目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡期內
委員會文件編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
|
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括區域 代碼）
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案的：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明註冊人是否：
(1) 在過去的12個月中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告
（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）受此類申報要求的約束
在過去的 90 天裏。
用複選標記表明註冊人是否
已以電子方式提交了根據 S-T 法規（第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
在本章中）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義以及 《交易法》第120億.2條中的 “新興成長型公司”。
| 大型加速文件管理器 ☐ | 加速文件管理器 ☐ |
| 規模較小的申報公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用支票註明 標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的標準。☐
用複選標記表明註冊人是否
是一家空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的 ☐
截至2023年8月18日， 普通股， 每股面值0.0001美元，已發行和流通。
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 | 財務信息 | 3 |
| 第 1 項。中期財務報表 | 3 | |
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併運營報表 | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明綜合虧損報表 | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併權益表 | 6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 7 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 31 | |
| 第 4 項。控制和程序 | 31 | |
| 第二部分。 | 其他信息 | 33 |
| 第 1 項。法律訴訟 | 33 | |
| 第 1A 項。風險因素 | 34 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 | |
| 第 3 項。優先證券違約 | 34 | |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 34 | |
| 第 5 項。其他信息 | 34 | |
| 第 6 項。展品 | 34 | |
| 簽名 | 35 | |
| 2 |
第一部分
第 1 項。財務報表
SPI 能源有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股數和每股除外 數據）
六月 30， 2023 | 十二月 31， 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 合約資產 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 持有待售的項目資產 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | ||||||||
| 關聯方應付的金額 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 限制性現金，非流動 | ||||||||
| 其他非流動應收賬款 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 項目資產，非流動資產 | ||||||||
| 投資附屬公司 | ||||||||
| 租賃淨投資 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 客户預付款 | ||||||||
| 遞延收益 | ||||||||
| 短期借款和長期借款的流動部分 借款 | ||||||||
| 應付給附屬公司的金額 | ||||||||
| 可轉換債券，當前 | ||||||||
| 衍生責任 | ||||||||
| 應計保修儲備金 | ||||||||
| 經營租賃負債，當前 | ||||||||
| 應付對價 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期借款，不包括流動部分 | ||||||||
| 可轉換債券，非流動債券 | ||||||||
| 遞延所得税負債，淨額 | ||||||||
| 經營租賃負債，非流動 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股權： | ||||||||
| 普通股，面值美元， 股份 授權， 和 分別截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行和流通股份 | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於SPI股東的總權益 能源有限公司 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是不可分割的一部分 這些簡明的合併財務報表。
| 3 |
SPI 能源有限公司
未經審計的簡明合併報表 的操作
（以千計，股數和每股除外 數據）
| 在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | ||||||||||||||||
| 信貸損失準備金（逆轉） | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨外匯（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 其他（支出）收入總額，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於SPI能源有限公司股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股淨虧損： | ||||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | ||||||||||||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表。
| 4 |
SPI 能源有限公司
未經審計的簡明合併報表 的綜合虧損
（以千計）
| 在截至6月30日的三個月中 | 在已結束的六個月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 扣除零税款的其他綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸屬於SPI能源有限公司股東的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表。
| 5 |
SPIENERGY CO.
未經審計的簡明合併報表 的股權
（以千計，股數和每股除外 數據）
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 累積其他綜合版 | 歸屬於SPI Energy股東的股權 | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 有限公司 | 興趣愛好 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 為菲尼克斯的備用股權購買協議發行菲尼克斯普通股 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 為菲尼克斯的備用股權購買協議發行菲尼克斯普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 累積其他綜合版 | 歸屬於SPI Energy股東的股權 | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 有限公司 | 興趣愛好 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | $ | ( | ) | — | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 向員工發行限制性股票單位 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 用普通股結算可轉換債務 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以結算與收購菲尼克斯相關的對價 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | $ | ( | ) | — | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 用普通股結算可轉換債務 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 菲尼克斯在首次公開募股中發行普通股 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表。
| 6 |
SPI 能源有限公司
未經審計的簡明合併報表 的現金流
（以千計）
在這六個月裏 已於6月30日結束 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置財產和設備的收益 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 借款收益 | ||||||||
| 發行可轉換債券的收益 | ||||||||
| 子公司首次公開募股的收益 | ||||||||
| 從菲尼克斯備用股權購買協議中獲得的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 將現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表進行對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||||
| 繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動： | ||||||||
| 為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 庫存轉移到個人防護裝備 | $ | $ | ||||||
| 用普通股結算可轉換債務 | $ | $ | ||||||
| 租約終止時取消承認 ROU 資產和租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 作為債務折扣記錄的衍生負債 | $ | $ | ||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表。
| 7 |
SPI 能源有限公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（金額以千美元計，股票和股票除外 每股數據）
| 1。 | 業務和組織描述 |
業務描述
SPI能源有限公司（“SPI能源”） 或 “公司”）及其附屬公司（統稱 “集團”）從事光伏的供應 （“PV”）、屋頂和太陽能系統安裝，以及商業、住宅、電動汽車（“EV”）解決方案 政府和公用事業客户和投資者。該集團還開始組裝太陽能組件，在美國銷售 2022年。
組織
集團的主要附屬公司 截至 2023 年 6 月 30 日，彙總如下：
| 主要子公司 | 縮寫 | 地點 | ||
| SolarJuice 有限公司 | ||||
| Solar Juice Pty Ltd | ||||
| Solarjuice 美國公司 | ||||
| Sloar4America 科技公司（原名為 Solarjuice Technology Inc.） | ||||
| Italsolar S.r.l. | ||||
| SPI Solar Japan G.k. | ||||
| 英國太陽能電力公司服務有限公司 | ||||
| SPI Solar Inc. | ||||
| Heliostixio S.A. | ||||
| Heliohrisi S.A. | ||||
| Thermi Sun S.A. | ||||
| 奈特控股公司 | ||||
| 愛迪生未來公司 | ||||
| 菲尼克斯汽車公司 | ||||
| 菲尼克斯汽車租賃有限責任公司 |
2017 年 1 月 1 日，集團解體
主要子公司之一新信再生投資有限公司（“新信”）因失去控制權而承認了該項投資
在新辛，賬面金額為美元
| 8 |
2022年6月10日，菲尼克斯建成
其首次公開募股（“IPO”）和菲尼克斯的股票已在納斯達克上市，股票代碼為 “PEV”
（“菲尼克斯首次公開募股”）。菲尼克斯發行 普通股價格為美元 每股。此後菲尼克斯首次公開募股的淨收益
扣除承保佣金、股票發行成本和發行費用約為美元
| 2。 | 繼續關注 |
該集團的簡要合併
財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了資產的變現和資產的清償
正常業務過程中的負債。該集團經常出現業務損失。該集團的淨虧損為
$
| 3. | 重要會計政策摘要 |
| (a) | 演示基礎 |
未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例編制的 因此, 某些信息和披露通常包含在根據會計準則編制的年度財務報表中 美利堅合眾國普遍接受的原則 (“美國公認會計原則”) 被省略.
管理層認為，這些信息 反映了為使過渡期間的業務結果公允地反映此類業務而進行的所有必要調整.全部 這種調整屬於正常的反覆性質。季度業績不一定代表全年業績。這個 截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自當時經審計的合併財務報表 日期，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的精簡版 合併財務報表應與公司財務報表中包含的經審計的財務報表一起閲讀 截至2022年12月31日的財政年度的10-k表年度報告。
| (b) | 估算值的使用 |
未經審計的簡報的編制 符合美國公認會計原則的合併財務報表要求集團做出影響報告的估算和假設 未經審計的簡明合併報告發布之日的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 財務報表以及報告期內報告的收入和支出金額.實際結果可能有所不同 根據這些估計。集團未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計 包括可疑應收賬款和其他應收賬款備抵金、商譽和長期資產減值、公允價值 衍生責任和基於股份的薪酬。事實和情況的變化可能會導致訂正估計數。當前 經濟環境增加了這些估計和假設所固有的不確定性。
| 9 |
| (c) | 收入確認 |
集團的會計慣例 根據第606號《會計準則編纂》（“ASC”），內容如下：
該集團通過銷售創造收入 光伏組件、自組裝太陽能組件的銷售、屋頂和太陽能系統的安裝、Power的電力收入 截至6月的六個月的購買協議（“PPA”）、光伏項目資產的銷售、電動汽車的銷售和租賃等 2023 年 30 日和 2022 年。
銷售光伏組件
光伏組件的銷售收入包括 在控制權移交後的某個時間點確認交付產品和收入的履行義務 向客户提供此類產品，這通常發生在客户發貨或接受時，具體取決於標的條款 合同。
自組裝太陽能組件的銷售
自組裝太陽能的銷售收入 模塊包括一項交付產品的履約義務，收入在隨後的某個時間點確認 將此類產品的控制權移交給客户，這通常發生在向客户交付時。
屋頂和太陽能系統安裝收入
屋頂和太陽能收入 隨着時間的推移，系統安裝會被識別。
用於太陽能系統的收入 安裝，集團唯一的履行義務是設計和安裝定製的太陽能系統，有時還要重新安裝 客户現有的太陽能系統。對於屋頂收入，集團唯一的履約義務是設計 並根據客户的規格建造屋頂系統。
集團的屋頂項目 涉及根據每個客户的選擇建造特定的屋頂系統；集團的太陽能 系統安裝包括使用軌道將太陽能模塊改裝到現有的消費類屋頂上，然後使用軌道連接到公用事業公司 逆變器系統。對於太陽能系統的安裝和屋頂施工，工作通常在三個月內完成，具體的 時間取決於工作的規模和工作場所的複雜性，合同價格包括所需的所有材料和勞動力， 並根據特定的里程碑收取款項。
該集團提供太陽能系統 以及為不同客户（例如房主和房地產開發商）安裝屋頂，但要為每個客户進行設計和安裝 根據每個客户的需求以及安裝太陽能的瓦片或屋頂的類型，客户差異很大 能源系統。因此，該資產沒有其他用途，因為客户的特定設計限制了集團的 可以輕鬆地將太陽能系統引導給其他客户的實用能力。因此，該集團的業績並不能創造 可作為集團替代用途的資產。根據合同，客户同意支付任何費用、費用和損失 集團在終止時產生的，因此，收入將根據ASC 606-10-25-27（c）在一段時間內予以確認。
用於兩個太陽能系統的安裝 和屋頂，獲得和履行與系統銷售和其他產品銷售相關的合同的所有費用均計入收入成本 當相應的收入得到確認時。
| 10 |
集團使用以下方法確認收入 一種基於成本的輸入法，根據實際成本之間的關係在工作中確認收入和毛利 與合同估計總成本相比較而發生的費用，以確定集團在完成合同方面的進展情況；以及 計算相應的收入和毛利潤金額以供確認。合同的總估計成本為 材料成本和人工成本，是根據不同工作的規模和具體情況制定的。估計值的變化主要是 由於：(i) 影響估計工作量的不可預見的現場條件，以及 (ii) 材料或人工成本的單價變動。
如果估計的總成本有 合同大於合同淨收入，集團確認損失已知期間的全部估計損失。
PPA 的電力收入
該集團出售由以下來源產生的能源 PPA 下的光伏太陽能發電系統。對於根據PPA銷售的能源，集團根據能源量確認每個時期的收入 交付給客户（即PPA的承購者），並按PPA中規定的價格交付。專家組已確定沒有一項PPA 包含租約，因為 (i) 購買者無權運營光伏太陽能發電系統，(ii) 購買者沒有 控制光伏太陽能發電系統的物理訪問的權利，以及（iii）購買者支付的價格是按固定價格計算的 輸出單位。
出售光伏項目資產
集團的銷售安排 對於光伏項目，不包含任何可能影響交易收入或利潤確認的持續參與， 在能源績效保障、最低電力終端訂閲承諾方面也沒有任何可變的考慮因素。因此，該小組 確定其對客户的單一履約義務是出售已完成的太陽能項目。該集團確認的收入為 在太陽能項目併網並且客户獲得對太陽能的控制權之後的某個時間點銷售太陽能項目 項目。
電動汽車的銷售和租賃收入
集團確認銷售收入 在將此類產品的控制權移交給客户之後的某個時間點（通常發生在交付時） 向客户提供電動汽車銷售服務。該小組決定，應將與電動汽車銷售相關的政府補助金視為其中的一部分 交易價格，因為它是向電動汽車購買者授予的，如果補助金不成立，買方仍需承擔此類金額的責任 本集團收到或因買家而退回的商品違反了政府補助條款和條件。
電動汽車租賃收入包括收入 根據租賃會計指導對直接租賃計劃進行認可。集團將這些租賃交易記作銷售類交易 或根據ASC 842租賃進行經營租賃，銷售利潤在開始之日確認，租賃的利息收入在開始之日確認 銷售類租賃在租期內確認，而收入在合同期限內按直線方式確認 用於經營租賃。
其他收入
其他收入主要包括 自組裝太陽能組件的銷售、組件和充電站的銷售、叉車的銷售、工程和 維護服務，運輸和交付服務，預開發太陽能項目的銷售等。其他收入是 在將此類服務或產品的控制權移交給客户之後的某個時間點被識別，這種情況通常發生 根據基礎合同的條款，在產品發貨或客户接受時。
| 11 |
收入分類
下表説明瞭 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按收入來源和地理位置分列的收入細分：
| 按收入來源劃分 | 截至2023年6月30日的六個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 汽車銷售和租賃 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 按收入來源劃分 | 截至2023年6月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 汽車銷售和租賃 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 12 |
| 按收入來源劃分 | 截至2022年6月30日的六個月內（未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 汽車銷售和租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按收入來源劃分 | 截至2022年6月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 汽車銷售和租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按收入確認時機劃分 | 截至2023年6月30日的六個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 汽車銷售和租賃 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 服務隨時間推移而轉移 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在 ASC 842 下以直線為基礎 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 13 |
| 按收入確認時機劃分 | 截至2023年6月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 自組裝太陽能組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 汽車銷售和租賃 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 服務隨時間推移而轉移 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在 ASC 842 下以直線為基礎 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
按收入確認時機劃分 | 截至2022年6月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 汽車銷售和租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服務已移交 時間 | — | |||||||||||||||||||||||
| 在 ASC 842 下以直線為基礎 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
按收入確認時機劃分 | 截至2022年6月30日的三個月（未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 屋頂和太陽能系統安裝收入 | PPA 的電力收入 | 汽車銷售和租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服務已移交 時間 | — | |||||||||||||||||||||||
| 在 ASC 842 下以直線為基礎 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 14 |
合同餘額
下表提供信息 關於與客户簽訂的合同中的應收賬款、合同資產和合同負債：
6月30日 2023 （未經審計） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 合同資產 | ||||||||
| 客户預付款 | ||||||||
合同資產主要涉及 集團有權就截至報告日已完成但未開具賬單的工程獲得報酬，主要是屋頂收入 以及在美國安裝的太陽能系統。當權利變為應收賬款時，合同資產將轉移到應收賬款 開具賬單後無條件。
來自客户的預付款，這代表着
合同負債，主要是指向客户收到的未確認的金額。客户的預付款被認定為（或當時）
集團根據合同履行職責。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該集團確認了美元
(d) 租約
出租人會計
在截至6月30日的六個月中 2023 年，集團修訂了與客户簽訂的與租賃電動汽車相關的協議，以延長租賃期限。由於沒有額外補助金 使用權資產，該集團沒有將修改後的租賃協議列為新租約，但將原始租約考慮在內 修改後的租賃協議為合併租約。專家組審查了合併租賃協議, 認為 (i) 租約 術語代表基礎設備經濟壽命的大部分（大於75％）；以及（ii）的現值 租賃付款總額和承租人擔保但尚未包含在租賃付款中的任何剩餘價值等於 或大幅（大於 90%）標的資產的全部公允價值。
修改後的電動汽車租賃協議是 因此算作銷售類租賃.根據銷售型租賃會計，出租人在開始之日確認淨投資 在租賃中，根據合同開始時標的租賃資產的估計公允價值，並取消對標的資產的承認 將差額記作租賃產生的銷售利潤或虧損的資產，以及租賃產生的利息收入予以確認 在租期內。
| 15 |
租賃方面的淨投資為 $
年度最低未貼現租賃付款額 截至2023年6月30日，集團的銷售類型租賃如下：
| 銷售類型 | ||||
| 以千計 | （未經審計） | |||
| 截至12月31日的年份 | ||||
| 2023 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以後 | ||||
| 租賃收據付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租賃應收賬款總額 (1) | ||||
| 無擔保的剩餘資產 | ||||
| 租賃淨投資 | $ | |||
| 租賃淨投資——當前 | $ | |||
| 租賃淨投資——非流動 | $ | |||
______________________________
| (1) |
| (e) | 最近的會計公告 |
最近通過的會計公告
2021 年 10 月，FasB 發佈了 ASU 2021-08，業務合併（主題 805）：會計與客户簽訂的合同資產和合同負債（“亞利桑那州立大學”） 2021-08”），要求各實體確認和衡量企業合併中獲得的合同資產和合同負債 根據主題606，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。更新通常會生成一個實體 確認合同資產和合同負債的金額與被收購方在前夕記錄的金額一致 收購日期而不是按公允價值計算。亞利桑那州立大學 2021-08 對從 12 月之後開始的財政年度的預期生效 2022 年 15 日，允許提前收養。該集團採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2021-08，並將該指南應用於隨後的指南 收購。亞利桑那州立大學2021-08年的採用只會影響集團未來收購的會計處理。
| 16 |
發佈的會計公告 但尚未通過
2020 年 3 月，FasB 發佈了 ASU 2020-04，參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響（“ASU 2020-04”）， 它為簽訂合同、套期保值關係和其他參考倫敦銀行同業拆借利率的交易的實體提供了選擇性修正案 或者由於參考利率改革，預計將停止使用另一種參考匯率。這些修正案立即生效， 可能適用於在12月當天或之前做出的合同修改以及簽訂或評估的對衝關係 2022 年 31 日。2021 年 1 月，FasB 發佈了 ASU 2021-01《參考利率改革（主題 848）》，以擴大和明確主題 848 的範圍 在貼現交易中納入衍生工具。該亞利桑那州立大學的修正案與亞利桑那州立大學2020-04年的生效時間相同。 2022年12月，FasB發佈了亞利桑那州立大學2022-06年的參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期，該日期推遲了 主題848（參考利率改革）的終止日期為2024年12月31日。專家組目前正在評估該指南將產生的影響 已列入其合併財務報表。
專家組最近不相信其他消息 已發佈但尚未生效的會計準則，如果目前獲得通過，將對未經審計的簡明合併會計準則產生重大影響 資產負債表, 經營報表和現金流量.
| 4。 | 應收賬款，淨額 |
應收賬款，截至淨額 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
| 6月30日 | ||||||||
2023 （未經審計） | 十二月三十一日 | |||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 減去：信貸損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
在截至2023年6月30日的六個月中，
該集團記錄了金額為美元的信貸損失
| 5。 | 庫存 |
截至 2023 年 6 月 30 日的庫存以及 2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
| 6月30日 | ||||||||
2023 （未經審計） | 十二月三十一日 | |||||||
| 成品 | ||||||||
| 運輸中的貨物 | ||||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 庫存總額 | ||||||||
在截至2023年6月30日的六個月中
而2022年，該集團錄得美元
| 17 |
| 6。 | 基於股份的薪酬 |
下表總結了 按獎勵類型分列的基於股份的合併薪酬支出：
| 在結束的三個月中 | 已結束的六個月 | ||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 員工股票期權 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 限制性股票補助 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出總額 | |||||||||||||||
下表總結了 按細列項目分列的基於股份的合併薪酬：
| 在結束的三個月中 | 已結束的六個月 | ||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | ( | ) | |||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出總額，扣除零所得税 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 7。 | 每股淨虧損 |
由於淨虧損 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，該期間的每股淨虧損計算沒有攤薄影響。
在結束的三個月和六個月中 2023年6月30日和2022年6月30日，以下證券被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為將包括在內 一直是反稀釋的。
在結束的三個月中 （未經審計） | 已結束的六個月 （未經審計） | ||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 股票期權和非歸屬限制性股票 | |||||||||||||||
| 可轉換債券 | |||||||||||||||
| 總計 | |||||||||||||||
| 18 |
| 8。 | 承付款和或有開支 |
| (a) | 承諾 |
截至 2023 年 6 月 30 日，該集團還有其他
承諾金額約為 $
| (b) | 突發事件 |
2018年1月26日，新信集團提交 對該集團的投訴，要求支付43,595美元（合38,054歐元）的未付收購款和相關利息。在六月 2018 年 25 日，作出了一項臨時措施判決，任命了 Sinsin 的臨時管理層，由兩名成員選出 新信集團和該集團選出的一名成員。臨時管理層將管理Sinsin的銀行賬户並收取所得款項 的電能收入。2020 年 10 月 29 日，作出仲裁決定，集團需要支付未付的收購款 價格為43,595美元（合38,054歐元），自2015年11月20日起，一半未償收購的應計利息為6％ 2016年9月30日按截至最終付款之日的未付收購價的剩餘一半計算。專家組提交了申請 向馬耳他法院提出上訴，但於2021年11月被法院駁回。專家組還提出了重審申請 以及暫停執行裁決.重審申請於2022年3月30日被法院駁回。在11月2日 2022年，Sinsin根據《承認及執行外國人公約》提起訴訟，確認這些仲裁裁決 由《聯邦仲裁法》（“FAA”）實施的1958年6月10日仲裁裁決（“紐約公約”） 在美國加利福尼亞東區地方法院受審。2023 年 4 月 27 日，Sinsin 提交了修改後的申請，要求增加裁決請求 與申請相關的律師費，詳細説明據稱所欠的費用和負債，並要求 在所請求的判決得到滿足之前，法院發佈禁止資產流失的禁令。專家組已提出異議 於2023年5月11日修改了確認仲裁裁決的申請和動議，目前該案仍在法院審查中。
2023 年 2 月 16 日，斯特里特維爾交付
向集團發出贖回通知，要求其兑換 350 美元的 2022 年票據，最後期限在 2023 年 2 月 22 日之前支付贖回金額。這個
根據2022年票據，集團未能按時支付贖回金額，這種不付款屬於違約事件。由於這個活動
違約中，（i）2022年票據的基礎利率提高至每年15％；（ii）2022年票據的未清餘額增加
增長了15％；以及（iii）2022年票據的全部未清餘額已加速到期，將於2023年3月3日到期。該集團未能支付
2023年3月3日前2022年票據的未清餘額，因此，斯特里特維爾向第三司法區提起申訴
鹽湖縣法院，要求賠償金額不少於2676美元的實際賠償，外加適用的利息，損害賠償金，費用，
費用、律師費和收款費用。2023 年 3 月 31 日，舉行了聽證會，並下達了要求該小組的臨時限制令
從其子公司SolarJuice Co., Ltd.於2023年6月26日在斯特里特維爾首次公開募股的收益中全額支付2022年票據
專家組簽訂了調解爭議的條款表。
該小組不時參與其中 在正常業務過程中出現的各種其他法律和監管程序中。雖然專家組無法預測會發生什麼 或這些程序的確切結果, 它認為不會對任何未決的法律或監管程序造成不利影響, 無論是個人還是總體而言，都將對集團的合併財務狀況或現金流產生重大影響；但是，這是不利的 結果可能會對集團的經營業績產生重大不利影響。
| 19 |
| 9。 | 集中風險 |
(a) 客户
該集團的很大一部分 淨收入來自以少量交易金額向大量客户進行的銷售，對這些客户的銷售通常是通過以下方式進行的 開立賬户的基礎。
沒有這樣的客户
收入佔比
截至 2023 年 6 月 30 日，沒有客户
其中應收賬款佔
(b) 供應商
截至 2023 年 6 月 30 日，有兩個
應付賬款佔其中的供應商
| 10。 | 關聯方交易 |
關聯方應付的金額
是 $
| 11。 | 區段信息 |
在這三個月零六個月裏 截至2023年6月30日和2022年6月30日，共有三個運營部門：（1）電動汽車業務，（2）可再生能源解決方案業務和（3）太陽能 項目開發業務。集團的CodM根據收入、收入成本和總額評估每個細分市場的表現 資產。除了下面提供的信息外，CodM 未按細分市場使用任何其他衡量標準。
按區段彙總信息 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月零六個月如下：
| 截至2023年6月30日的三個月（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 電動汽車 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 20 |
| 截至2022年6月30日的三個月（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 電動汽車 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 電動汽車 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月內（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 電動汽車 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||||
按區段彙總信息 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的情況如下：
截至 2023年6月30日 （未經審計） | 截至 2022年12月31日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 分部資產 | ||||||||
| 可再生能源解決方案 | ||||||||
| 太陽能項目開發 | ||||||||
| 電動汽車 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 分部資產總額 | ||||||||
| 21 |
長期資產總額不包括 按國家分列的金融工具、無形資產、長期投資和商譽如下:
截至 2023年6月30日 未經審計 | 截至 2022年12月31日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 澳大利亞 | ||||||||
| 美國 | ||||||||
| 日本 | ||||||||
| 意大利 | ||||||||
| 英國 | ||||||||
| 希臘 | ||||||||
| 長期資產總額 | ||||||||
| 12。 | 後續事件 |
專家組隨後進行了評估 事件截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日，沒有發生任何後續事件 這將需要在合併財務報表中確認或披露。
| 22 |
第 2 項。管理層對財務的討論與分析 操作條件和結果。
前瞻性陳述
你 應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們未經審計的內容 簡明合併財務報表和本季度報告其他地方包含的相關附註。我們未經審計的精簡版 合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。以下討論和分析包含前瞻性 1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的聲明，包括， 但不限於以 “期望” 一詞表示的有關我們的期望、信念、意圖或未來戰略的聲明， “預測”、“打算”、“相信” 或類似的語言。所有前瞻性陳述都包含在 本文件基於截至本文發佈之日我們獲得的信息，我們沒有義務更新任何此類前瞻性信息 聲明。我們的業務和財務業績受到重大風險和不確定性的影響。實際結果可能存在重大差異 來自前瞻性陳述中的預測。在評估我們的業務時，您應該仔細考慮信息集 在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-k表年度報告中，在 “風險因素” 標題下排名第四。讀者 提醒不要過分依賴這些前瞻性陳述。
概述
我們 是為商業、住宅、政府和公用事業客户提供光伏 (PV) 和電動汽車 (EV) 解決方案的全球供應商 和投資者。我們開發的太陽能光伏項目要麼出售給第三方運營商，要麼由我們擁有和運營以出售 為亞洲、北美和歐洲多個國家的電網供電。在澳大利亞，我們主要將太陽能光伏組件銷售給 零售客户和太陽能項目開發商。從2020年起，我們開始在美國從事新的零排放電動汽車的銷售和租賃， 從2021年起在美國從事屋面和太陽能系統的安裝，並開始試生產 “美國製造” 2022年第二季度美國的太陽能組件。
我們的 自2015年以來，流動性狀況有所惡化。在截至2023年6月30日的六個月中，我們淨虧損了1,240萬美元， 用於經營活動的現金流為550萬美元。有關詳細討論，請參閲 “第 2 項-管理層的 財務狀況和經營業績的討論和分析—流動性和資本資源”。
開啟 2022年6月10日，我們的全資子公司——特拉華州的一家公司菲尼克斯汽車公司完成了2,100,000美元的首次公開募股 普通股，公開發行價格為每股7.50美元，扣除前總收益為1,575萬美元 承保折扣和佣金以及提供費用。此次發行於2022年6月10日結束，菲尼克斯汽車的普通股也於2022年6月10日結束 Inc. 於2022年6月8日開始在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “PEV”。
列報基礎、管理估算和關鍵核算 策略
我們未經審計的簡明合併 財務報表是根據美利堅合眾國（“美國”）的公認會計原則編制的 GAAP”），包括我們公司和所有子公司的賬目。我們根據以下規定編制財務報表 美國公認會計原則，要求我們做出影響報告的資產和負債金額的估計和假設，披露 財務報表之日的或有資產和負債以及該期間報告的收入和支出金額 財務報告期。我們會根據最新的可用信息不斷評估這些估計和假設， 我們自己的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。自使用以來 估計數是財務報告過程不可分割的組成部分, 實際結果可能不同於這些估計。我們的一些會計 政策在應用中需要比其他政策更高的判斷力。為了瞭解重要的會計政策 我們在編制未經審計的簡明合併財務報表時採用了這些信息，讀者應參考這些信息 在我們2022年10-k表中經審計的財務報表附註3 “重要會計政策摘要” 中列出。
| 23 |
主要因素 影響我們的經營業績
我們 認為以下因素已經對發展中產生了重大影響，我們預計它們將繼續產生重大影響 我們的業務、財務狀況和經營業績。
市場需求
我們的 收入和盈利能力在很大程度上取決於對我們光伏解決方案的需求，而需求是由光伏系統的經濟推動的，包括 政府補貼和其他激勵措施的可得性和規模、政府支持、太陽能成本的改善以及 例如環境問題和能源需求。就年新增裝機量而言，預計世界光伏市場將大幅增長 在未來五年中，為工程採購、施工（“EPC”）服務提供商和太陽能項目開發商提供商 像我們一樣擁有發展業務的重大機會。
在 從長遠來看，隨着光伏技術的進步和太陽能項目平均系統成本的降低，我們預計電力市場將出現 在越來越多的國家實現電網平價。隨着光伏行業與其他能源行業的競爭越來越激烈 廣泛的電網平價增強了對太陽能項目的需求，我們預計我們的銷售成本將降低，收入和盈利能力將降低 增加。
在 此外，預計中型電動汽車市場將在未來十年顯著增長，並且有許多關鍵因素正在形成 該行業將在未來幾年內加速增長。推動這種增長的關鍵因素包括政府法規要求 電動車隊、激勵措施和撥款支持商用零排放車輛部署、基礎設施部署 以及企業電氣化規定。許多運營大型卡車和公共汽車車隊的大型車隊都承諾完全使用電動汽車 接下來的幾年。這包括亞馬遜、聯邦快遞、UPS、DHL、宜家等大型送貨卡車車隊；也包括交通等穿梭巴士運營商 洛杉磯、奧蘭治縣和紐約的代理機構；以及基因泰克、微軟和Salesforce等大型企業機隊所有者。所有的 上述因素加上關鍵技術催化劑，預計將大大刺激對中型電動汽車的需求 在接下來的幾年裏。關鍵技術驅動因素包括降低電池成本和其他關鍵部件的成本，製造電力 汽車更便宜，電動汽車傳動系統技術的進步，包括可實現更好性能和更高效率的電機改進； 以及高壓電池技術的改進。電動汽車市場的這一細分市場的預期銷售增長均歸因於 最初是電動汽車製造商的新公司，以及預計將開始提供完整產品的傳統 OEM 未來幾年的電動汽車。
如 光伏和儲能技術的進步，平均系統成本降低，在許多情況下，住宅或小型企業主會降低 的太陽能系統有效地實現了其系統的電網平價。藉助智能電錶和虛擬發電廠技術，例如 在許多地方，系統可以成為電網的有吸引力的替代方案。我們預計傳統上住宅太陽能市場將保持強勁勢頭 例如加利福尼亞和澳大利亞將繼續增長。隨着整個太陽能市場的增長，我們預計將實現規模經濟， 並預計我們的銷售成本將降低，收入和盈利能力將增加。
政府補貼 和激勵政策
我們 認為，短期內太陽能行業的增長將繼續在很大程度上取決於可用性和有效性 政府對太陽能產品的激勵措施以及太陽能相對於常規和其他可再生能源的競爭力 就成本而言，能源資源。歐洲國家，尤其是意大利，德國，法國，比利時和西班牙，亞洲的某些國家， 包括日本，印度和韓國，以及澳大利亞和美國都採取了有利的可再生能源政策。例子 政府贊助的促進太陽能的財政激勵措施包括資本成本回扣、税收抵免、淨計量等 對最終用户、分銷商、項目開發商、系統集成商和太陽能產品製造商的激勵措施。
| 24 |
各國政府 可能會出於政治、財務或其他原因減少或取消現有的激勵計劃，而這對於我們來説是很難預測的。 電力公司或化石燃料或其他可再生能源發電機也可以遊説變革 在其市場的相關立法中保護其收入來源。政府的經濟激勵措施可以減少或取消 總而言之。
和 加利福尼亞州等大州越來越重視改善社區周圍的空氣質量，要求關鍵的最終用户羣體 切換到零排放運輸選項。推動我們潛在市場增長的一些關鍵法規包括：
| · | 要求到2040年加州的所有公交車實現零排放； | |
| · | 要求到2035年加利福尼亞的所有機場班車全部實現電動化， | |
| · | 要求到2030年在加利福尼亞銷售的所有中型卡車中至少有50％改為電動卡車， | |
| · | 需要特定的最終用户細分市場，例如拖車和堆場卡車，才能實現電動化。 |
其他 預計紐約、新澤西和馬薩諸塞州等州也將對關鍵的最終用户細分市場出臺監管要求，例如 交通機構和校車將改用所有電動交通工具。其他十五個州包括康涅狄格州、科羅拉多州 夏威夷、緬因州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、紐約州、北卡羅來納州、俄勒岡州、賓夕法尼亞州、羅德島、佛蒙特州和華盛頓州 已承諾遵守加州的《高級清潔卡車法規》。主要是由滿足碳和温室氣體排放的迫切需求所驅動 氣體減排目標，各州和聯邦機構也支持向零排放交通的轉變，提供 為開發、演示和部署零排放運輸解決方案提供大量資金和激勵支持。一些關鍵資金 /推動中型電動車輛採用的激勵措施包括：
| · | 加州混合動力和零排放卡車和公共汽車代金券激勵項目，該項目為在該州註冊和運營的4類電動汽車提供每輛車至少60,000美元的獎勵； | |
| · | 紐約卡車代金券激勵計劃為每輛4類電動汽車提供高達100,000美元的獎勵； | |
| · | 來自聯邦運輸管理局等聯邦機構的資金，最多可支付採購電動公交車成本的80％，各種融資選項最多可涵蓋在主要州採購所有電動校車的100％。 | |
| · | 聯邦和各州機構已經制定了建立公共和私人充電基礎設施的激勵措施。值得注意的是，加州能源委員會和加州公用事業委員會已批准為安裝充電器和相關基礎設施的費用提供高達100％的資金。南加州愛迪生、太平洋天然氣和電氣公司以及聖地亞哥天然氣和電氣公司等大型公用事業公司都有 “Charge Ready” 計劃，涵蓋了建立充電基礎設施的全部費用。紐約、芝加哥、北卡羅來納州、田納西州、德克薩斯州和俄亥俄州等其他州也出臺了支持車隊滿足其充電基礎設施要求的計劃。 |
我們的太陽能 生成和運營能力
我們的 財務狀況和運營業績取決於我們成功地繼續開發新的太陽能項目和運營的能力 我們現有的太陽能項目。我們預計將建造和管理更多的太陽能項目，我們預計這將帶來更多挑戰 歸因於我們的內部流程、外部施工管理、營運資本管理和融資能力。我們的財務狀況， 運營結果和未來的成功在很大程度上取決於我們繼續尋找合適場地、擴展的能力 我們的一系列回報豐厚的項目，獲得所需的監管批准，安排必要的融資，管理施工 在預算範圍內按時完成我們的太陽能項目，併成功運營太陽能項目。
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運營結果 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
這個 下表彙總了所述期間的合併經營業績（以千計）和每個項目 以佔總淨銷售額的百分比表示。我們下面列出的歷史結果不一定代表結果 這在未來的任何時期都是可以預料的。
| 在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||
| 以千美元計 | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | ||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 58,850 | 100.0% | $ | 48,584 | 100.0% | ||||||||||
| 收入成本 | 53,612 | 91.1% | 44,712 | 92.0% | ||||||||||||
| 毛利潤 | 5,238 | 8.9% | 3,872 | 8.0% | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 6,287 | 10.7% | 7,625 | 15.7% | ||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | 1,186 | 2.0% | 1,368 | 2.8% | ||||||||||||
| 信貸損失準備金 | 832 | 1.4% | 474 | 1.0% | ||||||||||||
| 運營費用總額 | 8,305 | 14.1% | 9,467 | 19.5% | ||||||||||||
| 營業虧損 | (3,067) | ) | -5.2% | (5,595) | ) | -11.5% | ||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (2,375) | ) | -4.0% | (1,637) | ) | -3.4% | ||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | (361) | ) | -0.6% | — | — | |||||||||||
| 淨外匯（虧損）收益 | (245) | ) | -0.4% | 2,262 | 4.7% | |||||||||||
| 銷售類租賃的收益 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 其他 | 4,093 | 7.0% | 3,207 | 6.6% | ||||||||||||
| 其他收入總額，淨額 | 1,112 | 1.9% | 3,832 | 7.9% | ||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | (1,955) | ) | -3.3% | (1,763) | ) | -3.6% | ||||||||||
| 所得税支出 | 686 | 1.2% | 455 | 0.9% | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,641) | ) | -4.5% | $ | (2,218) | ) | -4.6% | ||||||||
網 收入— 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，淨收入分別為5,890萬美元和4,860萬美元， 這意味着增加了1,030萬美元，增長了21.1％。截至2023年6月30日的三個月，淨銷售額同比增長 這段時間主要是由於光伏組件銷售收入增加了620萬美元, 太陽能組件銷售收入增加了970萬美元, 部分被屋頂和太陽能系統安裝收入減少1,080萬美元所抵消.增加 這也是由於以670萬美元的價格一次性出售了俄勒岡州預開發的光伏項目
成本 的收入— 收入成本為5,360萬美元（佔淨收入的91.1％）和4,470萬美元（佔淨收入的92.0％） 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別增長了890萬美元，增長了19.9％。商品成本的增加 銷售額與淨收入的增長一致。
總計 利潤— 在截至2023年6月30日的三個月中，我們的毛利從三個月的390萬美元增至520萬美元 截至2022年6月30日的月份。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，毛利率分別為8.9％和8.0％。增加 毛利率主要是由於太陽能組件銷售毛利率的增加以及來自太陽能組件的總收入的減少 低毛利率屋面和太陽能系統安裝及其佔總收入的百分比。
普通的 和管理費用 —一般和管理費用為630萬美元（佔淨收入的10.7％）和760萬美元 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，（佔淨收入的15.7％）分別減少了130萬美元，下降了17.5％。 一般和行政費用減少的主要原因是工資減少和 工資以及因員工辭職而產生的股票薪酬支出。
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銷售， 營銷和客户服務費用— 銷售、營銷和客户服務費用為120萬美元（佔淨額的2.0％） 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入）和140萬美元（佔淨收入的2.8％）。銷售、營銷 而且客户服務費用在這兩個時期保持相對穩定。
供應 用於彌補信貸損失— 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們累積了 信貸損失準備金分別為80萬美元和50萬美元，這主要是由於為信貸損失撥備了額外經費 來自美國屋面和太陽能系統安裝業務的應收賬款
利息 支出，淨額— 利息支出，淨額為240萬美元（佔淨銷售額的4.0％）和160萬美元（佔淨銷售額的3.4％） 分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。利息支出的增加主要是由於應計罰息 來自可轉換債券和債務折扣攤銷。
網 外匯損失（收益）— 我們的淨外匯虧損為20萬美元（佔淨收入的0.4％），淨外匯虧損 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，交易所收益分別為230萬美元（佔淨收入的4.7％）。方差主要是 由於歐元/美元和澳元/美元匯率的波動。
收入 税收支出 —我們的所得税準備金為70萬美元（佔淨收入的1.2％）和50萬美元（佔淨收入的0.9％） 分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。由於沒有重大變化，所得税支出保持穩定 我們在澳大利亞的子公司的税前利潤。
網 損失 —出於上述原因，我們在截至的三個月中淨虧損260萬美元（佔淨收入的4.5％） 2023年6月30日，淨虧損增加了40萬美元，而該公司的淨虧損為220萬美元（佔淨收入的4.6％） 截至2022年6月30日的三個月。
運營結果 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
這個 下表彙總了所述期間的合併經營業績（以千計）和每個項目 以佔總淨銷售額的百分比表示。我們下面列出的歷史結果不一定代表結果 這在未來的任何時期都是可以預料的。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 以千美元計 |
2023 （未經審計） |
2022 （未經審計） |
||||||||||||||
| 淨收入 | 106,773 美元 | 100.0% | 87,119 美元 | 100.0% | ||||||||||||
| 收入成本 | 97,039 | 90.9% | 80,538 | 92.4% | ||||||||||||
| 毛利潤 | 9,734 | 9.1% | 6,581 | 7.6% | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 16,814 | 15.7% | 16,753 | 19.2% | ||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | 2,386 | 2.2% | 2,611 | 3.0% | ||||||||||||
| 信貸損失準備金（逆轉） | 869 | 0.8% | (209) | ) | -0.2% | |||||||||||
| 運營費用總額 | 20,069 | 18.8% | 19,155 | 22.0% | ||||||||||||
| 營業虧損 | (10,335) | ) | -9.7% | (12,574) | ) | -14.4% | ||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (4,364) | ) | -4.1% | (3,038) | ) | -3.5% | ||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | (589) | ) | -0.6% | — | — | |||||||||||
| 淨外匯（虧損）收益 | (1,088 | ) | -1.0% | 3,324 | 3.8% | |||||||||||
| 銷售類租賃的收益 | 99 | 0.1% | — | — | ||||||||||||
| 其他 | 4,957 | 4.6% | 3,995 | 4.6% | ||||||||||||
| 其他（支出）收入總額，淨額 | (985) | ) | -0.9% | 4,281 | 4.9% | |||||||||||
| 所得税前淨虧損 | (11,320 | ) | -10.6% | (8,293) | ) | -9.5% | ||||||||||
| 所得税支出 | 1,070 | 1.0% | 711 | 0.8% | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (12,390) | ) | -11.6% | $ | (9,004) | ) | -10.3% | ||||||||
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網 收入— 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，淨收入分別為1.068億美元和8,710萬美元， 相當於增加了1,970萬美元，增長了22.6％。截至2023年6月30日的六個月淨銷售額同比增長 期間主要是由於光伏組件的銷售收入增加了1,320萬美元，太陽能銷售收入增加了1,870萬美元 組件，以及以670萬美元的價格一次性出售俄勒岡州預開發的光伏項目，部分抵消了下降的影響 屋頂和太陽能系統安裝收入為1,870萬美元。
成本 的收入— 收入成本為9,700萬美元（佔淨收入的90.9％）和8,050萬美元（佔淨收入的92.4％） 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別增長了1,650萬美元，增長了20.5％。商品成本的增加 銷售額與淨收入的增長一致。
總計 利潤— 在截至2023年6月30日的六個月中，我們的毛利潤從六個月的660萬美元增至970萬美元 截至2022年6月30日的月份。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，毛利率分別為9.1％和7.6％。增加 毛利率主要是由於太陽能組件銷售毛利率的增加以及太陽能組件總收入的減少 低毛利率屋面和太陽能系統安裝及其佔總收入的百分比。
普通的 和管理費用 —一般和管理費用為1,680萬美元（佔淨收入的15.7％）和1,680萬美元 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別增長了6萬美元，增長了0.4％，佔淨收入的19.2％。 在這兩個期間，一般和管理費用保持穩定。
銷售， 營銷和客户服務費用— 銷售、營銷和客户服務費用為240萬美元（佔淨額的2.2％） 收入）和截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為260萬美元（佔淨收入的3.0％）。銷售、市場營銷和 客户服務費用在這兩個時期保持穩定。
規定 （逆轉）信貸損失— 在截至2023年6月30日的六個月中，我們累積了 80萬美元的信用損失準備金，這主要是由於為企業應收賬款撥備了額外準備金 澳大利亞光伏組件的銷售額。在截至2022年6月30日的六個月中，我們主要撤銷了20萬美元的信用損失準備金 這是由於加強了對應收賬款收款的監測.
利息 支出，淨額— 利息支出，淨額為440萬美元（佔淨銷售額的4.1％）和300萬美元（佔淨銷售額的3.5％） 分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。利息支出的增加主要是由於可轉換貨幣的應計利息 債券以及債務折扣攤銷。
網 外匯損失（收益）— 我們的淨外匯虧損為110萬美元（佔淨收入的1.0％），淨外匯虧損為110萬美元 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，交易所收益分別為330萬美元（佔淨收入的3.8％）。方差主要是 由於歐元/美元和澳元/美元匯率的波動。
收入 税收支出 —我們的所得税準備金為110萬美元（佔淨收入的1.0％）和70萬美元（佔淨收入的0.8％） 分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。所得税支出保持穩定，因為沒有重大變化 我們在澳大利亞的子公司的税前利潤。
網 損失 —出於上述原因，我們在截至六個月中淨虧損1,240萬美元（佔淨收入的11.6％） 2023年6月30日，淨虧損增加了340萬美元，而淨虧損為900萬美元（佔淨收入的10.3％） 截至2022年6月30日的六個月。
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流動性和資本 資源
從歷史上看， 我們的運營資金主要來自銀行借款的現金流、發行可轉換債券的融資、運營 活動，以及私募和註冊發行的收益。
如 截至2023年6月30日，我們有590萬澳元的現金和現金等價物以及限制性現金。
我們 在截至2023年6月30日的六個月中，淨虧損1,240萬美元，用於經營活動的現金流為550美元 百萬。截至2022年6月30日，淨營運資金赤字為1.167億美元，累計赤字為6.827億美元。這些 各種因素使人們嚴重懷疑該集團是否有能力繼續經營下去.
在接下來的 12 個月內 在本報告的發佈之日，我們計劃繼續實施各種措施以增加收入並控制成本和支出 在可接受的水平之內。此類措施包括：1）與潛在買家就光伏太陽能項目進行談判；2）就推遲進行談判 可轉換債券的支付；3）提高美國業務的盈利能力；4）積極實施強勁的資本 市場策略，包括債券和股票發行，以滿足集團的融資需求；5）嚴格控制和減少 商業, 營銷和廣告費用; 6) 尋求某些信貸額度.
如果我們未能實現這些目標 目標，我們可能需要額外的融資來償還債務和執行我們的商業計劃，但我們可能無法獲得 及時、按可接受的條件或完全提供必要的額外資本。如果沒有資金來源, 或者我們未能成功提高毛利率和減少營業虧損，我們可能無法實現目前的利潤率 擴張、償還債務或應對競爭壓力的計劃，其中任何一項都會對以下方面產生重大不利影響 我們的業務、財務狀況和經營業績，並可能對我們繼續經營的能力產生重大不利影響。
未經審計的簡明合併 財務報表不包括與記錄資產或金額的可收回性和分類有關的任何調整 以及負債分類或在我們無法繼續作為持續經營企業時可能需要進行的任何其他調整.
一個 現金和現金等價物的來源和用途摘要如下 (以千計):
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (5,484) | ) | $ | (11,539) | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | (1,994) | ) | (387) | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | 136 | 15,856 | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | 2,245 | (522) | ) | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少） | $ | (5,097) | ) | $ | 3,408 | |||
運營活動
網 截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為550萬美元，這主要是由於（i）淨虧損12.4美元 百萬，（ii）庫存增加750萬美元，用於為即將上映的作品購買原材料，（iii）租賃負債減少 增加100萬美元, 以及 (iv) 應收賬款增加180萬美元, (v) 預付費用和其他資產增加180萬美元, ㈥ 應計費用和其他流動負債的減少; 減少被㈠ 應付賬款的增加部分抵消 770萬美元，（ii）240萬美元的折舊和攤銷，（iii）攤銷2.0美元的可轉換債券的債務折扣 百萬，（iv）攤銷120萬美元的使用權資產，（v）項目資產減少390萬美元，（六）信貸損失 80萬美元和110萬美元的庫存減記以及（七）100萬美元的股票薪酬支出。
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網 截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為1150萬美元，這主要是由於（i）淨虧損900美元 (ii) 免除購買力平價貸款的收益510萬美元以及 (iii) 預付費用和其他資產增加220萬美元, 以及 (iv) 客户預付款減少180萬美元; 被下列因素部分抵消:(一) 應收賬款減少370萬美元, (ii) 220萬美元可轉換債券的清償損失，以及 (iii) 160萬美元的股票薪酬支出。
投資活動
網 截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為200萬美元，這主要是購買時支付的現金 200萬美元的財產和設備。
網 截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為40萬美元，主要是購買時支付的現金 200萬美元的財產和設備, 其中一部分被處置設備所得的160萬美元所抵消.
融資活動
網 截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為10萬美元，主要包括（i）來自以下方面的收益 240萬美元的借款，（ii）從菲尼克斯的120萬美元備用股權收購協議中獲得的收益，以及（iii）收益 從發行可轉換債券中扣除150萬美元的債務折扣，部分抵消了 (i) 500萬美元借款的淨償還額。
網 截至2022年6月30日的六個月中，融資活動產生的現金為1,590萬美元，主要包括（i）收益 來自菲尼克斯1340萬美元的首次公開募股，（ii）發行200萬美元可轉換票據的收益。
資本支出
我們 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別產生了200萬美元和200萬美元的資本支出。有 截至 2023 年 6 月 30 日，沒有資本承諾。
趨勢信息
我們的 經營業績在很大程度上取決於光伏項目資產的銷售、電力供應以及我們澳大利亞子公司的收入 光伏組件的貿易，以及我們在屋頂和太陽能系統安裝和銷售、租賃方面的美國子公司的業務 分別是電動汽車、叉車的銷售和太陽能組件的銷售。隨着 COVID-19 的傳播和烏克蘭戰爭爆發的影響 繼續説，為遏制病毒傳播和烏克蘭危機而採取的措施已導致供應鏈中斷， 勞動力不足，太陽能行業的製造和建築工程暫停。鑑於迅速變化的局勢 在不同的國家和地區，仍然很難估計 COVID-19 影響的持續時間和規模 烏克蘭危機。
其他 與本季度報告其他部分所披露的那樣，我們不知道以下方面的任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件 截至2023年6月30日的六個月，這些月很可能會對我們的淨收入、收入、盈利能力、流動性產生重大影響 或資本資源，或者這會導致報告的合併財務信息不一定代表未來的運營 業績或財務狀況。
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資產負債表外 安排
如 截至2023年6月30日，我們沒有任何資產負債表外安排可能或已經合理地可能對當前或未來產生影響 關於我們的財務狀況，財務狀況的變化，收入或支出，經營業績，流動性，資本支出， 或對投資者至關重要的資本資源。我們沒有簽訂任何與自有股票掛鈎的衍生合約 並歸類為股東權益，或者未反映在我們未經審計的簡明合併財務報表中。 對於轉移到作為信貸、流動性的未合併實體的資產，我們沒有任何留存或或有權益 或向此類實體提供市場風險支持。我們在任何提供融資、流動性的未合併實體中沒有任何可變權益， 向我們提供市場風險或信貸支持，或向我們提供租賃、套期保值或研發服務。
對於 有關我們的合同義務、承諾和意外開支的更多信息，見未經審計的簡明合併財務附註8 本季度報告表格 10-Q 第一部分第 1 項中的聲明。
第 3 項。定量和定性披露 關於市場風險
不適用於較小的 報告公司。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在監督下和 在我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官的參與下，我們 對截至6月的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估 2023 年 30 日，該術語的定義見《交易法》第 13a-15 (e) 和 15d-15 (e) 條。根據這項評估，我們的首席高管 高管兼首席財務和會計官得出的結論是，在本報告所涉期間，我們的披露控制措施 而且截至當日，確保我們需要在《交易法》報告中披露信息的程序尚未生效 在 SEC 規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息 積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官 或履行類似職能的人員，以便能夠及時就所需的披露作出決定。
與審計有關 在截至2022年12月31日的年度合併財務報表中，我們在設計中發現了以下重大缺陷 或內部控制的運作。
| (1) | 未能維持有效的內部控制環境 對財務報告的控制； |
| (2) | 未能制定有效的風險評估流程來識別 並足夠詳細地評估所有相關的重大錯報風險，包括業務、運營和欺詐 風險； |
| (3) | 評估內部運作情況的監測活動不力 對財務報告的控制； |
| (4) | 與收入相關的流程層面控制不力， 採購和庫存、財務、財產和設備、税收和工資流程，這些流程 (a) 解決了相關風險，(b) 提供 充足的業績證據; (c) 在財務報告過程中建立適當的職責分工; |
| 31 |
| (5) | 缺乏為財務設計和實施的足夠控制措施 信息處理和報告，缺乏具備根據美國公認會計原則進行財務報告所需技能的資源；以及 |
| (6) | 缺乏在 IT 環境中設計和實施的足夠控制措施 以及信息技術一般控制活動，主要涉及邏輯訪問安全、系統變更、計算機操作和 服務組織控制監控活動。某些過程級自動控制和手動控制依賴於 來自受影響的信息技術系統的信息的完整性和準確性也低下。 |
我們打算採取措施 旨在改善公司對財務報告的內部控制，以解決這些重大缺陷的根本原因， 包括：
| (1) | 加強公司治理的概覽和監督， 並設立公司內部審計部門，直接向審計委員會報告，以確保加強監督 公司的財務報告職能。 |
| (2) | 聘請專業顧問來審查、測試和優化 公司的內部控制體系，特別側重於上述發現的重大缺陷。 |
| (3) | 啟動並完善內部控制執行計劃以進行監督 並監控操作功能。 |
| (4) | 建立正式和系統的風險評估計劃， 讓高層管理人員參與識別和分析風險。 |
| (5) | 為我們的會計團隊和其他相關人員提供 根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會規則和要求，提供有關財務報告政策和控制的更全面的指導方針和培訓 |
| (6) | 加強對日記賬分錄和會計的審查控制 通過為我們的會計團隊提供有關財務政策和控制的更全面的指導來進行處理和調整 根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會的規則和要求進行報告。 |
| (7) | 通過以下方式加強對關鍵流程的管理監控和審查 關於財務報告的政策和控制的更全面的指導方針。 |
| (8) | 加強對獨立和獨立機構的監測和評估 主管税務和會計機構。 |
| (9) | 加強對信息技術職能的監督和控制，包括 增強邏輯安全和監控服務提供商 |
財務內部控制的變化 報告
我們沒有變化 本10-Q表季度報告涵蓋的對2023年財季財務報告的內部控制 這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者合理地可能對我們財務報告的內部控制產生了重大影響。
| 32 |
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們時不時地 參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟。雖然我們無法預測這些事件的發生或結果 可以肯定的是，我們認為公司目前正在審理的任何法律訴訟不會產生不利影響 一方無論是個人還是總體而言，都會對公司的業務、前景、財務產生重大不利影響 除以下內容以外的狀況、現金流或經營業績：
正如先前披露的那樣，在2018年6月，我們作為索賠人， 在馬耳他對SINSIN歐洲太陽能資產有限合夥企業和SINSIN太陽能資本有限合夥企業提起仲裁程序 （以下統稱 “SINSIN”）作為受訪者，指控其違反了註明日期的股票買賣協議 2014 年 9 月 6 日，受訪者作為賣方和作為買方的我們就新信的所有股份達成協議 可再生投資有限公司，一家馬耳他公司（“SRIL”）。2017 年 1 月 1 日，由於失控，我們對 SRIL 進行了拆分。
SINSIN分別提起了仲裁程序 馬耳他對我們提起訴訟，要求支付根據上述股票購買協議到期的收購價餘額 （據稱為38,054,000歐元）萬億加元的利息。我們對這些説法提出異議。同時，SINSIN已獲得預防性地位 Garnishee 向我們下達了作為索賠擔保的 garnishee 命令，並已向 SRIL 下達了同樣的命令，目的是凍結任何付款 這可能是 SRIL 歸因於我們。
2020 年 10 月 29 日，兩項獎項均頒發 案件，根據這些案件，仲裁法庭駁回了我們的所有索賠，並受理了SINSIN要求支付的反訴 價格餘額為38,054,000歐元，自2015年11月30日起，該金額的一半應計利息6％，從6月起 2016 年 20 日，另一半。SINSIN提出的額外損害賠償要求被駁回。5320/18 號案件的所有費用將由以下方面承擔 我們，而5532/18號案件的費用將由我們承擔80％，由SINSIN承擔20％。
2020 年 11 月 13 日，我們提交了上訴申請 向馬耳他上訴法院（下級司法管轄權）（“馬耳他法院”）對仲裁裁決提出上訴。11月12日， 2021年，馬耳他法院宣佈我們的上訴無效，並命令我們支付費用。然後，我們之前就每起案件申請了新的審判 馬耳他法院。2022年3月30日，馬耳他法院首席法官駁回了我們在兩起訴訟中的請求。我們知道在 2022年11月2日，Sinsin提起訴訟，要求根據《承認及執行公約》確認這些仲裁裁決 《聯邦仲裁法》（“FAA”）實施的1958年6月10日外國仲裁裁決（“紐約公約”） 在美國加利福尼亞東區地方法院受審。2023 年 4 月 27 日，Sinsin 提交了修改後的申請，要求增加裁決請求 與申請相關的律師費，詳細説明據稱所欠的費用和負債，並要求 在所請求的判決得到滿足之前，法院發佈禁止資產流失的禁令。我們已經提出異議 2023年5月11日修改了確認仲裁裁決的申請和動議，該案目前正在法院審查中。
2023 年 2 月 16 日，我們收到了兑換 斯特里特維爾通知贖回350美元的2022年票據，最後期限為2023年2月22日之前支付贖回金額。我們失敗了 根據2022年票據，按時支付贖回金額而這種不付款屬於違約事件。由於這次違約事件， (i) 2022年票據的基礎利率提高至每年15％；（ii）2022年票據的未清餘額增加了 15％；以及（iii）2022年票據的全部未清餘額已加速到期，將於2023年3月3日到期。我們未能支付未付的款項 2023年3月3日前2022年票據的餘額，因此，斯特里特維爾向鹽城第三司法地區法院提起訴訟 萊克縣，要求賠償金額不少於2676美元的實際賠償，外加適用的利息、賠償金、費用、費用、律師 費用和收款成本。2023 年 3 月 31 日，舉行了聽證會，臨時限制令要求我們支付 2022 年票據 2023年6月26日，Streeterville和集團從子公司SolarJuice Co., Ltd.首次公開募股的全部收益中獲得 調解爭議的條款表。該集團同意在2023年7月5日之前向斯特里特維爾支付375美元的現金和400美元的股票。之後， 該集團同意從2023年7月31日起每月向斯特里特維爾支付425美元。在每月分期付款中，至少有225美元 應以現金支付。
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第 1A 項。風險因素
此信息已經 由於公司作為小型申報公司的地位而省略。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售 和註冊證券收益的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品。
| 展品編號 | 描述 | |
| 31.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | |
| 32 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104。 | 封面交互式數據文件 |
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簽名
根據要求 在《交易法》中，註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| SPI 能源有限公司 | ||
| 作者： | /s/彭曉峯 | |
| 彭曉峯 | ||
| 首席執行官 （首席執行官） | ||
| 作者： | /s/ 珍妮特·陳 | |
| 珍妮特·陳 | ||
| 首席財務官 （首席財務和會計幹事） | ||
日期：2023 年 8 月 18 日
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