附件 99.8
太陽能 直通基金有限公司
未經審計 簡明中期合併財務報表
截至2024年3月31日的三個月
以加元表示
太陽能 直通基金有限公司
未經審計 簡明中期合併財務狀況表
作為 在
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||||
| 備註 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||
| 現金 | $ | 12,648,841 | $ | 15,947,226 | ||||||
| 貿易和其他應收款 | 4 | 4,347,948 | 3,871,413 | |||||||
| 預付費用和押金 | 5 | 197,560 | 276,328 | |||||||
| 17,194,349 | 20,094,967 | |||||||||
| 非流動資產： | ||||||||||
| 裝備 | 6 | 51,704,291 | 52,115,696 | |||||||
| 無形資產 | 7 | 34,801,123 | 35,355,869 | |||||||
| 其他資產 | 5 | 821,345 | 828,232 | |||||||
| 衍生資產 | 10 | 1,771,479 | 1,399,648 | |||||||
| 商譽 | 3 | 37,339,528 | 37,339,528 | |||||||
| 126,437,766 | 127,038,973 | |||||||||
| 總資產 | $ | 143,632,115 | $ | 147,133,940 | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||
| 應付賬款和應計項目 | $ | 12,697,583 | $ | 13,143,513 | ||||||
| 長期債務的當期部分 | 8 | 3,939,342 | 5,525,240 | |||||||
| 租賃債務的當期部分 | 9 | 585,057 | 592,089 | |||||||
| 17,221,982 | 19,260,842 | |||||||||
| 非流動負債： | ||||||||||
| 長期債務 | 8 | 47,637,848 | 47,155,762 | |||||||
| 租賃義務 | 9 | 6,837,308 | 6,921,874 | |||||||
| 遞延税項負債 | 14,136,253 | 14,561,458 | ||||||||
| 因關聯方的原因 | 11 | 1,434,373 | 1,434,373 | |||||||
| 70,045,782 | 70,073,467 | |||||||||
| 總負債 | $ | 87,267,764 | $ | 89,334,309 | ||||||
| 股東權益： | ||||||||||
| 股本 | 12 | 43,632,156 | 43,632,156 | |||||||
| 赤字 | (3,417,081 | ) | (2,831,114 | ) | ||||||
| 40,215,075 | 40,801,042 | |||||||||
| 非控制性權益 | 13 | 16,149,276 | 16,998,589 | |||||||
| 股東權益總額 | 56,364,351 | 57,799,631 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 143,632,115 | $ | 147,133,940 | ||||||
| 或有事件 | 18 | |||||||||
請參閲 未經審計的簡明中期綜合財務報表隨附的註釋。
董事會批准 ：
| Matthew Wayrynen，首席執行官、董事 |
| 2 |
太陽能 直通基金有限公司
未經審計 簡明中期合併虧損表和全面虧損表
截至3月31日的三個月
| 備註 | 2024 | |||||
| 收入 | $ | 1,361,854 | ||||
| 直接成本 | (631,383 | ) | ||||
| 攤銷 | (1,376,332 | ) | ||||
| 毛損 | (645,861 | ) | ||||
| 運營費用： | ||||||
| 一般和行政 | 14 | (974,040 | ) | |||
| 營業虧損 | (1,619,901 | ) | ||||
| 融資成本 | (723,517 | ) | ||||
| 利率掉期之公平值變動 | 371,834 | |||||
| 其他收入 | 15 | 111,089 | ||||
| 税前虧損 | (1,860,495 | ) | ||||
| 税費： | ||||||
| 遞延退税 | 425,215 | |||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (1,435,280 | ) | |||
| 歸屬於： | ||||||
| 普通股股東 | $ | (585,967 | ) | |||
| 非控制性權益 | 13 | (849,313 | ) | |||
| $ | (1,435,280 | ) | ||||
請參閲 未經審計的簡明中期綜合財務報表隨附的註釋。
| 3 |
太陽能 直通基金有限公司
未經審計 簡明中期合併股東權益變動表
| 普通股數量 | 股本 | 赤字 | 非控制性權益 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 10,000,000 | $ | 43,632,156 | $ | (2,831,114 | ) | $ | 16,998,589 | $ | 57,799,631 | ||||||||||
| 發行-註釋12 | 1,052,599 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | - | - | (585,967 | ) | (849,313 | ) | (1,435,280 | ) | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | 11,052,599 | $ | 43,632,156 | $ | (3,417,081 | ) | $ | 16,149,276 | $ | 56,364,351 | ||||||||||
請參閲 未經審計的簡明中期綜合財務報表隨附的註釋。
| 4 |
太陽能 直通基金有限公司
未經審計的現金流量表簡略中期合併報表
截至3月31日的三個月
| 備註 | 2024 | |||||
| 現金提供方(使用於)： | ||||||
| 經營活動： | ||||||
| 淨虧損 | $ | (1,435,280 | ) | |||
| 添加回非現金項目： | ||||||
| 攤銷 | 1,376,332 | |||||
| 融資成本 | 723,517 | |||||
| 利率掉期之公平值變動 | 10 | (371,834 | ) | |||
| 租賃利息支出 | 9 | 92,759 | ||||
| 遞延退税 | (425,215 | ) | ||||
| 營運資金的變動 | 16 | (927,143 | ) | |||
| (966,864 | ) | |||||
| 投資活動： | ||||||
| 收購電池儲能系統 | 6 | (319,835 | ) | |||
| (319,835 | ) | |||||
| 融資活動： | ||||||
| 長期債務淨償還額 | (1,827,329 | ) | ||||
| 償還租賃債務 | 9 | (184,357 | ) | |||
| (2,011,686 | ) | |||||
| 現金減少 | (3,298,385 | ) | ||||
| 現金，年初 | 15,947,226 | |||||
| 年終現金 | $ | 12,648,841 | ||||
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| 5 |
太陽能 直通基金有限公司
簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 1. | 運營性質 ： |
太陽能直通基金有限公司(“本公司”)在加拿大和美國從事太陽能光伏發電項目、電池儲能系統(“BESS”)和電動汽車充電站的開發和運營。2023年8月11日，本公司註冊成立，開始對九名普通合夥人、九家管理公司和九家有限合夥企業進行公司重組，最終於2023年10月23日完成合併為一家公司。本公司的註冊辦事處地址為加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華格蘭維爾街900-570室，郵編：V6C 3P1。
| 2. | 準備依據 ： |
| (a) | 合規聲明 和提交依據： |
這些簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則34- 編制的。“中期財務報告“(“國際會計準則第34號”)採用符合國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)的會計政策。因此，根據《國際財務報告準則》編制的年度財務報表中包含的某些披露已被精簡或遺漏，這些未經審計的精簡中期財務報表應與本公司截至2023年12月31日的經審計財務報表一併閲讀。
編制此等簡明中期綜合財務報表時採用的會計政策與本公司截至2023年12月31日止年度的財務報表所採用及披露的會計政策一致，但下文所述的新會計政策除外。
根據國際會計準則第34號編制簡明中期財務報表要求管理層作出判斷、估計和 假設，這些判斷、估計和假設會影響政策的應用以及資產和負債、收入和支出的報告金額。估計 及相關假設是基於歷史經驗及其他各種被認為在 情況下屬合理的因素，而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源清楚可見。實際結果可能與這些估計不同。中期業績不一定代表全年業績。在編制本公司簡明中期綜合財務報表時應用的關鍵判斷和估計與本公司截至2023年12月31日的年度財務報表中應用的關鍵判斷和估計一致。
董事會於2024年5月17日授權發佈這些精簡的中期合併財務報表。
| 6 |
太陽能 直通基金有限公司
簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 2. | 準備依據 (續)： |
| (b) | 合併依據 ： |
| (i) | 子公司： |
這些 簡明中期綜合財務報表包括公司及其擁有控股權的子公司的財務報表。當公司從實體的投資中獲得或有權獲得可變回報時，公司即控制該實體 並且有能力通過其對實體的權力影響這些回報。所有公司間餘額和交易 在合併後消除。用於編制簡明中期合併財務報表的會計方法為合併。公司於其子公司的所有權權益詳情如下：
| 名字 | 所有權權益 | |||
| 太陽能高收益項目#1有限公司 | 100.00 | % | ||
| 2344215安大略公司 | 100.00 | % | ||
| SHY 1 2012 FIT 2 Ltd. | 100.00 | % | ||
| 2343461安大略公司 | 100.00 | % | ||
| 伊卡洛斯懷特桑德太陽能有限合夥企業 | 85.00 | % | ||
| 2387276安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2387280安大略公司 | 24.95 | % | ||
| 2387281安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2387282安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2391395安大略公司 | 49.90 | % | ||
| SEN LP 7 | 49.90 | % | ||
| 1000234763安大略公司 | 50.00 | % | ||
| 1000234813安大略公司 | 50.00 | % | ||
| 太陽能流通項目#1（2013）有限公司 | 100.00 | % | ||
| 2405402安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2405514安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2467260安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 太陽能流通（2014）有限公司 | 100.00 | % | ||
| 太陽能流通項目（2014 Subco F2）有限公司 | 100.00 | % | ||
| 太陽能流通（2015）有限公司 | 100.00 | % | ||
| 2405372安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2469780安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2405799安大略公司 | 49.90 | % | ||
| SFF太陽能（2015）有限公司 | 100.00 | % | ||
| 太陽能流通（2016）有限公司 | 100.00 | % | ||
| 2503072安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2503225安大略公司 | 49.90 | % | ||
| 2503903安大略公司 | 49.90 | % | ||
| Northern Development Solar 2016 Inc. | 49.90 | % | ||
| 安大略陽光太陽能2016年公司 | 49.90 | % | ||
| Solar Flow-Thry(2017-I)Ltd. | 100.00 | % | ||
| 陽光流通(2017-A)有限公司。 | 100.00 | % | ||
| Solar Flow-Thry(2018-I)Ltd. | 100.00 | % | ||
| Solar Flow-Thry(2018-A)Ltd. | 100.00 | % | ||
| 15155355加拿大公司 | 100.00 | % | ||
| 可持續能源公司 | 100.00 | % | ||
| 可持續能源或有限責任公司 | 100.00 | % | ||
| 可持續能源CA LLC | 100.00 | % | ||
| 可持續能源VA LLC | 100.00 | % | ||
| 7 |
太陽能 直通基金有限公司
簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 3. | 業務 組合： |
自2023年10月23日起，本公司完成公司重組，收購已發行及尚未發行的太陽能流動有限合夥 單位，包括2012-i太陽能流動有限合夥、2013-i太陽能流動有限合夥、2014-i太陽能流動有限合夥、2015-i太陽能流動有限合夥、2016-i太陽能流動有限合夥、2017-A太陽能流動有限合夥、2017-a太陽能流動有限合夥、2018-a太陽能流動有限合夥及2018-i太陽能流動有限合夥。以及100%有限合夥企業各自的普通合夥公司和管理公司的已發行普通股和已發行普通股，以非現金股份對價。公司交換了9,999,999股普通股，以完成此次公司重組。商譽指業務收購所產生的未來經濟利益，包括本公司與其非控股股東訂立的融資及特許權使用費協議的利益，該等協議根據經濟所有權將太陽能光伏發電項目的大部分收益歸屬控股股東，從而為控股股東帶來重大的 價值。該有限合夥企業集團在加拿大和美國從事太陽能光伏發電項目、電池儲能系統和電動汽車充電站的開發和運營。本公司採用收購方式對收購進行會計處理，自收購之日起至2024年3月31日止的經營業績已計入綜合財務報表。
根據估計公允價值分配可識別淨資產的購買價格如下：
| 收購價 | $ | 43,632,155 | ||
| 購入淨資產的公允價值 | ||||
| 現金 | 29,391,123 | |||
| 貿易和其他應收款 | 3,262,152 | |||
| 預付費用和押金 | 531,970 | |||
| 裝備 | 45,538,509 | |||
| 無形資產 | 35,776,500 | |||
| 其他資產 | 870,263 | |||
| 衍生資產 | 2,777,639 | |||
| 應付賬款和應計項目 | (12,324,753 | ) | ||
| 應付貸款 | (1,207,807 | ) | ||
| 長期債務的當期部分 | (5,514,189 | ) | ||
| 長期債務 | (47,717,949 | ) | ||
| 租賃義務 | (7,579,849 | ) | ||
| 遞延税項負債 | (16,123,689 | ) | ||
| 因關聯方的原因 | (1,434,379 | ) | ||
| 非控制性權益 | (19,952,914 | ) | ||
| 商譽 | $ | 37,339,528 |
| 8 |
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簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 4. | 貿易和其他 應收賬款： |
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應收商品及服務税/HSt | $ | 2,475,031 | $ | 2,517,111 | ||||
| 應收貿易賬款 | 1,872,917 | 1,354,302 | ||||||
| $ | 4,347,948 | $ | 3,871,413 | |||||
| 5. | 預付費用和押金： |
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 預付租金 | $ | 91,517 | $ | 84,116 | ||||
| 其他預付費用 | 87,543 | 110,848 | ||||||
| 預付保險 | - | 62,864 | ||||||
| 合同申請押金 | 18,500 | 18,500 | ||||||
| $ | 197,560 | $ | 276,328 | |||||
截至2024年3月31日，預付租金的非流動部分821，345美元（2023年12月31日-828，232美元）呈列為其他資產。
| 9 |
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簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 6. | 設備： |
| 太陽能發電系統資產 | 電池儲能系統 | 使用權資產 | 版税合同資產 | 總 | ||||||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||||||
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 38,315,000 | $ | 7,534,008 | $ | 6,804,893 | $ | 83,430 | $ | 52,737,331 | ||||||||||
| 添加 | - | 410,181 | - | - | 410,181 | |||||||||||||||
| 餘額，2024年3月31日 | $ | 38,315,000 | $ | 7,944,189 | $ | 6,804,893 | $ | 83,430 | $ | 53,147,512 | ||||||||||
| 太陽能發電系統資產 | 電池儲能系統 | 使用權資產 | 版税合同資產 | 總 | ||||||||||||||||
| 累計攤銷： | ||||||||||||||||||||
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 524,967 | $ | - | $ | 95,526 | $ | 1,142 | $ | 621,635 | ||||||||||
| 攤銷 | 692,348 | - | 127,716 | 1,522 | 821,586 | |||||||||||||||
| 餘額，2024年3月31日 | $ | 1,217,315 | $ | - | $ | 223,242 | $ | 2,664 | $ | 1,443,221 | ||||||||||
| 淨資產，2023年12月31日 | $ | 37,790,033 | $ | 7,534,008 | $ | 6,709,367 | $ | 82,288 | $ | 52,115,696 | ||||||||||
| 淨資產，2024年3月31日 | $ | 37,097,685 | $ | 7,944,189 | $ | 6,581,651 | $ | 80,766 | $ | 51,704,291 | ||||||||||
| 7. | 無形資產： |
| 貼合合同 | BESS合同 | 總 | ||||||||||
| 成本： | ||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 30,851,000 | $ | 4,925,500 | $ | 35,776,500 | ||||||
| 2024年3月31日的餘額 | $ | 30,851,000 | $ | 4,925,500 | $ | 35,776,500 | ||||||
| 累計折舊： | ||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 420,631 | $ | - | $ | 420,631 | ||||||
| 攤銷 | 554,746 | - | 554,746 | |||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | $ | 975,377 | $ | - | $ | 975,377 | ||||||
| 淨資產，2023年12月31日 | $ | 30,430,369 | 4,925,500 | $ | 35,355,869 | |||||||
| 淨資產，2024年3月31日 | $ | 29,875,623 | $ | 4,925,500 | $ | 34,801,123 | ||||||
| 10 |
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簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 8. | 長期債務： |
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
餘額， 期初 | $ | 53,691,355 | $ | - | ||||
| 添加 | - | 54,263,805 | ||||||
| 利息開支 | 796,647 | 823,812 | ||||||
| 本金的償還 | (1,257,436 | ) | (805,960 | ) | ||||
| 利息支付 | (656,400 | ) | (590,302 | ) | ||||
| 52,574,166 | 53,691,355 | |||||||
| 長期債務的遞延費用 | (996,976 | ) | (1,010,352 | ) | ||||
| 平衡，結束 | 51,577,190 | 52,681,002 | ||||||
| 當前部分 | (3,939,342 | ) | (5,525,240 | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | 47,637,848 | $ | 47,155,762 | ||||
截至2024年3月31日，本公司有51筆定期貸款由相關的太陽能發電系統資產擔保。這些貸款按季度支付利息，浮動利率從1.56%加加元發行利率(CDOR)到3.34%加CDOR ，固定利率從4.45%到6.06%不等。該等貸款於收購日期(2023年10月23日)按基於收購日借款利率的公允價值入賬，該利率被確定為5.69%，剩餘期限為3至17年，於2026至2040年間到期。CDOR的計算和發佈將在2024年6月28日之後永久停止。因此，這些貸款將參考CDOR停止後的加拿大隔夜回購利率平均值(“CORA”)。
該公司已簽訂利率互換協議，以管理與浮動利率波動相關的風險。利率互換按衍生工具入賬，按公允價值計入綜合財務狀況表，公允價值變動 計入損益。於2024年3月31日，本公司利率掉期合約的名義金額為27,589,583美元(2023年12月31日-28,266,588美元)(附註10(A)(I))。
| 9. | 租賃 義務： |
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
餘額， 期初 | $ | 7,513,963 | $ | - | ||||
| 添加 | - | 7,579,849 | ||||||
| 租賃費 | (184,357 | ) | (135,664 | ) | ||||
| 利息開支 | 92,759 | 69,778 | ||||||
| 平衡，結束 | 7,422,365 | 7,513,963 | ||||||
| 當前部分 | (585,057 | ) | (592,089 | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | 6,837,308 | $ | 6,921,874 | ||||
| 11 |
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簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 10. | 金融 工具： |
公司作為其運營的一部分攜帶金融工具，包括現金、貿易應收賬款、應付賬款和應計費用、 應付貸款、租賃義務、衍生資產和長期債務。
| (a) | 公允 價值： |
本公司按公允價值列賬的金融資產及負債乃根據公允價值架構進行計量及確認。 該架構將用於計量公允價值的估值技術的投入區分優先次序。對於相同的資產和負債，該層次結構給予未調整的 活躍市場報價最高優先級，對不可觀察到的投入給予最低優先級。公允價值層次的三個級別 如下：
| i. | 級別 1：相同資產或負債的活躍市場報價。 | |
| 二、 | 第 2級：資產或負債可觀察到的報價以外的投入。 | |
| 三、 | 第 3級：不基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。 |
資產和負債的公允價值使用第2級輸入確定。截至2024年3月31日的三個月內，沒有確認第3級公允價值的損益。
| (i) | 衍生品 利率互換資產： |
公司已簽訂利率互換協議，通過收取浮動利率和支付固定利率付款，將浮動利率定期貸款有效對衝為固定利率安排。利率互換的公允價值是基於對利率互換剩餘期限的未來浮動利率和固定利率現金流的貼現估計。公允價值估計須進行信用風險調整，以反映本公司及交易對手的信用風險。
| 賬面金額 | ||||||||
| 概念上的 | 導數 | |||||||
| 截至2024年3月31日 | 金額 | 資產 | ||||||
| 利率互換： | ||||||||
| 2343461安大略公司 | $ | 2,564,749 | $ | 190,271 | ||||
| 2344215安大略公司 | 2,816,492 | 180,745 | ||||||
| 2387276安大略公司 | 4,567,817 | 320,075 | ||||||
| 2387280安大略公司 | 2,126,877 | 165,903 | ||||||
| 2387281安大略公司 | 2,334,957 | 129,597 | ||||||
| 2391395安大略公司 | 1,361,859 | 90,024 | ||||||
| SHY 1 2012 FIT 2 Ltd. | 2,536,755 | 185,524 | ||||||
| 伊卡洛斯懷特桑德太陽能有限合夥企業 | 1,861,109 | 117,844 | ||||||
| SEN LP 7 | 5,221,296 | 239,271 | ||||||
| 太陽能流通項目（2014 Subco F2）有限公司 | 2,197,672 | 152,225 | ||||||
| $ | 27,589,583 | $ | 1,771,479 | |||||
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截至2024年3月31日的三個月
| 10. | 金融 工具(續)： |
| (a) | 公允價值(續)： |
| (i) | 衍生品 利率掉期資產（續）： |
由於這些項目的短期到期日，現金、應收貿易賬款、應付賬款和應計項目以及應付關聯方的賬面金額與其公允價值大致相同。應付貸款和長期債務的賬面金額接近其公允價值 ，因為它們是參考類似工具的市場利率(第2級)計算的。
| (b) | 財務 風險管理： |
| (i) | 信貸 風險： |
信用風險是指與交易對手無法履行其付款義務有關的財務損失風險。本公司與其交易對手之間沒有重大信用風險。金融資產扣除減值後的賬面金額(如有)代表本公司的最大信用風險敞口。
已收到關聯方餘額的確認函 並已提供，將任何付款推遲至2025年3月31日之後。應收關聯方 款項屬於共同管理的實體。公司已評估其關聯方的信譽並確定 信用風險較低。
貿易 應收賬款來自安大略省當地的電力公用事業實體，所有這些實體都是資信較高的政府實體 ，本公司已確定信用風險較低。現金由國際公認的金融機構持有，信用風險較低。
| (Ii) | 流動性 風險： |
流動性 風險是公司無法履行到期財務義務的風險。該公司管理流動性風險的方法是，通過維持足夠的準備金、 銀行信貸和借款信貸，擁有足夠的流動性來償還到期負債。截至2024年3月31日，公司的營運資金赤字為27，633美元。 公司的所有金融負債均受正常貿易條款約束。
| (Ii) | 市場 風險： |
市場風險是指由於利率和貨幣風險等市場因素的變化而可能產生的損失風險。
| (A) | 利率風險： |
公司不存在利率風險，因為應付貸款的利率是固定的，而長期債務的利率是固定的 或通過利率互換固定利率(附註10(A))(i)).
| (B) | 貨幣 風險： |
該公司沒有以外幣持有的金融資產或負債。
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截至2024年3月31日的三個月
| 11. | 相關的 方交易： |
截至2024年3月31日，本公司欠關聯方1,434,373美元(2023年12月31日-1,434,373美元)，伯克利可再生能源公司的董事也是本公司的董事。到期金額為無抵押、無利息和即期到期。 截至2024年3月31日，關聯方已確認在2025年3月31日之前無需償還應付關聯方的金額。因此，由於關聯方的原因，餘額被記錄為非流動餘額。
主要管理層包括公司的董事和高管，包括首席執行官、首席財務官和首席運營官。在截至2024年3月31日的三個月裏，支付給關鍵管理層的薪金和福利為307200美元。
| 12. | 股份 資本： |
於2024年3月19日，本公司向SolarBank發行了1,052,599股本公司普通股，面值為零，用於在公司股東大會上投票贊成交易，如附註18所示。一旦交易完成，本公司應付SolarBank的470美元萬將轉換為零股票價值。責任不能解除，因為責任的解除取決於收購完成。如果協議終止，SolarBank將有權行使將公司普通股退還給公司註銷的選擇權，此後應收賬款將再次到期，並由公司 欠SolarBank。由於向本公司歸還普通股是SolarBank的選擇權，因此發行股份尚未清償本公司欠SolarBank的餘額。
截至2024年3月31日，本公司的法定股本由不限數量的無面值普通股組成，已發行和發行了11,052,599股普通股、783,000股A類跟蹤股、895,000股B類跟蹤股和866,000股C類跟蹤股。
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截至2024年3月31日的三個月
| 13. | 非控股 權益： |
摘要 公司擁有非控股權益(“NCIS”)的子公司的財務信息如下。 該金額是在公司間抵銷之前。
| 截至2024年3月31日 | 流動資產 | 非流動資產 | 流動負債 | 非流動負債 | 淨資產(負債) | NCI的賬面金額 | ||||||||||||||||||
| 伊卡洛斯懷特桑德太陽能有限合夥企業 | $ | 360,377 | $ | 3,836,516 | $ | (30,339 | ) | $ | (2,566,811 | ) | $ | 1,599,743 | $ | 239,962 | ||||||||||
| 1000234763安大略公司 | 717,997 | 9,429,142 | (580,710 | ) | (6,004,019 | ) | 3,562,411 | 1,784,773 | ||||||||||||||||
| 1000234813安大略公司 | 375,722 | 3,890,546 | (1,023,005 | ) | (2,284,809 | ) | 958,455 | 480,187 | ||||||||||||||||
| 2387276安大略公司 | 1,175,633 | 10,361,417 | (272,009 | ) | (7,391,716 | ) | 3,873,324 | 1,940,536 | ||||||||||||||||
| 2387280安大略公司 | 511,182 | 3,097,828 | (38,027 | ) | (2,546,711 | ) | 1,024,273 | 769,327 | ||||||||||||||||
| 2387281安大略公司 | 492,461 | 4,164,040 | (71,151 | ) | (2,962,211 | ) | 1,623,139 | 813,193 | ||||||||||||||||
| 2387282安大略公司 | 1,320,349 | 17,606,601 | (439,486 | ) | (11,582,478 | ) | 6,904,986 | 3,459,398 | ||||||||||||||||
| 2391395安大略公司 | 278,459 | 2,278,361 | (16,162 | ) | (1,483,772 | ) | 1,056,886 | 529,500 | ||||||||||||||||
| SEN LP 7 | 1,302,393 | 10,601,284 | (83,502 | ) | (5,812,731 | ) | 6,007,444 | 3,009,735 | ||||||||||||||||
| 2405372安大略公司 | 26,693 | 55,779 | (26,904 | ) | (37,743 | ) | 17,825 | 8,930 | ||||||||||||||||
| 2405402安大略公司 | 124,838 | 2,351,864 | (688,309 | ) | (369,234 | ) | 1,419,160 | 690,959 | ||||||||||||||||
| 2405514安大略公司 | 47,711 | 4,598,487 | (134,981 | ) | (1,933,500 | ) | 2,577,716 | 1,291,436 | ||||||||||||||||
| 2405799安大略公司 | 324,166 | 1,590,271 | (133,634 | ) | (1,854,722 | ) | (73,920 | ) | (37,034 | ) | ||||||||||||||
| 2467260安大略公司 | 85,182 | 349,125 | (356,631 | ) | (72,854 | ) | 4,822 | 2,416 | ||||||||||||||||
| 2469780安大略公司 | 89,699 | 1,482,638 | - | (1,281,453 | ) | 290,884 | 145,733 | |||||||||||||||||
| 2503072安大略公司 | 149,753 | 5,896,631 | (367,965 | ) | (3,530,144 | ) | 2,148,275 | 1,076,284 | ||||||||||||||||
| 2503225安大略公司 | 328,048 | 4,709,623 | (667,178 | ) | (3,637,674 | ) | 732,819 | 367,143 | ||||||||||||||||
| 2503903安大略公司 | 170,925 | - | (219,929 | ) | (814,792 | ) | (863,796 | ) | (435,267 | ) | ||||||||||||||
| 北方發展太陽能2016 | 80,802 | 1,588,360 | (528,058 | ) | (976,936 | ) | 164,167 | 82,247 | ||||||||||||||||
| 安大略陽光太陽能2016年公司 | 73,479 | - | (157,107 | ) | (56,455 | ) | (140,082 | ) | (70,181 | ) | ||||||||||||||
| $ | 8,035,871 | $ | 87,888,513 | $ | (5,835,089 | ) | $ | (57,200,764 | ) | $ | 32,888,531 | $ | 16,149,276 | |||||||||||
| 淨收益（損失）和綜合收益（損失） | 分配給NCI | |||||||
| 截至2024年3月31日 | ||||||||
| 伊卡洛斯懷特桑德太陽能有限合夥企業 | $ | (44,763 | ) | $ | (6,714 | ) | ||
| 1000234763安大略公司 | (59 | ) | (30 | ) | ||||
| 1000234813安大略公司 | (177 | ) | (88 | ) | ||||
| 2387276安大略公司 | (125,175 | ) | (62,712 | ) | ||||
| 2387280安大略公司 | (16,136 | ) | (12,110 | ) | ||||
| 2387281安大略公司 | (39,265 | ) | (19,672 | ) | ||||
| 2387282安大略公司 | (186,206 | ) | (93,289 | ) | ||||
| 2391395安大略公司 | (30,197 | ) | (15,129 | ) | ||||
| SEN LP 7 | (103,954 | ) | (52,081 | ) | ||||
| 2405372安大略公司 | 142 | 71 | ||||||
| 2405402安大略公司 | (145,918 | ) | (73,105 | ) | ||||
| 2405514安大略公司 | (201,052 | ) | (100,727 | ) | ||||
| 2405799安大略公司 | (152,184 | ) | (76,244 | ) | ||||
| 2467260安大略公司 | (3,766 | ) | (1,887 | ) | ||||
| 2469780安大略公司 | (98,004 | ) | (49,100 | ) | ||||
| 2503072安大略公司 | (215,955 | ) | (108,193 | ) | ||||
| 2503225安大略公司 | (246,531 | ) | (123,512 | ) | ||||
| 2503903安大略公司 | 3,316 | 1,661 | ||||||
| Northern Development Solar 2016 Inc. | (125,257 | ) | (62,754 | ) | ||||
| 安大略陽光太陽能2016年公司 | 12,579 | 6,302 | ||||||
| $ | (1,718,562 | ) | $ | (849,313 | ) | |||
| 15 |
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簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 14. | 一般 和管理費用： |
| 截至三個月 | ||||
| 2024年3月31日 | ||||
| 辦公室和行政部門 | $ | 577,094 | ||
| 律師費 | 169,358 | |||
| 專業費用 | 201,443 | |||
| 租金 | 26,145 | |||
| $ | 974,040 | |||
| 15. | 其他 收入： |
| 截至三個月 | ||||
| 2024年3月31日 | ||||
| 利息收入 | $ | 142,440 | ||
| 收回開工前開發成本 | 19,593 | |||
| 其他項目 | (50,944 | ) | ||
| $ | 111,089 | |||
| 16. | 營運資金變動： |
| 截至三個月 | ||||
| 2024年3月31日 | ||||
| 貿易和其他應收款 | $ | (476,535 | ) | |
| 預付費用和押金 | 78,768 | |||
| 其他資產 | (83,461 | ) | ||
| 應付賬款和應計項目 | (445,915 | ) | ||
| $ | (927,143 | ) | ||
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簡明中期合併財務報表註釋 （未經審計）
截至2024年3月31日的三個月
| 17. | 資本 管理： |
公司管理流動資金和資本的目標是保障公司作為持續經營企業的持續經營能力，並提供財務能力以實現其戰略目標。公司的資本結構包括以下內容：
| 2024年3月31日 | ||||
| 長期債務-非流動部分（注8） | $ | 47,637,848 | ||
| 赤字 | (3,417,081 | ) | ||
| $ | 44,220,767 | |||
公司管理資本結構，並根據經濟狀況的變化和基礎資產的風險特徵對其進行調整 。為了維持或調整資本結構，公司採用的策略可能包括髮行 或償還債務、支付股息或出售資產。
| 18. | 意外情況： |
交易 成功獎金協議：
2023年7月10日，有限合夥人特別會議通過決議，其中包括批准本公司在完成上市交易後向 前任和現任董事支付總額為130億美元的萬獎金。此 付款將以公司證券、現金或兩者的組合支付。
安排交易計劃 ：
於2024年3月19日，本公司與SolarBank Corporation(芝加哥期權交易所CA：SUN；納斯達克：SUUNN；法蘭克福證券交易所：GY2)(“SolarBank”)訂立最終協議(“協議”)，透過一項全股票交易(“交易”)安排計劃出售本公司所有已發行及已發行普通股，總收購價最高可達4,180萬。交易對公司的估值高達4,500美元萬，但應付代價不包括SolarBank目前持有的公司普通股。
根據交易條款，SolarBank已同意發行最多5,859,567股普通股，總收購價最高為4,180美元萬，相當於公司每股普通股4.5美元。SolarBank的股票數量是根據截至協議日期的90個交易日的加權平均交易價確定的，該加權平均價格等於7.14美元(“協議日期VWAP”)。通過這筆交易，SolarBank將收購該公司70個正在運營的太陽能發電站，以及其電池能源儲存項目和電動汽車充電站。
| 17 |
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簡明中期合併財務報表註釋 （未經審計）
截至2024年3月31日的三個月
| 18. | 或有事項(續)： |
交易的對價包括預付約3,575,638股SolarBank股票(2,553萬)和一筆或有付款，相當於最多2,283,929股SolarBank股票(1,631萬)，將以或有價值 權利的形式發行
SolarBank股票將在公司、安大略省獨立電力系統運營商(“IESO”)和Bess公司投資組合的主要供應商之間確定最終合同定價條款後發行。 Bess投資組合的債務融資的具有約束力的條款已達成一致(“CVR條件”)。在滿足CVR條件後，獨立估值專家將對Bess投資組合進行重估，SolarBank將發行總值為 的SolarBank股票，其總價值等於(I)$1,631萬和(Ii)由獨立估值專家確定的Bess投資組合的最終估值，加上可能出售的Bess投資組合的任何部分的銷售收益，在任何一種情況下，均除以協議日期Vwap。CVR增發的最大股票數量將為2,283,929股SolarBank股票。
交易將以法院批准的安排計劃的方式進行，《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省) ，並將需要在預計於2024年6月19日舉行的特別會議(公司會議)上獲得批准。根據交易條款，公司股東將獲得(I)2,553CVR的對價，相當於每股公司普通股約2.75美元或每股0.3845938股萬普通股；及(Ii)在滿足萬條件後，可用至多1,631美元的CVR換取SolarBank股份，相當於每股公司普通股約1.75美元或每股公司普通股最多可交換0.2456582股SolarBank股份。
在公司會議之前，SolarBank將把公司應付SolarBank的470萬美元轉換為公司1,052,599股普通股，以便在公司會議上投票贊成交易，如附註12所披露。 債務不能被解除，因為清償取決於收購完成。如果協議終止，則SolarBank有權行使選擇權，將公司普通股退還給公司註銷，此後，應收賬款將再次到期，並由公司欠SolarBank。由於向本公司歸還普通股是SolarBank的 選擇權，發行股份尚未清償本公司欠SolarBank的餘額。應收賬款轉換後，SolarBank將持有公司1,755,420股普通股，共計11,052,599股普通股。
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簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
| 18. | 或有事項(續)： |
在交易中發行的所有SolarBank股票，包括在CVR轉換時發行的SolarBank股票或公司跟蹤股票(如果有)，都將受到下表所列發佈時間表的轉讓限制：
| 發行日期 | 百分比 | |||
| 結業 | 0 | % | ||
| 離交易結束還有6個月 | 5 | % | ||
| 離交易結束還有12個月 | 5 | % | ||
| 離成交還有18個月 | 5 | % | ||
| 離關閉還有24個月 | 5 | % | ||
| 離成交還有27個月 | 20 | % | ||
| 距離關閉還有30個月 | 20 | % | ||
| 距離成交還有33個月 | 20 | % | ||
| 離交易結束還有36個月 | 20 | % | ||
除 公司股東批准外，該交易還需經過正常監管機構批准並滿足 慣例成交條件。如果滿足這些條件，SolarBank預計該交易將在2024年第二日曆季度完成 。
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