美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據規則 13a-16 或 15d-16
的
1934 年《證券交易法》
在這個月裏
2024 年 7 月
Vale S.A.
博塔弗戈海灘 186 號,18 層,
Botafogo
22250-145 巴西里約熱內盧 RJ
(主要行政辦公室地址)
(用複選標記指明註冊人是否存檔) 或者將在20-F表格或40-F表格的封面下提交年度報告。)
(選一項) 表格 20-F x 表格 40-F
內容
母公司及合併中期財務報表的審閲報告 | 3 |
合併中期損益表 | 5 |
中期損益表 母公司的 | 6 |
的臨時聲明 綜合收益 | 7 |
的臨時聲明 現金流 | 8 |
中期財務狀況表 | 9 |
的臨時聲明 權益變動 | 10 |
臨時增值服務 聲明 | 11 |
1。企業信息 | 12 |
2。編制簡明合併中期財務報表的基礎 | 13 |
3.與截至2024年6月30日的三個月期間相關的重大事件和交易 | 14 |
4。按業務部門和地理區域劃分的信息 | 14 |
5。按性質劃分的成本和支出 | 18 |
6。財務業績 | 19 |
7。税收 | 19 |
8。每股基本收益和攤薄收益 | 21 |
9。現金流對賬 | 22 |
10。應收賬款 | 24 |
11。庫存 | 24 |
12。供應商和承包商 | 24 |
13。其他金融資產和負債 | 25 |
14。對聯營企業和合資企業的投資 | 26 |
15。收購和資產剝離 | 27 |
16。無形資產 | 29 |
17。財產、廠房和設備 | 30 |
18。金融和資本風險管理 | 31 |
19。金融資產和負債 | 36 |
20。參與式股東債券 | 37 |
21。貸款、借款、現金和現金等價物以及短期投資 | 37 |
22。租約 | 39 |
23。布魯馬迪尼奧大壩故障 | 40 |
24。與聯營公司和合資企業相關的負債 | 43 |
25。關於取消大壩結構特徵和資產報廢義務的規定 | 47 |
26。法律訴訟 | 48 |
27。員工福利 | 50 |
28。股權 | 51 |
29。關聯方 | 53 |
2 |
(葡萄牙語原文的免費翻譯)
母公司審查報告和
合併中期財務報表
致董事會和股東
Vale S.A.
導言
我們已經審查了隨附的中期財務狀況表 截至2024年6月30日的淡水河谷公司(“公司”)以及相關的損益表和綜合報表中期報表 截至當時的季度和六個月期間的收入,以及該六個月的權益和現金流變動中期報表 隨後結束的時期,以及隨附的淡水河谷股份公司及其子公司的合併中期財務狀況表 截至2024年6月30日(“合併”)以及相關的損益表和綜合收益合併中期報表 截至當時的季度和六個月期間,以及六個月的權益和現金流量變動合併中期報表 期間隨即結束,包括中期財務報表附註。
管理層負責準備和公允陳述 這些母公司和根據會計準則CPC 21《中期財務》編制的合併中期財務報表 巴西會計公告委員會(CPC)的報告和國際會計準則(IAS)34——中期財務 國際會計準則理事會(IASB)的報告。我們的責任是就這些臨時財務狀況發表結論 根據我們的評論發表的聲明。
審查範圍
我們根據巴西和國際標準進行了審查 中期財務信息審查標準(NBC TR 2410)——獨立報對中期財務信息的審查 實體審計師和ISRE 2410——分別由實體獨立審計師對中期財務信息進行審查)。 對臨時信息的審查包括查詢,主要是對負責財務和會計事項的人員進行查詢,以及 應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據巴西進行的審計 和《國際審計準則》,因此無法使我們確信我們會意識到所有重要情況 審計中可能發現的事項。因此,我們不發表審計意見。
3 |
(葡萄牙語原文的免費翻譯)
關於臨時信息的結論
根據我們的評論,沒有引起我們注意的任何事情 認為上述附帶的母公司和合並中期財務報表的列報不公平, 在所有重大方面,淡水河谷股份公司和淡水河谷股份公司及其子公司以及母公司的財務狀況 公司本季度和六個月期間的財務業績隨後結束,六個月期間的現金流隨之結束, 以及截至該季度和六個月期間的合併財務業績以及截至該季度的合併現金流 根據CPC21和IAS 34,六個月期限隨後結束。
其他事項
增值聲明
上述中期財務報表包括母公司 截至2024年6月30日的六個月期間的公司和合並增值中期報表。這些陳述是責任 公司的管理層,並作為補充信息列報。這些陳述已接受審查程序 同時對中期財務報表進行審查,目的是得出這些報表是否與中期財務報表對賬的結合 中期財務報表和會計記錄(如適用),以及其形式和內容是否符合標準 在會計準則CPC 09-“增值表” 中定義。根據我們的評論,我們沒有注意到任何東西 這使我們相信,這些增值報表在所有重要方面都沒有按照以下標準適當編寫 符合本會計準則中規定的標準,並且這些標準與母公司和合並臨時會計準則一致 財務報表作為一個整體。
裏約熱內盧,2024 年 7 月 25 日
普華永道
獨立審計師有限公司
CRC 2SP000160/F-5
萊安德羅·毛羅·阿迪託
Contador CRC 1SP188307/O-0
4 |
合併中期收益 聲明
以百萬巴西雷亞爾計,每股收益除外
合併 | |||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | ||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
淨營業收入 | 4 (b) | 51,735 | 47,758 | 93,626 | 91,599 |
銷售的商品和提供的服務的成本 | 5 (a) | (33,134) | (29,356) | (59,728) | (55,080) |
毛利潤 | 18,601 | 18,402 | 33,898 | 36,519 | |
運營費用 | |||||
銷售和管理 | 5 (b) | (717) | (685) | (1,413) | (1,300) |
研究和開發 | (988) | (816) | (1,760) | (1,539) | |
運營前和運營中斷 | 25 | (476) | (511) | (932) | (1,157) |
其他營業收入(支出),淨額 | 5 (c) | 3,963 | (2,217) | 2,696 | (3,389) |
營業收入 | 20,383 | 14,173 | 32,489 | 29,134 | |
財務收入 | 6 | 406 | 523 | 944 | 1,151 |
財務費用 | 6 | (1,901) | (1,964) | (3,582) | (3,623) |
其他財務項目,淨額 | 6 | (5,119) | 727 | (6,155) | (1,016) |
聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 14 和 24 | 580 | 35 | 1,200 | (255) |
所得税前收入 | 14,349 | 13,494 | 24,896 | 25,391 | |
所得税 | 7 | 237 | (8,742) | (1,978) | (10,905) |
淨收入 | 14,586 | 4,752 | 22,918 | 14,486 | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (6) | 179 | 35 | 392 | |
歸屬於淡水河谷股東的淨收益 | 14,592 | 4,573 | 22,883 | 14,094 | |
歸屬於淡水河谷股東的基本和攤薄後每股收益 | 8 | ||||
普通股(雷亞爾) | 3.41 | 1.04 | 5.34 | 3.19 |
隨附的説明是這些臨時説明的組成部分 財務報表。
5 |
臨時 母公司的損益表
以百萬巴西雷亞爾計,每股收益除外
母公司 | |||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | ||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
淨營業收入 | 32,870 | 33,659 | 68,068 | 63,204 | |
銷售的商品和提供的服務的成本 | (17,269) | (16,424) | (32,773) | (31,022) | |
毛利潤 | 15,601 | 17,235 | 35,295 | 32,182 | |
運營費用 | |||||
銷售和管理 | (369) | (390) | (710) | (731) | |
研究和開發 | (547) | (427) | (951) | (750) | |
運營前和運營中斷 | 24 | (443) | (492) | (884) | (1,106) |
子公司的股權業績和其他業績 | 14 | 5,794 | 389 | 4,520 | 101 |
其他運營費用,淨額 | (1,232) | (1,981) | (2,144) | (2,973) | |
營業收入 | 18,804 | 14,334 | 35,126 | 26,723 | |
財務收入 | 264 | 264 | 494 | 566 | |
財務費用 | (1,959) | (2,338) | (3,919) | (4,459) | |
其他財務項目,淨額 | (4,206) | 791 | (4,546) | (594) | |
聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 580 | 35 | 1,200 | (255) | |
所得税前收入 | 13,483 | 13,086 | 28,355 | 21,981 | |
所得税 | 7 | 1,109 | (8,513) | (5,472) | (7,887) |
淨收入 | 14,592 | 4,573 | 22,883 | 14,094 | |
基本和攤薄後的每股收益 | 8 | ||||
普通股(雷亞爾) | 3.41 | 1.04 | 5.34 | 3.19 |
隨附的説明是這些臨時説明的組成部分 財務報表。
6 |
臨時 綜合收益表
以百萬巴西雷亞爾計
合併 | |||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | ||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
淨收入 | 14,586 | 4,752 | 22,918 | 14,486 | |
其他綜合收益(虧損): | |||||
不會被重新歸類到損益表的項目 | |||||
退休金債務 | 21 | (22) | 219 | (59) | |
股票證券投資的公允價值調整 | - | 63 | - | 63 | |
21 | 41 | 219 | 4 | ||
可能被重新歸類為損益表的項目 | |||||
翻譯調整 (i) | 7,814 | (1,680) | 8,911 | (2,750) | |
淨投資對衝 | 18 (h) | (1,062) | 540 | (1,339) | 796 |
現金流對衝 | 18 (h) | - | (20) | - | 79 |
損益表累計折算調整的重新分類 (ii) | 15 (a) | (5,648) | - | (5,394) | - |
1,104 | (1,160) | 2,178 | (1,875) | ||
綜合收入 | 15,711 | 3,633 | 25,315 | 12,615 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | 1,452 | (209) | 1,718 | (171) | |
歸屬於淡水河谷股東的綜合收益 | 14,259 | 3,842 | 23,597 | 12,786 |
母公司 | |||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | ||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
淨收入 | 14,592 | 4,573 | 22,883 | 14,094 | |
其他綜合收益(虧損): | |||||
不會被重新歸類到損益表的項目 | |||||
退休金債務 | (7) | (6) | (17) | (11) | |
股票證券投資的公允價值調整 | - | 63 | - | 63 | |
股票業績 | 28 | (16) | 236 | (48) | |
21 | 41 | 219 | 4 | ||
可能被重新歸類為損益表的項目 | |||||
翻譯調整 (i) | 6,356 | (1,292) | 7,228 | (2,187) | |
淨投資對衝 | 18 (h) | (1,062) | 540 | (1,339) | 796 |
現金流對衝 | 18 (h) | - | 4 | - | 6 |
股票業績 | - | (24) | - | 73 | |
損益表累計折算調整的重新分類 (ii) | 15 (a) | (5,648) | - | (5,394) | - |
(354) | (772) | 495 | (1,312) | ||
綜合收入 | 14,259 | 3,842 | 23,597 | 12,786 |
(i) 包括所用匯率變動的影響 公司將使用貨幣翻譯在國際經濟環境中運營的子公司的財務信息 與淡水河谷的本位幣不同(註釋2c)。
(ii) 主要與重新分類的影響有關 PTVI的累計折算調整為5,728雷亞爾(10.63億美元)(注15a)。
如果適用,上述項目均為扣除税款,並且 相關税收在附註7中披露。
隨附的説明是這些臨時説明的組成部分 財務報表。
7 |
臨時 現金流量表
以百萬巴西雷亞爾計
合併 | 母公司 | ||||
截至6月30日的六個月期間, | 截至6月30日的六個月期間, | ||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
運營產生的現金流 | 9 (a) | 34,356 | 38,443 | 35,004 | 32,563 |
已付貸款和借款的利息 | 9 (c) | (2,019) | (1,868) | (3,073) | (3,098) |
衍生品結算時收到的現金,淨額 | 18 (d) | 626 | 865 | 599 | 587 |
與布魯馬迪尼奧活動相關的付款 | 23 | (2,039) | (3,114) | (2,039) | (3,114) |
與取消水壩特性相關的付款 | 25 | (1,275) | (877) | (1,275) | (877) |
已支付的參與式股東債券的利息 | 20 | (766) | (637) | (766) | (637) |
已繳所得税(包括結算計劃) | (4,936) | (4,602) | (4,307) | (4,057) | |
經營活動產生的淨現金 | 23,947 | 28,210 | 24,143 | 21,367 | |
來自投資活動的現金流: | |||||
資本支出 | 4 (c) | (13,862) | (11,846) | (9,795) | (8,343) |
與薩馬可大壩倒塌有關的款項 | 24 | (976) | (557) | (976) | (557) |
處置投資後收到的現金(付款),淨額 | 9 (b) | 13,559 | (346) | - | (346) |
從關聯公司和合資企業獲得的股息 | 218 | 527 | 2,844 | 1,002 | |
短期投資 | (67) | 43 | (255) | (338) | |
其他投資活動,淨額 | 8 | 21 | (148) | (1,924) | |
用於投資活動的淨現金 | (1,120) | (12,158) | (8,330) | (10,506) | |
來自融資活動的現金流: | |||||
第三方的貸款和借款 | 9 (c) | 10,166 | 8,858 | 1,802 | 1,581 |
向第三方支付貸款和借款 | 9 (c) | (3,092) | (3,028) | (376) | (274) |
租賃付款 | 22 | (430) | (468) | (56) | (99) |
支付給淡水河谷股東的股息和資本利息 | 28 (d) | (11,722) | (9,449) | (11,722) | (9,449) |
支付給非控股權益的股息和資本利息 | - | (41) | - | - | |
股票回購計劃 | 28 (c) | (1,942) | (10,714) | (1,154) | (5,563) |
收購 VOPC 的額外股份 | 15 (g) | - | (653) | - | - |
用於融資活動的淨現金 | (7,020) | (15,495) | (11,506) | (13,804) | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 15,807 | 557 | 4,307 | (2,943) | |
期初的現金和現金等價物 | 17,474 | 24,711 | 4,193 | 7,896 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 2,737 | (1,255) | - | - | |
來自注冊子公司的現金和現金等價物 | - | - | 15 | - | |
期末的現金和現金等價物 | 36,018 | 24,013 | 8,515 | 4,953 |
隨附的説明是這些臨時説明的組成部分 財務報表。
8 |
臨時 財務狀況表
以百萬巴西雷亞爾計
合併 | 母公司 | ||||
注意事項 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
資產 | |||||
流動資產 | |||||
現金和現金等價物 | 21 | 36,018 | 17,474 | 8,515 | 4,193 |
短期投資 | 21 | 338 | 250 | 13 | 14 |
應收賬款 | 10 | 12,965 | 20,317 | 27,325 | 37,114 |
其他金融資產 | 13 | 936 | 1,311 | 811 | 1,107 |
庫存 | 11 | 26,646 | 22,679 | 7,667 | 8,097 |
可收回的税款 | 7 (e) | 3,665 | 4,355 | 2,585 | 3,377 |
司法存款 | 26 (c) | - | 2,956 | - | 2,956 |
其他 | 1,870 | 2,146 | 1,849 | 4,398 | |
82,438 | 71,488 | 48,765 | 61,256 | ||
持有待售的非流動資產 | 15 (a) | - | 19,041 | - | - |
82,438 | 90,529 | 48,765 | 61,256 | ||
非流動資產 | |||||
司法存款 | 26 (c) | 3,252 | 3,861 | 3,111 | 3,532 |
其他金融資產 | 13 | 889 | 2,874 | 679 | 2,697 |
可收回的税款 | 7 (e) | 7,389 | 6,652 | 5,107 | 4,574 |
遞延所得税 | 7 (b) | 55,204 | 46,307 | 45,798 | 42,268 |
其他 | 7,162 | 6,089 | 4,550 | 3,678 | |
73,896 | 65,783 | 59,245 | 56,749 | ||
投資 | 14 | 20,650 | 9,061 | 140,007 | 123,846 |
無形資產 | 16 | 56,673 | 56,309 | 39,818 | 40,366 |
不動產、廠房和設備 | 17 | 247,826 | 234,302 | 146,090 | 141,409 |
399,045 | 365,455 | 385,160 | 362,370 | ||
總資產 | 481,483 | 455,984 | 433,925 | 423,626 |
負債 | |||||
流動負債 | |||||
供應商和承包商 | 12 | 26,513 | 25,523 | 15,137 | 15,983 |
貸款和借款 | 21 | 5,061 | 3,986 | 1,298 | 3,374 |
租約 | 22 | 985 | 954 | 409 | 406 |
其他金融負債 | 13 | 8,105 | 8,113 | 22,534 | 21,802 |
應付税款 | 7 (e) | 6,903 | 6,361 | 5,557 | 5,615 |
和解計劃(“REFIS”) | 7 (c) | 2,128 | 2,071 | 2,128 | 2,071 |
與布魯馬迪尼奧相關的負債 | 23 | 5,413 | 5,119 | 5,413 | 5,119 |
與聯營公司和合資企業相關的負債 | 24 | 8,919 | 4,050 | 8,919 | 4,050 |
取消大壩特徵和資產報廢義務 | 25 | 5,317 | 5,011 | 4,657 | 4,516 |
訴訟條款 | 26 (a) | 639 | 554 | 639 | 554 |
員工福利 | 27 | 4,022 | 4,665 | 2,778 | 3,367 |
其他 | 2,384 | 1,827 | 2,982 | 2,513 | |
76,389 | 68,234 | 72,451 | 69,370 | ||
與持有待售的非流動資產相關的負債 | 15 (a) | - | 2,714 | - | - |
76,389 | 70,948 | 72,451 | 69,370 | ||
非流動負債 | |||||
貸款和借款 | 21 | 71,488 | 56,389 | 16,199 | 13,016 |
租約 | 22 | 6,577 | 6,075 | 997 | 1,024 |
參與式股東債券 | 20 | 13,622 | 13,912 | 13,622 | 13,912 |
其他金融負債 | 13 | 14,763 | 16,332 | 65,914 | 65,803 |
和解計劃(“REFIS”) | 7 (c) | 7,139 | 8,343 | 7,139 | 8,343 |
遞延所得税 | 7 (b) | 4,480 | 4,210 | - | - |
與布魯馬迪尼奧相關的負債 | 23 | 7,993 | 9,695 | 7,993 | 9,695 |
與聯營公司和合資企業相關的負債 | 24 | 11,687 | 17,381 | 11,687 | 17,381 |
取消大壩特徵和資產報廢義務 | 25 | 30,484 | 32,409 | 19,858 | 22,375 |
訴訟條款 | 26 (a) | 4,251 | 4,283 | 3,995 | 3,871 |
員工福利 | 27 | 6,787 | 6,688 | 2,648 | 2,620 |
直播交易 | 10,831 | 9,499 | - | - | |
其他 | 1,686 | 1,495 | 5,971 | 5,251 | |
191,788 | 186,711 | 156,023 | 163,291 | ||
負債總額 | 268,177 | 257,659 | 228,474 | 232,661 | |
股權 | 28 | ||||
歸屬於淡水河谷股東的股權 | 205,451 | 190,965 | 205,451 | 190,965 | |
歸屬於非控股權益的權益 | 7,855 | 7,360 | - | - | |
權益總額 | 213,306 | 198,325 | 205,451 | 190,965 | |
負債和權益總額 | 481,483 | 455,984 | 433,925 | 423,626 |
隨附的説明是這些臨時説明的組成部分 財務報表。
9 |
臨時變更聲明 股權
以百萬巴西雷亞爾計
注意事項 | 股本 | 資本儲備 | 利潤儲備 | 國庫股 | 其他儲備 | 累積翻譯調整 | 留存收益 | 歸屬於淡水河谷股東的股權 | 歸屬於非控股權益的權益 | 權益總額 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 77,300 | 3,634 | 106,181 | (17,739) | (5,831) | 27,420 | - | 190,965 | 7,360 | 198,325 | |
淨收入 | - | - | - | - | - | - | 22,883 | 22,883 | 35 | 22,918 | |
其他綜合收入 | - | - | - | - | 308 | 406 | - | 714 | 1,683 | 2,397 | |
淡水河谷股東的股息和資本利息 | 28 (d) | - | - | (11,722) | - | - | - | - | (11,722) | - | (11,722) |
非控股權益的分紅 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1) | (1) | |
與非控股權益的交易 (i) | 15 (a) 和 15 (b) | - | - | - | - | 4,593 | - | - | 4,593 | (1,222) | 3,371 |
股票回購計劃 | 28 (c) | - | - | - | (1,942) | - | - | - | (1,942) | - | (1,942) |
基於股份的付款計劃 | 27 (a) | - | - | - | 8 | (48) | - | - | (40) | - | (40) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 77,300 | 3,634 | 94,459 | (19,673) | (978) | 27,826 | 22,883 | 205,451 | 7,855 | 213,306 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 77,300 | 3,634 | 108,213 | (25,675) | (5,276) | 28,916 | - | 187,112 | 7,782 | 194,894 | |
淨收入 | - | - | - | - | - | - | 14,094 | 14,094 | 392 | 14,486 | |
其他綜合收入 | - | - | - | - | 5 | (1,313) | - | (1,308) | (563) | (1,871) | |
淡水河谷股東的股息和資本利息 | 28 (d) | - | - | (2,265) | - | - | - | - | (2,265) | - | (2,265) |
非控股權益的分紅 | - | - | - | - | - | - | - | - | (187) | (187) | |
具有非控股權益的交易 | 15 (g) | - | - | - | - | 15 | - | - | 15 | (298) | (283) |
股票回購計劃 | 28 (c) | - | - | - | (10,714) | - | - | - | (10,714) | - | (10,714) |
國庫股票被取消 | 28 (b) | - | - | (21,397) | 21,397 | - | - | - | - | - | - |
基於股份的付款計劃 | 27 (a) | - | - | - | 132 | (78) | - | - | 54 | - | 54 |
截至2023年6月30日的餘額 | 77,300 | 3,634 | 84,551 | (14,860) | (5,334) | 27,603 | 14,094 | 186,988 | 7,126 | 194,114 |
(i) 對歸屬於非控股權益的權益的影響 包括取消承認Pt Vale Indonesia Tbk的非控股股東,金額為9,050雷亞爾(16.28億美元)(附註15a) 以及對淡水河谷基本金屬有限公司的非控股股東的認可,金額為7,828雷亞爾(合15.14億美元)(附註15b)。
隨附的説明是這些臨時説明的組成部分 財務報表。
10 |
增值 臨時聲明
以百萬巴西雷亞爾計
合併 | 母公司 | |||
截至6月30日的六個月期間, | ||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
創造附加值 | ||||
總收入 | ||||
來自產品和服務的收入 | 94,777 | 92,630 | 69,211 | 64,238 |
建設自有資產的收入 | 3,758 | 3,540 | 3,222 | 3,103 |
其他收入 | 622 | 1,108 | 534 | 825 |
更少: | ||||
所售產品、商品和服務的成本 | (18,431) | (19,576) | (12,395) | (12,653) |
材料、能源、第三方服務及其他 | (24,277) | (21,951) | (9,527) | (9,603) |
非流動資產的減值逆轉(減值和處置),淨額 | 5,415 | (343) | (163) | (277) |
與布魯馬迪尼奧活動相關的費用 | (861) | (1,906) | (861) | (1,906) |
取消大壩的特徵 | 682 | - | 682 | - |
其他成本和支出 | (8,491) | (6,649) | (4,559) | (4,176) |
增加值總額 | 53,194 | 46,853 | 46,144 | 39,551 |
折舊、攤銷和損耗 | (7,677) | (7,260) | (4,802) | (4,513) |
淨增加值 | 45,517 | 39,593 | 41,342 | 35,038 |
從第三方收到 | ||||
股票業績 | 1,200 | (255) | 5,720 | (154) |
財務業績 | 4,273 | (2,144) | 4,260 | (2,509) |
待分配的總增加值 | 50,990 | 37,194 | 51,322 | 32,375 |
人員和費用 | ||||
直接補償 | 4,745 | 3,456 | 2,740 | 1,943 |
好處 | 2,049 | 1,552 | 1,744 | 1,178 |
FGTS | 271 | 252 | 244 | 226 |
税收和繳款 | ||||
聯邦税 | 4,917 | 13,706 | 8,295 | 10,691 |
州税 | 2,371 | 2,300 | 2,293 | 1,881 |
市政税 | 124 | 79 | 94 | 58 |
第三方資本的報酬 | ||||
利息(淨衍生品以及貨幣和匯率變化) | 12,738 | 761 | 12,223 | 1,753 |
租賃 | 857 | 602 | 806 | 551 |
自有資本的報酬 | ||||
來自持續經營業務的再投資淨收入 | 22,883 | 14,094 | 22,883 | 14,094 |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 35 | 392 | - | - |
分佈式增值 | 50,990 | 37,194 | 51,322 | 32,375 |
隨附的附註是這些財務的組成部分 聲明。
11 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
1。企業信息
Vale S.A.(“母公司” 公司”)是一家總部位於巴西里約熱內盧市的上市公司。淡水河谷的股本由普通股組成 股票,在證券交易所交易。
在巴西,淡水河谷很常見 股票在B3上市,代碼為 VALE3。該公司還有美國存託憑證(ADR),每張代表一種普通股票 股票,在紐約證券交易所(NYSE)上市,代碼為VALE。此外,股票根據代碼在LATIBEX上交易 XVALO,這是馬德里證券交易所為拉丁美洲證券交易而建立的不受監管的電子市場。 附註28中披露了該公司的股權結構。
淡水河谷及其一起 子公司(“淡水河谷” 或 “公司”)是世界上最大的鐵礦石和鎳生產商之一。該公司 還生產鐵礦石顆粒和銅。鎳和銅精礦含有副產品,例如鉑族金屬(PGM),金, 銀和鈷。該公司的大多數產品通過公司的主要貿易公司銷往國際市場, 淡水河谷國際有限公司(“VISA”),一家位於瑞士的全資子公司。
該公司訂婚了 在六個國家進行綠地礦產勘探,包括巴西、美國、加拿大、智利、祕魯和印度尼西亞。它還廣泛運營 巴西和全球其他地區的物流系統,包括鐵路、海運碼頭和與採礦業務相結合的港口。 此外,該公司還設有配送中心來支持其全球鐵礦石運輸。
作為其戰略的一部分, 淡水河谷還投資能源業務,通過可再生能源滿足其部分能源消耗需求。
公司的運營 分為兩個業務部門:“鐵礦石解決方案” 和 “能源過渡金屬”(註釋4)。
鐵 礦石解決方案 — 包括鐵礦石開採和鐵礦石顆粒生產,如 以及巴西的北、南和東南交通走廊,包括與採礦業務相關的鐵路、港口和碼頭。
· | 鐵 更多:目前,淡水河谷運營三家 巴西的鐵礦石生產和分銷系統。北方 |
系統(卡拉哈斯, 巴西帕拉州)已完全整合,包括三個採礦綜合體和一個海運碼頭。東南體系(Quadrilátero) 巴西米納斯吉拉斯州費裏費羅)已完全整合,由三個採礦綜合體、一條鐵路、一個海運碼頭和 一個端口。南方系統(巴西米納斯吉拉斯州費裏費羅四方島)由兩個採礦綜合體和兩個海上採礦綜合體組成 終端。
· | 鐵 礦石顆粒:淡水河谷運營六次造粒 巴西有工廠,阿曼有兩家工廠。 |
能量 過渡金屬 — 包括鎳、銅及其副產品的生產。 2023年,公司將與該細分市場相關的資產轉讓給了一家新實體 “淡水河谷基本金屬有限公司”,並出售了一家 該業務的少數股權歸馬納拉礦業所有(註釋3和15b)。
· | 鎳: 該公司的主要鎳業務是 由淡水河谷加拿大有限公司(“加拿大淡水河谷”)經營,該公司在加拿大和印度尼西亞擁有礦山和加工廠以及鎳礦 英國和日本的煉油設施。2024 年 6 月,公司完成了對印度尼西亞淡水河谷的撤資義務 Tbk(“PTVI”),這導致對該行動失去控制(注15a)。淡水河谷還在昂薩有鎳礦業務 Puma,位於帕拉州。 |
· | 銅: 在巴西,淡水河谷生產銅精礦 在帕拉州卡拉哈斯的索塞戈和薩洛博。在加拿大,淡水河谷生產銅精礦和相關的銅陰極 其鎳礦開採業務位於薩德伯裏(位於安大略省)、Voisey's Bay(位於紐芬蘭和拉布拉多)和湯普森 (位於曼尼托巴省)。 |
· | 鈷, pGM 和其他貴金屬: 加拿大淡水河谷在薩德伯裏開採的礦石產生鈷、PGM(鉑族金屬)、白銀和金作為副產品,經過加工 在安大略省科爾本港的煉油廠。在加拿大,淡水河谷加拿大還在其位於長港的工廠生產精製鈷 紐芬蘭和拉布拉多。巴西索塞戈和薩洛博的銅礦業務還生產白銀和黃金作為副產品。 |
12 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
2。 編制簡明合併中期財務報表的基礎
公司的合併和個人財務報表 (“財務報表”) 是按照CPC 21——會計發佈的報表編制的 根據國際會計準則第34號——中期財務報告,公告委員會(“CPC”) 會計準則委員會(“IASB”)。財務預測中的所有相關信息,只有這些信息,是 已披露並特定於公司管理層使用的信息。
這個 編制了臨時財務報表,以向用户通報該期間發生的相關事件和交易的最新情況;以及 必須與截至2023年12月31日止年度的財務報表一起閲讀。除了 根據附註7-税收中描述的會計政策, 所有會計政策, 會計估計和判斷、風險管理和衡量方法與編制最新報告時採用的相同 年度財務報表。
這些中期財務報表已獲準發佈 由董事會於 2024 年 7 月 25 日發佈。
a) 新標準和修訂標準
2024 年 4 月,國際會計準則理事會發布了 IFRS 18——財務報表的列報和披露,取代了IAS 1——財務報表的列報。國際財務報告準則 18引入了損益表中列報的新要求,要求披露 “管理層定義的” 業績計量標準”, 幷包括根據已確定的指標對財務信息進行彙總和分列的新要求 主要財務報表和附註的 “作用”。《國際財務報告準則第18號》將從年度報告期開始生效 2027年1月1日或之後,公司目前正在評估該標準產生的潛在影響。
其他一些新會計 已發佈的標準、修正案和解釋在 2024 年 12 月 31 日的報告期內不是強制性的,或者有 未對這些中期財務報表產生重大影響。該公司沒有儘早採用任何這些標準,也沒想到 它們將在今後的報告期內產生重大影響.
b) 增值表
家長的演講 巴西公司立法和所採用的會計慣例要求公司和合並增值報表 在巴西,上市公司必須這樣做,而《國際財務報告準則》沒有要求。因此,根據國際財務報告準則,此類報表的列報應被考慮 補充信息,而不是整套財務報表的一部分。增值報表是根據以下規定編制的 第CPC 09號技術公告 “增值聲明” 中規定的標準。
c) 本位幣和列報貨幣
本公司的中期財務報表和 其關聯企業和合資企業是使用每個實體運作的主要經濟環境的貨幣來衡量的(“職能”) 貨幣”),就母公司而言,它是巴西雷亞爾(“雷亞爾”)。出於陳述的目的,這些臨時的 財務報表以美元(“美元”)列報,因為公司認為這是國際化的 投資者分析財務報表。
公司用於折算的主要匯率 其對外業務如下:
平均費率 | ||||||||||||
收盤率 | 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | ||||||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||
美元(“美元”) | 5.5589 | 4.8413 | 5.2129 | 4.9485 | 5.0843 | 5.0744 | ||||||
加元(“CAD”) | 4.0620 | 3.6522 | 3.8107 | 3.6860 | 3.7426 | 3.7654 | ||||||
歐元(“歐元”) | 5.9547 | 5.3516 | 5.6132 | 5.3867 | 5.4969 | 5.4831 |
13 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
3.重大事件和交易 與截至2024年6月30日的三個月期間有關
· | 股東薪酬 — 2024 年 7 月(後續事件),董事會 批准向其股東支付89.40雷亞爾(合16.08億美元)的薪酬,預計將於2024年9月支付。 更多詳情見本中期財務報表附註28 (d)。 |
· | 撤資 Pt Vale 印度尼西亞Tbk(“PTVI”)——2024年6月,該公司 與住友金屬礦業株式會社一起Ltd. 和 Pt Mineral Industri Indonesia(“MIND ID”)完成了撤資交易 PTVI 的。結果,淡水河谷獲得了8.62雷亞爾(1.55億美元),並失去了對PTVI的控制權,這導致了5,710雷亞爾(10.59億美元)的收益 記錄在截至2024年6月30日的損益表中。更多詳情見本臨時財務報告附註15 (a) 聲明。 |
· | 票據發行和 債券招標要約——2024年6月,淡水河谷發行了5,389雷亞爾的債券 (10億美元),將於2054年到期,每年的息票為6.45%。2024 年 7 月(隨後發生的事件),該金額已被大量使用 贖回將於2026年、2036年和2039年到期的債券。更多詳情見本中期財務報表附註9 (c)。 |
· | 戰略夥伴關係 在能源轉型金屬業務中——2024年4月, 該公司完成了與Manara Minerals的交易,出售了淡水河谷基本金屬有限公司10%的股份,該公司持有 能源轉型金屬業務,金額為12,697雷亞爾(24.55億美元)。結果,淡水河谷確認了4,593雷亞爾(合895美元)的收益 百萬)的股本作為 “與非控股權益的交易”。更多細節見本臨時文件附註15 (b) 財務報表。 |
4。按業務部門劃分的信息 和地理區域
這些細分市場與產品保持一致並反映 管理層用來評估公司業績的結構。負責作出業務決策的機構, 分配資源和評估績效的是執行委員會和董事會。因此,的表現 運營部門是根據調整後的息税折舊攤銷前利潤的衡量標準等衡量標準進行評估的。
2024年,與分析的報告一致 執行委員會和董事會,公司更改了調整後的息税折舊攤銷前利潤定義,納入了 “息税折舊攤銷前利潤” 聯營公司和合資企業”,這是衡量其 “股本業績”(註釋14)的標準,不包括(i)淨財務成本; (ii) 折舊、損耗和攤銷;(iii) 税收和 (iv) 減值。
因此,定義了公司調整後的息税折舊攤銷前利潤 作為營業收入或虧損,包括聯營企業和合資企業權益的息税折舊攤銷前利潤;不包括(i)折舊、損耗, 和攤銷;以及(ii)非流動資產的減值和處置結果,淨額和其他資產。這些中的比較信息 對中期財務報表進行了修訂,以反映調整後息税折舊攤銷前利潤定義的這一變化。
此外,由於進行了重組 資產和為能源過渡金屬板塊建立的治理,“其他” 板塊被重組為 更好地分配對鐵礦石解決方案和能源轉型金屬業務的直接影響。這些效果分配給 每個分段均從截至2024年6月30日的六個月期間開始。
分段 | 主要活動 |
鐵礦石解決方案 | 包括鐵礦石、鐵礦石顆粒、其他含鐵產品的開採和生產及其物流相關服務。 |
能源過渡金屬 | 包括鎳及其副產品(金、銀、鈷、貴金屬等)、銅及其副產品(金和銀)的提取和生產。 |
其他 | 包括未分配給運營部門的公司支出、綠地勘探項目的研發以及與布魯馬迪尼奧事件和取消大壩描述和資產報廢義務相關的費用。 |
14 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
a) 調整後的息税折舊攤銷前利潤
合併 | |||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | ||||
注意事項 | 2024 | 2023 年(修訂版) | 2024 | 2023 年(修訂版) | |
鐵礦石 | 16,013 | 15,649 | 28,418 | 29,664 | |
鐵礦石顆粒 | 3,770 | 3,739 | 8,139 | 7,341 | |
其他含鐵產品和服務 | 487 | 745 | 826 | 1,103 | |
鐵溶液 | 20,270 | 20,133 | 37,383 | 38,108 | |
鎳 | 560 | 1,186 | 646 | 3,022 | |
銅 | 1,826 | 1,163 | 3,232 | 2,307 | |
其他能源過渡金屬 | (293) | - | (512) | ||
能源過渡金屬 | 2,093 | 2,349 | 3,366 | 5,329 | |
其他 (i) | (1,524) | (2,747) | (2,897) | (4,409) | |
調整後 EBITDA | 20,839 | 19,735 | 37,852 | 39,028 | |
折舊、損耗和攤銷 | (4,137) | (3,851) | (7,677) | (7,260) | |
非流動資產的減值和處置結果,淨額和其他資產 (ii) | 4,997 | (579) | 4,637 | (783) | |
來自關聯公司和合資企業的息税折舊攤銷前利潤 | (1,316) | (1,132) | (2,323) | (1,851) | |
營業收入 | 20,383 | 14,173 | 32,489 | 29,134 | |
聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 14 | 580 | 35 | 1,200 | (255) |
財務業績 | 6 | (6,614) | (714) | (8,793) | (3,488) |
所得税前收入 | 14,349 | 13,494 | 24,896 | 25,391 |
(i) 包括淡水河谷基本金屬有限公司的收入(支出) 在三個月和六個月中,分配給運營部門的金額分別為300雷亞爾(200萬美元)和雷亞爾(242美元)(4,500萬美元) 期限分別於 2024 年 6 月 30 日結束。
(ii) 包括447雷亞爾(8200萬美元)和778雷亞爾的調整 (1.49億美元),截至2024年6月30日的三個月和六個月期間(2023年:2.55雷亞爾(5200萬美元)和4.40雷亞爾(8,700萬美元), 分別),以反映按市場價格計算的流媒體交易的表現。
b) 按裝運目的地劃分的淨營業收入
合併 | |||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間 | |||||||
鐵溶液 | 能源過渡金屬 | ||||||
鐵礦石 | 鐵礦石顆粒 | 其他含鐵產品和服務 | 鎳和其他產品 | 銅 | 其他能源過渡金屬 | 總計 | |
中國 | 25,006 | - | - | 438 | 483 | 155 | 26,082 |
日本 | 3,707 | 457 | 2 | 672 | - | - | 4,838 |
亞洲,日本和中國除外 | 3,139 | 581 | 13 | 420 | 725 | - | 4,878 |
巴西 | 1,425 | 2,143 | 902 | 63 | - | 6 | 4,539 |
美利堅合眾國 | - | 263 | - | 1,017 | - | 42 | 1,322 |
美洲,美國和巴西除外 | - | 558 | - | 720 | 202 | - | 1,480 |
德國 | 465 | 253 | - | 418 | 357 | - | 1,493 |
歐洲,德國除外 | 1,377 | 55 | - | 742 | 1,886 | 51 | 4,111 |
中東、非洲和大洋洲 | - | 2,958 | - | 34 | - | - | 2,992 |
淨營業收入 | 35,119 | 7,268 | 917 | 4,524 | 3,653 | 254 | 51,735 |
15 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
合併 | |||||||
截至2023年6月30日的三個月期間 | |||||||
鐵溶液 | 能源過渡金屬 | ||||||
鐵礦石 | 鐵礦石顆粒 | 其他含鐵產品和服務 | 鎳和其他產品 | 銅 | 其他 | 總計 | |
中國 | 21,491 | 12 | - | 1,067 | 264 | - | 22,834 |
日本 | 3,080 | 269 | - | 729 | - | - | 4,078 |
亞洲,日本和中國除外 | 2,575 | 328 | 12 | 1,125 | 2 | - | 4,042 |
巴西 | 1,787 | 2,304 | 611 | 90 | - | 129 | 4,921 |
美利堅合眾國 | - | 477 | - | 1,661 | - | - | 2,138 |
美洲,美國和巴西除外 | - | 502 | - | 610 | 9 | - | 1,121 |
德國 | 228 | 1 | 6 | 612 | 617 | - | 1,464 |
歐洲,德國除外 | 1,588 | 587 | - | 898 | 1,532 | - | 4,605 |
中東、非洲和大洋洲 | - | 2,512 | - | 43 | - | - | 2,555 |
淨營業收入 | 30,749 | 6,992 | 629 | 6,835 | 2,424 | 129 | 47,758 |
合併 | |||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||
鐵溶液 | 能源過渡金屬 | ||||||
鐵礦石 | 鐵礦石顆粒 | 其他含鐵產品和服務 | 鎳和其他產品 | 銅 | 其他能源過渡金屬 | 總計 | |
中國 | 42,473 | - | - | 704 | 941 | 155 | 44,273 |
日本 | 6,285 | 779 | 4 | 1,155 | - | - | 8,223 |
亞洲,日本和中國除外 | 6,105 | 774 | 26 | 964 | 1,039 | - | 8,908 |
巴西 | 3,055 | 4,721 | 1,619 | 101 | - | 20 | 9,516 |
美利堅合眾國 | - | 522 | - | 1,899 | - | 105 | 2,526 |
美洲,美國和巴西除外 | - | 1,158 | - | 1,330 | 503 | - | 2,991 |
德國 | 802 | 427 | - | 897 | 984 | - | 3,110 |
歐洲,德國除外 | 2,572 | 258 | - | 1,520 | 3,040 | 106 | 7,496 |
中東、非洲和大洋洲 | 33 | 6,476 | - | 74 | - | - | 6,583 |
淨營業收入 | 61,325 | 15,115 | 1,649 | 8,644 | 6,507 | 386 | 93,626 |
合併 | |||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||
鐵溶液 | 能源過渡金屬 | ||||||
鐵礦石 | 鐵礦石顆粒 | 其他含鐵產品和服務 | 鎳和其他產品 | 銅 | 其他 | 總計 | |
中國 | 38,517 | 12 | - | 1,473 | 548 | - | 40,550 |
日本 | 5,572 | 537 | - | 1,551 | - | - | 7,660 |
亞洲,日本和中國除外 | 4,669 | 541 | 23 | 1,853 | 229 | - | 7,315 |
巴西 | 3,663 | 4,430 | 1,156 | 190 | - | 260 | 9,699 |
美利堅合眾國 | - | 925 | - | 3,865 | - | - | 4,790 |
美洲,美國和巴西除外 | 5 | 1,263 | - | 1,351 | 9 | - | 2628 |
德國 | 703 | 173 | 6 | 1,518 | 1,290 | - | 3,690 |
歐洲,德國除外 | 3,522 | 1,307 | - | 2,776 | 2,898 | - | 10,503 |
中東、非洲和大洋洲 | - | 4,672 | - | 92 | - | - | 4,764 |
淨營業收入 | 56,651 | 13,860 | 1,185 | 14,669 | 4,974 | 260 | 91,599 |
沒有客户單獨代表公司10%或以上的份額 上述期間的收入。
16 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
c) 按細分市場劃分的資產
合併 | ||||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | |
對聯營公司和合資企業的投資 | 7,331 | 10,621 | 2,698 | 20,650 | 6,525 | - | 2,536 | 9,061 |
財產、廠房和設備及無形資產 | 192,327 | 97,187 | 14,985 | 304,499 | 185,789 | 88,795 | 16,027 | 290,611 |
截至6月30日的三個月期間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | |
資本支出 | ||||||||
維持資本 (i) | 3,201 | 1,969 | 77 | 5,247 | 2,332 | 1,610 | 171 | 4,113 |
項目執行 | 1,528 | 173 | 8 | 1,709 | 1,270 | 470 | 121 | 1,861 |
4,729 | 2,142 | 85 | 6,956 | 3,602 | 2,080 | 292 | 5,974 | |
截至6月30日的六個月期間, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | 鐵溶液 | 能源過渡金屬 | 其他 | 總計 | |
資本支出 | ||||||||
維持資本 (i) | 6,571 | 3,596 | 172 | 10,339 | 4,991 | 2,982 | 320 | 8,293 |
項目執行 | 3,110 | 363 | 50 | 3,523 | 2,496 | 844 | 213 | 3,553 |
9,681 | 3,959 | 222 | 13,862 | 7,487 | 3,826 | 533 | 11,846 |
(i) 根據公司的股東薪酬政策, 淡水河谷股東的最低薪酬是根據調整後的息税折舊攤銷前利潤減去持續資本投資的30%計算得出的。
d) 按地理區域劃分的資產
合併 | ||||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
對聯營公司和合資企業的投資 | 無形的 | 財產、廠房和設備 | 總計 | 對聯營公司和合資企業的投資 | 無形的 | 財產、廠房和設備 | 總計 | |
巴西 | 10,029 | 46,978 | 168,528 | 225,535 | 9,061 | 47,551 | 163,485 | 220,097 |
加拿大 | - | 9,684 | 65,058 | 74,742 | - | 8,751 | 57,563 | 66,314 |
美洲,巴西和加拿大除外 | - | - | 20 | 20 | - | - | 22 | 22 |
印度尼西亞 | 10,621 | - | 318 | 10,939 | - | - | 285 | 285 |
中國 | - | 4 | 58 | 62 | - | 4 | 71 | 75 |
亞洲,印度尼西亞和中國除外 | - | 3 | 3,731 | 3,734 | - | - | 3,539 | 3,539 |
歐洲 | - | 1 | 3,354 | 3,355 | - | 1 | 3,281 | 3,282 |
阿曼 | - | 3 | 6,759 | 6,762 | - | 2 | 6,056 | 6,058 |
總計 | 20,650 | 56,673 | 247,826 | 325,149 | 9,061 | 56,309 | 234,302 | 299,672 |
17 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
5。按性質劃分的成本和支出
a) 銷售商品和提供服務的成本
合併 | ||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
服務 | (6,259) | (4,911) | (11,365) | (9,068) |
運費 | (6,188) | (4,927) | (10,836) | (8,472) |
折舊、損耗和攤銷 | (3,977) | (3,648) | (7,337) | (6,830) |
材料 | (3,756) | (3,539) | (6,933) | (6,611) |
人事 | (3,565) | (3,548) | (6,307) | (7,123) |
收購產品 | (2,586) | (2,704) | (4,440) | (5,486) |
燃油和天然氣 | (1,893) | (2,103) | (3,722) | (4,106) |
特許權使用費 | (1,814) | (1,576) | (3,244) | (2,783) |
能量 | (816) | (917) | (1,654) | (1,783) |
其他 | (2,280) | (1,483) | (3,890) | (2,818) |
總計 | (33,134) | (29,356) | (59,728) | (55,080) |
b) 出售 和管理費用
合併 | ||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
人事 | (274) | (310) | (605) | (600) |
服務 | (230) | (182) | (401) | (347) |
折舊和攤銷 | (52) | (64) | (101) | (124) |
其他 | (161) | (129) | (306) | (229) |
總計 | (717) | (685) | (1,413) | (1,300) |
c) 其他 營業收入(支出),淨額
合併 | |||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | ||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
與布魯馬迪尼奧活動相關的費用 | 23 | (358) | (1,327) | (861) | (1,906) |
訴訟條款 | 26 (a) | (266) | (257) | (515) | (416) |
利潤分享計劃 | (207) | (161) | (630) | (445) | |
非流動資產的減值和處置結果,淨額 (i) | 15 (a) | 5,444 | (324) | 5,415 | (343) |
其他 | (650) | (148) | (713) | (279) | |
總計 | 3,963 | (2,217) | 2,696 | (3,389) |
(i) 在截至2024年6月30日的三個月期間,包括 從Pt Vale Indonesia Tbk撤資中獲得的收益為5,710雷亞爾(10.59億美元)(附註15a)和處置淨虧損 金額為2.66雷亞爾(合4900萬美元)的不動產、廠房和設備以及無形資產(附註16和17)。
18 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
6。財務業績
合併 | |||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | ||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
財務收入 | |||||
短期投資 | 390 | 406 | 791 | 864 | |
其他 | 16 | 117 | 153 | 287 | |
406 | 523 | 944 | 1,151 | ||
財務費用 | |||||
貸款和借款利息 | 9 (c) | (1,056) | (888) | (1,880) | (1,801) |
REFIS 的利息 | (124) | (190) | (261) | (386) | |
租賃負債的利息 | 22 | (70) | (77) | (141) | (154) |
供應商負債利息 | (227) | (266) | (456) | (462) | |
其他 | (424) | (543) | (844) | (820) | |
(1,901) | (1,964) | (3,582) | (3,623) | ||
其他財務項目,淨額 | |||||
外匯和指數化虧損,淨額 | (1,360) | (3,649) | (3,227) | (6,143) | |
參與式股東債券 | 20 | (1,254) | 1,621 | (437) | 1,373 |
衍生金融工具,淨額 | 18 (c) | (2,505) | 2755 | (2,491) | 3,754 |
(5,119) | 727 | (6,155) | (1,016) | ||
總計 | (6,614) | (714) | (8,793) | (3,488) |
7。税收
a) 所得税對賬
2021 年 12 月,經濟合作組織 和發展部(“經合組織”)發佈了第二支柱示範規則,以改革國際公司税。跨國經濟 這些規則範圍內的團體必須計算其經營所在的每個國家/地區的有效税率,即 “Globe” 有效税率”。
當經濟中任何實體的有效全球匯率時 按集團運營所在司法管轄區合計,集團低於規定的最低税率為15%,跨國集團必須 根據其有效Globe税率與最低税率之間的差額,為利潤繳納補充税額。
從2024年起,公司受經合組織第二支柱模式的約束 荷蘭、瑞士、英國、日本和盧森堡的規則。但是,對公司沒有實質性影響 所得税的計算是由於此事,預計不會對其未來的財務報表產生任何進一步影響。
所得税支出已確認 基於對全年預期的加權平均有效税率的估計,並根據某些項目的税收影響進行了調整 在臨時税收計算中得到全額確認。因此,中期財務報表中的有效税率可能 與管理層對當年有效税率的估計不同。税收對賬的計算依據是 名義税率和記錄的税額如下所示:
合併 | 母公司 | ||||
截至6月30日的三個月期間 | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
所得税前收入 | 注意事項 | 14,349 | 13,494 | 13,483 | 13,086 |
法定税率的所得税(34%) | (4,879) | (4,588) | (4,584) | (4,449) | |
影響税基的調整: | |||||
税收優惠 | 1,564 | 2,455 | 1,498 | 2,285 | |
股票業績 | 15 | 165 | 1,978 | 296 | |
(減少)税收虧損結轉 | 2,079 | (832) | 2,331 | (813) | |
撤銷與雷諾瓦基金會相關的遞延所得税 | 24 | - | (5,468) | - | (5,468) |
損益表累積調整的重新分類 | (25) | - | - | - | |
撤資PTVI的收益 | 15 (a) | 1,931 | - | - | - |
其他 | (448) | (474) | (114) | (364) | |
所得税 | 237 | (8,742) | 1,109 | (8,513) | |
現行税收 | (3,361) | (2,006) | (2,597) | (1,612) | |
遞延税 | 3,598 | (6,736) | 3,706 | (6,901) | |
所得税 | 237 | (8,742) | 1,109 | (8,513) | |
19 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
合併 | 母公司 | ||||
截至6月30日的六個月期間, | |||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
所得税前收入 | 24,896 | 25,391 | 28,355 | 21,981 | |
法定税率的所得税(34%) | (8,465) | (8,633) | (9,641) | (7,474) | |
影響税基的調整: | |||||
税收優惠 | 3,889 | 4,563 | 3,761 | 4,292 | |
股票業績 | (19) | 9 | 1,513 | 36 | |
減少結轉的税收損失 | 1,224 | (1,203) | (1,200) | 565 | |
撤銷與雷諾瓦基金會相關的遞延所得税 | 24 | - | (5,468) | - | (5,468) |
損益表累積調整的重新分類 | (114) | - | - | - | |
撤資PTVI的收益 | 15 (a) | 1,931 | - | - | - |
其他 | (424) | (173) | 95 | 162 | |
所得税 | (1,978) | (10,905) | (5,472) | (7,887) | |
現行税收 | (6,990) | (3,139) | (5,870) | (2,396) | |
遞延税 | 5,012 | (7,766) | 398 | (5,491) | |
所得税 | (1,978) | (10,905) | (5,472) | (7,887) |
b) 遞延所得税資產和負債
合併 | |||
資產 | 負債 | 遞延所得税,淨額 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 46,307 | 4,210 | 42,097 |
損益表中的影響 | 4,587 | (490) | 5,077 |
公司成立 | (11) | (11) | - |
其他綜合收入 | 3,145 | 75 | 3,070 |
資產和負債之間的轉移 | 257 | 257 | - |
翻譯調整 | 919 | 439 | 480 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 55,204 | 4,480 | 50,724 |
截至2022年12月31日的餘額 | 56,195 | 7,372 | 48,823 |
損益表中的影響 | (7,928) | (162) | (7,766) |
其他綜合收入 | (151) | (13) | (138) |
翻譯調整 | (384) | (396) | 12 |
平衡 截至 2023 年 6 月 30 日 | 47,732 | 6,801 | 40,931 |
c) | 所得税-結算計劃(“REFIS”) |
合併 | ||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
流動負債 | 2,128 | 2,071 |
非流動負債 | 7,139 | 8,343 |
REFIS 負債 | 9,267 | 10,414 |
SELIC 費率 | 10.50% | 11.75% |
餘額主要與理賠方案有關 關於2003年至2012年對外國子公司和聯營公司的股權收益徵收所得税和社會繳款的情況。 這筆款項採用SELIC利率(結算和託管特殊系統),並將按月分期支付,直到10月 2028年,SELIC對負債的影響記錄在公司的財務業績下(附註6)。
20 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
d) 不確定的税收狀況(“UTP”)
與税務機關討論的金額為27,694雷亞爾 截至 2024 年 6 月 30 日(2023 年 12 月 31 日:26,194 雷亞爾(54.08 億美元))(49.82 億美元),其中包括減少的税收損失 截至 2024 年 6 月 30 日(2023 年 12 月 31 日:3,656 雷亞爾(7.54 億美元))的金額,如果税務機關不這樣做 接受公司就這些事項採取的税收待遇。
合併 | ||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||
已評估 (i) | 潛力 (ii) | 總計 | 已評估 (i) | 潛力 (ii) | 總計 | |
未記錄在財務狀況表 (iii) 中的 UTP | ||||||
向外國子公司出口礦石的轉讓定價 | 10,932 | 14,509 | 25,441 | 10,383 | 14,571 | 24,954 |
資本利息支出 | 7,568 | - | 7,568 | 7,319 | - | 7,319 |
與在國外繳納的所得税有關的程序 | 2,562 | - | 2,562 | 2,481 | - | 2,481 |
商譽攤銷 | 3,868 | 651 | 4,519 | 2,934 | 922 | 3,856 |
向 Renova 基金會付款 | 835 | 2,597 | 3,432 | 807 | 2,597 | 3,404 |
其他 | 1,929 | - | 1,929 | 2,270 | - | 2,270 |
27,694 | 17,757 | 45,451 | 26,194 | 18,090 | 44,284 | |
財務狀況表中記錄的 UTP | ||||||
巴西的CSLL扣除 | 918 | 918 | 885 | - | 885 | |
918 | - | 918 | 885 | - | 885 |
(i) 包括減少税收所產生的税收影響 税收損失和CSLL的負基數,不包括罰款和利息。
(ii) 包括本金,不含罰款和利息。
(iii) 根據對其內部和外部法律的評估 顧問們,公司認為,針對這些事項採用的税收待遇將在上級法院的裁決中得到接受 最後一個例子。
e) 可恢復 和應付税款
合併 | ||||||
流動資產 | 非流動資產 | 流動負債 | ||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
增值税(“ICMS”) | 1,180 | 1,126 | 12 | 26 | 202 | 121 |
巴西聯邦捐款(“PIS” 和 “COFINS”) | 1,357 | 1,719 | 5,451 | 4,890 | 24 | 2,979 |
所得税 | 1,083 | 1,463 | 1,924 | 1,733 | 5,733 | 2,076 |
礦產資源勘探的經濟補償(“CFEM”) | - | - | - | - | 392 | 449 |
其他 | 45 | 47 | 2 | 3 | 552 | 736 |
總計 | 3,665 | 4,355 | 7,389 | 6,652 | 6,903 | 6,361 |
8。每股基本收益和攤薄收益
每股基本收益和攤薄收益如下所示:
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
歸屬於淡水河谷股東的淨收益 | 14,592 | 4,573 | 22,883 | 14,094 |
數千股股票 | ||||
已發行普通股的加權平均數 | 4,274,769 | 4,396,778 | 4,283,095 | 4,424,788 |
已發行普通股和潛在普通股的加權平均數 | 4,279,782 | 4,400,609 | 4,288,108 | 4,428,619 |
基本和攤薄後的每股收益 | ||||
普通股(美元) | 3.41 | 1.04 | 5.34 | 3.19 |
21 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
9。現金流對賬
a) 經營活動產生的現金流
合併 | 母公司 | ||||
截至6月30日的六個月期間, | |||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
經營活動產生的現金流: | |||||
所得税前收入 | 24,896 | 25,391 | 28,355 | 21,981 | |
調整為: | |||||
子公司的股權業績 | 14 | - | - | (4,520) | (101) |
聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 14 | (1,200) | 255 | (1,200) | 255 |
非流動資產的減值和處置結果,淨額 | 5 (c) | (5,415) | 343 | 163 | 277 |
審查與布魯馬迪尼奧有關的估計 | 23 | (113) | 678 | (113) | 678 |
審查與取消大壩特徵有關的估計 | 25 | (683) | - | (683) | - |
折舊、損耗和攤銷 | 7,677 | 7,260 | 4,802 | 4,513 | |
財務業績,淨額 | 6 | 8,793 | 3,488 | 7,971 | 4,487 |
資產和負債的變化: | |||||
應收賬款 | 10 | 8,785 | 7,679 | 2,038 | 2,312 |
庫存 | 11 | (2,154) | (2,635) | 477 | (299) |
供應商和承包商 | 12 | (640) | 2,234 | (853) | 2,097 |
其他資產和負債,淨額 | (5,590) | (6,250) | (1,433) | (3,637) | |
運營產生的現金流 | 34,356 | 38,443 | 35,004 | 32,563 | |
b) 來自投資活動的現金流
合併 | 母公司 | ||||
截至6月30日的六個月期間, | |||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
部分出售VBML股份的收益 | 15 (b) | 12,697 | |||
部分出售PTVI股票的收益 | 15 (a) | 862 | |||
撤資 Companhia Siderürgica do Pecém 的收益 | 15 (f) | - | 5,637 | - | 5,637 |
向 Companhia Siderürgica do Pecém 提供現金捐款 | 15 (f) | - | (5,983) | - | (5,983) |
處置投資後收到的現金(付款),淨額 | 13,559 | (346) | - | (346) |
c) 債務與產生的現金流的對賬 來自融資活動
合併 | ||||
在二級市場上報價 | 巴西的其他債務合同 | 國際市場上的其他債務合同 | 總計 | |
2023 年 12 月 31 日 | 36,182 | 1,211 | 22,982 | 60,375 |
補充 | 5,389 | - | 4,777 | 10,166 |
付款 | (256) | (119) | (2,717) | (3,092) |
已付利息 (i) | (1,160) | (55) | (804) | (2,019) |
來自融資活動的現金流 | 3,973 | (174) | 1,256 | 5,055 |
匯率的影響 | 5,216 | - | 3,952 | 9,168 |
利息增加 | 1,157 | 55 | 739 | 1,951 |
非現金變動 | 6,373 | 55 | 4,691 | 11,119 |
2024年6月30日 | 46,528 | 1,092 | 28,929 | 76,549 |
2022年12月31日 | 33,900 | 1,461 | 22,980 | 58,341 |
補充 | 7,277 | - | 1,581 | 8,858 |
付款 | (2,559) | (144) | (325) | (3,028) |
已付利息 (i) | (1,213) | (64) | (591) | (1,868) |
來自融資活動的現金流 | 3,505 | (208) | 665 | 3,962 |
匯率的影響 | (2,471) | - | (1,920) | (4,391) |
利息增加 | 1,131 | 79 | 717 | 1,927 |
非現金變動 | (1,340) | 79 | (1,203) | (2,464) |
2023年6月30日 | 36,065 | 1,332 | 22,442 | 59,839 |
(i) | 歸類為運營中 現金流量表中的活動。 |
22 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
資金
· | 2024 年 6 月,公司發行了債券 為5389雷亞爾(10億美元),每年的息票為6.45%,每半年支付一次,將於2054年到期。2024 年 7 月(後續事件), 淡水河谷贖回了到期日分別為2026年、2036年和2039年的票據,總額為5251雷亞爾(9.7億美元),並支付了207雷亞爾的溢價 (3,800萬美元)。 |
· | 2024 年 4 月,該公司簽訂了合同 向加拿大帝國商業銀行(“CIBC”)提供451雷亞爾(合9,000萬美元)的貸款,該貸款與SOFR掛鈎,外加利差調整 並於 2024 年到期。 |
· | 2024 年 3 月,該公司簽訂了合同 向日本國際合作銀行(“JBIC”)提供的17.91雷亞爾(3.6億美元)的貸款與SOFR掛鈎,外加利差調整 並於 2035 年成熟。 |
· | 2024 年 3 月,該公司簽訂了合同 一筆300雷亞爾(合6000萬美元)的貸款,加拿大帝國商業銀行與SOFR掛鈎,外加利差調整,將於2024年到期。 |
· | 2024 年 2 月,該公司簽訂了合同 向桑坦德銀行提供的827雷亞爾(1.66億美元)的貸款與SOFR掛鈎,外加利差調整,將於2025年到期。 |
· | 2024 年 2 月,該公司簽訂了合同 向法國農業信貸銀行提供的1.7億雷亞爾(合3,400萬美元)的貸款與SOFR掛鈎,外加利差調整,將於2025年到期。 |
· | 從 2024 年 1 月到 2 月, 公司與布拉德斯科銀行簽訂了12.38雷亞爾(2.5億美元)的貸款,固定利率將於2025年到期。 |
· | 2023 年 3 月,公司簽訂了合同 向中國工商銀行股份有限公司巴拿馬分行(“中國工商銀行”)提供的1.581雷亞爾(3億美元)的按指數貸款 至 SOFR 加上利差調整,並將於 2028 年到期。 |
· | 2023 年 6 月,淡水河谷發行了 7.277 雷亞爾的票據 (15億美元),每年的息票為6.125%,每半年支付一次,將於2033年到期。 |
付款
· | 2024 年 1 月,公司支付了本金 以及債券利息,金額為2.26雷亞爾(合4600萬美元)。 |
· | 2023 年 1 月,公司支付了本金 以及債券利息,金額為124雷亞爾(2,400萬美元)。 |
· | 2023 年 6 月,淡水河谷使用以下方式兑換了票據 到期日分別為2026年、2036年和2039年,總金額為2.426雷亞爾(5億美元),支付的保費為106雷亞爾(合2,200萬美元),記錄在案 在截至2023年6月30日的三個月期間的財務業績中被視為 “債券溢價回購”。 |
d) 非現金交易
合併 | 母公司 | |||
截至6月30日的六個月期間, | ||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
非現金交易: | ||||
在PP&E中增加資本化貸款和借貸成本 | 69 | 52 | 69 | 52 |
23 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
10。應收賬款
合併 | 母公司 | ||||
注意事項 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
與客户簽訂的合同產生的應收款 | |||||
第三方 | |||||
鐵溶液 | 8,616 | 16,489 | 1,197 | 1,352 | |
能源過渡金屬 | 3,686 | 3,598 | - | - | |
其他 | 48 | 15 | 21 | 59 | |
關聯方 | 29 (b) | 865 | 428 | 26,181 | 35,770 |
應收賬款 | 13,215 | 20,530 | 27,399 | 37,181 | |
預期的信用損失 | (250) | (213) | (74) | (67) | |
應收賬款,淨額 | 12,965 | 20,317 | 27,325 | 37,114 |
臨時定價的大宗商品 銷售 — 公司主要面臨鐵礦石和銅價風險。確定的最終銷售價格 這些商品以銷售合同中概述的定價期為基礎,通常發生在收入確認日之後。 因此,公司最初使用臨時發票確認收入。隨後,與臨時相關的應收款 定價產品按公允價值計量損益(注19)。這些應收款價值的任何波動都會反映出來 在公司的淨營業收入中。
公司風險的敏感度與 臨時定價應收賬款的最終結算詳情如下:
2024年6月30日 | ||||
千公噸 | 臨時價格(美元/噸) | 變體 |
對收入的影響 (百萬雷亞爾) | |
鐵礦石 | 20,093 | 107 | +/-10% | +/-1.116 |
銅 | 64 | 8,986 | +/-10% | +/-320 |
11。庫存
合併 | 母公司 | |||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
成品 | ||||
鐵溶液 | 13,668 | 11,893 | 5,202 | 5,429 |
能源過渡金屬 | 3,165 | 3,096 | - | - |
16,833 | 14,989 | 5,202 | 5,429 | |
工作進行中 | 4,827 | 2748 | 3 | 3 |
消耗品庫存 | 5,848 | 5,614 | 2,592 | 2,819 |
淨可變現價值準備金 (i) | (862) | (672) | (130) | (154) |
存貨總額 | 26,646 | 22,679 | 7,667 | 8,097 |
(i) 在截至2024年6月30日的六個月期間, 淨可變現價值準備金的影響為2.65雷亞爾(5,300萬美元)(2023年:232雷亞爾(4700萬美元))。
12。供應商和承包商
合併 | 母公司 | ||||
注意事項 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
第三方-巴西 | 15,337 | 16,757 | 13,621 | 14,825 | |
第三方-國外 | 9,717 | 8,001 | 457 | 285 | |
關聯方 | 29 (b) | 1,459 | 765 | 1,059 | 873 |
總計 | 26,513 | 25,523 | 15,137 | 15,983 |
該公司有供應商融資安排, 不要對原始負債條款和條件進行實質性修改,並繼續以供應商的身份列報。相關的未清餘額 截至2024年6月30日(2023年12月31日:6,966雷亞爾(14.38億美元)),這些交易為77.30雷亞爾(合13.91億美元),其中12.27億雷亞爾 (2.21億美元)(2023年12月31日:10.73雷亞爾(2.21億美元))與公司推出的獨家用途結構有關 使中小型供應商能夠根據公司的社交網絡以更高的利率預測其應收賬款 支柱。
24 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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13。其他金融資產和負債
合併 | |||||
當前 | 非當前 | ||||
注意事項 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
其他金融資產 | |||||
受限制的現金 | - | - | 23 | 22 | |
衍生金融工具 | 18 | 936 | 1,311 | 606 | 2,635 |
股票證券投資 | - | - | 260 | 217 | |
936 | 1,311 | 889 | 2,874 | ||
其他金融負債 | |||||
衍生金融工具 | 18 | 753 | 172 | 584 | 463 |
其他金融負債-關聯方 | 29 (b) | 800 | 1,404 | - | - |
與特許權補助金有關的負債 | 13 (a) | 3,782 | 2,861 | 14,178 | 15,868 |
預付款和其他財務債務 (i) | 2770 | 3,676 | 1 | 1 | |
8,105 | 8,113 | 14,763 | 16,332 |
母公司 | |||||
當前 | 非當前 | ||||
注意事項 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
其他金融資產 | |||||
受限制的現金 | - | - | 23 | 22 | |
衍生金融工具 | 18 | 811 | 1,107 | 543 | 2,567 |
股票證券投資 | - | - | 113 | 108 | |
811 | 1,107 | 679 | 2,697 | ||
其他金融負債 | |||||
衍生金融工具 | 18 | 673 | 33 | 514 | 250 |
出口前付款-關聯方 | 29 (b) | 15,148 | 15,136 | 51,221 | 49,684 |
其他金融負債-關聯方 | 29 (b) | 2,905 | 3,753 | - | - |
與特許權補助金有關的負債 | 13 (a) | 3,782 | 2,861 | 14,178 | 15,868 |
預付款和其他財務債務 (i) | 26 | 19 | 1 | 1 | |
22,534 | 21,802 | 65,914 | 65,803 |
(i) 包括從客户和其他方面收到的預付款 財務義務。
a) 與特許權有關的負債 授予
合併 | 折扣率 | |||||||
2023 年 12 月 31 日 | 對估計數的修訂 | 貨幣和現值調整 | 支出 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 剩餘的債務期限 | |
付款義務 | 5,472 | - | 276 | (149) | 5,599 | 11.04% | 11.04% | 33 歲 |
基礎設施投資 | 13,257 | (519) | 356 | (733) | 12,361 | 6,48%-6,51% | 5,17%-5,54% | 8 年 |
18,729 | (519) | 632 | (882) | 17,960 | ||||
流動負債 | 2,861 | 3,782 | ||||||
非流動負債 | 15,868 | 14,178 | ||||||
負債 | 18,729 | 17,960 |
該公司 目前正在與巴西交通部討論優化埃斯特拉達投資計劃的一般條件 de Ferro Carajas(“EFC”)和 Estrada de Ferro Vitória a Minas(“EFVM”)的特許權合同,均為特許權合同 其中目前由淡水河谷根據現有合同履行.
潛力 協議的變更仍不確定,因為這取決於談判的結束和公司的批准以及相關情況 當局。對現有義務的任何修改將在談判結束後根據最終條款記錄在案 同意。
因此,直到 現有的特許權合同有任何變化,公司將繼續遵守協議規定的義務, 這反映在這些中期財務報表中記錄的公司負債中。
25 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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14。對聯營公司和聯營公司的投資 企業
商業 | % 所有權 | 2023 年 12 月 31 日 | 加法和資本化 | 損益表中的權益業績 | 已申報分紅 | 翻譯調整 | 公允價值調整 (i) | 其他 (ii) | 2024年6月30日 | |
直屬子公司 | ||||||||||
在巴西 | ||||||||||
塞佩蒂巴灣港口公司 | 鐵礦石 | 100.00 | 377 | - | 61 | (37) | - | - | - | 401 |
Mineracöes Brasileiras Reunidas S.A. | 鐵礦石 | 100.00 | 1,943 | - | 76 | - | - | - | (157) | 1,862 |
巴西礦業集團Reunidas S.A. — 商譽 | - | - | 4,060 | - | - | - | - | - | - | 4,060 |
Tecnored Desenvolvimento Tecnologico S.A. | 鐵礦石 | 100.00 | 113 | 65 | (44) | - | - | - | - | 134 |
Valepar — 商譽 | - | - | 3,073 | - | - | - | - | - | - | 3,073 |
其他 | - | - | 652 | 48 | (203) | (12) | - | - | (47) | 438 |
淡水河谷控股有限公司 (i) (ii) | 持有 | 100.00 | 104,526 | - | 4,566 | - | 6,567 | (10,621) | 4,230 | 109,268 |
其他 | - | - | 41 | - | 64 | - | 11 | - | 5 | 121 |
114,785 | 113 | 4,520 | (49) | 6,578 | (10,621) | 4,031 | 119,357 | |||
聯營公司和合資企業 | ||||||||||
在巴西 | ||||||||||
Alianca Geracão de Energia S.A. | 能量 | 55.00 | 1,725 | - | 87 | - | - | - | 94 | 1,906 |
北方聯盟能源參與有限公司 | 能量 | 51.00 | 514 | - | (24) | - | - | - | - | 490 |
Baovale Mineracão S.A. | 鐵礦石 | 50.00 | 136 | - | 7 | (4) | - | - | (6) | 133 |
Companhia Coreano-Brasileira de Pelotizacão | 顆粒 | 50.00 | 354 | - | 64 | - | - | - | - | 418 |
西班牙-巴西萊拉德佩洛蒂扎桑公司 | 顆粒 | 50.89 | 239 | - | 41 | (33) | - | - | - | 247 |
Companhia Italo-Brasileira de Pelotizacão | 顆粒 | 50.90 | 299 | - | 39 | - | - | - | 31 | 369 |
Companhia Nipo-Brasileira de Pelotizacão | 顆粒 | 51.00 | 729 | - | 96 | (39) | - | - | - | 786 |
Samarco Mineracão S.A.(註釋 24) | 顆粒 | 50.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
MRS Logística S.A. | 物流 | 49.01 | 3,096 | - | 361 | - | - | - | - | 3,457 |
VLI S.A. | 物流 | 29.60 | 1,672 | - | 249 | - | - | - | - | 1,921 |
其他 | - | - | 297 | - | 7 | (4) | - | - | 2 | 302 |
國外 | ||||||||||
PT 淡水河谷印度尼西亞 Tbk (i) | 能源過渡金屬 | 33.88 | - | - | - | - | - | 10,621 | - | 10,621 |
合併總投資 | 9,061 | - | 927 | (80) | - | 10,621 | 121 | 20,650 | ||
母公司的總投資 | 123,846 | 113 | 5,447 | (129) | 6,578 | - | 4,152 | 140,007 | ||
其他投資結果 | - | - | 273 | - | - | - | - | - | ||
股票業績和其他業績 | - | - | 5,720 | - | - | - | - | - |
(i) 它指的是按公允價值對剩餘部分進行重新計量 撤資交易完成後,淡水河谷在印度尼西亞淡水河谷Tbk(“PTVI”)持有的股份(附註15a)。淡水河谷 S.A. 通過其子公司淡水河谷控股有限公司(“VHBV”)持有對PTVI的這筆投資,因此用於列報目的 在本解釋性説明中,與投資PTVI相關的價值正在從VHBV重新分配到PTVI。
(ii) “其他” 一欄中的效果實質上是指 至由於Manara Minerals收購的交易完成而確認的4593雷亞爾(8.95億美元)的股權收益 持有淡水河谷基本金屬有限公司 10% 的股份(註釋15b)。
26 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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15。收購和資產剝離
合併 | |||||
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | ||||
參考 | 處置非流動資產的結果 | 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 處置非流動資產的結果 | 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | |
Pt Vale 印度尼西亞 Tbk | 15 (a) | 5,710 | - | 5,710 | - |
5,710 | - | 5,710 | - | ||
合併 | |||||
截至2023年6月30日的三個月期間 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | ||||
參考 | 處置非流動資產的結果 | 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | 處置非流動資產的結果 | 聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績 | |
北里約礦業 | 15 (e) | - | (448) | - | (448) |
Companhia Siderürgica do Pecém | 15 (f) | - | - | - | 190 |
- | (448) | - | (258) |
a) 撤資印度尼西亞淡水河谷 Tbk(“PTVI”)— PTVI與印度尼西亞政府簽訂了運營其採礦許可證的工作合同 (“工作合同”),將於2025年12月到期。為了將採礦許可證的期限延長到2025年以後,PTVI必須滿足某些要求 工作合同下的要求,包括承諾達到其股權結構中印度尼西亞參與者的門檻。
2023 年 11 月,公司與簽署了協議負責人 Pt Mineral Industri Indonesia(“MIND ID”)和住友金屬礦業有限公司(“SMM”)關於撤資事宜 PTVI 中的義務。因此,自截至2023年12月31日的年度以來,PTVI資產和負債被歸類為待售資產。
2024 年 6 月,該交易完成,公司 將其在PTVI的權益減少了約10.5%。此次撤資是通過 (i) 發行PTVI的新股進行的, 從而使淡水河谷稀釋了2.1%,以及(ii)直接向MIND ID出售了淡水河谷8.4%的股份。由於這筆交易, MIND ID成為PTVI的最大股東,持有約34.0%的已發行股份,該公司和sMM持有約34.0% 分別為 33.9% 和 11.5%。交易的完成履行了工作合同的撤資義務並滿足 這是PTVI將其採礦許可證延長至2035年的關鍵條件,可能在此期限之後延長,但須遵守某些要求。
通過這筆交易,淡水河谷獲得了8.62雷亞爾(1.55億美元) 由於其股份和失去對PTVI的控制權等,該公司將不再合併PTVI,PTVI將記為關聯公司 根據權益法,它將保留對PTVI的重大影響。
因此,該公司確認了5,710雷亞爾(合1,059美元)的收益 百萬)在截至2024年6月30日的三個月期間的損益表中作為 “其他運營支出,淨額”。這個收益 是由於對累計折算調整進行了重新歸類57.28雷亞爾(10.63億美元),以及調整後的收益 扣除PTVI股份減少3,672雷亞爾的虧損,按公允價值保留的利息為3,654雷亞爾(6.57億美元) (6.61億美元)。這筆交易的影響總結如下:
2024 年 6 月 28 日 | ||
收到的現金對價 | 862 | |
保留的33.9%利息的公允價值 (i) | 10,621 | |
解整的影響: | ||
取消確認PTVI的淨資產 | (20,551) | |
取消承認非控股股東的收益 | 9,050 | |
累積折算調整重新分類的收益 | 5,728 | |
損益表中記錄的交易收益 | 5,710 |
(i) 33.9% 留存利息的公允價值是根據以下因素估算的 第三方估值報告。估值考慮了貼現現金流法。考慮的主要假設是(i)折扣 利率為7.75%,某些資產的增量風險溢價約為1.00%,(ii)截至2065年的資產壽命,以及(iii)預期的範圍 鎳的價格從17,501美元/噸到21,000美元/噸不等。
27 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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PTVI的資產負債表被歸類為待售
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
資產 | ||
現金和現金等價物 | - | 3,401 |
應收賬款 | - | 99 |
庫存 | - | 390 |
税收 | - | 566 |
投資 | - | 62 |
財產、廠房和設備 | - | 13,515 |
無形的 | - | 337 |
其他資產 | - | 671 |
- | 19,041 | |
負債 | ||
供應商和承包商 | - | 833 |
遞延所得税 | - | 1,031 |
其他負債 | - | 850 |
- | 2,714 | |
待售淨資產 | - | 16,327 |
b) 戰略夥伴關係 能源轉型金屬業務——2023年7月,公司與Manara Minerals簽署了一項具有約束力的協議, Ma'aden與沙特阿拉伯公共投資基金的合資企業,Manara Minerals將在該合資企業下入股 投資淡水河谷基本金屬有限公司(“VBM”),該公司是淡水河谷能源轉型金屬業務的控股實體 是全資子公司。同時,淡水河谷和1號發動機簽訂了另一項具有約束力的股權投資協議 在 vBM 中。
2024 年 4 月,公司完成了與 Manara 的交易 礦業將以12,697雷亞爾(合24.55億美元)的價格出售該業務的10%,這完全是對vBM的貢獻,從而使淡水河谷稀釋至90% 股權,保留對vBM的控制權。結果,淡水河谷確認了此次出售的收益為45.93雷亞爾(8.95億美元), 其中7,828雷亞爾(合15.14億美元)歸因於在股權中記錄為 “非控股交易” 的非控股權益 興趣”。
此外,在 2024 年 4 月,淡水河谷和一號發動機同意 不得繼續進行該交易,該交易已中止,雙方均未受到任何處罰。
c) 收購阿利安薩 Geracão de Energia S.A.(“Alianca Geracão”)-Alianca Geracão 是淡水河谷的合資企業,淡水河谷在巴西經營水力發電和風力發電廠,該公司持有該公司 55% 的股份。 該實體的發電資產組合包括位於米納斯吉拉斯州的七座水力發電廠和三座 巴西北里奧格蘭德州和塞阿拉州的風力發電場正在運營。
2024 年 3 月,公司簽訂了具有約束力的協議 與 Cemig Geraão e Transmissão S.A.(“Cemig GT”)合作收購所持全部45%的權益 以2700雷亞爾(4.86億美元)的價格在Alianca Geraão購買Cemig Gt。收購Alianca Geraão的股份 將是創建能源平臺的第一步,收購完成後,淡水河谷將尋找潛在的合作伙伴 對於這個平臺。
這筆交易符合淡水河谷的戰略 巴西基於可再生能源的能源矩陣,有助於公司實現競爭性脱碳運營的承諾 成本。
交易結束後, 視通常的先例條件而定, 包括主管機構的同意,淡水河谷將持有100%的股權,從而獲得對Alianca Geraão的控制權, 並在公司財務報表中合併其資產、負債和業績。預計該交易將結束 2024 年下半年。
d) 收購股權 在 Anglo American Minério de Ferro Brasil S.A.(“英美巴西分公司”)——2024 年 2 月, 公司與英美資源集團簽訂了具有約束力的協議,收購該公司英美資源集團15%的權益 它目前擁有巴西的米納斯里約綜合體(“米納斯里約”)。根據商定的條款,淡水河谷將向塞拉捐款 da Serpentina鐵礦石資源和876雷亞爾(1.575億美元)的現金捐款,將在截止日期進行調整。此外, 視未來鐵礦石價格而定,交易價格和該機制的公允價值調整可能會有所調整 將在公司的損益表中相應確認。
交易的完成受通常條件的約束 先例,預計將在2025年發生。交易完成後,英美資源集團巴西分公司將成為淡水河谷的合夥人 投資將按權益法進行核算。
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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交易的完成受通常條件的約束 先例。交易完成後,英美巴西分公司將成為淡水河谷的合夥人,投資將入賬 因為在權益法下。
e) 礦業 北里約熱內盧股份有限公司(“MRN”)——2023年4月,淡水河谷與Ananke Alumina S.A. 簽署了具有約束力的出售協議 其在MRN的40%股份,該股自2021年以來已全部減值。由於協議中的某些剩餘承諾,公司承認 在截至2023年6月30日的三個月期間的損益表中列出4.48雷亞爾(合9,300萬美元)的準備金以及相應的影響, 作為 “聯營企業和合資企業的股權業績和其他業績”。結果,公司在 2023 年 11 月得出結論 該交易並將其在MRN中的股份轉讓給了安安科氧化鋁有限公司
f) Companhia Siderurgica do Pecém(“CSP”)——2022年7月,公司與CSP的其他股東簽署了一項具有約束力的協議 與安賽樂米塔爾巴西有限公司(“安賽樂米塔爾”)合作出售CSP。2023 年 3 月,該公司完成了對其的出售 安賽樂米塔爾對CSP感興趣。根據協議條款,淡水河谷已從買方那裏獲得5,637雷亞爾(合10.42億美元),並製造了 收盤時向CSP提供5,983雷亞爾(合11.89億美元)的現金捐款,這筆資金全部用於預付CSP的未償淨負債 由協議決定。此外,公司取消了與向CSP提供的擔保相關的財務負債, 從而獲得190雷亞爾(3700萬美元)的收益,該收益被認定為 “關聯企業和合資企業的股權業績和其他業績” 截至2023年6月30日的六個月期間。
g) 淡水河谷阿曼造粒公司 有限責任公司(“VOPC”)——2023年2月,OQ集團行使了出售其30%非控股權益的選擇權 在公司合併的子公司VOPC持有。結果,該公司在2023年4月完成了交易並收購了 OQ集團此前以653雷亞爾(1.3億美元)持有的少數股權,收益為15雷亞爾(300萬美元),記錄在案 截至2023年6月30日的股本為 “非控股權益的收購和處置”,因為它是由交易產生的 股東之間。交易完成後,淡水河谷擁有VOPC100%的股本。
16。無形資產
合併 | |||||
善意 | 讓步 | 軟件 | 研究和開發項目 | 總計 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 15,799 | 37,226 | 502 | 2,782 | 56,309 |
補充 | - | 94 | 154 | - | 248 |
處置 | - | (22) | - | (23) | (45) |
攤銷 | - | (640) | (148) | - | (788) |
翻譯調整 | 938 | - | 11 | - | 949 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 16,737 | 36,658 | 519 | 2,759 | 56,673 |
成本 | 16,737 | 45,584 | 3,371 | 2,759 | 68,451 |
累計攤銷 | - | (8,926) | (2,852) | - | (11,778) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 16,737 | 36,658 | 519 | 2,759 | 56,673 |
截至2022年12月31日的餘額 | 16,643 | 33,570 | 454 | 2,754 | 53,421 |
補充 | - | 833 | 66 | 14 | 913 |
處置 | - | (38) | - | - | (38) |
攤銷 | - | (625) | (105) | - | (730) |
翻譯調整 | (543) | - | (6) | - | (549) |
截至2023年6月30日的餘額 | 16,100 | 33,740 | 409 | 2,768 | 53,017 |
成本 | 16,100 | 41,449 | 2,894 | 2,768 | 63,211 |
累計攤銷 | - | (7,709) | (2,485) | - | (10,194) |
截至2023年6月30日的餘額 | 16,100 | 33,740 | 409 | 2,768 | 53,017 |
母公司 | ||||
讓步 | 軟件 | 研究和開發項目 | 總計 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 37,226 | 386 | 2,754 | 40,366 |
補充 | 94 | 103 | - | 197 |
處置 | (22) | - | - | (22) |
攤銷 | (640) | (83) | - | (723) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 36,658 | 406 | 2,754 | 39,818 |
成本 | 45,584 | 1,881 | 2,754 | 50,219 |
累計攤銷 | (8,926) | (1,475) | - | (10,401) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 36,658 | 406 | 2,754 | 39,818 |
平衡 截至2022年12月31日 | 33,570 | 316 | 2,754 | 36,640 |
補充 | 833 | 49 | - | 882 |
處置 | (38) | - | - | (38) |
攤銷 | (625) | (72) | - | (697) |
截至2023年6月30日的餘額 | 33,740 | 293 | 2,754 | 36,787 |
成本 | 41,449 | 1,625 | 2,754 | 45,828 |
累計攤銷 | (7,709) | (1,332) | - | (9,041) |
截至2023年6月30日的餘額 | 33,740 | 293 | 2,754 | 36,787 |
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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17。財產、廠房和設備
合併 | ||||||||||
注意事項 | 建築物和土地 | 設施 | 裝備 | 礦物特性 | 鐵路設備 | 使用權資產 | 其他 | 在建工程 | 總計 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 48,989 | 44,730 | 21,543 | 33,524 | 12,645 | 6,579 | 12,028 | 54,264 | 234,302 | |
增補內容 (i) | - | - | - | - | - | (27) | - | 13,970 | 13,943 | |
處置 | (24) | (85) | (33) | (2) | (16) | - | (3) | (322) | (485) | |
資產退休義務 | 25 (b) | - | - | - | (771) | - | - | - | - | (771) |
折舊、損耗和攤銷 | (1,137) | (1,402) | (1,786) | (1,150) | (409) | (454) | (830) | - | (7,168) | |
翻譯調整 | 965 | 621 | 951 | 2,037 | 11 | 714 | 539 | 2,167 | 8,005 | |
轉賬 | 1,594 | 2,568 | 1,443 | 785 | 251 | - | 644 | (7,285) | - | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 50,387 | 46,432 | 22,118 | 34,423 | 12,482 | 6,812 | 12,378 | 62,794 | 247,826 | |
成本 | 88,696 | 76,290 | 53,953 | 81,904 | 21,773 | 11,615 | 27,403 | 62,794 | 424,428 | |
累計折舊 | (38,309) | (29,858) | (31,835) | (47,481) | (9,291) | (4,803) | (15,025) | - | (176,602) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 50,387 | 46,432 | 22,118 | 34,423 | 12,482 | 6,812 | 12,378 | 62,794 | 247,826 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 46,505 | 41,961 | 26,006 | 37,109 | 12,912 | 7,592 | 13,732 | 48,655 | 234,472 | |
增補內容 (i) | - | - | - | - | - | 96 | - | 12,291 | 12,387 | |
處置 | (41) | (42) | (27) | (1) | (26) | - | (4) | (276) | (417) | |
資產退休義務 | 25 (b) | - | - | - | 474 | - | - | - | - | 474 |
折舊、損耗和攤銷 | (1,135) | (1,267) | (1,849) | (1,226) | (411) | (463) | (824) | - | (7,175) | |
翻譯調整 | (798) | (355) | (889) | (1,325) | (21) | (412) | (301) | (1,107) | (5,208) | |
轉賬 | 3,949 | 2,972 | 1,889 | 237 | 242 | - | 830 | (10,119) | - | |
截至2023年6月30日的餘額 | 48,480 | 43,269 | 25,130 | 35,268 | 12,696 | 6,813 | 13,433 | 49,444 | 234,533 | |
成本 | 85,300 | 69,063 | 59,843 | 78,481 | 21,471 | 10,581 | 28,447 | 49,444 | 402,630 | |
累計折舊 | (36,820) | (25,794) | (34,713) | (43,213) | (8,775) | (3,768) | (15,014) | - | (168,097) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 48,480 | 43,269 | 25,130 | 35,268 | 12,696 | 6,813 | 13,433 | 49,444 | 234,533 |
母公司 | ||||||||||
注意事項 | 建築物和土地 | 設施 | 裝備 | 礦物特性 | 鐵路設備 | 使用權資產 | 其他 | 在建工程 | 總計 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 31,675 | 34,918 | 12,093 | 9452 | 12,538 | 1,284 | 6,635 | 32,814 | 141,409 | |
增補內容 (i) | - | - | - | - | - | 5 | - | 9,816 | 9,821 | |
處置 | (24) | (84) | (14) | - | (16) | - | (3) | (248) | (389) | |
資產退休義務 | 25 (b) | - | - | - | (529) | - | - | - | - | (529) |
折舊、損耗和攤銷 | (700) | (916) | (974) | (380) | (403) | (186) | (663) | - | (4,222) | |
轉賬 | 1,556 | 2,379 | 1,154 | (19) | 249 | - | 778 | (6,097) | - | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 32,507 | 36,297 | 12,259 | 8,524 | 12,368 | 1,103 | 6,747 | 36,285 | 146,090 | |
成本 | 47,337 | 52,935 | 26,660 | 13,510 | 21,515 | 2,701 | 16,568 | 36,285 | 217,511 | |
累計折舊 | (14,830) | (16,638) | (14,401) | (4,986) | (9,147) | (1,598) | (9,821) | - | (71,421) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 32,507 | 36,297 | 12,259 | 8,524 | 12,368 | 1,103 | 6,747 | 36,285 | 146,090 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 30,009 | 33,417 | 11,864 | 10,263 | 12,583 | 1,514 | 8,175 | 28,497 | 136,322 | |
增補內容 (i) | - | - | - | - | - | 62 | - | 8,311 | 8,373 | |
處置 | (31) | (20) | (14) | - | (26) | - | (3) | (169) | (263) | |
資產退休義務 | 25 (b) | - | - | - | 527 | - | - | - | - | 527 |
折舊、損耗和攤銷 | (639) | (879) | (844) | (402) | (390) | (184) | (670) | - | (4,008) | |
轉賬 | 2,102 | 1,993 | 1,160 | 69 | 241 | - | 790 | (6,355) | - | |
截至2023年6月30日的餘額 | 31,441 | 34,511 | 12,166 | 10,457 | 12,408 | 1,392 | 8,292 | 30,284 | 140,951 | |
成本 | 45,574 | 50,566 | 25,789 | 15,592 | 20,723 | 2,815 | 19,165 | 30,284 | 210,508 | |
累計折舊 | (14,133) | (16,055) | (13,623) | (5,135) | (8,315) | (1,423) | (10,873) | - | (69,557) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 31,441 | 34,511 | 12,166 | 10,457 | 12,408 | 1,392 | 8,292 | 30,284 | 140,951 |
(i) 包括資本化利息(如適用)。
有關使用權和租賃責任的更多詳情,請參閲附註22。
30 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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18。金融和資本風險管理
a) 衍生品對報表的影響 財務狀況
合併 | ||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||
資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |
外匯和利率風險 | ||||
CDI 和 TJLP 與美元固定和浮動利率互換 | 75 | 390 | 526 | 144 |
IPCA 交換 | - | 319 | - | 196 |
美元互換和遠期交易 | 1,279 | 557 | 3,148 | - |
SOFR 交換 | 87 | - | 19 | 138 |
財政部遠期 | 7 | 38 | - | - |
1,448 | 1,304 | 3,693 | 478 | |
大宗商品價格風險 | ||||
汽油、布倫特原油和運費 | 92 | 1 | 253 | 110 |
能源過渡金屬 | 2 | 25 | - | 38 |
94 | 26 | 253 | 148 | |
其他 | - | 7 | - | 9 |
總計 | 1,542 | 1,337 | 3,946 | 635 |
b) 淨風險敞口
合併 | ||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
外匯和利率風險 | ||
CDI 和 TJLP 與美元固定和浮動利率互換 | (315) | 382 |
IPCA 交換 | (319) | (196) |
美元互換和遠期交易 | 722 | 3,148 |
SOFR 交換 | 87 | (119) |
財政部遠期 | (31) | - |
144 | 3,215 | |
大宗商品價格風險 | ||
汽油、布倫特原油和運費 | 91 | 143 |
能源過渡金屬 | (23) | (38) |
68 | 105 | |
其他 | (7) | (9) |
總計 | 205 | 3,311 |
c) 效果 損益表上的衍生品
合併 | ||||
損益表中確認的收益(虧損) | ||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
外匯和利率風險 | ||||
CDI 和 TJLP 與美元固定和浮動利率互換 | (620) | 660 | (684) | 885 |
IPCA 交換 | (122) | 112 | (143) | 148 |
美元互換和遠期業務 | (1,690) | 1,840 | (1,829) | 2,686 |
SOFR 交換 | 61 | 59 | 221 | 75 |
財政部遠期 | (49) | 66 | (49) | 66 |
(2,420) | 2,737 | (2,484) | 3,860 | |
大宗商品價格風險 | ||||
汽油、布倫特原油和運費 | (96) | 15 | (11) | (108) |
能源過渡金屬 | 4 | (1) | 1 | (7) |
(92) | 14 | (10) | (115) | |
其他 | 7 | 4 | 3 | 9 |
總計 | (2,505) | 2755 | (2,491) | 3,754 |
31 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
d) 衍生品對現金流的影響
合併 | ||
財務結算流入(流出) | ||
截至6月30日的六個月期間, | ||
2024 | 2023 | |
外匯和利率風險 | ||
CDI 和 TJLP 與美元固定和浮動利率互換 | 2 | (20) |
IPCA 交換 | (20) | 17 |
美元互換和遠期業務 | 597 | 589 |
LIBOR 互換 | - | 19 |
SOFR 交換 | 24 | - |
財政部遠期 | (19) | 66 |
584 | 671 | |
大宗商品價格風險 | ||
汽油、布倫特原油和運費 | 60 | 16 |
能源過渡金屬 | (18) | 8 |
42 | 24 | |
指定為現金流對衝會計的衍生品 | ||
鎳 | - | 170 |
- | 170 | |
總計 | 626 | 865 |
e) 市場風險——外匯和利息 比率
以雷亞爾計價的保護計劃 債務工具和其他負債
名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入(流出) | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | |||||||
流量 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 索引 | 平均費率 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024 | 2025 | 2026+ |
CDI 與美元固定利率互換 | (92) | 516 | 15 | 79 | (13) | (10) | (69) | ||||
應收款 | 4,581 雷亞爾 | 5,162 雷亞爾 | CDI | 100.00% | |||||||
應付款 | 1,061 美元 | 1,196 美元 | 修復 | 1.70% | |||||||
TJLP兑美元固定利率掉期 | (223) | (134) | (13) | 11 | (21) | (48) | (154) | ||||
應收款 | 599 雷亞爾 | 694 雷亞爾 | TJLP + | 1.07% | |||||||
應付款 | 149 美元 | 173 美元 | 修復 | 3.47% | |||||||
(315) | 382 | 2 | 90 | (34) | (58) | (223) | |||||
IPCA掉期與美元固定利率互換 | (319) | (197) | (20) | 16 | (25) | (54) | (240) | ||||
應收款 | 924 雷亞爾 | 1,078 雷亞爾 | IPCA + | 4.54% | |||||||
應付款 | 228 美元 | 267 美元 | 修復 | 3.86% | |||||||
(319) | (197) | (20) | 16 | (25) | (54) | (240) | |||||
雷亞爾固定利率與美元固定利率互換 | 1,040 | 2,905 | 497 | 196 | 343 | 691 | 6 | ||||
應收款 | 14,004 雷亞爾 | 12,660 雷亞爾 | 修復 | 6.75% | |||||||
應付款 | 2,705 美元 | 2,431 美元 | 修復 | 0.97% | |||||||
向前 | 8,335 雷亞爾 | 1,209 雷亞爾 | B | 5.27 | (318) | 243 | 100 | 112 | (348) | 24 | 6 |
722 | 3,148 | 597 | 308 | (5) | 715 | 12 |
32 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
這些衍生金融工具的靈敏度分析 呈現如下:
樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I (百分之二十五) |
場景二 (百分之五十) |
CDI 與美元固定利率互換 | 雷亞爾貶值 | (92) | (1,544) | (2,995) |
巴西境內的美元利率下降 | (92) | (265) | (451) | |
巴西利率上調 | (92) | (229) | (365) | |
受保護項目:以雷亞爾計價的負債 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
TJLP兑美元固定利率掉期 | 雷亞爾貶值 | (223) | (420) | (617) |
巴西境內的美元利率下降 | (223) | (246) | (271) | |
巴西利率上調 | (223) | (251) | (276) | |
TJLP 利率下降 | (223) | (241) | (259) | |
受保護項目:以雷亞爾計價的債務 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
IPCA掉期與美元固定利率互換 | 雷亞爾貶值 | (319) | (625) | (930) |
巴西境內的美元利率下降 | (319) | (355) | (393) | |
巴西利率上調 | (319) | (366) | (411) | |
IPCA指數下降 | (319) | (341) | (363) | |
受保護項目:以雷亞爾計價的債務 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
雷亞爾固定利率與美元固定利率互換 | 雷亞爾貶值 | 1,040 | (2,549) | (6,139) |
巴西境內的美元利率下降 | 1,040 | 877 | 709 | |
巴西利率上調 | 1,040 | 758 | 489 | |
受保護項目:以雷亞爾計價的債務 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
向前 | 雷亞爾貶值 | (318) | (2,422) | (4,526) |
巴西境內的美元利率下降 | (318) | (318) | (318) | |
巴西利率上調 | (318) | (318) | (318) | |
受保護項目:以雷亞爾計價的負債 | 雷亞爾貶值 | 不是。 | - | - |
利率保護計劃(美元) 計價債務
名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入(流出) | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | |||||||
流量 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 索引 | 平均費率 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024 | 2025 | 2026+ |
SOFR 兑美元固定利率掉期 | 87 | (119) | 24 | 28 | - | 64 | 23 | ||||
應收款 | 2,150 美元 | 2,300 美元 | 軟弱 | 0.00% | |||||||
應付款 | 2,150 美元 | 2,300 美元 | 修復 | 3.77% |
這些衍生金融工具的靈敏度分析 呈現如下:
樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I (百分之二十五) |
場景二 (百分之五十) | ||||
SOFR 兑美元固定利率掉期 | 美元 SOFR 下降 | 87 | (202) | (503) | ||||
受保護項目:SOFR 美元指數債務 | 美元 SOFR 下降 | 不是。 | 202 | 503 | ||||
保護美國國債波動 與債券發行和要約交易有關
到期 致美國財政部(“UST”)的波動性,這是一項國庫鎖定交易 實施是為了保持2024年6月新債券的發行,並於2024年7月進行招標(隨後的事件)。
名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入(流出) | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | |||||
流量 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 買入/賣出 | 平均費率 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024 |
財政部遠期 | 1,130 美元 | - | S | 4.44% | (31) | - | - | 18 | (31) |
財政部遠期 | - | - | B | - | - | - | (19) | - | - |
33 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
本文介紹了這些衍生金融工具的靈敏度分析 如下所示:
樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I (百分之二十五) |
場景二 (百分之五十) |
NDF 財政部 | 增加國庫 | (31) | (254) | (453) |
保護項目:美國國庫美元指數債券 | 增加國庫 | 不適用 | 254 | 453 |
f) 產品價格和投入成本保護計劃
名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入(流出) | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | |||||
流量 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 買入/賣出 | 平均行使價(美元) | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024 |
布倫特原油 (bbl) | |||||||||
看漲期權 | 12,763,500 | 19,907,250 | B | 91 | 70 | 219 | 3 | 37 | 70 |
看跌期權 | 12,763,500 | 19,907,250 | S | 59 | (1) | (109) | - | - | (1) |
遠期運費協議(天數) | |||||||||
貨運代理人 | 330 | 1,210 | B | 15,636 | 22 | 33 | 57 | 3 | 22 |
91 | 143 | 60 | 40 | 91 |
本文介紹了這些衍生金融工具的靈敏度分析 如下所示:
樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I (百分之二十五) |
場景二 (百分之五十) |
布倫特原油 (bbl) | ||||
選項 | 價格投入減少 | 69 | (80) | (1,189) |
受保護物品:與燃油價格相關的部分成本 | 價格投入減少 | 不是。 | 80 | 1,189 |
遠期運費協議(天數) | ||||
前鋒 | 運費價格下降 | 22 | 9 | (3) |
受保護物品:與海運價格相關的部分費用 | 運費價格下降 | 不是。 | (9) | 3 |
g) 其他衍生品,包括合約中的嵌入式衍生品
名義上的 | 公允價值 | 財務結算流入(流出) | 風險價值 | 按年度劃分的公允價值 | ||||||
流量 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 買入/賣出 | 平均行使價(美元/噸) | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024 | 2025 |
固定價格鎳銷售保護 (噸) | ||||||||||
鎳前鋒 | 3,402 | 3,322 | B | 18,579 | (23) | (38) | (18) | 12 | (18) | (5) |
(23) | (38) | (18) | 12 | (18) | (5) | |||||
嵌入式衍生品(顆粒價格) 天然氣購買量(量/月) |
||||||||||
看漲期權 | 746,667 | 746,667 | S | 233 | (7) | (9) | - | 7 | (7) | - |
(7) | (9) | - | 7 | (7) | - |
34 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
這些衍生金融工具的靈敏度分析 呈現如下:
樂器 | 儀器的主要風險事件 | 公允價值 |
場景 I (百分之二十五) |
場景二 (百分之五十) |
固定價格銷售保護 (噸) | ||||
前鋒 | 鎳價下跌 | (23) | (104) | (184) |
受保護項目:固定價格的鎳收入的一部分 | 鎳價下跌 | 不是。 | 104 | 184 |
天然氣中的嵌入式衍生品(顆粒價格) 購買協議(數量/月) |
||||
嵌入式衍生品-天然氣購買 | 顆粒價格上漲 | (7) | (25) | (55) |
h) 對衝會計
合併 | ||||
其他綜合收益中確認的收益(虧損) | ||||
截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
淨投資對衝 | (1,062) | 540 | (1,339) | 796 |
現金流對衝 (i) | - | (20) | - | 79 |
(i) 2023年,公司制定了鎳收入對衝計劃 合同,於 2023 年 12 月 31 日到期。2024年,沒有收入對衝計劃。
i) 金融交易對手的評級
衍生工具、現金和現金等價物的交易, 以及短期投資由金融機構持有,金融機構的風險敞口限額由金融機構定期審查和批准 委託的權力。金融機構的信用風險是通過一種方法進行的,該方法除其他信息外, 國際評級機構提供的評級。
下表將外幣評級顯示為 穆迪發佈的關於公司用來簽訂金融工具的主要金融機構,包括 衍生金融工具。
合併 | ||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||
現金和現金等價物和投資 | 衍生品 | 現金和現金等價物和投資 | 衍生品 | |
Aa2 | 3,922 | 4 | 1,638 | - |
Aa3 | - | 3 | 205 | - |
A1 | 14,380 | 148 | 9,790 | 241 |
A2 | 3,382 | 576 | 1,497 | 1,419 |
A3 | 6,370 | 19 | 899 | 106 |
Baa1 | 1 | - | 9 | - |
Baa2 | 112 | - | 76 | - |
Ba1 (i) | 559 | - | 413 | - |
Ba2 (i) | 4,348 | 548 | 1,391 | 1,522 |
Ba3 (i) | 3,282 | 244 | 1,806 | 658 |
36,356 | 1,542 | 17,724 | 3,946 |
(i) 餘額的很大一部分歸為財務 按當地貨幣計算被視為投資級別的巴西機構。
35 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
19。金融資產和負債
a) 分類
該公司將其歸類 根據收購目的的金融工具,並決定分類和初始確認 根據以下類別:
合併 | |||||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
金融資產 | 注意事項 | 攤銷成本 | 通過OCI按公允價值計算 |
按公允價值計算 盈利或虧損 |
總計 | 攤銷成本 | 通過OCI按公允價值計算 |
按公允價值計算 盈利或虧損 |
總計 |
當前 | |||||||||
現金和現金等價物 | 21 | 36,018 | - | - | 36,018 | 17,474 | - | - | 17,474 |
短期投資 | 21 | - | - | 338 | 338 | - | - | 250 | 250 |
衍生金融工具 | 18 | - | - | 936 | 936 | - | - | 1,311 | 1,311 |
應收賬款 | 10 | 2,278 | - | 10,687 | 12,965 | 1,749 | - | 18,568 | 20,317 |
司法存款 | 26 (c) | - | - | - | - | 2,956 | - | - | 2,956 |
38,296 | - | 11,961 | 50,257 | 22,179 | - | 20,129 | 42,308 | ||
非當前 | |||||||||
司法存款 | 26 (c) | 3,252 | - | - | 3,252 | 3,861 | - | - | 3,861 |
受限制的現金 | 13 | 23 | - | - | 23 | 22 | - | - | 22 |
衍生金融工具 | 18 | - | - | 606 | 606 | - | - | 2,635 | 2,635 |
股票證券投資 | 13 | - | 260 | - | 260 | - | 217 | - | 217 |
3,275 | 260 | 606 | 4,141 | 3,883 | 217 | 2,635 | 6,735 | ||
金融資產總額 | 41,571 | 260 | 12,567 | 54,398 | 26,062 | 217 | 22,764 | 49,043 | |
金融負債 | |||||||||
當前 | |||||||||
供應商和承包商 | 12 | 26,513 | - | - | 26,513 | 25,523 | - | - | 25,523 |
衍生金融工具 | 18 | - | - | 753 | 753 | - | - | 172 | 172 |
貸款和借款 | 21 | 5,061 | - | - | 5,061 | 3,986 | - | - | 3,986 |
租賃 | 22 | 985 | - | - | 985 | 954 | - | - | 954 |
與特許權補助金有關的負債 | 13 (a) | 3,783 | - | - | 3,783 | 2,861 | - | - | 2,861 |
其他金融負債-關聯方 | 29 | 800 | - | - | 800 | 1,404 | - | - | 1,404 |
預付款和其他財務債務 | 13 | 2770 | - | - | 2770 | 3,676 | - | - | 3,676 |
39,912 | - | 753 | 40,665 | 38,404 | - | 172 | 38,576 | ||
非當前 | |||||||||
衍生金融工具 | 18 | - | - | 584 | 584 | - | - | 463 | 463 |
貸款和借款 | 21 | 71,488 | - | - | 71,488 | 56,389 | - | - | 56,389 |
租賃 | 22 | 6,577 | - | - | 6,577 | 6,075 | - | - | 6,075 |
參與式股東債券 | 20 | - | - | 13,622 | 13,622 | - | - | 13,912 | 13,912 |
與特許權補助金有關的負債 | 13 (a) | 14,178 | - | - | 14,178 | 15,868 | - | - | 15,868 |
其他財務義務 | 13 | - | - | 1 | 1 | - | - | 1 | 1 |
92,243 | - | 14,207 | 106,450 | 78,332 | - | 14,376 | 92,708 | ||
金融負債總額 | 132,155 | - | 14,960 | 147,115 | 116,736 | - | 14,548 | 131,284 |
b) 公允價值的層次結構
合併 | |||||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
注意事項 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |
金融資產 | |||||||||
短期投資 | 21 | 338 | - | - | 338 | 250 | - | - | 250 |
衍生金融工具 | 18 | - | 1,542 | - | 1,542 | - | 3,946 | - | 3,946 |
應收賬款 | 10 | - | 10,687 | - | 10,687 | - | 18,568 | - | 18,568 |
股票證券投資 | 13 | - | 260 | - | 260 | - | 217 | - | 217 |
338 | 12,489 | - | 12,827 | 250 | 22,731 | - | 22,981 | ||
金融負債 | |||||||||
衍生金融工具 | 18 | - | 1,337 | - | 1,337 | - | 635 | - | 635 |
參與式股東債券 | 20 | - | 13,622 | - | 13,622 | - | 13,912 | - | 13,912 |
其他財務義務 | 13 | - | 1 | - | 1 | - | 1 | - | 1 |
- | 14,960 | - | 14,960 | - | 14,548 | - | 14,548 |
博覽會第1、2和3層之間沒有轉會 本報告所述期間的價值層次結構。
36 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
c) 貸款和借款的公允價值
合併 | ||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||
賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | |
在二級市場上報價: | ||||
債券 | 45,878 | 45,733 | 35,112 | 35,845 |
債券 | 649 | 649 | 1,070 | 1,032 |
巴西的債務合同: | ||||
雷亞爾,與 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 掛鈎 | 1,092 | 1,092 | 1,211 | 1,211 |
以美元計價的一攬子貨幣和債券與SOFR掛鈎 | 850 | 903 | 740 | 816 |
國際市場上的債務合同: | ||||
美元,含可變利息和固定利息 | 27,661 | 29,440 | 21,808 | 23,962 |
其他貨幣,利息可變 | 50 | 47 | 43 | 43 |
其他貨幣,有固定利息 | 369 | 380 | 391 | 410 |
總計 | 76,549 | 78,244 | 60,375 | 63,319 |
20。參與式股東債券
財務業績 | ||||||||
平均價格(雷亞爾) | 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間, | 負債 | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
參與式股東債券 | 35.06 | 31.35 | (1,254) | 1,621 | (437) | 1,373 | 13,622 | 13,912 |
4 月 1 日st,2024 年,該公司提供了 提取 2023 年第二季度的 7.66 雷亞爾(1.49 億美元)作為報酬(2023 年:637 雷亞爾(1.27 億美元) 2022年第二學期)。
21。貸款、借款、現金和現金等價物 和短期投資
a) 淨負債
該公司監控 淨負債,目的是確保其業務的長期連續性。
合併 | |||
注意 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
貸款和借款 | 76,549 | 60,375 | |
租約 | 22 (b) | 7,562 | 7,029 |
債務總額 | 84,111 | 67,404 | |
(-) 現金和現金等價物 | 36,018 | 17,474 | |
(-) 短期投資 (i) | 338 | 250 | |
(-) PTVI的現金和現金等價物 | 15 (a) | - | 3,401 |
淨負債 | 47,755 | 46,279 |
(i) 主要包括對獨家投資的投資 基金,其投資組合由承諾交易和浮動利率證券的Selic國庫券(“LFT”)構成 由巴西政府發行。
b) 現金和現金等價物
合併 | ||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
R$ | 9,034 | 4,612 |
美元 | 25,683 | 12,182 |
其他貨幣 | 1,301 | 680 |
總計 | 36,018 | 17,474 |
37 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
c) | 貸款和借款 |
i) | 未償貸款和借款餘額 按類型和貨幣分類 |
合併 | |||||
流動負債 | 非流動負債 | ||||
平均利率 (i) | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
在二級市場上報價: | |||||
美元債券 (ii) | 6.08% | - | - | 45,344 | 34,649 |
雷亞爾,債券 | 8.74% | 191 | 463 | 451 | 573 |
(三)中巴西的債務合同: | |||||
雷亞爾,與 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 掛鈎 | 10.18% | 232 | 239 | 856 | 968 |
以美元計價的一攬子貨幣和債券與SOFR掛鈎 | 6.89% | - | - | 834 | 726 |
國際市場上的債務合同: | |||||
美元,含可變利息和固定利息 | 6.04% | 3,586 | 2,416 | 23,653 | 19,104 |
其他貨幣,利息可變 | 4.23% | - | - | 50 | 44 |
其他貨幣,有固定利息 | 4.11% | 66 | 59 | 300 | 325 |
應計費用 | 986 | 809 | - | - | |
總計 | 5,061 | 3,986 | 71,488 | 56,389 | |
母公司 | |||||
流動負債 | 非流動負債 | ||||
平均利率 (i) | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
在二級市場上報價: | |||||
美元,債券 | 5.66% | - | - | 2,731 | 2,378 |
雷亞爾,債券 | 8.74% | 190 | 463 | 452 | 573 |
(三)中巴西的債務合同: | |||||
雷亞爾,與 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 掛鈎 | 10.18% | 239 | 239 | 848 | 968 |
以美元計價的一攬子貨幣和債券與SOFR掛鈎 | 6.89% | - | - | 834 | 726 |
國際市場上的債務合同: | |||||
美元,含可變利息 | 6.35% | 584 | 2,421 | 11,284 | 8,327 |
其他貨幣,利息可變 | 4.23% | - | 50 | 44 | |
應計費用 | 285 | 251 | - | - | |
總計 | 1,298 | 3,374 | 16,199 | 13,016 |
(i) 為了確定浮動債務合同的平均利率 費率,公司使用了自2024年6月30日起適用的費率。
(ii) 2024年6月,公司發行了10億美元的債券 每年的息票為6.45%,每半年支付一次,將於2054年到期。
(iii) 公司訂立衍生品以減輕風險敞口 由於巴西簽訂的所有浮動利率債務的現金流變化,以美元計算,每年的平均成本為3.22%。
貸款和融資與融資活動產生的現金流的對賬情況見附註9 (C)。
ii) 本金和利息的未來流動 貸款和借款付款
合併 | 母公司 | |||
校長 |
預計的未來 利息支付 (i) |
校長 |
預計的未來 利息支付 (i) | |
2024 | 979 | 2,351 | 475 | 574 |
2025 | 4,957 | 4,806 | 721 | 1,126 |
2026 | 3,113 | 4,510 | 425 | 1,091 |
2027 | 9,388 | 3,967 | 4,172 | 930 |
在 2028 年到 2030 年之間 | 18,489 | 10,036 | 4,469 | 1,745 |
2031 年以後 | 38,637 | 20,812 | 6,950 | 2,915 |
總計 | 75,563 | 46,482 | 17,212 | 8,381 |
(i) 基於利率 曲線和外匯匯率自2024年6月30日起適用,並考慮到本金將按其支付 合同付款日期。該金額包括尚未應計的估計利息和已在年度確認的利息 財務報表。
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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盟約
公司的一些貸款和借款協議 與貸款人簽訂的財務契約。這些協議中的主要財務契約要求維持一定的比率,例如 例如槓桿率和利息覆蓋範圍。截至2024年6月30日,該公司未發現任何違規事件。
22。租約
a) 使用權
合併 | |||||
2023 年 12 月 31 日 | 增補和合同修改 | 折舊 | 翻譯調整 | 2024年6月30日 | |
端口 | 3,040 | - | (135) | 397 | 3,302 |
船隻 | 2,008 | (2) | (109) | 284 | 2,181 |
造粒廠 | 933 | - | (128) | - | 805 |
屬性 | 388 | (7) | (59) | 16 | 338 |
能源工廠 | 165 | - | (14) | 17 | 168 |
採礦設備 | 45 | (18) | (9) | - | 18 |
總計 | 6,579 | (27) | (454) | 714 | 6,812 |
b) 租賃負債
合併 | ||||||
2023 年 12 月 31 日 | 增補和合同修改 | 付款 (i) | 利息 | 翻譯調整 | 2024年6月30日 | |
端口 | 3,303 | - | (181) | 58 | 478 | 3,658 |
船隻 | 1,922 | (2) | (160) | 37 | 266 | 2,063 |
造粒廠 | 1,002 | - | (22) | 26 | - | 1,006 |
屬性 | 491 | (7) | (52) | 8 | 77 | 517 |
能源工廠 | 239 | - | (10) | 5 | 28 | 262 |
採礦設備 | 72 | (18) | (5) | 7 | - | 56 |
總計 | 7,029 | (27) | (430) | 141 | 849 | 7,562 |
流動負債 | 954 | 985 | ||||
非流動負債 | 6,075 | 6,577 | ||||
總計 | 7,029 | 7,562 |
(i) 不包括可變租賃付款的總金額 在截至6月的六個月期間,損益表中記錄的租賃負債計量為598雷亞爾(1.17億美元) 2024 年 30 日(2023 年:376 雷亞爾(7400 萬美元))。
年度最低還款額和剩餘租約 術語
下表列出了未貼現的租賃債務 按到期日計算。財務狀況表中確認的租賃負債按此類債務的現值計量。
合併 | ||||||||||||||||
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 年以後 | 總計 | 剩餘期限(年) | 折扣率 | |||||||||
端口 | 186 | 367 | 301 | 241 | 3,856 | 4,951 | 2 到 19 | 4% 到 5% | ||||||||
船隻 | 276 | 242 | 83 | 83 | 472 | 1,156 | 1 到 9 | 3% 到 4% | ||||||||
造粒廠 | 167 | 326 | 299 | 292 | 1,330 | 2,414 | 1 到 9 | 2% 到 6% | ||||||||
屬性 | 83 | 95 | 84 | 73 | 199 | 534 | 1 到 10 | 2% 到 7% | ||||||||
能源工廠 | 25 | 50 | 34 | 29 | 220 | 358 | 2 到 6 | 5% 到 6% | ||||||||
採礦設備 | 24 | 30 | 20 | 3 | 2 | 79 | 1 到 4 | 3% 到 6% | ||||||||
總計 | 761 | 1,110 | 821 | 721 | 6,079 | 9,492 |
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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23。布魯馬迪尼奧大壩故障
2019 年 1 月,一座尾礦壩(“一號大壩”)經歷了 巴西米納斯吉拉斯州布魯馬迪尼奧市的Corrego do Feijão礦發生故障。失敗已發佈 尾礦碎片的流動,摧毀了淡水河谷的一些設施,影響了當地社區並擾亂了環境。這個 排放的尾礦造成了延伸約315公里的衝擊,延伸到附近的帕拉奧佩巴河。布魯馬迪尼奧的大壩倒塌 (“事件”)造成270人死亡或推定死亡,並造成了大量的財產和環境損失 地區。
由於大壩倒塌,公司認可了相關條款 履行其承擔的義務,包括對受事件影響的人進行賠償、對受影響地區進行補救和賠償 對社會。條款的變化如下所示:
合併 | |||||
2023 年 12 月 31 日 | 對估計數的修訂 | 貨幣和現值調整 | 支出 | 2024年6月30日 | |
綜合賠償協議 | |||||
付款義務 | 2,720 | (43) | 146 | (512) | 2,311 |
提供社會經濟補償和其他補償 | 2,867 | (54) | 191 | (466) | 2,538 |
提供社會和環境賠償 | 4,080 | (163) | 137 | (278) | 3,776 |
9,667 | (260) | 474 | (1,256) | 8,625 | |
其他義務 | |||||
尾礦控制、巖土工程安全和環境修復 | 3,311 | (66) | 144 | (350) | 3,039 |
個人賠償 | 403 | (3) | 27 | (220) | 207 |
其他 | 1,433 | 216 | 99 | (213) | 1,535 |
5,147 | 147 | 270 | (783) | 4,781 | |
責任 | 14,814 | (113) | 744 | (2,039) | 13,406 |
債務的現金流量是按平均時期估算的 從5年到7年不等,按實際年利率折現為現值,比12月份的5.31%有所增加 2023 年 31 日,至 2024 年 6 月 30 日的6.50%。
此外,公司還產生了費用, 直接在損益表中被確認為與尾礦有關的 “其他營業收入(支出),淨額”(附註5c) 管理, 通信, 人道主義援助, 工資發放, 法律服務, 供水等.公司產生的費用 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,金額分別為4.70雷亞爾(8,900萬美元)和10.13雷亞爾(1.99億美元) (2023 年:分別為 649 雷亞爾(1.31 億美元)和 1228 雷亞爾(2.42 億美元))。
司法 綜合賠償和解
綜合賠償和解 包括:(i) 付款義務,其中資金將由米納斯吉拉斯州和司法機構直接用於 社會經濟和社會環境補償項目;(ii)布魯馬迪尼奧和其他城市的社會經濟項目;以及 (iii) 對大壩倒塌造成的環境損害的賠償。預計這些債務的平均期限為6年。
對於 (i) 和 (ii) 的義務, 該協議為每個項目規定了金額, 原始預算和截止日期的變化可能會對撥款產生影響。 此外,儘管《和解協議》估計,環境恢復行動的執行沒有上限 綜合賠償,因為公司有法律義務全面修復因大壩倒塌造成的環境損害。開支 根據巴西税收法規,與這些債務相關的應從所得税計算中扣除, 接受主管當局的定期檢查。因此,儘管淡水河谷正在監控這筆款項,但記錄的金額可能會 實質性變化取決於公司無法控制的幾個因素。
其他 義務
該公司還努力確保巖土工程安全 布魯馬迪尼奧Corrego do Feijão礦的剩餘建築物以及尾礦的拆除和妥善處置 一號大壩,包括疏浚部分釋放的材料和從帕拉奧佩巴河的河道中除沙。
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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對於個人賠償,淡水河谷和公眾被告 米納斯吉拉斯州政府於2019年4月5日正式簽署了一項協議,根據該協議,受布魯馬迪尼奧大壩倒塌影響的人 可以加入個人或家庭團體庭外和解協議,以補償物質、經濟和精神損失。 該協議為廣泛的賠償金奠定了基礎,這些補償金是根據最佳實踐定義的 以及巴西法院的判例法, 遵循聯合國的規則和原則.
a) 或有負債
公開 米納斯吉拉斯州和州檢察官提起民事訴訟,要求賠償因一號大壩倒塌造成的損失
該公司是提起的公共民事訴訟的當事方 米納斯吉拉斯州和司法機構,要求賠償因以下原因造成的社會經濟和社會環境損失 大壩倒塌,並尋求廣泛的決定,命令淡水河谷採取具體的補救和賠償行動。結果 在2021年2月達成和解的《綜合賠償司法和解協議》中,社會環境賠償要求和 大壩倒塌造成的社會經濟損失已基本得到解決。個人損害賠償不在司法和解協議中 關於綜合賠償,與米納斯吉拉斯州公訴人簽署的《承諾條款》獲得批准,其 參數被用作解決個別協議的基礎。刑期清算階段始於 為量化所謂的剩餘個人損害賠償而提起的上述公共民事訴訟,淡水河谷已經提交了一份文書 對該決定提出上訴,仍在等待判決。公司遭受財務損失的可能性被歸類為可能的並且 尚無法可靠地估計淡水河谷的潛在損失金額。
公開 根據巴西反腐敗法提起的民事訴訟和調查
2020年10月,巴西主計長辦公室 (“CGU”)向公司通報了基於上述相同指控的行政訴訟起訴 根據與布魯馬迪尼奧大壩有關的檢查和監測活動的巴西第12,846/2013號法律。2022年8月, CGU瞭解到,淡水河谷未能向巴西國家礦業局(“ANM”)提供可靠的信息,因為 曾經發布過一號大壩的積極穩定條件聲明(“DCE”),從以下角度來看,該聲明應為負數 CGU。因此,即使承認不存在腐敗行為或做法,CGU仍對淡水河谷處以86雷亞爾(合1500萬美元)的罰款,這是 法律規定的最低金額,即CGU承認公司最高管理層的不參與或容忍。
2023 年 9 月,CGU 拒絕了複議請求 由該公司提起訴訟,因此,淡水河谷在2023年支付了86雷亞爾(合1500萬美元)的罰款。淡水河谷不同意該決定並正在採用 適當的法律措施。
課堂 在美國的行動
淡水河谷正在為自己辯護,免受之前提起的集體訴訟 紐約聯邦法院,由淡水河谷發行的證券——美國存託憑證(“ADR”)——的持有人提起訴訟。在 2020年5月,法院發佈了一項裁決,駁回了公司提出的解僱動議。發現階段結束於 2023 年 11 月。在雙方於2024年1月提交的簡易判決動議的預動議信函後, 法院應決定當事方是否可以提出要求即決判決的動議。
2021 年 11 月 24 日,向該委員會提出了新的投訴 八名原告(均為投資基金)在同一個法庭開庭,作為已在審理的集體訴訟中的 “選擇退出” 訴訟 紐約東區法院,在主要集體訴訟中提出的指控幾乎相同。法院的裁決是 等待公司提出的解散議案。
這些程序可能敗訴,被認為是可能的。 但是,考慮到這些訴訟的現階段,尚無法可靠地估計潛在損失的金額。 這些索賠中要求的損害賠償金額沒有具體説明。
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刑事 訴訟和調查
2020年1月,米納斯吉拉斯州檢察官(“MPMG”) 對16名個人(包括淡水河谷前執行官和前員工)提起刑事指控,理由是他們可能犯下若干罪行 犯罪,包括殺人罪,以及針對Vale S.A. 涉嫌環境犯罪的犯罪。
2021 年 11 月,巴西聯邦警察得出結論 對與布魯馬迪尼奧大壩倒塌有關的潛在刑事責任的調查以及提交給聯邦政府的最終報告 檢察官(“強積金”)。
2023 年 1 月,在聯邦最高法院承認之後 聯邦法院有權審理案件,強積金批准了MPMG提起的申訴,該申訴先前於2020年提出 提交給布魯馬迪尼奧大法官,聯邦法院受理了更正。與刑事訴訟平行的是,強積金和 巴西聯邦警察繼續對布魯馬迪尼奧大壩倒塌的原因進行單獨調查,這可能會導致 在新的刑事訴訟中。目前,由於司法裁決,該程序暫停。無法估計何時是最終的 裁決將由聯邦法院發佈。公司遭受財務損失的可能性被歸類為可能,但事實並非如此 但可以可靠地估計淡水河谷的潛在損失金額。
公開 工會提起的民事訴訟
2021年,向美國勞動法院提起了公共民事訴訟 米納斯吉拉斯州的貝蒂姆由一個要求賠償自有和外包僱員死亡賠償金的工會提出, 他們因一號大壩的失敗而死亡。最初的決定判處淡水河谷每起死亡事件支付18萬美元(合100萬雷亞爾)。在六月 2023年,高等勞工法院對工會提起的訴訟作出裁決,維持了最初譴責淡水河谷的裁決。 該公司正在訴訟中為自己辯護,並認為損失的可能性是可能的。
證券 和交易委員會(“SEC”)以及CVM進行的調查
2022年4月28日,美國證券交易委員會對淡水河谷提起訴訟 美國紐約東區地方法院,指控淡水河谷的某些披露與大壩安全管理有關 在布魯馬迪尼奧大壩倒塌之前,違反了美國證券法。2023 年 3 月 28 日,淡水河谷與美國證券交易委員會達成和解,以全面達成 解決這個訴訟。根據該協議,淡水河谷在不承認或否認已解決索賠的情況下,在此期間支付了285雷亞爾(合5600萬美元) 截至 2023 年 12 月 31 日的財年。該和解協議在不對基於故意或魯莽的索賠作出判決的情況下解決了訴訟 欺詐。2023年4月,該和解協議獲得法院的批准和批准。
cVM也在對淡水河谷的披露進行調查 向股東、投資者和整個市場提供相關信息,尤其是有關淡水河谷狀況和管理的信息 水壩。該訴訟損失的可能性被歸類為可能的損失,尚無法可靠地估計損失的金額 對公司造成潛在損失。
仲裁 股東、集體協會和外國投資基金在巴西提起的訴訟
在巴西,淡水河谷在 (i) 一起仲裁中被指定為被告 由385名少數股東提起,(ii)一家集體協會提起的兩起仲裁,據稱代表淡水河谷的所有非控股股權 股東, 以及 (iii) 外國投資基金提起的三起仲裁.
在六起訴訟中,索賠人辯稱淡水河谷知道 與大壩相關的風險,但沒有向股東披露。基於這樣的論點,他們要求賠償 股價下跌造成的損失。將六種程序的預期損失歸類為可能的損失,並考慮到 在初始階段,目前無法可靠地估計可能的損失金額。
在外國基金提起的一項訴訟中, 索賠人 最初估計,所稱損失金額約為1800雷亞爾(3.24億美元)。在外國人提起的另一項訴訟中 資金,索賠人最初估計所稱損失金額約為3,900雷亞爾 (7.02億美元)。在程序中 由少數股東提出,申請人估計所稱損失約為3,000雷亞爾(5.4億美元),這可能是 如申請人所指控的那樣,稍後會增加。
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公司不同意正在進行的訴訟並理解 在本案中以及在訴訟的現階段,外國資金索賠額損失的可能性為 遠程。
其他 訴訟
淡水河谷是多項調查和訴訟的被告 由個人、商業實體、投資者、協會、工會、立法機構、非政府組織和其他機構提出 為布魯馬迪尼奧大壩倒塌造成的環境、財產和人身損害尋求補救和賠償的實體, 包括涉嫌違反證券法的行為.截至2024年6月30日(2023年12月31日),潛在損失為6.07雷亞爾(1.09億美元): 457雷亞爾(合9,400萬美元)以及公司可能遭受損失的可能性歸類為可能。
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d) 保險
該公司正在與保險公司就付款進行談判 其民事責任和董事及高級管理人員責任保險下的賠償。在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間, 該公司從保險公司獲得了3900萬雷亞爾(800萬美元)(2023年:55雷亞爾(合1100萬美元)),在損益表中被記錄為 “其他” 營業收入(支出),淨額”(注5c)。
24。與關聯公司相關的負債以及 合資企業
2015 年 11 月,薩馬可擁有的 Fundão 尾礦大壩 Mineracão S.A.(“Samarco”)遭遇了故障,淹沒了某些社區,影響了社區 多斯河沿岸的環境。大壩倒塌造成19人死亡,並對受影響者造成財產和環境損失 區域。薩馬可是一家合資企業,由淡水河谷股份公司和必和必拓巴西有限公司共同擁有。(“BHPB”)。
2016年,淡水河谷、薩馬可和必拓簽訂了框架協議 與巴西聯邦政府、聖埃斯皮裏圖州和米納斯吉拉斯州以及某些其他公共機構共同建立 Renova基金會,該基金會正在制定和執行環境和社會經濟計劃,以進行補救和提供補償 以賠償薩馬可大壩倒塌造成的損失。
2018年6月,薩馬可、淡水河谷和必和必拓達成了一項全面協議 與聯邦和州(米納斯吉拉斯州和聖埃斯皮裏圖)檢察官、公設辯護人和律師辦公室達成協議 除其他各方外 (“TacGoV協議”), 改善Renova基金會的治理機制, 建立, 除其他外, 還包括對框架協議下的補救計劃進行潛在修訂的程序.
這些協議旨在補救和提供補償 對於造成的損失,薩馬可主要負責為債務提供資金,淡水河谷和必和必拓負有二次融資義務 根據框架協議,按其在薩馬可的50%股權比例計算。
a) 供應 與薩馬可大壩倒塌有關
對該條款的修改如下:
總計 | |
平衡 截至2023年12月31日 | 21,431 |
對估計數的修訂 | (289) |
貨幣和現值調整 | 440 |
支出 | (976) |
平衡 截至 2024 年 6 月 30 日 | 20,606 |
用於履行債務的現金流出折現至 按實際年率計算的現值從2023年12月31日的5.22%增加到2024年6月30日的6.44%。
b) 或有負債
公開 聯邦政府和其他機構提起的民事訴訟以及聯邦公共部(“MPF”)提起的公共民事訴訟
淡水河谷是多起法律訴訟的被告 要求追回社會環境和社會經濟損失的政府當局和民間協會以及一些具體的 因薩馬可豐當大壩倒塌而採取的補救措施,包括聯邦檢察院提出的索賠 辦公室於2016年尋求幾項總額為1550億雷亞爾(合280億美元)的措施,但須視利息和貨幣調整而定, 對淡水河谷的影響將是該金額的50%。
該公共民事訴訟因批准而暫停 TacGoV 協議的。但是,作為TacGov協議中規定的先決條件,重新談判框架協議的先決條件是 未在規定期限內實施,即2020年,巴西聯邦和州檢察官和公設辯護人提出了請求 以便立即恢復這項索賠.
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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因此,淡水河谷、薩馬可、必和必拓以及聯邦和州檢察官 一直在進行談判,尋求最終解決《框架協議》和1550億雷亞爾規定的義務 (280億美元)聯邦檢察院索賠。
簽署潛在和解協議的目標是 為執行與薩馬可大壩破裂有關的賠償和補償措施提供穩定的框架,其目標還是 解決有關公共當局提起的所有訴訟。
司法 決定要求現金存款並增加受崩潰影響的領土
2023 年 3 月,作為與潛在案件相關的訴訟的一部分 受薩馬可豐當大壩倒塌影響並由TTAC覆蓋的地區數量增加, 聯邦法院發佈了一項裁決,命令淡水河谷和必和必拓巴西公司存入總額為103億雷亞爾(合19美元)的司法存款 十億),分十期付款,對淡水河谷的影響將是該金額的50%。2023 年 4 月 28 日,聯邦法院批准了 公司要求對確定這筆存款的決定具有暫停效力。
2023 年 8 月,法官發佈了一項司法裁決,承認 受豐當大壩倒塌影響的新領土的存在。公司正在採取適當的法律措施 並認為其規定足以履行TTAC的義務。
司法 關於集體精神損害賠償的決定
2024 年 1 月,貝洛第四聯邦初級民事法院 奧裏藏特發佈了一項司法裁決,要求支付476億雷亞爾(合86億美元)的集體精神損害賠償 (對淡水河谷的影響將是該金額的50%),但將從決定之日起進行貨幣調整,並從11月起考慮利息 2015。
2024年5月,法院部分受理了淡水河谷的上訴, 將定罪價值改為467億雷亞爾(合84億美元)(對淡水河谷的影響將是該金額的50%),但須遵守 貨幣調整。淡水河谷提出上訴,要求對該決定的案情進行審查。2024 年 5 月,開始執行臨時判決 聯邦聯盟和第四聯邦法院駁回了聯邦的請求。隨後,針對駁回該裁決的決定 歐盟對遵守臨時判決提出上訴,判決尚待裁決。
該公司正在為自己辯護並相信這種可能性 就這些訴訟的案情而言,損失是可能的,但是,對所稱數額的損失可能性進行了評估 就像遙控一樣。
索賠 在英國和荷蘭
倫敦捐款索賠- 由於薩馬可的豐當大壩倒塌,必和必拓集團有限公司(“必和必拓”)被列為集體被告 個人、公司和市政當局向英格蘭和威爾士法院針對不同原告提起的損害賠償訴訟 來自巴西,據稱受到薩馬可大壩倒塌的影響(“英國索賠”)。
2022年12月,必和必拓提出了 “繳款索賠” 針對淡水河谷,要求該公司分享英國索賠中規定的賠償。繳款索賠和英國 索賠仍在進行中,尚未就案情作出任何決定。
倫敦對必和必拓的訴訟仍在進行中 第一階段的試驗預計將於2024年最後一個季度開始。尚無法可靠地估計金額 淡水河谷可能遭受損失。
荷蘭訴訟程序- 2024年3月,阿姆斯特丹一家法院下達了初步禁令,凍結了全資子公司淡水河谷控股公司的股份 在荷蘭註冊成立,以及與這些股份相關的經濟權利,擔保金額約為5,478雷亞爾 (92000萬歐元)。發佈凍結令是因為預計巴西某些城市將對淡水河谷提起法律訴訟 以及一個代表聲稱受到薩馬可倒閉影響的個人和小型企業的組織 2015 年的 Fundão 大壩。
此外,在2024年5月和6月,三份調查委託書是 在巴西配送,由阿姆斯特丹法院發送,這樣淡水河谷就可以收到有關提起訴訟和扣押令的通知。 在這些調查委託書的記錄中,淡水河谷已經預料到自己對荷蘭司法缺乏管轄權的理解 分析初次請願的索賠。
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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預計淡水河谷將在荷蘭法庭上首次開庭 將於2025年第一季度舉行。公司正在採取適當的法律措施,並認為其規定已足夠 履行其義務。
關於索賠的協議 英國和荷蘭-2024年7月(後續事件),淡水河谷和必和必拓簽訂了保密協議 在不承認任何責任的情況下,淡水河谷和必和必拓將平等分擔由英國產生的任何潛在付款義務 荷蘭索賠,如上所述。作為協議的一部分,必和必拓就英國向淡水河谷提起的繳款索賠 索賠將被撤回。
刑事 訴訟
2019年9月,法院駁回了部分罪犯 指控,但接受了針對淡水河谷及其一名僱員的環境犯罪指控,這些指控與該條款中涉嫌遺漏有關 為公共當局提供環境利益的相關信息。公司無法估計何時會對該案做出最終決定 將發行。公司遭受財務損失的可能性被歸類為可能性,尚無法可靠地估計 淡水河谷的潛在損失金額。
税 繼續進行
2018年9月,聯邦税務機關提出了申請 在貝洛奧裏藏特的一家聯邦法院受審,要求對淡水河谷的資產下達命令,以擔保薩馬可的聯邦税的支付; 社會保障債務,金額約為110億雷亞爾(20億美元)(截至2018年6月)。2019 年 5 月,一項有利的決定 由於缺乏程序利益,在沒有偏見的情況下駁回了索賠。國庫總檢察長 (國家農場總檢察長—— “PGFN”) 向地方法院提出上訴,裁決尚待裁決。可能性 公司遭受的財務損失被歸類為可能的損失,尚無法可靠地估計潛在的財務損失金額 輸給了淡水河谷。
其他 訴訟
淡水河谷之前曾是幾起私人訴訟的被告 米納斯吉拉斯州和聖埃斯皮裏圖州的不同州和聯邦法院,由個人和其他實體提起 為薩馬可大壩倒塌造成的環境、財產和個人損失尋求補救和賠償。潛力 截至2024年6月30日,虧損為38雷亞爾(600萬美元)(2023年:55雷亞爾(合1,100萬美元)),公司遭受潛在損失的可能性為 儘可能分類。
c) 薩馬可的司法重組
2021 年 4 月,薩馬可申請司法重組(“JR”) 與米納斯吉拉斯州法院重新談判其債務,這筆債務由國外債券持有人持有。JR的目的是重組薩馬可的 債務並建立獨立和可持續的財務狀況,使薩馬可能夠繼續努力安全地恢復運營 並履行其與Renova基金會有關的義務.
2023 年 5 月,淡水河谷股份公司共同簽訂了一項具有約束力的協議 必和必拓、薩馬可和某些持有薩馬可債務50%以上的債權人設定了薩馬可的參數 債務重組將通過經債權人批准並提交給JR的雙方同意的重組計劃來實施 2023 年 7 月開庭,並於 2023 年 9 月得到法官的確認。
2023 年 12 月,薩馬可現有的 240 億雷亞爾(48 美元) 債權人持有的十億)金融債務被換成了約190億雷亞爾(合39億美元)的長期無抵押債務, 從 2023 年到 2031 年計息。
計劃執行後,薩馬可擁有了精益資本 結構,與其業務增長和現金流的產生相一致。該計劃考慮了賠償和補償基金 從2024年到2030年,計劃上限為50億雷亞爾(10億美元),此後由於薩馬可的額外捐款 預計的現金流產生。
d) 淡水河谷的税收後果來自於 薩馬可的共識重組計劃
該計劃規定了來自Renova的額外現金需求 基金會將通過向薩馬可的資本捐款來籌集。這些捐款由淡水河谷和必拓直接支付給 代表薩馬可的雷諾瓦基金會,因此,
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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據稱,它們被視為可抵税 遵守巴西的税收法規。因此,由於為Renova提供資金的機制發生了變化,淡水河谷將不再被允許扣除 未來款項是根據其所得税計算得出的,因為它們在巴西不可抵税。因此,遞延所得税資產超過 5,468雷亞爾(10.78億美元)的撥備金被撤銷 全額,相應的影響在截至2023年6月30日的六個月期間的損益表中記錄為 “所得税” (註釋 7a)。
25。關於取消特徵的規定 大壩結構和資產報廢義務
公司受當地法律法規的約束,即 要求淡水河谷運營的資產在使用壽命結束時退役,因此需要支付復員費用 主要發生在業務活動結束之後。在巴西,這些義務由聯邦一級的AnM監管。 以及州一級的環境機構。在要求中,退役計劃必須考慮物理、化學 以及這些地區的生物穩定性以及在核實退役有效性所必需的時期內採取的封鎖後行動. 這些債務是應計的,受公司成本衡量時採用的關鍵估計和假設的約束。 根據結構的巖土工程特徵,公司需要對結構進行去特性分析,如所示 第 a) 項如下。
與大壩安全有關的法律法規
2023 年 12 月,米納斯吉拉斯州政府發佈了 第48,747號法令,該法令規定了以水庫為基礎的每座大壩單獨衡量和執行環境保障措施 大壩的面積、分類和用途以及估計的去特徵成本,應在大壩的整個使用壽命內保持不變 大壩,從啟動階段到取消特徵和社會環境的恢復。擔保可以是現金存款,銀行 存款證明、銀行擔保或保險。
2024 年 6 月,米納斯吉拉斯州政府發佈了法令 第4848號法令,修訂了第48.747號法令,將財產抵押和財產信託留置權列為新的環境模式 保證。擔保期最長為3年,其中一半的金額在2024年提交,剩餘金額在2025年之間分配 還有 2026 年。
擔保的價值估計為18億雷亞爾(合324美元)。 百萬),公司打算通過提供財產抵押和財產信託留置權、財務擔保或保險來滿足這一需求。 淡水河谷預計,將產生的財務成本微不足道。
a) 解除上游巖土工程的特性 結構
由於布魯馬迪尼奧大壩的倒塌(註釋23),以及 根據法律法規,該公司決定加快其所有水壩 “去特性化” 的計劃,以及 堤壩,位於巴西。該公司還在加拿大經營尾礦壩,包括上游壓實大壩。但是,該公司決定 這些大壩將使用其他方法退役,因此,加拿大對大壩進行退役的規定是 認定為 “資產退役義務和環境義務”, 見下文 (b) 項.
這些結構處於不同的成熟階段,有些 其中仍處於概念工程階段, 其支出估計數在方法中很大程度上包括 根據最佳市場慣例界定項目總成本的不確定性。
條款的變更如下:
總計 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 16,704 |
對估計數的修訂 | (683) |
支出 | (1,275) |
貨幣和現值調整 | 472 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 15,218 |
對去特徵化項目的現金流進行了估計 期限長達15年,按實際年利率折現為現值,從 5.41% 增加到 6.45%。
運營中斷和空閒容量
該公司已暫停 一些業務是由於淡水河谷對其位於巴西的巖土工程結構所做的司法裁決或技術分析造成的。這個 該公司一直在記錄與鐵礦石解決方案板塊停產和閒置產能相關的虧損 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,分別為184雷亞爾(3,600萬美元)和3.99雷亞爾(合7,900萬美元)(2023年:248雷亞爾(50美元) 百萬)和630雷亞爾(分別為1.24億美元)。該公司正在制定法律和技術措施,以恢復所有運營。
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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b) 資產報廢義務和環境 義務
合併 | 母公司 | 折扣率 | 現金流到期日 | |||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
按地理區域分列的賠償責任 | ||||||||
巴西 | 10,637 | 11,683 | 9,296 | 10,187 | 6.41% | 5.47% | 2132 | 2132 |
加拿大 | 8,499 | 7,710 | - | - | 1.47% | 1.30% | 2150 | 2150 |
阿曼 | 879 | 766 | - | - | 3.46% | 3.19% | 2035 | 2035 |
其他地區 | 568 | 557 | - | - | 2.43% | 2.04% | - | - |
20,583 | 20,716 | 9,296 | 10,187 | |||||
運營工廠 | 15,933 | 16,046 | 6,770 | 7,508 | ||||
封閉的工廠 | 4,650 | 4,670 | 2,526 | 2,679 | ||||
20,583 | 20,716 | 9,296 | 10,187 |
在此期間的準備金變更
合併 | |||
資產報廢債務 | 環境義務 | 總計 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 18,298 | 2,418 | 20,716 |
支出 | (436) | (186) | (622) |
對估計數的修訂 | (1,019) | 99 | (920) |
貨幣和現值調整 | 330 | 63 | 393 |
翻譯調整 | 974 | 42 | 1,016 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 18,147 | 2,436 | 20,583 |
財務擔保
公司有金融機構發行的擔保 截至2024年6月30日(2023年12月31日:4,408雷亞爾(9.1億美元)),與該資產相關的金額為45.66雷亞爾(8.21億美元) 其能源轉型金屬業務的退休義務。
26。法律訴訟
該公司是被告 參與正常業務過程中的許多法律訴訟,包括民事、税務、環境和勞動訴訟。
公司利用 根據報告和技術評估以及管理層的估計,確認資源外流的數量和概率 評估。為可能的損失確認了準備金,可以對這些損失作出可靠的估計。
仲裁、法律和行政 針對公司的決定、新的判例和現有證據的變化可能會導致外流概率的變化 根據對法律依據的評估,資源和估計數額。
與布魯馬迪尼奧有關的訴訟 事件 (附註23) 和薩馬可大壩倒塌 (附註24) 均在這些財務報表的具體附註中列報, 因此, 下文未披露。
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中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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a) 規定 用於法律訴訟
合併 | |||||
税務訴訟 | 民事訴訟 | 勞動訴訟 | 環境訴訟 | 訴訟準備金總額 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 441 | 1,834 | 2490 | 72 | 4,837 |
加法和逆轉,淨額 | 27 | 77 | 398 | 13 | 515 |
付款 | (9) | (303) | (271) | (1) | (584) |
指數化和利息 | 38 | 72 | 6 | 6 | 122 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 497 | 1,680 | 2,623 | 90 | 4,890 |
截至2022年12月31日的餘額 | 3,008 | 1,509 | 2,145 | 76 | 6,738 |
加法和逆轉,淨額 | 15 | 129 | 262 | 10 | 416 |
付款 | (16) | (112) | (195) | (14) | (337) |
指數化和利息 | 91 | 102 | 53 | 9 | 255 |
截至2023年6月30日的餘額 | 3,098 | 1,628 | 2,265 | 81 | 7,072 |
該公司已考慮 所有可用來評估資源外流的可能性以及在編制費用估計數時所掌握的所有信息 可能需要結清債務。
税務訴訟 — 公司是多項行政和法律訴訟的當事方 主要與巴西聯邦繳款(“PIS” 和 “COFINS”)、增值税(“ICMS”)的發生率有關 和其他税收。
民事訴訟 -指以下方面的訴訟:(i)損失、付款和合同賠償 供應商指控的因合同失衡或違規行為而被處以罰款,以及(ii)涉及淡水河谷房地產的土地索賠 業務活動。
勞工訴訟 -指內部員工和服務部門因個人索賠而提起的訴訟 提供者,主要涉及對加班費、精神損害賠償或健康和安全條件的額外補償的要求。
環保 訴訟-主要指環境損害和問題的訴訟 與環境許可有關。
b) 特遣隊 負債
合併 | ||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
税務訴訟 | 35,282 | 35,023 |
民事訴訟 | 7,468 | 6,613 |
勞工訴訟 | 1,632 | 1,829 |
環境訴訟 | 7,033 | 6,394 |
總計 | 51,415 | 49,859 |
c) 司法存款
合併 | ||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
税務訴訟 | 2,070 | 5,451 |
民事訴訟 | 453 | 591 |
勞工訴訟 | 678 | 718 |
環境訴訟 | 51 | 57 |
總計 | 3,252 | 6,817 |
税務訴訟 — 2023 年 12 月,對提起的訴訟作出了司法裁決 Valepar(由淡水河谷合併)於2011年尋求排除以資本利息(“JCP”)形式收到的股息金額的權利 來自 PIS 和 COFINS 的税基。該訴訟由司法押金提供充分保障。該司法裁決決定了轉換 向政府繳納的司法存款,導致應繳税款金額和司法存款重新歸類為 截至2023年12月31日止年度的財務報表中的流動資產。2024 年 4 月,該訴訟與司法部門達成和解 存款。
49 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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d) 為法律訴訟簽訂的擔保
除上述税收外,民事、勞動和環境税 司法存款,該公司簽訂了148億雷亞爾(合27億美元)(2023年12月31日:13,2億雷亞爾(27億美元))的擔保 用於其訴訟,作為司法存款的替代方案。
27。員工福利
合併 | |||||
流動負債 | 非流動負債 | ||||
注意事項 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
工資單、相關費用和其他報酬 | 3,534 | 4,195 | - | - | |
基於股份的付款 | 27 (a) | 98 | 130 | - | - |
員工退休後的義務 | 27 (b) | 390 | 340 | 6,787 | 6,688 |
4,022 | 4,665 | 6,787 | 6,688 |
a) 基於股份的付款
對於長期激勵計劃,公司薪酬 計劃包括匹配計劃和績效份額單位計劃(“PSU”),分別具有三年的歸屬週期, 目的是鼓勵員工留住員工並鼓勵他們的表現。這些計劃的公允價值按以下公允價值進行確認 扣除估計損失後的三年所需服務期內的直線基準。
配對計劃
配對計劃的公允價值已估算 使用公司的股價和ADR以及授予日授予的股票數量。有效程序在此期間提供的信息 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期限如下所示
2024 年計劃 | 2023 年計劃 | 2022年計劃 | |
授予的股份 | 2,244,659 | 1,330,503 | 1,437,588 |
股票價格 | 60.05 | 81.82 | 95.87 |
績效份額單位(“PSU”)
PSU 計劃的公允價值是通過估算來衡量的 使用蒙特卡羅模擬計算股東回報率指標的績效係數,以及健康、安全和可持續性 指標。下表顯示了六個月期間有效程序在蒙特卡羅模擬中使用的假設 截至2024年6月30日,以及用於計算總績效係數預期值的結果。
2024 年計劃 | 2023 年計劃 | 2022年計劃 | |
授予的股份 | 1,873,175 | 1,177,755 | 1,709,955 |
授予股份的日期 | 2024年4月29日 | 2023年1月2日 | 2022年1月3日 |
股票價格 | 63.90 | 88.88 | 78.00 |
預期的波動率 | 35.60% | 48.33% | 39.00% |
預期期限(以年為單位) | 3 | 3 | 3 |
預期股東回報率指標 | 66.95% | 72,42% | 51.20% |
預期性能係數 | 83.47% | 79.32% | 53.08% |
50 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
b) 員工退休後的義務
和解 財務狀況表中確認的資產和負債的比例
合併 | ||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||
資金過剩的養老金計劃 | 資金不足的養老金計劃和其他福利 | 資金過剩的養老金計劃 | 資金不足的養老金計劃和其他福利 | |
資產上限變動 | ||||
期初餘額 | 5,194 | - | 5,816 | - |
利息收入 | 199 | - | 515 | 7 |
資產上限的變化 | (657) | - | (962) | (138) |
翻譯調整 | 130 | - | (46) | 2 |
轉移 | - | - | (129) | 129 |
期末餘額 | 4,866 | - | 5,194 | - |
財務狀況表中確認的金額 | ||||
精算負債的現值 | (23,947) | (8,963) | (21,870) | (10,978) |
資產的公允價值 | 29,148 | 1,786 | 27,387 | 3,950 |
資產上限的影響 | (4,866) | - | (5,194) | - |
資產(負債) | 335 | (7,177) | 323 | (7,028) |
流動負債 | - | (390) | - | (340) |
非流動資產(負債)(i) | 335 | (6,787) | 323 | (6,688) |
資產(負債) | 335 | (7,177) | 323 | (7,028) |
(i) 資金過剩的養老金計劃資產記作 “其他” 資產負債表中的 “非流動資產”。
28。股權
a) 分享 首都
截至2024年6月30日, 股本為77,300雷亞爾(合616.14億美元),相當於已發行和全額支付但不計面值的4539,007,580股股票。董事會 無論章程有何變化,董事均可批准普通股的發行和註銷,包括普通股的資本化 授權範圍內的利潤和儲備。
2024年6月30日 | ||||
股東 | 普通股 | 黃金股票 | 總計 | |
預覽 (i) | 397,799,856 | - | 397,799,856 | |
三井物產 (i) | 286,347,055 | - | 286,347,055 | |
貝萊德公司 (ii) | 289,063,618 | - | 289,063,618 | |
擁有超過5%資本的股東總數 | 973,210,529 | - | 973,210,529 | |
自由浮動 | 3,297,692,482 | - | 3,297,692,482 | |
黃金股票 | - | 12 | 12 | |
已發行總額(不包括國庫中的股份) | 4,270,903,011 | 12 | 4,270,903,023 | |
國庫股份 | 268,104,557 | - | 268,104,557 | |
資本總額 | 4,539,007,568 | 12 | 4,539,007,580 |
(i) 報表中股東擁有的股份數量 由託管人根據在B3上市的股票提供。
(ii) 貝萊德公司報告的股票數量 附表13G/A,向美國證券交易委員會提交。
51 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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b) 取消庫存股
在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間,董事會 的董事批准了在不降低公司價值的前提下取消公司發行、收購併在國庫中持有的普通股 其股本。在 “利潤” 之間,效應以 “庫存股取消” 的形式轉移到股東權益 儲備” 和 “庫存股”。在截至2024年6月30日的六個月期間,沒有股票取消。
已取消的股票數量 | 賬面金額 | |
2023 年 3 月 2 日批准取消 | 239,881,683 | 21,397 |
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | 239,881,683 | 21,397 |
c) | 股票回購計劃 |
回購的股票總額 | 對現金流的影響 | ||||||
截至6月30日的六個月期間, | |||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
股票回購計劃最高可達1.5億股 (i) | |||||||
被家長收購 | 17,413,659 | - | 1,154 | - | |||
被全資子公司收購 | 11,645,514 | - | 788 | - | |||
總計 | 29,059,173 | - | 1,942 | - | |||
股票回購計劃最高可達5億股 (ii) | |||||||
被家長收購 | - | 73,179,052 | - | 5,563 | |||
被全資子公司收購 | - | 67,979,481 | - | 5,151 | |||
總計 | - | 141,158,533 | - | 10,714 | |||
股票回購計劃 | 29,059,173 | 141,158,533 | 1,942 | 10,714 |
(i) 2023 年 10 月 26 日,一項新的股票回購計劃最高限額為 1.5億美元 在接下來的18個月中,普通股及其各自的ADR從先前正在進行的計劃結束時開始。
(i) 2022年4月27日,董事會批准了共同點 股票回購計劃,最多限於500,000,000股普通股或其各自的ADR,期限為18個月。這個程序 已於 2023 年結束。
d) 批准的薪酬
公司的章程決定了 作為向淡水河谷股東支付的最低強制性薪酬,其金額相當於淨收入的25%,扣除撥款給法律和 税收激勵儲備金。批准為資本利息(“JCP”)的薪酬按適用的所得税計算 致淡水河谷的股東。淡水河谷股東的薪酬基於以下決議:
· | 開啟 2024 年 7 月 25 日(後續事件),董事會批准了利息 向其股東提供總額為89.40雷亞爾(合16.08億美元)的資本,預計將在2024年9月支付 截至2024年12月31日止年度的薪酬。 |
· | 開啟 2024 年 2 月 22 日,董事會批准向其股東派發總額為 11,722 雷亞爾(23.64 億美元)的股息。這個 薪酬已於 2024 年 3 月全額支付。 |
· | 開啟 2023 年 2 月 16 日,董事會批准了股東薪酬 8,130 雷亞爾(15.69 億美元),其中 5,865 雷亞爾 (11.32億美元)是截至2022年12月31日止年度的最低強制性薪酬的一部分,2265雷亞爾(4.37億美元)為 額外的報酬。這筆薪酬已於 2023 年 3 月全額支付。 |
52 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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29。關聯方
該公司的相關信息 各方是本公司的子公司、合資企業、聯營公司、股東及其關聯實體和主要管理人員。
關聯方交易 是該公司在價格和市場方面以與正常交易中相同的條件進行的 對公司的有利條件不亞於與第三方安排的條件。
淨營業收入相關 向鋼鐵製造商出售鐵礦石和使用鐵路運力的權利。成本和運營費用主要與變量有關 造粒廠的租賃付款。
採購、應收賬款 和其他資產,應付賬款和其他負債主要涉及合資企業和聯營公司收取的相關款項 到造粒廠的運營租賃和鐵路運輸服務。
a) 交易 與關聯方
合併 | ||||||
截至6月30日的三個月期間 | ||||||
2024 | 2023 | |||||
淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | |
合資企業 | ||||||
Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (127) | - | - | (132) | - |
造粒公司 (i) | - | (390) | (39) | - | (220) | (54) |
MRS Logística S.A. | - | (658) | - | - | (563) | - |
Norte Energia S.A. | - | (80) | - | - | (162) | - |
其他 | 40 | 79 | - | 54 | (14) | 1 |
40 | (1,176) | (39) | 54 | (1,091) | (53) | |
合夥人 | ||||||
VLI | 567 | (24) | (3) | 374 | (22) | (3) |
其他 | - | (2) | - | - | (1) | - |
567 | (26) | (3) | 374 | (23) | (3) | |
股東 | ||||||
Cosan | (8) | - | - | - | ||
布拉德斯科 | - | - | (994) | - | - | 977 |
三井 | 291 | - | - | 418 | - | - |
巴西銀行 | - | - | 4 | - | - | 1 |
291 | (8) | (990) | 418 | - | 978 | |
總計 | 898 | (1,210) | (1,032) | 846 | (1,114) | 922 |
合併 | ||||||
截至6月30日的六個月期間, | ||||||
2024 | 2023 | |||||
淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | |
合資企業 | ||||||
Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | 484 | - | - |
Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (261) | - | - | (266) | |
造粒公司 (i) | - | (770) | (83) | - | (445) | (127) |
MRS Logística S.A. | - | (1,104) | - | - | (896) | |
Norte Energia S.A. | - | (156) | - | - | (304) | |
其他 | 85 | (26) | (15) | 79 | (27) | |
85 | (2,317) | (98) | 563 | (1,938) | (127) | |
合夥人 | ||||||
VLI | 976 | (52) | (6) | 732 | (56) | (6) |
其他 | - | (5) | 15 | - | (2) | 1 |
976 | (57) | 9 | 732 | (58) | (5) | |
股東 | ||||||
Cosan | 1 | (14) | - | - | - | - |
布拉德斯科 | - | - | (1,189) | - | - | 1,352 |
三井 | 595 | - | - | 652 | - | - |
巴西銀行 | - | - | 4 | - | - | 1 |
596 | (14) | (1,185) | 652 | - | 1,353 | |
總計 | 1,657 | (2,388) | (1,274) | 1,947 | (1,996) | 1,221 |
53 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
母公司 | ||||||
截至6月30日的三個月期間 | ||||||
2024 | 2023 | |||||
淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | |
子公司 | ||||||
淡水谷國際 | 28,144 | - | (440) | 28,568 | - | (2,749) |
其他 | 58 | (245) | (82) | 70 | (242) | (106) |
28,202 | (245) | (522) | 28,638 | (242) | (2,855) | |
合資企業 | ||||||
Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (127) | - | - | (132) | - |
造粒公司 (i) | - | (390) | (10) | - | (220) | (11) |
MRS Logística S.A. | - | (658) | - | - | (563) | - |
Norte Energia S.A. | - | (80) | - | - | (162) | - |
其他 | 40 | 79 | - | 54 | (14) | (1) |
40 | (1,176) | (10) | 54 | (1,091) | (12) | |
合夥人 | ||||||
VLI | 567 | (16) | (3) | 374 | (22) | (3) |
567 | (16) | (3) | 374 | (22) | (3) | |
股東 | ||||||
Cosan | (8) | - | - | - | ||
布拉德斯科 | - | - | (1,001) | - | - | 974 |
巴西銀行 | - | - | 1 | - | - | 1 |
- | (8) | (1,000) | - | - | 975 | |
總計 | 28,809 | (1,445) | (1,535) | 29,066 | (1,355) | (1,895) |
母公司 | ||||||
截至6月30日的六個月期間, | ||||||
2024 | 2023 | |||||
淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | 淨營業收入 | 成本和運營費用 | 財務業績 | |
子公司 | ||||||
淡水谷國際 | 58,186 | - | (1,185) | 53,065 | - | (4,757) |
其他 | 110 | (388) | (176) | 128 | (417) | (219) |
58,296 | (388) | (1,361) | 53,193 | (417) | (4,976) | |
合資企業 | ||||||
Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | 484 | - | - |
Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (261) | - | - | (266) | - |
造粒公司 (i) | - | (770) | (20) | - | (445) | (22) |
MRS Logística S.A. | - | (1,104) | - | - | (896) | - |
Norte Energia S.A. | - | (156) | - | - | (304) | - |
其他 | 85 | (26) | (15) | 79 | (27) | (1) |
85 | (2,317) | (35) | 563 | (1,938) | (23) | |
合夥人 | ||||||
VLI | 976 | (40) | (6) | 732 | (56) | (6) |
其他 | - | (1) | 15 | - | - | 1 |
976 | (41) | 9 | 732 | (56) | (5) | |
股東 | ||||||
Cosan | 1 | (14) | - | - | - | - |
布拉德斯科 | - | - | (1,197) | - | - | 1,346 |
巴西銀行 | - | - | 1 | - | - | 1 |
1 | (14) | (1,196) | - | - | 1,347 | |
總計 | 59,358 | (2,760) | (2,583) | 54,488 | (2,411) | (3,657) |
(i) 綜合實體:韓國-巴西利拉德佩洛蒂扎桑公司, Companhia Hispano-Brasileira de Pelotizacão、Companhia Italo-Brasileira de Pelotizacão 和 Companhia Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
54 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
b) 傑出 與關聯方的餘額
合併 | ||||||
資產 | ||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||
現金和現金等價物 | 應收賬款 | 應收股息和其他資產 | 現金和現金等價物 | 應收賬款 | 應收股息和其他資產 | |
合資企業 | ||||||
造粒公司 (i) | - | - | - | - | - | 130 |
MRS Logística S.A. | - | 79 | 170 | - | 79 | 166 |
其他 | - | 20 | 72 | - | 18 | 210 |
- | 99 | 242 | - | 97 | 506 | |
合夥人 | ||||||
VLI | - | 651 | - | - | 222 | - |
PTVI | 5 | - | - | - | - | |
其他 | - | 3 | 13 | - | - | 7 |
- | 659 | 13 | - | 222 | 7 | |
股東 | ||||||
Cosan | - | - | - | - | 4 | - |
布拉德斯科 | 2,258 | - | 533 | 852 | - | 1,516 |
巴西銀行 | 196 | - | - | 282 | - | - |
三井 | - | 12 | - | - | 26 | - |
2,454 | 12 | 533 | 1,134 | 30 | 1,516 | |
養老金計劃 | - | 95 | - | - | 79 | - |
總計 | 2,454 | 865 | 788 | 1,134 | 428 | 2,029 |
(i) 綜合實體:韓國-巴西利拉德佩洛蒂扎桑公司, Companhia Hispano-Brasileira de Pelotizacão、Companhia Italo-Brasileira de Pelotizacão 和 Companhia Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
合併 | ||||
負債 | ||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||
供應商和承包商 | 金融工具和其他負債 | 供應商和承包商 | 金融工具和其他負債 | |
合資企業 | ||||
造粒公司 (i) | 611 | 800 | 247 | 1,404 |
MRS Logística S.A. | 83 | - | 232 | - |
其他 | 181 | - | 188 | - |
875 | 800 | 667 | 1,404 | |
合夥人 | ||||
VLI | 11 | 796 | 6 | 286 |
PTVI | 509 | - | - | - |
其他 | - | - | 21 | - |
520 | 796 | 27 | 286 | |
股東 | ||||
Cosan | 7 | - | 5 | - |
布拉德斯科 | - | 324 | - | 109 |
7 | 324 | 5 | 109 | |
養老金計劃 | 57 | - | 66 | - |
總計 | 1,459 | 1,920 | 765 | 1,799 |
(i) 綜合實體:韓國-巴西利拉德佩洛蒂扎桑公司, Companhia Hispano-Brasileira de Pelotizacão、Companhia Italo-Brasileira de Pelotizacão 和 Companhia Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
55 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
|
母公司 | ||||||
資產 | ||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||
現金和現金等價物 | 應收賬款 | 應收股息和其他資產 | 現金和現金等價物 | 應收賬款 | 應收股息和其他資產 | |
子公司 | ||||||
淡水河谷國際有限公司 | - | 24,021 | - | - | 34,073 | - |
Mineracöes Brasileiras Reunidas S.A. | - | - | 291 | - | - | 652 |
Salobo Metais | - | 1,220 | - | - | 1,211 | 2,266 |
其他 | - | 92 | 170 | - | 81 | 122 |
- | 25,333 | 461 | - | 35,365 | 3,040 | |
合資企業 | ||||||
造粒公司 (i) | - | - | - | - | - | 130 |
MRS Logistica S.A. | - | 79 | 31 | - | 79 | 31 |
其他 | - | 20 | 72 | - | 18 | 210 |
- | 99 | 103 | - | 97 | 371 | |
合夥人 | ||||||
VLI | - | 651 | - | - | 222 | - |
其他 | - | 3 | 13 | - | 3 | 7 |
- | 654 | 13 | - | 225 | 7 | |
股東 | ||||||
Cosan | - | - | - | - | 4 | - |
布拉德斯科 | 231 | - | 533 | 477 | - | 1,516 |
巴西銀行 | 31 | - | - | 115 | - | - |
262 | - | 533 | 592 | 4 | 1,516 | |
養老金計劃 | - | 95 | - | - | 79 | - |
總計 | 262 | 26,181 | 1,110 | 592 | 35,770 | 4,934 |
(i) 綜合實體:韓國-巴西利拉德佩洛蒂扎桑公司, Companhia Hispano-Brasileira de Pelotizacão、Companhia Italo-Brasileira de Pelotizacão 和 Companhia Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
母公司 | ||||||
負債 | ||||||
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||
供應商和承包商 | 出口預付款 | 金融工具和其他負債 | 供應商和承包商 | 出口預付款 | 金融工具和其他負債 | |
子公司 | ||||||
淡水河谷國際有限公司 | - | 66,369 | 5,347 | - | 64,820 | 4,695 |
薩洛博 | 9 | - | 136 | 9 | 136 | |
其他 | 152 | - | 3,003 | 152 | - | 3,851 |
161 | 66,369 | 8,486 | 161 | 64,820 | 8,682 | |
合資企業 | ||||||
造粒公司 (i) | 611 | - | - | 247 | - | - |
MRS Logística S.A. | 83 | - | - | 232 | - | - |
其他 | 138 | - | - | 146 | - | - |
832 | - | - | 625 | - | - | |
合夥人 | ||||||
VLI | 10 | - | 796 | 5 | - | 286 |
其他 | - | - | - | 17 | - | - |
10 | - | 796 | 22 | - | 286 | |
股東 | ||||||
Cosan | 4 | - | - | 4 | - | - |
布拉德斯科 | - | - | 324 | - | - | 109 |
4 | - | 324 | 4 | - | 109 | |
養老金計劃 | 52 | - | - | 61 | - | - |
總計 | 1,059 | 66,369 | 9606 | 873 | 64,820 | 9,077 |
(i) 綜合實體:韓國-巴西利拉德佩洛蒂扎桑公司, Companhia Hispano-Brasileira de Pelotizacão、Companhia Italo-Brasileira de Pelotizacão 和 Companhia Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
56 |
中期財務報表附註 除非另有説明,否則以百萬巴西雷亞爾表示
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c) 密鑰 管理人員薪酬
在截至2024年6月30日的六個月期間,薪酬 該公司的主要管理人員為77雷亞爾(合1,500萬美元)(2023年:98雷亞爾(2,000萬美元))。
57 |
簽名
根據證券的要求 1934 年《交易法》中,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
Vale S.A. (註冊人) | ||
作者: | /s/ 蒂亞戈·洛菲戈 | |
日期:2024 年 7 月 25 日 | 投資者關係董事 |