EX-99.1

附錄 99.1

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Moelis & Company公佈2024年第二季度和上半年財務業績；

宣佈定期季度股息為每股0.60美元

 

•
第二季度GAAP收入為2.646億美元；調整後的收入為2.646億美元，比上年同期增長45％
•
上半年GAAP收入為4.821億美元；調整後的收入為4.821億美元，比上年同期增長31％
•
第二季度GAAP淨收益為每股0.17美元（攤薄），2024年上半年每股收益為0.39美元（攤薄）；第二季度調整後每股淨收益為0.18美元（攤薄），2024年上半年每股收益0.40美元（攤薄）
•
繼續執行我們的增長戰略：
―
自上次財報發佈以來，今年迄今為止，已將七名諮詢專業人員晉升為董事總經理，並聘請了七名董事總經理，其中包括聘請的三名董事總經理，專注於技術、工業和資本結構諮詢
•
資產負債表強勁，現金和短期投資為1.913億美元，沒有債務或商譽
―
宣佈的季度股息為每股0.60美元

 

紐約，2024年7月24日——Moelis & Company（紐約證券交易所代碼：MC）今天公佈了截至2024年6月30日的季度財務業績。該公司第二季度的GAAP收入為2.646億美元，而去年同期為1.799億美元。經調整後，該公司第二季度收入為2.646億美元，比上年同期增長45％。該公司公佈的第二季度GAAP淨收入為1,490萬美元，合每股收益0.17美元（攤薄後）。經調整後，該公司公佈的2024年第二季度淨收益為1,450萬美元，每股收益為0.18美元（攤薄），而去年同期的淨虧損為260萬美元，合每股虧損0.04美元。

2024年上半年的GAAP收入為4.821億美元。經調整後，該公司上半年的收入為482.1美元，比上年同期增長了31％。該公司公佈的上半年GAAP淨收益為3,240萬美元，合每股收益39萬美元（攤薄後）。經調整後，該公司公佈的2024年上半年淨收入為3,280萬美元，合每股收益0.40美元（攤薄），而去年同期的淨收益為120萬美元，合每股收益0.02美元（攤薄後）。2024年上半年的GAAP和調整後淨收益包括與股份獎勵結算相關的每股約0.14美元（攤薄）的淨税收優惠。

“我們第二季度的業績反映了我們所有主要產品領域的業績有所改善，業務勢頭增強。隨着交易環境的改善，我們將繼續專注於為客户提供服務並執行我們的增長戰略。” 董事長兼首席執行官肯·莫利斯説。

公司的收入和淨收入可能會發生重大波動，具體取決於已完成交易的數量、規模和時間以及其他因素。因此，任何特定季度的財務業績都可能無法代表較長時期內的未來業績。

目前，運營合夥企業（Moelis & Company Group LP）的92％由公司合作伙伴（Moelis＆Company）擁有，需要繳納美國聯邦和州企業所得税。剩餘的8％歸其他人所有

1

 

是Moelis & Company Group LP的合夥人，主要在合作伙伴層面上繳納美國聯邦税（某些州、地方和外國所得税在公司層面產生）。此處包含的調整後業績對我們的GAAP業績進行了某些調整，包括假設公司100％的經營業績按我們的公司有效税率徵税。我們認為，調整後的業績與可比的GAAP業績一起呈現，有助於投資者比較我們的各時期業績並更好地瞭解我們的經營業績。本新聞稿的附錄中列出了我們的GAAP業績與調整後業績之間的對賬。

 

GAAP 和調整後（非 GAAP）選定財務數據（未經審計）

 

 

 

GAAP

 

調整後（非公認會計準則）*

 

 

截至6月30日的三個月

（以千美元計，每股數據除外）

 

2024

 

2023

 

方差

 

2024

 

2023

 

方差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

264,586

 

$

179,871

 

47

%

 

$

264,586

 

$

182,243

 

45

%

所得税前收入（虧損）

 

 

21,776

 

 

(15,215)

 

N/M

 

 

21,932

 

 

(4,574)

 

N/M

所得税準備金（福利）

 

 

6,855

 

 

(1,969)

 

N/M

 

 

7,439

 

 

(1,936)

 

N/M

淨收益（虧損）

 

 

14,921

 

 

(13,246)

 

N/M

 

 

14,493

 

 

(2,638)

 

N/M

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

 

 

1,760

 

 

(1,272)

 

N/M

 

 

—

 

 

—

 

N/M

歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損）

 

$

13,161

 

$

(11,974)

 

N/M

 

$

14,493

 

$

(2,638)

 

N/M

攤薄後的每股收益（虧損）

 

$

0.17

 

$

(0.17)

 

N/M

 

$

0.18

 

$

(0.04)

 

N/M

N/M = 沒有意義

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* 有關GAAP與調整後（非GAAP）的對賬見附錄

 

 

 

GAAP

 

調整後（非公認會計準則）*

 

 

截至6月30日的六個月

（以千美元計，每股數據除外）

 

2024

 

2023

 

方差

 

2024

 

2023

 

方差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

482,071

 

$

367,691

 

31

%

 

$

482,071

 

$

367,542

 

31

%

所得税前收入（虧損）

 

 

31,807

 

 

(14,860)

 

N/M

 

 

32,184

 

 

(4,219)

 

N/M

所得税準備金（福利）

 

 

(599)

 

 

(5,177)

 

-88

%

 

 

(607)

 

 

(5,408)

 

-89

%

淨收益（虧損）

 

 

32,406

 

 

(9,683)

 

N/M

 

 

32,791

 

 

1,189

 

2,658

%

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

 

 

2,679

 

 

(1,375)

 

N/M

 

 

—

 

 

—

 

N/M

歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損）

 

$

29,727

 

$

(8,308)

 

N/M

 

$

32,791

 

$

1,189

 

2,658

%

攤薄後的每股收益（虧損）

 

$

0.39

 

$

(0.12)

 

N/M

 

$

0.40

 

$

0.02

 

1,900

%

N/M = 沒有意義

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* 有關GAAP與調整後（非GAAP）的對賬見附錄

收入

我們在2024年第二季度的GAAP收入為2.646億美元，而去年同期為1.799億美元。經調整後，我們在2024年第二季度的收入為2.646億美元，而去年同期為1.822億美元，增長了45％。第二季度收入的增長歸因於所有關鍵產品的交易完成量與去年同期相比有所增加。

2

 

 

2024年上半年，我們的GAAP收入為4.821億美元，而去年同期為3.677億美元。經調整後，我們在2024年上半年的收入為4.821億美元，而去年同期為3.675億美元，增長了31％。與去年同期相比，本年度兩個時期的收入增長都歸因於所有關鍵產品領域的交易完成量增加。

我們繼續執行有機增長戰略，自上次財報發佈以來，我們聘請了三位技術、工業和資本結構諮詢董事總經理。

開支

下表列出了與公司運營費用有關的信息。

 

GAAP

 

調整後（非公認會計準則）*

 

截至6月30日的三個月

（以千美元計）

2024

 

2023

 

方差

 

2024

 

2023

 

方差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

$

 

197,873

 

 

 

$

 

145,794

 

 

 

 

36

 

%

 

$

 

198,705

 

 

 

$

 

145,794

 

 

 

 

36

 

%

收入的百分比

 

 

74.8

 

%

 

 

 

81.1

 

%

 

 

 

 

 

 

 

75.1

 

%

 

 

 

80.0

 

%

 

 

 

 

非補償費用

$

 

46,645

 

 

 

$

 

43,663

 

 

 

 

7

 

%

 

$

 

46,645

 

 

 

$

 

43,243

 

 

 

 

8

 

%

收入的百分比

 

 

17.6

 

%

 

 

 

24.3

 

%

 

 

 

 

 

 

 

17.6

 

%

 

 

 

23.7

 

%

 

 

 

 

運營費用總額

$

 

244,518

 

 

 

$

 

189,457

 

 

 

 

29

 

%

 

$

 

245,350

 

 

 

$

 

189,037

 

 

 

 

30

 

%

收入的百分比

 

 

92.4

 

%

 

 

 

105.3

 

%

 

 

 

 

 

 

 

92.7

 

%

 

 

 

103.7

 

%

 

 

 

 

* 有關GAAP與調整後（非GAAP）的對賬見附錄

 

 

 

 

GAAP

 

調整後（非公認會計準則）*

 

截至6月30日的六個月

（以千美元計）

2024

 

2023

 

方差

 

2024

 

2023

 

方差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

$

362,348

 

 

$

294,033

 

 

23

%

 

$

362,036

 

 

$

294,033

 

 

23

%

收入的百分比

 

75.2

%

 

 

80.0

%

 

 

 

 

 

75.1

%

 

 

80.0

%

 

 

 

非補償費用

$

93,853

 

 

$

84,635

 

 

11

%

 

$

93,853

 

 

$

84,215

 

 

11

%

收入的百分比

 

19.5

%

 

 

23.0

%

 

 

 

 

 

19.5

%

 

 

22.9

%

 

 

 

運營費用總額

$

456,201

 

 

$

378,668

 

 

20

%

 

$

455,889

 

 

$

378,248

 

 

21

%

收入的百分比

 

94.6

%

 

 

103.0

%

 

 

 

 

 

94.6

%

 

 

102.9

%

 

 

 

* 有關GAAP與調整後（非GAAP）的對賬見附錄

 

按公認會計原則計算，2024年第二季度的總運營支出為2.445億美元。經調整後，2024年第二季度的運營支出為2.454億美元，而去年同期為1.890億美元。2024年上半年，按公認會計原則計算的總運營支出為4.562億美元。經調整後，2024年上半年的運營支出為4.559億美元，而去年同期為3.782億美元。與上一年度相比，本年度兩個時期的運營支出增加歸因於薪酬和福利以及非薪酬支出的增加。

2024年第二季度按公認會計原則計算的薪酬和福利支出為1.979億美元，而去年同期為1.458億美元。2024年第二季度調整後的薪酬和福利支出為1.987億美元，而去年同期為1.458億美元。2024年上半年，按公認會計原則計算的薪酬和福利支出為3.623億美元，而去年同期為2.940億美元。經調整後，2024年上半年的薪酬和福利支出為3.620億美元，而去年同期為2.940億美元。與上一年度相比，本年度兩個時期薪酬和福利支出的增加主要歸因於員工人數增加和應計獎金支出增加，這是收入增加的結果。

3

 

 

2024年第二季度按公認會計原則和調整後計算的非薪酬支出為4,660萬美元，而去年同期的GAAP非薪酬支出為4,370萬美元，調整後的非薪酬支出為4,320萬美元。2024年第二季度非薪酬支出的增加主要歸因於員工人數與去年同期相比的增加。2024年上半年，GAAP和調整後的非薪酬支出為9,390萬美元，而去年同期的GAAP非薪酬支出為8,460萬美元，調整後的非薪酬支出為8,420萬美元。2024年上半年非薪酬支出的增加主要歸因於員工人數與去年同期相比的增加。

 

其他收入（支出）

 

 

GAAP

 

調整後（非公認會計準則）*

 

 

截至6月30日的三個月

（以千美元計）

 

2024

 

 

2023

 

 

方差

 

2024

 

 

2023

 

 

方差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）

 

$

 

1,708

 

 

$

 

(5,629)

)

 

N/M

 

 

$

 

2,696

 

 

$

 

2,220

 

 

 

21

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N/M = 沒有意義

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* 有關GAAP與調整後（非GAAP）的對賬見附錄

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP

 

調整後（非公認會計準則）*

 

 

截至6月30日的六個月

（以千美元計）

 

2024

 

2023

 

方差

 

2024

 

2023

 

方差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）

 

$

5,937

 

$

(3,883)

 

N/M

 

 

$

6,002

 

$

6,487

 

-7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N/M = 沒有意義

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* 有關GAAP與調整後（非GAAP）的對賬見附錄

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年第二季度按公認會計原則計算的其他收入（支出）為170萬美元，而去年同期的支出為560萬美元。經調整後，2024年第二季度的其他收入為270萬美元，而去年同期為220萬美元。

2024年上半年，按公認會計原則計算的其他收入（支出）為590萬美元，而去年同期的支出為390萬美元。經調整後，2024年上半年的其他收入為600萬美元，而去年同期為650萬美元。

所得税準備金

公司合作伙伴（Moelis＆Company）目前擁有運營合夥企業（Moelis & Company Group LP）92％的股份，並對其可分配的收益份額繳納美國聯邦和州企業所得税。其餘8％的活動需繳納某些州、地方和外國所得税（包括紐約市非法人營業税），該税通過非控股權益在合夥人層面核算。出於調整後的目的，我們假設公司2024年第二季度經營業績的100％按公司有效税率徵税，淨税收支出為740萬美元。

資本管理和資產負債表

Moelis & Company繼續保持強勁的財務狀況，截至2024年6月30日，我們持有1.913億美元的現金和流動投資，資產負債表上沒有融資債務或商譽。

4

 

 

Moelis & Company董事會宣佈定期派發每股0.60美元的季度股息。每股0.60美元將於2024年9月26日支付給2024年8月5日登記在冊的普通股股東。

財報電話會議

我們將於美國東部時間2024年7月24日星期三下午 5:00 開始舉行電話會議，可通過電話和互聯網進行電話會議。董事長兼首席執行官肯·莫利斯和首席財務官喬·西蒙將回顧我們的2024年第二季度財務業績。審核結束後，將進行問答環節。

投資者和分析師可以通過撥打1-888-300-4150（國內）或1-646-970-1530（國際）並使用接入碼8014191來參加電話會議直播。請在電話會議開始前 15 分鐘撥入。電話會議還將通過Moelis & Company網站www.moelis.com的投資者關係欄目以僅限收聽的網絡直播形式播出。

對於那些無法收聽直播的人，將從直播結束後大約一小時開始通過電話重播電話一個月。重播可撥打1-800-770-2030（國內）或1-609-800-9909（國際）觀看；會議號碼為8014191。

關於 Moelis & Company

Moelis & Company是一家領先的全球獨立投資銀行，為包括企業、政府和金融贊助商在內的多元化客户羣提供創新的戰略建議和解決方案。該公司通過在所有主要行業領域提供全面的綜合財務諮詢服務，幫助其客户實現其戰略目標。Moelis & Company經驗豐富的專業人員為客户最關鍵的決策提供建議，包括兼併和收購、資本重組和重組、資本市場交易、私募基金籌集和二次交易以及其他公司融資事宜。該公司在北美和南美、歐洲、中東、亞洲和澳大利亞的23個地點為客户提供服務。欲瞭解更多信息，請訪問：www.moelis.com。

前瞻性陳述

本新聞稿包含前瞻性陳述，這些陳述反映了公司目前對其運營和財務業績等的看法。你可以使用諸如 “展望”、“相信”、“期望”、“潛力”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“目標”、“大約”、“預測”、“打算”、“估計”、“預期” 等詞語或這些詞語或其他類似詞語的否定版本來識別這些前瞻性陳述。此類前瞻性陳述基於某些假設和估計，並受各種風險和不確定性的影響。因此，有或將來會有一些重要因素可能導致實際結果或結果與這些陳述中所示的結果或結果存在重大差異。我們認為，這些因素包括但不限於我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告、10-Q表提交的後續報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的 “風險因素” 中描述的因素。不應將這些因素解釋為詳盡無遺，應與本新聞稿中包含的其他警示聲明一起閲讀。此外，新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有風險和不確定性，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。因此，您不應依賴前瞻性陳述作為對實際業績的預測。公司沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

5

 

 

非公認會計準則財務指標

公司使用美國普遍接受的會計原則（GAAP）編制合併財務報表。公司可能會不時在財報發佈、財報電話會議、財務報告等過程中披露某些 “非公認會計準則財務指標”。美國證券交易委員會將 “非公認會計準則財務指標” 定義為對歷史或未來財務業績、財務狀況或現金流量的數字衡量標準，這些調整實際上排除了或包括根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中的金額。公司披露的非公認會計準則財務指標作為額外信息提供給分析師、投資者和其他利益相關者，以提高他們評估我們的財務狀況、經營業績或資本充足率的透明度，或提供評估我們的財務狀況、經營業績或資本充足率的替代方法。調整後的業績是一項非公認會計準則財務指標，可提供有關管理層對經營業績的看法的更多信息。這些指標不符合公認會計原則，也不能取代公認會計原則，可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同或不一致。每當我們提及非公認會計準則財務指標時，我們通常也會對其進行定義或提出根據公認會計原則計算和列報的最直接的可比財務指標，以及我們引用的非公認會計準則財務指標與此類可比GAAP財務指標之間差異的對賬。

公司的調整後收入包括反映在其他收入（支出）中的金額，這些收入被視為等同於薪酬收入。此類調整可能包括創始人投資的收益，在這些收益中，我們的員工和Moelis諮詢平臺為價值創造做出了有意義的貢獻；或者公司持有的股票工具的按市值計價影響，這些股票工具最初是作為銀行服務付款獲得的，幷包含在收入中。我們認為，這些調整有助於實現各期運營業績和薪酬水平的可比性。

公司的調整後薪酬和福利支出可能包括反映在與前僱員沒收或退還給公司的薪酬獎勵相關的其他收入（支出）中的調整。管理層認為，與此類沒收相關的抵免額可以抵消薪酬和福利支出，因為公司將利用沒收的經濟來招聘和/或留住人才。我們認為，沒收抵免額和薪酬支出的淨列報有助於實現各期經營業績的可比性。

公司調整後的非薪酬支出和其他收入（支出）可能不包括某些降低我們經營業績可比性的一次性項目，以及上文討論的與收入、薪酬和福利支出相關的金額，以及下文討論的對所得税準備金的調整。此類調整提高了我們在報告期內以及與同行財務業績相比的可比性。

對公司調整後的所得税準備金（福利）進行了調整，以説明結果，就好像公司收入的100％在報告期內按公司有效税率徵税一樣。調整後的所得税準備金（收益）定期包括與股份獎勵結算、TRA負債調整的重新分類或與新税收立法相關的遞延所得税資產和負債調整相關的税收影響。此類調整提高了我們在報告期內以及與同行財務業績相比的可比性。

公司調整後的A類已發行普通股基本股和攤薄後的A類普通股在每個時期列報，就好像所有已發行的A類合夥單位都已兑換成A類普通股一樣。調整後的報告可幫助分析師、投資者和其他利益相關者瞭解公司所有權結構對其業績的影響，包括公司所有收入均需繳納公司税的影響。

6

 

 

聯繫人

投資者聯繫人：

媒體聯繫人：

馬特·圖克羅夫

艾麗莎·卡斯泰利

Moelis & Company

Moelis & Company

電話：+ 1 212 883 3800

電話：+ 1 212 883 3802

m: +1 917 526 2340

m: +1 929 969 2918

matthew.tsukroff@moelis.com

alyssa.castelli@moelis.com

 

 

7

 

 

附錄

 

GAAP 合併運營報表（未經審計）

 

GAAP 與調整後（非 GAAP）財務信息的對賬（未經審計）

 

 

Moelis & Company

GAAP 合併運營報表

未經審計

（千美元，股票和每股數據除外）

 

 

 

 

截至6月30日的三個月

 

截至6月30日的六個月

 

 

 

2024

 

2023

 

2024

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

$

264,586

 

$

179,871

 

$

482,071

 

$

367,691

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開支

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

 

197,873

 

 

145,794

 

 

362,348

 

 

294,033

佔用率

 

 

 

7,073

 

 

6,872

 

 

14,162

 

 

12,706

專業費用

 

 

 

5,961

 

 

6,907

 

 

12,126

 

 

11,853

通信、技術和信息服務

 

 

11,990

 

 

11,215

 

 

24,234

 

 

22,049

差旅和相關費用

 

 

 

8,511

 

 

9,213

 

 

20,474

 

 

20,181

折舊和攤銷

 

 

 

2,434

 

 

1,936

 

 

4,809

 

 

4,009

其他開支

 

 

 

10,676

 

 

7,520

 

 

18,048

 

 

13,837

支出總額

 

 

 

244,518

 

 

189,457

 

 

456,201

 

 

378,668

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入（虧損）

 

20,068

 

 

(9,586)

 

 

25,870

 

 

(10,977)

其他收入（支出）

 

 

 

1,708

 

 

(5,629)

 

 

5,937

 

 

(3,883)

所得税前收入（虧損）

 

21,776

 

 

(15,215)

 

 

31,807

 

 

(14,860)

所得税準備金（福利）

 

 

 

6,855

 

 

(1,969)

 

 

(599)

 

 

(5,177)

淨收益（虧損）

 

 

14,921

 

 

(13,246)

 

 

32,406

 

 

(9,683)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

 

1,760

 

 

(1,272)

 

 

2,679

 

 

(1,375)

歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損）

$

13,161

 

$

(11,974)

 

$

29,727

 

$

(8,308)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行A類普通股的加權平均股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

 

72,148,948

 

 

68,504,772

 

 

71,239,595

 

 

67,852,077

稀釋

 

 

 

75,788,525

 

 

68,504,772

 

 

75,593,865

 

 

67,852,077

歸屬於每股A類普通股持有人的淨收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

$

0.18

 

$

(0.17)

 

$

0.42

 

$

(0.12)

稀釋

 

 

$

0.17

 

$

(0.17)

 

$

0.39

 

$

(0.12)

 

 

A-1

 

Moelis & Company

GAAP 與調整後（非 GAAP）財務信息的對賬

未經審計

（千美元，股票和每股數據除外）

 

 

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

調整後的項目

 

GAAP

 

 

調整

 

 

 

調整後
（非公認會計準則）

 

薪酬和福利

 

$

 

197,873

 

 

$

 

832

 

 

(a)

$

 

198,705

 

其他收入（支出）

 

 

 

1,708

 

 

 

 

988

 

 

(a) (b)

 

 

2,696

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入（虧損）

 

 

 

21,776

 

 

 

 

156

 

 

 

 

 

21,932

 

所得税準備金（福利）

 

 

 

6,855

 

 

 

 

584

 

 

(b) (c)

 

 

7,439

 

淨收益（虧損）

 

 

 

14,921

 

 

 

 

(428)

)

 

 

 

 

14,493

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

 

 

 

1,760

 

 

 

 

(1,760

)

 

(d)

 

 

—

 

歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損）

 

$

 

13,161

 

 

$

 

1,332

 

 

 

$

 

14,493

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行A類普通股的加權平均股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

 

72,148,948

 

 

 

 

6,300,175

 

 

(d)

 

 

78,449,123

 

稀釋

 

 

 

75,788,525

 

 

 

 

6,300,175

 

 

(d)

 

 

82,088,700

 

歸屬於每股A類普通股持有人的淨收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

 

0.18

 

 

 

 

 

 

 

$

 

0.18

 

稀釋

 

$

 

0.17

 

 

 

 

 

 

 

$

 

0.18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

反映了將80萬美元其他收入（支出）重新歸類為與前僱員沒收或退還薪酬相關的薪酬和福利。

 

(b)

出於公認會計原則的目的，對其他收入（支出）進行了與應收税協議負債相關的調整。20萬美元的調整數重新歸類為所得税準備金項目。

 

(c)

已經進行了調整，以説明結果，就好像公司收入的100％在所述期間按公司有效税率徵税一樣。我們的調整後税收準備金不包括與調整集團有限責任公司資產和TRA負債與過去合夥單位交易所相關的税收基礎的任何收益或成本；該期間的此類調整為20萬美元的淨支出，未包含在本報告所述期間的公司税準備金中。

 

(d)

假設所有未償還的A類合夥單位均已兑換為A類普通股。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A-2

 

Moelis & Company

GAAP 與調整後（非 GAAP）財務信息的對賬

未經審計

（千美元，股票和每股數據除外）

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

調整後的項目

 

GAAP

 

 

調整

 

 

 

調整後
（非公認會計準則）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

 

179,871

 

 

$

 

2,372

 

 

(a)

$

 

182,243

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非補償費用

 

 

 

43,663

 

 

 

 

(420)

)

 

(b)

 

 

43,243

 

其他收入（支出）

 

 

 

(5,629)

)

 

 

 

7,849

 

 

(a) (b) (c)

 

 

2,220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入（虧損）

 

 

 

(15,215

)

 

 

 

10,641

 

 

 

 

 

(4,574)

)

所得税準備金（福利）

 

 

 

(1,969)

)

 

 

 

33

 

 

(c) (d)

 

 

(1,936)

)

淨收益（虧損）

 

 

 

(13,246)

)

 

 

 

10,608

 

 

 

 

 

(2,638)

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

 

 

 

(1,272)

)

 

 

 

1,272

 

 

(e)

 

 

—

 

歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損）

 

$

 

(11,974)

)

 

$

 

9,336

 

 

 

$

 

(2,638)

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行A類普通股的加權平均股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

 

68,504,772

 

 

 

 

6,284,688

 

 

(e)

 

 

74,789,460

 

稀釋

 

 

 

68,504,772

 

 

 

 

6,284,688

 

 

(e)

 

 

74,789,460

 

歸屬於每股A類普通股持有人的淨收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

 

(0.17)

)

 

 

 

 

 

 

$

 

(0.04)

)

稀釋

 

$

 

(0.17)

)

 

 

 

 

 

 

$

 

(0.04)

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

反映了將240萬美元其他收入重新歸類為收入的收入，這些收入涉及對某些交易提供的諮詢服務的部分付款而獲得的股票按市值計價的影響所產生的淨收益。

 

(b)

反映了與美國證券交易委員會（“SEC”）達成監管和解相關的1,040萬美元支出的調整。

 

(c)

出於公認會計原則的目的，對其他收入（支出）進行了與應收税協議負債相關的調整。20萬美元的調整數重新歸類為所得税準備金項目。

 

(d)

已經進行了調整，以説明結果，就好像公司收入的100％按我們的公司有效税率徵税一樣。我們調整後的税收準備金不包括與調整過去合夥單位交易所產生的TRA負債相關的任何福利或成本；該期間的此類調整淨支出為20萬美元，未包含在所報告期的公司税準備金中。

 

(e)

假設所有未償還的A類合夥單位均已兑換為A類普通股。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A-3

 

Moelis & Company

GAAP 與調整後（非 GAAP）財務信息的對賬

未經審計

（千美元，股票和每股數據除外）

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

調整後的項目

 

GAAP

 

調整

 

 

調整後
（非公認會計準則）

薪酬和福利

 

$

362,348

 

$

(312)

 

(a)

$

362,036

其他收入（支出）

 

 

5,937

 

 

65

 

(a) (b)

 

6,002

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入（虧損）

 

 

31,807

 

 

377

 

 

 

32,184

所得税準備金（福利）

 

 

(599)

 

 

(8)

 

(b) (c)

 

(607)

淨收益（虧損）

 

 

32,406

 

 

385

 

 

 

32,791

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

 

 

2,679

 

 

(2,679)

 

(d)

 

—

歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損）

 

$

29,727

 

$

3,064

 

 

$

32,791

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行A類普通股的加權平均股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

71,239,595

 

 

6,313,635

 

(d)

 

77,553,230

稀釋

 

 

75,593,865

 

 

6,313,635

 

(d)

 

81,907,500

歸屬於每股A類普通股持有人的淨收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.42

 

 

 

 

 

$

0.42

稀釋

 

$

0.39

 

 

 

 

 

$

0.40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

反映了將30萬美元其他收入（支出）重新歸類為與前僱員沒收或退還薪酬相關的薪酬和福利。

(b)

出於公認會計原則的目的，對其他收入（支出）進行了與應收税協議負債相關的調整。40萬美元的調整數重新歸類為所得税準備金項目。

(c)

已經進行了調整，以説明結果，就好像公司收入的100％在所述期間按公司有效税率徵税一樣。加上與結算1160萬美元股份獎勵相關的税收優惠，我們的淨税收優惠為60萬美元。我們的調整後税收準備金不包括與調整集團有限責任公司資產和TRA負債與過去合夥單位交易所相關的税收基礎的任何收益或成本；該期間的此類調整為40萬美元的淨支出，未包含在本報告所述期間的公司税準備金中。

(d)

假設所有未償還的A類合夥單位均已兑換為A類普通股。

 

A-4

 

Moelis & Company

GAAP 與調整後（非 GAAP）財務信息的對賬

未經審計

（千美元，股票和每股數據除外）

 

 

 

 

截至2023年6月30日的六個月

調整後的項目

 

GAAP

 

調整

 

 

調整後
（非公認會計準則）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

367,691

 

$

(149)

 

(a)

$

367,542

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非補償費用

 

 

84,635

 

 

(420)

 

(b)

 

84,215

其他收入（支出）

 

 

(3,883)

 

 

10,370

 

(a) (b) (c)

 

6,487

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入（虧損）

 

 

(14,860)

 

 

10,641

 

 

 

(4,219)

所得税準備金（福利）

 

 

(5,177)

 

 

(231)

 

(c) (d)

 

(5,408)

淨收益（虧損）

 

 

(9,683)

 

 

10,872

 

 

 

1,189

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

 

 

(1,375)

 

 

1,375

 

(e)

 

—

歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損）

 

$

(8,308)

 

$

9,497

 

 

$

1,189

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行A類普通股的加權平均股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

67,852,077

 

 

6,190,394

 

(e)

 

74,042,471

稀釋

 

 

67,852,077

 

 

10,074,194

 

(e)

 

77,926,271

歸屬於每股A類普通股持有人的淨收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(0.12)

 

 

 

 

 

$

0.02

稀釋

 

$

(0.12)

 

 

 

 

 

$

0.02

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

反映了將10萬美元其他收入重新歸類為與淨虧損相關的收入，這些收入是由於對某些交易提供的諮詢服務的部分付款而收到的股票按市值計價的影響所產生的淨虧損。

(b)

反映了與美國證券交易委員會達成監管和解相關的1,040萬美元支出的調整。

(c)

出於公認會計原則的目的，對其他收入（支出）進行了與應收税協議負債相關的調整。20萬美元的調整數重新歸類為所得税準備金項目。

(d)

已經進行了調整，以説明結果，就好像公司收入的100％在所述期間按公司有效税率徵税；再加上與360萬美元股份獎勵結算相關的税收優惠，我們的淨税收優惠為540萬美元。我們調整後的税收準備金不包括與調整過去合夥單位交易所產生的TRA負債相關的任何福利或成本；該期間的此類調整淨支出為20萬美元，未包含在所報告期的公司税準備金中。

(e)

假設所有未償還的A類合夥單位均已兑換為A類普通股。攤薄後的股票數量包括根據庫存股法計算的攤薄股票，這些股票對GAAP每股收益具有反稀釋作用。

 

A-5