美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格8-K

當前報告

根據《證券交易法》第13或15（d）條規定

報告日期（最早報告事項日期）：2024年7月29日

英特格拉生命科學控股有限公司ORATION

(按其章程規定的名稱)

普林斯頓, 新澤西州08540

（總部地址）（郵政編碼）

報告人電話號碼，包括區號：（609) 275-0500

不適用

(如更改，填充過去名稱或地址)

如果Form 8-K的提交旨在同時滿足註冊人根據以下任何規定的提交義務，請勾選適當的框（參見下面的A.2一般説明）：

☐根據《證券法》第425條規定撰寫的書面通信文件（17 CFR 230.425）。

☐根據交換法案規則14a-12（17 CFR 240.14a-12）進行的招股材料。

☐根據《交易所法》第14d-2(b)條規定的開市前通信文件（17 CFR 240.14d-2(b)）。

☐根據交換法案規則13e-4(c)（17 CFR 240.13e-4(c)）進行的預先啟動通信。

根據《法案》第12（b）條註冊的證券：

請在檢查標記處打勾以表明註冊人是否符合1933年證券法第405條規則（本章230.405條）或1934年證券交易法第12b-2條規則（本章240.12b-2條）中定義的新興成長型公司。

新興成長型公司 ☐

如果是創業板公司，請在以下方框內打勾，以表示註冊人選擇不使用符合證交法第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則的延遲過渡期。 ☐

項目2.02經營業績和財務狀況的結果

2024年7月29日，英特格拉生命科學控股有限公司（“本公司”）發佈新聞稿，公佈2024年6月30日季度財務業績（“新聞稿”）。新聞稿的副本作為當前8-k表格的附件99.1附上，並被引用為本項內容之部分。在新聞稿的財務報表部分，本公司已將按照US GAAP收入的對數收入和不包括波士頓地區的有機收入進行了調節分別列示出來，以反映2024年6月30日和2023年6月30日這兩個季度的狀況，並對按照US GAAP淨收益調整為利息、税項、折舊和攤銷前收益（“EBITDA”）、按照US GAAP淨收益調整為調整淨收益、按照US GAAP攤薄後每股收益調整為攤薄調整後每股收益、按照US GAAP總債務調整為淨債務以及本管理層使用的按照US GAAP經營性現金流量、自由現金流量、調整自由現金流量的轉化率進行了調整。

在新聞稿中，本公司就調整攤薄後每股收益提供了前瞻性指引，但未提供與按照US GAAP攤薄後每股收益的調節，因為某些按照US GAAP的支出項目存在較大波動性，管理層無法合理地預測這些項目，也無法不費不討地預測這些項目。

本8-k報告2.02項目中包含的信息（包括新聞稿和部分歷史財務信息）正在提供，並不能被視為修改了1934年修訂版證券交易法（“交易所法”）第18條的目的而被提交或被視為隸屬於該條規定的責任。在根據1933年修訂版證券法或交易所法進行註冊聲明或其他文件時，不應將本8-k報告2.02項目中包含的信息（包括新聞稿和部分歷史財務信息）納入參考，除非該文件中有明確的參考。

調整財務指標的討論

除我們的US GAAP結果外，我們還提供一些非US GAAP財務指標，包括有機收入、不包括波士頓地區的有機收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收益、調整後的毛利、調整後的毛利率、攤薄調整後每股收益、淨債務、自由現金流量和調整後的自由現金流量轉化。有機收入包括除了貨幣匯率、當前期收購和產品退出效應之外的總收入。不包括波士頓地區的有機收入包括不包括（i）匯率效應、當前期收購和產品退出效應和（ii）與波士頓生產的產品相關的收入，包括在2018年3月1日和2023年5月22日期間在公司駐波士頓馬薩諸塞州工廠製造和分銷的所有產品的銷售額，如先前與證券交易委員會在當前報告表格8-k中披露的，以及因銷售迴轉條款而記錄的影響。調整後的EBITDA包括除了（i）折舊和攤銷；（ii）其他收入（費用）；（iii）利息收入和費用；（iv）所得税費用（收益）和（v）調整後的淨收益中排除的營業費用之外的US GAAP淨收益。調整後的淨收益的衡量標準包括US GAAP淨收益，排除（i）結構優化費用；（ii）退出、收購和整合相關費用；（iii）歐盟醫療器械法規相關費用；（iv）與隆回及波士頓相關的製造業務轉移相關費用和退回，以及（v）無形資產攤銷費用；和（vi）調整項的所得税影響。調整後的毛利率的計算方法是將調整後的毛利除以總營業收入。調整後的毛利包括US GAAP毛利調整為：（i）結構優化費用；（ii）退出、收購和整合相關費用；（iii）與隆回及波士頓相關的製造業務轉移相關費用和退回；（iv）歐盟醫療器械法規相關費用；和（v）無形資產攤銷費用。調整後的每股攤薄收益的衡量標準是將調整後的淨收益歸屬於攤薄權重平均股本數的攤薄收益。淨債務的衡量標準為US GAAP總債務（不包括延期融資費用）減去短期投資、現金及現金等價物。自由現金流量的衡量標準為US GAAP運營活動淨現金流量減去購買的固定資產。調整後的自由現金流量轉化率的計算方法是將自由現金流量除以調整後的淨收益。

本公司認為，有機收入、不包括波士頓地區的有機收入以及各種調整後的EBITDA、調整後的淨收益、調整後的毛利、調整後的毛利率、攤薄調整後每股收益、淨債務、自由現金流量和調整後的自由現金流量轉化率等財務指標，為管理層和投資者提供了關於本公司財務狀況和業績趨勢的重要補充信息。管理層在評估營運業績時使用非US GAAP財務指標，即有機收入、不包括波士頓地區的有機收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收益、調整後的毛利、調整後的毛利率、攤薄調整後每股收益、淨債務、自由現金流量和調整後的自由現金流量轉化率，因為我們認為，包括或排除下面描述的這些項目，這些項目的金額和（或）時間可能會因本公司的退出、收購、整合和重組活動而顯著變化，這些項目的金額是非現金性質，或這些項目的金額不會以相同的規模再次出現，提供了補充我們業務模式目標的運營結果的補充措施，並使我們的財務狀況和業績從週期性評估、根據我們的業務模式目標和從我們行業的其他公司的角度進行可比性比較的過程中提供了可比較性。我們選擇向投資者提供這些信息，以便他們能夠像管理層一樣分析我們的營運業績，並在評估我們的核心業務和估值時使用此信息。此外，因為本公司歷來向投資界提供非US GAAP指引，我們相信繼續包括非US GAAP指引為投資者提供了連續性的信息。

有機收入、不包括波士頓地區的有機收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收益、調整後的毛利、調整後的毛利率、攤薄調整後每股收益、淨債務、自由現金流量和調整後的自由現金流量轉化率是管理層用於以下目的的重要衡量標準：

•補充報告給本公司的董事會的財務結果和預測；

•評估、管理和基準本公司的營運業績；

•制定內部運營預算;

•確定獎金或其他激勵計劃的補償;

•增強從期間到期間的可比性;

•與內部預測和目標業務模型相比較的業績;

•評估和估值潛在的收購候選人。

我們所報告的有機營收指標反映了調整為2024年6月30日季度的總營收，其中考慮到匯率變動、來自收購的收入以及去除影響前期收入的脱售產品的影響對當前期營收的影響。我們提供這一指標是因為外幣匯率的變動可能會歪曲我們的收入結果，有利或不利，取決於美元相對於我們幾種外幣的匯率強弱。我們在多種外幣中產生了大量的收入，我們相信，這一指標提供了有用的信息，可判斷我們國際銷售組織在增加當地貨幣銷售產品方面的成功程度，而不考慮我們無法控制的匯率波動。此外，重大的脱售和收購可能會扭曲我們與前期相比的當前期收入。

我們報告的排除Boston的有機營收指標反映了我們截至2024年6月30日的總營收，調整為i)匯率變動、收購收入和脱售產品對當前期營收的影響以及ii)與Boston生產的產品有關的營收，包括在召回前報告的銷售和記錄的銷售退回條款的影響。管理層認為，這一指標在評估公司的營收時提供了有用的信息，因為召回的頻率和/或規模很少，規模很大，這可能會扭曲我們與前期相比的當前期收入。

調整後的淨收入和毛利潤反映出GAAP淨收入和GAAP毛利潤，兩者各經過一項或多項以下調整(如適用)：

•結構優化費用。這些費用包括員工遣散費用和與退出或處置設施有關的其他費用，與將製造和/或分銷活動轉移到不同地點有關的費用以及對我們的組織、現有製造、分銷、行政、功能和商業基礎設施進行的合理化或增強性改造。其中一些減成本和增效率的活動是在收購中被識別為機遇，這些收購為公司提供了額外的產能或規模經濟。儘管具有周期性，但鑑於管理層對我們的組織和結構的效率，包括製造、分銷和行政設施和運營的持續審查，這些費用的頻率和金額會因此而不同，因此，在評估公司的運營業績時，管理層排除這些項。

《財務報告》的收購、出售和整合相關費用。收購、出售和整合相關費用包括(i)庫存公允價值購置會計調整、(ii)收購日期後延期考慮因素公允價值變化、(iii)與收購整合相關的成本，包括系統、運營、留職和遣散，(iv)法律、會計、銀行和其他與收購或出售有直接關係的外部諮詢費用，以及(v)與業務出售及完整出售相關的收益或成本。雖然經常發生，但鑑於我們收購和出售的持續性，這些費用在完成後不會被管理層考慮到我們的表現評估中，因為它們是臨時的，不涉及我們的核心業務績效，並且這些費用的頻率和金額會根據我們的收購和出售交易的時間和規模以及收購時手頭庫存水平而顯著變化。

•EU醫療器械監管費用。這些費用代表了遵守歐盟醫療器械報告法規和其他要求所特定的成本。管理層在評估公司的營運業績時排除了該項，因為這些費用並不反映其持續的營運業務。

•Boston召回/Braintree過渡費用。這些費用包括與召回有關的庫存減值、閒置能力費用以及與波士頓相關的製造業務過渡到公司位於馬薩諸塞州布雷恩特里的設施的費用。管理層在評估公司的營運業績時排除此項，因為這些活動很少或規模很大。

•無形資產攤銷費用。管理層在評估公司的營運業績時排除此項，因為它是一項非現金費用。

•調整後的淨利潤所得税影響。這一項代表了調整淨收入之後，公司估計如果在計算其所得税費用時使用非GAAP結果而不是GAAP結果，將額外計入的税費用。這基於相應非GAAP調整涉及的管轄區的法定税率。

在新聞發佈中，公司提供了關於調整後每股攤薄收益的前瞻性指導，但沒有提供與GAAP每股收益的調和，因為某些GAAP費用項目具有很大的差異，而管理層不能合理地、無過多的努力來預測這些費用。特別是，出售、收購、整合、結構優化、努力遵守EU醫療器械監管法規以及調整所得税衝擊的財務影響和時間是不確定的，取決於各種動態因素，並且現在無法合理地確定。這些費用項目可能對GAAP結果產生重大影響。

有機營收、排除Boston的有機營收、調整後的EBITDA、調整後的淨利潤、調整後的毛利潤、調整後的毛利率、調整後每股攤薄收益、淨負債、自由現金流及調整後的自由現金流轉換未經根據GAAP計算，應輔助考慮，而不應視作或優於按照GAAP計算的財務指標。非GAAP財務指標的侷限性在於，它們並不反映與公司業務運營有關的所有收入、成本或利益，這些收入、成本或利益是根據GAAP確定的。因此，您不應將這些指標孤立地視為分析按GAAP報告的結果的替代品。公司預計將繼續收購企業和產品線，並承擔與上述許多非GAAP調整類似的費用，從其調整後財務指標中排除這些項目不應被解釋為所有這些收入調整或成本都是不尋常的、不經常發生的或不可預測的。依賴調整的財務指標的某些侷限性是：

•公司定期併購其他公司或企業，我們預計未來將繼續承擔與收購相關的費用和費用。這些成本可能直接影響公司可用資金的金額，或者可能包括未能達成的交易的成本，這可能會對GAAP淨收入產生重大影響。

•所有對GAAP淨收入的調整均已按公司的實際税率進行税後處理。根據調整的性質和底層項目的税務處理，調整後淨收入相關的有效税率可能與GAAP淨收入相關的有效税率有很大的差異。

•所有對GAAP淨利潤的調整都已按照公司實際税率進行了税收影響。根據調整的性質和基礎項目的税收處理方式，與調整後的淨利潤相關的有效税率可能與與GAAP淨利潤相關的有效税率有很大不同。

與調整後的淨利潤相關的有效税率可能與與GAAP淨利潤相關的有效税率有很大不同，這取決於調整的性質和基礎項目的税收處理方式。

在新聞稿的財務報表部分，公司將報告的GAAP營業收入與有機營業收入、不包括波士頓的有機營收、GAAP淨利潤與調整後的EBITDA、GAAP淨利潤與調整後的淨利潤、GAAP毛利潤與調整後的毛利潤、GAAP毛利率與調整後的毛利率以及GAAP攤薄每股收益與調整後每股攤薄收益分別列出了2024年6月30日和2023年6月30日季度的調節表。公司為結束於2024年6月30日和2023年6月30日的季度及十二個月的經營現金流量按GAAP標準與自由現金流轉換進行了調節和調整自由現金流量轉換。公司列出了2024年6月30日和2023年12月31日季度按GAAP總負債與淨債務的調節表。

 

項目9.01基本報表和展覽

(d) 附件

附件於2024年7月29日發佈的英特格拉生命科學控股有限公司新聞稿99.1，遞交了附件。

104封面互動數據文件（嵌入在內聯XRBL文件中）

簽名

按照《證券交易法》的規定要求，註冊人已經授權下面的人在其名義下籤署本報告。