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會員2023-12-310001360901EVR：EvercoreTrust公司會員2024-03-310001360901EVR：EvercoreTrust公司會員2024-01-012024-03-310001360901EVR：EvercoreUK和EvercoreISIUK會員2024-03-310001360901EVR：EvercoreUK和EvercoreISIUK會員2023-12-310001360901EVR：投資銀行和股票會員2024-03-310001360901EVR：投資銀行和股票會員2023-03-310001360901EVR: 投資管理會員2024-03-310001360901EVR: 投資管理會員2023-03-310001360901國家：美國2024-01-012024-03-310001360901國家：美國2023-01-012023-03-310001360901EVR：歐洲和其他成員2024-01-012024-03-310001360901EVR：歐洲和其他成員2023-01-012023-03-310001360901SRT: 拉丁美洲會員2024-01-012024-03-310001360901SRT: 拉丁美洲會員2023-01-012023-03-310001360901國家：美國2024-03-310001360901國家：美國2023-12-310001360901EVR：歐洲和其他成員2024-03-310001360901EVR：歐洲和其他成員2023-12-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
______________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內.

委員會檔案編號 001-32975
____________________________________________________
EVERCORE INC.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
______________________
特拉華20-4748747
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
東 52 街 55 號
紐約，
紐約
10055
（主要行政辦公室地址）
註冊人的電話號碼，包括區號:(212) 857-3100
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值每股0.01美元永遠紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 ☒

截至2024年4月24日，註冊人已發行的A類普通股數量為，面值每股0.01美元 38,516,548。截至2024年4月24日，註冊人的已發行b類普通股數量為，面值每股0.01美元 45 （不包括 55 註冊人的子公司持有的b類普通股）。

目錄

目錄

在本報告中，提及的 “Evercore”、“公司”、“我們”、“我們的” 是指特拉華州的一家公司Evercore Inc. 及其合併子公司。除非上下文另有要求，否則提及 (1) “Evercore Inc.” 僅指Evercore Inc.，而不是其任何合併子公司；(2) “Evercore LP” 僅指特拉華州有限合夥企業Evercore LP，而不是其任何合併子公司。
 頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表
3
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
33
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
第 4 項。
控制和程序
50
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
51
第 2 項。
註冊人普通股市場、相關股東事宜和發行人購買股權證券
51
第 6 項。
展品
52
簽名










2
目錄
第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
簡明合併財務報表（未經審計）頁面
截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併財務狀況表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表
6
截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明綜合權益變動表
7
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
9




















3
目錄
EVERCORE INC.
簡明合併財務狀況報表
（未經審計）
（千美元，股票數據除外）
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產
現金和現金等價物$569,776 $596,878 
投資證券和存款證（包括攤銷成本為美元的可供出售的債務證券）185,420 和 $744,178 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）
865,302 1,436,883 
應收賬款（扣除美元備抵後的淨額）4,758 和 $5,603 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）
331,739 371,606 
應收員工及關聯方的款項29,802 25,746 
其他流動資產126,305 174,104 
流動資產總額1,922,924 2,605,217 
投資43,418 43,419 
遞延所得税資產 271,649 265,814 
經營租賃使用權資產368,567 378,128 
傢俱、設備和租賃權益改善（扣除累計折舊和攤銷額 $）218,793 和 $212,929 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）
132,735 137,940 
善意125,031 125,493 
其他資產141,664 147,287 
總資產$3,005,988 $3,703,298 
負債和權益
流動負債
應計薪酬和福利$228,424 $763,160 
應付賬款和應計費用29,520 25,989 
應付給員工和關聯方63,841 45,838 
經營租賃負債37,413 36,259 
應付税款2618 5,424 
其他流動負債31,123 33,389 
流動負債總額392,939 910,059 
經營租賃負債428,258 434,247 
應付票據373,756 373,885 
根據應收税款協議應付的款項54,730 52,813 
其他長期負債108,033 149,804 
負債總額1,357,716 1,920,808 
承付款項和或有開支（注15）
股權
Evercore Inc. 股東權益
普通股
A 類，面值 $0.01 每股 (1,000,000,000 已授權的股份， 84,342,335 和 82,114,009 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發佈，以及 38,514,750 和 37,773,613 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日尚未到期）
843 821 
b 類，面值 $0.01 每股 (1,000,000 已授權的股份， 45 和 46 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行和尚未到期）
— — 
額外的實收資本3,245,225 3,163,198 
累計其他綜合收益（虧損）(29,762)(26,538)
留存收益 1,945,012 1,892,656 
按成本計算的國庫股 (45,827,585 和 44,340,396 股價分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(3,716,500)(3,453,203)
Evercore Inc. 股東權益總額1,444,818 1,576,934 
非控股權益203,454 205,556 
權益總額1,648,272 1,782,490 
負債和權益總額$3,005,988 $3,703,298 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄
EVERCORE INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
（美元和股票金額以千計，每股數據除外）
 在截至3月31日的三個月中
 20242023
收入
投資銀行與股票：
諮詢費$429,838 $462,562 
承保費55,535 22,883 
佣金和相關收入48,238 48,065 
資產管理和行政費18,699 15,958 
其他收入，包括利息和投資32,693 26,846 
總收入585,003 576,314 
利息支出4,188 4,171 
淨收入580,815 572,143 
開支
員工薪酬和福利387,705 366,872 
佔用和設備租賃21,944 20,379 
專業費用31,219 24,137 
差旅和相關費用19,222 15,203 
通信和信息服務19,167 15,735 
折舊和攤銷6,293 6,573 
執行、清算和託管費3,341 2,765 
特別費用，包括業務調整費用— 2,921 
其他運營費用7,804 10,654 
支出總額496,695 465,239 
權益法投資和所得税收入前的收入84,120 106,904 
權益法投資的收入2,325 1,468 
所得税前收入86,445 108,372 
所得税準備金（福利）(6,679)16,131 
淨收入93,124 92,241 
歸屬於非控股權益的淨收益7,431 8,863 
歸屬於Evercore Inc.的淨收益$85,693 $83,378 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的淨收益$85,693 $83,378 
已發行A類普通股的加權平均股數
基本38,438 38,510 
稀釋41,080 40,439 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的每股淨收益：
基本$2.23 $2.17 
稀釋$2.09 $2.06 


見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
目錄
EVERCORE INC.
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
（以千美元計）
在截至3月31日的三個月中
 20242023
淨收入$93,124 $92,241 
其他綜合收益（虧損），扣除税款：
證券和投資的未實現收益（虧損），淨額(70)(3,246)
外幣折算調整收益（虧損），淨額(3,453)5,721 
其他綜合收益（虧損）(3,523)2475 
綜合收入89,601 94,716 
歸屬於非控股權益的綜合收益7,132 9,079 
歸屬於Evercore Inc.的綜合收益$82,469 $85,637 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。




6
目錄
EVERCORE INC.
簡明合併權益變動表
（未經審計）
（千美元，股票數據除外）

截至2024年3月31日的三個月
累積的
額外其他
A 類普通股付費全面已保留國庫股非控制性總計
股票美元資本收入（虧損）收益股票美元利息股權
截至2023年12月31日的餘額82,114,009 $821 $3,163,198 $(26,538)$1,892,656 (44,340,396)$(3,453,203)$205,556 $1,782,490 
淨收入————85,693 ——7,431 93,124 
其他綜合收益（虧損）———(3,224)———(299)(3,523)
國庫股票購買—————(1,487,189)(263,297)—(263,297)
將Evercore LP單位換成A類普通股90,641 1 8,157 ————(6,146)2,012 
基於股權的薪酬獎勵2,137,685 21 73,870 ————6,350 80,241 
分紅————(33,337)———(33,337)
非控股權益（注12）——— ————(9,438)(9,438)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額84,342,335 $843 $3,245,225 $(29,762)$1,945,012 (45,827,585)$(3,716,500)$203,454 $1,648,272 
在截至2023年3月31日的三個月中
累積的
額外其他
A 類普通股付費全面已保留國庫股非控制性總計
股票美元資本收入（虧損）收益股票美元利息股權
截至2022年12月31日的餘額79,686,375 $797 $2,861,775 $(27,942)$1,768,098 (41,339,113)$(3,065,917)$189,607 $1,726,418 
淨收入————83,378 ——8,863 92,241 
其他綜合收入———2,259 ———216 2475 
國庫股票購買—————(2,152,581)(284,566)—(284,566)
將Evercore LP單位換成A類普通股23,500 — 2,414 ————(1,478)936 
基於股權的薪酬獎勵2,127,054 21 67,493 ————6,460 73,974 
分紅————(31,877)———(31,877)
非控股權益（注12）——— ————(10,390)(10,390)
截至2023年3月31日的餘額81,836,929 $818 $2,931,682 $(25,683)$1,819,599 (43,491,694)$(3,350,483)$193,278 $1,569,211 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。






7
目錄
EVERCORE INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千美元計）
 在截至3月31日的三個月中，
 20242023
來自經營活動的現金流
淨收入$93,124 $92,241 
調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金：
投資、投資證券和或有對價的淨（收益）虧損(14,708)(9,509)
權益法投資22 (890)
基於股票的薪酬和其他遞延薪酬 139,337 130,242 
非現金租賃費用9,928 11,045 
折舊、攤銷和增值，淨額1,911 5,287 
壞賬支出(567)3,734 
遞延税(47)(2,514)
運營資產減少（增加）：
投資證券12,346 1,676 
應收賬款39,573 83,422 
應收員工及關聯方的款項(4,070)1,268 
其他資產53,051 82,271 
（減少）運營負債增加：
應計薪酬和福利(628,439)(767,197)
應付賬款和應計費用3,507 (1,132)
應付給員工和關聯方的款項20,389 4,788 
應付税款(2,807)(6,217)
其他負債(3,771)(13,252)
經營活動提供的（用於）的淨現金(281,221)(384,737)
來自投資活動的現金流
購買的投資— (37)
私募股權投資的分配— 72 
投資證券：
投資證券的銷售收益和到期日1,272,891 1,409,643 
購買投資證券(701,428)(851,103)
存款證的到期日54,462 82,759 
購買存款證(48,317)(5,222)
購買傢俱、設備和租賃權益改善(1,105)(4,858)
投資活動提供的淨現金576,503 631,254 
來自融資活動的現金流
對非控股權益的分配(9,438)(9,202)
應收税款協議下的付款(607)— 
購買庫存股和非控股權益(265,322)(286,592)
分紅(43,236)(41,193)
（用於）融資活動提供的淨現金(318,603)(336,987)
匯率變動對現金的影響(3,767)6,472 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(27,088)(83,998)
現金、現金等價物和限制性現金-期初605,484 672,123 
現金、現金等價物和限制性現金-期末$578,396 $588,125 
補充現金流披露
利息支付$1,790 $1,790 
所得税的付款$15,305 $33,255 
應計股息$4,028 $4,205 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
注意事項 1 — 組織
Evercore Inc. 及其子公司（“公司”）是一家投資銀行和投資管理公司，在特拉華州註冊成立，總部位於紐約州紐約。該公司是一家控股公司，擁有特拉華州有限合夥企業Evercore LP（“Evercore LP”）的控股權，也是該公司的唯一普通合夥人。該公司通過其辦公室以及美洲、歐洲、中東和亞洲的附屬公司開展業務。
投資銀行和股票板塊包括投資銀行業務，公司通過該業務就重大合併、收購、資產剝離、股東行動和其他戰略公司交易向客户提供建議，特別側重於就大型複雜交易向知名跨國公司和大型私募股權公司提供建議。公司還為處於財務轉型期的公司以及債權人、股東和潛在的收購方提供負債管理和重組建議。此外，公司為客户提供資本市場建議，承保證券發行，為金融贊助商籌集資金，並提供以合夥企業和私募基金權益為重點的諮詢服務，以及針對房地產導向的金融贊助商和私募股權益的初級和二級交易的諮詢服務。投資銀行和股票板塊還包括股票業務，公司通過該業務為機構投資者提供宏觀經濟、政策和基本面股票研究以及基於機構的股票證券交易。
投資管理部門包括財富管理業務，公司通過該業務為高淨值個人和關聯實體提供投資諮詢、財富管理和信託服務，以及私募股權業務，後者持有非公司管理的私募股權基金的權益。
注意事項 2 — 重要會計政策
有關公司會計政策的進一步討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
列報基礎——隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的。根據美國證券交易委員會的規章制度，未經審計的簡明合併財務報表包含某些簡明的財務信息，不包括通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的經審計的合併財務報表中的某些腳註披露。隨附的簡明合併財務報表未經審計，並根據美國公認會計原則編制。公司管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含了公允列報所附未經審計的簡明合併財務報表所必需的所有調整，包括正常的經常性應計費用。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。2023年12月31日未經審計的簡明合併財務狀況表數據來自經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。中期經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。
隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表包括對Evercore LP和Evercore LP的全資和多數股權的直接和間接子公司的合併，包括在美國註冊的經紀交易商Evercore Group L.C.（“EGL”）。該公司的政策是合併其擁有控股財務權益的所有子公司以及任何可變利益實體（“VIE”）當公司有權做出大多數決定時，公司被視為主要受益人嚴重影響VIE的經濟表現，並有義務承擔重大損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益。公司審查各種因素，包括股東的權利和股東吸收損失或獲得預期剩餘回報的義務，以確定該投資是否屬於VIE。在評估公司是否為主要受益人時，公司評估其在公司直接或間接持有的實體中的經濟利益。合併分析通常是定性進行的。這種分析需要判斷，在每個報告日進行。
Evercore LP是VIE，該公司是主要受益人。具體而言，該公司擁有Evercore LP的多數經濟權益，並擁有決策權，該決策權會顯著影響該實體的經濟表現，而有限合夥人沒有啟動權或實質性參與權。除美國公司税外，Evercore LP的資產和負債幾乎代表公司的所有合併資產和負債
9
目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
及相關項目，在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中，公司合併財務報表附註24中列報了公司（僅限母公司）簡明財務狀況表。
Evercore ISI 國際有限公司（“Evercore ISI 英國”）、Evercore Partners International LLP（“Evercore UK.”）、Evercore（日本）有限公司（“Evercore Japan”）、Evercore Consulting（北京）有限公司有限公司（“Evercore Beijing”）、Evercore Partners Canada Ltd.（“Evercore Canada”）和Evercore Asia Limited（“Evercore Hong Kong”）也是VIE，該公司是這些VIE的主要受益者。特別針對英國Evercore ISI、日本Evercore、Evercore北京、加拿大Evercore和Evercore香港（截至2023年9月30日Evercore香港公司），該公司通過與這些實體的轉讓定價協議提供財務支持，這使公司面臨可能對這些實體造成重大損失，並擁有重大影響這些實體的經濟表現的決策權。該公司在英國Evercore擁有多數經濟權益，並擁有決策權，對該實體的經濟表現產生了重大影響。該公司在其未經審計的簡明合併財務狀況報表中納入了英國Evercore ISI、英國Evercore、Evercore Japan、Evercore北京、加拿大Evercore和Evercore香港的資產，均為美元384,221 和美元的負債128,097 截至2024年3月31日，資產為美元466,588 和美元的負債224,263 2023 年 12 月 31 日。
合併後，所有公司間餘額和與公司子公司的交易均已清除。
注意事項 3 — 最近的會計公告
亞利桑那州立大學 2023-07 年 — 2023 年 11 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第 2023-07 號會計準則更新（“亞利桑那州立大學”），“對應報告的分部披露的改進”（“亞利桑那州立大學2023-07”）。亞利桑那州立大學2023-07修訂了會計準則編纂（“ASC”）280，即 “分部報告”（“ASC 280”），該修正案要求按年度和中期披露增量分部信息，並要求ASC 280目前要求的有關應申報分部損益和資產的所有年度披露也在中期提供。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。修正案應追溯適用。公司目前正在評估此次更新對公司財務狀況、經營業績和現金流或相關披露的影響。
亞利桑那州立大學 2023-09 — 2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-09 號 “改善所得税披露”（“亞利桑那州立大學 2023-09”）。ASU 2023-09 修訂了 ASC 740 “所得税”，要求在申報實體的有效税率對賬中進一步分解信息，要求對聯邦、州和外國司法管轄區繳納的所得税進行分類，並增加或修改某些其他披露要求。本更新中的修正案從 2024 年 12 月 15 日之後的年度內生效，允許提前採用。修正案應在前瞻性或回顧性基礎上適用。公司目前正在評估此次更新對公司財務狀況、經營業績和現金流或相關披露的影響。
注意事項 4 — 收入和應收賬款

下表顯示了公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中確認的收入：
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EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
在截至3月31日的三個月中
20242023
投資銀行與股票：
諮詢費$429,838 $462,562 
承保費55,535 22,883 
佣金和相關收入48,238 48,065 
投資銀行和股票總額$533,611 $533,510 
投資管理：
資產管理和管理費：
財富管理
$18,699 $15,958 
全面投資管理$18,699 $15,958 
合約餘額
在接下來的時期，公司合同資產和負債的變化主要反映了公司業績與客户付款之間的時間差異。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司的應收賬款、合同資產和遞延收入（合同負債）如下：
截至2024年3月31日的三個月
應收款
（當前）(1)
應收款
（長期）(2)
合約資產（當前）(3)
合同資產（長期）(2)
遞延收入
（流動合同負債）(4)
2024 年 1 月 1 日的餘額$371,606 $93,689 $85,401 $5,845 $3,524 
增加（減少）(39,867)(8,431)(56,789)2,816 1,940 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$331,739 $85,258 $28,612 $8,661 $5,464 
在截至2023年3月31日的三個月中
應收款
（當前）(1)
應收款
（長期）(2)
合約資產（當前）(3)
合同資產（長期）(2)
遞延收入
（流動合同負債）(4)
2023 年 1 月 1 日的餘額$385,131 $64,139 $110,468 $8,028 $5,071 
增加（減少）(85,974)6,022 (96,505)3,869 873 
截至2023年3月31日的餘額$299,157 $70,161 $13,963 $11,897 $5,944 
(1) 包含在未經審計的簡明合併財務狀況報表的應收賬款中。
(2) 包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他資產中。
(3) 包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他流動資產中。
(4) 包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他流動負債中。
公司的合同資產是指將可變對價的估計值納入交易價格的安排，從而將其確認為合同到期日之前的收入。根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”（“ASC 606”），收入將在所有完成的實質條件都得到滿足後予以確認，並且未來一段時間內很可能不會發生重大的收入逆轉。
公司確認的收入為 $4,865 和 $3,547 關於分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表，該報表最初包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況表其他流動負債的遞延收入中。
通常，客户安排下的履約義務將在其中結算 一年；因此，該公司選擇採用ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計。
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EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的信貸損失準備金如下：
在截至3月31日的三個月中
20242023
期初餘額$5,603 $4,683 
扣除逆轉後的壞賬支出(567)3,734 
註銷、外幣折算和其他調整(278)(1,200)
期末餘額$4,758 $7,217 
截至2024年3月31日的三個月中，餘額的變化主要與公司信貸損失準備金的減少和過期應收賬款的註銷有關。
對於長期應收賬款和長期合同資產，公司根據收款經驗和其他內部指標監控客户的信譽。下表按發起年份列出了截至2024年3月31日公司私人和二級基金諮詢業務的長期應收賬款和長期合同資產：
按發放年份分列的攤銷賬面價值
20242023202220212020總計
長期應收賬款和長期合同資產$12,985 $47,568 $25,440 $7,026 $900 $93,919 
注意事項 5 — 關聯方
諮詢費包括由公司高級董事總經理、某些高級顧問和高管擔任董事會成員的客户所賺取的費用，金額為 $811 和 $1,668 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他資產包括某些員工應收貸款的長期部分（美元）19,852 和 $21,186 分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。有關更多信息，請參見附註14。
注意事項 6 — 投資證券和存款證
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的投資證券和存款證如下：
 2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
債務證券$185,414 $744,315 
股票證券297 375 
EGL 持有的債務證券467,486 476,778 
投資基金164,104 160,559 
按公允價值計算的投資證券總額$817,301 $1,382,027 
按合約價值計算的存款證48,001 54,856 
投資證券和存款證總額$865,302 $1,436,883 
債務證券
在未經審計的簡明合併財務狀況表中，債務證券被歸類為投資證券和存款證中的可供出售證券。這些證券按公允價值列報，未實現損益包含在未經審計的簡報的累計其他綜合收益（虧損）中
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目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
根據未經審計的簡明合併運營報表，以特定識別為基礎，合併財務狀況表和已實現損益報表包含在其他收入（包括利息和投資）中。
累計其他綜合收益（虧損）中包含的未實現收益總額為美元4 和 $148 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。累計其他綜合收益（虧損）中包含的未實現虧損總額為（美元）149）截至2024年3月31日的三個月。
其他收入（包括利息和投資）中包含的已實現虧損總額為（美元）47) 和 ($151）分別為截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。
可供出售證券的銷售收益和到期日，包括利息，為美元747,511 和 $999,387 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司可供出售債務證券的預定到期日如下：
 2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
 攤銷
成本		公允價值攤銷
成本		公允價值
一年內到期$184,436 $184,438 $743,198 $743,338 
一年到五年後到期984 976 980 977 
總計$185,420 $185,414 $744,178 $744,315 
公司有能力和意圖持有可供出售證券，直到公允價值的回收額等於近似攤銷成本的金額，攤銷成本可能在到期時。此外，這些證券都是美國國債，公司的證券沒有遭受信貸損失。因此，截至2024年3月31日，公司認為這些證券沒有減值，也沒有記錄這些證券的信貸額度。
股票證券
股票證券按公允價值記賬，公允價值的變動記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（包括利息和投資）中。該公司的未實現淨收益（虧損）為（美元）78) 和 $163 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
EGL 持有的債務證券
EGL 投資主要由美國國庫券組成的固定收益投資組合。這些證券按公允價值記賬，根據證券經紀交易商的要求，未經審計的簡明合併運營報表中記錄在其他收入，包括利息和投資中，公允價值的變動記錄在未經審計的簡明合併運營報表中。該公司的已實現和未實現淨收益（虧損）為（美元）135) 和 $6 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
投資基金
該公司投資於交易所交易基金的投資組合，以此作為其遞延現金補償計劃的經濟對衝工具。有關更多信息，請參見附註14。這些證券按公允價值記賬，公允價值的變動記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入，包括利息和投資。該公司的已實現和未實現淨收益為美元14,895 和 $9,441 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為（其中$5,215 和 $4,680分別是未實現的淨收益）。
存款證
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有美元的存款證48,001 和 $54,856，分別是某些銀行的原始到期日為 四個月 購買時不超過。
注意事項 7 — 投資
未經審計的簡明合併財務狀況表中報告的公司投資包括對未合併關聯公司的投資、對私募股權合夥企業的其他投資以及對私營公司的股權證券。該公司的投資是相對高風險和流動性不足的資產。
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目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
該公司對ABS投資管理控股有限公司、Luminis Partners（“Luminis”）和ABS投資管理GP LLC（統稱 “ABS”）、亞特蘭大索斯諾夫資本有限責任公司（“亞特蘭大索斯諾夫”）、Luminis Partners（“Luminis”）和塞內卡顧問有限公司（“塞內卡Evercore”）的投資屬於有表決權的實體。公司從這些投資中獲得的收益（虧損）份額包含在未經審計的簡明合併運營報表中的權益法投資收益中。
該公司還投資於私募股權合夥企業，包括對作為有表決權益實體的私募股權基金的投資權益。私募股權投資的已實現和未實現損益包含在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入，包括利息和投資。
權益法投資
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司按權益會計法核算的投資摘要如下：
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
ABS$18,113 $18,770 
亞特蘭大索斯諾夫10,938 10,906 
Luminis6,745 6,296 
塞內卡 Evercore1,004 904 
總計$36,800 $36,876 

ABS
該公司在ABS中有一筆按權益會計法核算的投資。截至2024年3月31日，公司在ABS的所有權為 26%。這項投資帶來了$的收益1,002 和 $1,006 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別包含在未經審計的簡明合併運營報表的權益法投資收益中。
亞特蘭大索斯諾夫
該公司在亞特蘭大索斯諾夫有一筆按權益會計法核算的投資。截至2024年3月31日，公司在亞特蘭大索斯諾夫的所有權為 49%。這項投資帶來了$的收益635 和 $391 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別包含在未經審計的簡明合併運營報表的權益法投資收益中。
Luminis
該公司在Luminis的投資按權益會計法進行核算。截至2024年3月31日，公司在Luminis的所有權為 20%。這項投資帶來了$的收益568 和 $162 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別包含在未經審計的簡明合併運營報表的權益法投資收益中。此項投資受未經審計的簡明合併財務狀況表中澳元兑美元的貨幣折算，包括在累計其他綜合收益（虧損）中。
塞內卡 Evercore
該公司對Seneca Evercore的投資採用權益會計法進行核算。截至2024年3月31日，該公司在塞內卡Evercore的所有權為 20%。這項投資導致收益（虧損）為美元120 和 ($91）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別包含在未經審計的簡明合併運營報表的權益法投資收益中。此項投資受未經審計的簡明合併財務狀況表中巴西雷亞爾兑換美元的貨幣折算，包括在累計其他綜合收益（虧損）中。


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目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
其他
公司將其權益法投資的收購價格部分分配給被投資人固有的有限壽命可識別無形資產。通過攤銷這些可識別的無形資產 $，公司在被投資者的收益中所佔的份額減少了79 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，每個月。
公司每年對每項權益法投資進行減值評估，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行減值評估。
私募股權投資
私募股權基金
公司與私募股權合夥企業及關聯實體相關的投資包括對Glisco Partners II, L.P.（“Glisco II”）、Glisco Partners III, L.P.（“Glisco II”）、Glisco Capital Partners IV（“Glisco IV”）、Glisco Capital Partners IV（“Glisco IV”）、Trilantic Capital Partners IV，L.P.（“Trilantic IV”）和Trilantic Capital Partners V，L.P.（“Trilantic.（“Trilantic V”）。私募股權基金的投資組合按公允價值記賬。因此，公司反映了其因公允價值變動而產生的未實現收益和虧損的比例份額。此外，公司反映了與任何投資變現相關的已實現收益、虧損和附帶利息的比例份額。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司對私募股權基金的投資摘要如下：
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
Glisco II、Glisco III 和 Glisco IV$4,231 $4,141 
Trilantic IV 和 Trilantic V1,756 1,766 
私募股權基金總額$5,987 $5,907 
私募股權基金投資的已實現和未實現淨收益為美元73 和 $322 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。如果基金表現不佳，公司可能有義務償還先前分配的某些附帶利息。截至2024年3月31日，美元100 從基金收到的先前分配的附帶利息須償還。
作為VIE的私募股權基金的普通合夥人
該公司得出結論，Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III和Glisco Manager Holdings LP是VIE，該公司不是這些VIE的主要受益者。公司對這些實體的主要受益人的評估包括評估哪些方有權對這些實體的經濟業績產生重大影響，以及吸收損失的義務（這可能對實體造成重大損失），或者評估從這些實體獲得潛在重大利益的權利。公司及其關聯方都沒有能力做出對這些實體經濟表現產生重大影響的決策。此外，作為這些實體的有限合夥人，公司不擁有實質性的參與權。該公司的資產為 $3,662 和 $3,580 分別包含在其截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併財務狀況報表中，這些報表與這些未合併的VIE有關，代表公司對這些實體投資的賬面價值。公司承擔這些VIE債務的風險通常僅限於其對這些實體的投資。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的最大虧損敞口為美元5,845 和 $5,762，分別代表公司對這些VIE投資的賬面價值，以及對當前和未來基金的任何無準備金的承諾。
其他投資
在某些情況下，公司接收私營公司的股權證券以換取諮詢服務。這些投資的餘額為 $631 和 $636 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別按其成本減去減值（如果有）加上或減去可觀測價格變動產生的變動進行核算。
注意事項 8 — 租約
運營租賃 — 公司根據不可取消的租賃協議租賃辦公空間，該協議將在2035年之前的不同日期到期。公司以直線方式將租賃費用反映在租賃條款之上。租賃條款包括
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
當可以合理確定公司將行使該選擇權時，可以選擇延長租約。除基本租金外，佔用租賃協議通常受房東產生的某些成本的上漲條款的約束。該公司沒有任何可變租賃付款的租約。未經審計的簡明合併運營報表中的佔用率和設備租賃包括辦公空間的運營租賃成本 $14,403 和 $13,428 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，以及可變租賃成本，主要包括房地產税、公共區域維護和其他運營費用的成本（美元）1,528 和 $1,186 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
除了在紐約州紐約州東52街55號簽訂的租賃協議外，該公司還可以選擇再簽訂一筆租約 三 樓層，它在 2023 年進行了練習。該公司於2024年1月簽訂了該空間的租賃協議，並預計將在2025年接管該空間。租賃期限將於 2035 年 12 月 31 日結束。扣除某些租賃激勵措施後，本租賃協議下的預期額外年度支出為美元9,862。
在租賃辦公空間的同時，公司已簽訂了金額為美元的信用證5,790 和 $5,757 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日，由未經審計的簡明合併財務狀況表中其他資產中包含的現金擔保。
該公司已簽訂了各種運營租約，以使用辦公設備（主要是計算機、打印機、複印機和其他信息技術相關設備）。未經審計的簡明合併運營報表中的佔用率和設備租賃包括辦公設備的運營租賃成本 $1,474 和 $1,450 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
該公司使用其有擔保的增量借款利率來確定其使用權資產和租賃負債的現值。確定適當的增量借款利率需要大量的假設和判斷。該公司的增量借款利率是根據公司最近發行的債務和當前的市場狀況計算得出的。公司根據租賃期限適當調整費率。
該公司的淨運營現金流出量為美元10,691 和 $15,561 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別與其經營租賃有關，其中扣除了從租賃激勵措施中獲得的現金為美元718 在截至2024年3月31日的三個月中。
與公司經營租賃有關的其他信息如下：
在截至3月31日的三個月中，
20242023
為換取新的經營租賃負債而獲得的新使用權資產$880 $19,917 
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃10.5 年份10.5 年份
加權平均折扣率——經營租賃4.58 %4.05 %
截至2024年3月31日，公司已開始使用的未貼現經營租賃負債的到期日如下：
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
2024 年（4 月 1 日至 12 月 31 日）$36,221 
202566,875 
202664,135 
202750,122 
202848,642 
此後337,870 
租賃付款總額603,865 
減去：租户改善津貼(7,380)
減去：估算利息(130,814)
租賃負債的現值465,671 
減去：當前租賃負債(37,413)
長期租賃負債$428,258 
除了擴建位於紐約州東52街55號的總部的租賃協議和某些其他地點的租賃協議外，公司還簽訂了某些租賃協議，主要是辦公空間的租賃協議，這些協議尚未生效，因此尚未作為使用權資產和租賃負債列入公司未經審計的簡明合併財務狀況表。該公司預計，這些租賃將於2025年底開始，租賃條款為 3 到 11 開始幾年後。根據這些安排，未來額外付款為 $140,646 截至 2024 年 3 月 31 日。
注意事項 9 — 公允價值測量
ASC 820，“公允價值衡量和披露”（“ASC 820”）建立了分層披露框架，該框架對用於按公允價值衡量投資的市場價格可觀察性水平進行優先排序和排名。市場價格的可觀察性受多種因素的影響，包括投資類型和投資的特定特徵。具有現成有效報價的投資，或者可以根據活躍報價衡量公允價值的投資，通常具有更高的市場價格可觀察性，在衡量公允價值時使用的判斷力也較小。
按公允價值計量和報告的投資分為以下類別之一進行分類和披露：
級別 1 — 截至報告日，活躍市場提供相同投資的報價。第一級包括的投資類型包括上市股票、上市衍生品以及國庫券和票據。按照ASC 820的要求，即使在公司持有大量頭寸且出售可能合理影響報價的情況下，公司也不會調整這些投資的報價。
第二級 — 定價輸入不是活躍市場的報價，截至報告日，這些報價可以直接或間接觀察，公允價值是通過使用模型或其他估值方法確定的。公司定期持有公司債券、市政債券和其他債務證券的投資，這些債券的估計公允價值基於外部定價服務提供的價格。該公司還定期持有外匯遠期合約，其估計公允價值基於外部服務提供的外幣匯率。
第 3 級 — 投資的定價輸入不可觀察，包括投資市場活動很少（如果有的話）的情況。確定公允價值的投入需要管理層的重大判斷或估計。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日定期按公允價值計量的投資和某些其他金融資產的分類：
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
 2024 年 3 月 31 日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
EGL 持有的債務證券$467,486 $— $— $467,486 
其他債務和股權證券 (1)
195,387 — — 195,387 
投資基金 164,104 — — 164,104 
按公允價值計量的總資產$826,977 $— $— $826,977 
 2023 年 12 月 31 日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
EGL 持有的債務證券$476,778 $— $— $476,778 
其他債務和股權證券 (1)
753,247 — — 753,247 
投資基金160,559 — — 160,559 
其他— 1,585 — 1,585 
按公允價值計量的總資產$1,390,584 $1,585 $— $1,392,169 
(1) 包括 $9,676 和 $8,557 截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表中分別歸類為現金和現金等價物的國庫券的份額。
在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同層次。在這種情況下，投資在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷並考慮投資的特定因素。
下表列出了公司金融工具資產和負債的賬面金額和估計公允價值，這些資產和負債在未經審計的簡明合併財務狀況表中未按公允價值計量。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
  2024 年 3 月 31 日
 攜帶估計公允價值
 金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：
現金和現金等價物$560,100 $560,100 $— $— $560,100 
存款證48,001 — 48,001 — 48,001 
應收賬款 (1)
416,997 — 414,158 — 414,158 
合約資產 (2)
37,273 — 36,650 — 36,650 
封閉持有的股票證券631 — — 631 631 
金融負債：
應付賬款和應計費用$29,520 $— $29,520 $— $29,520 
應付給員工和關聯方63,841 — 63,841 — 63,841 
應付票據373,756 — 353,518 — 353,518 
  2023 年 12 月 31 日
 攜帶估計公允價值
 金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：
現金和現金等價物$588,321 $588,321 $— $— $588,321 
存款證54,856 — 54,856 — 54,856 
應收賬款 (1)
465,295 — 461,682 — 461,682 
合約資產 (2)
91,246 — 90,876 — 90,876 
封閉持有的股票證券636 — — 636 636 
金融負債：
應付賬款和應計費用$25,989 $— $25,989 $— $25,989 
應付給員工和關聯方45,838 — 45,838 — 45,838 
應付票據373,885 — 360,252 — 360,252 
(1) 包括應收賬款和長期應收賬款，這些應收賬款包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他資產中。
(2) 包括未經審計的簡明合併財務狀況表中其他流動資產和其他資產中包含的流動和長期合同資產。
注意事項 10 — 應付票據
2016年3月30日，公司發行了總額為美元的債券170,000 優先票據，包括：美元38,000 其本金總額 4.88% 原定於2021年3月30日到期的A系列優先票據（“A系列票據”），美元67,000 其本金總額 5.23% 原定於2023年3月30日到期的b系列優先票據（“b系列票據”），美元48,000 其本金總額 5.482026年3月30日到期的C系列優先票據（“C系列票據”）的百分比和美元17,000 其本金總額 5.58根據截至2016年3月30日公司及其購買方根據1933年《證券法》免予註冊的私募發行協議（“2016年票據購買協議”），2028年3月30日到期的％D系列優先票據（“D系列票據” 以及B系列票據和C系列票據，“2016年私募票據”），2028年3月30日到期的D系列優先票據（“2016年票據購買協議”）。
2019 年 8 月 1 日，公司發行了 $175,000 和英鎊25000 通過私募發行優先無擔保票據。這些票據反映的加權平均壽命為 12 年份和加權平均法定利率為 4.26%。這些備註包括：$75,000 其本金總額 4.34% 2029年8月1日到期的E系列優先票據（“E系列票據”），美元60,000 其本金總額 4.44% 2031年8月1日到期的F系列優先票據（“F系列票據”），美元40,0000 其本金總額 4.542033年8月1日到期的G系列優先票據（“G系列票據”）和英鎊的百分比25000 其本金總額 3.33% 2033年8月1日到期的H系列優先票據（“H系列票據” 以及E系列票據、F系列票據和G系列票據，“2019年私募票據”），均已發行
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
根據截至2019年8月1日的票據購買協議（“2019年票據購買協議”），根據1933年《證券法》，公司及其購買方通過私募進行免於註冊的私募股票。
2021 年 3 月 29 日，公司發行了 $38,000 其本金總額 1.97根據截至2021年3月29日的票據購買協議（“2021年票據購買協議”），2025年8月1日到期的第一系列優先票據（“I系列票據” 或 “2021年私募票據”）的百分比，公司及其購買方根據1933年《證券法》免予註冊的私募配售。
2022年6月28日，公司發行了美元67,000 其本金總額 4.61% 根據截至2022年6月28日的票據購買協議（“2022年票據購買協議”），2028年11月15日到期的J系列優先票據（“J系列票據” 或 “2022年私募票據”），根據1933年《證券法》免予註冊的私募股權。
上述發行的利息每半年支付一次，票據由公司的某些國內子公司擔保。公司可以選擇預付票據的全部或不時的任何部分（不包括系列），金額不少於 5當時未償還的每份個人發行的本金總額的百分比 100其本金的百分比加上適用的 “整體補償金額”。控制權變更後，票據持有人有權要求公司預付每位票據持有人持有的全部未付本金以及截至預付款日的應計和未付利息。相應的票據購買協議包含習慣契約，包括要求遵守最大槓桿率、最低有形淨資產和最低利息覆蓋率（僅適用於2016年私募票據）的財務契約，以及慣常的違約事件。截至2024年3月31日，公司遵守了所有這些契約。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，應付票據包括以下內容：
賬面價值 (1)
注意到期日有效年利率2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
Evercore Inc. 5.48% C系列優先票據
2026 年 3 月 30 日5.64 %$47,855 $47,838 
Evercore Inc. 5.58% D 系列優先票據
2028 年 3 月 30 日5.72 %16,914 16,910 
Evercore Inc. 4.34% E系列優先票據
8/1/20294.46 %74,564 74,546 
Evercore Inc. 4.44% F 系列優先票據
8/1/20314.55 %59,600 59,589 
Evercore Inc. 4.54% G系列優先票據
8/1/20334.64 %39,709 39,703 
Evercore Inc. 3.33% H系列優先票據
8/1/20333.42 %31,339 31,597 
Evercore Inc. 1.97% 第一系列優先票據
8/1/20252.20 %37,887 37,867 
Evercore Inc. 4.61% J 系列優先票據
11/15/20285.02 %65,888 65,835 
總計$373,756 $373,885 
(1) 賬面價值已進行了調整，以反映將債務發行成本列報為相關負債的直接扣除額。
注意事項 11 — Evercore Inc. 股東權益
股息 — 2024 年 4 月 23 日，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.80 向截至2024年5月31日的A類普通股（“A類股票”）登記持有人每股付款，該股將於2024年6月14日支付。在截至2024年3月31日的三個月中，公司宣佈並支付了美元的股息0.76 每股，總計 $29,309，以及未歸屬限制性股票單位（“RSU”）的應計遞延現金分紅總額為美元4,028。在截至2024年3月31日的三個月中，公司還支付了美元的遞延現金分紅13,927。在截至2023年3月31日的三個月中，公司宣佈並支付了美元的股息0.72 每股，總計 $27,672，以及未歸屬限制性股票單位的應計遞延現金分紅總額為美元4,205。在截至2023年3月31日的三個月中，公司還支付了美元的遞延現金分紅13,521。
庫存股——在截至2024年3月31日的三個月中，公司購買了 934 員工持有的A類股票，平均每股成本為美元176.35，主要用於股票薪酬獎勵的淨結算，以及 553 A類股票，平均每股成本為美元178.21 根據公司的股票回購計劃。聚合 1,487 A類股票的購買平均每股成本為美元177.04 而這些購買的結果是增加
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
以美元為單位的美國國庫股票263,297 關於公司截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表。
LP 單位 — 在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月中， 91 Evercore LP合夥單位（“LP單位”）被交換為A類股票，導致A類普通股和額外實收資本增加到美元1 和 $6,145分別載於公司截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表。有關更多信息，請參見注釋12。
累計其他綜合收益（虧損）——截至2024年3月31日，公司未經審計的簡明合併財務狀況表中的累計其他綜合收益（虧損）包括淨額的證券和投資累計未實現收益（虧損）和淨外幣折算調整收益（虧損）（美元）5,333) 和 ($24,429），分別是。
注意事項 12 — 非控股權益
公司未經審計的簡明合併財務報表中記錄的非控股權益涉及某些不歸公司所有的合併子公司的以下近似權益。如果非控股權益所涉實體的管理文件要求對控股權和非控股權益持有人進行特別利潤或損失分配，則這些實體的淨收益或虧損將根據這些特別分配進行分配。
公司子公司的非控股所有權權益如下：
截至3月31日，
20242023
永恆唱片6 %7 %
永恆財富管理（“EWM”）(1)
26 %25 %
(1) 截至2023年3月31日的非控股權益代表eWM中多種類別權益的混合利率。
在某些情況下，Evercore LP和eWM的非控股權益有權轉換為A類股票。
公司擁有Evercore LP的傑出A類有限合夥單位（“A類有限合夥單位”）、Evercore LP的E類有限合夥單位（“E類有限合夥單位”）、Evercore LP的I類有限合夥單位（“I類有限合夥單位”）和Evercore LP的K類有限合夥單位（“K類有限合夥單位”），這使持有人有權通過交易獲得A類股票 一-一對一。有關更多信息，請參見附註13。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，非控股權益的變化如下：
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目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
 在截至3月31日的三個月中
 20242023
期初餘額$205,556 $189,607 
綜合收入：
歸屬於非控股權益的淨收益7,431 8,863 
其他綜合收益（虧損）(299)216 
綜合收入總額7,132 9,079 
Evercore LP 單位換成 A 類股票(6,146)(1,478)
LP 單位的攤銷和歸屬6,350 6,460 
其他物品：
對非控股權益的分配(9,438)(10,390)
其他物品總數(9,438)(10,390)
期末餘額$203,454 $193,278 
其他綜合收益 — 歸因於非控股權益的其他綜合收益（虧損）包括證券和投資的未實現收益（虧損），淨額為（美元）6) 和 ($283）分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，以及淨額（美元）的外幣折算調整收益（虧損）293) 和 $499 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
交易的唱片單位——在截至2024年3月31日的三個月中， 91 LP 單位被交換為 A 類股票。這導致非控股權益減少了美元6,146 並將A類普通股和額外實收資本增加到美元1 和 $6,145分別載於公司截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表。有關更多信息，請參見注釋 11。
購買的利息——2021年12月31日，公司以公允價值從房地產資本諮詢（“RECA”）業務的員工那裏以美元的價格購買了私人資本諮詢有限責任公司所有未償還的R類權益54,297。這筆交易的對價包括支付美元6,0000 2021 年的現金，美元27,710 2022年的現金，以及在2023年和2024年第一季度結算的或有現金對價。公司支付的或有現金對價為美元715 在 2023 年第一季度和 $2,023 在2024年第一季度，這是該安排下的最後一筆款項。剩餘或有對價的公允價值為美元2,023 截至2023年12月31日，已包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況表中應付給員工及關聯方的款項中。應支付的或有對價金額取決於RECA業務實現某些收入績效目標。或有對價的公允價值反映了基於當前對企業實現收入績效目標的預期的預期應付款的現值。在本次交易的同時，公司還在2023年和2024年第一季度發放了款項，前提是繼續在公司工作。因此，出於會計目的，這些付款被視為所得期內的補償費用。這些付款還取決於RECA業務實現某些收入績效目標。
註釋 13 — 歸屬於Evercore Inc.普通股股東的每股淨收益
下文描述和列報了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中歸屬於Evercore Inc.普通股股東的基本和攤薄後每股淨收益的計算結果。

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目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
 在截至3月31日的三個月中
 20242023
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的每股基本淨收益
分子：
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的淨收益$85,693 $83,378 
分母：
已發行A類股票的加權平均值，包括既得限制性股票單位38,438 38,510 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的每股基本淨收益$2.23 $2.17 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益
分子：
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的淨收益$85,693 $83,378 
與假定將LP單位交換為A類股票相關的非控股權益 (1)
— — 
與假設取消上述非控股權益相關的公司税 (1)
— — 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄淨收益
$85,693 $83,378 
分母：
已發行A類股票的加權平均值，包括既得限制性股票單位38,438 38,510 
假設將有限合夥企業單位換成A類股票 (1)
— — 
假定根據非歸屬限制性股票單位發行的公司普通股的額外股份，按庫存股法計算 (2)
2,485 1,808 
臨時可發行的股票 (3)
157 121 
已發行A類股票的攤薄加權平均值41,080 40,439 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益$2.09 $2.06 
(1) 公司擁有未償還的A類、E類、I類和k類有限合夥人單位，這使持有人有權在交易所時獲得A類股票 一-一對一。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，這些LP單位具有反稀釋作用，因此，在計算歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益時，不包括將其交換為A類股票的影響。如果具有稀釋效應，則本應包含在計算歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益的分母中的單位是 2,609 和 2,756 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。對分子（攤薄後歸屬於A類普通股股東的淨收益）的調整將為美元6,212 和 $6,986 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。在計算該調整數時，公司假設所有A、E、I和k類有限合夥人單位均轉換為A類股票，這些股票的所有收益歸屬於Evercore Inc.，並且公司受美國傳統公司税結構下按現行公司税率繳納C類公司的法定税率。該公司預計A、E、I和k類LP單位在未來時期不會產生稀釋計算。
(2) 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，假定根據非歸屬限制性股票單位發行的公司某些普通股具有反稀釋作用，因此，在計算歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益時，不包括將其兑換為A類股票的影響。如果效應是稀釋性的，本應包含在庫存股方法計算中的股票是 44 和 2,239 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
(3) 公司擁有Evercore LP的未償還K-p類單位（“K-p類單位”），這些單位偶然可以兑換成k類有限合夥人單位，最終可以兑換成A類股票，因為它們必須達到一定的業績門檻。有關更多信息，請參見附註14。用於計算歸屬於Evercore的攤薄後每股淨收益
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EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
Inc. 普通股股東，公司的K-p類單位包含在截至所有必要業績條件得到滿足的期初已發行的攤薄加權平均A類股票中。如果到期末所有必要的業績條件仍未得到滿足，則攤薄後的加權平均A類已發行股票中包含的股票數量將基於報告期末為業績期末時可發行的股票數量。
b類普通股的股票無權在公司清算或清盤時獲得股息或分配。b類普通股的股票不佔公司的收益，也不能將任何收益分配給該類別。因此，尚未列報b類普通股的基本和攤薄後的每股淨收益。
注意事項 14 — 基於股份的薪酬和其他遞延薪酬
LP 單元
K-p 類單位 — 公司已授予以下 K-p 類單位：
•2019年6月，公司授予了 220 K-p 級單位。這些 K-p 類單位轉換為許多 k 類 LP 單位（可在 一-按一計算（A類股票）視情況而定，並基於第一批股票的某些既定基準業績的實現以及2023年2月4日的持續供貨情況，包括 120 K-p 級單位，第二批於 2028 年 2 月 4 日，其中包括 100 K-p 級單位2023 年 2 月，第一批 120 K-p 級單位轉換為 193 在達到一定的性能和使用條件後，將 k 級 LP 單位。這些 K-p 類單位的第二部分最多可轉換為 173 k 級 LP 機組，視達到規定的基準結果和如上所述的持續服務而定。
•2021 年 12 月，公司授予 400 K-p 級單位。這些 K-p 類單位轉換為許多 k 類 LP 單位（可在 一-以A類股票為基準），視特定市場條件的實現情況、明確的基準業績和截至2025年12月31日的持續服務而定。由於該獎項包含市場、績效和服務條件，因此該獎項的費用將在獎勵的服務期內予以確認，並將反映在獎勵授予之日確定的標的單位的公允價值，同時考慮市場條件的可能結果以及業績狀況的可能結果。這些 K-p 類單位最多可以轉換為 800 如上所述，k類LP單位，視特定市場條件的實現情況、確定的基準結果和持續的服務而定。
•2022年12月，公司授予了 200 K-p 級單位。這些 K-p 類單位分為四批 50 每個 K-p 級單位。前三批分別轉換為 50 k 級 LP 單元（可在 a 上兑換 一-以A類股票為基準），視特定市場條件的實現以及2025年2月28日、2026年和2027年2月28日的持續服務而定，而最後一部分則轉換為多個K類有限合夥企業單位（可兑換為 一-按一計算（A類股票），視特定市場條件的實現情況、明確的基準業績和截至2028年2月28日的持續服務而定。由於該獎項包含市場、績效和服務條件，因此該獎項的費用將在獎勵的服務期內予以確認，並將反映在獎勵授予之日確定的標的單位的公允價值，同時考慮市場條件的可能結果以及業績狀況的可能結果。這些 K-p 類單位最多可以轉換為 320 k 類 LP 單位，視特定市場條件的實現情況、明確的基準結果和上述的持續服務而定。
•2023 年 6 月，公司授予 60 K-p 級單位。這些 K-p 類單位轉換為許多 k 類 LP 單位（可在 一-按A類股票換一基準），視特定市場條件的實現情況、確定的基準業績和截至2027年6月30日的持續服務而定。由於該獎項包含市場、績效和服務條件，因此該獎項的費用將在獎勵的服務期內予以確認，並將反映在獎勵授予之日確定的標的單位的公允價值，同時考慮市場條件的可能結果以及業績狀況的可能結果。這些 K-p 類單位可能會轉換為 60 k 類 LP 單位取決於特定市場條件的實現和持續的服務，而根據達到的既定基準結果水平，轉換後可能會獲得更多單位。
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EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
公司確定截至2024年3月31日可能歸屬的這些獎勵的授予日公允價值為美元103,664，與 890 可能取得成績的 k 類 LP 單位，並確認這些單位在相應服務期內的支出。與K-p類單位相關的總薪酬支出為美元6,279 和 $6,407 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
2024 年 4 月，公司董事會批准發行大約 325 K-p 級單位。這些 K-p 類單位轉換為許多 k 類 LP 單位（可在 一-按A類股票逐一計算），視特定市場條件的實現情況、確定的基準業績和截至2029年4月1日的持續服務而定。
L 類興趣愛好
2022年、2023年和2024年1月，公司董事會批准向公司某些指定執行官發行Evercore LP的L類權益（“L類權益”），根據該協議，指定執行官獲得Evercore LP的全權利潤分配，分別在2023年、2024和2025年第一季度支付。根據這些利息進行分配以代替本來可能分別向公司指定執行官在2022年、2023年和2024年的服務支付的任何現金激勵薪酬。分配後，L類權益將根據其條款取消。
公司在未經審計的簡明合併運營報表中將與這些L類權益相關的支出記錄為員工薪酬和福利中激勵性薪酬應計額的一部分。
股票激勵計劃
2022年，公司股東批准了第二次修訂和重述的2016年Evercore Inc.股票激勵計劃（“第二次修訂後的2016年計劃”），該計劃修訂了經修訂和重述的2016年Evercore Inc.股票激勵計劃。除其他外，第二修正後的2016年計劃授權額外撥款 6,500 該公司的A類股票。第二修正後的2016年計劃允許公司向某些員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票、限制性股票、限制性股票單位和其他基於公司A類股票的獎勵。公司打算使用新發行的A類股票來兑現第二修正後的2016年計劃及其前身計劃下的任何獎勵。根據第二修正後的2016年計劃授予的任何獎勵所依據的A類股票如果在未按股票結算的情況下因任何原因到期、終止或被取消或兑現，則可再次獲得該計劃下的獎勵。根據第二修正後的2016年計劃，未來可授予的股份總額為 3,543 截至 2024 年 3 月 31 日。
公司還可自行決定以未歸屬的RSU獎勵或遞延現金分紅的形式發放股息等價物，同時向A類股票持有人支付所有未歸屬的RSU補助金的股息。股息等價物的歸屬和交付條款與標的RSU獎勵相同。
該公司估計，沒收的總薪酬成本將在其裁決的必要服務期內攤銷。公司定期監控其估計的沒收率，並根據沒收獎勵的實際發生情況調整其假設。估計沒收額的變化通過變動期間的累積調整予以確認。
股權補助
在截至2024年3月31日的三個月中，根據第二修正後的2016年計劃，公司向員工發放了補助 1,646 基於服務的獎勵的 RSU。在截至2024年3月31日的三個月中授予的服務類獎勵的授予日公允價值為美元148.49 到 $187.12 每股，平均價值為美元182.53 每股，總公允價值為美元300,520，而且通常會按比例分配 四年。在截至2024年3月31日的三個月中， 2,068 基於服務的獎勵已授予 5基於服務的獎勵被沒收。與服務類獎勵相關的薪酬支出為 $72,178 和 $66,488 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
遞延現金
遞延現金補償計劃 — 公司的遞延現金補償計劃使參與者能夠選擇以現金形式獲得部分遞延薪酬，該部分與參與者選擇的名義投資組合掛鈎，通常按比例歸屬於 四年 並要求在歸屬時付款。該公司
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
授予了 $143,220 在截至2024年3月31日的三個月中，根據遞延現金補償計劃獲得的遞延現金獎勵。
與公司遞延現金補償計劃相關的薪酬支出為 $43,994 和 $39,762 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。截至2024年3月31日，公司預計將支付總額為美元375,382 與公司截至2028年的不同日期的遞延現金薪酬計劃有關，尚未確認的與這些獎勵相關的總薪酬支出為美元292,975。預計確認該補償費用的加權平均期為 36 月。根據該計劃應付的款項在獎勵的服務期內記作支出，並反映在未經審計的簡明合併財務狀況表的應計薪酬和福利中。
其他遞延現金獎勵 — 2016年11月，公司授予了限制性現金獎勵，同時任命了首席執行官（當時的執行主席），支付金額為美元35,000，其中 $11,000 於 2019 年 3 月 1 日歸屬，金額為 $6,0000 在達到服務條件後，於2020年3月1日、2021年、2022年和2023年3月1日分別發放。
在2024年和2022年第一季度，公司撥款美元6,662 和 $19,861分別向某些員工發放遞延現金獎勵。這些獎項的授予額度大概超過一個 兩年。
此外，公司定期向某些員工發放其他遞延現金獎勵。公司在歸屬期內按比例確認這些獎勵的支出。
與其他遞延現金獎勵相關的薪酬支出為美元4,026 和 $4,328 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
長期激勵計劃
公司的長期激勵計劃規定向超過既定基準業績的諮詢高級董事總經理提供激勵性薪酬獎勵，不包括公司的執行官 四年 從 2017 年 1 月 1 日（“2017 年長期激勵計劃”，截至 2020 年 12 月 31 日）和 2021 年 1 月 1 日（“2021 年長期激勵計劃”，於 2021 年 4 月獲得公司董事會批准並於 2021 年 7 月修改）開始的業績期。2017年長期激勵計劃的歸屬期於2023年3月15日結束，在本計劃中，公司分配了美元的現金補助48,331 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，$3,940 在截至2022年3月31日的三個月中，以及 $92,938 在截至2021年12月31日的年度中（包括2021年3月的首次現金分配）為美元48,461，以及 2021 年 12 月的額外現金分配 $44,477，與加速支付2022年第一季度到期的某些金額有關）。截至2024年3月31日，公司已累積美元139,608 根據2021年長期激勵計劃，包括美元46,504 在應計薪酬和福利和 $ 範圍內93,104 在未經審計的簡明合併財務狀況表中，列於其他長期負債中。到期金額將由公司自行決定在2025年、2026年和2027年第一季度以現金或A類股票支付，但須視付款時僱用情況而定。公司定期評估達到基準的可能性，並在獎勵的必要服務期內支付可能的支出。公司記錄了與2017年長期激勵計劃和2021年長期激勵計劃相關的薪酬支出為美元10,954 和 $12,640 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
截至2024年3月31日，根據該計劃當前預期的可能支出，2021年長期激勵計劃在截至2027年3月15日的未來歸屬期內確認的剩餘支出總額為美元87,236。
應收員工貸款
公司定期以貸款和/或其他現金獎勵的形式向新員工和現有員工提供現金支付，這些現金獎勵受税率歸屬條款的約束，服務要求從一到不等 五年 在某些情況下, 視業績要求的實現情況而定.通常，根據條款，這些獎勵包括如果未達到與公司簽訂的協議中的服務或其他要求，則要求員工全額或部分還款。在員工符合公司最低信用標準的情況下，公司將在相關服務期內將這些獎勵攤銷為薪酬支出，這通常是他們可能被沒收的時期。與這些獎勵相關的薪酬支出為 $6,615 和 $4,646 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。截至2024年3月31日，尚未確認的與這些獎勵相關的總薪酬成本為美元48,823。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
離職和過渡福利
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中公司與離職福利、居留安排和加速遞延現金補償（合稱 “解僱費用”）相關的負債的變化：
在截至3月31日的三個月中，
20242023
期初餘額$2,824 $4,997 
產生的解僱費用1,780 1,474 
已支付的現金補助(3,375)(5,332)
非現金費用(63)— 
期末餘額$1,166 $1,139 
除了上述產生的解僱費用外，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司還承擔了與加速攤銷先前向受影響員工發放的基於股份的付款相關的費用1,835 和 $564，分別與（有關 19 和 6 RSU）分別記錄在公司未經審計的簡明合併運營報表中，記入投資銀行和股票板塊的員工薪酬和福利。
注十五 — 承付款和或有開支
有關公司承諾的進一步討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
私募股權——截至2024年3月31日，公司的資本出資承諾為美元2,584 給私募股權基金。這些承諾將按要求提供資金，直至每個私募股權基金的投資期結束，但須遵守某些條件。此類承諾以現金兑現，通常需要在私募股權基金充分利用投資機會時作出。
信貸額度 — Evercore Partners Services East L.C.（“東方”）與PNC銀行全國協會（“PNC”）簽訂了循環信貸額度，經2023年6月29日修訂，本金總額最高為美元30,000 (“現有的PNC設施”) 將用於營運資金和其他公司活動.該融資由東方的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產（包括EGL的某些應收賬款）擔保。此外，該協議還包含某些報告契約以及某些債務契約，這些契約禁止東方和公司承擔其他債務，但有明確的例外情況除外。截至2024年3月31日，公司及其合併子公司遵守了這些契約。利率規定為每日SOFR plus 161 基點，到期日為2024年10月27日。有 不 2024 年 3 月 31 日，該設施下的圖紙。
東方與PNC簽訂了額外的循環信貸額度，該額度於2023年6月29日修訂，本金總額最高為美元55,000 用於營運資金和其他公司活動。該設施不安全。此外，該協議還包含與現有PNC融資機制一致的某些報告要求和債務契約。截至2024年3月31日，公司及其合併子公司遵守了這些契約。利率規定為每日SOFR plus 191 基點，到期日為2024年10月27日。只有在現有PNC融資機制下沒有未提取的可用資金的情況下，東方才允許在該融資機制下借款，並且必須先償還該融資機制下的債務，然後才能償還現有PNC融資機制下的債務。有 不 2024 年 3 月 31 日，該設施下的圖紙。
EGL與PNC簽訂了次級循環信貸額度，經2023年11月6日修訂，本金總額最高為美元75,000，可在需要時用於支持EGL的資本需求。該貸款是無擔保的，由Evercore LP和其他關聯公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC融資機制一致的某些報告要求和債務契約。利率規定為每日SOFR plus 191 基點，到期日為2025年10月28日。有 不 2024 年 3 月 31 日，該設施下的圖紙。
此外，EGL的清算經紀人為證券交易的結算提供臨時資金。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
其他承諾——公司承諾在2021年從RECA業務的員工手中收購私人資本諮詢有限責任公司的未償R類權益有關的或有對價。本次交易的對價包括在2023年和2024年第一季度結算的或有現金對價。公司支付的或有現金對價為美元715 在 2023 年第一季度和 $2,023 在2024年第一季度，這是該安排下的最後一筆款項。剩餘或有對價的公允價值為美元2,023 截至2023年12月31日，已包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況表中應付給員工及關聯方的款項中。應支付的或有對價金額取決於RECA業務實現某些收入績效目標。有關更多信息，請參見注釋12。
限制性現金 — 下表提供了未經審計的簡明合併財務狀況表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些對賬總額等於未經審計的簡明合併現金流量表中顯示的總金額：
三月三十一日
20242023
現金和現金等價物$569,776 $579,190 
其他資產中包含的限制性現金8,620 8,935 
現金流量表中顯示的總現金、現金等價物和限制性現金$578,396 $588,125 
未經審計的簡明合併財務狀況表中其他資產中包含的限制性現金主要代表信用證，這些信用證以現金作為租賃辦公空間的抵押品和某些設備的保證金。租約結束後，限制將失效。
自籌醫療保險計劃——自2023年1月1日起，公司將其在美國的醫療保險計劃從全額保險改為自籌資金的計劃。公司有責任為自籌資金計劃下的索賠提供資金。該公司還為其醫療計劃維持止損保險，為超過規定財務門檻的索賠提供保障。已發生但未報告的索賠的估計現值為美元3,067 和 $3,165 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日，這已包含在未經審計的簡明合併財務狀況報表的應計薪酬和福利中。
外匯 — 公司定期簽訂外幣遠期外匯合約，以此作為一種經濟對衝工具，以抵禦以外幣計價的應收賬款或其他承諾的匯率風險。該公司在2023年第一季度簽訂了外幣遠期匯兑合約，以收購 30,000 英鎊兑美元36,903，於2023年第三季度結算，導致虧損美元303。結算後，公司簽訂了一份新的外幣遠期外匯合約以購買 30,000 英鎊兑美元36,675，於2024年第一季度結算，導致虧損美元347 在截至2024年3月31日的三個月中。該合約按公允價值入賬 $1,585 截至2023年12月31日，幷包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他流動資產中。
突發事件
在正常業務過程中，公司及其關聯公司不時參與司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務行為有關的問題，包括合同和僱傭事宜。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織以及美國的州證券委員會定期審查並啟動有關公司業務的行政程序，包括會計和運營事宜，這可能會導致譴責、罰款、發佈停止和終止令或暫停或驅逐經紀交易商、投資顧問或其董事、高級職員或員工。鑑於確定與此類事項有關的損失是否可能發生，以及此類損失的金額是否可以合理估計，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定損害賠償或調查和訴訟處於初期階段的情況下，本公司無法估計與此類事項相關的此類損失的金額或損失範圍（如果有）、此類問題將如何或是否得到解決、最終何時得到解決或最終的解決情況和解、罰款、罰款或其他救濟，如果任何，可能是。根據前述情況，根據目前的瞭解並與法律顧問協商，公司認為，它目前不是任何單獨或總體上未決的重大訴訟的當事方，這些訴訟的解決將對公司產生重大影響。損失準備金載於
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
根據 ASC 450 “突發事件”（“ASC 450”） 在有保證的情況下。這些規定一旦建立，在有更多可用信息或發生需要修改的事件時就會進行調整。
注意事項 16 — 監管機構
EGL是一家美國註冊的經紀交易商，受經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第15c3-1條的淨資本要求的約束。根據另類淨資本要求，EGL的最低淨資本要求為美元250。截至2024年3月31日和2023年12月31日，EGL的監管淨資本為美元464,347 和 $405,318，分別比最低淨資本要求高出美元464,097 和 $405,068，分別地。
北卡羅來納州Evercore信託公司（“ETC”）僅限於信託活動，受貨幣審計長辦公室（“OCC”）監管，是聯邦儲備系統的成員銀行。公司、Evercore LP和ETC必須遵守與OCC簽訂的書面協議，除其他外，該協議要求公司和Evercore LP保持至少美元5,000 在ETC中使用一級資本（或OCC可能要求的其他金額），並在ETC中維持流動資產，其金額至少等於美元中較大者3,500 要麼 180 ETC運營費用的天數保障。截至2024年3月31日，該公司遵守了上述協議。
我們的英國諮詢附屬機構Evercore U.K. 和我們的英國股票子公司Evercore ISI U.K. 受金融行為監管局監管。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些關聯公司的總監管淨資本為美元224,393 和 $184,981，分別比最低要求高出美元138,936 和 $98,805，分別地。
某些其他非美國子公司受其運營所在國家的監管和交易機構頒佈的各種證券和銀行監管以及資本充足率要求的約束。截至2024年3月31日，這些子公司已超過其當地資本充足率要求。
注意事項 17 — 所得税
公司的所得税準備金（福利）為（美元）6,679) 和 $16,131 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。有效税率為 (7.7%) 和 14.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。有效税率反映了在員工基於股份的獎勵歸屬高於原始授予價格美元后，對與公司股價升值相關的淨超額税收優惠的確認29,506 和 $13,731 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，這導致有效税率降低了 34.1 和 12.7 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分點。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率還反映了某些不可扣除的支出的影響，包括與K-p類單位相關的費用，以及與有限合夥企業單位和其他調整相關的非控股權益。
2021年10月，經濟合作與發展組織（“經合組織”）的成員商定了一個雙支柱税收框架，以使國際税收與經濟活動保持一致，其中包括一套協調一致的規則，旨在確保大型跨國企業在所有司法管轄區繳納最低15％的税率，即第二支柱。隨着司法管轄區根據經合組織規則和相關指南制定立法，這些規則的影響將於2024年開始對公司生效。該公司正在評估第二支柱的現行和擬議立法，預計它不會對公司的未來有效税率產生重大影響。
此外，在發生期間，公司受與全球無形低税收收入（“GILTI”）條款相關的所得税影響。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有確認與GILTI條款相關的額外所得税支出，預計這不會對公司該年度的有效税率產生重大影響。
該公司的遞延所得税資產增加了 $22 與證券和投資未實現收益（虧損）的變化以及美元的增加有關1,230 與截至2024年3月31日的三個月外幣折算調整收益（虧損）、累計其他綜合收益（虧損）的變化有關。該公司的遞延所得税資產增加了 $1,022 與證券和投資未實現收益（虧損）的變化以及美元的減少有關1,809 與截至2023年3月31日的三個月外幣折算調整收益（虧損）、累計其他綜合收益（虧損）的變化有關。
該公司在其未經審計的簡明合併運營報表中將與税收事項和税收罰款有關的利息歸類為所得税支出的一部分。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $359 未確認的税款
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
如果得到承認，則受益於 $292 會影響有效税率。與未確認的税收優惠有關，公司應計利息和罰款為美元18 和 $1分別在截至2024年3月31日的三個月中。
注十八 — 分部經營業績
業務板塊 — 公司的業務業績分為以下幾類 二 細分市場：投資銀行與股票和投資管理。投資銀行和股票部門包括就重大合併、收購、資產剝離和其他戰略公司交易向客户提供建議，以及與證券承保、私募服務和機構股票交易服務和股票研究佣金相關的服務。投資管理部門包括財富管理和非公司管理的私募股權基金的權益。
公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的分部信息採用以下方法編制：
•税前收入的確定中包括與每個細分市場直接相關的權益法投資的收入、支出和收益（虧損）。
•與特定細分市場不直接相關的費用是根據最相關的適用衡量標準進行分配的，包括員工人數、平方英尺和其他基於績效和時間的因素。
•細分資產基於與每個細分市場直接相關的資產，或者對於跨細分市場共享的某些資產，這些資產是根據最相關的適用衡量標準進行分配的，包括員工人數和其他因素。
•投資收益和虧損、利息收入和利息支出根據持有標的資產或負債的細分市場在各分部之間進行分配。
每個分部的淨收入中包含的其他淨收入包括以下內容：
•利息收入，包括增值和投資證券的收益（虧損），包括公司的投資基金（用作公司遞延現金補償計劃的經濟對衝工具）、存款證、現金和現金等價物以及長期應收賬款
•外幣匯率波動和用作經濟對衝的外幣遠期合約產生的收益（虧損）
•非本公司管理的私募股權基金權益的已實現和未實現收益和虧損
•與公司應付票據和信貸額度相關的利息支出
•根據公司初始成立後的應收税協議對應付金額的調整，這與已頒佈的税率的變化有關
每個分部的運營費用包括：a) 直接為支持該分部而產生的員工薪酬和福利支出以及 b) 非薪酬支出，包括辦公場所和佔用費用、專業費用、差旅和娛樂、通信和信息服務、執行、清算和託管費、設備和行政服務的間接支持成本（包括薪酬和其他與之相關的運營費用）。此類行政服務包括但不限於會計、税務、法律、技術、人力資本、設施管理和高級管理活動。
截至2023年3月31日的三個月的其他費用包括特別費用，包括業務調整成本，這些費用與註銷與公司在墨西哥的業務結束相關的不可收回資產有關。
公司根據淨收入和税前收入評估分部業績，兩者均包括和不包括其他支出的影響。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有任何客户佔公司合併淨收入的10％以上。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
以下信息顯示了每個細分的貢獻。
 在截至3月31日的三個月中
 20242023
投資銀行與股票
淨收入 (1)
$561,728 $554,811 
運營費用482,838 449,080 
其他開支— 2,921 
營業收入78,890 102,810 
權益法投資的收入688 71 
税前收入 $79,578 $102,881 
可識別的細分資產$2,879,890 $2,608,350 
投資管理
淨收入 (1)
$19,087 $17,332 
運營費用13,857 13,238 
營業收入5,230 4,094 
權益法投資的收入1,637 1,397 
税前收入$6,867 $5,491 
可識別的細分資產$126,098 $142,122 
總計
淨收入 (1)
$580,815 $572,143 
運營費用496,695 462,318 
其他開支— 2,921 
營業收入84,120 106,904 
權益法投資的收入2,325 1,468 
税前收入$86,445 $108,372 
可識別的細分資產$3,005,988 $2,750,472 
(1) 淨收入包括分配給各分部的其他淨收入，如下所示：
 在截至3月31日的三個月中
 20242023
投資銀行與股票 (A)
$28,117 $21,301 
投資管理388 1,374 
其他收入總額，淨額$28,505 $22,675 
(A) 投資銀行和股票板塊的其他淨收入包括應付票據的利息支出和美元信貸額度4,188 和 $4,171 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
地理信息 — 公司根據整個企業的盈利能力管理其業務。
該公司的收入來自位於以下地理區域並管理的客户：
 在截至3月31日的三個月中
 20242023
淨收入：(1)
美國$455,236 $395,188 
歐洲及其他96,928 152,527 
拉丁美洲146 1,753 
總計$552,310 $549,468 
(1) 不包括其他收入，包括利息和投資以及利息支出。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
該公司的總資產位於以下地理區域：
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
總資產：
美國$2,593,982 $3,146,756 
歐洲及其他412,006 556,542 
總計$3,005,988 $3,703,298 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與 Evercore Inc. 一起閲讀。”未經審計的簡明合併財務報表和本10-Q表其他地方包含的相關附註。

前瞻性陳述

本報告包含或以引用方式納入了1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了我們目前對運營和財務業績等方面的看法。在某些情況下，你可以使用諸如 “展望”、“積壓”、“相信”、“預期”、“潛在”、“可能”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期” 或這些詞語的負面版本或其他詞語來識別這些前瞻性陳述可比的詞語。除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，受已知和未知風險、不確定性和假設的影響，可能包括根據我們的增長戰略和業務預期趨勢對我們未來財務業績的預測。

因此，有或將來會有一些重要因素可能導致實際結果或結果與這些陳述中所示的結果或結果存在重大差異。除歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，受已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，並可能包括基於我們的增長戰略和Evercore業務預期趨勢對我們未來財務業績的預測。我們認為，這些因素包括但不限於截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中討論的 “風險因素” 中描述的因素。不應將這些因素解釋為詳盡無遺，應與本報告所列或以提及方式納入的其他警示性聲明一併閲讀。此外，新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有風險和不確定性，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們的管理層無法預測所有風險和不確定性，管理層也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。

主要財務措施
收入
總收入反映了我們的投資銀行、股票和投資管理業務部門的收入，其中包括服務費、與交易相關的客户報銷和其他收入。淨收入反映總收入減去利息支出。
投資銀行與股票。我們的投資銀行和股票板塊通過向客户提供有關合並、收購、資產剝離、籌資、槓桿收購、負債管理和重組、私募基金諮詢和私人資本市場服務、激進主義和國防及類似的企業融資事務、承保和私募活動以及來自研究、銷售和交易活動的佣金、費用和本金收入而從客户那裏賺取費用。支付費用的金額和時間因所提供的合約或服務類型而異。通常，諮詢費是在我們簽署聘用書時、聘用過程中或聘用完成時支付的。我們的大部分收入由諮詢費組成，諮詢費的實現取決於客户交易的成功完成。交易可能由於許多我們無法控制的原因而無法完成，包括各方未能與交易對手就最終條款達成協議，未能獲得必要的董事會或股東批准，未能獲得必要的融資，未獲得必要的監管批准，或者由於不利的市場條件。就破產協議而言，費用可能需要法院批准。當認定發行已完成時，承保費即被確認，而配售費通常在客户接受資本或資本承諾時予以承認。佣金和相關收入包括佣金，這些佣金按交易日記錄，或在
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根據佣金分攤安排付款的案例，以賺取之日為準。佣金和相關收入還包括研究銷售的訂閲費，以及主要以無風險本金執行的交易的收入。在訂閲期結束之前收到的現金最初記作遞延收入（合同負債），並確認為剩餘訂閲期的收入。
我們諮詢業務的收入趨勢通常與併購（“併購”）活動的數量、重組活動（通常對併購具有反週期性）和資本諮詢活動相關。出於多種原因，對這些功能的需求在任何給定年份或季度中都可能有所不同。例如，我們的市場份額或客户完成某些大型交易的能力的變化可能導致我們的收入業績與整體併購、重組或資本諮詢活動的水平存在差異。我們股票業務的收入趨勢在一定程度上與市場成交量相關，在市場波動較低或市場或經濟條件不利的時期，市場成交量通常會減少。有關更多信息，請參閲下面的 “流動性和資本資源”。
投資管理。我們的投資管理部門包括與財富管理業務相關的業務以及我們不管理的私募股權基金的權益。收入來源主要包括管理費、信託費和我們投資的收益（或虧損）。
第三方客户的管理費通常佔所管理資產（“AUM”）的百分比。信託費通常視每項合約的規模和複雜程度而定，是單獨協商的。損益包括本金投資的已實現和未實現損益，包括我們在投資合夥企業中的股權產生的損益。
與交易相關的客户賠償。在我們的投資銀行和股票板塊中，我們在提供服務的過程中產生了各種與交易相關的支出，例如差旅費和專業費。根據與我們的諮詢客户簽訂的聘用書，這些支出可以報銷。我們將這些與一段時間內賺取的收入活動相關的支出定義為與交易相關的費用，並將此類支出記錄為已發生的支出，並在確定客户有義務向我們償還此類交易相關費用時記錄收入。客户費用報銷在訂約書籤訂之日或我們支付或應計費用之日以較晚者為準，在未經審計的簡明合併運營報表中記錄為收入。
其他收入和利息支出。其他收入包括以下內容：
•利息收入，包括增值和投資證券的收益（虧損），包括我們的投資基金（用作遞延現金補償計劃的經濟對衝工具）、存款證、現金和現金等價物以及長期應收賬款
•外幣匯率波動和用作經濟對衝的外幣遠期合約產生的收益（虧損）
•我們不管理的私募股權基金利息的已實現和未實現收益和虧損
•根據我們的應收税協議初始成立後，根據我們的應收税率變動對應付金額的調整
利息支出包括與我們的應付票據和信貸額度相關的利息支出。
運營費用
員工薪酬和福利費用。我們將員工提供服務的所有款項以及記作薪酬的業務利潤利息計入員工薪酬和福利支出。
我們維持薪酬計劃，包括基本工資、現金、遞延現金和股權獎勵和福利計劃，並根據市場狀況和業績根據競爭水平的估算來管理薪酬。我們的薪酬水平，包括遞延薪酬，反映了我們維持有競爭力的薪酬水平以留住關鍵人員的計劃，也反映了新聘的高級專業人員對其開始日期的影響，包括相關的股權補助和其他獎勵，這些獎勵通常按發放日期計值，並記入必要服務期內的員工薪酬和福利支出。
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增加高素質、經驗豐富的高級員工的數量對我們的增長努力至關重要。在我們的諮詢業務中，這些員工在任何一年中都開始服務，通常不會在受聘當年開始產生可觀的收入。
我們的年度薪酬計劃包括基於股份的薪酬獎勵和遞延現金獎勵，作為某些員工的年度獎勵的一部分。這些獎勵的發放金額視業績和市場狀況而定，通常在自發放之日起的四年內遵守年度歸屬要求，補助金髮生在每年的第一季度；因此，費用通常在規定的歸屬期內攤銷，但須視退休資格而定。關於年度獎勵，我們的退休資格標準通常規定，如果員工連續服務至少五年，年滿55歲，合併年齡和服務年限至少為65歲，或者員工連續服務至少10年且年齡至少為60歲，則有資格退休。退休資格允許員工在離開公司後繼續發放獎勵，前提是他們至少提前發出通知，通常為六個月至一年，並遵守某些離職後的義務。
我們估計，總薪酬成本中的沒收將在裁決的必要服務期內攤銷。我們會定期監控我們的估計沒收率，並根據沒收獎勵的實際發生情況調整我們的假設。估計沒收額的變化通過變動期間的累積調整予以確認。
在2022年、2023年和2024年1月，我們董事會批准向我們某些指定執行官發行L類權益，根據該協議，指定執行官從Evercore LP獲得利潤的全權分配，分別在2023年、2024年和2025年第一季度支付。根據這些利息進行分配以代替本來可能分別向我們指定的執行官支付的任何現金激勵薪酬，這些現金激勵補償金是因其在2022年、2023年和2024年的服務而支付的。分配後，L類權益將根據其條款取消。我們在未經審計的簡明合併運營報表的員工薪酬和福利中記錄等於這些分配金額的支出，並在未經審計的簡明合併財務狀況報表的應計薪酬和福利中反映應計負債。
我們的長期激勵計劃規定，根據2017年長期激勵計劃，在自2017年1月1日（截至2020年12月31日）起的四年業績期內，以及根據2021年長期激勵計劃，在2021年1月1日開始的四年業績期內，超過既定基準業績的諮詢高級董事總經理（不包括執行官），向他們提供激勵性薪酬獎勵。2017年長期激勵計劃的歸屬期於2023年3月15日結束，結合該計劃，我們在2023年、2022年和2021年進行了現金分配。根據2021年長期激勵計劃應計的金額可以酌情在2025年、2026年和2027年第一季度以現金或A類股票支付，但須視付款時的就業情況而定。我們會定期評估達到基準的可能性，並將可能的支出花在獎勵的必要服務期內。
我們還不時向某些個人發放激勵性獎勵，其中包括基於績效和服務的歸屬要求，在某些獎勵中，還包括基於市場的要求。其中包括Evercore LP發行的K-p類單位。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註14。
我們認為，員工薪酬和福利支出與淨收入的比率是評估年度薪酬成本與績效相關的重要衡量標準，為比較當前、歷史和未來年份的薪酬和福利支出提供了有意義的基礎。
非補償費用。我們的其他運營費用包括佔用和設備租賃費用、專業費用、差旅和相關費用、通信和信息技術服務、折舊和攤銷、執行、清算和託管費以及其他運營費用。我們將所有這些費用稱為非補償費用。
其他開支
截至2023年3月31日的三個月的其他支出包括特別費用，包括業務調整成本，這些費用與註銷與我們在墨西哥的業務結束相關的不可收回資產有關。
權益法投資的收入
我們在ABS、Atalanta Sosnoff、Luminis和Seneca Evercore的股權收益（虧損）中所佔的份額作為所得税前收益的一部分，包含在未經審計的股票法投資收益中
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簡明合併運營報表。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
所得税準備金（福利）
我們根據ASC 740 “所得税” 對所得税進行核算，該法要求根據資產和負債的財務報告和納税基礎之間的臨時差異確認税收優惠或支出。我們的所得税準備金（福利）中確認了超額的税收優惠以及在授予員工股份獎勵時股價升值或貶值相關的缺陷。此外，淨遞延所得税資產受到頒佈期間法定税率變化的影響。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註17。
非控股權益
我們記錄了與我們在Evercore LP中的某些現任和前任高級董事總經理和其他管理人員的所有權權益及其遺產規劃工具以及不歸Evercore的運營子公司部分相關的非控股權益。Evercore Inc.是Evercore LP的唯一普通合夥人，擁有Evercore LP的多數經濟權益。因此，Evercore Inc.合併了Evercore LP，並記錄了有限合夥人持有的Evercore LP經濟權益的非控股權益。
我們通常根據需要將非控股權益持有人當期的相對所有權權益乘以非控股權益所涉實體的淨收益或虧損，將淨收益或虧損分配給在Evercore LP和運營實體層面持有的參與性非控股權益。如果非控股權益所涉實體的管理文件要求對控股權和非控股權益持有人進行特別利潤或損失分配，則這些實體的淨收益或虧損將根據這些特別分配進行分配。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註12。
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運營結果
以下是我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績的討論。要更詳細地討論這些時期影響我們的投資銀行、股票和投資管理業務板塊收入和運營支出的因素，請參閲下文 “業務領域” 中的討論。
 在截至3月31日的三個月中  
 20242023改變
 （美元和股票金額以千計，每股數據除外）
收入
投資銀行與股票：
諮詢費$429,838$462,562(7)%)
承保費55,53522,883143%
佣金和相關收入48,23848,065—%
資產管理和行政費18,69915,95817%
其他收入，包括利息和投資32,69326,84622%
總收入585,003576,3142%
利息支出4,1884,171—%
淨收入580,815572,1432%
開支
運營費用496,695462,3187%
其他開支—2,921NM
支出總額496,695465,2397%
權益法投資和所得税收入前的收入84,120106,904(21)%)
權益法投資的收入2,3251,46858%
所得税前收入86,445108,372(20)%)
所得税準備金（福利）(6,679)16,131NM
淨收入93,12492,2411%
歸屬於非控股權益的淨收益7,4318,863(16)%)
歸屬於Evercore Inc.的淨收益$85,693$83,3783%
已發行A類普通股的攤薄加權平均股數41,08040,4392%
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益$2.09$2.061%
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，我們分別僱用了大約 2,225 名和 2,135 名員工。
截至2024年3月31日的三個月，對比2023年3月31日
截至2024年3月31日的三個月，歸屬於Evercore Inc.的淨收益為8,570萬美元，與截至2023年3月31日的三個月的8,340萬美元相比，增長了230萬美元，增長了3％。下文描述了我們在這些時期內經營業績的變化。
截至2024年3月31日的三個月，淨收入為5.808億美元，增長了870萬美元，增長了2％，而截至2023年3月31日的三個月淨收入為5.721億美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，諮詢費減少了3,270萬美元，下降了7％，承保費增加了3,270萬美元，增長了143％，佣金和相關收入增加了20萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，資產管理和管理費用增加了270萬美元，增長了17％。有關更多信息，請參閲下面的 “業務領域” 和 “流動性和資本資源”。
與截至2023年3月31日的三個月相比，包括利息和投資在內的其他收入增加了580萬美元，增長了22％，這主要反映了由於整體市場升值，我們的投資基金投資組合的表現有所提高，
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目錄
以及我們的固定收益投資組合（主要由美國國庫券組成）的更高回報。投資基金投資組合被用作對衝我們的遞延現金補償計劃的經濟對衝工具。
截至2024年3月31日的三個月，總運營支出為4.967億美元，而截至2023年3月31日的三個月為4.623億美元，增長了3,440萬美元，增長了7％。截至2024年3月31日的三個月，員工薪酬和福利支出作為運營費用的一部分，為3.877億美元，增長了2,080萬美元，增長了6％，而截至2023年3月31日的三個月的支出為3.669億美元。截至2024年3月31日的三個月中確認的薪酬金額的增加主要反映了基本工資的增加、與高級新員工相關的薪酬支出增加以及前期遞延薪酬獎勵的攤銷額增加。截至2024年3月31日的三個月，作為運營支出組成部分的非薪酬支出為1.090億美元，較截至2023年3月31日的三個月的9,540萬美元增加了1,360萬美元，增長了14％。增長主要是由專業費用、差旅和相關費用以及通信和信息服務的增加所推動的，這主要反映了2024年第一季度許可費和研究服務的增加。壞賬支出的減少部分抵消了這一點。截至2024年3月31日的三個月，每位員工的非薪酬支出約為49,300美元，而截至2023年3月31日的三個月，每位員工的非薪酬支出約為44,900美元。
截至2023年3月31日的三個月，290萬美元的其他支出反映了特別費用，包括業務調整成本，這些費用與註銷與我們在墨西哥的業務結束相關的不可收回資產有關。
由於上述因素，截至2024年3月31日的三個月，員工薪酬和福利支出佔淨收入的百分比為66.8％，而截至2023年3月31日的三個月為64.1％。
截至2024年3月31日的三個月，股票法投資的收入為230萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為150萬美元，這反映了Luminis、亞特蘭大索斯諾夫和塞內卡Evercore在2024年第一季度的收益增加。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
截至2024年3月31日的三個月，所得税準備金（福利）為（670萬美元），反映的有效税率為（7.7％）。截至2023年3月31日的三個月，所得税準備金為1,610萬美元，反映了14.9％的有效税率。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的所得税準備金（福利）反映了員工股份獎勵的歸屬價格分別高於2950萬美元和1,370萬美元的原始授予價格後股價升值所產生的淨影響，這導致截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率分別降低了34.1和12.7個百分點。
截至2024年3月31日的三個月，歸屬於非控股權益的淨收益為740萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為890萬美元。歸屬於非控股權益的淨收益的減少主要反映了截至2024年3月31日的三個月中Evercore LP的收入減少。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註12。










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業務板塊
以下數據按業務領域顯示了我們的權益法投資的收入、支出和出資。
投資銀行與股票
下表彙總了投資銀行和股票板塊的經營業績。
 在截至3月31日的三個月中
 20242023改變
 （以千美元計）
收入
投資銀行與股票：
諮詢費$429,838$462,562(7)%)
承保費55,53522,883143%
佣金和相關收入48,23848,065—%
其他收入，淨額 (1)
28,11721,30132%
淨收入561,728554,8111%
開支
運營費用482,838449,0808%
其他開支—2,921NM
支出總額482,838452,0017%
營業收入 78,890102,810(23)%)
權益法投資的收入 (2)
68871869%
税前收入 $79,578$102,881(23)%)
(1) 包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中每個月的應付票據和信貸額度的利息支出420萬美元。
(2) Luminis和Seneca Evercore的股票歸類為股票法投資收益。

在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月相比，北美已宣佈和已完成的併購活動的美元價值分別增長了78％和下降了12％，與截至2023年3月31日的三個月相比，全球已宣佈和已完成的併購活動的美元價值分別增長了42％和下降了20％。在截至2024年3月31日的三個月中，北美和全球完成的超過1億美元的併購活動的美元價值與截至2023年3月31日的三個月相比分別下降了10％和19％。

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 在截至3月31日的三個月中
 20242023改變
行業統計（以十億美元計）(1)
北美併購交易的價值已公佈$509$28678%
北美已完成併購交易的價值$274$311(12)%)
北美完成的併購交易價值超過1億美元$261$290(10)%)
全球併購交易的價值已公佈 $810$57242%
已完成的全球併購交易的價值$513$642(20)%)
已完成的全球併購交易的價值超過1億美元$469$579(19)%)
永恆核心統計數據
諮詢和承保客户交易的費用總數 (2)
2272175%
諮詢和承保客户交易中至少100萬美元的費用總額 (2)
917817%
承保交易總數 (2)
191436%
作為賬簿管理人的承銷交易總數 (2)
161233%
(1) 資料來源：Refinitiv，2024 年 4 月 5 日
(2) 包括股權和債務承銷交易。
投資銀行和股票經營業績
截至2024年3月31日的三個月，對比2023年3月31日
截至2024年3月31日的三個月，淨收入為5.617億美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨收入為5.548億美元，增長了690萬美元，增長了1％。截至2024年3月31日的三個月，收入增長的主要原因是承保費增加了3,270萬美元，增長了143％，這反映了我們在2024年第一季度參與的交易數量的增加。與截至2023年3月31日的三個月相比，諮詢費減少了3,270萬美元，下降了7％，這反映了2024年第一季度大宗交易收入的下降。與截至2023年3月31日的三個月相比，佣金及相關收入增加了20萬美元，這主要反映了訂閲費的增加，但交易佣金的降低部分抵消了這一增加。與截至2023年3月31日的三個月相比，其他收入淨額增加了680萬美元，增長了32％，這主要反映了整體市場升值導致我們的投資基金投資組合的更高表現，以及我們的固定收益投資組合（主要由美國國庫券組成）的回報率提高。投資基金投資組合被用作對衝我們的遞延現金補償計劃的經濟對衝工具。
截至2024年3月31日的三個月，運營支出為4.828億美元，而截至2023年3月31日的三個月為4.491億美元，增長了3,380萬美元，增長了8％。截至2024年3月31日的三個月，員工薪酬和福利支出作為運營費用的一部分，為3.773億美元，而截至2023年3月31日的三個月為3.571億美元，增長了2,020萬美元，增長了6％。截至2024年3月31日的三個月中確認的薪酬金額的增加主要反映了基本工資的增加、與高級新員工相關的薪酬支出增加以及前期遞延薪酬獎勵的攤銷額增加。截至2024年3月31日的三個月，作為運營支出組成部分的非薪酬支出為1.055億美元，而截至2023年3月31日的三個月為9,200萬美元，增長了1,350萬美元，增長了15％。非薪酬運營支出較上年同期有所增加，這主要是由專業費用、差旅和相關費用以及通信和信息服務的增加所致，這主要反映了2024年第一季度許可費和研究服務的增加。壞賬支出的減少部分抵消了這一點。
截至2023年3月31日的三個月，290萬美元的其他支出反映了特別費用，包括業務調整成本，這些費用與註銷與我們在墨西哥的業務結束相關的不可收回資產有關。

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投資管理
下表彙總了投資管理板塊的經營業績。
 在截至3月31日的三個月中  
 20242023改變
 （以千美元計）
收入
資產管理和管理費：
財富管理$18,699$15,95817%
其他收入，淨額3881,374(72)%)
淨收入19,08717,33210%
開支
運營費用13,85713,2385%
支出總額13,85713,2385%
營業收入5,2304,09428%
權益法投資的收入 (1)
1,6371,39717%
税前收入$6,867$5,49125%
(1) ABS和亞特蘭大索斯諾夫的股票被歸類為權益法投資的收益。
投資管理經營業績
我們的投資管理部門包括以下內容：
•財富管理-通過eWM和ETC進行。eWM的收費收入主要按資產管理規模的百分比獲得，而ETC主要通過協議信託服務賺取費用。
•私募股權——通過我們在私募股權基金中的投資權益進行。我們維持有限合夥人對Glisco II、Glisco III和Glisco IV（合稱 “Glisco基金”）的權益，以及Glisco Manager Holdings LP和Glisco基金的普通合夥人的權益。Glisco Partners Inc.（“Glisco”）從Glisco Manager Holdings LP那裏獲得的部分管理費由我們收取。我們是被動投資者，不參與任何Glisco贊助基金的管理。我們也是Trilantic IV和Trilantic V的被動投資者。如果私募股權基金的表現低於一定門檻，我們可能有義務償還先前分配的某些附帶利息。截至2024年3月31日，先前從這些基金中獲得的10萬美元分配的附帶利息需要償還。
•我們還持有ABS和亞特蘭大索斯諾夫的權益，這些權益按權益會計法進行核算。這些投資的結果包含在權益法投資收益中。
管理的資產
截至2024年3月31日，我們的財富管理業務的資產管理規模為130億美元，增長了7億美元，增長了6％，而截至2023年12月31日為123億美元。下表中列出的資產管理規模反映了我們代表財富管理客户管理的資產的公允價值。根據ASC 820的定義，一級投資的估值基於從第三方生成的活躍市場獲得的報價，二級投資的估值是通過使用基於直接或間接可觀測輸入的模型或第三方為確定公允價值而採用的其他估值方法進行估值的。對於1級和2級投資，我們分別從國家認可的交易所和第三方定價服務獲取活躍報價，以確定市場或公允價值報價。對於3級投資，投資的定價投入是不可觀察的，包括投資市場活動很少（如果有的話）的情況。確定公允價值的投入需要管理層的重大判斷或估計。截至2024年3月31日和2023年12月31日，財富管理分別維持了77％和76％的一級投資、19％和20％的二級投資以及4％和4％的三級投資。
我們因提供投資諮詢和管理服務而獲得的費用主要是由資產管理規模的水平和構成決定的。因此，客户流量、市場走勢和產品組合的變化將影響我們從財富管理業務中獲得的管理費水平。費用因所管理資產的類型和管理渠道而異，股票資產和另類投資基金（例如對衝基金和私募股權基金）的費用較高，而固定收益和現金管理產品的費用較低。客户將增加或
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減少我們管理的資產管理總額有多種原因，包括他們可用於投資目的的資產水平的變化、他們的整體資產配置策略、我們與提供類似投資產品的競爭對手相比的相對錶現以及我們的服務質量。我們賺取的費用也受到投資業績的影響，因為我們管理的資產價值的升值或貶值直接影響我們的費用。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中財富管理的資產管理規模活動：
 （以百萬美元計）
2023 年 12 月 31 日的餘額$12,272
流入359
流出(308)
市場升值676
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$12,999
未合併的關聯公司——截至2024年3月31日的餘額：
亞特蘭大索斯諾夫$8,022
ABS$7,095
下表顯示了截至2024年3月31日財富管理資產管理規模的構成：
股票66%
固定收益19%
流動性 (1)
11%
備選方案4%
總計100%
(1) 包括現金、現金等價物和美國國債。
我們的財富管理業務為個人、家庭和相關機構提供定製的投資管理、財務規劃以及信託和託管服務。投資組合是為滿足個人客户的投資目標而量身定製的，並反映了股票、固定收益和其他產品的組合。向客户收取的費用反映了所管理資產和所提供服務的構成。財富管理業務的投資業績是根據資產管理規模構成的適當指數來衡量的，最常見的是標普500指數和主要反映BarCap和摩根士丹利資本國際指數的綜合固定收益指數。
在截至2024年3月31日的三個月中，財富管理的資產管理規模增長了6％，這主要反映了市場升值帶來的增長。截至2024年3月31日的三個月的業績反映了：
•財富管理在1年和3年內分別落後於標準普爾500指數約40個基點和2％
•財富管理在1年和3年期內的表現分別比固定收益綜合指數高出約1％和30個基點
•標準普爾500指數上漲約11％，固定收益綜合指數下跌約1％
與2023年12月31日相比，我們未合併關聯公司的資產管理規模增長了6％，這反映了亞特蘭大索斯諾夫和ABS的增長。
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截至2024年3月31日的三個月，對比2023年3月31日
截至2024年3月31日的三個月，淨收入為1,910萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨收入為1,730萬美元，增長了180萬美元，增長了10％。在截至2024年3月31日的三個月中，財富管理客户投資組合管理所得的資產管理和管理費增加了270萬美元，增長了17％，增長了17％，相關資產管理規模增長了18％，這主要是由於市場升值。
截至2024年3月31日的三個月，運營支出為1,390萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,320萬美元，增長了60萬美元，增長了5％。截至2024年3月31日的三個月，員工薪酬和福利支出作為運營費用的一部分，為1,050萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為980萬美元，增長70萬美元，增長7％。截至2024年3月31日的三個月，作為運營支出組成部分的非薪酬支出為340萬美元，與截至2023年3月31日的三個月持平。
受亞特蘭大索斯諾夫在2024年第一季度收入增加的推動，股票法投資的收入較截至2023年3月31日的三個月增長了17％。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
現金流
我們的運營現金流主要受費用的時間和收取以及運營費用的支付的影響，包括員工的激勵性薪酬、應付票據和信貸額度的利息支出以及所得税的支付。諮詢和承保費用通常在開具發票後的90天內收取。配售費通常在開具發票後的180天內收取，與私人資金籌集和私人資本業務相關的部分費用可能會在一年以上的時間內收取。從我們的代理交易活動中獲得的佣金通常會在11天內從我們的清算經紀人處收到。我們財富管理業務的費用通常在90天內開具發票並收取。傳統上，我們在每個日曆年的前三個月根據上一年的業績和前幾年的遞延薪酬支付相當一部分的激勵性薪酬。同樣，與對衝我們的遞延現金補償計劃相關的基金投資的付款通常在每個日曆年的前三個月提供資金。我們的投資和融資現金流主要受以下活動的影響：將現金投資於高流動性證券或銀行存款證、部署資本為投資和收購提供資金、通過發行股票或債務籌集資金、回購已發行A類股票（包括淨結算限制性股票）和/或Evercore LP以及我們的其他子公司的非控股權益、向利益相關者支付股息和其他定期分配。我們通常按季度支付股息和其他分配。如果需要，我們可以定期提取信貸額度，以平衡我們的運營、投資和融資現金流需求的時機。我們的運營、投資和融資現金流摘要如下：
 在截至3月31日的三個月中，
 20242023
 （以千美元計）
現金提供者（用於）
經營活動：
淨收入$93,124$92,241
非現金費用135,876137,395
其他經營活動(510,221)(614,373)
運營活動(281,221)(384,737)
投資活動576,503631,254
融資活動(318,603)(336,987)
匯率變動的影響(3,767)6,472
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(27,088)(83,998)
現金、現金等價物和限制性現金
期初605,484672,123
期末$578,396$588,125
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截至2024年3月31日的三個月。截至2024年3月31日，現金、現金等價物和限制性現金為5.784億美元，減少了2710萬美元，而截至2023年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金為6.055億美元。經營活動導致淨流出2.812億美元，主要與2023年獎金獎勵和遞延現金薪酬的支付有關，這導致截至2024年3月31日未經審計的簡明合併財務狀況表中的應計薪酬和福利減少，但部分被收益所抵消。投資活動提供了5.765億美元的現金，主要與投資證券和存款證的銷售和到期的淨收益有關。該期間的融資活動使用了3.186億美元的現金，主要用於購買庫存股（包括限制性股票單位的淨結算）和非控股權益、支付股息和向非控股權益持有人進行分配。在將非美國貨幣兑換成美元時，由於外匯匯率波動的影響，現金也會受到影響。
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。截至2023年3月31日，現金、現金等價物和限制性現金為5.881億美元，與截至2022年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金6.721億美元相比，減少了8,400萬美元。經營活動導致淨流出3.847億美元，主要與2022年獎金獎勵和遞延現金薪酬的支付有關，這導致截至2023年3月31日我們未經審計的簡明合併財務狀況表中的應計薪酬和福利減少，但部分被收益所抵消。投資活動提供了6.313億美元的現金，主要與投資證券和存款證的銷售和到期的淨收益有關。該期間的融資活動使用了3.37億美元的現金，主要用於購買庫存股（包括限制性股票單位的淨結算）和非控股權益，以及向非控股權益持有人分紅和分配。在將非美國貨幣兑換成美元時，由於外匯匯率波動的影響，現金也會受到影響。
流動性和資本資源
普通的
我們的流動資產主要包括現金和現金等價物、投資證券和存款證、其他流動資產中包含的應收賬款和合同資產，這些資產與投資銀行、股票和投資管理部門的收入有關。我們的流動負債主要包括應計費用、應計負債、應計員工薪酬和短期借款。傳統上，我們在今年第一季度根據上一年的業績向合作伙伴支付員工獎金和年終分配。此外，遞延現金補償安排和相關投資的款項也在第一季度支付。也可以不時向新員工發放預付款和/或承諾，在他們開始工作之日或臨近時向他們發放預付款和/或承諾，或者出於激勵或留用目的向現有員工發放預付款和/或承諾。根據我們的公司預計付款日曆，向Evercore LP和某些其他實體的合作伙伴分配與合夥企業税收分配相關的現金分配；這些款項通常按季度支付。此外，如果董事會宣佈，A類股票的股息以及向Evercore LP合作伙伴的相關分紅將在董事會宣佈時支付，通常是每季度支付一次。
我們定期監控我們的流動性狀況，包括現金、其他重要營運資金、流動資產和負債、長期負債、租賃承諾和相關固定資產、與我們的投資管理業務相關的本金投資承諾、A類股票的股息、合夥企業分配和其他資本交易，以及與流動性和遵守受監管法律實體資本要求和限制相關的其他事項。我們的流動性高度依賴於我們的業務收入來源，主要來自投資銀行和股票板塊，這主要是關閉客户交易和賺取成功費的函數，其時間和實現是不定期的，取決於不受我們控制的因素。我們的收入來源為支出提供資金，包括年度獎金，其中一部分是擔保、遞延薪酬安排、應付票據的利息支出、信貸額度和其他融資安排以及所得税的支付。我們對Evercore LP投資的税基增加所得税的扣除額可能會減少所得税的支出。其中某些税收減免在實現後需要根據我們的長期負債支付，即應收税款協議規定的應付金額。我們打算用手頭的現金和現金等價物為這些付款提供資金，主要來自運營現金流。這些税收減免一旦實現，將使履行納税義務所需的現金可用於其他用途。我們的管理委員會定期開會，根據我們的短期和長期債務監控我們的流動性和現金狀況，以及我們的資本要求和承諾，包括遞延薪酬安排。本次審查的結果有助於管理層就季度股息支付水平（如果有）向董事會提出建議。

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作為一家金融服務公司，我們的業務受到全球金融市場狀況和全球經濟狀況的重大影響。我們的諮詢活動產生的收入與我們參與的交易的數量和價值有關。此外，與我們的股票業務相關的收入由市場交易量和機構投資者趨勢（例如被動投資策略的趨勢）驅動。在不利的市場或經濟狀況時期，這可能是由於當前或預期的通貨膨脹影響、利率水平的變化、融資供應鏈中斷、不斷變化的監管環境、氣候變化、極端天氣事件或自然災害、大規模突發衞生事件或流行病的出現或持續、網絡攻擊或活動、軍事衝突，包括國際緊張局勢升級、恐怖主義或其他地緣政治事件造成的，數量和價值的併購交易以及股票的市場交易量通常會減少，並且通常在有利的市場或經濟條件下增加。重組活動通常對併購活動具有反週期性。此外，在不利的市場條件下，我們的投資管理業務可能會受到股票估值下降的影響，產生的收入相對較低，因為我們直接或通過關聯公司獲得的費用通常部分基於標的公開交易證券的市場價值。我們的固定成本也可能對我們的盈利能力產生不利影響，因為我們可能無法在足夠的時間範圍內縮減其他成本，以適應與市場和經濟狀況變化相關的收入減少。同樣，我們的流動性可能會受到合同義務（包括租賃義務）的不利影響。未來不利經濟事件和/或市場狀況導致的股票估值下降可能會影響我們的業績，並可能導致投資管理客户的資產淨贖回，這通常會導致收入和現金流減少。這些不利條件還可能影響我們的商譽減值評估，該評估從11月30日起每年進行一次，如果情況表明可能發生減值，則更頻繁地進行。

我們仍處於宏觀經濟不確定性、高利率和地緣政治緊張局勢加劇的時期，包括軍事緊張局勢升級以及監管和銀行環境不斷變化的時期。這些因素導致了交易結束時間的延長。我們將繼續評估當前環境的潛在持續影響，包括定期監控我們的現金水平、流動性、監管資本要求、債務契約和其他合同義務。有關更多信息，請參閲上面的 “經營業績”。
我們每年對每項權益法投資進行減值評估，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行減值評估。這些情況可能包括不利的市場條件或被投資方關鍵人員的流失。
有關我們業務相關風險的進一步討論，請參閲第 1A 項。我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”。
國庫採購
我們會定期向國庫回購A類股票和/或有限合夥企業單位（包括通過淨結算股權獎勵），以抵消作為薪酬發放的股票獎勵的稀釋效應（有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註14），或超過上述金額的金額（如果管理層的審查確定有足夠的可用現金）。這些股票回購所需的現金金額是年度獎勵所授予的權益和遞延現金補償組合的函數（參見下文 “其他承諾” 下關於遞延薪酬的進一步討論）。此外，我們可能會不時收購子公司的非控股權益。
2022年2月22日，我們的董事會授權（除股權獎勵的淨結算外）回購A類股票和/或有限合夥人單位，因此從該日起，我們能夠總共回購價值14億美元的A類股票和/或LP單位以及1,000萬股A類股票和/或有限合夥人單位中較低的部分。根據該股票回購計劃，可以不時通過公開市場交易、私下協商的交易或其他方式回購股票。股票回購的時間和實際金額將取決於多種因素，包括我們的流動性狀況、法律要求、價格、經濟和市場狀況，以及減少作為員工薪酬發放的股權獎勵的稀釋效應的目標。該計劃可以隨時暫停或終止，並且沒有指定的到期日期。在截至2024年3月31日的三個月中，根據我們的回購計劃，我們以9,870萬美元的價格回購了553,588股A類股票，平均每股成本為178.21美元。
此外，我們會定期從員工手中購買股票存入國庫，以使他們能夠滿足我們的股權計劃下股票交付的最低税收要求。在截至2024年3月31日的三個月中，我們
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以1.646億美元的價格回購了933,601股A類股票，平均每股成本為176.35美元，主要與股票交割的最低預扣税要求有關。
在截至2024年3月31日的三個月中，共回購了1,487,189股A類股票，總收購對價為2.633億美元，平均每股成本為177.04美元。
非控制性利息購買
2021年12月31日，我們以公允價值從RECA業務的員工手中購買了私人資本諮詢有限責任公司所有未償還的R類權益，價格為5,430萬美元。該交易的對價包括在2021年支付600萬美元現金，在2022年支付2770萬美元的現金，以及在2023年和2024年第一季度結算的或有現金對價。我們在2023年第一季度支付了70萬美元的或有現金對價，在2024年第一季度支付了200萬美元，這是該安排下的最後一筆付款。截至2023年12月31日，剩餘或有對價的公允價值為200萬美元，已包含在我們未經審計的簡明合併財務狀況表中應付給員工及關聯方的款項中。應支付的或有對價金額取決於RECA業務實現某些收入績效目標。或有對價的公允價值反映了基於當前對企業實現收入績效目標的預期的預期應付款的現值。在這筆交易的同時，我們還在2023年和2024年第一季度發放了款項，前提是繼續就業。因此，出於會計目的，這些付款被視為所得期內的補償費用。這些付款還取決於RECA業務實現某些收入績效目標。
私募票據
2016年3月30日，我們發行了總額為1.7億美元的優先票據，其中包括：2021年3月30日到期的4.88％的A系列票據的本金總額為3,800萬美元；原定於2023年3月30日到期的5.23％的b系列票據的本金總額為6,700萬美元；5.48％的C系列票據的總本金額為4,800萬美元；5.58％的C系列票據的總本金額為1,700萬美元根據2016年票據購買協議，公司及其購買方通過私募發行的D系列票據免除根據1933年的證券法進行註冊。
2019年8月1日，我們通過私募發行了1.75億美元和2.5億英鎊的優先無抵押票據。這些票據反映了12年的加權平均壽命和4.26％的加權平均申報利率。這些票據包括：我們4.34％的E系列票據的本金總額為7,500萬英鎊，4.44％的F系列票據的本金總額為6,000萬美元，4.54％的G系列票據的總本金額以及根據2019年票據購買協議發行的2.53％H系列票據的總本金額為2500萬英鎊，每張票據均根據2019年票據購買協議發行，根據本公司及其購買方以私募方式免於註冊 1933 年的《證券法》。
2021年3月29日，根據2021年票據購買協議，我們在公司及其購買方之間以私募方式發行了本金總額為3,800萬澳元的1.97％I系列票據，本金總額為3,800萬美元。
2022年6月28日，根據2022年票據購買協議，我們在公司及其購買方之間以私募方式發行了本金總額為6,700萬美元的4.61％的J系列票據，本金總額為6,700萬美元。
上述發行的利息每半年支付一次，票據由我們的某些國內子公司擔保。我們可以選擇預付票據的全部或不時的任何部分（不包括系列），金額不少於當時未償還的每筆單獨發行本金總額的5％，按本金的100％加上適用的 “整數金額” 計算。控制權變更後，票據持有人有權要求我們預付每位票據持有人持有的全部未付本金以及截至預付款日的應計和未付利息。相應的票據購買協議包含習慣契約，包括要求遵守最大槓桿率、最低有形淨資產和最低利息覆蓋率（僅適用於2016年私募票據）的財務契約，以及慣常的違約事件。截至2024年3月31日，我們遵守了所有這些契約。

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信貸額度
東方與PNC簽訂了循環信貸額度，該額度於2023年6月29日修訂，本金總額高達3000萬美元，用於營運資金和其他公司活動。該融資由東方的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產（包括EGL的某些應收賬款）提供擔保。此外，該協議包含某些報告契約以及某些債務契約，這些契約禁止東方和我們承擔其他債務，但有明確的例外情況除外。截至2024年3月31日，我們和合並後的子公司遵守了這些契約。利率規定為每日SOFR加上161個基點，到期日為2024年10月27日。截至2024年3月31日，該設施下沒有圖紙。
東方與PNC簽訂了額外的循環信貸額度，該額度於2023年6月29日修訂，本金總額高達5,500萬美元，用於營運資金和其他公司活動。該設施不安全。此外，該協議還包含與現有PNC融資機制一致的某些報告要求和債務契約。截至2024年3月31日，我們和合並後的子公司遵守了這些契約。該融資機制下的提款按每日SOFR加上191個基點計息，到期日為2024年10月27日。只有在現有PNC融資機制下沒有未提取的可用資金的情況下，東方才允許在該融資機制下借款，並且必須先償還該融資機制下的債務，然後才能償還現有PNC融資機制下的債務。截至2024年3月31日，該設施下沒有圖紙。
EGL與PNC簽訂了次級循環信貸額度，該額度於2023年11月6日修訂，本金總額高達7,500萬美元，將在需要時用於支持EGL的資本需求。該貸款是無擔保的，由Evercore LP和其他關聯公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC融資機制一致的某些報告要求和債務契約。利率規定為每日SOFR加上191個基點，到期日為2025年10月28日。截至2024年3月31日，該設施下沒有圖紙。
此外，EGL的清算經紀人為證券交易的結算提供臨時資金。
其他承諾
我們對經營租賃承諾負有長期義務，主要與辦公空間有關，這些承諾將在2035年之前的不同日期到期。有關這些安排下當前和未來的預期付款，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註8。
我們有長期負債，即應收税款協議規定的應付金額，這需要向某些現任和前任高級董事總經理付款。
根據遞延薪酬和延期對價安排，我們預計將在未來時期支付現金，包括與我們的長期激勵計劃、遞延現金補償計劃和其他遞延薪酬安排相關的支付。此外，我們進行投資以對衝遞延薪酬回報的經濟風險。有關更多信息，包括付款時間，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註6和14。
我們的某些子公司是受監管的實體，受資本要求的約束。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註16。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們對私募股權基金未來資本出資的承諾總額為260萬美元（未反映在未經審計的簡明合併財務狀況表中）。在2028年6月之前，我們可能需要隨時為這些承諾提供資金，具體取決於我們的私募股權基金投資的時間和水平。我們預計將使用運營現金流為這些承諾提供資金。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註15。
我們不投資任何提供流動性、資本資源、市場或信用風險支持的資產負債表外工具，也不會從事任何使我們面臨未經審計的簡明合併財務報表中未反映的責任的租賃活動。
截至2024年3月31日，我們的現任和前任高級董事總經理共擁有約160萬個既得的A類有限合夥人單位、3萬個已歸屬的E類有限合夥人單位、4萬個歸屬的I類有限合夥人單位和2萬個既得的K類有限合夥人單位。此外，還有80萬個未歸屬的 K-p 級單位，它們轉換為許多 k 類 LP 單位
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根據某些市場和服務條件的實現情況以及確定的基準結果，截至2024年3月31日表現出色。我們有義務應持有人的要求將既得的A、E、I和k類LP單位交換為A類普通股。
截至2024年3月31日，我們未經審計的簡明綜合財務狀況表包括5.698億美元的現金及現金等價物以及8.653億美元的投資證券和存款證，它們通常由高流動性投資組成。有關其他現金承諾和付款時間的更多信息，請參閲上文 “概述”。
市場風險和信用風險
總的來説，我們不是一個資本密集型組織，因此不受重大的市場或信用風險的影響。儘管如此，我們已經制定了評估市場和信用風險以及與應收賬款相關的具體投資風險、匯率風險和信用風險的程序。
市場和投資風險
我們持有股票證券並投資交易所交易基金，主要是作為對衝我們遞延薪酬計劃的經濟對衝工具。截至2024年3月31日，根據收盤價，我們對這些產品的投資的公允價值為1.644億美元。截至2024年3月31日的三個月，我們的交易所交易基金投資組合的已實現和未實現淨收益為1,490萬美元。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註6。
我們估計，在截至2024年3月31日的三個月，假設投資市值發生10％、20％和30％的負面變化將導致税前收入分別減少約1,640萬美元、3,290萬美元和4,930萬美元。
私募股權基金
通過我們對私募股權基金的本金投資以及我們從這些基金中賺取附帶利息的能力，我們面臨着這些基金投資的公司的估計公允價值變化的風險。有關我們在Trilantic和Glisco的投資的估值和分析由他們各自的專業人員進行，因此我們不參與確定此類基金投資組合公司的公允價值。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
我們估計，在截至2024年3月31日的三個月中，私募股權基金價值的10％不利變化將導致税前收入減少約60萬美元。
匯率風險
我們通過子公司和分支機構在國外開展業務，主要在歐洲和亞洲，並向其他司法管轄區的客户提供服務，這會帶來外匯匯率風險。我們沒有通過使用衍生工具或其他方式進行任何交易來對衝我們在這些子公司面臨的外匯波動的風險。這些貨幣中任何一種相對於美元的升值或貶值都將對我們的財務業績產生不利或有利的影響。我們的非美國收入和支出中有很大一部分已經並將繼續來自以外幣（即英鎊、歐元、新加坡元等）計價的合約。從歷史上看，這些外幣的價值相對於美元一直在波動。在截至2024年3月31日的三個月中，未經審計的簡明綜合收益表中其他綜合收益（虧損）中記錄的外幣波動的淨影響為扣除税款的350萬美元虧損。我們通常無意對衝這些子公司的外幣敞口，我們將不時重新評估該政策。
我們會定期簽訂外幣遠期匯兑合約，以此作為對衝以外幣計價的應收賬款或其他承諾的匯率風險的經濟對衝工具。我們在2023年第一季度簽訂了一份外幣兑換遠期合同，以3,690萬美元的價格購買3000萬英鎊，該合約於2023年第三季度結算，造成30萬美元的虧損。結算後，我們簽訂了一份新的外匯遠期合約，以3,670萬英鎊的價格購買3000萬英鎊，該合約於2024年第一季度結算，導致截至2024年3月31日的三個月虧損30萬美元。該合同是在展會上記錄的
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截至2023年12月31日，價值為160萬美元，已包含在我們未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他流動資產中。
信用風險
我們向信用評級高的金融機構維持現金和現金等價物以及存款證。有時，我們可能會將聯邦保險金融機構的存款維持在聯邦保險（“聯邦存款保險公司”）限額以外，或者簽訂週轉安排，銀行定期將部分多餘現金頭寸轉移到貨幣市場基金。但是，我們認為，由於存款機構或存放這些存款的投資工具的財務狀況，我們不會面臨重大的信用風險。
應收賬款主要包括向客户開具的諮詢費和費用報銷。其他資產包括與私募資金籌集相關的費用的長期應收賬款以及與私人資本業務相關的某些費用。應收賬款在扣除任何信貸損失備抵後列報。我們維持信貸損失準備金，以彌補客户應收賬款中可能出現的損失，並根據我們對客户應收賬款歷史信用損失經歷的分析，估算損失概率，同時考慮當前的市場狀況和影響報告金額可收性的合理和可支持的預測，從而確定備抵金的充足性。我們的應收賬款收款期通常在開具發票後的90天內，但存款費（通常在開票後的180天內收取）和某些與私募資金籌集和私人資本業務相關的費用，其中一部分可能在一年以上的時間內收取。重組交易應收賬款的收款期可能超過90天。我們在截至2024年3月31日的三個月中扭轉了60萬美元的壞賬支出，並在截至2023年3月31日的三個月中記錄了370萬美元的壞賬支出。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除信貸損失備抵後，應收賬款中記錄的應收賬款總額分別為3.317億美元和3.716億美元，其他資產中記錄的應收賬款總額分別為8,530萬美元和9,370萬美元。
其他流動資產和其他資產包括將可變對價的估計值納入交易價格，從而確認為合同到期日之前的收入（合同資產）的安排。截至2024年3月31日，其他流動資產和其他資產中記錄的合約資產總額分別為2,860萬美元和870萬美元。截至2023年12月31日，其他流動資產和其他資產中記錄的合約資產總額分別為8,540萬美元和580萬美元。
我們的投資證券投資組合主要由國庫券和票據、交易所交易基金和證券投資組成，我們通過限制集中風險和維持投資級信貸質量來管理我們的信用風險敞口。截至2024年3月31日，我們的投資證券為8.173億美元，其中80％是國庫券和票據。
關鍵會計政策與估計
本報告中未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，該公認會計原則要求管理層對影響合併財務報表及其附註中報告的金額的未來事件做出估算和假設，包括報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們根據歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種假設得出這些估計。實際結果可能與這些估計有重大差異。有關我們的關鍵會計政策和估算的討論，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
最近發佈的會計準則
有關最近發佈的其他會計準則及其對我們合併財務報表的影響或潛在影響的討論，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註3。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險和信用風險”。除非上文第 2 項 “市場風險和信用風險” 中披露的內容，否則我們認為我們不面臨任何重大利率風險、外幣兑換風險、股票價格風險或其他市場風險。
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第 4 項。控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，根據《交易法》第13a-15條評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估並遵循上述情況，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條）的設計和運作在合理的保證水平上有效地實現了其目標。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有做出任何對我們的財務報告內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）產生重大影響或合理可能產生重大影響的變更。


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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，公司及其關聯公司不時參與司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務行為有關的問題，包括合同和僱傭事宜。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織以及美國的州證券委員會定期審查並啟動有關公司業務的行政程序，包括會計和運營事宜，這可能會導致譴責、罰款、發佈停止和終止令或暫停或驅逐經紀交易商、投資顧問或其董事、高級職員或員工。鑑於確定與此類事項有關的損失是否可能發生，以及此類損失的金額是否可以合理估計，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定損害賠償或調查和訴訟處於初期階段的情況下，本公司無法估計與此類事項相關的此類損失的金額或損失範圍（如果有）、此類問題將如何或是否得到解決、最終何時得到解決或最終的解決情況和解、罰款、罰款或其他救濟，如果任何，可能是。根據前述情況，根據目前的瞭解並與法律顧問協商，公司認為，它目前不是任何單獨或總體上未決的重大訴訟的當事方，這些訴訟的解決將對公司產生重大影響。損失準備金在必要時根據ASC 450確定。這些規定一旦建立，在有更多可用信息或發生需要修改的事件時就會進行調整。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
2024的總數
股份（或單位）
已購買 (1)		平均價格
每股支付		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票（或單位）總數 (2)計劃或計劃下可能購買的股份（或單位）的最大數量（或近似美元價值）(2)
1 月 1 日至 1 月 31 日9,470$165.25—5,575,169
2 月 1 日至 2 月 29 日1,473,367177.09553,5885,021,581
3 月 1 日至 3 月 31 日4,352187.12—5,021,581
1 月 1 日至 3 月 31 日合計1,487,189$177.04553,5885,021,581
(1) 包括在截至2024年3月31日的三個月內回購股權獎勵淨結算產生的933,601股國庫交易股票，以履行最低納税義務。
(2) 2022年2月22日，我們的董事會授權（除股權獎勵的淨結算外）回購A類股票和/或有限合夥企業，因此從該日起，我們能夠總共回購價值14億美元的A類股票和/或LP單位以及1,000萬股A類股票和/或有限合夥人單位中較低的部分。根據該股票回購計劃，可以不時通過公開市場交易、私下協商的交易或其他方式回購股票。股票回購的時間和實際金額將取決於多種因素，包括法律要求、價格以及經濟和市場狀況。該計劃可以隨時暫停或終止，並且沒有指定的到期日期。
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目錄
第 6 項。附錄和財務報表附表
展覽
數字		  描述
31.1  
根據規則13a-14 (a) 對首席執行官的認證（隨函提交）
31.2
根據細則13a-14 (a) 對首席財務官的認證（隨函提交）
32.1  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證（隨函提供）
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證（隨函提供）
101.INS  註冊人截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下材料採用Inline XBRL格式：（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併財務狀況表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表，（iii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表，(iv) 截至3月31日的三個月的簡明綜合權益變動表，2024年和2023年，（v）截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註，標記為包含詳細標籤的文本塊
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式（包含在附錄101中）

除協議條款或其他文件本身外，作為本報告證物提交的協議和其他文件無意提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現此目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何時候的實際狀況。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2024 年 5 月 8 日
Evercore Inc.
作者：/s/ 約翰·温伯格
姓名：約翰·温伯格
標題：首席執行官兼董事長
作者：/s/ 蒂姆·拉隆德
姓名：蒂姆·拉隆德
標題：首席財務官
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