰爭或恐怖主義行為以及其他不利的外部事件可能對公司開展業務的能力產生重大影響。此類事件可能會影響其存款基礎的穩定性、損害借款人償還未償還貸款的能力、損害獲得貸款的抵押品的價值、造成重大財產損失、導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。近年來，颶風在德克薩斯州沿海地區和美國其他地區造成了大範圍的洪水和破壞，包括該公司開展業務的社區。儘管管理層已經制定了災難恢復政策和程序，但任何此類事件的發生都可能對業務、財務狀況、運營結果或盈利能力產生重大不利影響。
氣候變化和相關的立法和監管舉措，包括對其的解釋，可能會擾亂業務，並導致運營變化和支出，這可能會對業務以及公司客户的運營和信譽產生重大影響。 氣候變化導致了嚴重和異常的天氣模式和事件，可能會擾亂公司一個或多個地點的運營，這可能會破壞公司向客户提供金融產品和服務的能力。氣候變化還可能對客户的財務狀況和信譽產生負面影響，這可能會減少這些客户的收入和業務活動，增加與這些客户的貸款和其他信用風險相關的信用風險。
氣候變化目前和預期的影響正在引起人們對全球環境狀況日益嚴重的關注。因此，政治和社會對氣候變化問題的關注有所增加。近年來，世界各國政府都達成了國際協議，試圖通過限制温室氣體排放來降低全球氣温。美國政府重新加入了《巴黎氣候協議》，這是最新的國際氣候變化協議，而美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構可能會繼續提出和推進許多旨在緩解氣候變化影響的立法和監管舉措。這些協定和措施可能導致徵收税收和費用，要求購買排放信用，並實施重大的業務變化。2022年，聯邦銀行機構建議為大型銀行組織(定義為總資產超過1,000美元的銀行組織)提供指導，通過風險管理做法解決與氣候有關的問題，在壓力測試情景和系統風險評估中考慮氣候變化的影響，根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期，並鼓勵銀行投資於與氣候有關的舉措，並向受氣候變化影響不成比例的社區提供貸款。上述每一項舉措，包括其他類似舉措和不斷提高的監管預期，都可能需要公司投入大量資本，併產生合規、運營、維護和補救成本。由於缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據，無法預測氣候變化可能如何影響金融狀況和業務；然而，作為一個銀行組織，氣候變化的實際影響可能會帶來某些獨特的風險。例如，天氣災害、當地氣候變化和與氣候變化有關的其他幹擾可能會對獲得貸款的房地產的價值產生不利影響，這可能會降低貸款組合的價值。此類事件還可能導致地區和當地經濟活動減少，這可能對客户產生不利影響，這可能會限制公司籌集和投資資本的能力
這些地區和社區，每一個都可能對財務狀況、經營成果或盈利能力產生重大不利影響。
負面輿論可能會損害公司的聲譽，並對其收益產生不利影響。聲譽風險，或負面輿論對收益和資本的風險，是企業固有的風險。負面輿論可能來自公司實際或感知的業務活動方式；對實際或潛在利益衝突和道德問題的管理；以及對機密客户信息的保護。如果與公司簽訂合同的第三方未能履行其合同、法律和監管義務或採取對客户有害的行為，公司的品牌和聲譽也可能受到損害。如果該公司未能有效地監督這些關係，它也可能受到監管執法，包括罰款和處罰。負面輿論可能會對公司留住和吸引客户的能力產生不利影響，並可能使其面臨訴訟和監管行動。該公司採取措施將聲譽風險降至最低，但其努力可能還不夠。
ESG風險可能會對公司的聲譽以及股東、員工、客户和第三方關係產生不利影響，並可能對公司的股價產生負面影響。該公司面臨着與ESG活動相關的越來越多的公眾審查，如果該公司。未能在多個領域負責任地採取行動，例如環境保護、環境管理，包括在氣候變化、人力資本管理、對我們當地社區的支持、公司治理和透明度方面，或者在我們的業務運營中沒有考慮ESG因素，公司的品牌和聲譽可能會受到損害。
此外，由於公司的客户和業務合作伙伴基礎不同，公司可能面臨基於其客户或業務合作伙伴的身份以及公眾(或某些部分公眾)對這些實體的看法而可能面臨的負面宣傳。這種宣傳可能來自傳統媒體來源或社交媒體，並可能在規模和範圍上迅速增加。如果公司的客户或業務合作伙伴關係在這種負面宣傳中交織在一起，公司吸引和留住客户、業務合作伙伴和員工的能力可能會受到負面影響，公司的股票價格也可能受到負面影響。此外，公司面臨壓力，要求其不要在某些被視為有害環境或負面看法的行業開展業務，這可能會影響我們的增長。
此外，投資者和股東權益倡導者越來越重視公司在做出投資決策以及制定投資論文和代理推薦時，如何在其業務戰略中解決ESG問題。該公司可能在其ESG努力方面產生重大成本，如果這種努力被負面評價，其聲譽和股票價格可能會受到影響。
有關公司證券的風險
該公司的股票價格可能會波動。股價波動可能會增加轉售或買入普通股的難度。股價可能會因各種因素而大幅波動，這些因素包括：
•經營的季度和年度業績的實際或預期變化；
•證券分析師建議的變更；
•持有公司股票和其他證券的投資者的構成和看法的變化；
•國家評級機構對銀行公共或私人擁有的債務證券和存款的評級變化；
•投資者認為與本公司相當的其他公司的經營業績和股價表現；
•有關金融服務業的趨勢、關切和其他問題的新聞報道，包括針對其他金融機構的監管行動；
•被認為影響公司的實際或預期經濟狀況，如商品價格、房地產價值或利率的變化；
•市場對公司或其競爭對手的看法；
•競爭對手使用的新技術或提供的服務；
•公司或競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•政府規章及其解釋的變化，監管機構要求或要求的做法的變化，以及監管執法重點的變化；
•新冠肺炎大流行、變種或其他大流行造成的影響和中斷；
•與環境或ESG相關的關注或評級；以及
•地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅或軍事衝突。
一般的市場波動、行業因素以及一般的經濟和政治條件和事件，如經濟放緩或衰退、利率變化或信用損失趨勢，也可能導致公司的股票價格下跌，無論經營業績如何。
此外，該公司普通股的交易量低於其他較大的金融服務公司。鑑於普通股的交易量較低，普通股的大量出售，或對這些出售的預期，可能會增加公司股價的波動性，導致股價下跌。
公司債務和優先股的持有人享有優先於其普通股股東的權利。截至2023年12月31日，公司由控股公司發行的未償還次級票據為37500美元，銀行發行的未償還次級票據為17500美元，由法定信託持有的未償還次級次級票據為11340美元，法定信託向投資者發行信託優先證券。信託優先證券的本金和利息的支付得到有條件的擔保，但不是由每個信託支付的，前提是該信託有資金可用於此類義務。
本公司的附屬票據及次級票據優先於優先股及普通股股份，享有支付股息及其他分派的權利。公司必須及時支付債務的利息和本金，然後才能對其優先股或普通股支付任何股息。在破產、解散或清算的情況下，公司的債務持有人必須得到清償，然後才能向優先股或普通股股東進行任何分配。如果滿足某些條件，本公司有權隨時或不時推遲支付次級債券(以及相關信託優先證券)的利息，延期期間不得超過連續20個季度，在此期間不得向優先股或普通股持有人支付股息。由於本行的附屬票據是本行的債務，在本行清算或出售其資產時，本行的附屬票據將在向持有本公司普通股、優先股或附屬票據的人支付任何款項之前收到付款。
於2023年12月31日，本公司已發行及發行300,000股5.75%固定利率非累積永久優先股B系列，清算優先權為每股1,000美元(“B系列優先股”)及1,200股萬存托股份，每股佔B系列優先股的1/40權益。優先股優先於普通股，有權支付股息和其他分配權。在向普通股支付任何股息之前，公司必須及時向優先股持有人支付股息。在公司破產、解散或清算的情況下，優先股持有人必須得到滿足，才能向普通股股東進行任何分配。
聯邦法律和法規對公司普通股的所有權進行了限制。根據適用的美國銀行業法律和法規，第三方收購本公司的能力是有限的。BHCA要求任何銀行控股公司(如其中的定義)在直接或間接收購公司5%或更多的已發行普通股之前，必須獲得美聯儲的批准。除銀行控股公司外，任何“公司”(在BHCA中的定義)都必須獲得美聯儲的批准，才能獲得公司的“控制權”。“控制”通常指(I)擁有或控制一類有投票權的證券的25%或以上，(Ii)選舉大多數董事的能力，或(Iii)以其他方式對管理層和政策施加控制性影響的能力。持有25%或以上已發行有表決權普通股的人士，除個人外，作為銀行控股公司，須受《銀行控股公司條例》的規管和監管。此外，根據加拿大帝國商業銀行法案及其下的美聯儲法規，任何個人或通過或與一人或多人聯合行動，都必須在直接或間接收購本公司10%或更多的已發行有投票權普通股之前向美聯儲發出通知。
公司公司註冊證書、章程和特拉華州法律中的反收購條款可能會使持有者更難獲得控制權溢價的變化。公司的公司註冊證書和章程中的某些條款可能會使合併、要約收購或委託書競爭變得更加困難，即使這些事件被許多股東視為有利於他們的利益。這些規定包括提名董事和股東提案的預先通知，以及發行帶有公司董事會不時決定的指定、權利和優先選項的“空白支票”優先股的權力。此外，作為特拉華州的一家公司，本公司受特拉華州公司法第203條的約束，該條款一般禁止有利害關係的股東(一般定義為擁有公司已發行有表決權股票的15%或以上的人)在成為有利害關係的股東之日起三年內與公司進行商業合併，除非滿足某些特定條件。
第10項億。以下內容。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。項目2。網絡安全
網絡安全風險管理與策略
網絡安全風險正在不斷演變，並日益滲透到所有行業。為了降低這些風險並保護敏感的客户數據、金融交易和我們的信息系統，公司實施了一項全面的網絡安全風險管理計劃，這是其總體企業風險管理計劃的一部分。網絡安全風險管理計劃的主要組成部分包括：
•風險評估流程，識別重大網絡安全風險並優先排序;定義和評估緩解風險的控制措施的有效性;並向執行管理層和董事會報告結果。
•第三方託管檢測和響應（“MDR”）服務，全天候監控我們信息系統的安全性，包括入侵檢測和警報。
•一支專門的網絡安全團隊，涵蓋所有關鍵的網絡防禦職能，例如工程、數據保護、身份和訪問管理、內部風險管理、安全運營、威脅模擬和威脅情報。
•一項培訓計劃，教育員工瞭解網絡安全風險以及如何保護自己免受網絡攻擊。
•這是一個讓員工隨時瞭解網絡安全威脅以及如何保持在線安全的認知計劃。
•事件響應計劃，其中概述了公司將採取的應對網絡安全事件的步驟，並定期進行測試。
本公司聘請信譽良好的第三方評估師定期進行各種獨立的風險評估，包括但不限於成熟度評估和各種測試。根據深度防禦戰略，該公司利用內部資源和第三方服務提供商來實施和維護流程和控制，以管理已識別的風險。
我們的第三方風險管理計劃旨在確保我們的供應商滿足我們的網絡安全要求。這包括對供應商進行定期風險評估，要求供應商實施適當的網絡安全控制，並監測供應商對我們網絡安全要求的遵守情況。
該公司的網絡安全風險管理計劃和戰略旨在確保公司的信息和信息系統受到適當保護，免受各種自然和人為威脅。定期進行風險評估，以驗證控制要求，並確保公司的信息受到與其敏感性、價值和關鍵程度相稱的級別的保護。在存儲信息的所有介質、處理信息的系統以及促進信息傳輸的基礎設施組件上都採用了預防性和檢測性安全控制，以確保公司信息的機密性、完整性和可用性。這些控制包括但不限於訪問控制、數據加密、防止數據丟失、事件響應、安全監控、第三方風險管理和漏洞管理。
公司的網絡安全風險管理計劃和戰略定期審查和更新，以確保它們與公司的業務目標保持一致，旨在應對不斷變化的網絡安全威脅，並滿足監管要求和行業標準。
網絡安全威脅的實質性影響
雖然網絡安全風險有可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響，但公司不認為網絡安全威脅或攻擊的風險，包括之前任何網絡安全事件的風險，對公司產生了重大影響，包括其業務戰略、運營結果或財務狀況。然而，網絡威脅的複雜性繼續增加，該公司的網絡安全風險管理和戰略可能不足以或可能不能成功防範所有網絡事件。因此，無論公司的控制措施設計或實施得多麼完善，它都無法預見到所有網絡安全漏洞，也可能無法及時針對此類安全漏洞實施有效的預防措施。有關網絡安全風險如何對公司的業務戰略、經營結果或財務狀況產生重大影響的更多信息，請參閲第1A項風險因素。
治理
董事會監督
公司董事會負責監督公司風險管理框架的建立和執行，並監督適用法律、法規和安全穩健原則所要求的相關政策的遵守情況。根據這一責任，董事會已將對公司風險管理框架的主要監督責任，包括監督網絡安全風險和網絡安全風險管理，授權給
董事會風險委員會。風險委員會通過與首席信息安全官(“CISO”)和信息風險主管的直接互動，定期收到有關網絡安全風險和事件以及網絡安全計劃的最新情況，並定期向董事會全體成員提供有關網絡安全風險和網絡安全計劃的最新情況。此外，還每年向審計委員會提供關於網絡安全專題的認識和培訓。
管理層的角色
信息安全部門負責實施和維護公司的網絡安全風險管理計劃。信息安全部門由評估、識別和管理網絡安全風險的網絡安全和信息風險專業人員組成。信息安全由CISO領導，CISO直接向首席信息官和董事會報告，虛線向首席風險官報告。該公司的CISO在整個金融服務業的網絡安全方面擁有20多年的經驗，並在一家領先的管理安全服務提供商工作過。在加入本公司之前，本公司的CISO曾擔任一家主要全球金融機構全球威脅管理中心的負責人。信息風險部門由直接向首席風險幹事報告的信息風險主管領導，負責通過確定和管理風險活動確保保護電子和實物信息。作為一項治理和監督職能，信息風險部門衡量和報告公司所有職能的信息質量和網絡風險管理。信息安全風險由信息安全部門和信息風險部門通過月度管理指標報告工作組和多層季度風險委員會報告，以實現向董事會報告信息風險的適當流動。風險委員會包括操作風險管理委員會、執行風險管理委員會和董事會風險委員會。這些委員會建立並監督政策、計劃和其他指導，以提供管理網絡安全風險的具體預期。
第2項。第二項：特性
該公司的公司總部位於德克薩斯州的達拉斯。這些設施是該公司租用的，是其行政和主要行政辦公室以及德克薩斯資本銀行主要銀行總部的所在地。該公司還在其主要德克薩斯州市場地區達拉斯、沃斯堡、休斯頓、奧斯汀和聖安東尼奧以及紐約租賃其他設施，其中一些地區作為全方位服務的銀行中心運營。該公司還在德克薩斯州理查森租用了一個運營中心，該中心是其貸款和存款業務以及客户呼叫中心的所在地。
第3項法律程序
本公司在經營業務過程中可能受到各種索賠和法律行動的影響。管理層預計這些事項的最終處置或裁決不會對公司的財務報表或經營結果產生重大不利影響。
第4項。第二項：煤礦安全信息披露
不適用。
第5項。以下項目：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“TCBI”。截至2024年2月9日，約有137名登記在冊的公司普通股持有人。自開始運營以來，該公司沒有就其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也沒有這樣做的計劃。
股票表現圖表
下表列出了截至2023年12月31日的五年期間公司普通股的累計股東總回報，與整體股市指數(羅素2000指數)和公司的兩個同業集團指數(納斯達克銀行指數和開曼羣島銀行指數)進行了比較。羅素2000指數(BLOOMBERG：RTY)、納斯達克銀行指數(BLOOMBERG：CBNK)和KBW銀行指數(BLOOMBERG：BKX)均基於假設股息再投資的總回報。該圖假設2018年12月31日的投資為100美元。績效圖表代表過去的績效，不應被視為未來績效的指示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
| 德克薩斯資本銀行股份有限公司 | $ | 100.00 | | | $ | 111.12 | | | $ | 116.46 | | | $ | 117.93 | | | $ | 118.05 | | | $ | 126.50 | |
| 羅素2000指數 | 100.00 | | | 123.48 | | | 145.69 | | | 165.58 | | | 130.45 | | | 150.37 | |
| 納斯達克銀行指數 | 100.00 | | | 121.03 | | | 108.61 | | | 150.99 | | | 123.56 | | | 116.35 | |
| KBW銀行指數 | 100.00 | | | 132.99 | | | 115.79 | | | 154.25 | | | 118.38 | | | 113.82 | |
發行人及關聯購買人購買股權證券
本公司於2023年在公開市場回購其普通股股份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 總人數 | | 近似美元值 |
| | | | | | 作為一部分購買的股票 | | 還沒有到5月的股票 |
| | 總人數 | | 平均支付價格 | | 公開宣佈的 | | 是根據 |
| | 購入的股份 | | 每股 | | 計劃或計劃 | | 計劃或計劃 |
| 2023年1月 | | 564,206 | | | $ | 61.50 | | | 564,206 | | | $ | 150,000,000 | |
| 2023年2月 | | — | | | — | | | — | | | 150,000,000 | |
| 2023年3月 | | 447,703 | | | 55.80 | | | 447,703 | | | 125,019,420 | |
| 2023年4月 | | — | | | — | | | — | | | 125,019,420 | |
| 2023年5月 | | — | | | — | | | — | | | 125,019,420 | |
| 2023年6月 | | — | | | — | | | — | | | 125,019,420 | |
| 2023年7月 | | — | | | — | | | — | | | 125,019,420 | |
| 2023年8月 | | — | | | — | | | — | | | 125,019,420 | |
| 2023年9月 | | — | | | — | | | — | | | 125,019,420 | |
| 2023年10月 | | 301,135 | | | 54.58 | | | 301,135 | | | 108,582,560 | |
| 2023年11月 | | 484,746 | | | 55.04 | | | 484,746 | | | 81,903,573 | |
| 2023年12月 | | 23,742 | | | 56.22 | | | 23,742 | | | 80,568,851 | |
| 總 | | 1,821,532 | | | $ | 57.17 | | | 1,821,532 | | | $ | 80,568,851 | |
2022年4月19日，公司董事會授權了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達15000萬美元的已發行普通股。2023年1月，該公司以加權平均價格61.50美元回購了564，206股普通股，完成了該計劃授權的全部15000萬美元回購。一項新的股票回購計劃於2023年1月18日獲得批准，根據該計劃，公司可以回購高達15000萬美元的已發行普通股。根據該計劃，從2023年3月到2023年12月，公司回購了1，257，326股普通股，總購買價格為6940萬美元，加權平均價格為每股55.22美元。每股總購買價格和加權平均價格不包括淨股票回購產生的消費税費用的影響。
2024年1月17日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多15000美元的已發行普通股萬股票。回購計劃下的任何回購將根據公開市場或非公開交易中不時適用的證券法進行。本公司回購股份的程度和時間將由管理層酌情決定，並將取決於各種因素，包括市場狀況、我們的資本狀況和留存收益金額、監管要求和其他考慮因素。股票回購計劃將於2025年1月31日到期，該計劃可能隨時暫停或終止。2023年1月18日股份回購計劃的剩餘回購授權在這一新計劃授權後終止。
第6項。以下內容：[已保留]
第7項。以下項目：管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
概述
最近的行業發展
在2023年期間，銀行業經歷了顯著的波動，多家備受矚目的銀行倒閉，以及與流動性、存款外流、未實現證券損失、侵蝕消費者信心和加強監管審查有關的全行業擔憂。儘管出現了這些負面的行業發展，但公司的流動性狀況和資產負債表依然強勁。此外，截至2023年12月31日，公司的資本仍處於歷史較高水平，CET1和總資本比率分別為12.6%和17.1%。與2022年12月31日相比，公司的總存款減少了2%，至2023年12月31日億為224美元。為迴應業界的關注，本公司採取了多項先發制人的行動，包括主動接觸客户及加強審查其借款及流動資金狀況，以確保本公司的流動資金及資本狀況保持強勁，並確保本公司有能力為客户提供最佳服務。
經營成果
下表列出了選定的損益表數據和主要業績指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | |
| (除每股數據外，以千美元計) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | | | | | $ | 914,123 | | | $ | 875,765 | | | $ | 768,781 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 72,000 | | | 66,000 | | | (30,000) | |
| 非利息收入 | | | | | 161,419 | | | 349,522 | | | 138,286 | |
| 非利息支出 | | | | | 756,947 | | | 727,532 | | | 599,012 | |
| 所得税前收入 | | | | | 246,595 | | | 431,755 | | | 338,055 | |
| 所得税費用 | | | | | 57,454 | | | 99,277 | | | 84,116 | |
| 淨收入 | | | | | 189,141 | | | 332,478 | | | 253,939 | |
| 優先股股息 | | | | | 17,250 | | | 17,250 | | | 18,721 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $ | 171,891 | | | $ | 315,228 | | | $ | 235,218 | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | $ | 3.58 | | | $ | 6.25 | | | $ | 4.65 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | $ | 3.54 | | | $ | 6.18 | | | $ | 4.60 | |
| 淨息差 | | | | | 3.17 | % | | 2.79 | % | | 2.07 | % |
| 平均資產回報率（“ROA”） | | | | | 0.64 | % | | 1.04 | % | | 0.67 | % |
| 平均普通股回報率（“ROE”） | | | | | 6.15 | % | | 11.33 | % | | 8.35 | % |
| 效率比(1) | | | | | 70.4 | % | | 59.4 | % | | 66.0 | % |
| 非利息收入與平均收益性資產之比 | | | | | 0.57 | % | | 1.12 | % | | 0.37 | % |
| 非利息支出與平均收益性資產之比 | | | | | 2.66 | % | | 2.34 | % | | 1.61 | % |
(一)非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
該公司公佈截至2023年12月31日的一年的淨收益為18910美元萬，普通股股東可用淨收益為17190美元萬，而2022年同期的淨收益為33250美元萬，普通股股東可用淨收益為31520美元萬。在完全稀釋的基礎上，截至2023年12月31日的一年中，每股普通股收益為3.54美元，而2022年同期為6.18美元。截至2023年12月31日的12個月，淨資產收益率為6.15%，淨資產收益率為0.64%，而2022年同期分別為11.33%和1.04%。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度淨收入減少，主要原因是非利息收入減少。
下文討論了淨收入各組成部分變化的詳細情況。
應税等值淨利息收入分析-年初至今(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (千美元) | 平均值
天平 | 營收/
費用 | 產量/
費率 | | 平均值
天平 | 營收/
費用 | 產量/
費率 | | 平均值
天平 | 營收/
費用 | 產量/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 投資證券（2） | $ | 4,162,931 | | $ | 108,294 | | 2.37 | % | | $ | 3,525,986 | | $ | 64,021 | | 1.69 | % | | $ | 3,588,565 | | $ | 44,636 | | 1.24 | % |
| 附息現金和現金等值物 | 4,353,911 | | 220,976 | | 5.08 | % | | 5,967,329 | | 97,271 | | 1.63 | % | | 10,549,153 | | 13,233 | | 0.13 | % |
| 持有待售貸款 | 33,166 | | 2,856 | | 8.61 | % | | 528,973 | | 23,555 | | 4.45 | % | | 90,066 | | 2,481 | | 2.75 | % |
為投資、抵押貸款融資持有的貸款 | 4,080,263 | | 107,111 | | 2.63 | % | | 5,285,612 | | 189,843 | | 3.59 | % | | 7,881,791 | | 239,205 | | 3.03 | % |
| 投資性貸款（3） | 16,076,646 | | 1,191,098 | | 7.41 | % | | 16,063,437 | | 770,802 | | 4.80 | % | | 15,328,390 | | 579,157 | | 3.78 | % |
| 減：貸款信用損失備抵 | 249,180 | | — | | — | | | 221,639 | | — | | — | | | 234,973 | | — | | — | |
為投資持有的貸款，淨額 | 19,907,729 | | 1,298,209 | | 6.52 | % | | 21,127,410 | | 960,645 | | 4.55 | % | | 22,975,208 | | 818,362 | | 3.56 | % |
| 盈利資產總額 | 28,457,737 | | 1,630,335 | | 5.65 | % | | 31,149,698 | | 1,145,492 | | 3.65 | % | | 37,202,992 | | 878,712 | | 2.36 | % |
| 現金和其他資產 | 1,079,607 | | | | | 900,121 | | | | | 937,264 | | | |
| 總資產 | $ | 29,537,344 | | | | | $ | 32,049,819 | | | | | $ | 38,140,256 | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | |
| 交易押金 | $ | 1,466,583 | | $ | 42,561 | | 2.90 | % | | $ | 1,659,476 | | $ | 18,099 | | 1.09 | % | | $ | 3,447,849 | | $ | 20,657 | | 0.60 | % |
| 儲蓄存款 | 10,921,264 | | 480,106 | | 4.40 | % | | 9,983,571 | | 151,400 | | 1.52 | % | | 11,180,645 | | 36,459 | | 0.33 | % |
| 定期存款 | 1,573,294 | | 65,108 | | 4.14 | % | | 1,313,483 | | 21,164 | | 1.61 | % | | 1,716,642 | | 8,391 | | 0.49 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 計息存款總額 | 13,961,141 | | 587,775 | | 4.21 | % | | 12,956,530 | | 190,663 | | 1.47 | % | | 16,345,136 | | 65,507 | | 0.40 | % |
| 短期借款 | 1,323,039 | | 70,642 | | 5.34 | % | | 1,829,751 | | 29,077 | | 1.59 | % | | 2,399,280 | | 4,613 | | 0.19 | % |
| 長期債務 | 882,904 | | 57,383 | | 6.50 | % | | 927,847 | | 48,739 | | 5.25 | % | | 802,112 | | 37,628 | | 4.69 | % |
| 計息負債總額 | 16,167,084 | | 715,800 | | 4.43 | % | | 15,714,128 | | 268,479 | | 1.71 | % | | 19,546,528 | | 107,748 | | 0.55 | % |
| 無息存款 | 9,814,517 | | | | | 12,951,134 | | | | | 15,186,455 | | | |
| 其他負債 | 460,779 | | | | | 301,251 | | | | | 274,357 | | | |
| 股東權益 | 3,094,964 | | | | | 3,083,306 | | | | | 3,132,916 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 29,537,344 | | | | | $ | 32,049,819 | | | | | $ | 38,140,256 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 914,535 | | | | | $ | 877,013 | | | | | $ | 770,964 | | |
| 淨息差 | | | 3.17 | % | | | | 2.79 | % | | | | 2.07 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)適用時使用的應納税等值税率。
(2)投資證券的收益率使用可供出售證券按攤銷成本計算。
(3)平均餘額包括非應計貸款。貸款利息收入包括截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度總額分別為4720萬美元、3720萬美元和4780萬美元的貸款費用。
成交量/費率分析
下表列出了應税等值淨利息收入的變化，並確定了由於盈利資產和生息負債平均數量差異而產生的變化以及由於這些資產和負債平均利率差異而產生的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | |
| | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| | 網絡
變化 | | 因以下原因發生的變更（1） | | 網絡
變化 | | 因以下原因發生的變更（1） |
| (單位：千) | 卷 | | 收益率/費率（2） | | 卷 | | 收益率/費率（2） |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | |
| 投資證券 | $ | 44,273 | | | $ | 10,764 | | | $ | 33,509 | | | $ | 19,385 | | | $ | (752) | | | $ | 20,137 | |
| 附息現金和現金等值物 | 123,705 | | | (26,299) | | | 150,004 | | | 84,038 | | | (5,731) | | | 89,769 | |
| 持有待售貸款 | (20,699) | | | (22,063) | | | 1,364 | | | 21,074 | | | 6,995 | | | 14,079 | |
| 為投資、抵押貸款融資持有的貸款 | (82,732) | | | (43,272) | | | (39,460) | | | (49,362) | | | (78,274) | | | 28,912 | |
| 為投資而持有的貸款 | 420,296 | | | 634 | | | 419,662 | | | 191,645 | | | 27,721 | | | 163,924 | |
| 利息收入總額 | 484,843 | | | (80,236) | | | 565,079 | | | 266,780 | | | (50,041) | | | 316,821 | |
| 利息開支 | | | | | | | | | | | |
| 交易押金 | 24,462 | | | (2,103) | | | 26,565 | | | (2,558) | | | (10,747) | | | 8,189 | |
| 儲蓄存款 | 328,706 | | | 14,253 | | | 314,453 | | | 114,941 | | | (3,947) | | | 118,888 | |
| 定期存款 | 43,944 | | | 4,183 | | | 39,761 | | | 12,773 | | | (2,273) | | | 15,046 | |
| 短期借款 | 41,565 | | | (8,057) | | | 49,622 | | | 24,464 | | | (1,315) | | | 25,779 | |
| 長期債務 | 8,644 | | | (2,360) | | | 11,004 | | | 11,111 | | | 6,287 | | | 4,824 | |
| 利息支出總額 | 447,321 | | | 5,916 | | | 441,405 | | | 160,731 | | | (11,995) | | | 172,726 | |
| 淨利息收入 | $ | 37,522 | | | $ | (86,152) | | | $ | 123,674 | | | $ | 106,049 | | | $ | (38,046) | | | $ | 144,095 | |
(1)成品率/成交率和成交量差異被分配給成品率/成交率。
(2)在適用的情況下，假設税率為21%，則使用應税等值税率。
淨利息收入
截至2023年12月31日的一年，淨利息收入為91410美元萬，而2022年為87580美元萬。增加的主要原因是平均盈利資產收益率上升，但融資成本增加和平均盈利資產減少部分抵消了這一增長。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度平均收益資產減少了27億，其中現金和現金等價物的平均計息減少了16億，平均總貸款減少了17美元，但部分被投資證券增加了63690美元的億所抵消。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的平均計息負債增加了45300美元萬，主要是由於平均計息存款增加了10美元，但平均短期借款減少了50670美元，平均長期債務減少了4,490美元，部分抵消了這一影響。截至2023年12月31日的一年，平均無息存款從2022年同期的130億美元億降至98億美元億。
截至2023年12月31日的年度淨息差為3.17%，而2022年為2.79%。增加的主要原因是利率上升對盈利資產收益率的影響，以及盈利資產構成的變化，但與2022年同期相比，融資成本上升也是利率上升的結果，部分抵消了這一影響。
截至2023年12月31日的年度，用於投資的總貸款淨收益率增至6.52%，而2022年同期為4.55%；截至2023年12月31日的年度，收益資產收益率增至5.65%，而2022年同期為3.65%。總存款的平均成本從2022年同期的0.74%上升到2023年的2.47%，包括所有存款、長期債務和股東權益在內的總融資成本從2022年同期的0.85%上升到2023年的2.46%。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | |
| (單位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 存款賬户手續費 | | | | | $ | 20,874 | | | $ | 23,266 | | | $ | 19,054 | |
| 財富管理和信託手續費收入 | | | | | 13,955 | | | 15,036 | | | 13,173 | |
| 經紀貸款費用 | | | | | 8,918 | | | 14,159 | | | 27,954 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資銀行和交易收入 | | | | | 86,182 | | | 35,054 | | | 24,441 | |
| | | | | | | | | |
| 出售附屬公司的收益 | | | | | — | | | 248,526 | | | — | |
| 其他 | | | | | 31,490 | | | 13,481 | | | 53,664 | |
| 非利息收入總額 | | | | | $ | 161,419 | | | $ | 349,522 | | | $ | 138,286 | |
截至2023年12月31日止年度，非利息收入減少了18810萬美元，至16140萬美元，而2022年同期為34950萬美元。這一減少主要是由於2022年與出售我們的溢價融資子公司相關的非經常性收益24850萬美元，部分被投資銀行和交易收入以及其他非利息收入的增加所抵消。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | | | | |
| (單位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 薪金和福利 | | | | | $ | 459,700 | | | $ | 434,906 | | | $ | 350,197 | |
| 入住費 | | | | | 38,494 | | | 44,222 | | | 33,232 | |
| 營銷 | | | | | 25,854 | | | 32,388 | | | 10,006 | |
| 法律和專業 | | | | | 64,924 | | | 75,858 | | | 41,152 | |
| 通信和技術 | | | | | 81,262 | | | 69,253 | | | 75,185 | |
| 聯邦存款保險公司（“FDIC”）保險評估 | | | | | 36,775 | | | 14,344 | | | 21,027 | |
| 服務相關費用 | | | | | — | | | — | | | 27,765 | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | 49,938 | | | 56,561 | | | 40,448 | |
| 非利息支出總額 | | | | | $ | 756,947 | | | $ | 727,532 | | | $ | 599,012 | |
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的非利息支出增加了2,940萬，這主要是由於工資和福利、通信和技術以及聯邦存款保險公司保險評估的增加，其中包括2023年特別評估支出的1990年萬，但被法律和專業費用的減少部分抵消。2022年全年的法律和專業費用包括與出售我們的優質金融子公司相關的1,590美元萬費用。
財務狀況分析
為投資而持有的貸款
正如本報告其他部分所附綜合財務報表附註中的附註1-運營和重大會計政策摘要所述，2023年第二季度，公司當前預期信貸損失模型中使用的某些估計發生了變化，導致公司的投資組合部門進行了調整。因此，下列某些上期結餘已重新分類，以符合投資組合分部的本期列報方式。
下表按投資組合分類彙總了公司持有的用於投資的貸款。關於這些投資組合部分的詳細情況，見本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註1--主要會計政策的運作和摘要。
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| (單位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 10,410,766 | | | $ | 9,832,676 | | | | | | | |
| 抵押貸款融資 | 3,978,328 | | | 4,090,033 | | | | | | | |
| 商業地產 | 5,500,774 | | | 4,875,363 | | | | | | | |
| 消費者 | 530,948 | | | 552,848 | | | | | | | |
| 為投資持有的貸款總額 | 20,420,816 | | | 19,350,920 | | | | | | | |
| 非勞動收入(扣除直接創收成本) | (80,258) | | | (63,580) | | | | | | | |
| 持有用於投資的貸款總額 | $ | 20,340,558 | | | $ | 19,287,340 | | | | | | | |
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截至2023年12月31日，持有的投資貸款總額為203億美元，比2022年12月31日增加11億美元。由於公司繼續執行其長期戰略，該公司在商業和商業房地產類別的貸款增長。抵押融資貸款涉及抵押貸款倉庫貸款業務，在該業務中，公司購買抵押貸款所有權權益，通常在10至20天內出售，分別佔2023年12月31日和2022年12月31日持有的投資貸款總額的19%和21%。交易量根據市場對產品的需求水平和貸款買賣之間的天數而波動，這可能會受到整體市場利率變化的影響，並往往在每月底達到峯值。
在為投資而持有的所有貸款中，該公司佔絕大多數。該公司還以參與者和代理人的身份參與共享的國家信用。截至2023年12月31日，公司擁有53美元的共享國家信用億，其中12美元億由公司作為代理管理。所有銀團貸款，無論本公司作為代理人或參與者，都按照與本公司發起的所有其他貸款相同的標準進行承銷。截至2023年12月31日，公司共享的全國信用中約有650萬美元是非應計項目。
投資組合集中度
儘管該公司總貸款敞口的50%以上來自德克薩斯州以外，50%以上的存款來自德克薩斯州以外，但德克薩斯州的集中度仍然很大。截至2023年12月31日，大部分用於投資的貸款(不包括抵押貸款融資和其他全國性業務)是向總部或業務位於德克薩斯州的企業發放的。這種地理集中使公司的貸款組合受制於該州的一般經濟條件。管理層在確定信貸損失準備金的適當性時已考慮到這種集中所造成的風險。
下表總結了截至2023年12月31日投資貸款總額的行業集中度：
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| (千美元) | 量 | | 合計百分比 |
| 商業廣告： | | | |
| 金融（不包括銀行） | $ | 3,950,879 | | | 19.4 | % |
| 石油、天然氣和管道 | 1,205,100 | | | 5.9 | % |
| 科技、電信和媒體 | 1,004,186 | | | 4.9 | % |
| 房地產相關服務（不受房地產擔保） | 947,494 | | | 4.6 | % |
| 商業服務 | 419,065 | | | 2.1 | % |
| 零售 | 410,162 | | | 2.0 | % |
| 機械、設備及零部件製造 | 300,606 | | | 1.5 | % |
| 娛樂和康樂 | 291,146 | | | 1.4 | % |
| 交通運輸服務 | 236,100 | | | 1.2 | % |
| 醫療保健和藥品 | 217,558 | | | 1.1 | % |
| 政府和教育 | 208,828 | | | 1.0 | % |
| 食品飲料製造與批發 | 179,673 | | | 0.9 | % |
| 材料和商品 | 173,574 | | | 0.8 | % |
| 公用事業 | 146,923 | | | 0.7 | % |
| 消費者服務 | 137,823 | | | 0.7 | % |
| 多樣化或雜項 | 581,649 | | | 2.8 | % |
| 總商業廣告 | 10,410,766 | | | 51.0 | % |
| 抵押貸款融資 | 3,978,328 | | | 19.5 | % |
| 商業地產 | 5,500,774 | | | 26.9 | % |
| 消費者 | 530,948 | | | 2.6 | % |
| 總 | $ | 20,420,816 | | | 100.0 | % |
該公司投資於任何單一行業的商業貸款最集中的是金融業（銀行除外）。向金融類借款人（不包括銀行）發放的貸款主要包括向企業和消費者提供貸款的公司提供的貸款，用於各種目的，包括但不限於保險、消費品和房地產。該類別還包括向參與投資管理以及證券和大宗商品交易的公司提供的貸款。
該公司相信，其發放的貸款根據其信貸標準進行了適當的抵押。該公司約96%的投資貸款由抵押品擔保。下表列出了截至2023年12月31日各種類型抵押品中持作投資的貸款總額分佈的信息：
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| (千美元) | 量 | | 合計百分比 |
| 商業廣告： | | | |
| 業務資產 | $ | 8,848,736 | | | 43.4 | % |
| 其他資產 | 337,444 | | | 1.7 | % |
| 高流動性資產 | 330,767 | | | 1.6 | % |
| 市政税收和收入有保障 | 89,079 | | | 0.4 | % |
| 鐵道車輛 | 30,415 | | | 0.1 | % |
| 聯合S.政府擔保 | 1,261 | | | — | % |
| 不安全 | 773,064 | | | 3.8 | % |
| 總商業廣告 | 10,410,766 | | | 51.0 | % |
| 抵押貸款融資 | 3,978,328 | | | 19.5 | % |
| 商業地產 | 5,500,774 | | | 26.9 | % |
| 消費者 | 530,948 | | | 2.6 | % |
| 總 | $ | 20,420,816 | | | 100.0 | % |
如上表所示，截至2023年12月31日，持有用於投資的貸款中約有27%是商業房地產貸款，通常以房地產為抵押。商業地產組合主要由非業主自住建築/開發融資和向專業房地產開發商、商業地產項目和物業的業主/經理以及住宅建築商/開發商提供的有限期限融資組成。抵押品物業包括寫字樓、倉庫/配送大樓、購物中心、酒店/汽車旅館、高級住宅、公寓樓、住宅和商業區開發項目，以及將發展為獨棟住宅的原始土地或地塊。這些貸款的主要償還來源通常預計將來自出售、永久融資或租賃房地產抵押品。因此，這些貸款的表現通常受到抵押品價值波動、借款人獲得永久融資的能力以及向住宅建築商/開發商提供貸款的情況下消費者需求波動的影響。2023年商業房地產淨沖銷總額為550萬，主要與受到新冠肺炎疫情嚴重影響的一筆酒店貸款有關，而2022年的淨沖銷金額為350,000美元。
下表彙總了截至2023年12月31日按物業類型劃分的商業房地產貸款組合：
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| (千美元) | 量 | | 合計百分比 |
| 公寓/共管公寓建築 | $ | 2,196,299 | | | 39.9 | % |
| 工業建築 | 1,032,647 | | | 18.8 | % |
| 寫字樓 | 451,660 | | | 8.2 | % |
| 1-4户住宅(共管公寓除外) | 340,632 | | | 6.2 | % |
| 購物中心/購物中心建築 | 265,938 | | | 4.8 | % |
| 高級住宅樓 | 260,656 | | | 4.7 | % |
| 自助式倉庫建築 | 212,571 | | | 3.9 | % |
| 商業建築 | 166,405 | | | 3.0 | % |
| 酒店/汽車旅館建築 | 162,585 | | | 3.0 | % |
| 住宅地段 | 92,037 | | | 1.7 | % |
| 學生公寓 | 84,003 | | | 1.5 | % |
| 商業地段 | 78,192 | | | 1.4 | % |
| 其他 | 157,149 | | | 2.9 | % |
| 商業房地產貸款總額 | $ | 5,500,774 | | | 100.0 | % |
下表彙總了公司截至2023年12月31日的商業地產投資組合，按物業所在的地理區域劃分。大約59%的商業房地產抵押品位於德克薩斯州。
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| (千美元) | 量 | | 合計百分比 |
| 德克薩斯州地理區域： | | | |
| 達拉斯/沃斯堡 | $ | 1,140,779 | | | 20.7 | % |
| 休斯敦 | 881,487 | | | 16.0 | % |
| 聖安東尼奧 | 515,875 | | | 9.4 | % |
| 奧斯汀 | 503,052 | | | 9.2 | % |
| 德克薩斯州其他城市 | 181,278 | | | 3.3 | % |
| 德克薩斯州共計 | 3,222,471 | | | 58.6 | % |
| 其他州 | 2,278,303 | | | 41.4 | % |
商業房地產貸款總額 | $ | 5,500,774 | | | 100.0 | % |
在為房地產融資時，抵押品價值的確定至關重要。因此，獲得當前和客觀準備的評估是承保和監測過程的一個主要部分。該公司聘請了多家專業公司提供評估、市場研究和可行性報告、環境評估和項目現場檢查，以補充其內部資源，以承保和監測這些信用風險。一般來説，信貸政策要求每三年進行一次新的評估。然而，在房地產市場狀況可能迅速變化的經濟不確定時期，當借款人的財務狀況惡化、他們可能無法履行貸款或其他指標表明依賴抵押品價值作為貸款的唯一償還來源的風險增加時，就會獲得更新的評估。在房地產是抵押品價值的重要部分和/或房地產收入或出售房地產是償債的主要來源的情況下，通常對評級為不合格或更差的貸款進行年度評估。
在幾乎所有情況下，評估都由第三方審查，以確定評估價值的合理性。第三方審查員將質疑所使用的數據是否適當和相關，就所使用的評估方法和技術的適當性形成意見，並確定總體上是否可以信賴評估者的分析和結論。此外，第三方審查員還提供了該分析的詳細報告。如果條件允許，信貸官員，包括銀行的管理資產委員會，可能會進行進一步的審查。採取這些額外的審查步驟是為了確認基本評估和第三方分析是可以信賴的。如果出現分歧，管理層將與審查員解決這些問題，並確定適當的解決方案。在經濟疲軟時期及之後，評估過程和評估審查過程在確定準確的抵押品價值方面都可能不太可靠，因為缺乏可比銷售，而且可獲得的資金有限，無法支持活躍的潛在買家市場。
利息儲備貸款
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司分別持有78890美元萬及85450美元萬作投資(包括利息儲備安排)，分別約佔未償還商業房地產貸款的14%及18%。利息準備金的使用在建築貸款中很常見，並受到承銷標準的謹慎控制，承銷標準考慮了項目的可行性、借款人和擔保人的信譽以及抵押品的貸款與價值之比。利息準備金允許借款人在滿足財務條件先例時提取貸款資金，以支付貸款餘額的利息費用。在提取時，利息被資本化並添加到貸款餘額中，取決於初始承保期間和信貸批准時指定的條件。該公司擁有持續的控制，以監測貸款契約的遵守情況、墊付資金和確定違約條件。
當本公司為將在其上建造改善工程的土地提供融資時，一般在借款人收到符合現金流覆蓋範圍要求的租賃或購買承諾及/或對市場情況及項目可行性的分析令管理層信納該等租賃或購買承諾即將到來或已確定其他還款來源以償還貸款之前，不會預支建設資金。一般政策是要求借款人進行大量股權投資，以補充銀行的信貸承諾。根據世行的信貸承諾，任何此類必要的借款人投資首先要先出資並投資於項目，然後才能進行任何提取。該公司要求借款實體和擔保人的當前財務報表，並對項目進行定期檢查，分析項目是否如期或延遲。當需要驗證抵押品價值以支持墊款(包括準備金利息)時，會安排更新的評估。如果抵押品價值不支持墊款，或如果借款人不遵守貸款協議中的其他條款和條件，利息準備金墊款將被終止。如果管理層在任何時候認為抵押品頭寸受到威脅，本公司
保留停止使用利息準備金的權利。截至2023年12月31日和2022年12月31日，所有帶有利息準備金的貸款都不是非應計項目。
大額信貸關係
在正常的業務過程中，該公司與眾多客户建立並保持着巨大的信用關係。該銀行的法定貸款限額約為593.9-100萬美元。然而，該公司通常採用下限，根據分配的風險等級、產品和抵押品類型的不同而有所不同。這樣的房屋限制通常從2,000美元萬到6,000美元萬不等，如果特別強大的借款人獲得適當授權，以及在其他情況下，如果商業機會和評估的信用風險需要進行稍微大一點的投資，則可能會超過這些限制。本公司認為大額信貸關係是指承諾金額等於或超過2,000萬的信貸關係。下表提供了關於年終未結投資信貸關係的大額持有量的補充信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 期末餘額 | | | | 期末餘額 |
| (千美元) | 數量
兩性關係 | | vbl.承諾 | | 傑出的 | | 數量
兩性關係 | | vbl.承諾 | | 傑出的 |
| 3,000美元及以上的萬 | 344 | | | $ | 18,053,123 | | | $ | 11,794,216 | | | 315 | | | $ | 16,287,723 | | | $ | 10,515,253 | |
| 2,000美元萬至2,900美元萬 | 215 | | | 5,245,658 | | | 3,493,601 | | | 216 | | | 5,262,032 | | | 3,485,755 | |
貸款期限和利率敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (單位：千) | 總 | | 1年內 | | 1-5年 | | 5-15年 | | 15年後 |
| 貸款期限： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 10,410,766 | | | $ | 1,897,320 | | | $ | 7,870,372 | | | $ | 635,042 | | | $ | 8,032 | |
| 抵押貸款融資 | 3,978,328 | | | 3,978,328 | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | 5,500,774 | | | 1,516,284 | | | 3,643,612 | | | 303,895 | | | 36,983 | |
| 消費者 | 530,948 | | | 207,616 | | | 19,220 | | | 4,242 | | | 299,870 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | $ | 20,420,816 | | | $ | 7,599,548 | | | $ | 11,533,204 | | | $ | 943,179 | | | $ | 344,885 | |
| 選定貸款的利率敏感性： | | | | | | | | | |
| 固定利率 | $ | 1,133,129 | | | $ | 72,272 | | | $ | 506,292 | | | $ | 536,237 | | | $ | 18,328 | |
| 浮動或可調整利率 | 19,287,687 | | | 7,527,276 | | | 11,026,912 | | | 406,942 | | | 326,557 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | $ | 20,420,816 | | | $ | 7,599,548 | | | $ | 11,533,204 | | | $ | 943,179 | | | $ | 344,885 | |
不良資產
不良資產包括非應計貸款和租賃以及收回資產。下表按投資組合分部和擔保信貸的財產類型總結了非應計貸款。
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| (千美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
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| 持有用於投資的非應計貸款 | | | |
| 商業廣告： | | | |
| 業務資產 | $ | 63,094 | | | $ | 41,448 | |
| 油氣性質 | 2,543 | | | 3,658 | |
機器和設備 | 3,332 | | | — | |
| 應收賬款和存貨 | — | | | 1,405 | |
| | | |
| 其他 | 79 | | | 531 | |
| 總商業廣告 | 69,048 | | | 47,042 | |
| 商業地產： | | | |
| | | |
| 酒店/汽車旅館 | 12,350 | | | — | |
| 商業地產 | — | | | 1,263 | |
| | | |
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| 總商業地產 | 12,350 | | | 1,263 | |
| 消費者 | | | |
| | | |
| 其他 | — | | | 33 | |
| 總消費額 | — | | | 33 | |
| 持有用於投資的非應計貸款總額 | 81,398 | | | 48,338 | |
| 持有待售的非應計貸款 | — | | | — | |
| 擁有的其他房地產（“OREO”） | — | | | — | |
| 不良資產總額 | $ | 81,398 | | | $ | 48,338 | |
| | | |
| | | |
| 為投資而持有的非應計制貸款佔為投資而持有的貸款總額的比例 | 0.40 | % | | 0.25 | % |
| 不良資產總額與資產總額之比 | 0.29 | % | | 0.17 | % |
| 為投資而持有的非應計項目貸款的信貸損失準備 | 3.1x | | 5.2x |
| | | |
| 為投資而持有的貸款逾期90天並應計 | $ | 19,523 | | | $ | 131 | |
| 逾期90天的投資貸款佔投資貸款總額的比例 | 0.10 | % | | — | % |
| 持有待售貸款逾期90天並應計 | $ | — | | | $ | — | |
信用損失經驗總結
信貸損失準備金包括貸款準備金和表外信貸損失準備金，是將信貸損失準備維持在與管理層對每個資產負債表日預期虧損的評估一致的水平而計入收益的費用。以下是對貸款信貸損失撥備的討論。本報告其他部分包括的合併財務報表附註中的附註1-運營和主要會計政策摘要中討論的對公司當前預期信貸損失模型的改變，導致信貸損失準備在貸款組合部門和分配給表外金融工具的準備餘額之間重新分配。這些變化導致損失在表外財務報表中的分配比例更高。有關表外資產信貸損失準備的活動情況，請參見本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註9--有表外風險的金融工具。
該公司在截至2023年12月31日的年度記錄了4740萬美元的貸款信貸損失準備金，而截至2022年12月31日的年度的準備金為6150萬美元。2023年12月31日終了年度的貸款信貸損失準備金反映了2023年12月31日終了年度持有的用於投資、批評和非應計貸款以及淨沖銷的貸款總額的增加。在截至2023年12月31日的年度內，該公司記錄了5090萬美元的淨沖銷，而2022年同期的淨沖銷為1990萬美元。截至2023年12月31日，批評貸款總額為738.2美元，而2022年12月31日為513.2美元。
下表列出了與公司信用損失體驗相關的關鍵指標：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | |
| 為投資而持有的貸款總額中的信貸損失撥備 | | 1.23 | % | | 1.31 | % | |
| 貸款信貸損失撥備與平均持有的投資貸款總額之比 | | 1.24 | % | | 1.19 | % | |
| 信貸損失撥備總額與投資貸款總額之比 | | 1.46 | % | | 1.43 | % | |
| 信貸損失準備金總額與平均持有的投資貸款總額之比 | | 0.36 | % | | 0.31 | % | |
下表按投資組合分類詳細説明瞭淨沖銷/(回收)在平均貸款總額中所佔的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023 | | 2022 |
| (千美元) | | 網絡
沖銷 | | 淨沖銷
與平均
貸款(1) | | 網絡
沖銷 | | 淨沖銷
與平均
貸款(1) |
| 商業廣告 | | $ | 45,395 | | | 0.44 | % | | $ | 19,542 | | | 0.18 | % |
| 抵押貸款融資 | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 商業地產 | | 5,496 | | | 0.10 | % | | 350 | | | 0.01 | % |
| 消費者 | | 36 | | | 0.01 | % | | (23) | | | — | % |
| 總 | | $ | 50,927 | | | 0.25 | % | | $ | 19,869 | | | 0.09 | % |
截至2023年12月31日，貸款信用損失撥備總計為25，000萬美元，截至2022年12月31日，貸款信用損失撥備總計為25，350萬美元。下表彙總了過去兩年公司按投資組合分部劃分的貸款信用損失撥備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| (美元，單位：萬美元) | | 貸款信貸損失準備 | | 各類別貸款佔貸款總額的百分比 | | 貸款信貸損失準備 | | 各類別貸款佔貸款總額的百分比 | | | | |
| 商業廣告 | | $ | 171,437 | | | 51 | % | | $ | 185,303 | | | 51 | % | | | | |
| 抵押貸款融資 | | 4,173 | | | 19 | % | | 10,745 | | | 21 | % | | | | |
| 商業地產 | | 71,829 | | | 27 | % | | 54,268 | | | 25 | % | | | | |
| 消費者 | | 2,534 | | | 3 | % | | 3,153 | | | 3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總 | | $ | 249,973 | | | 100 | % | | $ | 253,469 | | | 100 | % | | | | |
有關貸款信貸損失準備的詳情，請參閲本報告其他地方的綜合財務報表附註內附註1-主要會計政策的運作及摘要及附註4-貸款及貸款信貸損失準備。
存款
該公司通過向客户提供全套存款產品和服務來爭奪存款。雖然這包括提供有競爭力的利率和費用，但爭奪存款的主要手段是為客户提供便利和服務，這是根據維持分行-Lite網絡的戰略量身定做的。該公司提供銀行中心、快遞服務以及在線和手機銀行服務。BASK銀行是該公司的網上銀行部門，僅通過網上銀行為客户提供一天24小時、每週7天的服務。
截至2023年12月31日的一年中，平均總存款比2022年減少了21美元億。截至2023年12月31日的年度，平均無息存款比2022年減少31億，平均有息存款增加10美元億。總存款的平均成本從2022年的0.74%上升到2023年的2.47%，這主要是由於利率上升。
下表列出了按類型劃分的平均存款和加權平均存款成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | |
| (千美元) | 平均餘額 | | 平均付款率 | | 平均餘額 | | 平均付款率 | | | | |
| 無息 | $ | 9,814,517 | | | — | % | | $ | 12,951,134 | | | — | % | | | | |
| 計息交易 | 1,466,583 | | | 2.90 | % | | 1,659,476 | | | 1.09 | % | | | | |
| 儲蓄 | 10,921,264 | | | 4.40 | % | | 9,983,571 | | | 1.52 | % | | | | |
| 定期存款 | 1,573,294 | | | 4.14 | % | | 1,313,483 | | | 1.61 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總 | $ | 23,775,658 | | | 2.47 | % | | $ | 25,907,664 | | | 0.74 | % | | | | |
截至2023年12月31日，估計未投保存款為97億(佔總存款的43%)，而截至2022年12月31日的無保險存款為124億美元(佔總存款的54%)。未投保金額是根據世界銀行監管報告要求所使用的方法和假設來估計的。
下表顯示了超過25萬美元的定期存款的預定到期日：
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| (單位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 離到期還有幾個月： | | | | | |
| 三個或更少 | $ | 79,162 | | | $ | 70,008 | | | |
| 三到六個人以上 | 127,289 | | | 50,282 | | | |
| 從6點到12點。 | 150,382 | | | 117,435 | | | |
| 十二歲以上 | 19,535 | | | 20,715 | | | |
| 總 | $ | 376,368 | | | $ | 258,440 | | | |
流動性與資本資源
流動性
一般而言，流動性是對公司滿足其現金需求的能力的衡量。本公司管理其流動資金的目標是保持履行貸款承諾、回購投資證券以及償還存款和其他債務的能力，而不會對當前或未來的收益造成不利影響。本公司的流動資金策略受高級管理層及資產及負債管理委員會(“ALCO”)所制定及監察的政策指引，該等政策會考慮本公司資產已證明的適銷性、其資金來源及穩定性，以及未獲注資的承擔水平。該公司定期評估其所有不同的資金來源，重點是可獲得性、穩定性、可靠性和成本效益。該公司的主要資金來源是客户存款，輔之以短期借款，主要來自購買的聯邦基金和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款，這些借款通常用於為抵押融資資產提供資金，以及長期債務。該公司還依賴由Ginnie Mae和政府支持的實體提供的抵押二級市場，以支持抵押融資資產的流動性。
下表彙總了該公司的計息現金和現金等價物：
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| (千美元) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 附息現金和現金等值物 | | $ | 3,042,357 | | | $ | 4,778,623 | | | |
| 計入現金和現金等價物的利息，以百分比表示： | | | | | | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | 15.0 | % | | 24.8 | % | | |
| 盈利資產總額 | | 11.1 | % | | 17.4 | % | | |
| 總存款 | | 13.6 | % | | 20.9 | % | | |
該公司的目標是從客户存款中獲得儘可能多的資金，用於投資貸款和其他盈利資產，這些存款主要是通過發展長期客户關係產生的，重點放在財務管理產品上。此外，該公司還可以通過經紀渠道獲得存款。下表彙總了期末存款總額：
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
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| (千美元) | 天平 | | 佔總數的百分比 | | 天平 | | 佔總數的百分比 |
| 客户存款 | $ | 21,454,568 | | | 95.9 | % | | $ | 21,247,999 | | | 93.0 | % |
| 中介存款 | 917,271 | | | 4.1 | % | | 1,608,881 | | | 7.0 | % |
| 總存款 | $ | 22,371,839 | | | 100.0 | % | | $ | 22,856,880 | | | 100.0 | % |
該公司擁有短期借款來源，可用於補充存款和滿足其資金需求。這類借款通常用於為按揭融資貸款提供資金，因為它們的流動性、期限較短和利差可用。這些借款來源包括從下游代理銀行關係(由小於世行的銀行組成)和從上游代理銀行關係(由大於世行的銀行組成)購買的聯邦資金、客户回購協議以及從聯邦住房金融局和美聯儲獲得的預付款。下表彙總了短期借款，所有借款均在一年內到期：
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| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
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| 回購協議 | | $ | — | | | $ | 1,142 | |
| FHLB借款 | | 1,500,000 | | | 1,200,000 | |
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| 短期借款和其他借款總額 | | $ | 1,500,000 | | | $ | 1,201,142 | |
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下表彙總了該公司扣除未償還餘額後的短期借款能力：
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| (單位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
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| 與貸款和質押證券有關的FHLB借款能力 | $ | 2,602,092 | | | $ | 2,621,218 | | | |
| FHLB與未擔保證券有關的借款能力 | 3,737,615 | | | 3,539,297 | | | |
| FHLB總借款能力(1) | $ | 6,339,707 | | | $ | 6,160,515 | | | |
| 商業銀行提供的未使用的聯邦資金額度 | $ | 1,188,000 | | | $ | 1,479,000 | | | |
| 美聯儲未使用的借款能力 | $ | 4,094,801 | | | $ | 3,574,762 | | | |
| 未使用的循環信貸額度(2) | $ | 100,000 | | | $ | 75,000 | | | |
(1)FHLB借款以某些房地產擔保貸款、抵押融資資產和某些質押證券的一攬子浮動留置權為抵押。
(2)無擔保循環、非攤銷信貸額度，到期日為2025年2月8日。所得資金可用於一般企業用途，包括為監管機構向銀行注資提供資金。貸款協議包含慣常的金融契約和限制。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的12個月內，沒有以這一信貸額度為抵押借款。2024年第一季度，信貸額度降至7,500萬美元。
截至2023年12月31日，該公司的長期未償債務為85910美元萬，包括信託優先證券、次級票據和到期日為2024年9月至2036年12月的優先無擔保信貸掛鈎票據。2023年第二季度，本公司根據票據條款償還了7,500美元的優先無擔保信貸掛鈎票據的部分萬。有關補充資料，見本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註8--短期借款和長期債務。如有需要，本公司可考慮以公開或非公開發行債務或股權證券的方式籌集額外資本，以補充存款及滿足其長期資金需求。
由於本公司為控股公司，且為獨立於本行的營運實體，本公司的主要流動資金來源為從本行收取的股息及向外借款。銀行監管可能會限制銀行可能支付的股息金額。關於2022年Form 10-k表第一部分第1A項所列股息限制和“流動性風險”的更多信息，請參見本報告其他地方包括的合併財務報表附註中的附註10--監管比率和資本。
本公司可根據市場情況及其他因素，並在遵守適用法律法規及現有債務條款的情況下，定期償還、回購、交換或贖回未償債務，或以其他方式進行有關債務或資本結構的交易。例如，本公司定期評估並可能從事債務管理交易，包括回購或贖回未償還次級票據，這些交易的資金可能來自發行或交換新發行的無擔保借款，以積極管理債務期限概況和利息成本。
資本資源
在截至2023年12月31日的一年中，公司的股權資本平均為31億，而2022年同期為31億。自運營開始以來，該公司沒有就普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也沒有這樣做的計劃。
2022年4月19日，公司董事會授權了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達15000萬美元的已發行普通股。2023年1月，該公司以加權平均價格61.50美元回購了564，206股普通股，完成了該計劃授權的全部15000萬美元回購。一項新的股票回購計劃於2023年1月18日獲得批准，根據該計劃，公司可以回購高達15000萬美元的已發行普通股。根據該計劃，從2023年3月到2023年12月，公司回購了1，257，326股普通股，總購買價格為6940萬美元，加權平均價格為每股55.22美元。每股總購買價格和加權平均價格不包括淨股票回購產生的消費税費用的影響。
2024年1月17日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多15000美元的已發行普通股萬股票。回購計劃下的任何回購將根據公開市場或非公開交易中不時適用的證券法進行。本公司回購股份的程度和時間將由管理層酌情決定，並將取決於各種因素，包括市場狀況、我們的資本狀況和留存收益金額、監管要求和其他考慮因素。股票回購計劃將於2025年1月31日到期，該計劃可能隨時暫停或終止。2023年1月18日股份回購計劃的剩餘回購授權在這一新計劃授權後終止。
有關公司資本和股東權益的更多信息，請參閲本報告其他部分包括的合併財務報表附註中的附註10-監管比率和資本。
關鍵會計估計
美國證券交易委員會指導意見要求披露“關鍵會計估計”。美國證券交易委員會將“關鍵會計估計”定義為根據公認會計原則作出的、涉及重大估計不確定性並對註冊人的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響的估計。
該公司遵循符合美國公認會計原則的財務會計和報告政策。本報告其他部分包括的合併財務報表附註中的附註1--業務和重大會計政策摘要概述了這些政策中較重要的政策。並不是所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。然而，下面提到的政策可以被認為符合美國證券交易委員會對關鍵會計政策的定義。
信貸損失準備
管理層認為，與信貸損失準備有關的政策對財務報表的列報最為關鍵。信貸損失準備總額包括與根據會計準則彙編326計算的準備有關的活動，信貸損失。信貸損失撥備是通過計入當期收益的信貸損失準備金確定的。津貼中保持的數額反映了管理層對預計將在公司投資組合中的貸款期限內確認的信貸損失的持續評估。貸款信貸損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户，用於列報貸款預期收取的淨額。表外金融工具的信貸損失準備計入綜合資產負債表的其他負債。為了確定信貸損失準備，貸款組合首先按投資組合細分，然後按逾期狀態或信用等級劃分為池。每個池都被分配了一個損失估計，反映了歷史損失率，其中包括違約概率和貸款估計剩餘壽命內的損失嚴重程度。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，不包括在集體(集合)評估中。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前情況和合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。對虧損估計進行修改，以納入對集合水平的未來虧損的合理和可支持的預測，以及使用投資組合級別定性因素(“PLQF”)和/或投資組合細分級別定性因素(“SLQF”)進行的任何必要的定性調整。採用類似的程序計算分配給表外金融工具的準備金，特別是無資金來源的貸款承諾和信用證。經修正的損失估計數是根據違約時估計未償還的承付款餘額進行分配的。PLQF和SLQF被用來處理歷史損失率中沒有的因素，在量化過程中也沒有考慮到這些因素。準備金在貸款發放或購買時入賬。看見《信用損失經驗總結》上文和附註4--綜合財務報表附註中的貸款和信貸損失準備本報告其他部分包括在內，以進一步討論管理層在建立信貸損失準備時所考慮的風險因素。
管理層考慮了與津貼估算過程有關的一系列宏觀經濟情景。在截至2023年12月31日考慮的各種經濟情景中，僅考慮最嚴重的下行情景，信貸損失準備金的定量估計將增加約220.4至100萬美元。所引用的敏感度計算反映了模擬津貼估計數對宏觀經濟預測數據的敏感度，但沒有作為季度準備金過程一部分的定性重疊和其他定性調整，也不一定反映未來津貼變化的性質和程度，原因包括定性調整的增減、投資組合的風險狀況和規模的變化、宏觀經濟情景的嚴重性變化以及管理層考慮的情景的範圍。
第7A項：關於市場風險的定量和定性披露
市場風險指因利率、匯率、信貸息差、商品價格及股票等市場的不利價格變動及相關的隱含波動率水平而對交易及非交易投資組合及金融工具造成的潛在經濟損失。本公司受制於市場風險，主要是由於利率變動對其為交易及用於管理利率風險的利率衍生工具以外的目的而持有的資產組合的影響。
此外，該公司通過其從事固定收益和股權證券、衍生品和外匯交易的交易部門暴露於市場風險，以支持客户的投資和對衝活動。本公司使用在險價值(“VaR”)作為衡量、監控和限制交易組合的總市場風險的手段。VaR是一種基於與交易組合相關的市場風險因素的一年曆史來估計第95個百分位數的潛在損失的統計風險衡量標準。VaR為風險狀況提供了一致的跨資產衡量標準，並允許根據市場走勢的歷史相關性實現分散收益。截至2023年12月31日，公司通過其交易部門的風險敞口不會對公司構成重大市場風險。所有統計模型都涉及一定程度的不確定性，VaR是根據一年的每日曆史市場變動以第95個百分位數的統計可信區間計算的。可能造成更大的經濟損失，特別是在宏觀經濟和市場狀況緊張的情況下。
管理市場風險的責任在於ALCO，它根據公司董事會制定的政策指導方針運作。監督公司對指南的遵守情況是ALCO的持續職責，如有必要，可按季度向執行風險委員會和董事會報告例外情況。
利率風險管理
該公司截至2023年12月31日的利率敏感度如下表所示。該表反映了截至2023年12月31日的利率敏感型頭寸，不一定表明其他日期的頭寸。該表未考慮被指定為現金流對衝的公司衍生品的影響。利率敏感型資產和負債的餘額在下一次按市場利率重新定價或到期時列示，並彙總以顯示利率敏感度差額。一個時期內的重新定價或到期日之間的不匹配通常被稱為該時期的“差距”。正差額(資產敏感度)，即利率敏感型資產超過利率敏感型負債，通常會導致淨息差在利率上升的環境下增加，在利率下降的環境下減少。負的利差(對負債敏感)通常會對淨息差產生相反的結果。某些可變利率貸款有固定的下限，在市場利率極低的時候限制了這些貸款的收益率下降。資產敏感度、貸款利差和淨息差可能會降低，直到利率上升到足以消除下限影響的程度為止。市場利率上升對下限的不利影響也可能被正差距、存款利率和其他資金來源的利率落後於市場貸款利率上升的程度以及資金構成的變化所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 0-3個月 | | 4-12個月 | | 1-3年 | | 3+ years | | 總 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 附息現金和現金等值物 | $ | 3,042,357 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,042,357 | |
| 投資證券（1） | 314,764 | | | 899 | | | 299,493 | | | 3,528,038 | | | 4,143,194 | |
| 可變貸款 | 18,741,790 | | | 216,809 | | | 96,449 | | | 276,745 | | | 19,331,793 | |
| 固定貸款 | 25,780 | | | 46,491 | | | 240,407 | | | 820,450 | | | 1,133,128 | |
| 貸款總額（2） | 18,767,570 | | | 263,300 | | | 336,856 | | | 1,097,195 | | | 20,464,921 | |
| 利息敏感資產總額 | $ | 22,124,691 | | | $ | 264,199 | | | $ | 636,349 | | | $ | 4,625,233 | | | $ | 27,650,472 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 生息客户存款 | $ | 13,264,838 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,264,838 | |
| CD光盤 | 500,262 | | | 1,252,576 | | | 25,177 | | | 710 | | | 1,778,725 | |
| | | | | | | | | |
| 計息存款總額 | 13,765,100 | | | 1,252,576 | | | 25,177 | | | 710 | | | 15,043,563 | |
| 短期借款 | 1,500,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,500,000 | |
| 長期債務 | 312,905 | | | — | | | 174,457 | | | 371,785 | | | 859,147 | |
| 借款總額 | 1,812,905 | | | — | | | 174,457 | | | 371,785 | | | 2,359,147 | |
| 利息敏感負債總額 | $ | 15,578,005 | | | $ | 1,252,576 | | | $ | 199,634 | | | $ | 372,495 | | | $ | 17,402,710 | |
| 間隙 | $ | 6,546,686 | | | $ | (988,377) | | | $ | 436,715 | | | $ | 4,252,738 | | | $ | — | |
| 累積差距 | $ | 6,546,686 | | | $ | 5,558,309 | | | $ | 5,995,024 | | | $ | 10,247,762 | | | $ | 10,247,762 | |
| 無息存款 | | | | | | | | | 7,328,276 | |
| 股東權益 | | | | | | | | | 3,199,142 | |
| 總 | | | | | | | | | $ | 10,527,418 | |
(1)可供出售的債務證券和基於公平市價的股權證券。
(2)貸款總額包括為投資而持有的貸款總額和為出售而持有的貸款。
雖然缺口利息表在分析利率敏感性方面很有用，但利率敏感性模擬更好地説明瞭收益對利率變化的敏感性。收益還受到利率變化對來自無息存款和股東權益的資金價值的影響。管理層進行敏感性分析，以確定利率風險對淨利息收入的影響。管理層還使用一個模型來量化和衡量利率風險敞口，該模型基於三種利率情景，動態模擬未來12個月淨利息收入相對於利率變化的影響。這是一種靜態利率情景和兩種“衝擊測試”情景。
這些情景以獨立消息來源公佈的報告期最後一天的利率為基礎，並納入了公開市場上活躍交易的工具的相關利差。美聯儲的聯邦基金目標影響短期借款；最優惠貸款利率、SOFR、彭博短期收益率指數和其他替代指數是大多數可變利率貸款定價的基礎。10年期國債利率也受到監控，因為它會影響抵押貸款支持證券的提前還款速度。這些是該公司的主要利率敞口。利率衍生工具合約可用於管理這些基本利率風險敞口中的不利波動風險，這一點將在標題下詳細討論。利用衍生工具管理利率和其他風險下面。
出於建模目的，截至2023年12月31日的“衝擊測試”情景假設立即、持續加息100和200個基點，以及降息100和200個基點。截至2022年12月31日，情景假設利率持續上升100和200個基點，以及利率下降100個基點。隨着利率的變化，公司將繼續評估這些情景。
在2023年期間，公司的利率風險敞口模型納入了關於利率水平的最新假設，包括不確定的到期存款(無息存款、計息交易賬户和儲蓄賬户)以及特定市場利率變化水平的貸款和證券預付款行為。在當前短期利率不斷變化的環境下，存款定價可能會因產品和客户而異。這些假設是通過歷史分析和對未來預期定價行為的預測相結合而形成的。抵押貸款支持證券、住宅和商業抵押貸款在每個利率環境下的提前還款行為的變化是使用對投資組合中不同息票部分的提前還款速度的行業估計來捕捉的。2023年的模擬模型結果中考慮了這些變化的影響。該模型表明利率敏感性如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入的年化假設變化 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| *+200個基點 | | 3.2 | % | | 14.5 | % |
| *+100個基點 | | 1.6 | % | | 8.0 | % |
| *-100個基點 | | (4.4) | % | | (10.2) | % |
| *-200個基點 | | (9.1) | % | | 不適用 |
用於管理市場風險的模擬基於許多假設，這些假設涉及利率變化對重新定價特徵、未來現金流和客户行為的時機和程度的影響。這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型無法準確估計淨利息收入，也無法準確預測利率上升或下降對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況、客户行為和管理策略等因素的變化，實際結果將與模擬結果不同。
利用衍生工具管理利率和其他風險
在正常業務過程中，本公司進行衍生產品交易，以管理各種風險和適應客户的業務要求。
於本公司訂立衍生工具合約之日，該衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流對衝、淨投資對衝，或未被指定為與客户有關的交易、為資產/負債風險管理目的而進行的經濟對衝，或透過本公司的營運而產生的另一獨立衍生工具。
為了管理收益和資本對利率、提前還款、信貸、價格和外幣波動(資產和負債管理頭寸)的敏感性，公司可能會進行衍生品交易。此外，本公司訂立利率及外匯衍生工具合約，以支持其客户的業務需求(與客户有關的倉位)。
有關衍生工具的其他資料，請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表附註中的附註14-衍生金融工具。
第8項：財務報表及補充數據
合併財務報表索引
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| 頁面
參考 |
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所報告 (安永律師事務所, 德克薩斯州達拉斯，審計師事務所ID：42) | 51 |
合併資產負債表-2023年12月31日和2022年12月31日 | 53 |
合併損益表和其他全面收益表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度 | 54 |
股東權益綜合報表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | 55 |
合併現金流量表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度 | 56 |
合併財務報表附註 | 57 |
獨立註冊會計師事務所報告
致德克薩斯資本銀行股份有限公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了所附的德克薩斯資本銀行股份有限公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表、相關的綜合收益表和其他全面收益/(虧損)表。,截至2023年12月31日止三個年度的股東權益和現金流量及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年2月13日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述之關鍵審核事項乃因本期審核財務報表而產生並已知會或須知會審核委員會之事項，且該等事項：（1）與對財務報表屬重大之賬目或披露事項有關;及（2）涉及我們特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。傳達關鍵審計事項並不以任何方式改變我們對綜合財務報表整體的意見，而我們在下文傳達關鍵審計事項，並非對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
| | | | | |
| 信貸損失準備--貸款 |
| 有關事項的描述 | 截至2023年12月31日，公司為投資組合持有的貸款總額為2.03億美元億，相關信貸損失準備金(萬)為29630美元。ACL代表管理層對貸款合約期和表外承諾預期信貸損失的最佳估計。使用與過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測有關的相關可用信息以及使用投資組合級別的定性因素和/或投資組合細分級別的定性因素(統稱為“定性因素”)的定性調整來估計ACL。2023年第二季度，本公司當前的預期信用損失模型中使用的某些估計值發生了變化，其中最重要的是對歷史損失率進行了更細粒度的估計，以納入違約概率和損失嚴重性，並將預期損失分配到未償還貸款餘額和表外金融工具中。定性因素被用來使ACL達到管理層認為合適的水平，這是基於在定量過程中沒有考慮到的因素。ACL還包括以個人為基礎進行評估的貸款準備金，例如某些評級為不合格或更差的貸款。管理層在定性因素的確定和使用中應用判斷，並在使用單一或混合預測情景來計算合理和可支持的預測時應用判斷。
由於所使用的模型，審計管理層對acl的估計是複雜的，而且由於評估管理層對定性因素的確定和使用，以及在使用單一或混合的預測情景來計算合理和可支持的預測時所需要的判斷，審計管理層對acl的估計具有高度主觀性。 |
| | | | | |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們的考慮和執行的程序包括對管理層用來質疑模型結果的過程進行評估，並確定截至資產負債表日期的ACL的最佳估計。我們瞭解了公司建立ACL的流程，包括定性因素的確定和使用，以及用於計算合理和可支持的預測的單一或多個預測情景的混合確定。我們評估了設計並測試了與ACL流程相關的控制措施的操作有效性，包括以下方面的控制：1)模型中使用的數據的可靠性和準確性；2)管理層對選定的定性因素的審查和批准；3)用於計算合理和可支持的預測的單一或混合預測情景；4)信用損失方法的治理，包括模型驗證；以及5)管理層對ACL的審查和批准。
我們對所使用的模型、定性因素以及用於計算合理和可支持的預測的單一或混合預測情景進行了具體的實質性測試。我們邀請安永專家協助測試管理模型，包括評估模型方法和關鍵的建模假設，以及管理的定性、合理和可支持的預測框架的適當性。我們評估是否根據綜合框架應用了定性因素，並將管理層利用的調整與內部投資組合指標和外部宏觀經濟數據(如適用)進行了比較，以支持調整並評估此類調整的趨勢。我們尋找和評估了與管理層合理和可支持的預測以及定性因素的識別和測量相印證或相矛盾的信息。此外，我們評估了公司對整體貸款利率的估計，考慮了公司的借款人、貸款組合和宏觀經濟趨勢，獨立獲得這些信息並與可比金融機構進行比較，並考慮是否存在新的或相反的信息。 |
/S/安永律師事務所
自1999年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
德克薩斯州達拉斯
2024年2月13日
德克薩斯資本銀行股份有限公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| |
| (除共享數據外，單位為千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 200,493 | | | $ | 233,637 | |
| 附息現金和現金等值物 | 3,042,357 | | | 4,778,623 | |
| 可供出售的債務證券 | 3,225,892 | | | 2,615,644 | |
| 持有至到期的債務證券 | 865,477 | | | 935,514 | |
| 股權證券 | 51,825 | | | 33,956 | |
| 投資證券 | 4,143,194 | | | 3,585,114 | |
| 持有待售貸款 | 44,105 | | | 36,357 | |
| 為投資、抵押貸款融資持有的貸款 | 3,978,328 | | | 4,090,033 | |
| 為投資而持有的貸款 | 16,362,230 | | | 15,197,307 | |
| 減：貸款信用損失備抵 | 249,973 | | | 253,469 | |
| 為投資持有的貸款，淨額 | 20,090,585 | | | 19,033,871 | |
| | | |
| 房舍和設備，淨額 | 32,366 | | | 26,382 | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | 801,670 | | | 719,162 | |
| 商譽和無形資產，淨額 | 1,496 | | | 1,496 | |
| 總資產 | $ | 28,356,266 | | | $ | 28,414,642 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 無息存款 | $ | 7,328,276 | | | $ | 9,618,081 | |
| 計息存款 | 15,043,563 | | | 13,238,799 | |
| 總存款 | 22,371,839 | | | 22,856,880 | |
| 應計應付利息 | 33,234 | | | 24,000 | |
| 其他負債 | 392,904 | | | 345,827 | |
| 短期借款 | 1,500,000 | | | 1,201,142 | |
| 長期債務 | 859,147 | | | 931,442 | |
| 總負債 | 25,157,124 | | | 25,359,291 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01面值，$1,000清算價值： | | | |
授權股份-10,000,000 | | | |
已發行股份- 300,000在2023年12月31日和2022年12月31日 | 300,000 | | | 300,000 | |
普通股，$0.01面值： | | | |
授權股份-100,000,000 | | | |
已發行股份- 51,142,979和50,867,298分別於2023年12月31日和2022年12月31日 | 511 | | | 509 | |
| 額外實收資本 | 1,045,576 | | | 1,025,593 | |
| 留存收益 | 2,435,393 | | | 2,263,502 | |
庫藏股- 3,905,067和2,083,535分別於2023年和2022年12月31日按成本計算的股份 | (220,334) | | | (115,310) | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | (362,004) | | | (418,943) | |
| 股東權益總額 | 3,199,142 | | | 3,055,351 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 28,356,266 | | | $ | 28,414,642 | |
見合併財務報表附註。
德克薩斯資本銀行股份有限公司
綜合收入報表和其他
綜合收入/（損失） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Year ended December 31, |
| | | | | |
| (除每股數據外，以千計) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | | | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | | | | | $ | 1,300,653 | | | $ | 983,794 | | | $ | 820,476 | |
| 投資證券 | | | | | 108,294 | | | 63,179 | | | 42,820 | |
| 附息現金和現金等值物 | | | | | 220,976 | | | 97,271 | | | 13,233 | |
| 利息收入總額 | | | | | 1,629,923 | | | 1,144,244 | | | 876,529 | |
| 利息開支 | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | 587,775 | | | 190,663 | | | 65,507 | |
| 短期借款 | | | | | 70,642 | | | 29,077 | | | 4,613 | |
| 長期債務 | | | | | 57,383 | | | 48,739 | | | 37,628 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出總額 | | | | | 715,800 | | | 268,479 | | | 107,748 | |
| 淨利息收入 | | | | | 914,123 | | | 875,765 | | | 768,781 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 72,000 | | | 66,000 | | | (30,000) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | 842,123 | | | 809,765 | | | 798,781 | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | | | | | 20,874 | | | 23,266 | | | 19,054 | |
| 財富管理和信託手續費收入 | | | | | 13,955 | | | 15,036 | | | 13,173 | |
| 經紀貸款費用 | | | | | 8,918 | | | 14,159 | | | 27,954 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資銀行和交易收入 | | | | | 86,182 | | | 35,054 | | | 24,441 | |
| | | | | | | | | |
| 出售附屬公司的收益 | | | | | — | | | 248,526 | | | — | |
| 其他 | | | | | 31,490 | | | 13,481 | | | 53,664 | |
| 非利息收入總額 | | | | | 161,419 | | | 349,522 | | | 138,286 | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 薪金和福利 | | | | | 459,700 | | | 434,906 | | | 350,197 | |
| 入住費 | | | | | 38,494 | | | 44,222 | | | 33,232 | |
| 營銷 | | | | | 25,854 | | | 32,388 | | | 10,006 | |
| 法律和專業 | | | | | 64,924 | | | 75,858 | | | 41,152 | |
| 通信和技術 | | | | | 81,262 | | | 69,253 | | | 75,185 | |
| 聯邦存款保險公司保險評估 | | | | | 36,775 | | | 14,344 | | | 21,027 | |
| 服務相關費用 | | | | | — | | | — | | | 27,765 | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | 49,938 | | | 56,561 | | | 40,448 | |
| 非利息支出總額 | | | | | 756,947 | | | 727,532 | | | 599,012 | |
| 所得税前收入 | | | | | 246,595 | | | 431,755 | | | 338,055 | |
| 所得税費用 | | | | | 57,454 | | | 99,277 | | | 84,116 | |
| 淨收入 | | | | | 189,141 | | | 332,478 | | | 253,939 | |
| 優先股股息 | | | | | 17,250 | | | 17,250 | | | 18,721 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $ | 171,891 | | | $ | 315,228 | | | $ | 235,218 | |
其他全面收益/（損失） | | | | | | | | | |
| 未實現收益/（損失）變化 | | | | | $ | 3,834 | | | $ | (479,814) | | | $ | (80,366) | |
| 重新分類為淨利潤的金額 | | | | | 68,241 | | | 9,905 | | | — | |
| 其他全面收益/（損失） | | | | | 72,075 | | | (469,909) | | | (80,366) | |
| 所得税支出/(福利) | | | | | 15,136 | | | (98,681) | | | (16,877) | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 | | | | | 56,939 | | | (371,228) | | | (63,489) | |
| 綜合收益/(虧損) | | | | | $ | 246,080 | | | $ | (38,750) | | | $ | 190,450 | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | $ | 3.58 | | | $ | 6.25 | | | $ | 4.65 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | $ | 3.54 | | | $ | 6.18 | | | $ | 4.60 | |
見合併財務報表附註。
德克薩斯資本銀行股份有限公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | 其他內容 | | | | 庫存股 | | 累計其他 | | |
| | 已繳費 | | 保留 | | 全面 | | |
| (除共享數據外，單位為千) | 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 | | 資本 | | 收益 | | 股份 | | 量 | | 收入/(虧損) | | 總 |
| 2020年12月31日餘額 | 6,000,000 | | | $ | 150,000 | | | 50,470,867 | | | $ | 504 | | | $ | 991,898 | | | $ | 1,713,056 | | | (417) | | | $ | (8) | | | $ | 15,774 | | | $ | 2,871,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收益/(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 253,939 | | | — | | | — | | | — | | | 253,939 | |
| 其他全面收益/（虧損）變化，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63,489) | | | (63,489) | |
| 綜合收益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 190,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收益中確認的股票補償費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,061 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,061 | |
| 發行優先股 | 300,000 | | | 300,000 | | | — | | | — | | | (10,277) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289,723 | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,721) | | | — | | | — | | | — | | | (18,721) | |
| 與股票獎勵相關的股票發行 | — | | | — | | | 148,044 | | | 2 | | | (3,123) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,121) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股贖回 | (6,000,000) | | | (150,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (150,000) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 300,000 | | | $ | 300,000 | | | 50,618,911 | | | $ | 506 | | | $ | 1,008,559 | | | $ | 1,948,274 | | | (417) | | | $ | (8) | | | $ | (47,715) | | | $ | 3,209,616 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收益/(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 332,478 | | | — | | | — | | | — | | | 332,478 | |
| 其他全面收益/（虧損）變化，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (371,228) | | | (371,228) | |
全面損失總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (38,750) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收益中確認的股票補償費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,246 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,246 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,250) | | | — | | | — | | | — | | | (17,250) | |
| 與股票獎勵相關的股票發行 | — | | | — | | | 248,387 | | | 3 | | | (4,212) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,209) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,083,118) | | | (115,302) | | | — | | | (115,302) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 300,000 | | | $ | 300,000 | | | 50,867,298 | | | $ | 509 | | | $ | 1,025,593 | | | $ | 2,263,502 | | | (2,083,535) | | | $ | (115,310) | | | $ | (418,943) | | | $ | 3,055,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收益/(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 189,141 | | | — | | | — | | | — | | | 189,141 | |
| 其他全面收益/（虧損）變化，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,939 | | | 56,939 | |
綜合收益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 246,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收益中確認的股票補償費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,250) | | | — | | | — | | | — | | | (17,250) | |
| 與股票獎勵相關的股票發行 | — | | | — | | | 275,681 | | | 2 | | | (4,217) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,215) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,821,532) | | | (105,024) | | | — | | | (105,024) | |
| 2023年12月31日的餘額 | 300,000 | | | $ | 300,000 | | | 51,142,979 | | | $ | 511 | | | $ | 1,045,576 | | | $ | 2,435,393 | | | (3,905,067) | | | $ | (220,334) | | | $ | (362,004) | | | $ | 3,199,142 | |
見合併財務報表附註。
德克薩斯資本銀行股份有限公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | | | 2021 |
| 經營活動 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 189,141 | | | $ | 332,478 | | | | | $ | 253,939 | |
| 將淨收入調節為經營活動提供/（用於）的現金淨額的調整： | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/(利益) | 72,000 | | | 66,000 | | | | | (30,000) | |
| 遞延税費/(福利) | (17,784) | | | (17,395) | | | | | (20,253) | |
| 折舊及攤銷 | 40,473 | | | 45,284 | | | | | 93,406 | |
| 待售貸款出售淨（收益）/損失 | — | | | 990 | | | | | (1,317) | |
| 投資證券確認的淨收益 | (4,060) | | | — | | | | | — | |
| 抵押貸款服務權估值備抵減少 | — | | | — | | | | | (16,448) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 24,200 | | | 21,432 | | | | | 31,326 | |
| | | | | | | |
| 購買和持有待售貸款的發放 | (15,706) | | | (37,461) | | | | | (1,413,899) | |
| 出售和償還持作出售貸款的收益 | 134,948 | | | 8,132 | | | | | 1,676,601 | |
| 出售附屬公司的收益 | — | | | (248,526) | | | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 經營資產和負債變化： | | | | | | | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | (78,606) | | | (25,482) | | | | | 154,114 | |
| 應計應付利息和其他負債 | 29,134 | | | 2,518 | | | | | (70,154) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 373,740 | | | 147,970 | | | | | 657,315 | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| 購買可供出售的債務證券 | (849,391) | | | (920,217) | | | | | (1,059,897) | |
| 出售可供出售債務證券所得款項 | 56,923 | | | — | | | | | — | |
| 可供出售債務證券的到期、贖回和償還所得款項 | 225,034 | | | 432,175 | | | | | 569,931 | |
| 持有至到期債務證券的到期、贖回和償還所得款項 | 73,770 | | | 87,945 | | | | | — | |
| 股權證券出售/（購買），淨值 | (14,298) | | | 11,651 | | | | | — | |
| 為投資、抵押貸款融資而持有的貸款的來源 | (75,671,642) | | | (102,438,943) | | | | | (167,084,439) | |
| 用於投資、抵押貸款融資的償還收益 | 75,783,347 | | | 105,824,407 | | | | | 168,688,351 | |
| 出售抵押貸款服務權的收益 | — | | | — | | | | | 115,891 | |
| 投資性貸款淨（增加）/減少，不包括抵押融資貸款 | (1,342,840) | | | (3,001,340) | | | | | 7,076 | |
| 出售附屬公司所得款項 | — | | | 3,324,159 | | | | | — | |
| 購買場地和設備，淨額 | (16,381) | | | (11,270) | | | | | (4,127) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資活動提供/(用於)的現金淨額 | (1,755,478) | | | 3,308,567 | | | | | 1,232,786 | |
| 融資活動 | | | | | | | |
| 存款淨增加/（減少） | (485,041) | | | (5,252,485) | | | | | (2,887,224) | |
| 與股票獎勵相關的股票發行 | (4,215) | | | (4,209) | | | | | (3,121) | |
| | | | | | | |
| 發行優先股所得款項淨額 | — | | | — | | | | | 289,723 | |
| 優先股贖回 | — | | | — | | | | | (150,000) | |
| 支付的優先股息 | (17,250) | | | (17,250) | | | | | (18,721) | |
| 普通股回購 | (105,024) | | | (115,302) | | | | | — | |
| 短期借款淨增加/（減少） | 298,858 | | | (1,001,690) | | | | | (908,919) | |
| | | | | | | |
| 發行長期債務的淨收益 | — | | | — | | | | | 639,440 | |
| 贖回長期債務 | (75,000) | | | — | | | | | (111,000) | |
| | | | | | | |
融資活動所用現金淨額 | (387,672) | | | (6,390,936) | | | | | (3,149,822) | |
| 現金和現金等價物淨減少 | (1,769,410) | | | (2,934,399) | | | | | (1,259,721) | |
| 期初現金及現金等價物 | 5,012,260 | | | 7,946,659 | | | | | 9,206,380 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 3,242,850 | | | $ | 5,012,260 | | | | | $ | 7,946,659 | |
現金流量信息的補充披露 | | | | | | | |
| 期內支付的利息現金 | $ | 773,034 | | | $ | 252,178 | | | | | $ | 111,199 | |
| 在此期間支付的所得税現金 | 71,941 | | | 128,435 | | | | | 101,101 | |
| 將貸款從為投資而持有轉移到為出售而持有 | 126,990 | | | — | | | | | — | |
| 將債務證券從可供出售轉移到持有至到期 | — | | | 1,019,365 | | | | | — | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註。
(1) 主要會計政策的操作和摘要
企業的組織和性質
德克薩斯資本銀行股份有限公司(“TCBI”或“公司”)是特拉華州的一家公司，於1996年註冊成立，並於1998年開始銀行業務。合併財務報表包括TCBI及其全資子公司德克薩斯資本銀行(“銀行”)的賬户，該銀行是一家向企業、企業家和個人客户提供定製解決方案的全方位服務金融服務公司。該公司總部設在達拉斯，在奧斯汀、達拉斯、沃斯堡、休斯頓和聖安東尼奧設有主要銀行辦事處，並在全國各地建立了客户網絡。
陳述的基礎
該公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業公認的慣例。某些上期結餘已重新分類，以符合本期列報。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。信貸損失準備、金融工具的公允價值和或有事項的狀況特別容易受到重大變化的影響。
2023年第二季度，本公司當前的預期信用損失模型中使用的某些估計值發生了變化，其中最重要的是對歷史損失率進行了更細粒度的估計，以納入違約概率和損失嚴重性，並將預期損失分配到未償還貸款餘額和表外金融工具中。作為這些變化的結果，公司的投資組合部門也進行了相應的調整，以適當地彙集具有類似風險特徵的貸款，以及公司恢復到歷史虧損率的速度，超過這一速度後，管理層能夠制定合理和可支持的預測。
有關這些變化的更多細節，請參閲下面的信貸損失準備會計政策。
普通股基本收益和稀釋後每股收益
普通股每股基本收益的計算依據是普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數(不包括非既得股結算獎勵)。稀釋每股普通股收益包括使用庫存股方法授予的非既得股結算獎勵的稀釋效應。
現金和現金等價物
現金等價物包括銀行應付的金額、其他銀行的計息存款和出售的聯邦基金。
投資證券
投資證券包括債務證券和股權證券。
債務證券
債務證券分為交易類、可供出售類或持有至到期類。未被歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售。管理層在購買證券時對證券進行分類，並在每個資產負債表日期重新評估此類指定。
債務證券的攤銷成本根據溢價的攤銷和到期折價的增加進行調整，如果是抵押支持證券，則在證券的估計壽命內進行調整。這種攤銷和增值包括在投資證券的利息收入中。出售債務證券實現的收益或損失在綜合收益表和其他全面收益表中計入其他非利息收入。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。
本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表的應計利息和其他資產中單獨報告應計利息。當管理層不再期望收到所有到期的合同金額時，可供出售和持有至到期的債務證券被置於非應計狀態，合同金額通常為逾期90天。當擔保處於非應計狀態時，應計應收利息與利息收入沖銷。因此，本公司不確認應計應收利息中的信貸損失準備。
交易賬户
預期短期市場波動而為轉售而購入的債務證券被歸類為交易，並按公允價值記錄，已實現和未實現的收益和虧損在收入中確認。
持有至到期
當公司具有持有至到期證券的積極意圖和能力時，債務證券被歸類為持有至到期證券。持有至到期日的證券按攤銷成本計提，扣除信貸損失準備後計入。
管理層可將分類為可供出售的債務證券轉移至持有至到期，在重新評估後確定公司既有積極的意圖也有能力持有這些證券至到期日。債務證券按公允價值轉讓，導致在轉讓日記錄溢價或折價。轉移之日的未實現收益或虧損繼續作為累計其他全面收益/虧損淨額(“AOCI”)的一個單獨組成部分報告。AOCI的溢價或折價及扣除税項後的未實現收益或虧損將按利息方法攤銷至證券剩餘存續期的利息收入。
可供出售
可供出售的債務證券按公允價值記錄，未實現的收益和損失，扣除税收，作為AOCI的一個單獨組成部分報告。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司首先評估其是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售或更有可能被要求出售該證券。如果符合上述任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將減記為公允價值，作為綜合收益表和其他全面收益表中記錄的當期費用。如果不符合上述任何一項標準，管理層將評估公允價值的下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層可考慮各種因素，包括公允價值低於攤餘成本的程度、任何相關抵押品的表現，以及與證券具體相關的不利條件等。如果這項評估表明存在信貸損失，則將預期收回的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較，並將任何超出的部分計入信貸損失準備，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除税項後的AOCI中確認為非信貸相關減值。
可供出售的債務證券包括信用風險轉移(“CRT”)證券，即由政府支持的實體(如房地美)發行的無擔保債務，旨在將抵押信貸風險從政府支持實體轉移到私人投資者。CRT證券的結構取決於抵押貸款參考池的表現，在該池中，公司與GSE分擔50%的第一次損失。如果參考池發生虧損，公司將從票據上收回的金額減去其在此類虧損中所佔的份額，這可能高達未償還金額的100%。在AOCI中確認的CRT證券的未實現虧損主要與類似證券的當前市場利率與所述利率之間的差額有關，並不被視為與信貸損失事件有關。CRT證券通常在最初的一段時間內只計息，在未來某個日期之前可能被限制轉讓。
股權證券
公允價值易於確定的股權證券按公允價值列報，並在收益中報告已實現和未實現損益。公允價值易於確定的股本證券按成本減去任何減損記錄。
貸款
持有待售貸款
該公司於2021年將其抵押貸款代理聚合(MCA)計劃過渡到第三方。在過渡之前，本公司承諾從獨立代理貸款人購買住宅抵押貸款，並通過向獨立第三方或向Ginnie Mae或GSE等第三方進行證券化交易，將這些貸款全部銷售到二級市場。在某些情況下，該公司保留了抵押貸款償還權。一旦購買，這些貸款被歸類為持有以供出售，並根據會計準則編纂(“ASC”)825選擇的公允價值選擇權按公允價值入賬。金融工具。在承諾日期，該公司與第三方(通常是金利美或GSE)簽訂了相應的遠期銷售承諾，以便在指定的時間框架內交付貸款。整個交易(從最初的購買承諾到貸款的最後交付)的估計收益/(損失)記為資產或負債。
持有待售貸款的公允價值來自可觀察到的當前市場價格(如有)，幷包括抵押貸款償還權的公允價值。反映因公允價值變動而產生的未實現損益以及最終出售貸款時的已實現損益的調整在綜合收益表和其他全面收益表上歸類為出售所持待售貸款的收益/(虧損)。持有作出售用途的住宅按揭貸款既要承受信貸風險，又要承受利率風險。信用風險通過承保政策和程序進行管理，包括抵押品。
要求，這是二級貸款市場普遍接受的。對利率波動的敞口部分通過遠期銷售合同進行管理，遠期銷售合同為未來60至90天內交付的貸款設定價格。
本公司不時持有若干商業貸款及小企業管理局7(A)貸款的擔保部分，以較低成本或公允價值列賬。
為投資而持有的貸款
為投資而持有的貸款(包括融資租賃)按未償還本金減去非應得收入，扣除直接貸款成本後的淨額列賬。貸款利息按未償還本金每日餘額的單利方法確認。貸款發放費、直接貸款發放成本淨額和承諾費將遞延並攤銷，作為對貸款期限內或承諾期內收益的調整。
如果在合同到期日之前仍未收到合同到期付款，則認為貸款已逾期。當有明確跡象表明借款人的現金流可能不足以支付到期付款時，公司以非應計制方式發放貸款，這通常是指貸款逾期90天。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有以前應計和未付的利息將作為本期利息收入的減少額沖銷。只要資產的剩餘賬面餘額被認為是可收回的，利息收入隨後就按現金基礎確認。如果收款能力有問題，那麼現金支付將適用於本金。當本金和利息都是當期的，並且很可能將根據貸款協議的條款收回所有到期金額(本金和利息)時，貸款被重新置於應計狀態。
為投資而持有的貸款包括公司通過其抵押融資部門購買的抵押貸款的合法所有權權益。所有權權益是從尋求額外流動資金以促進其貸款能力的非關聯抵押貸款發起人手中購買的。抵押發起人沒有義務提供，公司也沒有義務購買這些權益。發起人按照認可投資者建立的承銷標準關閉抵押貸款，在向投資者出售時，公司的所有權權益和發起人的所有權權益將交付給發起人選擇並獲得批准的投資者。該公司通常購買每筆抵押貸款高達99%的所有權權益，發起人擁有剩餘的百分比。這些抵押貸款所有權權益的持有期通常不到30天，更典型的是10-20天。由於與發起人達成的旨在降低交易風險的協議中的條件，根據ASC 860，金融資產的轉讓和服務(“ASC 860”)，所有權權益不符合參與權益的資格。根據ASC 860，所有權權益被視為對發起人的貸款，從投資者收到的付款被視為由發起人或代表發起人償還貸款。由於本公司在相關住宅按揭貸款中擁有實際、合法的所有權權益，這些權益被報告為抵押貸款擔保的發起人的信貸延伸。
由於市場狀況或投資者或發起人的違約事件，公司可能被要求購買抵押貸款的剩餘權益，並在預期的10-20天后持有這些權益。在這些條件下獲得的抵押貸款將需要按市價對收入進行調整，並可能需要進一步分配信貸損失準備金，或者在貸款減值時予以註銷。
信貸損失準備
公司的信用損失撥備使用當前預期信用損失（“CESL”）模型確定。CESL方法下的預期信用損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期債務證券。它還適用於未計入保險的表外信貸風險（貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具）以及出租人根據ASO 2016-02確認的租賃淨投資 “租賃（主題842）”.
以下是對投資貸款信用損失撥備和表外信用風險的討論。 見“投資證券-債務證券“以上討論可供出售和持有至到期的債務證券的信貸損失撥備。
CECL方法在金融資產產生或購買時立即確認終身預期信貸損失。貸款信用損失準備是從貸款攤銷成本基礎上扣除的計價賬户，用於列報預計從貸款中收取的淨額。當貸款或部分貸款被認為無法收回時，將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。表外金融工具的信貸損失準備計入綜合資產負債表的其他負債。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、信貸質量或期限的差異，以及
宏觀經濟狀況的變化，如失業率、國內生產總值、房地產價值或其他相關因素的變化。
信貸損失準備包括在存在類似風險特徵的情況下按集體(集合)計算的準備金。不具有共同風險特徵的貸款是根據個人評估分配的準備金，不包括在集體(集合)評估中。為了確定信貸損失的集體(集合)撥備，貸款組合首先按投資組合細分，然後按逾期狀態或信用等級劃分為集合。每個池都被分配了一個損失估計，反映了歷史損失率，其中包括違約概率和貸款估計剩餘壽命內的損失嚴重程度。然後對這些損失估計進行修改，以納入對池水平未來損失的合理和可支持的預測，以及使用投資組合級別定性因素(“PLQF”)和/或投資組合細分水平定性因素(“SLQF”)進行的任何必要的定性調整。採用類似的程序來計算分配給表外金融工具的準備金，特別是無資金來源的貸款承諾和信用證。經修正的損失估計數是根據違約時估計未償還的承付款餘額進行分配的。PLQF和SLQF被用來處理歷史損失率中沒有的因素，在量化過程中也沒有考慮到這些因素。PLQF用於對整個貸款組合進行質的調整，而SLQF則用於對單個投資組合部分進行質的調整。即使津貼的一部分可以分配給特定的貸款，但整個津貼可用於管理層判斷應註銷的任何信貸。
該公司通常使用兩年的預測期，基於單一預測情景或多種預測情景的混合，使用管理層認為與每個投資組合細分市場最相關的變量。對於管理層能夠制定合理和可支持的預測的時間段，公司使用大約1至2年的恢復速度，恢復到反映歷史違約概率和損失嚴重性的平均歷史損失率。所使用的預測期和情景(S)每季度進行一次審查，並可能根據管理層對當前經濟狀況的看法和預測所能提供的可預測性水平進行調整。
投資組合部分用於彙集具有類似風險特徵的貸款，並與公司衡量預期信貸損失的方法保持一致。以下是主要投資組合細分的摘要：
商業廣告。商業貸款組合包括營運資本的信貸額度、定期貸款、對能源勘探和生產公司的準備金貸款，以及為各種行業的設備和其他商業資產融資的租賃。這些貸款用於一般企業目的，包括為營運資本、內部增長和收購融資，通常以應收賬款、庫存、石油和天然氣儲備、設備和客户企業的其他資產作為擔保。
抵押貸款金融。按揭融資貸款涉及按揭倉儲貸款業務，在該業務中，本公司向非關聯按揭發起人購買按揭貸款所有權權益，持有期限一般少於30天，更常見的情況是在出售給認可投資者之前10-20天。成交量根據市場對產品的需求水平和貸款買賣之間的天數而波動，這可能會受到整體市場利率和住房需求變化的影響，並往往在每月底達到峯值。按揭融資貸款始終是根據核準投資者所訂立的標準承銷。市場狀況或投資者或發起人違約事件可能要求本公司回購抵押貸款的剩餘權益，並在預期的10-20天后持有這些權益。
商業地產(“中環”)。華潤置業的投資組合包括為專業房地產開發商、商業房地產項目和物業的業主/經理以及住宅建築商/開發商提供的建設/開發融資和有限期限融資。抵押品物業包括寫字樓、倉庫/配送大樓、購物中心、酒店/汽車旅館、高級住宅、公寓樓、住宅和商業區開發項目，以及將發展為獨棟住宅的原始土地或地塊。這些貸款的主要償還來源預計將來自房地產抵押品的出售、永久融資或租賃。這些貸款的表現受到抵押品價值波動、借款人獲得永久融資的能力以及向住宅建築商/開發商提供貸款的情況下消費者需求波動的影響。
消費者。這類貸款包括為個人支出向消費者發放的貸款，為購買或建造1-4套家庭住宅而發放的第一和第二留置權抵押貸款，以及房屋淨值循環信貸額度。
該公司有幾個PASS信用等級，根據不同的風險水平分配給貸款，從以現金或有價證券擔保的信用，到具有可接受信用風險的所有特徵但需要超過正常監測水平的監視信用。在批評/分類信用等級中有特別提及、不合格和可疑。特別提到的貸款是指那些目前受到借款人的健全價值和償還能力保護的貸款，但這些貸款具有潛在的脆弱性，並構成額外的信用風險。由於存在財務或行政缺陷，這些貸款有可能惡化到不符合標準的等級。不合格貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是有明顯的可能性
如果缺陷得不到糾正，公司將蒙受一些損失。一些不合標準的貸款沒有得到借款人和質押抵押品的健全價值和償付能力的充分保護，可被視為減值。不合格貸款可以是應計貸款，也可以是非應計貸款，具體取決於個別貸款的情況。被歸類為可疑貸款的貸款具有不合格貸款固有的所有弱點，加上這些弱點使全額收回變得高度可疑和不太可能。損失的可能性極高。所有的不良貸款都是非應計項目。
估計免税額所用的方法至少每季度進行一次，旨在動態地應對投資組合信貸質量和預測的經濟狀況的變化。變化反映在以集合為基礎的津貼和以個人為基礎分配的準備金中，因為使用新的信息評估分類貸款的可收集性。由於公司的投資組合已經成熟，歷史損失率一直受到密切關注。對津貼適當性的審查由執行管理層進行，並提交董事會的審計委員會和風險委員會審查。這些委員會向董事會報告，作為董事會對公司綜合財務報表的季度審查的一部分。
當管理層確定可能喪失抵押品贖回權時，以及對於某些抵押品依賴型貸款，如果抵押品被認為不可能喪失抵押品贖回權，則預期信貸損失基於抵押品的估計公允價值，在適當的情況下，經銷售成本調整。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計主要通過抵押品的經營或出售來償還。
預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非下列任何一項適用：管理層合理預期貸款將進行重組，或延期或續簽選項包括在借款人合同中，不能無條件取消。
本公司不計量應計利息應收餘額的信貸損失準備，因為這些餘額在貸款如上所述處於非應計狀態時作為利息收入的減少額及時註銷。
擁有的其他房地產
其他擁有的房地產(“OREO”)包括在綜合資產負債表上的其他資產中，包括已喪失抵押品贖回權的房地產。當發生喪失抵押品贖回權時，收購資產按公允價值減去銷售成本記錄，通常基於評估價值，這可能導致在必要時通過計入信貸損失準備金部分沖銷貸款。價值下降所需的後續減記將通過估值撥備入賬，或直接計入資產，並計入綜合收益表和其他全面收益表的其他非利息支出。出售OREO的收益或虧損在綜合損益表和其他全面收益表中計入其他非利息收入。
商譽和其他無形資產，淨額
無形資產指因合約或其他法律權利，或因資產本身或與相關合約、資產或負債合併而能夠出售或交換，而缺乏實質實質但可與商譽區分的已取得資產。該公司有$1.52023年12月31日和2022年12月31日的商譽均為1.8億美元。具有一定使用年限的無形資產在其估計壽命內攤銷。不是與無形資產有關的攤銷費用在截至2023年12月31日的年度內入賬，相比之下，338,000及$405,000分別於截至2022年及2021年12月31日止年度內。商譽及無形資產至少每年或每當環境變化顯示資產的賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時進行減值測試。如果減值，這些資產將按公允價值入賬。在2023年和2022年，進行了年度商譽減值測試，兩個時期都沒有表明減值。
房舍和設備，淨額
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線方法計算的。傢俱和設備一般都要折舊三至五年，而租賃改進一般在各自的租賃期內折舊。處置房舍和設備的收益或損失計入綜合收益表和其他全面收益表中的其他非利息收入。
軟件
與開發或購買內部使用軟件和雲計算安排有關的費用，包括實質軟件許可證，將計入資本化。攤銷是以直線方式計算的，超過估計的
資產的使用壽命，其範圍通常為一至五年。資本化軟件計入合併資產負債表中的其他資產。
具有表外風險的金融工具
本公司在正常業務過程中承擔了一定的擔保義務，其中包括具有表外風險的負債。
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾，涉及超過綜合資產負債表上確認金額的不同程度的信用風險。在這些金融工具的另一方不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。如果認為有必要，獲得的抵押品數額取決於管理層對借款人的信用評估。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款可能到期而未動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。提供信貸的承諾一般不包括透過按揭保税倉借貸部門與按揭貸款發起人訂立的按揭融資安排，該等安排被確立為未承諾的“指引”買賣安排，根據該等安排，按揭發起人並無義務提供按揭貸款，而本公司亦無責任根據該等安排購買按揭貸款的權益。
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。
在出售和證券化待售貸款及其相關維修權的同時，本公司可能面臨追索權、回購和補償協議產生的責任。如果在出售貸款或其相關償還權後確定發生了違反適用銷售協議中作出的陳述或保證的行為，其中可能包括保證不會在特定和慣例的時間框架內發生預付款，本公司可能有義務(A)回購貸款以償還未償還的本金餘額、應計利息和相關墊款，(B)賠償買方遭受的任何損失，或(C)為貸款及其相關維護權的經濟利益賠償買方。回購、賠償和補償義務根據適用協議的條款、所稱違約的性質以及提出索賠時抵押貸款的狀況而有所不同。該公司根據索賠趨勢和實際損失嚴重程度，通過估計出售所有貸款所固有的損失，為銷售抵押貸款所固有的這種性質的估計損失建立準備金。儲備金將包括可能發生的或有損失的應計費用，以及收到的索賠中確定的費用。
租契
使用權(“ROU”)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表其支付租賃所產生的租賃款項的義務。租賃協議可包含延期選項，這些選項通常規定以當時公平的市場租金延長租賃期。由於這些延期選擇權通常被認為不能合理確定行使，因此它們不包括在租賃期內。經營租賃主要涉及用於公司辦公室和銀行分行的房地產，融資租賃主要涉及設備。本公司不會將房地產租賃的租賃和非租賃部分分開。
對於期限超過一年的租賃，ROU資產和租賃負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值使用貼現率確認，貼現率代表租賃生效日的增量借款利率，該貼現率基於與相關租賃付款類似期限的公司抵押借款能力。ROU資產根據租賃激勵措施進行了進一步調整。
本公司為承租人的經營租賃被記錄為經營租賃淨資產和經營租賃負債，並分別計入綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。經營租賃費用由ROU資產的攤銷和經營租賃負債增加的隱性利息組成，在租賃期內按直線原則確認，並在綜合收益表和其他全面收益表中計入佔用費用淨額。
本公司為承租人的融資租賃被記錄為融資租賃ROU資產和融資租賃負債，並分別計入綜合資產負債表中的房地和設備、淨額和其他負債。融資租賃費用包括ROU資產的攤銷，該資產在租賃期內以直線方式確認
在綜合收益表和其他全面收益表中計入佔用費用淨額，以及經營租賃負債中增加的隱性利息，在租賃期內採用實際利息法確認，並在綜合收益表和其他全面收益表中計入利息支出。
變動成本，如維護費、停車費、財產税及銷售税，在產生時即予支出，並於綜合損益表及其他全面收益表中記入佔用費用淨額。
收入確認
ASC 606，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)確立了報告有關實體向客户提供商品或服務的合同所產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體確認向客户轉讓貨物或服務的收入，其數額應反映其預期有權獲得的對價，以換取那些被確認為履行履約義務的貨物或服務。
公司的大多數創收交易不受ASC 606的約束，包括貸款、信用證、衍生品和投資證券等金融工具產生的收入，因為這些活動受公司披露的其他地方討論的其他公認會計原則的約束。在損益表中作為非利息收入組成部分列報的在ASC 606範圍內的創收活動的説明如下：
•存款賬户服務費--代表每月賬户維護和活動的一般服務費或基於交易的費用，包括基於交易的收入、基於時間的收入(服務期)、基於項目的收入或其他一些基於個人屬性的收入。收入在履約義務完成時確認，對於賬户維護服務，通常是按月確認，或在交易完成時確認(如停止付款)。這些活動的付款一般在履行履約義務時收到。
•財富管理和信託費用收入-這是指財富管理客户每月應支付的費用，作為管理客户資產的對價。財富管理和信託服務包括資產託管、投資管理、託管服務、信託服務收費和類似的受託活動。這些費用通常按季度支付，並在整個季度按比例確認，因為每月履行業績義務。
•經紀貸款費用-指購買的按揭貸款權益的管理和融資費用，以及從按揭倉庫貸款業務的按揭發端客户收取的貸款設施續期和申請費。還包括從獨立代理抵押貸款機構收到的費用，作為通過本公司的MCA業務購買個人住宅抵押貸款的代價。與按揭倉儲貸款業務有關的收入於相關貸款利息處置(即通過出售或償還)或在收到貸款續期或申請時確認。與MCA業務相關的收入在購買貸款時確認。
•投資銀行和交易收入--包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 投資銀行和諮詢費 | | $ | 61,366 | | | $ | 24,974 | | | $ | 22,007 | |
| 交易收入 | | 24,816 | | | 10,080 | | | 2,434 | |
| 總 | | $ | 86,182 | | | $ | 35,054 | | | $ | 24,441 | |
•投資銀行和諮詢費包括合併、收購、剝離和重組諮詢服務費用、證券承銷活動費用以及貸款和證券辛迪加費用。諮詢費一般是在履行諮詢服務的業績義務時賺取的。承銷費一般在執行客户發行的債務或股權工具時確認。貸款辛迪加費用一般在貸款辛迪加交易完成時確認。
•交易收入包括衍生品交易的手續費，一般在衍生品交易發生時確認。交易收入中還包括公司交易資產和負債的已實現和已確認的未實現損益。已實現損益一般在出售時確認，未實現損益一般在交易資產和負債按公允價值計價時按月確認。
•其他非利息收入包括信用證費用、銀行擁有的人壽保險收入、FHLB和FRB股票的股息以及其他一般營業收入，這些都不受ASC 606的要求。其他非利息收入中還包括商業信用卡客户處理業務時獲得的交換費。
通過卡網絡進行交易。公司的履約義務一般在產生費用的交易處理後完成。
基於股票的薪酬
本公司根據ASC 718對所有基於股票的薪酬交易進行會計處理，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)，要求股票薪酬交易在綜合損益表及其他全面收益表中按其於計量日期(一般為授予日期)的公允價值確認為薪酬開支。
所得税
該公司及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。本公司在所得税會計中採用負債法。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據財務報表所反映的資產和負債價值之間的差額及其相關税基之間的差額，採用預期收回或結算差額的年度的現行税率確定的。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。除非遞延税項資產變現的可能性較大，否則會就遞延税項資產撥備估值撥備。遞延税項資產淨額計入合併資產負債表中的其他資產。
被指定為對衝的可供出售債務證券和衍生工具的未實現損益的税收影響計入其他全面收益，不是所得税支出/(收益)的組成部分。
公認會計原則不允許根據税率的變化調整AOCI中的税額；因此，這些影響在AOCI中“擱淺”。根據ASU 2018-02年度，遞延税項重估造成的滯留税項影響從AOCI重新分類為留存收益。損益表-報告全面收入(主題220)：對累積的其他全面收入中的某些税收影響進行重新分類。
由於適用複雜的税收法律、規則、條例和解釋，記錄的税收優惠和相關利息中的不確定部分可能會產生未確認的税收優惠。未確認的税收優惠以及估計的罰款和利息按季度評估，並可能根據不斷變化的事實和情況、税務機關完成審查或訴訟時效到期，在未來期間通過當期所得税支出進行調整。
金融工具的公允價值
ASC 820，公允價值計量和披露(“ASC 820”)，定義了公允價值，建立了根據公認會計準則計量公允價值的框架，並加強了關於公允價值計量的披露。該標準描述了可用於計量公允價值的三個水平的投入，如下所述。
一級資本是指相同資產或負債在活躍市場上的報價。
二級指除一級價格外的其他可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到的或可被可觀測的市場數據證實的其他投入。
第三級是指幾乎沒有或幾乎沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，這些投入對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產及負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。
還要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表上確認，因此估計該價值是切實可行的。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。披露有關金融工具的公允價值信息並不代表本公司的公允價值，也不打算代表本公司的公允價值。
以下是該公司在估計金融工具的公允價值披露時使用的方法和重要假設的説明：
現金和現金等價物、可變利率貸款、可變利率短期借款和可變利率長期債務
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
投資證券
該公司的美國國債、美國政府機構和住房抵押貸款支持證券的公允價值是基於從獨立定價服務獲得的價格。該公司的美國國債是根據報價進行估值的
在活躍的市場中，相同證券的市場價格被歸類為公允價值等級中的1級資產，而本公司的美國政府機構和住房抵押貸款支持證券的估值基於相同或類似證券的報價市場價格，並在公允價值等級中被表徵為2級資產。管理層從主要的獨立定價服務機構獲得關於適用於為投資證券定價的流程和控制的文件，並每季度使用另外兩個獨立的定價來源獨立核實從服務提供商那裏收到的價格。CRT證券使用貼現現金流模型進行估值，該模型利用3級投入，並在公允價值層次中被歸類為3級資產。
在投資證券組合中，本公司持有權益證券，包括根據實施《社區再投資法案》的規定有資格考慮的投資和交易所交易基金的投資。其中一些權益證券按活躍市場中相同權益證券的報價市場價格進行估值，並在公允價值層次中被歸類為1級資產，而其他在不那麼活躍的市場中交易，在公允價值層次中被歸類為2級資產。
持有待售貸款
持有待售貸款的公允價值是從類似貸款的市場報價中得出，在這種情況下，它們被描述為公允價值層次中的第二級資產，或者來自第三方定價模型，在這種情況下，它們被描述為公允價值層次中的第三級資產。
已售出但尚未購買的證券
已售出但尚未購買的證券的公允價值來自活躍市場的報價，並在公允價值層次中被歸類為第一級負債。
衍生工具資產和負債
衍生工具資產及負債的估計公允價值乃根據類似衍生工具合約的市場報價從獨立定價服務中獲得，而該等金融工具在公允價值架構中被描述為第二級資產及負債。管理層每季度使用額外的獨立定價來源獨立核實公允價值。
衍生金融工具
所有符合衍生工具定義的合同均按公允價值計入綜合資產負債表的其他資產和其他負債，相關現金流量計入綜合現金流量表的經營活動部分。當與受法律上可強制執行的總淨額結算協議約束的單一交易對手存在抵銷權時，本公司按淨額計入衍生品。
非套期保值衍生產品
本公司與客户訂立利率衍生工具，同時與另一金融機構訂立抵銷利率衍生工具。這些交易使客户能夠有效地管理他們對可變利率貸款的敞口。由於本公司擔當客户的中介角色，相關衍生工具的公允價值變動實質上互相抵銷，對本公司的經營業績並無重大影響。
該公司向其抵押貸款銀行客户提供遠期合同衍生工具，如即將宣佈的美國機構住宅抵押貸款支持證券，使客户能夠減輕與購買或發起抵押貸款有關的市場風險。為了減少公司對這些遠期合同的風險，公司將簽訂抵銷遠期合同，最典型的是與金融機構簽訂。遠期合約衍生工具的任何公允價值變動均記入綜合收益表及其他全面收益表的投資銀行及交易收入。
本公司亦提供外幣衍生工具，即本公司與客户訂立於未來日期以指定價格買賣外幣的合約，同時與金融機構訂立抵銷合約，以相同的未來日期以指定價格買賣同一貨幣。這筆交易使客户能夠管理他們對外幣匯率波動的敞口。由於本公司擔當客户的中介角色，相關衍生工具的公允價值變動實質上互相抵銷，對本公司的經營業績並無重大影響。
衍生品被指定為對衝
本公司訂立利率衍生合約，指定為符合資格的現金流對衝，以對衝可歸因於合同規定的利率變化的預期未來現金流的風險敞口。為符合套期保值會計的資格，應準備一份正式評估，以確定套期保值關係在開始和持續的基礎上是否有望在實現可歸因於對衝風險的抵銷現金流方面非常有效
如果是現金流對衝，則是套期保值的期限。一開始，我們準備進行統計迴歸分析，以確定對衝的有效性。在此後的每個報告期，都會進行統計迴歸或定性分析。如果確定套期保值有效性沒有或將不會繼續保持高度有效，則套期保值會計將停止，AOCI的任何收益或虧損將立即在收益中確認。現金流量對衝按公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產和其他負債，公允價值變動計入AOCI税後淨額。所有相關現金流量在合併現金流量表的業務活動一節中列報。在對衝資產或負債影響收益的同一期間，計入AOCI的金額被重新分類為收益，並與對衝資產或負債的收益影響在同一收益錶行項目中列示。
細分市場報告
本公司已確定其所有銀行部門和子公司符合ASC 280的彙總標準，細分市場報告由於其目前的運營模式的結構是，銀行部門和子公司利用全公司提供的類似產品和服務，主要是商業客户，為類似的基礎服務，這些產品和服務通過類似的流程和平臺管理，由首席運營決策者集體審查。
(2) 每股收益
下表列出每股基本及稀釋盈利的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Year ended December 31, |
| | | | | |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 189,141 | | | $ | 332,478 | | | $ | 253,939 | |
| 優先股股息 | | | | | 17,250 | | | 17,250 | | | 18,721 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $ | 171,891 | | | $ | 315,228 | | | $ | 235,218 | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 每股普通股基本收益加權平均普通股 | | | | | 48,054,935 | | | 50,457,746 | | | 50,580,660 | |
| 稀釋性未償股票結算獎勵的影響 | | | | | 555,271 | | | 588,996 | | | 560,314 | |
| 每股普通股稀釋收益加權平均稀釋普通股 | | | | | 48,610,206 | | | 51,046,742 | | | 51,140,974 | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | $ | 3.58 | | | $ | 6.25 | | | $ | 4.65 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | $ | 3.54 | | | $ | 6.18 | | | $ | 4.60 | |
| 反稀釋未償股票結算獎勵 | | | | | 97,368 | | 311,226 | | 93,945 |
(3) 投資證券
以下為公司投資證券摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 攤銷
費用（1） | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 651,112 | | | $ | — | | | $ | (14,639) | | | $ | 636,473 | |
| 美國政府機構證券 | 125,000 | | | — | | | (18,408) | | | 106,592 | |
| 住房貸款抵押證券 | 2,782,734 | | | 540 | | | (312,442) | | | 2,470,832 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| CRT證券 | 13,636 | | | — | | | (1,641) | | | 11,995 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 3,572,482 | | | 540 | | | (347,130) | | | 3,225,892 | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 865,477 | | | — | | | (101,633) | | | 763,844 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | 865,477 | | | — | | | (101,633) | | | 763,844 | |
| 股權證券 | | | | | | | 51,825 | |
| 投資證券總額（2） | | | | | | | $ | 4,143,194 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 698,769 | | | $ | — | | | $ | (28,187) | | | $ | 670,582 | |
| 美國政府機構證券 | 125,000 | | | — | | | (22,846) | | | 102,154 | |
| 住房貸款抵押證券 | 2,162,364 | | | 3 | | | (331,320) | | | 1,831,047 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| CRT證券 | 14,713 | | | — | | | (2,852) | | | 11,861 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 3,000,846 | | | 3 | | | (385,205) | | | 2,615,644 | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 935,514 | | | — | | | (118,600) | | | 816,914 | |
| 持有至到期證券總額 | 935,514 | | | — | | | (118,600) | | | 816,914 | |
| 股權證券 | | | | | | | 33,956 | |
| 投資證券總額（2） | | | | | | | $ | 3,585,114 | |
(1)本表不包括應計應收利息#美元9.5百萬美元和美元6.6分別於2023年12月31日和2022年12月31日與可供出售的債務證券和美元相關的百萬美元1.4百萬美元和美元1.5分別於2023年12月31日和2022年12月31日，與持有至到期的債務證券有關，這些債務證券記錄在合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。
(2)資產包括按估計公允價值可供出售的債務證券和股權證券，以及按攤銷成本持有至到期的債務證券。
債務證券
2023年第一季度，該公司出售了美國國債，攤銷成本為1美元56.41000萬美元，並實現收益美元489,000.
可供出售和持有至到期債務證券截至2023年12月31日的攤餘成本和估計公允價值，不包括應計應收利息，按合同到期日列出如下。實際到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為借款人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括提前還款罰金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
| 在一年內到期 | $ | 251,438 | | | $ | 250,610 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應在一年至五年後到期 | 449,674 | | | 430,022 | | | — | | | — | |
| 在五年到十年後到期 | 105,690 | | | 89,141 | | | — | | | — | |
| 十年後到期 | 2,765,680 | | | 2,456,119 | | | 865,477 | | | 763,844 | |
| 總 | $ | 3,572,482 | | | $ | 3,225,892 | | | $ | 865,477 | | | $ | 763,844 | |
下表列出了截至2023年12月31日止年度公司可供出售債務證券的加權平均收益率。加權平均收益率是根據免税基礎上的攤銷成本計算的，假設税率為21%（如適用）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | 美國政府機構證券 | | 住房貸款抵押證券 | | CRT證券 |
| 在一年內到期 | 1.16 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 應在一年至五年後到期 | 2.70 | | | 1.00 | | | — | | | — | |
| 在五年到十年後到期 | — | | | 1.21 | | | 1.20 | | | 5.51 | |
| 十年後到期 | — | | | — | | | 2.79 | | | — | |
| 總 | 2.11 | % | | 1.13 | % | | 2.78 | % | | 5.51 | % |
下表披露了公司處於持續未實現虧損狀態不足12個月以及處於持續未實現虧損狀態12個月或以上的可供出售債務證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 636,473 | | | $ | (14,639) | | | $ | 636,473 | | | $ | (14,639) | |
| 美國政府機構證券 | — | | | — | | | 106,592 | | | (18,408) | | | 106,592 | | | (18,408) | |
| 住房貸款抵押證券 | 910,999 | | | (19,751) | | | 1,501,340 | | | (292,691) | | | 2,412,339 | | | (312,442) | |
| CRT證券 | — | | | — | | | 11,995 | | | (1,641) | | | 11,995 | | | (1,641) | |
| 總 | $ | 910,999 | | | $ | (19,751) | | | $ | 2,256,400 | | | $ | (327,379) | | | $ | 3,167,399 | | | $ | (347,130) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 670,582 | | | $ | (28,187) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 670,582 | | | $ | (28,187) | |
| 美國政府機構證券 | — | | | — | | | 102,154 | | | (22,846) | | | 102,154 | | | (22,846) | |
| 住房貸款抵押證券 | 261,502 | | | (9,481) | | | 1,569,107 | | | (321,839) | | | 1,830,609 | | | (331,320) | |
| CRT證券 | — | | | — | | | 11,861 | | | (2,852) | | | 11,861 | | | (2,852) | |
| 總 | $ | 932,084 | | | $ | (37,668) | | | $ | 1,683,122 | | | $ | (347,537) | | | $ | 2,615,206 | | | $ | (385,205) | |
於2023年12月31日，本公司擁有108處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，包括11美國國債，五美國政府機構證券、 90住宅按揭證券及二CRT證券。可供出售債務證券的未實現虧損是由於市場利率與購買證券之日相比發生了變化，而不是發行人或相關貸款的信用質量。本公司目前不打算出售，基於目前的情況，本公司不太可能需要在收回該等證券的攤銷成本之前出售該等可供出售的債務證券，因此已將與該投資組合相關的未實現虧損計入AOCI。持有至到期的證券由政府擔保的證券組成，不是虧損是意料之中的。2023年12月31日和2022年12月31日，不是為可供出售或持有至到期的債務證券設立了信貸損失撥備。
截至2023年12月31日，賬面價值約為美元的債務證券1.6100萬英鎊被承諾確保某些客户的存款。截至2022年12月31日，賬面價值約為美元的債務證券16.1百萬美元和美元1.4100萬英鎊分別承諾獲得某些客户回購協議和存款。
股權證券
股權證券包括根據實施《社區再投資法》的條例有資格考慮的投資和交易所交易基金的投資。以下是合併損益表和其他全面收益表中包括在其他非利息收入中的權益證券確認的未實現和已實現收益/(虧損)摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | |
| (單位：千) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 期內確認的淨收益/(虧損) | | | | | $ | 3,571 | | | $ | (7,876) | |
| 減去：出售證券已確認的已實現淨收益/(虧損) | | | | | (393) | | | 714 | |
| 對仍持有的證券確認的未實現淨收益/(虧損) | | | | | $ | 3,964 | | | $ | (8,590) | |
(4) 貸款及信貸損失撥備
如附註1-營運及主要會計政策摘要所述，在2023年第二季度，本公司現行預期信貸損失模型中使用的某些估計數字有所改變，導致本公司的投資組合部門作出調整。因此，下列某些上期結餘已重新分類，以符合投資組合分部的本期列報方式。
貸款按投資組合細分彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| |
| (單位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 為投資持有的貸款(1)： | | | |
| 商業廣告 | $ | 10,410,766 | | | $ | 9,832,676 | |
| 抵押貸款融資 | 3,978,328 | | | 4,090,033 | |
| 商業地產 | 5,500,774 | | | 4,875,363 | |
| 消費者 | 530,948 | | | 552,848 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 為投資持有的貸款總額 | 20,420,816 | | | 19,350,920 | |
| 非勞動收入(扣除直接創收成本) | (80,258) | | | (63,580) | |
| 持有用於投資的貸款總額 | 20,340,558 | | | 19,287,340 | |
| 貸款信貸損失準備 | (249,973) | | | (253,469) | |
| 投資貸款總額，淨值 | $ | 20,090,585 | | | $ | 19,033,871 | |
| 持有待售貸款： | | | |
| 按公允價值計算的按揭貸款 | $ | 706 | | | $ | — | |
| 非抵押貸款，按成本或公允價值中較低者計算 | 43,399 | | | 36,357 | |
| 持有待售貸款總額 | $ | 44,105 | | | $ | 36,357 | |
(1)本表不包括應計應收利息#美元118.1百萬美元和美元100.4於2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬，並計入綜合資產負債表上的應計應收利息和其他資產。
下表按發放年份和內部指定信用等級總結了持有的投資貸款總額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018
和之前的 | | 循環信貸額度 | | 循環信貸額度轉換為定期貸款 | | 總 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1-7)通過 | | $ | 1,546,257 | | | $ | 1,408,672 | | | $ | 279,266 | | | $ | 144,699 | | | $ | 142,301 | | | $ | 157,808 | | | $ | 6,284,464 | | | $ | 16,580 | | | $ | 9,980,047 | |
| (8)特別提到 | | 22,148 | | | 118,991 | | | 35,619 | | | 285 | | | 823 | | | 13,385 | | | 40,647 | | | 89 | | | 231,987 | |
| (9)低於標準-累積 | | 12,477 | | | 50,876 | | | 9,334 | | | 18,547 | | | — | | | 78 | | | 38,372 | | | — | | | 129,684 | |
| （9+）非應計 | | 9,395 | | | 34,229 | | | 340 | | | 2,085 | | | 15,080 | | | 7,840 | | | 79 | | | — | | | 69,048 | |
| 總商業廣告 | | $ | 1,590,277 | | | $ | 1,612,768 | | | $ | 324,559 | | | $ | 165,616 | | | $ | 158,204 | | | $ | 179,111 | | | $ | 6,363,562 | | | $ | 16,669 | | | $ | 10,410,766 | |
| 抵押貸款融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1-7)通過 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,978,328 | | | $ | — | | | $ | 3,978,328 | |
| (8)特別提到 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| (9)低於標準-累積 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| （9+）非應計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押貸款融資總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,978,328 | | | $ | — | | | $ | 3,978,328 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1-7)通過 | | $ | 561,801 | | | $ | 1,689,325 | | | $ | 1,042,953 | | | $ | 419,703 | | | $ | 317,480 | | | $ | 559,026 | | | $ | 575,928 | | | $ | 28,175 | | | $ | 5,194,391 | |
| (8)特別提到 | | — | | | 136,801 | | | 32,937 | | | 24,440 | | | 34,181 | | | 22,833 | | | 7,895 | | | — | | | 259,087 | |
| (9)低於標準-累積 | | — | | | 2,232 | | | — | | | — | | | — | | | 28,573 | | | 4,141 | | | — | | | 34,946 | |
| （9+）非應計 | | — | | | — | | | 12,350 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,350 | |
| 總商業地產 | | $ | 561,801 | | | $ | 1,828,358 | | | $ | 1,088,240 | | | $ | 444,143 | | | $ | 351,661 | | | $ | 610,432 | | | $ | 587,964 | | | $ | 28,175 | | | $ | 5,500,774 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1-7)通過 | | $ | 31,876 | | | $ | 56,425 | | | $ | 78,096 | | | $ | 47,423 | | | $ | 14,141 | | | $ | 102,691 | | | $ | 199,171 | | | $ | — | | | $ | 529,823 | |
| (8)特別提到 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 41 | | | 141 | |
| (9)低於標準-累積 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 984 | | | — | | | — | | | 984 | |
| （9+）非應計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總消費額 | | $ | 31,876 | | | $ | 56,425 | | | $ | 78,096 | | | $ | 47,423 | | | $ | 14,141 | | | $ | 103,675 | | | $ | 199,271 | | | $ | 41 | | | $ | 530,948 | |
| 總 | | $ | 2,183,954 | | | $ | 3,497,551 | | | $ | 1,490,895 | | | $ | 657,182 | | | $ | 524,006 | | | $ | 893,218 | | | $ | 11,129,125 | | | $ | 44,885 | | | $ | 20,420,816 | |
| 總沖銷 | | $ | 8,364 | | | $ | 5,090 | | | $ | 25,578 | | | $ | — | | | $ | 15,243 | | | $ | 883 | | | $ | 698 | | | $ | 871 | | | $ | 56,727 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017
和之前的 | | 循環信貸額度 | | 循環信貸額度轉換為定期貸款 | | 總 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1-7)通過 | | $ | 2,022,950 | | | $ | 678,473 | | | $ | 240,511 | | | $ | 254,985 | | | $ | 322,099 | | | $ | 227,853 | | | $ | 5,694,352 | | | $ | 20,933 | | | $ | 9,462,156 | |
| (8)特別提到 | | 9,141 | | | 7,740 | | | 3,628 | | | 37,794 | | | 11,998 | | | 4,975 | | | 95,310 | | | 2,250 | | | 172,836 | |
| (9)低於標準-累積 | | 18,670 | | | 71,147 | | | 514 | | | 1,666 | | | 14,933 | | | 6,305 | | | 37,407 | | | — | | | 150,642 | |
| （9+）非應計 | | 376 | | | 512 | | | 751 | | | 30,392 | | | 6,226 | | | 2,520 | | | 6,265 | | | — | | | 47,042 | |
| 總商業廣告 | | $ | 2,051,137 | | | $ | 757,872 | | | $ | 245,404 | | | $ | 324,837 | | | $ | 355,256 | | | $ | 241,653 | | | $ | 5,833,334 | | | $ | 23,183 | | | $ | 9,832,676 | |
| 抵押貸款融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1-7)通過 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,090,033 | | | $ | — | | | $ | 4,090,033 | |
| (8)特別提到 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| (9)低於標準-累積 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| （9+）非應計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押貸款融資總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,090,033 | | | $ | — | | | $ | 4,090,033 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1-7)通過 | | $ | 1,362,160 | | | $ | 958,669 | | | $ | 670,113 | | | $ | 520,970 | | | $ | 263,240 | | | $ | 448,536 | | | $ | 465,834 | | | $ | 43,237 | | | $ | 4,732,759 | |
| (8)特別提到 | | 3,494 | | | 6,524 | | | 46,512 | | | 5,295 | | | 19,350 | | | 4,038 | | | — | | | — | | | 85,213 | |
| (9)低於標準-累積 | | 7,840 | | | 17,850 | | | — | | | 247 | | | 11,458 | | | 18,733 | | | — | | | — | | | 56,128 | |
| （9+）非應計 | | — | | | — | | | 1,081 | | | — | | | — | | | 182 | | | — | | | — | | | 1,263 | |
| 總商業地產 | | $ | 1,373,494 | | | $ | 983,043 | | | $ | 717,706 | | | $ | 526,512 | | | $ | 294,048 | | | $ | 471,489 | | | $ | 465,834 | | | $ | 43,237 | | | $ | 4,875,363 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1-7)通過 | | $ | 69,320 | | | $ | 95,470 | | | $ | 57,060 | | | $ | 24,773 | | | $ | 20,055 | | | $ | 89,919 | | | $ | 196,088 | | | $ | 130 | | | $ | 552,815 | |
| (8)特別提到 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| (9)低於標準-累積 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| （9+）非應計 | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33 | |
| 總消費額 | | $ | 69,320 | | | $ | 95,470 | | | $ | 57,060 | | | $ | 24,806 | | | $ | 20,055 | | | $ | 89,919 | | | $ | 196,088 | | | $ | 130 | | | $ | 552,848 | |
| 總 | | $ | 3,493,951 | | | $ | 1,836,385 | | | $ | 1,020,170 | | | $ | 876,155 | | | $ | 669,359 | | | $ | 803,061 | | | $ | 10,585,289 | | | $ | 66,550 | | | $ | 19,350,920 | |
下表詳細介紹了貸款信用損失撥備的活動。如上所述和注1 -運營和重要會計政策摘要中，對公司當前預期信用損失模型所做的變更導致貸款組合分部和分配給表外金融工具的撥備餘額之間的信用損失撥備重新分配，其結果如下表所示。所做的變化導致更高的損失分配給表外金融工具。有關表外金融工具信用損失撥備的信息，請參閲注9 -具有表外風險的金融工具。將一部分津貼分配給一個類別並不妨礙其吸收其他類別的損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 商業廣告 | 抵押貸款
金融 | 商業地產 | 消費者 | 總 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 185,303 | | $ | 10,745 | | $ | 54,268 | | $ | 3,153 | | $ | 253,469 | |
| 貸款信貸損失準備 | 31,529 | | (6,572) | | 23,057 | | (583) | | 47,431 | |
| 沖銷 | 51,186 | | — | | 5,500 | | 41 | | 56,727 | |
| 復甦 | 5,791 | | — | | 4 | | 5 | | 5,800 | |
| 淨沖銷(回收) | 45,395 | | — | | 5,496 | | 36 | | 50,927 | |
| 期末餘額 | $ | 171,437 | | $ | 4,173 | | $ | 71,829 | | $ | 2,534 | | $ | 249,973 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 154,360 | | $ | 6,083 | | $ | 48,247 | | $ | 3,176 | | $ | 211,866 | |
| 貸款信貸損失準備 | 50,485 | | 4,662 | | 6,371 | | (46) | | 61,472 | |
| 沖銷 | 23,219 | | — | | 350 | | — | | 23,569 | |
| 復甦 | 3,677 | | — | | — | | 23 | | 3,700 | |
| 淨沖銷(回收) | 19,542 | | — | | 350 | | (23) | | 19,869 | |
| 期末餘額 | $ | 185,303 | | $ | 10,745 | | $ | 54,268 | | $ | 3,153 | | $ | 253,469 | |
該公司記錄了一美元47.4 截至2023年12月31日止年度的貸款信用損失撥備為百萬美元，而為美元61.5 2022年同期為百萬。的$47.4 百萬美元的貸款信用損失撥備主要是由於截至2023年12月31日止年度持有的投資貸款總額、受批評和非應計貸款以及淨沖銷增加。淨沖銷美元50.9 截至2023年12月31日止年度錄得100萬美元，而淨沖銷為美元19.9 2022年同期為百萬。受到批評的貸款總額為美元738.2在2023年12月31日和2023年12月31日513.2 於二零二二年十二月三十一日止。
當借款人遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或銷售大幅提供還款時，貸款被視為依賴抵押品。截至2023年12月31日，公司擁有美元46.0 百萬美元的依賴抵押品的商業貸款，由商業資產抵押，以及美元12.4 億美元的依賴抵押品的商業房地產貸款，以房地產為抵押。
下表提供了投資貸款總額的年齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 逾期90天或以上 | | 過去的合計
到期 | | 非應計（1） | | 當前 | | 總 | | 非應計無津貼 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 2,642 | | | $ | 9,584 | | | $ | 18,540 | | | $ | 30,766 | | | $ | 69,048 | | | $ | 10,310,952 | | | $ | 10,410,766 | | | $ | 7,773 | |
| 抵押貸款融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,978,328 | | | 3,978,328 | | | — | |
| 商業地產 | 679 | | | 4,140 | | | — | | | 4,819 | | | 12,350 | | | 5,483,605 | | | 5,500,774 | | | — | |
| 消費者 | 1,290 | | | — | | | 983 | | | 2,273 | | | — | | | 528,675 | | | 530,948 | | | — | |
| 總 | $ | 4,611 | | | $ | 13,724 | | | $ | 19,523 | | | $ | 37,858 | | | $ | 81,398 | | | $ | 20,301,560 | | | $ | 20,420,816 | | | $ | 7,773 | |
(1)截至2023年12月31日，美元358,000與美元相比，非應計貸款以現金為基礎賺取利息收入2.2 截至2022年12月31日，百萬。此外，$37,000及$801,000截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的非應計貸款分別確認了利息收入。應計利息美元3.01000萬美元和300萬美元1.6 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，分別轉回了百萬美元。
對遇到財務困難的借款人的修改
該公司採用了會計準則更新（“ASO”）2022-02、金融工具-信用損失（主題326）問題債務重組和復古披露（“ASO 2022-02”），自2023年1月1日起生效。ASO 2022-02的修訂取消了問題債務重組的確認和衡量，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。
下表詳細介紹了截至2023年12月31日向遇到財務困難的借款人發放的投資貸款總額，並在截至2023年12月31日的年度內進行了修改：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 付款
延期 | | 術語
延拓 | | 付款
延期
和定期
延拓 | | 利率
減少
和定期
延拓 | | 總 | | 百分比
貸款總額
被扣留
投資 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | $ | 30,873 | | | $ | 733 | | | $ | 5,458 | | | $ | 6,064 | | | $ | 43,128 | | | 0.21 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | — | | | 21,364 | | | — | | | — | | | 21,364 | | | 0.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總 | | | | $ | 30,873 | | | $ | 22,097 | | | $ | 5,458 | | | $ | 6,064 | | | $ | 64,492 | | | 0.32 | % |
下表總結了截至2023年12月31日止年度對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的財務影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率
減少 | | 期限延長
(以月計) | | 總支付
延期
(單位：千) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 商業廣告 | | 0.70% | | 4至36 | | $ | 5,139 | |
| | | | | | |
商業地產 | | —% | | 4至6 | | $ | — | |
| | | | | | |
截至2023年12月31日止年度，商業貸款總額為美元6.3 100萬人在過去十二個月內獲得延期修改後經歷了違約。違約被定義為陷入不良狀態、止贖或沖銷，以先發生者為準。
下表提供了截至2023年12月31日為遇到財務困難的借款人提供的投資總貸款的年齡分析，這些貸款在2023年1月1日（公司採用ASO 2022-02之日）或之後修改：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 非應計項目 | | 當前 | | 總 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | $ | 7,617 | | | $ | — | | | $ | 11,601 | | | $ | 23,910 | | | $ | 43,128 | |
| | | | | | | | | | |
商業地產 | | 4,141 | | | — | | | — | | | 17,223 | | | 21,364 | |
| | | | | | | | | | |
| 總 | | $ | 11,758 | | | $ | — | | | $ | 11,601 | | | $ | 41,133 | | | $ | 64,492 | |
採用ASU 2022-02之前的問題債務重組披露
下表詳細介紹了截至2022年12月31日止年度記錄的重組貸款投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延長到期 | | 調整後的付款時間表 | | 總 |
| (in數千，合同數量除外） | | 合同數量 | 期末餘額 | | 合同數量 | 期末餘額 | | 合同數量 | 期末餘額 |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
商業廣告 | | — | | $ | — | | | 1 | | $ | 531 | | | 1 | | $ | 531 | |
| | | | | | | | | |
| 總 | | — | | $ | — | | | 1 | | $ | 531 | | | 1 | | $ | 531 | |
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截至2022年12月31日，公司做到了不是我沒有任何被視為重組但非非應計的貸款。截至2022年12月31日的非應計貸款中，美元531,000符合重組標準。截至2022年12月31日，這些貸款沒有無資金承諾。
(5) 租契
下表呈列使用權資產和租賃負債： | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| | | |
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| ROU資產： | | | |
| 融資租賃 | $ | 1,529 | | | $ | 2,865 | |
| 經營租約 | 87,810 | | | 79,889 | |
| 總 | $ | 89,339 | | | $ | 82,754 | |
| 租賃負債 | | | |
| 融資租賃 | $ | 1,550 | | | $ | 2,877 | |
| 經營租約 | 109,523 | | | 103,814 | |
| 總 | $ | 111,073 | | | $ | 106,691 | |
截至2023年12月31日，經營租賃的剩餘租期約為 1年份至16年，而融資租賃的剩餘期限約為 1年。
下表彙總了公司的淨租賃成本：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| | | |
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| 融資租賃成本： | | | |
| ROU資產的攤銷 | $ | 1,335 | | | $ | 1,108 | |
| 租賃負債利息 | 40 | | | 34 | |
| 經營租賃成本 | 14,854 | | | 23,463 | |
| 短期租賃成本 | 37 | | | 19 | |
| 可變租賃成本 | 7,168 | | | 5,122 | |
| 轉租收入 | — | | | (18) | |
| 淨租賃成本 | $ | 23,434 | | | $ | 29,728 | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 融資租賃的營運現金流 | $ | 40 | | | $ | 34 | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | 17,203 | | | 21,910 | |
| 融資租賃產生的現金流 | 1,327 | | | 1,096 | |
| | | |
| | | |
| 獲得ROU資產以換取新的融資租賃 | — | | | 3,714 | |
| 獲得ROU資產以換取新的經營租賃 | 18,741 | | | 57,544 | |
下表總結了與經營租賃和融資租賃相關的其他信息：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
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| 加權平均剩餘租期-融資租賃，單位為年 | 1.2 | | 2.2 |
| 加權平均剩餘租期-經營租賃，單位為年 | 12.2 | | 11.5 |
| 加權平均貼現率-融資租賃 | 1.85 | % | | 1.74 | % |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | 4.43 | % | | 4.16 | % |
下表總結了截至2023年12月31日剩餘租賃負債的到期情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 融資租賃 | | 經營租約 | | 總 |
| 2024 | $ | 1,334 | | | $ | 13,622 | | | $ | 14,956 | |
| 2025 | 237 | | | 11,027 | | | 11,264 | |
| 2026 | — | | | 11,591 | | | 11,591 | |
| 2027 | — | | | 11,543 | | | 11,543 | |
| 2028 | — | | | 10,708 | | | 10,708 | |
| 2028年及其後 | — | | | 90,784 | | | 90,784 | |
| 租賃付款總額 | 1,571 | | | 149,275 | | | 150,846 | |
| 減去：利息 | (21) | | | (39,752) | | | (39,773) | |
| 租賃負債現值 | $ | 1,550 | | | $ | 109,523 | | | $ | 111,073 | |
截至2023年12月31日，該公司擁有133.1 為尚未開始的租賃支付數百萬美元的未來付款，主要是針對銀行中心和企業辦公室。這些租賃將於2024年開始，租期從 10至15好幾年了。
(6) 場地和設備
場地和設備概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 房舍 | $ | 39,547 | | | $ | 34,930 | |
| 傢俱和設備 | 63,367 | | | 54,581 | |
| 總成本 | 102,914 | | | 89,511 | |
| 累計折舊 | (70,548) | | | (63,129) | |
| 房地和設備淨額共計 | $ | 32,366 | | | $ | 26,382 | |
上述場地和設備的折舊和攤銷費用約為美元10.41000萬，$9.51000萬美元和300萬美元8.1 2023年、2022年和2021年分別為100萬美元。
(7) 存款
存款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 無息存款 | $ | 7,328,276 | | | $ | 9,618,081 | |
| 附息存款： | | | |
| 交易記錄 | 2,264,055 | | | 683,562 | |
| 儲蓄 | 11,000,783 | | | 11,042,658 | |
| 時間 | 1,778,725 | | | 1,512,579 | |
| | | |
| 計息存款總額 | 15,043,563 | | | 13,238,799 | |
| 總存款 | $ | 22,371,839 | | | $ | 22,856,880 | |
截至2023年12月31日，附息定期存款的預定到期日如下：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 2024 | $ | 1,752,837 | |
| 2025 | 24,102 | |
| 2026 | 1,075 | |
| 2027 | 664 | |
| 2028 | 47 | |
| 2028年及以後 | — | |
| 總 | $ | 1,778,725 | |
於2023年和2022年12月31日，超過250，000美元的附息定期存款約為美元376.41000萬美元和300萬美元258.4分別為2.5億美元和2.5億美元。
(8) 短期借款和長期債務
下表列出了公司短期借款的摘要，所有借款均在一年內到期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 購買的聯邦基金 | | 客户回購協議 | | FHLB借款 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 年終未繳數額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500,000 | |
| 年終利率 | | — | % | | — | % | | 5.64 | % |
| 年內平均未償餘額 | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 1,323,014 | |
| 年內加權平均利率 | | — | % | | 0.39 | % | | 5.34 | % |
| 年內最大月底未償 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,100,000 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 年終未繳數額 | | $ | — | | | $ | 1,142 | | | $ | 1,200,000 | |
| 年終利率 | | — | % | | 0.25 | % | | 4.25 | % |
| 年內平均未償餘額 | | $ | 30,741 | | | $ | 1,928 | | | $ | 1,797,082 | |
| 年內加權平均利率 | | 1.17 | % | | 0.28 | % | | 1.60 | % |
| 年內最大月底未償 | | $ | 525,000 | | | $ | 2,320 | | | $ | 2,650,000 | |
| | | | | | |
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下表彙總了該公司扣除未償還餘額後的短期借款能力：
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| (單位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | | | |
| 與貸款和質押證券有關的FHLB借款能力 | $ | 2,602,092 | | | $ | 2,621,218 | | | |
| FHLB與未擔保證券有關的借款能力 | 3,737,615 | | | 3,539,297 | | | |
| FHLB總借款能力(1) | $ | 6,339,707 | | | $ | 6,160,515 | | | |
| 商業銀行提供的未使用的聯邦資金額度 | $ | 1,188,000 | | | $ | 1,479,000 | | | |
| 美聯儲未使用的借款能力 | $ | 4,094,801 | | | $ | 3,574,762 | | | |
| 未使用的循環信貸額度(2) | $ | 100,000 | | | $ | 75,000 | | | |
(1)FHLB借款以某些房地產擔保貸款、抵押融資資產和某些質押證券的一攬子浮動留置權為抵押。
(2)無擔保循環、非攤銷信用額度，到期日為2025年2月8日。收益可用於一般企業用途，包括為向銀行注入監管資本提供資金。貸款協議包含習慣的財務契約和限制。 不是截至2023年或2022年12月31日的十二個月內，該信貸額度已借款。信貸額度降至美元75.0 2024年第一季度為百萬。
下表列出了長期債務摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (單位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 銀行發行的2024年到期的浮動利率高級無擔保信貸掛鈎票據 | | $ | 199,499 | | | $ | 272,492 | |
銀行發行 5.25% 2026年到期的固定利率次級票據 | | 174,457 | | | 174,196 | |
公司配備 4.00% 2031年到期的固定利率次級票據 | | 371,785 | | | 371,348 | |
| 2032年至2036年到期的信託優先浮動利率次級債券 | | 113,406 | | | 113,406 | |
| 長期債務總額 | | $ | 859,147 | | | $ | 931,442 | |
2023年第二季度，公司部分償還了美元75.0 根據票據期限支付百萬美元的優先無擔保信貸掛鈎票據。
下表總結了公司信託優先次級債券的重要條款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 德克薩斯州首府
法定信託I | | 德克薩斯州首府
二級法定信託基金 | | 德克薩斯州首府
法定信託III | | 德克薩斯州首府
法定信託IV | | 德克薩斯州首府
法定信託V |
| 發佈日期 | 2002年11月19日 | | 2003年4月10日 | | 2005年10月6日 | | 2006年4月28日 | | 2006年9月29 |
| 發行的信託優先證券 | $10,310 | | $10,310 | | $25,774 | | $25,774 | | $41,238 |
| 浮動或固定利率證券 | 漂浮 | | 漂浮 | | 漂浮 | | 漂浮 | | 漂浮 |
| 次級債券利率 | 3個月的軟件 + 3.61% | | 3個月SOFR + 3.51% | | 3個月的軟件 + 1.77% | | 3個月SOFR + 1.86% | | 3個月的軟件 + 1.97% |
| 到期日 | 2032年11月 | | 2033年4月 | | 2035年12月 | | 2036年6月 | | 2036年12月 |
(9) 具有表外風險的金融工具
下表列出了公司具有表外風險的金融工具，以及與這些金融工具相關的表外信用損失撥備活動。 如注1 -運營和重要會計政策摘要中所討論，對公司當前預期信用損失模型的變更導致貸款組合分部和分配給表外金融工具的撥備餘額之間的信用損失撥備重新分配，其結果如下表所示。所做的變化導致更高的損失分配給表外金融工具。有關貸款信用損失備抵的信息，請參閲注4 -貸款和貸款信用損失備抵。
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| (單位：千) | 商業廣告 | | 抵押貸款
金融 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者 | | 總 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 16,550 | | | $ | — | | | $ | 5,222 | | | $ | 21 | | | $ | 21,793 | |
| 表外信貸損失準備 | 19,490 | | | 6 | | | 4,925 | | | 148 | | | 24,569 | |
| 期末餘額 | $ | 36,040 | | | $ | 6 | | | $ | 10,147 | | | $ | 169 | | | $ | 46,362 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 15,107 | | | $ | — | | | $ | 2,136 | | | $ | 22 | | | $ | 17,265 | |
| 表外信貸損失準備 | 1,443 | | | — | | | 3,086 | | | (1) | | | 4,528 | |
| 期末餘額 | $ | 16,550 | | | $ | — | | | $ | 5,222 | | | $ | 21 | | | $ | 21,793 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 對延長貸項期末餘額的承諾 | | | | | | | $ | 9,749,085 | | | $ | 9,673,082 | |
| 備用信用證--期末餘額 | | | | | | | 595,079 | | | 417,896 | |
(10) 監管比率和資本
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性(可能還有額外的酌情決定)行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的重大不利影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
美國聯邦監管當局採納的《巴塞爾協議III》監管資本框架(“巴塞爾協議III資本規則”)，其中包括：(I)確立名為“普通股一級資本”(“CET1”)的資本衡量標準；(Ii)明確一級資本由符合上述要求的CET1和“額外一級資本”工具組成；(Iii)要求對監管資本衡量標準的大部分扣除/調整應針對CET1而非資本的其他組成部分；以及(Iv)界定資本衡量標準的扣除/調整範圍。
此外，巴塞爾III資本規則要求公司保持2.5相對於CET1、Tier 1和總資本相對於風險加權資產的資本保存緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。2023年或2022年期間，公司普通股沒有宣佈或支付任何股息。2023年1月，公司完成了全額150.0本公司董事會於2022年4月19日授權進行的股份回購。2023年1月18日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購至多$150.02000萬股其已發行普通股。於截至2023年12月31日止年度內，本公司回購1,821,532普通股，包括消費税費用在內的總價為$105.02000萬美元，加權平均價為$57.17每股。2024年1月17日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購至多$150.02000萬股已發行普通股，將於2025年1月31日到期。2023年1月18日股份回購計劃的剩餘回購授權在這一新計劃授權後終止。
2019年2月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則(2019年CECL規則)，修訂了某些資本規定，以應對GAAP下信用損失會計的變化。2019年CECL規則包括一個過渡選項，允許銀行組織在三年內分階段採用與衡量當前預期信貸損失對其監管資本比率的當前預期信貸損失有關的新會計準則的第一天不利影響(三年過渡選項)。2020年3月，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，將三年
2019年CECL規則的過渡選項，並向GAAP要求在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供選項，將CECL對監管資本的影響估計推遲兩年，相對於已發生損失方法對監管資本的影響，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司於2020年1月1日採用CECL，並已選擇使用五年過渡期選項。
法規為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司和銀行維持CET1、一級資本和總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率，每一項都在法規中定義。管理層相信，截至2023年12月31日，公司和銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。
根據總風險、一級風險、CET1和一級槓桿率，金融機構被歸類為資本充足。如下表所示，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司和銀行的資本比率超過了監管機構對資本充裕的定義。監管當局可對資產分類作出更改，而該等更改可追溯至本公司及本行受資本比率更改的影響。任何此類變化都可能使一項或多項資本充足率低於資本充足率。此外，變化可能導致聯邦存款保險公司(“FDIC”)施加額外評估，或可能導致監管行動，可能對銀行的經營狀況和結果產生實質性影響。
因為世行只有不到1美元15.0截至2009年12月31日的總合並資產為20億美元，允許繼續將信託優先證券歸類為一級資本，這些證券均於2010年5月19日之前發行。
在2026年到期的銀行發行的固定利率次級票據的最後五年壽命的每一年開始時，有資格計入二級資本的金額將減少票據原始金額的20%(扣除贖回)。2023年，符合二級資本條件的票據數量減少了60%。
下表彙總了公司和銀行在巴塞爾協議III資本規則下的實際資本比率和要求資本比率。下文所列比率包括選舉產生的影響，以利用上文所述的中央選舉委員會的五年過渡期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低資本要求(2) | | 資本必須充分資本化 |
| (千美元) | | 資本額 | 比率 | | 資本額 | 比率 | | 資本額 | 比率 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| CET1 | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 3,264,609 | | 12.65 | % | | $ | 1,806,644 | | 7.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 銀行 | | 3,599,919 | | 14.01 | % | | 1,798,495 | | 7.00 | % | | 1,670,031 | | 6.50 | % |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | |
| 公司 | | 4,405,575 | | 17.07 | % | | 2,709,965 | | 10.50 | % | | 2,580,919 | | 10.00 | % |
| 銀行 | | 3,959,100 | | 15.41 | % | | 2,697,742 | | 10.50 | % | | 2,569,278 | | 10.00 | % |
| 第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | |
| 公司 | | 3,674,609 | | 14.24 | % | | 2,193,781 | | 8.50 | % | | 1,548,552 | | 6.00 | % |
| 銀行 | | 3,599,919 | | 14.01 | % | | 2,183,886 | | 8.50 | % | | 2,055,422 | | 8.00 | % |
| 一級資本（相對於平均資產）（1） | | | | | | | | | |
| 公司 | | 3,674,609 | | 12.21 | % | | 1,204,192 | | 4.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 銀行 | | 3,599,919 | | 12.00 | % | | 1,200,091 | | 4.00 | % | | 1,500,113 | | 5.00 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| CET1 | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 3,180,208 | | 13.00 | % | | $ | 1,712,608 | | 7.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 銀行 | | 3,408,178 | | 13.95 | % | | 1,710,056 | | 7.00 | % | | 1,587,909 | | 6.50 | % |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | |
| 公司 | | 4,331,098 | | 17.70 | % | | 2,568,912 | | 10.50 | % | | 2,446,583 | | 10.00 | % |
| 銀行 | | 3,987,720 | | 16.32 | % | | 2,565,083 | | 10.50 | % | | 2,442,937 | | 10.00 | % |
| 第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | |
| 公司 | | 3,590,208 | | 14.67 | % | | 2,079,595 | | 8.50 | % | | 1,467,950 | | 6.00 | % |
| 銀行 | | 3,568,178 | | 14.61 | % | | 2,076,496 | | 8.50 | % | | 1,954,349 | | 8.00 | % |
| 一級資本（相對於平均資產）（1） | | | | | | | | | |
| 公司 | | 3,590,208 | | 11.54 | % | | 1,244,494 | | 4.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 銀行 | | 3,568,178 | | 11.48 | % | | 1,243,232 | | 4.00 | % | | 1,554,039 | | 5.00 | % |
（1） 一級資本比率（相對於平均資產）不受《巴塞爾協議III》資本規則的影響;然而，美聯儲和FDIC可能會分別要求公司和銀行將一級資本比率（相對於平均資產）維持在要求的最低水平之上。
（2） 百分比代表最低資本比率加上（如適用）《巴塞爾協議III》資本規則下完全分階段實施的2.5% CET 1資本緩衝。
公司必須根據交易性存款的一定比例以現金和美聯儲存款維持準備金餘額;然而，美聯儲自2020年3月26日起將準備金率降至零，因此總要求為 零2023年12月31日和2022年12月31日。
(11) 基於股票的薪酬
該公司有一個合格的退休計劃，具有工資遞延功能，旨在符合國內收入法第401節(“401(K)計劃”)的資格。401(K)計劃允許員工推遲支付部分薪酬。等額出資的數額和時間可由公司決定。這些捐款約為#美元。15.21000萬，$13.31000萬美元和300萬美元10.2截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。當僱員滿足有關最低年齡和計分服務年限的某些要求時，他們就有資格參加401(K)計劃。對401(K)計劃的所有捐款都根據某些投資選擇中的參與者選舉進行投資。
該公司還為高管和主要管理層成員提供非限定遞延薪酬計劃，以幫助吸引和留住這些人。該計劃的參與者可以選擇推遲到75將他們年薪和/或短期獎勵支出的%存入延遲賬户，以反映參與者選擇的投資的收益或損失。該計劃允許公司代表參與者進行酌情繳費以及相應的繳費。《公司》做到了不在2023年或2022年作出任何匹配的捐款，相比之下，274,000在2021年。所有參保人對該計劃的繳費和任何相關收入將立即歸屬，並可在參保人離職、死亡或殘疾時或在參保人指定的日期提取。遞延薪金在綜合損益表中記為薪金和僱員福利支出，並在綜合資產負債表中抵銷其他負債中的參與人。
公司有員工購股計劃(“ESPP”)。當員工滿足有關計分服務年限和最低工作時數的某些要求時，他們就有資格享受ESPP。合資格的僱員可在1%和10符合條件的薪酬的百分比，最高可達國內收入法第423節，限額為25,000美元。2006年，股東批准了ESPP，該計劃分配了400,000供購買的股份。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，210,558, 184,263和164,033這些股票分別是根據ESPP代表員工購買的。
公司有基於股票的薪酬計劃，根據該計劃，基於股權的薪酬授予由董事會或其指定的委員會進行。贈與受歸屬要求的約束，可以普通股或現金支付。根據該計劃，本公司可向僱員及非僱員董事授予(其中包括)非限制性股票期權、激勵性股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票增值權(“SARS”)、業績獎勵或其任何組合。總計1,400,000根據目前的計劃，股票被授權授予。截至2023年12月31日，根據當前計劃剩餘可供授予的股份總數為861,366.
以下是該公司的搜救活動和相關信息的摘要。SARS的授予包括基於時間的歸屬條件，這些條件通常在一段時間內按比例授予五年.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 非典 | | 加權平均行權價 | | 非典 | | 加權平均行權價 | | 非典 | | 加權平均行權價 |
| 年初未清償債務 | — | | | $ | — | | | 3,000 | | | $ | 44.20 | | | 12,400 | | | $ | 43.48 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | — | | | — | | | (3,000) | | | 44.20 | | | (9,400) | | | 43.24 | |
| | | | | | | | | | | |
| 年終未清償債務 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3,000 | | | $ | 44.20 | |
| 年終可鍛鍊 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3,000 | | | $ | 44.20 | |
| 已歸屬的加權平均剩餘合同期限（年） | | | 0.00 | | | | 0.00 | | | | 1.66 |
| 未償債務加權平均剩餘合同期限（年） | | | 0.00 | | | | 0.00 | | | | 1.66 |
| 補償費用 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | |
| 未確認的補償費用 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 鍛鍊的內在價值 | $ | — | | | | | $ | 64,000 | | | | | $ | 302,000 | | | |
公司RSU活動和相關信息摘要如下。RSU的授予包括基於時間的歸屬條件，通常在一段時間內按比例歸屬 三至五年.此外，還會不時授予具有基於時間和基於績效的歸屬條件的RSU，通常在期限結束時歸屬 三或四年句號。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | RSU | | 加權
平均值
授予日期公允價值 | | RSU | | 加權
平均值
授予日期公允價值 | | RSU | | 加權
平均值
授予日期公允價值 |
| 年初未清償債務 | 1,155,652 | | | $ | 61.12 | | | 1,206,862 | | | $ | 56.06 | | | 955,594 | | | $ | 48.76 | |
| 授與 | 405,434 | | | 68.63 | | | 453,323 | | | 68.15 | | | 677,472 | | | 66.31 | |
| 既得 | (355,046) | | | 50.79 | | | (308,771) | | | 54.51 | | | (187,530) | | | 58.82 | |
| 被沒收 | (124,361) | | | 66.98 | | | (195,762) | | | 58.42 | | | (238,674) | | | 53.76 | |
| 年終未清償債務 | 1,081,679 | | | $ | 66.91 | | | 1,155,652 | | | $ | 61.12 | | | 1,206,862 | | | $ | 56.06 | |
| 補償費用 | $ | 24,200,000 | | | | | $ | 21,246,000 | | | | | $ | 30,060,000 | | | |
| 未確認的補償費用 | $ | 28,585,000 | | | | | $ | 32,148,000 | | | | | $ | 32,525,000 | | | |
| 預計確認未確認薪酬費用的加權平均年數 | | | 1.89 | | | | 2.31 | | | | 2.79 |
| 年內歸屬股份的公允價值 | $ | 18,117,000 | | | | | $ | 16,835,000 | | | | | $ | 11,030,000 | | | |
年內歸屬股份的內在價值 | $ | 20,125,000 | | | | | $ | 18,640,000 | | | | | $ | 12,870,000 | | | |
公司可以向多名非僱員董事授予限制性普通股，以確定哪些限制在一段時間內按比例失效 三年. 不是限制性股票的授予於2023年、2022年或2021年期間進行， 不是補償費用記錄在2023年或2022年，而補償費用為美元1,000截至2021年12月31日止年度。截至2023年12月31日，任何限制性普通股授予均無剩餘限制。
授予股票結算單位的總補償成本為美元24.21000萬，$21.21000萬美元和300萬美元30.1截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
《公司》做到了不截至2023年12月31日，有未償還的現金結算RSU。 不是現金結算RSU的授予於2023年、2022年或2021年授予。由於這些單位具有現金支付功能，因此它們按照負債法核算，相關費用基於期末股價計算。 不是 截至2023年12月31日止年度記錄了現金結算單位的補償費用，而美元186,000及$1.3截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
(12) 所得税
所得税費用/（福利）包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 69,350 | | | $ | 109,370 | | | $ | 97,608 | |
| 狀態 | 5,888 | | | 7,302 | | | 6,761 | |
| 總 | 75,238 | | | 116,672 | | | 104,369 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (16,540) | | | (16,178) | | | (19,020) | |
| 狀態 | (1,244) | | | (1,217) | | | (1,233) | |
| 總 | (17,784) | | | (17,395) | | | (20,253) | |
| 總費用： | | | | | |
| 聯邦制 | 52,810 | | | 93,192 | | | 78,588 | |
| 狀態 | 4,644 | | | 6,085 | | | 5,528 | |
| 總 | $ | 57,454 | | | $ | 99,277 | | | $ | 84,116 | |
美國聯邦法定税率所得税與所得税費用和有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 量 | | 費率 | | 量 | | 費率 | | 量 | | 費率 |
| 美國法定利率 | $ | 51,785 | | | 21 | % | | $ | 90,669 | | | 21 | % | | $ | 70,992 | | | 21 | % |
| 州税 | 2,938 | | | 1 | % | | 6,822 | | | 2 | % | | 4,108 | | | 1 | % |
| 免税所得 | (350) | | | — | % | | (1,061) | | | — | % | | (1,855) | | | (1) | % |
| 税收抵免 | (855) | | | — | % | | (128) | | | — | % | | (179) | | | — | % |
| 被禁止的FDIC | 1,863 | | | 1 | % | | 1,491 | | | — | % | | 2,936 | | | 1 | % |
| 不允許的賠償 | 1,176 | | | — | % | | 2,771 | | | 1 | % | | 6,377 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 897 | | | — | % | | (1,287) | | | (1) | % | | 1,737 | | | 1 | % |
| 總 | $ | 57,454 | | | 23 | % | | $ | 99,277 | | | 23 | % | | $ | 84,116 | | | 25 | % |
於2023年、2022年和2021年12月31日，公司未確認的税收優惠為美元1.01000萬，$889,000及$722,000，分別為。
該公司在2020年之前數年不再接受美國聯邦所得税審查，在2019年之前數年不再接受州和地方所得税審查。
下表總結了採用聯邦企業所得税率21%的遞延税資產和負債的重要組成部分。管理層認為，所有遞延所得税資產更有可能實現。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 66,913 | | | $ | 62,154 | |
| 租賃負債 | 25,080 | | | 24,091 | |
| 發貸手續費 | 14,928 | | | 14,385 | |
| 股票薪酬 | 6,216 | | | 5,031 | |
| | | |
| | | |
| 非應計利息 | 1,672 | | | 1,132 | |
| 非限定遞延補償 | 4,603 | | | 4,782 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| AOCI中的未實現淨虧損 | 96,229 | | | 111,365 | |
| 其他 | 15,079 | | | 4,678 | |
| 遞延税項資產總額 | 230,720 | | | 227,618 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 貸款初始成本 | (1,551) | | | (3,217) | |
| 租契 | (9,741) | | | (12,863) | |
| 租賃ROU資產 | (21,225) | | | (19,807) | |
| | | |
| 折舊 | (12,414) | | | (9,034) | |
| | | |
| 其他 | (728) | | | (284) | |
| 遞延税項負債總額 | (45,659) | | | (45,205) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 185,061 | | | $ | 182,413 | |
(13) 公允價值披露
公司使用ASC 820中規定的公允價值等級制度確定其按經常性和非經常性公平價值計量的資產和負債的公允市場價值。有關公允價值層級的信息以及公司在估計財務報表公允價值披露時使用的方法和重要假設的描述，請參閲註釋1 -運營和重要會計政策摘要。
按公允價值計量的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量使用 |
| (單位：千) | 第1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 可供出售債務證券：（1） | | | | | |
| 美國國債 | $ | 636,473 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 106,592 | | | — | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 2,470,832 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| CRT證券 | — | | | — | | | 11,995 | |
| 股票證券（1）（2） | 40,661 | | | 11,164 | | | — | |
| 待售抵押貸款（3） | — | | | 706 | | | — | |
投資性貸款（4） | — | | | — | | | 38,341 | |
| | | | | |
衍生資產（5） | — | | | 32,944 | | | — | |
已售出但尚未購買的證券（6） | 10,602 | | | — | | | — | |
衍生負債（5） | — | | | 70,917 | | | — | |
不合格延期補償計劃負債（7） | 20,387 | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 可供出售債務證券：（1） | | | | | |
| 美國國債 | $ | 670,582 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 102,154 | | | — | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 1,831,047 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| CRT證券 | — | | | — | | | 11,861 | |
| 股票證券（1）（2） | 22,879 | | | 11,077 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
衍生資產（5） | — | | | 13,504 | | | — | |
衍生負債（5） | — | | | 91,758 | | | — | |
不合格延期補償計劃負債（7） | 21,177 | | | — | | | — | |
(1)投資證券按公允價值定期計量，一般為每月一次。
(2)股權證券包括根據實施《社區再投資法》的條例有資格考慮的投資和交易所交易基金的投資。
(3)持有待售貸款按公允價值經常性計量，一般為每月一次。
(4)包括為投資而持有的某些依賴抵押品的貸款，其信貸損失撥備的具體分配是基於貸款基礎抵押品的公允價值。這些為投資而持有的貸款是在非經常性的基礎上進行衡量的，通常是每年一次，或者根據市場和經濟條件更頻繁地進行衡量。
(5)衍生工具資產和負債按公允價值按經常性基礎計量，一般為季度計量。
(6)已出售但尚未購買的證券按公允價值經常性計量，一般為每月一次。
(7)非合格遞延補償計劃負債是指對僱員的債務的公允價值，通常與投資資產的公允價值相對應，並按公允價值經常性計量，一般為每月一次。
3級估值
下表列出了按公允價值經常性計量的第3級公允價值類別的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 淨收益/(虧損) | | |
| (單位：千) | 期初餘額 | | 購買/添加 | | 銷售/減量 | | 已實現 | | 未實現 | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 可供出售債務證券：（1） | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| CRT證券 | $ | 11,861 | | | $ | — | | | $ | (1,077) | | | $ | — | | | $ | 1,211 | | | $ | 11,995 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 可供出售債務證券：（1） | | | | | | | | | | | |
| 免税資產支持證券 | $ | 180,033 | | | $ | — | | | $ | (170,626) | | | $ | — | | | $ | (9,407) | | | $ | — | |
| CRT證券 | 11,846 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 11,861 | |
| 待售貸款（2） | 7,658 | | | 1,569 | | | (8,132) | | | (1,095) | | | — | | | — | |
(1)可供出售債務證券的未實現收益/（損失）記錄在 AOCI.已實現的收益/（損失）記錄在 其他非利息收入綜合收益表和其他全面收益/（虧損）。
(2)持作出售貸款的已實現和未實現收益/（損失）記錄在 其他非利息收入綜合收益表和其他全面收益/（虧損）。
CRT證券
CRt證券的公允價值基於貼現現金流模型，該模型利用第3級或不可觀察輸入數據，其中最重要的是貼現率和加權平均壽命。於2023年12月31日，使用的折扣率範圍為 5.55%到 8.40%和加權平均壽命範圍從 5.16年 7.67好幾年了。在綜合攤銷成本加權平均基礎上，貼現率為6.57%，加權平均壽命為6.06利用年份來確定這些證券在2023年12月31日的公允價值。截至2022年12月31日，綜合加權平均貼現率和加權平均使用壽命為8.24%和6.26分別是幾年。
為投資而持有的貸款
為投資而持有的某些抵押品依賴型貸款，如果基於個人評估，從貸款的攤銷成本中扣除的信貸損失準備的具體分配是基於貸款相關抵押品的公允價值，則按公允價值報告。這一美元38.3以上報告的2023年12月31日持有的投資貸款公允價值為百萬美元，包括賬面價值為#美元的減值貸款。58.3因具體津貼分配而減少的100萬美元，共計#美元20.0百萬美元，基於利用第三級投入的抵押品估值。有幾個不是為投資而持有的抵押品依賴貸款於2022年12月31日按公允價值報告。
金融工具的公允價值
金融工具的賬面金額和估計公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶
量 | | 估計公允價值 |
| (單位：千) | | 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 3,242,850 | | | $ | 3,242,850 | | | $ | 3,242,850 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,225,892 | | | 3,225,892 | | | 636,473 | | | 2,577,424 | | | 11,995 | |
| 持有至到期的債務證券 | 865,477 | | | 763,844 | | | — | | | 763,844 | | | — | |
| 股權證券 | 51,825 | | | 51,825 | | | 40,661 | | | 11,164 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 44,105 | | | 44,105 | | | 15,000 | | | 29,105 | | | — | |
| 為投資持有的貸款，淨額 | 20,090,585 | | | 20,050,974 | | | — | | | — | | | 20,050,974 | |
| 衍生資產 | 32,944 | | | 32,944 | | | — | | | 32,944 | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 總存款 | 22,371,839 | | | 22,379,452 | | | — | | | — | | | 22,379,452 | |
| 短期借款 | 1,500,000 | | | 1,500,000 | | | — | | | 1,500,000 | | | — | |
| 長期債務 | 859,147 | | | 801,309 | | | — | | | 801,309 | | | — | |
| 已售出但尚未購買的證券 | 10,602 | | | 10,602 | | | 10,602 | | | — | | | — | |
| 衍生負債 | 70,917 | | | 70,917 | | | — | | | 70,917 | | | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 5,012,260 | | | $ | 5,012,260 | | | $ | 5,012,260 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 2,615,644 | | | 2,615,644 | | | 670,582 | | | 1,933,201 | | | 11,861 | |
| 持有至到期的債務證券 | 935,514 | | | 816,914 | | | — | | | 816,914 | | | — | |
| 股權證券 | 33,956 | | | 33,956 | | | 22,879 | | | 11,077 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 36,357 | | | 36,357 | | | — | | | — | | | 36,357 | |
| 為投資持有的貸款，淨額 | 19,033,871 | | | 18,969,922 | | | — | | | — | | | 18,969,922 | |
| 衍生資產 | 13,504 | | | 13,504 | | | — | | | 13,504 | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 總存款 | 22,856,880 | | | 22,857,949 | | | — | | | — | | | 22,857,949 | |
| 短期借款 | 1,201,142 | | | 1,201,142 | | | — | | | 1,201,142 | | | — | |
| 長期債務 | 931,442 | | | 881,716 | | | — | | | 881,716 | | | — | |
| 衍生負債 | 91,758 | | | 91,758 | | | — | | | 91,758 | | | — | |
(14) 衍生金融工具
未償還衍生品頭寸的名義金額和估計公允價值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 估計公允價值 | | | | 估計公允價值 |
| (單位：千) | 概念上的
量 | | 資產衍生品 | 負債衍生品 | | 概念上的
量 | | 資產衍生品 | 負債衍生品 |
| 指定為套期保值的衍生工具 | | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | |
| 互換對衝貸款 | $ | 2,850,000 | | | $ | 668 | | $ | 57,961 | | | $ | 3,000,000 | | | $ | — | | $ | 86,378 | |
| 非對衝衍生工具 | | | | | | | | | |
| 客户發起和其他衍生品： | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | 4,824 | | | 52 | | 31 | | | — | | | — | | — | |
| 利率合約： | | | | | | | | | |
| 掉期 | 5,673,822 | | | 65,247 | | 69,863 | | | 4,396,367 | | | 83,529 | | 83,529 | |
| 寫上了上限和地板 | 637,971 | | | 1,654 | | 2,228 | | | 220,142 | | | — | | 2,583 | |
| 已購買的頂蓋和地板 | 637,971 | | | 2,228 | | 1,654 | | | 220,142 | | | 2,583 | | — | |
| 遠期合約 | 8,665,675 | | | 39,123 | | 38,570 | | | 1,569,326 | | | 4,431 | | 4,053 | |
| 毛衍生品 | | | 108,972 | | 170,307 | | | | | 90,543 | | 176,543 | |
| 淨值調整-抵消衍生資產/負債 | | | (37,346) | | (37,346) | | | | | (5,164) | | (5,164) | |
| 淨值調整-收到/過帳的現金抵押品 | | | (38,682) | | (62,044) | | | | | (71,875) | | (79,621) | |
| 綜合資產負債表所列衍生工具淨額 | | | $ | 32,944 | | $ | 70,917 | | | | | $ | 13,504 | | $ | 91,758 | |
該公司對衍生工具的信用敞口僅限於每一交易對手支付的淨有利價值和利息。在某些情況下，如果衍生工具的淨值超過名義金額，可能需要向涉及的交易對手提供抵押品。該公司與這些工具相關的信貸風險，扣除任何質押的抵押品，約為#美元32.9在2023年12月31日，約為2000萬美元13.5截至2022年12月31日，為2.5億美元。抵押品水平根據衍生工具價值的變化定期監測和調整。截至2023年12月31日，公司擁有119.0向交易對手質押的現金抵押品，包括在綜合資產負債表上計息的現金和現金等價物以及#美元42.3從交易對手收到的現金抵押品，包括在綜合資產負債表的計息存款中。2022年12月31日的可比金額為$89.2向交易對手質押的現金抵押品和美元72.5從交易對手那裏收到了100萬歐元的現金抵押品。
本公司還與金融機構交易對手就與本公司為參與者或牽頭行的貸款有關的利率互換訂立信用風險分擔協議。本公司作為參與銀行訂立的風險分擔協議，可在借款人未能履行其與金融機構訂立的利率衍生合約時，向該金融機構交易對手提供信貸保障。公司是以下協議的一方14作為名義金額為#美元的參與銀行的風險參與協議230.7截至2023年12月31日，為400萬美元，而19名義金額為#美元的風險分擔協議291.2截至2022年12月31日，為2.5億美元。假設所有債務人100%違約，對這些協議的最大估計風險約為#美元。4.5在2023年12月31日和2023年12月31日8.9截至2022年12月31日，為2.5億美元。這些敞口的公允價值對2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務報表來説都是微不足道的。本公司作為牽頭行訂立的風險分擔協議，可在借款人未能履行其利率衍生合約時提供信貸保障。公司是以下協議的一方15公司擔任牽頭行的名義金額為#美元的風險分擔協議204.8截至2023年12月31日，為400萬美元，而18名義金額為$的協議222.0截至2022年12月31日，為2.5億美元。
指定為現金流對衝的衍生品
該公司簽訂被指定為合格現金流對衝的利率衍生品合同，以對衝因合同指定利率變化而導致的預期未來現金流變化的風險。
截至2023年12月31日止年度，本公司錄得34.8100萬美元的未實現損失，以將其現金流對衝調整為公允價值，並將其扣除税後記錄給AOCI，並重新分類美元60.9從AOCI中扣除100萬美元，以減少貸款利息收入。根據目前的市場狀況，公司估計在未來12個月內，將額外增加美元53.1 與活躍和終止對衝相關的百萬美元將從AOCI重新分類為利息收入減少。截至2023年12月31日，對衝預測交易的最長時間為 2.17.
(15) 累計其他綜合收益
下表按組件提供了AOCI的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 現金流對衝 | | 可供出售的證券 | | 持有至到期證券 | | 總 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (66,394) | | | $ | (304,309) | | | $ | (48,240) | | | $ | (418,943) | |
| 未實現收益/（損失）變化 | (34,778) | | | 38,612 | | | — | | | 3,834 | |
| 重新分類為淨利潤的金額 | 60,911 | | | — | | | 7,330 | | | 68,241 | |
| 其他綜合收益/(虧損)合計 | 26,133 | | | 38,612 | | | 7,330 | | | 72,075 | |
| 所得税支出/(福利) | 5,488 | | | 8,109 | | | 1,539 | | | 15,136 | |
| 其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額 | 20,645 | | | 30,503 | | | 5,791 | | | 56,939 | |
| 期末餘額 | $ | (45,749) | | | $ | (273,806) | | | $ | (42,449) | | | $ | (362,004) | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | | $ | (47,715) | | | $ | — | | | $ | (47,715) | |
| 未實現收益/（損失）變化 | (85,846) | | | (324,803) | | | (69,165) | | | (479,814) | |
| 重新分類為淨利潤的金額 | 1,803 | | | — | | | 8,102 | | | 9,905 | |
| 其他綜合收益/(虧損)合計 | (84,043) | | | (324,803) | | | (61,063) | | | (469,909) | |
| 所得税支出/(福利) | (17,649) | | | (68,209) | | | (12,823) | | | (98,681) | |
| 其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額 | (66,394) | | | (256,594) | | | (48,240) | | | (371,228) | |
| 期末餘額 | $ | (66,394) | | | $ | (304,309) | | | $ | (48,240) | | | $ | (418,943) | |
(16) 關聯方交易
2023年和2022年，該公司與其董事、執行官及其關聯公司及其員工進行了交易。這些交易是在正常業務過程中進行的，包括信貸延期和存款交易，所有這些交易均按照與當時通行市場相同的條款進行，並向其他客户提供信貸期限。該銀行約有美元35.8 截至2023年12月31日，關聯方（包括董事、股東及其關聯公司）的存款為百萬美元和美元23.1截至2022年12月31日，為2.5億美元。
(17) 僅限母公司
Texas Capital Bancshare，Inc.的財務信息摘要如下：
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 301,672 | | | $ | 245,777 | |
| 投資證券 | 18,845 | | | — | |
| 對子公司的投資 | 3,306,095 | | | 3,183,767 | |
| 其他資產 | 55,949 | | | 93,395 | |
| 總資產 | $ | 3,682,561 | | | $ | 3,522,939 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 其他負債 | $ | 23,695 | | | $ | 6,754 | |
| | | |
| 長期債務 | 485,191 | | | 484,754 | |
| | | |
| | | |
| 總負債 | 508,886 | | | 491,508 | |
| 股東權益： | | | |
| 優先股 | 300,000 | | | 300,000 | |
| 普通股 | 511 | | | 509 | |
| 額外實收資本 | 1,045,576 | | | 1,025,593 | |
| 留存收益 | 2,409,926 | | | 2,239,582 | |
| 庫存股 | (220,334) | | | (115,310) | |
| 累計其他綜合收益/(虧損) | (362,004) | | | (418,943) | |
| 股東權益總額 | 3,173,675 | | | 3,031,431 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,682,561 | | | $ | 3,522,939 | |
損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 應收票據利息 | $ | 2,167 | | | $ | 3,250 | | | $ | 3,404 | |
| 股息收入 | 7,671 | | | 10,529 | | | 10,472 | |
| 其他收入 | (94) | | | 9 | | | 5 | |
| 總收入 | 9,744 | | | 13,788 | | | 13,881 | |
| | | | | |
| 利息開支 | 23,714 | | | 19,721 | | | 15,946 | |
薪金和福利 | 835 | | | 782 | | | 720 | |
| 法律和專業 | 1,504 | | | 1,583 | | | 1,803 | |
| 其他非利息支出 | 1,823 | | | 1,636 | | | 4,375 | |
| 總費用 | 27,876 | | | 23,722 | | | 22,844 | |
| 所得税前虧損和子公司未分配收益權益 | (18,132) | | | (9,934) | | | (8,963) | |
| 所得税優惠 | (4,537) | | | (2,282) | | | (2,179) | |
| 子公司未分配收益扣除權益前損失 | (13,595) | | | (7,652) | | | (6,784) | |
| 子公司未分配收益中的權益 | 201,189 | | | 337,946 | | | 258,539 | |
| 淨收入 | 187,594 | | | 330,294 | | | 251,755 | |
| 優先股股息 | 17,250 | | | 17,250 | | | 18,721 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 170,344 | | | $ | 313,044 | | | $ | 233,034 | |
現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 經營活動 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 187,594 | | | $ | 330,294 | | | $ | 251,755 | | | |
| 將淨收入調節為經營活動提供/（用於）的現金淨額的調整： | | | | | | | |
| 子公司未分配收益中的權益 | (201,189) | | | (337,946) | | | (258,539) | | | |
| 攤銷費用 | 437 | | | 438 | | | 2,469 | | | |
| 經營資產和負債變化： | | | | | | | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | 36,938 | | | (2,095) | | | (1,750) | | | |
| | | | | | | |
| 應計應付利息和其他負債 | 16,941 | | | 3,086 | | | 2,348 | | | |
| 用於經營活動的現金淨額 | 40,721 | | | (6,223) | | | (3,717) | | | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| 股權證券出售/（購買），淨值 | (18,337) | | | — | | | — | | | |
| 投資性貸款淨減少 | — | | | — | | | 7,500 | | | |
償還子公司投資/（預付款） | 160,000 | | | (50,000) | | | — | | | |
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 | 141,663 | | | (50,000) | | | 7,500 | | | |
| 融資活動 | | | | | | | |
| 與股票獎勵相關的股票發行 | (4,215) | | | (4,209) | | | (3,121) | | | |
| | | | | | | |
| 發行優先股所得款項淨額 | — | | | — | | | 289,723 | | | |
| 優先股贖回 | — | | | — | | | (150,000) | | | |
| 支付的優先股股息 | (17,250) | | | (17,250) | | | (18,721) | | | |
| 普通股回購 | (105,024) | | | (115,302) | | | — | | | |
| 贖回長期債務 | — | | | — | | | (111,000) | | | |
| 發行長期債務的淨收益 | — | | | — | | | 370,625 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 融資活動提供的/(用於)的現金淨額 | (126,489) | | | (136,761) | | | 377,506 | | | |
| 現金及現金等值物淨增加/（減少） | 55,895 | | | (192,984) | | | 381,289 | | | |
| 年初現金及現金等價物 | 245,777 | | | 438,761 | | | 57,472 | | | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 301,672 | | | $ | 245,777 | | | $ | 438,761 | | | |
(18) 新會計準則
ASU 2023-06《信息披露改進》(“ASU 2023-06”)修訂了FASB會計準則編撰(“編撰”)中與各分主題相關的披露或列報要求。ASU 2023-06是為了響應美國證券交易委員會更新和簡化披露要求的倡議而發佈的。美國證券交易委員會確定了27項披露要求，這些要求是對編纂中的要求有所增加的，並將它們提交給財務會計準則委員會，以便可能納入美國公認會計準則。為避免重複，《美國證券交易委員會》打算取消現有《美國證券交易委員會》條例中的這些披露要求，因為財務會計準則委員會將其納入了相關的編纂副專題。ASU 2023-06將27項確定的披露或提交要求中的14項添加到編撰中。ASU 2023-06為前瞻性應用，禁止過早採用。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的報告實體，ASU 2023-06的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-k法規中取消該相關披露要求的生效日期。如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會仍未從S-X條例或S-k條例中刪除適用要求，相關修正案的未決內容將從法典中刪除，且不會對任何實體生效。預計ASU 2023-06不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 2023-07“分部報告(主題280)--對可報告分部披露的改進”(“ASU 2023-07”)修訂了與分部報告相關的披露要求，主要通過加強披露有關重大分部費用的披露，並要求披露年度和中期分部信息。ASU 2023-07將於2024年1月1日生效，預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 2023-09“所得税(主題740)-所得税披露的改進”(“ASU 2023-09”)提高了所得税披露的透明度和決策有用性。ASU 2023-09將要求提供關於報告實體有效税率對賬的分類信息以及已支付所得税的信息。各實體還將被要求披露按國內和國外分列的所得税前持續經營的收入/(虧損)，以及按聯邦、州和國外分列的持續經營的所得税支出/(收益)。ASU 2023-09將於2025年1月1日生效，預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
第9項。第二項：會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A.項目2：控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所述期間結束時披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。根據這項評估，行政總裁及首席財務官認為，截至上述期間結束時，披露控制及程序已有效地記錄、處理、彙總及及時報告本公司根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的資料，並有效確保累積根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的資料，並酌情傳達至公司管理層，包括首席執行官及首席財務官，以便就所需披露作出及時決定。
財務報告內部控制的變化
於本報告所述期間，財務報告內部控制(定義見交易法第13a-15(E)及15d-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計原則編制供外部使用的財務報表。
截至2023年12月31日，管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的財務報告有效內部控制標準，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層確定，截至2023年12月31日，公司對財務報告保持有效的內部控制。
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計了本年度報告中包含的本公司合併財務報表10-k表，併發布了一份關於截至2023年12月31日公司財務報告內部控制有效性的審計報告。該報告對截至2023年12月31日本公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見，列入本項目的標題為“獨立註冊會計師事務所報告”。
獨立註冊會計師事務所報告
致德克薩斯資本銀行股份有限公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，對德州資本銀行股份有限公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，截至2023年12月31日，德克薩斯資本銀行股份有限公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表和其他全面收益/(虧損)、股東權益和現金流量，以及2024年2月13日的相關附註和我們的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
德克薩斯州達拉斯
2024年2月13日
第90項億。.其他信息
沒有。
項目9C。.關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第10項。以下內容：董事、行政人員和公司治理
有關將於2024年4月16日召開的年度股東大會的最終委託書材料中列出了本項目需要的信息，這些委託書材料將不遲於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會。
項目11.報告。高管薪酬
有關將於2024年4月16日召開的年度股東大會的最終委託書材料中列出了本項目需要的信息，這些委託書材料將不遲於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會。
第12項。以下內容：某些實益所有人的擔保所有權以及管理層和相關股東事項
有關將於2024年4月16日召開的年度股東大會的最終委託書材料中列出了本項目需要的信息，這些委託書材料將不遲於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會。
第13項。修訂：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關將於2024年4月16日召開的年度股東大會的最終委託書材料中列出了本項目需要的信息，這些委託書材料將不遲於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會。
第14項。第二項：主要會計費用及服務
有關將於2024年4月16日召開的年度股東大會的最終委託書材料中列出了本項目需要的信息，這些委託書材料將不遲於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會。
第15項。以下項目：展品、財務報表附表
(a) 作為本報告一部分提交的文件
(1)所有財務報表
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所報告
(2)第(8)項要求的所有財務報表
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所報告
(3)展品
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| 3.1 | 公司註冊證書，該證書以2000年8月24日公司表格10的註冊説明書附件3.1為參考 |
| 3.2 | 公司註冊證書修訂證書，該證書是參照2000年8月24日公司表格10的註冊説明書附件3.2合併而成的 |
| 3.3 | 公司註冊證書修訂證書，該證書是參照2000年8月24日公司表格10的註冊説明書附件3.3合併而成的 |
| 3.4 | 公司註冊證書修訂證書，該證書是參照2000年8月24日公司表格10的註冊説明書附件3.4合併而成的 |
| 3.5 | 公司註冊證書修訂證書，參照公司2008年10月30日的10-Q表格季度報告附件3.1併入 |
| 3.6 | 修訂和重新制定德克薩斯資本銀行股份有限公司的章程，該章程通過引用公司於2020年10月22日的10-Q表格季度報告的附件3.1併入 |
| 3.7 | 5.75%非累積永久優先股的指定證書，b系列，通過引用附件3.1併入本公司日期為2021年3月3日的8-k表格 |
| 4.1 | 根據1934年證券交易法第12節登記的股本説明，並通過引用附件4.1納入公司2022年4月19日的8-k表格當前報告中 |
| 4.2 | 德克薩斯資本銀行法定信託I和SunTrust Capital Markets，Inc.之間的配售協議，該協議通過引用公司2002年12月4日的8-k表格當前報告的附件1.1併入 |
| 4.3 | 德克薩斯資本銀行股份法定信託I的信託證書，日期為2002年11月12日，通過引用附件3.1併入公司2002年12月4日的8-k表格當前報告中 |
| 4.4 | 2002年11月19日由康涅狄格州道富銀行和信託公司、National Association、Texas Capital BancShares，Inc.和Joseph M.Grant、Raleigh Hortenstine III和Gregory B.Hultgren修訂並重新發布的信託聲明，該聲明通過引用附件3.3併入公司2002年12月4日的當前8-k表格 |
| 4.5 | 2002年11月19日的契約，通過引用附件4.1併入公司2002年12月4日的當前8-k表格報告中 |
| 4.6 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司與康涅狄格州道富銀行和信託公司於2002年11月19日簽訂的擔保協議，該協議通過引用附件4.2併入公司2002年12月4日的當前8-k表格報告中 |
| 4.7 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司、德克薩斯資本法定信託II公司和Sandler O‘Neill&Partners，L.P.之間的配售協議，該協議通過引用附件1.1併入公司2003年6月11日的當前8-k表格報告中 |
| 4.8 | 德克薩斯資本法定信託II的信託證書，該證書通過引用本公司日期為2003年6月11日的8-k表格的附件3.1合併而成 |
| 4.9 | 由威明頓信託公司、德克薩斯資本銀行股份有限公司和Joseph M.Grant和Gregory B.Hultgren於2003年4月10日修訂和重新發布的信託聲明，該聲明通過引用附件3.3併入公司2003年6月11日的當前8-k表格報告 |
| 4.10 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2003年4月10日，該契約通過引用該公司日期為2003年6月11日的8-k表格的當前報告的附件4.1而併入 |
| 4.11 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司與威爾明頓信託公司於2003年4月10日簽訂的擔保協議，該協議通過引用附件4.2併入公司2003年6月11日的8-k表格的當前報告中 |
| 4.12 | 由威爾明頓信託公司作為機構託管人和特拉華州託管人，德克薩斯資本銀行股份有限公司作為保薦人，以及其中被點名的管理人修訂和重新發布的德克薩斯資本法定信託III信託聲明，日期為2005年10月6日，通過引用附件10.1併入公司2005年10月13日的當前8-k表格報告 |
| 4.13 | 作為發行人的德州資本銀行股份有限公司和作為受託人的威爾明頓信託公司之間的固定/浮動利率次級遞延利息債券的契約，日期為2005年10月6日，該契約通過引用附件10.2併入公司2005年10月13日的8-k表格當前報告中 |
| | | | | |
| 4.14 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司與威爾明頓信託公司的擔保協議，日期為2005年10月6日，該協議通過引用附件10.3併入該公司2005年10月13日的8-k表格中 |
| 4.15 | 由威爾明頓信託公司作為機構受託人和特拉華州受託人，德克薩斯資本銀行股份有限公司作為保薦人，以及其中被點名的管理人對德克薩斯資本法定信託IV的信託聲明進行了修訂和重新修訂，日期為2006年4月28日，該聲明通過引用附件10.1併入公司2006年5月3日的當前8-k表格報告中 |
| 4.16 | 作為發行方的德州資本銀行股份有限公司和作為受託人的威爾明頓信託公司於2006年4月28日發行的浮動利率次級可轉讓利息債券，該債券通過引用附件10.2併入公司2006年5月3日的當前8-k表格中 |
| 4.17 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司與威爾明頓信託公司的擔保協議，日期為2006年4月28日，該協議通過引用附件10.3併入公司2006年5月3日的8-k表格中 |
| 4.18 | 由威爾明頓信託公司作為財產託管人和特拉華州託管人，德克薩斯資本銀行股份有限公司作為保存人，以及其中指定的行政受託人修訂和重新簽署的德克薩斯資本法定信託V信託協議，日期為2006年9月29日，該協議通過引用附件10.1併入公司2006年10月5日的當前8-k表格報告中 |
| 4.19 | 作為受託人的德克薩斯資本銀行股份有限公司和威爾明頓信託公司之間的初級附屬公司，日期為2006年9月29日的浮動利率次級票據，該票據通過引用附件10.2併入公司2006年10月5日的當前8-k表格報告中 |
| 4.20 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司和威爾明頓信託公司之間的擔保協議，日期為2006年9月29日，該協議通過引用附件10.3併入公司日期為2006年10月5日的8-k表格中 |
| 4.21 | 作為發行方的德克薩斯資本銀行和作為代理的美國銀行全國協會之間於2014年1月31日簽署的發行和支付代理協議，該協議通過引用附件4.1併入本公司日期為2014年1月31日的8-k表格。 |
| 4.22 | 2026年到期的全球5.25%次級票據表格，該票據通過引用本公司日期為2014年1月31日的8-k表格的附件4.2併入。 |
| 4.23 | 第一補充契約，由公司和受託人簽署，日期為2021年5月6日，通過引用本公司日期為2021年5月6日的8-k表格中的附件4.1而註冊成立。 |
| 4.24 | 票據購買協議，日期為2021年3月9日，通過引用附件4.1併入本公司日期為2021年3月9日的8-k表格中。 |
| 4.25 | 本公司、ComputerShare，Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人之間於2021年3月3日簽訂的《存託協議》，該協議通過引用附件4.1併入本公司日期為2021年3月3日的8-k表格 |
| 4.26 | AFCO Credit Corporation和德克薩斯資本銀行之間於2022年9月5日簽署的購買協議，該協議通過引用本公司日期為2022年9月8日的8-d表格中的附件2.1而併入 |
| 10.1 | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2023年1月23日，由德克薩斯資本銀行股份有限公司和羅伯特·C·霍姆斯簽訂，該協議通過引用附件10.1併入公司2023年1月27日的當前8-k表格報告中。 |
| 10.2 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司董事和高級管理人員賠償協議表，該協議通過引用附件10.14併入公司2014年2月21日的10-k表格年度報告+ |
| 10.3 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司修訂和重新制定了2006年員工股票購買計劃，該計劃通過引用附件10.10併入公司2021年2月9日的10-k表格年度報告中。 |
| 10.4 | 第三次修訂和重新修訂德克薩斯資本銀行股份有限公司非限定遞延補償計劃，該計劃通過引用附件10.13併入公司2021年2月9日的10-k表格年度報告中 |
| 10.5 | 德克薩斯資本銀行股份有限公司2022年長期激勵計劃，該計劃通過引用附件10.1併入公司2022年4月20日的8-k表格中 |
| | | | | |
| 10.6 | 根據德克薩斯資本銀行股份有限公司2015年長期激勵計劃為高管人員提供的2020年績效獎勵協議的格式，該協議通過引用附件10.21併入公司2021年2月9日的10-k表格年度報告+ |
| 10.7 | 根據德克薩斯資本銀行股份有限公司2015年長期激勵計劃為高管提供的2021年業績獎勵協議的表格，該計劃通過引用附件10.12併入公司2022年2月9日的10-k表格年度報告中 |
| 10.8 | 根據德克薩斯資本銀行股份有限公司2015年長期激勵計劃的2022年基於時間的獎勵協議的格式，該計劃通過引用附件10.1併入公司日期為2022年4月21日的Form 10-Q季度報告中 |
| 10.9 | 根據德克薩斯資本銀行股份有限公司2015年長期激勵計劃簽訂的2022年績效獎勵協議表格，該計劃通過引用附件10.2併入公司日期為2022年4月21日的Form 10-Q季度報告 |
| 10.10 | 根據德克薩斯資本銀行股份有限公司2022年長期激勵計劃的2023年基於時間的獎勵協議的格式，該計劃通過引用附件10.2併入公司日期為2023年4月20日的Form 10-Q季度報告中 |
| 10.11 | 根據德克薩斯資本銀行股份有限公司2022年長期激勵計劃簽訂的2023年績效獎勵協議表格，該計劃通過引用附件10.3併入公司日期為2023年4月20日的Form 10-Q季度報告中 |
| 10.12 | 關鍵高管離職政策，該政策通過引用附件10.14併入公司日期為2022年2月9日的Form 10-k年報+ |
| 10.13 | 關鍵的高管變更控制政策，該政策通過引用附件10.15併入公司2022年2月9日的10-k年報+ |
| | | | | |
| 21 | 註冊人的子公司* |
| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意* |
| 31.1 | 根據《交易法》第13a-14(A)條*對行政總裁的證明 |
| 31.2 | 根據《交易法》第13a-14(A)條*證明首席財務官 |
| 32.1 | 第1350條首席執行官認證 ** |
| 32.2 | 第1350條首席財務官認證 ** |
97.1 | 與追回錯誤賠償有關的政策 * |
| 101.INS | XBRL實例文檔* |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔* |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔* |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中) |
*在此提交的文件。
**隨函提供的表格。
+ 管理合同或補償計劃安排
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| 日期： | 2024年2月13日 | | 德克薩斯資本銀行股份有限公司 |
| | | |
| | | 作者： | | /S/ ROb C.福爾摩斯 |
| | | | | 羅布·C福爾摩斯
總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ Robert W. Stallings |
| | | Robert W. Stallings
董事會主席和董事 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ J.馬修·斯庫諾夫 |
| | | J. Matthew Scurlock
首席財務官
(首席財務官) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ 艾倫·E DETRICH |
| | | |
| | | 艾倫·E Detrich
主計長兼首席會計官
(首席會計官) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ PAOLA m.阿爾布爾 |
| | | 保拉m。阿爾布爾
主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ 喬納森·E Baliff |
| | | 喬納森·E巴利夫
主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ James H.褐變 |
| | | James H.褐變
主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ David S.亨特利 |
| | | David·S·亨特利
主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ Charles S. Hyle |
| | | Charles S. Hyle
主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ Thomas E.長 |
| | | Thomas E.長
主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ ELYSIA HOLt RAGUSA |
| | | 埃利西亞·霍爾特·拉古薩 主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ 史蒂文·P·羅森伯格 |
| | | 史蒂文·P·羅森伯格
主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ 戴爾·W Tremblay |
| | | 戴爾·W Tremblay
主任 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月13日 | | /S/ Laura L.惠特利 |
| | | Laura L.惠特利 主任 |
| | | |
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