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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表格 10-Q
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| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
| 在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日 |
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
委員會文件號: 1-11859
______________________
PEGASYSTEMS INC.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
______________________
| | | | | |
馬薩諸塞 | 04-2787865 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (國税局僱主識別號) |
大街一號, 劍橋, MA02142
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(617) 374-9600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
______________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | PEGA | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款)。是的 ☐ 沒有 ☒
有 85,409,645 註冊人於2024年7月17日流通的普通股,每股面值0.01美元。
PEGASYSTEMS INC.
10-Q 表季度報告
目錄
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| 頁面 |
第一部分-財務信息 |
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第 1 項。財務報表 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 | 3 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併運營報表 | 4 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明綜合綜合收益(虧損)報表 | 5 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明綜合股東權益報表 | 6 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 7 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第 4 項。控制和程序 | 29 |
| |
第二部分-其他信息 |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 30 |
第 1A 項。風險因素 | 30 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 |
第 5 項。其他信息 | 30 |
第 6 項。展品 | 30 |
| |
簽名 | 31 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
| | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未經審計的簡明合併資產負債表 (以千計) |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 258,257 | | | $ | 229,902 | |
有價證券 | 406,819 | | | 193,436 | |
現金、現金等價物和有價證券總額 | 665,076 | | | 423,338 | |
應收賬款,淨額 | 165,723 | | | 300,173 | |
未開單應收賬款,淨額 | 164,533 | | | 237,379 | |
其他流動資產 | 76,323 | | | 68,137 | |
流動資產總額 | 1,071,655 | | | 1,029,027 | |
長期未開票應收賬款,淨額 | 81,218 | | | 85,402 | |
善意 | 81,410 | | | 81,611 | |
其他長期資產 | 302,249 | | | 314,696 | |
總資產 | $ | 1,536,532 | | | $ | 1,510,736 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 16,682 | | | $ | 11,290 | |
應計費用 | 44,875 | | | 39,941 | |
應計薪酬和相關費用 | 81,110 | | | 126,640 | |
遞延收入 | 352,618 | | | 377,845 | |
可轉換優先票據,淨額 | 500,604 | | | — | |
其他流動負債 | 20,677 | | | 21,343 | |
流動負債總額 | 1,016,566 | | | 577,059 | |
長期可轉換優先票據,淨額 | — | | | 499,368 | |
長期經營租賃負債 | 70,202 | | | 66,901 | |
其他長期負債 | 14,362 | | | 13,570 | |
負債總額 | 1,101,130 | | | 1,156,898 | |
承付款和或有開支(注15) | | | |
股東權益: | | | |
優先股, 1,000 已獲授權的股份; 無 發行的 | — | | | — | |
普通股, 20 萬 已獲授權的股份; 85,369 和 83,840 已發行和流通的股份 分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 854 | | | 838 | |
額外的實收資本 | 473,030 | | | 379,584 | |
(累計赤字) | (14,216) | | | (8,705) | |
累積的其他綜合(虧損) | (24,266) | | | (17,879) | |
股東權益總額 | 435,402 | | | 353,838 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,536,532 | | | $ | 1,510,736 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未經審計的簡明合併運營報表 (以千計,每股金額除外) |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | | | | | | |
訂閲服務 | $ | 214,430 | | | $ | 197,105 | | | $ | 426,333 | | | $ | 384,614 | |
訂閲許可 | 84,647 | | | 41,197 | | | 147,985 | | | 125,724 | |
諮詢 | 52,040 | | | 58,387 | | | 106,087 | | | 111,420 | |
永久許可 | 36 | | | 1,579 | | | 895 | | | 1,982 | |
總收入 | 351,153 | | | 298,268 | | | 681,300 | | | 623,740 | |
收入成本 | | | | | | | |
訂閲服務 | 36,238 | | | 36,783 | | | 72,062 | | | 73,647 | |
訂閲許可 | 477 | | | 623 | | | 1,120 | | | 1,342 | |
諮詢 | 60,231 | | | 58,710 | | | 118,413 | | | 119,058 | |
永久許可 | — | | | 24 | | | 9 | | | 27 | |
總收入成本 | 96,946 | | | 96,140 | | | 191,604 | | | 194,074 | |
毛利潤 | 254,207 | | | 202,128 | | | 489,696 | | | 429,666 | |
運營費用 | | | | | | | |
銷售和營銷 | 139,761 | | | 143,858 | | | 267,456 | | | 293,655 | |
研究和開發 | 75,425 | | | 73,931 | | | 147,538 | | | 149,307 | |
一般和行政 | 25,420 | | | 23,462 | | | 48,947 | | | 46,572 | |
扣除追回款後的訴訟和解 | — | | | — | | | 32,403 | | | — | |
重組 | 635 | | | 2,167 | | | 798 | | | 3,628 | |
運營費用總額 | 241,241 | | | 243,418 | | | 497,142 | | | 493,162 | |
運營收入(虧損) | 12,966 | | | (41,290) | | | (7,446) | | | (63,496) | |
外幣交易收益(虧損) | 437 | | | (3,290) | | | (2,825) | | | (5,965) | |
利息收入 | 6,785 | | | 1,814 | | | 12,066 | | | 3,299 | |
利息支出 | (1,656) | | | (1,778) | | | (3,408) | | | (3,696) | |
上限看漲期權交易的(虧損)收入 | (3,277) | | | (1,361) | | | 22 | | | 1,845 | |
其他收入,淨額 | — | | | 5,702 | | | 1,684 | | | 12,285 | |
所得税準備金前的收入(虧損) | 15,255 | | | (40,203) | | | 93 | | | (55,728) | |
所得税準備金 | 8,642 | | | 6,601 | | | 5,604 | | | 11,850 | |
淨收益(虧損) | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
每股收益(虧損) | | | | | | | |
基本 | $ | 0.08 | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.82) | |
稀釋 | $ | 0.07 | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.82) | |
已發行普通股的加權平均數 | | | | | | | |
基本 | 85,157 | | | 83,039 | | | 84,712 | | | 82,823 | |
稀釋 | 88,500 | | | 83,039 | | | 84,712 | | | 82,823 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未經審計的綜合收益(虧損)簡明合併報表 (以千計) |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收益(虧損) | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損) | (72) | | | (195) | | | (818) | | | (241) | |
外幣折算調整 | (2,142) | | | 361 | | | (5,569) | | | 1,950 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入總額 | (2,214) | | | 166 | | | (6,387) | | | 1,709 | |
綜合收益(虧損) | $ | 4,399 | | | $ | (46,638) | | | $ | (11,898) | | | $ | (65,869) | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未經審計的股東權益簡明合併報表 (以千計,每股金額除外) |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | (累計赤字) | | 累積的其他綜合(虧損) | | 股東權益總額 |
| 數字 的股份 | | 金額 | | | | |
2022年12月31日 | 82,436 | | | $ | 824 | | | $ | 229,602 | | | $ | (76,513) | | | $ | (23,070) | | | $ | 130,843 | |
| | | | | | | | | | | |
為股票補償計劃發行普通股 | 452 | | | 4 | | | 668 | | | — | | | — | | | 672 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 52 | | | 1 | | | 2,142 | | | — | | | — | | | 2,143 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 42,557 | | | — | | | — | | | 42,557 | |
申報的現金分紅 ($)0.03 每股) | — | | | — | | | (2,488) | | | — | | | — | | | (2,488) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,543 | | | 1,543 | |
淨額(虧損) | — | | | — | | | — | | | (20,774) | | | — | | | (20,774) | |
2023 年 3 月 31 日 | 82,940 | | | $ | 829 | | | $ | 272,481 | | | $ | (97,287) | | | $ | (21,527) | | | $ | 154,496 | |
| | | | | | | | | | | |
為股票補償計劃發行普通股 | 225 | | | 2 | | | 1,824 | | | — | | | — | | | 1,826 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 47 | | | 1 | | | 1,980 | | | — | | | — | | | 1,981 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 36,227 | | | — | | | — | | | 36,227 | |
申報的現金分紅 ($)0.03 每股) | — | | | — | | | (2,496) | | | — | | | — | | | (2,496) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 166 | | | 166 | |
淨額(虧損) | — | | | — | | | — | | | (46,804) | | | — | | | (46,804) | |
2023年6月30日 | 83,212 | | | $ | 832 | | | $ | 310,016 | | | $ | (144,091) | | | $ | (21,361) | | | $ | 145,396 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 83,840 | | | $ | 838 | | | $ | 379,584 | | | $ | (8,705) | | | $ | (17,879) | | | $ | 353,838 | |
| | | | | | | | | | | |
為股票補償計劃發行普通股 | 1,139 | | | 12 | | | 18,644 | | | — | | | — | | | 18,656 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 32 | | | — | | | 1758 | | | — | | | — | | | 1758 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 34,781 | | | — | | | — | | | 34,781 | |
申報的現金分紅 ($)0.03 每股) | — | | | — | | | (2,550) | | | — | | | — | | | (2,550) | |
其他綜合(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,173) | | | (4,173) | |
淨額(虧損) | — | | | — | | | — | | | (12,124) | | | — | | | (12,124) | |
2024 年 3 月 31 日 | 85,011 | | | $ | 850 | | | $ | 432,217 | | | $ | (20,829) | | | $ | (22,052) | | | $ | 390,186 | |
| | | | | | | | | | | |
為股票補償計劃發行普通股 | 326 | | | 4 | | | 5,481 | | | — | | | — | | | 5,485 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 32 | | | — | | | 1,669 | | | — | | | — | | | 1,669 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 36,224 | | | — | | | — | | | 36,224 | |
申報的現金分紅 ($)0.03 每股) | — | | | — | | | (2,561) | | | — | | | — | | | (2,561) | |
其他綜合(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,214) | | | (2,214) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 6,613 | | | — | | | 6,613 | |
2024年6月30日 | 85,369 | | | $ | 854 | | | $ | 473,030 | | | $ | (14,216) | | | $ | (24,266) | | | $ | 435,402 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未經審計的簡明合併現金流量表 (以千計) |
| 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
運營活動 | | | |
淨額(虧損) | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
為調節經營活動提供的現金淨額(虧損)而進行的調整 | | | |
基於股票的薪酬 | 71,005 | | | 78,784 | |
遞延佣金的攤銷 | 32,276 | | | 29,027 | |
無形資產攤銷和折舊 | 8,812 | | | 9,553 | |
租賃費用 | 7,844 | | | 8,186 | |
外幣交易損失 | 2,825 | | | 5,965 | |
上限看漲期權交易的(收益) | (22) | | | (1,845) | |
遞延所得税 | 232 | | | (136) | |
投資(收益) | (1,628) | | | (4,430) | |
回購可轉換優先票據的(收益) | — | | | (7,855) | |
其他非現金 | (5,056) | | | 2,122 | |
運營資產和負債的變化,淨額 | 109,466 | | | 61,959 | |
經營活動提供的現金 | 220,243 | | | 113,752 | |
投資活動 | | | |
購買投資 | (291,810) | | | (69,662) | |
到期和所謂投資的收益 | 83,967 | | | 88,849 | |
投資的銷售 | — | | | 10,725 | |
| | | |
投資不動產和設備 | (1,857) | | | (13,933) | |
投資活動提供的現金(用於) | (209,700) | | | 15,979 | |
融資活動 | | | |
回購可轉換優先票據 | — | | | (88,989) | |
向股東支付股息 | (5,065) | | | (4,962) | |
| | | |
| | | |
員工股票計劃的收益 | 29,928 | | | 8,044 | |
回購普通股作為預扣税款,用於淨結算股權獎勵 | (2,360) | | | (1,422) | |
| | | |
| | | |
其他 | — | | | 341 | |
由(用於)融資活動提供的現金 | 22,503 | | | (86,988) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (2,842) | | | 1,010 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長 | 30,204 | | | 43,753 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 232,827 | | | 145,054 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 263,031 | | | $ | 188,807 | |
| | | |
現金和現金等價物 | $ | 258,257 | | | $ | 186,874 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | 768 | | | — | |
限制性現金包含在其他長期資產中 | 4,006 | | | 1,933 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 263,031 | | | $ | 188,807 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 1。演示基礎
Pegasystems Inc.(及其子公司,“公司”)已根據美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的規章制度編制了隨附的未經審計的簡明合併財務報表。因此,它們不包括美利堅合眾國(“美國”)普遍接受的會計原則所要求的完整財務報表的所有信息,應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的財務報表一起閲讀。
管理層認為,公司編制所附未經審計的簡明合併財務報表的依據與其經審計的財務報表相同,這些財務報表包括公允列報中期業績所必需的所有調整,僅包括正常的經常性調整。
所有公司間往來交易和餘額均在合併中被清除。所列中期的經營業績不一定表示2024年的預期業績。
注意事項 2。有價證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
政府債務 | $ | 12,942 | | | $ | — | | | $ | (17) | | | $ | 12,925 | | | $ | 11,471 | | | $ | 33 | | | $ | (1) | | | $ | 11,503 | |
公司債務 | 394,521 | | | 1 | | | (628) | | | 393,894 | | | 181,960 | | | 200 | | | (227) | | | 181,933 | |
| $ | 407,463 | | | $ | 1 | | | $ | (645) | | | $ | 406,819 | | | $ | 193,431 | | | $ | 233 | | | $ | (228) | | | $ | 193,436 | |
截至2024年6月30日,有價證券的到期日從2024年7月到2026年1月不等,加權平均剩餘到期日為 0.4 年份。
注意事項 3。應收賬款、合同資產和遞延收入
應收款
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
應收賬款,淨額 | $ | 165,723 | | | $ | 300,173 | |
未開單應收賬款,淨額 | 164,533 | | | 237,379 | |
長期未開票應收賬款,淨額 | 81,218 | | | 85,402 | |
| $ | 411,474 | | | $ | 622,954 | |
未開單應收賬款
未開單應收賬款是客户承諾的金額,在開單之前確認收入。計費完全取決於時間的推移。
按預計收款日期開具的未開單應收賬款:
| | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 |
1 年或更短 | $ | 164,533 | | 67 | % |
1-2 年 | 58,353 | | 24 | % |
2-5 年 | 22,865 | | 9 | % |
| $ | 245,751 | | 100 | % |
按合同生效日期列出的未開單應收賬款:
| | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 |
2024 | $ | 58,562 | | 24 | % |
2023 | 130,140 | | 53 | % |
2022 | 29,241 | | 12 | % |
2021 | 22,830 | | 9 | % |
2020 年及之前 | 4,978 | | 2 | % |
| $ | 245,751 | | 100 | % |
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
合同資產
合同資產是客户承諾的金額,其確認的收入超過向客户開具的賬單金額,賬單受時間推移以外的條件的約束,例如相關的履約義務的完成。
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
合同資產 | $ | 15,374 | | | $ | 16,238 | |
長期合同資產 | 19,997 | | | 20,635 | |
| $ | 35,371 | | | $ | 36,873 | |
遞延收入
遞延收入包括收入確認之前的賬單和收到的付款。
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
遞延收入 | $ | 352,618 | | | $ | 377,845 | |
長期遞延收入 | 2,443 | | | 2,478 | |
| $ | 355,061 | | | $ | 380,323 | |
在截至2024年6月30日的六個月中,遞延收入的減少主要是由於美元272.7 截至2023年12月31日,已確認的遞延收入收入為百萬美元。
備註 4.延期佣金
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
延期佣金 | $ | 100,490 | | | $ | 114,119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
遞延佣金的攤銷 (1) | $ | 14,994 | | | $ | 14,750 | | | $ | 32,276 | | | $ | 29,027 | |
(1) 包含在銷售和營銷中。
備註 5.商譽和其他無形資產
善意
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
1月1日 | $ | 81,611 | | | $ | 81,399 | |
| | | |
貨幣折算調整 | (201) | | | 194 | |
6月30日 | $ | 81,410 | | | $ | 81,593 | |
無形資產
無形資產按成本入賬,並在其估計使用壽命內使用直線法進行攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
(以千計) | 有用的生命 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
與客户相關 | 4-10 年份 | | $ | 63,112 | | | $ | (60,714) | | | $ | 2,398 | |
科技 | 2-10 年份 | | 68,005 | | | (65,198) | | | 2,807 | |
其他 | 1-5 年份 | | 5,361 | | | (5,361) | | | — | |
| | | $ | 136,478 | | | $ | (131,273) | | | $ | 5,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 有用的生命 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
與客户相關 | 4-10 年份 | | $ | 63,117 | | | $ | (60,035) | | | $ | 3,082 | |
科技 | 2-10 年份 | | 68,138 | | | (64,218) | | | 3,920 | |
其他 | 1-5 年份 | | 5,361 | | | (5,361) | | | — | |
| | | $ | 136,616 | | | $ | (129,614) | | | $ | 7,002 | |
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無形資產的未來估計攤銷額:
| | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 |
2024 年的剩餘時間 | $ | 1,399 | |
2025 | 2,605 | |
2026 | 874 | |
2027 | 327 | |
| |
| |
| $ | 5,205 | |
無形資產的攤銷:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本 | $ | 447 | | | $ | 621 | | | $ | 1,068 | | | $ | 1,327 | |
銷售和營銷 | 342 | | | 342 | | | 685 | | | 685 | |
| | | | | | | |
| $ | 789 | | | $ | 963 | | | $ | 1,753 | | | $ | 2,012 | |
注意事項 6。其他資產和負債
其他流動資產
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
所得税應收賬款 | $ | 16,060 | | | $ | 4,804 | |
合同資產 | 15,374 | | | 16,238 | |
應收保險 | — | | | 1,954 | |
應收間接税 | 2,702 | | | 1,924 | |
通話交易上限 | 915 | | | — | |
受限制的現金 | 768 | | | — | |
其他 | 40,504 | | | 43,217 | |
| $ | 76,323 | | | $ | 68,137 | |
其他長期資產
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
延期佣金 | $ | 100,490 | | | $ | 114,119 | |
使用權資產 | 68,293 | | | 64,198 | |
財產和設備 | 42,190 | | | 47,279 | |
風險投資 | 21,047 | | | 19,450 | |
合同資產 | 19,997 | | | 20,635 | |
無形資產 | 5,205 | | | 7,002 | |
通話交易上限 | — | | | 893 | |
遞延所得税 | 3,666 | | | 3,678 | |
受限制的現金 | 4,006 | | | 2,925 | |
其他 | 37,355 | | | 34,517 | |
| $ | 302,249 | | | $ | 314,696 | |
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應計費用
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
雲託管 | $ | 15,152 | | | $ | 1,358 | |
外部專業服務 | 9,539 | | | 10,419 | |
營銷和銷售計劃 | 7,081 | | | 2,557 | |
所得税和其他税 | 3,422 | | | 15,428 | |
與員工相關 | 4,966 | | | 4,486 | |
其他 | 4,715 | | | 5,693 | |
| $ | 44,875 | | | $ | 39,941 | |
其他流動負債 | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
經營租賃負債 | $ | 15,254 | | | $ | 15,000 | |
應付股息 | 2,561 | | | 2,515 | |
其他 | 2,862 | | | 3,828 | |
| $ | 20,677 | | | $ | 21,343 | |
其他長期負債
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
遞延收入 | $ | 2,443 | | | $ | 2,478 | |
應繳所得税 | 858 | | | 859 | |
其他 | 11,061 | | | 10,233 | |
| $ | 14,362 | | | $ | 13,570 | |
注意事項 7。租賃
開支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
固定租賃成本 | $ | 5,271 | | | $ | 4,495 | | | $ | 9,533 | | | $ | 10,261 | |
短期租賃成本 | 410 | | | 696 | | | 953 | | | 1,477 | |
可變租賃成本 | 1,763 | | | 2,186 | | | 3,372 | | | 4,160 | |
| $ | 7,444 | | | $ | 7,377 | | | $ | 13,858 | | | $ | 15,898 | |
使用權、資產和租賃負債
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
使用權資產 | $ | 68,293 | | | $ | 64,198 | |
經營租賃負債 | $ | 15,254 | | | $ | 15,000 | |
長期經營租賃負債 | $ | 70,202 | | | $ | 66,901 | |
公司租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率為:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
加權平均剩餘租賃期限 | 6.4 年份 | | 6.8 年份 |
加權平均折扣率 (1) | 4.6 | % | | 4.0 | % |
(1) 公司租賃中隱含的費率不容易確定。因此,公司在衡量經營租賃負債時使用其增量借款利率作為貼現率。增量借款利率是對公司在類似經濟環境下在租賃期內以抵押方式借入等於租賃付款的金額所產生的利率的估計。
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租賃負債的到期日:
| | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 |
2024 年的剩餘時間 | $ | 7,954 | |
2025 | 18,784 | |
2026 | 14,384 | |
2027 | 13,387 | |
2028 | 12,813 | |
2029 | 10,099 | |
此後 | 21,650 | |
租賃付款總額 | 99,071 | |
減去:估算利息 (1) | (13,615) | |
| $ | 85,456 | |
(1) 租賃負債按剩餘租賃付款的現值計量,使用租賃開始時確定的折扣率,除非折扣率因租賃重新評估事件而更新。
現金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
為經營租賃支付的現金,扣除租户改善補貼 | $ | 9,493 | | | $ | 10,540 | |
新租賃和修訂中確認的使用權資產(非現金) | $ | 12,290 | | | $ | 1,465 | |
備註 8.債務
可轉換優先票據和上限看漲期權
可轉換優先票據
2020年2月,公司發行了本金總額為美元的可轉換優先票據(“票據”)600 百萬美元,將於2025年3月1日私募到期。到期前無需支付本金。這些票據的年利率累計利息為 0.75%,自2020年9月1日起,每半年在3月1日和9月1日支付一次欠款。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的收益為美元5.1 百萬和美元7.9 淨回購價值美元的票據後,其他收入分別為百萬美元64.7 百萬和美元97.7 本金總額分別為百萬。
轉換權
轉換率為每1,000美元票據本金7.4045股普通股,初始轉換價格為美元135.05 每股普通股。轉換率將根據某些事件進行調整,包括分割、要約收購、交易所要約和某些股東分配。公司將根據適用的轉換率,在公司選擇時,通過支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合來結算轉換。
從2024年9月1日起,票據持有人可以隨時選擇轉換票據。
在2024年9月1日之前,票據持有人可以在以下情況下轉換票據:
•在2020年6月30日之後開始的任何日曆季度(且僅在該日曆季度內),如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20 期間的交易日(無論是否連續) 30 連續交易日以上一個日曆季度的最後一個交易日結束,包括該日曆日的最後一個交易日。
•在此期間 五 任何一個工作日之後立即連續工作日 五 連續交易日期間(“計量期”),如果計量期內每個交易日的每1,000美元票據本金的交易價格低於 98該交易日上次公佈的每股普通股銷售價格的乘積百分比以及該交易日的轉換率。
•在某些公司活動或發行時,或者如果公司要求贖回任何票據,票據持有人可以在相關贖回日期之前的工作日營業結束前進行轉換(或者,如果公司在公司支付贖回價格之前未能在贖回日全額支付贖回價格)。
截至2024年6月30日,這些票據沒有資格兑換。
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回購權
2023 年 3 月 1 日或之後以及當天或之前 40在到期日之前的預定交易日,公司可以以等於的回購價格將全部或部分票據兑換為現金 100如果公司普通股最後公佈的銷售價格超過,則為本金的百分比,加上應計和未付利息 130當時有效的轉換價格的百分比 20 任何期間的交易日(無論是否連續) 30 連續交易日期限以公司提供贖回通知之日之前的交易日結束,包括在內。
如果發生構成 “基本面變化” 的某些公司事件,則每位票據持有人將有權要求公司以等於1,000美元或1,000美元倍數的回購價格以現金回購該票據持有人的所有票據或其本金中等於1,000美元或1,000美元倍數的任何部分 100其本金的百分比,加上應計和未付利息。基本變更涉及合併、公司控制權變更、公司的清算/解散或公司普通股的退市。
票據的賬面價值:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
校長 | $ | 502,270 | | | $ | 502,270 | |
未攤銷的發行成本 | (1,666) | | | (2,902) | |
可轉換優先票據,淨額 | $ | 500,604 | | | $ | 499,368 | |
與票據相關的利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
合同利息支出 (0.75% 優惠券) | $ | 942 | | | $ | 997 | | | $ | 1,884 | | | $ | 2,122 | |
發行成本攤銷 | 619 | | | 647 | | | 1,236 | | | 1,375 | |
| $ | 1,561 | | | $ | 1,644 | | | $ | 3,120 | | | $ | 3,497 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,票據的平均利率為 1.2%.
未來的付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千計) | 校長 | | 利息 | | 總計 |
2024 年的剩餘時間 | $ | — | | | $ | 1,883 | | | $ | 1,883 | |
2025 | 502,270 | | | 1,884 | | | 504,154 | |
| | | | | |
| $ | 502,270 | | | $ | 3,767 | | | $ | 506,037 | |
通話交易上限
2020年2月,公司與某些金融機構進行了私下協商的上限看漲期權交易(“上限看漲交易”)。上限看漲期權交易最初涵蓋的範圍約為 4.4 公司普通股的百萬股(代表票據最初可轉換的股票數量)。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,上限看漲期權交易涵蓋大約 0.5 百萬和 0.7 分別以百萬股的收益結算0.1 百萬和美元0.3 分別為百萬。截至2024年6月30日,上限看漲期權交易涵蓋大約 3.7 百萬股已流通。
預計上限看漲交易將減少普通股稀釋和/或抵消公司在票據轉換時必須支付的任何潛在現金支付,但本金和利息除外,此類減少和/或抵消的上限為美元196.44。上限看漲交易的上限價格可能會根據影響公司的特定特殊事件(包括合併和要約)進行調整。
上限看漲期權交易被視為衍生工具,不符合ASC 815中公司自身的股票範圍例外情況,因為在某些提前結算情況下,根據管理文件計算的結算價值可能不代表公允價值計量。每個報告期都將上限看漲期權交易重新計量為公允價值,從而產生非營業收益或虧損。
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上限看漲期權交易的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
1月1日 | $ | 893 | | | $ | 2,582 | |
定居點 | — | | | (341) | |
公允價值調整 | 22 | | | 1,845 | |
6月30日 | $ | 915 | | | $ | 4,086 | |
信貸額度
2019年11月,經修訂,公司簽訂了一份協議 五年 $100 與PNC銀行全國協會簽訂的百萬美元優先擔保循環信貸協議(“信貸額度”)。公司可以將借款用於一般公司用途和為營運資金需求提供資金。視具體條件和貸款額外金額的金融機構同意而定,承諾總額可以增加到美元200 百萬。這些承諾將於2024年11月4日到期,任何未償貸款都將在該日支付。2024年4月23日,對信貸額度進行了修訂,將到期日延長至2025年2月4日。經修訂的信貸額度包含習慣契約,包括但不限於與額外債務、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。從截至2024年3月31日的財政季度開始,公司必須將最大淨合併槓桿率維持在 3.5 至 1.0(某些收購會有所增加),最低合併利息覆蓋率為 3.5 到 1。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $27.3 信貸額度下有數百萬張未償信用證,減少了可用的借貸能力,但是 不 未償還的現金借款。
備註 9.重組
公司在優化上市戰略和重新評估辦公空間需求的同時,開展了以下重組活動:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 三個月結束了 | | 開支 |
減少辦公空間 | 2023 年 3 月 31 日 | | $ | 1,241 | |
員工遣散費和相關福利 | 2023年6月30日 | | $ | 1,581 | |
員工遣散費和相關福利以及減少辦公空間 | 2023年9月30日 | | $ | 17,236 | |
減少辦公空間 | 2023 年 12 月 31 日 | | $ | 1,497 | |
減少辦公空間 | 2024年6月30日 | | $ | 1,257 | |
應計員工遣散費及相關福利:
所有重組行動的變更:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
1月1日 | $ | 8,095 | | | $ | 18,573 | |
產生的成本 | (238) | | | 2,387 | |
現金支出 | (3,852) | | | (17,521) | |
貨幣折算調整 | (169) | | | 185 | |
6月30日 | $ | 3,836 | | | $ | 3,624 | |
注意:應計員工遣散費和相關福利包含在應計薪酬和相關費用中。
備註 10。公允價值測量
經常性以公允價值計量的資產和負債
公司定期按公允價值記錄其現金等價物、有價證券、上限看漲期權交易和風險投資。公允價值是退出價格,表示根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設,在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。
作為對公允價值計量進行分類的基礎,建立了三級公允價值層次結構,根據衡量公允價值時使用的投入對公允價值計量進行分類,如下所示:
•級別1-可觀察的輸入,例如相同資產或負債在活躍市場的報價;
•級別 2-可直接或間接觀察到的重要其他輸入;以及
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•3級-大量不可觀察的投入,幾乎沒有或根本沒有市場數據,這要求公司制定自己的假設。
這種層次結構要求公司在可用時使用可觀察的市場數據,並在確定公允價值時儘量減少不可觀察的投入。
每個報告期結束時,上限看漲交易的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。估值模型使用各種基於市場的輸入,包括股票價格、剩餘合同期限、預期波動率、無風險利率和預期股息收益率。公司在確定預期波動率時會做出判斷。公司考慮標的股票證券的歷史波動率和隱含波動率水平。公司的風險投資是根據多種估值方法按公允價值記錄的,包括可觀察到的上市公司和交易價格以及不可觀察的投入,包括公司持有的證券的波動性、權利和義務。
定期按公允價值計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
現金等價物 | $ | 18,345 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,345 | | | $ | 54,357 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,357 | |
有價證券 | $ | — | | | $ | 406,819 | | | $ | — | | | $ | 406,819 | | | $ | — | | | $ | 193,436 | | | $ | — | | | $ | 193,436 | |
通話交易上限 | $ | — | | | $ | 915 | | | $ | — | | | $ | 915 | | | $ | — | | | $ | 893 | | | $ | — | | | $ | 893 | |
風險投資 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,047 | | | $ | 21,047 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,450 | | | $ | 19,450 | |
(1) 對私人控股公司的投資
風險投資的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
1月1日 | $ | 19,450 | | | $ | 13,069 | |
新投資 | 350 | | | 400 | |
投資的銷售 | — | | | (2,773) | |
外匯匯率的變化 | (19) | | | 119 | |
公允價值的變化: | | | |
包含在其他收入中,淨額 | 1,628 | | | 4,475 | |
包含在其他綜合收益(虧損)中 | (362) | | | (1,908) | |
6月30日 | $ | 21,047 | | | $ | 13,382 | |
某些金融工具,包括應收賬款和應付賬款,由於期限短,其賬面價值接近公允價值。
可轉換優先票據的公允價值
未償還票據(包括嵌入式轉換功能)的公允價值為 $485.3截至 2024 年 6 月 30 日,百萬美元466.5截至 2023 年 12 月 31 日,百萬人。
公允價值是根據報告期最後一個交易日票據在場外市場上的報價確定的,在公允價值層次結構中歸類為二級。
注意 11。收入
地域收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
美國 | $ | 189,214 | | 54 | % | | $ | 150,385 | | 50 | % | | $ | 370,197 | | 55 | % | | $ | 334,904 | | 54 | % |
其他美洲 | 21,314 | | 6 | % | | 19,505 | | 7 | % | | 43,100 | | 6 | % | | 34,516 | | 6 | % |
英國(“英國”) | 38,628 | | 11 | % | | 28,892 | | 10 | % | | 70,745 | | 10 | % | | 71,129 | | 11 | % |
歐洲(不包括英國)、中東和非洲 | 53,360 | | 15 | % | | 54,353 | | 18 | % | | 115,207 | | 17 | % | | 105,671 | | 17 | % |
亞太地區 | 48,637 | | 14 | % | | 45,133 | | 15 | % | | 82,051 | | 12 | % | | 77,520 | | 12 | % |
| $ | 351,153 | | 100 | % | | $ | 298,268 | | 100 | % | | $ | 681,300 | | 100 | % | | $ | 623,740 | | 100 | % |
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收入來源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
訂閲許可 | $ | 84,647 | | | $ | 41,197 | | | $ | 147,985 | | | $ | 125,724 | |
永久許可 | 36 | | | 1,579 | | | 895 | | | 1,982 | |
在某個時間點確認的收入 | 84,683 | | | 42,776 | | | 148,880 | | | 127,706 | |
保養 | 80,344 | | | 82,042 | | | 161,345 | | | 161,672 | |
佩加雲 | 134,086 | | | 115,063 | | | 264,988 | | | 222,942 | |
諮詢 | 52,040 | | | 58,387 | | | 106,087 | | | 111,420 | |
一段時間內確認的收入 | 266,470 | | | 255,492 | | | 532,420 | | | 496,034 | |
總收入 | $ | 351,153 | | | $ | 298,268 | | | $ | 681,300 | | | $ | 623,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
佩加雲 | $ | 134,086 | | | $ | 115,063 | | | $ | 264,988 | | | $ | 222,942 | |
保養 | 80,344 | | | 82,042 | | | 161,345 | | | 161,672 | |
訂閲服務 | 214,430 | | | 197,105 | | | 426,333 | | | 384,614 | |
訂閲許可 | 84,647 | | | 41,197 | | | 147,985 | | | 125,724 | |
訂閲 | 299,077 | | | 238,302 | | | 574,318 | | | 510,338 | |
諮詢 | 52,040 | | | 58,387 | | | 106,087 | | | 111,420 | |
永久許可 | 36 | | | 1,579 | | | 895 | | | 1,982 | |
| $ | 351,153 | | | $ | 298,268 | | | $ | 681,300 | | | $ | 623,740 | |
剩餘的履約義務(“積壓”)
現有不可撤銷合同的預期未來收入:
截至2024年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 訂閲服務 | | 訂閲許可 | | 永久許可 | | 諮詢 | | 總計 |
佩加雲 | | 保養 | | | | |
1 年或更短 | $ | 470,379 | | | $ | 209,655 | | | $ | 23,931 | | | $ | 2,696 | | | $ | 25,953 | | | $ | 732,614 | | 52 | % |
1-2 年 | 301,070 | | | 63,266 | | | 10,078 | | | — | | | 2469 | | | 376,883 | | 27 | % |
2-3 年 | 152,839 | | | 30,032 | | | 2,884 | | | — | | | 2,473 | | | 188,228 | | 13 | % |
超過 3 年 | 90,474 | | | 17,953 | | | 97 | | | — | | | — | | | 108,524 | | 8 | % |
| $ | 1,014,762 | | | $ | 320,906 | | | $ | 36,990 | | | $ | 2,696 | | | $ | 30,895 | | | $ | 1,406,249 | | 100 | % |
截至2023年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 訂閲服務 | | 訂閲許可 | | 永久許可 | | 諮詢 | | 總計 |
佩加雲 | | 保養 | | | | |
1 年或更短 | $ | 397,183 | | | $ | 214,579 | | | $ | 35,616 | | | $ | 4,979 | | | $ | 37,355 | | | $ | 689,712 | | 55 | % |
1-2 年 | 238,691 | | | 58,551 | | | 3,026 | | | 2,252 | | | 6,772 | | | 309,292 | | 24 | % |
2-3 年 | 124,616 | | | 25,103 | | | 6,764 | | | — | | | 1,523 | | | 158,006 | | 12 | % |
超過 3 年 | 101,494 | | | 7,592 | | | — | | | — | | | — | | | 109,086 | | 9 | % |
| $ | 861,984 | | | $ | 305,825 | | | $ | 45,406 | | | $ | 7,231 | | | $ | 45,650 | | | $ | 1,266,096 | | 100 | % |
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備註 12。基於股票的薪酬
開支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本 | $ | 7,092 | | | $ | 7,174 | | | $ | 13,664 | | | $ | 16,087 | |
銷售和營銷 | 13,564 | | | 15,349 | | | 27,452 | | | 33,009 | |
研究和開發 | 7,825 | | | 7,851 | | | 15,471 | | | 16,911 | |
一般和行政 | 7,743 | | | 5,853 | | | 14,418 | | | 12,777 | |
| $ | 36,224 | | | $ | 36,227 | | | $ | 71,005 | | | $ | 78,784 | |
所得税優惠 | $ | (554) | | | $ | (581) | | | $ | (865) | | | $ | (1,253) | |
截至 2024 年 6 月 30 日,該公司有 $149.7 數百萬未確認的股票薪酬支出,扣除估計的沒收額,預計將在加權平均時間內確認 1.7 年份。
補助金
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 2024年6月30日 |
(以千計) | 數量 | | 公允價值總額 |
限制性股票單位 (1) | 1,266 | | | $ | 78,071 | |
不合格股票期權 | 1,738 | | | $ | 44,874 | |
績效股票期權 (2) | 566 | | | $ | 13,921 | |
| | | |
(1) 包括員工選擇領取時發放的單位 50公司企業激勵薪酬計劃(“CICP”)下員工目標激勵薪酬的百分比,以限制性股票單位而不是現金的形式提供。
(2) 績效股票期權允許持有人以等於或大於授予日股票公允市場價值的行使價購買指定數量的普通股。對於截至2024年6月30日的六個月內授予的績效股票期權, 25% 可以在撥款日一週年之際歸屬,並且 75%可以在撥款日期的兩週年之際歸屬,具體取決於特定績效條件的實現情況。期權過期 十年 從撥款之日起。
備註 13.所得税
有效所得税税率
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | | | | | 2024 | | 2023 |
所得税準備金 | | | | | $ | 5,604 | | | $ | 11,850 | |
有效所得税税率 | | | | | * | | (21) | % |
* 沒有意義
截至2024年6月30日的六個月中,公司的有效所得税税率受司法管轄區組合和實際收益(虧損)相比時間的影響。它還受到其在美國和英國的遞延所得税資產的估值補貼以及接近收支平衡的税前收入的影響,這導致了沒有意義的高有效所得税税率。
公司確認遞延所得税資產,前提是它認為這些資產更有可能變現。遞延所得税估值補貼需要大量的判斷力和不確定性,包括對未來應納税所得額的假設。每季度,公司通過權衡所有可用且可客觀核實的負面和正面證據,包括現有應納税臨時差額的預計未來撤銷、已承諾的合同積壓(“積壓”)、預計的未來應納税所得額,包括已頒佈的立法、税收籌劃策略和最近的經營業績的影響,重新評估是否需要為其淨遞延所得税資產提供估值補貼。
在有足夠的證據支持其變現之前,公司打算維持其美國和英國淨遞延所得税資產的估值補貼。
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備註 14.每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益(虧損)是使用該期間已發行普通股的加權平均數以及已發行股票期權、限制性股票單位和可轉換優先票據的稀釋效應計算得出的。
每股收益(虧損)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千計,每股金額除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收益(虧損) | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
已發行普通股的加權平均值 | 85,157 | | | 83,039 | | | 84,712 | | | 82,823 | |
基本每股收益(虧損) | $ | 0.08 | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
| | | | | | | |
稀釋後每股收益的分子 | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
攤薄證券的加權平均效應: | | | | | | | |
| | | | | | | |
股票期權 | 2,164 | | | — | | | — | | | — | |
RSU | 1,179 | | | — | | | — | | | — | |
稀釋性證券的影響 | 3,343 | | | — | | | — | | | — | |
假設攤薄,已發行普通股的加權平均值 (1) (2) (3) | 88,500 | | | 83,039 | | | 84,712 | | | 82,823 | |
攤薄後的每股收益(虧損) | $ | 0.07 | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | |
未償還的反稀釋股票期權和限制性股票單位 (4) | 5 | | | 1,354 | | | 3,259 | | | 1,351 | |
(1) 當所有攤薄證券的納入具有反稀釋作用時,均不包括在內。
(2) 公司票據中轉換期權所依據的股票如果在此期間是稀釋性的,則使用if轉換法列入。如果未償還的轉換期權得到充分行使,公司將發行大約 3.7截至 2024 年 6 月 30 日,百萬股。
(3) 公司的上限看漲期權交易相當於大約 3.7截至2024年6月30日,公司普通股的百萬股(代表票據可轉換的股票數量)。預計上限看漲期權交易將減少普通股稀釋和/或抵消公司在轉換票據時必須支付的任何潛在現金(本金和利息除外),此類減少和/或抵消的上限為美元196.44。假設攤薄,上限看漲交易不包括在所有時期的加權平均已發行普通股中,因為它們的效果將是反稀釋的。
(4) 該期間根據庫存股法具有反稀釋性的未償還股票期權和限制性股票單位不包括在攤薄後的每股收益(虧損)的計算範圍內。這些獎勵將來可能會被削弱。
備註 15.承諾和突發事件
承諾
請參閲 “註釋 7。租賃” 以獲取更多信息。
法律訴訟
除以下事項外,公司正在或可能參與各種索賠、要求、訴訟、調查和訴訟,這些索賠和訴訟涉及公司正常業務過程的附帶事項,包括與合同、知識產權、就業、福利和證券事務有關的訴訟。無論結果如何,由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素,法律糾紛都可能對公司產生重大影響。
此外,由於公司是正在進行的訴訟的當事方,因此公司的估計在短期內至少有可能發生變化,而且影響可能是重大的。該公司有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日,以下事項的訴訟應計損失。
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Appian Corp. 訴 Pegasystems Inc. & Zou Youyong
該公司是Appian在弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院(“法院”)提起的訴訟的被告,該訴訟的標題是Appian Corp. 訴Pegasystems Inc.和Youyong Zouyong Zou,編號為2020-7216號(費爾法克斯市)。Ct.)。2022年5月9日,陪審團作出裁決,認定該公司盜用了Appian的一項或多項商業機密,公司違反了《弗吉尼亞計算機犯罪法》,並且盜用商業祕密是故意和惡意的。陪審團裁定賠償金為美元2,036,860,045 用於挪用商業祕密和 $1.00 因為他違反了《弗吉尼亞計算機犯罪法》。2022年9月15日,費爾法克斯縣巡迴法院作出了美元的判決2,060,479,287,包括陪審團先前裁定的損害賠償金加上律師費和費用,並規定判決需支付判決後的利息,利率為 6.0每年百分比,自陪審團裁決之日(2022年5月9日)起,陪審團裁決金額的百分比,自2022年9月15日起,律師費和費用裁決金額的百分比。2022年9月15日,公司對該判決提出了上訴通知。2022年9月29日,費爾法克斯縣巡迴法院批准了 $25,000,000 公司為確保判決而獲得的信用證,並在公司上訴待決期間下令暫停判決。弗吉尼亞上訴法院的一個小組於2023年11月15日聽取了口頭辯論,並將於未來發表書面意見。儘管無法預測時機,但整個申訴程序可能需要數年才能完成。該公司仍然認為,它沒有盜用任何涉嫌的商業祕密,其銷售公司有爭議的產品不是由任何涉嫌盜用商業祕密造成的,也不是由此造成的。除其他外,由於上訴程序的結果和/或上訴程序可能產生的任何新審判的不確定性,公司無法合理估計可能的損失。
勞德代爾堡市警察和消防員退休制度,個人和代表所有其他處境相似的人訴Pegasystems Inc.、Alan Trefler和Kenneth Stillwell
2022年5月19日,美國弗吉尼亞東區亞歷山德里亞分區地方法院對公司、公司首席執行官和公司首席運營和財務官提起訴訟,標題為勞德代爾堡市警察和消防員退休制度,個人和代表所有其他處境相似的人訴Pegasystems Inc.、Alan Trefler和Kenneth Stillwell(案例 1:22-CV-000)578-LMB-IDD)。除其他外,申訴一般指控被告違反了經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第10(b)條和根據該法頒佈的第100億.5條,個人被告都違反了《交易法》第20(a)條,涉嫌作出重大虛假和/或誤導性陳述,並涉嫌沒有披露有關公司業務、運營和前景的重大不利事實,這導致該公司的證券以人為抬高的價格交易。該申訴在2020年5月29日至2022年5月9日期間代表公司證券的一類購買者尋求未指明的賠償。此後,該訴訟已移交給美國馬薩諸塞特區地方法院(案例 1:22-CV-11220-WGY),並任命了首席原告集體代表——賓夕法尼亞州中部Teamsters養老基金——固定福利計劃、賓夕法尼亞州中部Teamsters養老基金——1987年退休收入計劃和建築業勞工養老基金。2022年10月18日,提交了經修正的合併申訴,該申訴沒有增加任何新的當事方或法律索賠,其基本事實指控與最初的投訴相同,現在代表公司證券的一類購買者在2020年6月16日至2022年5月9日期間尋求未指明的賠償。公司於2022年12月19日動議駁回經修訂的合併投訴。公司解散動議的聽證會於2023年5月17日舉行。在聽取了雙方的辯論後,法院駁回了該公司的動議,並表示隨後將提出書面意見。2023年6月30日,該公司提交了對投訴的答覆。2023年7月24日,法院發表書面意見,駁回對公司和被告特雷弗勒的駁回動議,但在不對斯蒂爾韋爾先生有偏見的情況下批准了該動議。
2024年3月4日,雙方原則上同意擬議的訴訟和解協議,總金額為美元35百萬。2024年4月23日,雙方執行了一項和解條款。2024年4月23日,原告提出動議,要求初步批准和解協議。2024年5月15日,法院批准了原告要求初步批准和解的動議,並定於2024年9月19日舉行和解聽證會。擬議股東類別反對擬議和解的最後期限是2024年8月29日。2024 年 5 月,公司支付了 $32.4 百萬美元,公司的保險公司支付了美元2.6百萬美元,尚待和解協議的最終批准。如果法院不批准擬議的和解協議,則未來與訴訟相關的實際損失可能會超過和解金額。
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關於 Pegasystems Inc.,衍生訴訟
2022年11月21日,在美國馬薩諸塞特區地方法院,對公司董事會成員、公司首席運營和財務官以及公司提起訴訟,標題為瑪麗·拉金,代表名義被告 Pegasystems Inc. 訴彼得·蓋恩斯、理查德·瓊斯、克里斯托弗·拉方德、戴安娜·萊丁厄姆、莎朗·羅蘭茲、艾倫·特雷弗勒、拉里·韋伯,以及被告肯尼思·斯蒂爾威爾和名義被告Pegasystems Inc.(案例 1:22-cv-11985)。該申訴通常指控被告出售了公司的股份,同時持有與以下內容相關的重要非公開信息:(i)Appian在弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院提起的上述訴訟,以及(ii)該訴訟中涉嫌的公司員工的不當行為。2023年4月28日,達格·薩格福斯代表名義被告Pegasystems Inc.向美國馬薩諸塞州地方法院提起訴訟,聲稱違反了信託義務並就弗吉尼亞阿皮安針對拉金訴訟的同一被告提起訴訟。2023年5月17日,拉金和薩格福斯案合併,暫停合併案件的聯合動議尚待法院審理。該公司還收到了機密的要求信,其指控與上述衍生品投訴中提出的指控基本相同。2023年4月12日,公司董事會(迴避的特雷夫勒先生除外)成立了一個僅由獨立董事組成的委員會,負責審查、分析和調查要求中提出的問題,並真誠地確定在迴應要求信時,有理由認為在類似情況下哪些行動(如果有)是適當的,並且有理由認為符合公司的最大利益。2024 年 6 月 28 日,馬薩諸塞州薩福克縣高等法院商業訴訟科對公司董事會成員、公司和公司的某些員工提起訴訟,標題為原告約翰·德威爾和雷·格伯訴艾倫·特雷弗勒、彼得·蓋恩斯、理查德·瓊斯、克里斯托弗·拉方德、戴安娜·萊丁厄姆、莎朗·羅蘭茲、拉里·韋伯、萊昂·特雷弗勒 Pegasystems Inc. 的被告,唐·舒爾曼、凱裏姆·阿克格努爾和本傑明·巴里爾,名義被告(2484CV01734 案件)。該申訴通常指控被告違反了信託義務,指控公司員工在Appian向弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院提起的上述訴訟中涉嫌犯有不當行為,並指控賠償約美元2如上所述,Appian在弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院提起的訴訟中作出了數十億美元的判決,最近的集體訴訟和解以及各種訴訟的訴訟費用。2024年7月17日,雙方向法院提交了一項條款,同意在弗吉尼亞州上訴法院作出裁決後,將被告迴應行動申訴的時間延長至45天。鑑於訴訟階段,而且投訴中沒有具體的損害賠償金額,公司無法合理估計這些事項中可能的損失或一系列可能的損失。
美國證券交易委員會調查
從2023年3月開始,美國證券交易委員會(“SEC”)要求提供與公司與Appian Corporation的上述訴訟的會計處理有關的某些信息。該公司正在全力配合美國證券交易委員會的要求。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告(“季度報告”)包含或納入了1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。
諸如期望、預期、打算、計劃、相信、可能、應該、估計、可能、目標、戰略、打算、項目、預測、指導、可能性以及此類詞語和其他類似表述的通常或變體等詞語可識別前瞻性陳述。這些陳述僅代表我們截至聲明發表之日的觀點,並且基於當前的預期和假設。
前瞻性陳述涉及未來事件,存在難以預測的風險和不確定性,包括但不限於:
•我們未來的財務業績和業務計劃;
•我們的流動性和資本資源是否充足;
•繼續支付我們的季度股息;
•收入確認的時機;
•對我們產品和服務的需求的變化,包括公共部門客户之間的差異;
•對關鍵人員的依賴;
•依賴第三方服務提供商,包括託管服務提供商;
•遵守我們的債務義務和契約;
•我們的可轉換優先票據和上限看漲期權交易的潛在影響;
•外幣匯率;
•網絡攻擊導致的潛在法律和財務責任以及我們的聲譽損失;
•安全漏洞和安全漏洞;
•我們保護知識產權的能力、與捍衞此類權利相關的費用、知識產權索賠以及第三方對我們的其他相關索賠,包括相關費用、損害賠償和可能向我們提供的其他救濟;
•我們正在與Appian Corp. 提起的訴訟;
•我們的客户留存率;以及
•管理我們的成長。
我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分、本10-Q表季度報告的第二部分以及我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件進一步描述了這些風險以及可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異的其他風險。
提醒投資者不要過分依賴此類前瞻性陳述,也無法保證此類陳述中包含的結果會實現。儘管除非適用法律要求,否則後續事件可能會導致我們的觀點發生變化,但我們不承諾也明確表示不承擔任何公開更新或修改這些前瞻性陳述的義務,無論這些陳述是由於新信息、未來事件還是其他原因。
本季度報告中的前瞻性陳述代表了我們截至2024年7月24日的觀點。
非公認會計準則指標
我們的非公認會計準則財務指標只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。我們認為,這些指標有助於投資者瞭解我們的核心經營業績和前景,這與管理層衡量和預測我們的業績的方式是一致的,通常不會受到一次性費用和其他項目的影響。管理層使用這些衡量標準來評估公司的運營績效,並制定運營目標和激勵措施。它們不能替代根據美國公認會計原則制定的財務指標。每項非公認會計準則指標都有公認會計原則和非公認會計準則指標的對賬表。
業務概述
我們開發、營銷、許可、託管和支持企業軟件,幫助組織提高業務靈活性,使他們能夠適應變化。我們強大的低代碼工作流程自動化平臺和人工智能驅動的決策使世界領先的品牌和政府機構能夠實現超個性化的客户體驗,簡化客户服務,實現關鍵業務流程和工作流程的自動化。藉助Pega,我們的客户可以利用我們的人工智能(“AI”)技術和可擴展架構來加速他們的數字化轉型。此外,我們的客户成功團隊、世界一流的合作伙伴和客户利用我們的 Pega Express™ 方法快速協作地設計和部署任務關鍵型應用程序。
我們的目標客户是全球 2000 強組織和政府機構,他們需要解決方案才能在所服務的市場中脱穎而出。我們的解決方案通過提高業務靈活性、推動增長、提高生產力、吸引和留住客户以及降低風險來實現和促進差異化。我們與合作伙伴一起,為客户的特定行業提供量身定製的解決方案。
性能指標
我們使用績效指標來分析和評估我們的整體業績,做出運營決策,預測和規劃未來時期,包括:
年度合同價值(“ACV”)
ACV代表截至評估之日我們活躍合約的年化價值。合同的總價值除以其期限(以年為單位),以計算ACV。ACV是一項業績衡量標準,我們認為它為我們的管理層和投資者提供了有用的信息。
![310](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1013857/000101385724000155/pega-20240630_g1.jpg)
ACV 和固定貨幣 ACV 的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,百分比除外) | 2023年6月30日 | | | | | | | | 2024年6月30日 | | 1 年變動 |
ACV | $ | 1,164 | | | | | | | | | $ | 1,305 | | | 12 | % |
外匯匯率變動的影響 | — | | | | | | | | | 5 | | | |
固定貨幣 ACV | $ | 1,164 | | | | | | | | | $ | 1,310 | | | 13 | % |
注意:固定貨幣ACV是通過將2023年6月30日的外匯匯率應用於所有顯示的時段來計算的。
現金流 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六個月已結束 6月30日 | | 改變 |
2024 | | 2023 | |
經營活動提供的現金 | $ | 220,243 | | | $ | 113,752 | | | 94 | % |
投資不動產和設備 | (1,857) | | | (13,933) | | | |
自由現金流 (1) | $ | 218,386 | | | $ | 99,819 | | | 119 | % |
| | | | | |
補充信息 (2) | | | | | |
扣除追回款後的訴訟和解 | $ | 32,403 | | | $ | — | | | |
法律費用 | 2,701 | | | 2,950 | | | |
重組 | 3,852 | | | 17,521 | | | |
可轉換優先票據的利息 | 1,884 | | | 2,250 | | | |
| | | | | |
所得税 | 25,560 | | | 6,627 | | | |
| $ | 66,400 | | | $ | 29,348 | | | |
(1) 我們的非公認會計準則自由現金流定義為經營活動提供的現金減去房地產和設備投資。不動產和設備投資的金額和頻率會波動,並受到我們設施投資的時間和規模的重大影響。我們提供有關自由現金流的信息,使投資者能夠評估我們在不產生額外外部融資的情況下產生現金的能力。此信息不能替代根據美國公認會計原則編制的財務指標。
(2) 補充信息披露了影響我們現金流的項目,管理層認為這些項目不代表我們的核心業務運營和持續經營業績。
◦扣除追回款後的訴訟和解:在正常業務過程之外的訴訟中產生的扣除保險賠償後的訴訟結算成本。參見注釋 15。我們在截至2024年6月30日的三個月的季度報告中列出了承諾和突發事件,以獲取更多信息。
◦律師費:因正常業務過程之外的訴訟而產生的法律和相關費用。
◦重組:重組的金額和頻率會波動,並受到重組活動時間和規模的重大影響。
◦可轉換優先票據的利息:2020年2月,我們以私募方式發行了2025年3月1日到期的可轉換優先票據。可轉換優先票據的年利率為0.75%,每半年在3月1日和9月1日分期支付。
◦所得税:扣除收到的退款後的直接所得税。
剩餘的履約義務(“積壓”)
積壓和固定幣種積壓的對賬(非公認會計準則)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,百分比除外) | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 1 年增長率 |
待辦事項-GAAP | $ | 1,266 | | | $ | 1,406 | | | 11 | % |
外匯匯率變動的影響 | — | | | 7 | | | |
固定貨幣積壓 | $ | 1,266 | | | $ | 1,413 | | | 12 | % |
注意:固定幣種積壓是通過將 2023 年 6 月 30 日的外匯匯率應用於顯示的所有期間計算得出的。
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表,這些財務報表是按照美利堅合眾國(“美國”)普遍接受的會計原則和美國證券交易委員會的中期財務報告規章制度編制的。編制這些財務報表需要我們做出估算和判斷,這些估算和判斷會影響報告的資產、負債、收入、支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計和判斷基於歷史經驗、對當前狀況的瞭解以及根據現有信息對未來可能發生的事情的預期。
有關我們的關鍵會計政策的更多信息,我們鼓勵您閲讀截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中以下位置的討論:
• 第7項中的 “重要會計估計和重要判斷”;以及
• “註釋 2.第8項中的 “重要會計政策”。
截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
操作結果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束 6月30日 | | 改變 |
2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
佩加雲 | $ | 134,086 | | 38 | % | | $ | 115,063 | | 39 | % | | $ | 19,023 | | 17 | % | | $ | 264,988 | | 39 | % | | $ | 222,942 | | 36 | % | | $ | 42,046 | | 19 | % |
保養 | 80,344 | | 23 | % | | 82,042 | | 27 | % | | (1,698) | | (2) | % | | 161,345 | | 23 | % | | 161,672 | | 26 | % | | (327) | | — | % |
訂閲服務 | 214,430 | | 61 | % | | 197,105 | | 66 | % | | 17,325 | | 9 | % | | 426,333 | | 62 | % | | 384,614 | | 62 | % | | 41,719 | | 11 | % |
訂閲許可 | 84,647 | | 24 | % | | 41,197 | | 14 | % | | 43,450 | | 105 | % | | 147,985 | | 22 | % | | 125,724 | | 20 | % | | 22,261 | | 18 | % |
訂閲 | 299,077 | | 85 | % | | 238,302 | | 80 | % | | 60,775 | | 26 | % | | 574,318 | | 84 | % | | 510,338 | | 82 | % | | 63,980 | | 13 | % |
諮詢 | 52,040 | | 15 | % | | 58,387 | | 19 | % | | (6,347) | | (11) | % | | 106,087 | | 16 | % | | 111,420 | | 18 | % | | (5,333) | | (5) | % |
永久許可 | 36 | | — | % | | 1,579 | | 1 | % | | (1,543) | | (98) | % | | 895 | | — | % | | 1,982 | | — | % | | (1,087) | | (55) | % |
| $ | 351,153 | | 100 | % | | $ | 298,268 | | 100 | % | | $ | 52,885 | | 18 | % | | $ | 681,300 | | 100 | % | | $ | 623,740 | | 100 | % | | $ | 57,560 | | 9 | % |
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,Pega Cloud收入的增長主要是由於我們的現有客户在繼續深化和擴大對Pega Cloud的使用時進行了額外的投資。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,維護收入的減少主要是由於向Pega基於雲的產品轉移,這通常不會帶來維護收入。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,訂閲許可收入的增長主要是由於在截至2024年6月30日的三個月和六個月中確認了幾份大型多年期合同的收入。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,諮詢收入的下降主要是由於顧問計費時數的減少。
毛利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束 6月30日 | | 改變 |
2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
佩加雲 | $ | 104,331 | | 78 | % | | $ | 84,761 | | 74 | % | | $ | 19,570 | | 23 | % | | $ | 205,636 | | 78 | % | | $ | 162,390 | | 73 | % | | $ | 43,246 | | 27 | % |
保養 | 73,861 | | 92 | % | | 75,561 | | 92 | % | | (1,700) | | (2) | % | | 148,635 | | 92 | % | | 148,577 | | 92 | % | | 58 | | — | % |
訂閲服務 | 178,192 | | 83 | % | | 160,322 | | 81 | % | | 17,870 | | 11 | % | | 354,271 | | 83 | % | | 310,967 | | 81 | % | | 43,304 | | 14 | % |
訂閲許可 | 84,170 | | 99 | % | | 40,574 | | 98 | % | | 43,596 | | 107 | % | | 146,865 | | 99 | % | | 124,382 | | 99 | % | | 22,483 | | 18 | % |
訂閲 | 262,362 | | 88 | % | | 200,896 | | 84 | % | | 61,466 | | 31 | % | | 501,136 | | 87 | % | | 435,349 | | 85 | % | | 65,787 | | 15 | % |
諮詢 | (8,191) | | (16) | % | | (323) | | (1) | % | | (7,868) | | (2436) | % | | (12,326) | | (12) | % | | (7,638) | | (7) | % | | (4,688) | | (61) | % |
永久許可 | 36 | | 100 | % | | 1,555 | | 98 | % | | (1,519) | | (98) | % | | 886 | | 99 | % | | 1,955 | | 99 | % | | (1,069) | | (55) | % |
| $ | 254,207 | | 72 | % | | $ | 202,128 | | 68 | % | | $ | 52,079 | | 26 | % | | $ | 489,696 | | 72 | % | | $ | 429,666 | | 69 | % | | $ | 60,030 | | 14 | % |
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,Pega Cloud毛利百分比的增長主要是由於隨着Pega Cloud的持續增長和擴展,成本效率的提高,尤其是託管服務以及員工薪酬和福利方面的成本效率提高。
•在截至2024年6月30日的三個月中,訂閲許可證毛利百分比的增長主要是由於訂閲許可證收入增長而提高了成本效率。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,諮詢毛利百分比的下降主要是由於顧問利用率的下降。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束 6月30日 | | 改變 |
2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
銷售和營銷 | $ | 139,761 | | | $ | 143,858 | | | $ | (4,097) | | (3) | % | | $ | 267,456 | | | $ | 293,655 | | | $ | (26,199) | | (9) | % |
佔收入的百分比 | 40 | % | | 48 | % | | | | | 39 | % | | 47 | % | | | |
研究和開發 | $ | 75,425 | | | $ | 73,931 | | | $ | 1,494 | | 2 | % | | $ | 147,538 | | | $ | 149,307 | | | $ | (1,769) | | (1) | % |
佔收入的百分比 | 21 | % | | 25 | % | | | | | 22 | % | | 24 | % | | | |
一般和行政 | $ | 25,420 | | | $ | 23,462 | | | $ | 1,958 | | 8 | % | | $ | 48,947 | | | $ | 46,572 | | | $ | 2,375 | | 5 | % |
佔收入的百分比 | 7 | % | | 8 | % | | | | | 7 | % | | 7 | % | | | |
扣除追回款後的訴訟和解 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | * | | $ | 32,403 | | | $ | — | | | $ | 32,403 | | * |
佔收入的百分比 | — | % | | — | % | | | | | 5 | % | | — | % | | | |
重組 | $ | 635 | | | $ | 2,167 | | | $ | (1,532) | | (71) | % | | $ | 798 | | | $ | 3,628 | | | $ | (2,830) | | (78) | % |
佔收入的百分比 | — | % | | 1 | % | | | | | — | % | | 1 | % | | | |
* 沒有意義
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,銷售和營銷的下降主要是由於我們優化進入市場戰略導致的薪酬和福利減少了760萬美元,員工人數減少了2510萬美元。有關其他信息,請參閲 “註釋 9。重組” 在本季度報告第一部分第1項中。
•截至2024年6月30日的三個月,研發的增長主要是由於基於激勵的薪酬增加導致薪酬和福利增加了110萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,研發減少的主要原因是雲託管費用減少了140萬美元。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,一般和行政費用增加的主要原因是薪酬和福利增加了330萬美元,激勵性薪酬增加410萬美元。
•在截至2024年6月30日的六個月中,扣除追回款後,訴訟和解的增加主要是由於正常業務流程之外的訴訟所產生的訴訟的和解費用。請參閲 “註釋 15”。本季度報告第一部分第1項中的 “承諾和意外開支” 以及截至2023年12月31日止年度的年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素”,以獲取更多信息。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,重組費用的減少主要是由於我們努力優化我們的市場進入組織和辦公空間。有關其他信息,請參閲 “註釋 9。重組” 載於本季度報告第一部分第1項。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束 6月30日 | | 改變 |
2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
外幣交易收益(虧損) | $ | 437 | | | $ | (3,290) | | | $ | 3,727 | | * | | $ | (2,825) | | | $ | (5,965) | | | $ | 3,140 | | 53 | % |
利息收入 | 6,785 | | | 1,814 | | | 4,971 | | 274 | % | | 12,066 | | | 3,299 | | | 8,767 | | 266 | % |
利息支出 | (1,656) | | | (1,778) | | | 122 | | 7 | % | | (3,408) | | | (3,696) | | | 288 | | 8 | % |
上限看漲期權交易的(虧損)收入 | (3,277) | | | (1,361) | | | (1,916) | | (141) | % | | 22 | | | 1,845 | | | (1,823) | | (99) | % |
其他收入,淨額 | — | | | 5,702 | | | (5,702) | | (100) | % | | 1,684 | | | 12,285 | | | (10,601) | | (86) | % |
| $ | 2,289 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,202 | | 111 | % | | $ | 7,539 | | | $ | 7,768 | | | $ | (229) | | (3) | % |
* 沒有意義
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,外幣交易收益(虧損)的變化主要是由於與我們在英國的子公司持有的外幣計價現金和應收賬款相關的外幣匯率波動。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,利息收入的增加主要是由於投資餘額和市場利率的增加。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,上限看漲期權交易(虧損)收入的變化是由於我們的上限看漲期權交易的公允價值調整所致。
•截至2024年6月30日的三個月中,其他收入淨減少的原因是我們的風險投資收益70萬美元,以及在截至2023年6月30日的三個月中回購可轉換優先票據獲得510萬美元的收益。截至2024年6月30日的六個月中,其他收入淨減少的原因是截至2023年6月30日的六個月中,我們的可轉換優先票據回購收益為790萬美元,以及截至2024年6月30日的六個月中,我們的風險投資收益減少了280萬美元。有關其他信息,請參閲 “註釋 8。債務” 和 “附註10.本季度報告第一部分第1項中的 “公允價值衡量”。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | | | | | 2024 | | 2023 |
所得税準備金 | | | | | $ | 5,604 | | | $ | 11,850 | |
有效所得税税率 | | | | | * | | (21) | % |
* 沒有意義
截至2024年6月30日的六個月中,我們的有效所得税税率受司法管轄區組合和實際收益(虧損)相比時間的影響。它還受到我們在美國和英國的遞延所得税資產的估值補貼以及接近收支平衡的税前收入的影響,這導致了沒有意義的高有效所得税税率。
經濟合作與發展組織(“經合組織”)推出了新的全球最低税收法規,即第二支柱,該法規於2024年1月1日開始生效。我們正在監測這一事態發展,並評估其對我們的税率和符合安全港條款資格的潛在影響。我們目前預計在2024年將滿足大多數司法管轄區的過渡性安全港要求,任何剩餘的增值税都無關緊要。
流動性和資本資源
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
提供的現金(用於): | | | |
運營活動 | $ | 220,243 | | | $ | 113,752 | |
投資活動 | (209,700) | | | 15,979 | |
融資活動 | 22,503 | | | (86,988) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (2,842) | | | 1,010 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長 | $ | 30,204 | | | $ | 43,753 | |
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
在美國實體中持有 | $ | 468,286 | | | $ | 263,453 | |
在外國實體持有 | 196,790 | | | 159,885 | |
現金、現金等價物和有價證券總額 | 665,076 | | | 423,338 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | 768 | | | — | |
限制性現金包含在其他長期資產中 | 4,006 | | | 2,925 | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金總額 | $ | 669,850 | | | $ | 426,263 | |
我們認為,我們目前的現金、有價證券、運營提供的現金流、借貸能力和參與資本市場交易的能力將足以為我們的運營、2025年3月1日到期的可轉換優先票據的結算、股票回購和至少未來12個月的季度現金分紅提供資金,並滿足我們已知的長期現金需求。這些資源是否足以滿足我們在該時期之後的流動性需求將取決於我們未來的增長、經營業績以及支持我們的運營所需的投資。如果我們需要額外的資本資源,我們可以使用可用資金或尋求外部融資。
如果有必要或需要匯回外國資金,我們可能必須在匯回時繳納聯邦、州和地方所得税以及外國預扣税。但是,由於所得税法律法規的複雜性,估計我們必須繳納的税款是不切實際的。
運營活動
在截至2024年6月30日的六個月中,經營活動提供的現金變化主要是由於客户數量的增長以及我們成本效益舉措的影響。有關其他信息,請參閲 “註釋 9。重組” 和 “附註15.本季度報告第一部分第1項中的 “承諾和突發事件”。
投資活動
在截至2024年6月30日的六個月中,投資活動提供的現金(用於)的變化主要是由於我們在優化辦公空間時對金融工具的投資以及對房地產和設備的投資減少。
融資活動
債務融資
2020年2月,我們發行了本金總額為6億美元的可轉換優先票據,該票據將於2025年3月1日到期。截至2024年6月30日,我們未償還的可轉換優先票據本金總額為5.023億美元。有關其他信息,請參閲 “註釋 8。債務” 在本季度報告第一部分第1項中。
2019年11月,經修訂後,我們與全國協會PNC銀行簽訂了1億美元的優先擔保循環信貸協議(“信貸額度”)。2024年4月23日,對信貸額度進行了修訂,將到期日延長至2025年2月4日。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們在信貸額度下有2730萬美元的未償信用證,這降低了可用借款能力,但沒有未償還的現金借款。有關其他信息,請參閲 “註釋 8。債務” 在本季度報告第一部分第1項中。
股票回購計劃
剩餘股票回購權限的變更:
| | | | | |
(以千計) | 六個月已結束 2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 | $ | 60,000 | |
授權 (1) | — | |
| |
2024年6月30日 | $ | 60,000 | |
(1) 2024 年 4 月 23 日,我們董事會將當前股票回購計劃的到期日從 2024 年 6 月 30 日延長至 2025 年 6 月 30 日。
普通股回購
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
(以千計) | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
| | | | | | | |
股權獎勵淨結算的預扣税款 | 38 | | | $ | 2,360 | | | 34 | | | $ | 1,422 | |
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們沒有從股東那裏獲得現金,而是分別扣留了價值280萬美元和90萬美元的股票作為期權行使價。這些金額未包括在上表中。
分紅
我們打算支付每股0.03美元的季度現金股息。但是,董事會可以在不事先通知的情況下終止或修改股息計劃。
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| 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
向股東支付股息 | $ | 5,065 | | | $ | 4,962 | |
合同義務
截至2024年6月30日,我們的合同義務是:
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| 按期間到期的付款 | | |
(以千計) | 2024 年的剩餘時間 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 年及以後 | | 其他 | | 總計 |
可轉換優先票據 (1) | $ | 1,883 | | | $ | 504,154 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 506,037 | |
購買義務 (2) | 81,896 | | | 142,483 | | | 126,905 | | | 135,488 | | | 990 | | | — | | | — | | | 487,762 | |
經營租賃義務 | 7,954 | | | 18,784 | | | 14,384 | | | 13,387 | | | 12,813 | | | 31,749 | | | — | | | 99,071 | |
風險投資承諾 (3) | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
對不確定税收狀況的責任 (4) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 858 | | | 858 | |
| $ | 92,233 | | | $ | 665,921 | | | $ | 141,289 | | | $ | 148,875 | | | $ | 13,803 | | | $ | 31,749 | | | $ | 858 | | | $ | 1,094,728 | |
(1) 包括本金和利息。
(2) 代表購買義務所欠的固定金額,包括軟件許可證、託管服務以及銷售和營銷計劃。
(3) 代表現有風險投資協議下的最大資金額。我們的風險投資協議通常允許我們自行決定扣留未付資金。
(4)由於有效結算税收狀況的時間不確定,我們無法合理估計現金流出的時間。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指金融市場價格和利率的不利變化造成的損失風險。
外匯敞口
翻譯風險
我們的國際業務運營費用主要以外幣計價。但是,我們的國際銷售也主要以外幣計價,這部分抵消了我們的外匯敞口。
假設美元兑其他貨幣上漲10%將導致以下結果:
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| 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
收入(減少) | (4) | % | | (4) | % |
淨收入(減少)增加 | (56) | % | | 1 | % |
重新測量風險
我們因重新計量貨幣資產和負債而產生交易損益,這些資產和負債以記錄這些資產和負債的實體本位幣以外的貨幣計價。
我們主要受到與我們的英國子公司(英鎊職能實體)持有的以澳元、歐元和美元計價的現金、現金等價物、應收賬款和公司間餘額相關的外幣匯率變動的影響。
與澳元、歐元和美元相比,假設英鎊匯率上漲10%,將產生以下影響:
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| 六個月已結束 6月30日 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
外幣(虧損) | $ | (12,860) | | | $ | (9,869) | |
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的參與下,評估了截至2024年6月30日我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。在設計和評估我們的披露控制和程序時,我們的管理層認識到,任何控制措施和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現其目標提供合理的保證,我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必然會運用自己的判斷。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
“附註15” 中規定的信息。承諾和意外開支”,本季度報告第一部分第1項以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
我們建議您仔細考慮第 1A 項中確定的風險因素。我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響,並可能導致我們的實際業務和財務業績與管理層在本10-Q表季度報告中或其他地方的前瞻性陳述中包含的前瞻性陳述存在重大差異。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股權證券 (1)
在截至2024年6月30日的三個月中回購的普通股:
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(以千計,每股金額除外) | 總人數 的股份 已購買 (2) | | 平均價格 按次付費 分享 (2) | | 總人數 作為其一部分購買的股票的百分比 公開宣佈的股份 回購計劃 | | 近似美元 那股的價值 可能還會按期購買 已公開宣佈 分享回購的節目 |
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日 | 1 | | | $ | 58.28 | | | — | | | $ | 60,000 | |
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日 | — | | | — | | | — | | | $ | 60,000 | |
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日 | 6 | | | 57.81 | | | — | | | $ | 60,000 | |
| 7 | | | $ | 57.86 | | | — | | | |
(1) 有關更多信息,請參閲本季度報告第一部分第2項中的 “流動性和資本資源”。
(2) 包括為支付期權行使價而預扣的股票和股票薪酬獎勵的預扣税款,但須遵守淨結算條款。
第 5 項。其他信息
第10b5-1條和非規則第10b5-1條的交易安排
開啟 2024年4月30日, 理查德·H·瓊斯,我們的一個 導演們, 已輸入 納入一項交易計劃,該計劃規定總共出售 5萬個 我們普通股的股份。該計劃將於2025年4月30日終止,但計劃中規定的某些特定事件可能會提前終止。
除上述披露外,在截至2024年6月30日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見S-k法規第408(a)項。
第 6 項。展品
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展品編號 | | 描述 | | 以引用方式納入 | | 隨函提交 |
| | 表單 | | 展覽 | | 申報日期 | |
3.1 | | 註冊人組織章程重述及其修正案 | | 10-Q | | 3.1 | | 2014年11月4日 | | |
3.2 | | 經修訂和重述的 Pegasystems Inc. 章程 | | 8-K | | 3.2 | | 2020年6月15日 | | |
31.1 | | 根據《交易法》第13a-14條和第15d-14條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據《交易法》第13a-14條和第15d-14條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | X |
32 | | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官和首席財務官的認證。 | | | | | | | | + |
101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | X |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | X |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | X |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | | | | | | | X |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔。 | | | | | | | | X |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類學演示文稿鏈接庫文檔。 | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | X |
+ 表示附有這份報告,但不是作為報告的一部分提交的。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | Pegasystems Inc. |
| | | |
註明日期: | 2024年7月24日 | 作者: | /s/ 肯尼思·斯蒂爾威爾 |
| | | 肯尼思·斯蒂爾威爾 |
| | | 首席運營官兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |