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運輸包裝會員2022-01-012022-09-300001219601US-GAAP:分段間消除成員US-GAAP:所有其他細分市場成員2023-07-012023-09-300001219601US-GAAP:分段間消除成員US-GAAP:所有其他細分市場成員2022-07-012022-09-300001219601US-GAAP:分段間消除成員US-GAAP:所有其他細分市場成員2023-01-012023-09-300001219601US-GAAP:分段間消除成員US-GAAP:所有其他細分市場成員2022-01-012022-09-300001219601US-GAAP:分段間消除成員2023-07-012023-09-300001219601US-GAAP:分段間消除成員2022-07-012022-09-300001219601US-GAAP:分段間消除成員2023-01-012023-09-300001219601US-GAAP:分段間消除成員2022-01-012022-09-300001219601US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300001219601US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300001219601US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-09-300001219601US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-09-300001219601US-GAAP:企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001219601US-GAAP:企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001219601US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300001219601US-GAAP:企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300001219601US-GAAP:材料核對項目成員2023-07-012023-09-300001219601US-GAAP:材料核對項目成員2022-07-012022-09-300001219601US-GAAP:材料核對項目成員2023-01-012023-09-300001219601US-GAAP:材料核對項目成員2022-01-012022-09-300001219601CCK: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年9月30日
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ____ 到 ____ 的過渡期內
佣金文件編號 000-50189
皇冠控股有限公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | | | 75-3099507 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | |
14025 Riveredge Drive,300 套房 | 坦帕 | FL | 33637 |
(主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
215-698-5100
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股面值為5.00美元 | CCK | 紐約證券交易所 |
7 2026 年到期的 3/ 8% 債券 | CCK26 | 紐約證券交易所 |
7 2096 年到期的 1/ 2% 債券 | CCK96 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中,是否以電子方式提交了根據 S-t 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一個)
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大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見交易法第12b-2條)。是的 ☐ 沒有☒
有 120,646,389 截至2023年10月27日的已發行普通股。
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| 目錄 | |
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第一部分 | 財務信息 | 2 |
第 1 項。 | 財務報表 | 2 |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表 | 2 | |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益合併報表 | 3 | |
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| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 4 | |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表 | 5 | |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表 | 6 | |
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| 合併財務報表附註 | 8 | |
| 附註 A. 提供的信息聲明 | 8 | |
| 附註b. 最近的會計和報告聲明 | 8 | |
| 附註 C. 現金、現金等價物和限制性現金 | 8 | |
| 附註D. 應收款 | 9 | |
| 附註 E. 清單 | 9 | |
| 附註F. 無形資產 | 9 | |
| 附註G. 重組及其他 | 9 | |
| 附註 H. 石棉相關負債 | 10 | |
| 附註一. 承付款和或有負債 | 12 | |
| 附註J. 衍生工具和其他金融工具 | 13 | |
| 附註 k. 債務 | 19 | |
| 附註L. 養老金和其他退休後福利 | 20 | |
| 注 m. 股本 | 21 | |
| 附註N. 歸屬於皇冠控股的累計其他綜合虧損 | 21 | |
| 附註 O. 收入 | 21 | |
| 附註 P. 每股收益 | 22 | |
| 注 Q. 區段信息 | 22 | |
| 注 R. 後續事件 | 24 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 34 | |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 34 |
第一部分 — 財務信息
合併運營報表
(除每股數據外,以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 3,069 | | | $ | 3,259 | | | $ | 9,152 | | | $ | 9,931 | |
銷售產品的成本,不包括折舊和攤銷 | 2,427 | | | 2,726 | | | 7,301 | | | 8,134 | |
折舊和攤銷 | 124 | | | 115 | | | 372 | | | 346 | |
銷售和管理費用 | 129 | | | 122 | | | 437 | | | 419 | |
重組及其他,淨額 | 15 | | | (1) | | | 32 | | | (75) | |
運營收入 | 374 | | | 297 | | | 1,010 | | | 1,107 | |
提前清償債務造成的損失 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
其他養老金和退休後 | 11 | | | (5) | | | 38 | | | (13) | |
利息支出 | 111 | | | 76 | | | 323 | | | 194 | |
利息收入 | (13) | | | (3) | | | (34) | | | (9) | |
外匯 | 13 | | | 15 | | | 31 | | | 12 | |
關聯公司税前收入和淨收益中的權益 | 252 | | | 203 | | | 652 | | | 912 | |
所得税準備金 | 62 | | | 55 | | | 163 | | | 218 | |
關聯公司淨收益中的權益 | 10 | | | 10 | | | 20 | | | 39 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | 200 | | | 158 | | | 509 | | | 733 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 41 | | | 31 | | | 91 | | | 95 | |
| | | | | | | |
歸屬於皇冠控股的淨收益 | $ | 159 | | | $ | 127 | | | $ | 418 | | | $ | 638 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於皇冠控股的每股普通股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本 | $ | 1.33 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.50 | | | $ | 5.26 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | $ | 1.33 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.49 | | | $ | 5.23 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
綜合收益合併報表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 200 | | | $ | 158 | | | $ | 509 | | | $ | 733 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益/(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (46) | | | (55) | | | 120 | | | (84) | |
養老金和其他退休後福利 | 4 | | | 12 | | | 23 | | | 30 | |
符合套期保值條件的衍生品 | 7 | | | (18) | | | (1) | | | (62) | |
其他綜合收益總額/(虧損) | (35) | | | (61) | | | 142 | | | (116) | |
| | | | | | | |
綜合收入總額 | 165 | | | 97 | | | 651 | | | 617 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 41 | | | 31 | | | 91 | | | 95 | |
歸因於非控股權益的翻譯調整 | (1) | | | (2) | | | (2) | | | (6) | |
符合套期保值資格的衍生品歸屬於非控股權益 | — | | | (1) | | | — | | | (4) | |
歸屬於皇冠控股的綜合收益 | $ | 125 | | | $ | 69 | | | $ | 562 | | | $ | 532 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併資產負債表(簡要)
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 807 | | | $ | 550 | |
應收賬款,淨額 | 1,751 | | | 1,843 | |
庫存 | 1,664 | | | 2,014 | |
預付費用和其他流動資產 | 230 | | | 252 | |
流動資產總額 | 4,452 | | | 4,659 | |
| | | |
善意 | 2,994 | | | 2,951 | |
無形資產,淨額 | 1,248 | | | 1,358 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 4,876 | | | 4,540 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 214 | | | 221 | |
其他非流動資產 | 537 | | | 572 | |
總資產 | $ | 14,321 | | | $ | 14,301 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
流動負債 | | | |
短期債務 | $ | 51 | | | $ | 76 | |
長期債務的當前到期日 | 774 | | | 109 | |
經營租賃負債的流動部分 | 44 | | | 44 | |
應付賬款 | 2,215 | | | 2,773 | |
應計負債 | 873 | | | 930 | |
流動負債總額 | 3,957 | | | 3,932 | |
| | | |
長期債務,不包括當前到期日 | 6,240 | | | 6,792 | |
養老金和退休後負債 | 392 | | | 394 | |
經營租賃負債的非流動部分 | 178 | | | 184 | |
其他非流動負債 | 726 | | | 712 | |
承付款和或有負債(注一) | | | |
| | | |
非控股權益 | 487 | | | 438 | |
皇冠控股股東權益 | 2,341 | | | 1,849 | |
權益總額 | 2,828 | | | 2,287 | |
負債和權益總額 | $ | 14,321 | | | $ | 14,301 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併現金流量表(簡要)
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 509 | | | $ | 733 | |
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 372 | | | 346 | |
| | | |
債務清償損失 | — | | | 11 | |
重組及其他,淨額 | 32 | | | (75) | |
養老金支出 | 50 | | | 21 | |
養老金繳款 | (10) | | | 55 | |
基於股票的薪酬 | 27 | | | 23 | |
扣除分紅後的股票收益 | 9 | | | (35) | |
營運資金變動等 | (157) | | | (945) | |
經營活動提供的淨現金 | 832 | | | 134 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
資本支出 | (614) | | | (607) | |
| | | |
淨投資對衝 | 25 | | | 26 | |
出售企業的收益,扣除收到的現金 | — | | | 182 | |
收購業務,扣除獲得的現金 | — | | | (31) | |
出售財產、廠房和設備的收益 | 5 | | | 15 | |
權益法投資的分配 | 56 | | | 7 | |
其他 | 8 | | | (4) | |
用於投資活動的淨現金 | (520) | | | (412) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
循環信貸額度和短期債務的淨變化 | (362) | | | 415 | |
長期債務的收益 | 558 | | | 2,954 | |
長期債務的支付 | (80) | | | (2,263) | |
債務發行成本 | (8) | | | (25) | |
為償還債務而支付的保費 | — | | | (4) | |
與債務相關的外匯衍生品 | — | | | (8) | |
融資租賃的支付 | (2) | | | (2) | |
支付給非控股權益的股息 | (44) | | | (34) | |
支付給股東的股息 | (86) | | | (80) | |
普通股發行 | 1 | | | 1 | |
回購普通股 | (12) | | | (722) | |
淨現金(用於)/由融資活動提供 | (35) | | | 232 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (14) | | | (95) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | 263 | | | (141) | |
1月1日的現金、現金等價物和限制性現金 | 639 | | | 593 | |
9月30日的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 902 | | | $ | 452 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
股東權益變動綜合報表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇冠控股公司股東權益 | | | | |
| 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | | | 皇冠淨值總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 600 | | | $ | — | | | $ | 3,141 | | | $ | (1,892) | | | | | $ | 1,849 | | | $ | 438 | | | $ | 2,287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 102 | | | | | | | 102 | | | 20 | | | 122 | |
其他綜合收入 | | | | | | | 103 | | | | | 103 | | | 1 | | | 104 | |
已申報分紅 | | | | | (29) | | | | | | | (29) | | | (7) | | | (36) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票已授予 | 1 | | (1) | | | | | | | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | 11 | | | | | | | | | 11 | | | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回購普通股 | | | (6) | | | | | | | | | (6) | | | | | (6) | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 601 | | | $ | 4 | | | $ | 3,214 | | | $ | (1,789) | | | | | $ | 2,030 | | | $ | 452 | | | $ | 2482 | |
淨收入 | | | | | 157 | | | | | | | 157 | | | 30 | | | 187 | |
其他綜合收入 | | | | | | | 75 | | | | | 75 | | | (2) | | | 73 | |
已申報分紅 | | | | | (28) | | | | | | | (28) | | | | | (28) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | 6 | | | | | | | | | 6 | | | | | 6 | |
回購普通股 | | | (5) | | | | | | | | | (5) | | | | | (5) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 601 | | | $ | 5 | | | $ | 3,343 | | | $ | (1,714) | | | | | $ | 2,235 | | | $ | 480 | | | $ | 2,715 | |
淨收入 | | | | | 159 | | | | | | | 159 | | | 41 | | | 200 | |
其他綜合收入 | | | | | | | (34) | | | | | (34) | | | (1) | | | (35) | |
已申報分紅 | | | | | (29) | | | | | | | (29) | | | (33) | | | (62) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票已授予 | 3 | | | (3) | | | | | | | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | 10 | | | | | | | | | 10 | | | | | 10 | |
普通股發行 | | | 1 | | | | | | | | | 1 | | | | | 1 | |
回購普通股 | | | (1) | | | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 604 | | | $ | 12 | | | $ | 3,473 | | | $ | (1,748) | | | | | $ | 2,341 | | | $ | 487 | | | $ | 2,828 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
股東權益變動綜合報表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇冠控股公司股東權益 | | | | |
| 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | | | 皇冠淨值總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 630 | | | $ | — | | | $ | 3,180 | | | $ | (1,898) | | | | | $ | 1,912 | | | $ | 418 | | | $ | 2,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 216 | | | | | | | 216 | | | 30 | | | 246 | |
其他綜合收入 | | | | | | | 59 | | | | | 59 | | | 3 | | | 62 | |
已申報分紅 | | | | | (27) | | | | | | | (27) | | | (11) | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票已授予 | 1 | | | | | (1) | | | | | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | | | 10 | | | | | | | 10 | | | | | 10 | |
回購普通股 | (15) | | | | | (335) | | | | | | | (350) | | | | | (350) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 616 | | | $ | — | | | $ | 3,043 | | | $ | (1,839) | | | | | $ | 1,820 | | | $ | 440 | | | $ | 2,260 | |
淨收入 | | | | | 295 | | | | | | | 295 | | | 34 | | | 329 | |
其他綜合損失 | | | | | | | (107) | | | | | (107) | | | (10) | | | (117) | |
已申報分紅 | | | | | (26) | | | | | | | (26) | | | (13) | | | (39) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票已授予 | 1 | | | | | (1) | | | | | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | | | 6 | | | | | | | 6 | | | | | 6 | |
普通股發行 | | | | | 1 | | | | | | | 1 | | | | | 1 | |
回購普通股 | (11) | | | | | (239) | | | | | | | (250) | | | | | (250) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 606 | | | $ | — | | | $ | 3,079 | | | $ | (1,946) | | | | | $ | 1,739 | | | $ | 451 | | | $ | 2,190 | |
淨收入 | | | | | 127 | | | | | | | 127 | | | 31 | | | 158 | |
其他綜合損失 | | | | | | | (58) | | | | | (58) | | | (3) | | | (61) | |
已申報分紅 | | | | | (27) | | | | | | | (27) | | | (10) | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | 7 | | | | | | | 7 | | | | | 7 | |
回購普通股 | (6) | | | | | (116) | | | | | | | (122) | | | | | (122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 600 | | | $ | — | | | $ | 3,070 | | | $ | (2,004) | | | | | $ | 1,666 | | | $ | 469 | | | $ | 2,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併財務報表附註
(以百萬計,每股和統計數據除外)
(未經審計)
A。提供的信息聲明
合併財務報表包括皇冠控股公司及其合併子公司(“公司”)的賬目。隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的。管理層認為,這些合併財務報表包含公允列報公司截至2023年9月30日的財務狀況以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流所必需的所有正常和經常性調整。這些合併財務報表中報告的業績不一定代表全年可能的預期業績。這些結果是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)確定的,該原則的應用需要管理層使用估計數,實際結果可能與所使用的估計值存在重大差異。
根據公認會計原則列報的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括GAAP要求的所有披露。隨附的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
B。最近的會計和報告聲明
2022年9月,財務會計準則委員會發布了新的指導方針,要求加強對供應商融資計劃的披露。該指南要求供應商融資計劃的買家披露有關該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模的足夠信息。該指引於2023年1月1日對公司生效,但展期信息的披露除外,該信息的披露對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。
該公司有各種供應商融資計劃,根據這些計劃,公司同意在發票的原始到期日向銀行支付指定供應商開具的已確認發票的規定金額。供應商可以自行決定在合同付款期限之前出售公司到期的應收賬款。公司或銀行至少可以終止協議 30 提前幾天通知。公司沒有質押資產作為供應商融資計劃的抵押品。根據該計劃被確認有效的供應商發票的付款條件通常為 150 天或更短,符合與供應商商定的商業條款和條件。 該公司有 $703 和 $1,037 截至2023年9月30日和2022年12月31日,這些供應商融資計劃下確認的未清債務已包含在應付賬款中。
C。現金、現金等價物和限制性現金
公司合併資產負債表和現金流量表中包含的現金、現金等價物和限制性現金如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 807 | | | $ | 550 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 95 | | | 89 | |
| | | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 902 | | | $ | 639 | |
限制性現金中包含的金額主要是指公司某些應收賬款證券化協議要求分離的金額。
D。應收款
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款 | $ | 1,113 | | | $ | 1,132 | |
減去:信用損失備抵金 | (31) | | | (22) | |
淨貿易應收賬款 | 1,082 | | | 1,110 | |
未開單應收賬款 | 353 | | | 363 | |
雜項應收款 | 316 | | | 370 | |
應收賬款,淨額 | $ | 1,751 | | | $ | 1,843 | |
2023年3月,該公司美洲飲料板塊的一位客户申請破產,破產計劃於2023年10月獲得批准。破產計劃延長了破產前應收賬款的付款期限。
該公司的長期應收賬款為美元64 與該客户相關,截至2023年9月30日,該客户已包含在合併資產負債表上的其他非流動資產中。
2021年12月,該公司的鮑靈格林工廠遭受龍捲風破壞,導致運營縮減。該公司於2022年3月恢復運營。但是,隨着工廠恢復滿負荷運轉,它繼續產生增量成本,包括運費和倉儲費用,以滿足客户的需求。截至2022年12月31日,公司在雜項應收賬款中有一筆應收保險,增量支出為美元23,已於 2023 年全部收集。
E。庫存
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
原材料和用品 | $ | 1,032 | | | $ | 1,352 | |
工作正在進行中 | 155 | | | 156 | |
成品 | 477 | | | 506 | |
| $ | 1,664 | | | $ | 2,014 | |
F。無形資產
按主要類別分列的總賬面金額和有限壽命無形資產的累計攤銷額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 格羅斯 | | 累計攤銷 | | 網 | | 格羅斯 | | 累計攤銷 | | 網 |
客户關係 | $ | 1,370 | | | $ | (628) | | | $ | 742 | | | $ | 1,356 | | | $ | (542) | | | $ | 814 | |
商標名稱 | 527 | | | (122) | | | 405 | | | 530 | | | (106) | | | 424 | |
科技 | 156 | | | (125) | | | 31 | | | 157 | | | (109) | | | 48 | |
長期供應合同 | 160 | | | (92) | | | 68 | | | 146 | | | (76) | | | 70 | |
專利 | 11 | | | (9) | | | 2 | | | 11 | | | (9) | | | $ | 2 | |
| $ | 2,224 | | | $ | (976) | | | $ | 1,248 | | | $ | 2,200 | | | $ | (842) | | | $ | 1,358 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入包括攤銷費用美元41 和 $122 和 $40 和 $119,分別地。
G。重組及其他
公司記錄的重組和其他項目如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
資產銷售和減值 | $ | 13 | | | $ | — | | | 16 | | | (115) | |
重組 | 1 | | | (4) | | | 15 | | | 34 | |
其他費用 | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 6 | |
| | | | | | | |
| $ | 15 | | | $ | (1) | | | $ | 32 | | | $ | (75) | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,資產銷售和減值主要與亞太和其他板塊的資產減值費用有關。在截至2022年9月30日的九個月中,資產銷售和減值主要與美元有關113 出售運輸包裝板塊的Kiwiplan業務所得的收益。
在截至2023年9月30日的九個月中,重組主要包括裁減公司歐洲飲料板塊的員工以及其他部門的飲料罐設備業務。
在截至2022年9月30日的九個月中,重組包括美元29 與公司運輸包裝部門發起的管理費用削減計劃相關的費用。該公司支付了遣散費 $9 在截至2023年9月30日的九個月中,剩餘的應計金額為美元7 與這個程序有關。
截至2023年9月30日,該公司的重組應計金額為美元18,主要與上述操作有關。該公司預計將在未來十二個月內支付這些款項。該公司繼續審查其成本結構,並可能在未來記錄額外的重組費用。
H。石棉相關負債
Crown Cork & Seal Company, Inc.(“Crown Cork”)是指控因接觸石棉而造成人身傷害的人在美國各地提起的大量訴訟中的眾多被告之一。這些索賠源於一家美國公司的保温業務,Crown Cork於1963年購買了該公司的大部分股票。大約 九十天 股票購買後,這家美國公司出售了其保温資產,後來併入了Crown Cork。
在1998年之前,支付給石棉索賠人的款項由根據1985年與Crown Cork的航空公司達成的和解協議向Crown Cork提供的資金支付,直到1976年Crown Cork開始自保。該基金在1998年耗盡,公司沒有剩餘的石棉相關費用保險。
2001年12月,賓夕法尼亞州聯邦頒佈了立法,將通過公司合併繼承的賓夕法尼亞州公司的石棉相關責任限制在涉及石棉的公司範圍內。該立法將繼任者的石棉責任限制在經通貨膨脹調整後的被收購公司的資產價值範圍內。Crown Cork為石棉相關索賠支付的費用遠遠超過了被收購公司的調整後資產價值。2004年11月,對該立法進行了修訂,以解決賓夕法尼亞州最高法院的一項裁決(Ieropoli訴AC&S Corporation等人,第117 EM 2002號),該裁決認為該法規因追溯適用而違反了《賓夕法尼亞州憲法》。公司警告説,經修訂的法規的時效有待訴訟,可能無法維持。
2003年6月,得克薩斯州頒佈了立法,限制了諸如Crown Cork之類的公司在德克薩斯州法院承擔的與石棉有關的責任,這些公司據稱由於通過公司合併成為曾涉及石棉的公司的繼承人而承擔了這些負債。德克薩斯州的立法適用於未來的索賠和待處理的索賠,將石棉相關負債限制為經通貨膨脹調整後的前任資產的總總價值。Crown Cork為石棉相關索賠支付的費用遠遠超過其前身資產的調整後總價值。
2010年10月,得克薩斯州最高法院裁定,當該立法於2003年6月頒佈時,德克薩斯州的立法適用於針對科克皇冠的未決石棉相關索賠,根據德克薩斯州憲法,該立法違憲。該公司認為,德克薩斯州最高法院的裁決僅限於追溯適用
德克薩斯州關於2003年6月11日對Crown Cork在德克薩斯州待審的石棉相關案件的立法繼續對2003年6月11日之後提出的索賠不計入任何價值。
阿拉巴馬州、亞利桑那州、阿肯色州、佛羅裏達州、喬治亞州、愛達荷州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、密西西比州、內布拉斯加州、北卡羅來納州、俄亥俄州、俄克拉荷馬州、南達科州、田納西州、猶他州、西弗吉尼亞州、威斯康星州和懷俄明州已頒佈立法,限制Crown Cork等公司的石棉相關責任,據稱這些公司是公司合併後繼涉及石棉的公司的繼承者。該立法適用於未來,除阿肯色州、喬治亞州、南卡羅來納州、南達科他州、西弗吉尼亞州和懷俄明州外,還有待處理的索賠,其石棉相關負債上限為前任經通貨膨脹調整後的總資產的公允市場價值。Crown Cork為石棉相關索賠支付的費用遠遠超過其前身資產經通貨膨脹調整後的總價值。Crown Cork已將該立法納入其索賠辯護戰略。但是,該公司警告説,該立法可能會受到質疑,並且無法保證該立法對Crown Cork的最終影響。
該公司進一步警告説,在任何與Crown Cork等被指控被告的石棉相關責任的法規的合憲性或對Crown Cork的適用性有關的訴訟中,作出不利裁決可能會對公司產生重大影響。
在截至2023年9月30日的九個月中,公司支付了美元10 解決石棉索賠並支付相關的法律和辯護費用,索賠活動如下:
| | | | | |
初始索賠 | 57,500 | |
新的索賠 | 900 |
和解或解僱 | (300) | |
終止索賠 | 58,100 | |
每年第四季度,公司對未決索賠進行分析,並按風險敞口年份和州提交的索賠對這些索賠進行分類。截至2022年12月31日,該公司的未決索賠為:
| | | | | |
索賠人聲稱在 1964 年後首次暴露 | 17,000 | |
聲稱在1964年之前或期間首次接觸風險的索賠人提交了: | |
德州 | 13,000 | |
賓夕法尼亞州 | 1,500 | |
其他已頒佈石棉立法的州 | 6,0000 | |
其他州 | 2萬個 | |
未決索賠總額 | 57,500 | |
每個時期的未決索賠不包括大約 19,000 無效的索賠。由於時間的流逝,公司認為這些案件的原告不太可能對公司採取進一步的行動。排除這些無效索賠對公司應計金額的計算沒有影響,因為如上所述,索賠是在公司責任受法規限制的州提出的。
對於聲稱在1964年之前或期間首次接觸石棉的索賠人,除了前面所述的德克薩斯州某些未決索賠外,公司沒有將公司責任受法限制的州的任何和解金額計入應計金額。
對於1964年以後的索賠,無論是否存在石棉立法,由於越來越難以確定相關隔熱產品是造成傷害的原因,公司均未在其應計金額中包括任何用於解決這些索賠的款項。鑑於該公司在處理1964年後索賠方面的和解經驗,它認為德克薩斯州或賓夕法尼亞州石棉訴訟案件或任何其他已頒佈石棉立法的州的不利裁決不會對公司此類索賠產生重大影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,與指控嚴重疾病(主要是間皮瘤和其他惡性腫瘤)的索賠人有關的未決索賠百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
索賠總額 | 24 | % | | 24 | % | | |
1965 年之前沒有石棉立法的州提出的索賠 | 43 | % | | 42 | % | | |
Crown Cork已與某些司法管轄區的原告律師就尚未對其提起或主張的索賠達成協議。但是,Crown Cork預計,未來將根據這些安排向Crown Cork提出或提出索賠。截至2023年9月30日,這些索賠的預計價值已包含在公司的估計負債中。
截至2023年9月30日,公司待處理和未來的石棉相關索賠和相關法律費用的應計金額為美元210,包括 $159 用於未經證實的索賠。公司確定其應計金額,但不限於特定的時間段。
實際損失有可能超過公司的應計損失。但是,由於構成公司應計額基礎的以下假設存在不確定性,公司無法估計超過應計損失的合理可能性:索賠人要求的損害賠償金額(未具體説明大致金額) 822022年底未決索賠的百分比)、公司和申訴人談判和解的意願、負有石棉相關責任的其他被告的和解條款、其他被告的破產申請(這可能會導致更多索賠和更高的非破產被告的和解額)、待處理和未來索賠的性質(包括涉嫌疾病的嚴重性、索賠人是否聲稱在1964年之前或期間首次接觸石棉)以及索賠人的能力為了證明所謂的與 Crown Cork 的聯繫),訴訟環境的波動性、公司可用的辯護策略、未來的索賠水平、索賠受理率、提出索賠的司法管轄區以及州石棉立法的影響(包括賓夕法尼亞州立法對非賓夕法尼亞州司法管轄區的有效性和適用性,公司的絕大多數石棉案件都是在該司法管轄區提起的)。
我。承付款和或有負債
在大多數情況下,該公司以及其他公司已被美國環保局或類似的州環境機構確定為多個地點的潛在責任方(“PRP”),並記錄的應計總額為美元12 以瞭解其在這些地點的未來修復估計費用中所佔的份額。已確定該公司在應計場地直接或間接處置了商業或工業廢物,在適當的情況下,在現有信息的支持下,公司普遍同意根據處置的材料總量與每個地點處置的材料總量成比例的估計材料量承擔未來修復成本的一定百分比。該公司尚未受到金錢制裁,也沒有收到任何可能對任何地點實施任何金錢制裁的通知。
該公司還記錄了應計總額為美元8 用於公司擁有且公司不是 PRP 集團成員的全球不同地點的補救活動。儘管該公司認為其應計費用足以支付其未來的補救費用,但無法保證最終付款不會超過公司的應計金額,也不會對其經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。任何可能發生的損失或可能發生的超過所記錄的應計額的潛在損失範圍都無法估計。
2015年3月,Bundeskartellamt或德國聯邦卡特爾辦公室(“FCO”)對包括該公司德國子公司在內的幾家金屬包裝製造商的場所進行了突擊檢查。地方法院授權檢查的命令援引外交部懷疑德國市場存在供應金屬包裝產品的反競爭協議。公司對此事進行了內部調查,發現了公司德國子公司的某些員工的不當行為。該公司與外交部合作,並向外交部提交了寬大處理申請,外交部披露了迄今為止的內部調查結果。2018年4月,外交部停止了全國調查,並將此事移交給歐盟委員會(“委員會”)。移交後,委員會官員對包括公司在德國、法國和英國的子公司在內的幾家金屬包裝製造商的場所進行了突擊檢查。該公司與委員會合作,並就其在德國的內部調查結果向委員會提交了寬大處理申請。2022年7月,公司與委員會就委員會的調查達成和解,根據該和解,公司同意支付金額為美元的罰款8。根據歐盟法律,可以對基於和解的罰款決定提出上訴。這個
該公司正在尋求撤銷委員會的罰款決定,理由是外交部將該案移交給委員會是不合理的。無法保證此類上訴的結果。
2017年3月,密爾沃基港的美國海關和邊境保護局(“CBP”)發佈了罰款通知,指控該公司的某些子公司在2004-2009年期間故意將某些商品進口到美國的錯誤分類。美國海關和邊境保護局最初評估的罰款為 $18。該公司已向美國海關和邊境保護局承認,這些商品被錯誤分類,並已支付了所有相關關税,美國海關和邊境保護局對此沒有異議。該公司斷言這種錯誤分類不是故意的,並對美國海關和邊境保護局的處罰評估提出異議。美國海關和邊境保護局已向美國國際貿易法院提起訴訟,要求執行對該公司的最初處罰。目前,根據現有信息,公司認為不可能因所謂的故意錯誤分類而蒙受損失。但是,無法保證公司會成功地對評估的罰款提出異議。
2021年10月7日,法國競爭管理局(法國競爭管理局或 “FCA”)向來自28個企業集團的14個貿易協會、一個公共實體和101個法律實體發佈了反對聲明,其中包括該公司、其某些子公司、其他領先的金屬罐製造商、某些罐裝廠和法國的某些零售商。英國金融行為管理局指控違反了《歐盟運作條約》第101條和《法國商法》L.420-1。反對聲明除其他外指控了與法國從金屬包裝中去除雙酚A有關的反競爭行為。2015 年生效的法國立法要求去除雙酚 A。如果FCA發現公司或其子公司違反了競爭法,則FCA可能會處以罰款。有關此事的訴訟仍在進行中,公司無法預測最終結果,包括英國金融行為管理局可能徵收的罰款金額(如果有)。該公司打算對反對聲明中的指控進行有力辯護。
公司及其子公司還面臨與勞動、環境、證券、供應商和其他公司正常業務過程中產生的事項有關的各種其他訴訟和索賠。儘管由於存在相當大的不確定性,對未來財務業績的影響尚無合理估計,但管理層認為,此類訴訟和索賠產生的最終負債不會對公司的合併收益、財務狀況或現金流產生重大影響。作為正常業務活動的一部分,公司承諾購買材料、用品和公用事業。有時,公司為子公司在其中某些合同下的義務提供擔保,並且只有在子公司未能履行合同規定的義務時才對此類安排承擔責任。
該公司產品的基本原材料是鋁和鋼,兩者都是從多個來源購買的。該公司會受到這些原材料成本波動的影響,並定期調整其銷售價格以反映這些變動。但是,無法保證該公司能夠從客户那裏完全收回原材料成本的任何增加或波動。該公司還承諾開具備用信用證和購買資本資產。
截至2023年9月30日,公司是某些賠償協議的當事方,涵蓋環境修復、租賃付款以及與出售房產或剝離業務相關的其他潛在成本。當可能已產生負債且金額可以合理估計時,公司應計與這些項目相關的成本。
J。衍生工具和其他金融工具
公允價值測量
根據美國公認會計原則,存在衡量公允價值的框架,該框架提供了三級定價投入層次結構,用於報告根據公允價值調整的資產和負債。第 1 級包括截至報告之日活躍市場上相同資產或負債的報價等輸入。第二級包括除1級活躍市場中可用的投入以外的投入,截至報告日,這些投入可以直接或間接觀察。第 3 級包括未經市場數據或其他客觀來源證實的不可觀察的定價輸入。除了某些養老金計劃資產外,公司沒有使用三級投入進行估值的經常性項目。
公司利用市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的市場數據或假設。公司對公允價值計量特定投入的重要性的評估需要判斷
並可能影響以公允價值計量的資產和負債的估值及其在公允價值層次結構中的地位.
該公司採用市場方法對其大宗商品價格對衝合約進行估值。來自可觀察市場的價格用於計算這些金融工具的公允價值,並在第二級下進行報告。該公司使用收益法對其外匯遠期合約進行估值。這些合約使用貼現現金流模型進行估值,該模型使用截至報告日的市場信息,例如外匯即期和遠期匯率,根據合同條款計算未來現金流的現值,並在公允價值層次結構的第二級下報告。
本附註稍後部分提供了按公允價值記賬的金融資產和負債的公允價值披露。此外,與債務相關的公允價值披露見附註k。
衍生金融工具
在正常業務過程中,公司面臨貨幣匯率、利率和大宗商品價格不利波動的風險。公司通過一項計劃管理這些風險,該計劃包括使用衍生金融工具,主要是掉期和遠期。這些合約的交易對手是主要的金融機構。如果這些交易對手不履約,公司將面臨信用損失。公司不將衍生工具用於交易或投機目的。
公司管理市場和利率風險敞口的目標是限制對收益和現金流的影響。公司在多大程度上使用此類工具取決於其在金融市場上獲得這些合約的機會以及成功使用其他方法,例如以相同貨幣計算淨風險敞口以降低外匯風險,使用允許將大宗商品價格和外匯匯率風險轉嫁給客户的銷售協議,以及借入固定和浮動債務工具來管理利率風險。
對於套期保值關係中考慮的衍生金融工具,公司從一開始就正式指定並記錄該金融工具作為特定基礎風險敞口的對衝工具、風險管理目標以及評估有效性的方式。公司在成立時以及之後至少每季度都會正式評估套期保值關係是否能有效抵消相關標的風險敞口的公允價值或現金流的變化。當預測的交易合理可能但不太可能發生時,該套期保值就不再符合套期保值會計的資格,自上次有效性測試之日起的公允價值變化將計入收益。在上次有效性測試之日累積在其他綜合收益中的任何收益或虧損將在基礎風險敞口的同時或預測的交易可能不發生時重新歸類為收益。
現金流套期保值
公司將某些衍生金融工具指定為現金流套期保值。套期保值工具的任何組成部分都不包括在套期保值有效性評估中。在收益受到套期保值影響之前,計入現金流套期保值的未償還衍生品公允價值的變化將計入累計的其他綜合收益。從累計綜合收益中重新分類後,合併運營報表中損益的分類與基礎風險敞口的分類相同。2023 年 9 月 30 日未償還的合約到期日為 1 至 二十五個月。
該公司使用大宗商品遠期合約對衝各種大宗商品(主要是鋁)的預期購買,這些風險敞口由中央財政部門對衝。
公司還將某些外匯合約指定為預期外幣計價銷售或購買的現金流套期保值。公司在運營單位層面管理這些風險。通常,外幣風險與相關的商品價格風險一起進行套期保值。
公司還可以使用利率互換將浮動利率債務的利息轉換為固定利率。
下表列出了有關對其他綜合收益(“OCI”)、累計其他綜合收益(“AOCI”)和衍生工具公允價值變動收益的影響的財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OCI 中確認的收益/(虧損)金額 | | OCI 中確認的收益/(虧損)金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 九月三十日 | | |
現金流套期保值中的衍生品 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
外匯 | | $ | (3) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | |
| | | | | | | | | | |
大宗商品 | | 2 | | | (24) | | | (14) | | | (40) | | | |
| | $ | (1) | | | $ | (23) | | | $ | (14) | | | $ | (44) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 從AOCI重新分類為收入的收益/(虧損)金額 | | 從AOCI重新分類為收入的收益/(虧損)金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 九月三十日 | | |
現金流套期保值中的衍生品 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 運營報表中受影響的細列項目 |
外匯 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (7) | | | 淨銷售額 |
大宗商品 | | 6 | | | 6 | | | 10 | | | (8) | | | 淨銷售額 |
外匯 | | (1) | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 銷售產品的成本,不包括折舊和攤銷 |
大宗商品 | | (16) | | | (9) | | | (30) | | | 39 | | | 銷售產品的成本,不包括折舊和攤銷 |
| | (11) | | | (2) | | | (19) | | | 25 | | | 關聯公司税前收入和淨收益中的權益 |
| | 3 | | | 1 | | | 5 | | | (6) | | | 所得税準備金 |
| | $ | (8) | | | $ | (1) | | | $ | (14) | | | $ | 19 | | | 淨收入 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在截至2024年9月30日的十二個月期間,淨虧損為美元11 ($8,扣除税款)預計將重新歸類為大宗商品和外匯合約的收益。 沒有 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,對與被認為可能未發生的預期交易相關的重大金額進行了重新分類。
公允價值套期保值和未指定為套期保值的合約
公司將某些衍生金融工具指定為已確認的外幣計價資產和負債的公允價值套期保值,通常交易應收賬款和應付賬款以及未確認的公司承諾。衍生工具的名義價值和到期日與對衝項目的名義價值和到期日一致。衍生金融工具公允價值的變化,不包括時間價值,會被相關套期保值項目的公允價值的變動所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司錄得收益為美元3 並損失了美元7 來自被指定為公允價值套期保值的外匯合約。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的虧損為美元4 和 $19 來自被指定為公允價值套期保值的外匯合約。這些調整是在合併運營報表中在外匯範圍內報告的。
某些衍生金融工具,包括與公司間債務相關的外匯合約,未被指定或不符合對衝會計的資格;但是,它們是有效的經濟套期保值,因為除時間價值外,其公允價值的變化會被相關套期保值項目重新計量所產生的變化所抵消。公司使用這些衍生工具的主要用途是抵消外匯匯率波動對某些以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債的收益影響。這些衍生工具公允價值的變化立即作為外匯調整計入收益。
下表列出了未指定為套期保值的衍生品對收益的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生品收入中確認的税前收益/(虧損)金額 | | 衍生品收入中確認的税前收益/(虧損)金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
未指定為套期保值的衍生品 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 運營報表中受影響的單列項目 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外匯 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | 淨銷售額 |
外匯 | | 1 | | | 5 | | | (2) | | | 9 | | | 銷售產品的成本,不包括折舊和攤銷 |
| | | | | | | | | | |
外匯 | | (5) | | | (12) | | | (1) | | | (26) | | | 外匯 |
| | | | | | | | | | |
| | $ | (4) | | | $ | (7) | | | $ | (3) | | | $ | (20) | | | |
淨投資套期保值
公司將某些債務和衍生工具指定為淨投資套期保值,以管理與以外幣計價的子公司的淨投資相關的外幣風險,並減少本位幣等值現金流的可變性。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司錄得收益為美元37 ($31,扣除税款)和 $15 ($12,扣除税款)某些債務工具的其他綜合收益,這些工具被指定為對衝其對歐元子公司的淨投資的套期保值。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司錄得收益為美元30 ($20,扣除税款)和 $80 ($56,扣除税款)計入這些淨投資套期保值的其他綜合收益。截至2023年9月30日和2022年12月31日,累計收益為美元116 ($123,扣除税款)和 $101 ($111,扣除税款)在與這些淨投資套期保值相關的累計其他綜合收益中確認,套期保值工具的賬面金額為歐元1,093 ($1,156)於 2023 年 9 月 30 日。
下表列出了被指定為淨投資套期保值的衍生工具的公允價值變化對AOCI的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI中確認的收益/(虧損)金額 | | AOCI中確認的收益/(虧損)金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
被指定為淨投資套期保值的衍生品 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
外匯 | | $ | 14 | | | $ | 36 | | | $ | (5) | | | $ | 75 | | | |
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被指定為淨投資套期保值的衍生品有效性評估中未包括的收益和虧損在累計的其他綜合收益中確認。
在處置標的資產之前,淨投資套期保值的收益或虧損仍保留在累計的其他綜合收益中。
衍生金融工具的公允價值和估值層次結構
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日分別按公允價值記賬的公司金融資產和負債。這些金融工具的公允價值是在公允價值層次結構的第二級下報告的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表分類 | | 九月三十日 2023 | | 2022年12月31日 | | 資產負債表分類 | | 九月三十日 2023 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
外匯合約現金流 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | 應計負債 | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 其他非流動資產 | | — | | | 1 | | | 其他非流動負債 | | — | | | — | |
外匯合約公允價值 | | 預付費用和其他流動資產 | | 2 | | | 4 | | | 應計負債 | | 1 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
大宗商品合約現金流 | | 預付費用和其他流動資產 | | 8 | | | 11 | | | 應計負債 | | 19 | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 其他非流動資產 | | 1 | | | — | | | 其他非流動負債 | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
淨投資對衝 | | 其他非流動資產 | | 83 | | | 90 | | | 其他非流動負債 | | — | | | — | |
| | $ | 95 | | | $ | 109 | | | | | $ | 21 | | | $ | 33 | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 5 | | | $ | 8 | | | 應計負債 | | $ | 4 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 5 | | | $ | 8 | | | | | $ | 4 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生品總數 | | | | $ | 100 | | | $ | 117 | | | | | $ | 25 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | |
| 對衝資產/負債的賬面金額 | | |
| 九月三十日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | | | |
資產負債表中包含套期保值項目的行項目 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 28 | | | $ | 22 | | | | | |
應收賬款,淨額 | 12 | | | 16 | | | | | |
應付賬款 | 105 | | | 111 | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,套期保值資產和負債賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計淨虧損額低於美元1 淨收益為美元1。
衍生資產和負債的抵消
某些衍生金融工具受與交易對手簽訂的協議的約束,類似於主淨額結算安排,並且有資格獲得抵消。公司已做出會計政策選擇,不在財務狀況表中抵消這些工具的公允價值。 在下表中,公司衍生資產和負債的總公允價值酌情按總額和淨額列報。
| | | | | | | | | | | |
| 資產負債表中確認的總金額 | 資產負債表中未抵消的總金額 | 淨額 |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | | |
衍生資產 | $100 | 7 | 93 |
衍生負債 | 25 | 7 | 18 |
| | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | |
衍生資產 | $117 | 13 | 104 |
衍生負債 | 35 | 13 | 22 |
傑出衍生工具的名義價值
截至2023年9月30日和2022年12月31日,合併資產負債表中未償還衍生工具的美元等值名義總價值為:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
被指定為現金流對衝的衍生品: | | | |
外匯 | $ | 151 | | | $ | 287 | |
大宗商品 | 110 | | | 230 | |
| | | |
被指定為公允價值套期保值的衍生品: | | | |
外匯 | 204 | | | 201 | |
被指定為淨投資套期保值的衍生品: | | | |
外匯 | 875 | | | 875 | |
未指定為套期保值的衍生品: | | | |
外匯 | 346 | | | 512 | |
| | | |
k。債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 校長 | | 攜帶 | | 校長 | | 攜帶 |
| 傑出的 | | 金額 | | 傑出的 | | 金額 |
短期債務 | $ | 51 | | | $ | 51 | | | $ | 76 | | | $ | 76 | |
| | | | | | | |
長期債務 | | | | | | | |
高級擔保借款: | | | | | | | |
循環信貸額度 | — | | | — | | | 329 | | | 329 | |
定期貸款設施 | | | | | | | |
2027年到期的美元 | 1,789 | | | 1,782 | | | 1,800 | | | 1,792 | |
| | | | | | | |
20271 年到期的歐元 | 567 | | | 567 | | | 578 | | | 578 | |
| | | | | | | |
優先票據和債券: | | | | | | | |
€600 在 2.6252024 年到期百分比 | 634 | | | 633 | | | 642 | | | 640 | |
€600 在 3.3752025年到期的百分比 | 634 | | | 633 | | | 642 | | | 640 | |
美元在 4.252026 年到期的百分比 | 400 | | | 398 | | | 400 | | | 397 | |
美元在 4.752026 年到期的百分比 | 875 | | | 870 | | | 875 | | | 869 | |
美元在 7.3752026 年到期的百分比 | 350 | | | 349 | | | 350 | | | 348 | |
€500 在 5.0002028 年到期百分比 | 529 | | 521 | | — | | | — | |
€500 在 2.8752026 年到期的百分比 | 529 | | | 527 | | | 536 | | | 532 | |
美元在 5.252030 年到期百分比 | 500 | | 494 | | 500 | | | 494 | |
美元在 7.50百分比到期 2096 | 40 | | | 40 | | | 40 | | | 40 | |
以各種貨幣計算的其他債務 | 200 | | 200 | | 242 | | | 242 | |
長期債務總額 | 7,047 | | | 7,014 | | | 6,934 | | | 6,901 | |
減少當前到期日 | (774) | | | (774) | | | (109) | | | (109) | |
長期債務總額,減去當前到期日 | $ | 6,273 | | | $ | 6,240 | | | $ | 6,825 | | | $ | 6,792 | |
(1) 歐元537 和 €540 在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
公司長期借款的估計公允價值為美元,採用市場方法,納入二級投入,例如相同或相似發行的報價市場價格6,916 2023 年 9 月 30 日和 $6,922 2022年12月31日。
2023 年 5 月,公司發行了歐元500 本金金額 5.00其子公司皇冠歐洲控股有限公司按面值發行的2028年到期的優先無擔保票據百分比該公司支付了美元8 發行成本將在票據期限內攤銷。
美元定期貸款利率為 SOFR + 1.35%,歐元定期貸款利率為歐元同業拆借利率+ 1.252023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的百分比。
L。養老金和其他退休後福利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨定期養老金和其他退休後福利成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
養老金福利——美國計劃 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 11 | | | $ | 15 | |
利息成本 | 14 | | | 7 | | | 40 | | | 22 | |
計劃資產的預期回報率 | (15) | | | (19) | | | (45) | | | (56) | |
| | | | | | | |
已確認的淨虧損 | 11 | | | 11 | | | 33 | | | 35 | |
削減損失 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
定期淨成本 | $ | 14 | | | $ | 5 | | | $ | 39 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
養老金福利-非美國計劃 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 8 | |
利息成本 | 5 | | | 3 | | | 14 | | | 9 | |
計劃資產的預期回報率 | (5) | | | (5) | | | (16) | | | (16) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已確認的淨虧損 | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | | |
特別解僱補助金 | — | | | — | | | 6 | | | — | |
定期淨成本 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
其他退休後福利 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
利息成本 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 3 | |
認可的先前服務積分 | — | | | (5) | | | — | | | (15) | |
已確認的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
淨定期成本/(收益) | $ | 1 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | | | $ | (10) | |
除服務成本部分以外的淨定期成本/(收益)的組成部分包含在合併運營報表中的其他養老金和退休後中。
下表提供了有關從累計其他綜合收益中重新分類的金額的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | | |
有關累計其他綜合收益成分的詳細信息 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 運營報表中受影響的細列項目 |
精算損失 | | $ | 11 | | | $ | 13 | | | $ | 35 | | | $ | 40 | | | 其他養老金和退休後 |
先前服務積分 | | — | | | (5) | | | — | | | (15) | | | 其他養老金和退休後 |
結算損失 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 其他養老金和退休後 |
| | | | | | | | | | |
| | 11 | | | 9 | | | 35 | | | 26 | | | 關聯公司税前收入和淨收益中的權益 |
| | (2) | | | (2) | | | (7) | | | (6) | | | 所得税準備金 |
重新分類的總數 | | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | 28 | | | $ | 20 | | | 淨收入 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
m。資本存量
2021 年 12 月 9 日,公司董事會批准回購總金額為 $3,000 截至2024年底的公司普通股。公司計劃下的股票回購可以在公開市場上進行,也可以通過私下談判的交易進行,回購的時間和金額視管理層認為適當的時間和金額而定。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素,包括價格、公司和監管要求以及其他市場狀況。公司擁有回購美元的剩餘董事會授權2,300 截至2023年9月30日,該公司在該計劃下的普通股。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司宣佈並支付了美元的現金分紅0.24 每股和美元0.72 每股和美元0.22 每股和美元0.66 分別為每股。此外,2023 年 10 月 26 日,公司董事會宣佈派發股息 $0.24 每股將於2023年11月22日支付給截至2023年11月8日的登記股東。
N。歸屬於皇冠控股的累計其他綜合虧損
下表提供了有關累計其他綜合收益/(虧損)各組成部分變化的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利計劃 | | 外幣折算 | | 現金流套期保值的收益和虧損 | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (768) | | | $ | (1,158) | | | $ | 28 | | | $ | (1,898) | |
| | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | 10 | | | (78) | | | (44) | | | (112) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | 20 | | | — | | | (14) | | | 6 | |
其他綜合收益/(虧損) | | 30 | | | (78) | | | (58) | | | (106) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | (738) | | | $ | (1,236) | | | $ | (30) | | | $ | (2,004) | |
| | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (686) | | | $ | (1,197) | | | $ | (9) | | | $ | (1,892) | |
| | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | (5) | | | 122 | | | (15) | | | 102 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | 28 | | | — | | | 14 | | | 42 | |
其他綜合收益/(虧損) | | 23 | | | 122 | | | (1) | | | 144 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | (663) | | | $ | (1,075) | | | $ | (10) | | | $ | (1,748) | |
參見注釋 J 和註釋 L 瞭解與現金流套期保值和固定福利計劃相關的金額的更多詳情。
O。收入
公司確認的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
一段時間內確認的收入 | $ | 1,646 | | | $ | 1,733 | | | $ | 4,968 | | | $ | 5,333 | |
在某個時間點確認的收入 | 1,423 | | | 1,526 | | | 4,184 | | | 4,598 | |
總收入 | $ | 3,069 | | | $ | 3,259 | | | $ | 9,152 | | | $ | 9,931 | |
有關公司收入的進一步分類,請參閲附註Q。
該公司已運用實際權宜之計排除披露剩餘履約義務,因為其具有約束力的命令的期限通常為一年或更短。
合同資產通常用於與公司三件印刷產品和設備業務相關的在建工作。合約資產和負債按逐份合約以淨頭寸列報。該公司的淨合約資產為美元19 和 $18 截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別包含在預付資產和其他流動資產中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司截至2022年12月31日履行了與合同資產相關的履約義務,還記錄了主要與設備業務在建工作有關的新合同資產。
P。每股收益
下表彙總了歸屬於公司的每股基本收益和攤薄收益的計算結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於皇冠控股的淨收益 | $ | 159 | | | $ | 127 | | | $ | 418 | | | $ | 638 | |
| | | | | | | |
已發行股票的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 119.5 | | | 119.7 | | | 119.4 | | | 121.4 | |
稀釋性限制性股票 | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.7 | |
稀釋 | 119.7 | | | 120.2 | | | 119.7 | | | 122.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 1.33 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.50 | | | $ | 5.26 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.33 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.49 | | | $ | 5.23 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中, 0.08百萬和 0.2百萬和 0.1百萬和 0.4攤薄後每股收益的計算中不包括百萬股偶然可發行的普通股,因為其影響將是反稀釋的。
Q。細分信息
公司根據分部收入評估業績和分配資源,根據GAAP,這不是一個固定術語。公司將分部收入定義為經調整的運營收入,不包括無形資產攤銷費用和重組準備金及其他準備金。不應孤立地考慮分部收入,也不得將其作為根據公認會計原則編制的淨收益的替代品,也不得與其他公司對類似標題的指標的計算進行比較。
下表顯示了有關公司運營部門的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部銷售 | | 外部銷售 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲飲料 | $ | 1,295 | | | $ | 1,312 | | | $ | 3,848 | | | $ | 3,916 | |
歐洲飲料 | 536 | | | 552 | | | 1,547 | | | 1,661 | |
亞太地區 | 307 | | | 375 | | | 977 | | | 1,220 | |
運輸包裝 | 554 | | | 609 | | | 1,715 | | | 1,957 | |
其他 | 377 | | | 411 | | | 1,065 | | | 1,177 | |
總計 | $ | 3,069 | | | $ | 3,259 | | | $ | 9,152 | | | $ | 9,931 | |
“其他” 中包含的主要收入來源是該公司在北美的食品罐、氣霧罐和瓶蓋業務,以及美國和英國的飲料工具和設備業務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分市場間銷售 | | 細分市場間銷售 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲飲料 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
歐洲飲料 | — | | | 28 | | | — | | | 88 | |
| | | | | | | |
運輸包裝 | 9 | | | 9 | | | 36 | | | 23 | |
其他 | 29 | | | 12 | | | 113 | | | 61 | |
總計 | $ | 38 | | | $ | 49 | | | $ | 149 | | | $ | 179 | |
細分市場間銷售主要包括製造過程中使用的設備和零件的銷售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部收入 | | 分部收入 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲飲料 | $ | 232 | | | $ | 185 | | | $ | 621 | | | $ | 565 | |
歐洲飲料 | 80 | | | 20 | | | 199 | | | 129 | |
亞太地區 | 33 | | | 35 | | | 107 | | | 143 | |
運輸包裝 | 89 | | | 75 | | | 256 | | | 210 | |
可報告的細分市場總數 | $ | 434 | | | $ | 315 | | | $ | 1,183 | | | $ | 1,047 | |
應申報分部的分部收入與所得税前收入的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
應申報細分市場的分部收入 | $ | 434 | | | $ | 315 | | | $ | 1,183 | | | $ | 1,047 | |
其他細分收入 | 37 | | | 50 | | | 100 | | | 206 | |
公司和未分配的物品 | (41) | | | (29) | | | (119) | | | (102) | |
重組及其他,淨額 | (15) | | | 1 | | | (32) | | | 75 | |
無形資產的攤銷 | (41) | | | (40) | | | (122) | | | (119) | |
提前清償債務造成的損失 | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
其他養老金和退休後 | (11) | | | 5 | | | (38) | | | 13 | |
利息支出 | (111) | | | (76) | | | (323) | | | (194) | |
利息收入 | 13 | | | 3 | | | 34 | | | 9 | |
外匯 | (13) | | | (15) | | | (31) | | | (12) | |
税前運營收入和關聯公司淨收益中的權益 | $ | 252 | | | $ | 203 | | | $ | 652 | | | $ | 912 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司間利潤為美元1 和 $10 在其他分部收入中被扣除。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司間利潤為美元2 和 $11 在其他分部收入中被扣除。
公司和未分配項目包括公司和管理成本、研發以及股票薪酬和保險成本等未分配項目。
該公司還有 20歐洲鍍錫業務的少數股權百分比,按權益法計算,因此,這些業績不包括在銷售額或分部收入中。公司在淨額中所佔的比例份額
這項投資的收入為 $9 和 $16 截至2023年9月30日的三個月和九個月以及美元9 和 $32分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。公司收到了 $ 的分配83 和 $7 分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。
R。後續事件
2023 年 10 月 3 日,該公司以約美元的價格完成了對位於德國薩爾路易的飲料罐和終端製造工廠 Helvetia Packaging AG 的收購128,視情況而定。Helvetia的加入將公司的歐洲飲料業務擴展到德國,增加了滿足對飲料罐不斷增長的需求的能力。根據初步估值,收購的可識別資產主要包括不動產、廠房和設備以及客户關係無形資產,估計收購的商譽為美元30。公司尚未最終確定收購資產和承擔的負債(包括所得税和意外開支)的公允價值。該公司預計將在收購之日起一年內完成收購賬目。
第一部分-財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以百萬美元計)
導言
以下討論介紹了管理層對截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年相比的經營業績以及自2022年12月31日以來的財務狀況和流動性變化的分析。本討論應與公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註以及本報告中包含和提及的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
業務戰略和趨勢
該公司通過其子公司是全球領先的鋁和鋼飲料、食品和氣霧罐供應商,為消費者營銷公司提供鋁和鋼製飲料、食品和氣霧罐,併為廣泛的終端市場提供運輸和保護性包裝產品、設備和服務。該公司擁有多元化的全球包裝業務組合,這些業務產生了可觀的運營現金流,使公司能夠在向股東返還現金的同時進行投資以實現增長。飲料罐是世界上最可持續和可回收的飲料包裝,並在新飲料產品發佈中繼續獲得市場份額。
幾年來,全球行業對飲料罐的需求一直在增長。在北美,飲料罐的增長近年來有所加速,這主要是由於與其他包裝形式相比,新飲料產品中有很大一部分是以罐裝形式推出的。
公司的資本配置戰略還側重於維持強勁的資產負債表,目標槓桿率在3.0倍至3.5倍之間,並以股息和回購公司股票的形式向股東返還資本。
公司繼續積極提升其對可持續發展的承諾,可持續發展是公司的核心價值觀。2020年,公司推出了Twentyby30,這是一項強有力的計劃,概述了到2030年或更早將要完成的二十個可衡量的、基於科學的環境、社會和治理目標。2021年9月,公司加入了《氣候宣言》,承諾到2040年在業務運營中實現淨零碳排放。
迄今為止,俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的戰爭尚未對公司的業務、財務狀況或經營業績產生直接的實質性影響。
公司繼續積極應對供應鏈中斷、外匯和利率波動以及通貨膨脹壓力等挑戰,包括原材料、能源和運輸成本的波動。該公司通常試圖通過將購買義務與銷售協議相匹配來降低鋁和鋼的價格風險。此外,該公司試圖通過合同直通條款來減輕能源和原材料成本的通貨膨脹壓力,其中包括基於價格指數的年度銷售價格調整。該公司還使用大宗商品遠期合約來管理其原材料成本敞口。通過這些措施降低通貨膨脹風險的能力因地區而異,下文 “經營業績” 標題中視情況討論了對公司各板塊業績的影響。
運營結果
公司在評估業績時使用的關鍵指標是分部收益,這是一項非公認會計準則指標,由公司定義為經調整的運營收入,不包括無形資產攤銷費用、重組和其他費用,以及公允價值調整對收購中收購的庫存的影響。
下文討論中提到的外幣折算影響主要是由於公司美洲飲料板塊的墨西哥比索、公司歐洲飲料板塊的歐元和英鎊以及公司亞太板塊人民幣的變化。該公司的運輸包裝部門是一項全球業務。下文討論中提及的運輸包裝外幣折算影響主要與歐元、瑞士法郎、墨西哥比索和印度盧比有關。公司通過酌情乘以或除以當年美元來計算外幣折算的影響
計算結果為當年平均外匯匯率,然後酌情將這些金額乘以或除以適用的上一年平均匯率。
淨銷售額和分部收入
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 3,069 | | | $ | 3,259 | | | $ | 9,152 | | | $ | 9,931 | |
與 2022 年相比,截至 2023 年 9 月 30 日的三個月
淨銷售額下降的主要原因是鋁、鋼和其他大宗商品成本的下降以及歐洲飲料、亞太地區、運輸包裝和其他板塊的銷量減少所產生的187美元,但部分被北美飲料業務銷量的增加和60美元的有利外幣折算所抵消。
與 2022 年相比,截至 2023 年 9 月 30 日的九個月
淨銷售額下降的主要原因是鋁合金、鋼鐵和其他大宗商品成本下降導致的575美元,歐洲飲料、亞太地區、運輸包裝和其他板塊的銷量減少,部分被美洲飲料板塊的銷量增加和35美元的有利外幣折算所抵消。
美洲飲料
美洲飲料部門生產鋁製飲料罐和瓶蓋、鋼冠、玻璃瓶和鋁瓶蓋,並通過其在美國、巴西、加拿大、哥倫比亞和墨西哥的業務為各種客户提供服務。
美國和加拿大的飲料罐市場最近經歷了增長,這是由於相對於其他包裝形式推出了新的罐裝飲料產品。在巴西和墨西哥,該公司的銷售單位數量近年來有所增加,這主要是由於人均收入和消費的增加推動了市場的增長,以及對罐裝的偏愛增加,而不是其他形式的飲料包裝。
為了滿足這些市場的產量需求,公司開始商業化生產以下產品:
•弗吉尼亞州馬丁斯維爾-一號線在 2022 年 11 月,二號線在 2023 年 3 月
•墨西哥蒙特雷-2022年4月
•巴西烏貝拉巴-一號線在2022年5月,二號線在2022年10月
2023年10月,該公司在內華達州梅斯基特工廠的一號生產線開始商業化生產,預計將在2023年第四季度開始二號線的生產。
美洲飲料板塊的淨銷售額和分部收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 1,295 | | | $ | 1,312 | | | $ | 3,848 | | | $ | 3,916 | |
分部收入 | 232 | | | 185 | | | 621 | | | 565 | |
與 2022 年相比,截至 2023 年 9 月 30 日的三個月
淨銷售額下降的主要原因是鋁成本的降低,但部分被為恢復通貨膨脹而設立的合同直通機制、北美的銷量增長13%以及17美元的有利外幣折算所抵消。
分部收入的增長主要是由於為彌補成本增加和北美銷量的增加而建立的通貨膨脹機制,但2023年最近產能擴張導致的折舊增加4美元,部分抵消了這一增長。
與 2022 年相比,截至 2023 年 9 月 30 日的九個月
淨銷售額下降的主要原因是鋁成本的降低,但部分被為回收成本通脹而設立的合同直通機制、北美的銷量增長6%以及41美元的有利外幣折算機制所抵消。
分部收入的增長主要是由於建立了通貨膨脹機制以彌補成本增加和銷量的增加,但部分被啟動成本和近期產能擴張導致的14美元的折舊增加所抵消。
歐洲飲料
該公司的歐洲飲料部門生產鋁製飲料罐和瓶蓋,並通過其在歐洲、中東和北非的業務為各種客户提供服務。近年來,歐洲飲料罐市場一直在增長,這是由於相對於其他包裝形式推出了新的罐裝飲料產品。2023年10月,意大利帕爾馬和西班牙阿貢西洛的工廠增加了高速生產線,該公司預計將在第四季度完成向位於英國彼得伯勒的新兩線工廠的搬遷。
2023 年 2 月,該公司位於土耳其奧斯曼尼耶的工廠附近發生了兩次地震。工廠的實際結構、設備或庫存沒有受到重大損壞。該工廠恢復了生產,並向能夠在2月底之前交付貨物的客户發貨。該事件沒有對公司的經營業績或現金流產生重大影響。
歐洲飲料板塊的淨銷售額和分部收入如下:
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 536 | | | $ | 552 | | | $ | 1,547 | | | $ | 1,661 | |
分部收入 | 80 | | | 20 | | | 199 | | | 129 | |
與 2022 年相比,截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
淨銷售額下降的主要原因是銷量減少以及鋁成本下降的轉嫁部分被前幾年通貨膨脹成本增長的合同回收以及截至2023年9月30日的三個月和九個月中27美元和9美元的有利外幣折算所抵消。與2022年相比,2023年三個月的交易量下降了5%。
分部收入的增長主要是由於為回收成本通脹而設立的合同直通機制,但交易量的減少部分抵消了這一增長。
亞太地區
該公司的亞太分部包括在柬埔寨、中國、印度尼西亞、馬來西亞、緬甸、新加坡、泰國和越南的飲料罐業務以及非飲料罐業務,主要是食品罐頭和特種包裝。近年來,東南亞的飲料罐市場一直在增長,這得益於人均收入和消費的增加,以及對罐裝而不是其他形式的飲料包裝的偏好。為了滿足東南亞的產量需求,該公司於2022年8月在柬埔寨金邊開始商業生產第三條生產線。
2022年6月,由於貨幣限制,該公司在緬甸仰光的飲料罐工廠暫時閒置,這導致無法採購美元原材料所需的美元。在2023年的前九個月中,該公司得以完成美元兑換,並在有限的基礎上恢復生產。在截至2023年9月30日的九個月中,該工廠的淨銷售額為7美元。截至2023年9月30日,不動產、廠房和設備為52美元,包括25美元的土地和建築物以及27美元的機械和
設備。該公司將繼續監測經濟狀況及其對緬甸業務的影響,包括其機械和設備的任何替代用途。
亞太板塊的淨銷售額和分部收入如下:
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 307 | | | $ | 375 | | | $ | 977 | | | $ | 1,220 | |
分部收入 | 33 | | | 35 | | | 107 | | | 143 | |
與 2022 年相比,截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
淨銷售額和分部收入下降的主要原因是截至2023年9月30日的三個月和九個月的銷量與2022年相比下降了9%和13%。2023年鋁成本下降的轉嫁也對淨銷售額產生了負面影響。
運輸包裝
該公司的運輸包裝部門包括公司的全球工業產品、防護解決方案以及自動化、設備和工具業務。工業產品包括鋼帶、塑料錶帶、工業薄膜和其他用於廣泛行業的相關產品。保護解決方案包括運輸保護產品,例如安全氣囊、邊緣保護器和蜂窩產品,這些產品有助於防止各種工業和消費品在運輸過程中移動和/或損壞。自動化、設備和工具包括手動、半自動和自動設備和工具,這些設備和工具主要用於生產線末端操作,以使用錶帶和薄膜等消耗品。
運輸包裝板塊的淨銷售額和分部收入如下:
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 554 | | | $ | 609 | | | $ | 1,715 | | | $ | 1,957 | |
分部收入 | 89 | | | 75 | | | 256 | | | 210 | |
與 2022 年相比,截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
淨銷售額下降的主要原因是消耗品數量減少以及材料成本的降低。
分部收入的增長主要是由於整個業務裁員所節省的成本,但部分被消耗品量的減少所抵消。此外,截至2022年9月30日的九個月受到鋼帶業務成本庫存較上年增加的14美元的負面影響。
其他
其他業務包括該公司在北美的食品罐、氣霧罐和瓶蓋業務,以及在美國和英國的飲料工具和設備業務。該公司於2022年在明尼蘇達州奧瓦通納的工廠增加了第三條兩件式食品罐生產線,並預計將於2024年在愛荷華州杜比克工廠開始商業化生產寵物食品罐生產線。在截至2023年9月30日的九個月中,該公司記錄了3美元的重組費用,以調整英國的飲料罐設備業務規模,以反映全球飲料罐製造商訂單的預期大幅減少。
其他領域的淨銷售額和分部收入如下:
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 377 | | | $ | 411 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,177 | |
分部收入 | 37 | | | 50 | | | 100 | | | 206 | |
與 2022 年相比,截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
淨銷售額下降的主要原因是所有業務的銷量減少,包括2023年第三季度的氣溶膠銷量與2022年相比下降了13%,以及鋼鐵成本的降低,但為恢復成本通脹而設立的合同直通機制部分抵消了這一影響。
分部收入下降的主要原因是銷量減少。此外,在截至2023年9月30日的九個月中,由於鋼鐵重定價收益為48美元,而2023年的重定價虧損為12美元,分部收入在截至2023年9月30日的九個月中有所下降。
公司和未分配
公司和未分配項目包括公司和管理成本、研發以及股票薪酬和保險成本等未分配項目。
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
公司和未分配費用 | $ | (41) | | | $ | (29) | | | $ | (119) | | | $ | (102) | |
與2022年相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的公司和未分配支出有所增加,這主要是由於2022年激勵和股票薪酬支出減少以及2023年財產保險成本增加。
重組和其他
在截至2023年9月30日的九個月中,32美元的重組和其他淨支出主要包括公司歐洲飲料板塊的業務重組活動和第二季度其他板塊的飲料罐設備業務以及第三季度公司亞太和其他板塊的資產減值費用。該公司繼續審查其成本結構,並可能在未來記錄額外的重組費用。
在截至2022年9月30日的九個月中,75美元的重組和其他淨收益主要是由於出售運輸包裝板塊的Kiwiplan業務所帶來的113美元收益,部分被與運輸包裝板塊在2022年第二季度啟動的管理費用削減計劃相關的29美元費用所抵消。
其他養老金和退休後
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,其他養老金和退休後成本增加至11美元和38美元,而截至2022年9月30日的三個月和九個月的福利分別為5美元和13美元,這是由於上一年度計劃修正案的未攤銷收益現已全部攤銷,以及利率上升和計劃資產預期回報率降低導致養老金支出增加。此外,2023年第二季度還包括6美元與歐洲業務重組活動有關的一次性養老金終止費用。
利息支出
在截至2023年9月30日的三個月中,與2022年相比,由於利率上升,利息支出從76美元增加到111美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,與2022年相比,由於未償債務餘額增加和利率上升,利息支出從194美元增加到323美元。
關聯公司淨收益中的權益
在截至2023年9月30日的九個月中,關聯公司淨收益中的股權從39美元下降至20美元,這主要是由於公司歐洲馬口鐵股票法投資的收益減少。
歸屬於非控股權益的淨收益
在截至2023年9月30日的三個月中,與2022年相比,來自非控股權益的淨收入從31美元增加到41美元,這主要是由於該公司在巴西的飲料罐業務收益增加。
流動性和資本資源
運營產生的現金
經營活動提供的現金從截至2022年9月30日的九個月的134美元增加到截至2023年9月30日的九個月的832美元,這主要是由於營運資本的改善被收益減少所抵消。
不包括未開票應收賬款的影響,貿易應收賬款的未清銷售天數從截至2022年9月30日的36天減少到2023年9月30日的32天。
庫存週轉率從 2022 年 9 月 30 日的 64 天增加到 2023 年 9 月 30 日的 67 天。
貿易應付賬款的未付天數從2022年9月30日的93天減少到2023年9月30日的78天,這主要是由於年終庫存水平增加導致購買量減少。
投資活動
用於投資活動的現金從截至2022年9月30日的九個月的412美元增加到截至2023年9月30日的九個月的520美元。截至2023年9月30日的九個月中,用於經營活動的現金包括以權益法計算的歐洲馬口鐵投資的56美元分配。截至2022年9月30日的九個月包括2022年4月出售公司運輸包裝板塊的Kiwiplan業務所得的收益。
該公司目前預計,2023年的資本支出約為900美元,2024年約為500美元。
融資活動
在截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供了232美元的現金,在截至2023年9月30日的九個月中使用了35美元的現金。
2023年5月,公司發行了本金500歐元的2028年到期的5.0%的優先無擔保票據。2022年3月,公司發行了本金500美元、佔2030年到期的5.250%的優先無擔保票據。2022年8月,公司修訂了管理其優先擔保信貸額度的信貸協議,並將所得款項用於贖回2023年到期的優先票據。
此外,在截至2022年9月30日的九個月中,公司回購了722美元的普通股。
流動性
截至2023年9月30日,該公司807美元的現金及現金等價物中有686美元位於美國境外。該公司目前尚不知道外國法律有任何對其獲得美國境外現金的機會產生重大影響的法律限制。公司通過運營現金流、某些外國子公司的分紅、循環信貸額度下的借款以及加速其現金收入的組合來為其在美國的現金需求提供資金應收賬款證券化和保理工具。現金和現金
位於美國境外的等價物,594美元由子公司持有,其收益被視為無限期再投資。
該公司的循環信貸協議提供1,650美元的容量。截至2023年9月30日,該公司的循環信貸額度下的可用容量為1,585美元。該公司本可以在2023年9月30日借入這筆款項,但仍遵守了其槓桿率承諾。
公司的債務協議包含契約,這些契約限制了公司及其子公司承擔額外債務、支付股息或回購股本、進行某些其他限制性付款、設立留置權以及進行售後和回租交易的能力。但是,這些限制有許多例外情況,這些例外情況允許公司承擔額外債務、設立留置權或進行其他限制性付款,前提是公司遵守適用的財務和其他契約並滿足某些流動性要求。
該公司的循環信貸額度和定期貸款額度還包含總槓桿率協議。槓桿比率的計算方法是總淨負債除以合併息税折舊攤銷前利潤(定義見信貸協議)。信貸協議中的淨負債總額定義為總負債減去現金和現金等價物。合併息税折舊攤銷前利潤按歸屬於皇冠控股的淨收益、歸屬於公司某些子公司的淨收益、所得税、利息支出、折舊和攤銷以及某些非現金費用等因素之和計算。截至2023年9月30日,該公司的總淨槓桿率為3.35比1.0,符合要求比率不超過5.0比1.0的契約。該比率是在每個季度末使用截至本季度末的債務和現金餘額以及最近十二個月的合併息税折舊攤銷前利潤計算得出的。不履行財務契約可能導致循環信貸額度和定期貸款機制下的任何未清款項加速到期。截至2023年12月31日,協議規定的淨總槓桿率降至4.5至1.0。
該公司目前的流動性來源還包括各種證券化設施。2023年7月,公司修訂了證券化協議,將期限延長至2025年7月,並將計劃限額從700美元提高到800美元。此外,該公司還有證券化設施,計劃限額分別為200美元和160美元,將於2023年12月和2025年11月到期。
資本資源
截至2023年9月30日,該公司的資本承諾約為192美元,主要與美洲飲料有關。該公司預計主要通過運營現金流為這些承諾提供資金。
合同義務
公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中規定的公司的合同義務沒有重大變化,該信息以引用方式納入此處。
補充擔保人財務信息
公司及其部分100%直接或間接擁有的子公司為其他100%直接或間接擁有的子公司發行的優先票據和債券提供擔保。這些優先票據和債券由公司及其在美國的幾乎所有子公司提供全額無條件的擔保,但Crown Cork & Seal Company, Inc. 發行的公司未償還優先票據除外,這些票據由Crown Holdings, Inc.(母公司)全額無條件擔保。沒有其他子公司為債務和擔保提供擔保,是以共同和個別的方式提供的。
下表彙總了與公司子公司債務發行人和擔保人發行的優先票據相關的財務信息,這些信息是在取消了 (i) 母公司和擔保人之間的公司間交易和餘額以及 (ii) 任何非擔保子公司的收益和投資的權益之後,為每位發行人及其擔保人(合稱為 “債務人集團”)合併發行的優先票據。Crown Cork Obligor集團由Crown Cork & Seal公司和母公司組成。Crown Americas Obdigor集團由Crown Americas LLC、Crown Americas Capital Corp. V、母公司Crown Americas Capital Corp. VI以及該公司在美國的幾乎所有子公司組成。
Crown Cork 債權人集團
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| | | 九個月已結束 |
| | | 2023年9月30日 |
淨銷售額 | | | | | $ | — | |
毛利潤 | | | | | — | |
運營收入 | | | | | (1) | |
淨收入1 | | | | | (50) | |
歸屬於皇冠控股的淨收益1 | | | | | (50) | |
(1) 包括與非擔保子公司的公司間利息相關的40美元費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
流動資產 | $ | 36 | | | $ | 14 | |
非流動資產 | 21 | | | 23 | |
流動負債 | 46 | | | 53 | |
非流動負債1 | 6,249 | | | 6,143 | |
(1) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日應付給非擔保子公司的5,426美元和5,378美元的應付賬款
皇冠美洲債務人集團
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 | | |
| | | 2023年9月30日 | | |
淨銷售額1 | | | | | $ | 3,790 | | | |
毛利潤2 | | | | | 597 | | | |
運營收入2 | | | | | 246 | | | |
淨收入3 | | | | | 24 | | | |
歸屬於皇冠控股的淨收益3 | | | | | 24 | | | |
(1) 包括向非擔保子公司銷售的373美元
(2) 包括與向非擔保子公司銷售相關的37美元毛利
(3) 包括與非擔保子公司的公司間利息和技術特許權使用費相關的21美元收入
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
流動資產1 | $ | 1,019 | | | $ | 975 | |
非流動資產2 | 3,968 | | | 3,830 | |
流動負債3 | 1,259 | | | 1,262 | |
非流動負債4 | 6,191 | | | 6,048 | |
(1) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日非擔保子公司到期的41美元和33美元的應收賬款
(2) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日非擔保子公司到期的298美元和185美元的應收賬款
(3) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日應付給非擔保子公司的34美元和37美元的應付賬款
(4) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日應付給非擔保子公司的1,564美元和1,314美元的應付賬款
承付款和或有負債
有關公司承諾和或有負債的信息載於本報告第一部分中題為 “承諾和或有負債” 的合併財務報表附註一下的第1項,以及本報告第二部分第1A項,該信息以引用方式納入此處。
關鍵會計政策
隨附的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的,這些原則要求管理層做出大量的估計和假設。
實際業績可能與這些估計和假設有所不同,從而影響公司報告的經營業績和財務狀況。第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告中所載合併財務報表附註A描述了編制合併財務報表時使用的重要會計估計和政策。與新會計聲明相關的公司會計政策更新(如適用)包含在本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註中。
前瞻性陳述
此處包含的聲明,包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、附註H中關於石棉的討論以及本10-Q表季度報告中所列合併財務報表附註一中的承諾和意外開支,以及第一部分第1項 “業務” 和項目3 “法律訴訟” 以及第二部分第7項 “管理層的討論和財務狀況和經營業績分析”,載於公司10-k表年度報告中聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”,截至2022年12月31日的年度不是歷史事實(包括任何關於 COVID-19 疫情和俄烏戰爭直接或間接影響的陳述、產能增加、股票回購、分紅、未來運營或經濟表現的管理目標,或與之相關的假設,包括更高的利率和能源價格的可能性)。此外,公司及其代表可以不時發表口頭或書面陳述,這些陳述也是 “前瞻性陳述”。
這些前瞻性陳述是根據管理層對影響公司的未來事件的預期和信念做出的,因此涉及許多風險和不確定性。管理層警告説,前瞻性陳述不是保證,實際結果可能與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。
儘管公司在編寫 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的季度、年度或其他報告中包含的某些其他章節時,定期重新評估影響公司經營業績和財務狀況的重大趨勢和不確定性,但公司無意根據未來事件審查或修改任何特定的前瞻性陳述。
公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7項:“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,標題為 “前瞻性報表”,對可能導致公司實際經營業績或財務狀況與預期不同的重要因素進行了討論,並以引用方式納入此處。本10-Q表格(包括下文第二部分第1A項)的其他地方以及公司先前向美國證券交易委員會提交的文件中也討論了其中一些因素。此外,公司的美國證券交易委員會文件中已經或可能不時討論其他因素。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中,公司面臨外匯、利率和大宗商品價格不利波動的風險。公司通過一項計劃管理這些風險,該計劃包括使用衍生金融工具,主要是掉期和遠期。這些合約的交易對手是主要的金融機構。如果交易對手不履約,公司將面臨信用損失。這些工具不用於交易或投機目的。公司在多大程度上使用此類工具取決於其在金融市場上獲得這些合約的機會以及能否成功使用其他方法,例如以相同貨幣進行淨風險敞口以降低外匯風險,以及使用允許將大宗商品價格和外匯匯率風險轉嫁給客户的銷售安排。公司管理其市場風險敞口的目標是限制對收益和現金流的影響。有關公司在2023年9月30日使用衍生工具及其公允價值的進一步討論,請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註k。
截至2023年9月30日,該公司擁有24億美元的本金浮動利率債務和13億美元的證券化和保理。這些浮動利率的變化0.25%將使每年的税前利息支出增加約900萬美元。
第 4 項。控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,包括公司首席執行官兼首席財務官在內的管理層已經評估了其披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估,截至發佈本報告的季度末,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,披露控制和程序是有效的。披露控制和程序確保在公司根據《交易法》提交和提交的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和條款規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保收集公司根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息,並將其傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
在本報告所涉期間,對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關公司潛在的石棉相關負債和其他訴訟的信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中題為 “石棉相關負債” 的附註H和合並財務報表中題為 “承諾和或有負債” 的附註一,這些信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
本報告中提供的信息應與公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告第1A項中討論的風險因素一起閲讀。此類風險不是公司面臨的唯一風險。公司目前不知道或公司目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未經登記的股權證券出售和所得款項的使用
在截至2023年9月30日的三個月中,上繳了7,216股股票,以支付限制性股票的歸屬税。
2021 年 12 月,公司董事會批准在 2024 年底之前回購總額為 3,000 美元的公司普通股。公司計劃下的股票回購可以在公開市場上進行,也可以通過私下談判的交易進行,回購的時間和金額視管理層認為適當的時間和金額而定。截至2023年9月30日,公司仍擁有董事會根據該計劃回購公司2300美元普通股的剩餘授權。
第 3 項。優先證券違約
在截至2023年9月30日的九個月中,沒有要求在第3項下報告任何事件。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
開啟 2023年9月8日, 蒂莫西 J. 多納休, 總裁兼首席執行官 公司的, 訂立了新的 10b5-1 計劃 旨在滿足經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的肯定抗辯條件。該計劃規定最多出售 90,000 公司普通股的股份,將於2024年12月6日或計劃下的所有授權交易提前完成後到期。本公司沒有其他董事或執行官 採用 要麼 終止 在截至2023年9月30日的季度中,任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”(每個術語的定義見S-k法規第408項)。
第 6 項。展品
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19.1 | 證券交易和美國證券交易委員會合規與報告政策 |
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22 | 擔保子公司名單 |
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31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
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32 | 根據《美國法典》第18章第1350條進行認證,該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的,由皇冠控股公司總裁兼首席執行官蒂莫西·多納休和皇冠控股公司高級副總裁兼首席財務官凱文·克洛希爾簽署。 |
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101 | 註冊人截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告中的以下財務信息,其格式為內聯XBRL(可擴展業務報告語言):(i)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表,(ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益表,(iii)截至2023年9月30日和12月31日的合併資產負債表,2022年,(iv)九個月的合併現金流量表截至2023年9月30日和2022年9月30日,(v)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併權益變動表以及(vi)合併財務報表附註。 |
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104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 皇冠控股有限公司 註冊人 |
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作者: | | /s/ 克里斯蒂 L. 卡勞斯 |
| | 克里斯蒂 L. 卡勞斯 |
| | 副總裁兼公司財務總監 |
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日期:2023 年 10 月 30 日