美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式
(標記一)
截至本季度末
或
的過渡期 到
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
||
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
|
(税務局僱主 識別號碼) |
|
|
|
|
||
（主要行政辦公室地址） |
|
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
|
☒ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
非加速文件服務器 |
|
☐ |
|
規模較小的報告公司 |
|
|
|
|
|
|
新興成長型公司 |
|
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
本報告包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的前瞻性陳述。你不應該過分依賴這些陳述。這些前瞻性陳述提供了對未來事件的當前預期或預測，反映了高級管理層對Enova國際公司及其子公司(統稱為“公司”)的業務、財務狀況、運營和前景的看法和假設。在本報告中使用的“相信”、“估計”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“預期”、“打算”、“預期”、“可能”、“預測”、“項目”等術語以及與公司或其管理層有關的類似表述或變化都是為了識別前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及涉及風險和不確定因素的事項，這些風險和不確定因素超出了公司的控制能力，在某些情況下甚至無法預測。因此，存在或將會有重要因素可能導致公司的實際結果與這些陳述中指出的大不相同。可能導致公司的實際財務結果、業績或狀況與此類前瞻性陳述中明示或暗示的預期不同的關鍵因素包括但不限於：
上述因素並不是詳盡的，可能會出現新的因素或這些因素的變化會影響公司的業務，並導致實際結果與我們的任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。有關這些和其他因素的更多信息可能包含在該公司提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的文件中。本報告鼓勵讀者查閲公司提交給美國證券交易委員會的文件，包括公司10-K表格中的“風險因素”中描述的風險以及後續10-Q表格中這些風險因素的任何更新，以獲得有關公司風險和不確定性的更多詳細信息。所有前瞻性陳述都涉及風險、假設和不確定性。所述事件的發生和預期結果的實現取決於許多事件，其中一些或全部事件無法預測或在公司的控制範圍內。如果與這些或其他風險或不確定性有關的一個或多個事件成為現實，或者如果管理層的基本假設被證明是不正確的，實際結果可能與公司預期的大不相同。本報告中的前瞻性陳述是截至本報告日期作出的，公司沒有任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務，以反映本報告日期之後發生的事件或情況。本報告中的所有前瞻性陳述都明確地受到前述警告性陳述的限制。
伊諾瓦國際公司。
索引表10-Q
|
|
|
|
頁面 |
第一部分財務信息 |
||||
|
|
|
||
第1項。 |
|
財務報表(未經審計) |
|
|
|
|
綜合資產負債表-2024年6月30日、2023年6月和2023年12月31日 |
|
1 |
|
|
合併損益表--終了三個月和六個月 6月30日，2024年和2023年 |
|
3 |
|
|
綜合全面收益表-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 |
|
4 |
|
|
合併股東權益表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 |
|
5 |
|
|
合併現金流量表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 |
|
6 |
|
|
合併財務報表附註 |
|
7 |
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
19 |
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
37 |
第四項。 |
|
控制和程序 |
|
37 |
|
|
|||
第二部分：其他信息 |
|
|
||
|
|
|
||
第1項。 |
|
法律訴訟 |
|
38 |
第1A項。 |
|
風險因素 |
|
38 |
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
38 |
第三項。 |
|
高級證券違約 |
|
38 |
第四項。 |
|
煤礦安全信息披露 |
|
38 |
第五項。 |
|
其他信息 |
|
38 |
第六項。 |
|
陳列品 |
|
39 |
|
|
|||
簽名 |
|
40 |
||
P阿特一.財務資料
ITEm 1.財務報表
伊諾瓦國際公司和子公司
C不良資產負債表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金及現金等價物(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
受限現金(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應收所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他應收賬款和預付費用(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
財產和設備，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
經營性租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商譽 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
無形資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他資產(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應付賬款和應計費用(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
遞延税項負債，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
長期債務(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
*(注7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
優先股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
累計其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
庫存股，按成本計算( |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總負債和股東權益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
(1)
1
伊諾瓦國際公司和子公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
下表列出了合併VIE的資產和負債總額，已包含在上述合併資產負債表中。下表中的資產僅可用於償還合併VIE的義務，並且超出了這些義務。有關更多信息，請參閲註釋1。
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|||
合併VIE的資產，包括在以上總資產中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
受限現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他應收賬款和預付費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
合併VIE的負債，包括在上述負債總額中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應付賬款和應計費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
請參閲合併財務報表附註。
2
伊諾瓦國際公司和子公司
C合併收入報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公允價值變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營和技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外幣交易損失 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
權益法投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他非營業費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税撥備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
稀釋 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加權平均已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
請參閲合併財務報表附註。
3
伊諾瓦國際公司和子公司
C非索引化全面收益表
(單位：千)
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他全面（虧損）收益（扣除税後）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外幣折算(虧損)收益(1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
投資未實現虧損，税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
綜合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(1)
請參閲合併財務報表附註。
4
伊諾瓦國際公司和子公司
合併股東權益報表
(單位：千)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
其他內容 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總 |
|
||||||||
|
|
普通股 |
|
|
已繳入 |
|
|
保留 |
|
|
全面 |
|
|
財政部 庫存，按成本計算 |
|
|
股東的 |
|
||||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
量 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
股份 |
|
|
量 |
|
|
股權 |
|
||||||||
2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
基於股票的薪酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
為已歸屬的受限制股份單位發行的股份 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
為股票期權行使而發行的股票 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
投資未實現虧損，税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外幣兑換收益，扣除税款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
按成本價購買庫藏股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2024年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
基於股票的薪酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
為已歸屬的受限制股份單位發行的股份 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
為股票期權行使而發行的股票 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
外幣折算損失，税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
按成本價購買庫藏股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2024年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
其他內容 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總 |
|
||||||||
|
|
普通股 |
|
|
已繳入 |
|
|
保留 |
|
|
全面 |
|
|
國庫券，按成本計算 |
|
|
股東的 |
|
||||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
量 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
股份 |
|
|
量 |
|
|
股權 |
|
||||||||
2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
基於股票的薪酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
為已歸屬的受限制股份單位發行的股份 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
為股票期權行使而發行的股票 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
投資未實現虧損，税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
外幣兑換收益，扣除税款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
按成本價購買庫藏股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
基於股票的薪酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
為已歸屬的受限制股份單位發行的股份 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
為股票期權行使而發行的股票 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
外幣折算損失，税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
按成本價購買庫藏股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2024年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
請參閲合併財務報表附註。
5
伊諾瓦國際公司和子公司
C非理想化現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
|
|
|
|
|
|
||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
延期貸款成本和債務折扣攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
貸款和應收融資公允價值變化 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬費用 |
|
|
|
|
|
|
||
提前清償債務損失 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃，淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
遞延所得税，淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
經營資產和負債變化： |
|
|
|
|
|
|
||
貸款和應收融資的融資和服務費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他應收賬款和預付費用以及其他資產 |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計費用 |
|
|
|
|
|
|
||
現行所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
產生或獲得的貸款和應收融資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已償還的貸款和應收融資 |
|
|
|
|
|
|
||
軟件開發成本資本化和固定資產購買 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動所用現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
循環信貸額度下的借款 |
|
|
|
|
|
|
||
循環信貸額度下的還款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
證券化設施下的借款 |
|
|
|
|
|
|
||
證券化設施下的還款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
優先票據的償還 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付的債務發行費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使股票期權所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
購買的庫存股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
年初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
補充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
貸款和應收融資的非現金續展 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
請參閲合併財務報表附註。
6
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
1.意義重大鐵路超高訪問輸入策略
公司的性質
Enova International，Inc.及其子公司(統稱為“本公司”)運營一個基於互聯網的貸款平臺，為需要現金來履行其財務責任的客户提供服務。通過一個直接和間接營銷渠道網絡，該公司通過各種主要是無擔保的貸款和金融應收產品向其客户提供資金。該業務主要通過互聯網運營，為客户提供方便、全自動化的金融解決方案。該公司通過分期貸款或信用額度賬户向小企業提供融資，併發起、擔保或購買消費者分期付款貸款和信用額度賬户。本公司還根據適用的州法律(“CSO計劃”)作為信貸服務組織或代表消費者的信貸接入業務，在一些市場上提供與第三方貸款人的消費貸款產品相關的服務。
陳述的基礎
本文件所載本公司綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並反映本公司於各有關期間的經營及現金流量的歷史業績。合併財務報表包括以前收購的業務產生的商譽和無形資產。本文所包含的財務信息可能不能反映公司未來的綜合財務狀況、經營業績、股東權益和現金流的變化。公司間的交易將被消除。
本公司合併任何已確定為主要受益者的VIE。主要受益人是既有權指導對VIE的經濟表現產生最重大影響的VIE活動的實體，也有義務承擔可能對VIE產生重大影響的實體的損失或收益的實體。
截至2024年6月30日和2023年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的合併財務報表未經審計，但管理層認為，這些報表包括公平列報這些中期業績所需的所有調整。三個月和六個月期間的經營結果不一定代表整個財政年度的預期結果。
這些合併財務報表及相關附註應與本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀，這些報表及相關附註包括在2024年2月23日提交給美國證券交易委員會的10-k表格中.
現金、現金等價物和限制性現金
下表將現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表內報告的金額進行核對(以千計)：
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
受限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金總額、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
貸款和財務應收賬款
該公司對其整個貸款和應收財務組合使用公允價值選擇權。因此，貸款和應收融資在綜合資產負債表中按公允價值列賬，公允價值變動在綜合收益表中記錄。為得出公允價值，本公司一般採用貼現現金流分析，將相關資產估計期間的估計虧損、預付款、使用率和服務成本計算在內。損失、預付款、使用率和維修成本假設是使用歷史數據確定的，幷包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。未來的現金流使用該公司認為市場參與者將要求的回報率進行貼現。應計及未付利息及費用計入綜合資產負債表內“按公允價值計算的貸款及融資應收款項”內。
如果貸款是續訂或再融資的，續訂或再融資貸款被視為新貸款。本公司一般不認為不需要客户簽署新貸款協議的修改就是新貸款。
7
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
本期和拖欠貸款及金融應收賬款
該公司將其貸款和融資應收賬款歸類為本期或拖欠。當客户在到期日仍未按計劃全額付款時，應收賬款被視為拖欠。對於OnDeck投資組合，當客户未能預期他們最近一次付款時，貸款不會產生利息收入。不包括OnDeck的投資組合，當客户拖欠一次以上的付款時，貸款不會產生利息收入。如果客户進行了整改，並且貸款不再符合非應計標準，則貸款可能會返回應計狀態。在考慮貸款拖欠之前，公司允許正常的付款處理時間，但不提供任何額外的寬限期。
該公司對其貸款產品提供某些忍耐選項，具有延期付款等特點，而不會產生額外的財務費用或滯納金。如果一筆貸款被認為是當前貸款，並且客户進行了延期或付款修改，則該貸款仍被視為當前貸款，直到下一次預定付款被錯過預期為止。
對於消費者投資組合，公司通常在貸款或應收賬款成為
商譽
商譽指每項業務合併所取得的有形及可識別無形資產淨值超過購買價格的金額。根據會計準則編纂(“ASC”)350，商譽本公司自10月1日起每年測試商譽及無形資產的潛在減值，並在年度測試之間測試公允價值低於賬面價值的可能性較大的事件或情況變化。
本公司首先評估定性因素，以確定是否需要進行商譽減值量化測試。在評估定性因素時，管理層會考慮相關事件和情況，包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場環境、公司的整體財務表現、經營活動的現金流量、市值和股票價格。如果本公司確定需要進行量化減值測試，管理層將使用損益法完成其年度商譽評估。收益法使用公司的未來現金流量和使用市場參與者觀點進行貼現的估計終端價值來確定公允價值，然後將其與賬面價值進行比較以確定是否存在減值。收益法包括對收入增長率、營業利潤率和終端增長率的假設，折現的是從其他上市公司獲得的估計加權平均資本成本，這些公司在運營和經濟角度上相似但不相同。
收入確認
該公司根據其提供的融資產品和服務以及所獲得的貸款確認收入。綜合損益表中的“收入”主要包括利息收入、信用額度賬户的結算費和提款費、通過公司的CSO計劃提供的服務的費用(“CSO費用”)、應收款購買協議的收入(“RPA”)、發端費用以及適用法律允許和根據與客户的協議支付的其他費用。利息收入一般在分期付款貸款的合同期限或從信用額度賬户提取的估計未償還期間的有效收益基礎上確認。信用額度賬户的對帳單費用類似於利息費用，通常與利息收入確認類似。信貸額度賬户上的提款手續費一般在提款時確認。RPA的收入在協議的預計交付期限內確認。CSO費用在貸款期限內確認。某些分期貸款產品向客户收取發端費用，並在發端時確認。
營銷費用
營銷費用包括數字成本、線索購買成本和線下營銷成本，如電視和直郵廣告。所有營銷費用均在發生時計入費用。
權益法投資
2021年2月24日，該公司將收購OnDeck時承擔的平臺即服務業務轉讓給了Line Financial Technologies Holding LLC(“Line”)，以換取該實體的所有權單位。本公司按權益會計法入賬其於Line的權益。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，公司投資的賬面價值
8
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
以線性表示的是$
2021年12月，本公司出售了其在安德資本澳大利亞私人有限公司(“安德澳大利亞”)的部分權益。在此之前，該公司已根據有投票權的權益模式整合了OnDeck Australia的財務狀況和運營業績。交易完成後，本公司擁有一家
權益法收益已計入合併損益表中的“權益法投資損失”。
可變利息實體
作為公司整體融資戰略的一部分，以及從不同來源支持其流動資金的努力的一部分，公司通過幾個證券化設施建立了證券化計劃。本公司將若干應收貸款轉讓予VIE，VIE發行由相關應收貸款支持的票據，並由本公司的另一家全資附屬公司提供服務。VIE持有的貸款的現金流用於償還票據項下的債務。
公司被要求對VIE進行評估以進行整合。本公司有能力指導VIE的活動，這些活動作為證券化應收貸款的服務商，對實體的經濟表現產生了最重大的影響。此外，該公司有權獲得剩餘款項，這將使其面臨潛在的重大損失和回報。因此，本公司確定其為VIE的主要受益者，並要求對其進行合併。與VIE相關的資產和負債計入本公司的綜合財務報表，並作為擔保借款入賬。
2.貸款和財務應收賬款
年本公司貸款及財務應收賬款所產生的收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月情況如下(以千美元為單位)：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
消費貸款和金融應收賬款收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
小企業貸款和融資應收賬款收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款和融資應收賬款收入總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
貸款和融資按公允價值計算
公司自有貸款和應收融資的組成部分 2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日如下（單位：千美元）：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
|
|
|
|
|||
|
|
消費者 |
|
|
業務 |
|
|
總 |
|
|||
本金餘額-應計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本金餘額-非應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本金餘額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應計利息和費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資-應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資-非應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本金餘額與公允價值之間的差異 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
9
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
|
截至2023年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
|
|
|
|
|||
|
|
消費者 |
|
|
業務 |
|
|
總 |
|
|||
本金餘額-應計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本金餘額-非應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本金餘額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應計利息和費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資-應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資-非應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本金餘額與公允價值之間的差異 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
|
|
|
|
|||
|
|
消費者 |
|
|
業務 |
|
|
總 |
|
|||
本金餘額-應計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本金餘額-非應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本金餘額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應計利息和費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資-應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資-非應計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允價值計算的貸款和應收融資 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本金餘額與公允價值之間的差異 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至2024年和2023年6月30日以及2023年12月31日，逾期90天或以上的貸款和應收融資賬款的公允價值總額為美元
年內公司自有貸款和應收融資賬款公允價值變化 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月如下（單位：千美元）：
|
|
截至2024年6月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
|
|
|
|
|||
|
|
消費者 |
|
|
業務 |
|
|
總 |
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
起源或收購(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和費用(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
還款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
撇帳淨額(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
公允價值淨變動(3) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
外幣折算的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
截至2023年6月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
|
|
|
|
|||
|
|
消費者 |
|
|
業務 |
|
|
總 |
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
起源或收購(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和費用(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
還款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
撇帳淨額(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
公允價值淨變動(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
外幣折算的影響 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
10
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
|
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
|
|
|
|
|||
|
|
消費者 |
|
|
業務 |
|
|
總 |
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
起源或收購(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和費用(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
還款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
撇帳淨額(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
公允價值淨變動(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
外幣折算的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
|
|
|
|
|||
|
|
消費者 |
|
|
業務 |
|
|
總 |
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
起源或收購(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和費用(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
還款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
撇帳淨額(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
公允價值淨變動(3) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
外幣折算的影響 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
(1)
(2)
(3)
消費貸款擔保
就其CSO計劃而言，該公司向不相關的第三方貸款人提供消費貸款支付義務擔保，並被要求購買其擔保的任何違約貸款。該擔保代表購買違約特定貸款的義務。截至2024年、2023年6月30日以及2023年12月31日，公司擔保的消費貸款的估計公允價值為 $
11
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
3.長期債務
截至2011年，該公司的長期債務工具和未償餘額 2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，包括截至2024年6月30日的到期日、加權平均利率和借款能力如下（以千美元計）：
|
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
傑出的 |
|
||||||||||
|
|
旋轉 |
|
|
|
平均值 |
|
借債 |
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|||||||
|
|
期間結束日期 |
|
到期日 |
|
利率(1) |
|
容量 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||
融資債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2018-1證券化機制 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
2018-2證券化機制 |
|
|
(2) |
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
NCR 2022證券化機制 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
NCOCR 2024證券化機制 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||||
ODR 2021-1證券化機制 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ODR 2022-1證券化機制 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
RAOD證券化設施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
HWCR 2023證券化機制 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ODASt III證券化票據 |
|
|
(3) |
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年-證券化票據 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年-證券化票據 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||||
OPAS IV 2023-1證券化票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
OPAS IV 2024-1證券化票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||||
融資債務總額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
公司債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
— |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||||
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
循環信貸額度 |
|
|
|
|
|
|
(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
公司債務總額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
減：長期債務發行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
減去：債務貼現 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
長期債務總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(1)
(2)
(3)
(4)
長期債務的加權平均利率為
債務安排的最新更新
ODR 2022-1證券化機制
2024年6月27日，OnDeck SYS 2022，LLC的貸款證券化工具（“ODR 2022-1證券化工具”）進行了修訂，除其他變化外，將循環期結束和最終到期日延長至
2024年-證券化票據
2024年5月31日，本公司全資間接子公司NetCredit Combated Receivables 2024，LLC(以下簡稱NCCR 2024)發行美元
12
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
票據被用於從本公司的某些子公司收購無擔保的消費者分期付款貸款，為儲備金額提供資金，並支付與交易相關的費用和支出。
OPAS IV 2024-1證券化票據
於2024年5月17日，本公司全資間接附屬公司OnDeck Asset Securitiization IV，LLC(“ODAS IV”)發行美元
NetCredit LOC應收賬款2024
於2024年2月21日，本公司的全資間接附屬公司NetCredit LOC Receivables 2024，LLC與不時與貸款方訂立應收賬款證券化協議(以下簡稱“NCLOCR 2024證券化安排”)，以Midtown Madison Management，LLC為行政代理，以Citibank，N.A.為抵押品受託人及付款代理。NCLOCR 2024證券化基金將其幾家子公司已經並將以公司NetCredit品牌發起的某些應收賬款進行抵押，這些應收賬款符合規定的標準，以換取應付票據。
NCLOCR 2024證券化基金的循環承諾額為
NCLOCR 2024證券化設施受NetCredit LOC Receivables 2024，LLC、行政代理、貸款人以及抵押品受託人和付款代理之間的票據發行和購買協議管轄，該協議日期為2024年2月21日。循環貸款應按相當於SOFR加的年利率計息
8.50% 2024年到期優先票據
2024年1月3日，公司 兑換剩餘美元
4.所得税
本公司截至2024年6月30日止六個月的實際税率為
截至2024年6月30日，包括利息和罰款在內的未確認税收優惠餘額為#美元。
13
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2023年6月30日的税收優惠。截至2023年12月31日，該公司有$
該公司在美國的納税申報單受到聯邦和州税務當局的審查。與本公司綜合聯邦所得税申報單相關的訴訟時效在2019年之前(包括2019年)的所有納税年度都是關閉的。國家、地方和外國政府當局接受審查的年限因管轄範圍而異，但訴訟時效一般是
5.每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益採用庫藏股方法計算，計及在期內行使發行普通股的證券或其他合約並轉換為普通股時可能出現的攤薄。根據公司以股票為基礎的員工補償計劃發行的限制性股票單位在授予獎勵時包括在稀釋股票中，即使股票的歸屬將隨着時間的推移而發生。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益計算的分子和分母的對賬。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月(以千為單位，每股金額除外)：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均基本股總數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
適用於股票補償的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均稀釋股份總數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股每股收益-基本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
每股普通股收益-稀釋後 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,
6.經營分部資料
該公司為美國和巴西的非優質信貸消費者和小企業提供在線金融服務，並已
14
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
地理信息
下表列出了公司按地理區域劃分的收入 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（單位：千美元）：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美國 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他國際國家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
該公司的長期資產（包括公司的財產和設備）為美元
7.承付款和或有事項
訴訟
2018年4月23日，弗吉尼亞州聯邦通過司法部長馬克·R·赫林向弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院提起訴訟，起訴公司的子公司猶他州NC Financial Solutions，LLC(簡稱NC猶他州)。訴訟指控違反了弗吉尼亞州消費者保護法，涉及北卡羅來納州猶他州與客户的溝通、某些付款的收取、貸款協議以及向弗吉尼亞州借款人收取的利率。原告試圖禁止猶他州北卡羅來納州繼續其當時在弗吉尼亞州的現有貸款做法，並仍尋求恢復原狀、民事處罰以及與此相關的費用和支出。由於法律的改變，北卡羅來納州猶他州不再向弗吉尼亞州居民提供貸款，針對北卡羅來納州猶他州貸款行為尋求的禁令補救措施不再適用。目前尚不能確定就此事作出不利決定的可能性或最終責任(如果有)，本公司目前無法估計ASC 450-20-20所定義的合理可能損失的範圍，或有事項-損失或有事項-詞彙，為這場訴訟。在北卡羅來納州猶他州開始在弗吉尼亞州放貸之前，本公司仔細考慮了適用的弗吉尼亞州法律，因此，公司認為原告在訴狀中的主張沒有法律依據，並打算積極為這起訴訟辯護。
本公司亦涉及在其正常業務過程中遇到的若干例行法律程序、索償及訴訟事宜。其中某些事項可能在一定程度上由保險或與第三方簽訂的賠償協議涵蓋。本公司已在其綜合財務報表中就其可能發生虧損且虧損金額或虧損範圍可合理估計的事項計入應計項目。管理層認為，這些事項的解決不會對公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
8.關聯方交易
9.公允價值計量
經常性公允價值計量
該公司採用分層框架，對其公允價值計量中使用的投入的市場可觀察性進行優先排序和排名。市場價格的可觀測性受到多種因素的影響，包括資產或負債的類型以及被計量的資產或負債的特定特徵。具有隨時可得的活躍市場價格或可按活躍報價計量公允價值的資產和負債一般被視為具有較高的市場價格可觀測性，而用於計量公允價值的判斷程度較低。該公司將用於計量公允價值的投入分為以下三個級別之一：
第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價。
15
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
第2級：第1級以外的投入，活躍市場中類似資產或負債的報價，非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價，以及投入可見或重大價值驅動因素可見的模型衍生價格。
第三級：計量的資產或負債的不可觀察的投入。
可觀察到的投入基於從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入基於公司的市場假設。無法觀察到的輸入需要重要的管理判斷或估計。在某些情況下，用於衡量資產或負債的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這些情況下，公允價值計量被整體歸類在公允價值層次結構中與對整個計量重要的最低投入水平相同的水平。這樣的決心需要管理層做出重要的判斷。
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內，有幾個
本公司的金融資產和負債按公允價值按經常性基礎計量2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日情況如下(單位：千美元)：
|
|
6月30日， |
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款和應收金融款項(1)(2) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
小企業貸款和應收融資(1)(2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
非合格儲蓄計劃資產(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
對交易安全的投資(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
6月30日， |
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款和應收金融款項(1)(2) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
小企業貸款和應收融資(1)(2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
非合格儲蓄計劃資產(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
對交易安全的投資(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
十二月三十一日， |
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款和應收金融款項(1)(2) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
小企業貸款和應收融資(1)(2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
非合格儲蓄計劃資產(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
對交易安全的投資(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
(1)
(2)
(3)
(4)
16
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
該公司主要使用內部開發的貼現現金流模型來估計其貸款和融資應收賬款組合的公允價值。這些模型使用估計損失、預付款、使用率、服務成本和貼現率等投入，這些投入無法觀察到，但反映了該公司對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。某些不可觀察到的投入可能單獨對金融工具的公允價值產生方向上的一致或相反的影響，因為該投入的特定變化。淨損失率、預付款率、服務成本或貼現率的增加將降低公司貸款和融資應收賬款的公允價值。當在貸款估值技術中使用多個投入時，某一投入在某一方向上的變化可能被與另一投入相反的變化所抵消。
非合格儲蓄計劃資產的公允價值被認為是第一級，因為它們是公開交易的權益證券，其相同資產的市場價格很容易觀察到。
交易證券投資的公允價值被認為是1級，因為它是一隻上市交易基金，具有活躍的市場定價，很容易獲得。
該公司擁有
非經常性公允價值計量
本公司在非經常性基礎上或當事件或情況顯示資產的賬面價值可能減值時，按公允價值計量非金融資產和負債，如財產和設備以及無形資產。在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，有幾個
不以公允價值計量的金融資產和負債
本公司截至綜合資產負債表中未按公允價值計量的2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日如下(以千美元為單位)：
|
|
餘額為 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
6月30日， |
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
受限現金(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
對未合併被投資公司的投資 (2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
循環信貸額度 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
證券化票據 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
餘額為 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
6月30日， |
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
受限現金(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
對未合併被投資公司的投資 (2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
循環信貸額度 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
證券化票據 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
17
伊諾瓦國際公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
|
餘額為 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
十二月三十一日， |
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
受限現金(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
對未合併被投資公司的投資 (2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
循環信貸額度 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
證券化票據 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
(1)
(2)
現金和現金等值物以及受限制現金按市場利率付息，期限低於
公司使用第三級輸入數據計量其對未合併投資對象投資的公允價值。由於未合併被投資單位為私營公司，財務信息有限，因此公司根據計量日的最佳可用信息估計公允價值。
本公司使用第3級投入計量其循環信貸額度的公允價值。公司考慮了其他長期債務的公允價值和預期付款的時間(S)。
公司證券化票據和優先票據的公允價值是根據非活躍市場的報價估計的，這些市場被視為二級投入。
10.後續活動
自這些財務報表發佈之日起，已對後續事件進行了審查。
18
項目2.MANAGEMENT對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下對Enova International，Inc.及其子公司的財務狀況、經營結果、流動性和資本資源以及可能影響未來業績的某些因素的討論，包括經濟和行業因素，應與我們的綜合財務報表和附註一起閲讀，這些財務報表和附註包括在本季度報告第一部分的Form 10-Q中，以及管理層在截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中對財務狀況和經營結果的討論和分析。本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。這些前瞻性表述中討論的事項會受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與前瞻性表述中做出、預測或暗示的結果大不相同。有關與前瞻性陳述相關的不確定性、風險和假設的討論，請參閲“風險因素”和“有關前瞻性陳述的警示聲明”。
業務概述
我們是一家領先的技術和分析公司，專注於提供在線金融服務。2023年，我們向借款人提供了約49美元的信貸或融資，在截至2024年6月30日的六個月中，我們向借款人提供了約28美元的億信貸或融資。截至2024年6月30日，我們向美國和巴西37個州的消費者提供或安排貸款或提取信用額度。我們還向美國49個州和華盛頓特區的小企業提供融資。我們使用我們的專有技術、分析和客户服務能力來快速評估、承銷和資助貸款或提供融資，使我們能夠在消費者和小企業想要的時間和方式向他們提供信貸或融資。我們的客户包括數量龐大且不斷增長的消費者和擁有銀行賬户但使用替代金融服務的小企業，因為他們從銀行、信用卡公司和其他貸款人獲得更傳統的信貸的渠道有限。我們是較早進入在線貸款的公司，於2004年推出我們的在線業務，截至2024年6月30日，我們已經完成了大約6,290筆萬客户交易，並自推出以來收集了超過65 TB的當前可訪問客户行為數據，使我們能夠更好地分析和承保我們的特定客户羣。在過去的幾年裏，我們的業務顯著多樣化，擴大了我們所服務的市場和我們提供的融資產品。這些融資產品包括分期付款貸款和信用額度賬户。
我們相信，我們的客户高度重視我們的產品和服務，認為它們是他們個人或企業財務的重要組成部分，因為我們的產品方便、快捷，而且往往比其他可用的替代產品更便宜。我們將業務的成功歸功於我們先進和創新的技術系統、我們用來預測貸款和應收賬款表現的專有分析模型、我們複雜的客户獲取計劃、我們對客户服務的奉獻精神和我們有才華的員工。
我們已經根據我們20年的經驗收集的數據開發了專有的承保系統。這些系統採用先進的風險分析，包括機器學習和人工智能，以決定是否批准融資交易，根據特定司法管轄區的法規構建我們提供的融資金額和條款，並快速有效地向客户提供資金。我們的系統密切監控收集和投資組合績效數據，我們使用這些數據來不斷完善支持機器學習的分析模型和統計指標，這些模型和統計指標用於制定我們的信貸、購買、營銷和收集決策。在我們的分析環境中使用的大約90%的模型都支持機器學習。
我們靈活且可擴展的技術平臺使我們能夠快速高效地處理和完成客户的交易。2023年，我們處理了大約300筆萬交易，我們繼續擴大我們的貸款和應收賬款組合，並通過臺式機、平板電腦和移動平臺增加我們服務的客户數量。我們高度可定製的技術平臺使我們能夠高效地開發和部署新產品，以適應不斷變化的監管要求和消費者偏好，並快速進入新市場。2020年10月，我們通過合併收購了Deck Capital Inc.(“OnDeck”)，這是一家向美國、澳大利亞和加拿大的小企業提供貸款和融資解決方案的小企業貸款公司，以擴大我們的小企業產品。2021年3月，我們收購了Pangea Universal Holdings(“Pangea”)，該公司為美國客户提供移動國際轉賬服務，重點是拉丁美洲和亞洲。這些新產品使我們的產品供應和客户基礎進一步多樣化。
我們能夠始終如一地獲得新客户，並在客户需要融資時成功地從回頭客那裏產生回頭客業務。我們相信我們的客户忠於我們，因為他們對我們的產品和服務感到滿意。我們從各種渠道獲得新客户，包括訪問我們自己的網站、移動網站或應用程序，以及通過直接營銷、關聯營銷、主要提供商和與其他貸款人的關係。我們相信，我們產品的在線便利性和我們全天候接受申請並做出快速批准決定的能力對我們的客户非常重要。
一旦潛在客户提交申請，我們就會迅速提供信用或購買決定。如果貸款或融資獲得批准，我們或我們的貸款合作伙伴通常會在下一個工作日或在某些情況下同一天為貸款或融資提供資金。在整個過程中
19
從申請到付款，我們都能聯繫到訓練有素的客户服務團隊。我們的所有業務，從客户獲取到收集，都是為了在客户未來需要我們的產品時建立客户滿意度和忠誠度。我們開發了一系列複雜的專有評分模型來支持我們的各種產品。我們相信，這些模型是我們業務的一個組成部分，使我們能夠在完成大量客户交易的同時，積極管理我們貸款和融資應收賬款投資組合的風險和相關信用質量。我們相信，這些技術創新的成功應用使我們的能力相對於競爭平臺有所不同，我們強勁增長和穩定的信貸質量的歷史證明瞭這一點。
產品和服務
我們的在線融資產品和服務為客户提供存入其銀行賬户的資金，以換取承諾償還存入的金額加上費用和/或利息。我們為消費者和小企業發起、安排、擔保或購買分期付款貸款和信用額度賬户。我們有一個可報告的部門，包括我們所有的在線金融服務。我們的貸款和金融應收賬款一般都有定期付款來攤銷本金。利息收入一般在分期付款貸款的合同期限或從信用額度賬户提取的估計未償還期間內按有效的非加速收益確認。
20
我們的市場
我們目前在以下國家/地區提供服務：
我們的互聯網網站及其所包含或與其相關的信息無意通過引用的方式納入本季度報告10-Q表格。
新監管學生
華盛頓州SSb 6025
2024年3月，華盛頓州州長簽署了一項法案，修訂了《消費者貸款法》(CLA)，增加了反逃税語言和封閉式和開放式貸款的主要經濟利益測試。此外，該法案將禁止在沒有CLA所要求的許可證的情況下從事任何受CLA約束的活動。這項法律將CLA的覆蓋範圍擴大到包括向華盛頓“實際居住的人”發放的任何貸款，以及現有的“由持牌人或受本章約束的人”向華盛頓“居民”提供的任何貸款。目前CLA規定的利率上限為25%。該法於2024年6月6日生效，適用於在該日或之後產生的貸款或墊款。我們預計該法帶來的變化不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
消費者金融保護局
2023年11月15日，我們同意CFPB發佈同意令，根據該命令，我們同意在不承認或否認任何事實或結論的情況下，支付1,500萬美元的民事罰款。同意令涉及的問題大多是自行披露的，包括支付處理和借記錯誤。我們仍然受到同意令的限制和義務，包括從同意令之日起七年內禁止從事某些行為。任何不遵守同意令或其他監管機構的類似命令或協議的行為可能會導致進一步的監管處罰，並可能對我們的業務、前景、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響，並可能禁止或直接或間接削弱我們繼續現有業務的能力。
2017年10月6日，CFPB發佈了名為《發薪日、車輛所有權和某些高成本分期貸款》的最終規則(“小額規則”)，其中涵蓋了我們提供的某些消費貸款。小額貸款規則最初要求，發放短期貸款和長期貸款並使用氣球付款的貸款人在發放貸款之前，必須合理地確定消費者根據其條款償還貸款的能力。小額貸款規則還對這些貸款人以及年利率超過36%的其他較長期貸款的貸款人的償還程序提出了新的限制，這些貸款包括ACH授權或類似的付款條款。如果消費者連續兩次嘗試付款失敗，貸款人必須獲得
21
消費者從銀行賬户中進一步取款的新的、明確的授權。對於小額貸款規則涵蓋的貸款，貸款人在嘗試第一次付款提取或不尋常的提取之前，以及在連續兩次嘗試提取失敗後，必須向消費者提供某些通知。2020年7月7日，CFPB發佈了一項最終規則，廢除了小額美元規則中的ATR條款以及相關條款，如建立用於檢查ATR和報告貸款活動的註冊信息系統。小額規則的付款規定仍然有效。2018年4月，CFPB被提起訴訟，對小美元規則提出憲法挑戰。2022年10月19日，美國第五巡迴上訴法院的三名法官組成的陪審團裁定CFPB的資金結構違憲，並取消了小額規則。CFPB向最高法院提交了要求發出移審令的請願書。最高法院於2023年2月27日批准了這份請願書。最高法院於2023年10月3日聽取了口頭辯論，並於2024年5月16日維持了CFPB資金結構的合憲性，並將案件發回第五巡迴法院。2024年6月19日，第五巡迴法院做出了有利於CFPB的判決，宣佈CFPB的融資結構和小美元規則是符合憲法的，並恢復了有利於CFPB的美國社區金融服務協會(CFSA)替代論點的判決。2024年7月3日，CFSA提交了重新審理EN BANC的請願書。根據第五巡迴法院的命令，小額美元規則在上訴解決後286天內不會生效，當時它延長了地區法院2021年合規日期的緩期。如果小額規則確實以其目前提議的形式生效，我們將需要對我們的美國消費貸款業務的支付流程和客户通知進行某些更改。
2023年3月30日，CFPB發佈了實施多德-弗蘭克法案第1071條的最終規則。第1071條修訂了《平等信貸機會法》，要求金融機構收集和報告與小企業(包括婦女或少數族裔擁有的小企業)提出的信貸申請有關的某些數據，並適用於我們提供的小企業貸款。對於小企業貸款規則所涵蓋的貸款，“擔保貸款人”將被要求根據信貸申請收集和報告某些信息。第1071條要求涵蓋貸款人收集和報告金融機構生成的信息和從申請人那裏獲得的信息，包括申請人的少數族裔擁有的商業地位、婦女擁有的商業地位和LGBTQI+擁有的地位以及申請人的主要所有者的族裔、種族和性別，並明確禁止金融機構阻止申請人對申請人提供數據的請求作出迴應。在最高法院對美國社區金融服務協會有限公司訴消費者金融保護局的裁決作出決議之前，1071條款對所有涵蓋的金融機構的實施日期已被推遲。
明尼蘇達州商業綜合法案
2023年5月，明尼蘇達州州長簽署了一項法案，將消費者小額貸款和消費者短期貸款的APR上限定為50%，並明確規定了主要的經濟利益和為真正的貸款人目的而進行的所有情況測試。該法案將“消費性小額貸款”定義為一種消費性目的的無擔保貸款，金額等於或低於350美元，必須分一次償還。該法案將“消費者短期貸款”定義為向借款人提供的本金不超過1300美元或信用額度上的預付款，並要求在60天內至少支付本金餘額或信用預付款的25%以上的貸款。該法案要求，如果消費者小額貸款或消費者短期貸款的綜合APR超過36%，貸款人必須具有支付分析的能力。該法案還規定了一項針對銀行服務安排的主要經濟利益測試，根據該測試，在貸款中擁有主要經濟利益的經紀人或服務機構被視為“真正的貸款人”，以適用利率上限。該法於2024年1月1日生效，適用於在該日或之後產生的貸款或墊款。我們預計該法帶來的變化不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
歐盟第二支柱指令
2022年12月15日，歐盟(EU)成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令，該指令一般規定最低有效税率為15%，這是由經濟合作與發展組織(OECD)第二支柱框架制定的，該框架得到了全球130多個國家的支持。歐盟對該指令的不同方面的生效日期分別為2024年1月1日和2025年1月1日。預計許多其他國家也將實施類似的立法。截至2024年6月30日，在公司運營的司法管轄區中，只有英國已經制定了立法，通過了支柱二規則，將於2025財年生效。我們預計這一指令帶來的變化不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
行動的結果
亮點
我們截至2024年6月30日的三個月或本季度的財務業績摘要如下。
22
概述
下表反映了我們在所示期間的經營結果，既以美元計算，也以總收入的百分比(以千美元計算，每股數據除外)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款和應收融資收入 |
|
$ |
619,340 |
|
|
$ |
492,723 |
|
|
$ |
1,220,548 |
|
|
$ |
968,190 |
|
其他 |
|
|
9,096 |
|
|
|
6,708 |
|
|
|
17,777 |
|
|
|
14,497 |
|
總收入 |
|
|
628,436 |
|
|
|
499,431 |
|
|
|
1,238,325 |
|
|
|
982,687 |
|
公允價值變動 |
|
|
(258,245 |
) |
|
|
(200,046 |
) |
|
|
(522,268 |
) |
|
|
(397,412 |
) |
淨收入 |
|
|
370,191 |
|
|
|
299,385 |
|
|
|
716,057 |
|
|
|
585,275 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營銷 |
|
|
120,765 |
|
|
|
95,971 |
|
|
|
231,332 |
|
|
|
175,726 |
|
運營和技術 |
|
|
54,953 |
|
|
|
46,961 |
|
|
|
109,332 |
|
|
|
96,130 |
|
一般和行政 |
|
|
39,708 |
|
|
|
36,228 |
|
|
|
79,573 |
|
|
|
73,386 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
9,709 |
|
|
|
8,629 |
|
|
|
19,972 |
|
|
|
19,169 |
|
總運營費用 |
|
|
225,135 |
|
|
|
187,789 |
|
|
|
440,209 |
|
|
|
364,411 |
|
營業收入 |
|
|
145,056 |
|
|
|
111,596 |
|
|
|
275,848 |
|
|
|
220,864 |
|
利息支出，淨額 |
|
|
(70,954 |
) |
|
|
(45,584 |
) |
|
|
(136,551 |
) |
|
|
(88,905 |
) |
外幣交易損失 |
|
|
(19 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(67 |
) |
|
|
(171 |
) |
權益法投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
(1,119 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,125 |
) |
其他非營業費用 |
|
|
(521 |
) |
|
|
(121 |
) |
|
|
(1,013 |
) |
|
|
(254 |
) |
所得税前收入 |
|
|
73,562 |
|
|
|
64,772 |
|
|
|
138,217 |
|
|
|
130,409 |
|
所得税撥備 |
|
|
19,651 |
|
|
|
16,627 |
|
|
|
35,878 |
|
|
|
31,341 |
|
淨收入 |
|
$ |
53,911 |
|
|
$ |
48,145 |
|
|
$ |
102,339 |
|
|
$ |
99,068 |
|
每股普通股收益-稀釋後 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.50 |
|
|
$ |
3.56 |
|
|
$ |
3.05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款和應收融資收入 |
|
|
98.6 |
% |
|
|
98.7 |
% |
|
|
98.6 |
% |
|
|
98.5 |
% |
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
總收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
公允價值變動 |
|
|
(41.1 |
) |
|
|
(40.1 |
) |
|
|
(42.2 |
) |
|
|
(40.4 |
) |
淨收入 |
|
|
58.9 |
|
|
|
59.9 |
|
|
|
57.8 |
|
|
|
59.6 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營銷 |
|
|
19.2 |
|
|
|
19.2 |
|
|
|
18.7 |
|
|
|
17.9 |
|
運營和技術 |
|
|
8.7 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
8.8 |
|
|
|
9.8 |
|
一般和行政 |
|
|
6.3 |
|
|
|
7.3 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
7.5 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
1.6 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
1.9 |
|
總運營費用 |
|
|
35.8 |
|
|
|
37.6 |
|
|
|
35.5 |
|
|
|
37.1 |
|
營業收入 |
|
|
23.1 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
22.5 |
|
利息支出，淨額 |
|
|
(11.3 |
) |
|
|
(9.1 |
) |
|
|
(11.0 |
) |
|
|
(9.1 |
) |
外幣交易損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
權益法投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
其他非營業費用 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
所得税前收入 |
|
|
11.7 |
|
|
|
13.0 |
|
|
|
11.2 |
|
|
|
13.3 |
|
所得税撥備 |
|
|
3.1 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
3.2 |
|
淨收入 |
|
|
8.6 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
8.3 |
% |
|
|
10.1 |
% |
貸款和融資應收賬款的計價
我們按公允價值計提貸款和融資應收賬款，公允價值變動直接在收益中確認。我們主要使用內部開發的貼現現金流分析來估計貸款和融資應收賬款的公允價值，以更準確地預測未來的付款。我們在標的資產的估計期限內根據估計損失、預付款和服務成本調整合同現金流，並使用我們認為市場參與者將要求的回報率對未來現金流進行貼現。如果我們不相信產出反映了GAAP定義的投資組合的公允價值，管理層可能會對模型結果進行調整。
23
模型在每個衡量日期更新，以捕捉內部因素的任何變化，如性質、期限、交易量、支付趨勢、剩餘到期時間和投資組合，以及承保或觀察到的趨勢的變化，預計將影響未來的業績。我們通過將過去的估值與每次估值後記錄的實際業績進行比較，驗證了模型的性能。
在2023年和2024年上半年，市場對經濟及其近期前景的看法仍然喜憂參半，同時也對就業、通脹和其他宏觀經濟趨勢感到擔憂。在某些情況下，管理層得出的結論是，未來沖銷或提前付款的可能性與我們過去經歷的不同，因此改變了我們公允價值模型中的這些假設。我們繼續採用這一方法，並在適當的情況下調整了這些假設。我們還每季度評估我們的模型中使用的貼現率，並在適當的時候進行調整，以響應市場的變化並代表市場參與者將使用的貼現率。截至2024年6月30日，我們認為由此產生的貸款和融資應收賬款的公允價值是考慮到當前市場狀況的適當的基於市場的退出價格。
非公認會計準則財務衡量標準
除了按照公認會計準則編制的財務信息外，我們還提供歷史上的非公認會計準則財務信息。我們提供非公認會計準則的財務信息，因為管理層在瞭解我們業務的活動和業務指標時使用了這些衡量標準。我們認為，這些非GAAP財務指標反映了看待我們業務各方面的另一種方式，當與我們的GAAP結果一起查看時，可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。讀者應考慮這些信息是對我們根據公認會計原則編制的綜合財務報表的補充，但不能取代或優於這些信息。這種非公認會計準則的財務信息可能由其他公司以不同的方式確定或計算，從而限制了這些衡量標準用於比較目的的有用性。
調整後收益衡量標準
我們提供調整後收益和調整後每股收益，或統稱為調整後收益指標，這是非公認會計準則的指標。我們相信，這些措施的公佈為投資者提供了更大的透明度，並有助於比較不同資本結構、薪酬策略、衍生工具和攤銷方法的廣泛公司的經營業績，從而更全面地瞭解我們的財務業績、競爭地位和未來前景。我們利用，也相信投資者利用調整後收益指標來評估經營業績，認識到此類指標可能突出我們業務中的趨勢，而這些趨勢在依賴於根據公認會計原則計算的財務指標時可能不明顯。此外，我們相信，調整後收益指標對於管理層和投資者比較我們在沒有某些項目影響的情況下的財務業績是有用的，這些項目不能反映我們的核心經營業績或經營結果。
24
下表提供了根據GAAP根據調整後收益衡量標準計算的淨收益和稀釋後每股收益之間的對賬(單位為千，每股數據除外)：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨收入 |
|
$ |
53,911 |
|
|
$ |
48,145 |
|
|
$ |
102,339 |
|
|
$ |
99,068 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相關成本(a) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
租賃終止和停用費(b) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,698 |
|
權益法投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
1,119 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,125 |
|
其他非營業費用(c) |
|
|
521 |
|
|
|
121 |
|
|
|
1,013 |
|
|
|
254 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,013 |
|
|
|
2,013 |
|
|
|
4,027 |
|
|
|
4,357 |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
7,764 |
|
|
|
6,236 |
|
|
|
15,403 |
|
|
|
12,205 |
|
外幣交易損失 |
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
|
|
67 |
|
|
|
171 |
|
調整的累積税收影響 |
|
|
(2,590 |
) |
|
|
(2,364 |
) |
|
|
(5,232 |
) |
|
|
(4,935 |
) |
調整後收益 |
|
$ |
61,638 |
|
|
$ |
55,270 |
|
|
$ |
117,944 |
|
|
$ |
113,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀釋後每股收益 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.50 |
|
|
$ |
3.56 |
|
|
$ |
3.05 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相關成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
— |
|
租賃終止和停用費 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.05 |
|
權益法投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.03 |
|
其他非營業費用 |
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
0.01 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
0.07 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.14 |
|
|
|
0.13 |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
0.28 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
0.54 |
|
|
|
0.38 |
|
外幣交易損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
調整的累積税收影響 |
|
|
(0.09 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.18 |
) |
|
|
(0.15 |
) |
調整後每股收益 |
|
$ |
2.21 |
|
|
$ |
1.72 |
|
|
$ |
4.11 |
|
|
$ |
3.51 |
|
(a)2024年第一季度，我們記錄了與2025年到期優先票據徵求同意相關的總計3000萬美元（扣除相關税款後2000萬美元）的成本。
(b)2023年第一季度，我們發生了與退出租賃辦公空間相關的費用總計1.7億美元（扣除税款1.3億美元）。
(c)2024年和2023年第一季度和第二季度，我們每個季度記錄的其他非營業費用分別為5000萬美元（扣除税款4000萬美元）和1000萬美元（扣除税款10萬美元），與提前償還債務有關。
調整後的EBITDA
我們提供調整後的EBITDA，這是一種非GAAP衡量標準，我們將其定義為不包括折舊、攤銷、利息、外幣交易收益或損失、税款、基於股票的薪酬費用和某些其他項目的收益，這些項目不能適當地反映我們的核心經營業績。我們利用，也相信投資者利用調整後的EBITDA來分析經營業績，評估我們產生和償還債務的能力以及我們支付資本支出的能力。我們相信，調整後的EBITDA有助於管理層和投資者比較我們在沒有某些非現金項目和某些項目不能反映我們的核心經營業績或經營結果的影響下所顯示的期間的財務業績。調整後的
25
EBITDA對投資者也很有用，有助於評估我們估計的企業價值。調整後EBITDA的計算如下所示，可能與其他公司提供的類似名稱的計算方法不同(以千計)：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨收入 |
|
$ |
53,911 |
|
|
$ |
48,145 |
|
|
$ |
102,339 |
|
|
$ |
99,068 |
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
9,709 |
|
|
|
8,629 |
|
|
|
19,972 |
|
|
|
19,169 |
|
利息支出，淨額 |
|
|
70,954 |
|
|
|
45,584 |
|
|
|
136,551 |
|
|
|
88,905 |
|
外幣交易損失 |
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
|
|
67 |
|
|
|
171 |
|
所得税撥備 |
|
|
19,651 |
|
|
|
16,627 |
|
|
|
35,878 |
|
|
|
31,341 |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
7,764 |
|
|
|
6,236 |
|
|
|
15,403 |
|
|
|
12,205 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相關成本(a) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
權益法投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
1,119 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,125 |
|
其他非營業費用(b) |
|
|
521 |
|
|
|
121 |
|
|
|
1,013 |
|
|
|
254 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
162,529 |
|
|
$ |
126,461 |
|
|
$ |
311,550 |
|
|
$ |
252,238 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後的EBITDA利潤率計算如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
628,436 |
|
|
$ |
499,431 |
|
|
$ |
1,238,325 |
|
|
$ |
982,687 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
162,529 |
|
|
|
126,461 |
|
|
|
311,550 |
|
|
|
252,238 |
|
調整後的EBITDA佔總收入的百分比 |
|
|
25.9 |
% |
|
|
25.3 |
% |
|
|
25.2 |
% |
|
|
25.7 |
% |
(a)2024年第一季度，我們記錄了與2025年到期優先票據徵求同意相關的總計3000萬美元（扣除相關税款後2000萬美元）的成本。
(B)在2024年和2023年的第一季度，我們分別在每個季度和每個季度記錄了與提前清償債務有關的50萬美元(税後淨額40美元)和10萬美元(税後淨額10美元)的其他營業外支出。
綜合貸款和融資應收賬款措施
除根據公認會計原則(見本報告所載綜合財務報表附註2)報告貸款及應收賬款融資餘額資料外，我們還按合併基準提供計量。貸款和應收財務綜合指標是非GAAP指標，包括我們擁有或購買的貸款和RPA以及我們擔保的貸款，它們要麼是GAAP項目，要麼是GAAP要求的披露。有關公司自有和外購貸款與融資應收賬款之間的對賬、總額、公允價值變動和根據GAAP計算的綜合貸款和融資應收賬款的撇賬(扣除回收淨額)，請參閲下文“-貸款和融資應收賬款餘額”和“-貸款和融資應收賬款的信用表現”。
我們相信，這些非公認會計原則措施為管理層和投資者提供了必要的重要信息，以評估潛在應收虧損的規模以及貸款和融資應收賬款組合在總體上的收入表現機會。我們還認為，不同時期的總金額的比較比只比較我們綜合資產負債表上反映的金額更有意義，因為收入和收入成本都受到我們擁有的應收賬款總額和我們在綜合財務報表中反映的擔保金額的影響。
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
收入和淨收入
本季度的收入增加了12900美元萬，或25.8%，達到62840美元萬，而去年同期為49940美元萬。這一增長是由於我們的小企業投資組合的收入增長了32.2%，以及我們的消費者投資組合的收入增長了21.6%，因為更高的原始貸款水平導致了這兩個投資組合的貸款餘額更高。
本季度的淨收入為37020美元萬，而去年同期為29940美元萬。我們本季度的綜合淨收入利潤率為58.9%，而去年同期為59.9%。合併淨收入利潤率下降的主要原因是消費者投資組合的淨收入利潤率較低，但小企業投資組合的淨收入利潤率較高部分抵消了這一影響。有關本季度淨收入的更多討論，請參閲下面的“-消費貸款和金融應收賬款”和“小企業貸款和金融應收賬款”。
26
下表列出了本季度和上一年季度按產品劃分的收入和淨收入的組成部分(以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
按產品劃分的收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款和金融應收賬款收入 |
|
$ |
367,558 |
|
|
$ |
302,264 |
|
|
$ |
65,294 |
|
|
|
21.6 |
% |
小企業貸款和融資應收賬款收入 |
|
|
251,782 |
|
|
|
190,459 |
|
|
|
61,323 |
|
|
|
32.2 |
|
貸款和融資應收賬款收入總額 |
|
|
619,340 |
|
|
|
492,723 |
|
|
|
126,617 |
|
|
|
25.7 |
|
其他 |
|
|
9,096 |
|
|
|
6,708 |
|
|
|
2,388 |
|
|
|
35.6 |
|
總收入 |
|
|
628,436 |
|
|
|
499,431 |
|
|
|
129,005 |
|
|
|
25.8 |
|
公允價值變動 |
|
|
(258,245 |
) |
|
|
(200,046 |
) |
|
|
(58,199 |
) |
|
|
29.1 |
|
淨收入 |
|
$ |
370,191 |
|
|
$ |
299,385 |
|
|
$ |
70,806 |
|
|
|
23.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按產品劃分的收入(佔總收入的百分比)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款和金融應收賬款收入 |
|
|
58.5 |
% |
|
|
60.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
小企業貸款和融資應收賬款收入 |
|
|
40.1 |
|
|
|
38.2 |
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款和融資應收賬款收入總額 |
|
|
98.6 |
|
|
|
98.7 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
||
總收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
公允價值變動 |
|
|
(41.1 |
) |
|
|
(40.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
|
58.9 |
% |
|
|
59.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
該公司本季度和上一季度的營業收入如下(以千計)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
貸款利息 |
|
$ |
410,316 |
|
|
$ |
343,541 |
|
在信用額度賬户上結賬和提取費用 |
|
|
182,486 |
|
|
|
116,892 |
|
其他 |
|
|
35,634 |
|
|
|
38,998 |
|
總收入 |
|
$ |
628,436 |
|
|
$ |
499,431 |
|
應收貸款和應收財務餘額
截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們合併財務報表中貸款和應收融資組合的公允價值分別為393920美元萬和309240美元萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們的貸款和融資應收賬款組合的未償還本金餘額分別為342370美元萬和275690美元萬。合併貸款及融資應收賬款組合的公允價值包括1,730美元萬及1,910美元萬，未償還本金餘額1,250美元萬及1,420美元由我們擔保但並非由我們擁有的消費貸款餘額，分別未計入我們於2024年及2023年6月30日的綜合財務報表。
截至2024年6月30日，按公允價值計算，消費者投資組合餘額佔我們綜合貸款和應收金融投資組合餘額的36.4%，與截至2023年6月30日的38.2%相比略有下降。截至2024年6月30日，按公允價值計算，我們的小企業貸款和應收融資組合佔我們綜合貸款和應收融資組合的63.6%，而截至2023年6月30日，這一比例為61.8%。有關合並貸款和融資應收賬款的更多信息，請參閲上文“--非公認會計準則披露--合併貸款和融資應收賬款計量”。
27
下表總結了截至2024年和2023年6月30日的未償還貸款和應收融資餘額（單位：千）：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
有保證的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有保證的 |
|
|
|
|
||||||
|
|
公司 |
|
|
由. |
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
由. |
|
|
|
|
||||||
|
|
擁有(a) |
|
|
公司(a) |
|
|
組合在一起 |
|
|
擁有(a) |
|
|
公司(a) |
|
|
組合在一起 |
|
||||||
消費貸款和應收金融款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
1,176,727 |
|
|
$ |
12,487 |
|
|
$ |
1,189,214 |
|
|
$ |
983,388 |
|
|
$ |
14,199 |
|
|
$ |
997,587 |
|
公允價值 |
|
|
1,421,814 |
|
|
|
17,284 |
|
|
|
1,439,098 |
|
|
|
1,168,044 |
|
|
|
19,115 |
|
|
|
1,187,159 |
|
公允價值佔本金的百分比 |
|
|
120.8 |
% |
|
|
138.4 |
% |
|
|
121.0 |
% |
|
|
118.8 |
% |
|
|
134.6 |
% |
|
|
119.0 |
% |
小企業貸款和應收融資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
2,246,925 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,246,925 |
|
|
$ |
1,773,554 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,773,554 |
|
公允價值 |
|
|
2,517,345 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,517,345 |
|
|
|
1,924,401 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,924,401 |
|
公允價值佔本金的百分比 |
|
|
112.0 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
112.0 |
% |
|
|
108.5 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
108.5 |
% |
貸款和應收融資總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
3,423,652 |
|
|
$ |
12,487 |
|
|
$ |
3,436,139 |
|
|
$ |
2,756,942 |
|
|
$ |
14,199 |
|
|
$ |
2,771,141 |
|
公允價值 |
|
|
3,939,159 |
|
|
|
17,284 |
|
|
|
3,956,443 |
|
|
|
3,092,445 |
|
|
|
19,115 |
|
|
|
3,111,560 |
|
公允價值佔本金的百分比 |
|
|
115.1 |
% |
|
|
138.4 |
% |
|
|
115.1 |
% |
|
|
112.2 |
% |
|
|
134.6 |
% |
|
|
112.3 |
% |
(A)公認會計準則措施。我們擔保的貸款和融資應收賬款餘額涉及第三方貸款人通過CSO計劃發放的貸款，我們尚未購買這些貸款，因此不包括在我們的合併財務報表中。
於2024年、2024年及2023年6月30日，公司自有貸款及應收財務賬款的公允價值佔本金比率分別為115.1%及112.2%，合併貸款及應收財務賬款的公允價值佔本金比率分別為115.1%及112.3%。與前一年相比，由於消費者和小企業投資組合的改善，這些比率有所增加。有關本季度公允價值比率的額外討論，請參閲下文“-消費貸款和金融應收賬款”和“-小企業貸款和金融應收賬款”。
平均每筆貸款未償還金額和應收賬款
每筆貸款和應收賬款的平均未清償金額的計算方法是合併貸款和應收賬款總額、期末餘額總額除以期末合併貸款和應收賬款的總數。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日，每筆貸款的平均未償還金額和按產品劃分的應收融資：
|
|
截至6月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
每筆貸款和應收賬款的平均未償還金額(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消費貸款和應收金融款項(b) |
|
$ |
1,703 |
|
|
$ |
1,864 |
|
小企業貸款和應收融資 |
|
|
39,222 |
|
|
|
36,931 |
|
貸款和應收融資總額(b) |
|
|
4,361 |
|
|
|
4,557 |
|
(A)關於每筆貸款和應收融資平均金額的披露是統計數據，不包括在我們的綜合財務報表中。
(B)包括由我們擔保的貸款，即由第三方貸款人通過CSO計劃發放的貸款，我們尚未購買這些貸款，因此不包括在我們的合併財務報表中。
與去年同期相比，本季度我們整個投資組合的每筆貸款和應收賬款的平均未償還金額略有下降，這主要是由於我們的消費者投資組合向信用額度賬户的混合轉移，與分期付款貸款相比，信用額度賬户的平均未償還餘額通常較低。
平均貸款和應收賬款融資來源
貸款和應收賬款的平均發放額為當期已發放、續期和購入的合併貸款和應收賬款總額除以已發放的合併貸款和應收賬款總額。
28
在此期間續訂和購買。下表顯示了與去年同期相比，本季度按產品劃分的平均貸款和應收賬款發放額：
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
平均貸款和應收賬款發放額(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消費貸款和應收金融款項(B)(C) |
|
$ |
563 |
|
|
$ |
608 |
|
小企業貸款和應收融資(c) |
|
|
15,583 |
|
|
|
16,217 |
|
貸款和應收融資總額(b) |
|
|
1,515 |
|
|
|
1,580 |
|
(A)有關平均貸款發放金額的披露是統計數據，並不包括在我們的綜合財務報表內。
(B)包括由我們擔保的貸款，即由第三方貸款人通過CSO計劃發放的貸款，我們尚未購買這些貸款，因此不包括在我們的合併財務報表中。
(C)對於信貸額度賬户，平均值代表每次遞增提款的平均金額。
應收貸款和金融應收賬款的平均發放額小於上一節中每筆貸款和應收金融賬款的平均未償還金額，因為前者包括我們信貸賬户的增量提款，而後者包括我們信貸賬户的全部未償還應收賬款。
應收貸款和財務應收賬款的平均發放額從上年同期的1,580美元略降至本季度的1,515美元，這主要是因為與分期付款貸款相比，提取的信貸額度百分比較高，因為前者的平均美元金額通常較低。
貸款和融資應收賬款的信用表現
我們監控我們的貸款和應收賬款的表現。內部因素，如投資組合構成(例如，利率、貸款期限、地理信息、客户組合、信貸質量)和業績(例如，拖欠、損失趨勢、預付款率)，在不同級別(例如，產品、年份)進行定期審查。我們還會權衡相關的內部業務決策對投資組合的影響。宏觀經濟趨勢、金融市場流動性預期、競爭格局和法律/監管要求等外部因素也會定期進行審查。
客户的支付狀況，包括任何拖欠的程度，是我們用來確定公允價值的現金流模型中確定估計沖銷的一個重要因素。下表顯示了截至最近五個季度末未償還本金、利息和手續費的支付狀況(以千為單位)：
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第二 |
|
|
第三 |
|
|
第四 |
|
|
第一 |
|
|
第二 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
結束合併貸款和應收融資款項，包括本金和應計費用/未償還利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有 |
|
$ |
2,857,557 |
|
|
$ |
3,037,904 |
|
|
$ |
3,297,082 |
|
|
$ |
3,438,468 |
|
|
$ |
3,569,726 |
|
由本公司擔保(a) |
|
|
16,972 |
|
|
|
16,533 |
|
|
|
16,351 |
|
|
|
13,046 |
|
|
|
14,941 |
|
期末貸款和應收融資賬款合併餘額(b) |
|
$ |
2,874,529 |
|
|
$ |
3,054,437 |
|
|
$ |
3,313,433 |
|
|
$ |
3,451,514 |
|
|
$ |
3,584,667 |
|
拖欠超過30天 |
|
|
221,540 |
|
|
|
242,126 |
|
|
|
263,524 |
|
|
|
279,659 |
|
|
|
268,053 |
|
> 30天拖欠率 |
|
|
7.7 |
% |
|
|
7.9 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
7.5 |
% |
(a)代表我們尚未購買的第三方貸方通過CSO計劃發放的貸款，這些貸款不包括在我們的合併資產負債表中。
(b)非GAAP衡量標準。請參閲上文“-非GAAP披露-組合貸款和財務指標措施”。
29
消費者貸款和金融收件箱
下表包括我們消費貸款和應收融資的財務信息。違約指標包括本金、利息和費用，以及僅逾期金額（以千計）：
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第二 |
|
|
第三 |
|
|
第四 |
|
|
第一 |
|
|
第二 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
消費貸款和應收賬款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消費者貸款和應收融資合併本金餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有 |
|
$ |
983,388 |
|
|
$ |
1,078,228 |
|
|
$ |
1,138,928 |
|
|
$ |
1,106,364 |
|
|
$ |
1,176,727 |
|
由本公司擔保(a) |
|
|
14,199 |
|
|
|
13,684 |
|
|
|
13,537 |
|
|
|
10,780 |
|
|
|
12,487 |
|
貸款和應收融資本金總額(b) |
|
$ |
997,587 |
|
|
$ |
1,091,912 |
|
|
$ |
1,152,465 |
|
|
$ |
1,117,144 |
|
|
$ |
1,189,214 |
|
消費者合併貸款和應收融資公允價值餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有 |
|
$ |
1,168,044 |
|
|
$ |
1,286,330 |
|
|
$ |
1,380,784 |
|
|
$ |
1,347,165 |
|
|
$ |
1,421,814 |
|
由本公司擔保(a) |
|
|
19,115 |
|
|
|
18,661 |
|
|
|
18,534 |
|
|
|
14,773 |
|
|
|
17,284 |
|
期末合併貸款和應收融資公允價值餘額(b) |
|
$ |
1,187,159 |
|
|
$ |
1,304,991 |
|
|
$ |
1,399,318 |
|
|
$ |
1,361,938 |
|
|
$ |
1,439,098 |
|
公允價值佔本金的百分比(B)(C) |
|
|
119.0 |
% |
|
|
119.5 |
% |
|
|
121.4 |
% |
|
|
121.9 |
% |
|
|
121.0 |
% |
消費者貸款和應收融資合併餘額，包括本金和應計費用/未償還利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有 |
|
$ |
1,068,742 |
|
|
$ |
1,182,769 |
|
|
$ |
1,246,675 |
|
|
$ |
1,208,551 |
|
|
$ |
1,285,755 |
|
由本公司擔保(a) |
|
|
16,972 |
|
|
|
16,533 |
|
|
|
16,351 |
|
|
|
13,046 |
|
|
|
14,941 |
|
期末貸款和應收融資合併餘額(b) |
|
$ |
1,085,714 |
|
|
$ |
1,199,302 |
|
|
$ |
1,263,026 |
|
|
$ |
1,221,597 |
|
|
$ |
1,300,696 |
|
平均消費者合併貸款和應收融資餘額，包括本金和應計費用/未償利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有(d) |
|
$ |
1,017,061 |
|
|
$ |
1,133,499 |
|
|
$ |
1,218,622 |
|
|
$ |
1,242,677 |
|
|
$ |
1,244,846 |
|
由本公司擔保(A)(D) |
|
|
14,627 |
|
|
|
17,681 |
|
|
|
16,341 |
|
|
|
14,956 |
|
|
|
13,730 |
|
貸款和應收融資平均合併餘額(B)(D) |
|
$ |
1,031,688 |
|
|
$ |
1,151,180 |
|
|
$ |
1,234,963 |
|
|
$ |
1,257,633 |
|
|
$ |
1,258,576 |
|
分期貸款佔貸款和應收融資平均總餘額的百分比 |
|
|
53.5 |
% |
|
|
46.4 |
% |
|
|
42.3 |
% |
|
|
40.4 |
% |
|
|
39.0 |
% |
信用額度賬户佔貸款和應收融資平均合併餘額的百分比 |
|
|
46.5 |
% |
|
|
53.6 |
% |
|
|
57.7 |
% |
|
|
59.6 |
% |
|
|
61.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入 |
|
$ |
302,264 |
|
|
$ |
347,898 |
|
|
$ |
364,058 |
|
|
$ |
364,731 |
|
|
$ |
367,558 |
|
公允價值變動 |
|
|
(115,946 |
) |
|
|
(174,766 |
) |
|
|
(183,169 |
) |
|
|
(182,979 |
) |
|
|
(164,011 |
) |
淨收入 |
|
|
186,318 |
|
|
|
173,132 |
|
|
|
180,889 |
|
|
|
181,752 |
|
|
|
203,547 |
|
淨利潤率 |
|
|
61.6 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
49.7 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
55.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
合併貸款和應收融資的發放和購買 |
|
$ |
401,468 |
|
|
$ |
478,501 |
|
|
$ |
497,978 |
|
|
$ |
417,432 |
|
|
$ |
490,640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
拖欠超過30天 |
|
$ |
73,829 |
|
|
$ |
93,542 |
|
|
$ |
90,596 |
|
|
$ |
84,137 |
|
|
$ |
82,169 |
|
逾期超過30天佔貸款和應收融資餘額總和的百分比(B)(C) |
|
|
6.8 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
沖銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
沖銷(扣除回收) |
|
$ |
131,198 |
|
|
$ |
178,902 |
|
|
$ |
213,813 |
|
|
$ |
187,419 |
|
|
$ |
161,171 |
|
沖銷(扣除回收)佔平均綜合貸款和應收賬款餘額的百分比(B)(D) |
|
|
12.7 |
% |
|
|
15.5 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
12.8 |
% |
(a)代表我們尚未購買的第三方貸方通過CSO計劃發放的貸款，這些貸款不包括在我們的合併資產負債表中。
(B)非公認會計準則計量。
(C)使用期末結餘確定。
(D)平均合併貸款餘額和應收財務餘額是該期間月末餘額的平均值。
截至2024年6月30日，綜合消費貸款和金融應收賬款的期末餘額，包括本金和應計費用/利息，增加了19.8%，達到130070美元萬，而2023年6月30日的萬為108570美元，這主要是由於資金來源超過了償還。
截至2024年6月30日，拖欠超過30天的貸款比例為6.3%，低於2023年6月30日的6.8%，這主要是由於我們大多數消費品的信貸表現更強勁。本季度沖銷(扣除回收後的淨額)佔平均綜合貸款餘額的百分比持平，為12.8%，而去年同期為12.7%。從歷史上看，美國對我們的消費貸款產品和服務的需求在每年第三季度和第四季度最高，對應於假日季節，而在每年第一季度最低，對應於我們的客户收到所得税退款。較低的原始貸款，特別是對新客户的違約比例通常高於回訪客户，通常會導致較低的違約率和沖銷，因為這本書更有經驗。本季度的沖銷表現遵循這種季節性模式。
30
本季度與消費貸款和金融應收賬款相關的收入為36760美元萬，而去年同期為30230美元萬。收入的增長主要是由整體投資組合的增長推動的，特別是我們的信貸產品額度。本季度與消費貸款和金融應收賬款相關的淨收入利潤率為55.4%，低於去年同期的61.6%，但高於過去三個季度。
截至2024年6月30日，消費貸款和應收金融賬款的公允價值佔本金的比例為121.0%，2023年6月30日為119.0%，2024年3月31日為121.9%。與上一年同期相比增加的主要原因是信貸產品組合的轉變，與分期付款貸款相比，信貸產品通常具有更高的公允價值佔本金的百分比。另請參閲“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”中的“經營成果--貸款和財務應收賬款的估值”，以進一步討論貸款估值問題。
小企業貸款和應收賬款融資
下表包括我們的小企業貸款和融資應收賬款的財務信息。拖欠率指標包括本金、利息和費用，並且只包括逾期的金額(以千為單位)：
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第二 |
|
|
第三 |
|
|
第四 |
|
|
第一 |
|
|
第二 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
小企業貸款和應收賬款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
貸款和應收融資本金餘額總額 |
|
$ |
1,773,554 |
|
|
$ |
1,826,458 |
|
|
$ |
2,015,807 |
|
|
$ |
2,192,066 |
|
|
$ |
2,246,925 |
|
期末貸款和應收融資公允價值餘額 |
|
|
1,924,401 |
|
|
|
2,034,732 |
|
|
|
2,248,383 |
|
|
|
2,448,045 |
|
|
|
2,517,345 |
|
公允價值佔本金的百分比(a) |
|
|
108.5 |
% |
|
|
111.4 |
% |
|
|
111.5 |
% |
|
|
111.7 |
% |
|
|
112.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
期末貸款和應收融資餘額，包括本金和應計費用/未償利息 |
|
$ |
1,788,815 |
|
|
$ |
1,855,135 |
|
|
$ |
2,050,407 |
|
|
$ |
2,229,917 |
|
|
$ |
2,283,971 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平均貸款和應收融資餘額(b) |
|
$ |
1,800,700 |
|
|
$ |
1,813,995 |
|
|
$ |
1,922,857 |
|
|
$ |
2,133,422 |
|
|
$ |
2,240,893 |
|
分期貸款佔貸款和應收融資平均總餘額的百分比 |
|
|
59.1 |
% |
|
|
57.2 |
% |
|
|
55.3 |
% |
|
|
54.0 |
% |
|
|
52.6 |
% |
信用額度賬户佔貸款和應收融資平均合併餘額的百分比 |
|
|
40.9 |
% |
|
|
42.8 |
% |
|
|
44.7 |
% |
|
|
46.0 |
% |
|
|
47.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入 |
|
$ |
190,459 |
|
|
$ |
195,226 |
|
|
$ |
210,663 |
|
|
$ |
236,477 |
|
|
$ |
251,782 |
|
公允價值變動 |
|
|
(82,180 |
) |
|
|
(54,992 |
) |
|
|
(73,243 |
) |
|
|
(79,127 |
) |
|
|
(91,969 |
) |
淨收入 |
|
|
108,279 |
|
|
|
140,234 |
|
|
|
137,420 |
|
|
|
157,350 |
|
|
|
159,813 |
|
淨利潤率 |
|
|
56.9 |
% |
|
|
71.8 |
% |
|
|
65.2 |
% |
|
|
66.5 |
% |
|
|
63.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
合併貸款和應收融資的發放和購買 |
|
$ |
711,659 |
|
|
$ |
782,685 |
|
|
$ |
927,807 |
|
|
$ |
959,935 |
|
|
$ |
918,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
拖欠超過30天 |
|
$ |
147,711 |
|
|
$ |
148,584 |
|
|
$ |
172,928 |
|
|
$ |
195,522 |
|
|
$ |
185,884 |
|
逾期超過30天佔貸款餘額的百分比(a) |
|
|
8.3 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
8.8 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
沖銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
沖銷(扣除回收) |
|
$ |
83,772 |
|
|
$ |
99,001 |
|
|
$ |
91,623 |
|
|
$ |
99,279 |
|
|
$ |
107,215 |
|
沖銷(扣除回收)佔平均貸款和應收賬款餘額的百分比(b) |
|
|
4.7 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
4.8 |
% |
(A)使用期末結餘確定。
(B)平均貸款和應收財務餘額是該期間月末餘額的平均值。
截至2024年6月30日，小企業貸款和金融應收賬款的期末餘額，包括本金和應計費用/利息，增加了27.7%，達到228400美元萬，而2023年6月30日的萬為178880美元，這主要是由於資金來源超過了償還。
截至2024年6月30日，貸款拖欠超過30天的比率為8.1%，略低於2023年6月30日的8.3%。本季度沖銷(扣除回收後的淨額)佔平均貸款餘額的百分比持平，為4.8%，而去年同期為4.7%。這些指標證明瞭我們小企業投資組合的信用表現的穩定性。
本季度與我們的小企業貸款和金融應收賬款相關的收入為25180美元萬，而去年同期為19050美元萬。收入的增長主要是由整體投資組合的增長推動的。淨營收
31
本季度與小企業貸款和金融應收賬款相關的利潤率為63.5%，而去年同期為56.9%，這是由於較新年份葡萄酒的表現有所改善。
截至2024年6月30日，小企業貸款和應收金融賬款的公允價值佔本金的比例為112.0%，2023年6月30日為108.5%，2024年3月31日為111.7%。與2023年6月30日相比的增長主要是由於最近的年份，它們的表現有所改善，在投資組合中所佔的比例更高。
總運營費用
本季度的總運營費用增加了3,730美元萬，或19.9%，達到22510美元萬，而去年同期為18780美元萬。
本季度的營銷費用增至12080美元萬，而上一季度為9,600美元萬，這主要是由於整體業務的增長，我們的小企業投資組合中的可委託來源更多，以及旨在滿足市場對我們的消費者和小企業貸款產品日益增長的需求的在線廣告成本增加。
本季度運營和技術支出增至5,490美元萬，上年同期為4,700美元萬，主要原因是可變成本增加，特別是人員成本、承保和其他銷售費用，原因是貸款組合的規模和來源增加。由於來源和收入的增長超過了固定成本，本年度季度的運營和技術費用佔收入的比例從上一年季度的9.4%下降到8.7%。
本季度一般和行政費用增至3,970美元萬，而上一季度為3,620美元，主要原因是人員成本增加，但部分被法律和諮詢成本下降所抵消。由於收入和收入的增長超過了固定成本的增長，一般和行政費用佔收入的比例從上一年季度的7.3%下降到本年度季度的6.3%。
與去年同期相比，折舊和攤銷費用增加了110美元萬或12.5%，這主要是由於業務的普遍增長和其他內部開發的軟件投入使用所致。
非經營性項目
利息支出，本季度淨增加2,540美元萬，或55.7%，達到7,100美元萬，而去年同期為4,560美元萬。這一增長主要是由於未償債務的平均金額增加，本季度未償債務平均金額增加了81320美元萬，從上年同期的226840美元萬增至308160美元，本季度未償債務的加權平均利率從上年同期的8.16%上升至9.33%，這主要是由於基準利率同比上升所致。
所得税撥備
本季度的實際税率為26.7%，高於去年同期的25.7%，這主要是由於未確認税收優惠的額外利息支出。
淨收入
本季度的淨收入增加了580美元萬，或12.0%，達到5390美元萬，而去年同期為4810美元萬。這一增長主要是由於營業收入增加，主要是由於淨收入增加和營業費用佔收入的百分比下降，但由於未償債務平均金額增加和未償債務加權平均利率上升，利息支出增加部分抵消了這一增長。
截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月
收入和淨收入
在截至2024年6月30日的六個月期間，收入增加了25560美元萬，或26.0%，達到123830美元萬，而截至2023年6月30日的六個月期間或前一年的六個月期間，收入為98270美元萬。這一增長是由於我們的小企業投資組合的收入增長了26.8%，我們的消費者投資組合的收入增長了25.5%，因為更高的原始貸款水平導致了這兩個投資組合的貸款餘額更高。
本六個月期間的淨收入為71600美元萬，而去年同期為58530美元萬。我們在當前六個月期間的綜合淨收入利潤率為57.8%，而去年同期為59.6%。
32
淨收入利潤率下降的主要原因是消費者投資組合的淨收入利潤率較低，但小企業投資組合的淨收入利潤率較高部分抵消了這一影響。
下表列出了按產品分列的本六個月期間和上一年六個月期間的收入和淨收入的構成部分(以千計)：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
按產品劃分的收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款和金融應收賬款收入 |
|
$ |
732,289 |
|
|
$ |
583,275 |
|
|
$ |
149,014 |
|
|
|
25.5 |
% |
小企業貸款和融資應收賬款收入 |
|
|
488,259 |
|
|
|
384,915 |
|
|
|
103,344 |
|
|
|
26.8 |
|
貸款和融資應收賬款收入總額 |
|
|
1,220,548 |
|
|
|
968,190 |
|
|
|
252,358 |
|
|
|
26.1 |
|
其他 |
|
|
17,777 |
|
|
|
14,497 |
|
|
|
3,280 |
|
|
|
22.6 |
|
總收入 |
|
|
1,238,325 |
|
|
|
982,687 |
|
|
|
255,638 |
|
|
|
26.0 |
|
公允價值變動 |
|
|
(522,268 |
) |
|
|
(397,412 |
) |
|
|
(124,856 |
) |
|
|
31.4 |
|
淨收入 |
|
$ |
716,057 |
|
|
$ |
585,275 |
|
|
$ |
130,782 |
|
|
|
22.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按產品劃分的收入(佔總收入的百分比)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款和金融應收賬款收入 |
|
|
59.1 |
% |
|
|
59.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
小企業貸款和融資應收賬款收入 |
|
|
39.5 |
|
|
|
39.2 |
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款和融資應收賬款收入總額 |
|
|
98.6 |
|
|
|
98.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
總收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
公允價值變動 |
|
|
(42.2 |
) |
|
|
(40.4 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
|
57.8 |
% |
|
|
59.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
公司當前六個月期間和上一年六個月期間的運營收入如下（單位：千）：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
貸款利息 |
|
$ |
805,255 |
|
|
$ |
693,488 |
|
在信用額度賬户上結賬和提取費用 |
|
|
360,427 |
|
|
|
211,057 |
|
其他 |
|
|
72,643 |
|
|
|
78,142 |
|
總收入 |
|
$ |
1,238,325 |
|
|
$ |
982,687 |
|
平均貸款和應收賬款融資來源
平均貸款和融資應收賬款發起金額的計算方法是本期發起、續訂和購買的貸款和融資應收賬款合併總額除以本期發起、續訂和購買的貸款和融資應收賬款合併總數。下表顯示了當前六個月期間與上一年六個月期間按產品劃分的平均貸款和應收融資發起金額：
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
平均貸款和應收賬款發放額(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消費貸款和應收金融款項(B)(C) |
|
$ |
556 |
|
|
$ |
591 |
|
小企業貸款和應收融資(c) |
|
|
15,823 |
|
|
|
16,310 |
|
貸款和應收融資總額(b) |
|
|
1,590 |
|
|
|
1,722 |
|
(A)有關平均貸款發放金額的披露是統計數據，並不包括在我們的綜合財務報表內。
(B)包括由我們擔保的貸款，即我們尚未購買的第三方貸款人通過CSO計劃發放的貸款，因此不包括在我們的合併財務報表中。
(C)代表信貸額度賬户每增加一筆提款的平均金額。
與去年同期相比，本六個月期間貸款和應收賬款的平均發放額從1,722美元減少到1,590美元，這主要是由於混合賬户轉向信貸額度賬户，與分期付款貸款發放額相比，信貸額度賬户的平均取款金額一般較低。
33
總運營費用
在當前六個月期間，總運營支出增加了7,580美元萬，或20.8%，達到44020美元萬，而去年同期為36440美元萬。
在本六個月期間，營銷費用增加到23130美元萬，而去年同期為17570美元萬。增長主要是由於整體業務增長，在線廣告成本上升，以滿足市場對我們的消費者和小企業貸款產品日益增長的需求，以及我們小企業投資組合中可委託來源的增加。
在本六個月期間，運營和技術支出增至10930美元萬，而去年同期為9,610美元萬，主要原因是可變成本增加，特別是人員、催收和承保成本，這是因為貸款組合的規模和來源增加。由於收入和收入的增長超過了固定成本的增長，運營和技術費用佔收入的比例從去年同期的9.8%下降到當前六個月期間的8.8%。
與去年同期的7,340美元萬相比，本六個月期間的一般和行政費用增加了620美元萬，或8.4%，達到7,960美元萬，這主要是由於人員成本增加，但部分被較低的法律和諮詢成本所抵消。一般和行政費用佔收入的百分比從去年同期的7.5%下降到當前六個月期間的6.4%，原因是收入和收入的增長超過了固定成本。
與去年同期相比，折舊和攤銷費用增加了80美元萬或4.2%，這主要是由於業務的普遍增長和投入服務的更多內部使用軟件。
非經營性項目
利息支出，本六個月期間淨增加4,760美元萬，或53.6%，達到13650美元萬，而去年同期為8,890美元萬。這主要是由於在本六個月期間，未償還債務的平均金額增加了72660美元萬至300070美元萬，從上一年六個月期間的227410美元萬上升至本六個月期間未償債務加權平均利率的9.26%，從上一年六個月期間的8.00%上升至9.26%。
所得税撥備
本六個月期間的有效税率為26.0%，高於上年同期的24.0%。這一增長主要歸因於未確認税收優惠的額外利息支出以及因國家税率調整而重新計量遞延税項淨負債。
淨收入
與去年同期的9,910美元萬相比，本六個月期間的淨收入增加了320美元萬，增幅為3.3%，達到10230美元萬。這一增長主要是由於營業收入的增加，主要是由於業務的全面增長推動淨收入的增加和營業費用佔收入的百分比的下降，但由於未償債務平均金額的增加和未償債務加權平均利率的增加，部分抵消了利息支出的增加。
流動資金和資本資源
資本融資策略
我們尋求保持穩定和靈活的資產負債表，以確保流動性和資金可用於履行我們的業務義務。截至2024年6月30日，我們擁有27130美元的現金、現金等價物和受限現金，其中21120美元是受限萬，相比之下，截至2023年12月31日，我們擁有37740美元的萬，其中32310美元的萬是受限的。在截至2024年6月30日的六個月中，我們發行了21720美元的萬資產擔保票據和15000美元的萬消費貸款證券化工具，為我們近優質消費貸款業務的增長提供資金，併發行了39960美元的資產擔保票據，為我們的小企業貸款業務的增長提供資金。截至2024年6月30日，我們擁有61080美元的萬融資能力。根據大量的壓力案例建模情景，我們相信我們有足夠的流動性在可預見的未來運營我們的業務。此外，我們在2025年9月之前沒有追索權債務到期。作為我們資本和流動資金管理的一部分，我們可能會根據適用的證券法並遵守管理我們未償還債務證券的契約，按照我們可能決定的條款和價格，不時收購我們的未償還債務證券，包括通過贖回、投標要約、公開市場購買、談判交易或其他方式。
34
從歷史上看，我們通過正常的經營活動產生了大量現金流，為長期和短期需求提供資金。我們的短期流動資金得到管理，以確保有足夠的資源為我們的季節性營運資本增長提供資金，這是由我們的貸款和融資產品的需求推動的。2018年9月19日，我們發行並出售了本金總額為37500美元的2025年到期的本金為8.50%的優先債券(“2025年優先債券”)，並將所得款項淨額部分用於償還現有債務。於二零二三年十二月六日，我們發行及出售本金總額為40000元、本金總額為11.25釐於2028年到期的優先債券(“2028年優先債券”)，並將所得款項淨額部分用於償還現有債務，包括於2024年到期的8.50釐優先債券(“2024年優先債券”)的未償還本金金額。
2022年6月23日，我們對我們現有的有擔保循環信貸協議(經修訂的“信貸協議”)進行了修訂和重述，其中包括將借款能力增加到44000美元萬，並提供了2,000美元的萬信用證和1,000美元的萬Swingline貸款。2023年10月19日，我們修訂了信貸協議，其中包括將總承諾額從44000美元萬增加到51500美元萬。信貸協議按基本利率加0.75%或有擔保隔夜融資利率加3.50%計息(由吾等選擇)。除了這種規模和類型的信貸安排的常規費用外，信貸協議還規定支付就承諾的未使用部分計算的承諾費，根據用途從每年0.15%到每年0.50%不等。信貸協議包含某些提前還款罰金，如果在一週年和兩週年日或之前終止，則受某些例外情況的限制。信貸協議將於2026年6月30日到期。截至2024年7月22日，我們根據信貸協議可獲得的借款為8,140美元萬。自2016年以來，我們已經達成了幾項貸款證券化安排，並提供了資產擔保票據為我們的增長提供資金，主要是在我們的近優質消費者分期貸款和小企業貸款業務中。截至2024年7月22日，我們擁有48240美元的萬融資能力。我們預期，我們的經營需要，包括履行我們的債務協議下的義務和為我們的營運資本增長提供資金，將通過經營的現金流、信貸協議下的借款或任何再融資、替換或增加借款，以及證券化或出售我們的消費和小企業貸款證券化安排下的貸款和應收融資來滿足。
截至2024年6月30日，我們遵守了債務協議中提出的所有財務比率、契約和其他要求。我們財務狀況的意外變化或其他不可預見的因素可能會導致我們無法獲得第三方融資，或者可能會增加我們未來的借款成本。只要我們遇到短期或長期的融資中斷，我們就有能力調整對消費者和小企業的貸款和融資量，這將減少現金流出需求，同時通過償還增加現金流入。其他選擇可能包括證券化或出售資產、根據信貸協議增加借款、或任何再融資或替換貸款，以及減少資本支出，這可能會產生額外的流動資金。
資本
截至2024年6月30日，總股東權益減少9,270美元萬至114750美元萬，2023年12月31日為124020美元萬。股東權益的減少主要是由回購我們的已發行普通股推動的，下文將更詳細地討論這一點，但部分抵消了截至2024年6月30日的6個月的淨收入，其次是基於股票的薪酬支出。我們的每股流通股賬面價值從2023年12月31日的42.63美元增加到2024年6月30日的43.31美元，這主要是由淨收益推動的，但部分被股票回購所抵消。
2022年11月7日，我們宣佈董事會批准在2023年12月31日之前將我們的股票回購計劃增加至多15000美元萬(以下簡稱“2022年11月授權”)。2022年11月的授權在我們之前的授權用完後於2023年3月生效。2023年10月24日，我們宣佈董事會批准了一項新的股票回購計劃，總金額為30000美元萬，至2024年12月31日。新計劃取代了2022年11月的授權。根據2022年11月的授權，公司在終止之前回購了9,150美元的萬普通股。根據我們的回購計劃，回購將根據公開市場上不時適用的證券法，通過私下協商的交易或其他方式進行。股票回購計劃並不要求我們購買任何普通股。董事會可隨時酌情終止、增加或減少股份回購計劃的授權。在截至2024年6月30日的六個月裏，根據我們的股票回購計劃，我們有20080美元的萬普通股回購。
現金
我們持有的現金和現金等價物主要用於營運資本目的，並用於為我們的部分貸款活動提供資金。我們不時地使用多餘的現金和現金等價物為我們的貸款活動提供資金。我們不以交易或投機為目的進行投資。我們的政策是將超過我們即時營運資金需求的現金投資於短期投資、存款賬户或其他旨在保持本金餘額和維持充足流動性的安排。我們多餘的現金可能主要投資於隔夜清掃賬户、貨幣市場工具或類似的安排，這些安排提供與我們的政策和市場狀況一致的有競爭力的回報。
35
我們的受限現金通常包括賬户中持有的資金，作為某些債務安排的準備金，以及作為發行銀行合作伙伴交易的抵押品。只要這些資金仍然受到適用安排的限制，我們就沒有能力動用它們，但在滿足借款基數要求的情況下，我們有能力使用這些資金為貸款來源提供資金。我們的政策是，在債務安排允許的範圍內，將債務安排相關賬户中持有的有限現金投資於旨在保留本金餘額和提供流動資金的投資。因此，這些現金主要投資於貨幣市場工具，這些工具提供日常購買和贖回，並提供與我們的政策和市場狀況一致的有競爭力的回報。截至2023年12月31日，受限現金還包括17360美元的萬託管，與2024年1月3日贖回我們的2024年優先票據有關。
目前的債務安排
下表彙總了截至2024年6月30日的債務安排(以千美元為單位)。
|
|
循環期間結束日期 |
|
到期日 |
|
加權平均利率(a) |
|
借款能力 |
|
|
未償還本金 |
|
||
融資債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2018-1證券化機制 |
|
2025年3月 |
|
2026年3月 |
|
9.58% |
|
$ |
200,000 |
|
|
$ |
— |
|
NCR 2022證券化機制 |
|
2024年10月 |
|
2026年10月 |
|
10.09% |
|
|
125,000 |
|
|
|
84,927 |
|
NCOCR 2024證券化機制 |
|
2027年2月 |
|
2028年2月 |
|
10.84% |
|
|
150,000 |
|
|
|
75,000 |
|
ODR 2021-1證券化機制 |
|
2025年11月 |
|
2026年11月 |
|
8.91% |
|
|
233,333 |
|
|
|
194,330 |
|
ODR 2022-1證券化機制 |
|
2026年6月 |
|
2027年6月 |
|
9.04% |
|
|
420,000 |
|
|
|
258,668 |
|
RAOD證券化設施 |
|
2024年11月 |
|
2025年11月 |
|
8.13% |
|
|
230,263 |
|
|
|
230,263 |
|
HWCR 2023證券化機制 |
|
2025年5月 |
|
2026年5月 |
|
9.66% |
|
|
287,214 |
|
|
|
287,214 |
|
2023年-證券化票據 |
|
— |
|
2027年12月 |
|
7.78% |
|
|
50,989 |
|
|
|
50,989 |
|
2024年-證券化票據 |
|
— |
|
2030年10月 |
|
7.61% |
|
|
217,181 |
|
|
|
217,181 |
|
OPAS IV 2023-1證券化票據 |
|
2026年7月 |
|
2030年8月 |
|
7.66% |
|
|
227,051 |
|
|
|
227,051 |
|
OPAS IV 2024-1證券化票據 |
|
2027年5月 |
|
2031年6月 |
|
6.84% |
|
|
399,574 |
|
|
|
399,574 |
|
融資債務總額 |
|
|
|
|
|
8.35% |
|
$ |
2,540,605 |
|
|
$ |
2,025,197 |
|
公司債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
11.25%於2028年到期的優先票據 |
|
— |
|
2028年12月 |
|
11.25% |
|
$ |
400,000 |
|
|
$ |
400,000 |
|
2025年到期的8.50%優先票據 |
|
— |
|
2025年9月 |
|
8.50% |
|
|
375,000 |
|
|
|
375,000 |
|
循環信貸額度 |
|
2026年6月 |
|
2026年6月 |
|
8.86% |
|
|
515,000 |
|
(b) |
|
419,000 |
|
公司債務總額 |
|
|
|
|
|
9.55% |
|
$ |
1,290,000 |
|
|
$ |
1,194,000 |
|
(a)加權平均利率根據2024年6月30日的利率和本金餘額確定。它不包括延期貸款發起成本攤銷或債務折扣的影響。
(b)截至2024年6月30日，我們的循環信用額度下的未償信用證為70萬美元。
我們充分利用債務融資可用能力的能力也可能受到限制集中度、風險和資格的條款的影響。
現金流
我們的現金流和其他關鍵的流動性指標摘要如下(以千美元為單位)：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動提供的現金流量總額 |
|
$ |
709,505 |
|
|
$ |
581,339 |
|
用於投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
貸款和融資應收賬款 |
|
|
(827,638 |
) |
|
|
(462,829 |
) |
軟件開發成本資本化和固定資產購買 |
|
|
(22,312 |
) |
|
|
(20,648 |
) |
用於投資活動的現金流量總額 |
|
|
(849,950 |
) |
|
|
(483,477 |
) |
由融資活動提供(用於)的現金流 |
|
$ |
35,159 |
|
|
$ |
(15,069 |
) |
經營活動的現金流
經營活動提供的淨現金增加了12820美元萬，增幅為22.0%，從去年同期的58130美元萬增至70950美元萬。這一增長主要是由於貸款組合增長帶來的額外利息和手續費收入。
我們相信來自運營的現金流以及我們的貸款證券化安排和信貸協議下的可用現金餘額和借款，可能包括我們的信貸協議下增加的借款、任何再融資或替換借款，以及
36
額外的貸款證券化將足以滿足我們未來的運營流動性需求，包括為我們的營運資本增長提供資金。
投資活動產生的現金流
本六個月期間用於投資活動的現金淨額為85000美元萬，而去年同期為48350美元萬。這一變化的主要原因是，與去年同期相比，本六個月期間的貸款發放量超過還款的幅度更大。
融資活動產生的現金流
當前六個月期間融資活動提供的現金流主要是由我們證券化設施下35790美元的萬淨借款和我們循環信貸額度下的6 300萬淨借款推動的，但被21470美元的股票回購和16870美元的萬償還部分抵消，以清償我們2024年優先票據的剩餘餘額。上一年6個月期間用於融資活動的現金流主要由我們2024年優先票據的償還6,950美元萬、股票回購5,010美元和我們循環信貸額度下的淨付款4,300萬推動，但被我們證券化安排下15010美元的萬淨借款部分抵消。
關鍵會計估計
我們在截至2023年12月31日的年度報告10-k表格中描述的關於關鍵會計估計的信息沒有實質性變化。
最近發佈的會計公告
關於最近可能對Enova具有重要意義的會計聲明的討論，請參見本報告中的合併財務報表附註1。
I項目3.關於市場風險的定量和定性披露
自最近一個財政年度結束以來，我們對市場風險的敞口沒有發生實質性變化。請參閲我們在截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中披露的市場風險。
I項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的監督和參與下，我們的管理層評估了截至2024年6月30日(“評估日期”)我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法或“交易法”規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義)的設計和運作的有效性。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，我們的披露控制和程序是有效的，並提供合理的保證：(I)確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告；以及(Ii)確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
37
P第二條--其他信息
I項目1.法律程序
見本公司合併財務報表附註(未經審計)第一部分“財務報表第1項”附註7的“訴訟”部分。
I項目1A。風險因素
與第1A項所述的風險因素相比，沒有發生實質性的變化。截至2023年12月31日的財政年度的Form 10-k年度報告中的“風險因素”。
I項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了有關我們購買普通股的信息。
期間 |
|
購買的股份總數(a) |
|
|
每股平均支付價格(b) |
|
|
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(c) |
|
|
根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值(B)(C) |
|
||||
2024年4月1日-4月30日 |
|
|
308,285 |
|
|
|
61.33 |
|
|
|
308,285 |
|
|
|
95,559 |
|
2024年5月1日-5月31日 |
|
|
411,470 |
|
|
|
61.44 |
|
|
|
397,982 |
|
|
|
71,126 |
|
2024年6月1日-6月30日 |
|
|
312,404 |
|
|
|
59.74 |
|
|
|
312,404 |
|
|
|
52,464 |
|
總 |
|
|
1,032,159 |
|
|
$ |
60.89 |
|
|
|
1,018,671 |
|
|
$ |
52,464 |
|
(A)包括扣減僱員的股份，作為根據本公司5月份13,488股股票薪酬計劃發行的股份的税款。這些股份不是根據公開宣佈的回購計劃獲得的。
(B)2022年8月16日頒佈的《2022年降低通貨膨脹率法》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收1%的不可抵扣消費税。於截至2024年6月30日止三個月內，本公司於庫存股中反映適用的消費税，作為回購股份成本基準的一部分，並在綜合資產負債表中計入應付帳款中的應付消費税及應計開支的相應負債。提交的所有美元金額不包括此類消費税。
(C)2023年10月24日，公司宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃，總金額為30000萬，截止日期為2024年12月31日(以下簡稱《授權》)。2023年10月的授權取代了之前的授權。根據2023年10月授權進行的所有股份回購都是通過公開市場交易進行的。我們的股票回購計劃受市場條件的影響，不要求我們購買任何普通股，董事會可以隨時終止、增加或減少我們的普通股。
在可預見的未來，我們不打算宣佈現金股息。任何股息的宣佈都由我們的董事會酌情決定。我們管理現有債務的協議包含限制我們支付股息的能力的限制。
I項目3.高級證券違約
沒有。
I項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
I項目5.其他信息
在截至2024年6月30日的季度內，我們的董事或16號部門的官員
38
I主題6.展品
證物編號： |
|
展品説明 |
|
|
|
3.1 |
|
Enova International，Inc.重述的註冊證書(通過參考公司於2023年7月28日提交的Form 10-Q的附件3.1合併而成) |
3.1 |
|
|
3.2 |
|
Enova International，Inc.修訂和重新制定的章程(通過參考2017年11月17日提交的公司8-k表格的附件3.1合併而成) |
|
|
|
4.1* |
|
契約，日期為2024年5月31日，由NetCredit United Receivables 2024 LLC(作為發行方)和Citibank，N.A.(作為契約受託人、付款代理、票據註冊人和證券中間人)簽署 |
|
|
|
4.2* |
|
2024-1系列契約補充，日期為2024年5月17日，日期為2023年7月23日的基礎契約，由OnDeck Asset Securitiization IV LLC作為發行人，與Deutsche Bank Trust Company America作為契約受託人，最高500,149,970美元的資產支持票據 |
|
|
d |
4.3* |
|
契約，日期為2023年3月3日，由NetCredit聯合應收賬款2023，LLC作為發行方，花旗銀行作為契約託管人、付款代理、票據註冊人和證券中間人 |
|
|
|
10.1* |
|
綜合修正案-信貸協議修正案第2號，備份服務協議修正案，並重申履約擔保，日期為2024年6月27日，由OnDeck Receivables 2022，LLC，多家貸款人，BMO Capital Markets Corp.作為行政代理和抵押品代理，ODK Capital，LLC作為服務商，Vervent.Inc.作為備份服務商，Enova International，Inc.作為履約擔保人 |
|
|
|
10.2 |
|
Enova International，Inc.第四次修訂和重新啟動了2014年長期激勵計劃(合併內容參考了註冊人關於2024年3月28日提交的2024年股東年會附表14A的最終委託書附錄A) |
|
|
|
31.1* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
|
|
|
31.2* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
|
|
|
32.1* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
|
|
|
32.2* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
|
|
|
101.INS* |
|
XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
|
|
|
101.Sch* |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
|
|
101.卡爾* |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
101.定義* |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
|
|
|
101.實驗所* |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
101.前期* |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
|
|
104* |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*現送交存檔。
39
S無知
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2024年7月24日 |
|
|
伊諾瓦國際公司。 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
作者： |
|
/s/ Steven E.坎寧安 |
|
|
|
|
|
Steven E.坎寧安 |
|
|
|
|
|
首席財務官 |
|
|
|
|
|
(On代表註冊人並作為首席財務官） |
40