美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行商報告
根據規則第13a-16或15d-16
1934年《證券交易法》
2023年6月
委員會文件編號000-54189
三菱日聯金融集團。
(註冊人姓名英文譯本)
千代田區丸之內2丁目7—1
日本東京100—8330
(主要行政辦公室地址)
通過 檢查標記註冊人是否提交或
將以表格20-F 或表格40-F提交年度報告。
表格 20-F X 表格 40-F
該表格6-k報告應被視為已引用三菱UFJ Financial Group,Inc. F-3表格(No. 333-242048)的註冊聲明中。並自本報告提交給美國證券交易委員會之日起成為其一部分 委員會,直至不被隨後提交或提交給美國證券交易委員會的文件或報告所取代。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
日期:2023年6月27日
三菱UFJ金融集團。 | ||
作者: | /發稿S/遠藤敏男 | |
姓名: | 東直內鬥 | |
標題: | 董事董事總經理,文件和 公司祕書部門, 企業管理 事業部 | |
日本證券報告摘錄的英譯
本文件是三菱UFJ金融集團於2023年6月27日向日本財務省關東地方財政局提交的截至2023年3月31日的財政年度的證券報告中所選信息的英文翻譯(證券報告)。證券報告中包含的某些信息的英譯本已在日期為2023年5月15日的Form 6-k報告中提交。因此,本文件應與以前提交的報告一起閲讀。
證券報告是根據適用的日本披露要求以及日本公認的會計原則(J-GAAP)在日本編制和提交的。J-GAAP與美國公認會計原則之間存在顯著差異 。此外,證券報告是在三菱UFG在日本提交的其他先前披露的背景下提交的,並在考慮到這些先前披露的情況下討論了選定的最新發展。因此,您可能需要 查看以下披露內容以及之前的其他披露內容,以獲取對您重要的所有信息。有關以下信息背景的更完整討論,請參閲我們截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告 以及三菱UFG提交給美國證券交易委員會的其他報告。
以下披露包含前瞻性陳述,除非另有説明,否則這些陳述反映了我們截至證券報告提交日期的理解。實際結果可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。此外,儘管風險委員會確定了下面的主要風險,但我們在運營業務時可能會出現其他重大風險 。
與我們的業務相關的風險
我們根據各種風險情景的影響和概率確定其重要性,並將被認為在未來一年內需要密切監控和關注的潛在風險事件確定為最高風險。我們的風險委員會在2023年3月確定的主要頂級風險如下。通過識別這些主要風險,我們 尋求實施必要的風險管理措施,旨在儘可能地將此類風險降至最低,並以一種在它們出現時可以靈活處理的方式對其進行管理。此外,通過 管理層和S參與此類頂級風險的討論,我們努力在共享風險評估的基礎上採取有效措施。
主要主要風險
風險事件 | 風險情景 | |
資本充足率下降/風險資產增加 |
* 我們的資本管理可能會受到全球利率上升導致的債務證券未實現虧損增加的不利影響 。 | |
外幣流動性風險 |
市況惡化可能導致外幣融資枯竭 流動性和我們的外幣融資成本增加。 | |
信貸成本增加 |
全球經濟活動的突然惡化可能會導致我們的信貸成本增加 。 如果特定行業或交易對手的信用質量出現 惡化,而我們對這些行業或交易對手的風險敞口相對較大,可能會導致我們的信貸成本增加。 | |
IT風險 |
* 網絡攻擊可能會導致客户信息泄露、我們的服務暫停和聲譽受損。 * 系統問題可能會導致我們支付經濟賠償並 損害我們的聲譽。 | |
與氣候變化有關的風險 |
如果我們應對氣候變化相關風險或進行適當披露的努力被認為是不夠的,我們的公司價值可能會受到損害。 * 我們的信貸組合可能會受到氣候變化對借款人和交易對手的負面影響的不利影響。 |
* | 這些風險事件是在風險委員會於2023年3月與S風險委員會討論後向三菱UFG風險S董事會報告的風險事件之一。這些風險事件包括具有普遍適用性的風險事件。 |
1
基於我們對上述頂級風險的分析,我們在下文中介紹了與我們的業務風險以及我們認為可能對投資者S的投資決策產生重大影響的其他風險有關的主要事項。此外,為了主動向投資者披露信息,我們描述了不一定與此類風險因素相對應的事項,但我們認為這些事項對投資者做出投資決策具有重大意義。在瞭解這些風險可能發生的情況下,我們將努力避免此類風險的發生,並在此類風險發生時加以處理。
本部分包含前瞻性陳述,除非另有説明,否則這些陳述反映了我們截至本證券報告提交之日的理解。
與我們的商業環境相關的風險
1. | 與日本和全球經濟狀況惡化有關的風險 |
日本和世界各地的經濟狀況可能會因各種因素而惡化,如全球通脹趨勢、主要司法管轄區貨幣和財政政策的變化以及主要國家的財政狀況、外匯匯率的快速和重大波動,以及影響金融機構的擔憂和事態發展。由於對美國政治發展的擔憂、對美中國衝突的擔憂、地緣政治不穩定和衝突、國際供應鏈和貿易中斷以及世界各地區的政治動盪等其他因素,日本和全球經濟的不確定性仍然存在。
日本和世界各地不斷惡化的經濟狀況可能會導致我們持有的證券和其他資產的減值或估值損失,原因包括此類資產的市值下降,我們的不良貸款和信貸成本因借款人業務業績惡化而增加,我們的利潤由於市場交易對手的信用狀況惡化而下降,外幣融資流動性減少,我們的外幣融資成本增加,以及我們持有的風險資產的風險水平和餘額增加。我們的盈利能力可能會受到各種其他因素的不利影響,包括我們的淨利息收入下降,這些因素包括由於不同司法管轄區央行貨幣政策變化導致全球利率上升導致我們的融資成本增加。此外,由於經濟活動停滯、消費者支出疲軟、投資者在不確定的金融市場進行投資的興趣減弱,以及我們託管或管理的資產減少,經濟低迷可能導致客户的新投資和商業交易 下降。
如果債券和股票市場或外匯匯率的大幅波動導致金融市場動盪或蕭條,或者全球金融危機,我們持有的金融工具的市場價值可能會大幅縮水,此類工具的正確報價可能無法用於估值 ,或者金融市場可能會失靈。因此,我們可能會在投資組合中的金融工具上產生減值或估值損失。
上述任何因素都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
2. | 與外部環境或事件有關的風險(如衝突、恐怖襲擊和自然災害) |
作為一家在日本註冊並在主要國際金融市場運營的大型金融機構,我們的業務運營、自動取款機和其他信息技術系統、人員和設施以及其他有形資產都受到地震、颱風、洪水和其他自然災害、恐怖主義、地緣政治衝突以及隨之而來的經濟制裁、政治和社會衝突、衞生流行病或流行病以及由我們無法控制的外部事件造成的其他幹擾的風險。此類外部事件可能導致設施、人員和其他資源的損失,我們全部或部分業務的暫停或延遲,無法按計劃實施業務戰略措施或對市場或監管環境的變化做出反應,以及我們業務的其他中斷。我們可能還需要承擔鉅額成本和開支,包括為應對此類外部事件的後果而採取的預防或補救措施。此外,此類外部事件可能會對我們或客户運營的市場的經濟狀況產生負面影響。因此,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
與其他日本公司一樣,我們面臨着大規模自然災害的高風險,尤其是地震。特別是,東京都和其他我們擁有重要業務職能的地區發生的大地震,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
2
我們的風險管理政策和程序可能不足以應對這些外部事件的後果 ,導致我們無法繼續運營我們的部分或全部業務,儘管我們努力增強我們的運營彈性(銀行通過沖突、恐怖主義(包括網絡恐怖主義)或自然災害等中斷提供關鍵操作的能力),方法是基於每個相關司法管轄區的法規建立業務連續性框架,並通過培訓和其他措施進行測試。
我們的宂餘和備份措施可能不足以避免我們的運營發生重大中斷,我們的應急和業務連續性計劃可能無法應對大規模自然災害造成重大中斷時可能發生的所有可能情況。
3. |
我們有各種交易,包括衍生品、貸款、債券和證券化產品,參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他利率基準。倫敦銀行間同業拆借利率的管理人ICE Benchmark Administration Limited在2021年12月31日後停止發佈一週和 兩個月美元LIBOR設置以及所有非美元LIBOR設置,並計劃在2023年6月30日之後停止發佈 所有其他美元LIBOR設置。
為了準備停止發佈LIBOR,我們 一直在採取措施處理LIBOR和其他利率基準的改革以及向替代參考利率的過渡,對於將於2021年底停止發佈的參考LIBOR設置的交易,我們從LIBOR的過渡已基本完成。對於預計將於2023年6月底停止發佈的涉及美元LIBOR設置的交易,鑑於2023年6月底停止發佈美元LIBOR,我們將繼續採取措施完成從美元LIBOR的過渡,同時已制定立法解決方案 以解決無法可行地從美元LIBOR過渡的現有合同。從LIBOR和其他基準利率向替代參考利率的過渡是複雜的,存在不確定性,包括此類替代參考利率的經濟特徵和表現、市場接受程度、會計和監管處理以及向該利率的過渡,並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生各種不利影響。尤其是,在其他方面,
| 此類過渡可能會對包括在參考LIBOR和其他利率基準的金融資產和負債中的多種金融工具的價格、流動性、盈利能力和可交易性產生不利影響,如貸款和衍生品; |
| 我們可能無法修改與交易對手的合同,以在為停止LIBOR和其他利率基準設定的日期之前,將基於LIBOR和其他利率基準或與其他利率基準掛鈎的現有合同的參考利率替換為替代參考利率; |
| 此類過渡可能導致與客户和交易對手就受影響的合同的解釋產生爭議,或對與LIBOR和其他利率基準的改革以及向替代參考利率的過渡所採用的替代參考利率進行經濟調整,或者關於不適當的貿易做法或在與客户的交易中濫用主導議價地位的爭議; |
| 這種過渡可能需要我們就倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率的改革以及向替代參考利率的過渡向監管當局做出迴應;以及 |
| 我們的運營和風險管理系統可能不能完全有效地應對LIBOR和其他基準利率的改革以及向替代參考利率的過渡。 |
3
4. | 與氣候變化相關的風險 |
極端天氣條件和氣候變化引起的自然災害造成的物質損害,以及加強與氣候變化相關的法規、政策多樣化和向非碳化社會過渡(包括採用脱碳技術)的措施,可能會直接影響我們的運營或對我們產生其他間接影響,包括我們的貸款組合管理,因為這會對借款人的業務和財務業績產生不利影響。這些直接和間接的影響可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們支持氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議,並繼續努力改善我們對相關風險的理解和評估,並加強我們的相關披露。我們還尋求在應對氣候變化和向無碳社會過渡的措施方面提供援助。然而,如果我們應對氣候變化相關風險的努力被證明或被認為是不合適的,如果我們為應對氣候變化和過渡到無碳社會的措施提供援助的戰略沒有按計劃進行,如果我們與氣候變化相關的風險管理被證明沒有像預期的那樣有效,如果我們未能或被認為未能有效地應對與氣候變化有關的監管要求或多樣化政策,或者 如果由於上述任何原因,我們被認為未能履行我們對社會的責任,那麼我們的企業價值可能會受到損害,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險
5. | 與競爭壓力和未能實現業務計劃或運營目標有關的風險 |
金融服務業的競爭可能會進一步加劇,原因是由於新技術的發展以及監管壁壘的重大變化,進入金融服務業的非金融機構數量增加,提供電子結算服務等替代服務。
我們一直在全球範圍內實施各種業務戰略,旨在加強我們的競爭地位和盈利能力。然而,隨着其他全球金融機構通過併購、戰略聯盟和利潤改善等措施增強競爭實力,競爭可能進一步加劇。
在這種情況下,如果我們的戰略未能產生我們預期的結果,或者如果我們被要求推遲或以其他方式改變我們的戰略,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。我們的競爭力可能會因各種因素而下降,包括:
| 對借款人的貸款額不能保持或沒有按預期增加; |
| 我們現有貸款的利差收入沒有像預期的那樣改善; |
| 由於日本長期維持收益率曲線控制的量化和定性貨幣寬鬆政策或負利率從當前水平下調,我們的貸款利差進一步縮小; |
| 我們的手續費收入沒有按計劃增長那麼多或那麼快; |
| 我們通過數字化轉型或 為新服務和產品構建業務基礎設施的戰略未按計劃進行; |
| 我們提高財務和業務效率的戰略沒有按計劃進行; |
| 由於簡化我們的業務組合、整合我們的系統或提高財務和運營效率的持續或計劃戰略沒有按預期實現,因此失去了客户和商機,或者成本和支出大大超出了我們的預期。 |
| 我們無法僱用或保留必要的人力資源; |
| 我們的外幣資金變得有限或不可用; |
| 根據日本國內外適用的法律和法規,我們在投資非金融機構方面的敏捷性或靈活性受到限制。 |
| 由於客户對我們財務狀況的信心惡化或市場對金融行業的信心下降而導致的快速和大量的存款外流導致流動性不足。 |
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6. | 伴隨着我們業務以及產品和服務範圍的全球擴張而來的風險 |
隨着我們擴大業務運營並將我們的業務作為一家全球金融機構運營,我們可能會 面臨與之相關的日益複雜的新風險。我們可能無法建立適當的內部控制或風險管理系統,或僱用或保留必要的人力資源來有效處理合規、監管和其他風險,從而導致我們的業務、產品和服務的範圍在所有情況下都會擴大,因此,我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
作為努力成為全球最值得S信賴的金融集團的戰略舉措,我們在全球範圍內進行業務收購、投資和資本聯盟。我們可能會繼續尋找機會收購企業、進行投資和建立資本聯盟。我們的主要海外子公司包括泰國的間接子公司Krungsri和印度尼西亞的間接子公司Danamon銀行。我們的收購、投資和資本聯盟可能無法按計劃進行,或可能被變更或解散,我們可能無法實現我們預期的協同效應或其他結果,或者我們 可能因政治和社會不穩定、經濟停滯、金融市場波動、無法獲得監管批准、法律、法規或會計準則的變化、被收購方的戰略或財務狀況的變化等原因而導致與此類業務收購、投資或商業聯盟相關的所收購證券或無形資產(包括商譽)發生減值或估值損失。 與我們的利益不一致的被投資方或聯盟合作伙伴,以及影響我們的被收購方、被投資方或聯盟合作伙伴的當地市場、行業或商業環境的意外變化。這些和其他類似情況 可能會對我們的業務戰略、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,如果我們的擴張戰略沒有按計劃進行,我們可能無法從擴展業務運營的努力中獲得預期的好處。
7. | 與摩根士丹利的戰略聯盟有關的風險 |
我們持有摩根士丹利的普通股股份(佔2011年6月可轉換優先股轉換後立即投票權的22.4%,截至2023年3月31日投票權的22.6%),並繼續持有摩根士丹利之前向我們發行的某些不可轉換(無投票權)優先股。我們已與摩根士丹利建立戰略聯盟,共同管理日本的證券業務合資企業,並在美國的企業融資業務領域相互合作。
我們打算進一步加強聯盟。然而,如果社會、經濟、市場或金融環境發生變化,或者如果我們的人員、產品和服務協作或合資企業管理、控制或業務戰略的形成和實施沒有按計劃實現,我們可能無法實現我們預期的戰略聯盟的協同效應和其他結果 。
如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟終止,可能會對我們的 業務戰略、財務狀況和經營業績產生不利影響。另外,我們是非控股股東,我們不能控制摩根士丹利和S的業務,也不能為摩根士丹利做決定。如果摩根士丹利做出不符合我們利益的獨立決定,我們可能無法實現我們與摩根士丹利戰略聯盟的預期目標。此外,由於我們對摩根士丹利的投資較大,如果摩根士丹利和S的財務狀況或經營業績惡化,我們的投資可能會出現重大損失。
截至2023年3月31日,我們持有摩根士丹利22.6%的投票權,並任命兩名代表進入摩根士丹利S董事會。據此,摩根士丹利為吾等的聯營公司,按權益法核算。因此,摩根士丹利至S的經營業績或吾等於摩根士丹利的持股權益的變動將對本公司的經營業績產生影響,因為摩根士丹利至S的收入或虧損金額按吾等的持股比例在我們的損益表中確認為於關聯公司的投資所產生的收益或虧損,而吾等於 摩根士丹利的持股比例的變動所導致的吾等於摩根士丹利的持股比例的變化將於吾等的損益表中確認為損益。
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與我們滿足監管資本要求的能力相關的風險
8. | 與監管資本比率和其他相關要求有關的風險 |
(1) | 資本比率和其他監管比率要求以及可能對我們的比率產生不利影響的因素 |
我們和我們的附屬銀行必須遵守日本根據《巴塞爾協議III》採納的資本充足率和槓桿率要求。《巴塞爾協議III》的最終改革預計將於2024年3月31日開始適用於通過包括我們在內的外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構,FSA在其日期為2022年4月28日的關於資本充足率要求部分修訂的公告中宣佈。2022年11月11日,FSA宣佈將提高2024年4月1日及之後適用的最低槓桿率要求,同時將繼續目前實施的將存放在日本銀行的金額排除在總敞口金額之外的臨時措施。金融穩定委員會已將我們確定為 G-SIB之一,從2023年3月底起接受槓桿率緩衝。
如果我們或我們的子公司銀行的資本比率或槓桿率低於要求的水平,包括各種資本緩衝,FSA可能會要求我們採取各種糾正措施,包括放棄進行資本分配和 暫停我們的業務運營。
此外,我們的一些銀行子公司受到包括美國在內的多個外國國家的當地資本充足率和 其他監管比率要求的約束,如果其比率低於要求的水平,當地監管機構可能會要求它們採取各種糾正措施。
將影響我們和我們的銀行子公司的資本比率或槓桿率的因素包括:
| 由於借款人和股權和債務證券發行人的信譽惡化,我們或我們的銀行子公司的投資組合出現波動, |
| 在贖回或到期時根據類似於先前融資或發行的條款和條件進行再融資或發行票據以籌集資本的困難, |
| 我們或我們的銀行子公司證券投資組合的價值下降, |
| 外幣匯率的不利變化, |
| 對資本比率和其他監管比率要求的不利修訂, |
| 我們或我們的銀行子公司遞延税項資產價值的減少,以及 |
| 其他不利的事態發展。 |
(2) | 適用於G-SIB的規則 |
包括我們在內的G-SIB需要繳納資本附加費。因此,我們可能需要滿足更嚴格的資本比率要求。
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(3) | 分辨率總損耗吸收能力 |
金融穩定委員會於2015年11月在決議中發佈了關於G-SIB吸收虧損和資本重組能力的原則,並於2017年7月發佈了關於G-SIB(內部TLAC)內部總吸收虧損能力的指導原則。這些原則旨在確保如果G-SIB發生故障,它有足夠的總損失吸收能力,或TLAC,可在決議中使用。基於這些原則,在日本,包括我們在內的G-SIB必須保持某些被認為具有吸收虧損和資本重組能力的資本和負債的最低水平,即外部TLAC,並從截至2019年3月31日的財年開始,向其各自公司集團內的任何重要子公司或內部TLAC分配特定的最低水平的外部TLAC。在截至2022年3月31日的財年中,提高了適用的最低要求。在三菱UFG集團內部,三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ摩根士丹利證券株式會社和三菱UFG美洲控股被指定為我們的重要子公司。如果我們無法保持我們的外部TLAC比率或分配給我們在日本的任何重要子公司的內部TLAC金額高於FSA規定的 標準所要求的最低水平,我們可能會受到各種 監管行動的約束,包括對資本分配的限制。我們的對外TLAC比率和內部TLAC金額受到第(1)、(2)和(3)項有關資本充足率和其他相關法規的各種因素的影響。儘管我們計劃發行符合TLAC條件的債務,以努力滿足外部TLAC比率和內部TLAC金額的最低要求水平,但如果我們無法按計劃發行符合TLAC條件的債務或對其進行再融資,我們可能無法做到這一點。
此外,MUFG America Holdings是我們集團內的一家美國銀行子公司,受當地TLAC法規的約束,如果子公司未能達到最低要求水平,可能會受到美國的各種監管行動的約束。
9. | 與外匯匯率相關的風險 |
我們在全球經營業務,我們持有以外幣計價的資產和負債。我們以外幣計價的資產和負債的日元折算金額將因外幣匯率的波動而波動。如果我們以外幣計價的資產和負債不是以相同的貨幣 匹配或進行適當的對衝,外幣對日元匯率的波動可能會對我們的資本比率、財務狀況和經營業績產生不利影響。
信用風險(借款人或交易對手財務狀況惡化造成的損失風險)
10. | 與我們的貸款業務相關的風險 |
貸款業務是我們的主要業務之一。在我們旨在緩解信用風險的措施(包括抵押品、擔保和信用衍生品)不足的情況下,如果借款人未能按預期履行其利息支付或本金償還義務,或者如果我們未能有效和充分地預測和應對借款人信用質量的惡化,我們的信用成本可能會大幅增加。任何此類失敗都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響,還可能導致我們的資本比率下降。我們的信貸成本和問題貸款未來可能會增加,原因是日本和世界其他地區的經濟狀況惡化,包括新興國家的經濟狀況惡化,石油和其他大宗商品價格波動,房地產和股票價格下跌,新興市場貨幣貶值,利率上升,或者借款人因各自行業內競爭加劇等因素而出現財務困難。
(1) | 我們的信貸損失準備金的狀況 |
我們的信貸損失撥備是基於對借款人狀況、抵押品價值和整體經濟的假設和估計來記錄的。如果總體經濟狀況或特定借款人的財務狀況惡化,如果抵押品的價值或流動性下降,或者如果我們的實際貸款損失超過我們的信貸損失準備金,我們還可能 產生額外的信貸損失。此外,關於確定津貼的監管標準或指南也可能發生變化,導致我們改變了確定津貼時使用的一些評估。因此,我們可能需要為信貸損失撥備 額外撥備。截至2023年3月31日,我們的信用損失準備金餘額為12457元億。
(2) | 向特定行業和交易對手集中貸款和其他信用風險敞口 |
當我們發放貸款和其他信貸擴展時,我們尋求使我們的投資組合多樣化,以避免 對特定行業或交易對手的任何風險敞口。然而,與其他行業相比,我們對房地產行業的信貸敞口相對較高,因此我們很容易受到不利變化的影響,特別是在該行業。 雖然我們繼續監測和應對與特定行業和個別交易對手以及每個相關國家和地區(包括新興國家)有關的環境和其他事態發展的變化,但由於日本和其他國家和地區經濟狀況的變化,包括氣候變化、傳染病大流行或流行病的影響以及烏克蘭的地緣政治事態發展,以及房地產價格的波動,我們的信貸組合的質量可能惡化到比預期更大的程度。石油和其他商品價格,以及外幣匯率。
(3) | 我們對借款人的迴應 |
即使在借款人違約的情況下,基於收回貸款的效率和效力以及其他因素,我們也不能 行使我們作為債權人對借款人的所有合法權利。
此外,如果我們確定這是合理的,我們可能會免除 債務或提供額外的貸款或股權資本來支持借款人。如果提供這種支持,我們的未償還貸款可能會大幅增加,我們的信貸成本可能會增加,所購買的額外股本的價值可能會下降。
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11. | 與其他金融機構的交易 |
一些國內外金融機構,包括銀行、非銀行借貸和信貸機構、證券公司和保險公司,可能存在資產質量下降等金融問題,這些問題可能會惡化,或者作為新的問題再次出現。這些問題最近在美國和歐洲一系列備受矚目的金融機構倒閉事件中可見一斑。如果金融機構的財務困難持續、惡化或出現,不僅可能導致此類金融機構的流動性和資不抵債問題,還可能導致系統性問題,對金融市場和更廣泛的經濟產生不利影響,並可能出於以下原因對我們產生不利影響:
| 我們已經向一些金融機構發放了信貸; |
| 我們是一些金融機構的股東; |
| 面臨問題的金融機構可能會終止或減少對借款人的金融支持,因此,這些借款人可能會陷入困境,或者我們對這些借款人的問題貸款可能會增加; |
| 我們可能會被要求參與為陷入困境的金融機構提供支持; |
| 如果政府選擇向政府控制的金融機構提供監管、税收、資金或其他福利,以增強它們的資本、提高它們的盈利能力或用於其他目的,它們可能會對我們相對於它們的競爭力產生不利影響; |
| 如果存款保險資金證明不足,我們的存款保險費可能會上升; |
| 金融機構的破產或政府控制通常可能損害儲户和投資者對金融機構的信心,或對金融機構的整體環境產生不利影響;以及 |
| 媒體對金融行業或系統的負面報道,無論其準確性和適用性如何, 都可能損害我們的聲譽和市場信心。 |
與我們的戰略股權投資組合相關的風險(我們持有的股權證券價值下降導致的損失風險)
12. | 與我們的股票投資組合相關的風險 |
我們持有大量有價證券,包括出於戰略投資目的持有的有價證券。截至2023年3月31日,此類證券的市值約為人民幣4.2萬億,賬面價值約為人民幣1.6萬億。鑑於減輕股票價格波動的風險,我們的基本政策是減少出於戰略投資目的而持有的股權證券的數量。我們研究戰略持有的股權證券的客觀和經濟理由,如果我們確定繼續持有這些證券不再合理,我們將尋求處置此類股權證券。對於我們的戰略股票投資組合,我們努力通過使用總回報掉期和其他對衝工具對投資組合的一部分進行對衝來管理股價波動的風險。
然而,如果股價下跌,我們的股票投資組合可能會遭受重大減值損失或估值損失。此外,由於股權證券的未實現收益和虧損反映在監管資本金額的計算中,股價下跌可能會導致我們的資本比率和其他監管比率下降。因此,我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
市場風險(利率波動、證券價格和外幣匯率波動造成的損失風險)
13. | 與我們的金融市場運作有關的風險 |
我們從事廣泛的金融市場業務,涉及各種金融工具,包括衍生品,並持有大量此類金融工具 。例如,如果市場利率因各司法管轄區央行貨幣政策的變化等因素而下降,我們持有的日本國債和外國國債的收益率也可能下降。此外,如果短期利率上升的幅度大於長期利率,或者長期利率下降的幅度大於短期利率,我們的淨利息收入可能會受到不利的影響。如果日本國內外的利率上升,我們可能會因為出售我們的債券投資組合而蒙受重大損失,並在其估值上蒙受損失。此外,日元升值將導致我們在財務報表中記錄的以貨幣計價的外國投資的價值下降,並可能導致我們確認銷售或估值損失。此外,如果股價下跌,我們持有的有價證券和交易賬户權益證券的價值也會下降,我們可能會因出售我們的有價證券和交易賬户權益證券組合而蒙受重大損失和估值損失。雖然我們尋求管理市場風險,即因利率、外幣匯率和股票價格等各種市場變化而蒙受損失的風險,但我們計算的市場風險敞口金額不能準確反映我們在所有 案例中面臨的實際風險,我們可能會意識到實際損失大於我們估計的市場風險敞口。
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融資流動性風險(因無法籌集資金或需要以出人意料的高利率籌集資金而損失的風險)
14. | 與信用評級下調和其他外部因素相關的風險 |
市場流動性不足和其他外部環境,以及我們信譽的實際或預期下降 可能會對我們獲得和維持流動性的能力產生負面影響。我們的流動性可能受到以下因素的影響:無法在金融市場籌集資金,我們的融資成本增加,現金或抵押品需求意外增加,無法按計劃或需要出售資產或進行或結算其他交易,以及無法吸引或保留存款。這些情況可能是由於我們可能無法控制但過去發生過的情況造成的,包括市場或經濟中斷、金融系統不穩定、我們的信用評級下調,或者我們特有的情況,包括我們的信譽實際或預期的下降。流動性不足 可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
假設所有相關信用評級機構在同一天將三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股公司截至2023年3月31日的信用評級下調一個級距,我們 估計三菱UFG及其三家主要子公司將需要根據其衍生品合同提供約人民幣1801億的額外抵押品張貼。假設所有相同的信用評級機構在同一天下調兩檔評級,我們估計同一三菱UFG集團公司根據其衍生品合同 額外發布的抵押品約為人民幣2,106億。
運營風險(運營管理不當或外部因素造成的損失風險)
15. | 被視為從事不適當或非法行為或其他行為的風險,因此成為監管行動的對象 |
我們在日本和我們開展業務的其他市場遵守法律、法規、規則、政策和自願行為守則。我們不時地接受與我們業務和運營的各個方面相關的各種監管調查或調查。我們不斷加強的合規風險管理系統和計劃可能不能完全有效地防止所有違反法律、法規和規則的行為。
如果我們被認為不符合適用的法律、法規或規則,包括與洗錢、經濟制裁、賄賂、腐敗、金融犯罪或其他不適當或非法交易有關的法律、法規或規則,如果我們的行為被認為構成不公平或不適當的商業行為,或者如果我們被認為未能滿足市場或行業規則或 標準、客户保護要求或公司行為預期,我們可能會受到處罰、罰款、公開譴責、聲譽損害、發佈業務改善、暫停或其他行政命令,或 撤回運營授權。這些後果可能導致客户或市場對我們失去信心,或以其他方式可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。我們為未來戰略計劃獲得監管部門批准的能力也可能受到不利影響。
2019年2月,三菱UFG銀行與美國貨幣監理署(OCC)簽訂了同意令,涉及OCC在三菱UFG銀行紐約、洛杉磯和芝加哥分行的銀行保密法/反洗錢合規計劃中發現的缺陷。同意令要求三菱UFG銀行及其美國分行實施各種補救措施,以解決OCC審查中發現的缺陷,包括令OCC滿意的全面行動計劃,實施措施以確保 有效的合規管理和合格的人員配備,採用全面的銀行保密法/反洗錢風險評估政策和程序,以及其他補救行動。三菱UFG銀行採取了與同意令有關的必要行動,OCC於2022年12月終止了與三菱UFG銀行S遵守《銀行保密法》/反洗錢計劃要求有關的同意令。
我們收到了一些司法管轄區政府機構提供信息的請求和傳票,這些機構正在對包括我們在內的專家組成員過去向制定各種銀行間基準利率的機構提交的意見進行調查,以及對全球金融機構外匯相關做法的調查。對 外匯相關做法的一些調查導致我們向相關政府機構支付了罰款。我們正在配合正在進行的調查,並一直在進行內部調查等。 與這些事項相關,我們和其他金融機構作為被告參與了美國的多起民事訴訟,包括推定的集體訴訟。
這些事態發展或其他類似事件,包括可能對我們採取的額外監管行動、支付鉅額額外和解款項的協議,可能會給我們帶來重大的不利財務和其他後果。
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16. | 與機密信息丟失或泄露有關的風險 |
我們被要求根據日本和世界其他地區的法律法規適當處理客户信息或個人信息。我們擁有大量的客户信息和個人信息,我們正在通過制定有關信息存儲和處理的信息管理政策和程序以及實施信息系統增強來改進我們的信息管理系統。但是,由於管理不當、網絡攻擊等外部來源的未經授權訪問或計算機病毒感染,我們可能無法完全防止客户信息和個人信息的丟失或泄露。在這種情況下,我們可能會受到處罰、行政處罰和其他直接損失,如支付給客户的賠償。此外,客户和市場信心的喪失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們還可能招致額外的費用來處理這些事件的後果。
17. | 與網絡攻擊有關的風險 |
我們的信息、通信和交易管理系統(包括我們自己的專有系統以及供我們使用或與我們的系統連接的第三方系統)構成了我們會計和其他業務運營的核心基礎設施,尤其是在當前業務環境中至關重要,因為我們越來越依賴遠程或在線網絡和我們促進數字化的戰略。我們正在努力通過適當的設計和測試以及其他手段防止系統故障,並建立具有安全意識的系統。然而,我們可能無法 完全防止系統故障、網絡攻擊、未經授權的訪問、計算機病毒感染、人為錯誤、設備故障、通信服務提供商等第三方提供的服務缺陷,以及未能 適當處理技術進步和新系統和工具。此外,我們可能無法按照我們所有業務運營的要求或根據適用於金融機構的越來越嚴格的法規 來增強我們的金融交易管理系統。此外,我們的系統開發或改進項目,其中許多對我們按照市場和監管標準運營的能力至關重要,可能無法按計劃完成,原因是與此類項目相關的複雜性和其他困難。此類故障和能力可能會導致交易中的錯誤和延遲、信息泄露和其他不良後果,如果情況嚴重,可能會導致我們的業務暫停以及與此類暫停造成的損害賠償相關的財務損失,降低對我們的信心,損害我們的聲譽,使我們受到行政處罰,或導致我們為處理這些事件的後果而產生 額外費用。
18. | 與被指定為支持恐怖主義國家的交易對手進行交易的風險 |
我們目前與伊朗和其他被美國國務院指定為支持恐怖主義的國家的實體或與其有關聯的實體進行有限的交易。此外,我們的銀行子公司在伊朗設有代表處。
美國法律一般禁止或限制美國人與支持恐怖主義的國家做生意。此外,我們瞭解到 美國政府實體和美國機構投資者(如養老基金)主動禁止或限制與伊朗和其他被認定為恐怖主義國家支持者的實體進行交易或投資。此類舉措可能會導致我們無法獲得或保留與美國政府實體、美國機構投資者(如養老基金)以及受此類禁令或限制的實體(如客户或股票投資者)的業務往來。此外,根據社會政治發展,我們的聲譽可能會因為我們與這些國家的聯繫而受損。上述情況可能會對我們的財務狀況、經營業績和我們的股票價格產生不利影響。
美國政府對伊朗的制裁適用於禁止美國人員進行與伊朗有關的交易等。此外,2018年5月,美國退出參與《聯合全面行動計劃》。根據隨後發佈的行政命令,美國可能會對從事或為涉及伊朗的廣泛交易和活動提供便利的非美國人實施二次制裁。我們將繼續監測和實施措施,以應對美國措施的風險增加,包括任何可能的二級制裁。
在美國證券交易委員會註冊的公司(包括非美國公司)必須遵守與某些與伊朗有關的交易的披露要求。此外,日本的某些制裁措施正在生效,包括凍結與伊朗S的敏感核活動有關的人員的資產,以及開發核武器運載系統。我們繼續努力改進我們的政策和程序,以符合這些監管要求。然而,如果監管機構認為我們的政策和程序不符合適用的法規,則仍有可能對我們採取監管行動的風險。有關相關監管行動的更多信息,請參閲 15.被視為從事不當或非法做法或其他行為並因此成為監管行動對象的風險。
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19. | 與監管改革相關的風險 |
作為一家全球金融服務提供商,我們的業務受到日本和我們運營的其他市場的法律、法規、規則、政策、會計標準或方法、自願行為守則和解釋的持續變化的影響。由於新興技術、政治和地緣政治發展、環境、社會和治理問題以及圍繞全球金融部門的其他擔憂,主要全球金融機構目前面臨着一套越來越嚴格的法律、法規和標準。在金融業發生幾起備受矚目的醜聞和風險管理失敗後,要求建立更強大的內部合規和風險管理系統的政治壓力也越來越大。適用於我們的法律、法規和標準往往很複雜,在許多情況下,我們必須就此類法律、法規和標準在我們的業務活動中的應用作出解釋性決定。未來在法律、法規、規則、政策、會計準則或方法、自願行為守則、解釋及其效果方面的發展或變化預計將需要更多的資本、人力和技術資源以及管理層的高度關注,並可能需要我們修改我們的業務戰略和計劃。我們可能無法增強我們的 合規管理計劃和系統,在某些情況下,這些計劃和系統會根據需要或計劃由第三方服務提供商提供支持。我們未能或不能完全遵守適用的法律和法規可能會導致處罰、罰款、 公開譴責、聲譽受損、發佈業務改善和其他行政命令、被迫暫停運營、我們無法獲得監管部門對未來戰略計劃的批准,或者在極端情況下, 撤回運營授權,對我們的業務和運營結果產生不利影響。
20. | 與我們的消費貸款業務相關的風險 |
我們在消費金融行業擁有子公司和附屬公司,並向消費金融公司提供未償還貸款。 消費金融公司的業務或監管環境的變化可能會對我們的運營結果產生不利影響。一系列法庭案件的結果,包括對視為付款要求的更嚴格解釋,或 南市便當,使得借款人S要求償還超過《利率限制法》規定的限額的以前收取的利息付款變得更加容易,因此,這類索賠的數量很大。除了我們從事消費金融業務的子公司和附屬公司退還多付的利息外,我們還可能因我們向其提供信貸的消費金融公司的財務業績惡化而產生額外的信貸成本。此外,司法裁決或監管要求的任何不利變化都可能導致我們招致額外的成本和費用。
21. | 與我們的聲譽有關的風險 |
我們是日本領先的金融機構之一,也是世界上為數不多的G-SIB之一。 我們的目標是成為世界上最值得S信賴的金融集團。我們開展業務的能力離不開客户以及本地和國際社會的信任和信心。在維護我們與客户、投資者、監管機構和公眾的關係方面,我們的聲譽至關重要。我們的聲譽可能會因為他們出於對人權、環境、公共健康和安全或其他企業社會責任的關切而對我們和我們的業務產生負面看法,或者因為我們的交易或業務被認為違反了反洗錢、經濟制裁和競爭法等適用法律和法規的意圖和政策,以及禁止與反社會勢力打交道。如果不能預防或妥善解決這些問題,可能會損害我們的公司品牌,失去我們現有或潛在的客户或投資者,或者加強公眾或監管機構的審查,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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截至2023年3月31日的財年的其他日本公認會計原則財務信息
1. | 適用於合併財務報表的重要會計政策 |
I. | 合併的範圍 |
(1) | 合併子公司數量:246家 |
主要公司:
MUFG 銀行有限公司
三菱日聯信託銀行
三菱日聯證券控股有限公司。
三菱UFJ尼科斯有限公司
安康股份有限公司
(a) | 截至2023年3月31日財年合併範圍的變化 |
MUFG貿易有限公司等九家公司因新設立或其他原因新納入合併範圍。
MUFG聯合銀行,不適用另有十五家公司因股份轉讓或其他原因被排除在合併範圍之外。
(2) | 非合併子公司:無 |
(3) | 不被視為子公司的實體,即使三菱UFJ金融集團(MUFG)在其自己的賬户中擁有大部分投票權: |
海吉亞股份有限公司
OiDE OptoEye,Inc.
HISHOH Bizarma Co.,公司
(a) | 被排除在合併範圍之外的原因 |
這些實體沒有被視為子公司,因為它們是作為土地信託項目的物業管理代理而成立的,但沒有任何控制意圖,或者因為MUFG的合併風險投資子公司擁有大部分投票權,主要是為了受益於因被投資者的增長或重組而產生的投資增值。企業沒有任何控制意圖。
二、 | 權益法的應用 |
(1) | 按權益法核算的未合併子公司數量:無 |
(2) | 權益法關聯公司數量:46家 |
主要公司:
三菱HC Capital Inc.
摩根士丹利
(a) | 權益法在截至2023年3月31日的會計年度的適用範圍變化 |
由於 收購股份或其他原因,坎姆股份有限公司和其他三家公司被新納入權益法的適用範圍。
由於出售股份或其他原因,中金銀行和其他十家公司被排除在權益法的適用範圍之外。
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(其他信息)
(截至2024年3月31日的財政年度,一家重要的權益法附屬公司的臨時結賬)
摩根士丹利是三菱UFG的重要權益法關聯公司,其財務賬户以12月31日會計年末為基礎關閉,截至該會計年末,其合併財務報表採用權益會計方法。然而,從更及時地提供財務信息的角度來看,三菱UFG已決定進行修改,以權益法會計方法適用於摩根士丹利,臨時結賬將於3月31日實施,這是三菱UFG的合併會計年末,自截至2024年3月31日的會計年度第一季度起生效。
因此,截至2024年3月31日的會計年度,摩根士丹利和S在2023年1月1日至2024年3月31日這15個月期間的財務業績將反映在三菱UFG S的合併財務報表中。
(3) | 未按權益法核算的未合併子公司數量:無 |
(4) | 未按權益法核算的關聯公司數量:無 |
(5) | 三菱UFG在其自有賬户中擁有20%至50%投票權的非關聯實體: |
廣阪株式會社
Shonai Paradiso有限公司
卡美 製藥有限公司
雷博納生物科學公司。
鍊金術醫學股份有限公司
HuLa immune Inc.
Dt Axis,Inc.
菲力QS公司
(a) | 被排除在關聯公司範圍之外的原因 |
該等實體不被視為聯屬公司,因為三菱UFG S合併風險投資附屬公司擁有20%至50%的投票權 主要受益於因被投資公司業務的增長或重組而帶來的投資增值,而被投資公司並無任何控股意圖。
三. | 合併子公司的資產負債表日期 |
(1) | 合併子公司的資產負債表日期如下: |
八月底: |
1 | 子公司 | ||||||
10月底: |
1 | 子公司 | ||||||
12月底: |
171 | 附屬公司 | ||||||
三月底: |
73 | 附屬公司 |
(2) | 資產負債表日為8月底的子公司根據截至2月底的初步財務報表進行了合併。 |
資產負債表日為10月底的子公司根據截至1月底的初步財務報表進行了合併 。
其餘子公司根據其截至各自資產負債表日的 財務報表進行合併。
對合並財務報表進行了調整,以 反映合併集團內在相關子公司的資產負債表日與合併資產負債表日之間發生的任何重大交易。
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四、 | 會計政策 |
(1) | 交易資產和交易負債;交易收入和費用 |
涉及利率、貨幣匯率、金融工具或其他市場指數的市場價格(交易目的)的短期波動或套利機會的交易在綜合資產負債表中以交易日期為基礎在交易資產和交易負債中列示,交易的損益(利息和股息、銷售損益和估值損益)在綜合損益表中列示。
交易資產和交易負債於綜合資產負債表日按公允價值列報。
至於為交易目的而進行的衍生工具交易,特定市場風險及交易對手信用風險敞口以 組交易資產及交易負債計量,並按淨值為每組交易資產及交易負債釐定公允價值。
(2) | 證券 |
(a) | 持有至到期的債務證券按攤銷成本(使用直線法)列報,採用移動平均法計算 。可供出售證券按其市場報價列報(出售證券的成本主要使用移動平均法計算),沒有市場報價的權益類證券按移動平均法計算的收購成本列報。 |
未實現淨收益(損失) 可供出售 證券直接計入扣除適用所得税後的淨資產,但採用公允價值對衝會計方法的情況除外,即確認的公允價值變動計入當期收益。
(b) | 以信託形式持有的貨幣中的信託資產所包括的證券的會計基礎與上文附註(1)和(2)(A)所述的相同。 |
以信託形式持有的證券的未實現淨收益(虧損)不是為交易目的而持有或持有至到期的,直接計入淨資產,扣除適用的所得税。
(3) | 衍生品 |
衍生工具交易(不包括用於交易的交易)於綜合資產負債表日按公允價值列報。
至於為交易目的而進行的衍生工具交易,特定市場風險及交易對手信用風險敞口以 組交易資產及交易負債計量,並按淨值為每組交易資產及交易負債釐定公允價值。
(4) | 固定資產折舊及攤銷 |
(a) | 有形固定資產(租賃資產除外) |
三菱UFG及其境內合併銀行業務子公司和境內合併信託業務子公司的有形固定資產折舊主要採用餘額遞減法計算。使用壽命主要估算如下:
建築: 15年至50年
設備:2年至20年
其他合併子公司的有形固定資產折舊主要採用基於其 預計使用壽命和其他因素的直線法計算。
(b) | 無形固定資產(租賃資產除外) |
無形固定資產攤銷採用直線法計算。
內部使用的軟件的開發成本使用直線法在估計的使用年限內攤銷,估計使用年限主要為3至10年。
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(c) | 租賃資產 |
Br}除被視為將租賃財產的所有權轉讓給承租人的融資租賃外,有形固定資產或無形固定資產中租賃資產的折舊或攤銷在租賃期間使用直線法計算,剩餘價值為零,除非相應的租賃 合同保證剩餘價值,在這種情況下,剩餘價值等於保證金額。
(5) | 遞延資產 |
債券發行成本和股票發行成本在發生時計入費用。
(6) | 信貸虧損撥備 |
主要境內合併子公司按照資產質量自我評估內部標準 和核銷及撥備內部標準確定信貸損失準備金額。
對於已進入破產、特別清算程序或類似法律程序的借款人,或其票據已被拒絕兑現並通過結算所暫停處理的借款人(已破產的借款人)或未在法律上或正式上已破產但被視為基本上處於類似狀況的借款人(已實際破產的借款人),將根據以下所述註銷後的債權金額,扣除通過處置抵押品和執行擔保而獲得的預期金額後的淨額,提供津貼。
對於尚未合法或正式破產但被認為有很高的破產可能性(很可能成為破產的借款人)的借款人的債權,如果無法從借款人的現金流中合理地估計本金償還和利息支付的金額,則根據對債權的全面償付能力評估,扣除通過處置抵押品和執行擔保而收取的預期金額後,提供津貼 。
對於可能成為破產借款人的債權和需要密切監測的借款人債權,如果本金償還和利息支付的金額可以從借款人的現金流量中合理地估計,則撥備的金額等於債權賬面價值與相關現金流量之間的差額減去初始 合同利率。
對於其他索賠,主要根據緊隨其後的一年期間的預期損失或貸款到期前的平均剩餘期限提供津貼。預期損失的計算方法是應用損失率,該損失率是根據某一特定時期內的歷史信用損失經驗或 歷史違約概率經驗的平均比率得出的,該損失率是根據一年期間或相當於貸款平均剩餘期限的一段時間內的實際信用損失或實際違約得出的,並根據未來損失預測和其他因素進行必要的調整。
對於源自某些外國國家的索賠,根據對這些國家的政治和經濟條件的評估,將提供額外的津貼。
所有債權 由相關分支機構和信用監管部門按照資產質量自我評估內部標準進行評估。獨立於這些運營部門的信用審查部門隨後對這些評估進行審計。
對於破產借款人和幾乎破產借款人的索賠,超過 抵押品和擔保估計價值且被視為無法收回的索賠金額將被註銷。核銷總額為21662500萬日元(截至2022年3月31日為24654200萬日元)。
未採用上述程序的合併附屬公司根據其過往信貸損失經驗或其他因素,為集體評估的索償及個別評估特定惡化索償的收款可能性提供撥備。
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(補充信息)
(適用美國公認會計原則的某些海外子公司的信貸損失準備 (美國公認會計原則))
某些採用美國公認會計原則的海外子公司採用了美國會計準則編碼 (ASC?)主題326,金融工具?信貸損失,通過估計相關合同剩餘期限內目前預期的信貸損失,為信貸損失準備了準備金。預期信貸損失是根據過去信貸損失經驗或破產經驗所得的損失率,通過應用將未來預測信息(如宏觀經濟變量)納入破產概率等的模型,對具有類似風險特徵的每個貸款組合進行集體計算的。此外,在計算與當前狀況和未來預測有關的定性因素時,對信貸損失準備進行了調整 ,這些因素可能沒有充分納入此類模型,但應適當考慮。由於長期的新冠肺炎疫情和俄羅斯-烏克蘭局勢的影響,未來的不確定性被計入基於宏觀經濟變量和/或定性因素的此類調整的信貸損失撥備估計數中。
對於信用風險惡化的貸款資產,被認為不存在與其他貸款資產相同的風險,根據資產特有的風險,分別為每項貸款資產確認信貸損失準備。這項信貸損失撥備是通過某些方法進行的,包括計算貸款資產的賬面價值與貸款資產的估計現金流量之間的差額(按實際利率貼現),以及使用貸款資產抵押品的公允價值。
(7) | 獎金準備金 |
為未來支付給員工的獎金而準備的獎金準備金,是根據截至綜合資產負債表日期的估計獎金金額計提的應計金額。
(8) | 預留給董事的獎金 |
董事花紅準備金是為日後支付給董事的花紅而準備的,以綜合資產負債表日的估計花紅金額為基礎計入應計金額 。
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(9) | 股票支付準備金 |
股票支付準備金是為三菱UFG和若干國內合併子公司的董事和高級管理人員根據股票薪酬計劃未來支付薪酬而準備的,按綜合資產負債表日的估計薪酬金額被視為應計金額入賬。
(10) | 董事退休福利儲備金 |
董事退休福利儲備金是為未來支付予綜合附屬公司董事的退休福利而準備的,按綜合資產負債表日的估計福利金額被視為已計提的金額入賬。
(11) | 忠誠度獎勵積分儲備 |
忠誠度獎勵積分儲備,用於將來兑換通過超級IC卡等授予客户的積分, 是通過根據獎勵但未使用的積分轉換的貨幣金額估計未來將兑換的金額來計算的,並記錄在適當的金額中作為儲備金。
(12) | 或有損失準備金 |
或有損失準備金是為與表外交易有關的或有事件以及各種訴訟和監管事項可能造成的損失而準備的,是通過估計此類或有事件的影響來計算的。這一準備金還包括根據過去的還款、未決的索賠和其他因素估計的消費貸款超額利息的未來償還索賠。
(13) | 特別法律規定的準備金 |
特別法規定的準備金是指為客户執行的衍生金融工具交易的或有負債準備金,按第#條記錄。46-5-1《金融工具和交易法》和《內閣府金融工具業務條例》第175條。
(14) | 退休福利 |
在計算福利債務金額時,使用福利公式基礎確定歸屬於截至2023年3月31日的財政年度的預計福利債務部分。
以前的服務成本使用直線法在固定期限內攤銷,主要是在員工平均剩餘服務期限內的10年內攤銷。
精算淨收益(虧損)採用直線法在僱員平均剩餘服務期內的固定期間內攤銷,主要在10年內攤銷,主要從確認此類收益(虧損)後的下一個會計年度開始。
對於境內合併子公司的某些海外分支機構和某些合併子公司,確定福利負債淨額和 退休福利支出採用簡化方法計算。
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(15) | 收入確認 |
(a) | 收入確認 |
根據每份合同確定的履約義務的履行情況,根據合同項下交易的實際性質,在綜合收益表中確認與客户簽訂的合同所產生的收入。
(b) | 主要交易類別的收入確認 |
確認與客户簽訂的合同所產生的收入的方法,旨在密切反映經濟現實,並確定履行履約義務的時間,這是確定收入確認時間的一個重要因素,評估如下。
在大多數情況下,交易的對價在交易時以現金結算。在其他情況下,確認與交易有關的應收款一般在一年內收回。
在手續費和佣金中,匯款和轉賬手續費 主要由匯款和轉賬手續費組成,在結算時確認為收入。
在手續費和佣金中,存款手續費主要包括ATM使用費和定期賬户管理服務費。自動櫃員機使用費在交易執行時確認為收入,定期賬户管理服務費記錄為服務期內的收入 。
在費用和佣金中,貸款費用主要包括銀團貸款期限內的行政和管理服務對價和向客户提供財務建議的對價,並在服務期內計入收入。
在費用和佣金中,信託相關服務的費用主要包括股東登記管理對價、股票發行人服務、房地產經紀和評估服務,以及遺囑準備、維護和籤立和繼承管理等繼承服務。這些費用和佣金在提供服務時確認為收入。
其中,與證券相關的手續費主要包括與證券銷售和轉讓有關的費用,包括投資信託、承銷、經紀和諮詢服務,與證券化有關的費用,以及與計算和支付股息有關的代理費。證券相關服務的手續費在相關服務期內計入收入。客户在某一時間點消費的與證券有關的服務產生的費用(例如,在客户的指導下執行的證券的銷售和轉讓、於交易日期完成的債券和股權證券的承銷或證券化、向客户提供建議、以及向投資者計算和支付股息)在該時間點被確認為收入。客户在服務期內等間隔使用證券相關服務所產生的費用(例如併購諮詢服務的預約費)在該服務期內確認為收入。實現特定績效目標時支付的費用(例如併購諮詢服務的成功費用)在實現該績效目標時確認為收入。
在手續費和佣金中,信用卡業務的手續費主要包括信用卡商户手續費和特許商户的使用費。在收到信用銷售數據時,商户手續費被記為收入,來自特許商户的特許權使用費在服務期內記為收入。
其中,投資基金行政管理服務和投資諮詢服務的收費主要來自資產管理和投資諮詢服務,包括與投資信託有關的資產管理費、成功費和投資諮詢費。資產管理費和投資諮詢費確認為收入 三菱UFG有權根據管理資產餘額收取的金額,因為三菱UFG S在服務期間履行了履約義務。基於業績的成功費用在達到業績目標時確認為收入,並且確認的收入極有可能不會發生實質性逆轉。
信託費用 主要由信託資產的行政管理費用構成,一般根據每個信託的管理資產餘額或每個信託在一個會計期間的業績確認為收入,因為三菱UFG在服務期間履行了S的履約義務。
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(16) | 折算以外幣計價的資產和負債 |
以外幣計價或在國內綜合銀行子公司和 國內綜合信託銀行子公司海外分行記賬的資產和負債主要按綜合資產負債表日的現行匯率兑換為日元,但對非綜合附屬公司的投資除外 ,其按收購日期的現行匯率兑換為日元。
其他合併子公司以外幣計價的資產和負債按各自資產負債表日的匯率折算為日元。
(17) | 租賃交易 |
(作為承租人)
境內 被視為將租賃物業所有權轉讓給承租人的融資租賃以外的其他融資租賃的入賬方式與購買類似,租賃資產在租賃期內的折舊採用直線法計算,剩餘價值為零,除非相應的租賃合同保證剩餘價值,在這種情況下,剩餘價值等於保證額。
(作為出租人)
除被視為將租賃物業的所有權轉讓給承租人的融資租賃外,其他融資租賃的入賬方式與銷售和收入以及與該等租賃相關的支出的入賬方式類似,其確認方法是將利息等價物分配到適用的 會計期間,而不是將銷售記錄為其他普通收入。
(18) | 套期保值會計 |
(a) | 利率風險的對衝會計 |
境內合併銀行子公司和境內合併信託銀行子公司對衝交易採用遞延對衝會計方法,以對衝金融資產和負債產生的利率風險,但符合利率互換特殊對衝會計處理條件的部分交易除外。投資組合套期保值或個人套期保值,如日本註冊會計師協會(JICPA)行業委員會實務準則第24號《銀行業會計準則應用的會計和審計處理》(2022年3月17日)和JICPA會計委員會第14號報告書《金融工具會計實務指南》(2000年1月31日)所述,主要用於確定套期保值項目。
關於為抵消固定利率存款、貸款和其他工具的公允價值波動而進行的套期保值交易,根據JICPA行業委員會第24號實用準則, 套期保值工具(如利率掉期)根據其到期日被單獨或集體指定為對衝項目。關於對衝交易以抵消以下分類的固定利率債券公允價值的波動可供出售根據債券類型,對衝工具(如利率互換)被指定為 套期保值項目。由於與被套期保值項目和套期保值工具相關的重大條款基本相同,而此類對衝交易被認為是高度有效的,因此有效性的評估是基於這些條款的相似性。
關於為固定與浮動利率存款、貸款和其他工具相關的預測交易的現金流以及與短期固定利率存款、貸款和其他工具相關的預測交易的套期交易,根據JICPA行業委員會實用準則第24號,將套期保值工具(例如利率掉期)指定為 利率指數和期限共同對衝的項目。由於與被套期保值項目和套期保值工具相關的重大條款基本相同,而且此類對衝交易被認為是高度有效的,因此有效性的評估是基於這些條款的相似性。套期保值交易的有效性也是通過導致套期保值項目利率波動的因素與對衝工具利率波動的因素之間的相關性來評估的。
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(b) | 外匯風險套期保值會計 |
境內合併銀行子公司和境內合併信託銀行子公司已採用遞延對衝會計方法對衝外幣金融資產和負債產生的外幣風險,但符合遠期外匯合同和其他 合同適用分配方法的部分交易除外。投資組合套期保值被應用於確定套期保值項目,如JICPA行業委員會第25號實用準則-《銀行業外幣交易會計和審計處理辦法》(2020年10月8日)所述。套期保值工具(如貨幣掉期和遠期外匯合約)被指定為按貨幣集體套期保值的項目。
組合套期保值或個人套期保值,用於對衝因股權投資外國子公司和外國關聯公司而產生的外幣風險。可供出售以外幣計價的證券(債券除外)。以相同外幣或遠期外匯合同計價的貨幣債權和負債用作對衝工具。對於適用於外國子公司和外國附屬公司股權投資的對衝會計方法,對衝工具產生的外幣兑換差異 記錄為外幣兑換調整。公允價值對衝會計法適用於 可供出售以外幣計價的證券 (債券除外)。
(c) | 股價波動風險的套期保值會計 |
個人套期保值適用於對衝境內合併銀行子公司和境內合併信託銀行子公司持有的戰略股權證券所產生的市場波動風險。總收益掉期等工具被用作對衝工具。套期保值交易的有效性是通過套期保值項目的公允價值變動與套期保值工具的公允價值變動之間的相關性來評估的。採用公允價值套期保值會計方法。
(d) | 合併子公司之間的交易 |
被指定為合併子公司之間或交易賬户與其他賬户(或內部部門)之間的對衝工具的衍生品交易,包括利率互換和貨幣互換,不會從合併損益表或估值差額表中註銷,但在對衝會計下確認為相關損益或遞延 ,因為這些衍生品交易符合JICPA行業委員會實用準則第24號和第25號規定的非任意性和某些其他標準,並被視為等同於外部第三方覆蓋交易。
(19) | 商譽攤銷 |
自收購期間起,善意主要採用直線法在20年內攤銷。 餘額微不足道的其他善意於發生時攤銷。
(20) | 合併現金流量表中的現金和現金等價物 |
合併現金流量表中的現金和現金等價物定義為合併資產負債表中來自銀行的現金和到期現金。
(21) | 消費税 |
國家和地方消費税主要不包括在三菱UFG及其國內合併子公司的交易金額中。購買有形固定資產的消費税中不可抵扣的部分在發生時計入費用。
(22) | 採用集團分税制 |
三菱UFG及其部分國內合併子公司已採用集團分税制。
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(23) | 票據貼現和再貼現的會計處理 |
根據JICPA行業委員會實用指南,票據貼現和再貼現作為金融交易入賬。
(24) | 境外子公司會計準則 |
如果外國子公司的財務報表是根據國際財務報告準則(IFRS?)或美國公認會計原則(?美國公認會計原則)編制的,則在合併會計過程中使用此類財務報表。
如果外國子公司的財務報表是按照每個註冊地國家的公認會計原則編制的,而不是按照國際財務報告準則或美國公認會計準則編制的,則外國子公司的財務報表主要按照美國公認會計準則重新安排。
在合併會計過程中也會在必要時進行調整。
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重要的會計估計
I. | 信貸虧損撥備 |
(1) | 本會計年度合併財務報表中記錄的金額 |
我們擁有包括三菱UFG銀行(The Bank)在內的銀行子公司,它們將貸款服務作為我們的核心業務之一。為了吸收因貸款和其他形式信貸的當事人的財務狀況惡化而導致的資產價值減少或消除而可能造成的損失 (發生此類損失的風險在三菱UFG集團內部被稱為信用風險),信用損失準備金根據我們內部保單中規定的計算程序記錄。截至本財年末,綜合資產負債表中記錄的信貸損失撥備金額為124572700萬日元(截至2022年3月31日為122216200萬日元)。
信貸損失撥備是根據預先確定的內部政策確定的,並由執行委員會下屬的信貸委員會批准。此外,獨立的信用審計部門對評估結果進行審計,如第(6)項信貸損失準備第(四)項下的會計政策第1項下的重大會計政策適用於合併財務報表。
在計算信貸損失準備時使用的估計數和重大假設存在不確定性。特別是,新冠肺炎疫情和俄羅斯-烏克蘭局勢的未來發展預計將影響我們的借款人的運營環境和經濟環境,仍存在重大不確定性。因此,我們做出了某些假設,包括雖然新冠肺炎疫情的一些影響仍將存在,但全球將放鬆對經濟活動的限制,從而減輕經濟影響,以及由於俄羅斯和烏克蘭的局勢,商業環境仍將不確定。記錄的津貼代表我們以確保客觀性和合理性的方式做出的最佳估計。
(2) | 與讀者對合並財務報表的理解有關的關於會計估計的其他信息 |
(主要國內綜合銀行業務子公司信貸損失準備 )
(a) | 本會計年度合併財務報表入賬金額的計算方法 |
計算本行及其主要國內綜合銀行附屬公司的信貸損失準備的過程涉及各種估計,例如根據對借款人償債能力的評估和分類確定借款人信用評級,評估借款人提供的抵押品價值,以及對基於歷史信用損失經驗計算的未來損失預測和其他因素進行調整。有關撥備計算方法的詳情,請參閲第4項下的信貸損失撥備(6)第4項下的會計政策1.綜合財務報表中適用的重要會計政策。截至2022年3月31日止,在S銀行的資產負債表中記錄的信貸損失準備金額和貸款餘額分別為64110700萬日元和9712774900萬日元(截至2022年3月31日,分別為65003300萬日元和9042123400萬日元)。
(b) | 在計算本財政年度合併財務報表中列報的金額時使用的重大假設 |
為了做出適當的借款人分類確定,我們在國內的主要綜合銀行子公司使用與借款人分類一致的信用評級體系作為評估信用風險的統一標準。作為一般規則,內部信用評級將分配給我們 向其提供信貸的所有客户及其交易。在我們的內部信用評級中,非金融企業和某些其他借款人的借款人評級是根據我們對其未來3至5年償債能力的評估而分配的,評級為15級。我們的主要國內綜合銀行子公司根據定性因素對借款人進行內部信用評級,例如借款人所屬行業當前和預期的未來商業環境以及他們的管理和融資風險,以及通過分析他們的財務結果進行定量的財務評估。在這方面,我們的內部信用評級可能高度依賴於對借款人未來業績和業務可持續性的估計,以防他們經歷糟糕的業務表現或財務困難。特別是,曠日持久的新冠肺炎疫情和俄羅斯-烏克蘭局勢對我們主要國內綜合銀行子公司的一些借款人的財務狀況和經營業績產生了重大影響。與這些借款方相關的估計 未來業績和業務可持續性受到其外部和內部業務環境變化的影響,因此受到高度不確定性的影響。
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本行是我們的主要綜合國內銀行子公司,確定損失率的主要方法是根據信用損失率的歷史平均值或根據實際信用損失經驗或實際破產經驗得出的違約概率的歷史平均值計算損失率,並根據未來預測和其他因素進行必要的 調整。本行根據未來虧損預測及其他因素對基於歷史虧損經驗計算的損失率作出調整,並在有需要時及在此範圍內作出調整,同時考慮較近期信貸損失率或違約概率的上升速度、額外預期虧損及其他因素,特別是考慮到主要因新冠肺炎疫情持續時間延長及俄羅斯與烏克蘭局勢而導致的商業環境不明朗。截至本財年末,合併資產負債表中記錄的這些調整的影響金額為6956900萬日元(截至2022年3月31日的7757200萬日元)。
由於根據未來虧損預測及其他因素對基於歷史虧損經驗計算的虧損率作出調整,以反映截至本財政年度末所持貸款及其他資產的信貸風險,因此該等調整是基於與經濟環境有關的估計,而客觀數據並不容易獲得,因此此類估計受高度不確定性影響。
(c) | 對下一會計年度合併財務報表的影響 |
內部信用評級每年至少審查一次。與借款人未來業績和業務可持續性有關的估計,我們認為這是重要的假設,可能會根據借款人的信用狀況因其財務狀況和相關行業環境的變化而發生的變化進行審查。因此,如果我們的主要國內綜合銀行子公司的整體信用風險被認為已經增加或減少,那麼在下一個財政年度,信貸損失準備可能會大幅增加或減少。
基於未來虧損預測和其他因素對基於歷史虧損經驗計算的損失率的調整,我們 認為這是重大假設,是基於與經濟環境有關的估計,而客觀數據並不是現成的。這些假設的變化反映了經濟環境的發展, 假設的變化可能會導致下一財年的信貸損失撥備大幅增加或減少。
(適用美國公認會計原則的某些海外子公司的信貸損失準備 (美國公認會計原則))
(a) | 本會計年度合併財務報表入賬金額的計算方法 |
某些採用美國公認會計原則的海外子公司採用了ASC主題326,金融工具信用損失的衡量 ,並通過估計金融資產剩餘合同期限內目前預計的信貸損失來計提信貸損失準備。有關備抵撥備方法的詳情,請參閲第(6)節第(4)項下的信貸損失準備中的附加信息。第1項下的會計政策。適用於合併財務報表的重要會計政策。?截至本財年結束時,對於我們採用美國公認會計原則的主要海外子公司,在合併資產負債表中記錄的信貸損失準備金額和貸款餘額分別為45562500萬日元和677352500萬日元, (截至2022年3月31日,分別為43015600萬日元和1493731200萬日元)。
(b) | 在計算本財政年度合併財務報表中列報的金額時使用的重大假設 |
我們採用美國公認會計原則的主要海外子公司的預期信貸損失是使用反映基於宏觀經濟變量的經濟預測情景的量化模型,為具有相似風險特徵的每個貸款組合計算的。宏觀經濟變量包括失業率、GDP和其他與歷史信貸損失相關的投入。各附屬公司因應多個經濟預測情景的不確定性而使用該等情景,並通過應用某些權重來考慮該等情景。在確定這些經濟預測情景中反映的宏觀經濟變量以及應用於每個經濟預測情景的權重時,會考慮各種因素,例如最新的經濟環境和國內外經濟學家的觀點。在這方面,在確定反映在多個經濟預測情景中的此類宏觀經濟變量時所作的估計以及應用於每個經濟預測情景的權重都受到高度不確定性的影響,這主要是因為未來經濟狀況的高度波動性和不確定性,這主要是由於長期的新冠肺炎大流行和俄羅斯-烏克蘭局勢造成的。
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計算的預期信貸損失金額根據定性因素進行調整,以補償未在定量模型中反映的預期信貸損失。子公司不僅將經濟假設應用於量化模型中反映的宏觀經濟變量,而且還進行定性調整。因此,在進行這種定性調整時所作的估計同樣受到高度不確定性的影響。
(c) | 對下一會計年度合併財務報表的影響 |
確定反映在多個經濟預測情景中的宏觀經濟變量、適用於每個經濟預測情景的權重以及定性調整是基於與經濟環境有關的估計,而與此相關的客觀數據並不容易獲得。這些假設的變化反映了經濟環境的發展,假設的變化可能會導致下一財年的信貸損失撥備大幅增加或減少。
二、 | 與收購和投資有關的商譽估值 |
(1) | 本會計年度合併財務報表中記錄的金額 |
作為其旨在成為世界上最受S信任的金融集團的戰略措施的一部分,三菱UFG集團在全球範圍內進行收購、股權投資和資本聯盟。該等業務合併交易所產生的任何商譽均記入綜合資產負債表。
該等收購、股權投資及資本聯盟可能導致三菱UFG集團S因被收購方、被投資方或聯盟夥伴所屬行業的意外變化及其他因素或該等商譽減值而無法實現三菱UFG集團預期的協同效應及其他 利益,對三菱UFG集團的業務 戰略、財務狀況及經營業績造成不利影響。
截至 本財年結束時,綜合資產負債表上記錄的商譽金額為25200900萬日元(截至2022年3月31日為27135300萬日元),其中18027300萬日元(截至2022年3月31日為17786200萬日元)與收購First Sentier Investors有關。
已記錄的商譽餘額須根據《固定資產減值會計準則》(商業會計理事會,2002年8月9日)和其他標準以及預定的內部政策確認和計量減值指示(表明包括商譽在內的一組資產可能減值的事件)和減值損失的確認和計量。此外,此類減值跡象的識別以及減值損失的確認和計量均根據預定的內部政策和其他法規進行適當性測試。在確認與收購FSI有關的商譽減值跡象時作出的估計和重大假設會受到不確定性的影響,該等商譽佔三菱UFG集團持有的商譽餘額的相當大一部分。記錄的善意代表我們以一種旨在確保客觀性和合理性的方式作出的最佳估計。
(2) | 與讀者對合並財務報表的理解有關的關於會計估計的其他信息 |
(a) | 本會計年度合併財務報表入賬金額的計算方法 |
商譽減值指標的確認以及減值損失的確認和計量是根據一個更大的單位進行的,該更大的單位由與商譽分配的業務相關的資產組和該商譽組成。
三菱UFG集團根據資產組的特徵,根據某些既定標準確定是否存在任何減值跡象。
與收購FSI有關的商譽佔三菱UFG集團持有的商譽餘額的很大一部分 ,該等商譽是根據確定是否存在對FSI作為單一資產組進行的減值和估值而報告的。
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為確認減值跡象,我們會根據若干既定準則來決定S考慮S的最新業務計劃所預測的某一期間的未來溢利是否已下降至投資可能因盈利能力下降而無法收回的水平。此外,為了確定是否存在任何減值跡象,我們分析了富士康是否連續兩個報告期報告了商譽攤銷後的淨營業虧損,以及是否存在導致富士康投資可回收性顯著降低的因素,包括股市股指惡化、富士康S託管資產餘額下降以及主要基金經理的流失率。
就本財政年度而言,我們並無發現任何減值事件,並確定不存在減值跡象。
就已確認減值指標的商譽而言,如與獲分配商譽的業務有關的資產組別在減值虧損前的賬面金額加上商譽的賬面金額小於從包括商譽在內的較大單位衍生的未貼現未來現金流量總額(下稱未貼現未來現金流量),則不會確認減值損失。如果賬面總額超過未貼現的未來現金流量,差額在不超過商譽餘額的範圍內確認為減值虧損。
(b) | 在計算本財政年度合併財務報表中列報的金額時使用的重大假設 |
識別減值跡象和估計未貼現的未來現金流 必然涉及判斷,並往往包含重大估計和假設。
有關預期溢利的預測是基於重大估計而作出,而該等預測是基於重大估計,而該等估計亦基於假設。主要假設包括基於當前和過去的事實和經營業績的業務增長率,以及未來市場和整體經濟的增長率。
(c) | 對下一會計年度合併財務報表的影響 |
三菱UFG集團認為,用於確認截至本財政年度末商譽減值跡象的主要假設是合理的。然而,由於與業務相關的假設的不可預見的未來變化,在確定減值跡象時所使用的主要假設的變化可能會對確認任何減值損失和計量下一個會計年度的減值損失金額產生重大影響。
三. | 衍生產品交易的公允價值 |
(1) | 本會計年度合併財務報表中記錄的金額 |
三菱UFG集團從事與向客户提供外匯、融資和證券服務以及市場交易和流動性和資金管理業務相關的大量各種衍生品交易。關於按交易類型分組的衍生品交易的公允價值詳情,請參閲第8.《金融工具》項下有關金融工具公允價值和按投入水平分列的事項。
衍生工具交易的公允價值是根據公允價值計算的政策和程序以及預定內部政策所載的公允價值估值模式的使用程序來計算的。在計算衍生工具交易的公允價值時作出的估計 和重大假設會受到不確定性的影響。已記錄的公允價值代表我們以確保客觀性和合理性並受內部控制的方式作出的最佳估計。關於計算衍生品交易公允價值的詳細過程,請參閲(注1)確定公允價值所使用的估值技術和投入的説明,見《金融工具》第8條下有關金融工具公允價值和按投入水平細分的事項。
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(2) | 與讀者對合並財務報表的理解有關的關於會計估計的其他信息 |
(a) | 本會計年度合併財務報表入賬金額的計算方法 |
交易所交易衍生品交易的公允價值以交易所公佈的價格為基礎。的公允價值非處方藥衍生品交易基於根據期權價格計算模型計算的貼現現值或金額。估值 模型從市場一致性角度進行了測試。然而,這些模型中使用的估計和假設必然涉及判斷,並受到複雜性和不確定性的影響。有關計算方法的詳情,請參閲《估值技術説明》(注1),以確定公允價值。2.有關金融工具公允價值的事項,以及第8項.《金融工具》項下按投入水平分列的事項。
(b) | 在計算本財政年度合併財務報表中列報的金額時使用的重大假設 |
估值模型中使用的投入包括可以在市場上直接或間接觀察到的投入,如外幣匯率、收益率曲線、波動率、信用曲線和股票價格,以及市場上無法觀察到的投入,如相關係數和其他重要估計。三菱UFG集團 根據公允價值計算中使用的投入的可觀測性和重要性,將金融工具的公允價值分為三個級別。特別是,分類為第三級的衍生產品交易的估值中所作的估計和假設,其中市場上無法觀察到的投入被用作計算公允價值的重要基礎,受到重大複雜性和不確定性的影響。關於這類投入的詳情,請參閲(Br)第(1)項下重大不可觀察投入的量化資料(附註2)關於按公允價值在綜合資產負債表上計量和列報並歸類於第3級至第2級的金融資產和負債的量化資料。第8.《金融工具》項下有關金融工具公允價值和按投入水平分列的事項。
(c) | 對下一會計年度合併財務報表的影響 |
三菱UFG集團在進行測試後確定衍生品交易的公允價值是合理的。然而,用於計算公允價值的重要假設受到不確定性的影響。特別是,對分類為第3級的衍生工具交易的公允價值進行估值時所作的估計和假設會受到重大複雜性和不確定性的影響。三菱UFG集團持有的衍生產品交易的公允價值可能會因市場環境變化及其他因素而導致用於估值的投入的變化而波動。關於公允價值對投入變動的敏感度的詳情,請參閲(4)公允價值對重大不可觀察投入變動的敏感度説明(附註2)有關金融資產和負債的量化信息,並按公允價值在綜合資產負債表上計量和列報,並歸類為第3級至第2級。有關金融工具公允價值的事項和第8.《金融工具》項下按投入水平分列的事項。
四、 | 或有損失準備金的計算(超額利息償還備抵) |
(1) | 本會計年度合併財務報表中記錄的金額 |
在三菱UFG集團的貸款業務中,有在2007年6月17日或之前簽訂合同的貸款產品,其利息超過了《利率限制法》允許的最高利率。如果三菱UFG集團的客户根據最高允許利率主張責任,並要求免除債務或償還超額付款,我們可以免除此類債務或償還此類付款。為消化該等客户需求可能造成的損失,根據對過往還款經驗及近期還款趨勢的分析,超額利息的償還撥備將以估計適當的金額入賬。
截至本財年末,我們合併財務報表中記錄的或有損失準備金中包含的超額利息償還準備金金額為6982800萬日元(截至2022年3月31日為10730800萬日元)。
超額利息的償還免税額是按照預定的內部政策計算的。在計算超額利息償還準備時使用的估計和重大假設中存在不確定性。記錄的津貼代表我們以一種旨在確保客觀性和合理性並受內部控制的方式做出的最佳估計。此外,關於此類估計數,三菱UFG集團每季度評估一次估計數與實際結果之間的差異,並審查是否有任何額外撥備或沖銷津貼的做法是適當的。
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(2) | 與讀者對合並財務報表的理解有關的關於會計估計的其他信息 |
(a) | 本會計年度合併財務報表入賬金額的計算方法 |
為了消化未來因償還超額利息而可能產生的損失,我們基於對歷史還款經驗、近期還款趨勢和其他因素的分析,通過編制預測來合理地估計索賠金額。在進行此類估計時,我們根據收到的實際還款數量和過去實際還款的平均金額,通過編制對未來還款數量的預測和對未來每筆還款平均金額的預測,計算未來某一時期的預計還款金額 。在準備受特別重大不確定性影響的未來還款索賠數量預測時,我們通過應用基於歷史經驗計算並根據對相關環境的最新分析和所提交索賠的最新趨勢進行調整的提交索賠費率來計算每個律師事務所和司法文書事務所的預期未來索賠數量,這些律師事務所的索賠趨勢因事務所而異。
(b) | 在計算本財政年度合併財務報表中列報的金額時使用的重大假設 |
重大假設主要包括對未來還款索賠數量的預測(每個律師事務所和司法文書事務所預計提出的未來索賠數量),以及對每個索賠的平均未來還款金額的預測。
(c) | 對下一會計年度合併財務報表的影響 |
對每家律師事務所和司法書記員事務所預計提交的索賠數量和每個索賠的平均未來還款額的預測是根據歷史經驗計算的,並進行了調整,以反映對相關環境的最新分析和提交的索賠的最新趨勢,因此被視為重大假設,受估計中固有的不確定性影響。因此,用於償還超額利息的撥備金額可能在下一財年大幅增加或減少。
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會計政策的變化
(因會計準則修訂等而導致的會計政策變動)
(公允價值計量會計準則實施指引)
日本會計準則委員會(ASBJ)第31號實施指南,公允價值計量會計準則實施指南(ASBJ,2021年6月17日)(公允價值計量實施指南)已從截至2023年3月31日的財政年度開始適用。根據《公允價值計量實施指引》第27-2段規定的過渡性處理,三菱UFG已根據《公允價值計量實施指南》 前瞻性地應用新的會計政策。
本指南的應用不會對截至2023年3月31日的財年末和本財年的合併財務報表產生任何影響。
根據《公允價值計量實施指南》第27-3段規定的過渡性措施,關於《公允價值計量實施指南》第27-3段中關於投資信託的量化信息的説明。關於金融工具的公允價值等事項,以及第8號文件中按投入水平分列的事項。以下金融工具不包括截至2022年3月31日的財政年度的信息。
新會計公告
(日本會計準則委員會(ASBJ)第27號聲明,當期所得税會計準則(ASBJ,2022年10月28日),ASBJ第25號聲明,全面收益列報會計準則(ASBJ,2022年10月28日),以及ASBJ指導意見第28號,税務影響會計準則指南(ASBJ,2022年10月28日))
(1) | 摘要 |
新會計準則及指引就其他全面收益所得税的會計分類及在應用集團公司税制時如何處理出售附屬公司股份的税務影響作出規定。
(2) | 計劃採用日期 |
三菱UFG集團計劃從2024年4月1日開始的財年開始採用會計準則和指導方針。
(3) | 估計的影響 |
三菱UFG集團目前正在評估採用會計準則和準則對其綜合財務報表和相關披露的影響 。
財務信息列報方式的變化
(綜合損益表附註)
?以前在截至2022年3月31日的財政年度按淨額計入所得税的所得税退款,由於記錄金額的重要性增加,在截至2023年3月31日的財政年度中單獨按分類列報。為了反映這一列報方式的變化,對截至2022年3月31日的財政年度的合併財務報表進行了重新分類。
因此,之前在截至2022年3月31日的財年綜合收益表中顯示的 元39163400萬的所得税已被分解並重新分類為當前的41393500元萬和 n退還的人民幣(22,300)百萬元。
附加信息
(從統一税制向集團分税制過渡)
自截至2023年3月31日的財年開始,三菱UFG及其部分國內合併子公司已從合併税制轉向集團分税制。因此,公司税、地方公司税和税務影響會計的會計處理和披露是根據ASBJ實務問題特別工作組第42號報告--《集團税務共享制度下的會計和披露實際解決方案》(ASBJ PITF第42號,2021年8月12日,《實務問題報告》第42號)適用和作出的。根據第42號實際問題報告書第32(1)段,三菱UFG得出結論認為,應用第42號實際問題報告書不會對其會計政策的變化產生影響。
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2. | 合併資產負債表 |
I. | 對關聯公司的股權證券和其他資本投資 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
關聯公司的股權證券 |
¥ | 3,256,142 | ¥ | 3,757,973 | ||||
對關聯公司的其他資本投資 |
36,163 | 43,571 |
對合資公司的投資金額包括在上表中的金額如下:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
對共同控制公司的投資 |
¥ | 4,893 | ¥ | 5,956 |
二、 | 在包括在購買的證券和貨幣債權中的無擔保和有擔保的證券借貸交易下借出的證券。 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
根據無擔保證券借貸交易和有擔保證券借貸交易借出的證券 |
¥ | 20,608 | ¥ | 87,730 |
根據證券借用交易借入的證券和根據轉售協議購買的證券 借款人或購買者有權不受任何限制地通過出售或再質押處置證券的
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
證券再質押 |
¥ | 17,459,614 | ¥ | 16,534,808 | ||||
證券再貸款 |
1,814,243 | 2,597,315 | ||||||
未經處置而持有的證券 |
6,148,125 | 6,465,540 |
銀行票據貼現、商業票據貼現、即期票據貼現和買入外幣票據貼現,有權不受任何限制地通過出售或再質押方式處置貼現票據
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
票據貼現(面值) |
¥ | 1,166,976 | ¥ | 1,114,509 |
轉賬時再次貼現購入的外幣票據
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
外幣票據再次貼現(面值) |
¥ | 8,552 | ¥ | 8,289 |
29
三. | 根據銀行法和金融重建法(FRA)披露的貸款如下 。已披露貸款包括載於證券內的公司債券(如金融工具及交易法第2-3條所述,該等債券是以私募方式發行,而該等債券的本金及利息由三菱UFG部分或全部擔保)、已貼現的貸款及票據、外匯、計入其他資產的應計利息及暫準付款、客户的承兑及擔保負債,以及綜合資產負債表內附註所載的借出證券(如借款人有權出售或質押該等證券) 。 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
破產或事實上破產 |
¥ | 252,148 | ¥ | 198,312 | ||||
值得懷疑 |
¥ | 799,214 | ¥ | 746,207 | ||||
特別關注 |
¥ | 420,453 | ¥ | 618,892 | ||||
應計逾期3個月或以上的貸款 |
¥ | 12,104 | ¥ | 23,679 | ||||
重組貸款 |
¥ | 408,348 | ¥ | 595,212 | ||||
小計 |
¥ | 1,471,816 | ¥ | 1,563,411 | ||||
正常 |
¥ | 122,326,614 | ¥ | 121,766,210 | ||||
總 |
¥ | 123,798,430 | ¥ | 123,329,622 |
破產者或事實上的破產者是指借款人因申請破產、重組或重整程序等原因而破產或處於基本相似的狀況的貸款。
可疑貸款 指向尚未處於破產狀態但財務狀況惡化、經營業績惡化、貸款本金和利息極有可能未按照合同條款收回或收取的借款人提供的貸款,但破產或事實上破產類別的貸款除外。
合同逾期3個月或以上的應計貸款 指逾期3個月或以上的本金償還或利息支付的貸款,但不包括破產或事實破產類別或可疑 類別的貸款。
重組貸款是指為協助借款人改善財務狀況而以優惠條款修改的貸款,包括減息、延期支付利息、延期償還本金、豁免貸款索償及其他重新協商的條款,但不包括已破產或事實上已破產類別、可疑類別或合約逾期3個月或以上的應計貸款。
正常是指在借款人的財務狀況和經營結果方面沒有發現特別問題的貸款,因此不包括在破產或事實上破產類別、可疑類別、合同逾期3個月或以上的應計貸款類別或重組貸款類別中。
上表所列數額為扣除信貸損失準備金前的毛額。
30
四、 | 質押為抵押品的資產 |
截至2022年和2023年3月31日,已抵押的資產及其相關負債如下:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
作為抵押品質押的資產: |
||||||||
現金和銀行到期款項 |
¥ | 4,137 | ¥ | 5,020 | ||||
交易資產 |
272,895 | 303,918 | ||||||
證券 |
18,130,636 | 9,959,654 | ||||||
貸款和票據貼現 |
11,552,990 | 11,806,356 | ||||||
其他資產 |
5,292 | 191 | ||||||
有形固定資產 |
4,926 | 4,635 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總 |
¥ | 29,970,878 | ¥ | 22,079,777 | ||||
|
|
|
|
|||||
上述資產的相關負債: |
||||||||
存款 |
¥ | 577,699 | ¥ | 13,900 | ||||
贖回已售出的錢和票據 |
5,702 | | ||||||
貿易負債 |
15,713 | | ||||||
借來的錢 |
29,339,072 | 21,962,993 | ||||||
應付債券 |
35,781 | 24,574 | ||||||
其他負債 |
4,930 | 4,618 |
除上述外,以下資產還被抵押作為現金結算和其他 交易的抵押品或作為期貨和其他交易保證金賬户的存款:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
現金和銀行到期款項 |
¥ | 14 | ¥ | 33,382 | ||||
購買的貨幣債權 |
30,347 | 33,093 | ||||||
交易資產 |
1,435,764 | 1,668,783 | ||||||
證券 |
14,292,419 | 16,367,312 | ||||||
貸款和票據貼現 |
5,487,371 | 1,904,568 |
此外,截至2022年和2023年3月31日,以下資產是根據回購協議出售的或根據帶有現金抵押品的證券借出交易借出的:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
交易資產 |
¥ | 1,938,540 | ¥ | 1,750,274 | ||||
證券 |
9,931,784 | 23,442,434 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總 |
¥ | 11,870,325 | ¥ | 25,192,709 | ||||
|
|
|
|
|||||
上述資產的相關負債: |
||||||||
回購協議下的交易 |
¥ | 13,465,290 | ¥ | 25,934,089 | ||||
證券借貸交易項下的交易 |
504,422 | 565,888 |
31
此外,截至2022年和2023年3月31日,以下資產已根據一般抵押品回購協議使用後續抵押品分配方法進行抵押:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
交易資產 |
¥ | 2,774,134 | ¥ | 1,131,433 | ||||
證券 |
695,798 | 1,668,012 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總 |
¥ | 3,469,932 | ¥ | 2,799,446 | ||||
|
|
|
|
V. | 合併特殊目的公司的無追索權債務如下 。 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
無追索權債務 |
||||||||
借來的錢 |
¥ | 2,100 | ¥ | 2,100 | ||||
應付債券 |
6,154 | 9,074 | ||||||
上述無追索權債務的相關資產: |
||||||||
現金和銀行到期款項 |
¥ | 726 | ¥ | 1,072 | ||||
證券 |
4,118 | 8,958 | ||||||
貸款和票據貼現 |
20,000 | 20,000 | ||||||
其他資產 |
173 | 191 | ||||||
有形固定資產 |
4,926 | 4,635 |
上表包括上一項第四項中報告的某些資產。
六、六、 | 透支設施和承諾信用額度是具有約束力的合同,根據該合同,MUFG的合併 子公司有義務根據借款人的要求支付最高預定限額的資金,只要沒有違反合同。截至2022年3月31日和2023年3月31日,這些設施未使用部分的總額如下: |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
未使用的透支貸款和承諾信貸額度 |
¥ | 91,546,435 | ¥ | 96,203,085 |
未使用部分的總金額不一定代表未來的實際現金需求,因為其中許多合同預計將在未動用的情況下到期。此外,這些合同大多包括條款,允許三菱UFG S合併子公司拒絕借款人S的付款請求,或因金融市場狀況的變化或借款人S的資信惡化等原因降低合同限額。三菱UFG S合併子公司可在簽訂合同時要求借款人質押不動產和/或證券作為抵押品 並將按照內部程序對借款人S的業務狀況進行定期監測,這可能導致合同條款和條件的重新談判和/或發起 追加抵押品和/或擔保的請求。
七、 | 境內信託銀行子公司為委託人和受託人的信託申報財產數額如下: |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
貸款和票據貼現 |
¥ | 462,268 | ¥ | 259,749 |
八. | 根據《關於土地重估的法律》(《土地重估法》)[br}(1998年3月31日第34號),自下列日期起,用於國內綜合銀行子公司和國內綜合信託銀行子公司業務運營的土地進行了重新估價。重估產生的全部超額部分,扣除與確認為土地重估遞延納税負債的超額部分對應的所得税淨額,在淨資產中列為土地重估超額部分。土地重估超額部分包括三菱UFG及S持有的聯營公司土地重估超額部分。 |
重估日期:
境內綜合銀行子公司:1998年3月31日。
境內合併信託銀行子公司:1998年3月31日、2001年12月31日、2002年3月31日。
32
《土地重新估價法》第三條第三款規定的重新估價方法 :
公允價值是根據(1)根據《土地重估法》(《條例》)(1998年3月31日第119號)第2-1條規定的《地價公開法》公佈的地價,(2)根據《條例》第2-2條規定的《國家土地規劃法實施條例》在測量點確定的標準地價,(3)土地價格按國家税務總局董事制定並公佈的方法確定,用於確定土地持有税法第16條規定的土地持有税應納税金額的土地價值,包括形式和時間上的價格調整;以及(4)註冊房地產估價師根據條例第2-5條規定的評估,按時間進行價格調整。
此外,三菱日聯集團S部分按權益法入賬的關聯公司於2002年3月31日對用於經營的土地進行了 重估。
IX. | 有形固定資產累計折舊 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
有形固定資產累計折舊 |
¥ | 1,171,014 | ¥ | 1,082,897 |
X. | 為税收目的扣除的有形固定資產遞延收益 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
有形固定資產遞延收益 |
¥ | 70,440 | ¥ | 67,377 | ||||
本財年有形固定資產遞延收益 |
¥ | | ¥ | |
習。 | 具有特殊合同條款的次級借款,在履行“借款”中所包含的義務方面,其排名低於其他債務 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
次級借款 |
¥ | 259,500 | ¥ | 260,500 |
第十二條。 | 次級債券包括在應付債券中 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
次級債券 |
¥ | 3,726,693 | ¥ | 3,637,670 |
第十三條 | 委託給境內信託銀行子公司並保證向客户償還本金的資金信託本金 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
本金擔保貨幣信託基金 |
¥ | 7,064,123 | ¥ | 6,408,838 |
第十四條。 | 證券所包括的債券和其他證券中私募債券的擔保義務(根據《金融工具和交易法》第2-3條規定) |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
定向增發債券的擔保義務 |
¥ | 259,497 | ¥ | 313,903 |
第十五條。 | 或有負債 |
(訴訟)
在正常的業務過程中,三菱UFG面臨各種訴訟和監管事宜。根據適用的會計指引,三菱UFG於確定因訴訟及監管事宜而產生的或有損失被確定為可能發生且可能損失金額可合理估計時,為該等或有損失設立儲備金。根據目前所知及與律師磋商,管理層相信該等訴訟及監管事宜的最終結果,即可能出現損失且可能損失金額可合理估計的情況下,不會對三菱東京三菱UFG S的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。
管理層亦相信,各種訴訟及監管事宜合理可能但不可能造成的損失對三菱UFG的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
33
3. | 合併損益表 |
I. | *所示期間的其他普通收入包括: |
(in數百萬日元) | ||||||||
在截至3月31日的財政年度, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
權益法被投資人的權益收益中的權益 |
¥ | 441,595 | ¥ | 425,829 | ||||
出售股權證券的收益 |
378,040 | 332,747 |
二、 | ?所示期間的一般和行政費用包括: |
(in數百萬日元) | ||||||||
在截至3月31日的財政年度, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
人員費用 |
¥ | 1,273,973 | ¥ | 1,362,991 | ||||
折舊及攤銷 |
345,199 | 314,708 |
三. | 所示期間的其他普通費用包括: |
(in數百萬日元) | ||||||||
在截至3月31日的財政年度, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
貸款註銷 |
¥ | 157,730 | ¥ | 547,783 | ||||
或有損失準備金 |
98,862 | |
四、 | ?出售子公司股份的收益包括出售三菱UFG聯合銀行(以下簡稱MUB)股份所產生的出售子公司股份的收益人民幣69950900萬。 |
V. | 萬養老金收購虧損包括轉移S銀行海外分行部分固定收益養老金計劃的養老金收購交易虧損7811100元br}。 |
六、六、 | (其他信息) |
關於計劃出售MUB的股份,三菱UFG美洲控股公司(下稱MUFG America Holdings Corporation) 在截至2022年12月31日的12個月內確認了總計人民幣95259000萬的虧損,主要是根據資產證券化主題326《金融工具》和ASC主題310《應收款》。虧損總額反映了與持有待售證券相關的55542100元萬估值虧損(記為其他運營費用)和與持有待售貸款相關的40051100萬估值虧損(記為其他普通費用)。
34
4. | 綜合收益 |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的年度的其他全面收入構成如下:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
未實現收益(虧損)可供出售證券: |
||||||||
年內發生的損益 |
¥ | (1,103,734 | ) | ¥ | (1,027,640 | ) | ||
利潤(虧損)重新分類調整 |
(225,204 | ) | 87,494 | |||||
|
|
|
|
|||||
所得税影響前金額 |
(1,328,939 | ) | (940,145 | ) | ||||
所得税效應 |
403,616 | 263,262 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總 |
(925,323 | ) | (676,883 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
對衝會計下衍生品的遞延收益(損失): |
||||||||
年內發生的損益 |
(245,576 | ) | (516,317 | ) | ||||
利潤(虧損)重新分類調整 |
(67,247 | ) | 59,537 | |||||
|
|
|
|
|||||
所得税影響前金額 |
(312,824 | ) | (456,780 | ) | ||||
所得税效應 |
94,917 | 140,910 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總 |
(217,906 | ) | (315,870 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
土地重新估價盈餘: |
||||||||
年內發生的損益 |
| | ||||||
利潤(虧損)重新分類調整 |
| | ||||||
|
|
|
|
|||||
所得税影響前金額 |
| | ||||||
所得税效應 |
1 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
總 |
1 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
外幣折算調整: |
||||||||
年內發生的損益 |
516,825 | 701,419 | ||||||
利潤(虧損)重新分類調整 |
634 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
所得税影響前金額 |
517,460 | 701,419 | ||||||
所得税效應 |
(1,070 | ) | 8 | |||||
|
|
|
|
|||||
總 |
516,390 | 701,427 | ||||||
|
|
|
|
|||||
固定退休福利計劃: |
||||||||
年內發生的損益 |
68,655 | (129,196 | ) | |||||
利潤(虧損)重新分類調整 |
(26,350 | ) | 47,962 | |||||
|
|
|
|
|||||
所得税影響前金額 |
42,305 | (81,234 | ) | |||||
所得税效應 |
(10,023 | ) | 26,443 | |||||
|
|
|
|
|||||
總 |
32,281 | (54,790 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
採用權益法核算的聯屬公司其他綜合收益份額: |
||||||||
年內發生的損益 |
202,485 | 311,154 | ||||||
利潤(虧損)重新分類調整 |
(17,065 | ) | (6,553 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
總 |
185,420 | 304,600 | ||||||
|
|
|
|
|||||
其他全面收入合計 |
¥ | (409,136 | ) | ¥ | (41,515 | ) | ||
|
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35
5. | 合併淨資產變動表 |
截至2022年3月31日的財年
I. | 已發行股份和庫藏股類別和數量的信息 |
(千股) | ||||||||||||||||||||
截至目前的股數 2021年4月1日 |
數 的股份 增額 |
數 的股份 減少 |
數量 截至的股份 2022年3月31日 |
注意 | ||||||||||||||||
已發行股份: |
||||||||||||||||||||
普通股 |
13,581,995 | | 300,000 | 13,281,995 | (注1) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總 |
13,581,995 | | 300,000 | 13,281,995 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
庫存股: |
||||||||||||||||||||
普通股 |
737,192 | 238,832 | 308,729 | 667,296 | (Note 2)(注3) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總 |
737,192 | 238,832 | 308,729 | 667,296 | ||||||||||||||||
|
|
|
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(注1) | 普通股股數減少30000萬股是由於股份註銷。 | |
(注2) | 庫存庫持有的普通股增加23883.2股是由於根據公司章程的規定收購股份、通過董事會激勵計劃信託(萬信託)以業績為基礎的董事和高級職員股票薪酬計劃收購股份、應持有少於一個單位股份的股東的要求回購股份以及權益法關聯公司持有的股份數量增加。庫房持有的普通股數量減少30872.9股是由於註銷股份、為萬信託出售股份、應持有少於一個單位股份的股東的要求出售股份、通過權益法關聯公司出售股份以及權益法關聯公司持有的股份數量減少。 | |
(注3) | 截至2021年4月1日和2022年3月31日的普通股數量分別包括BIP信託持有的2700.2股萬和3,166股萬。在截至2022年3月31日的財年中,BIP信託持有的股票數量增加了1338.1股萬股票,減少了872.3股萬股票。 |
二、 | 有關股份認購權的資料 |
沒有。 |
三. | 關於現金股利的信息 |
(1) | 截至2022年3月31日的財政年度內支付的現金股息 |
批准日期 |
股票類型 | 總 分紅 (以百萬美元計 (日元) |
分紅 每股 (in日元) |
股息記錄日期 | 生效日期 | |||||||||
的股東周年大會 |
普通股 | 160,918 | 12.5 | 2021年3月31日 | 2021年6月30日 | |||||||||
會會議 |
普通股 | 173,791 | 13.5 | 2021年9月30日 | 2021年12月6日 |
(注) | 2021年6月29日年度股東大會決議的股息總額包括BIP信託持有的庫藏股的股息37700萬日元,2021年11月15日董事會會議決議的股息總額包括BIP信託持有的庫藏股的股息42700萬日元。 |
(2) | 股息的記錄日期在本財年內且生效日期在截至2022年3月31日的財年之後 |
批准日期 |
股票類型 | 總 分紅 (以百萬美元計 (日元) |
來源 分紅 |
分紅 每股 (in日元) |
分紅 記錄日期 |
生效日期 | ||||||||||
的股東周年大會 |
普通股 | 183,396 | 保留 盈利 |
14.5 | 2022年3月31日 | 2022年6月30日 |
(注) | 股息總額包括BIP信託持有的庫藏股股息45900萬日元。 |
36
截至2023年3月31日的財年
I. | 已發行股份和庫藏股類別和數量的信息 |
(千股) | ||||||||||||||||||
數量 截至的股份 2022年4月1日 |
數量 股票 增額 |
數量 股票 減少 |
數量 截至的股份 2023年3月31 |
注意 | ||||||||||||||
已發行股份: |
||||||||||||||||||
普通股 |
13,281,995 | | 594,284 | 12,687,710 | (注1) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
13,281,995 | | 594,284 | 12,687,710 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
庫存股: |
||||||||||||||||||
普通股 |
667,296 | 594,307 | 597,538 | 664,065 | (Note 2)(注3) | |||||||||||||
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總 |
667,296 | 594,307 | 597,538 | 664,065 | ||||||||||||||
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(注1) | 普通股股數減少594,284千股是由於股份註銷。 | |
(注2) | 金庫中持有的普通股股數增加了59430.7萬股,是由於根據公司章程的規定收購了股份,以及 應持有少於一個完整單位的股份的股東提出的要求回購了股份。金庫中持有的普通股股數減少了59753.8萬股,是由於股份註銷、BIP信託出售 股份、應持有少於一個完整單位的股份的股東提出的要求出售股份以及權益法關聯公司持有的股份數量減少。 | |
(注3) | 截至2022年4月1日和2023年3月31日,國庫持有的普通股股數分別包括BIP信託持有的3166萬股和2840.7萬股。截至2023年3月31日的財年 ,BIP信託持有的股份數量減少了325.2萬股。 |
二、 | 有關股份認購權的資料 |
沒有。
三. | 關於現金股利的信息 |
(1) | 截至2023年3月31日的財政年度內支付的現金股息 |
批准日期 |
股票類型 | 總 分紅 (以百萬美元計 (日元) |
分紅 每股 (in日元) |
股息記錄日期 | 生效日期 | |||||||||
的股東周年大會 |
普通股 | 183,396 | 14.5 | 2022年3月31日 | 2022年6月30日 | |||||||||
會會議 |
普通股 | 197,131 | 16.0 | 2022年9月30日 | 2022年12月5日 |
(注) | 2022年6月29日年度股東大會決議的股息總額包括BIP信託持有的庫藏股的股息4.59億日元,2022年11月14日董事會會議決議的股息總額包括BIP信託持有的庫藏股的股息4.59億日元。 |
(2) | 股息的記錄日期在本財年內且生效日期在截至2023年3月31日的財年之後 |
以下與股息有關的事項在定於2023年6月29日舉行的年度股東大會上提交股東投票
批准日期 |
股票類型 | 總 分紅 (以百萬美元計 (日元) |
來源 分紅 |
分紅 每股 (in日元) |
股息記錄日期 | 生效日期 | ||||||||||||
的股東周年大會 |
普通股 | 192,859 | |
保留 盈利 |
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16.0 | 2023年3月31 | 2023年6月30日 |
(注) | 股息總額包括BIP信託持有的庫存股的4.54億日元股息。 |
四、 | 涉及海外子公司的共同控制下交易的變更包括將MUB的GCIB業務轉移至銀行而導致的 資本盈餘的變化。 |
37
6. | 合併現金流量表 |
I. | 現金及現金等值 |
現金及現金等值
二、 | 子公司資產和負債的主要組成部分因出售股份而取消合併 |
截至2023年3月31日的財年
MUb因將其股份出售給U.S. Bancorp (RSTUSB RST)而取消綜合考慮,在出售時MUb的資產和負債組成如下:
(in數百萬日元) | ||||
資產 |
¥ | 13,639,869 | ||
負債 |
(12,981,874 | ) | ||
出售子公司股份收益 |
699,509 | |||
|
|
|||
出售股份所收到的對價 |
1,357,504 | |||
應收賬款 |
(432,381 | ) | ||
證券 |
(276,119 | ) | ||
MUB的現金及現金等值物 |
(2,433,758 | ) | ||
|
|
|||
出售子公司股份的付款導致合併範圍發生變化 |
¥ | (1,784,755 | ) | |
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三. | 在收到現金和現金等值物作為對價的交易中轉讓的資產和負債的主要組成部分 |
截至2022年3月31日的財年
MUAH是MUFG的合併子公司,在截至2022年3月31日的財年 完成了將部分業務出售給一家美國主要地區銀行。因出售而減少的資產和負債組成如下:
(in數百萬日元) | ||||
資產 |
¥ | 761,161 | ||
負債 |
(758,654 | ) | ||
商譽 |
2,685 | |||
企業轉讓收益 |
29,032 | |||
|
|
|||
轉移價值 |
34,225 | |||
上述資產中包含的現金和現金等值物 |
(758,654 | ) | ||
|
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|||
企業轉讓付款 |
¥ | (724,428 | ) | |
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38
7. | 租契 |
經營租約
(1) | 承租人 |
截至2022年和2023年3月31日,不可取消經營租賃下的未來租賃付款(包括利息費用)如下:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
在一年內到期 |
¥ | 41,168 | ¥ | 40,128 | ||||
一年後到期 |
112,978 | 102,509 | ||||||
|
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總 |
¥ | 154,147 | ¥ | 142,637 | ||||
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(注) | 上表不包括按下列方式入賬的租賃付款·使用權海外子公司的資產。 |
(2) | 出租人 |
截至2022年和2023年3月31日,不可取消經營租賃項下的未來租賃應收款(包括應收利息)如下:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
在一年內到期 |
¥ | 5,486 | ¥ | 7,232 | ||||
一年後到期 |
29,042 | 66,627 | ||||||
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總 |
¥ | 34,529 | ¥ | 73,860 | ||||
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39
8. | 金融工具 |
I. | 關於金融工具的披露 |
(1) | 金融工具政策 |
三菱UFG提供存貸款服務、證券投資及其他證券服務和外匯服務等綜合金融服務。
為了防止這些業務受到利息和外匯匯率波動及其他市場狀況的負面影響,三菱UFG通過調整市場敞口以及短期和長期資產與負債之間的餘額,進行資產和負債管理(資產負債管理)。為此,除其他事項外,三菱UFG 從市場籌集資金,並通過衍生品交易對衝風險。
(2) | 金融工具產生的風險的性質和程度 |
三菱UFG持有貸款、證券和衍生品等各種金融工具,因此面臨信貸和市場風險。
信用風險是指因借款人財務狀況惡化等因素而導致的應收賬款(如貸款)不能履行合同義務而遭受損失的風險。
市場風險主要來自國內外利率的變化、外匯匯率以及股票和債券市場價格的波動。例如,國內和海外利率的上升將使由政府債券和其他債券組成的三菱日聯S債券投資組合的價值縮水,而日元升值將導致外幣計價證券和其他資產兑換成日元時的價值縮水。三菱UFG還投資於有價證券,市場價格下跌會降低這些證券的公允價值。 作為三菱UFG S交易和ALM活動的一部分,三菱UFG持有利率互換等衍生產品。外匯或利率的重大變動可能會導致這些衍生產品的公允價值大幅波動。在進行衍生品交易以對衝風險時,三菱UFG對衝與固定利率存款、貸款和債券、浮動利率存款和貸款等工具相關的利率風險,並通過包括利率掉期在內的指定對衝方法進行涉及固定利率存款和貸款的預測交易。三菱UFG通過指定的對衝方法,包括貨幣掉期交易和遠期外匯合同,對衝與外幣計價的貨幣債權和負債等工具相關的匯率波動風險。代替有效性確定,三菱UFG設計套期保值活動,以便指定的套期保值工具的實質性條款與被套期保值項目的實質性條款幾乎相同。在有限的情況下,通過驗證引起利率波動的因素之間的相關性來評估套期保值活動的有效性。
(3) | 與金融工具有關的風險管理 |
(A) | 信用風險管理 |
三菱UFG定期監測和評估S集團公司的信用組合,並使用信用評級和資產評估及 評估制度,以確保及時和適當地評估信用風險。
在基於三菱S信用風險控制規則的三菱S信用風險控制體系的基本框架內,各集團公司建立了統一的、全局性的信用風險控制體系,三菱UFG對整個集團的信用風險進行監控。除了監督S集團公司開展的信用風險管理外,三菱UFG還在必要時提供培訓和建議。
在篩選個人交易和管理信用風險方面,各大集團公司都有制衡信用管理部門和商務促進部門分開的制度。
三菱UFG定期召開管理委員會會議,以確保就重要的信用風險管理和行政事項進行全面報告和討論。
除了提供 制衡在不同職能和進行管理層審議之間,審計部門還負責對信用操作進行驗證,以確保 適當的信用管理。
40
(B) | 市場風險管理 |
(a) | 風險管理體系 |
三菱UFG採用了一個綜合系統來管理與交易目的市場活動(交易活動)和非交易市場活動(銀行活動)相關的市場風險。三菱UFG監控整個集團的市場風險,而各大集團公司都建立了統一的、全球性的市場風險管理體系。
在每個主要集團公司,通過後台(運營和行政部門)和中間辦公室(風險控制部門)獨立於前臺(市場部)運作的系統來維持制衡。作為管理層風險控制的一部分,執行委員會或另一個適當機構為市場風險管理制度建立框架,並界定與市場運作有關的責任。三菱UFG在S資本基礎範圍內根據市場風險水平配置經濟資本,並根據分配的經濟資本設定市場風險的量化限額和虧損限額,將S面臨的風險和損失控制在一定範圍內。
(b) | 市場風險管理 |
各大集團公司每日向三菱UFG首席風險官報告全集團市場風險敞口情況及遵守市場風險和虧損量化限額的情況,而各大集團公司S面臨市場風險和遵守市場風險及虧損量化限額的情況每日向集團公司風險管理官S報告。三菱UFG和各大集團公司對風險狀況進行全面分析,包括壓力測試,並定期將結果報告給各自的ALM委員會和企業風險管理委員會。
三菱UFG S主要集團公司通過適當使用有價證券和衍生品進行各種對衝交易,對衝與 有價證券和負債相關的利率和匯率波動風險,從而管理風險。關於交易賬户交易及其管理,三菱UFG記錄交易流程,並定期通過內部審計核實此類交易的估值方法和管理是否適當。
(c) | 市場風險度量模型 |
由於市場風險的日變化明顯大於其他類型的風險,三菱UFG主要使用風險價值(VaR?)、特殊風險價值(?Vai?)和其他方法來衡量和管理市場風險。
交易和銀行活動(不包括戰略股權證券)的市場風險都是使用市場風險衡量模型來衡量的。模型使用的主要方法是歷史模擬法(交易活動:持有期為1個工作日;可信區間為95%;觀察期為250個工作日)(銀行活動:持有期為10個工作日;可信區間為99%;觀察期為701個工作日)。
*市場風險可分為一般市場風險,定義為因市場總趨勢的波動而蒙受損失的風險,以及特定市場風險,定義為獨立於市場總趨勢的特定金融工具(如債務證券或股票)的波動而蒙受損失的風險。通過市場風險度量方法計算的一般市場風險量稱為VaR,而特定市場風險量稱為VAI。
*歷史模擬法通過應用過去固定期間發生的市場利率和價格的實際波動來估計當前投資組合的損益,從而計算VaR和VAI金額。歷史模擬法的突出特點包括能夠直接反映市場波動的特徵,以及能夠嚴格衡量期權產生的風險。然而,當市場波動達到異常水平時,VaR和VAI可能無法確定風險,因為它們使用基於過去市場變化的統計計算的固定事件概率來衡量市場風險。
41
(d) | 關於市場風險的量化信息 |
(i) | 與交易活動相關的市場風險量 |
截至2022年3月31日及2023年3月31日,本集團與交易活動相關的綜合市場風險金額分別為人民幣11億及人民幣28億 。
(Ii) | 與銀行活動相關的市場風險量 |
截至2022年和2023年3月31日,本集團與銀行活動(不包括戰略股權證券)相關的綜合市場風險金額分別為人民幣5,829億和人民幣9,740億。由於適當識別利率風險對銀行活動(不包括戰略股權證券)至關重要,因此風險是根據以下假設進行管理的,以適當計量核心存款以及貸款和存款的預付款。
對於某一部分無合同期限的存款(所謂的核心存款),利率風險是通過根據存款的特點 分配不同期限(不超過10年)的期限,並利用按產品餘額變化的數據、預期存款利率和其他商業判斷進行統計分析的結果來確認的。定期審查核心存款金額和分配到期日的方法 。與此同時,合同期限的存款和貸款涉及提前還款或取消貸款的風險。這些風險反映在利率風險中,通過基於利率波動和實際還款和註銷等因素進行統計分析來估計註銷比率 。
(Iii) | 戰略股權投資組合的風險 |
對於三菱UFG截至2022年3月31日和2023年3月31日持有的戰略股權證券(公開交易),三菱UFG估計,該等證券的總市值將在東證指數每變動一個點數的基礎上波動24元億和22元億。
(e) | 回測 |
為了檢驗市場風險計量模型的準確性,三菱UFG進行了回溯測試,將模型計算的一天持有期的VaR與每日假設損益進行比較。 |
作為回溯測試的一部分,三菱UFG還試圖通過從不同角度驗證市場風險計量模型的特點,包括測試模型中使用的假設的適當性,來確保市場風險計量模型的準確性。 |
截至2022年3月31日和2023年3月31日(250個工作日)底(按巴塞爾標準)對交易業務進行的回測結果表明,假設損失從未超過VaR。 |
鑑於假設虧損在測試期內超過VaR四倍或更少,三菱UFG認為其各集團公司使用的VaR計量模型對市場風險提供了足夠準確的計量。 |
(f) | 壓力測試 |
為了使用市場風險測量模型來測量VAR,MUFG應用歷史模擬方法,其中 通過將過去固定時期的市場波動應用於MUFG當前持有的投資組合來計算一定時期的潛在損失。因此,如果在觀察期發生之前觀察到市場波動 或每個風險因素(例如利率和匯率)顯示出與歷史相關性不同的變化,則可能會出現大於VAR的損失。 |
作為衡量當前風險測量模型無法捕捉的預期損失的一種手段,MUFG 使用各種場景進行壓力測試。 |
通過根據未來預測,利用各種場景酌情進行壓力測試, 集團各公司努力瞭解風險所在,旨在更穩定、更安全地管理其資產。 |
42
(C) | 管理與籌資活動有關的流動性風險 |
三菱UFG S主要集團公司通過管理資金來源和流動性缺口、提供流動性的產品(如承諾額度)以及有助於維持流動性水平的緩衝資產,努力確保日元和外幣的適當流動性。
具體地説,董事會等提供流動性風險管理框架,根據資金需求的緊迫性在不同階段運營業務,並在每個階段管理流動性風險。負責風險管理的部門被設計為獨立於其他部門履行檢查職能。該部向ALM委員會、風險管理委員會和其他適當機構報告其履行職責的結果,如評估資金緊迫性和監測對數量限制的遵守情況。負責資金管理的部門執行資金和管理活動,並定期向負責風險管理的部門和其他適當機構(如ALM委員會)報告當前的資金狀況和預測以及當前的流動性風險狀況。
(4) | 對金融工具公允價值的補充説明 |
由於某些假設適用於計量金融工具的公允價值,因此如果使用不同的假設,該公允價值可能會有所不同 。
二、 | 有關金融工具的公允價值和按投入水平細分的事項 |
綜合資產負債表上的金額、金融工具的公允價值、兩者之間的差額以及按投入水平劃分的金融工具的細目如下。
下表不包括根據《ASBJ實施指南》第31號第24-3段和第24-9段(《公允價值計量會計準則實施指南》(ASBJ,2021年6月17日)(《公允價值計量實施指南》)入賬的投資信託基金、沒有市價的股票等),以及根據《公允價值計量實施指南》第24-16段入賬的合夥企業和其他投資。(見下文第(1)、(注3)及(注4)各表的注(*2)。
金融工具的公允價值根據公允價值計算中使用的 投入的可觀測性和重要性分為以下三個級別。
第1級:根據(未調整)相同資產或負債在活躍市場的報價確定的公允價值
第2級:根據直接或間接可觀察到的投入確定的公允價值,而不是第1級投入。
第3級:根據重大不可觀察的投入確定的公允價值
如果使用多種投入並對公允價值計算產生重大影響,金融工具的公允價值將根據其中任何投入所屬的最低優先級別進行分類。
43
(1) | 綜合資產負債表中按公允價值計算的金融資產和負債 |
截至2022年3月31日
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
類別 |
合併金額 資產負債表 |
|||||||||||||||
級別1 | 級別2 | 級別3 | 總 | |||||||||||||
購買的貨幣債權(*1) |
| 817,335 | 238,878 | 1,056,213 | ||||||||||||
交易資產(*2) |
6,699,555 | 3,967,410 | 57,124 | 10,724,090 | ||||||||||||
信託持有的資金(交易目的/其他) |
| 1,240,956 | 8,957 | 1,249,914 | ||||||||||||
證券 (可供出售證券) |
44,649,269 | 22,692,890 | 452,414 | 67,794,574 | ||||||||||||
國內股權證券 |
4,595,207 | 18,497 | | 4,613,704 | ||||||||||||
政府債券 |
30,989,318 | 422,535 | | 31,411,854 | ||||||||||||
市政債券 |
| 4,146,145 | | 4,146,145 | ||||||||||||
短期公司債券 |
| 1,010,637 | | 1,010,637 | ||||||||||||
公司債券 |
| 3,862,485 | 2,519 | 3,865,004 | ||||||||||||
外國股本證券 |
184,157 | 1,906 | 32,535 | 218,599 | ||||||||||||
外國債券 |
8,866,996 | 13,086,264 | 77,265 | 22,030,527 | ||||||||||||
其他證券(*2) |
13,589 | 144,419 | 340,092 | 498,101 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總資產 |
51,348,825 | 28,718,592 | 757,374 | 80,824,793 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
交易負債(*2) |
5,363,556 | 135,852 | | 5,499,408 | ||||||||||||
借錢(FVO)(*3) |
| 251,758 | | 251,758 | ||||||||||||
應付債券(FVO)(*3) |
| 250,986 | 46,674 | 297,660 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總負債 |
5,363,556 | 638,597 | 46,674 | 6,048,827 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
衍生工具(*4)(*5)(*6) |
(44,651 | ) | (350,375 | ) | 186,601 | (208,425 | ) | |||||||||
利率相關衍生品 |
6,608 | (273,126 | ) | 110,133 | (156,384 | ) | ||||||||||
貨幣相關衍生品 |
(1,455 | ) | (83,947 | ) | 8,471 | (76,931 | ) | |||||||||
股權相關衍生品 |
(59,916 | ) | (22,712 | ) | 17,423 | (65,204 | ) | |||||||||
債券相關衍生品 |
10,112 | 26,257 | 50,300 | 86,671 | ||||||||||||
與商品相關的衍生品 |
| | (45 | ) | (45 | ) | ||||||||||
信貸相關衍生品 |
| 3,152 | 320 | 3,473 | ||||||||||||
其他衍生品 |
| | (3 | ) | (3 | ) |
(*1) | 購買的貨幣債權包括證券化產品等,金額為105621300萬日元,以與 相同的方式計算 可供出售證券。 |
(*2) | 根據《公允價值計量實施指南》第26段適用過渡措施的投資信託金額不包括在上表中。合併資產負債表上此類投資信託的金額為金融資產5844791萬日元,金融負債2572000萬日元。 |
(*3) | 一些海外子公司採用公允價值期權。 |
(*4) | 交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生品交易一起顯示 。衍生工具交易產生的資產或負債以淨額列示,而整體淨負債則以減數列示。 |
(*5) | 應用對衝會計的衍生品交易在合併資產負債表上報告為 日元(481,856)百萬。 |
(*6) | 應用套期保值會計的交易包括被指定為套期保值工具的利率掉期交易,目的是固定套期保值貸款和其他資產的現金流。遞延對衝會計適用於這些交易。在這些對衝關係中,參考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)的金融工具對衝會計處理實際解決方案適用的所有對衝關係都在該標準下核算。 |
44
截至2023年3月31日
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
類別 |
量對 已整合 資產負債表 |
|||||||||||||||
級別1 | 級別2 | 級別3 | 總 | |||||||||||||
購買的貨幣債權(*1) |
| 792,625 | 591,530 | 1,384,156 | ||||||||||||
交易資產 |
3,665,466 | 5,339,485 | 112,109 | 9,117,060 | ||||||||||||
信託持有的資金(交易目的/其他) |
| 1,196,190 | 8,272 | 1,204,462 | ||||||||||||
證券 (可供出售證券) |
41,033,674 | 21,355,832 | 400,105 | 62,789,613 | ||||||||||||
國內股權證券 |
4,246,104 | 23,429 | 2,389 | 4,271,923 | ||||||||||||
政府債券 |
23,292,055 | 226,776 | | 23,518,832 | ||||||||||||
市政債券 |
| 2,759,940 | | 2,759,940 | ||||||||||||
短期公司債券 |
| | | | ||||||||||||
公司債券 |
| 3,473,132 | | 3,473,132 | ||||||||||||
外國股本證券 |
364,746 | 4,484 | 39,147 | 408,377 | ||||||||||||
外國債券 |
13,021,062 | 8,686,933 | 2,165 | 21,710,161 | ||||||||||||
投資信託(*2) |
105,025 | 6,094,265 | 2,189 | 6,201,481 | ||||||||||||
其他證券 |
4,679 | 86,870 | 354,213 | 445,764 | ||||||||||||
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|
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|
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總資產 |
44,699,141 | 28,684,133 | 1,112,017 | 74,495,292 | ||||||||||||
|
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貿易負債 |
5,246,139 | 102,380 | | 5,348,520 | ||||||||||||
借錢(FVO)(*3) |
| 181,414 | | 181,414 | ||||||||||||
應付債券(FVO)(*3) |
| 195,802 | 102,130 | 297,933 | ||||||||||||
|
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|
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|||||||||
總負債 |
5,246,139 | 479,596 | 102,130 | 5,827,867 | ||||||||||||
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|
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|||||||||
衍生工具(*4)(*5)(*6) |
(34,824 | ) | (1,052,077 | ) | 316,707 | (770,193 | ) | |||||||||
利率相關衍生品 |
4,362 | (1,164,150 | ) | 198,796 | (960,990 | ) | ||||||||||
貨幣相關衍生品 |
2,229 | 91,679 | 12,696 | 106,605 | ||||||||||||
股權相關衍生品 |
(40,343 | ) | (10,682 | ) | 21,110 | (29,914 | ) | |||||||||
債券相關衍生品 |
(1,073 | ) | 30,192 | 82,566 | 111,685 | |||||||||||
與商品相關的衍生品 |
| | 90 | 90 | ||||||||||||
信貸相關衍生品 |
| 883 | 1,082 | 1,965 | ||||||||||||
其他衍生品 |
| | 364 | 364 |
(*1) | 購買的債權由證券化產品等組成,13841.56億元,按 相同方式入賬可供出售證券。 |
(*2) | 根據《公允價值計量實施指南》第24-3段和第24-9段核算的投資信託金額不包括在上表中。綜合資產負債表上此類投資信託的金額為56320800萬日元金融資產。 |
(*3) | 一些海外子公司採用公允價值期權。 |
(*4) | 交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生品交易一起顯示 。衍生工具交易產生的資產或負債以淨額列示,而整體淨負債則以減數列示。 |
(*5) | 應用對衝會計的衍生品交易在綜合資產負債表中報告為人民幣(570,813)億元。 |
(*6) | 應用套期保值會計的交易包括被指定為套期保值工具的利率掉期交易,目的是固定套期保值貸款和其他資產的現金流。遞延對衝會計適用於這些交易。在這些對衝關係中,參考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)的金融工具對衝會計處理實際解決方案適用的所有對衝關係都在該標準下核算。 |
45
(2) | 未在合併資產負債表上以公允價值列報的金融資產和負債 |
現金和銀行應收賬款、買入的通知貸款和票據、轉售協議項下的應收賬款、證券項下的應收賬款 借款交易項下的應收賬款、外匯(資產和負債)、出售的贖回款項和票據、回購協議項下的應收賬款、證券借貸交易項下的應收賬款、商業票據、由於信託賬户和其他負債 不包括在下表中,因為它們主要是短期的(一年內),且其公允價值接近其公允價值。
截至2022年3月31日
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||
類別 |
公允價值 | 合併金額 資產負債表 |
差異化 | |||||||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總 | |||||||||||||||||||||
購買的貨幣債權(*1) |
| | 5,422,565 | 5,422,565 | 5,410,608 | 11,956 | ||||||||||||||||||
信託持有的資金(其他/持有至到期) |
| 81,269 | | 81,269 | 82,578 | (1,308 | ) | |||||||||||||||||
證券(持有至到期) |
1,758,197 | 460,056 | | 2,218,253 | 2,218,035 | 217 | ||||||||||||||||||
政府債券 |
1,758,197 | | | 1,758,197 | 1,748,029 | 10,167 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
| 173,960 | | 173,960 | 175,071 | (1,111 | ) | |||||||||||||||||
短期公司債券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
公司債券 |
| 60,173 | | 60,173 | 60,283 | (110 | ) | |||||||||||||||||
外國債券 |
| 225,923 | | 225,923 | 234,652 | (8,728 | ) | |||||||||||||||||
其他證券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
貸款和票據貼現(*2)(*3) |
| 215,178 | 109,783,170 | 109,998,348 | 109,409,289 | 589,059 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||||
總資產 |
1,758,197 | 756,504 | 115,205,735 | 117,720,436 | 117,120,512 | 599,924 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|||||||||||||
存款 |
| 215,446,232 | | 215,446,232 | 215,427,299 | 18,933 | ||||||||||||||||||
可轉讓存單 |
| 10,943,271 | | 10,943,271 | 10,938,831 | 4,439 | ||||||||||||||||||
借來的錢 |
| 31,437,438 | | 31,437,438 | 31,511,574 | (74,135 | ) | |||||||||||||||||
應付債券(*3) |
| 12,674,840 | | 12,674,840 | 12,959,686 | (284,845 | ) | |||||||||||||||||
|
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|
|||||||||||||
總負債 |
| 270,501,783 | | 270,501,783 | 270,837,392 | (335,609 | ) | |||||||||||||||||
|
|
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(*1) | 購買的貨幣債權包括價值237707200萬日元的證券化產品等,其核算方式與持有至到期的證券相同。 |
(*2) | 扣除與貸款對應的101693500萬日元信用損失的一般和特定備抵。然而,就貸款以外的項目而言,由於與這些項目對應的信用損失撥備金額微不足道,因此在綜合資產負債表上列示了金額。 |
(*3) | 對於採用特殊對衝會計處理以抵消採用分配法的套期保值項目和遠期外匯合同等市場價值波動的利率互換,該利率互換和貨幣互換的公允價值計入被套期保值項目的公允價值 。在這些對衝關係中,參考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)適用的所有對衝關係都根據該標準計入 。 |
46
截至2023年3月31日
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||
類別 |
公允價值 | 量對 已整合 資產負債表 |
差異化 | |||||||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總 | |||||||||||||||||||||
購買的貨幣債權(*1) |
| | 5,889,213 | 5,889,213 | 5,941,029 | (51,815 | ) | |||||||||||||||||
信託持有的資金(其他/持有至到期) |
| 80,433 | | 80,433 | 82,557 | (2,123 | ) | |||||||||||||||||
證券(持有至到期) |
13,526,750 | 5,354,471 | | 18,881,222 | 18,965,357 | (84,135 | ) | |||||||||||||||||
政府債券 |
13,526,750 | | | 13,526,750 | 13,513,972 | 12,778 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
| 1,139,490 | | 1,139,490 | 1,144,825 | (5,334 | ) | |||||||||||||||||
短期公司債券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
公司債券 |
| 393,783 | | 393,783 | 393,214 | 568 | ||||||||||||||||||
外國債券 |
| 3,821,197 | | 3,821,197 | 3,913,345 | (92,148 | ) | |||||||||||||||||
其他證券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
貸款和票據貼現(*2)(*3) |
| 225,701 | 108,219,822 | 108,445,523 | 108,162,952 | 282,570 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總資產 |
13,526,750 | 5,660,606 | 114,109,035 | 133,296,393 | 133,151,897 | 144,495 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
存款 |
| 213,744,141 | | 213,744,141 | 213,609,501 | 134,639 | ||||||||||||||||||
可轉讓存單 |
| 13,667,733 | | 13,667,733 | 13,632,559 | 35,173 | ||||||||||||||||||
借來的錢 |
| 24,579,207 | | 24,579,207 | 24,674,925 | (95,717 | ) | |||||||||||||||||
應付債券(*3) |
| 14,879,435 | | 14,879,435 | 15,410,786 | (531,351 | ) | |||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
總負債 |
| 266,870,518 | | 266,870,518 | 267,327,774 | (457,255 | ) | |||||||||||||||||
|
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(*1) | 購買的貨幣債權包括255472300萬日元的證券化產品等,其核算方式與持有至到期的證券相同。 |
(*2) | 扣除貸款對應的信用損失準備983,319萬元。 然而,對於貸款以外的項目,由於與這些項目對應的信貸損失準備金額微不足道,因此在綜合資產負債表上列示了這一數額。 |
(*3) | 對於採用特殊對衝會計處理以抵消套期保值項目市值波動的利率掉期,此類利率掉期的公允價值計入套期保值項目的公允價值。在這些對衝關係中,參考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)的金融工具對衝會計處理實際解決方案適用的所有對衝關係都在該標準下核算。 |
47
(注1) | 用於確定公允價值的估值技術和投入的説明 |
購買的貨幣債權
購買的貨幣債權的公允價值是使用從第三方供應商(經紀自營商等)獲得的價格確定的。或者是根據內部模型估計的價格。
就部分以一般企業貸款為抵押的證券化產品而言,公允價值是通過分析相關貸款、違約概率、預付款率等,考慮使用預計現金流量確定的估計公允價值,並使用基於 歷史市場數據和從獨立經紀自營商獲得的價格反映流動性溢價的貼現率來折現預計現金流量來計量的。這些產品被歸類為3級。
對於其他 證券化產品,公允價值是根據從獨立第三方獲得的價格確定的,並考慮了對這些產品當前狀態的定期確認結果,包括與類似產品的價格比較、同一產品的時間序列數據比較以及與公開市場指數的一致性分析。根據從獨立第三方獲得的價格所使用的投入,這些產品分為2級或3級。
對於此等方法並不適用於所購買的若干貨幣債權,公允價值乃根據 按預付款率分析等預測未來現金流量的現值,並按估值日期的市場利率(經若干調整後)折現項目現金流量而計量,或如其公允價值從其定性角度與該等賬面值相若,則按賬面值計量。如果購買的這些貨幣債權是按現值計量的,則這些購買的貨幣債權被歸類為第二級,或者,如果它們是短期的 並且其公允價值接近賬面價值,則賬面值作為其公允價值列報,它們被歸類為第三級。
交易資產和負債
為交易目的持有的債券等證券,如果證券交易所的報價在活躍的市場上可用,則被歸類為1級;如果公允價值是根據預期未來現金流量的現值確定的,則被歸類為2級,該現值是根據預期未來現金流的現值或購買這些證券的金融機構的報價確定的,這些現金流是以評估日期的市場利率為基礎貼現的,並進行了一定的 調整。
以信託形式持有的資金
對於屬於以管理證券為主要目的的獨立管理貨幣信託中的信託財產的證券,公允價值是根據購買這些證券的金融機構的報價確定的,這些證券根據組成資產的公允價值等級被歸類為第二級。
有關信託中持有的資金的説明,請參閲?根據信託中持有的資金的每個目的按類別列出的附註。
證券
股權證券的公允價值是根據證券交易所的報價確定的,由於報價在活躍的市場上可用,股權證券主要被歸類為一級。債券的公允價值是根據市場價格或購買債券的金融機構的報價或基於使用內部模型合理計算的價格確定的。政府債券主要歸類為1級,其他債券主要歸類為2級,到期的外國股權證券以及其他證券中包含的優先證券主要歸類為3級。
對於三菱日聯S銀行子公司持有的私募擔保債券,公允價值是根據預期未來現金流的現值確定的,該現金流經過調整以反映信用風險、預計從抵押品和擔保中收取的金額以及擔保費用,並根據經過一定調整後的 評估日期的市場利率按利率貼現。這些債券根據信用風險等被歸類為2級。
投資信託的公允價值是根據收盤價或其他可公開獲得的資產淨值確定的。具有收市價的上市投資信託和上市房地產投資信託主要歸類為1級,其他投資信託主要歸類為2級。按照公允價值計量實施指引第24-3款和第24-9款按資產淨值核算的投資信託不屬於任何公允價值等級。
見證券,瞭解基於持有證券的每個目的按類別列出的證券説明。
48
貸款和票據貼現
就貸款而言,按貸款類別、信貸評級及到期期釐定的公允價值乃根據預期未來現金流量的現值而釐定,預期未來現金流量經調整以反映違約風險及預期從抵押品及擔保中收取的金額,並根據評估日期的市場利率經若干調整後按利率貼現。這些貸款被分類為第三級。對於某些浮動利率貸款,賬面價值以公允價值列示,因為公允價值接近該賬面金額, 除非借款人的信用自貸款發放以來發生了重大變化。這些貸款被歸類為3級。
至於來自破產、實際破產及可能成為破產借款人的應收賬款,信貸損失乃根據預期未來現金流的現值或預期從抵押品及擔保收取的金額等因素估計。由於這些項目的公允價值接近於綜合資產負債表日綜合資產負債表扣除信貸損失準備後的應收賬款淨額 ,因此該金額作為公允價值列示。這些應收賬款被歸類為第三級。根據日本公認會計原則(JGAAP)適用於遠期外匯合同和其他合同的貸款的公允價值反映了該等利率互換或遠期外匯合同和其他合同的公允價值。
存款和可轉讓存單
對於活期存款,截至綜合資產負債表日的即期應付金額(即賬面金額)被視為公允價值。就浮動利率定期存款而言,賬面金額按公允價值列示,因為市場利率在短時間內反映在該等存款中,所以公允價值與該等賬面金額相若。大多數固定利率定期存款的公允價值是預期未來現金流的現值,按市場利率貼現的某些到期期分組。這些被歸類為2級。
借來的錢
對於浮動利率借款,賬面金額按公允價值列示,因為公允價值接近該賬面金額。這是基於該等浮動利率借款的利率反映短期內的市場利率,以及三菱UFG或三菱UFG S合併附屬公司在作出該等借款後的資信並無重大變化。就固定利率借款而言,公允價值按該等借款按若干到期期分組的預期 未來現金流量現值計算,按反映三菱UFG或三菱UFG S合併附屬公司適用溢價的市場利率貼現。這些被歸類為2級。
應付債券
三菱UFG和三菱UFG S合併子公司發行的公司債券的公允價值是根據其市場價格確定的。對於某些公司債券,公允價值按按市場利率折現的預期未來現金流的現值計算。對於沒有市場價格的浮動利率公司債券,該債券的賬面價值按公允價值列示,因為公允價值接近該賬面價值。這是基於此類浮動利率公司債券的利率反映了短期內的市場利率,以及三菱UFG或三菱UFG S合併子公司的資信在發行後沒有明顯變化。對於無市場價格的固定利率公司債券,公允價值為來自這些借款的預期未來現金流量的現值,按反映適用於三菱UFG或三菱UFG S合併子公司的溢價的市場利率貼現。根據JGAAP,符合利率掉期特別對衝會計處理資格的公司債券的公允價值反映了該等利率掉期的公允價值。
對於部分境外子公司發行的結構性債券,採用公允價值選項,根據模型計算結構性債券的公允價值。使用可觀測輸入的結構性債券被歸類為2級。使用重大不可觀察輸入的結構性債券被歸類為3級。
衍生品交易
衍生品交易是指涉及利率的交易(利率期貨、利率期權、利率互換等交易)、涉及外幣的交易(貨幣期貨、貨幣期權、貨幣掉期等交易)、涉及債券的 交易(債券期貨、債券期貨期權等交易)。交易所交易衍生品交易的公允價值以交易所公佈的價格為基礎。的公允價值非處方藥衍生品交易基於根據期權價格計算模型計算的貼現現值或金額。
在評估技術中使用的關鍵輸入 非處方藥衍生品交易包括利率收益率曲線、外幣匯率和波動率。為非處方藥在衍生品交易中,對交易對手信用風險調整(信用估值調整(CVA))進行調整,也進行調整以反映 無抵押融資(融資估值調整(FVA))的影響。CVA的計算考慮了每個交易對手發生違約事件的概率,違約事件主要源自觀察或估計的信用違約互換利差 。此外,CVA的計算考慮了信用風險緩解的影響,如質押抵押品和與交易對手的法定抵銷權利。FVA的計算考慮了三菱UFG S市場 反映三菱UFG信用風險的資金利差以及三菱UFG任何未抵押部分的資金敞口非處方藥衍生工具與交易對手簽訂了 合同。
按報價估值的交易所交易衍生品交易被歸類為第一級。非處方藥如果衍生品交易的公允價值不是基於重大不可觀察的投入來計量的,則將其歸類為第二級。非處方藥公允價值根據重大不可觀察投入計量的衍生品交易被歸類為第三級。
49
(注2) | 按公允價值在合併資產負債表中計量和列報的金融資產和負債的量化信息,分類為3級 |
(1) | 關於重大不可觀察到的投入的量化信息 |
截至2022年3月31日
類別 |
估價技術 |
意謂不可觀察的輸入 |
射程 | 加權 平均值(*1) | ||||
購買的貨幣債權 |
||||||||
證券化產品 |
內部型號(*2) | 基礎資產之間的相關性 | 3.0% | 3.0% | ||||
流動性溢價 | 0.6%~0.9% | 0.9% | ||||||
預付率 | 29.0% | 29.0% | ||||||
違約概率 | 0.0%~85.3% | | ||||||
回收率 | 69.9% | 69.9% | ||||||
證券 |
||||||||
外國股本證券 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 0.8%~1.7% | 1.1% | ||||
外國債券 |
權益報酬率法 | 違約概率 | 0.0%~8.0% | 0.4% | ||||
回收率 | 35.0%~90.0% | 78.5% | ||||||
市場要求的資本回報率 | 8.0%~10.0% | 9.9% | ||||||
其他 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||
衍生品 |
||||||||
利率相關衍生品 |
期權模型 | 利率之間的相關性 | 30.0%~62.9% | | ||||
利率與外匯匯率的相關性 | 15.3%~60.0% | | ||||||
波動率 | 0.0%~100.0% | | ||||||
貨幣相關衍生品 |
期權模型 | 利率之間的相關性 | 10.0%~70.0% | | ||||
利率與外匯匯率的相關性 | 0.0%~60.0% | | ||||||
外匯匯率的相關性 | 50.0%~70.5% | | ||||||
股權相關衍生品 |
期權模型 |
波動率 | 8.9%~21.6% | | ||||
波動率 | 23.9%~37.9% | | ||||||
外匯匯率與股票的相關性 | (58.3)%~54.9% | | ||||||
股票之間的相關性 | 2.2%~95.0% | | ||||||
貼現現金流 | 訴訟期限 | 21.0個月 | |
(*1) | 加權平均值是通過根據相應 金融資產的相對公允價值對每個輸入進行加權來計算的。 |
(*2) | 有關內部模型的更多詳細信息,請參閲“以“單位購買的貨幣債權”(注1) 對“單位 II”下用於衡量公允價值“單位”的估值技術和輸入數據的描述。有關金融工具的公允價值等事項以及按上述投入水平細分。 |
50
截至2023年3月31日
類別 |
估價技術 |
意謂不可觀察的輸入 |
射程 | 加權 平均值(*1) | ||||
購買的貨幣債權 |
||||||||
證券化產品 |
內部型號(*2) | 基礎資產之間的相關性 | 3.0% | 3.0% | ||||
流動性溢價 | 2.0%~2.2% | 2.0% | ||||||
預付率 | 13.1% | 13.1% | ||||||
違約概率 | 0.0%~99.0% | | ||||||
回收率 | 72.2% | 72.2% | ||||||
證券 |
||||||||
外國股本證券 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 0.8%~1.7% | 1.3% | ||||
其他 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||
衍生品 |
||||||||
利率相關衍生品 |
期權模型 | 利率之間的相關性 | 30.0%~60.6% | | ||||
利率與外匯匯率的相關性 | 1.9%~60.0% | | ||||||
波動率 | 62.2%~106.6% | | ||||||
貨幣相關衍生品 |
期權模型 | 利率之間的相關性 | 30.0%~70.0% | | ||||
利率與外匯匯率的相關性 | 13.6%~60.0% | | ||||||
外匯匯率的相關性 | 50.0%~70.5% | | ||||||
波動率 | 10.5%~22.9% | | ||||||
股權相關衍生品 |
期權模型 | 波動率 | 20.4%~37.0% | | ||||
外匯匯率與股票的相關性 | (58.3)%~54.9% | | ||||||
股票之間的相關性 | (2.3)%~95.0% | | ||||||
貼現現金流 | 訴訟期限 | 1.0~12.0個月 | |
(*1) | 加權平均值是通過根據相應 金融資產的相對公允價值對每個輸入進行加權來計算的。 |
(*2) | 有關內部模型的更多詳細信息,請參閲“以“單位購買的貨幣債權”(注1) 用於衡量“單位2”下公允價值“單位2”下的估值技術和輸入數據的描述。有關金融工具的公允價值等事項以及按上述投入水平細分。 |
51
(2) | 顯示報告期內年初餘額和期末餘額之間的對賬情況的表, 以及在淨利潤(損失)中確認的未實現收益(損失) |
截至2022年3月31日的財年
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
類別 |
2021年3月31 | 包括在內 在 淨收入 (虧損) (*1) |
包括在內 在其他 全面 收入 (*2) |
購買, 問題, 銷售量, 聚落 |
轉賬 vt.進入,進入 3級 (*3) |
轉賬 離開 3級 (*4) |
3月31日, 2022 |
更改中 未實現 得(損)利 包括在 淨收入 (損失) 資產和 負債 仍然持有 3月31日, 2022 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
購買的貨幣債權 |
279,561 | 20,308 | 2,008 | (62,999 | ) | | | 238,878 | 21,402 | |||||||||||||||||||||||
交易資產 |
60,127 | 4,610 | | (8,068 | ) | 666 | (212 | ) | 57,124 | 4,106 | ||||||||||||||||||||||
貨幣信託持有(交易目的/其他) |
3,015 | 91 | (99 | ) | 5,950 | | | 8,957 | 91 | |||||||||||||||||||||||
證券(可供出售證券) |
430,361 | 29,522 | (2,938 | ) | (7,385 | ) | 2,854 | | 452,414 | 29,518 | ||||||||||||||||||||||
公司債券 |
57 | 3 | (281 | ) | (114 | ) | 2,854 | | 2,519 | | ||||||||||||||||||||||
外國股本證券 |
56 | 216 | 137 | 32,124 | | | 32,535 | 216 | ||||||||||||||||||||||||
外國債券 |
116,351 | 11 | 11,314 | (50,411 | ) | | | 77,265 | 11 | |||||||||||||||||||||||
其他證券 |
313,895 | 29,290 | (14,108 | ) | 11,015 | | | 340,092 | 29,290 | |||||||||||||||||||||||
總資產 |
773,066 | 54,532 | (1,029 | ) | (72,503 | ) | 3,520 | (212 | ) | 757,374 | 55,117 | |||||||||||||||||||||
應付債券(FVO) |
24,844 | (10,581 | ) | 2,568 | 31,394 | 5,515 | (7,067 | ) | 46,674 | 11,437 | ||||||||||||||||||||||
總負債 |
24,844 | (10,581 | ) | 2,568 | 31,394 | 5,515 | (7,067 | ) | 46,674 | 11,437 | ||||||||||||||||||||||
衍生品(*5) |
86,167 | 47,715 | 1,285 | 24,578 | 41,962 | (15,107 | ) | 186,601 | 87,847 | |||||||||||||||||||||||
利率相關衍生品 |
50,231 | 8,677 | 754 | 12,579 | 40,494 | (2,604 | ) | 110,133 | 15,427 | |||||||||||||||||||||||
貨幣相關衍生品 |
8,116 | 2,545 | 138 | 1,953 | 1,467 | (5,749 | ) | 8,471 | (1,485 | ) | ||||||||||||||||||||||
股權相關衍生品 |
12,960 | 33,040 | 399 | (22,222 | ) | | (6,754 | ) | 17,423 | 37,203 | ||||||||||||||||||||||
債券相關衍生品 |
14,312 | 3,241 | | 32,747 | | | 50,300 | 36,361 | ||||||||||||||||||||||||
與商品相關的衍生品 |
(62 | ) | 31 | (6 | ) | (7 | ) | | | (45 | ) | 31 | ||||||||||||||||||||
信貸相關衍生品 |
(62 | ) | 180 | | 202 | | | 320 | 296 | |||||||||||||||||||||||
其他衍生品 |
672 | (1 | ) | | (674 | ) | | | (3 | ) | 13 |
(*1) | 主要計入合併利潤表中的交易收入和其他營業收入。 |
(*2) | 包括在 的未實現淨收益(損失)中可供出售合併全面收益表中其他全面收益中的證券和外幣兑換調整。 |
(*3) | 由於 衍生品市場活動減少,缺乏可觀察的市場數據,因此從第2級轉入第3級。這些轉移是在本財年初進行的。 |
(*4) | 公司債券從第3級轉入第2級主要是由於三菱日聯銀行擔保的私募債券不可觀察的信譽投入的影響發生變化 。應付債券(FVO)從第3級轉入第2級主要是由於重大不可觀察輸入數據的影響發生變化。這些 轉移是在本財年初進行的。 |
(*5) | 交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生品交易一起顯示 。衍生品交易產生的資產或負債以及損益以淨基礎呈列,淨負債和虧損總額以負形式呈列。 |
52
截至2023年3月31日的財年
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
類別 |
2022年3月31日 | 包括在內 在 淨收入 (虧損) (*1) |
包括在內 在其他 全面 收入 (*2) |
購買, 問題, 銷售量, 聚落 和其他人 |
轉賬 vt.進入,進入 3級 (*3) |
轉賬 離開 3級 (*3) |
3月31日, 2023 |
更改中 未實現 得(損)利 包括在 淨收入 (損失) 資產和 負債 仍然持有 3月31日, 2023 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
購買的貨幣債權 |
238,878 | 29,697 | (15,750 | ) | 338,704 | | | 591,530 | 29,366 | |||||||||||||||||||||||
交易資產 |
57,124 | 4,340 | | 51,622 | 0 | (977 | ) | 112,109 | 4,256 | |||||||||||||||||||||||
貨幣信託持有(交易目的/其他) |
8,957 | 0 | 159 | (844 | ) | | | 8,272 | 0 | |||||||||||||||||||||||
證券(可供出售證券) |
452,414 | 30,369 | 3,812 | (89,146 | ) | 6,322 | (3,665 | ) | 400,105 | 33,895 | ||||||||||||||||||||||
國內股權證券 |
| 1,901 | 20 | 274 | 192 | | 2,389 | 1,294 | ||||||||||||||||||||||||
公司債券 |
2,519 | 2 | (158 | ) | (67 | ) | 1,255 | (3,552 | ) | | | |||||||||||||||||||||
外國股本證券 |
32,535 | 1,740 | 3,104 | (915 | ) | 2,683 | | 39,147 | 2,115 | |||||||||||||||||||||||
外國債券 |
77,265 | (4,470 | ) | 9,410 | (80,092 | ) | 166 | (113 | ) | 2,165 | (6 | ) | ||||||||||||||||||||
投資信託 |
| 264 | | | 1,925 | | 2,189 | 264 | ||||||||||||||||||||||||
其他證券 |
340,092 | 30,930 | (8,564 | ) | (8,345 | ) | 100 | | 354,213 | 30,226 | ||||||||||||||||||||||
總資產 |
757,374 | 64,407 | (11,778 | ) | 300,335 | 6,322 | (4,643 | ) | 1,112,017 | 67,519 | ||||||||||||||||||||||
應付債券(FVO) |
46,674 | (33,158 | ) | 3,688 | 11,306 | 74,361 | (741 | ) | 102,130 | 40,314 | ||||||||||||||||||||||
總負債 |
46,674 | (33,158 | ) | 3,688 | 11,306 | 74,361 | (741 | ) | 102,130 | 40,314 | ||||||||||||||||||||||
衍生品(*4) |
186,601 | 92,326 | 603 | (1,034 | ) | 73,687 | (35,476 | ) | 316,707 | 138,979 | ||||||||||||||||||||||
利率相關衍生品 |
110,133 | 59,990 | 100 | 4,622 | 35,652 | (11,703 | ) | 198,796 | 71,464 | |||||||||||||||||||||||
貨幣相關衍生品 |
8,471 | 8,404 | 120 | (4,305 | ) | (32 | ) | 37 | 12,696 | 8,472 | ||||||||||||||||||||||
股權相關衍生品 |
17,423 | 23,950 | 383 | (20,912 | ) | 4 | 260 | 21,110 | 25,306 | |||||||||||||||||||||||
債券相關衍生品 |
50,300 | (792 | ) | | 19,065 | 38,063 | (24,070 | ) | 82,566 | 32,896 | ||||||||||||||||||||||
與商品相關的衍生品 |
(45 | ) | 151 | (1 | ) | (13 | ) | | | 90 | 151 | |||||||||||||||||||||
信貸相關衍生品 |
320 | 513 | | 248 | | | 1,082 | 583 | ||||||||||||||||||||||||
其他衍生品 |
(3 | ) | 107 | | 259 | | | 364 | 104 |
(*1) | 主要計入合併利潤表中的交易收入和其他營業收入。 |
(*2) | 包括在 的未實現淨收益(損失)中可供出售合併全面收益表中其他全面收益中的證券和外幣兑換調整。 |
(*3) | 從第3級轉入第2級和從第3級轉入第2級是衍生品估值的重大輸入的結果 ,這些輸入主要以前可觀察變為不可觀察(不可觀察變為可觀察)以及不可觀察輸入的影響的重要性增加(下降)。這些轉移是 在本財年開始時進行的。 |
(*4) | 交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生品交易一起顯示 。衍生品交易產生的資產或負債以及損益以淨基礎呈列,淨負債和虧損總額以負形式呈列。 |
53
(3) | 公允價值評估流程説明 |
在三菱UFG,中間部門制定了公允價值計算的政策和程序以及公允價值評估模型的使用程序,前部部門根據這些政策和程序制定了公允價值評估模型。中間部門對這些模型、使用的輸入和通過計算獲得的公允價值進行驗證,以確保 與政策和程序的兼容性。此外,根據這種核實的結果,中間部門確定了適當的公允價值投入水平分類。如果從第三方獲得的市場價格被用作公允價值,則通過適當的方法進行核實,例如確認所使用的估值技術和投入,並將其與類似金融工具的公允價值進行比較。
(4) | 公允價值對重大不可觀察投入變化的敏感度説明 |
違約概率
違約概率是對違約事件發生且三菱UFG無法收取合同金額的可能性的估計。違約率的顯著增加(減少)將導致公允價值的顯著減少(增加)。
回收率和預付款率
回收率是指在清算方案中預計收回的債券或貸款的未償還餘額總額的比例。 提前償還率表示在證券或證券池的每個期間預計將提前支付的本金比例。回收率和預付款率將在一定程度上影響對未來現金流量的估計, 這些投入的變化可能導致公允價值大幅增加或減少。
市場要求的資本回報率
市場要求的資本回報率是二級市場預期的資本回報率。市場要求的資本回報率大幅增加 (減少)將導致金融資產的公允價值大幅減少(增加)。
流動性溢價
流動性溢價是對貼現率的調整,以反映現金流和金融工具流動性的不確定性。
當類似工具的近期價格在不活躍或不太活躍的市場中觀察不到時,折扣率將根據事實和市場情況(包括報價的可用性和自最新報價以來的時間)進行調整。貼現率的顯著增加(減少)將導致公允價值的顯著減少(增加)。
波動率
波動率是衡量市場價格變化速度和嚴重程度的指標,也是定價的關鍵因素。波動率大幅增加(減少)將導致期權價值大幅增加(減少),從而導致公允價值大幅增加(減少)。波動性水平通常取決於標的資產的期限和合同中定義的執行價格或水平。某些期限和執行價格組合的波動是不可觀察到的。
相關性
相關性是兩個變量移動之間的關係的量度(即一個變量的變化如何影響其他變量的變化)。包括外國政府和官方機構債券、資產支持證券、公司債券、衍生品和某些其他金融工具在內的各種工具都需要各種與相關性相關的假設。在大多數情況下,所使用的相關性在市場中是看不到的,必須使用歷史信息來估計。相關性投入的變化可能會對 工具的價值產生重大影響(有利或不利),具體取決於其性質。此外,廣泛的相關性投入主要是由於這些工具的複雜和獨特性質。有許多不同類型的相關性投入,包括跨資產相關性 (例如利率和權益之間的相關性)和同資產相關性(例如利率之間的相關性)。相關性水平高度依賴於市場狀況,可能在資產類別內部或之間具有相對較寬的水平範圍。對於利率合約和外匯合約,三菱UFG持有的投資組合的多樣性反映在廣泛的相關性範圍中,因為使用多種貨幣和期限的交易的公允價值是使用幾條外匯和利率曲線確定的。對於股權衍生品合同,利率與股權之間的廣泛相關性主要是由於大量不同期限的合同 的相關性對。
54
訴訟期限
訴訟期限是指三菱UFG購買的與發行人S限制的 股(涵蓋的訴訟)有關的特定訴訟事項得到解決之前的估計期限,在某些掉期交易中被提及。這些掉期使用貼現現金流方法進行估值,並取決於所涵蓋訴訟的最終解決方案。
受保訴訟的和解時間在市場上不可觀察,因此,估計期限被歸類為第3級輸入。MUFG購買的限制性股份將在適用訴訟結束時轉換為發行人的上市股份。限制性股份將根據適用訴訟的和解金額進行稀釋,並且 限制性股份的稀釋通過調整限制性股份的轉換率來實現。為了對衝轉換率的下降,MUFG與賣方簽訂了某些參考 轉換率的掉期交易。這些交易產生的價值取決於發行人訴訟的最終條款,並取決於交易合同中提及的最低條款。
(注3) | 根據公允價值計量表實施指南第24-3和24-9段核算的投資信託的量化信息,顯示報告期內年初餘額和期末餘額之間的對賬 ,以及在淨利潤(損失)中確認的未實現收益(損失) |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
類別 |
2022年3月31日 | 包括在內 在 淨收入 (虧損) (*1) |
包括在內 在其他 全面 收入 (*2) |
購買, 銷售量, 贖回 |
轉賬 vt.進入,進入 段落 24-3和 24-9 |
轉賬 離開 段落 24-3和 24-9 |
3月31日, 2023 |
更改中 未實現 得(損)利 包括在 淨收入 (損失) 投資 信託基金 仍然持有 3月31日, 2023 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
投資信託 (可供出售 證券) |
323,042 | 15,239 | 12,702 | 212,223 | | | 563,208 | 13,397 | ||||||||||||||||||||||||
第24-3段(*3) |
293,398 | 14,751 | 12,393 | 213,356 | | | 533,900 | 13,397 | ||||||||||||||||||||||||
第24-9段 |
29,644 | 488 | 308 | (1,133 | ) | | | 29,308 | |
(*1) | 主要計入合併利潤表中的其他營業收入。 |
(*2) | 包括在 的未實現淨收益(損失)中可供出售綜合全面收益表中的其他全面收益中的證券。 |
(*3) | 截至2023年3月31日,受到重大取消或回購限制的投資信託主要包括不可撤銷的23468000萬日元、在一定時期內受到取消限制的902300萬日元、需要 提前通知或有指定贖回日期的金額為6814600萬日元,受贖回金額上限限制的金額為22205000萬日元。 |
(注4) | 下表列出了綜合資產負債表中沒有市價的股權證券的金額以及對合夥企業和其他機構的投資。這些證券和投資不包括在有關金融工具公允價值和按投入水平細分的問題一節下列出的表格中的交易資產和證券。 |
(in數百萬日元) | ||||||||
合併資產負債表上的金額 | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
沒有市場報價的股權證券(*1)(*3) |
¥ | 204,063 | ¥ | 240,353 | ||||
合夥企業和其他方面的投資(*2)(*3) |
303,408 | 386,822 |
(*1) | 沒有市場價格的股權證券包括未上市的股權證券等,也不受《ASBJ實施指南第19號實施指南》第5段《關於金融工具公允價值披露的實施指南》(ASBJ,2020年3月31日)的公允價值披露的約束。 |
(*2) | 對合夥企業和其他企業的投資主要包括無聲合夥企業和投資合夥企業以及其他 合夥企業。其公允價值不受根據公允價值計量實施指引第24-16段披露的公允價值的約束。 |
(*3) | 截至2022年3月31日和2023年3月31日的財年,非上市股本證券和其他投資分別記錄了662600萬日元和1327700萬日元的損失。 |
55
(注5) | 具有合同到期日的金融資產和證券的成熟度分析 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
在一個月內到期 年或以下 |
應在一點後到期 年復一年 三年 |
三點後到期 年復一年 五年 |
截止日期是五點以後 年復一年 七年了 |
截止日期為 七年了 穿過 十年 |
截止日期為 十年 |
|||||||||||||||||||
證券(*1)(*2): |
¥ | 26,144,878 | ¥ | 10,537,571 | ¥ | 5,566,633 | ¥ | 5,139,393 | ¥ | 9,023,719 | ¥ | 14,062,925 | ||||||||||||
持有至到期證券: |
7,645 | 1,108,700 | 135,238 | 11,220 | 2,240,773 | 1,091,529 | ||||||||||||||||||
日本國債 |
| 1,100,320 | | | 647,708 | | ||||||||||||||||||
市政債券 |
| | 82,894 | | 92,176 | | ||||||||||||||||||
短期公司債券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
公司債券 |
| 8,380 | 49,474 | | 2,428 | | ||||||||||||||||||
外國債券 |
| | | | | 234,652 | ||||||||||||||||||
其他 |
7,645 | | 2,869 | 11,220 | 1,498,459 | 856,877 | ||||||||||||||||||
合同到期的可供出售證券: |
26,137,233 | 9,428,871 | 5,431,395 | 5,128,173 | 6,782,945 | 12,971,395 | ||||||||||||||||||
日本國債 |
21,026,975 | 3,632,391 | 1,286,750 | 66,745 | 2,835,431 | 2,563,559 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
154,954 | 679,355 | 1,271,701 | 939,783 | 1,100,350 | | ||||||||||||||||||
短期公司債券 |
1,010,637 | | | | | | ||||||||||||||||||
公司債券 |
353,245 | 779,891 | 738,792 | 376,962 | 187,433 | 1,428,679 | ||||||||||||||||||
外國股本證券 |
8,664 | 14,721 | 9,085 | | | | ||||||||||||||||||
外國債券 |
2,566,945 | 3,311,677 | 1,869,986 | 3,534,190 | 2,534,140 | 8,213,587 | ||||||||||||||||||
其他 |
1,015,810 | 1,010,834 | 255,078 | 210,491 | 125,589 | 765,568 | ||||||||||||||||||
貸款(*1)(*3) |
45,848,375 | 20,641,877 | 15,015,843 | 6,945,991 | 6,205,734 | 14,709,749 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總 |
¥ | 71,993,253 | ¥ | 31,179,449 | ¥ | 20,582,476 | ¥ | 12,085,385 | ¥ | 15,229,454 | ¥ | 28,772,674 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) | 上述金額按公允價值列賬。 |
(*2) | 證券包括已購買的貨幣債權中包含的證券化產品。 |
(*3) | 貸款不包括無法確定還款計劃的金額,包括 破產的借款人、實際破產的借款人和可能破產的借款人的欠款金額為105865300萬日元。 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||||||||
在一個月內到期 年或以下 |
應在一點後到期 年復一年 三年 |
三點後到期 年復一年 五年 |
截止日期是五點以後 年復一年 七年了 |
截止日期為 七年了 穿過 十年 |
截止日期為 十年 |
|||||||||||||||||||
證券(*1)(*2): |
¥ | 25,712,061 | ¥ | 12,900,676 | ¥ | 14,558,909 | ¥ | 4,327,261 | ¥ | 7,932,893 | ¥ | 13,170,906 | ||||||||||||
持有至到期證券: |
602,851 | 4,136,211 | 5,817,632 | 1,063,460 | 5,080,066 | 4,819,857 | ||||||||||||||||||
日本國債 |
599,971 | 3,915,340 | 5,244,958 | 890,528 | 2,863,173 | | ||||||||||||||||||
市政債券 |
| 46,951 | 401,573 | 132,003 | 564,297 | | ||||||||||||||||||
短期公司債券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
公司債券 |
2,880 | 173,919 | 171,101 | 3,825 | 21,135 | 20,353 | ||||||||||||||||||
外國債券 |
| | | | | 3,913,345 | ||||||||||||||||||
其他 |
| | | 37,103 | 1,631,460 | 886,159 | ||||||||||||||||||
合同到期的可供出售證券: |
25,109,210 | 8,764,465 | 8,741,276 | 3,263,800 | 2,852,826 | 8,351,048 | ||||||||||||||||||
日本國債 |
20,239,309 | 1,336,146 | 527,939 | 67,411 | 241,915 | 1,106,111 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
294,616 | 782,053 | 845,511 | 478,379 | 359,380 | | ||||||||||||||||||
短期公司債券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
公司債券 |
369,558 | 792,792 | 666,764 | 187,713 | 174,063 | 1,282,240 | ||||||||||||||||||
外國股本證券 |
6,690 | 10,203 | 17,530 | | | | ||||||||||||||||||
外國債券 |
3,759,532 | 5,375,839 | 3,750,738 | 2,411,119 | 1,971,997 | 4,440,771 | ||||||||||||||||||
其他 |
439,503 | 467,429 | 2,932,791 | 119,176 | 105,470 | 1,521,925 | ||||||||||||||||||
貸款(*1)(*3) |
44,812,412 | 21,031,784 | 17,334,833 | 7,588,067 | 6,231,757 | 11,236,329 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總 |
¥ | 70,524,473 | ¥ | 33,932,461 | ¥ | 31,893,742 | ¥ | 11,915,328 | ¥ | 14,164,651 | ¥ | 24,407,235 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) | 上述金額按公允價值列賬。 |
(*2) | 證券包括已購買的貨幣債權中包含的證券化產品。 |
(*3) | 貸款不包括無法確定還款計劃的金額,包括 破產的借款人、實際破產的借款人和可能破產的借款人的欠款,金額為911,086萬日元。 |
56
(注6) | 定期存款、可轉讓定期存款和其他有息負債的成熟度分析 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
在一個月內到期 年或以下 |
應在一點後到期 年復一年 三年 |
截止日期為 三年 穿過 五年 |
截止日期是五點以後 年復一年 七年了 |
截止日期為 七年了 穿過 十年 |
截止日期為 十年 |
|||||||||||||||||||
定期存款和可轉讓存款單(*1) |
¥ | 51,587,555 | ¥ | 6,321,924 | ¥ | 1,016,205 | ¥ | 84,990 | ¥ | 120,278 | ¥ | 2,481 | ||||||||||||
借錢(*1)(*2)(*3) |
11,652,979 | 17,539,662 | 1,699,955 | 212,179 | 161,329 | 497,225 | ||||||||||||||||||
債券(*1)(*2) |
1,819,762 | 2,746,177 | 1,666,353 | 2,357,959 | 1,514,243 | 3,152,850 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總 |
¥ | 65,060,297 | ¥ | 26,607,764 | ¥ | 4,382,515 | ¥ | 2,655,128 | ¥ | 1,795,852 | ¥ | 3,652,558 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
(*1) | 上述金額按公允價值列賬。未償餘額 預計將在一年內贖回的附帶負債將被省略。 |
(*2) | 借款 |
(*3) | 截至2022年3月31日,無未償還再貼現票據餘額。 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||||||||
在一個月內到期 年或以下 |
應在一點後到期 年復一年 三年 |
截止日期為 三年 穿過 五年 |
截止日期是五點以後 年復一年 七年了 |
截止日期為 七 年復一年 十年 |
截止日期為 十年 |
|||||||||||||||||||
定期存款和可轉讓存款單(*1) |
¥ | 56,837,061 | ¥ | 6,288,605 | ¥ | 866,969 | ¥ | 60,023 | ¥ | 107,282 | ¥ | 2,112 | ||||||||||||
借錢(*1)(*2)(*3) |
2,721,092 | 19,554,621 | 1,482,816 | 139,290 | 210,945 | 747,574 | ||||||||||||||||||
債券(*1)(*2) |
1,825,996 | 4,264,092 | 2,113,572 | 2,206,309 | 1,789,349 | 3,509,398 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總 |
¥ | 61,384,150 | ¥ | 30,107,319 | ¥ | 4,463,358 | ¥ | 2,405,623 | ¥ | 2,107,577 | ¥ | 4,259,085 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) | 上述金額按公允價值列賬。未償餘額 預計將在一年內贖回的附帶負債將被省略。 |
(*2) | 借款 |
(*3) | 截至2023年3月31日,無未償還再貼現票據餘額。 |
57
9. | 證券 |
除了合併資產負債表上的RST證券RST外,下表中的數字還包括交易賬户 證券、與交易交易相關的證券和分類為RST的短期公司債券交易資產、RST可轉讓存款單現金和銀行應收賬款、RST證券化產品RST貨幣債權 購買RST等。
I. | 證券交易 |
(in數百萬日元) | ||||||||
在截至3月31日的財政年度, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
合併利潤表中記錄的未實現淨收益(損失) |
¥ | (45,542 | ) | ¥ | (56,384 | ) | ||
|
|
|
|
二、 | 持有至到期的債務證券 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||
合併金額 資產負債表 |
公允價值 | 差異化 | ||||||||||
公允價值超過合併資產負債表金額的證券: |
||||||||||||
國內債券 |
¥ | 1,110,840 | ¥ | 1,124,535 | ¥ | 13,695 | ||||||
政府債券 |
1,100,320 | 1,114,010 | 13,689 | |||||||||
市政債券 |
6,920 | 6,924 | 4 | |||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
3,600 | 3,601 | 1 | |||||||||
其他證券 |
2,101,752 | 2,117,193 | 15,441 | |||||||||
外國債券 |
48,814 | 48,864 | 49 | |||||||||
其他 |
2,052,937 | 2,068,329 | 15,392 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 3,212,592 | ¥ | 3,241,729 | ¥ | 29,136 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公允價值不超過合併資產負債表金額的證券: |
||||||||||||
國內債券 |
¥ | 872,543 | ¥ | 867,794 | ¥ | (4,748 | ) | |||||
政府債券 |
647,708 | 644,187 | (3,521 | ) | ||||||||
市政債券 |
168,151 | 167,035 | (1,115 | ) | ||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
56,683 | 56,572 | (111 | ) | ||||||||
其他證券 |
509,972 | 499,821 | (10,151 | ) | ||||||||
外國債券 |
185,837 | 177,059 | (8,777 | ) | ||||||||
其他 |
324,135 | 322,762 | (1,373 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 1,382,516 | ¥ | 1,367,616 | ¥ | (14,899 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總 |
¥ | 4,595,108 | ¥ | 4,609,345 | ¥ | 14,236 | ||||||
|
|
|
|
|
|
58
(in數百萬日元) | ||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||
量對 已整合 資產負債表 |
公允價值 | 差異化 | ||||||||||
公允價值超過合併資產負債表金額的證券: |
||||||||||||
國內債券 |
¥ | 10,376,390 | ¥ | 10,412,002 | ¥ | 35,612 | ||||||
政府債券 |
9,759,930 | 9,792,060 | 32,129 | |||||||||
市政債券 |
371,872 | 374,345 | 2,473 | |||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
244,587 | 245,596 | 1,009 | |||||||||
其他證券 |
1,372,943 | 1,386,568 | 13,625 | |||||||||
外國債券 |
1,359,270 | 1,372,876 | 13,606 | |||||||||
其他 |
13,672 | 13,691 | 18 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 11,749,333 | ¥ | 11,798,571 | ¥ | 49,237 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公允價值不超過合併資產負債表金額的證券: |
||||||||||||
國內債券 |
¥ | 4,675,622 | ¥ | 4,648,022 | ¥ | (27,599 | ) | |||||
政府債券 |
3,754,041 | 3,734,689 | (19,351 | ) | ||||||||
市政債券 |
772,953 | 765,145 | (7,808 | ) | ||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
148,627 | 148,186 | (440 | ) | ||||||||
其他證券 |
5,095,124 | 4,939,561 | (155,563 | ) | ||||||||
外國債券 |
2,554,074 | 2,448,320 | (105,754 | ) | ||||||||
其他 |
2,541,050 | 2,491,241 | (49,809 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 9,770,747 | ¥ | 9,587,583 | ¥ | (183,163 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總 |
¥ | 21,520,080 | ¥ | 21,386,154 | ¥ | (133,925 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
59
三. | 可供出售證券 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||
量對 已整合 資產負債表 |
採購成本 | 差異化 | ||||||||||
公允價值超過收購成本的證券: |
||||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 4,436,937 | ¥ | 1,476,861 | ¥ | 2,960,076 | ||||||
國內債券 |
13,352,843 | 13,265,497 | 87,345 | |||||||||
政府債券 |
9,375,338 | 9,311,074 | 64,264 | |||||||||
市政債券 |
1,611,243 | 1,604,572 | 6,671 | |||||||||
短期公司債券 |
643,594 | 643,545 | 48 | |||||||||
公司債券 |
1,722,666 | 1,706,305 | 16,361 | |||||||||
其他證券 |
10,594,205 | 10,023,745 | 570,460 | |||||||||
外國股本證券 |
123,410 | 73,774 | 49,635 | |||||||||
外國債券 |
5,726,303 | 5,649,626 | 76,676 | |||||||||
其他 |
4,744,492 | 4,300,343 | 444,148 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 28,383,986 | ¥ | 24,766,103 | ¥ | 3,617,882 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公允價值不超過收購成本的證券: |
||||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 176,766 | ¥ | 222,742 | ¥ | (45,975 | ) | |||||
國內債券 |
27,080,798 | 27,229,955 | (149,157 | ) | ||||||||
政府債券 |
22,036,515 | 22,156,181 | (119,666 | ) | ||||||||
市政債券 |
2,534,901 | 2,549,889 | (14,987 | ) | ||||||||
短期公司債券 |
367,043 | 367,061 | (18 | ) | ||||||||
公司債券 |
2,142,338 | 2,156,823 | (14,485 | ) | ||||||||
其他證券 |
19,268,126 | 20,298,991 | (1,030,865 | ) | ||||||||
外國股本證券 |
95,189 | 117,033 | (21,844 | ) | ||||||||
外國債券 |
16,304,223 | 17,233,766 | (929,542 | ) | ||||||||
其他 |
2,868,713 | 2,948,191 | (79,478 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 46,525,692 | ¥ | 47,751,690 | ¥ | (1,225,998 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總 |
¥ | 74,909,679 | ¥ | 72,517,794 | ¥ | 2,391,884 | ||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 上表所示的總差異金額包括應用公允價值對衝會計法獲得的17446200萬日元證券重新估值收益。 |
60
(in數百萬日元) | ||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||
量對 已整合 資產負債表 |
採購成本 | 差異化 | ||||||||||
公允價值超過收購成本的證券: |
||||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 4,163,474 | ¥ | 1,418,238 | ¥ | 2,745,235 | ||||||
國內債券 |
17,607,265 | 17,585,008 | 22,256 | |||||||||
政府債券 |
15,329,062 | 15,319,949 | 9,112 | |||||||||
市政債券 |
963,233 | 961,170 | 2,062 | |||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
1,314,969 | 1,303,888 | 11,081 | |||||||||
其他證券 |
10,331,365 | 10,042,218 | 289,146 | |||||||||
外國股本證券 |
84,666 | 61,576 | 23,090 | |||||||||
外國債券 |
7,246,857 | 7,185,651 | 61,205 | |||||||||
其他 |
2,999,841 | 2,794,990 | 204,850 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 32,102,105 | ¥ | 29,045,466 | ¥ | 3,056,638 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公允價值不超過收購成本的證券: |
||||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 108,448 | ¥ | 132,955 | ¥ | (24,506 | ) | |||||
國內債券 |
12,144,639 | 12,286,917 | (142,277 | ) | ||||||||
政府債券 |
8,189,769 | 8,285,247 | (95,477 | ) | ||||||||
市政債券 |
1,796,707 | 1,812,579 | (15,871 | ) | ||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
2,158,162 | 2,189,090 | (30,928 | ) | ||||||||
其他證券 |
20,765,881 | 22,235,570 | (1,469,688 | ) | ||||||||
外國股本證券 |
323,710 | 412,405 | (88,695 | ) | ||||||||
外國債券 |
14,463,304 | 15,640,718 | (1,177,413 | ) | ||||||||
其他 |
5,978,866 | 6,182,446 | (203,579 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 33,018,970 | ¥ | 34,655,443 | ¥ | (1,636,472 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總 |
¥ | 65,121,075 | ¥ | 63,700,909 | ¥ | 1,420,165 | ||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 上表所示的總差異金額包括應用公允價值對衝會計法獲得的127,758萬日元的 證券重新估值收益。 |
61
四、 | 可供出售證券 出售 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||
截至2022年3月31日的財年 | ||||||||||||
賣出金額 | 銷售收益 | 銷售損失 | ||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 489,551 | ¥ | 321,447 | ¥ | 6,060 | ||||||
國內債券 |
45,854,800 | 73,400 | 35,737 | |||||||||
政府債券 |
45,669,186 | 73,333 | 35,696 | |||||||||
市政債券 |
26,079 | 18 | 12 | |||||||||
短期公司債券 |
108,000 | 0 | 6 | |||||||||
公司債券 |
51,533 | 48 | 22 | |||||||||
其他證券 |
14,680,753 | 122,323 | 254,583 | |||||||||
外國股本證券 |
9,623 | 6,891 | 201 | |||||||||
外國債券 |
13,178,203 | 62,873 | 237,808 | |||||||||
其他 |
1,492,926 | 52,559 | 16,573 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總 |
¥ | 61,025,105 | ¥ | 517,172 | ¥ | 296,381 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
(in數百萬日元) | ||||||||||||
截至2023年3月31日的財年 | ||||||||||||
賣出金額 | 銷售收益 | 銷售損失 | ||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 447,590 | ¥ | 293,564 | ¥ | 6,306 | ||||||
國內債券 |
44,052,416 | 64,502 | 159,779 | |||||||||
政府債券 |
42,648,819 | 63,655 | 140,466 | |||||||||
市政債券 |
1,201,255 | 777 | 18,320 | |||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
202,341 | 69 | 992 | |||||||||
其他證券 |
14,156,179 | 77,456 | 839,738 | |||||||||
外國股本證券 |
17,726 | 3,912 | 391 | |||||||||
外國債券 |
12,722,270 | 31,615 | 812,730 | |||||||||
其他 |
1,416,183 | 41,929 | 26,616 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總 |
¥ | 58,656,187 | ¥ | 435,524 | ¥ | 1,005,824 | ||||||
|
|
|
|
|
|
62
V. | 因持有該證券的目的改變而重新分類的證券 |
截至2022年3月31日
之前被歸類為“持有至到期未”的79401000萬日元的外國債券被 重新分類為 可供出售截至2022年3月31日的證券暫停。此次重新分類是根據ASC Topic 320,RSTInvestments RST債務證券RST進行的,與執行出售MUFG聯合銀行所有股份的股份購買協議有關,這在收購這些外國債券時並未預料到。
此次重新分類對截至2022年3月31日財年的合併財務報表的影響並不重大。
截至2023年3月31日
沒有。
六、六、 | 計提減值損失的證券 |
除為交易目的及對聯屬公司的投資而持有的證券外(不包括某些沒有市場報價的股權證券及合夥企業及其他投資),當其公允價值大幅下跌,且於報告期末確定其價值不可能回覆至 收購成本時,該等證券須予減記。在這種情況下,公允價值記錄在合併資產負債表中,公允價值與購置成本之間的差額確認為報告期的損失(稱為減值損失)。
截至2022年3月31日的財年,此類證券的損失為464300萬日元,其中股權證券為458100萬日元,債券和其他證券為6100萬日元。
截至2023年3月31日的財年,此類證券的損失為282500萬日元,其中股權證券為237000萬日元,債券和其他證券為45500萬日元。
公允價值是否大幅下降是根據如下規定的資產質量自我評估內部標準為每一類發行人確定的:
破產的發行人,實際上是破產的發行人,並可能 成為破產的發行人:
公允價值低於收購成本。
需要密切關注的發行人:
公允價值較收購成本下降了30%或更多。
正常發行人:
公允價值 較收購成本下降50%或更多。
破產的發行人是指已進入破產、特別清算程序或類似法律程序的發行人,或其票據已被退票並暫停通過結算所處理的發行人。?虛擬破產的發行人是指未在法律上或正式破產,但被視為基本上處於類似狀況的發行人。*可能成為破產的發行人是指尚未合法或正式破產,但被認為有很高的破產可能性的發行人。需要密切關注的發行人 意味着財務狀況較弱且受到我們子公司密切監控的發行人。
?正常發行人是指除上述四個類別的發行人外的 發行人。
63
10. | 信託基金持有的資金 |
I. | 為交易目的而以信託形式持有的資金 |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | ||||||||
合併後的金額 資產負債表 |
綜合記錄的未實現淨收益(虧損) 損益表 |
|||||||
出於交易目的而信託持有的資金 |
¥ | 64,282 | ¥ (1,641) | |||||
|
|
|
|
|||||
(in數百萬日元) |
||||||||
2023年3月31 | ||||||||
量對 已整合 資產負債表 |
綜合記錄的未實現淨收益(虧損) 損益表 |
|||||||
出於交易目的而信託持有的資金 |
¥ | 60,892 | ¥ 3,039 | |||||
|
|
|
|
二、 | 信託資金持有至到期 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||
(a)量對 已整合 資產負債表 |
(b)公平值 | 差異化 (B)-(A) |
持有的錢 信任 尊重 其中(b) 超過(a) |
持有的款項 信任 尊重 其中(b) 不 超過(a) |
||||||||||||||||
信託資金持有至到期 |
¥ | 42,078 | ¥ | 42,234 | ¥ | 156 | ¥ | 156 | ¥ | | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||||
(a) 量對 已整合 資產負債表 |
(b)公平值 | 差異化 (B)-(A) |
持有的錢 信任 尊重 其中(b) 超過(a) |
持有的款項 信任 尊重 其中(b) 不 超過(a) |
||||||||||||||||
信託資金持有至到期 |
¥ | 42,057 | ¥ | 42,203 | ¥ | 145 | ¥ | 145 | ¥ | | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注) |
信託持有的資金(b)超過(a) |
64
三. | 非出於交易目的或持有至到期的信託資金 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||
(a)量對 已整合 資產負債表 |
(b) 採辦 成本 |
差異化 (a)- (b) |
持有的錢 信任 尊重 其中(a) 超過(b) |
持有的款項 信任 尊重 其中(a) 不 超過(b) |
||||||||||||||||
非出於交易目的或持有至到期的信託資金 |
¥ | 1,226,132 | ¥ | 1,231,695 | ¥ | (5,563 | ) | ¥ | 159 | ¥ | 5,723 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||||
(a)量對 已整合 資產負債表 |
(b) 採辦 成本 |
差異化 (a)- (b) |
持有的錢 信任 尊重 其中(a) 超過(b) |
持有的款項 信任 尊重 其中(a) 不 超過(b) |
||||||||||||||||
非出於交易目的或持有至到期的信託資金 |
¥ | 1,184,070 | ¥ | 1,194,684 | ¥ | (10,614 | ) | ¥ | 152 | ¥ | 10,767 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注) |
信託持有的資金(a)超過(b) |
65
11. | 未實現淨收益(損失)於 可供出售證券 |
淨 未實現收益(損失) 可供出售截至所示日期,綜合資產負債表上記錄的證券包括以下內容:
截至2022年3月31日
(in數百萬日元) | ||||
未實現淨收益(虧損) |
¥ | 2,232,625 | ||
可供出售 證券 |
2,238,189 | |||
非出於交易目的或持有至到期的信託資金 |
(5,563 | ) | ||
遞延税項負債 |
(616,645 | ) | ||
|
|
|||
的未實現淨收益(損失)可供出售證券,扣除遞延所得税負債(非控股權益調整前) |
1,615,980 | |||
|
|
|||
非控制性權益 |
(9,416 | ) | ||
MUFG確認權益法投資對象的所有權份額可供出售證券的未實現收益(損失) |
8,496 | |||
|
|
|||
總 |
¥ | 1,615,060 | ||
|
|
(注)
1. | 上表所示的未實現淨收益(損失) |
2. | 未實現淨收益(損失)上表所示 可供出售投資有限合夥企業的證券以及因外匯調整而導致的3161萬日元未實現損失 可供出售以外幣計價的證券,包含在沒有市場報價的股本證券中。 |
截至2023年3月31日
(in數百萬日元) | ||||
未實現淨收益(虧損) |
¥ | 1,292,586 | ||
可供出售 證券 |
1,303,200 | |||
非出於交易目的或持有至到期的信託資金 |
(10,614 | ) | ||
遞延税項負債 |
(353,658 | ) | ||
|
|
|||
的未實現淨收益(損失)可供出售證券,扣除遞延所得税負債(非控股權益調整前) |
938,927 | |||
|
|
|||
非控制性權益 |
(8,248 | ) | ||
MUFG確認權益法投資對象的所有權份額可供出售證券的未實現收益(損失) |
(129,723 | ) | ||
|
|
|||
總 |
¥ | 800,955 | ||
|
|
(注)
1. | 上表所示的未實現淨收益(損失) |
2. | 未實現淨收益(損失)上表所示 可供出售投資有限合夥企業的證券和48.47億日元的未實現收益 與以下相關的外匯調整 可供出售以外幣計價的證券,包含在沒有市場報價的股本證券中。 |
66
12. | 衍生品 |
I. | 不適用套期保值會計的衍生工具 |
對於未採用套期保值會計的衍生工具,截至指定會計年度末的合同金額或名義本金金額以及按交易類型劃分的公允價值和相關的估值收益(虧損)如下。合同和其他金額並不代表與相關衍生品相關的市場風險敞口。
(1) | 利率相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 收益(損失) | |||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
利率期貨 |
出售 | ¥ | 5,562,614 | ¥ | 1,694,534 | ¥ | 3,464 | ¥ | 3,464 | |||||||||
買 | 3,426,482 | 3,003,428 | (1,892 | ) | (1,892 | ) | ||||||||||||
利率期權 |
售出 | 564,022 | 112,378 | (615 | ) | (70 | ) | |||||||||||
買 | 3,121,133 | 1,989,227 | 5,652 | 1,980 | ||||||||||||||
非處方藥 (場外 |
||||||||||||||||||
遠期利率協議 |
售出 | 8,633,085 | 1,098,308 | (46 | ) | (46 | ) | |||||||||||
買 | 9,999,817 | 1,088,401 | (57 | ) | (57 | ) | ||||||||||||
利率互換 |
應收固定利率/應付浮動利率 | 503,253,639 | 370,308,254 | 1,914,186 | 1,914,186 | |||||||||||||
應收賬款浮動利率/ 應付固定 費率 |
511,898,837 | 372,631,979 | (1,889,000 | ) | (1,889,000 | ) | ||||||||||||
應收賬款浮動利率/ 應付浮動利率 |
230,559,181 | 77,234,911 | 33,463 | 33,463 | ||||||||||||||
應收固定利率/ 應付固定利率 |
1,232,992 | 1,098,048 | 12,187 | 12,187 | ||||||||||||||
利率互換 |
售出 | 25,350,726 | 18,244,366 | (136,791 | ) | 983 | ||||||||||||
買 | 20,626,441 | 15,045,619 | 70,143 | 10,452 | ||||||||||||||
其他 |
售出 | 4,639,595 | 4,057,594 | (50,206 | ) | (16,275 | ) | |||||||||||
買 | 5,039,357 | 4,119,573 | 46,675 | 3,917 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | 7,163 | ¥ | 73,292 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
67
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 得(損)利 |
|||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
利率期貨 |
出售 | ¥ | 3,212,393 | ¥ | 1,023,741 | ¥ | (2,630 | ) | ¥ | (2,630 | ) | |||||||
買 | 6,947,059 | 3,941,952 | 9,547 | 9,547 | ||||||||||||||
利率期權 |
售出 | 1,242,739 | 164,656 | (1,665 | ) | 522 | ||||||||||||
買 | 2,839,283 | 217,661 | 4,976 | (525 | ) | |||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
遠期利率協議 |
售出 | 4,890,444 | 127,798 | (178 | ) | (178 | ) | |||||||||||
買 | 4,679,399 | 141,997 | 247 | 247 | ||||||||||||||
利率互換 |
應收固定利率/應付浮動利率 | 670,597,702 | 498,363,469 | (1,542,358 | ) | (1,542,358 | ) | |||||||||||
應收賬款浮動利率/ 應付固定利率 |
677,389,391 | 496,675,884 | 1,133,783 | 1,133,783 | ||||||||||||||
應收賬款浮動利率/ 應付浮動利率 |
92,175,425 | 67,731,962 | 30,390 | 30,390 | ||||||||||||||
應收固定利率/ 應付固定利率 |
1,341,839 | 1,144,120 | 14,217 | 14,217 | ||||||||||||||
利率互換 |
售出 | 28,156,998 | 18,344,562 | (573,133 | ) | (446,244 | ) | |||||||||||
買 | 23,325,825 | 15,824,115 | 430,994 | 376,357 | ||||||||||||||
其他 |
售出 | 6,182,525 | 4,019,200 | (107,195 | ) | (57,719 | ) | |||||||||||
買 | 5,158,134 | 4,063,502 | 69,566 | 20,521 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (533,439 | ) | ¥ | (464,069 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
68
(2) | 貨幣相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公平值 | 估值 得(損)利 |
||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
貨幣期貨 |
出售 | ¥ | 46,750 | ¥ | 2,158 | ¥ | 578 | ¥ | 578 | |||||||||
買 | 283,916 | 55,008 | (2,048 | ) | (2,048 | ) | ||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
貨幣互換 |
63,070,732 | 48,165,664 | 168,927 | 168,927 | ||||||||||||||
遠期外匯合同 |
157,443,042 | 9,767,039 | 93,453 | 93,453 | ||||||||||||||
貨幣期權 |
售出 | 7,769,345 | 2,486,845 | (127,424 | ) | (39,869 | ) | |||||||||||
買 | 7,070,060 | 2,298,452 | 82,133 | 4,707 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | 215,620 | ¥ | 225,748 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公平值 | 估值 收益(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
貨幣期貨 |
出售 | ¥ | 80,331 | ¥ | | ¥ | 181 | ¥ | 181 | |||||||||
買 | 477,916 | 63,107 | 2,047 | 2,047 | ||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
貨幣互換 |
71,642,892 | 54,326,533 | 223,796 | 223,796 | ||||||||||||||
遠期外匯合同 |
203,252,064 | 11,544,013 | (26,371 | ) | (26,371 | ) | ||||||||||||
貨幣期權 |
售出 | 9,999,109 | 3,171,417 | (97,602 | ) | 10,372 | ||||||||||||
買 | 9,744,806 | 3,071,078 | 129,718 | (18,556 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | 231,771 | ¥ | 191,471 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
69
(3) | 股票相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公平值 | 估值 收益(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
股指期貨 |
出售 | ¥ | 896,559 | ¥ | 4,406 | ¥ | (34,100 | ) | ¥ | (34,100 | ) | |||||||
買 | 370,048 | 7,189 | 10,308 | 10,308 | ||||||||||||||
股指期權 |
售出 | 1,143,562 | 430,080 | (88,755 | ) | 5,929 | ||||||||||||
買 | 707,402 | 205,692 | 52,630 | 12,976 | ||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
場外證券期權交易 |
售出 | 317,525 | 135,266 | (26,881 | ) | (11,305 | ) | |||||||||||
買 | 635,470 | 574,374 | 44,900 | 42,855 | ||||||||||||||
場外證券指數互換交易 |
應收賬款指數波動率/ 應付利率 |
583,079 | 79,171 | 2,418 | 2,418 | |||||||||||||
應收利率/ 應付指數 波動性 |
931,348 | 267,559 | 2,232 | 2,232 | ||||||||||||||
場外證券指數的遠期交易 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買 | 51,201 | | (2,200 | ) | (2,200 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (39,447 | ) | ¥ | 29,115 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
70
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 收益(損失) | |||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
股指期貨 |
出售 | ¥ | 570,055 | ¥ | 9,429 | ¥ | (2,325 | ) | ¥ | (2,325 | ) | |||||||
買 | 377,946 | 4,946 | 1,485 | 1,485 | ||||||||||||||
股指期權 |
售出 | 871,243 | 345,095 | (66,185 | ) | 5,996 | ||||||||||||
買 | 410,704 | 121,491 | 26,682 | 3,034 | ||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
場外證券期權交易 |
售出 | 325,392 | 121,690 | (19,147 | ) | (2,728 | ) | |||||||||||
買 | 757,371 | 683,303 | 30,260 | 29,357 | ||||||||||||||
場外證券指數互換交易 |
應收指數波動率/應付利率 | 779,211 | 61,800 | 6,681 | 6,681 | |||||||||||||
應收利率/應付指數波動性 | 847,067 | 238,812 | 12,893 | 12,893 | ||||||||||||||
場外證券指數的遠期交易 |
售出 | 150 | | 15 | 15 | |||||||||||||
買 | 59,035 | | (2,180 | ) | (2,180 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (11,818 | ) | ¥ | 52,231 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
71
(4) | 債券相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 得(損)利 |
|||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
債券期貨 |
出售 | ¥ | 1,019,677 | ¥ | | ¥ | 13,573 | ¥ | 13,573 | |||||||||
買 | 1,035,372 | | (5,773 | ) | (5,773 | ) | ||||||||||||
債券期貨期權 |
售出 | 20,448 | | (119 | ) | 379 | ||||||||||||
買 | 948,334 | | 2,431 | (5,679 | ) | |||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
債券場外期權 |
售出 | 199,097 | | (837 | ) | 56 | ||||||||||||
買 | 199,097 | | 1,015 | 109 | ||||||||||||||
債券遠期合同 |
售出 | 608,392 | | (211 | ) | (211 | ) | |||||||||||
買 | 536,146 | | 796 | 796 | ||||||||||||||
債券場外互換 |
應收固定利率/應付可變利率 | 92,400 | 92,400 | 24,671 | 24,671 | |||||||||||||
應收可變利率/ 應付固定利率 |
| | | | ||||||||||||||
應收可變利率/ 應付可變利率 |
292,854 | 292,854 | 26,764 | 26,764 | ||||||||||||||
應收固定利率/ 應付固定利率 |
102,300 | 102,300 | 24,070 | 24,070 | ||||||||||||||
總回報互換 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買 | 297,204 | 211,341 | 287 | 287 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | 86,671 | ¥ | 79,047 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
72
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 得(損)利 |
|||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
債券期貨 |
出售 | ¥ | 303,891 | ¥ | | ¥ | (668 | ) | ¥ | (668 | ) | |||||||
買 | 555,926 | | (767 | ) | (767 | ) | ||||||||||||
債券期貨期權 |
售出 | 155,276 | | (92 | ) | 434 | ||||||||||||
買 | 152,495 | | 454 | (45 | ) | |||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
債券場外期權 |
售出 | 1,442,951 | | (2,827 | ) | (529 | ) | |||||||||||
買 | 1,442,951 | | 2,838 | 236 | ||||||||||||||
債券場外互換 |
應收固定利率/應付可變利率 | 131,100 | 131,100 | 25,709 | 25,709 | |||||||||||||
應收可變利率/ 應付固定利率 |
3,156 | 3,156 | (404 | ) | (404 | ) | ||||||||||||
應收可變利率/ 應付可變利率 |
233,518 | 233,518 | 37,347 | 37,347 | ||||||||||||||
應收固定利率/ 應付固定利率 |
372,300 | 372,300 | 53,678 | 53,678 | ||||||||||||||
總回報互換 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買 | 301,535 | 218,974 | (3,581 | ) | (3,581 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | 111,685 | ¥ | 111,408 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
73
(5) | 資產相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 得(損)利 |
|||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
大宗商品掉期 |
應收指數波動率/應付利率 | ¥ | 62,234 | ¥ | 62,234 | ¥ | (21,984 | ) | ¥ | (21,984 | ) | |||||||
應收利率/應付指數波動性 | 62,234 | 62,234 | 21,983 | 21,983 | ||||||||||||||
商品期權 |
出售 | 142 | 99 | (50 | ) | (47 | ) | |||||||||||
買 | 43 | | 5 | 2 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (45 | ) | ¥ | (44 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在 綜合收益表中報告。 |
2. | 大宗商品主要是與石油等大宗商品相關的大宗商品。 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 得(損)利 |
|||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
大宗商品掉期 |
應收指數波動率/應付利率 | ¥ | 72,188 | ¥ | 72,188 | ¥ | (9,777 | ) | ¥ | (9,777 | ) | |||||||
應收利率/ 應付指數波動性 |
72,188 | 72,188 | 9,907 | 9,907 | ||||||||||||||
商品期權 |
出售 | 100 | 100 | (39 | ) | (39 | ) | |||||||||||
買 | | | | | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | 90 | ¥ | 90 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在 綜合收益表中報告。 |
2. | 大宗商品主要是與天然氣等相關的大宗商品。 |
74
(6) | 信貸相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 得(損)利 |
|||||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||||
場外交易: |
|
|||||||||||||||||||
信用違約選項 |
出售 | ¥ | 4,462,132 | ¥ | 3,790,108 | ¥ | 73,011 | ¥ | 73,011 | |||||||||||
買 | 5,240,650 | 4,577,637 | (69,537 | ) | (69,537 | ) | ||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
總 |
| | ¥ | 3,473 | ¥ | 3,473 | ||||||||||||||
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(注)
1. | 上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在 綜合收益表中報告。 |
2. | 已出售 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 收益(損失) | |||||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||||
場外交易: |
|
|||||||||||||||||||
信用違約選項 |
出售 | ¥ | 5,194,703 | ¥ | 4,376,844 | ¥ | 28,424 | ¥ | 28,424 | |||||||||||
買 | 6,187,626 | 5,291,269 | (26,458 | ) | (26,458 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||
總 |
| | ¥ | 1,965 | ¥ | 1,965 | ||||||||||||||
|
|
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|
|
|
(注)
1. | 上述交易按公允價值列報,相關估值收益(損失)在 綜合收益表中報告。 |
2. | 已出售 |
75
(7) | 其他衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||
合同金額 | 估值 收益(損失) | |||||||||||||||||||
總計 | 一年多 | 公平值 | ||||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||||
地震衍生品 |
售出 | ¥ | 18,000 | ¥ | | ¥ | (403 | ) | ¥ | 1,241 | ||||||||||
買 | 18,000 | | 399 | (777 | ) | |||||||||||||||
其他 |
售出 | | | | | |||||||||||||||
買 | 5,779 | 2,141 | | | ||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
總 |
| | ¥ | (3 | ) | ¥ | 463 | |||||||||||||
|
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|||||||||||||
(注) | ||||||||||||||||||||
上述交易按公允價值列賬,相關的 估值收益(損失)在綜合收益表中報告。
|
| |||||||||||||||||||
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||||||
合同金額 | 估值收益(損失) | |||||||||||||||||||
總 | 一年多 | 公允價值 | ||||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||||
地震衍生品 |
出售 | ¥ | 7,000 | ¥ | 7,000 | ¥ | (1 | ) | ¥ | 332 | ||||||||||
買 | 7,354 | 7,000 | 357 | (236 | ) | |||||||||||||||
其他 |
售出 | 5,129 | 5,129 | (62 | ) | (62 | ) | |||||||||||||
買 | 7,466 | 7,466 | 70 | 70 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總 |
| | ¥ | 364 | ¥ | 104 | ||||||||||||||
|
|
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|
|
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|
|||||||||||||
(注) | ||||||||||||||||||||
上述交易按公允價值列賬,相關估值收益(虧損)於綜合收益表中報告。 |
|
76
二、 | 應用對衝會計的衍生品 |
對於適用對衝會計的衍生品,其合同金額或名義本金金額以及按交易類型和對衝會計方法劃分的指定財年末的公允價值如下。合同和其他金額並不代表與相關衍生品相關的市場風險敞口。
(1) | 利率相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||
對衝會計法 |
交易類型 |
主要對衝項目 |
合同金額 | 合同 到期金額 一年後 |
公允價值 | |||||||||||
延期對衝 |
利率互換: | |||||||||||||||
應收固定利率/ |
生息金融資產 或貸款等生息金融負債, 存款和其他交易 |
¥ | 17,727,061 | ¥ | 15,940,954 | ¥ | (181,636 | ) | ||||||||
應收浮動利率/ |
9,495,687 | 8,973,596 | 18,143 | |||||||||||||
應收浮動利率/應付浮動利率 |
260,000 | | (133 | ) | ||||||||||||
公允價值對衝 |
利率互換: | |||||||||||||||
應收固定利率/ |
可供出售證券(債務證券) | 114,677 | 114,677 | 129 | ||||||||||||
應收賬款浮動利率/ |
32,109 | 24,655 | (49 | ) | ||||||||||||
特殊待遇 |
利率互換: | |||||||||||||||
應收固定利率/ |
貸款、借款、債券和其他交易等生息金融資產或生息金融負債 | 30,000 | 30,000 | 附註2 | ||||||||||||
應收浮動利率/ |
7,360 | 6,360 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (163,547 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 這些衍生品主要根據 日本註冊會計師協會行業審計委員會第24號報告《銀行業金融工具會計準則應用的會計和審計處理》採用遞延對衝會計核算。 |
2. | 根據利率掉期的特殊對衝會計處理處理 核算的利率掉期的公允價值與貸款、借款、債券和全部受相關對衝交易影響的其他金融工具一起計量,因此包括在“應收賬款金融工具應收賬款”部分中披露的相關金融工具的公允價值中。 |
77
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||
對衝會計法 |
交易類型 |
主要對衝項目 |
合同 金額 |
合同 到期金額 一年後 |
公允價值 | |||||||||||
延期對衝 |
利率互換: | |||||||||||||||
應收固定利率/ |
生息金融資產 或貸款等生息金融負債, 存款和其他交易 |
¥ | 32,509,004 | ¥ | 31,159,301 | ¥ | (379,282 | ) | ||||||||
應收賬款浮動利率/ |
15,016,679 | 10,739,956 | (47,373 | ) | ||||||||||||
公允價值對衝 |
利率互換: | |||||||||||||||
應收固定利率/ |
可供出售證券(債務證券) | 177,369 | 177,369 | (1,026 | ) | |||||||||||
應收賬款浮動利率/ |
90,785 | 90,785 | 130 | |||||||||||||
特殊待遇 |
利率互換: | |||||||||||||||
應收固定利率/ |
貸款、債券和其他交易等生息金融資產或生息金融負債 | 30,000 | 30,000 | 附註2 | ||||||||||||
應收賬款浮動利率/ |
4,201 | 4,201 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (427,551 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 這些衍生品主要根據 日本註冊會計師協會行業委員會實用準則第24號《銀行業金融工具會計準則應用的會計和審計處理》採用遞延對衝會計核算。 |
2. | 根據利率掉期的特殊對衝會計處理處理 核算的利率掉期的公允價值與全部相關對衝交易的貸款、債券和其他金融工具一起計量,因此包括在“SYS金融工具”部分披露的相關 金融工具的公允價值中。 |
78
(2) | 貨幣相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||
對衝會計法 |
交易類型 |
主要對衝項目 |
合同 金額 |
合同 到期金額 一年後 |
公允價值 | |||||||||||
延期對衝 |
貨幣互換 | 以外幣計價的貸款、證券、存款和其他 | ¥ | 11,618,235 | ¥ | 4,194,158 | ¥ | (292,911 | ) | |||||||
外幣遠期合約 | 外幣計價證券、外國子公司投資股權 | 26,431 | | 359 | ||||||||||||
分配方法 | 貨幣互換 | 貸款、借款和其他 以 外幣計價 |
2,303 | | 附註2 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (292,552 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 這些衍生品主要通過根據 日本註冊會計師協會行業審計委員會第25號報告《銀行業外幣交易的會計和審計處理》應用遞延對衝會計核算。 |
2. | 按照對衝會計分配方法核算的貨幣掉期的公允價值 與全部受相關對衝交易影響的貸款、借款和其他金融工具一起計量,因此計入“應收賬款金融工具應收賬款”部分披露的相關金融工具的公允價值。 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||
對衝會計法 |
交易類型 |
主要對衝項目 |
合同 金額 |
合同 到期金額 一年後 |
公允價值 | |||||||||||
延期對衝 |
貨幣互換 | 以外幣計價的貸款、證券、存款和其他 | ¥ | 14,121,349 | ¥ | 5,182,029 | ¥ | (124,896 | ) | |||||||
外幣遠期合約 | 投資股權 外國 子公司 |
13,926 | | (268 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (125,165 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 這些衍生品主要通過根據 日本註冊會計師協會行業委員會實用準則第25號《銀行業外幣交易的會計和審計處理》應用遞延對衝會計核算。 |
79
(3) | 股票相關衍生品 |
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||
對衝會計法 |
交易類型 |
主要對衝項目 |
合同 金額 |
合同 到期金額 一年後 |
公允價值 | |||||||||||
公允價值對衝 |
總回報互換 | 可供出售的證券 (股權證券) |
¥ | 497,123 | ¥ | 497,123 | ¥ | (26,977 | ) | |||||||
股權遠期交易 | 可供出售證券 (股權證券) |
1,945 | 194 | 1,220 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (25,757 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
2023年3月31 | ||||||||||||||||
對衝會計法 |
交易類型 |
主要對衝項目 |
合同 金額 |
合同 到期金額 一年後 |
公允價值 | |||||||||||
公允價值對衝 |
總回報互換 | 可供出售證券 (股權證券) |
¥ | 370,656 | ¥ | 370,656 | ¥ | (18,135 | ) | |||||||
股權遠期交易 | 可供出售證券 (股權證券) |
753 | 558 | 39 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總 |
| | ¥ | (18,096 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(4) | 債券相關衍生品 |
截至2022年3月31日,須進行對衝會計處理的債券相關衍生品餘額為零。
截至2023年3月31日,接受對衝會計處理的債券相關衍生品餘額為零。
80
13. | 退休福利的責任 |
I. | 退休福利計劃大綱 |
國內合併子公司有固定福利的退休福利計劃,如固定福利企業養老金計劃和一次性遣散費計劃,以及固定繳費養老金計劃。在某些僱員遣散的情況下,可能會支付額外的遣散費,但這些額外的遣散費並不包括在退休福利 根據適用的退休福利會計準則精算計算的債務中。
境內合併子公司的某些海外分支機構和某些海外合併子公司也有固定福利和固定繳費的退休福利計劃。
二、 | 固定福利計劃 |
(1) | 截至2022年3月31日和2023年3月31日的財年設定福利義務的變化如下: |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
年初餘額 |
¥ | 2,458,711 | ¥ | 2,448,776 | ||||
其中外匯兑換調整 |
(60,230 | ) | (83,433 | ) | ||||
服務成本 |
62,090 | 60,149 | ||||||
利息成本 |
24,540 | 35,683 | ||||||
精算收益(損失) |
(59,890 | ) | (219,116 | ) | ||||
付福利 |
(120,124 | ) | (127,845 | ) | ||||
過往服務成本 |
(635 | ) | (1,244 | ) | ||||
因養老金收購交易而減少 |
| (322,516 | ) | |||||
其他 |
649 | (102,680 | ) | |||||
年終餘額 |
¥ | 2,365,342 | ¥ | 1,771,205 | ||||
|
|
|
|
(注) |
境內合併子公司的部分海外分支機構和部分合並子公司採用簡化方法計算其預計受益義務。 |
(2) | 截至2022年3月31日和2023年3月31日的財年計劃資產變化如下: |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
年初餘額 |
¥ | 3,587,262 | ¥ | 3,753,964 | ||||
其中外匯兑換調整 |
(67,118 | ) | (100,370 | ) | ||||
計劃資產的預期回報 |
120,479 | 131,898 | ||||||
精算收益(損失) |
14,320 | (342,665 | ) | |||||
僱主繳款 |
25,913 | 28,451 | ||||||
付福利 |
(94,972 | ) | (103,262 | ) | ||||
因養老金收購交易而減少 |
| (322,516 | ) | |||||
其他 |
590 | (135,675 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
年終餘額 |
¥ | 3,653,594 | ¥ | 3,010,195 | ||||
|
|
|
|
81
(3) | 合併資產負債表中記錄的退休福利負債和退休福利資產與設定福利義務和計劃資產餘額之間的對賬如下: |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
有資金的固定福利義務 |
¥ | 2,282,135 | ¥ | 1,686,716 | ||||
計劃資產 |
(3,653,594 | ) | (3,010,195 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
(1,371,458 | ) | (1,323,478 | ) | |||||
無準備金確定福利債務 |
83,206 | 84,488 | ||||||
|
|
|
|
|||||
固定福利義務產生的淨負債(資產) |
¥ | (1,288,252 | ) | ¥ | (1,238,989 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
退休福利負債 |
¥ | 86,355 | ¥ | 86,445 | ||||
退休福利資產 |
(1,374,607 | ) | (1,325,434 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
固定福利義務產生的淨負債(資產) |
¥ | (1,288,252 | ) | ¥ | (1,238,989 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
(4) 截至2022年和2023年3月31日的 財年淨定期退休福利成本的組成部分如下:
|
| |||||||
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
服務成本 |
¥ | 62,090 | ¥ | 60,149 | ||||
利息成本 |
24,540 | 35,683 | ||||||
計劃資產的預期回報 |
(120,479 | ) | (131,898 | ) | ||||
過往服務費用攤銷 |
(2,722 | ) | (2,924 | ) | ||||
已確認的精算損失 |
(20,864 | ) | (44,688 | ) | ||||
養老金買斷損失 |
| 78,111 | ||||||
其他(額外的臨時遣散費等) |
16,006 | 15,728 | ||||||
|
|
|
|
|||||
淨定期退休福利成本 |
¥ | (41,429 | ) | ¥ | 10,161 | |||
|
|
|
|
|||||
(注)境內 合併子公司的部分海外分支機構和部分採用簡化方法的合併子公司的退休福利成本計入應收賬款服務成本。 |
| |||||||
(5) 截至2022年和2023年3月31日,就 固定退休福利計劃在其他全面收益(所得税影響前)中確認的金額如下:
|
| |||||||
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
過往服務成本 |
¥ | (1,139 | ) | ¥ | (3,774 | ) | ||
精算收益(損失) |
43,445 | (77,460 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
總 |
¥ | 42,305 | ¥ | (81,234 | ) | |||
|
|
|
|
|||||
(6) 截至2022年和2023年3月31日,就固定退休福利計劃在累計其他全面收益中確認的金額 (所得税影響前)如下:
|
| |||||||
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
未確認過去服務成本加以 |
¥ | 2,850 | ¥ | (924 | ) | |||
未確認的精算收益(損失) |
274,011 | 196,550 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總 |
¥ | 276,861 | ¥ | 195,626 | ||||
|
|
|
|
82
(7) | 計劃資產 |
(a) | 計劃資產的組成部分 |
計劃資產包括以下內容:
2022 | 2023 | |||||||||||
國內股權投資 |
27.91 | % | 32.40 | % | ||||||||
國內債務投資 |
15.01 | 14.06 | ||||||||||
外國股權投資 |
21.29 | 13.94 | ||||||||||
外債投資 |
20.50 | 21.63 | ||||||||||
人壽保險一般賬目 |
6.17 | 7.13 | ||||||||||
其他 |
9.12 | 10.84 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
總 |
100.00 | 100.00 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
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(注) | 計劃總資產包括為企業養老金計劃設立的退休福利信託,截至2022年3月31日和2023年3月31日,佔比分別為25.17%和29.46%。 |
(b) | 確定計劃資產預期回報率的方法 |
計劃資產的預期回報率是根據當前和未來預期的計劃資產分配以及當前和未來計劃資產各個組成部分的預期長期回報率來確定的。
(8) | 截至2022年3月31日和2023年3月31日的財年使用的精算假設如下: |
2022 | 2023 | |||||||
折扣率: |
||||||||
國內 |
0.07%-0.93% | 0.06%-1.44% | ||||||
海外 |
0.52%-9.04% | 1.44%-10.63% | ||||||
預期加薪率: |
||||||||
國內 |
2.63%-7.50% | 2.63%-7.50% | ||||||
海外 |
1.50%-10.50% | 2.25%-13.00% | ||||||
計劃資產預期回報率: |
||||||||
國內 |
1.50%-3.80% | 1.50%-3.70% | ||||||
海外 |
0.90%-9.04% | 1.50%-10.63% |
83
14. | 股票期權 |
I. | 與股票期權相關的費用的金額和利潤表細目 |
(in數百萬日元) | ||||||||
對於3月31日結束的財年, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
一般和行政費用 |
¥ | 12,361 | ¥ | 8,106 |
84
15. | 所得税 |
I. | 截至2022年3月31日和2023年3月31日,導致遞延所得税資產和 負債的重大暫時差異的税務影響如下: |
(in數百萬日元) | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
遞延税項資產: |
||||||||
超出信用損失備抵和貸款核銷撥備的免賠限額的部分 |
¥ | 391,764 | ¥ | 362,524 | ||||
證券重新估值損失 |
80,409 | 69,338 | ||||||
未實現虧損 可供出售證券 |
42,930 | 176,066 | ||||||
退休福利負債 |
16,647 | 39,657 | ||||||
或有損失準備金 |
68,793 | 48,549 | ||||||
折舊和減值損失 |
113,765 | 112,431 | ||||||
税損結轉 |
112,273 | 104,423 | ||||||
對衝會計下衍生品的遞延損失 |
56,646 | 214,077 | ||||||
其他 |
491,544 | 555,829 | ||||||
|
|
|
|
|||||
小計 |
1,374,775 | 1,682,897 | ||||||
減去估值免税額 |
(281,864 | ) | (270,928 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
總 |
¥ | 1,092,910 | ¥ | 1,411,968 | ||||
|
|
|
|
|||||
遞延税項負債: |
||||||||
未實現收益 可供出售證券 |
¥ | (634,666 | ) | ¥ | (507,833 | ) | ||
合併時證券的重估收益 |
(53,111 | ) | (50,213 | ) | ||||
租賃交易的未實現收益 |
(48,286 | ) | (13,655 | ) | ||||
設立退休福利信託基金的收益 |
(47,158 | ) | (47,090 | ) | ||||
子公司和關聯公司的留存收益 |
(231,639 | ) | (261,063 | ) | ||||
應計股利收入 |
(6,521 | ) | (6,581 | ) | ||||
其他 |
(350,054 | ) | (361,161 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
總 |
¥ | (1,371,439 | ) | ¥ | (1,247,599 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
遞延税項淨資產(負債) |
¥ | (278,528 | ) | ¥ | 164,369 | |||
|
|
|
|
二、 | 隨附的截至2022年和2023年3月31日的財年綜合收益表中反映的正常有效法定税率與實際有效税率之間的對賬 如下: |
2022 | 2023 | |||||||
正常有效法定税率 |
30.62 | % | 30.62 | % | ||||
取消從子公司和關聯公司收到的股息 |
14.87 | 14.91 | ||||||
永久性非應税差額(例如,非應税股息收入) |
(14.18 | ) | (16.70 | ) | ||||
更改估值免税額 |
(3.91 | ) | (0.77 | ) | ||||
權益法投資對象的權益收益中的權益 |
(9.08 | ) | (8.31 | ) | ||||
境外子公司税率差異 |
(2.40 | ) | (1.23 | ) | ||||
子公司和關聯公司的留存收益 |
1.13 | 0.85 | ||||||
期滿税損結轉 |
0.33 | 0.02 | ||||||
商譽攤銷 |
0.34 | 0.35 | ||||||
出售附屬公司股份的收益的課税 |
| 3.26 | ||||||
其他 |
1.30 | 0.54 | ||||||
|
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|||||
實際有效税率 |
19.02 | % | 23.54 | % | ||||
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三. | 公司税和地方公司税的會計處理,以及與公司税和地方公司税有關的税效會計 |
三菱UFG及其部分國內合併子公司在採用集團分税制後,根據ASBJ實務問題工作組第42號報告《集團税制下會計和披露的實際解決方案》(ASBJ PITF No.42, 2021年8月12日),對公司税和地方公司税進行了會計處理,並對公司税和地方公司税進行了税效會計處理。
85
16. | 企業合併 |
(Sale MUFG聯合銀行,不適用以及MUFG聯合銀行某些業務的轉讓,不適用)
2022年12月1日,MUAH(MUFG的子公司,其截至2022年12月31日財年末的財務報表已與MUFG的財務報表合併)完成將MUAH持有的MUb所有股份出售給USb(以下簡稱為“轉讓股份轉讓”)。
通過股份轉讓轉移到USB的MIB業務不包括GCIB(全球企業和投資銀行)業務(各方同意的某些例外,包括由MUB保留的GCIB業務的某些存款),與GCIB業務相關的全球市場業務,包括與客户和投資者的交易,以及屬於共享中後臺職能的某些資產和負債等。此類業務以及客户資產和負債。與該等業務有關的其他業務(包括與該等客户的相關交易)於股份轉讓前已轉移至本行及Muah,代價以現金形式支付。
I. | 業務剝離 |
(1) | 業務剝離概述 |
(A) | 收購實體的名稱 |
美國合眾銀行
(B) | 被剝離的業務描述 |
MIB的零售和商業銀行業務
(C) | 業務剝離的主要目標 |
三菱UFG一直將美國地區銀行業務視為集團S戰略的一項重要業務。同時,考慮到目前的商業環境,包括數字化轉型需要加大技術投入,需要一定的規模來保持和增強S的競爭力。
在這種情況下,三菱UFG得出結論,將MUB轉移到擁有雄厚業務基礎的美國大銀行USB將是 最合適的決定,預計將導致為客户和社區提供更高質量的金融服務,並釋放MUB S的潛在特許經營價值。從三菱UFG和S優化管理資源的角度 在當前的中期業務計劃下,三菱UFG確定出售MUB並將重點轉移到美國的公司交易上,將有助於通過提高資本效率實現股東價值最大化。
(D) | 業務剝離日期 |
2022年12月1日
(E) | 企業剝離的法律形式 |
以現金和股份的形式支付的對價股份轉讓
86
(2) | 應用的會計處理方法概述 |
(A) | 股權轉讓的損益金額 |
出售子公司股份收益:69950900元萬
(B) | 與剝離業務有關的資產和負債金額 |
資產:1363986900元萬(包括757259800元萬貸款和312318400元萬證券)
負債:1298187400元萬(含存款1180111800萬)
上述與剝離業務相關的資產和負債金額是臨時的,因為價格調整尚未完成 。
(C) | 會計處理 |
轉讓股份的出售價格與合併賬面價值之間的差額計入非常收益,作為出售子公司股份的收益 。
(3) | 主要包括剝離業務的報告部門名稱 |
全球商業銀行業務集團
(4) | 在截至2023年3月31日的財政年度的合併損益表中記錄的與剝離業務有關的大約收入或虧損金額 |
普通收入:42291400元萬
普通虧損:84962400元萬
(5) | 與業務剝離相關的持續參與概述 |
作為股份轉讓的部分代價,三菱UFG獲得了USB的股份。
此外,本行與瑞銀已簽訂過渡期服務協議及反向過渡期服務協議,目的是讓本行及瑞銀即使在股份轉讓後仍能順利地繼續提供優質金融服務。世行根據此類協議提供和接受某些服務。
此外,截至報告所述期間結束時(截至2023年3月31日),GCIB商業客户和某些日本客户的公司信用卡業務預計將從MIB轉移到本行,但須遵守先例合同條件。這種移交是在本報告所述期間之後完成的。
87
(譯文) |
三菱UFJ金融集團。 |
二、 | 共同控制下的交易 |
(1) | 業務轉移的概述和目標 |
GCIB業務(經各方同意的某些例外,包括由MUB保留的GCIB業務的某些存款)、與GCIB業務相關的全球市場業務(包括與客户和投資者的交易)以及屬於共享的中間和後臺職能的某些資產和負債等,在股份轉讓前已於2022年11月底之前轉移至本行和MUAH。
三菱UFG集團繼續將美國市場視為股份轉讓後具有戰略重要性的市場,並通過此次交易旨在優化管理資源,將戰略重點放在三菱UFG集團認為可以利用其優勢的企業交易上。
(2) | 應用的會計處理方法概述 |
根據ASBJ聲明第21號《企業合併會計準則》 合併會計準則(ASBJ,2019年1月16日)和ASBJ指南第10號《企業合併會計準則實施指南》(ASBJ,2019年1月16日),該交易被視為共同控制下的交易。
(3) | 與業務轉移相關轉移至銀行的資產和負債金額 |
資產:331090000萬日元(含貸款274164100萬日元)
負債:50379100萬日元(包括承諾和擔保33794400萬日元)
由於價格調整尚未完成,上述金額為臨時金額。
88
17. | 收入確認 |
關於與客户簽訂合同的收入的分類資料
(in數百萬日元) | ||||||||
截至3月31日的財年, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
費用及佣金 |
¥ | 1,729,100 | 1,883,428 | |||||
匯款和轉賬的手續費和佣金 |
167,670 | 162,312 | ||||||
有關存款的費用及佣金 |
58,005 | 62,810 | ||||||
貸款手續費及佣金(*1) |
280,310 | 374,474 | ||||||
信託相關服務的費用和佣金 |
119,205 | 123,273 | ||||||
與安保有關的服務費用和佣金 |
196,015 | 136,204 | ||||||
信用卡業務手續費及佣金(*1) |
281,095 | 304,634 | ||||||
投資基金和投資的行政和管理服務的手續費和佣金 |
251,989 | 240,542 | ||||||
擔保費(*2) |
108,828 | 121,513 | ||||||
其他費用及佣金(*1) |
265,979 | 357,661 | ||||||
|
|
|
|
|||||
信託費 |
¥ | 144,147 | 140,637 |
(注)
1. | 包括不在《會計準則》第29號《收入確認會計準則》範圍內的收入。 |
2. | 擔保費不包括在ASBJ第29號聲明《收入確認會計準則》的範圍內。 |
3. | 匯款和轉賬的手續費和佣金主要通過數字服務業務集團、零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團、全球商業銀行業務集團和全球企業和投資銀行業務集團產生。 存款的手續費和佣金主要通過數字服務業務集團和全球商業銀行業務集團產生。貸款的手續費和佣金主要通過數字服務業務集團、零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團以及全球企業和投資銀行業務集團產生。信託相關服務的手續費和佣金主要通過資產管理和投資者服務業務部產生。證券相關服務的費用和佣金主要通過零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團和全球企業和投資銀行業務集團產生。信用卡業務的手續費和佣金主要通過數碼服務業務組產生。投資基金和投資諮詢服務的行政和管理服務的手續費和佣金主要通過資產管理和投資者服務業務部產生。信託費用主要來自零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團以及資產管理和投資者服務業務集團。 |
4. | 有關每個收入類別的業績義務和收入確認時間的詳情, 請參閲第(15)合併財務報表下的收入確認。第4項下的會計政策。合併財務報表中適用的重要會計政策。 |
89
18. | 細分市場信息 |
I. | 業務細分信息 |
(1) | 報告分部摘要 |
三菱UFG S報告部門是三菱UFG的業務單位,其執行委員會是執行其業務運營的決策機構,定期對其進行審查,以做出有關管理資源分配和業績評估的決定。
三菱UFG 根據客户特徵和業務性質制定並執行統一的集團戰略。
因此,三菱UFG採用了基於客户和基於業務的細分,包括以下報告細分:數字服務業務羣、零售和商業銀行業務羣、日本企業和投資銀行業務羣、全球商業銀行業務羣、資產管理和投資者服務業務羣、全球企業和投資銀行業務羣、全球市場業務羣等。
數字服務業務組: | 主要在以下地區提供金融服務非面對面面向個人和企業客户的交易,以及推動三菱UFG範圍內的數字化轉型 | |
零售和商業銀行業務組: | 為日本個人和公司客户提供與金融、房地產和股票轉讓相關的服務 | |
日本企業與投資 銀行業務組: |
為日本大型企業客户提供與金融、房地產和股票轉讓相關的服務 | |
全球商業銀行業務 業務組: |
為三菱UFG投資的境外商業銀行的個人和中小企業客户提供金融服務 | |
資產管理與投資者 服務業務組: |
為境內外投資者和資產管理客户提供資產管理和行政服務 | |
全球企業與投資 銀行業務組: |
為大型非日本企業客户提供金融服務 | |
全球市場業務部: | 為客户提供有關外幣兑換、基金及投資證券的服務,併為三菱UFG進行市場交易及管理流動資金及現金 | |
其他: | 除上述業務外 |
90
(2) | 各報告分部的淨收入、營業利潤(虧損)和固定資產的計算方法 |
除合併範圍外,適用於報告業務部門的會計方法一般與《合併財務報表適用的重要會計政策》中所述的方法一致。合併範圍包括三菱UFG和S主要子公司。報告的數字一般是根據內部管理會計規則編制的,然後剔除部門間交易和其他合併調整。應佔多個部門的淨收入和運營費用按照內部管理會計規則報告,管理會計規則通常基於市值計算。
以下披露的各報告分部的固定資產指 分配到各報告分部的與銀行和三菱日聯信託銀行(簡稱信託銀行)相關的有形固定資產和無形固定資產。
(a) | 更改各報告分部的營業利潤(虧損)計算方法 |
截至2023年3月31日的財年,MUFG改變了淨收入和營業費用在報告分部之間的分配方法,並相應改變了各報告分部營業利潤(虧損)的計算方法。
截至2022年3月31日財年的業務分部信息已根據新的計算方法重列。
91
(3) | 每個報告部門的淨收入、營業利潤(虧損)和固定資產信息 |
截至2022年3月31日的財年
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的財年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
¥ | 741,595 | ¥ | 584,622 | ¥ | 623,157 | ¥ | 771,702 | ¥ | 348,865 | ¥ | 540,090 | ¥ | 3,610,032 | ¥ | 427,041 | ¥ | 11,302 | ¥ | 4,048,377 | ||||||||||||||||||||
BK和TB |
257,244 | 390,333 | 496,829 | 1,931 | 106,289 | 362,176 | 1,614,804 | 203,437 | 53,087 | 1,871,329 | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨利息收入 |
219,283 | 166,798 | 231,636 | 1,931 | 9,314 | 172,179 | 801,143 | 231,464 | 120,017 | 1,152,625 | ||||||||||||||||||||||||||||||
非利息淨收入 |
37,960 | 223,534 | 265,193 | | 96,974 | 189,997 | 813,660 | (28,026 | ) | (66,929 | ) | 718,703 | ||||||||||||||||||||||||||||
除了BK和TB |
484,350 | 194,289 | 126,328 | 769,770 | 242,575 | 177,913 | 1,995,228 | 223,604 | (41,784 | ) | 2,177,048 | |||||||||||||||||||||||||||||
運營中 |
558,882 | 490,933 | 320,895 | 528,037 | 241,379 | 295,272 | 2,435,400 | 253,040 | 127,528 | 2,815,970 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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運營中 |
¥ | 182,712 | ¥ | 93,688 | ¥ | 302,262 | ¥ | 243,664 | ¥ | 107,485 | ¥ | 244,817 | ¥ | 1,174,632 | ¥ | 174,001 | ¥ | (116,225 | ) | ¥ | 1,232,407 | |||||||||||||||||||
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固定資產 |
140,620 | 191,676 | 155,786 | 1,031 | 13,285 | 133,019 | 635,419 | 108,360 | 550,318 | 1,294,098 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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(注)
1. | ?BK?是指三菱UFG銀行有限公司,?TB?是指三菱UFJ信託銀行 公司。 |
2. | ?使用上表中的淨收入來代替日本非金融公司通常使用的淨銷售額。 |
3. | ?淨收入包括淨利息收入、信託費用、淨手續費和佣金、淨交易利潤、 和淨其他營業利潤。 |
4. | ?運營費用?包括人員費用和辦公場所費用。 |
5. | 上表中每個報告分部的期末固定資產表代表與 銀行和信託銀行相關的固定資產。未分配到報告分部的與三菱日聯及其其他合併子公司相關的固定資產和合並調整為128613900萬日元。對於未分配到報告分部的固定資產 ,部分相關費用合理分配到報告分部。 |
92
截至2023年3月31日的財年
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的財年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
¥ | 747,572 | ¥ | 614,056 | ¥ | 805,684 | ¥ | 870,584 | ¥ | 360,754 | ¥ | 712,863 | ¥ | 4,111,515 | ¥ | 408,897 | ¥ | (4,657 | ) | ¥ | 4,515,756 | |||||||||||||||||||
BK和TB合併 |
251,362 | 429,569 | 647,449 | 35,077 | 105,409 | 531,924 | 2,000,792 | 130,593 | 19,221 | 2,150,607 | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨利息收入 |
215,393 | 196,467 | 355,038 | 35,719 | 9,369 | 260,275 | 1,072,263 | 710,372 | 72,009 | 1,854,646 | ||||||||||||||||||||||||||||||
非利息淨收入 |
35,968 | 233,101 | 292,410 | (641 | ) | 96,040 | 271,649 | 928,529 | (579,779 | ) | (52,788 | ) | 295,960 | |||||||||||||||||||||||||||
除了BK |
496,210 | 184,487 | 158,235 | 835,506 | 255,344 | 180,939 | 2,110,723 | 278,304 | (23,878 | ) | 2,365,148 | |||||||||||||||||||||||||||||
運營中 |
533,131 | 456,776 | 331,063 | 580,318 | 255,623 | 336,876 | 2,493,790 | 271,779 | 172,603 | 2,938,173 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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運營中 |
¥ | 214,440 | ¥ | 157,280 | ¥ | 474,621 | ¥ | 290,265 | ¥ | 105,130 | ¥ | 375,987 | ¥ | 1,617,725 | ¥ | 137,118 | ¥ | (177,261 | ) | ¥ | 1,577,583 | |||||||||||||||||||
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固定資產 |
156,944 | 201,909 | 161,198 | 1,135 | 18,822 | 171,172 | 711,182 | 110,630 | 546,288 | 1,368,101 | ||||||||||||||||||||||||||||||
固定資產增加 |
37,017 | 41,850 | 37,116 | 578 | 11,553 | 23,351 | 151,467 | 23,189 | 34,239 | 208,896 | ||||||||||||||||||||||||||||||
折舊及攤銷 |
10,638 | 21,118 | 36,611 | 191 | 6,016 | 35,201 | 109,778 | 28,302 | 19,500 | 157,581 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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(注)
1. | ?使用上表中的淨收入來代替日本非金融公司通常使用的淨銷售額。 |
2. | ?淨收入包括淨利息收入、信託費用、淨手續費和佣金、淨交易利潤、 和淨其他營業利潤。 |
3. | ?運營費用?包括人員費用和辦公場所費用。 |
4. | 上表中每個報告分部的期末固定資產表代表與銀行和信託銀行相關的固定資產。未分配到報告分部的與三菱日聯及其其他合併子公司相關的固定資產和合並調整為121019500萬日元。對於未分配到報告分部的固定 資產,某些相關費用合理分配到報告分部。 |
5. | ?上表中每個報告分部的固定資產增長代表與世界銀行和信託銀行有關的這種增長。 |
6. | ?上表中每個報告分部的折舊和攤銷為與世界銀行和信託銀行有關的折舊和攤銷。 |
93
(4) | 將上述各表中的營業利潤總額與相應會計年度合併損益表中的普通利潤進行對賬 |
(in數百萬日元) | ||||||||
截至3月31日的財政年度, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
報告分部營業利潤總額 |
¥ | 1,232,407 | ¥ | 1,577,583 | ||||
不包括在報告分部中的合併子公司的營業利潤 |
(383 | ) | (1,420 | ) | ||||
信貸損失一般撥備 |
65,436 | (36,608 | ) | |||||
信貸相關費用 |
(485,479 | ) | (746,353 | ) | ||||
計入信貸成本的或有損失準備金沖銷收益 |
| 11,550 | ||||||
已註銷貸款收益 |
88,558 | 96,569 | ||||||
股權證券和其他證券的淨收益 |
332,629 | 288,000 | ||||||
權益法被投資人的權益收益中的權益 |
441,595 | 425,829 | ||||||
其他 |
(137,114 | ) | (594,421 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
合併損益表中的普通利潤 |
¥ | 1,537,649 | ¥ | 1,020,728 | ||||
|
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(注)
在計劃出售MUB股份方面,截至2023年3月31日的財政年度確認的虧損總額為人民幣9525.9億元,主要是根據ASC主題326-金融工具-信貸 虧損和ASC主題310-應收款。這些虧損主要包括與持有待售證券相關的估值損失人民幣5554.21億元(計入其他虧損),以及與持有待售貸款相關的估值虧損人民幣4億元(計入信貸相關支出)。
94
二、 | 相關信息 |
截至2022年3月31日的財年
(1) | 按服務類型分類的信息 |
由於其與上述報告分部信息相似,因此省略。
(2) | 地理信息 |
(a)普通收入
(in數百萬日元) | ||||||||||
截至2022年3月31日的財年 | ||||||||||
日本 |
美國 |
歐洲/中東 |
亞洲/大洋洲 |
其他 |
總 | |||||
¥ 3,347,625 | ¥ 1,098,812 | ¥ 333,684 | ¥ 1,195,662 | ¥ 100,102 | ¥ 6,075,887 |
(注)
1. | 普通收入用於代替日本 非金融公司通常使用的淨銷售額。 |
2. | 普通收入根據MUFG公司運營辦事處的地點按國家或地區分類 。 |
(b)有形固定資產
(in數百萬日元) | ||||||
2022年3月31日 | ||||||
日本 |
泰國 |
其他 |
總 | |||
¥ 989,835 |
¥ 79,364 | ¥ 166,812 | ¥ 1,236,012 |
(3) | 主要客户信息 |
沒有。
95
截至2023年3月31日的財年
(1) | 按服務類型分類的信息 |
由於其與上述報告分部信息相似,因此省略。
(2) | 地理信息 |
(a)普通收入
(in數百萬日元) | ||||||||||
截至2023年3月31日的財年 | ||||||||||
日本 |
美國 |
歐洲/中東 |
亞洲/大洋洲 |
其他 |
總 | |||||
¥ 4,613,149 | ¥ 1,971,247 | ¥ 694,211 | ¥ 1,756,236 | ¥ 246,181 | ¥ 9,281,027 |
(注)
1. | 普通收入用於代替日本 非金融公司通常使用的淨銷售額。 |
2. | 普通收入根據MUFG公司運營辦事處的地點按國家或地區分類 。 |
(b)有形固定資產
(in數百萬日元) | ||||||
2023年3月31 | ||||||
日本 |
泰國 |
其他 |
總 | |||
¥ 993,155 |
¥ 91,058 | ¥ 135,958 | ¥ 1,220,172 |
(演示文稿的更改)
截至2022年3月31日,與美國有關的有形固定資產數額以前作為一個單獨的分項列報,但由於MIB的解除合併,其重要性降低,因此已列入2023年3月31日的其他項目。為了將這一變化應用於列報,(B)有形固定資產(br})(2)截至2022年3月31日的地理信息項下的信息已追溯重新分類。
因此,之前顯示的截至2022年3月31日的美國金額為9355000元萬,現已重新分類為其他。
此外,泰國的有形固定資產數額以前作為 列在2022年3月31日的其他項目中,由於美國重要性的降低,其重要性相對增加,因此自2023年3月31日起作為單獨的細目列報。為了應用這一列報方式的變化,(B)有形固定資產中的 信息追溯地重新分類。
因此,之前提交的截至2022年3月31日的其他項目金額為15262600元萬,現已 分解並重新分類為泰國項目7936400元萬和其他項目項目7326200萬。
(3) | 主要客户信息 |
沒有。
96
三. | 按報告分部劃分的固定資產減損損失信息 |
截至2022年3月31日的財年
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的財年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||||||
減值損失 |
¥ | 72,090 | ¥ | 59,332 | ¥ | 952 | ¥ | 3,694 | ¥ | 857 | ¥ | 720 | ¥ | 137,647 | ¥ | 755 | ¥ | 3,358 | ¥ | 141,761 | ||||||||||||||||||||
(注)
除與銀行和信託銀行相關的固定資產外,與MUFG及其合併子公司相關的固定資產的減損損失不分配到報告分部。截至2022年3月31日的財年的未分配損失為32372萬日元。
截至2023年3月31日的財年
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的財年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||||||
減值損失 |
¥ | 2,037 | ¥ | 6,427 | ¥ | 22 | ¥ | 0 | ¥ | | ¥ | 6 | ¥ | 8,494 | ¥ | 7 | ¥ | 1,623 | ¥ | 10,125 | ||||||||||||||||||||
(注)
除與銀行和信託銀行相關的固定資產外,與MUFG及其合併子公司相關的固定資產的減損損失不分配到報告分部。截至2023年3月31日的財年的未分配損失為8042萬日元。 |
|
97
四、按報告分部分類的攤銷和未攤銷餘額信息
截至2022年3月31日的財年
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的財年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||||||
攤銷 |
¥ | 175 | ¥ | 65 | ¥ | 44 | ¥ | 2,914 | ¥ | 11,719 | ¥ | 3,134 | ¥ | 18,051 | ¥ | | ¥ | | ¥ | 18,051 | ||||||||||||||||||||
期末未攤銷餘額 |
875 | 1,239 | 387 | 30,148 | 199,732 | 38,969 | 271,353 | | | 271,353 | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的財年
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的財年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||||||
攤銷 |
¥ | 175 | ¥ | 260 | ¥ | 44 | ¥ | 2,914 | ¥ | 12,691 | ¥ | 3,842 | ¥ | 19,928 | ¥ | | ¥ | | ¥ | 19,928 | ||||||||||||||||||||
期末未攤銷餘額 |
700 | 978 | 343 | 7,212 | 203,128 | 39,645 | 252,009 | | | 252,009 |
五、按報告分部劃分的負聲譽收益信息
沒有。
六、六、 | 關聯方交易 |
(1) | 三菱明聯與關聯方之間的交易 |
(a) | 未合併子公司和附屬公司 |
截至2022年3月31日的財年
沒有。
截至2023年3月31日的財年
沒有。
98
(2) | 母公司或重大權益法投資對象信息 |
(a) | 母公司信息 |
沒有。
(b) | MUFG重大權益法投資對象的財務信息彙總 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日和2022年12月31日的財年,摩根士丹利(MUFG)的重大權益法被投資公司的合併財務信息摘要如下:
摩根士丹利的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。
(in數百萬日元) | ||||||||
摩根士丹利 | ||||||||
2021年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
按公允價值交易資產 |
¥ | 33,915,832 | ¥ | 39,984,500 | ||||
根據轉售協議購買的證券 |
13,802,284 | 15,115,458 | ||||||
借入的證券 |
14,919,589 | 17,698,729 | ||||||
總資產 |
136,659,862 | 156,616,653 | ||||||
(in數百萬日元) | ||||||||
摩根士丹利 | ||||||||
2021年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
存款 |
¥ | 39,977,961 | ¥ | 47,326,924 | ||||
客户和其他應付款 |
26,303,348 | 28,680,981 | ||||||
借款 |
26,814,267 | 31,590,296 | ||||||
總負債 |
124,398,960 | 143,183,300 | ||||||
非控制性權益 |
133,078 | 144,643 | ||||||
(in數百萬日元) | ||||||||
摩根士丹利 | ||||||||
截至12月31日的財年, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
淨收入 |
¥ | 6,873,020 | ¥ | 7,121,743 | ||||
非利息支出總額 |
4,610,346 | 5,214,977 | ||||||
未計提所得税準備的收入 |
2,262,213 | 1,869,610 | ||||||
適用於摩根士丹利的淨收入 |
1,729,210 | 1,463,548 |
99
19. | 每股信息 |
截至2022年3月31日的財年 |
截至本財政年度止 | |||
每股普通股總權益 |
¥1,349.51 | ¥1,433.11 | ||
基本每股普通股收益 |
¥88.44 | ¥90.72 | ||
稀釋後每股普通股收益 |
¥88.05 | ¥90.41 |
(注)
1. | 所示 期間每股普通股基本收益和每股普通股稀釋收益的計算基礎如下: |
截至本財政年度止 |
截至本財政年度止 | |||||
基本每股普通股收益 |
||||||
歸屬於母公司所有者的利潤 |
萬日元 | 1,130,840 | 1,116,496 | |||
不歸屬於普通股股東的利潤 |
萬日元 | | | |||
歸屬於母公司普通股股東的利潤 |
萬日元 | 1,130,840 | 1,116,496 | |||
期內普通股平均股數 |
千股 | 12,785,341 | 12,305,714 | |||
稀釋後每股普通股收益 |
||||||
母公司所有者應佔利潤調整 |
萬日元 | (5,050) | (3,912) | |||
與稀釋股份相關的調整 |
萬日元 | (5,050) | (3,912) | |||
普通股增加 |
千股 | | | |||
未包含在每股普通股稀釋收益計算中的反稀釋證券的描述 |
權益法關聯公司發行的股份認購權: 摩根士丹利股票期權和其他 截至2021年12月31日,100萬台 |
權益法關聯公司發行的股份認購權: 摩根士丹利股票期權和其他 截至2022年12月31日,已累計300萬台 |
2. | 計算所示期間普通股總股本的基礎如下: |
截至2022年3月31日 |
截至2023年3月31日 | |||||
權益總額 |
萬日元 | 17,988,245 | 18,272,857 | |||
從總股本中扣除: |
萬日元 | 964,471 | 1,041,565 | |||
非控制性權益 |
萬日元 | 964,471 | 1,041,565 | |||
普通股應佔總股本 |
萬日元 | 17,023,773 | 17,231,291 | |||
用於計算每股普通股總股本的期末普通股數量 |
千股 | 12,614,699 | 12,023,645 |
3. | BIP信託中剩餘的MUFG普通股股份(作為股東應收賬款權益的一部分計入庫存股)從用於計算每股普通股收益的每個報告期普通股平均數和用於計算每股普通股總權益的截至每個報告期末的普通股數量中扣除。截至2022年3月31日和2023年3月31日財年計算每股普通股收益時扣除的此類庫存股的平均數量分別為3234.3萬股和2952.8萬股,而截至3月31日計算每股普通股總權益時扣除的此類庫存股的數量,2022年和2023年分別為3166萬股和2840.7萬股, 。 |
100
20. | 後續事件 |
沒有。
101
21. | 應付債券 |
截至2022年和2023年3月31日的應付債券包括以下內容:
(in數百萬日元) | ||||||||||||||||
描述 |
已發佈 |
2022 | 2023 | 息票率(%) | 固定或 不安全 |
到期 | ||||||||||
MUFG: |
||||||||||||||||
以日元支付的次級債券 |
2014年6月至2023年2月 | ¥1,676,939 | ¥1,781,351 | 0.29-1.56 | 不安全 | 2022年7月至7月2033 | ||||||||||
以日元支付的無日期次級債券 |
2015年10月至2022年9月 | 1,445,100 | 1,367,400 | 0.82-2.50 | 不安全 | | ||||||||||
以日元支付的直接債券 |
2021年11月至2023年3月 |
95,900 | 451,500 | 0.14-1.47 | 不安全 | 2024年6月至 2034年3月 | ||||||||||
以美元支付的優先債券 |
2016年3月至2023年2月 | |
5,917,482 (US$4834900萬) [916,980] |
|
|
7,627,175 (US 571.19億美元) [774,130] |
0.84-6.15 | 不安全 | 2022年7月至 2039年7月 | |||||||
以歐元支付的歐元優先債券 |
2017年9月至2022年9月 | |
624,719 (457000萬歐元) [68,350] |
|
|
1,037,526 (EUR7,1.2億) [123,862] |
0.33-3.55 | 不安全 | 2023年1月至 2033年1月 | |||||||
以澳元支付的歐元優先債券 |
2017年7月至2019年10月 | |
65,872 (7.16億澳元) |
|
64,218 (7.16億澳元) |
2.07-4.51 | 不安全 | 2024年10月至 2027年12月 | ||||||||
以港元支付的歐元優先債券 |
五月2018年至2019年11月 | |
8,351 (HK 5.34億美元) |
|
9,083 (HK 5.34億美元) |
2.73-3.55 | 不安全 | 五月2025年至 2029年11月 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
銀行:*1 |
||||||||||||||||
以日元支付的直接債券 |
2002年10月至2014年7月 | 72,400 [35,000] |
|
37,300 [20,200] |
0.63-2.34 | 不安全 | 2022年4月至 2027年4月 | |||||||||
以美元支付的優先債券 |
2013年2月至2015年3月 | |
383,567 (US$313300萬) [61,183] |
|
352,545 (US 26.4億美元) [165,806] |
3.05-4.70 | 不安全 | 2023年2月至 2044年3月 | ||||||||
以美元支付的歐元優先債券 |
2015年4月至2022年3月 | |
655,392 (US$535400萬) |
|
711,069 (US 53.25億美元) |
0.00 | 不安全 | 2022年4月至 2052年3月 | ||||||||
以歐元支付的歐元優先債券 |
2018年9月21日 |
|
6,151 (4500萬歐元) |
|
6,557 (4500萬歐元) |
3.38 | 不安全 | 2033年9月21日 | ||||||||
以日元支付的次級債券 |
2009年10月至5月。2012 | |
236,000 [60,000] |
|
175,500 | 1.39-2.91 | 不安全 | 五月2022年至 2031年1月 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
信託銀行:*1 |
||||||||||||||||
短期債券 |
2022年3月至2023年3月 | 289,999 [289,999] |
|
|
120,999 [120,999] |
0.001-0.005 | 不安全 | 五月2022年至 五月2023 | ||||||||
以日元支付的次級債券 |
2010年10月至2012年6月 | |
99,946 [79,946] |
19,700 | 1.36-1.92 | 不安全 | 2022年6月至 2025年10月 | |||||||||
以日元支付的歐元次級債券 |
2010年4月27日 | 10,000 | 10,000 | 2.61 | 不安全 | 2030年4月26日 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
子公司:*2 |
||||||||||||||||
短期債券 |
2021年8月至2023年3月 | 1,026,803 [1,026,803] |
|
926,500 [926,500] |
(0.02)-0.25 | 不安全 | 2022年4月至 2023年8月 | |||||||||
直通債券 |
2007年2月至2023年3月 | |
1,694,660 (US$277500萬) (300萬歐元) (500萬澳元) (5970800萬泰銖) (3400萬CNY) (675895000萬印尼盾) (25000萬馬幣) [597,355] |
|
1,764,997 (US 37.84億美元) (EUR2百萬) (200萬澳元) (35,5.65億泰銖) (4700萬元) (IDR5,387,450萬) [739,921] |
0.00-50.00 | *3 | 2022年1月至 2053年2月 | ||||||||
直接債券(*4) |
2020年3月至2022年3月 | |
6,154 [463] |
|
|
9,074 [696] |
0.95 | 安全 | 2034年9月至 2037年3月 | |||||||
次級債券 |
1997年8月至2022年11月 | |
258,708 (US 4400萬美元) (6081000萬泰銖) [483] |
|
283,719 (US 5700萬美元) (60,8.25億泰銖) [1,379] |
0.23-9.90 | 不安全 | 2022年3月至 2035年3月 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
總 |
| ¥14,574,143 | ¥16,756,213 | | | | ||||||||||
|
|
|
|
102
(注)
*1. | 銀行並指定信託銀行指定是指三菱UFJ信託 和銀行公司。 |
*2. | 子公司包括MUFG Americas Holdings Corporation、MUFG Securities EMEA plc、BTMU(Curacao)Holdings NV、MUFG銀行(馬來西亞)Berhad、Ayudhya銀行上市有限公司、PT Bank Danamon Indonesia,Tbk.,易買公眾有限公司、三菱日聯證券控股有限公司、有限公司,三菱日聯NICOS Co.,有限公司,和ACOm CO.,有限公司,等 |
*3. | 截至2023年3月31日,應付的直接債券包括MUFG合併子公司發行的8個系列有擔保的應付直接債券 。其餘系列均為無擔保。 |
*4. | 應付的直接債券是無追索權債務。 |
5. | ( )應收賬款代表以應付外幣表示的金額。 |
6. | []應收賬款代表預期在一年內贖回的金額。 |
7. | 截至2023年3月31日,應付債券的年度到期日如下: |
截至3月31日的一年 |
(in數百萬日元) | |||||||||
應付債券 | 應付債券 那就是 無追索權債務 |
|||||||||
2024 |
¥ | 2,872,799 | ¥ | 696 | ||||||
2025 |
1,770,163 | 696 | ||||||||
2026 |
2,492,534 | 696 | ||||||||
2027 |
719,548 | 696 | ||||||||
2028 |
1,392,630 | 696 |
103
22. | 借款、租賃負債和商業票據 |
-借款、-租賃負債-和-截至2022年3月31日和2023年3月31日的商業票據-如下:
(in數百萬日元) | ||||||||
2022年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||
2022-2051年銀行借款和其他到期借款平均為0.30% |
¥ | 31,763,332 | ¥ | 24,856,340 | ||||
票據再貼現 |
| | ||||||
|
|
|
|
|||||
借款總額 |
¥ | 31,763,332 | ¥ | 24,856,340 | ||||
2022-2038年到期的租賃負債 |
118,850 | 61,093 | ||||||
商業票據平均為4.86% |
2,108,531 | 2,220,723 | ||||||
|
|
|
|
(注)
1. | 以上利率是根據截至3月31日的利率和 餘額採用加權平均法計算得出的。租賃負債的平均利率未於上文列示,原因是融資租賃負債按若干合併公司的利息扣除前的租賃付款總額在隨附的綜合資產負債表中入賬。 |
2. | 上述借款包括合併後的特殊目的實體的無追索權債務。 |
3. | 由於商業銀行業務在正常業務過程中接受存款並通過活期貸款和 商業票據市場籌集和管理資金,因此本注22顯示了負債中包含的借款和隨附綜合資產負債表中其他負債中包含的租賃負債的詳細信息。 |
4. | 作為一種籌資活動,商業票據以本票的形式發行。 |
截至2023年3月31日的借款年到期日如下:
截至3月31日的一年 | (in數百萬日元) | |||||
2024 |
¥ | 2,721,092 | ||||
2025 | 18,227,094 | |||||
2026 |
1,327,526 | |||||
2027 | 249,843 | |||||
2028 |
1,232,972 | |||||
|
|
截至2023年3月31日,租賃負債的年度到期日如下:
截至3月31日的一年 | (in數百萬日元) | |||||
2024 |
¥ | 14,866 | ||||
2025 | 11,172 | |||||
2026 |
7,373 | |||||
2027 | 6,516 | |||||
2028 |
5,289 | |||||
|
|
104