wkc-202406300000789460假的12 月 31 日2024Q2http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableCurrentxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureutr: bblwkc: 交易對手iso4217: 歐元iso4217：KRWiso421:BRLiso421:DKKwkc: 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年倡議成員2023-12-310000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：運營部門成員WKC: 海軍陸戰隊成員WKC：重組 2023 年倡議成員2023-12-310000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：企業非細分市場成員WKC：重組 2023 年倡議成員2023-12-310000789460US-GAAP：員工離職會員WKC：重組 2023 年倡議成員2023-12-310000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：運營部門成員WKC: 航空部門成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-01-012024-06-300000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：運營部門成員WKC: LandsegmentMent成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-01-012024-06-300000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：運營部門成員WKC: 海軍陸戰隊成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-01-012024-06-300000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：企業非細分市場成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-01-012024-06-300000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：運營部門成員WKC: 航空部門成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-06-300000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：運營部門成員WKC: LandsegmentMent成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-06-300000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：運營部門成員WKC: 海軍陸戰隊成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-06-300000789460US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：企業非細分市場成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-06-300000789460US-GAAP：員工離職會員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-06-300000789460US-GAAP：其他重組成員WKC：重組 2023 年倡議成員2024-01-012024-06-30 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 __________ 到 ___________ 的過渡期內
佣金文件號 001-09533
WORLD KINECT 公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佛羅裏達 | 西北 41 街 9800 號 | 邁阿密， | 佛羅裏達 | 33178 | 59-2459427 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） | （美國國税局僱主
證件號） |
| | ( | 305 | ) | 428-8000 | |
| 註冊人的電話號碼，包括區號 | |
| | | | | | | | |
| 根據該法第12（b）條註冊的證券 | |
| 每個課程的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | WKC | 紐約證券交易所 |
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的不是 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器加速申報器 ☐ 非加速申報器 ☐ 較小的申報公司 ☐ 新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 þ
註冊人總共有 59,093,896 截至2024年7月19日已發行和流通的普通股，面值每股0.01美元。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併損益表和綜合收益表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
| | |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
第 6 項。 | 展品 | 37 |
| | |
| 簽名 | |
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
WORLD KINECT 公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計-以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| 資產： | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 524.6 | | | $ | 304.3 | | | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元20.1 百萬和美元18.3 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬 | | 2,592.0 | | | 2,735.5 | | | |
| 庫存 | | 646.7 | | | 664.6 | | | |
| 預付費用 | | 83.3 | | | 77.6 | | | |
| 短期衍生資產，淨額 | | 188.4 | | | 275.4 | | | |
| 其他流動資產 | | 360.6 | | | 446.4 | | | |
| 流動資產總額 | | 4,395.6 | | | 4,503.8 | | | |
| 財產和設備，淨額 | | 495.3 | | | 515.3 | | | |
| 善意 | | 1,174.9 | | | 1,238.0 | | | |
| 可識別的無形資產，淨額 | | 275.8 | | | 299.7 | | | |
| 其他非流動資產 | | 847.6 | | | 818.6 | | | |
| 總資產 | | $ | 7,189.2 | | | $ | 7,375.3 | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | |
| 長期債務的當前到期日 | | $ | 81.4 | | | $ | 78.8 | | | |
| 應付賬款 | | 2,975.9 | | | 3,097.6 | | | |
| 短期衍生負債，淨額 | | 101.2 | | | 128.2 | | | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 660.4 | | | 745.0 | | | |
| 流動負債總額 | | 3,818.9 | | | 4,049.7 | | | |
| 長期債務 | | 797.8 | | | 809.1 | | | |
| 其他長期負債 | | 535.1 | | | 566.9 | | | |
| 負債總額 | | 5,151.8 | | | 5,425.7 | | | |
| 承付款和意外開支 | | | | | | |
| 股權： | | | | | | |
| World Kinect 股東權益： | | | | | | |
優先股，$1.00 面值； 0.1 已授權的股份， 無 發行的 | | — | | | — | | | |
普通股，$0.01 面值； 100.0 已授權的股份， 59.1 和 59.8 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和未償還債務 | | 0.6 | | | 0.6 | | | |
| 超過面值的資本 | | 87.0 | | | 109.6 | | | |
| 留存收益 | | 2,097.0 | | | 1,981.6 | | | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | | (152.3) | | | (148.9) | | | |
| 世界 Kinect 股東權益總額 | | 2,032.3 | | | 1,943.0 | | | |
| 非控股權益 | | 5.1 | | | 6.7 | | | |
| 權益總額 | | 2,037.4 | | | 1,949.6 | | | |
| 負債和權益總額 | | $ | 7,189.2 | | | $ | 7,375.3 | | | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
1
WORLD KINECT 公司
簡明合併損益表和
綜合收入
（未經審計 — 以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 10,965.2 | | | $ | 10,980.7 | | | $ | 21,916.6 | | | $ | 23,462.3 | |
| 收入成本 | | 10,720.0 | | | 10,699.0 | | | 21,417.2 | | | 22,917.9 | |
| 毛利潤 | | 245.2 | | | 281.7 | | | 499.3 | | | 544.4 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 119.2 | | | 125.1 | | | 234.7 | | | 244.2 | |
| 一般和行政 | | 72.8 | | | 80.8 | | | 147.9 | | | 159.8 | |
| 資產減值 | | 2.4 | | | 0.3 | | | 2.4 | | | 0.3 | |
| 重組費用 | | 5.6 | | | — | | | 5.8 | | | — | |
| 運營費用總額 | | 200.0 | | | 206.2 | | | 390.9 | | | 404.3 | |
| 運營收入（虧損） | | 45.2 | | | 75.5 | | | 108.5 | | | 140.1 | |
| 營業外收入（支出），淨額： | | | | | | | | |
| 利息支出和其他融資成本，淨額 | | (27.5) | | | (32.5) | | | (56.4) | | | (66.8) | |
| 其他收入（支出），淨額 | | 98.9 | | | (2.8) | | | 95.0 | | | (6.3) | |
| 非營業收入（支出）總額，淨額 | | 71.4 | | | (35.3) | | | 38.6 | | | (73.1) | |
| 所得税前收入（虧損） | | 116.6 | | | 40.3 | | | 147.1 | | | 67.0 | |
| 所得税準備金 | | 9.7 | | | 9.8 | | | 13.0 | | | 14.0 | |
| 淨收益（虧損），包括非控股權益 | | 106.9 | | | 30.5 | | | 134.1 | | | 53.0 | |
| 歸因於非控股權益的淨收益（虧損） | | (1.4) | | | 0.5 | | | (1.6) | | | 0.3 | |
| 歸屬於World Kinect的淨收益（虧損） | | $ | 108.3 | | | $ | 29.9 | | | $ | 135.7 | | | $ | 52.7 | |
| 普通股每股基本收益（虧損） | | $ | 1.81 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.27 | | | $ | 0.85 | |
| 基本加權平均普通股 | | 59.8 | | | 62.3 | | | 59.9 | | | 62.4 | |
| 普通股攤薄後每股收益（虧損） | | $ | 1.81 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.25 | | | $ | 0.84 | |
| 攤薄後的加權平均普通股 | | 60.0 | | | 62.5 | | | 60.3 | | | 62.8 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損），包括非控股權益 | | $ | 106.9 | | | $ | 30.5 | | | $ | 134.1 | | | $ | 53.0 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 11.2 | | | 9.1 | | | (0.6) | | | 14.8 | |
現金流套期保值，扣除所得税支出（收益）為（美元）0.7) 和 $0.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，扣除所得税支出（收益）後，分別為（美元）1.1) 和 ($0.2) 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內 | | (1.8) | | | 1.1 | | | (2.8) | | | (1.1) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | 9.4 | | | 10.2 | | | (3.4) | | | 13.7 | |
| 綜合收益（虧損），包括非控股權益 | | 116.3 | | | 40.7 | | | 130.7 | | | 66.8 | |
| 歸因於非控股權益的綜合收益（虧損） | | (1.4) | | | 0.5 | | | (1.6) | | | 0.3 | |
| 歸屬於World Kinect的綜合收益（虧損） | | $ | 117.7 | | | $ | 40.1 | | | 132.2 | | | $ | 66.4 | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
2
WORLD KINECT 公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計-以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 資本進入
過量的
面值 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 總計
世界 Kinect
股東
股權 | | 非控制性
利息
股權 | | 總股權 |
| | 股票 | | 金額 | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 59.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | 109.6 | | | $ | 1,981.6 | | | $ | (148.9) | | | $ | 1,943.0 | | | $ | 6.7 | | | $ | 1,949.6 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 27.4 | | | — | | | 27.4 | | | (0.2) | | | 27.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的現金分紅 | — | | | — | | | — | | | (10.1) | | | — | | | (10.1) | | | — | | | (10.1) | |
| 基於股份的支付獎勵的攤銷 | — | | | — | | | 5.9 | | | — | | | — | | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
| 發行（取消）與股份支付獎勵相關的普通股 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買員工為滿足與股份支付獎勵相關的所需預扣税而投標的普通股 | — | | | — | | | (1.2) | | | — | | | — | | | (1.2) | | | — | | | (1.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | (12.9) | | | (12.9) | | | — | | | (12.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 59.9 | | | 0.6 | | | 114.3 | | | 1,998.8 | | | (161.7) | | | 1,952.0 | | | 6.5 | | | 1,958.5 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 108.3 | | | — | | | 108.3 | | | (1.4) | | | 106.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的現金分紅 | — | | | — | | | — | | | (10.1) | | | — | | | (10.1) | | | — | | | (10.1) | |
| 基於股份的支付獎勵的攤銷 | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
| 發行（取消）與股份支付獎勵相關的普通股 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買員工為滿足與股份支付獎勵相關的所需預扣税而投標的普通股 | — | | | — | | | (3.9) | | | — | | | — | | | (3.9) | | | — | | | (3.9) | |
| 購買普通股 | (1.1) | | | — | | | (29.4) | | | — | | | — | | | (29.4) | | | — | | | (29.4) | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.4 | | | 9.4 | | | — | | | 9.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 59.1 | | | $ | 0.6 | | | $ | 87.0 | | | $ | 2,097.0 | | | $ | (152.3) | | | $ | 2,032.3 | | | $ | 5.1 | | | $ | 2,037.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 資本進入
過量的
面值 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 總計
世界 Kinect
股東
股權 | | 非控制性
利息
股權 | | 總股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 62.0 | | | $ | 0.6 | | | $ | 182.4 | | | $ | 1,962.5 | | | $ | (160.6) | | | $ | 1,984.9 | | | $ | 5.9 | | | $ | 1,990.7 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 22.8 | | | — | | | 22.8 | | | (0.2) | | | 22.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的現金分紅 | — | | | — | | | — | | | (8.6) | | | — | | | (8.6) | | | — | | | (8.6) | |
| 基於股份的支付獎勵的攤銷 | — | | | — | | | 6.1 | | | — | | | — | | | 6.1 | | | — | | | 6.1 | |
| 發行（取消）與股份支付獎勵相關的普通股 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買員工為滿足與股份支付獎勵相關的所需預扣税而投標的普通股 | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 62.1 | | | 0.6 | | | 188.2 | | | 1,976.7 | | | (157.1) | | | 2,008.3 | | | 5.7 | | | 2,014.0 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 29.9 | | | — | | | 29.9 | | | 0.5 | | | 30.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的現金分紅 | — | | | — | | | — | | | (8.4) | | | — | | | (8.4) | | | — | | | (8.4) | |
| 基於股份的支付獎勵的攤銷 | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | |
| 發行（取消）與股份支付獎勵相關的普通股 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買員工為滿足與股份支付獎勵相關的所需預扣税而投標的普通股 | — | | | — | | | (4.0) | | | — | | | — | | | (4.0) | | | — | | | (4.0) | |
| 購買普通股 | (2.2) | | | — | | | (50.5) | | | — | | | — | | | (50.5) | | | — | | | (50.5) | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | | — | | | 10.2 | |
| 可轉換票據對衝交易 | — | | | — | | | (70.5) | | | — | | | — | | | (70.5) | | | — | | | (70.5) | |
| 認股權證交易 | — | | | — | | | 40.0 | | | — | | | — | | | 40.0 | | | — | | | 40.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 60.2 | | | $ | 0.6 | | | $ | 107.2 | | | $ | 1,998.2 | | | $ | (146.9) | | | $ | 1,959.1 | | | $ | 6.2 | | | $ | 1,965.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
4
WORLD KINECT 公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計-以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收益（虧損），包括非控股權益 | | $ | 134.1 | | | $ | 53.0 | |
| 為將包括非控股權益在內的淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | | |
| 衍生品未實現（收益）虧損 | | 46.4 | | | (146.1) | |
| 出售業務的（收益）虧損 | | (96.0) | | | — | |
| 折舊和攤銷 | | 49.8 | | | 51.7 | |
| 非現金經營租賃費用 | | 16.0 | | | 19.0 | |
| 信貸損失準備金 | | 4.0 | | | 2.5 | |
| 基於股份的支付獎勵補償成本 | | 11.8 | | | 10.1 | |
| 遞延所得税支出（福利） | | (31.5) | | | (0.1) | |
| 未實現外幣（收益）虧損，淨額 | | 14.1 | | | (10.1) | |
| | | | |
| 其他 | | 14.1 | | | 10.5 | |
| 扣除收購和剝離後的資產和負債變動： | | | | |
| 應收賬款，淨額 | | 114.7 | | | 820.4 | |
| 庫存 | | 18.5 | | | 228.0 | |
| 預付費用 | | (10.4) | | | (1.4) | |
| 其他流動資產 | | 16.1 | | | (27.8) | |
| 與交易對手的現金抵押品 | | 79.4 | | | 181.5 | |
| 其他非流動資產 | | (66.5) | | | (56.0) | |
| 衍生資產和負債的變化，淨額 | | (4.2) | | | (1.8) | |
| 應付賬款 | | (102.8) | | | (826.6) | |
| 應計費用和其他流動負債 | | (45.9) | | | (130.2) | |
| 其他長期負債 | | 16.3 | | | 9.8 | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | 178.1 | | | 186.5 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| | | | |
| 出售業務的收益，扣除剝離的現金 | | 200.4 | | | — | |
| 資本支出 | | (32.1) | | | (46.5) | |
| 其他投資活動，淨額 | | (4.5) | | | (9.6) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 163.8 | | | (56.1) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 借入債務 | | 1,885.0 | | | 3,221.3 | |
| 償還債務 | | (1,896.1) | | | (3,531.4) | |
| 發行可轉換票據 | | — | | | 350.0 | |
| 普通股支付的股息 | | (18.5) | | | (17.3) | |
| 回購普通股 | | (29.1) | | | (50.0) | |
| 購買可轉換票據套期保值 | | — | | | (70.5) | |
| 出售認股權證 | | — | | | 40.0 | |
| 收購延期對價的支付 | | (50.9) | | | (62.8) | |
| 其他籌資活動，淨額 | | (5.1) | | | (8.6) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | (114.7) | | | (129.3) | |
| | | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (7.0) | | | (5.6) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | 220.3 | | | (4.5) | |
| 截至期初的現金和現金等價物 | | 304.3 | | | 298.4 | |
| 截至期末的現金及現金等價物 | | $ | 524.6 | | | $ | 293.9 | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
5
WORLD Kinect CORPORATION 簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。列報基礎、新會計準則和重要會計政策
普通的
World Kinect Corporation（“公司”）於1984年7月在佛羅裏達州註冊成立，在本10-Q表季度報告（“10季度報告”）中，及其合併子公司統稱為 “World Kinect”、“我們”、“我們的” 和 “我們”。
我們是一家全球能源管理公司，為航空、海運和陸上運輸領域提供配送和相關服務。我們還在美國和歐洲提供天然氣和電力，以及越來越多的其他可持續發展相關產品和服務。
簡明合併財務報表和相關附註包括我們的母公司和我們行使控制權的所有子公司，幷包括收購企業完成收購後的業務。是否合併一個實體的決定需要考慮多數表決權以及對該實體的有效經濟或其他控制。簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）、10-Q表説明和第S-X條例第10條編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。但是，除此處披露的內容外，我們在2023年10-k表年度報告（“2023年10-k報告”）中包含的附註中披露的信息沒有重大變化。我們企業之間的所有公司間交易都已取消。
一年中每個季度的收入、支出、資產和負債可能有所不同。因此，這些中期財務報表中的業績和趨勢可能無法代表全年的業績和趨勢。我們認為，公允列報財務報表的所有必要調整都是針對所報告的中期作出的，這些調整屬於正常和經常性的。本10季度報告中包含的信息應與我們的2023年10-k報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
簡明合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。 由於四捨五入，某些金額可能無法相加；但是，所有百分比均使用未四捨五入的金額計算。
新會計準則
已發佈但尚未採用的會計準則
分部報告。2023-07年會計準則更新（“亞利桑那州立大學”），《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》已於2023年11月發佈。亞利桑那州立大學2023-07修訂了會計準則編纂（“ASC”）280（分部報告）中的指導方針，要求公共實體在中期和年度基礎上披露重要的分部支出和其他細分項目。該修正案還要求每年披露首席運營決策者（“CODM”）的頭銜和職位，並解釋首席運營決策者如何使用所報告的衡量標準。此外，修訂後的指南允許公司披露CodM使用的多項分部損益衡量標準，前提是至少一項報告的衡量標準包括最符合GAAP衡量原則的分部損益衡量標準。該修正案還要求對應申報分部的資產和損益進行所有披露，目前僅要求在年度期間的所有過渡期內進行披露。亞利桑那州立大學不會改變公共實體識別或彙總其運營部門的方式，也不會改變如何應用定量閾值來確定實體的應報告細分市場。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，應追溯適用於財務報表中列報的所有期間。允許提前收養。公司目前正在評估修正案，以確定對公司合併財務報表附註和流程的潛在影響。
所得税。亞利桑那州立大學 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》於 2023 年 12 月發佈。ASU 2023-09 修訂了 ASC 740 “所得税” 中的指導方針，通過修改所需的税率對賬披露以及要求披露按司法管轄區分的所得税來提高所得税披露的透明度。經修正後，匯率對賬披露將要求以百分比和報告貨幣金額列報，類別一致，信息分列得更多。亞利桑那州立大學還包括旨在提高所得税披露有效性的修正案，並取消與不確定的税收狀況和未確認的遞延所得税負債相關的某些現有披露要求。這些修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效，應在預期的基礎上適用。允許提前收養。公司目前正在評估修正案，以確定對公司合併財務報表附註和流程的潛在影響。
我們最近發佈的其他會計準則尚未被我們採用，預計在採用後會對公司的合併財務報表或流程產生重大影響。
最近的證券交易委員會最終規則已發佈但尚未生效
與氣候相關的披露。2024年3月，美國證券交易委員會（“SEC”）通過了最終規則，要求註冊人在註冊聲明和年度報告中提供某些與氣候相關的信息。作為披露的一部分，註冊人將被要求在其經審計的財務報表附註中量化惡劣天氣事件和其他自然條件的某些影響。這些規則還要求註冊人在財務報表之外披露有關重大氣候相關風險的治理和監督、氣候風險對戰略、業務模式和前景的重大影響、風險管理流程和材料範圍1和範圍2温室氣體排放以及任何與氣候相關的重大目標和目標的信息，前提是註冊人設定的目標或目標對其業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。這些規則通常計劃在2025年開始的年度報告期內生效。但是，在2024年4月，美國證券交易委員會自願暫停執行該規則，等待司法審查。公司目前正在評估這些最終規則，以確定對公司合併財務報表附註和流程的潛在影響。
重要會計政策
與我們在2023年10-k報告中披露的會計政策相比，公司的會計政策沒有重大變化。我們用於季度財務報告的重要會計政策在附註1中披露。我們的2023年10-k報告中包含的合併財務報表附註的列報基礎、新會計準則和重要會計政策。
2。應收賬款
應收賬款和信用損失備抵金
當我們在無擔保的基礎上發放信貸時，我們的信貸損失風險取決於客户的財務狀況和我們無法控制的宏觀經濟因素，例如全球經濟狀況或我們所服務行業的不利影響、油價的變化和政治不穩定。
我們積極監控和管理我們的信用敞口，並努力應對客户財務狀況的變化和宏觀經濟事件。根據客户的持續信用評估，我們會根據付款歷史和客户當前的信用狀況調整信用額度。但是，由於我們在無擔保的基礎上向大多數客户提供信貸，因此任何未收的應收賬款最終都可能需要註銷。
我們的應收賬款淨額為美元2.6 十億和美元2.7 十億美元以及主要與應收賬款相關的預期信貸損失備抵金21.6 百萬和美元20.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。在截至2024年6月30日的六個月中，預期信用損失準備金的變化源於公司對合理和可支持的前瞻性信息的評估，包括全球經濟展望方面的考慮。根據截至2024年6月30日的老化分析， 94我們的應收賬款中有百分比的未清賬款少於60天。
下表列出了我們的預期信貸損失備抵金中的活動（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 20.8 | | | $ | 17.3 | |
| 抵充信貸損失的費用 | 4.0 | | | 2.5 | |
| 註銷無法收回的應收賬款 | (3.9) | | | (2.4) | |
| 追回信貸損失 | 0.7 | | | 0.1 | |
| 翻譯調整 | — | | | (0.1) | |
| 截至6月30日的餘額 | $ | 21.6 | | | $ | 17.5 | |
應收賬款購買協議
我們有應收賬款購買協議（“RPA”），允許出售符合條件的應收賬款，以換取等於總餘額減去折扣利潤的現金對價，具體取決於任何給定時間的未清應收賬款。根據RPA出售的應收賬款計為銷售額，不包括在應收賬款中，扣除隨附的合併資產負債表上的信貸損失備抵額。根據RPA支付的費用記錄在利息支出和其他融資成本中，扣除合併收益和綜合收益表中的淨額。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們根據RPA出售了應收賬款，總面值為美元6.1 十億和美元6.0 十億美元和確認的費用20.3 百萬和美元22.8 分別為百萬。
3.收購和資產剝離
2024 年收購和資產剝離
在截至2024年6月30日的六個月中，沒有進行任何收購。
2024年5月1日，我們完成了對Avinode集團和航空固定基礎運營商軟件產品組合（“處置組”）的出售，扣除出售的現金後，現金收益為美元200.4 百萬（“Avinode 銷售”）。此次出售帶來了美元的税前收益96.0 百萬美元，扣除銷售成本和對淨收益進行累計折算調整後，淨收益包含在其他收益（支出）中，淨額包含在我們的合併收益和綜合收益表中。美元的相關税收支出9.1 百萬美元包含在我們的合併所得税和綜合收益表中的所得税準備金中。在出售之前，該處置小組是在航空部門內報告的。此次銷售不符合報告為已終止業務的標準。
4。善意
下表提供了截至2024年6月30日的六個月中有關商譽變動的信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空
分段 | | 土地
分段 | | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | $ | 398.3 | | | $ | 839.7 | | | $ | 1,238.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
調整業務出售 (1) | (59.5) | | | — | | | (59.5) | |
| 非美元本位幣子公司商譽的外幣折算 | (1.8) | | | (1.8) | | | (3.6) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | 336.9 | | | $ | 838.0 | | | $ | 1,174.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 參見注釋 3。收購和資產剝離以獲取更多信息。
5。衍生工具
我們面臨各種風險，包括但不限於我們買入或賣出的大宗商品價格的變化、外幣匯率的變化、利率的變化以及我們每個交易對手的信譽。雖然我們試圖通過套期保值來緩解這些波動，但這種套期保值可能並不完全有效。
我們的風險管理計劃包括以下類型的衍生工具：
公允價值套期保值。我們持有的衍生合約是為了對衝庫存價格變動的風險。
現金流套期保值。我們執行的衍生合約是為了降低預測交易中價格和利率波動的風險。
非指定衍生品。我們交易的衍生品主要是為了降低掉期或期貨合約的市場價格波動風險，以及某些遠期固定價格買入和賣出合約，以對衝匯率波動的風險和優化投資組合。
下表彙總了我們用於風險管理目的的衍生品合約的總名義價值（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位 | | 2024 年 6 月 30 日 |
| 商品合約 | | | | |
| 長 | | BBL | | 81.2 | |
| 短 | | BBL | | (82.8) | |
| | | | |
| 外幣兑換合約 | | | | |
| 賣出美元，買入其他貨幣 | | 美元 | | (1,142.8) | |
| 買入美元，賣出其他貨幣 | | 美元 | | 1,024.8 | |
| | | | |
| 利率合約 | | | | |
| 利率互換 | | 美元 | | 300.0 | |
我們的大多數外幣兑換合約和與大宗商品合約相關的交易量預計將在未來十二個月內結算，我們的利率互換協議將於2025年3月到期。
資產和負債
下表顯示了我們的衍生工具的公允價值總額及其在簡明合併資產負債表中的位置（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明合併資產負債表位置 | | 衍生資產總額 | | 衍生負債總額 |
| 衍生工具 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商品合約 | 其他非流動資產 | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期衍生負債，淨額 | | 5.2 | | | 24.8 | | | 4.8 | | | 20.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利率合約 | 短期衍生資產，淨額 | | 10.5 | | | 12.7 | | | — | | | — | |
| 其他非流動資產 | | — | | | 2.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | | 15.6 | | | 39.9 | | | 4.8 | | | 20.9 | |
| | | | | | | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | |
| 商品合約 | 短期衍生資產，淨額 | | 263.4 | | | 343.9 | | | 76.9 | | | 73.1 | |
| 其他非流動資產 | | 107.2 | | | 139.8 | | | 17.8 | | | 17.2 | |
| 短期衍生負債，淨額 | | 132.6 | | | 161.8 | | | 264.1 | | | 340.0 | |
| 其他長期負債 | | 97.3 | | | 121.2 | | | 169.1 | | | 217.9 | |
| | | | | | | | | |
| 外幣合約 | 短期衍生資產，淨額 | | 13.4 | | | 24.7 | | | 11.8 | | | 9.8 | |
| 其他非流動資產 | | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
| 短期衍生負債，淨額 | | 1.2 | | | 8.7 | | | 6.3 | | | 18.3 | |
| 其他長期負債 | | 0.2 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品總額 | | 615.8 | | | 800.8 | | | 546.6 | | | 676.8 | |
| 衍生品總數 | | $ | 631.4 | | | $ | 840.7 | | | $ | 551.4 | | | $ | 697.8 | |
有關我們在扣除淨額和抵押品後以公允價值計量的衍生工具的信息，請參閲附註6。公允價值測量。
我們的合併資產負債表中記錄了以下與公允價值套期保值的累積基礎調整相關的金額（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表中包含套期保值項目的行項目 | | 對衝資產/（負債）的賬面金額 | | 對衝資產/（負債）賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額 |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 庫存 | | $ | 62.5 | | | $ | 55.3 | | | $ | 1.6 | | | $ | (1.3) | |
收益和其他綜合收益（虧損）
被指定為對衝工具的衍生品
下表按税前計算列出了我們的簡明合併收益和綜合收益報表中確認的公允價值和現金流套期保值收益（虧損）的位置和金額（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 收入 | | 收入成本 | | 利息支出和其他融資成本，淨額 | | 收入 | | 收入成本 | | 利息支出和其他融資成本，淨額 |
| 記錄公允價值或現金流對衝影響的收入和支出細列項目的總金額 | | $ | 10,965.2 | | | $ | 10,720.0 | | | $ | 27.5 | | | $ | 10,980.7 | | | $ | 10,699.0 | | | $ | 32.5 | |
| 公允價值對衝關係的收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合約： | | | | | | | | | | | | |
| 對衝物品 | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | 1.4 | | | — | |
| 未納入有效性測試的金額根據攤銷方法計入收益中 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 現金流對衝關係的收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合約： | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）重新分類為淨收益的收益（虧損）金額 | | — | | | (0.2) | | | — | | | 1.7 | | | (1.4) | | | — | |
| 未納入有效性測試的金額根據公允價值變動在收益中確認 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）重新分類為淨收益的收益（虧損）金額 | | — | | | — | | | 3.7 | | | — | | | — | | | 3.9 | |
| 未納入有效性測試的金額根據公允價值變動在收益中確認 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不包括套期保值影響的收入和支出細列項目總額 | | $ | 10,965.2 | | | $ | 10,722.0 | | | $ | 31.2 | | | $ | 10,979.0 | | | $ | 10,698.0 | | | $ | 36.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的六個月中 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 收入 | | 收入成本 | | 利息支出和其他融資成本，淨額 | | 收入 | | 收入成本 | | 利息支出和其他融資成本，淨額 |
| 記錄公允價值或現金流對衝影響的收入和支出細列項目的總金額 | | $ | 21,916.6 | | | $ | 21,417.2 | | | $ | 56.4 | | | $ | 23,462.3 | | | $ | 22,917.9 | | | $ | 66.8 | |
| 公允價值對衝關係的收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合約： | | | | | | | | | | | | |
| 對衝物品 | | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | — | | | (2.2) | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | |
| 未納入有效性測試的金額根據攤銷方法計入收益中 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 現金流對衝關係的收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合約： | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）重新分類為淨收益的收益（虧損）金額 | | — | | | (0.6) | | | — | | | 0.9 | | | (1.2) | | | — | |
| 未納入有效性測試的金額根據公允價值變動在收益中確認 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）重新分類為淨收益的收益（虧損）金額 | | — | | | — | | | 7.4 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
| 未納入有效性測試的金額根據公允價值變動在收益中確認 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不包括套期保值影響的收入和支出細列項目總額 | | $ | 21,916.6 | | | $ | 21,417.6 | | | $ | 63.8 | | | $ | 23,461.4 | | | $ | 22,917.7 | | | $ | 72.5 | |
下表在税前基礎上列出了未記錄在期內結算的累計其他綜合收益（虧損）中，但在我們的簡明合併收益和綜合收益報表中 “收入和收入成本” 中確認的金額（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期內結算未計入累計其他綜合收益（虧損）的收益（虧損） | | | | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 地點 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商品合約 | | 收入 | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | (0.1) | |
| 商品合約 | | 收入成本 | | $ | 0.5 | | | $ | (3.8) | | | $ | (1.1) | | | $ | (5.8) | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，有 不 與我們的公允價值或現金流套期保值相關的收益中確認的收益或損失，這些收益不包括在套期保值有效性評估中。
截至2024年6月30日，按税前計算，美元0.2 計劃在未來十二個月內將百萬美元從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類，這是與將在未來十二個月內到期的指定大宗商品現金流套期保值相關的收入的減少。
下表顯示了我們在現金流套期保值關係中的衍生工具對累計其他綜合收益（虧損）以及我們的簡明合併收益和綜合收益表（以百萬計）中的影響和財務報表位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合收益（虧損）、扣除所得税（費用）福利中確認的收益（虧損）金額 | | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商品合約（收入） | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.7 | |
| 商品合約（收入成本） | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | (0.3) | |
| 利率合約（利息支出和其他融資成本，淨額） | | 0.6 | | | 3.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 3.2 | |
| 總收益（虧損） | | $ | 0.8 | | | $ | 3.9 | | | $ | 2.2 | | | $ | 3.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（虧損）金額從累計其他綜合收益（虧損）重新分類為淨收益（虧損）、扣除所得税（費用）福利 | | | | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 地點 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商品合約 | | 收入 | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
| 商品合約 | | 收入成本 | | (0.1) | | | (0.9) | | | (0.4) | | | (1.0) | |
| 利率合約 | | 利息支出和其他融資成本，淨額 | | 2.8 | | | 2.6 | | | 5.5 | | | 4.9 | |
| 總收益（虧損） | | $ | 2.7 | | | $ | 2.8 | | | $ | 5.0 | | | $ | 4.6 | |
未指定為套期保值工具的衍生品
下表顯示了我們的簡明合併收益表和綜合收益表中未指定為套期保值工具的已實現和未實現收益（虧損）的金額和財務報表位置（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具-非指定 | | | | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 地點 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商品合約 | | 收入 | | $ | (46.8) | | | $ | (52.4) | | | $ | (124.9) | | | $ | (142.8) | |
| | 收入成本 | | (3.0) | | | (11.3) | | | 3.1 | | | (18.5) | |
| | | | (49.8) | | | (63.8) | | | (121.8) | | | (161.2) | |
| 外幣合約 | | 收入 | | 0.1 | | | (2.1) | | | (0.4) | | | (5.6) | |
| | 其他（費用），淨額 | | (2.0) | | | (3.0) | | | (4.1) | | | 0.8 | |
| | | | (1.9) | | | (5.1) | | | (4.5) | | | (4.9) | |
| 總收益（虧損） | | $ | (51.7) | | | $ | (68.8) | | | $ | (126.3) | | | $ | (166.1) | |
與信用風險相關的偶然特徵
我們簽訂衍生合約，這可能要求我們定期發佈抵押品。這些衍生品合約中有某些包含與信用風險相關的或有條款，這些條款是由信貸事件觸發的，例如信用評級下調或某些規定的財務比率低於既定門檻。這些信貸事件的發生可能要求我們提供額外的抵押品或立即結算衍生工具。
下表列出了具有信用風險相關特徵的衍生負債的潛在抵押品需求（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 具有信貸或有特徵的淨衍生負債頭寸 | | $ | 76.5 | | | $ | 99.1 | |
| 我們的交易對手發佈和持有的抵押品 | | — | | | — | |
| 最大額外潛在抵押品要求 | | $ | 76.5 | | | $ | 99.1 | |
6。公允價值測量
現金和現金等價物、淨應收賬款、應付賬款和應計費用以及其他流動負債的賬面金額根據其短期到期日接近公允價值。2023年6月發行的可轉換票據除外，如附註7所述。債務、利息收入、支出和其他財務成本，我們的債務和應收票據的賬面價值接近公允價值，因為這些工具按浮動利率或固定利率計息，與市場利率沒有顯著差異。根據公允價值層次結構，我們的債務和應收票據的公允價值衡量標準被視為二級衡量標準。
定期公允價值測量
下表顯示了有關我們經常性按公允價值計量的總資產和負債的信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的公允價值衡量 |
| 1 級輸入 | | 2 級輸入 | | 3 級輸入 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 大宗商品合約 | $ | 190.4 | | | $ | 406.9 | | | $ | 8.4 | | | $ | 605.7 | |
| 利率合約 | — | | | 10.5 | | | — | | | 10.5 | |
| 外幣合約 | — | | | 15.3 | | | — | | | 15.3 | |
| 人壽保險的現金退保價值 | — | | | 18.4 | | | — | | | 18.4 | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 190.4 | | | $ | 451.0 | | | $ | 8.4 | | | $ | 649.8 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 大宗商品合約 | $ | 253.3 | | | $ | 278.6 | | | $ | 0.8 | | | $ | 532.7 | |
| | | | | | | |
| 外幣合約 | — | | | 18.6 | | | — | | | 18.6 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 253.3 | | | $ | 297.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | 551.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的公允價值計量 |
| 1 級輸入 | | 2 級輸入 | | 3 級輸入 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 大宗商品合約 | $ | 220.0 | | | $ | 560.2 | | | $ | 11.6 | | | $ | 791.8 | |
| 利率合約 | — | | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | |
| 外幣合約 | — | | | 34.1 | | | — | | | 34.1 | |
| 人壽保險的現金退保價值 | — | | | 16.5 | | | — | | | 16.5 | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 220.0 | | | $ | 625.6 | | | $ | 11.6 | | | $ | 857.3 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 大宗商品合約 | $ | 322.1 | | | $ | 345.3 | | | $ | 1.8 | | | $ | 669.1 | |
| | | | | | | |
| 外幣合約 | — | | | 28.7 | | | — | | | 28.7 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 322.1 | | | $ | 373.9 | | | $ | 1.8 | | | $ | 697.8 | |
對於我們的衍生合約，我們可能會與交易對手簽訂主淨額結算、抵押和抵消協議。這些協議使我們能夠抵消交易對手的權利和義務，在必要時要求額外的抵押品，或者在交易對手違約時清算抵押品。我們將支付或收到的現金抵押品的公允價值與根據同一主淨額結算或抵消協議與同一交易對手執行的淨衍生品頭寸確認的公允價值相抵消。
當存在合法的抵消權時，我們選擇在財務報表中抵消由同一交易對手執行的多種衍生工具的公允價值金額。下表彙總了我們的簡明合併資產負債表中列出的受抵消權限制的衍生品餘額（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的公允價值 |
| | 確認的總金額 | | 總金額抵消 | | 列報的淨金額 | | 抵押品 | | 沒有抵消權的總金額 | | 淨金額 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合約 | | $ | 605.7 | | | $ | 329.8 | | | $ | 275.9 | | | $ | 19.8 | | | $ | — | | | $ | 256.0 | |
| 利率合約 | | 10.5 | | | — | | | 10.5 | | | — | | | — | | | 10.5 | |
| 外幣合約 | | 15.3 | | | 13.3 | | | 2.0 | | | — | | | — | | | 2.0 | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 631.4 | | | $ | 343.1 | | | $ | 288.3 | | | $ | 19.8 | | | $ | — | | | $ | 268.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合約 | | $ | 532.7 | | | $ | 329.8 | | | $ | 202.9 | | | $ | 61.6 | | | $ | — | | | $ | 141.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外幣合約 | | 18.6 | | | 13.3 | | | 5.3 | | | — | | | — | | | 5.3 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | 551.4 | | | $ | 343.1 | | | $ | 208.3 | | | $ | 61.6 | | | $ | — | | | $ | 146.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的公允價值 |
| | 確認的總金額 | | 總金額抵消 | | 列報的淨金額 | | 抵押品 | | 沒有抵消權的總金額 | | 淨金額 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合約 | | $ | 791.8 | | | $ | 399.0 | | | $ | 392.8 | | | $ | 45.2 | | | $ | — | | | $ | 347.7 | |
| 利率合約 | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | | | — | | | — | | | 14.8 | |
| 外幣合約 | | 34.1 | | | 19.1 | | | 15.0 | | | — | | | — | | | 15.0 | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 840.7 | | | $ | 418.0 | | | $ | 422.7 | | | $ | 45.2 | | | $ | — | | | $ | 377.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合約 | | $ | 669.1 | | | $ | 399.0 | | | $ | 270.1 | | | $ | 100.5 | | | $ | — | | | $ | 169.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外幣合約 | | 28.7 | | | 19.1 | | | 9.6 | | | — | | | — | | | 9.6 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | 697.8 | | | $ | 418.0 | | | $ | 279.7 | | | $ | 100.5 | | | $ | — | | | $ | 179.2 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在簡明合併資產負債表上沒有列出任何我們有權抵消的總金額。
信用風險的集中度
我們的個人場外（“場外交易”）交易對手風險敞口在預先確定的信用額度內進行管理，包括在適當時使用現金看漲利潤，從而降低了嚴重不良的風險。2024 年 6 月 30 日，二我們的交易對手的總敞口為美元78.7 百萬美元佔我們向場外衍生品交易對手的信貸敞口的10％以上，我們持有該交易對手的現金抵押品26.9 百萬。
非經常性公允價值測量
截至2024年6月30日，使用三級投入衡量的非經常性資產或負債的公允價值並不重要。
7。債務、利息收入、支出和其他財務成本
長期債務
我們的未償債務包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
信貸額度 (1) | | $ | — | | | $ | — | |
定期貸款 (1) | | 467.3 | | | 476.4 | |
可轉換票據 (2) | | 339.7 | | | 338.5 | |
| 融資租賃 | | 15.8 | | | 15.7 | |
其他 (3) | | 56.4 | | | 57.3 | |
| 債務總額 | | 879.2 | | | 887.9 | |
減去：長期債務和融資租賃的當前到期日 | | 81.4 | | | 78.8 | |
| 長期債務 | | $ | 797.8 | | | $ | 809.1 | |
(1) 第四次修訂和重述的信貸協議將於2027年4月到期，並規定了不超過美元的定期貸款和循環信貸額度1.5 十億美元（“信貸額度”）。
(2) 除非提前轉換、贖回或回購，否則我們於2028年到期的3.250％可轉換優先票據（“可轉換票據”）於2023年6月發行，並於2028年7月1日到期。截至2024年6月30日，可轉換票據的淨賬面金額包括本金總額為美元350.0 百萬，扣除未攤銷的債務發行成本。截至2024年6月30日，可轉換票據的公允價值估計約為美元378.8 百萬使用非活躍市場中報價的二級可觀測輸入。
(3) 包括用於轉讓美元的應收税款的擔保借款52.0 百萬（歐元） 48.5 百萬）和 $53.6 百萬（歐元） 48.5 百萬）分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。
利息收入、支出和其他融資成本
下表提供了有關我們的淨利息收入（支出）和其他融資成本的更多信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息收入 | | $ | 1.7 | | | $ | 2.4 | | | $ | 3.7 | | | $ | 4.0 | |
| 利息支出和其他融資成本 | | (29.2) | | | (34.9) | | | (60.0) | | | (70.7) | |
| 利息支出和其他融資成本，淨額 | | $ | (27.5) | | | $ | (32.5) | | | $ | (56.4) | | | $ | (66.8) | |
8。供應商融資計劃
根據各種供應商融資計劃，我們同意在發票的原始到期日向作為代理商的交易對手支付指定供應商開具的已確認發票的規定金額。根據其中某些安排，我們還可能為供應商融資平臺和相關支持支付費用。
根據我們的供應商融資計劃確認的未清債務為美元210.2 百萬和美元198.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬元，幷包含在我們的簡明合併資產負債表中的應付賬款中。
9。承付款和或有開支
2023年11月23日，我們的一家子公司在芬蘭電力市場提交了錯誤的出價。在2023年第四季度，公司確認的相關特別損失總額為美元48.8百萬，主要在合併損益表和綜合收益表的收入成本中報告。2023年12月，該子公司收到了芬蘭能源監管局（“EA”）Energiavirasto的提供信息的請求，表明EA已開始對與提交錯誤投標有關的事件進行調查。在我們回覆了EA的初始請求後，我們收到了提供更多信息的請求。我們已對此類請求作出迴應，並將繼續配合調查。目前，我們無法預測本次調查的結果，包括調查是否會導致對我們採取任何行動、訴訟或罰款。
我們還是正常業務過程中出現的各種索賠、投訴和訴訟的當事方，包括但不限於環境索賠、商業和政府合同索賠，例如財產損失、滯期費、人身傷害、賬單和燃料質量索賠，以及破產優先權索賠和税收和行政索賠。
我們還不時接受各種國內外税務機關對間接税事宜的審查，並參與了許多國家的各種質疑和訴訟，其中特別包括韓國和巴西，這些國家的爭議金額可能很大。在2016年和2017年期間，我們一家子公司的韓國分公司收到的攤款總額約為美元24.9 百萬（韓元） 34.3十億）來自韓國首爾的地區税務機關。評估主要包括對涉嫌在2011-2014年期間未開具增值税（“增值税”）發票和報告某些交易的罰款和罰款。這些評估不涉及未能支付或徵收增值税。我們認為，我們對這些評估有實質性的辯護，並希望繼續尋求可用的行政和司法補救措施來解決這個問題。
我們還參與了與巴西聯邦、州和市政税務機關的幾起税務糾紛，主要涉及一項名為ICMS的增值税。這些爭議處於法律程序的不同階段，包括行政複議階段和收款行動階段，包括對固定金額的本金和罰款以及利息的評估。我們的一家巴西子公司目前正在對巴西税務機關關於某些交易（包括税收、利息和罰款）的ICMS税率的評估提出異議，該税率目前約為美元5.8 百萬（巴西雷亞爾 32.5百萬）。2023年11月，巴西税務機關對先前降低適用於評估的利率的判決提出上訴的最後期限已過。2024年4月，聖保羅法院公佈了對先前在該案中提起的動議的裁決，該動議將罰款限制在應繳税款總額以內，從而減少了罰款，並取消了本應因超額罰款而應付的任何利息。我們打算尋求必要的行政和司法補救措施來解決這個問題。
我們已經為可能發生損失且可以合理估計損失的索賠和其他事項制定了損失準備金。截至2024年6月30日，我們為此類索賠準備金並不巨大。對於那些尚未設立儲備金且我們認為可能造成損失的事項，我們認為此類損失不會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響。但是，在特定時期，對一項或多項此類索賠、投訴或程序的任何不利解決都可能對我們該時期的簡明合併財務報表或披露產生重大不利影響。
我們對潛在損失和重要性的估計是基於我們利用現有信息對索賠的判斷和評估。儘管我們將繼續根據未來的事態發展重新評估我們的儲備金和估計，但我們對此類索賠法律依據的客觀評估可能並不總是能夠預測結果，實際結果可能與我們目前的估計有所不同。
當我們認為適當且金額可以合理估計時，我們會設立儲備金，以備税務機關審查或其他行動可能導致的間接税應計準備金的調整。如果發生的事件表明沒有必要支付這些款項，則負債的撤銷將導致在我們確定不再需要負債的時期內確認福利。如果我們對任何聯邦、州和外國間接税負債的估計低於最終評估，則可能會導致進一步的支出費用。除上述事項外，我們認為，任何待處理的審查、協議、行政或司法程序的最終結果都不會對我們的經營業績或現金流產生實質性影響。
10。股東權益
現金分紅
在截至2024年6月30日的六個月中，公司董事會（“董事會”）宣佈季度現金分紅為美元0.17 每股普通股代表第一和第二季度的股息為美元10.1百萬和美元10.1百萬美元，分別於2024年4月16日和2024年7月16日支付。在截至2023年6月30日的六個月中，董事會宣佈季度現金分紅為美元0.14 每股普通股代表第一和第二季度的股息為美元8.6百萬和美元8.4百萬，分別於 2023 年 4 月 21 日和 2023 年 7 月 10 日支付。
累計其他綜合收益（虧損）
我們的累計其他綜合收益（虧損）包括與擁有美元以外本位貨幣的子公司相關的外幣折算調整，以及被指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現收益（虧損）。按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的税後變化如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | 累計其他綜合收益（虧損） |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | (159.6) | | | $ | 10.8 | | | $ | (148.9) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (17.6) | | | 2.2 | | | (15.4) | |
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 (1) | 17.0 | | | (5.0) | | | 11.9 | |
| | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (160.3) | | | $ | 7.9 | | | $ | (152.3) | |
| | | | | |
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | (179.5) | | | $ | 18.9 | | | $ | (160.6) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 14.8 | | | 3.6 | | | 18.3 | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 | — | | | (4.6) | | | (4.6) | |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | (164.7) | | | $ | 17.8 | | | $ | (146.9) | |
(1) 在截至2024年6月30日的六個月中，累計折算虧損從其他綜合收益（虧損）重新歸類為淨收益。參見注釋 3。收購和資產剝離以獲取更多信息。
11。與客户簽訂合同的收入
分類收入
下表顯示了我們與客户簽訂的合同收入，按我們開展業務的主要地理區域進行了分類（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 航空 | | $ | 289.1 | | | $ | 253.1 | | | $ | 587.2 | | | $ | 525.3 | |
| 土地 | | 16.1 | | | 7.9 | | | 79.3 | | | 12.2 | |
| 海軍 | | 1,087.9 | | | 1,005.7 | | | 2,171.8 | | | 2,116.1 | |
| 亞太地區 | | 1,393.1 | | | 1,266.7 | | | 2,838.2 | | | 2,653.6 | |
| | | | | | | | |
| 航空 | | 1,281.7 | | | 1,002.0 | | | 2,197.8 | | | 1,826.7 | |
| 土地 | | 676.3 | | | 729.9 | | | 1,572.8 | | | 1,787.0 | |
| 海軍 | | 620.2 | | | 619.7 | | | 1,166.1 | | | 1,145.1 | |
| EMEA | | 2,578.2 | | | 2,351.6 | | | 4,936.7 | | | 4,758.8 | |
| | | | | | | | |
| 航空 | | 935.4 | | | 889.1 | | | 2,027.0 | | | 2,107.1 | |
| 土地 | | 247.4 | | | 238.9 | | | 494.6 | | | 456.6 | |
| 海軍 | | 163.0 | | | 150.8 | | | 428.5 | | | 437.9 | |
| 拉丁美洲 | | 1,345.9 | | | 1,278.8 | | | 2,950.1 | | | 3,001.6 | |
| | | | | | | | |
| 航空 | | 2,857.5 | | | 3,047.0 | | | 5,687.8 | | | 6,944.9 | |
| 土地 | | 2,399.0 | | | 2,719.0 | | | 4,694.7 | | | 5,427.0 | |
| 海軍 | | 432.9 | | | 368.1 | | | 927.1 | | | 813.6 | |
| 北美 | | 5,689.4 | | | 6,134.2 | | | 11,309.6 | | | 13,185.5 | |
| | | | | | | | |
其他收入（不包括在ASC 606中）(1) | | (41.4) | | | (50.6) | | | (118.1) | | | (137.1) | |
| | | | | | | | |
| 總收入 | | $ | 10,965.2 | | | $ | 10,980.7 | | | $ | 21,916.6 | | | $ | 23,462.3 | |
(1) 包括我們在單獨指導下核算的衍生品、租賃和其他交易的收入。
應收賬款、合同資產和合同負債
與與客户簽訂合同的收入和其他收入（不包括在ASC 606中）相關的應收賬款的性質基本相似，因為它們都來自與相同類型的交易對手的交易（例如，與同一交易對手的單獨燃料銷售和儲存租賃），並且對所有客户採用相同的信貸批准和監督程序簽訂。因此，我們認為，單獨分列我們的簡明合併資產負債表中列報的應收賬款餘額，與來自不同類型應收賬款的現金流相關的風險沒有意義。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司確認的合同資產和合同負債不是實質性的。
12。所得税
我們的所得税準備金和相應的有效所得税税率如下（以百萬計，所得税税率除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税準備金 | | $ | 9.7 | | | $ | 9.8 | | | $ | 13.0 | | | $ | 14.0 | |
| 有效所得税税率 | | 8.3 | % | | 24.3 | % | | 8.8 | % | | 20.8 | % |
截至2024年6月30日的三個月，我們的所得税準備金包括淨離散所得税支出4.9百萬，其中淨税收支出為 $9.1百萬美元與出售Avinode的收益税和1美元的税收支出有關1.6百萬美元與準備金回報率調整有關，部分被淨税收優惠的美元所抵消5.9百萬主要與我們的不確定税收狀況儲備金的變化有關。
我們截至2023年6月30日的三個月的所得税準備金包括淨離散所得税優惠1.7百萬，其中 $1.5百萬美元與撤銷先前針對我們一家外國子公司的遞延所得税資產記賬的估值補貼有關。
截至2024年6月30日的六個月中，我們的所得税準備金包括淨離散所得税優惠0.2百萬，其中淨税收優惠為 $8.4百萬美元與我們的不確定税收狀況儲備金的變化以及美元的税收優惠有關0.9百萬美元與準備金回報率調整有關，部分被淨税收支出的美元所抵消9.1百萬美元與出售Avinode的收益税有關。
截至2023年6月30日的六個月中，我們的所得税準備金包括淨離散所得税優惠5.5百萬，其中 $5.0百萬美元與撤銷先前記入的遞延所得税資產的估值補貼有關。
我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金分別根據2024年和2023年的估計年度有效所得税税率計算得出。由於多種原因，2024年的實際有效所得税税率可能存在重大差異，包括估計結果與實際結果之間的差異以及獲得結果的地理税收管轄區之間的差異。
2021年10月4日，經濟合作與發展組織（“經合組織”）的136個成員同意將全球最低税率定為15％。2021年12月20日，經合組織發佈了其關於商定的最低税收的示範規則，即全球反税基侵蝕（“GloBE”）規則。Globe規則為協調的多國税收制度提供了框架，旨在確保大型跨國企業集團為其運營所在的每個司法管轄區產生的收入繳納最低水平的税款。2022年12月14日，歐洲理事會批准了其指令，以實施關於全球最低税率為15％的全球最低税率的Globe規則第二支柱。許多歐盟國家已經表示，他們計劃從2024年1月1日起頒佈該指令的某些條款。此外，許多20國集團國家已表示計劃最早在2024年1月1日遵循經合組織的指導方針。公司運營所在的某些司法管轄區已頒佈或實質性頒佈了第二支柱立法。該立法在公司自2024年1月1日開始的財政年度內生效。
該公司已完成評估，並確定了在有效税率低於15％的司法管轄區賺取的利潤可能面臨的第二支柱所得税風險。預計的第二支柱税收不會對2024年的估計年度有效税率或該季度的所得税準備產生重大影響。
我們在美國和外國司法管轄區都有各種納税申報表正在審查中。其中最重要的是丹麥，我們的一家子公司自2018年以來一直在接受審計。截至2024年6月30日，我們已經收到了2013年和2014納税年度的最終税收評估，這些評估是非實質性的，以及2015至2021年納税年度的擬議税收評估約為美元136.7 百萬（丹麥克朗） 951.5 百萬），不包括利息。我們認為，我們對這些評估有實質性的辯護，並希望繼續尋求可用的行政和司法補救措施來解決這個問題。
上述一個或多個問題的不利解決可能會對我們在記錄調整或到期或繳納税款的季度或年度的經營業績或現金流產生重大不利影響。由於審查仍在進行或尚未進入申訴程序的最後階段，目前無法確定最終解決的時間或支付可能需要的款項。
13。業務板塊
我們在... 運營 三 包括航空、陸地和海運在內的應報告的部分。我們的運營領域是根據我們提供產品和服務的不同市場確定的，這些市場主要由客户（企業和政府）以及向這些客户提供的產品和服務來定義。我們使用運營收入作為衡量利潤的主要指標，因為我們認為這是分配資源和評估我們細分市場表現的最有意義的衡量標準。在可能的情況下，根據使用情況或根據活動性質根據其他因素將公司費用分配給各細分市場。
有關我們按可申報細分市場劃分的收入和運營收入的信息如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 收入： | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 航空板塊 | | $ | 5,368.7 | | | $ | 5,194.4 | | | $ | 10,512.9 | | | $ | 11,417.2 | |
| 陸路段 | | 3,292.4 | | | 3,642.3 | | | 6,709.0 | | | 7,533.5 | |
| 海事板塊 | | 2,304.1 | | | 2,144.0 | | | 4,694.6 | | | 4,511.6 | |
| 總收入 | | $ | 10,965.2 | | | $ | 10,980.7 | | | $ | 21,916.6 | | | $ | 23,462.3 | |
| | | | | | | | |
| 運營收入： | | | | | | | | |
| 航空板塊 | | $ | 68.0 | | | $ | 58.1 | | | $ | 1120 | | | $ | 92.1 | |
| 陸路段 | | (4.2) | | | 24.6 | | | 14.2 | | | 50.8 | |
| 海事板塊 | | 10.4 | | | 19.8 | | | 37.2 | | | 50.6 | |
| 公司管理費用-未分配 | | (29.0) | | | (27.0) | | | (54.9) | | | (53.4) | |
| 運營收入總額 | | $ | 45.2 | | | $ | 75.5 | | | $ | 108.5 | | | $ | 140.1 | |
有關我們的應收賬款（扣除信貸損失備抵和按應申報分部劃分的總資產）的信息如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應收賬款，淨額： | | | | |
航空板塊，扣除信貸損失備抵金後的美元7.0 和 $9.1 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | | $ | 1,254.2 | | | $ | 1,285.7 | |
土地分段，扣除信貸損失備抵金後的美元10.2 和 $6.3 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | | 699.7 | | | 767.4 | |
海運板塊，扣除信貸損失備抵金後的美元2.8 和 $2.9 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | | 638.0 | | | 682.4 | |
| 應收賬款總額，淨額 | | $ | 2,592.0 | | | $ | 2,735.5 | |
| | | | |
| 總資產： | | | | |
| 航空板塊 | | $ | 2,713.5 | | | $ | 2,767.4 | |
| 陸路段 | | 3,194.5 | | | 3,323.4 | |
| 海事板塊 | | 1,041.0 | | | 992.8 | |
| 企業 | | 240.2 | | | 291.8 | |
| 總資產 | | $ | 7,189.2 | | | $ | 7,375.3 | |
14。普通股每股收益
下表列出了報告期內普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果（以百萬計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 歸屬於World Kinect的淨收入 | | $ | 108.3 | | | $ | 29.9 | | | $ | 135.7 | | | $ | 52.7 | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益的加權平均普通股 | | 59.8 | | | 62.3 | | | 59.9 | | | 62.4 | |
| 稀釋性證券的影響 | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 普通股攤薄後每股收益的加權平均普通股 | | 60.0 | | | 62.5 | | | 60.3 | | | 62.8 | |
| 普通股每股基本收益（虧損） | | $ | 1.81 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.27 | | | $ | 0.85 | |
| 普通股攤薄後每股收益（虧損） | | $ | 1.81 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.25 | | | $ | 0.84 | |
| 由於其影響具有反稀釋性或業績條件未得到滿足而未包含在普通股攤薄後每股收益計算中的加權平均證券 | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.2 | | | 1.2 | |
15。重組和退出活動
2023 年重組計劃
2023年11月，我們批准並開始實施重組計劃（“2023年重組計劃”），以調整我們的運營重點，以簡化我們的業務，使我們能夠更明確地將重點放在發展核心業務和新的可持續發展相關活動上，並改善我們的成本結構。作為該計劃的一部分，在2023年第四季度，我們確定了取消的空缺職位和其他已關閉的職位，以更好地調整執行修訂後的戰略所需的員工隊伍。我們確認了美元的重組費用7.2 在截至2023年12月31日的年度中，為百萬美元，包括遣散費和其他補償費用。我們還決定將未來的投資從表現不佳的業務轉移出去，並繼續評估我們的全球辦公室佔地面積，從而產生減值費用 $11.2 2023年第四季度為百萬美元。
在2024年上半年，我們繼續評估潛在的舉措，導致額外的遣散費和其他與薪酬成本相關的重組費用為美元2.5 百萬。 下表彙總了作為2023年重組計劃一部分的遣散費和其他薪酬成本活動（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空 | | 土地 | | 海軍 | | 企業 | | 合併 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的應計費用 | $ | 1.2 | | | $ | 3.7 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | 5.7 | |
| 重組費用 | 0.1 | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | 2.5 | |
| 在此期間支付 | (0.7) | | | (2.7) | | | — | | | (0.8) | | | (4.2) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的應計費用 | $ | 0.6 | | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | 4.0 | |
此外，作為2023年重組計劃的一部分，在我們的海運板塊中，我們決定停止在巴西的一家子公司的運營，導致美元被註銷3.3 百萬的增值税抵免額已無法收回。
我們在2024年第二季度完成了重組活動。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與我們的2023年10-k報告以及本10季度報告第1項 “財務報表” 中未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。此處提及的 “附註” 是指第1項 “財務報表” 中隨附的簡明合併財務報表附註。以下討論可能包含前瞻性陳述，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所建議的結果存在重大差異。2023年10-k報告的第1A項——風險因素中披露了一些可能導致我們結果不同的因素。
前瞻性陳述
本10季度報告以及其中以引用方式納入的信息或我們在其他報告、向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件、新聞稿、電話會議、行業會議或其他方面提供的信息，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、預測、表明或暗示未來業績、業績或成就的陳述，可能包含 “相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“項目”、“可能”、“將”、“將會”、“將繼續下去”、“計劃” 或具有類似含義的詞語或短語。具體而言，本10季度報告包括有關以下內容的前瞻性陳述：（i）對通貨膨脹及其對我們的影響的預期，（ii）航空、陸地和海運市場的狀況及其對我們業務的影響，（iii）我們的增長戰略，包括我們的陸地板塊在獲得市場份額方面的地位，（iv）燃油價格以及我們的營運資金、流動性和資本支出要求的影響，（v）我們對税收、法律和會計的預期和估計事項，包括對我們財務報表的影響，(vi) 我們的套期保值策略，（vii）對我們的衍生品和其他交易合約財務影響的估計，（viii）各種成本削減措施所產生的估計節省。這些前瞻性陳述完全受美國證券交易委員會文件中包含的警示性陳述和風險因素披露的限制。
這些前瞻性陳述是估計和預測，反映了我們的最佳判斷，涉及與我們的運營和商業環境相關的風險、不確定性或其他因素，所有這些因素都難以預測，其中許多因素是我們無法控制的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的估計和預測是合理的，但我們的預期可能不正確。我們的實際業績可能與前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。
可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所預期或暗示的業績和事件存在重大差異的重要因素包括但不限於：
•客户和交易對手的信譽以及我們收取應收賬款和結算衍生合約的能力；
•能源或大宗商品市場價格的變化或持續很長一段時間的極高或極低的燃料價格；
•我們的客户所處行業的不利條件；
•我們無法有效緩解與衍生品和實物燃料產品相關的某些財務風險和其他風險；
•我們從重組活動和成本削減計劃中實現預期收益水平的能力；
•與員工的關係以及與集體談判協議所涵蓋的員工相關的潛在勞資糾紛；
•我們未能遵守有關未償債務的限制和契約；
•網絡和其他信息技術或安全相關事件對我們、我們的客户或其他方的影響；
•政治、經濟或監管環境的總體變化以及我們經營的市場的變化，包括東歐和中東當前的衝突以及即將到來的2024年美國總統大選所造成的變化；
•温室氣體減排計劃以及世界各國政府通過的其他環境和氣候變化立法，包括上限和交易制度、碳税、提高效率
可再生能源的標準和規定，每一項都可能增加我們的運營和合規成本，並對我們的燃料產品的銷售產生不利影響；
•供應商向我們提供的信貸條款的變更；
•供應商未履行其銷售承諾，客户未履行其購買承諾；
•第三方服務提供商不履行職責；
•我們有效整合收購業務並從中獲益的能力；
•我們實現與運營計劃相關的財務預測的能力；
•現金流和收入低於預期，這可能會損害我們實現記錄的無形資產和商譽價值的能力；
•有足夠的現金和足夠的流動性來為我們的營運資金和戰略投資需求提供資金；
•貨幣兑換波動；
•通貨膨脹壓力及其對我們的客户或全球經濟的影響，包括利率的突然或大幅上升或全球衰退；
•我們有效利用技術和操作系統並實現預期收益的能力；
•不符合與客户商定的燃料和其他產品規格；
•與石油產品的儲存、運輸和交付相關的環境和其他風險；
•因泄漏、環境污染或公眾對我們或本行業其他公司對氣候變化的影響的看法而造成的負面宣傳造成的聲譽損害；
•與在高風險地區運營相關的風險，包括供應中斷、邊境封鎖以及在這些地區工作時出現的其他物流困難；
•未投保或投保不足的損失；
•季節性可變性對我們的收入和經營業績以及地震、颶風和野火等自然災害的影響產生不利影響；
•現金等價物和投資的價值和流動性下降；
•我們留住和吸引高級管理層和其他關鍵員工的能力；
•美國或外國税法的變化、對此類法律的解釋、不同税收管轄區之間應納税所得額組合的變化，或税務審計、評估或爭議的不利結果；
•我們未能在擁有重大遞延所得税資產和淨營業虧損結轉的司法管轄區產生足夠的未來應納税所得額；
•主權國家之間或彼此之間的多邊公約、條約、關税或其他安排的變化；
•我們遵守美國和國際法律法規的能力，包括與反腐敗、經濟制裁計劃和環境問題有關的法律法規；
•訴訟、監管調查和其他法律事務的結果，包括相關的法律和其他費用；以及
•其他風險，包括我們 2023 年 10-k 報告中第 1A 項 — 風險因素中描述的風險，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時描述的風險。
我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們無法預測所有這些風險，也無法評估所有這些風險對我們業務的影響，也無法評估任何因素在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。此外，前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律要求，否則我們明確表示不承擔根據新信息、未來事件或其他原因公開更新任何前瞻性陳述的義務或承諾。我們在本報告之後發佈的任何公開聲明或披露內容如果修改或影響本10季度報告中包含或附帶的任何前瞻性陳述，都將被視為修改或取代此類前瞻性陳述。
對於這些陳述，我們要求對經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的《證券交易法》（“交易法”）第21E條中包含的前瞻性陳述提供安全港保護。
業務概述
我們是一家全球能源管理公司，為航空、海運和陸上運輸領域提供配送和相關服務。我們還在美國和歐洲提供天然氣和電力，以及越來越多的其他可持續發展相關產品和服務。我們主要從事航空、陸路和海上運輸行業的燃料及相關產品和服務的分銷。
2023 年重組計劃
2023年11月，我們批准並開始實施一項重組計劃，以調整我們的運營重點，目的是簡化我們的業務，使我們能夠更明確地將重點放在發展核心業務和新的可持續發展相關活動上，並改善我們的成本結構。作為該計劃的一部分，我們確定了取消的空缺職位和其他已關閉的職位，以更好地調整執行修訂後的戰略所需的員工隊伍。在截至2023年12月31日的年度中，我們確認了720萬美元的重組費用，包括遣散費和其他薪酬成本。我們還決定將未來的投資從表現不佳的業務轉移出去，並繼續評估我們的全球辦公室佔地面積，導致2023年第四季度減值費用為1,120萬美元。在2024年上半年，我們繼續評估潛在的舉措，導致額外的遣散費和其他與薪酬成本相關的重組費用為250萬美元。此外，作為2023年重組計劃的一部分，我們在海運業務領域決定停止我們在巴西的一家子公司的運營，結果註銷了330萬美元的增值税抵免，這些抵免額已無法收回。我們估計，該計劃每年將節省約2190萬美元的薪酬相關費用。我們在2024年第二季度完成了重組活動。參見注釋 15。重組和退出活動以獲取更多信息。
可報告的細分市場
我們在三個應申報的領域開展業務，包括航空、陸地和海運。有關我們應報告細分市場的更多討論，請參閲 2023 年 10-k 報告第一部分第 1 項 — 業務下的 “可申報細分市場”。附註13中提供了有關我們業務部門的部分財務信息。業務板塊。
航空板塊
我們的航空部門受益於我們燃料和相關服務的增長，以及我們增強的物流能力以及我們的航空加油業務的地域擴張，向更多國際機場所在地擴展。自2023年以來，我們在高利率環境中成功實現了更高的回報，部分原因是根據我們合理化低迴報業務活動的戰略，對營運資本管理進行了有針對性的改進。作為我們業務戰略的一部分，我們持有庫存以滿足客户的需求。儘管我們通常簽訂金融衍生品合約以減輕與庫存相關的價格風險敞口，但市場定價動態仍可能對我們的業績產生負面影響。
在努力完善業務組合和加速核心業務增長的同時，我們在2024年第二季度完成了對Avinode集團和航空FBO軟件產品組合的銷售（“Avinode銷售”）。參見注釋 3。收購和資產剝離以獲取更多信息。
陸路段
我們認為，我們的土地板塊完全有能力繼續有機增長的市場份額，部分原因是提高資產利用率，利用我們的收購能力，以及重新調整我們的運營平臺，如上文 “2023年重組計劃” 所述。
儘管2023年受到與芬蘭電力市場錯誤競標相關的巨大損失的不利影響，但我們的天然氣業務和可持續發展相關服務產品的盈利能力均有所提高，部分原因是可再生能源解決方案業務的強勁增長。
儘管在截至2024年6月30日的三個月中，我們的陸地板塊面臨多項挑戰，但我們將繼續專注於通過擴大我們的可持續發展產品來支持能源轉型，包括可再生燃料產品以及碳管理和可再生能源解決方案。我們將繼續投資該領域的人才，我們相信這將有助於加速這些活動的增長。
海洋板塊
由於我們的海運業務銷售通常是現貨性的，因此我們傳統上受益於燃油價格上漲和波動、供應不確定性以及信貸環境受限。我們花了大量時間重組業務以提高內部效率，這樣我們就可以在穩定的市場中創造相對適度的收益，同時仍準備在動盪和信貸受限的市場中提供額外價值。
宏觀經濟環境
從2021年底到2022年，美國和我們開展業務的其他司法管轄區的通貨膨脹率大幅上升，部分原因是供應鏈中斷、勞動力短缺和大宗商品價格上漲，這通常導致2022年和2023年成本上漲。但是，通貨膨脹正在減速，我們預計在2024年將繼續逐步減速，經濟活動不會出現重大衰退。
但是，就成本上漲環境影響我們的業績而言，通常會有抵消性的好處，要麼是我們業務的某些部分固有的，要麼可能是我們為減少通貨膨脹對淨經營業績的影響而採取的積極措施所產生的。這些好處可能包括大宗商品價格上漲，這通常會導致信貸環境受限，這通常會創造有利的市場條件，增加對我們服務的需求，以及由於我們的許多銷售合同的期限為12個月或更短，我們能夠重新談判價格。此外，我們採取措施，通過全面的套期保值計劃和使用金融衍生品合約來減輕燃油價格上漲的影響。
出於這些原因，部分由通貨膨脹造成的成本環境增加並未對我們在本報告所述期間的歷史經營業績產生重大影響。但是，如果成本，包括由競爭激烈的就業市場條件驅動的員工薪酬，以大於我們創造的收入增長的速度，加上政府為控制通貨膨脹而採取的行動而導致的利率上升，可能會對我們的業績產生不利影響。較高的利率通常還會增加與銀行和其他各方的信貸安排相關的利息支出，而銀行和其他各方是我們的重要流動性來源，因此可能會對我們在特定時期的經營業績產生負面影響。
見 “我們向許多客户提供信貸，因為他們向我們購買燃料和服務，如果我們無法收取應收賬款，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流將受到不利影響”、“能源和大宗商品市場價格的變化可能會對我們的業務產生重大不利影響”、“我們的業務取決於我們為資本需求提供充足資金和為投資提供資金的能力，如果我們無法獲得這些資金，將影響我們開展業務的能力，”大幅通貨膨脹和更高的利率可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響”，“我們與客户、供應商、商户和金融機構的衍生品交易使我們面臨價格和信用風險，這可能會對我們的業務產生重大不利影響”，見2023年10-k報告中的第1A項——風險因素，以進一步討論這些風險。
運營結果
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
合併經營業績
以下是我們在所述期間的合併經營業績摘要（以百萬計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 10,965.2 | | | $ | 10,980.7 | |
| 收入成本 | | 10,720.0 | | | 10,699.0 | |
| 毛利潤 | | 245.2 | | | 281.7 | |
| 運營費用： | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 119.2 | | | 125.1 | |
| 一般和行政 | | 72.8 | | | 80.8 | |
| 資產減值 | | 2.4 | | | 0.3 | |
| 重組費用 | | 5.6 | | | — | |
| 運營費用總額 | | 200.0 | | | 206.2 | |
| 運營收入（虧損） | | 45.2 | | | 75.5 | |
| 營業外收入（支出），淨額： | | | | |
| 利息支出和其他融資成本，淨額 | | (27.5) | | | (32.5) | |
| 其他收入（支出），淨額 | | 98.9 | | | (2.8) | |
| 非營業收入（支出）總額，淨額 | | 71.4 | | | (35.3) | |
| 所得税前收入（虧損） | | 116.6 | | | 40.3 | |
| 所得税準備金 | | 9.7 | | | 9.8 | |
| 淨收益（虧損），包括非控股權益 | | 106.9 | | | 30.5 | |
| 歸因於非控股權益的淨收益（虧損） | | (1.4) | | | 0.5 | |
| 歸屬於World Kinect的淨收益（虧損） | | $ | 108.3 | | | $ | 29.9 | |
| | | | |
| 普通股每股基本收益（虧損） | | $ | 1.81 | | | $ | 0.48 | |
| | | | |
| 普通股攤薄後每股收益（虧損） | | $ | 1.81 | | | $ | 0.48 | |
收入。截至2024年6月30日的三個月，我們的合併收入為110億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了1,550萬美元，這歸因於我們的陸路板塊收入減少了3.498億美元，但部分被航空和海運板塊收入分別增加1.743億美元和1.60億美元所抵消，如下文將進一步討論。
毛利潤。截至2024年6月30日的三個月，我們的毛利為2.452億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了3,650萬美元，下降了13％，這要歸因於我們的陸地、海運和航空板塊的毛利分別減少了3,070萬美元、530萬美元和50萬美元，如下文所述。
運營費用。截至2024年6月30日的三個月，總運營支出為2億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了610萬美元。如注3所述，運營費用的減少主要是由2024年第二季度與出售Avinode相關的一般和管理費用減少以及薪酬成本降低所致。收購和資產剝離。此外，在截至2024年6月30日的三個月中，這三個分部的一般和管理費用有所下降，這是由於我們繼續專注於提高運營效率，激勵性薪酬成本與上年相比，主要是陸地板塊有所下降，航空板塊的信貸損失與去年同期相比有所下降。如上述 “2023年重組計劃” 所述，在截至2024年6月30日的三個月中確認的560萬美元的重組和退出活動費用，以及與去年相比增加的210萬美元的資產減值費用，部分抵消了這些減少。
非營業收入（支出），淨額。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的淨營業外收入為7,140萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨營業外支出為3530萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，營業外收入增加了1.067億美元，這主要歸因於出售Avinode時確認的9,600萬美元收益，平均利率和每日借款下降推動的利息支出減少了570萬美元，以及外幣虧損減少。
所得税。在截至2024年6月30日的三個月中，我們確認的所得税支出為970萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為980萬美元。減少10萬美元的主要原因是税前賬面收入減少（不包括出售Avinode的確認收益）以及我們全球收益組合的變化，但淨離散税支出的增加（包括與Avinode出售相關的額外910萬美元）部分抵消了這一減少。參見注釋 12。所得税以獲取更多信息。
航空板塊的運營業績
下表概述了所述期間航空板塊的運營業績（以百萬計，每加侖價格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 收入 | | $ | 5,368.7 | | | $ | 5,194.4 | | | $ | 174.3 | |
| | | | | | |
| 毛利潤 | | $ | 127.7 | | | $ | 128.2 | | | $ | (0.5) | |
運營費用 | | 59.7 | | | 70.1 | | | (10.4) | |
運營收入（虧損） | | $ | 68.0 | | | $ | 58.1 | | | $ | 9.9 | |
| | | | | | |
| 運營指標： | | | | | | |
| 航空板塊容量（加侖） | | 1,825.0 | | | 1,846.6 | | | (21.6) | |
| 航空板塊每加侖的平均價格 | | $ | 2.74 | | | $ | 2.61 | | | $ | 0.13 | |
截至2024年6月30日的三個月，我們航空板塊的收入為54億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比增長了1.743億美元，增長了3％。收入的增長是由平均價格的上漲推動的，與截至2023年6月30日的三個月相比，銷量的下降部分抵消了這一增長。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，每加侖的平均噴氣燃料價格上漲了5％。航空總量下降了2160萬加侖，跌幅1％，至18加侖，這主要是由於利潤率較低的散裝燃料減少，但部分被商業客運活動的增加所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，航空板塊的毛利為1.277億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了50萬美元。截至2024年6月30日的三個月中，毛利與上年相比下降的主要原因是2024年第二季度Avinode的銷售，但這在很大程度上被我們繼續專注於提高回報、庫存業務的強勁表現以及運營機場所在地的增長所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，我們航空板塊的運營收入為6,800萬美元，與截至2023年6月30日的三個月相比增長了990萬美元，增長了17％，這得益於運營費用減少，但部分被上述毛利的下降所抵消。運營費用減少的主要原因是與出售Avinode相關的一般和管理費用減少以及薪酬成本降低，以及由於收回了先前註銷為無法收回的應收賬款，我們的信貸損失準備金減少。
陸地分部經營業績
下表彙總了所述時期內陸路段的運營業績（以百萬計，每加侖價格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 收入 | | $ | 3,292.4 | | | $ | 3,642.3 | | | $ | (349.8) | |
| | | | | | |
| 毛利潤 | | $ | 80.8 | | | $ | 111.5 | | | $ | (30.7) | |
運營費用 | | 85.0 | | | 86.9 | | | (1.8) | |
運營收入（虧損） | | $ | (4.2) | | | $ | 24.6 | | | $ | (28.9) | |
| | | | | | |
| 運營指標： | | | | | | |
陸段體積（加侖）(1) | | 1,449.2 | | | 1,507.6 | | | (58.3) | |
陸地板塊每加侖的平均價格 | | $ | 2.27 | | | $ | 2.42 | | | $ | (0.14) | |
(1) 包括用於我們天然氣銷售的加侖和加侖等值的英國熱量單位 (BTU) 和電力業務的千瓦時 (kWh)。
截至2024年6月30日的三個月，我們的土地板塊收入為33億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了3.498億美元，下降了10％。收入下降是由平均燃油價格下降和銷量減少所推動的。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，平均燃油價格下降了6％。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，總銷量下降了5830萬，至14加侖或加侖當量，下降了4％，這主要歸因於我們在北美的液體燃料業務。
截至2024年6月30日的三個月，土地板塊的毛利為8,080萬美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了3,070萬美元，下降了28％。毛利潤下降的主要原因是北美和巴西的市場條件非常不利，以及由於市場條件供過於求和市場波動性降低，我們的天然氣業務的利潤貢獻減少。
截至2024年6月30日的三個月，我們土地板塊的運營收入（虧損）為虧損420萬美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了2,890萬美元，下降了117％。上述毛利的下降部分被運營支出的減少所抵消，這些減少主要與激勵性薪酬成本的降低以及由於我們專注於提高運營效率而導致的一般和管理費用減少有關，但部分被資產減值費用與上年相比的增加以及截至2024年6月30日的三個月中確認的90萬美元重組費用所抵消。
海運板塊的運營業績
下表概述了所述期間海運分部的運營業績（以百萬計，每公噸價格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 收入 | | $ | 2,304.1 | | | $ | 2,144.0 | | | $ | 160.0 | |
| | | | | | |
| 毛利潤 | | $ | 36.7 | | | $ | 42.0 | | | $ | (5.3) | |
運營費用 | | 26.3 | | | 22.2 | | | 4.1 | |
運營收入（虧損） | | $ | 10.4 | | | $ | 19.8 | | | $ | (9.4) | |
| | | | | | |
| 運營指標： | | | | | | |
船舶航段容量（公噸） | | 4.2 | | | 4.2 | | | — | |
海運板塊每公噸平均價格 | | $ | 553.80 | | | $ | 509.37 | | | $ | 44.43 | |
截至2024年6月30日的三個月，我們的海運板塊收入為23億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比增長了1.6億美元，增長了7％。收入的增長是由銷售每公噸船用燃料的平均價格上漲9％推動的。與截至2023年6月30日的三個月相比，總交易量持平。
截至2024年6月30日的三個月，海運板塊的毛利為3,670萬美元，下降了530萬美元，下降了13％，這主要是由於與截至2023年6月30日的三個月相比，市場波動有所減弱。
截至2024年6月30日的三個月，我們海運板塊的運營收入為1,040萬美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了940萬美元，下降了48％，這主要是由於上述毛利潤的減少，以及附註15中討論的截至2024年6月30日的三個月中確認的重組和退出活動費用。重組和退出活動。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
合併經營業績
以下是我們在所述期間的合併經營業績摘要（以百萬計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 21,916.6 | | | $ | 23,462.3 | |
| 收入成本 | | 21,417.2 | | | 22,917.9 | |
| 毛利潤 | | 499.3 | | | 544.4 | |
| 運營費用： | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 234.7 | | | 244.2 | |
| 一般和行政 | | 147.9 | | | 159.8 | |
| 資產減值 | | 2.4 | | | 0.3 | |
| 重組費用 | | 5.8 | | | — | |
| 運營費用總額 | | 390.9 | | | 404.3 | |
運營收入（虧損） | | 108.5 | | | 140.1 | |
| 營業外收入（支出），淨額： | | | | |
| 利息支出和其他融資成本，淨額 | | (56.4) | | | (66.8) | |
| 其他收入（支出），淨額 | | 95.0 | | | (6.3) | |
| 非營業收入（支出）總額，淨額 | | 38.6 | | | (73.1) | |
| 所得税前收入（虧損） | | 147.1 | | | 67.0 | |
| 所得税準備金 | | 13.0 | | | 14.0 | |
| 淨收益（虧損），包括非控股權益 | | 134.1 | | | 53.0 | |
| 歸因於非控股權益的淨收益（虧損） | | (1.6) | | | 0.3 | |
| 歸屬於World Kinect的淨收益（虧損） | | $ | 135.7 | | | $ | 52.7 | |
| | | | |
| 普通股每股基本收益（虧損） | | $ | 2.27 | | | $ | 0.85 | |
| | | | |
| 普通股攤薄後每股收益（虧損） | | $ | 2.25 | | | $ | 0.84 | |
收入。截至2024年6月30日的六個月中，我們的合併收入為219億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了15億美元，下降了7％，這歸因於我們的航空和陸地業務收入分別減少了9.043億美元和8.245億美元，但部分被海運板塊收入增加的1.830億美元所抵消，如下文將進一步討論。
毛利潤。截至2024年6月30日的六個月中，我們的毛利為4.993億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了4,510萬美元，下降了8％，這歸因於我們的陸地和海運板塊毛利分別減少了4,350萬美元和900萬美元，但部分被航空板塊毛利增加的740萬美元所抵消，如下文將進一步討論。
運營費用。截至2024年6月30日的六個月中，總運營支出為3.909億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了1,350萬美元。運營支出的減少主要是由一般和管理費用減少所致，這是由於我們繼續專注於提高運營效率和降低激勵性薪酬成本，主要是土地板塊。此外，如注3所述，由於2024年第二季度出售了Avinode，運營費用有所下降。收購和資產剝離。如上述 “2023年重組計劃” 所述，在截至2024年6月30日的六個月中確認的580萬美元的重組和退出活動費用，以及與去年相比增加的210萬美元的資產減值費用，部分抵消了這些減少。
非營業收入（支出），淨額。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨營業外收入為3,860萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，淨營業外支出為7,310萬美元。如附註3所述，在截至2024年6月30日的六個月中，營業外收入增長了1.117億美元，這主要歸因於出售Avinode時確認的9,600萬美元收益。收購和資產剝離。此外，利息支出減少了1,070萬美元，這得益於我們的平均利率和每日借款的下降以及與銷售我們的RPA下的應收賬款相關的費用。
所得税。在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認的所得税支出為1,300萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,400萬美元。90萬美元的減少主要歸因於税前賬面收入的減少（不包括出售Avinode的確認收益）以及我們全球收益組合的變化，但淨離散税支出的增加（包括與Avinode出售相關的額外910萬美元）部分抵消了這一減少。參見注釋 12。所得税以獲取更多信息。
航空板塊的運營業績
下表概述了所述期間航空板塊的運營業績（以百萬計，每加侖價格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 收入 | | $ | 10,512.9 | | | $ | 11,417.2 | | | $ | (904.3) | |
| | | | | | |
| 毛利潤 | | $ | 236.2 | | | $ | 228.8 | | | $ | 7.4 | |
運營費用 | | 124.2 | | | 136.7 | | | (12.5) | |
運營收入（虧損） | | $ | 112.0 | | | $ | 92.1 | | | $ | 19.9 | |
| | | | | | |
| 運營指標： | | | | | | |
| 航空板塊容量（加侖） | | 3,498.1 | | | 3,623.7 | | | (125.6) | |
| 航空板塊每加侖的平均價格 | | $ | 2.80 | | | $ | 2.95 | | | $ | (0.15) | |
截至2024年6月30日的六個月，我們航空板塊的收入為105億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了9.043億美元，下降了8％。與截至2023年6月30日的六個月相比，收入的下降是由較低的平均價格和銷量的減少所推動的。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，每加侖售出的平均噴氣燃料價格下降了5％。航空總量下降了12560萬加侖，下降了3％，至35加侖，這主要是由於利潤率較低的散裝燃料減少。
截至2024年6月30日的六個月，我們的航空板塊毛利為2.362億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比增長了740萬美元，增長了3％。截至2024年6月30日的六個月中，毛利與上年相比增長的主要原因是我們在截至2024年6月30日的六個月中繼續專注於提高回報、庫存業務的強勁表現以及運營機場所在地的增長。毛利的總體增長被歸因於Avinode銷售的毛利減少部分抵消。如附註3所述，Avinode銷售於2024年第二季度結束。收購和資產剝離。
截至2024年6月30日的六個月中，我們航空板塊的運營收入為1.12億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比增加了1,990萬美元。除了上述毛利增長外，運營支出減少了1,250萬美元，這主要歸因於我們專注於提高運營效率導致的一般和管理費用減少，以及與出售Avinode相關的一般和管理費用及薪酬成本降低，以及我們的信貸損失準備金減少。
陸地分部經營業績
下表彙總了所述時期內陸路段的運營業績（以百萬計，每加侖價格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 收入 | | $ | 6,709.0 | | | $ | 7,533.5 | | | $ | (824.5) | |
| | | | | | |
| 毛利潤 | | $ | 178.1 | | | $ | 221.6 | | | $ | (43.5) | |
運營費用 | | 163.9 | | | 170.8 | | | (6.9) | |
運營收入（虧損） | | $ | 14.2 | | | $ | 50.8 | | | $ | (36.6) | |
| | | | | | |
| 運營指標： | | | | | | |
陸段體積（加侖）(1) | | 3,047.4 | | | 3,072.3 | | | (24.9) | |
陸地板塊每加侖的平均價格 | | $ | 2.20 | | | $ | 2.45 | | | $ | (0.25) | |
(1) 包括用於我們天然氣銷售的加侖和加侖等值的英國熱量單位 (BTU) 和電力業務的千瓦時 (kWh)。
截至2024年6月30日的六個月中，我們的土地板塊收入為67億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了8.245億美元，下降了11％。收入下降是由平均燃油價格下降和銷量減少所推動的。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，平均燃油價格下降了10％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，總銷量下降了2490萬，至30加侖或加侖當量，下降了1％，這主要歸因於我們在北美的液體燃料業務。
截至2024年6月30日的六個月，我們的土地板塊毛利為1.781億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了4,350萬美元，下降了20％。毛利潤下降的主要原因是北美和巴西的市場狀況非常不利，市場波動性降低導致的天然氣業務利潤貢獻減少，以及受不利天氣條件影響的英國業務。
截至2024年6月30日的六個月中，我們的陸地板塊的運營收入為1,420萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了3,660萬美元，下降了72％。上述毛利的下降部分被運營支出的減少所抵消，這些減少主要與激勵性薪酬成本的降低以及一般和管理費用減少有關，這歸因於我們持續專注於提高運營效率，但與上年相比，我們的信貸損失和資產減值準備金的增加以及截至2024年6月30日的六個月中確認的120萬美元重組費用部分抵消。
海運板塊的運營業績
下表概述了所述期間海運分部的運營業績（以百萬計，每公噸價格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 收入 | | $ | 4,694.6 | | | $ | 4,511.6 | | | $ | 183.0 | |
| | | | | | |
| 毛利潤 | | $ | 85.0 | | | $ | 94.0 | | | $ | (9.0) | |
運營費用 | | 47.9 | | | 43.4 | | | 4.5 | |
運營收入（虧損） | | $ | 37.2 | | | $ | 50.6 | | | $ | (13.4) | |
| | | | | | |
| 運營指標： | | | | | | |
船舶航段容量（公噸） | | 8.5 | | | 8.5 | | | — | |
海運板塊每公噸平均價格 | | $ | 552.90 | | | $ | 531.45 | | | $ | 21.46 | |
截至2024年6月30日的六個月中，我們的海運板塊收入為47億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比增長了1.830億美元，增長了4％。收入的增長是由銷售每公噸船用燃料的平均價格上漲4％推動的。與去年相比，總銷量持平。
截至2024年6月30日的六個月，我們的海運板塊毛利為8,500萬美元，減少了900萬美元，下降了10％，這主要是由於與截至2023年6月30日的六個月相比，市場波動有所減弱。
截至2024年6月30日的六個月中，我們海運板塊的運營收入為3,720萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了1,340萬美元，下降了27％，這主要是由於上述毛利潤的下降以及截至2024年6月30日的六個月中確認的重組和退出活動費用。
流動性和資本資源
流動性為營運資金提供資金，以及進行戰略投資以推進我們的增長戰略，是我們的重要優先事項。我們對流動性的看法基於當前可用信息，如果情況發生重大變化，貿易信貸或其他融資來源的未來可用性可能會減少，我們的流動性將受到相應的不利影響。
流動性來源和影響我們流動性的因素
我們的流動性主要由現金和信貸額度下的可用性組成，會因多種因素而波動，包括客户收款和向供應商付款的時間、燃油價格的變化以及我們的財務業績。
根據目前獲得的信息，我們認為，截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物以及信貸額度的可用資金（如下所述），以及運營產生的現金流，足以為我們至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求提供資金。
可轉換票據。2023年6月26日，我們發行了本金總額為3.5億美元的2028年到期的3.250％的可轉換優先票據（“可轉換票據”），除非提前轉換、贖回或回購，否則這些票據將於2028年7月1日到期。可轉換票據是優先無擔保債務，年利率為3.250％，從2024年1月1日開始，每半年在每年1月1日和7月1日拖欠一次。初始轉換率為每1,000美元可轉換票據本金35.1710股普通股，相當於每股約28.43美元的初始轉換價格。兑換率可能會在某些事件發生時進行調整，但不會根據應計和未付利息進行調整。轉換後，可轉換票據將以現金結算，但不超過待轉換的可轉換票據的本金總額，並根據我們的選擇以現金結算普通股或其任何組合，以現金結算，以支付超過本金總額的轉換義務的剩餘部分（如果有）。
信貸協議。第四次修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “信貸協議”）將於2027年4月到期，並規定了15億美元的定期貸款和循環信貸額度（“信貸額度”）。除其他外，我們在信貸額度下的可用性受到我們的合併總槓桿率的限制，該比率在信貸協議中定義，部分基於我們在前四個財政季度扣除利息、税項、折舊和攤銷前的合併收益以及基於股份的薪酬，並進行了其中規定的調整。信貸協議通常將我們可能產生的債務總額限制在合併總槓桿率不超過4.75比1的範圍內。
由於上述情況以及我們的信貸協議中包含的其他契約和限制，我們在信貸額度下的可用性可能會因時而異。此外，我們未能遵守信貸協議中包含的承諾可能會導致違約事件。違約事件如果得不到糾正或免除，將允許加速償還信貸額度和定期貸款下的任何未償債務，觸發我們簽署的某些其他協議下的交叉違約，削弱我們獲得營運資金預付款和簽發信用證的能力，這將對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。參見注釋 7。有關債務、利息收入、支出和其他財務成本的更多信息。
應收賬款購買協議。我們還根據RPA制定了應收賬款計劃，允許我們出售指定金額的合格應收賬款，並獲得等於總餘額減去相關費用的現金對價，後者因任何給定時間的未清應收賬款而異。除其他外，RPA使成分銀行能夠根據銀行願意接受的針對任何特定客户的風險敞口水平自行決定在這些計劃中增加或刪除客户。由於這些原因，銀行向我們收取的從這些客户那裏購買應收賬款的費用也可能受到影響。參見注釋 2。應收賬款以獲取更多信息。
流動性的未來用途
現金主要用於為營運資金提供資金，以支持我們的運營以及戰略收購和投資。從2023年12月31日到2024年6月30日，我們對流動性的預期未來用途沒有實質性變化。有關這些事項的討論，請參閲我們2023年10-k報告第二部分第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析下的 “流動性和資本資源”。
現金流
下表反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的主要現金流類別（以百萬計）。欲瞭解更多詳情，請參閲本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併現金流量表。
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 178.1 | | | $ | 186.5 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 163.8 | | | (56.1) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (114.7) | | | (129.3) | |
經營活動。在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1.781億美元，而截至2023年6月30日的六個月中提供的淨現金為1.865億美元。運營現金流減少830萬美元的主要原因是，截至2024年6月30日的六個月中，平均燃油價格相對穩定，而截至2023年6月30日的六個月中燃油價格有所下降，這降低了我們的庫存成本，減少了我們的應付賬款和應收賬款，以及我們的衍生活動提供的現金減少。這些下降被經非現金項目以及與所得税和遞延收入相關的現金流調整後的淨收入（有關影響我們淨收入的驅動因素的更多詳情，請參閲 “經營業績”）的增加所抵消。
投資活動。在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為1.638億美元，而截至2023年6月30日的六個月中使用的淨現金為5,610萬美元。如附註3所述，截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金主要是由出售Avinode的2.04億美元淨收益推動的。收購和資產剝離，部分被3,210萬美元的資本支出所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金主要由4,650萬美元的資本支出推動。
融資活動。在截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1.147億美元，而截至2023年6月30日的六個月中使用的淨現金為1.293億美元。截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金主要歸因於與先前收購5,090萬美元相關的延期對價的支付、2910萬美元的普通股回購、1,850萬美元的股息支付以及信貸額度下的940萬美元淨還款額。如附註7所述，截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金主要來自3,990萬美元的淨借款，這得益於發行可轉換票據的3.5億美元收益以及與交易税轉讓相關的有擔保借款的4,030萬美元收益。我們的信貸額度下的3.484億美元淨還款額部分抵消了債務、利息收入、支出和其他財務成本。在發行可轉換票據方面，我們為購買可轉換票據套期保值支付了7,050萬美元，為債務發行成本支付了1,050萬美元，並通過出售認股權證獲得了4,000萬美元。此外，用於融資活動的淨現金包括與先前收購6,280萬美元相關的延期對價的支付、5000萬美元的普通股回購以及1,730萬美元的股息支付。
關鍵會計估計
未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。所使用的重要會計政策在第15項 “財務報表附表” 附註1中披露。我們的2023年10-k報告中合併財務報表的列報基礎、新會計準則和重要會計政策。
我們做出的估計和假設會影響截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日未經審計的簡明合併財務報表及隨附附註中的報告金額。我們在2023年10-k報告中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。
商譽、長期資產和股權投資的減值評估
我們評估需要考慮預測財務信息的會計估算。進行這些估算需要作出重大判斷。截至2024年6月30日，我們沒有任何申報單位被認為存在風險，我們的長期資產和股權投資的賬面價值是可以收回的。當申報單位的公允價值不超過其賬面金額的10％時，該申報單位被視為存在風險。儘管我們的土地申報部門目前不被認為處於風險之中，但由於第二季度的表現以及最新的預測，我們注意到，在截至2024年6月30日的三個月中，公允價值超過賬面金額的部分有所減少。
這些評估中使用的假設，特別是預期增長率、我們的傳統和新收購業務提供的預計現金流中包含的盈利能力、貼現率和基於市場的倍數，是根據截至測試日期的可用信息定義的，同時考慮了當前的市場波動和地緣政治風險。在測試申報單位的商譽時，我們還會考慮公司市值的波動性，並評估這種波動可能對我們申報單位的估計公允價值產生的潛在影響。截至2024年6月30日，我們的陸地和航空申報部門的商譽餘額分別為8.38億美元和3.369億美元。
當我們的業績或股票投資的結果與預測有很大差異並且預期未來的業績也將受到影響時，我們的商譽、長期資產和股權投資的賬面價值可能會面臨風險或可能導致減值。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
自2023年12月31日以來，我們的大宗商品價格、利率或外幣風險敞口沒有實質性變化。請參閲我們的 2023 年 10-k 報告，全面討論我們面臨的這些風險。
有關截至2024年6月30日我們的衍生工具按各自公允價值狀況計算的信息，請參閲附註5。衍生工具。
第 4 項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”），以便及時就所需的財務披露做出決定。
截至本10季度報告所涉期末，我們在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了根據《交易法》第13a-15（e）條設計和運營披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
應當指出，任何控制系統，無論設計和運作得如何，都只能為實現該系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。由於控制系統的這些和其他固有侷限性，只有合理的保證我們的控制措施能夠在所有潛在的未來條件下成功實現其目標。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
美國國税局和其他各種國內外税務機關不時對我們進行有關所得税和間接税事務的審查，並參與許多國家的各種調查、審計、質疑和訴訟，有爭議的金額可能很大。參見注釋 12。所得税和附註 9.本10季度報告及附註10中的承諾和意外開支。所得税和 11.第四部分中的承諾和突發事件。第15項—我們的2023年10-k報告中的合併財務報表附註，以獲取有關某些税務事項的更多詳細信息。
我們還是正常業務過程中出現的各種索賠、投訴和訴訟的當事方，包括但不限於環境索賠、商業和政府合同索賠，例如財產損失、滯期費、人身傷害、賬單和燃料質量索賠，以及破產優先權索賠和行政索賠。
此外，美國證券交易委員會頒佈的第S-k號法規第103項要求在政府機構參與訴訟且此類程序涉及潛在的金錢制裁時披露某些環境問題，除非我們有理由認為該事項不會導致低於規定門檻的貨幣制裁，或不包括利息和成本在內的貨幣制裁。我們選擇使用100萬美元的門檻來確定是否需要披露任何此類環境程序。
我們目前不是任何我們預計會對我們的業務或財務狀況產生重大不利影響的索賠、投訴或程序的當事方。但是，在特定報告期內，對一項或多項此類索賠、投訴或程序的任何不利解決都可能對我們該期間的合併財務報表或披露產生重大不利影響。參見注釋 9。承諾和意外情況以獲取更多信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表列出了我們在報告期內回購普通股的相關信息（以千計，每股支付的平均價格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 總數
的股份
已購買 | | 平均值 已付價格 每股 (1) | | 總人數
購買的股票的百分比
作為 “公開” 的一部分
已公佈的計劃
或程序 | | 近似美元 該股票的價值 可能還會被購買 根據計劃或 程序 (2) |
| 4/1/2024-4/30/2024 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 136,986 | |
| 5/1/2024-5/31/2024 | | 571 | | | 24.89 | | | 571 | | | 122,757 | |
| 6/1/2024-6/30/2024 | | 573 | | | 25.92 | | | 573 | | | 107,882 | |
| 總計 | | 1,145 | | | $ | 25.41 | | | 1,145 | | | $ | 107,882 | |
(1) 每股支付的平均價格不包括根據《通貨膨脹減少法》應繳的1％聯邦消費税的影響。
（2）2020年3月，董事會批准了一項股票回購計劃，授權2億美元的普通股回購（“2020年回購計劃”）。我們的回購計劃不要求購買最低數量的普通股，沒有到期日，回購可以隨時啟動、暫停或終止。截至2024年6月30日，2020年回購計劃下仍有約1.079億美元的可用資金。根據2020年回購計劃，回購普通股的時間和金額將取決於市場狀況、股價、證券法和其他法律要求和因素。
第 5 項其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的高級管理人員（定義見交易法第16a-1（f）條）或董事 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
第 6 項。展品
以下證物索引中列出的證物作為本10季度報告的一部分提交：
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| | |
31.1 | | 根據第 13a-14 (a) 條或第 15d — 14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
| | |
31.2 | | 根據第 13a-14 (a) 條或第 15d — 14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
| | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官的認證（隨函提供） |
| | |
| 101 | | 以下材料來自World Kinect公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）；（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益表，（iii）簡明合併股東權益表，（iv）簡明合併現金流量表，以及（v）簡明合併財務報表附註。 |
| | |
| 104 | | 封面交互式文件（採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中） |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 日期：2024 年 7 月 26 日 | 世界 Kinect 公司 |
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| /s/ 邁克爾·卡斯巴 |
| 邁克爾·J·卡斯巴 |
| 董事長、總裁兼首席執行官 |
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| /s/ Ira m. Birns |
| Ira m. Birns |
| 執行副總裁兼首席財務官 |
