10-Q

Q22024--12-310001521951錯誤http://firstbusiness.bank/20240630#VariousObligationsMemberhttp://firstbusiness.bank/20240630#VariousObligationsMember30001521951美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2023-12-310001521951美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2023-12-310001521951美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員fbiz：政府贊助會員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300001521951fbiz：商業和工業貸款和租賃應收成員2023-01-012023-06-300001521951美國-公認會計準則：受限的股票成員SRT：最小成員數2024-01-012024-06-300001521951美國-公認會計準則：財務資產未過去成員fbiz：商業和工業貸款和租賃應收成員2024-06-300001521951fbiz：非業主佔用貸款會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300001521951Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001521951fbiz：ConsumerAndloans應收賬款會員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2024-06-300001521951US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberfbiz：率交換相關到AFSSecurities成員2024-01-012024-06-300001521951美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-01-012024-06-300001521951fbiz：類別一員fbiz：商業和工業貸款和租賃應收成員2023-12-310001521951fbiz：多家庭貸款會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberfbiz：類別一員2024-06-300001521951fbiz：非業主佔用貸款會員fbiz：類別TwoMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300001521951Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310001521951US-GAAP：LineOfCreditMember2024-01-012024-06-300001521951fbiz：ConsumerAndloans應收賬款會員2023-04-012023-06-300001521951Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberfbiz：ConsumerAndloans應收賬款會員2023-12-310001521951fbiz：SecuredBorrowingsMember2024-06-300001521951fbiz：ConsumerAndloans應收賬款會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001521951fbiz：GNMA會員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300001521951美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001521951美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-04-012023-06-300001521951fbiz：ConsumerAndloans應收賬款會員fbiz：類別四成員2023-12-310001521951美國公認會計準則：績效共享成員2024-01-012024-06-300001521951美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300001521951US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-3000015219512024-07-220001521951fbiz：非業主佔用貸款會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-04-012023-06-300001521951fbiz：類別TwoMemberfbiz：商業和工業貸款和租賃應收成員2024-06-300001521951fbiz：ConsumerAndloans應收賬款會員2023-03-310001521951美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2024-06-300001521951Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberfbiz：To 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4 FamilyLoansMember2023-12-310001521951Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberfbiz：業主佔用貸款會員2023-12-310001521951美國-公認會計準則：非指定成員fbiz：費率交換條件OnLoans與第三方對手成員2023-01-012023-12-310001521951Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberfbiz：ConsumerAndloans應收賬款會員2023-12-310001521951美國-GAAP：房地產成員2024-06-300001521951Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員fbiz：OneToFour家庭貸款會員2023-12-310001521951fbiz：MoneyMarketAccountsMember2023-01-012023-12-310001521951fbiz：貸款服務權成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300001521951fbiz：政府贊助會員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001521951Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員fbiz：業主佔用貸款會員2023-12-310001521951fbiz：類別三成員fbiz：ConsumerAndloans應收賬款會員2023-12-3100015219512023-12-310001521951fbiz：類別TwoMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberfbiz：業主佔用貸款會員2024-06-300001521951Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001521951fbiz：商業和工業貸款和租賃應收成員2024-06-300001521951Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300001521951fbiz：多家庭貸款會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310001521951fbiz：非業主佔用貸款會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-30fbiz：貸款fbiz：安全xbrli：純粹fbiz：證券xbrli：股票fbiz：天fbiz：儀器iso4217：USDfbiz：細分市場iso4217：USDxbrli：股票

目錄表

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q


☑		根據1934年證券交易法第13或15（d）條的季度報告

截至本季度末2024年6月30日

或


☐		根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

佣金文件編號001-34095

第一商業金融服務公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


威斯康星州		39-1576570
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)


查馬尼大道401號		53719
麥迪遜	威斯康星州
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(608) 238-8008

註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	聯邦調查局	納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 þ不是¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ不是¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	¨	加速文件管理器	þ	非加速文件服務器	¨	規模較小的報告公司	þ	新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是þ

2024年7月22日，註冊人唯一普通股類別（每股面值0.01美元）的發行股數為 8,294,589股份。

目錄表

第一商業FINANCIAL Services，Inc.

索引-Formm 10-Q


第一部分.財務資料	1
項目1.財務報表	1
合併資產負債表(未經審計)	1
合併損益表(未經審計)	2
綜合全面收益表(未經審計)	3
合併股東權益變動表（未經審計）	4
合併現金流量表(未經審計)	5
未經審計的合併財務報表附註	6
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	32
項目3.關於市場風險的定量和定性披露	55
項目4.控制和程序	55
第二部分.其他信息	56
項目1.法律訴訟	56
第1A項。風險因素	56
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用	56
項目5.其他信息	56
項目6.展品	57
簽名	58

目錄表

第一部分.菲娜社會信息

項目1.財務陳述

First Business Financial Services，Inc.

已整合資產負債表


	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
	(未經審計)
	(單位：千，共享數據除外)
資產
現金和銀行到期款項	$	26,400		$	32,348
短期投資		54,680			107,162
現金及現金等價物		81,080			139,510
可供出售的證券，按公允價值計算		308,852			297,006
持有至到期的證券，按攤銷成本計算		7,082			8,503
持有待售貸款		6,507			4,589
應收貸款和租賃，扣除信用損失撥備美元33,088 1美元和1美元31,275，分別		2,952,326			2,818,986
房舍和設備，淨額		6,381			6,190
收回的資產		54			247
使用權資產，淨額		6,041			6,559
銀行擁有的人壽保險		56,351			55,536
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		11,901			12,042
商譽和其他無形資產		11,841			12,023
衍生品		70,773			55,597
應計利息、應收賬款和其他資產		97,872			91,058
總資產	$	3,617,061		$	3,507,846
負債與股東權益
存款	$	2,885,183		$	2,796,779
聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款		327,855			330,916
租賃負債		8,361			8,954
衍生品		61,821			51,949
應計應付利息和其他負債		28,671			29,660
總負債		3,311,891			3,218,258
股東權益：
優先股，$0.01票面價值，2,500,000授權的股份，12,500 股份 7% 非累積永久優先股，A系列，發行價為 2024年6月30日和2023年12月31日		11,992			11,992
普通股，$0.01票面價值，25,000,000授權的股份，9,433,759和9,418,463 發行的股票， 8,294,589和8,314,778 截至2024年6月30日已發行股票和2023年12月31日分別		95			95
額外實收資本		91,967			90,616
留存收益		245,431			230,728
累計其他綜合損失		(12,944	)		(13,717	)
國庫股，1,139,170和1,103,685 截至2024年6月30日的股票和2023年12月31日按成本計算		(31,371	)		(30,126	)
股東權益總額		305,170			289,588
總負債和股東權益	$	3,617,061		$	3,507,846

見未經審計的合併財務報表附註。

目錄表

First Business Financial Services，Inc.

已整合利潤表（未經審計）


	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的6個月，
	2024		2023			2024			2023
	(單位為千，每股數據除外)
利息收入
貸款和租賃	$	53,892	$	44,279		$	105,441		$	84,094
證券		3,053		1,813			5,847			3,403
短期投資		965		1,069			2,405			1,729
利息收入總額		57,910		47,161			113,693			89,226
利息開支
存款		24,676		16,541			48,512			28,971
聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款		2,694		2,873			5,130			5,802
利息支出總額		27,370		19,414			53,642			34,773
淨利息收入		30,540		27,747			60,051			54,453
信貸損失準備金		1,713		2,231			4,039			3,793
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		28,827		25,516			56,012			50,660
非利息收入
私人理財服務費		3,461		2,893			6,571			5,547
出售小企業管理局貸款的收益		349		444			544			920
押金手續費		951		766			1,890			1,448
貸款手續費		826		905			1,674			1,708
銀行自有人壽保險現金退賠價值增加		403		363			815			729
出售證券淨損失		—		(45	)		(8	)		(45	)
掉期費用		157		977			355			1,534
其他非利息收入		1,278		1,071			2,341			3,943
非利息收入總額		7,425		7,374			14,182			15,784
非利息支出
補償		16,215		15,129			32,372			31,037
入住率		593		603			1,200			1,234
專業費用		1,472		1,240			3,043			2,583
數據處理		1,182		1,061			2,200			1,936
營銷		850		779			1,669			1,407
裝備		335		355			680			650
計算機軟件		1,555		1,197			2,973			2,379
FDIC保險		612		580			1,222			974
其他非利息支出		1,065		1,087			1,863			1,598
非利息支出總額		23,879		22,031			47,222			43,798
所得税前收入支出		12,373		10,859			22,972			22,646
所得税費用		1,917		2,522			3,668			5,330
淨收入		10,456		8,337			19,304			17,316
優先股股息		219		219			438			438
普通股股東可獲得的淨收入	$	10,237	$	8,118		$	18,866		$	16,878
普通股每股收益
基本信息	$	1.23	$	0.98		$	2.26		$	2.02
稀釋		1.23		0.98			2.26			2.02
宣佈的每股股息		0.25		0.2275			0.50			0.4550

見未經審計的合併財務報表附註。

目錄表

First Business Financial Services，Inc.

公司合併報表持續收入（未經審計）


	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的6個月，
	2024			2023			2024			2023
	(單位：千)
淨收入	$	10,456		$	8,337		$	19,304		$	17,316
其他綜合(虧損)收入
可供出售的證券：
期內產生的未實現證券損失		(644	)		(4,015	)		(3,505	)		(252	)
淨利潤中實現的淨虧損的重新分類調整		—			45			8			45
持有至到期證券：
從可供出售轉入的未實現淨虧損攤銷		—			1			1			3
利率互換：
期內產生的利率掉期未實現收益		382			3,693			5,304			2,131
所得税(費用)福利		(506	)		70			(1,035	)		(494	)
其他綜合(虧損)收入合計		(768	)		(206	)		773			1,433
綜合收益	$	9,688		$	8,131		$	20,077		$	18,749

見未經審計的合併財務報表附註。

目錄表

First Business Financial Services，Inc.

合併變動表股東權益(未經審計)


	普普通通股份傑出的			擇優庫存		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		保留收益			累計其他全面損失			財政部庫存			總
	(單位：千，共享數據除外)
2022年12月31日的餘額		8,362,085		$	11,992	$	94	$	87,512	$	203,507		$	(15,310	)	$	(27,155	)	$	260,640
累計變動會計原則		—			—		—		—		(1,353	)		—			—			(1,353	)
2023年1月1日的餘額		8,362,085			11,992		94		87,512		202,154			(15,310	)		(27,155	)		259,287
淨收入		—			—		—		—		8,979			—			—			8,979
其他綜合收益		—			—		—		—		—			1,639			—			1,639
股份薪酬- 限制性股票和員工 **股票購買計劃		(426	)		—		—		634		—			—			—			634
普通股發行員工股項下 --採購計劃		1,005			—		—		27		—			—			—			27
優先股股息		—			—		—		—		(219	)		—			—			(219	)
現金股息(美元)0.2275 每股）		—			—		—		—		(1,906	)		—			—			(1,906	)
購買的庫存股		(56,394	)		—		—		—		—			—			(1,860	)		(1,860	)
2023年3月31日的餘額		8,306,270		$	11,992	$	94	$	88,173	$	209,008		$	(13,671	)	$	(29,015	)	$	266,581
淨收入		—			—		—		—		8,337			—			—			8,337
其他綜合損失		—			—		—		—		—			(206	)		—			(206	)
股份薪酬- 限制性股票和員工 **股票購買計劃		45,280			—		1		1,071		—			—			—			1,072
普通股發行員工股項下 --採購計劃		1,044			—		—		28		—			—			—			28
優先股股息		—			—		—		—		(219	)		—			—			(219	)
現金股息(美元)0.2275 每股）		—			—		—		—		(1,889	)		—			—			(1,889	)
購買的庫存股		(37,129	)		—		—		—		—			—			(1,072	)		(1,072	)
2023年6月30日的餘額		8,315,465		$	11,992	$	95	$	89,272	$	215,237		$	(13,877	)	$	(30,087	)	$	272,632


	普普通通股份傑出的			擇優庫存		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		保留收益			累計其他全面損失			財政部庫存			總
	(單位：千，共享數據除外)
2023年12月31日的餘額		8,314,778		$	11,992	$	95	$	90,616	$	230,728		$	(13,717	)	$	(30,126	)	$	289,588
淨收入		—			—		—		—		8,848			—			—			8,848
其他綜合收益		—			—		—		—		—			1,541			—			1,541
股份薪酬- 限制性股票和員工 **股票購買計劃		6,940			—		—		665		—			—			—			665
普通股發行員工股項下 --採購計劃		913			—		—		31		—			—			—			31
優先股股息		—			—		—		—		(219	)		—			—			(219	)
現金股息(美元)0.25 每股）		—			—		—		—		(2,087	)		—			—			(2,087	)
購買的庫存股		(16,058	)		—		—		—		—			—			(579	)		(579	)
2024年3月31日的餘額		8,306,573		$	11,992	$	95	$	91,312	$	237,270		$	(12,176	)	$	(30,705	)	$	297,788
淨收入		—			—		—		—		10,456			—			—			10,456
其他綜合損失		—			—		—		—		—			(768	)		—			(768	)
股份薪酬- 限制性股票和員工 **股票購買計劃		6,494			—		—		624		—			—			—			624
普通股發行員工股項下 --採購計劃		949			—		—		31		—			—			—			31
優先股股息		—			—		—		—		(219	)		—			—			(219	)
現金股息(美元)0.25 每股）		—			—		—		—		(2,076	)		—			—			(2,076	)
購買的庫存股		(19,427	)		—		—		—		—			—			(666	)		(666	)
2024年6月30日的餘額		8,294,589		$	11,992	$	95	$	91,967	$	245,431		$	(12,944	)	$	(31,371	)	$	305,170

見未經審計的合併財務報表附註。

目錄表

First Business Financial Services，Inc.

已整合現金流量表(未經審計)


	截至6月30日的6個月，
	2024			2023
	(單位：千)
經營活動
淨收入	$	19,304		$	17,316
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
遞延所得税，淨額		565			510
信貸損失準備金		4,039			3,793
折舊、攤銷和增值，淨額		1,770			1,872
基於股份的薪酬		1,289			1,706
固定資產處置淨損失		10			73
出售證券淨損失		8			45
税收抵免投資的攤銷		2,592			870
銀行自有壽險保單收入		(815	)		(729	)
出售貸款的起源		(66,160	)		(64,032	)
出售貸款起源於出售		64,786			65,393
出售貸款的收益		(544	)		(920	)
收回資產淨損失		151			4
有限合夥企業的投資回報		1,386			3,392
股份薪酬的超額税收福利費用		167			128
經營租賃負債淨付款		(771	)		(709	)
應計應收利息和其他資產淨增加（減少）		761			(9,558	)
應計應付利息和其他負債淨（減少）增加		(6,805	)		3,307
經營活動提供的淨現金		21,733			22,461
投資活動
可供出售證券到期、贖回和償還的收益		35,410			10,047
持有至到期證券的到期、贖回和償還收益		1,415			2,797
出售可供出售證券所得款項		7,533			5,084
購買可供出售的證券		(58,344	)		(57,281	)
出售收回資產的收益		18			25
貸款和租賃淨增加		(137,217	)		(231,661	)
對有限合夥企業的投資		(8,773	)		(700	)
有限合夥企業的投資回報		—			4
税收抵免投資		—			(9,598	)
來自税收抵免投資的分配		130			33
出售税收抵免所得		731			—
投資聯邦住房貸款銀行股票		(8,529	)		(24,375	)
出售聯邦住房貸款銀行股票的收益		8,670			27,705
購買租賃物改良和設備，淨額		(796	)		(1,255	)
出售租賃物改進和設備的收益		30			—
投資活動所用現金淨額		(159,722	)		(279,175	)
融資活動
存款淨增量		88,404			360,646
償還聯邦住房貸款銀行預付款		(483,250	)		(1,228,050	)
聯邦住房貸款銀行墊款的收益		480,100			1,147,375
長期借入資金淨增加（減少）		89			(6,020	)
支付的現金股利		(4,163	)		(3,795	)
支付的優先股股息		(438	)		(438	)
根據ESPP發行普通股所得款項		62			55
購買庫存股		(1,245	)		(2,932	)
融資活動提供的現金淨額		79,559			266,841
現金及現金等價物淨(減)增		(58,430	)		10,127
期初的現金和現金等價物		139,510			102,682
期末現金和現金等價物	$	81,080		$	112,809
補充現金流量信息
期內支付的現金：
存款和借款所支付的利息	$	53,213		$	30,478
已繳納的所得税淨額		396			1,192
非現金投資和融資活動：
將收回的資產轉為貸款		23			—

請參閲未經審計的合併財務報表附註

目錄表

未經審計的附註合併財務報表

附註1--業務性質和主要會計政策摘要

運營的性質

第一商業金融服務公司(“FBFS”或“公司”)通過我們的全資子公司第一商業銀行(“FBB”或“銀行”)按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制會計和報告慣例。FBB是一家商業銀行機構，主要在威斯康星州和大堪薩斯城大都市區運營。世行為企業、企業主、高管、專業人士和高淨值人士提供全方位的金融服務。FBB還為社區金融機構提供銀行諮詢服務。世行受到來自其他金融機構和服務提供商的競爭，也受到州和聯邦法規的約束。截至2024年6月30日，FBB擁有以下全資子公司：First Business Specialty Finance，LLC(“FBSF”)，First Madison Investment Corp.(“FMIC”)，ABKC Real Estate，LLC(“ABKC”)，FBB Real Estate 2，LLC(“FBB RE 2”)，Mitchell Street Apartments Investment，LLC(“Mitchell Street”)和FBB Tax Credit Investment，LLC(“FBB Tax Credit”)。

陳述的基礎

所附未經審核綜合財務報表乃根據公認會計原則及S-X規則第10-Q表及規則第10-01條的指示編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應結合公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中包含的公司綜合財務報表及其腳註閲讀。未經審計的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

公司管理層必須作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。短期內可能發生重大變化的重大估計包括證券和利率互換的價值、信貸損失準備的水平、租賃剩餘、經營租賃項下的財產、商譽和所得税。。的操作結果。截至2024年6月30日的三個月和六個月並不一定表明可能對任何其他中期或截至2024年12月31日的整個財年預期的結果.前幾個期間的某些數額可能已重新分類，以符合當前的列報方式。自未經審計的綜合財務報表印發之日起，對後續事件進行了評估。截至這一日期，沒有發生需要對財務報表或披露進行調整的重大後續事件。

該公司沒有改變其重要的會計和報告政策，而不是在截至2023年12月31日的年度的10-K表格中披露的那些政策。

目錄表

近期會計公告

2023年11月，FASB發佈了ASU第2023-07號，“分部報告(主題820)：對可報告分部披露的改進。”這一更新旨在改善可報告部門的披露要求，主要是通過加強對重大部門費用的披露。此更新適用於財政年度以及這些財政年度內的過渡期，從2024年12月15日之後開始。該公司是一經營分部；因此，我們預計財務報表不會受到任何影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號文件，題為“所得税(主題740)：所得税披露的改進”。這一更新通過提供更好的信息，提供了有關司法管轄區税收立法的潛在變化以及相關預測和現金流機會的信息，從而提高了所得税披露的透明度和決策有用性。此更新從2024年12月15日之後的財年開始生效。該公司現正評估該標準的影響。

注2-普通股每股收益

普通股每股收益採用兩類法計算。普通股每股基本收益的計算方法是將分配給普通股的淨收入除以適用期間的加權平均流通股數量，但不包括已發行的參與發行的證券。參與的證券包括未歸屬的限制性股票。未歸屬的限制性股票被認為是參與證券，因為這些證券的持有者獲得與公司普通股持有者相同的不可沒收股息或股息等價物。稀釋每股收益的計算方法為：將分配給普通股的淨收入除以按基本每股收益計算確定的加權平均股數，再除以按庫存股方法計算的普通股等價物的稀釋效應，再除以經重新分配的未歸屬限制性股票的未分配收益。


	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的6個月，
	2024		2023		2024		2023
	(以千為單位的美元，但共享數據)
基本每股普通股收益
淨收入	$	10,456	$	8,337	$	19,304	$	17,316
減去：優先股股息		219		219		438		438
減去：分配給參與證券的收益		234		216		422		440
分配給普通股股東的基本收益	$	10,003	$	7,902	$	18,444	$	16,438
加權平均已發行普通股，不包括參與證券		8,113,246		8,061,841		8,154,445		8,140,831
基本每股普通股收益	$	1.23	$	0.98	$	2.26	$	2.02
稀釋後每股普通股收益
分配給普通股股東的收益，稀釋後	$	10,003	$	7,902	$	18,444	$	16,438
加權平均稀釋後已發行普通股，不包括參與證券		8,113,246		8,061,841		8,154,445		8,140,831
稀釋後每股普通股收益	$	1.23	$	0.98	$	2.26	$	2.02

注3--基於股份的薪酬

本公司於截至2019年6月30日止季度初步採納2019年股權激勵計劃(“計劃”)。該計劃由公司董事會薪酬委員會(“董事會”)管理，並規定通過激勵性股票期權和非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股息等值單位以及本計劃允許的任何其他類型的獎勵來授予股權機會。自.起2024年6月30日，267,882根據修訂後的計劃，股票可用於未來的授予。到期、終止或失效的獎勵所涵蓋的股票將再次可用於根據該計劃授予獎勵。

限制性股票

在……下面根據本計劃，公司可向計劃參與者授予限制性股票獎勵(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)和其他基於股票的獎勵，但可在某些事件發生時予以沒收，直至參與者獎勵協議中指定的日期。雖然限制性股票可能會被沒收，但RSA參與者可以行使全部投票權，並將獲得

目錄表

分紅以及就限售股份支付的其他分派。RSU沒有投票權。在2023年之前授予的RSU將與支付給股東的股息同時提供股息等價物，而2023年及以後授予的RSU將計入歸屬時應支付的股息等價物。根據該計劃授予的限制性股票通常受歸屬期間的限制。限制性股票的補償費用一般在必要的服務期限內確認三或四年整個獎項都是按直線計算的。在歸屬限制性股票時，超過已確認補償費用的税項扣減收益在未經審計的綜合收益表中反映為所得税收益。

該公司亦可發行基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)。PRSU的歸屬將根據2023年之前的發行的相對總股東回報(TSR)和相對平均股本回報率(ROAE)或2022年之後的發行的平均普通股回報率(ROACE)來衡量，並將在三年制衡量期間基於公司的TSR業績和ROAE或ROACE業績，而不是由100多家銀行組成的廣泛同行組。在履約期結束時，實際要獎勵的股票數量在以下各不相同0%和200目標金額的%。發放給高管的限制性股票獎勵和單位將按比例授予三年制句號。PRSU在必要的服務和績效期間確認的補償費用一般為三年以直線為基礎計算整個預期獎金。如果ROAE或ROACE的預期發生變化，預計將授予受ROAE或ROACE指標約束的基於業績的限制性股票單位百分比的獎勵的補償費用將進行調整。根據TSR指標，預計將授予PRSU百分比的獎勵的補償費用從未進行調整，並使用使用蒙特卡洛定價模型提供的會計公允價值進行攤銷。

截至本年度止年度的限制性股票活動2023年12月31日及截至2024年6月30日的6個月情況如下：


	RSA			加權平均授權價		PRSU			加權平均授權價		RSU			加權平均授權價		總			加權平均授權價
截至2022年12月31日的非既有餘額		133,317		$	27.95		57,435		$	32.89		6,105		$	25.92		196,857		$	29.32
授與(1)		—			—		34,840			35.79		54,955			34.43		89,795			34.96
既得		(56,931	)		27.03		(36,120	)		31.31		(3,253	)		26.06		(96,304	)		28.60
被沒收		(4,435	)		30.20		—			—		(820	)		36.42		(5,255	)		31.17
截至2023年12月31日的非既有餘額		71,951			28.53		56,155			35.70		56,987			33.97		185,093			32.38
授與(1)		—			—		27,614			34.76		63,577			29.90		91,191			31.37
既得		(33,369	)		26.87		(34,139	)		25.43		(31,859	)		20.76		(99,367	)		24.42
被沒收		(5,285	)		30.26		—			—		(4,275	)		36.29		(9,560	)		32.96
截至2024年6月30日的非既有餘額		33,297		$	29.92		49,630		$	42.24		84,430		$	35.77		167,357		$	36.52
未確認的補償成本(千)	$	744				$	1,343				$	2,670				$	4,757
加權平均剩餘確認期限(年)		1.39					1.96					2.89					2.39

(1)

所顯示的受限股/單位數包括在達到與PRSU相關的目標業績水平時將授予的股份。實際發行的股票數量可能會有所不同。在截至2024年6月30日的6個月內，另有10,589是與以前授予的獎項的實際業績結果有關的。

員工購股計劃

該公司獲授權發行最多250,000員工購股計劃(“ESPP”)下的普通股。根據1986年《國税法》第423條，該計劃符合員工股票購買計劃的要求。根據ESPP，符合條件的員工可以參加從每年1月、4月、7月和10月開始的三個月的錄取期。員工可選擇購買有限數量的公司普通股，價格為90%在要約期的最後一天的公允市場價值。ESPP被視為以股份為基礎的薪酬支出的補償項目。

截至2024年6月30日的6個月內，公司發佈 1,862ESPP下的普通股股份。截至2024年6月30日， 228,776根據ESPP，股票仍可供發行。

未經審計合併利潤表中與限制性股票和ESPP相關的股份補償費用如下：


	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的6個月，
	2024		2023		2024		2023
	(單位：千)
基於股份的薪酬費用	$	624	$	1,072	$	1,289	$	1,706

目錄表

注4 -證券

可供出售證券的攤銷成本和公允價值以及在累計其他全面收益中確認的未實現損益總額的相應金額如下：


	截至2024年6月30日
	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現虧損			公允價值
	(單位：千)
可供銷售：
美國國債	$	9,971	$	—	$	(388	)		9,583
美國政府機構證券-政府贊助企業		8,500		—		(432	)		8,068
市政證券		40,202		—		(5,340	)		34,862
住宅抵押貸款支持證券-政府發行		104,595		213		(3,065	)		101,743
住宅抵押貸款支持證券-政府贊助企業		135,939		193		(11,836	)		124,296
商業抵押貸款支持證券-政府發行		2,770		—		(469	)		2,301
商業抵押貸款支持證券-政府贊助企業		32,447		37		(4,485	)		27,999
	$	334,424	$	443	$	(26,015	)	$	308,852


	截至2023年12月31日
	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現虧損			公允價值
	(單位：千)
可供銷售：
美國國債	$	14,158	$	7	$	(389	)	$	13,776
美國政府機構證券-政府贊助企業		27,986		35		(455	)		27,566
市政證券		40,407		—		(4,526	)		35,881
住宅抵押貸款支持證券-政府發行		69,441		1,000		(2,385	)		68,056
住宅抵押貸款支持證券-政府贊助企業		131,321		281		(10,769	)		120,833
商業抵押貸款支持證券-政府發行		2,995		—		(470	)		2,525
商業抵押貸款支持證券-政府贊助企業		32,774		65		(4,470	)		28,369
	$	319,082	$	1,388	$	(23,464	)	$	297,006

持有至到期證券的攤銷成本和公允價值以及未確認損益總額的相應金額如下：


	截至2024年6月30日
	攤銷成本		毛收入未被認可的收益		毛收入未識別的損失			公允價值
	(單位：千)
持有至到期：
市政證券	$	3,143	$	—	$	(71	)	$	3,072
住宅抵押貸款支持證券-政府發行		1,024		—		(68	)		956
住宅抵押貸款支持證券-政府贊助企業		911		—		(53	)		858
商業抵押貸款支持證券-政府贊助企業		2,004		—		(104	)		1,900
	$	7,082	$	—	$	(296	)	$	6,786

目錄表


	截至2023年12月31日
	攤銷成本		毛收入未被認可的收益		毛收入未識別的損失			公允價值
	(單位：千)
持有至到期：
市政證券	$	4,210	$	4	$	(41	)	$	4,173
住宅抵押貸款支持證券-政府發行		1,211		—		(76	)		1,135
住宅抵押貸款支持證券-政府贊助企業		1,078		—		(53	)		1,025
商業抵押貸款支持證券-政府贊助企業		2,004		—		(82	)		1,922
	$	8,503	$	4	$	(252	)	$	8,255

美國國債包含由美國財政部發行的國債。美國政府機構證券-政府支持的企業代表由聯邦國家抵押貸款協會(FNMA)和SBA發行的證券。市政證券包括主要位於威斯康星州境內的不同市政當局發行的證券，主要是免税性質的一般義務債券。住宅和商業抵押貸款支持證券--政府發行的證券由政府全國抵押貸款協會擔保。住宅和商業抵押貸款支持證券-政府支持的企業包括由聯邦住房貸款抵押公司、FNMA和FHLB擔保的證券。該公司出售了不是期間可供出售的證券截至2024年6月30日的三個月和5期間可供出售的證券截至2024年6月30日的六個月。該公司出售了16截至2023年6月30日的三個月和六個月內可供出售的證券。

在2024年6月30日和2023年12月31日，公允價值為$31.6百萬和$45.4百萬分別承諾履行各種義務，包括利率互換合同和市政存款。

按合同到期日計算的證券的攤餘成本和公允價值2024年6月30日如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人有權催繳或預付某些債務，無論是否有催繳或預付罰款。


	可供出售				持有至到期
	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
	(單位：千)
在一年或更短的時間內到期	$	7,486	$	7,466	$	739	$	732
在一年至五年內到期		20,859		19,404		2,404		2,340
在五到十年內到期		8,812		7,912		—		—
十多年後到期		21,516		17,731		—		—
		58,673		52,513		3,143		3,072
住房貸款抵押證券		240,534		226,039		1,935		1,814
商業抵押貸款支持證券		35,217		30,300		2,004		1,900
	$	334,424	$	308,852	$	7,082	$	6,786

下表顯示了本公司於2024年6月30日和2023年12月31日按投資類別和個別投資持續虧損的時間長短彙總的未實現虧損總額和可供出售投資的公允價值。於2024年6月30日，本公司舉行184處於未實現虧損狀態的可供出售證券，164其中已連續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。

本公司並無特別指出其有意在短期內出售的虧損可供出售證券，亦不相信會被要求出售任何該等證券。本公司每季度審查其證券，以評估信貸損失的公允價值下降。考慮的因素包括借款人的信用評級、當前利率等市場條件、證券的任何不利條件，以及合同付款的拖欠情況。於截至2024年、2024年及2023年6月30日止三個月及六個月內，管理層的結論是，在所有情況下，公允價值低於賬面價值的證券乃由市場因素所致；因此，無須計提信貸損失撥備。

目錄表

以下是可供出售證券的未實現虧損信息摘要，按證券類型和證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度分類：


	截至2024年6月30日
	少於12個月				12個月或更長時間				總
	公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失
	(單位：千)
可供銷售：
美國國債	$	4,981	$	4	$	4,602	$	384	$	9,583	$	388
美國政府機構證券-政府- 贊助企業		—		—		8,068		432		8,068		432
市政證券		—		—		34,862		5,340		34,862		5,340
住宅抵押貸款支持證券- 政府發佈		44,033		305		24,824		2,760		68,857		3,065
住宅抵押貸款支持證券- 政府支持的企業		14,151		163		91,211		11,673		105,362		11,836
商業抵押貸款支持證券- 政府發佈		—		—		2,301		469		2,301		469
商業抵押貸款支持證券- 政府支持的企業		—		—		27,011		4,485		27,011		4,485
	$	63,165	$	472	$	192,879	$	25,543	$	256,044	$	26,015


	截至2023年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總
	公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失
	(單位：千)
可供銷售：
美國國債	$	—	$	—	$	4,595	$	389	$	4,595	$	389
美國政府機構證券-政府- 贊助企業		13,370		30		3,076		425		16,446		455
市政證券		—		—		35,881		4,526		35,881		4,526
住宅抵押貸款支持證券- 政府發佈		13,178		160		13,819		2,225		26,997		2,385
住宅抵押貸款支持證券- 政府支持的企業		19,925		285		78,086		10,484		98,011		10,769
商業抵押貸款支持證券- 政府發佈		—		—		2,525		470		2,525		470
商業抵押貸款支持證券- 政府支持的企業		893		20		26,465		4,450		27,358		4,470
	$	47,366	$	495	$	164,447	$	22,969	$	211,813	$	23,464

下表顯示了本公司持有至到期投資的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別投資在2024年6月30日和2023年12月31日處於持續虧損狀態的時間長短彙總。於2024年6月30日，本公司舉行23持有至到期的證券處於未實現虧損狀態，22其中已連續虧損12個月或更長時間。管理層每季度對持有至到期的證券進行信貸損失評估。評估包括對信用評級的審查、違約行為的識別和市場因素的評估。基於這一分析，管理層得出結論，公允價值的下降是由於市場因素，特別是利率的變化。因此，不是信貸損失準備計入#年的未經審計綜合收益表。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。

目錄表

持有至到期證券的未確認損失信息摘要，按證券類型和證券持續未實現損失狀況的時間長度分類如下：


	截至2024年6月30日
	少於12個月		12個月或更長時間		總
	公允價值	無法識別損失	公允價值	無法識別損失	公允價值	無法識別損失
	(單位：千)
持有至到期：
市政證券	$505	$3	$2,567	$68	$3,072	$71
住宅抵押貸款支持證券- 政府發佈	—	—	956	68	956	68
住宅抵押貸款支持證券- 政府支持的企業	—	—	858	53	858	53
商業抵押貸款支持證券- 政府支持的企業	—	—	1,900	104	1,900	104
	$505	$3	$6,281	$293	$6,786	$296


	截至2023年12月31日
	少於12個月		12個月或更長時間		總
	公允價值	無法識別損失	公允價值	無法識別損失	公允價值	無法識別損失
	(單位：千)
持有至到期：
市政證券	$1,424	$4	$2,234	$37	$3,658	$41
住宅抵押貸款支持證券- 政府發佈	—	—	1,135	76	1,135	76
住宅抵押貸款支持證券- 政府支持的企業	—	—	1,025	53	1,025	53
商業抵押貸款支持證券- 政府支持的企業	—	—	1,922	82	1,922	82
	$1,424	$4	$6,316	$248	$7,740	$252

注5 -貸款、租賃發票和信貸損失備抵

貸款和租賃應收賬款包括以下內容：


	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
	(單位：千)
商業地產：
商業房地產-業主佔用	$	258,636		$	256,479
商業房地產-非業主佔用		777,704			773,494
施工		229,181			193,080
多户住宅		470,176			450,529
1-4個家庭		39,680			26,289
總商業地產		1,775,377			1,699,871
工商業		1,161,711			1,105,835
消費者和其他		48,145			44,312
應收貸款和租賃總額		2,985,233			2,850,018
減：
信貸損失準備		33,088			31,275
延期貸款費用和成本，淨額		(181	)		(243	)
應收貸款和租賃，淨額	$	2,952,326		$	2,818,986

目錄表

轉讓給第三方的貸款包括公司在二級市場出售的SBA貸款的擔保部分以及其他非SBA起源貸款的參與權益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內出售的SBA貸款擔保部分的本金總額為 $3.5百萬和$4.9百萬，分別為。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，出售的小企業管理局貸款擔保部分的本金總額為$5.7百萬和$9.8百萬，分別為。該等金融資產的每項轉讓均符合出售會計資格，因此於截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月期間轉讓的所有貸款均已在未經審計的綜合財務報表中取消確認。SBA貸款的擔保部分按其公允價值轉讓，相關收益在轉讓時在未經審計的綜合財務報表中確認為非利息收入。截至2024年6月30日及2023年12月31日，按揭證券公司償還的已售出小型企業協會貸款的未償還餘額總額為$74.1百萬和$84.2百萬，分別為。

在截至2024年和2023年6月30日的三個月內，轉讓的非小企業管理局發起的其他貸款的參與權益的本金總額為$23.8百萬和$32.0百萬於轉讓時，所有項目均按適用的會計指引被視作銷售及取消確認。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月內，非小企業管理局發起的其他貸款的受讓參與權益本金總額為$58.6百萬和$54.7百萬於轉讓時，所有項目均按適用的會計指引被視作銷售及取消確認。不是在其他非小型企業管理局發起的貸款中的參與權益確認損益，因為這些貸款是在貸款發放日期或接近貸款發放日期轉移的，而為償還參與貸款部分而收到的付款代表充分的補償。這些已轉讓貸款的未償還餘額總額為2024年6月30日和2023年12月31日$312.4百萬和$279.5百萬，分別為。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司對這些轉讓貸款的保留所有權總額為$375.2百萬和$367.4百萬，分別為。截至2024年6月30日和2023年12月31日，非SBA發起的參與組合包含不是非權責發生制貸款。公司不會在任何潛在的沖銷中分享參與者的份額。

目錄表

下表説明瞭公司貸款和租賃組合的期末餘額，包括按應收賬款類別分列的非應計貸款，並考慮了某些信貸質量指標：


2024年6月30日	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
商業房地產- 業主自用
類別
I	$	4,462	$	38,855	$	45,831	$	37,625	$	43,147	$	85,762	$	1,601	$	257,283
第二部分：		—		—		—		—		—		627		—		627
(三)		—		—		—		—		—		726		—		726
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	4,462	$	38,855	$	45,831	$	37,625	$	43,147	$	87,115	$	1,601	$	258,636
商業房地產- 非自住
類別
I	$	20,745	$	69,397	$	76,022	$	71,520	$	86,670	$	355,584	$	38,587	$	718,525
第二部分：		—		—		—		2,273		2,202		38,409		—		42,884
(三)		—		664		—		—		—		15,631		—		16,295
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	20,745	$	70,061	$	76,022	$	73,793	$	88,872	$	409,624	$	38,587	$	777,704
施工
類別
I	$	34,511	$	107,512	$	48,498	$	7,418	$	734	$	6,108	$	9,813	$	214,594
第二部分：		—		—		—		—		—		—		—		—
(三)		—		—		454		8,155		5,713		265		—		14,587
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	34,511	$	107,512	$	48,952	$	15,573	$	6,447	$	6,373	$	9,813	$	229,181
多户住宅
類別
I	$	26,146	$	71,764	$	60,429	$	69,456	$	102,624	$	136,857	$	2,900	$	470,176
第二部分：		—		—		—		—		—		—		—		—
(三)		—		—		—		—		—		—		—		—
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	26,146	$	71,764	$	60,429	$	69,456	$	102,624	$	136,857	$	2,900	$	470,176
1-4個家庭
類別
I	$	10,330	$	4,221	$	7,275	$	2,624	$	2,322	$	2,670	$	10,220	$	39,662
第二部分：		—		—		—		—		—		—		—		—
(三)		—		—		—		—		—		—		—		—
IV		—		—		—		—		—		18		—		18
總	$	10,330	$	4,221	$	7,275	$	2,624	$	2,322	$	2,688	$	10,220	$	39,680
工商業
類別
I	$	139,782	$	259,683	$	119,737	$	65,817	$	30,702	$	35,736	$	442,498	$	1,093,955
第二部分：		—		6,502		3,675		377		623		69		13,790		25,036
(三)		4,087		693		5,121		1,463		2,837		4,918		4,620		23,739
IV		—		3,224		5,840		959		468		2,033		6,457		18,981
總	$	143,869	$	270,102	$	134,373	$	68,616	$	34,630	$	42,756	$	467,365	$	1,161,711
消費者和其他
類別
I	$	6,701	$	5,530	$	7,929	$	2,967	$	11,798	$	6,408	$	6,812	$	48,145
第二部分：		—		—		—		—		—		—		—		—
(三)		—		—		—		—		—		—		—		—
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	6,701	$	5,530	$	7,929	$	2,967	$	11,798	$	6,408	$	6,812	$	48,145
貸款總額
類別
I	$	242,677	$	556,962	$	365,721	$	257,427	$	277,997	$	629,125	$	512,431	$	2,842,340
第二部分：		—		6,502		3,675		2,650		2,825		39,105		13,790		68,547
(三)		4,087		1,357		5,575		9,618		8,550		21,540		4,620		55,347
IV		—		3,224		5,840		959		468		2,051		6,457		18,999
總	$	246,764	$	568,045	$	380,811	$	270,654	$	289,840	$	691,821	$	537,298	$	2,985,233

目錄表


2023年12月31日	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		總
商業房地產- 業主自用
類別
I	$	31,637	$	43,156	$	38,803	$	44,704	$	22,078	$	72,774	$	451	$	253,603
第二部分：		—		—		—		260		—		—		—		260
(三)		—		—		—		—		—		2,616		—		2,616
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	31,637	$	43,156	$	38,803	$	44,964	$	22,078	$	75,390	$	451	$	256,479
商業房地產- 非自住
類別
I	$	71,857	$	76,689	$	72,660	$	78,212	$	66,262	$	314,970	$	32,478	$	713,128
第二部分：		—		—		2,302		2,252		19,838		16,274		—		40,666
(三)		—		—		—		—		—		19,700		—		19,700
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	71,857	$	76,689	$	74,962	$	80,464	$	86,100	$	350,944	$	32,478	$	773,494
施工
類別
I	$	63,660	$	83,161	$	8,542	$	744	$	433	$	6,528	$	15,011	$	178,079
第二部分：		—		—		9,289		5,712		—		—		—		15,001
(三)		—		—		—		—		—		—		—		—
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	63,660	$	83,161	$	17,831	$	6,456	$	433	$	6,528	$	15,011	$	193,080
多户住宅
類別
I	$	84,932	$	41,068	$	70,054	$	113,294	$	22,925	$	115,243	$	3,013	$	450,529
第二部分：		—		—		—		—		—		—		—		—
(三)		—		—		—		—		—		—		—		—
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	84,932	$	41,068	$	70,054	$	113,294	$	22,925	$	115,243	$	3,013	$	450,529
1-4個家庭
類別
I	$	4,242	$	7,684	$	2,672	$	2,359	$	443	$	2,805	$	6,062	$	26,267
第二部分：		—		—		—		—		—		—		—		—
(三)		—		—		—		—		—		—		—		—
IV		—		—		—		—		—		22		—		22
總	$	4,242	$	7,684	$	2,672	$	2,359	$	443	$	2,827	$	6,062	$	26,289
工商業
類別
I	$	302,612	$	144,167	$	85,504	$	38,164	$	20,151	$	26,490	$	415,301	$	1,032,389
第二部分：		1,496		5,280		785		353		94		219		5,706		13,933
(三)		1,093		7,168		1,882		5,919		3,861		3,957		15,058		38,938
IV		1,482		6,519		1,319		321		133		1,644		9,157		20,575
總	$	306,683	$	163,134	$	89,490	$	44,757	$	24,239	$	32,310	$	445,222	$	1,105,835
消費者和其他
類別
I	$	5,920	$	8,786	$	3,167	$	12,193	$	2,049	$	3,485	$	8,712	$	44,312
第二部分：		—		—		—		—		—		—		—		—
(三)		—		—		—		—		—		—		—		—
IV		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	5,920	$	8,786	$	3,167	$	12,193	$	2,049	$	3,485	$	8,712	$	44,312
貸款總額
類別
I	$	564,860	$	404,711	$	281,402	$	289,670	$	134,341	$	542,295	$	481,028	$	2,698,307
第二部分：		1,496		5,280		12,376		8,577		19,932		16,493		5,706		69,860
(三)		1,093		7,168		1,882		5,919		3,861		26,273		15,058		61,254
IV		1,482		6,519		1,319		321		133		1,666		9,157		20,597
總	$	568,931	$	423,678	$	296,979	$	304,487	$	158,267	$	586,727	$	510,949	$	2,850,018

目錄表

每項信貸在發放時、在其後每次續期時、在收到及評估本公司借款人提供的最新財務資料時，或在其他情況所需時，均會被評估為適當的風險評級。該公司主要採用九級風險評級系統，以監察其貸款及租賃的持續信貸質素。風險評級等級遵循一致的定義，然後根據貸款的性質應用於特定的貸款類型。每個風險評級是根據各種定量和定性因素確定的，並受到對所述風險評級的不同程度的審查和同意。除其九級風險評級系統外，該公司還將貸款分為四個貸款和相關風險類別，這些類別決定了管理層審查的級別和性質。

第I類--這一類別的貸款和租賃是按照合同條款進行的，一般不會對相關抵押品的安全性和可行性、借款人的財務穩定性、借款人管理團隊的誠信或實力或借款人所處的行業表現出直接的擔憂。本公司透過付款表現監察第I類貸款及租賃，繼續維持與該等借款人的個人關係，並持續檢討該等借款人遵守各自協議條款的情況。

第II類--該類別的貸款和租賃在該公司的一個或多個核心承保標準，如財務穩定性、管理實力、行業趨勢或抵押品價值方面開始顯示出惡化的跡象。管理層將把信貸放在這一類別中，以便與借款人進行積極的監測和解決，以儘可能減輕令人擔憂的領域，防止公司進一步惡化或面臨損失風險。第二類貸款被視為履約情況，但經常由指定的業務發展幹事和資產質量審查委員會進行監測。

第三類--管理層認為這類貸款和租賃需要特別注意。然而，這一類別的餘額並不是指銀行持有的不良分類資產的數額。第三類貸款和租賃通常表現出不良特徵，例如有證據表明不利的財務趨勢和條件、管理問題、相關行業的經濟狀況惡化或有不利的公開申報證據，並可能出現抵押品短缺頭寸。管理層仍然相信，它將根據與這一類別的貸款和租賃有關的合同的原始條款收取所有合同本金和利息，因此，第三類貸款被視為履約，沒有為這一類別建立特定準備金。第三類貸款由管理委員會和資產質量審查委員會每月監測。

第四類--這類貸款和租賃屬於非應計項目貸款。管理層已確定，按照協議的原始條款，銀行不太可能收到合同本金和利息。對非權責發生制貸款進行單獨評估，以評估是否需要建立特定準備金或進行註銷。在分析抵押品的充足性時，公司至少每年都會獲得外部評估。外部評估從本公司認可的評估師名單中獲得，並經過獨立審查，以監督此類評估的質量。只要存在抵押品短缺頭寸，就會記錄特定的準備金或註銷。這類貸款和租賃由管理委員會和資產質量審查委員會每月監測。

按應收賬款類別分列的貸款和租賃組合的拖欠賬齡情況如下：


	2024年6月30日
	30-59 天過去到期			60-89 天過去到期			更大超過90 天過去到期			過去合計到期			當前			總貸款和租契
	(千美元)
貸款和租賃總額
商業地產：
業主佔有率	$	—		$	—		$	—		$	—		$	258,636		$	258,636
非業主佔用		—			—			—			—			777,704			777,704
施工		—			—			—			—			229,181			229,181
多户住宅		—			—			—			—			470,176			470,176
1-4個家庭		18			—			—			18			39,662			39,680
工商業		4,539			1,163			8,483			14,185			1,147,526			1,161,711
消費者和其他		—			—			—			—			48,145			48,145
總	$	4,557		$	1,163		$	8,483		$	14,203		$	2,971,030		$	2,985,233
佔投資組合的百分比		0.15	%		0.04	%		0.28	%		0.47	%		99.53	%		100.00	%

目錄表


	2023年12月31日
	30-59 天過去到期			60-89 天過去到期			更大超過90 天過去到期			過去合計到期			當前			總貸款和租契
	(千美元)
貸款和租賃總額
商業地產：
業主佔有率	$	—		$	—		$	—		$	—		$	256,479		$	256,479
非業主佔用		—			—			—			—			773,494			773,494
施工		—			—			—			—			193,080			193,080
多户住宅		—			—			—			—			450,529			450,529
1-4個家庭		—			—			—			—			26,289			26,289
工商業		3,430			1,041			18,347			22,818			1,083,017			1,105,835
消費者和其他		—			—			—			—			44,312			44,312
總	$	3,430		$	1,041		$	18,347		$	22,818		$	2,827,200		$	2,850,018
佔投資組合的百分比		0.12	%		0.04	%		0.64	%		0.80	%		99.20	%		100.00	%

下表列出了非應計狀態貸款和逾期超過89天但仍應計的貸款的攤銷成本基礎：


	2024年6月30日
	非應計項目不帶津貼：信用損失		非應計項目允差信貸虧損		逾期貸款超過89天仍在積累
	(單位：千)
商業地產：
商業房地產-業主佔用	$	—	$	—	$	—
商業房地產-非業主佔用		—		—		—
施工		—		—		—
多户住宅		—		—		—
1-4個家庭		18		—		—
總商業地產		18		—		—
工商業		9,546		9,435		—
消費者和其他		—		—		—
非應計貸款和租賃總額	$	9,564	$	9,435	$	—


	2023年12月31日
	非應計項目不帶津貼：信用損失		非應計項目允差信貸虧損		逾期貸款超過89天仍在積累
	(單位：千)
商業地產：
商業房地產-業主佔用	$	—	$	—	$	—
商業房地產-非業主佔用		—		—		—
施工		—		—		—
多户住宅		—		—		—
1-4個家庭		—		22		—
總商業地產		—		22		—
工商業		9,690		10,885		—
消費者和其他		—		—		—
非應計貸款和租賃總額	$	9,690	$	10,907	$	—


	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
非應計貸款和租賃總額與貸款和租賃總額之比		0.64	%		0.72	%
總貸款和租賃的信用損失備抵		1.17			1.16
非應計貸款和租賃的信用損失備抵		183.96			160.21

目錄表

下表列出了截至日期非應計、依賴抵押品的商業和工業貸款的攤銷成本基礎：


	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023
	(單位：千)
庫存	$	436	$	8,879
裝備		9,506		8,903
房地產		136		46
應收帳款		6,021		278
其他		1,147		1,348
總	$	17,246	$	19,454

有時，該公司會修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。有七商業和工業貸款總計 $1.6百萬和二商業房地產非業主自用貸款總計 $5.9百萬截至2024年6月30日的六個月內修改.這些修改包括延期付款和修改的貸款償還計劃。在這些修改貸款中，四已計入不良貸款總額，目前介於零和117截至2024年6月30日已逾期天數。有一商業和工業貸款總計 $382,000於截至2023年6月30日的六個月內進行了修改。此修改包括延期付款。有一向遭受財務困境的借款人提供的商業和工業貸款金額為 $238,000該公司在截至2024年6月30日的12個月內進行了修改，隨後違約。有幾個不是向經歷財務困境的借款人發放的貸款，在截至12個月的12個月內修改2023年6月30日，隨後違約。有幾個不是與為經歷財務困境的借款人修改的貸款相關的無資金承諾，截至2024年6月30日。

信貸損失準備

本表乃按攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失估計，按過往事件相關資料計量，包括具有相似風險特徵的金融資產過往信貸損失經驗、當前狀況，以及影響金融資產合約期內剩餘現金流量可回收性的合理及可支持預測。信貸損失準備金是根據管理層對這些因素和其他相關因素的定期評估計入業務的，如附註1--業務性質和主要會計政策摘要包括在公司截至2023年12月31日的10-K表格中。

量化考量

ACL主要是利用貼現現金流(“DCF”)模型計算的。下面討論了該模型中使用的關鍵輸入和假設：

•

預測模型-對於每個投資組合部門，執行了虧損動因分析(“LDA”)，以確定適當的虧損動因，並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA分析利用了所有池的對等FFIEC呼叫報告數據。該公司計劃每年更新LDA。

•

違約概率(“PD”)-PD是指資產在給定時間範圍內違約的概率。公司將違約定義為已發生沖銷、貸款進入非應計狀態或貸款逾期超過90天。預測模型被用來估計PDS。

•

違約損失(“LGD”)-LGD是指由於違約而預計不會收回的資產的百分比。LGD是通過使用一種名為Frye Jacobs的方法得出的，該方法使用了行業數據。

•

預付款和削減-預付款和削減是根據公司自己的數據計算的。該分析每半年更新一次。

•

預測及回覆-本公司已設立一年的合理及可支持的預測期，並以一年直線回覆至長期歷史平均水平。

•

經濟預測-該公司利用第三方在各種情況下提供經濟預測，並根據經濟指標和管理層在市場上的觀察進行評估。截至2023年12月31日，該公司選擇了一項預測，預計未來四個季度失業率在3.89%至4.04%之間，GDP增長在1.29%至2.32%之間。截至2024年6月30日，該公司選擇了一項預測，估計未來四個季度的失業率在4.06%到4.08%之間，GDP增長在1.76%到2.21%之間。

目錄表

在預測期之後，該模型將恢復到四個季度的長期平均水平。管理層認為，由此產生的數量準備金適當地平衡了經濟指標和已確定的風險。

質的考量

除量化模型外，管理層還考慮對貼現現金流中未考慮的風險進行定性調整的必要性。管理層在確定貸款可回收性和ACL的適當水平時考慮的因素如下：

•

公司的貸款政策和程序，包括貸款戰略、收款、核銷和回收方面的承保標準和做法的變化；

•

影響金融資產可回收性的國際、國家、區域和地方經濟和商業狀況以及公司經營發展的實際和預期變化；

•

公司貸款、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度；

•

逾期金融資產的數量、非權責發生貸款和租賃的數量以及不良分類或分級資產的數量和嚴重程度；

•

信貸行業集中度的存在及其影響；

•

投資組合類別或類別的性質和數量；

•

該公司的信貸職能的質素；及

•

其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境、競爭以及自然災害或流行病等事件。

ACL練習

按投資組合分類的信貸損失準備活動摘要如下：


	截至2024年6月30日止的三個月
	物主使用中			非所有者使用中		施工		多個- 家庭		1-4家庭		商業廣告和工業			消費者以及其他			總
	(單位：千)
期初餘額	$	1,576		$	6,202	$	2,537	$	3,599	$	312	$	19,914		$	489		$	34,629
沖銷		—			—		—		—		—		(1,583	)		—			(1,583	)
復甦		—			—		—		—		5		165			21			191
淨回收(沖銷)		—			—		—		—		5		(1,418	)		21			(1,392	)
信貸損失準備金		(45	)		213		508		153		144		784			(44	)		1,713
期末餘額	$	1,531		$	6,415	$	3,045	$	3,752	$	461	$	19,280		$	466		$	34,950
構成部分：
貸款信貸損失準備	$	1,519		$	6,374	$	1,963	$	3,723	$	425	$	18,671		$	413		$	33,088
之信貸虧損撥備無資金準備的信貸承諾		12			41		1,082		29		36		609			53			1,862
ACL總數	$	1,531		$	6,415	$	3,045	$	3,752	$	461	$	19,280		$	466		$	34,950


	截至2023年6月30日的三個月
	物主使用中		非所有者使用中		施工		多個- 家庭		1-4家庭		商業廣告和工業			消費者以及其他			總
	(單位：千)
期初餘額	$	1,656	$	4,966	$	2,287	$	2,901	$	221	$	14,905		$	614		$	27,550
沖銷		—		—		—		—		—		(329	)		—			(329	)
復甦		2		—		—		—		21		220			2			245
淨回收(沖銷)		2		—		—		—		21		(109	)		2			(84	)
信貸損失準備金		63		275		6		525		7		1,427			(72	)		2,231
期末餘額	$	1,721	$	5,241	$	2,293	$	3,426	$	249	$	16,223		$	544		$	29,697
構成部分：
貸款信貸損失準備	$	1,703	$	5,182	$	1,483	$	3,414	$	228	$	15,624		$	481		$	28,115
之信貸虧損撥備無資金準備的信貸承諾		18		59		810		12		21		599			63			1,582
ACL總數	$	1,721	$	5,241	$	2,293	$	3,426	$	249	$	16,223		$	544		$	29,697

目錄表


	截至2024年6月30日止六個月
	物主使用中			非所有者使用中		施工		多個- 家庭		1-4家庭		商業廣告和工業			消費者以及其他			總
	(單位：千)
期初餘額	$	1,540		$	5,636	$	2,125	$	3,571	$	266	$	19,408		$	451		$	32,997
沖銷		—			—		—		—		—		(2,482	)		(22	)		(2,504	)
復甦		1			—		—		—		115		281			21			418
淨回收(沖銷)		1			—		—		—		115		(2,201	)		(1	)		(2,086	)
信貸損失準備金		(10	)		779		920		181		80		2,073			16			4,039
期末餘額	$	1,531		$	6,415	$	3,045	$	3,752	$	461	$	19,280		$	466		$	34,950
構成部分：
貸款信貸損失準備	$	1,519		$	6,374	$	1,963	$	3,723	$	425	$	18,671		$	413		$	33,088
之信貸虧損撥備無資金準備的信貸承諾		12			41		1,082		29		36		609			53			1,862
ACL總數	$	1,531		$	6,415	$	3,045	$	3,752	$	461	$	19,280		$	466		$	34,950


	截至2023年6月30日止六個月
	物主使用中			非所有者使用中			施工			多個- 家庭			1-4家庭			商業廣告和工業			消費者以及其他		總
	(單位：千)
期初餘額	$	1,766		$	5,108		$	1,646		$	2,634		$	207		$	12,403		$	466	$	24,230
採用ASC 326的影響		(204	)		(242	)		796			(386	)		(45	)		1,873			26		1,818
沖銷		—			—			—			—			—			(495	)		—		(495	)
復甦		2			1			—			—			21			314			13		351
淨回收(沖銷)		2			1			—			—			21			(181	)		13		(144	)
信貸損失準備金		157			374			(149	)		1,178			66			2,128			39		3,793
期末餘額	$	1,721		$	5,241		$	2,293		$	3,426		$	249		$	16,223		$	544	$	29,697
構成部分：
貸款信貸損失準備	$	1,703		$	5,182		$	1,483		$	3,414		$	228		$	15,624		$	481	$	28,115
之信貸虧損撥備無資金準備的信貸承諾		18			59			810			12			21			599			63		1,582
ACL總數	$	1,721		$	5,241		$	2,293		$	3,426		$	249		$	16,223		$	544	$	29,697

ACL摘要

下表中對信用損失進行集體評估的貸款包括2024年6月30日和2023年12月31日的所有良好貸款。單獨評估信用損失的貸款包括所有非應計貸款。

下表按撥備方法類型提供了有關信用損失和餘額撥備的信息。


	截至2024年6月30日
	物主使用中		非所有者使用中		施工		多個- 家庭		1-4家庭		商業廣告和工業		消費者以及其他		總
	(單位：千)
信貸損失準備：
集體評估信用損失	$	1,519	$	6,374	$	1,963	$	3,723	$	425	$	13,090	$	413	$	27,507
單獨評估信用減少了虧損。		—		—		—		—		—		5,581		—		5,581
總	$	1,519	$	6,374	$	1,963	$	3,723	$	425	$	18,671	$	413	$	33,088
貸款和租賃應收賬款：
集體評估信用損失	$	258,636	$	777,704	$	229,181	$	470,176	$	39,662	$	1,142,730	$	48,145	$	2,966,234
單獨評估信用減少了虧損。		—		—		—		—		18		18,981		—		18,999
總	$	258,636	$	777,704	$	229,181	$	470,176	$	39,680	$	1,161,711	$	48,145	$	2,985,233

目錄表


	截至2023年12月31日
	物主使用中		非所有者使用中		施工		多個- 家庭		1-4家庭		商業廣告和工業		消費者以及其他		總
	(單位：千)
信貸損失準備：
集體評估信用損失	$	1,525	$	5,596	$	1,244	$	3,562	$	221	$	12,743	$	395	$	25,286
單獨評估信用減少了虧損。		—		—		—		—		22		5,967		—		5,989
總	$	1,525	$	5,596	$	1,244	$	3,562	$	243	$	18,710	$	395	$	31,275
貸款和租賃應收賬款：
集體評估信用損失	$	256,479	$	773,494	$	193,080	$	450,529	$	26,267	$	1,085,260	$	44,312	$	2,829,421
單獨評估信用減少了虧損。		—		—		—		—		22		20,575		—		20,597
總	$	256,479	$	773,494	$	193,080	$	450,529	$	26,289	$	1,105,835	$	44,312	$	2,850,018

注6 -租賃

該公司根據不可撤銷的經營租賃各種辦公空間和專業借貸製作辦公室，該租賃將於2033年的不同日期到期。該公司還租賃辦公設備。公司對所有租賃確認使用權資產和經營租賃負債，短期租賃除外。使用權資產是指在租賃期內使用基礎資產的權利，租賃負債在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的估計現值確認。經營租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。

租賃費用總額的組成如下：


	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的6個月，
	2024		2023			2024		2023
	(單位：千)
經營租賃成本	$	338	$	367		$	695	$	750
短期租賃成本		38		46			75		108
可變租賃成本		146		147			287		297
減去：轉租收入		—		(30	)		—		(75	)
總租賃成本(淨額)	$	522	$	530		$	1,057	$	1,080

有關公司經營租賃的量化信息如下：


	2024年6月30日			2023年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)		7.37			7.70
加權平均貼現率		3.73	%		3.61	%

以下到期分析顯示了公司經營租賃負債的未貼現現金流：


(單位：千)
2024	$	754
2025		1,408
2026		1,400
2027		1,427
2028		1,113
此後		3,600
未貼現現金流合計		9,702
現金流貼現		(1,341	)
租賃總負債	$	8,361

目錄表

附註7--其他資產

應計應收利息及其他資產摘要如下：


	2024年6月30日		2023年12月31日
	(單位：千)
應計應收利息	$	13,639	$	13,275
遞延税項淨資產		8,910		9,508
對歷史發展實體的投資		4,866		2,393
投資低收入住房開發實體		35,554		33,303
有限合夥企業投資		15,890		15,027
預付費用		5,567		4,269
其他資產		13,446		13,283
應計利息、應收賬款和其他資產總額	$	97,872	$	91,058

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，公司攤銷税收抵免投資 $2.6百萬和$870,000分別以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月確認的税收抵免和其他福利 $3.3百萬和$1.2百萬分別在未經審計的合併利潤表上的所得税費用項內。

注8 -存款

存款成分如下所示。平均餘額代表年初至今的平均值。


	2024年6月30日							2023年12月31日
	天平		平均值天平		平均費率			天平		平均值天平		平均費率
	(千美元)
無息交易賬户	$	406,804	$	440,192		—	%	$	445,376	$	453,930		—	%
計息交易賬户		841,146		871,824		3.94			895,319		689,500		3.44
貨幣市場賬户		837,569		788,869		4.01			711,245		681,336		3.25
存單		224,116		259,891		4.63			287,131		273,387		4.10
機構存款		575,548		466,843		4.06			457,708		346,285		4.14
總存款	$	2,885,183	$	2,827,619		3.43		$	2,796,779	$	2,444,438		2.92

核心和批發定期存款單的年到期日摘要 2024年6月30日如下：


(單位：千)
截至12月31日的一年內到期日，
2024	$	462,762
2025		42,937
2026		50,561
2027		73,511
2028		12,821
此後		2,072
	$	644,664

批發存款包括 $420.5百萬和$155.0百萬截至2024年6月30日，批發定期存款單和非互惠生息交易賬户分別為 $407.7百萬和$50.0百萬截至2023年12月31日，批發定期存款單和非互惠生息交易賬户分別。該公司已簽訂衍生品合同，對衝上述2024年到期日中包含的一部分定期存款單。截至2024年6月30日，指定為現金流對衝的衍生品名義金額總計 $359.3百萬加權平均剩餘期限為 3.83年和加權平均率 3.97%.

金額超過25萬美元的定期存款和批發存款 $87.0百萬於2024年6月30日和 $120.2百萬2023年12月31日.

目錄表

注9 - FHLb預付款、其他借款以及次級票據和債券

借入資金的構成如下。平均餘額代表年初至今的平均值。


	2024年6月30日							2023年12月31日
	天平		加權平均值天平		加權平均值費率			天平		加權平均值天平		加權平均值費率
	(千美元)
購買的聯邦基金	$	—	$	—		—	%	$	—	$	3		5.37	%
聯邦住房金融局取得進展		278,350		290,675		2.54			281,500		351,990		2.52
信用額度		—		—		—			—		38		7.26
其他借款		10		15		—			20		600		8.33
附屬票據及債權證		49,495		49,455		5.79			49,396		38,250		5.16
	$	327,855	$	340,145		3.02		$	330,916	$	390,881		2.79

借款年到期日摘要 2024年6月30日如下：


(單位：千)
截至12月31日的一年內到期日，
2024	$	96,910
2025		48,000
2026		65,000
2027		28,000
2028		10,450
此後		79,495
	$	327,855

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司其他借款為 $10,000和$20,000分別包括已售出的税收抵免投資，因為它們不符合真正的銷售會計資格，因此被視為有擔保借款。本公司已訂立衍生工具合約，對衝上述2024年到期日期所包括的部分借款。截至2024年6月30日，被指定為現金流對衝的衍生品名義金額總計$78.4百萬加權平均剩餘期限為 2.50 年和加權平均率 1.80%.

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司遵守了其第三方擔保高級信貸額度下的債務契約。2024年2月20日，信貸額度續期一年，定價條款為1個月期限SOFR+2.36%，到期日為2025年2月19日.

在2024年第三季度，該公司打算贖回$15.0百萬美元5.50固定利率為浮動利率的次級票據，最初於2019年8月15日發行，重新發行，最高可達$20.0百萬美元的次級應付票據。

附註10-優先股

2022年3月4日，該公司發佈了12,500股票，或$12.5總計清盤優先權為百萬元，7.0固定利率至浮動利率非累積永久優先股百分比，A系列，面值$0.01每股，清算優先權為$1,000每股(“A系列優先股”)以私募方式出售給機構投資者。發行A系列優先股所得款項淨額為#美元12.0百萬美元。

本公司預期於董事會宣佈派發A系列優先股股息時，按固定股息率7.0年息%，每季支付，於每年的3月15日、6月15日、9月15日及12月15日支付，直至(但不包括)2027年3月15日為止。自2027年3月15日起(包括該日)的每個股息期，股息將按三個月期SOFR加利差的浮動利率支付539年利率基點。在.期間截至2024年6月30日的三個月和六個月，董事會宣佈優先股股息總額為$219,000和$438,000，分別為。A系列優先股是永久性的，沒有規定的到期日。公司可按其選擇權贖回A系列優先股，贖回價格相當於$1,000根據A系列優先股的條款，於2027年3月15日或之後，或在監管資本處理事件發生後90天內，根據A系列優先股的條款，每股股息加上任何已申報和未申報的股息(不考慮任何未申報股息)，有待監管部門批准。

目錄表

附註11—承付款及意外開支

在正常業務過程中，涉及該公司的各種法律程序仍在審理中。管理層根據法律顧問的建議，預計這些行動不會造成任何重大損失。管理層相信，目前存在或受到威脅的任何此類訴訟所產生的任何負債不會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

本公司將SBA 7(A)和504貸款的擔保部分以及其他非SBA發起的貸款的參與權益出售給第三方。本公司繼續通過關係管理和貸款服務的方式參與每項轉讓的貸款安排，並遵守SBA貸款計劃的正常和慣例要求以及與銷售金額相關的標準陳述和擔保。如果違約造成損失，並且小企業管理局認定公司在發起、融資或償還貸款的方式上存在缺陷，小企業管理局可要求公司回購貸款，否認其在擔保下的責任，減少擔保金額，或如果已根據擔保支付，則要求公司追回與該不足有關的本金損失。公司必須遵守適用的SBA法規，以維持擔保。此外，如果SBA貸款違約，本公司保留回購已售出的擔保部分的選擇權。

管理層已經評估了根據美國會計準則450出售的小企業管理局貸款的未償還擔保部分的固有估計損失，或有事件，並根據這些貸款的未來虧損概率確定追索權準備金$906,000於2024年6月30日，在未經審計的綜合資產負債表的應計應付利息及其他負債中列報。

小企業管理局追索權儲備金中的活動摘要如下：


	截至三個月截至6月30日，						截至6月30日及截至6月30日的6個月，
	2024			2023			2024			2023
	(單位：千)
期初餘額	$	1,081		$	423		$	955		$	441
SBA(福利)追索權		(9	)		341			117			323
撇帳淨額		(166	)		(12	)		(166	)		(12	)
期末餘額	$	906		$	752		$	906		$	752

附註12--公允價值披露

本公司根據ASC主題820中確立的公允價值等級確定其金融工具的公允價值，該等級要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值被定義為在計量日非強制清算或不良出售的有序交易中將收到的價格，並以退出價格為基礎。公允價值包括關於風險的假設，如負債公允價值中的非履行風險，是基於市場的計量，而不是特定於實體的計量。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個水平的投入。

1級-1級投入是指公司在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價。

2級-第2級投入是指除第1級所包括的報價外，對資產或負債可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測或可觀測的市場數據所證實的其他投入。

3級-第三級投入得到很少或沒有市場活動的支持，並對資產或負債的公允價值具有重大意義。

如果公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入，則整個公允價值計量所在的公允價值體系中的水平是基於對整個公允價值計量重要的最低水平投入。該公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷，並考慮該資產或負債特有的因素。

目錄表

按公允價值層級劃分的按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：


	2024年6月30日
	公允價值計量使用
	1級		2級		3級		總
	(單位：千)
資產：
可供出售的證券：
美國國債	$	—	$	9,583	$	—	$	9,583
美國政府機構證券-政府贊助企業		—		8,068		—		8,068
市政證券		—		34,862		—		34,862
住宅抵押貸款支持證券-政府發行		—		101,743		—		101,743
住宅抵押貸款支持證券-政府- 贊助企業		—		124,296		—		124,296
商業抵押貸款支持證券-政府發行		—		2,301		—		2,301
商業抵押貸款支持證券-政府- 贊助企業		—		27,999		—		27,999
利率互換		—		70,773		—		70,773
負債：
利率互換		—		61,821		—		61,821


	2023年12月31日
	公允價值計量使用
	1級		2級		3級		總
	(單位：千)
資產：
可供出售的證券：
美國國債	$	—	$	13,776	$	—	$	13,776
美國政府機構證券-政府贊助企業		—		27,566		—		27,566
市政證券		—		35,881		—		35,881
住宅抵押貸款支持證券-政府發行		—		68,056		—		68,056
住宅抵押貸款支持證券-政府- 贊助企業		—		120,833		—		120,833
商業抵押貸款支持證券-政府發行		—		2,525		—		2,525
商業抵押貸款支持證券-政府- 贊助企業		—		28,369		—		28,369
利率互換		—		55,597		—		55,597
負債：
利率互換		—		51,949		—		51,949

對於按經常性公允價值計量的資產和負債，存在不是截至2024年6月30日的三個月和六個月或截至2023年12月31日的年度與上述測量相關的水平之間的轉移。

按公允價值計量的資產和負債不是按公允價值等級劃分的n-經常性基礎總結如下：


	2024年6月30日
	公允價值計量使用
	1級		2級		3級		總
	(單位：千)
抵押品依賴型貸款	$	—	$	—	$	5,055	$	5,055
收回的資產		—		—		54		54
貸款償還權		—		—		1,173		1,173


	2023年12月31日
	公允價值計量使用
	1級		2級		3級		總
	(單位：千)
抵押品依賴型貸款	$	—	$	—	$	4,917	$	4,917
收回的資產		—		—		247		247
貸款償還權		—		—		1,356		1,356

目錄表

抵押品依賴型貸款被減記為基礎抵押品的公允價值減去出售成本。$5.1百萬和$4.9百萬2024年6月30日和2023年12月31日分別通過建立特定準備金或在賬面價值超過個別評估貸款的相關抵押品的公允價值時進行註銷。採用與市場法、收益法或成本法一致的估值技術來計量公允價值。這些技術包括正在評估的抵押品依賴貸款的可觀察輸入，如當前評估、最近類似資產的銷售或其他可觀察到的市場數據，以及使用不是可服務的投入，通常是對評估價值應用折扣，以根據當前市場狀況調整此類價值或反映可變現淨值。3級個人評估貸款價值的不可觀察輸入的量化範圍為10% - 100%截至2024年6月30日的測量日期。這些不可觀察到的輸入的加權平均值是42%。大多數單獨評估的貸款被認為是抵押品依賴型貸款，或者由SBA擔保提供支持。

收回的資產按公允價值計量並按公允價值報告，如認為有必要，可對信貸損失準備進行沖銷。收回資產的公允價值在初步確認時，採用市場法或基於可觀察市場數據(例如當前評估、類似資產最近的銷售價格)或基於個別物業或設備的特定假設(例如管理層應用的折扣，用於在可觀察投入變得陳舊時進一步將價值降至可變現淨值)來估計。

貸款償還權是指出售某些小型企業管理局貸款的擔保部分後保留的資產。當出售SBA貸款時，維護權最初按公允價值入賬，損益表影響計入貸款銷售收益。維護權隨後使用攤銷法進行計量，該方法要求按照相關貸款的估計未來淨服務收入的比例和期間攤銷為利息收入。

本公司定期審查這一投資組合的減值情況，並聘請第三方估值公司評估整個維修權投資組合的公允價值。貸款償還權不是在活躍的、公開的市場上交易的，價格容易觀察到。雖然確實發生了貸款償還權的出售，但通常不容易獲得準確的條款和條件，以便進行“類似資產的報價”比較。因此，本公司採用來自第三方的獨立估值，該第三方使用貼現現金流模型來估計其貸款償還權的公允價值。估值模型將預付假設納入基於當前利率情景的貸款償還權現金流預測，然後對其進行貼現以估計貸款償還權的預期公允價值。估值模型考慮了小企業管理局貸款相關已償還部分的組合特徵，並使用了以下重大不可觀察的輸入：(1)基於彭博引述的小企業管理局售出的池歷史CPR的恆定預付款率(“CPR”)假設，以及(2)貼現率。由於估值投入的性質，貸款償還權被歸類在公允價值等級的第3級。

目錄表

金融工具的公允價值

公司必須披露其金融工具的估計公允價值。與公允價值計量的退出價格概念一致的公允價值估計、方法和假設如下：


	2024年6月30日
	攜帶量		公允價值
			總		1級		2級		3級
	(單位：千)
金融資產：
現金及現金等價物	$	81,080	$	81,080	$	81,080	$	—	$	—
可供出售的證券		308,852		308,852		—		308,852		—
持有至到期的證券		7,082		6,786		—		6,786		—
持有待售貸款		6,507		7,027		—		7,027		—
貸款和租賃應收賬款，淨額		2,952,326		2,934,670		—		—		2,934,670
聯邦住房貸款銀行股票		11,901	不適用		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		13,639		13,639		13,639		—		—
利率互換		70,773		70,773		—		70,773		—
財務負債：				—
存款		2,885,183		2,882,318		2,240,520		641,798		—
聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款		327,855		321,688		—		321,688		—
應計應付利息		11,290		11,290		11,290		—		—
利率互換		61,821		61,821		—		61,821		—
資產負債表外項目：
備用信用證		141		141		—		—		141

不適用=由於對可轉讓性的限制，公允價值不適用


	2023年12月31日
	攜帶量		公允價值
			總		1級		2級		3級
	(單位：千)
金融資產：
現金及現金等價物	$	139,510	$	139,510	$	139,510	$	—	$	—
可供出售的證券		297,006		297,006		—		297,006		—
持有至到期的證券		8,503		8,255		—		8,255		—
持有待售貸款		4,589		4,956		—		4,956		—
貸款和租賃應收賬款，淨額		2,818,986		2,789,731		—		—		2,789,731
聯邦住房貸款銀行股票		12,042	不適用		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		13,275		13,275		13,275		—		—
利率互換		55,597		55,597		—		55,597		—
財務負債：
存款		2,796,779		2,795,463		2,101,939		693,524		—
聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款		330,916		320,287		—		320,287		—
應計應付利息		10,860		10,860		10,860		—		—
利率互換		51,949		51,949		—		51,949		—
資產負債表外項目：
備用信用證		190		190		—		—		190

不適用=由於對可轉讓性的限制，公允價值不適用

無論是否在未經審核的綜合資產負債表中確認，均須披露有關金融工具的公允價值信息，因為估計該價值是切實可行的。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此，列報的公允價值總額並不一定代表該公司的基本價值。

目錄表

證券：投資證券的公允價值計量由第三方定價服務確定，該服務考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。公允價值計量須由另一定價來源按季獨立核實，以審閲其合理性。價格上的任何重大差異都會與擁有相關技術專長的適當管理層成員一起審查，以評估結果。本公司已確定該等估值被歸類於公允價值等級的第2級。當獨立定價服務沒有為特定證券提供公允價值計量時，公司將根據每種證券的具體信息估計公允價值。以這種方式得出的公允價值被歸類於公允價值層次結構的第三級。

持有待售貸款：持有待售貸款由SBA 7(A)貸款的擔保部分組成，按成本或估計公允價值中較低者列賬。估計公允價值是基於二級市場目前為具有類似特徵的投資組合提供的價格。

衍生品：現有衍生金融工具的賬面值及公允價值均基於獨立的估值模型，該等模型採用廣泛接受的估值方法，包括對每份衍生合約的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。本公司納入信貸估值調整，以在公允價值計量中適當反映其本身的不履行風險及有關交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入不履行風險的影響時，本公司會考慮淨額結算及任何適用的信用提升的影響，例如抵押品入賬、門檻、相互認沽及擔保。

限制：公允價值估計是在一個離散的時間點，基於相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映該公司一次出售某一特定金融工具所可能產生的任何溢價或折扣。由於本公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

公允價值估計以現有資產負債表金融工具為基礎，並不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，因此不會在估計中考慮。

附註13-衍生金融工具

該公司直接向合資格的商業借款人提供利率互換產品。本公司透過與第三方簽訂抵銷利率掉期合約，在經濟上對衝客户衍生工具交易。作為該計劃的一部分執行的衍生品交易不被視為對衝工具，並按每個期間的收益按市價計價。衍生品合約具有鏡像條款，這導致頭寸在公允價值上的變化在每個期間通過收益抵消。交易商對手方與商業借款方在公允價值計算中所包含的信用風險和不履行風險不同，可能導致鏡像掉期的公允價值變動出現差異。本公司納入信貸估值調整，以在公允價值計量中適當反映其本身的不履行風險及交易對手的風險。在評估其衍生合約的公允價值以評估不良表現及信用風險的影響時，本公司已考慮淨額結算及任何適用的信用提升措施的影響，例如抵押品入賬、門檻及擔保。自.起2024年6月30日和2023年12月31日，信用評估津貼為$38,000和$117,000，分別為。

目錄表

本公司收取固定利率，並根據與商業借款人掉期所使用的指定基準利率支付浮動利率。商業借款人掉期是與每個借款人獨立完成的，不受主要淨額結算安排的約束。本公司支付固定利率，並根據與交易商交易對手掉期所使用的指定基準利率收取浮動利率。交易商交易對手掉期受本行各合約之間的總淨額結算協議約束，並在未經審計的綜合資產負債表中報告。交易商交易對手掉期交易總額(不考慮可強制執行的總淨額結算協議)是$61.8百萬和總派生負債$2.1百萬截至2024年6月30日。

這些工具的所有公允價值變動均計入其他非利息收入。鑑於未償還衍生產品組合的鏡像條款，截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月的公允價值變動對未經審核綜合收益表的影響甚微。

此外，該公司亦訂立利率掉期合約，以管理利率風險，並減低為若干長期固定利率貸款提供等額融資的成本。該等衍生工具合約涉及從交易對手收取浮動利率利息，以換取本公司在協議有效期內以固定利率付款，而不交換相關名義價值。該等工具被指定為現金流對衝，因為從交易對手收取浮動利率利息被用來管理與未來批發存款或短期FHLB預貸所導致的現金流出相關的利率風險。這些對衝工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，隨後在對衝交易影響收益期間重新分類為收益。税前未實現收益：$300,000和$5.1百萬已在截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他全面收益中確認，並且有不是對衝的無效部分。税前未實現收益：$3.6百萬和$2.2百萬已在截至2023年6月30日的三個月和六個月的其他全面收益中確認，並且有不是對衝的無效部分。

該公司亦訂立利率掉期合約，以紓緩某些長期固定證券的市值波動。對衝的目的是保障該公司免受基準利率變動導致的公允價值變動的影響。該等工具被指定為公允價值對衝，因為預期利率互換的公允價值變動將抵銷因SOFR互換利率(指定基準利率)變動而導致的對衝項目公允價值變動。該等衍生工具合約涉及從交易對手收取浮動利率利息，以換取本公司在協議有效期內以固定利率付款，而不交換相關名義價值。這些對衝工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，隨後在對衝交易影響收益期間重新分類為收益。税前未實現收益：$82,000和$223,000已在截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他全面收益中確認分別，並且有不是這些對衝的無效部分。税前未實現收益：$107,000和税前未實現虧損$68,000已在年度其他全面收入中確認截至2023年6月30日的三個月和六個月分別，並且有不是這些對衝的無效部分。


	截至2024年6月30日
	數量儀器		概念上的量		加權平均值成熟性 (單位：年)		公平價值
	(千美元)
包括在衍生資產中
未被指定為對衝工具的衍生工具
與商業貸款的利率互換協議貸款客户		15	$	148,971		5.56	$	2,146
與第三方的貸款利率互換協議交易對手		104		962,598		5.57		59,628
指定為對衝工具的衍生工具
與可供出售證券相關的利率互換		11	$	12,500		7.78	$	847
與批發融資相關的利率互換		32		337,655		4.04		8,152
包括在衍生負債中
未被指定為對衝工具的衍生工具
與商業貸款的利率互換協議貸款客户		89	$	813,628		5.58	$	61,775
指定為對衝工具的衍生工具
與批發融資相關的利率互換		10	$	100,000		2.09	$	46

目錄表


	截至2023年12月31日
	數量儀器		概念上的量		加權平均值成熟性 (單位：年)		公平價值
	(千美元)
包括在衍生資產中
未被指定為對衝工具的衍生工具
與商業貸款的利率互換協議貸款客户		25	$	249,454		6.33	$	7,904
與第三方的貸款利率互換協議交易對手		106		939,156		6.06		43,234
指定為對衝工具的衍生工具
與可供出售證券相關的利率互換		11	$	12,500		8.28	$	624
與批發融資相關的利率互換		9		96,400		2.47		3,835
包括在衍生負債中
未被指定為對衝工具的衍生工具
與商業貸款的利率互換協議貸款客户		81	$	689,702		5.96	$	51,138
指定為對衝工具的衍生工具
與批發融資相關的利率互換		29	$	306,255		3.89	$	811

附註14--監管資本

公司和銀行受聯邦和威斯康星州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的資產、負債和根據監管做法計算的某些表外項目產生直接的實質性影響。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。該公司定期檢討及在適當情況下更新其資本及流動資金行動計劃，該計劃旨在協助確保適當的資本充足率，為未來的資本需求作出計劃，並確保該公司成為本行的資金來源。本公司及本行董事會及管理團隊對影響其各自資本狀況的決定，包括但不限於有關支付股息及增加債務的決定，均遵守適當的監管指引。

作為一家銀行控股公司，公司派發股息的能力受到美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)政策和執法權的影響。美聯儲的指導意見敦促金融機構在以下情況下強烈考慮取消、推遲或大幅減少股息：(I)過去四個季度普通股股東可獲得的淨收入，扣除之前在此期間支付的股息，不足以為股息提供全部資金；(Ii)預期的收益保留率與銀行控股公司的資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；或(Iii)銀行控股公司將不符合或有達不到其最低監管資本比率的危險。管理層打算在適當的情況下根據監管準則諮詢芝加哥聯邦儲備銀行(“FRB”)，並在宣佈任何現金股息之前向其提供關於該公司當時和預期的收益和資本狀況的信息。作為威斯康星州的一家公司，公司受到威斯康星州商業公司法的限制，該法禁止公司在以下情況下支付股息：(I)使公司無法償還在正常業務過程中到期的債務，或(Ii)導致公司的資產少於其總負債的總和加上在任何股東解散時優先權利高於獲得股息的股東滿足優先權利所需的金額。

銀行向公司支付股息的能力還受到某些法律、法規和其他方面的限制。作為一家銀行控股公司，銀行向該公司支付股息是該公司未來可用於支付股息和支付其他款項的資金來源之一。本行及本公司日後作出的派息決定，將繼續受各種法律、法規及其他不時界定的限制所規限。

為確保資本充足性而制定的監管規定的量化措施要求公司和銀行維持普通股總一級資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與風險加權資產的比率

目錄表

調整後的總資產。這些基於風險的資本要求目前處理與記錄的和表外的承諾和債務有關的信用風險。

截至2024年6月30日此外，該公司的資本水平超過了監管最低限度，銀行的資本水平在監管框架下仍保持資本充裕的特點。下表概述了公司和銀行的資本比率及其聯邦監管機構所要求的比率：


	截至2024年6月30日
	實際(1)					最低要求資本充分性目的					對於資本充分性目的加資本保護緩衝區					最低要求很好大寫為即時更正行動要求
	量		比率			量		比率			量		比率			量		比率
	(千美元)
總資本 (to風險加權資產）
已整合	$	392,359		11.45	%	$	274,074		8.00	%	$	359,722		10.50	%	不適用		不適用
第一商業銀行		392,709		11.46			274,045		8.00			359,684		10.50		$	342,556		10.00	%
一級資本 (to風險加權資產）
已整合	$	307,878		8.99	%	$	205,556		6.00	%	$	291,204		8.50	%	不適用		不適用
第一商業銀行		357,723		10.44			205,534		6.00			291,173		8.50		$	274,045		8.00	%
普通股一級資本 (to風險加權資產）
已整合	$	295,886		8.64	%	$	154,167		4.50	%	$	239,815		7.00	%	不適用		不適用
第一商業銀行		357,723		10.44			154,150		4.50			239,789		7.00		$	222,662		6.50	%
第1級槓桿率資本 (to調整後資產）
已整合	$	307,878		8.51	%	$	144,664		4.00	%	$	144,664		4.00	%	不適用		不適用
第一商業銀行		357,723		9.89			144,682		4.00			144,682		4.00		$	180,852		5.00	%


	截至2023年12月31日
	實際(1)					最低要求資本充分性目的					對於資本充分性目的加資本保護緩衝區					最低要求很好大寫為即時更正行動要求
	量		比率			量		比率			量		比率			量		比率
	(千美元)
總資本 (to風險加權資產）
已整合	$	375,440		11.19	%	$	268,500		8.00	%	$	352,406		10.50	%	不適用		不適用
第一商業銀行		376,310		11.21			268,595		8.00			352,531		10.50		$	335,744		10.00	%
一級資本 (to風險加權資產）
已整合	$	293,338		8.74	%	$	201,375		6.00	%	$	285,281		8.50	%	不適用		不適用
第一商業銀行		343,604		10.23			201,446		6.00			285,382		8.50		$	268,595		8.00	%
普通股一級資本 (to風險加權資產）
已整合	$	281,346		8.38	%	$	151,031		4.50	%	$	234,937		7.00	%	不適用		不適用
第一商業銀行		343,604		10.23			151,085		4.50			235,021		7.00		$	218,233		6.50	%
第1級槓桿率資本 (to調整後資產）
已整合	$	293,338		8.43	%	$	139,145		4.00	%	$	139,145		4.00	%	不適用		不適用
第一商業銀行		343,604		9.87			139,262		4.00			139,262		4.00		$	174,077		5.00	%

(1)

2024年和2023年的資本金額分別包括由公司選擇並經聯邦銀行監管機構允許的與採用ASC 326相關的額外股東權益677，000美元和1億美元。風險加權資產也進行了相應調整。

目錄表

項目2.管理層的財務狀況與經營成果的探討與分析

一般信息

除非另有説明或除非上下文另有要求，本報告中所有提及的“公司”、“我們的”或類似提及均指First Business Financial Services，Inc.。與我們的子公司一起。“FBB”或“銀行”是指我們的子公司第一商業銀行。

前瞻性陳述

本報告可能包括1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的前瞻性陳述，這些陳述反映了我們對未來事件和財務表現的當前看法。前瞻性陳述不是基於歷史信息，而是與未來的運營、戰略、財務結果或其他發展有關。前瞻性陳述基於管理層的預期以及管理層在作出陳述時所作的某些假設和估計，以及管理層可獲得的信息。此類聲明會受到風險和不確定性的影響，其中包括：

•

國家或我們市場的經濟或商業狀況的不利變化，包括但不限於通貨膨脹、經濟低迷、勞動力短缺、工資壓力以及公共衞生事件對全球、國家和地方經濟的不利影響。

•

存款機構和其他金融機構之間以及在我們的市場上的競爭壓力。

•

借款人違約和其他違約行為的增加。

•

我們有效管理增長的能力，包括成功擴展我們的客户支持、行政基礎設施和內部管理系統。

•

利率和市場價格的波動。

•

適用於我們和我們的子公司的法律或法規要求的變化。

•

税收要求的變化，包括税率變化、新税法和修訂後的税法解釋。

•

欺詐，包括客户和系統故障或對我們網絡安全的破壞，包括我們的網上銀行活動。

•

未能遵守適用的小企業管理局規定，以維持小企業管理局貸款擔保部分的資格。

•

銀行業的持續波動可能會導致新的立法、法規或政策變化，使公司和銀行受到更多的政府監管和監督。

•

公司存款賬户餘額的比例超過聯邦存款保險公司的保險限額，可能使銀行面臨更大的流動性風險。

•

該公司可能會受到FDIC保險評估增加的影響。

這些風險可能導致實際結果與我們預期或預測的結果大相徑庭。我們的股東和潛在投資者應該仔細考慮這些風險因素和不確定性。看見第一部分，第1A項--風險因素在截至2023年12月31日的年度Form 10-k年度報告中，以及在下面的本報告中，與影響我們的風險因素相關的討論。投資者不應過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅反映了所作日期的情況。這些因素可能會影響我們的財務業績，並可能導致未來期間的實際結果與對未來期間表達的任何意見或陳述大不相同。

如任何該等前瞻性陳述包括有關該等前瞻性陳述所依據的假設或基礎的陳述，吾等告誡，雖然我們的管理層相信該等假設或基礎是合理且真誠作出的，但假設的事實或基礎可能與實際結果有所不同，而假設的事實或基礎與實際結果之間的差異可能是重大的，視乎情況而定。在任何前瞻性陳述中，表達了對未來的期望或信念

目錄表

結果，這種期望或信念是真誠地表達的，並被認為有合理的基礎，但不能保證預期或信念的陳述將會實現或實現。

我們不打算，也明確不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

以下討論和分析旨在回顧影響本公司財務狀況和經營成果的重大事件和因素。本討論應與本表格10-Q中提出的未經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

概述

我們是一家根據威斯康星州法律註冊成立的註冊銀行控股公司，通過我們的全資銀行子公司FBB從事商業銀行業務。我們的所有業務均通過FBB和FBB的全資子公司First Business Specialty Finance，LLC(“FBSF”)進行。我們是一家商業銀行，專注於提供全方位的商業銀行產品和服務，以滿足中小企業、企業主、高管、專業人士和高淨值個人的特定需求。我們的產品和服務包括商業銀行、私人財富和銀行諮詢。在商業銀行業務方面，我們提供商業貸款、資產貸款、應收賬款融資、設備融資、平面圖融資、供應商融資、SBA貸款和服務、財務管理服務和公司退休計劃。我們的私人財富管理服務包括信託和遺產管理、財務規劃、投資管理，以及為我們的商業銀行客户和其他高管和所有者提供的私人銀行業務。我們的銀行諮詢專家為其他金融機構提供投資組合管理服務、資產負債管理服務和資產負債管理流程驗證。我們不利用分支機構網絡來吸引零售客户。我們的運營模式建立在深厚的客户關係、金融專業知識以及提供最佳客户滿意度的高效、集中的管理功能的基礎上。我們專注的模式允許經驗豐富的員工提供所需的金融專業知識水平，以發展和維護與客户的長期關係。

財務業績摘要

截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績包括：

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截至2024年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入總計1,020美元萬，或每股攤薄收益1.23美元，而2023年同期為810美元萬，或每股攤薄收益0.98美元。截至2024年6月30日的六個月，普通股股東可獲得的淨收入總計為1,890美元萬，或每股攤薄收益2.26美元，而2023年同期為1,690美元萬，或每股攤薄收益2.02美元。

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截至2024年6月30日的三個月的年化平均資產回報率(ROAA)為1.14%，而2023年同期為1.04%。截至2024年6月30日的六個月的年化ROAA為1.06%，而2023年同期為1.10%。

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平均普通股股本回報率(ROACE)的定義是普通股股東可獲得的淨收入除以平均股本減去平均優先股。截至2024年6月30日的三個月，ROACE為14.12%，而2023年同期為12.58%。截至2024年6月30日的6個月，ROACE為13.20%，而2023年同期為13.26%。

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截至2024年6月30日止三個月的税前、撥備前調整盈利(不包括若干一次性及離散項目)及撥備及撥備回報率分別為1,410美元萬及1.57%，而2023年同期則分別為1,350美元萬及1.72%。截至2024年6月30日止六個月的盈虧平衡及盈虧平衡回報率分別為2,730美元萬及1.53%，而2023年同期則分別為2,680美元萬及1.75%。

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在截至2024年6月30日的三個月裏，代替利息的費用，定義為預付費、基於資產的貸款費用、非應計利息和貸款費用攤銷，總計120萬美元，而2023年同期為936,000美元。截至2024年6月30日的6個月，代息費用總計200美元萬，而2023年同期為160美元萬。

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截至2024年6月30日的三個月的淨息差為3.65%，而2023年同期為3.81%。截至2024年6月30日的三個月，經調整的淨息差(不包括代息費用和其他經常性但波動的組成部分)為3.47%，而2023年同期為3.63%。截至2024年6月30日的6個月的淨息差為3.62%，而同期為3.83%

目錄表

時間是2023年。截至2024年6月30日的六個月，調整後的淨息差(不包括某些一次性和不穩定的項目，包括代息費用)為3.45%，而2023年同期為3.69%。

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截至2024年6月30日的三個月，營收(定義為淨利息收入加上非利息收入)總計3,800美元萬，而2023年同期為3,510美元萬。截至2024年6月30日的六個月，營收總計7,420美元萬，而2023年同期為7,020美元萬。

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截至2024年6月30日的6個月，包括低收入住房税收抵免優惠在內的有效税率為16.0%，而2023年同期為23.5%。

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截至2024年6月30日的三個月，信貸損失準備金為170億美元萬，而2023年同期的支出為220億美元萬。截至2024年6月30日的6個月，信貸損失準備金為400美元萬，而2023年同期的支出為380美元萬。

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截至2024年6月30日，總資產增加了10920美元萬，摺合成年率為6.2%，從2023年12月31日的35.08美元億增至36.17美元億。

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截至2024年6月30日，期末應收貸款和租賃總額增加13520萬美元，年率化增長9.5%，至2985億美元，而截至2023年12月31日為285億美元。截至2024年6月30日的六個月，平均貸款和租賃總額為292.5億美元，增加了39270萬美元，增幅為15.5%，而2023年同期為2533億美元。

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截至2024年6月30日，不良資產為1910萬美元，佔總資產的0.53%，而截至2023年12月31日，不良資產為2080萬美元，佔總資產的0.59%。

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與2023年12月31日相比，信用損失備抵（包括無資金信貸承諾準備金）增加了2億美元。信用損失撥備佔貸款總額的1.17%，而2023年12月31日為1.16%。

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截至2024年6月30日的期末核心存款減少2,940美元萬，摺合成年率為2.5%，從截至2023年12月31日的23.39美元億降至23.1美元億。截至2024年6月30日的6個月，平均核心存款為23.61美元的億增加了34240美元萬，增幅為17.0%，而2023年同期為20.18美元億。

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截至2024年6月30日，管理和管理的私人財富和信託資產增加了12710美元萬，摺合成年率為8.1%，達到32.49美元億，而2023年12月31日為31.22美元億。與2023年同期相比，管理和管理的私人財富信託資產增加了34150美元萬，或11.7%。

經營成果

營收

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，包括淨利息收入和非利息收入在內的營收增加了2.8億美元萬，或8.1%，這是由於淨利息收入增加了10.1%，非利息收入增加了0.7%。淨利息收入的增加是由於平均未償還貸款和租賃增加，但淨息差壓縮部分抵消了這一增長。非利息收入增加的原因是信託費用收入和存款服務費收入增加，但商業貸款互換費用收入減少所抵消。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，營收增加了400美元萬，增幅為5.7%，這是由於淨利息收入增加了10.3%，而非利息收入減少了10.1%。淨利息收入增加的原因是平均未償還貸款和租賃增加。非利息收入減少是由於小型企業投資公司夾層基金的投資回報、商業貸款互換費用收入及出售小型企業協會貸款的收益減少所致。

營收的構成如下：


	截至6月30日的三個月，									截至6月30日的6個月，
	2024		2023		$Change		更改百分比			2024		2023		$Change			更改百分比
	(千美元)
淨利息收入	$	30,540	$	27,747	$	2,793		10.1	%	$	60,051	$	54,453	$	5,598			10.3	%
非利息收入		7,425		7,374		51		0.7			14,182		15,784		(1,602	)		(10.1	)
營收	$	37,965	$	35,121	$	2,844		8.1		$	74,233	$	70,237	$	3,996			5.7

目錄表

年化平均資產回報率(ROAA)和年化平均普通股權益回報率(ROACE)

截至2024年6月30日的三個月和六個月的ROAA分別為1.14%和1.06%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的ROAA分別為1.04%和1.10%。截至三個月的ROAA增加是由於營收增加和信貸損失撥備減少所致。截至6個月的淨資產收益率下降是由於運營費用和信貸損失撥備的增加，但營收的增加部分抵消了這一影響。我們認為ROAA是衡量組織盈利能力和資產部署效率的關鍵指標。ROAA還使我們能夠更好地與同行比較我們的盈利能力，而不需要考慮最終可能影響股本回報率指標的不同程度的槓桿。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的ROACE分別為14.1%和13.2%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的ROACE分別為12.6%和13.3%。ROACE變動的原因與上文ROAA項下討論的淨收入差異解釋一致。我們將ROACE視為監測盈利能力的重要指標，並繼續專注於通過提高客户關係的整體盈利能力、控制我們的費用和最大限度地降低信貸成本來提高我們對股東的回報。

效率比率和税前、撥備前調整後收益

截至2024年6月30日的三個月和六個月的效率比率分別為62.7%和63.2%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的效率比率分別為61.7%和61.9%，這是因為與去年同期相比，運營費用的百分比增長超過了營收的百分比增長，導致季度運營槓桿為負。營業收入的百分比增長是由貸款增長推動的，但部分被比較期間的淨息差壓縮所抵消。截至2024年6月30日的6個月，營業收入也受到非利息收入減少的影響。效率比率是一項代表營運開支的非公認會計原則計量，指扣除小企業管理局追索權利益或撥備、收回資產的淨損益、其他無形資產攤銷及其他離散項目(如有)的非利息開支除以營運收入，營運收入等於淨利息收入加非利息收入減去證券已實現淨收益或虧損(如有)。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，PTPP調整後收益分別為1,410美元萬和2,730美元萬，而截至2023年6月30日的三個月分別為1,350美元萬和2,680美元萬。PTPP調整後收益的定義是營業收入減去營業費用。這兩個時期PTPP調整後收益的增長主要是由於淨利息收入的增加和小企業管理局追索權撥備的減少。根據本公司管理層的判斷，對非利息支出和非利息收入所作的調整使投資者和分析師能夠通過剔除與某些一次性項目和其他離散項目相關的波動性，更好地評估本公司相對於其核心運營收入的運營支出。PTPP調整後的收益允許管理層將我們模型的表現與同行進行基準比較，而不會受到信貸損失準備金和税務考慮的影響，這最終會影響其他傳統財務衡量標準，包括ROAA和ROACE。下面提供的信息使能效比率與其最具可比性的公認會計準則衡量標準相一致。

目錄表

請參閲非利息收入和非利息支出下面幾節，討論效率比和PTPP調整後收益同比變化的其他驅動因素。


	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的6個月，
	2024	2023	$Change	更改百分比	2024	2023	$Change	更改百分比
	(千美元)
非利息支出總額	$23,879	$22,031	$1,848	8.4%	$47,222	$43,798	$3,424	7.8%
減：
收回資產的淨損失(收益)	65	(2)	67	NM	151	4	147	NM
SBA追索條款	(9)	341	(350)	NM	117	323	(206)	NM
總運營費用（a）	$23,823	$21,692	$2,131	9.8	$46,954	$43,471	$3,483	8.0
淨利息收入	$30,540	$27,747	$2,793	10.1	$60,051	$54,453	$5,598	10.3
非利息收入總額	7,425	7,374	51	0.7	14,182	15,784	(1,602)	(10.1)
減：
出售證券淨損失	—	(45)	45	NM	(8)	(45)	37	NM
調整後非利息收入	7,425	7,419	6	0.1	14,190	15,829	(1,639)	(10.4)
營業收入（b）	$37,965	$35,166	$2,799	8.0	$74,241	$70,282	$3,959	5.6
效率比	62.75%	61.68%			63.25%	61.85%

税前撥備前調整後收益（b-a）	$14,142	$13,474	$668	5.0	$27,287	$26,811	$476	1.8
平均總資產	$3,592,215	$3,127,234	$464,981	14.9	$3,560,078	$3,056,311	$503,767	16.5
税前、撥備前調整後的平均資產回報率	1.57%	1.72%			1.53%	1.75%

隨着2024年淨息差恢復正常水平，該公司2023年的高淨息差造成了暫時的、正的經營槓桿阻力。我們相信，隨着我們專注於旨在實現收入增長、流程改進和自動化的戰略舉措，該公司將每年產生積極的運營槓桿，並在以適當的速度提高長期效率比方面取得進展。

淨利息收入

淨利息收入水平取決於產生利息的資產的數額和收益，與有息負債的數額和支付的利率相比。淨利息收入對市場利率和資產/負債管理程序的變化很敏感，以準備和應對這種變化。

目錄表

下表提供了以下信息：(1)與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月由於利率變化(利率變化乘以先前成交量)而產生的淨利息收入變化，以及(2)由於成交量變化(成交量變化乘以先前成交量)而導致的淨利息收入變化。可歸因於利率和成交量變化的淨利息收入的變化(利率變化乘以成交量變化)已按利率和成交量變化與兩者變化的絕對金額的關係的比例分配給利率和成交量變化。


	三個月增加(減少) 截至6月30日，									六個月增加(減少) 截至6月30日，
	2024年與2023年相比									2024年與2023年相比
	費率			卷			網絡			費率			卷			網絡
	(單位：千)									(單位：千)
生息資產
商業地產及其他按揭貸款(1)	$	2,095		$	3,533		$	5,628		$	5,391		$	6,639		$	12,030
商業和工業貸款(1)		556			3,293		$	3,849			1,708			7,308			9,016
消費貸款和其他貸款(1)		116			21			137			234			68			302
應收貸款和租賃總額		2,767			6,847			9,614			7,333			14,015			21,348
抵押貸款相關證券		586			602			1,188			1,110			1,084			2,194
其他投資證券		51			—			51			169			80			249
FHLB和FRB股票		240			(251	)		(11	)		256			(311	)		(55	)
短期投資		74			(167	)		(93	)		144			587			731
生息資產收入淨變化總額		3,718			7,031			10,749			9,012			15,455			24,467
有息負債
交易賬户		1,353			1,929			3,282			3,429			4,460			7,889
貨幣市場賬户		2,101			1,546			3,647			4,819			1,896			6,715
存單		444			(587	)		(143	)		1,070			(121	)		949
機構存款		(127	)		1,475			1,348			(212	)		4,200			3,988
總存款		3,771			4,363			8,134			9,106			10,435			19,541
聯邦住房金融局取得進展		87			(565	)		(478	)		(55	)		(1,167	)		(1,222	)
其他借款		93			207			300			165			385			550
有息負債費用淨變化總額		3,951			4,005			7,956			9,217			9,652			18,869
淨利息收入變動淨額	$	(233	)	$	3,026		$	2,793		$	(205	)	$	5,803		$	5,598

(1)

貸款和租賃的平均餘額包括非應計貸款和租賃以及持作出售的貸款。

目錄表

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月我們的平均餘額、利息、平均收益率/利率、淨息差以及生息資產獲得的合併平均收益率與生息負債平均利率之間的利差。平均餘額來自平均每日餘額。


	截至6月30日的三個月，
	2024								2023
	平均值天平			利息		平均值收益率/比率(4)			平均值天平			利息		平均值收益率/比率(4)
	(千美元)
生息資產
商業地產等按揭貸款(1)	$	1,765,743		$	29,299		6.64	%	$	1,546,487		$	23,671		6.12	%
商業和工業貸款(1)		1,146,312			23,869		8.33			987,534			20,020		8.11
消費貸款和其他貸款(1)		50,872			725		5.70			49,216			588		4.78
應收貸款和租賃總額(1)		2,962,927			53,893		7.28			2,583,237			44,279		6.86
抵押貸款相關證券(2)		261,828			2,609		3.99			192,564			1,421		2.95
其他投資證券(3)		60,780			443		2.92			60,790			392		2.58
FHLB和FRB股票		12,656			291		9.20			15,844			302		7.62
短期投資		48,836			674		5.52			61,316			767		5.00
生息資產總額		3,347,027			57,910		6.92			2,913,751			47,161		6.47
非息資產		245,188								213,483
總資產	$	3,592,215							$	3,127,234
有息負債
交易賬户	$	880,752			8,737		3.97		$	670,698			5,455		3.25
貨幣市場賬户		815,846			8,264		4.05			633,817			4,617		2.91
存單		241,535			2,803		4.64			295,785			2,946		3.98
機構存款		476,149			4,871		4.09			332,387			3,523		4.24
有息存款總額		2,414,282			24,675		4.09			1,932,687			16,541		3.42
聯邦住房金融局取得進展		294,043			1,974		2.69			367,129			2,452		2.67
其他借款		49,481			721		5.83			34,538			421		4.88
計息負債總額		2,757,806			27,370		3.97			2,334,354			19,414		3.33
無息需求存款賬户		436,968								435,556
其他無息負債		95,484								87,148
總負債		3,290,258								2,857,058
股東權益		301,957								270,176
總負債和股東總負債投資於股權	$	3,592,215							$	3,127,234
淨利息收入				$	30,540							$	27,747
利差							2.95	%							3.15	%
生息資產淨額	$	589,221							$	579,397
淨息差							3.65	%							3.81	%
平均可產生利息的資產平均有息負債		121.37	%							124.82	%
平均資產回報率(4)		1.14	%							1.04	%
平均股本回報率(4)		14.12	%							12.58	%
平均股本與平均資產之比		8.41	%							8.64	%
非利息費用佔平均水平管理資產。(4)		2.66	%							2.82	%

目錄表


	截至6月30日的6個月，
	2024								2023
	平均值天平			利息		平均值收益率/比率(4)			平均值天平			利息		平均值收益率/比率(4)
	(千美元)
生息資產
商業地產等按揭貸款(1)	$	1,743,465		$	57,419		6.59	%	$	1,532,348		$	45,389		5.92	%
商業和工業貸款(1)		1,131,018			46,593		8.24			952,192			37,577		7.89
消費貸款和其他貸款(1)		50,708			1,430		5.64			47,960			1,128		4.70
應收貸款和租賃總額(1)		2,925,191			105,442		7.21			2,532,500			84,094		6.64
抵押貸款相關證券(2)		251,884			4,885		3.88			187,556			2,691		2.87
其他投資證券(3)		64,380			961		2.99			58,270			712		2.44
FHLB和FRB股票		12,464			574		9.21			16,481			629		7.63
短期投資		66,953			1,831		5.47			45,022			1,100		4.89
生息資產總額		3,320,872			113,693		6.85			2,839,829			89,226		6.28
非息資產		239,206								216,482
總資產	$	3,560,078							$	3,056,311
有息負債
交易賬户	$	871,824			17,184		3.94		$	619,352			9,295		3.00
貨幣市場賬户		788,869			15,829		4.01			666,385			9,114		2.74
存單		259,891			6,013		4.63			266,099			5,064		3.81
機構存款		466,843			9,486		4.06			260,485			5,498		4.22
有息存款總額		2,387,427			48,512		4.06			1,812,321			28,971		3.20
聯邦住房金融局取得進展		290,675			3,691		2.54			382,533			4,913		2.57
其他借款		49,469			1,439		5.82			35,660			889		4.99
計息負債總額		2,727,571			53,642		3.93			2,230,514			34,773		3.12
無息需求存款賬户		440,192								466,491
其他無息負債		94,396								92,716
總負債		3,262,159								2,789,721
股東權益		297,919								266,590
總負債和股東總負債投資於股權	$	3,560,078							$	3,056,311
淨利息收入				$	60,051							$	54,453
利差							2.91	%							3.17	%
生息資產淨額	$	593,301							$	609,315
淨息差							3.62	%							3.83	%
平均可產生利息的資產平均有息負債		121.75	%							127.32	%
平均資產回報率(4)		1.06	%							1.10	%
平均股本回報率(4)		13.20	%							13.26	%
平均股本與平均資產之比		8.37	%							8.72	%
非利息費用佔平均水平管理資產。(4)		2.65	%							2.87	%

(1)

貸款和租賃的平均餘額包括非應計貸款和租賃以及持有供出售的貸款。與非應計貸款和租賃相關的利息收入在收取時確認。利息收入包括代替利息的貸款淨費用。

(2)

包括可供出售資產和持有至到期資產的攤餘成本基礎。

(3)

在本表中，免税市政債券的收益率不是在税收等值的基礎上列出的。

(4)

代表年化收益率/利率。

目錄表

與短期市場利率的變化相比，各個有息資產的收益率或有息負債的收益率的變化通常被稱為貝塔係數。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款和租賃、賺息資產總額、核心存款、計息存款和計息負債總額的貝塔係數計算。此外，調整後的貸款和租賃總額以及產生利息的資產總額不包括代替利息的費用的波動影響。


	截至6月30日的三個月，			截至6月30日的6個月，
	2024	2023	增加	2024	2023	增加
資產負債貝塔分析	平均產量/比率(4)		(減少)	平均產量/比率(4)		(減少)
應收貸款和租賃總額 (a)	7.28%	6.86%	0.42%	7.21%	6.64%	0.57%
生息資產總額(b)	6.92%	6.47%	0.45%	6.85%	6.28%	0.57%
調整後應收貸款和租賃總額 (1)(c)	7.11%	6.71%	0.40%	7.07%	6.52%	0.55%
調整後的生息資產總額 (1)(d)	6.77%	6.35%	0.42%	6.73%	6.17%	0.56%
巖心總儲量(e)	3.34%	2.56%	0.78%	3.31%	2.33%	0.98%
銀行融資總額 (f)	3.39%	2.78%	0.61%	3.35%	2.55%	0.80%
淨息差(g)	3.65%	3.81%	(0.16)%	3.62%	3.83%	(0.21)%
調整後淨息差 (h)	3.47%	3.63%	(0.16)%	3.45%	3.69%	(0.24)%

有效聯邦基金利率 (3)(i)	5.33%	4.99%	0.34%	5.33%	4.75%	0.58%

Beta計算：
應收貸款和租賃總額 (a)/（i）			123.53%			98.28%
生息資產總額(b)/（i）			132.35%			98.28%
調整後應收貸款和租賃總額（1）（c）/（i）			117.65%			94.83%
調整後的生息資產總額（1）（d）/（i）			123.53%			96.55%
巖心總儲量(e)/（i）			229.41%			168.97%
銀行融資總額 (2)(F)/(I)			179.41%			137.93%

(1)

不包括代替利息的費用。

(2)

銀行資金總額是總存款加上FHLB預付款。

(3)

聯邦儲備系統(美國)理事會，有效聯邦基金利率[DFF]取自聖路易斯聯邦儲備銀行弗雷德。

(4)

代表年化收益率/利率。

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月淨利息收入比較

與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入增加了280美元萬或10.1%，增加了560美元萬或10.3%。利息收入淨額增加，反映平均貸款及租賃總額及代息費用增加，但有關增幅因淨息差壓縮而部分抵銷。在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，代息費用因季度而異，總計120美元萬和200美元萬，而2023年同期分別為936,000美元和160美元萬。不包括代替利息的費用，截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別增加了250美元萬和520美元萬，增幅分別為9.33%和9.77%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均貸款和租賃總額分別比截至2023年6月30日的三個月和六個月增加了37970美元萬和39270美元萬，增幅15.5%。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均貸款和租賃收益率分別為7.28%和7.21%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的平均貸款和租賃收益率分別為6.86%和6.64%。撇除代息貸款費用的影響，截至2024年6月30日止三個月及六個月的平均貸款及租賃收益率分別為7.11%及7.07%，而截至2023年6月30日止三個月及六個月的平均貸款及租賃收益率則分別為6.71%及6.52%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均生息資產收益率分別為6.92%和6.85%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的平均生息資產收益率分別為6.47%和6.28%。剔除代息貸款費用後，截至2024年6月30日止三個月及六個月的平均生息資產收益率分別為6.77%及6.73%，而截至2023年6月30日止三個月及六個月的平均收益率則分別為6.35%及6.17%。收益率上升的主要原因是固定利率貸款組合和證券的現金流在利率較高的環境下進行了再投資。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的每日平均有效聯邦基金利率分別上升了34和58個基點。這相當於截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息資產貝塔係數分別為132.35%和98.28%。

目錄表

截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均計息核心存款利率分別由截至2023年6月30日的三個月和六個月的3.25%和3.03%上升至4.09%和4.06%。截至2024年6月30日的3個月和6個月的有息負債的平均利率分別由截至2023年6月30日的3個月和6個月的3.33%和3.12%上升至3.97%和3.93%。計息負債總額可能包括計息存款、購買的聯邦基金、FHLB預付款、次級和次級票據和應付債券，以及其他借款。由於短期市場利率上升、以較高的固定利率取代到期的批發基金，以及客户從無息核心存款產品轉移至有息核心存款產品，支付的平均利率有所增加。這相當於截至2024年6月30日的三個月和六個月的計息負債貝塔係數分別為189.17%和140.58%。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨息差分別降至3.65%和3.62%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨息差分別為3.81%和3.83%。淨息差減少的主要原因是融資成本增加，但盈利資產收益率的增加部分抵消了這一影響。截至2024年6月30日的三個月和六個月，調整後的淨息差分別為3.47%和3.45%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨息差分別為3.63%和3.69%。經調整的淨息差是一項非公認會計原則的量度，代表扣除代替利息費用的影響的淨利息收入，以及淨息差的其他經常性但波動的組成部分除以平均賺取利息資產減去平均賺取利息資產的其他經常性但波動的組成部分。

管理層相信，其在增加核心存款、規範貸款定價以及增加現有較高收益商業貸款產品產量方面的成功，將使本公司實現支持我們長期盈利目標的淨息差。然而，收取貸款費用代替利息是季度淨利息收入和淨利差的預期波動來源。此外，淨息差也可能會因一些事件而出現波動，例如以前處於非權責發生狀態的貸款收取利息或積累大量短期存款流入。該公司將淨息差維持在3.60%至3.65%的長期目標。未來幾個季度的表現將因替代利息的費用水平以及未來利率變化的時機、速度和規模等因素而有所不同。

信貸損失準備

我們根據我們的信貸損失準備方法來確定我們的信貸損失撥備。它基於合理和可支持的預測，以及對我們信貸組合中的組成、風險和業績指標的考慮。參考信貸損失準備，瞭解有關我們的信用損失準備方法的更多信息。

該公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月分別確認了1.7億美元和400萬美元的撥備費用，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的費用分別為2.2億美元和3.8億美元。截至2024年6月30日的三個月的撥備費用包括淨沖銷140萬美元、與貸款增長相關的680，000美元、由於定性因素造成的496，000美元以及由於我們模型預測中經濟前景惡化造成的150，000美元;部分被特定準備金減少1億美元所抵消。定性因素的增加主要是由於多個貸款組合的增長高於目標。

下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月與2023年同期相比的信貸損失準備金的構成部分。


	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的6個月，
	2024			2023			2024			2023
	(單位：千)						(單位：千)
質的變化因素的變化	$	496		$	(50	)	$	1,237		$	(41	)
數量因素變化的變化		150			(295	)		(49	)	179
沖銷		1,583		329				2,504		495
復甦		(191	)		(245	)		(418	)		(351	)
個別評估貸款準備金變動，淨額		(1,037	)		1,093			(409	)		1,057
貸款增長帶來的變化，淨額		680			1,227			1,035			2,206
未提供資金的信貸承諾準備金的變化		32		172				139		248
信貸損失準備金總額	$	1,713		$	2,231		$	4,039		$	3,793

目錄表

在單獨評估的貸款上增加特定準備金是在抵押品短缺或政府擔保不足時建立的新的特定準備金，而釋放特定準備金則是減少以前建立的不再需要的準備金。定性因素變化反映了管理層根據每個投資組合細分的幾個因素對投資組合內風險水平的評估。量化因素的變化反映了合理的、可支持的預測以及其他模型假設的變化。超過以前確定的特定準備金的註銷需要額外的信貸損失準備金，以將信貸損失準備金維持在管理層認為適當的水平。這一數額是扣除可能已經撥備的任何特定準備金後的淨額。參考資產質量，瞭解有關我們貸款和租賃組合的整體信用質量的更多信息。

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月非利息收入比較

非利息收入

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入增加51,000美元至740美元萬，較2023年同期的740美元萬增加0.7%。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額增加，主要是由於信託費用收入和存款服務費收入增加，但被商業貸款互換費用收入減少所抵消。截至2024年6月30日的六個月，非利息收入減少160美元萬，或10.1%，至1,420美元萬，而2023年同期為1,580美元萬。截至2024年6月30日的6個月，非利息收入總額下降的原因是SBIC夾層基金的投資回報、商業貸款互換費用收入和出售SBA貸款的收益減少。這些不利的差異被私人財富手續費收入和存款服務費的增加部分抵消。

管理層繼續專注於多種非利息收入來源的收入增長，以便通過更大的收費收入貢獻來維持多元化的收入來源。收費收入來源的貢獻可能是可變的，並受到利率環境、客户活動和基礎投資價值的變化的驅動。截至2024年6月30日的三個月和六個月，非利息收入總額分別佔總收入的19.6%和19.1%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月，非利息收入總額分別佔總收入的21.0%和22.5%。

非利息收入的組成部分如下：


	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的6個月，
	2024	2023	$Change	更改百分比	2024	2023	$Change	更改百分比
	(千美元)				(千美元)
私人理財服務費收入	$3,461	$2,893	$568	19.6%	$6,571	$5,547	$1,024	18.5%
出售SBA貸款的收益	349	444	(95)	(21.4)	544	920	(376)	(40.9)
押金手續費	951	766	185	24.2	1,890	1,448	442	30.5
貸款手續費	826	905	(79)	(8.7)	1,674	1,708	(34)	(2.0)
銀行自有人壽保險現金退賠價值增加	403	363	40	11.0	815	729	86	11.8
出售證券淨損失	—	(45)	45	(100.0)	(8)	(45)	37	(82.2)
掉期費用	157	977	(820)	(83.9)	355	1,534	(1,179)	(76.9)
其他非利息收入	1,278	1,071	207	19.3	2,341	3,943	(1,602)	(40.6)
非利息收入總額	$7,425	$7,374	$51	0.7	$14,182	$15,784	$(1,602)	(10.1)
費用收入比（1）	19.6%	21.0%			19.1%	22.5%

(1)

手續費收入比率是手續費收入除以營收(定義為淨利息收入加上非利息收入)。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月，私人財富手續費收入分別增加了568,000美元或19.6%，以及100美元萬或18.5%。私人財富手續費收入較上年增加，主要是由於管理和管理的資產增加，整個客户羣的手續費費率上升，以及2024年期間的非經常性交易費用。私人財富費用收入可能會因不同費用結構的業務組合而有所不同，並可能受到資本市場波動的時機和幅度的積極或消極影響。截至2024年6月30日，由於市場價值、新客户和來自現有客户的新資金增加，截至2024年6月30日，私人財富和信託資產管理和管理的私人財富和信託資產總計32.49億美元，較2023年6月30日的29.07億美元億增長34150美元萬或11.7%。

目錄表

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他非利息收入分別增加207,000美元或19.3%，減少160美元萬或40.6%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的變化主要是由於公司對SBIC夾層基金的投資回報的時間安排。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的商業貸款利率互換手續費收入分別減少820,000美元或83.9%和120美元萬或76.9%。我們發起商業房地產貸款，向客户提供浮動利率和利率互換。然後，客户的掉期與交易對手交易商進行抵銷。這些交易的執行產生互換手續費收入。截至2024年6月30日，與不同借款人進行的利率掉期的攤銷名義價值總計為96260美元萬，而截至2023年12月31日的萬和2023年6月30日的萬分別為93920美元和83850美元。利率互換對我們的商業借款人來説可能是一種有吸引力的產品，儘管相關的費用收入可能會根據貸款活動和利率環境而在不同時期變化。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的SBA貸款銷售收益分別下降了95,000美元和376,000美元，降幅分別為21.4%和40.9%。管理層預計，隨着產量的增加，以及之前完成的承諾完全到位並有資格出售，由於業務開發團隊的增加，SBA的貸款銷售額將在今年下半年增加。

與2023年同期相比，在新的和擴大的核心存款關係的推動下，截至2024年6月30日的三個月和六個月的存款服務費分別增加了185,000美元(24.2%)和442,000美元(30.5%)。截至2024年6月30日的三個月和六個月，財務管理業務的發展努力仍然強勁，與2023年同期相比，財務管理服務費用總額分別增加了19.8萬美元(14.0%)和32.7萬美元(11.6%)。管理層認為，考慮到增加和擴大核心業務關係的直接關聯，分析後的總服務費的增長是公司成功的有力指標。

截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月非利息支出比較

非利息支出

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息支出分別增加了180億萬和340億萬，增幅分別為8.4%和7.8%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營費用(不包括上文效率比率表中定義的某些一次性和離散項目)分別增加了210美元萬和350美元萬，增幅為8.0%。運營費用的增加主要是由於補償費用、計算機軟件費用和專業費用的增加。

非利息支出的構成如下:


	截至6月30日的三個月，										截至6月30日的6個月，
	2024		2023		$Change			更改百分比			2024		2023		$Change			更改百分比
	(千美元)
補償	$	16,215	$	15,129	$	1,086			7.2	%	$	32,372	$	31,037	$	1,335			4.3	%
入住率		593		603		(10	)		(1.7	)		1,200		1,234		(34	)		(2.8	)
專業費用		1,472		1,240		232			18.7			3,043		2,583		460			17.8
數據處理		1,182		1,061		121			11.4			2,200		1,936		264			13.6
營銷		850		779		71			9.1			1,669		1,407		262			18.6
裝備		335		355		(20	)		(5.6	)		680		650		30			4.6
計算機軟件		1,555		1,197		358			29.9			2,973		2,379		594			25.0
FDIC保險		612		580		32			5.5			1,222		974		248			25.5
其他非利息支出		1,065		1,087		(22	)		(2.0	)		1,863		1,598		265			16.6
非利息支出總額	$	23,879	$	22,031	$	1,848			8.4		$	47,222	$	43,798	$	3,424			7.8
總運營費用(1)	$	23,823	$	21,692	$	2,131			9.8		$	46,954	$	43,471	$	3,483			8.0
相當於全職僱員		353		343								353		343

(1)

營業費用總額是指非利息支出總額，調整後不包括上文非公認會計原則效率比率計算中定義的離散項目的影響。

目錄表

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的薪酬支出分別增加了110美元萬和130美元萬，增幅分別為7.2%和4.3%。薪酬支出的增加主要是由於平均全時當量增加、年度業績增長和晉升。這些增長被激勵性薪酬和基於股份的薪酬的減少部分抵消。成功招聘人才導致截至2024年6月30日的三個月平均全職相當於351名員工，增長2.3%，而截至2023年6月30日的三個月為343人。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月，計算機軟件支出分別增加了35.8萬美元或29.9%和59.4萬美元或25.0%。增長主要是由於對創新技術的新投資，以支持增長計劃、提高生產率和客户體驗。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的專業費用分別上漲了23.2萬美元和46萬美元，漲幅18.7%和17.8%。增加的主要原因是各種項目的招聘費用和其他專業諮詢服務費用增加。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的FDIC保險分別增加了32,000美元或5.52%和248,000美元或25.5%。這一增長主要是由於資產增長以及使用經紀存款取代FHLB預付款的增加，這是我們為固定利率貸款提供匹配資金和保持充足的替代流動性來源的融資策略的一部分。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的營銷費用分別增加了71,000美元和262,000美元，增幅為9.11%和18.6%。這一增長主要是由於與公司增長計劃相關的業務發展努力和廣告項目的增加。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的數據處理分別增加121,000美元(11.4%)和264,000美元(13.6%)，主要是由於貸款和存款賬户增長、私人財富和信託資產增長以及各種項目實施導致核心處理成本增加。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他非利息支出分別減少了22,000美元或2.02%，增加了265,000美元或16.6%。六個月期間的增長主要是由於其他準備金和清算費用的增加，但被小企業管理局追索權撥備的減少部分抵消。

所得税

截至2024年6月30日的6個月，所得税支出總額為370美元萬，而2023年同期為530美元萬。所得税支出包括來自税收抵免投資的75.2萬美元淨收益，而去年同期為30萬美元。截至2024年6月30日的6個月，包括低收入住房税收抵免收益在內的有效税率為15.8%，而2023年同期為23.5%。有效税率的下降主要是由於威斯康星州税法的變化，減少了公司的州應納税所得額。該公司預計2024年的有效税率將在16%至18%之間。

一般來説，所得税撥備是通過對税前收入適用估計的年度有效所得税税率並對離散項目進行調整來確定的。這一比率是基於對税前收入、賬面與税收差異和税收抵免(如果有的話)的最新年化預測。如果我們的結論是無法確定可靠的估計年度有效税率，則可以使用年初至今期間的實際有效税率。我們每季度都會重新評估所得税税率。因此，目前預計的全年有效税率可能會發生變化。

財務狀況

一般信息

截至2024年6月30日，總資產增加了10920美元萬，與2023年12月31日的35.08美元億相比，增加了6.2%，達到36.17美元億。總資產增加的主要原因是應收和可供出售證券的貸款和租賃增加，但短期投資減少部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日，總負債增加9,360萬至33.12美元億，與2023年12月31日的32.18美元億相比增加5.8%。負債總額增加，主要是因為存款增加。截至2024年6月30日，總股東權益增加了1,560美元萬，或10.8%，至30520美元萬

目錄表

截至2023年12月31日，萬為28960美元。股東權益總額增加的原因是保留了收益和利率互換的未實現收益，但支付給普通股和優先股東的股息以及可供出售證券的未實現虧損部分抵消了這一增長。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括短期投資和銀行到期的現金。截至2024年6月30日，來自銀行的現金和到期減少了590美元萬，從2023年12月31日的3230美元萬降至2640美元萬。短期投資減少了5,250美元萬，從2023年12月31日的10720美元萬降至2024年6月30日的5,470美元萬。我們的短期投資主要包括在FRB持有的計息存款。我們重視FRB提供的安全性和穩健性，因此，我們將短期投資納入我們易於獲得的流動性計劃。截至2024年6月30日和2023年12月31日，美聯儲持有的計息存款分別為5,370美元萬和10680美元萬。

證券

截至2024年6月30日，包括可供出售證券和持有至到期證券在內的總證券增加了1,040美元萬，即6.8%，達到31590美元萬，佔總資產的8.7%，而截至2023年12月31日，萬為30550美元，佔總資產的8.7%。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司通過其他全面收入確認了税前未實現虧損350萬美元，而2023年同期的未實現收益為252,000美元。本期未實現虧損是由加息推動的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的整體證券組合，包括可供出售證券和持有至到期證券，估計加權平均預期期限分別為5.3年和5.6年。我們的投資理念與我們最新的Form 10-k年度報告中所述相同。

我們使用第三方定價服務作為我們證券組合的主要市場價格來源。我們以季度為基準，通過獨立核實、主要通過比較當前價格與基於預期的價格變動分析(基於相關收益率曲線的變化)以及其他市場因素來驗證從該來源收到的價格的合理性。截至2024年6月30日，我們沒有確認證券投資組合中的任何信貸損失。

應收貸款和租賃

扣除信貸損失準備後的期末應收貸款和租賃增加了13330萬，摺合成年率為29.52%，從2023年12月31日的28.19億增加到2024年6月30日的29.52億，主要是受到商業貸款增長的推動。管理層希望將貸款增長控制在我們10%的長期目標上。

商業及工業貸款(“C&I”)增加5,590美元萬，摺合成年率為10.1%，至11.62美元億。這一增長是由於傳統商業貸款、設備金融和平面圖融資產品的增長。

商業地產貸款總額增加7,550美元萬，摺合成年率為8.9%，至17.75美元億。增加的主要原因是建築業和多户家庭貸款組合增加。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE貸款分別佔我們總貸款的59.5%和59.6%。截至2024年6月30日，14.6%的CRE貸款是業主自有CRE，而截至2023年12月31日，這一比例為15.1%。我們認為業主自住商業地產更具本公司商業地產投資組合的特點，因為一般來説，客户的主要還款來源是來自佔用商業地產物業的經營實體的現金流。

我們繼續在整個公司積極尋求C & I貸款，因為我們貸款和租賃組合的這一部分提供了與適當水平的信用風險相稱的有吸引力的收益率，併為核心存款、金庫管理和私人財富管理關係創造了機會，從而產生額外的費用收入。

新信貸的承保主要通過連續簽署或委員會流程的批准，是我們運營理念的關鍵組成部分。業務發展官員沒有個人貸款權力。為了監控我們貸款和租賃的持續信用質量，我們在發放、隨後續簽、評估借款人更新的財務信息時或根據其他情況，使用九級風險評級系統對每項信貸進行適當的風險評級。

目錄表

雖然我們繼續面臨來自在主要地理區域運營的銀行的競爭，但我們仍然致力於我們的承保標準，不會僅僅為了擴大我們的貸款和租賃組合而偏離這些標準。我們繼續預計我們的新貸款和租賃活動足以取代正常攤銷，使我們能夠在未來幾年繼續增長。我們發放的貸款和租賃類型以及與這些發放相關的各種風險與我們最近的10-k表格年度報告中概述的信息保持一致。

下表列出了有關銀行合併貸款和應收租賃組成的信息。


	截至6月30日，						截至12月31日，
	2024						2023
	量傑出的			佔總數的百分比貸款和租契			量傑出的			佔總數的百分比貸款和租契
	(千美元)
商業地產：
商業房地產-業主佔用	$	258,636			8.7	%	$	256,479			9.0	%
商業房地產-非業主佔用		777,704			26.1			773,494			27.1
施工		229,181			7.7			193,080			6.8
多户住宅		470,176			15.8			450,529			15.8
1-4個家庭		39,680			1.3			26,289			0.9
總商業地產		1,775,377			59.5			1,699,871			59.6
工商業		1,161,711			38.9			1,105,835			38.8
消費者和其他		48,145			1.6			44,312			1.6
應收貸款和租賃總額		2,985,233			100.0	%		2,850,018			100.0	%
減：
信貸損失準備		33,088						31,275
延期貸款費用和成本，淨額		(181	)					(243	)
應收貸款和租賃，淨額	$	2,952,326					$	2,818,986

以下是截至2024年6月30日按北美行業分類（“NAIC”）代碼細分的選定貸款組合視圖：


	房地產	批發和製造	零售和熱情好客	交通運輸和倉儲	其他	總
商業房地產-業主佔領	6%	28%	17%	13%	36%	100%
商業房地產-非- 業主自用	71% (1)	1%	11%	2%	15%	100%
工商業	3%	32%	15%	13%	37%	100%

(1)

包括約23500萬美元的辦公房地產，佔貸款總額的8%。

看見資產質量以進一步討論特定行業的風險。

目錄表

存款

沉積物組成


	截至
(單位：千)	6月30日， 2024			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023			6月30日， 2023
無息交易賬户	$	406,804		$	400,267		$	445,376		$	430,011		$	419,294
計息交易賬户		841,146			818,080			895,319			779,789			719,198
貨幣市場賬户		837,569			813,467			711,245			694,199			641,969
存單		224,116			266,029			287,131			285,265			293,283
機構存款		575,548			457,563			457,708			467,743			455,108
總存款	$	2,885,183		$	2,755,406		$	2,796,779		$	2,657,007		$	2,528,852

未投保存款	$	1,011,977		$	995,428		$	994,687		$	916,083		$	867,397
減去：未投保的存款由 **質押資產		34,810			16,622			17,051			28,873			37,670
未投保的淨抵押存款總額	$	977,167		$	978,806		$	977,636		$	887,210		$	829,727
佔總存款的百分比		33.9	%		35.5	%		35.0	%		33.4	%		32.8	%

截至2024年6月30日，期末存款總額增加了8,840美元萬，從2023年12月31日的27.97美元億增加到28.85美元，主要是由於貨幣市場賬户和批發存款分別增加了12630美元億和11780美元萬。存單、有息交易賬户和無息交易賬户分別減少6,300萬、5,420美元和3,860美元，部分抵銷了這些增加。

截至2024年6月30日，期末核心存款總額減少2,940美元萬，摺合成年率為2.5%，至23.1美元億，而2023年12月31日為23.39美元億。期末餘額減少的原因是計息交易賬户、無息交易賬户和存單賬户分別減少5,420美元萬、3,860美元萬和6,300萬。期末結餘下降的原因是延遲收到一筆重要的核心存款，這筆存款通常在接近月底時收到，並計入2023年12月31日的存款。包括銀行在7月1日收到的這筆經常性存款流入，期末核心存款增加了5,080美元萬。管理層相信，以財務管理銷售為首的以存款為中心的銷售戰略將有助於存款的淨增長；然而，與核心關係相關的期末存款餘額將根據定期存款的到期日、客户對現金使用的需求以及我們維持現有和獲得新客户關係的能力而波動。因此，我們認為，平均餘額是衡量存款增長的更好指標。

我們的戰略努力仍然集中在增加核心存款關係上。我們根據存款賬户的數量和平均餘額來衡量核心存款收集工作的成功程度，與由於我們一些較大關係的變異性而導致的期末餘額相比。在截至2024年6月30日的6個月裏，銀行的平均核心存款，包括所有交易賬户、貨幣市場賬户和存單，增加了34240美元萬，即17.0%，達到23.61美元億，而截至2023年6月30日的6個月，億為20.18美元。

FHLB墊款和其他借款

截至2024年6月30日，聯邦住房金融局的墊款和其他借款減少了310美元萬，降幅為1.9%，從2023年12月31日的33090美元萬降至32790美元萬。隨着平均存款餘額的增加，我們已經能夠減少FHLB預付款的使用。此外，我們戰略性地減少了FHLB預付款的使用，轉而使用批發存款，以增加銀行隨時可以獲得的流動性。我們將繼續利用FHLB預付款和批發存款來管理利率風險、流動性和應急資金。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的其他借款分別為10,000美元和20,000美元，其中包括已售出的税收抵免投資，因為它們不符合真實銷售會計的資格，因此被視為有擔保借款。

在2024年第三季度，管理層打算贖回最初於2019年8月15日發行的5.50%固定利率至浮動利率次級票據的1,500萬，並重新發行至多2,000美元萬的次級應付票據。

目錄表

與我們管理利率風險的融資理念一致，我們將使用最有效和最具成本效益的批發資金來源。我們將利用FHLB預付款，只要我們保持足夠的過剩借款能力用於流動性和應急資金目的，並且與批發存款替代方案相比，定價仍然有利。我們將在需要的特定到期期(通常為三至五年)使用FHLB預付款和/或經紀存單，以匹配固定利率貸款，有效降低通過我們的資產/負債管理流程衡量的利率風險，並支持資產增長計劃，同時考慮到我們的經營目標和批發資金的預期使用水平。請參閲標題為流動性與資本資源，瞭解有關我們對批發資金的使用和監測的進一步信息。

優先股

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司擁有12,500股，或總計1,250美元的清算優先股，即7.0%固定至浮動利率非累積永久優先股，A系列，每股面值0.01美元，已發行的清算優先股為每股1,000美元(“A系列優先股”)。

該公司預期在董事會宣佈時派發A系列優先股的股息，每年固定利率為7.0%，每季度支付一次，於每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日支付，直至(但不包括)2027年3月15日。自2027年3月15日起(包括該日)的每個股息期，股息將按三個月期SOFR加539個基點的年息差浮動利率支付。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，該公司分別支付了21.9萬美元和43.8萬美元的A系列優先股現金股息。A系列優先股是永久性的，沒有規定的到期日。根據A系列優先股的條款，公司可在2027年3月15日或之後，或在監管資本處理事件發生後90天內，根據A系列優先股的條款，按其選擇權贖回A系列優先股，贖回價格相當於每股1,000美元，外加任何已申報和未申報的股息(不考慮任何未申報股息)，但須經監管部門批准。

衍生品

董事會批准的銀行政策允許銀行參與對衝策略或使用金融期貨、期權、遠期承諾或利率互換。本行在其資產/負債管理過程中不時使用衍生工具。本公司之衍生金融工具於綜合資產負債表按公允價值列賬，根據該工具，本公司須根據適用於名義金額之利率變動，向交易對手收取現金或向其支付現金。

截至2024年6月30日，與各種商業借款人進行的利率互換的攤銷名義價值總計約為96260美元萬，而截至2023年12月31日的萬為93920美元。我們收取固定利率，並根據與商業借款人互換的指定基準利率支付浮動利率。這些掉期在2024年7月至2040年7月之間到期。商業借款人掉期是與每個借款人獨立完成的，不受主要淨額結算安排的約束。截至2024年6月30日，商業借款人掉期在綜合資產負債表上報告為衍生資產210美元萬和負債6,180美元，而截至2023年12月31日的衍生資產為79萬美元和負債5,110萬。對於與交易商交易對手的抵銷掉期合約，我們支付固定利率，並根據指定的基準利率獲得浮動利率。這些利率互換的到期日也在2024年7月至2040年7月之間。交易商交易對手掉期受我行內部合約之間的主淨額結算協議約束，截至2024年6月30日，交易商交易對手掉期在綜合資產負債表上報告為淨衍生資產5,960美元萬，而截至2023年12月31日的淨衍生資產為4,320美元萬。截至2024年6月30日，在不考慮可執行的主淨額結算協議的情況下，交易商交易對手掉期的總金額為210萬的總衍生品負債和6180萬的總衍生品資產，而截至2023年12月31日的總衍生品負債為790萬，總衍生品資產為5110萬。

此外，該公司亦訂立利率掉期合約，以管理利率風險，並減低為若干長期固定利率貸款提供等額融資的成本。該等衍生工具合約涉及從交易對手收取浮動利率利息，以換取本公司在協議有效期內以固定利率付款，而不交換相關名義價值。該等工具被指定為現金流對衝，因為從交易對手收取浮動利率利息用於管理與發行短期FHLB預付款或購買批發存款的預期利息支付相關的利率風險。這些對衝工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，隨後在對衝交易影響收益期間重新分類為收益。截至2024年6月30日，

目錄表

被指定為現金流對衝的利率掉期的名義價值為43770美元萬。這些利率互換在2024年7月至2041年2月期間到期。在截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他全面收益中分別確認了300,000美元和510美元的税前未實現收益萬，並且這些對衝沒有無效部分。

該公司亦訂立利率掉期合約，以紓緩某些長期固定證券的市值波動。對衝的目的是保障該公司免受基準利率變動導致的公允價值變動的影響。該等工具被指定為公允價值對衝，因為預期利率互換的公允價值變動將抵銷因SOFR互換利率(指定基準利率)變動而導致的對衝項目公允價值變動。該等衍生工具合約涉及從交易對手收取浮動利率利息，以換取本公司在協議有效期內以固定利率付款，而不交換相關名義價值。這些對衝工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，隨後在對衝交易影響收益期間重新分類為收益。截至2024年6月30日，指定為公允價值對衝的利率互換名義總價值為1,250美元萬。這些利率互換在2031年2月至2034年10月期間到期。截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他全面收益分別確認了82,000美元和223,000美元的税前未實現收益，這些對衝沒有無效部分。

有關我們衍生品的更多信息和討論，請參閲附註13-衍生金融工具合併財務報表的財務報表。

資產質量

不良資產

截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產總額分別包括：


	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
	(千美元)
非應計貸款和租賃
商業地產：
商業地產-業主自住	$	—		$	—
商業房地產--非業主自住		—			—
施工		—			—
多户住宅		—			—
1-4個家庭		18			22
非應計商業房地產總額		18			22
工商業		18,981			20,575
消費者和其他		—			—
非應計貸款和租賃總額		18,999			20,597
收回資產，淨		54			247
不良資產總額	$	19,053		$	20,844

非應計貸款和租賃總額與貸款和租賃總額之比		0.64	%		0.72	%
非應計貸款總額與貸款和租賃總額加上收回資產，淨額		0.64			0.73
不良資產總額與資產總額之比		0.53			0.59
總貸款和租賃的信用損失備抵		1.17			1.16
非應計貸款和租賃的信用損失備抵		183.96			160.21

截至2024年6月30日，非權責發生制貸款減少160美元萬，至1,900美元萬，而截至2023年12月31日的萬為2,060美元。截至2024年6月30日及2023年12月31日，按揭證券公司的非應計貸款佔貸款及租賃總額的百分比分別為0.64%及0.72%。非應計貸款的變化是由於C&I投資組合中的設備融資池和基於資產的貸款(“ABL”)池的沖銷和償還，但被設備融資部新出現的違約貸款部分抵消。雖然我們仍然預計2023年第二季度違約的一筆資產貸款(ABL)貸款將得到全額償還，但清算過程已過渡到破產法第7章，可能會將最終解決推遲到2024年底或2025年。通過我們的催收努力，這筆貸款目前的餘額為650美元萬，低於上一年季度的1,090美元萬。若不計這筆信貸，不良資產總計1,260美元萬，佔當季總資產的0.35%；不計萬的1,270美元，或前一季總資產的0.36%。

目錄表

我們使用各種可用的指標來評估投資組合的整體資產質量，沒有一個指標獨立使用來對投資組合的資產質量做出最終結論。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良資產佔總資產的百分比分別為0.53%和0.59%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的貸款和租賃的付款表現沒有顯示出任何新的令人擔憂的領域，因為在每個期間結束時，分別約有99.4%和99.2%的總投資組合處於當前付款狀態。

我們審查了對某些行業有敞口的貸款和租賃：

•

運輸和物流，設備金融：佔總貸款的2%-管理層考慮如下：9%的設備金融運輸貸款被評為IV類。根據我們對個人和集體評估貸款的準備金方法，我們認為我們與該行業相關的準備金是適當的。

•

除設備融資外的運輸和物流：佔貸款總額的2%-管理層考慮如下：設備融資以外的運輸貸款中，只有不到1%被評為第四類。這些貸款的抵押品包括商業房地產、商業資產和設備。基於這些和其他借款人的具體考慮，沒有確定額外的準備金要求。

•

寫字樓，商業房地產：佔總貸款的8%-管理層考慮以下因素：寫字樓風險集中在威斯康星州市場，當地市場空置率低於全國利率，大部分貸款到期日超過2031年，借款人直接或通過利率掉期支付固定利率，並且投資組合中沒有非應計貸款。基於這些和其他借款人的具體考慮，沒有確定額外的準備金要求。

•

多户商業房地產：佔總貸款的16%-管理層考慮以下因素：多户風險集中在威斯康星州市場，當地市場空置率低於全國利率，大多數貸款到期日超過2031年，借款人直接或通過利率互換支付固定利率，並且投資組合中沒有非應計貸款。基於這些和其他借款人的具體考慮，沒有確定額外的準備金要求。

我們還通過中定義的既定類別來監控資產質量附註5--貸款、應收租賃和信貸損失撥備合併財務報表的財務報表。隨着我們繼續積極監控貸款和租賃組合的信用質量，我們可能會發現借款人或承租人在支付所需本金和利息方面遇到困難的額外貸款和租賃，這些因素包括但不限於無法出售標的抵押品、標的業務運營的現金流不足、清算事件或破產申請。我們積極與遇到財務困難的貸款借款人合作，為困難情況找到符合銀行最佳利益的有意義的解決方案。

截至2024年6月30日，以及之前所有報告期，沒有逾期90天以上的貸款，而且仍在計息。逾期90天以上的貸款和租賃被置於非權責發生制狀態，並針對準備金要求進行單獨評估。貸款或租賃處於非權責發生狀態時收到的現金通常僅用於未償還本金。如果合同本金和利息的可收回性不存在疑問，收到的付款既可以用於現金基礎上到期的利息，也可以用於本金。

目錄表

以下是有關我們的非權責發生制貸款和租賃的其他信息：


	截至六個月截至6月30日，				自和對於截至的年度十二月三十一日，
	2024		2023		2023
	(單位：千)
單獨評估的貸款和租賃，不需要特定準備金	$	9,564	$	11,290	$	9,690
個別評估的貸款和租賃，並要求有特定準備金		9,435		4,431		10,907
個別評估的貸款和租賃合計		18,999		15,721		20,597
減去：特定準備金(計入信貸損失準備)		5,581		2,715		5,989
非應計貸款和租賃淨額	$	13,418	$	13,006	$	14,608
平均非應計貸款和租賃	$	20,172	$	3,599	$	10,450

信貸損失準備

截至2024年6月30日，包括無資金承諾準備金在內的信貸損失準備金增加了200美元萬，從截至2023年12月31日的3,300美元萬增加到3,500美元萬，增幅11.8%。截至2024年6月30日，信貸損失撥備佔總貸款和租賃的百分比從2023年12月31日的1.16%增加到1.17%。

在截至2024年6月30日的六個月內，我們記錄的淨撇賬為210萬，其中包括250萬的撇賬和418,000美元的回收。隨着退出戰略的考慮和執行，我們未來將繼續經歷一定程度的定期沖銷。具有以前建立的特定準備金的貸款和租賃，在各種情況下最終可能導致註銷。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的信貸損失準備佔非應計貸款和租賃總額的比例分別為183.96%和160.21%。這一比率增加的原因是非應計貸款的沖銷和償還以及普通準備金的增加。非應計項目貸款和租賃表現出的弱點阻礙了按照票據或租賃的原始條款進行償還；然而，對非應計項目貸款和租賃的評估並不總是導致在信貸損失準備中列入特定準備金。作為承保過程的一部分，以及我們正在進行的監測工作，我們努力確保我們有足夠的抵押品來保護我們在相關貸款或租賃中的利益。作為這種做法的結果，我們的未償還非應計貸款或租賃餘額的很大一部分可能不需要額外的特定準備金，或者只需要最低數額的所需特定準備金。在確定我們不會收回全部本金的情況下，管理層積極記錄沖銷，以使貸款達到其可變現淨值。這種做法可能會導致信貸損失與非應計貸款和租賃的比率低於我們的同行或行業預期。隨着資產質量的增強，我們的信貸損失撥備更多地通過我們投資組合的集體特徵來衡量，而不是通過具體的識別，因此我們預計這一比率將會上升。相反，如果我們確定進一步的非應計貸款，如果非應計貸款有充分的抵押，因此不需要特別或一般準備金，這一比率可能會下降。鑑於我們的業務實踐和對我們現有貸款和租賃組合的評估，我們認為這一覆蓋率對於截至2024年6月30日我們的貸款和租賃組合可能固有的損失來説是合適的。

為了確定信貸損失準備的水平和構成，我們將投資組合按具有相似風險特徵的部分細分。首先，我們評估貸款和租賃的非權責發生制分類。我們按個別基準分析識別為非應計制的每筆貸款及租賃，以根據抵押品依賴型貸款的相關抵押品的估計價值，或預期現金流的現值，釐定特定準備金。為了提高效率，設備融資池中較小的美元價值貸款是根據逾期標準保留的。應計貸款可以單獨評估。所有未單獨評估的貸款都作為投資組合部分或投資組合部分和類別的一部分進行集體評估。這些集體評價採用了合理和可支持的預測，其中包括基於兩種既定方法之一的信貸損失預測：現金流貼現或加權平均剩餘期限。每個模型都包括一套假設，管理層每年都會對這些假設進行評估。該方法還側重於評估每個投資組合部分或投資組合部分和類別的幾個定性因素，包括但不限於：產品增長率、管理層對貸款和租賃組合的持續審查和評級、對拖欠經驗的考慮、貸款和租賃規模的變化

目錄表

投資組合、管理層更頻繁審查的貸款和租賃水平、基礎抵押品的變化、特定行業的集中度以及其他可能影響信貸損失的質量因素。

當確定我們不會收到全部合同本金或損失得到確認時，我們將從信貸損失準備金中計入一筆費用，以使貸款或租賃達到其可變現淨值。這通常是我們流程的一部分，對主要由房地產擔保的單獨評估的貸款和租賃進行評估。隨着我們完成新的評估和/或市場評估，在特定情況下，以某些抵押品依賴貸款為抵押的當前公允價值不足以支持全部未償債務。

根據我們的審查過程，我們得出的結論是，截至2024年6月30日，融資貸款和租賃組合的適當信用損失撥備為3310萬美元，即貸款和租賃總額的1.11%。鑑於當前解決情況的持續複雜性以及未來經濟狀況的不確定性，如果額外的事實和情況導致我們得出不同的結論，可能會記錄進一步的沖銷和增加信用損失撥備。各個聯邦和州監管機構審查信用損失津貼。當其信用評估與管理層的信用評估不同時，這些機構可能會要求對某些貸款和租賃餘額進行不同分類或扣除，基於他們對審查時可用信息的判斷。

信用損失撥備活動摘要如下：


	作為三人截至6月30日的月份，						作為六人截至6月30日的月份，
	2024			2023			2024			2023
	(千美元)
期初的津貼	$	34,629		$	27,550		$	32,997		$	24,230
採用ASC 326的影響		—			—			—			1,818
沖銷：
商業地產：
商業房地產-業主佔用		—			—			—			—
商業房地產-非業主佔用		—			—			—			—
施工		—			—			—			—
多户住宅		—			—			—			—
1-4個家庭		—			—			—			—
工商業		(1,583	)		(329	)		(2,482	)		(495	)
消費者和其他		—			—			(22	)		—
總沖銷		(1,583	)		(329	)		(2,504	)		(495	)
恢復：
商業地產：
商業房地產-業主佔用		—			2			1			2
商業房地產-非業主佔用		—			—			—			1
施工		—			—			—			—
多户住宅		—			—			—			—
1-4個家庭		5			21			115			21
工商業		165			220			281			314
消費者和其他		21			2			21			13
總回收率		191			245			418			351
淨沖銷		(1,392	)		(84	)		(2,086	)		(144	)
信貸損失準備金		1,713			2,231			4,039			3,793
期末津貼	$	34,950		$	29,697		$	34,950		$	29,697
構成部分：
貸款信貸損失準備	$	33,088		$	28,115		$	33,088		$	28,115
未提供資金的信貸承諾的信貸損失準備		1,862			1,582			1,862			1,582
ACL總數	$	34,950		$	29,697		$	34,950		$	29,697
年化淨沖銷(收回)佔平均貸款和租賃總額的百分比		0.19	%		0.01	%		0.07	%		0.01	%

目錄表

流動性與資本資源

本公司預期透過現有手頭現金、既定現金流來源、其第三方優先信貸額度及從本行收取的股息，以滿足其流動資金需求。雖然本行向本公司派發股息的能力受若干普遍適用的監管限制所規限，但我們相信本公司不會因該等股息限制而受到不利影響。本公司於2024年6月30日的主要流動資金需求為應付給普通股及優先股股東的次級票據及債券的利息及現金股息。本行的資本比率符合於2024年6月30日生效的所有適用的監管資本充足率要求，並繼續符合巴塞爾協議III施加的更高要求，包括資本保存緩衝。本公司董事會及管理團隊對影響其資本狀況的決定，包括但不限於有關支付股息及增加債務的決定，均遵守適當的監管指引。

世行通過從幾個來源獲得資金來維持流動性。銀行的主要資金來源是應收貸款和抵押貸款相關證券、存款和其他借款的本金和利息支付，如聯邦基金和聯邦住房貸款抵押貸款。貸款和抵押貸款相關證券的預定付款通常是一個可預測的資金來源。然而，存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟和行業狀況以及競爭的影響。

流動資金來源


	截至
(單位：千)	6月30日， 2024		3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		9月30日， 2023		6月30日， 2023
短期投資	$	54,680	$	46,984	$	107,162	$	109,612	$	80,510
未擔保的抵押品價值 **質押貸款		401,602		340,639		367,471		315,067		265,884
未設押證券的市值		289,104		288,965		259,791		236,618		217,074
隨時可得的流動資金		745,386		676,588		734,424		661,297		563,468

聯邦基金額度		45,000		45,000		45,000		45,000		45,000
經紀CD產能過剩1		1,051,678		1,166,661		1,231,791		1,090,864		1,017,590
總流動資金	$	1,842,064	$	1,888,249	$	2,011,215	$	1,797,161	$	1,626,058
未投保的淨抵押存款總額		977,167		978,806		977,636		887,210		829,727

(1)

銀行內部政策將經紀CDS與FHLB預付款結合在一起時，不得超過銀行總融資的50%。

我們認為，隨時可以獲得的流動性是履行我們的現金和抵押品義務的關鍵因素。我們將我們隨時可獲得的流動性定義為我們的短期投資、可供出售的無擔保證券和無擔保質押貸款的總額。我們隨時可以獲得的流動資金逐季減少。截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行在美聯儲的短期投資存款分別為5,370美元萬和10680美元萬。由於我們重視FRB提供的安全和穩健，我們在FRB的計息賬户中保留了任何未用於貸款資金或履行其他現金義務的多餘資金，作為我們隨時可獲得的流動資金的一部分。我們計劃利用過剩的流動性來為貸款和租賃組合的增長提供資金，償還到期的債務，允許到期的批發存單流出，或者投資於證券，以提高利潤率來維持充足的流動性。

截至2024年6月30日，我們有85390美元的未償還批發資金萬，而截至2023年12月31日的批發資金為73920美元，分別佔銀行總資金期末餘額的27.0%和24.0%。批發基金包括FHLB預付款、經紀存單和從互聯網上市服務收集的存款。銀行總資金的定義是總存款加上FHLB預付款。我們致力於提高核心存款，同時利用批發資金來緩解利率風險。批發資金仍然是銀行高效率和高成本效益的資金來源，並使其能夠以比當地定期存款更具吸引力的價格水平和到期日在更大的地理基礎上籌集資金，以便在短時間內籌集類似水平的核心存款。獲得此類存款和借款使我們能夠靈活地避免在經歷了不利定價水平的市場中追求單一服務存款關係。與批發基金相關的行政成本遠低於管理類似期限結構的類似水平的本地存款所產生的行政成本。批發基金也很穩定，因為每次發行都有一個結構化的到期日，並可能

目錄表

只有在某些有限的情況下才能贖回。在有秩序地積累批發資金所需的時間框架內，我們將使用FHLB的短期預付款來滿足我們的臨時資金需求。FHLB的短期預付款通常為一週至一個月，以滿足總體預期的資金需求。

截至2024年6月30日，期末核心存款比2023年12月31日減少了2,940美元萬。減少主要是由於計息交易賬户、無息交易賬户及存單賬户分別減少5,420元萬、3,860元萬及6,300元萬。這些減幅被貨幣市場賬户萬增加12630美元部分抵銷。我們將繼續在特定的到期期內使用批發資金，通常是三到五年，以有效地緩解通過我們的資產/負債管理流程衡量的利率風險，或者在核心存款餘額下降的較短時間段內使用。為了提供持續的流動資金和資金，我們的所有批發存單都不允許儲户在規定的到期日之前選擇提取(通過互聯網上市服務積累的存款除外，它與我們的其他核心存款具有相同的提前提取特權和費用)，而FHLB根據合同到期日條款進行預付款。根據董事會批准的流動性政策，銀行限制批發資金佔銀行資金總額的百分比。截至2024年6月30日，世行遵守了其政策限制。

在截至2024年6月30日的季度裏，該行能夠根據需要以與市場標準相當的利率和條款進入批發融資市場。在到期時批發資金供應中斷的情況下，銀行已按照我們批准的流動性政策管理期限結構，因此至少一年的到期資金可以通過隨時獲得的流動性提供資金。這些潛在的資金來源包括在聯邦儲備銀行或美聯儲貼現窗口保持的存款，利用目前未擔保的證券和可接受的貸款作為抵押品。截至2024年6月30日，可獲得的流動性超過了規定的政策最低要求。我們相信，世行還將獲得未使用的聯邦資金額度、借款人償還的現金流以及證券到期的現金流。該銀行還有能力通過提供有吸引力的利率來籌集當地市場存款，以產生滿足其流動性需求所需的水平。

該公司已向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明，允許公司不時以一次或多次發行的方式提供和出售普通股和優先股、債務證券、認股權證、認購權、單位或存托股份或其任何組合的初始發行價合計高達7,500萬。該公司近年來，並可能在未來不時通過出售私人配售的債務或股權證券籌集資金，這些債券或股權證券無需根據聯邦證券法註冊。

在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動導致現金淨流入2,170美元萬，其中包括1,930美元萬的淨收益。截至2024年6月30日的6個月，投資活動使用的淨現金為15970美元萬，這主要是由於淨貸款支付、對可供出售的證券的投資以及對聯邦住房貸款銀行股票的額外投資。截至2024年6月30日的六個月，融資活動提供的淨現金為7,960美元萬，主要是由於存款淨增加，但被FHLB墊款的償還部分抵消。請參閲合併現金流量表包括在第I部分，第1項有關該公司的重要現金流來源的進一步詳情。

合同義務和表外安排

截至2024年6月30日，我們在截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中披露的合同義務和表外安排沒有實質性變化。我們仍然相信，我們有從各種來源獲得的足夠資本和流動資金，為預計的合同義務和承諾提供資金。

目錄表

項目3.數量和質量關於市場風險的披露

我們的主要市場風險是利率風險，利率風險是由我們的財政狀況因利率變化而產生的。我們的策略是通過在計息資產和計息負債的到期日和重新定價日期之間保持基本上匹配的資金頭寸，來降低利率風險對淨息差的影響。這一戰略由世行的資產/負債管理委員會根據世行董事會批准的政策進行監測。委員會定期召開會議，審查銀行的資產和負債對利率、流動性需求和來源、定價和融資策略變化的敏感性。

我們用來衡量利率風險的主要技術是模擬收益。在這種計量技術中，資產負債表被建模為一個持續的實體，由此利用了未來的增長、定價和資金假設。這些假設是在不同的利率情景下建模的，其中包括同時、即時和持續的利率變化。在2024年第二季度，本公司的利率風險敞口模型納入了關於利率水平的最新假設，包括不確定的到期存款(無息存款、計息交易賬户和貨幣市場賬户)。在當前短期利率不斷變化的環境下，存款定價可能會因產品和客户而異。這些假設是通過歷史分析和對未來預期定價行為的預測相結合而形成的。該模型表明利率敏感性如下：


	對淨利息收入的影響
以基點為單位的瞬時利率變化	2024年6月30日
下跌300		3.31	%
下跌200		4.41
下跌100		5.38
沒有變化	—
上漲100		5.49
上漲200		4.62
上升300		3.74

用於管理市場風險的模擬基於許多假設，這些假設涉及利率變化對重新定價特徵、未來現金流和客户行為的時機和程度的影響。這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型無法準確估計淨利息收入，也無法準確預測利率上升或下降對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率以及市場狀況、客户行為和管理策略等因素的變化，實際結果將與模擬結果不同。

我們通過根據市場狀況調整生息資產和計息負債的組合、收益率、到期日和/或重新定價特徵來管理它們的結構。FHLB預付款和批發存款是一個重要的資金來源。我們使用各種期限來加強對利率敞口的管理。管理層擁有在適用的經批准保單許可下的授權，並有能力利用衍生品(如果它們適合於管理利率風險)。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司的披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》經修訂的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)。根據這一評估，該公司的首席執行官和首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

目錄表

第二部分：其他信息

項目1.法律規定訴訟程序

本公司及其附屬公司不時在各自業務的正常運作中進行法律訴訟。管理層相信，目前存在或受到威脅的任何此類訴訟所產生的任何負債不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第1A項。RISK因子

先前在第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。至公司截至2023年12月31日年度10-k表格年度報告第一部分。

項目2.未註冊股權證券的出售和收益的使用

發行人購買證券

正如此前宣佈的那樣，該公司董事會於2024年4月26日授權該公司回購其普通股股份，最高總購買價格為5億美元，數量如下，按公司首席執行官或首席財務官酌情確定的最佳利益的價格和其他條款和條件公司及其股東，任何時間無到期日。截至2024年6月30日，公司尚未根據該回購計劃回購任何股份。

下表列出了截至2024年6月30日的三個月內該公司購買其普通股的信息。


期間	總數的股份購得(1)		平均價格按股支付		總數的股份購買方式為公開的一部分已宣佈的計劃或程序		總人數那年5月的股票但仍將被購買在計劃下或程序
2024年4月1日-2024年4月30日		18,787	$	34.30		—		—
2024年5月1日至2024年5月31日		640		34.50		—		—
2024年6月1日至2024年6月30日		—		—		—		—
總		19,427		34.31		—		135,172

(1)

2024年第二季度，該公司在公開市場交易中總共回購了19，427股公司普通股，所有這些股票均已上交給我們，以履行與限制性獎勵歸屬相關的所得税預扣税義務。

(2)

根據2024年4月26日股票回購計劃可購買的股票數量是通過將2024年6月28日收盤價36.99美元除以5億美元的剩餘容量計算得出的。

項目5.其他信息

截至2024年6月30日的三個月內，公司沒有董事或“高級官員” 通過或已終止“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1交易安排”，每個術語均在法規S-k第408（a）項中定義。

目錄表

第六項。陳列品


31.1		首席執行官的證明

31.2		首席財務官的證明

32		依據《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

101		以下財務信息來自第一商業金融服務公司的S截至2024年6月30日的10-Q表格季度報告，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)截至2024年6月30日和2023年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表，(Iii)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表，(Iv)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合股東權益變動表(五)截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的合併現金流量表和(六)未經審計的合併財務報表附註

104		第一商業金融服務股份有限公司的S截至2024年6月30日的季度10-Q季度報告的封面已採用內聯XBRL格式幷包含在附件101中。

目錄表

標牌行業

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	第一商業金融服務公司
2024年7月26日	/S/科裏·A·錢巴斯
	科裏·A·錢巴斯
	首席執行官

2024年7月26日	/S/布萊恩·D·斯皮爾曼
	布萊恩·D·斯皮爾曼
	首席財務官
	(首席財務官)