cdns-202309300000813672假的2023Q312 月 31 日36435146300008136722023-01-012023-09-3000008136722023-09-30xbrli: sharesiso4217: 美元00008136722022-12-310000813672CDNS：產品和維護會員2023-07-012023-09-300000813672CDNS：產品和維護會員2022-07-032022-10-010000813672CDNS：產品和維護會員2023-01-012023-09-300000813672CDNS：產品和維護會員2022-01-022022-10-010000813672US-GAAP：技術服務會員2023-07-012023-09-300000813672US-GAAP：技術服務會員2022-07-032022-10-010000813672US-GAAP：技術服務會員2023-01-012023-09-300000813672US-GAAP：技術服務會員2022-01-022022-10-0100008136722023-07-012023-09-3000008136722022-07-032022-10-0100008136722022-01-022022-10-01iso4217: 美元xbrli: 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1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-09-300000813672US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-09-300000813672美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000813672US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000813672US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000813672US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000813672US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-09-300000813672US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-09-300000813672US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000813672美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000813672US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000813672US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000813672美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000813672US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000813672US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000813672US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000813672US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-09-300000813672SRT: 最低成員US-GAAP：基於技術的無形資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-01-012023-09-300000813672US-GAAP：基於技術的無形資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000813672US-GAAP：客户關係成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-01-012023-09-300000813672US-GAAP：客户關係成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000813672國家：美國2023-07-012023-09-300000813672國家：美國2022-07-032022-10-010000813672國家：美國2023-01-012023-09-300000813672國家：美國2022-01-022022-10-010000813672CDN：其他美國成員2023-07-012023-09-300000813672CDN：其他美國成員2022-07-032022-10-010000813672CDN：其他美國成員2023-01-012023-09-300000813672CDN：其他美國成員2022-01-022022-10-010000813672SRT: AmericasMeber2023-07-012023-09-300000813672SRT: AmericasMeber2022-07-032022-10-010000813672SRT: AmericasMeber2023-01-012023-09-300000813672SRT: AmericasMeber2022-01-022022-10-010000813672國家：中國2023-07-012023-09-300000813672國家：中國2022-07-032022-10-010000813672國家：中國2023-01-012023-09-300000813672國家：中國2022-01-022022-10-010000813672CDN: 其他亞洲會員2023-07-012023-09-300000813672CDN: 其他亞洲會員2022-07-032022-10-010000813672CDN: 其他亞洲會員2023-01-012023-09-300000813672CDN: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________
表格 10-Q
__________________
（Mark One）
| | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會檔案編號 000-15867
__________________
CADENCE 設計系統有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
__________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 00-0000000 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | |
| 西利大道2655號，5號樓 | 聖何塞， | 加利福尼亞 | | 95134 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(408)943-1234
註冊人的電話號碼，包括區號
__________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | CDNS | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | |
| | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 ☒
大約 2023 年 9 月 30 日
272,062,000 註冊人的普通股面值為0.01美元，已流通。
CADENCE 設計系統有限公司
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | 財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表： | |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的簡明合併損益表 | 2 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表 | 3 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 4 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 35 |
| | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 35 |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 35 |
| | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 36 |
| | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 36 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
| | |
| 第 6 項。 | 展品 | 38 |
| | |
| 簽名 | 39 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
CADENCE 設計系統有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 961,982 | | | $ | 882,325 | |
| 應收賬款，淨額 | 426,505 | | | 486,710 | |
| 庫存 | 163,693 | | | 128,005 | |
| 預付費用和其他 | 272,283 | | | 209,727 | |
| 流動資產總額 | 1,824,463 | | | 1,706,767 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 379,776 | | | 371,451 | |
| 善意 | 1,500,442 | | | 1,374,268 | |
| 收購的無形資產，淨額 | 347,617 | | | 354,617 | |
| 遞延税 | 874,805 | | | 853,691 | |
| 其他資產 | 504,272 | | | 476,277 | |
| 總資產 | $ | 5,431,375 | | | $ | 5,137,071 | |
| 負債和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 循環信貸額度 | $ | — | | | $ | 10萬 | |
| 應付賬款和應計負債 | 598,261 | | | 557,158 | |
| 遞延收入的本期部分 | 665,906 | | | 690,538 | |
| 流動負債總額 | 1,264,167 | | | 1,347,696 | |
| 長期負債： | | | |
| 遞延收入的長期部分 | 100,609 | | | 91,524 | |
| 長期債務 | 648,801 | | | 648,078 | |
| 其他長期負債 | 303,904 | | | 304,660 | |
| 長期負債總額 | 1,053,314 | | | 1,044,262 | |
承付款和或有開支（注15） | | | |
| 股東權益： | | | |
| 超過面值的普通股和資本 | 3,077,954 | | | 2,765,673 | |
| 庫存股，按成本計算 | (4,463,484) | | | (3,824,163) | |
| 留存收益 | 4,612,485 | | | 3,895,240 | |
| 累計其他綜合虧損 | (113,061) | | | (91,637) | |
| 股東權益總額 | 3,113,894 | | | 2,745,113 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,431,375 | | | $ | 5,137,071 | |
參見簡明合併財務報表附註。
CADENCE 設計系統有限公司
簡明合併損益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品和維護 | $ | 965,840 | | | $ | 845,788 | | | $ | 2,852,372 | | | $ | 2,494,317 | |
| 服務 | 57,254 | | | 56,766 | | | 168,991 | | | 167,524 | |
| 總收入 | 1,023,094 | | | 902,554 | | | 3,021,363 | | | 2,661,841 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 產品和維護成本 | 85,813 | | | 62,351 | | | 260,269 | | | 203,863 | |
| 服務成本 | 23,768 | | | 25,249 | | | 70,642 | | | 74,245 | |
| 市場營銷和銷售 | 176,215 | | | 152,925 | | | 509,951 | | | 432,407 | |
| 研究和開發 | 369,642 | | | 323,629 | | | 1,074,353 | | | 901,121 | |
| 一般和行政 | 58,556 | | | 73,688 | | | 166,688 | | | 174,051 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 4,612 | | | 3,946 | | | 13,181 | | | 13,543 | |
| 重組 | 11,582 | | | 14 | | | 11,582 | | | 42 | |
| 成本和支出總額 | 730,188 | | | 641,802 | | | 2,106,666 | | | 1,799,272 | |
| 運營收入 | 292,906 | | | 260,752 | | | 914,697 | | | 862,569 | |
| 利息支出 | (9,059) | | | (5,463) | | | (27,196) | | | (13,852) | |
| 其他收入（支出），淨額 | 16,106 | | | (3,017) | | | 32,363 | | | (13,879) | |
| 所得税準備金前的收入 | 299,953 | | | 252,272 | | | 919,864 | | | 834,838 | |
| 所得税準備金 | 45,632 | | | 65,967 | | | 202,619 | | | 226,278 | |
| 淨收入 | $ | 254,321 | | | $ | 186,305 | | | $ | 717,245 | | | $ | 608,560 | |
| 每股淨收益—基本 | $ | 0.94 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.66 | | | $ | 2.24 | |
| 每股淨收益——攤薄 | $ | 0.93 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.63 | | | $ | 2.21 | |
| 已發行普通股的加權平均值—基本 | 269,229 | | | 271,131 | | | 269,480 | | | 271,694 | |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 272,427 | | | 274,957 | | | 272,859 | | | 275,683 | |
參見簡明合併財務報表附註。
CADENCE 設計系統有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 淨收入 | $ | 254,321 | | | $ | 186,305 | | | $ | 717,245 | | | $ | 608,560 | |
扣除税收影響後的其他綜合虧損： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (21,692) | | | (40,768) | | | (20,546) | | | (90,764) | |
| 固定福利計劃負債的變化 | 132 | | | 15 | | | 537 | | | 1,942 | |
| 未實現的投資損失 | (991) | | | — | | | (1,415) | | | — | |
| 扣除税收影響後的其他綜合虧損總額 | (22,551) | | | (40,753) | | | (21,424) | | | (88,822) | |
| 綜合收益 | $ | 231,770 | | | $ | 145,552 | | | $ | 695,821 | | | $ | 519,738 | |
參見簡明合併財務報表附註。
CADENCE 設計系統有限公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| | | 面值 | | | | | | 累積的 | | |
| | | 和資本 | | | | | | 其他 | | |
| | | 過量 | | 財政部 | | 已保留 | | 全面 | | |
| 股票 | | Par | | 股票 | | 收益 | | 損失 | | 總計 |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 271,790 | | | $ | 2,897,885 | | | $ | (4,257,084) | | | $ | 4,358,164 | | | $ | (90,510) | | | $ | 2,908,455 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 254,321 | | | — | | | $ | 254,321 | |
| 其他綜合虧損，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,551) | | | $ | (22,551) | |
| 購買國庫股 | (811) | | | — | | | (125,008) | | | — | | | — | | | $ | (125,008) | |
| 股權遠期合約 | | | 61,688 | | | (61,688) | | | | | | | $ | — | |
| 根據股權激勵計劃發行普通股和重新發行庫存股，扣除沒收款項 | 1,230 | | | 39,810 | | | 14,029 | | | — | | | — | | | $ | 53,839 | |
| 因限制性股票歸屬而收到的用於繳納員工税的股票 | (147) | | | (9,461) | | | (33,733) | | | — | | | — | | | $ | (43,194) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 88,032 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 88,032 | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 272,062 | | | $ | 3,077,954 | | | $ | (4,463,484) | | | $ | 4,612,485 | | | $ | (113,061) | | | $ | 3,113,894 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月1日的三個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| | | 面值 | | | | | | 累積的 | | |
| | | 和資本 | | | | | | 其他 | | |
| | | 過量 | | 財政部 | | 已保留 | | 全面 | | |
| 股票 | | Par | | 股票 | | 收益 | | 損失 | | 總計 |
| 餘額，2022年7月2日 | 273,870 | | | $ | 2,590,893 | | | $ | (3,352,827) | | | $ | 3,468,543 | | | $ | (81,380) | | | $ | 2,625,229 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 186,305 | | | — | | | $ | 186,305 | |
| 其他綜合虧損，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,753) | | | $ | (40,753) | |
| 購買國庫股 | (959) | | | — | | | (150,013) | | | — | | | — | | | $ | (150,013) | |
| 股權遠期合約 | — | | | 17,965 | | | (17,965) | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 根據股權激勵計劃發行普通股和重新發行庫存股，扣除沒收款項 | 1,574 | | | 23,095 | | | 30,363 | | | — | | | — | | | $ | 53,458 | |
| 因限制性股票歸屬而收到的用於繳納員工税的股票 | (169) | | | (7,772) | | | (31,777) | | | — | | | — | | | $ | (39,549) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 73,451 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 73,451 | |
| 餘額，2022 年 10 月 1 日 | 274,316 | | | $ | 2,697,632 | | | $ | (3,522,219) | | | $ | 3,654,848 | | | $ | (122,133) | | | $ | 2,708,128 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| | | 面值 | | | | | | 累積的 | | |
| | | 和資本 | | | | | | 其他 | | |
| | | 過量 | | 財政部 | | 已保留 | | 全面 | | |
| 股票 | | Par | | 股票 | | 收益 | | 損失 | | 總計 |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 272,675 | | | $ | 2,765,673 | | | $ | (3,824,163) | | | $ | 3,895,240 | | | $ | (91,637) | | | $ | 2,745,113 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 717,245 | | | — | | | $ | 717,245 | |
其他綜合虧損，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,424) | | | $ | (21,424) | |
| 購買國庫股 | (2,657) | | | — | | | (515,127) | | | — | | | — | | | $ | (515,127) | |
| 股權遠期合約 | | | 1,688 | | | (61,688) | | | — | | | — | | | $ | (60,000) | |
| 根據股權激勵計劃發行普通股和重新發行庫存股，扣除沒收款項 | 2,527 | | | 91,894 | | | 39,447 | | | — | | | — | | | $ | 131,341 | |
| 因限制性股票歸屬而收到的用於繳納員工税的股票 | (483) | | | (20,229) | | | (101,953) | | | — | | | — | | | $ | (122,182) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 238,928 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 238,928 | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 272,062 | | | $ | 3,077,954 | | | $ | (4,463,484) | | | $ | 4,612,485 | | | $ | (113,061) | | | $ | 3,113,894 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月1日的九個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| | | 面值 | | | | | | 累積的 | | |
| | | 和資本 | | | | | | 其他 | | |
| | | 過量 | | 財政部 | | 已保留 | | 全面 | | |
| 股票 | | Par | | 股票 | | 收益 | | 損失 | | 總計 |
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | 276,796 | | | $ | 2,467,701 | | | $ | (2,740,003) | | | $ | 3,046,288 | | | $ | (33,311) | | | $ | 2,740,675 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 608,560 | | | — | | | $ | 608,560 | |
| 其他綜合虧損，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (88,822) | | | $ | (88,822) | |
| 購買國庫股 | (4,664) | | | — | | | (720,062) | | | — | | | — | | | $ | (720,062) | |
| 股權遠期合約 | — | | | (12,035) | | | (17,965) | | | — | | | — | | | $ | (30,000) | |
| 根據股權激勵計劃發行普通股和重新發行庫存股，扣除沒收款項 | 2,738 | | | 60,327 | | | 43,353 | | | — | | | — | | | $ | 103,680 | |
| 因限制性股票歸屬而收到的用於繳納員工税的股票 | (554) | | | (15,551) | | | (87,542) | | | — | | | — | | | $ | (103,093) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 197,190 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 197,190 | |
| 餘額，2022 年 10 月 1 日 | 274,316 | | | $ | 2,697,632 | | | $ | (3,522,219) | | | $ | 3,654,848 | | | $ | (122,133) | | | $ | 2,708,128 | |
參見簡明合併財務報表附註。
CADENCE 設計系統有限公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 期初的現金和現金等價物 | $ | 882,325 | | | $ | 1,088,940 | |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | 717,245 | | | 608,560 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 106,783 | | | 98,178 | |
| 債務折扣和費用的攤銷 | 942 | | | 810 | |
| 基於股票的薪酬 | 238,928 | | | 197,190 | |
投資（收益）虧損，淨額 | (12,732) | | | 4,777 | |
| 遞延所得税 | (23,506) | | | (49,834) | |
| 應收賬款損失準備金 | 1,692 | | | 471 | |
| ROU 資產攤銷和經營租賃負債變動 | (2,684) | | | (883) | |
| 其他非現金物品 | 1,962 | | | 158 | |
| 扣除收購業務影響後的運營資產和負債變動： | | | |
| 應收款 | 50,024 | | | (57,309) | |
| 庫存 | (47,293) | | | (8,020) | |
| 預付費用和其他 | 33,307 | | | 30,596 | |
| 其他資產 | (26,580) | | | 17,644 | |
| 應付賬款和應計負債 | 43,111 | | | 24,514 | |
| 遞延收入 | (14,628) | | | 113,712 | |
| 其他長期負債 | 10,514 | | | (2,305) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 1,077,085 | | | 978,259 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買投資 | (145,150) | | | (1,000) | |
| 出售和到期投資的收益 | 64,174 | | | — | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (68,634) | | | (86,295) | |
| 購買無形資產 | — | | | (1,000) | |
| 企業合併中支付的現金，扣除獲得的現金 | (163,963) | | | (586,163) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (313,573) | | | (674,458) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 定期貸款的收益 | — | | | 300,000 | |
| 循環信貸額度的收益 | 5萬個 | | | 450,000 | |
| 循環信貸額度的付款 | (15萬) | | | (300,000) | |
| 支付債務發行成本 | — | | | (425) | |
| 發行普通股的收益 | 131,341 | | | 103,682 | |
| 因限制性股票歸屬而收到的用於繳納員工税的股票 | (122,182) | | | (103,093) | |
| 回購普通股的付款 | (575,127) | | | (750,062) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (665,968) | | | (299,898) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (17,887) | | | (66,792) | |
現金和現金等價物的增加（減少） | 79,657 | | | (62,889) | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 961,982 | | | $ | 1,026,051 | |
| | | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 22,226 | | | $ | 8,508 | |
| 為所得税支付的現金，淨額 | 104,721 | | | 148,151 | |
| | | |
| | | |
| | | |
參見簡明合併財務報表附註。
CADENCE 設計系統有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎
根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表由Cadence Design Systems, Inc.（“Cadence”）未經審計編制。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。 但是，Cadence認為，本10-Q表季度報告中包含的披露符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）條對10-Q表季度報告的要求，足以使所提供的信息不具有誤導性。這些簡明合併財務報表本應而且應該與Cadence截至2022年12月31日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
管理層認為，本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整（僅包括正常的經常性調整以及本附註中討論的項目），管理層認為，這些調整是公平陳述所列期間和日期的經營業績、現金流和財務狀況所必需的。這些時期的業績不一定代表整個財政年度的預期結果。某些前期餘額已重新分類，以符合本期列報方式。管理層對截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日的後續事件進行了評估。
財政年度結束
在2022財年，Cadence董事會批准將其財政年度結束時間從最接近每年12月31日的星期六更改為每年的12月31日。該財政年度變更自Cadence的2023財年開始生效，該財年從2023年1月1日開始。Cadence的財政季度現在於3月31日、6月30日和9月30日結束。無需就此變更提交過渡報告。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。
儘管宏觀經濟和地緣政治環境持續存在不確定性和混亂，但截至2023年10月23日，即本10-Q表季度報告發布之日，Cadence不知道有任何需要更新其估計值或判斷或修訂其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。隨着新事件或事態發展的發生以及獲得的額外信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
最近採用的會計準則
最近沒有對Cadence具有重要意義或可能重要的會計準則更新。
注意事項 2。 收入
Cadence 將其產品和服務分為與主要設計活動相關的五個類別。 下表顯示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，Cadence的五個產品類別分別貢獻的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 定製集成電路（“IC”）設計和仿真 | 22 | % | | 22 | % | | 21 | % | | 22 | % |
| 數字 IC 設計和籤核 | 28 | % | | 29 | % | | 27 | % | | 28 | % |
| 功能驗證，包括硬件仿真和原型設計* | 26 | % | | 25 | % | | 29 | % | | 26 | % |
| 知識產權（“IP”） | 11 | % | | 12 | % | | 11 | % | | 13 | % |
| 系統設計和分析 | 13 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 11 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
_____________
* 包括根據租賃安排記入的非實質性收入。
Cadence通過與客户簽訂的合同產生收入，並在確定和評估合同中可能影響收入確認的任何條款和條件時運用判斷力。Cadence的某些許可安排允許客户在軟件產品之間進行混音。Cadence還與客户簽訂了包括產品組合在內的安排，實際產品選擇和許可用户數量將在日後確定。對於這些安排，Cadence根據產品的預期使用情況估算收入對產品類別的分配。根據對產品和服務的需求以及Cadence交付產品的可用資源，按產品類別劃分的收入在不同時期之間波動。在截至2023年9月30日或2022年10月1日的三個月和九個月中，沒有一個客户佔總收入的10％或以上。
Cadence年收入中約有85％被描述為經常性收入。經常性收入包括一段時間內從 Cadence 的軟件安排、服務、特許權使用費、知識產權許可證和硬件維護以及硬件運營租賃中確認的收入。經常性收入還包括在具有不可取消承諾的其他安排的期限內在不同時間點確認的收入，根據這些協議，客户承諾在特定時間段內支付固定金額，可用於從產品或服務清單中購買。在客户執行單獨的選擇表以確定他們購買的產品和服務之前，這些安排不符合收入合同的定義。該安排下的每份單獨的甄選表都被視為個人合同，並根據各自的履約義務進行核算。
Cadence 收入的剩餘部分在某個時間點進行確認，並以預付收入為特徵。前期收入主要來自仿真和原型設計硬件以及個人 IP 許可證的銷售。Cadence經常性和前期收入的百分比受到在任何一個財政期內向其客户交付的硬件和知識產權產品的影響。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，Cadence被歸類為經常性或預付收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 一段時間內確認的收入 | 83 | % | | 81 | % | | 80 | % | | 82 | % |
| 來自不可取消承諾的安排的收入 | 2 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 經常性收入 | 85 | % | | 84 | % | | 83 | % | | 84 | % |
| 前期收入 | 15 | % | | 16 | % | | 17 | % | | 16 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
重要判決
Cadence 與客户的合同通常包括承諾向客户轉讓多個軟件和/或知識產權許可證和服務，包括專業服務、技術支持服務以及未指明更新的權利。要確定許可證和服務是否是不同的履約義務，應單獨核算，還是不分開因而共同考慮，需要作出重大判斷。在某些安排中，例如Cadence的大部分知識產權許可安排，Cadence得出結論，許可證和相關服務是相互不同的。在其他情況下，例如Cadence的基於時間的軟件安排，許可證和某些服務沒有區別。Cadence的基於時間的軟件安排包括多個軟件許可和許可軟件產品的更新以及技術支持，Cadence得出結論，這些承諾的商品和服務是單一的綜合履行義務。
對具有多重履約義務的合同進行會計核算，要求根據相對獨立銷售價格（“SSP”）將合約的交易價格分配給每個不同的履約義務。由於 Cadence 很少單獨許可或銷售產品，因此需要做出判斷才能確定每項不同履行義務的 SSP。如果由於Cadence不單獨銷售許可證、產品或服務而無法直接觀察到SSP，則Cadence使用可最大限度地利用可觀察輸入的信息來確定SSP，並可能包括市場狀況。Cadence 通常會為個人履約義務提供多個 SSP，這是因為這些項目是按客户類別和情況進行分層的。在這些情況下，Cadence 可能會使用客户規模和客户地理區域等信息來確定 SSP。
Cadence的綜合績效義務包括軟件許可、更新、技術支持和維護，這些義務是具有相同期限的獨立績效義務，按時間推移確認收入。對於 Cadence 的專業服務，收入按時間進行確認，通常使用產生的成本或花費的工時來衡量進度。在估算項目狀態和完成項目所需費用時需要作出判斷。許多內部和外部因素可能會影響這些估計，包括勞動率、利用率和效率差異以及規格和測試要求的變化。對於一段時間內確認的Cadence的其他績效義務，通常使用基於時間的進展衡量標準來確認收入，這反映了在整個安排期內為履行這些績效義務所做的總體上持續的努力。
如果一組協議密切相關，實際上是單一安排的一部分，則就收入確認而言，此類協議被視為一項安排。Cadence行使重要的判斷力，評估相關事實和情況，以確定應單獨考慮單獨協議還是實質上作為單一安排。Cadence對一組合同是否構成單一安排的判斷可能會影響對不同履約義務的對價分配，這可能會影響所涉時期的經營業績。
Cadence需要估算預計從與客户簽訂的合同中獲得的總對價。在有限的情況下，預期收到的對價會根據合同的具體條款或Cadence對合同期限的預期而有所不同。通常，Cadence沒有收到大量的客户退貨或退款。這些估計需要大量的判斷，這些估計數的變化可能會影響其在所涉時期的經營業績。
合約餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異會導致 Cadence 簡明合併資產負債表上出現應收賬款、合同資產或合同負債（遞延收入）。對於某些帶有付款計劃的軟件、硬件和知識產權協議，Cadence會記錄與控制權轉讓時確認的收入相關的未開票應收款，因為Cadence擁有與這些轉讓的產品或服務相關的開票和未來收款的無條件權利。當收入在開具發票之前確認時，Cadence會記錄合同資產，Cadence沒有無條件的開票權，也沒有保留與該履約義務相關的履約風險。Cadence 在開具發票後確認收入時記錄遞延收入。對於Cadence的基於時間的軟件協議，通常按相等的季度金額向客户開具發票，儘管有些客户更喜歡按單筆或年度金額開具發票。
下述合同資產包含在預付費用和其他費用中，幷包含在簡明的合併資產負債表中，主要涉及Cadence對截至資產負債表日已完成但尚未計費的服務和定製知識產權合同工作的對價權。當權利變為無條件時，通常在里程碑完成後，合同資產將被轉移到應收賬款中。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cadence的合約餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| | （以千計） |
| | | |
| 合同資產 | $ | 14,353 | | | $ | 22,766 | |
| 遞延收入 | 766,515 | | | 782,062 | |
Cadence 確認收入為 $106.6 百萬和美元632.4 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元，以及美元63.9 百萬和美元488.9 在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，百萬美元，已計入每個財年初的遞延收入餘額。遞延收入中的所有其他活動都是由於發票開具時間與上述收入時間相關的結果。
付款條款和條件因合同類型而異，但條款通常包括在30至60天內付款的要求。如果收入確認的時間與開具發票的時間不同，Cadence已確定其合同通常不包括重要的融資部分。開具發票條款的主要目的是為客户提供購買Cadence產品和服務的簡化和可預測的方式，而不是為融資安排提供便利。
剩餘的履約義務
分配給剩餘績效義務的收入表示分配給未履行或部分未履行的績效義務的交易價格，其中包括未實現的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。Cadence選擇將潛在的未來特許權使用費收入排除在剩餘的履約義務中。已簽約但未履行的履約義務約為 $5.4 截至 2023 年 9 月 30 日，已達十億美元，其中包括美元0.4 來自客户的數十億份不可取消的承諾，其中的實際產品選擇和特定產品或服務的數量將由客户在以後確定。截至 2023 年 9 月 30 日，Cadence 預計將認可 54合同但未履行的履約義務（不包括不可取消的承諾）佔未來12個月收入的百分比。
Cadence 確認收入為 $13.5 百萬和美元40.3 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元，以及美元12.1 百萬和美元35.2 在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，來自前一時期履行的履約義務的百萬美元。這些金額代表在此期間賺取的特許權使用費，不包括不可退還的預付特許權使用費的合同。不可退還的預付特許權使用費將在知識產權交付時予以確認，因為Cadence的對價權不取決於客户未來的出貨量。
注意事項 3。 應收賬款，淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cadence的當前和長期應收賬款餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （以千計） |
| 應收賬款 | $ | 264,580 | | | $ | 314,666 | |
| 未開票的應收賬款 | 164,827 | | | 174,334 | |
| 長期應收賬款 | 9,009 | | | 2735 | |
| 應收款總額 | 438,416 | | | 491,735 | |
| 減去可疑賬户備抵金 | (2,902) | | | (2,290) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 435,514 | | | $ | 489,445 | |
Cadence 的客户主要集中在半導體和電子系統行業。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有任何一個客户佔Cadence應收賬款總額的10％或以上。
注意事項 4。 債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cadence的未償債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （以千計） |
| 校長 | | 未攤銷的折扣 | | 賬面價值 | | 校長 | | 未攤銷的折扣 | | 賬面價值 |
| 循環信貸額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10萬 | | | $ | — | | | $ | 10萬 | |
| 2024 年注意事項 | 350,000 | | | (936) | | | 349,064 | | | 350,000 | | | (1,581) | | | 348,419 | |
| 2025 年定期貸款 | 300,000 | | | (263) | | | 299,737 | | | 300,000 | | | (341) | | | 299,659 | |
| 未償債務總額 | $ | 650,000 | | | $ | (1,199) | | | $ | 648,801 | | | $ | 750,000 | | | $ | (1,922) | | | $ | 748,078 | |
循環信貸額度
2021年6月，Cadence與以北卡羅來納州美國銀行為首的一批貸款機構簽訂了一項為期五年的優先無抵押循環信貸額度（“2021年信貸額度”）。2022年9月，Cadence修訂了2021年信貸額度，除其他外，允許Cadence更改其財政年度以匹配自2023年開始的日曆年，並將2021年信貸額度下貸款的利率基準從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）更改為定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。2021年信貸額度的實質性條款在其他方面保持不變。
2021 年信貸額度規定最高可借款 $700.0 百萬，有權要求增加容量，最高可增加一美元350.0 收到貸款人承諾後的百萬美元，最高借款總額為美元1.05 十億。2021年信貸額度到期 2026年6月30日。根據2021年信貸額度提取的任何未償貸款均應在到期日到期 2026年6月30日，但可以選擇延長到期日。未償還的借款可以在到期前的任何時間償還。債券發行成本為 $1.3 協議開始時，Cadence的簡明合併資產負債表中記錄了100萬英鎊的其他資產，將在2021年信貸額度期間攤銷為利息支出。
2021年信貸額度下的借款應計利息，根據Cadence的選擇，利率等於（1）SOFR加上兩者之間的利潤 0.750% 和 1.250每年百分比，參照Cadence無抵押債務的信用評級確定，再加上SOFR的調整 0.10% 或 (2) 基本利率加上兩者之間的差額 0.000% 和 0.250每年百分比，參照Cadence無抵押債務的信用評級確定。承諾費不等0.070% 至0.175百分比是根據循環承付款的每日平均未提取部分進行評估的。借款的利息按估計的當前市場利率計算。因此，2021年信貸額度的賬面價值接近公允價值。
2021年信貸額度包含慣常的負面契約，除其他外，限制了Cadence承擔額外債務、授予留置權和進行某些資產處置的能力。此外，2021年信貸額度包含財務契約，要求Cadence將融資債務與息税折舊攤銷前利潤的比率維持在不高於 3.25 到 1，向上升到 3.75 在Cadence收購至少$後，一年內變為1250.0 百萬，這意味着預期的槓桿比率介於 3.00 到 1 和 3.50 到 1。截至2023年9月30日，Cadence遵守了與2021年信貸額度相關的所有財務契約。
2024 年注意事項
2014 年 10 月，Cadence 發行了 $350.0 百萬本金總額為 4.3752024年10月15日到期的優先票據百分比（“2024年票據”）。Cadence 獲得的淨收益為 $342.4 從2024年票據的發行中扣除折扣後的百萬美元1.4 百萬美元和發行成本 $6.2 百萬。在2024年票據的期限內，折扣和發行成本均使用實際利息法攤銷為利息支出。利息每半年在4月和10月以現金支付。2024年票據是無抵押的，其支付權等同於Cadence現有和未來的所有優先債務。2024年票據的公允價值約為美元345.7 截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。
Cadence可以全部或部分贖回2024年票據，其贖回價格等於（a）待贖回票據本金的100％和（b）剩餘定期還款本金和利息的現值總和加上任何應計和未付利息，如2024年票據契約中更具體地描述的那樣，以較高者為準。
管理2024年票據的契約包括慣常陳述、擔保和限制性契約，包括但不限於對Cadence授予資產留置權、進行售後和回租交易或合併、合併或出售資產的能力的限制，還包括慣常的違約事件。
2025 年定期貸款
2022年9月，Cadence簽訂了美元300.0 百萬美元的三年期優先非攤還定期貸款額度將於2025年9月7日到期，由北卡羅來納州美國銀行牽頭的一組貸款機構擔任管理代理人（“2025年定期貸款”）。2025年定期貸款是無抵押的，其支付權等同於Cadence的所有無抵押債務。這筆貸款的收益用於資助Cadence收購OpenEye Scientific Software, Inc.。與2025年定期貸款相關的債務發行成本並不大。
根據Cadence的選擇，2025年定期貸款下的未償還金額應計利率等於（1）期限SOFR加上兩者之間的利息 0.625% 和 1.125每年百分比，參照Cadence無抵押債務的信用評級確定，再加上SOFR的調整 0.10% 或 (2) 基本利率加上兩者之間的差額 0.000% 和 0.125每年百分比，參照Cadence無抵押債務的信用評級確定。截至2023年9月30日，2025年定期貸款的利率為 6.18%。利息按季度支付。借款的利息按估計的當前市場利率計算。因此，2025年定期貸款的賬面價值接近公允價值。
2025年定期貸款包含慣常的負面契約，除其他外，這些契約限制了Cadence承擔額外債務、授予留置權和進行某些資產處置的能力。此外，2025年定期貸款包含一項財務契約，要求Cadence將融資債務與息税折舊攤銷前利潤的比率維持在不大於 3.25 到 1，向上升到 3.75 在Cadence收購至少$後，一年內變為1250.0 百萬，這意味着預期的槓桿比率介於 3.00 到 1 和 3.50 到 1。截至2023年9月30日，Cadence遵守了與2025年定期貸款相關的所有財務契約。
注意事項 5。 收購
2023年9月6日，Cadence從Rambus Inc.（“Rambus”）手中收購了序列化器/解序列器（“SerDes”）和存儲器接口物理層（“內存”）知識產權業務，總現金對價為美元108.6 百萬。內存和 SerDes IP 的設計和集成仍然是人工智能、數據中心和超大規模應用程序、CPU 架構和網絡設備設計不可或缺的一部分。Rambus IP和經驗豐富的團隊的加入加速了Cadence的智能系統設計戰略，並加強了Cadence的知識產權技術組合。
總收購對價是根據收購日各自的公允價值分配給收購資產和承擔的負債的，如下所示：
| | | | | |
| | 公允價值 |
| | （以千計） |
| 流動資產 | $ | 1,460 | |
| 善意 | 80,999 | |
| 收購的無形資產 | 26,000 | |
| 其他長期資產 | 2798 | |
| 收購的資產總額 | 111,257 | |
| 流動負債 | 2,531 | |
| 長期負債 | 142 | |
| 承擔的負債總額 | 2,673 | |
| 總購買對價 | $ | 108,584 | |
某些資產和負債的收購對價的分配尚未最終確定。在衡量期內（自收購之日起最多一年），Cadence將繼續評估某些估計和假設，主要與假設負債有關。記錄在案的商譽歸因於不符合單獨確認條件的無形資產，包括收購的聚集在一起的員工，並且可以出於税收目的進行扣除。
Cadence從Rambus手中收購SerDes和Memory業務時收購的有期限的無形資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 加權平均攤銷期 |
| | （以千計） | | （以年為單位） |
| 現有技術 | $ | 16,700 | | | 5.0 年份 |
| 協議和關係 | 9,300 | | | 7.0 年份 |
| | | |
| 獲得的具有一定壽命的無形資產總數 | $ | 26,000 | | | 5.7 年份 |
| | | |
| | | |
2023年5月4日，Cadence收購了Pulsic, Ltd.（“Pulsic”）的所有已發行股權。Pulsic, Ltd.（“Pulsic”）是一家長期提供經過生產驗證的定製IC的平面規劃、佈局和佈線技術。Pulsic的技術和經驗豐富的團隊的加入為Cadence的智能系統設計戰略提供了支持，並加強了Cadence的定製集成電路設計和仿真技術產品組合。扣除收購的現金美元后，Cadence收購Pulsic的總現金對價3.8 百萬，原為 $56.1 百萬。視服務和其他條件而定，Cadence預計將在2025財年第二季度之前確認支付給目前受僱於Cadence的某些前Pulsic股東的對價支出。
總收購對價根據收購日相應的公允價值分配給Cadence收購Pulsic時收購的資產和承擔的負債，如下所示：
| | | | | |
| | 公允價值 |
| | （以千計） |
| 流動資產 | $ | 4,369 | |
| 善意 | 47,448 | |
| 收購的無形資產 | 12,400 | |
| 其他長期資產 | 89 | |
| 收購的資產總額 | 64,306 | |
| 流動負債 | 1,553 | |
| 長期負債 | 2,885 | |
| 承擔的負債總額 | 4,438 | |
| 總購買對價 | $ | 59,868 | |
記錄在案的商譽歸因於不符合單獨確認條件的無形資產，包括收購的聚集在一起的員工，並且不能出於税收目的進行扣除。
Cadence收購Pulsic後收購的有期限的無形資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 加權平均攤銷期 |
| | （以千計） | | （以年為單位） |
| 現有技術 | $ | 8000 | | | 6.2 年份 |
| 協議和關係 | 4,100 | | | 8.0 年份 |
| 商品名稱、商標和專利 | 300 | | | 6.0 年份 |
| 獲得的具有一定壽命的無形資產總數 | $ | 12,400 | | | 6.8 年份 |
| | | |
| | | |
Pro Forma 財務信息
Cadence尚未提供2023財年收購業務的預計財務信息，因為這些業務的經營業績對Cadence的簡明合併財務報表並不重要。
與收購相關的交易成本
與收購相關的交易成本，包括專業費用和管理成本，在發生時記為支出，幷包含在Cadence簡明合併損益表中的一般和管理費用中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與收購相關的交易成本為美元4.3 百萬和美元10.3 分別為百萬。在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，與收購相關的交易成本為美元3.6 百萬和美元10.1 分別為百萬。
注意事項 6。 商譽和獲得的無形資產
善意
在截至2023年9月30日的九個月中，商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | |
| | 總承載量
金額 |
| | （以千計） |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 1,374,268 | |
| 收購產生的商譽 | 128,447 | |
| |
| 外幣折算的影響 | (2,273) | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | 1,500,442 | |
收購的無形資產，淨額
截至2023年9月30日收購的無形資產如下，不包括截至2022年12月31日已全部攤銷的無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 已收購
無形資產，淨額 |
| | （以千計） |
| 現有技術 | $ | 323,359 | | | $ | (129,807) | | | $ | 193,552 | |
| 協議和關係 | 194,625 | | | (56,671) | | | 137,954 | |
| 商品名稱、商標和專利 | 13,242 | | | (3,931) | | | 9,311 | |
| 獲得的具有一定壽命的無形資產總數 | 531,226 | | | (190,409) | | | 340,817 | |
| 過程內技術 | 6,800 | | | — | | | 6,800 | |
| 收購的無形資產總額 | $ | 538,026 | | | $ | (190,409) | | | $ | 347,617 | |
截至2023年9月30日，在線技術包括收購的項目，這些項目一旦完成，將為Cadence的現有產品供應做出貢獻。截至2023年9月30日，這些項目預計將在2024財年第一季度完成。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，沒有從在線技術轉移到現有技術。
截至2022年12月31日收購的無形資產如下，不包括截至2022年1月1日已全部攤銷的無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 已收購
無形資產，淨額 |
| | （以千計） |
| 現有技術 | $ | 479,796 | | | $ | (278,851) | | | $ | 200,945 | |
| 協議和關係 | 274,624 | | | (137,847) | | | 136,777 | |
| 商品名稱、商標和專利 | 12,979 | | | (2,884) | | | 10,095 | |
| 獲得的具有一定壽命的無形資產總數 | $ | 767,399 | | | $ | (419,582) | | | $ | 347,817 | |
| 過程內技術 | 6,800 | | | — | | | 6,800 | |
| 收購的無形資產總額 | $ | 774,199 | | | $ | (419,582) | | | $ | 354,617 | |
現有技術和維護協議的攤銷費用包含在產品和維護成本中。 按簡明合併損益表標題計算的截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的攤銷支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千計） |
| 產品和維護成本 | $ | 10,991 | | | $ | 8,867 | | | $ | 31,869 | | | $ | 30,906 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 4,612 | | | 3,946 | | | 13,181 | | | 13,543 | |
| 收購的無形資產的攤銷總額 | $ | 15,603 | | | $ | 12,813 | | | $ | 45,050 | | | $ | 44,449 | |
截至2023年9月30日，在接下來的五個財政年度及以後的有固定壽命的無形資產的估計攤銷支出如下：
| | | | | |
| | （以千計） |
| 2023-剩餘時間 | $ | 16,309 | |
| 2024 | 63,382 | |
| 2025 | 50,658 | |
| 2026 | 44,879 | |
| 2027 | 42,438 | |
| 2028 | 38,371 | |
| 此後 | 84,780 | |
| 估計的攤銷費用總額 | $ | 340,817 | |
注意事項 7。 股票薪酬
股票薪酬支出反映在Cadence截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的簡明合併損益表中，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| （以千計） |
| 產品和維護成本 | $ | 1,191 | | | $ | 1,046 | | | $ | 3,292 | | | $ | 2,751 | |
| 服務成本 | 1,516 | | | 1,331 | | | 4,190 | | | 3,494 | |
| 市場營銷和銷售 | 18,042 | | | 14,991 | | | 48,819 | | | 39,650 | |
| 研究和開發 | 53,013 | | | 43,327 | | | 142,142 | | | 115,516 | |
| 一般和行政 | 14,270 | | | 12,756 | | | 40,485 | | | 35,779 | |
| 股票薪酬支出總額 | $ | 88,032 | | | $ | 73,451 | | | $ | 238,928 | | | $ | 197,190 | |
Cadence與股票期權和限制性股票補助相關的未確認薪酬支出總額為美元621.5 截至 2023 年 9 月 30 日，將在加權平均歸屬期內確認 2.0 年份。
注意事項 8。 股票回購計劃
2023 年 8 月，Cadence 董事會通過批准額外的 $，增加了回購 Cadence 普通股的事先授權1.0 十億。回購的實際時間和金額取決於商業和市場狀況、公司和監管要求、股票價格、收購機會和其他因素。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Cadence回購了大約 0.5 百萬和 1.8 公開市場上有百萬股，總收購價為美元125 百萬和美元375 分別為百萬。
2023年6月，Cadence還與美國滙豐銀行全國協會（“滙豐銀行”）簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，總共回購了美元200.0 數百萬股 Cadence 普通股。ASR協議被視為兩筆單獨的交易（1）普通股回購和（2）Cadence自有股票的股票掛鈎合約。2023 年 6 月，Cadence 收到的初始股票交付量約為 0.6 百萬股，代表市價等於美元的股票數量140.0 百萬。以美元計價的股票掛鈎合約60 截至2023年6月30日，滙豐銀行根據ASR協議將交割的剩餘股份計入股東權益，百萬股已計入股東權益。2023 年 8 月，ASR 協議達成和解，最終交付了大約 0.3向Cadence增發了100萬股股票。Cadence 總共收到了大約 0.9 根據ASR協議，百萬股，每股平均價格為美元228.26。為了計算每股收益，收到的股票被視為回購的普通股。
截至 2023 年 9 月 30 日，大約 $1.5 Cadence的數十億股股票回購授權仍可用於回購Cadence普通股。
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，根據Cadence的回購授權回購的股票以及回購股票的總成本（包括佣金）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日
2023* | | 十月一日
2022** | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| （以千計） |
| 回購的股票 | 811 | | | 959 | | | 2,657 | | | 4,664 | |
| 回購股票的總成本 | $ | 185,008 | | | $ | 180,013 | | | $ | 575,127 | | | $ | 750,062 | |
_____________
*包括276千股和美元60 2023 年 6 月 ASR 的百萬股權遠期合約於 2023 年 8 月結算。
**包括109千股和美元30 2022年6月ASR的百萬股權遠期合約於2022年9月結算。
注意事項 9。 重組
2023年8月，Cadence啟動了一項重組計劃（“2023年重組計劃”），旨在更好地使其資源與其業務戰略保持一致。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，2023年重組計劃產生的費用包括與裁員相關的遣散費和解僱補助金，幷包含在Cadence簡明合併損益表的重組中。
除了裁員外，作為2023年重組計劃的一部分，Cadence還在評估某些設施的關閉。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，沒有產生與設施相關的重組費用，未來對價設施的費用預計不會超過美元5 百萬。
下表列出了截至2023年9月30日的九個月中2023年重組計劃的活動：
| | | | | | | | | |
| 遣散費 和 好處 | | | | |
| （以千計） |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | | | |
重組費用 | 11,582 | | | | | |
| 現金支付 | (2,620) | | | | | |
| 外幣折算的影響 | (117) | | | | | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | 8,845 | | | | | |
截至2023年9月30日，2023年重組計劃下的所有遣散費和相關福利負債均包含在Cadence簡明合併資產負債表上的應付賬款和應計負債中。Cadence預計將在2024財年上半年之前支付現金以結清這些負債。
注意 10。 其他收入（支出），淨額
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，Cadence的其他收入（支出）淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千計） |
| 利息收入 | $ | 8,453 | | | $ | 3,051 | | | $ | 22,253 | | | $ | 4,941 | |
| 有價股票投資的收益（虧損） | 14,339 | | | (408) | | | 14,960 | | | (1,993) | |
| 非有價股權投資的虧損 | (1,050) | | | (1,246) | | | (2,225) | | | (2,786) | |
非合格遞延補償（“NQDC”）信託中證券的收益（虧損） | (1,749) | | | (2,885) | | | 4,556 | | | (11,977) | |
外匯損失 | (3,568) | | | (1,299) | | | (4,649) | | | (1,418) | |
| 其他費用，淨額 | (319) | | | (230) | | | (2,532) | | | (646) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | $ | 16,106 | | | $ | (3,017) | | | $ | 32,363 | | | $ | (13,879) | |
注意 11。 每股淨收益
每股基本淨收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，減去未歸屬的限制性股票獎勵。攤薄後的每股淨收益受股票工具的影響，如果是稀釋性的，則股票工具使用庫存股會計方法計算。
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的基本和攤薄後每股淨收益的計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千計，每股金額除外） |
| 淨收入 | $ | 254,321 | | | $ | 186,305 | | | $ | 717,245 | | | $ | 608,560 | |
| 用於計算每股基本淨收益的加權平均普通股 | 269,229 | | | 271,131 | | | 269,480 | | | 271,694 | |
| 股票類獎勵 | 3,198 | | | 3,826 | | | 3,379 | | | 3,989 | |
| 用於計算攤薄後每股淨收益的加權平均普通股 | 272,427 | | | 274,957 | | | 272,859 | | | 275,683 | |
| 每股淨收益-基本 | $ | 0.94 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.66 | | | $ | 2.24 | |
| 每股淨收益——攤薄 | $ | 0.93 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.63 | | | $ | 2.21 | |
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中Cadence已發行的普通股，這些股票被排除在攤薄後每股淨收益的計算之外，因為將這些股票納入攤薄後每股淨收益的計算會產生反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千計） |
| 基於市場的長期獎勵 | 1,866 | | | 1,761 | | | 1,841 | | | 1,485 | |
| 購買普通股的期權 | 262 | | | 514 | | | 373 | | | 678 | |
| 限制性股票的非歸屬股份 | 807 | | | 26 | | | 288 | | | 63 | |
| 不包括潛在普通股總數 | 2,935 | | | 2,301 | | | 2,502 | | | 2,226 | |
注意 12。 投資
有價股權投資
Cadence對有價股權證券的投資包括購買的上市公司的股份，包含在預付費用和其他費用中，幷包含在Cadence的簡明合併資產負債表中。這些投資的公允價值的變動計入其他收益（支出），淨計入Cadence的簡明合併損益表。有價股權投資的賬面價值為美元58.4 百萬和美元4.5 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
有價債務證券
以下是截至2023年9月30日Cadence在簡明合併資產負債表中記錄在預付費用和其他費用中的可供出售債務證券的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計的
公允價值 |
| | （以千計） |
| 可供出售證券 | |
| 抵押貸款支持和資產支持證券 | $ | 44,042 | | | $ | 6 | | | $ | (1,421) | | | $ | 42,627 | |
| | | | | | | |
| 可供出售證券總數 | $ | 44,042 | | | $ | 6 | | | $ | (1,421) | | | $ | 42,627 | |
| | | | | | | |
未實現收益和虧損總額作為Cadence簡明合併資產負債表中累計其他綜合虧損的組成部分入賬。
截至2023年9月30日，按剩餘合同到期日計算，可供出售債務證券的公允價值如下：
| | | | | |
| | （以千計） |
1 年內到期 | $ | — | |
| 1 年至 5 年後到期 | 8,366 | |
| 5 年至 10 年後到期 | 14,174 | |
| 10 年後到期 | 20,087 | |
| 總計 | $ | 42,627 | |
截至2023年9月30日，Cadence不打算出售任何處於未實現虧損狀況的可供出售證券，而且Cadence很可能會持有這些證券直到到期或成本基礎恢復為止。
非有價股票投資
Cadence對非有價股票證券的投資通常由私人控股實體的股票或其他工具組成，幷包含在Cadence簡明合併資產負債表上的其他資產中。Cadence 持有 16使用權益會計法核算的私人控股公司的權益百分比。這項投資的賬面價值為 $112.6 百萬和美元117.7 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
Cadence在Cadence的簡明合併損益表中記錄了其在被投資方淨收益中所佔的比例與其他收益（支出）的淨額（扣除基差攤銷）。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Cadence確認虧損為美元1.0 百萬和美元2.2 分別為百萬。在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，Cadence確認虧損為美元1.2 百萬和美元2.5 分別為百萬。
Cadence還對私人控股公司持有其他不可出售的投資，在這些公司中，Cadence沒有能力發揮重大影響力，投資的公允價值也不容易確定。這些投資的賬面價值為 $2.2 百萬和美元2.3 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些投資的收益和虧損對Cadence在本報告所述期間的簡明合併財務報表並不重要。
注意 13。 公允價值
估值技術的輸入是可觀察的或不可觀察的。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了Cadence的市場假設。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構：
•級別 1 — 活躍市場中相同工具的報價；
•第二級 — 活躍市場中類似工具的報價，非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入和重要價值驅動因素的模型推導估值；以及
•第 3 級 — 估值源自估值技術，其中無法觀察到一個或多個重要投入或重要價值驅動因素。
這種層次結構要求Cadence最大限度地減少不可觀察輸入的使用，並在確定公允價值時使用可觀察的市場數據（如果有）。在轉移發生的報告期結束時，Cadence根據相應金融工具的公允價值確認層級之間的轉賬。 在截至2023年9月30日的九個月中，公允價值等級制度層級之間沒有轉移。
Cadence每季度按公允價值衡量某些金融資產和負債。 金融資產和負債的公允價值是使用截至2023年9月30日和2022年12月31日的以下投入水平確定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的公允價值衡量標準 |
| | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | （以千計） |
| 資產 | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 444,303 | | | $ | 444,303 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 有價股權證券 | 58,411 | | | 58,411 | | | — | | | — | |
| 抵押貸款支持和資產支持證券 | 42,627 | | | — | | | 42,627 | | | — | |
| | | | | | | |
NQDC 信託中持有的證券 | 67,324 | | | 67,324 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 612,665 | | | $ | 570,038 | | | $ | 42,627 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | （以千計） |
| 負債 | |
| 外幣兑換合約 | $ | 10,102 | | | $ | — | | | $ | 10,102 | | | $ | — | |
| 負債總額 | $ | 10,102 | | | $ | — | | | $ | 10,102 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的公允價值衡量標準 |
| | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | （以千計） |
| 資產 | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 548,373 | | | $ | 548,373 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 有價股權證券 | 4,490 | | | 4,490 | | | — | | | — | |
| NQDC 信託中持有的證券 | 55,605 | | | 55,605 | | | — | | | — | |
| 外幣兑換合約 | 5,306 | | | — | | | 5,306 | | | — | |
| 總資產 | $ | 613,774 | | | $ | 608,468 | | | $ | 5,306 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日，Cadence沒有任何需要定期公允價值計量的金融負債。 |
| | | | | | | |
| |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1 級測量
Cadence在貨幣市場基金、有價股票證券和Cadence的NQDC信託中持有的交易證券中持有的現金等價物是使用一級投入按公允價值計量的。
2 級測量
用於確定Cadence對有價債務證券、外幣遠期匯兑合約和2024年票據投資的公允價值的估值技術被歸類為公允價值層次結構的第二級。有關Cadence債務安排的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註4。
3 級測量
在截至2023年9月30日的九個月中，Cadence收購了美元的無形資產38.4 百萬。收購的無形資產的公允價值是使用收入方法的變體確定的，該方法使用歸類為三級衡量標準的不可觀察的投入。
對於現有技術，公允價值是通過應用特許權使用費減免法確定的。該方法的基礎是將特許權使用費率應用於預測收入，以量化擁有無形資產的好處，而不是為資產的使用支付特許權使用費。為了估算一段時間內的特許權使用費節省額，Cadence在應用假設的特許權使用費率之前，預計收購的現有技術將在該技術的預計剩餘壽命內獲得的收入，包括假設的技術過時的影響。Cadence 假設技術過時的速度介於 10% 和 13每年百分比，在應用假設的特許權使用費率之前 25% 和 30%.
對於協議和關係，公允價值是使用多期超額收益法確定的。該方法反映了預計將從現有客户那裏產生的預計現金流的現值，減去代表其他資產對這些現金流的貢獻的費用。來自現有客户關係的預計收入是使用兩者之間的客户留存率確定的 80% 和 90%。來自現有客户的運營現金流的現值是使用以下折扣率確定的 13.5% 和 15%.
注意 14。 庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cadence的庫存餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （以千計） |
| 庫存： | | | |
| 原材料 | $ | 154,097 | | | $ | 113,982 | |
| 成品 | 9,596 | | | 14,023 | |
| 庫存總額 | $ | 163,693 | | | $ | 128,005 | |
注 15。 承付款和意外開支
法律訴訟
Cadence 不時參與正常業務過程中出現的各種爭議和訴訟。其中包括與知識產權、賠償義務、兼併和收購、許可、合同、客户、產品、分銷和其他商業安排以及員工關係事務相關的爭議和法律訴訟。Cadence 至少每季度審查每個重大事項的狀況並評估其潛在財務風險。如果認為任何索賠或法律訴訟可能造成的潛在損失，並且可以估算損失金額或範圍，則Cadence對估計的損失承擔責任。法律訴訟存在不確定性，結果難以預測。由於這些不確定性，應計費用是根據Cadence的判斷使用當時可用的最佳信息得出的。隨着更多信息的出現，Cadence將重新評估與未決索賠和訴訟事項相關的潛在責任，並可能修改估計。
税務訴訟
2022年12月，Cadence收到了約美元的税務審計評估49 在2017-2019年期間，來自韓國税務當局的百萬美元。税務審計評估主要與增值税有關。Cadence必須先繳納這些評估税，然後才能在行政和司法程序中對評估提出異議或提起訴訟。該評估由Cadence於2023年1月支付，並作為其他資產的一部分記錄在簡明的合併資產負債表中。支付這筆款項並不意味着承認Cadence需要繳納此類税款，Cadence將繼續大力捍衞自己的立場。截至2023年9月30日或2022年12月31日，Cadence沒有記錄這筆應急準備金，因為Cadence認為虧損不太可能，因為它認為最終將完全佔上風。整個爭議解決過程可能需要一到八年的時間。
其他突發事件
Cadence為其客户提供硬件產品的銷售保修，保修期通常為90天。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，Cadence沒有承擔任何與保修義務相關的重大費用。
Cadence的產品許可和服務協議通常包括有限的賠償條款，以保護與Cadence知識產權有關的第三方索賠。如果認為任何賠償索賠可能造成的潛在損失，並且可以估算損失金額或範圍，則Cadence對估計的損失承擔責任。
與專利貨幣化實體貝爾半導體有限責任公司（“Bell Semi”）於2022年4月發起的訴訟活動有關，一些客户針對貝爾半導體在各種地方法院訴訟和美國國際貿易委員會提出的專利侵權索賠尋求辯護和賠償。貝爾半導體聲稱，客户使用某些Cadence產品的一項或多項功能侵犯了貝爾半導體持有的六項專利中的一項或多項。Cadence主動提出根據適用許可協議的條款為其部分客户辯護。2023 年 7 月 25 日，Cadence 和 Bell Semi 達成了涉及六項訴訟專利的和解協議。和解金額對Cadence來説並不重要。
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，Cadence沒有因賠償索賠遭受任何物質損失。
注 16。 累計其他綜合虧損
Cadence的累計其他綜合虧損包括外幣折算損益、固定福利計劃負債變動和未實現投資損益的總體影響，並在Cadence的簡明合併綜合收益報表中列報。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，累計的其他綜合虧損包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （以千計） |
| 外幣折算損失 | $ | (106,409) | | | $ | (85,863) | |
| 固定福利計劃負債的變化 | (5,237) | | | (5,774) | |
| 未實現的投資損失 | (1,415) | | | — | |
| 累計其他綜合虧損總額 | $ | (113,061) | | | $ | (91,637) | |
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，沒有與外幣折算虧損、固定福利計劃負債變動或從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益的投資的未實現損益相關的大量金額。
注 17。 分段報告
分部報告以 “管理方法” 為基礎，採用的方法是管理層組織公司的應報告的細分市場，這些細分市場在分配資源和評估業績時向首席運營決策者提供單獨的財務信息，並由其定期進行評估。Cadence的首席運營決策者是其首席執行官，他將Cadence的合併業績視為一個運營部門。在制定運營決策時，首席執行官主要考慮合併財務信息，以及按地理區域分列的收入分類信息。
在美國以外，Cadence主要通過其子公司營銷和支持其產品和服務。收入根據使用產品或交付服務的國家/地區歸因於地理位置。長期資產根據資產所在的國家/地區歸因於地理位置。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月按地域劃分的收入彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千計） |
| 美洲： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 421,547 | | | $ | 392,222 | | | $ | 1,241,488 | | | $ | 1,174,734 | |
| 其他美洲 | 15,800 | | | 15,165 | | | 47,884 | | | 39,010 | |
| 美洲合計 | 437,347 | | | 407,387 | | | 1,289,372 | | | 1,213,744 | |
| 亞洲： | | | | | | | |
| 中國 | 172,022 | | | 148,325 | | | 523,694 | | | 401,460 | |
| 其他亞洲 | 197,831 | | | 156,250 | | | 558,687 | | | 466,891 | |
| 亞洲道達爾 | 369,853 | | | 304,575 | | | 1,082,381 | | | 868,351 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 158,194 | | | 142,983 | | | 479,268 | | | 431,660 | |
| 日本 | 57,700 | | | 47,609 | | | 170,342 | | | 148,086 | |
| 總計 | $ | 1,023,094 | | | $ | 902,554 | | | $ | 3,021,363 | | | $ | 2,661,841 | |
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日按地域劃分的長期資產：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （以千計） |
| 美洲： | | | |
| 美國 | $ | 364,932 | | | $ | 347,822 | |
| 其他美洲 | 10,169 | | | 7,548 | |
| 美洲合計 | 375,101 | | | 355,370 | |
| 亞洲： | | | |
| 中國 | 41,386 | | | 51,667 | |
| 其他亞洲 | 70,743 | | | 73,329 | |
| 亞洲道達爾 | 112,129 | | | 124,996 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 51,291 | | | 56,959 | |
| 日本 | 2,820 | | | 4,505 | |
| 總計 | $ | 541,341 | | | $ | 541,830 | |
注 18。 後續事件
2023年10月2日，Cadence從CEVA公司收購了Intrinsix公司（“Intrinsix”）的所有已發行股權。此次收購增加了在高級節點、無線電頻率、混合信號和安全算法方面具有專業知識的團隊，從而增強了Cadence的系統和集成電路設計服務資源。此次收購還擴大了Cadence在包括航空航天和國防在內的關鍵高增長垂直領域的影響力。總現金對價約為 $35百萬美元將根據收購之日的估計公允價值分配給所收購資產和承擔的負債。Cadence預計將在2023財年第四季度完成收購Intrinsix的初始會計。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）中包含的簡明合併財務報表及其附註以及我們截至2022年12月31日財年的10-k表年度報告（我們的 “年度報告”）一起閲讀。本季度報告包含的陳述本質上不是歷史性的、具有預測性的、依賴或涉及未來事件或條件的陳述，或者包含其他前瞻性陳述的陳述。聲明包括但不限於關於未來收入和客户需求的範圍、時間和組合；我們產品和服務的部署；宏觀經濟和地緣政治環境的影響，包括但不限於擴大的貿易管制法律法規、烏克蘭及其周邊地區、中東和世界其他地區的衝突、外幣匯率波動、通貨膨脹和利率上升；政府行動的影響；未來成本、費用、税率和用途現金；待處理的法律、行政和税務程序；重組行動及相關費用和收益；收購和整合業務的會計處理；以及其他使用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 和 “將” 等詞語的陳述以及措辭類似的含義及其負面內容構成前瞻性陳述。這些陳述是根據我們目前對未來事件的預期作出的預測。由於某些因素，包括但不限於這些陳述中表達的因素，實際結果可能會有重大差異。我們請您參考本季度報告中包含的 “經營業績”、“有關市場風險的定量和定性披露” 以及 “流動性和資本資源” 部分，我們的年度報告和隨後的10-Q表季度報告中包含的 “風險因素” 部分，以及我們在其他證券交易委員會（“SEC”）文件中討論的風險，這些文件確定了可能導致實際業績與其中包含的重大差異的重要風險和不確定性前瞻性陳述。
我們敦促您在評估本季度報告中包含的前瞻性陳述時仔細考慮這些因素。這些警示性陳述明確限制了隨後歸因於我們公司或代表我們行事的人的所有書面或口頭前瞻性陳述。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出。除非法律要求，否則我們不承擔任何更新這些前瞻性陳述的義務。
業務概述
Cadence 是電子系統設計領域的領導者，建立在 30 多年的計算軟件專業知識基礎上。我們應用基礎智能系統設計策略來提供計算軟件、硬件和知識產權（“IP”），將設計概念變為現實。我們使客户能夠開發電子產品。我們的產品和服務旨在讓我們的客户在集成電路（“IC”）、片上系統（“SoC”）以及日益複雜的電子設備和系統的開發中獲得競爭優勢。我們的產品和服務通過優化性能、最大限度地降低功耗、縮短客户產品上市時間、提高工程生產率並降低其設計、開發和製造成本來實現這一目標。
我們的戰略是為客户提供必要的技術，使他們能夠在各種垂直市場開發產品，包括消費品、超大規模計算、移動、5G 通信、汽車、航空航天和國防、工業、醫療保健和生命科學。我們的產品和服務使我們的客户能夠開發複雜和創新的電子產品，因此，客户對新設計和產品的投資推動了對我們技術的需求。歷史上，提供集成電路工程師所用工具的行業被稱為電子設計自動化（“EDA”）。今天，我們的產品包括並不僅限於 EDA。
我們將產品分為與主要設計活動相關的類別：
•定製集成電路設計和仿真；
•數字集成電路設計和籤核；
•功能驗證；
•知識產權；以及
•系統設計和分析。
有關我們產品的更多信息，請參閲我們的年度報告中第 1 項 “業務” 中 “產品和產品類別” 標題下的討論。
管理層使用某些績效指標來管理我們的業務，包括收入、運營費用的某些要素和運營現金流，我們將在下文 “經營業績” 和 “流動性和資本資源” 標題下進一步描述這些項目。
財政年度結束
在2022財年，我們董事會批准了將我們財政年度結束時間從每年最接近12月31日的星期六更改為每年的12月31日。該財政年度變更從我們的2023財年開始生效，該財年從2023年1月1日開始。我們的財政季度現在於3月31日、6月30日和9月30日結束。
宏觀經濟和地緣政治環境
由於我們在全球開展業務，我們的業務受貿易管制法律法規擴大、烏克蘭、以色列和世界其他地區及其周邊地區的地緣政治衝突、相對於美國（“美元”）的外幣匯率波動以及利率上升的影響。
我們受到了貿易管制法律法規持續擴大的影響，其中包括對中國先進節點集成電路生產的某些出口管制限制，將更多中國科技公司列入工業和安全局（“BIS”）“實體清單”，以及管理某些技術銷售的法規。根據我們目前的評估，我們預計這些擴大的貿易控制法律法規對我們業務的影響將是有限的。
我們還持續關注世界各地的地緣政治衝突及其對我們業務的影響。在2022財年上半年，由於俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突以及美國和其他國家實施的相應制裁，我們終止了在俄羅斯的業務。終止我們在俄羅斯的業務並未限制我們開發或支持我們產品的能力，也沒有對我們的經營業績、財務狀況、流動性或現金流產生重大影響。我們在烏克蘭沒有業務或員工。
最近，中東衝突對我們在該地區的員工和客户產生了影響。現在確定這場衝突可能對我們的業務和運營產生的全部影響還為時過早，我們對潛在影響的評估仍在進行中。
儘管我們的商業模式為抵禦這些因素提供了一定的彈性，但我們將繼續監測這些或類似情況對我們的業務和財務業績的直接和間接影響。有關其他宏觀經濟和地緣政治條件對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲我們的年度報告和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告（“第一季度報告”）中的 “風險因素” 部分。有關外幣匯率和利率對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲本季度報告的 “有關市場風險的定量和定性披露” 部分。
關鍵會計估計
在編制簡明合併財務報表時，我們做出的假設、判斷和估計可能會對我們的收入、營業收入和淨收入以及簡明合併資產負債表中某些資產和負債的價值產生重大影響。我們的假設、判斷和估計以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種因素為基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。我們至少每季度評估我們的假設、判斷和估計，並在必要時做出改變。
有關我們的關鍵會計估算的更多信息，請參閲我們的年度報告中 “關鍵會計估計” 標題下的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的討論。
新會計準則
有關採用新會計準則的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註1。
運營結果
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的財務業績反映了以下內容：
•我們的軟件、仿真和原型設計硬件產品的收入增長；
•繼續投資研發活動和技術銷售支持；以及
•重組活動旨在更好地使我們的資源與我們的業務戰略保持一致。
收入
我們主要通過許可我們的軟件和知識產權、出售或租賃我們的仿真和原型設計硬件技術、為我們的軟件、硬件和知識產權提供維護、提供工程服務以及賺取因使用我們的知識產權而產生的特許權使用費來獲得收入。我們的收入時機受到在任何給定時期內產生收入的軟件、硬件和知識產權產品組合的重大影響，以及收入是在交付完成後在一段時間內確認還是在某個時間點確認的。
我們年收入的大約85％被描述為經常性收入。經常性收入包括一段時間內從我們的軟件安排、服務、特許權使用費、知識產權許可證和硬件維護以及硬件運營租賃中確認的收入。經常性收入還包括在具有不可取消承諾的其他安排的期限內在不同時間點確認的收入，根據這些協議，客户承諾在特定時間段內支付固定金額，可用於從產品或服務清單中購買。
我們的剩餘收入在某個時間點確認，並以預付收入為特徵。前期收入主要來自我們對仿真和原型設計硬件以及個人 IP 許可證的銷售。我們在任何一個財政期內向客户交付的硬件和知識產權產品都會影響我們的經常性和預付收入的百分比以及我們地區內收入的波動。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中被歸類為經常性或預付收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 一段時間內確認的收入 | 83 | % | | 81 | % | | 80 | % | | 82 | % |
| 來自不可取消承諾的安排的收入 | 2 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 經常性收入 | 85 | % | | 84 | % | | 83 | % | | 84 | % |
| 前期收入 | 15 | % | | 16 | % | | 17 | % | | 16 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
儘管經常性收入與預付收入的百分比可能因財政季度而異，但總體收入組合在年度基礎上或連續十二個月中相對穩定。下表顯示了與我們最近五個財政季度同時結束的十二個月期間的經常性收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 過去十二個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十月一日
2022 |
| 經常性收入 | 84 | % | | 84 | % | | 84 | % | | 85 | % | | 86 | % |
| 前期收入 | 16 | % | | 16 | % | | 16 | % | | 15 | % | | 14 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
按期間劃分的收入
下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月的收入以及各期收入的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 產品和維護 | $ | 965.8 | | | $ | 845.8 | | | $ | 120.0 | | | 14 | % |
| 服務 | 57.3 | | | 56.8 | | | 0.5 | | | 1 | % |
| 總收入 | $ | 1,023.1 | | | $ | 902.6 | | | $ | 120.5 | | | 13 | % |
下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月的收入以及各期收入的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 產品和維護 | $ | 2,852.4 | | | $ | 2,494.3 | | | $ | 358.1 | | | 14 | % |
| 服務 | 169.0 | | | 167.5 | | | 1.5 | | | 1 | % |
| 總收入 | $ | 3,021.4 | | | $ | 2,661.8 | | | $ | 359.6 | | | 14 | % |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，產品和維護收入與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比有所增長，這主要是由於我們的客户繼續投資於新的複雜產品設計，包括消費電子系統的設計、超大規模計算、移動、5G通信、汽車、航空航天和國防、工業和醫療保健。
服務收入可能會根據我們的服務履行時間和知識產權履行義務而在不同時期之間波動。
在截至2023年9月30日或2022年10月1日的三個月和九個月中，沒有一個客户佔總收入的10％或以上。
按產品類別劃分的收入
下表顯示了過去連續五個季度我們的五個產品類別和服務所貢獻的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十月一日
2022 |
| 定製 IC 設計和仿真 | 22 | % | | 22 | % | | 20 | % | | 22 | % | | 22 | % |
| 數字 IC 設計和籤核 | 28 | % | | 27 | % | | 25 | % | | 28 | % | | 29 | % |
| 功能驗證，包括硬件仿真和原型設計 | 26 | % | | 27 | % | | 32 | % | | 25 | % | | 25 | % |
| IP | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % | | 12 | % | | 12 | % |
| 系統設計和分析 | 13 | % | | 13 | % | | 12 | % | | 13 | % | | 12 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
根據對我們產品和服務的需求、我們的可用資源以及我們交付和支持這些資源的能力，按產品類別劃分的收入會隨時波動。例如，在2023財年第一季度，由於生產能力的提高以及我們能夠滿足客户對我們的仿真和原型設計硬件的持續需求，我們的功能驗證產品類別實現了增長。我們的某些許可安排允許客户在軟件產品之間進行混音。此外，我們與客户達成的安排包括我們的產品組合，實際產品選擇和許可用户數量將在日後確定。對於這些安排，我們會根據產品的預期使用量來估算收入對產品類別的分配。這些客户對我們產品的實際使用可能有所不同，如果事實證明是這樣，上表中的收入分配也會有所不同。
按地域劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 美國 | $ | 421.6 | | | $ | 392.2 | | | $ | 29.4 | | | 7 | % |
| 其他美洲 | 15.8 | | | 15.2 | | | 0.6 | | | 4 | % |
| 中國 | 172.0 | | | 148.3 | | | 23.7 | | | 16 | % |
| 其他亞洲 | 197.8 | | | 156.3 | | | 41.5 | | | 27 | % |
| 歐洲、中東和非洲（“EMEA”） | 158.2 | | | 143.0 | | | 15.2 | | | 11 | % |
| 日本 | 57.7 | | | 47.6 | | | 10.1 | | | 21 | % |
| 總收入 | $ | 1,023.1 | | | $ | 902.6 | | | $ | 120.5 | | | 13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 美國 | $ | 1,241.5 | | | $ | 1,174.7 | | | $ | 66.8 | | | 6 | % |
| 其他美洲 | 47.9 | | | 39.0 | | | 8.9 | | | 23 | % |
| 中國 | 523.7 | | | 401.5 | | | 122.2 | | | 30 | % |
| 其他亞洲 | 558.7 | | | 466.9 | | | 91.8 | | | 20 | % |
| EMEA | 479.3 | | | 431.6 | | | 47.7 | | | 11 | % |
| 日本 | 170.3 | | | 148.1 | | | 22.2 | | | 15 | % |
| 總收入 | $ | 3,021.4 | | | $ | 2,661.8 | | | $ | 359.6 | | | 14 | % |
在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年10月1日的三個月相比，我們六個地區的收入增長主要是由我們的軟件產品收入的增加所推動的，這是由於我們的客户持續投資於其產品的新複雜設計。此外，在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年10月1日的三個月相比，我們的仿真和原型設計硬件產品的收入增長推動了美國、中國、其他亞洲和日本的增長。
在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年10月1日的九個月相比，美國、其他美洲、其他亞洲、歐洲、中東和非洲以及日本的收入增長主要是由我們軟件產品收入的增加推動的。與截至2022年10月1日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，中國的收入增長主要是由於我們的仿真和原型設計硬件產品的收入增加。這一增長是由生產能力的提高所推動的，以滿足中國客户對我們的仿真和原型設計硬件產品的持續需求。
按地理位置劃分的收入佔總收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 美國 | 41 | % | | 43 | % | | 41 | % | | 44 | % |
| 其他美洲 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 1 | % |
| 中國 | 17 | % | | 17 | % | | 17 | % | | 15 | % |
| 其他亞洲 | 19 | % | | 17 | % | | 18 | % | | 18 | % |
| EMEA | 15 | % | | 16 | % | | 16 | % | | 16 | % |
| 日本 | 6 | % | | 5 | % | | 6 | % | | 6 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我們的大部分收入都是以美元交易的。但是，某些收入交易以外幣計價。有關外匯匯率變化如何影響我們的簡明合併財務報表的更多描述，請參閲第3項 “市場風險的定量和定性披露——外幣風險” 下的討論。
收入成本
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的收入成本以及各期收入成本的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 產品和維護成本 | $ | 85.8 | | | $ | 62.4 | | | $ | 23.4 | | | 38 | % |
| 服務成本 | 23.8 | | | 25.2 | | | (1.4) | | | (6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 產品和維護成本 | $ | 260.3 | | | $ | 203.9 | | | $ | 56.4 | | | 28 | % |
| 服務成本 | 70.6 | | | 74.2 | | | (3.6) | | | (5) | % |
產品和維護成本
產品和維護成本包括與銷售和租賃我們的仿真和原型設計硬件以及軟件和知識產權產品的許可相關的成本、某些員工的工資和福利以及其他與員工相關的成本、我們的客户支持服務成本、與技術和維護相關的收購無形資產的攤銷、技術文件成本和應付給第三方供應商的特許權使用費。產品和維護成本主要取決於我們在任何給定時期內的硬件產品銷售額，但也受員工工資和福利以及其他員工相關成本、庫存儲備以及我們收購無形資產、許可第三方技術或知識產權以及銷售包含此類收購或許可技術或知識產權的產品的時間和範圍的影響。
產品和維護成本摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 產品和維護相關成本 | $ | 74.8 | | | $ | 53.5 | | | $ | 21.3 | | | 40 | % |
| 收購的無形資產的攤銷 | 11.0 | | | 8.9 | | | 2.1 | | | 24 | % |
| 產品和維護的總成本 | $ | 85.8 | | | $ | 62.4 | | | $ | 23.4 | | | 38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 產品和維護相關成本 | $ | 228.4 | | | $ | 173.0 | | | $ | 55.4 | | | 32 | % |
| 收購的無形資產的攤銷 | 31.9 | | | 30.9 | | | 1.0 | | | 3 | % |
| 產品和維護的總成本 | $ | 260.3 | | | $ | 203.9 | | | $ | 56.4 | | | 28 | % |
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的產品和維護相關成本的變化是由以下原因造成的：
| | | | | | | | | | | |
| | 改變 |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以百萬計） |
| 仿真和原型設計硬件成本 | $ | 20.1 | | | $ | 47.8 | |
| 工資、福利和其他與員工相關的成本 | 1.0 | | | 5.5 | |
| 其他物品 | 0.2 | | | 2.1 | |
| 產品和維護相關成本的總變動 | $ | 21.3 | | | $ | 55.4 | |
與我們的仿真和原型製作硬件產品相關的成本包括組件、組裝、測試、適用的儲備和管理費用。這些成本使我們的硬件產品仿真和原型製作成本佔收入的百分比高於軟件和知識產權產品的成本。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，仿真和原型設計硬件成本與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比有所增加，這主要是由於仿真和原型設計硬件產品的收入增加。
包含在產品和維護成本中的收購無形資產的攤銷可能會在不同時期之間波動，具體取決於新收購資產與資產在任何給定時期內全部攤銷的時間安排。
服務成本
服務成本主要包括員工工資、福利和開展創收項目工作的其他員工相關成本，以及維護管理服務組織所需的基礎設施的成本。服務成本可能會因我們在創收項目而不是內部開發項目上使用設計服務工程師而有所波動。
運營費用
我們的運營費用包括市場營銷和銷售、研發以及一般和管理費用。往往導致我們運營費用波動的因素包括招聘和收購導致的員工人數變化、我們的年度年中晉升和加薪週期、股票薪酬、外匯匯率變動、收購相關成本、由經營業績驅動的可變薪酬計劃的波動以及慈善捐款。
我們的許多運營費用都是以各種外幣進行交易的。我們確認美元兑其他貨幣升值時期的支出會降低，而當美元對其他貨幣貶值時，我們確認支出增加。有關外匯匯率變化如何影響我們的簡明合併財務報表的更多描述，請參閲第3項 “市場風險的定量和定性披露——外幣風險” 中的討論。
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，我們的運營支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 市場營銷和銷售 | $ | 176.2 | | | $ | 152.9 | | | $ | 23.3 | | | 15 | % |
| 研究和開發 | 369.6 | | | 323.6 | | | 46.0 | | | 14 | % |
| 一般和行政 | 58.6 | | | 73.7 | | | (15.1) | | | (20) | % |
| 運營費用總額 | $ | 604.4 | | | $ | 550.2 | | | $ | 54.2 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | 改變 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金額 | | 百分比 |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 市場營銷和銷售 | $ | 510.0 | | | $ | 432.4 | | | $ | 77.6 | | | 18 | % |
| 研究和開發 | 1,074.4 | | | 901.1 | | | 173.3 | | | 19 | % |
| 一般和行政 | 166.7 | | | 174.1 | | | (7.4) | | | (4) | % |
| 運營費用總額 | $ | 1,751.1 | | | $ | 1,507.6 | | | $ | 243.5 | | | 16 | % |
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，我們的運營費用佔總收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 市場營銷和銷售 | 17 | % | | 17 | % | | 17 | % | | 16 | % |
| 研究和開發 | 36 | % | | 36 | % | | 35 | % | | 34 | % |
| 一般和行政 | 6 | % | | 8 | % | | 6 | % | | 7 | % |
| 運營費用總額 | 59 | % | | 61 | % | | 58 | % | | 57 | % |
市場營銷和銷售
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的營銷和銷售費用增加是由於以下原因：
| | | | | | | | | | | |
| | 改變 |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | （以百萬計） |
| 工資、福利和其他與員工相關的成本 | $ | 15.2 | | | $ | 45.5 | |
| 營銷計劃和活動 | 0.4 | | | 9.6 | |
| 基於股票的薪酬 | 3.1 | | | 9.2 | |
| 設施和其他基礎設施成本 | 2.3 | | | 6.9 | |
| 旅行和銷售會議 | 1.2 | | | 5.7 | |
| 其他物品 | 1.1 | | | 0.7 | |
| 營銷和銷售費用的總變動 | $ | 23.3 | | | $ | 77.6 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，營銷和銷售費用中包含的薪酬、福利和其他員工相關成本以及股票薪酬有所增加，這主要是由於我們持續投資於吸引和留住專門從事技術銷售支持的人才，包括從2022財年和2023財年完成的收購中增加員工。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與營銷計劃和活動、旅行和銷售會議相關的成本與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比有所增加，這主要是由於面對面會議和活動數量的增加。我們預計將繼續通過招聘和收購吸引和留住專門從事技術銷售支持的人才。
研究和開發
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的研發費用增加是由於以下原因：
| | | | | | | | | | | |
| | 改變 |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | （以百萬計） |
| 工資、福利和其他與員工相關的成本 | $ | 26.6 | | | $ | 119.4 | |
| 基於股票的薪酬 | 9.7 | | | 26.6 | |
| 設施和其他基礎設施成本 | 4.6 | | | 14.3 | |
| 專業服務 | 2.2 | | | 5.1 | |
| 材料和其他預生產成本 | 2.1 | | | 4.5 | |
| 旅行 | 0.6 | | | 4.0 | |
| 其他物品 | 0.2 | | | (0.6) | |
| 研發費用變動總額 | $ | 46.0 | | | $ | 173.3 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，研發費用中包含的薪酬、福利和其他員工相關成本以及股票薪酬有所增加，這主要是由於我們持續投資於吸引和留住研發活動人才，包括從2022財年和2023財年完成的收購中增加員工。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，研發費用中包含的設施和其他基礎設施成本與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比有所增加，這主要是由於我們的員工隊伍不斷增加。我們希望通過招聘和收購繼續吸引和留住專門從事研發活動的人才。
一般和行政
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的一般和管理費用減少的原因如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 改變 |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | （以百萬計） |
| 工資、福利和其他與員工相關的成本 | $ | 3.2 | | | $ | 15.9 | |
| 基於股票的薪酬 | 1.5 | | | 4.7 | |
| 國外服務税 | 4.0 | | | 4.1 | |
| 專業服務 | 1.8 | | | (4.6) | |
| 對非營利組織的捐款 | (25.0) | | | (29.0) | |
| 其他物品 | (0.6) | | | 1.5 | |
| 一般和管理費用的變動總額 | $ | (15.1) | | | $ | (7.4) | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，一般和管理費用中包含的工資、福利和其他員工相關成本以及股票薪酬有所增加，這主要是由於員工人數增加。此外，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，我們的外交服務税有所增加，這主要是因為我們沒有像2022財年同期那樣從任何外國服務税退税中受益。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，對非營利組織的捐款有所減少，這主要是由於我們定期捐款以支持包括Cadence Giving Foundation在內的慈善計劃。
重組
2023 年 8 月，我們啟動了一項重組計劃（“2023 年重組計劃”），旨在更好地使我們的資源與我們的業務戰略保持一致。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們承擔了1160萬美元的費用，其中包括與裁員相關的遣散費和其他解僱補助金。這些成本包含在我們簡明合併損益表中的重組中。
包括2023年重組計劃，我們正在評估某些設施是否關閉。正在考慮的設施的重組費用預計不會超過500萬美元。與設施關閉相關的重組成本將主要包括加速使用權（“ROU”）資產攤銷、設施騰出後租賃負債的利息增加、租賃收購成本以及在廢棄後期間維護設施的某些合同成本。我們的記錄是，從決定放棄設施開始，直到設施完全騰空，我們無意進一步利用租賃空間這段時間內，投資回報率加快了。其他與設施相關的重組費用通常記錄在受影響設施騰空期間。
由於重組費用和相關收益來自管理層在制定重組計劃期間的估計，基於當時可用的信息，因此我們的重組計劃可能無法在時間表上或預期的水平上實現預期的收益。將來可能需要採取其他行動，包括進一步重組我們的業務。
營業利潤率
營業利潤率表示運營收入佔總收入的百分比。截至2023年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年10月1日的三個月和九個月中，我們的營業利潤率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 營業利潤率 | 29 | % | | 29 | % | | 30 | % | | 32 | % |
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的營業利潤率有所下降，這主要是由於在每個時期銷售的產品和服務組合所致。此外，我們在2022財年的收購導致了增量支出，包括收購收購的無形資產，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中超過了增量收入。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以百萬計） |
| 合同現金利息支出： | | | | | | | |
| 2024 年注意事項 | 3.8 | | | 3.8 | | | $ | 11.4 | | | $ | 11.4 | |
| 2025 年定期貸款 | 4.6 | | | 0.9 | | | 13.0 | | | 0.9 | |
| 循環信貸額度 | 0.2 | | | 0.7 | | | 1.9 | | | 1.1 | |
| 債務折扣的攤銷： | | | | | | | |
| 2024 年注意事項 | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 2025 年定期貸款 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
| 其他 | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| 利息支出總額 | $ | 9.1 | | | $ | 5.5 | | | $ | 27.2 | | | $ | 13.9 | |
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息支出有所增加，這主要是由於我們的2025年定期貸款下的借款，這些貸款受浮動利率限制。有關我們債務安排的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註4。
所得税
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的所得税準備金和有效税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | | | | | （以百萬計，百分比除外） |
| 所得税準備金 | $ | 45.6 | | | $ | 66.0 | | | $ | 202.6 | | | $ | 226.3 | |
| 有效税率 | 15.2 | % | | 26.1 | % | | 22.0 | % | | 27.1 | % |
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的所得税準備主要歸因於我們在2023財年預期收入中徵收的聯邦、州和國外所得税。我們還確認了與每個時期歸屬或行使的股票薪酬相關的2,100萬美元和4,680萬美元的税收優惠。
截至2022年10月1日的三個月和九個月中，我們的所得税準備主要歸因於我們當時預期的2022財年收入的聯邦、州和國外所得税。我們還確認了與每個時期歸屬或行使的股票薪酬相關的1,800萬美元税收優惠和3,690萬美元的税收優惠。
我們未來的有效税率還可能受到與美國聯邦法定税率不同的國外收入相關的税額、研究抵免、股票薪酬的税收影響、不確定的税收狀況、企業合併、時效終止或税務審計和解以及税法變化的重大影響。我們的國外收入中有很大一部分是由我們在愛爾蘭和匈牙利設立的子公司產生的。如果我們在法定税率較低的國家/地區的收入降低，我們未來的有效税率可能會受到不利影響。我們目前預計，我們的2023財年有效税率將約為23％。我們預計，我們的季度有效税率將與2023財年的有效税率有所不同，這是因為我們認識到股票獎勵在獎勵授予或已結算的季度期內以及我們無法預測的其他項目的所得税影響。有關各種風險如何影響我們的有效税率的更多討論，請參閲我們的年度報告第一部分第1A項 “風險因素”。
流動性和資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 改變 |
| | （以百萬計） |
| 現金和現金等價物 | $ | 962.0 | | | $ | 882.3 | | | $ | 79.7 | |
| 淨營運資金 | 560.3 | | | 359.1 | | | 201.2 | |
現金和現金等價物
截至2023年9月30日，我們的主要流動性來源包括約9.620億美元的現金及現金等價物，而截至2022年12月31日為8.823億美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的主要現金和現金等價物來源是運營產生的現金、根據員工股票購買計劃購買股票所得的普通股發行收益以及在此期間行使的股票期權、出售投資的收益以及循環信貸額度的收益。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們對現金和現金等價物的主要用途是與員工工資和福利相關的付款、運營費用、普通股回購、為收購企業支付的現金、循環信貸額度的付款、購買投資、為限制性股票歸屬支付員工税以及購買不動產、廠房和設備。
截至2023年9月30日，我們約有66％的現金和現金等價物由我們的外國子公司持有。由於收款和匯回國外收益的時間不同，我們的外國子公司持有的現金和現金等價物可能因時期而異。我們預計，運營和融資活動產生的當前現金和現金等價物餘額以及現金流將足以滿足至少未來12個月及之後在可預見的將來的國內和國際運營活動需求以及包括收購、投資和股票回購在內的其他資本和流動性需求。
淨營運資金
淨營運資金由流動資產減去流動負債組成，如我們的簡明合併資產負債表所示。與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，我們的淨營運資金有所增加，這主要是由於從客户那裏獲得現金以及為運營和融資活動支付款項的時機。
來自經營活動的現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 改變 |
| （以百萬計） |
| 經營活動提供的現金 | $ | 1,077.1 | | | $ | 978.3 | | | $ | 98.8 | |
經營活動產生的現金流包括經某些非現金項目調整後的淨收入，以及某些資產和負債餘額的變化。我們的經營活動提供的現金流在很大程度上受到業務水平和客户協議中規定的付款條件的影響。與截至2022年10月1日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，來自經營活動的現金流有所增加，這主要是由於經營業績的改善、從客户那裏獲得現金的時機以及現金支付的時機，包括用於利息和税收的現金。
用於投資活動的現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 改變 |
| （以百萬計） |
| 用於投資活動的現金 | $ | (313.6) | | | $ | (674.5) | | | $ | 360.9 | |
與截至2022年10月1日的九個月相比，用於投資活動的現金在截至2023年9月30日的九個月中有所減少，這主要是由於用於企業合併的現金減少，但部分被用於購買股票和債務證券的現金的增加所抵消。我們預計將繼續開展投資活動，包括購買不動產、廠房和設備、購買無形資產、收購其他公司和企業以及進行投資。
用於融資活動的現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 改變 |
| （以百萬計） |
| 用於融資活動的現金 | $ | (666.0) | | | $ | (299.9) | | | $ | (366.1) | |
在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年10月1日的九個月相比，用於融資活動的現金有所增加，這主要是由於債務收益的減少，但部分被普通股回購付款的減少所抵消。
影響流動性和資本資源的其他因素
股票回購計劃
2023 年 8 月，我們董事會通過額外授權 10 億美元增加了回購普通股的事先授權。回購的實際時間和金額取決於商業和市場狀況、公司和監管要求、股票價格、收購機會和其他因素。截至2023年9月30日，仍有約15億美元的股票回購授權可用於回購我們的普通股。有關股票回購的更多信息，請參閲第二部分第2項 “未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用”。
循環信貸額度
2021年6月，我們與以北卡羅來納州美國銀行為首的一批貸款機構簽訂了為期五年的優先無抵押循環信貸額度，該額度於2022年9月修訂（“2021年信貸額度”）。2021年信貸額度規定了高達7億美元的借款，在收到貸款人承諾後，有權要求增加貸款能力，最多增加3.5億美元，最高借款總額為10.5億美元。2021 年的信貸額度將於 2026 年 6 月 30 日到期。根據2021年信貸額度提取的任何未償貸款將於2026年6月30日到期，但可以選擇延長到期日。未償還的借款可以在到期前的任何時間償還。與2021年信貸額度相關的利率是可變的，因此利息支出會受到利率變化的影響，尤其是在循環信貸額度下有未償借款的時期。利息按季度支付。截至2023年9月30日，2021年信貸額度下沒有未償還的借款，我們遵守了與該信貸額度相關的所有財務契約。
2024 年注意事項
2014年10月，我們發行了本金總額為3.5億美元的2024年10月15日到期的4.375％的優先票據（“2024年票據”）。我們從2024年票據的發行中獲得了3.424億美元的淨收益，其中扣除140萬美元的折扣和620萬美元的發行成本。利息每半年以現金支付一次。2024年票據是無抵押的，其支付權等同於我們所有現有和未來的優先債務。截至2023年9月30日，我們遵守了與2024年票據相關的所有契約。
2025 年定期貸款
2022年9月，我們簽訂了3億美元的三年期優先不攤還定期貸款額度，該額度將於2025年9月7日到期，由北卡羅來納州美國銀行牽頭的一組貸款機構擔任管理代理人（“2025年定期貸款”）。2025年定期貸款是無抵押的，其支付權等同於我們所有的無抵押債務。與2025年定期貸款相關的利率是可變的，因此利息支出受利率變動的影響。利息按季度支付。截至2023年9月30日，我們遵守了與2025年定期貸款相關的所有財務契約。
有關我們債務安排的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註4。
其他流動性要求
如年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 所述，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的其他流動性要求沒有發生重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們的收入、支出和業務活動的很大一部分以美元進行交易。在我們以美元為產品和服務定價的某些國外，與競爭對手以當地貨幣定價的產品相比，當地貨幣兑美元的價值下降會導致我們的產品和服務的價格上漲。這可能會導致我們的價格在某些市場上缺乏競爭力。
在我們可能使用當地貨幣向客户開具發票的某些國家，我們的收入受益於美元疲軟，並受到美元走強的不利影響。相反的影響發生在我們以當地貨幣記錄支出的國家。在這種情況下，我們的成本和支出受益於美元走強，並受到美元疲軟的不利影響。由於外匯匯率波動而導致的我們在美國以外的運營費用的波動通常不會被現有合同收入的相應波動所緩和。
我們簽訂外幣遠期匯兑合約，以防範與現有資產和負債相關的貨幣兑換風險。當標的資產價值下降或標的負債由於外匯匯率變動而增加時，外幣遠期外匯合約通過增加價值來起到對衝的作用。相反，當標的資產價值增加或標的負債由於外匯匯率變動而價值減少時，外幣遠期匯兑合約的價值就會降低。這些遠期合約未被指定為會計套期保值，因此未實現的損益在實際外幣現金流之前計入淨額的其他收入（支出），這些遠期合約的公允價值記為應計負債或其他流動資產。
我們不將遠期合約用於交易目的。我們的遠期合約的到期日通常為90天或更短。我們根據估計的未來資產和負債敞口簽訂外幣遠期外匯合約，而我們的套期保值計劃的有效性取決於我們估計這些未來資產和負債敞口的能力。我們當前套期保值活動的確認收益和虧損最終將取決於我們能夠準確地將外幣遠期匯兑合約的金額與實際標的資產和負債敞口相匹配。
下表提供了截至2023年9月30日的外幣遠期外匯合約的信息。該信息以美元等值金額提供。該表顯示了按合約匯率計算的名義金額以及以每美元外幣單位表示的加權平均合同外幣匯率，在某些情況下，這可能不是報價特定貨幣的市場慣例。所有這些遠期合約都在2023年11月之前或期間到期。
| | | | | | | | | | | |
| 名義上的
校長 | | 加權平均值
合約費率 |
| | （以百萬計） | | |
| 遠期合約： | | | |
| 歐盟歐元 | $ | 173.9 | | | 0.91 | |
| 日元 | 87.5 | | | 143.68 | |
| 英鎊 | 67.3 | | | 0.79 | |
| 以色列謝克爾 | 59.6 | | | 3.73 | |
| 韓元 | 41.0 | | | 1308 |
| 加元 | 31.7 | | | 1.34 |
| 印度盧比 | 29.0 | | | 83.09 | |
| 瑞典克朗 | 22.9 | | | 10.78 | |
| 中國人民幣 | 17.8 | | | 7.25 | |
| 臺幣 | 11.8 | | | 31.85 |
| 其他 | 4.3 | | | 不適用 |
| 總計 | $ | 546.8 | | | |
| 估計的公允價值 | $ | 10.1 | | | |
截至2022年12月31日，我們的外幣兑換合約的本金總額為4.890億美元，估計公允價值為530萬美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們使用一種建模技術進行了敏感度分析，該建模技術衡量了假設美元價值相對於適用外幣匯率的10％變動而產生的公允價值的變化，所有其他變量保持不變。我們在進行敏感度分析時使用的外幣匯率基於每個相應日期的有效市場匯率。敏感度分析表明，假設美元貶值10％將導致截至2023年9月30日和2022年12月31日我們的外幣遠期匯兑合約的公允價值分別下降390萬美元和420萬美元，而假設的美元價值增長10％將導致我們的外幣遠期匯兑合約的公允價值增加630萬美元和720萬美元分別為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
我們積極監控我們的外幣風險，但我們的外幣套期保值活動可能無法實質性地抵消貨幣匯率波動對我們的經營業績、現金流和財務狀況的影響。
利率風險
我們因利率變動而面臨的市場風險主要與我們的現金、現金等價物、債務證券投資以及2021年信貸額度和2025年定期貸款的任何未償餘額有關。在世界許多主要工業化國家，我們面臨利率波動的影響，但是我們的利息收入和支出對美國總體利率水平的波動最為敏感。在這方面，美國利率的變化影響我們的現金和現金等價物的利息以及與外匯套期保值相關的成本。所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性證券均被視為現金等價物。截至2023年9月30日，我們的計息工具的賬面價值接近公允價值。
截至2023年9月30日，我們在債務證券上的投資的公允價值約為4,260萬美元，如果市場利率上升，其價值可能會下降。市場利率的這種波動可能會對我們的投資活動結果產生負面影響。截至2023年9月30日，將市場利率提高1％將導致我們的有價債務證券的公允價值減少約230萬美元。截至2022年12月31日，我們沒有持有債務證券投資。
我們的2021年信貸額度和2025年定期貸款下的利率是可變的，因此利率變化可能會對利息支出產生不利影響，尤其是在我們維持循環信貸額度下未清餘額的時期。截至2023年9月30日，我們的2021年信貸額度和美元下沒有未償還的借款300.0 根據我們的2025年定期貸款，有數百萬筆未償還的借款。
我們的2021年信貸額度和2025年定期貸款的利率可能會根據市場利率的變化和利率利率的變化而波動，利率幅度因我們的無抵押債務的信用評級而異。假設所有貸款均已全部提取，並且我們將充分行使增加2021年信貸額度下的借貸能力的權利，並且沒有預付2025年定期貸款，則利率每變動一個季度將導致我們在2021年信貸額度和2025年定期貸款下的債務利息支出發生340萬美元的變化。有關2021年信貸額度和2025年定期貸款的更多描述，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註4。
股票價格風險
股權投資
我們的股票投資組合包括有價股票證券和非有價投資。我們的股權投資主要與我們的戰略投資計劃有關。根據我們的戰略投資計劃，我們會不時對擁有可能對我們具有重要戰略意義的技術的公司進行現金投資。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條的要求，在包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的管理層的監督和參與下，我們評估了披露控制和程序（定義見交易所第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性法案）自2023年9月30日起生效。
根據截至2023年9月30日的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自本報告所涉期末起生效，以合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並收集並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層, 酌情允許及時作出決定關於所需的披露。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的財政季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。對財務報告的內部控制，無論構思和運作多麼周密，只能為實現內部控制的目標提供合理而非絕對的保證。此外，內部控制的設計必須反映資源限制這一事實，必須將控制的好處與成本相比加以考慮。儘管我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為其有效性提供合理的保證，但由於所有控制系統都存在固有的侷限性，任何對控制措施的評估都無法絕對保證Cadence內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中出現的各種爭議和法律訴訟。其中包括與知識產權、賠償義務、兼併和收購、許可、合同、客户、產品、分銷和其他商業安排以及員工關係事務相關的爭議和法律訴訟。我們至少每季度審查每個重大事項的狀況並評估其潛在財務風險。如果認為任何索賠或法律程序可能造成的潛在損失，並且可以估算損失金額或範圍，則我們對估計的損失承擔責任。法律訴訟存在不確定性，結果難以預測。由於這些不確定性，應計費用是根據我們使用當時可用的最佳信息進行判斷的。隨着更多信息的出現，我們會重新評估與未決索賠和法律訴訟相關的潛在責任，並可能修改估計。有關未決法律訴訟和相關風險的更多信息，請參閲我們的年度報告和第一季度報告中的 “風險因素” 部分。
2022年4月27日，專利貨幣化實體貝爾半導體有限責任公司（“貝爾半導體”）開始對某些科技公司提起一系列專利侵權訴訟，指控使用包括Cadence在內的EDA供應商提供的某些設計工具設計的某些半導體設備侵犯了貝爾半導體和貝爾半導體持有的一項或多項專利，尋求金錢賠償、律師費和費用，併發布永久禁令，禁止被告使用涉嫌侵權的EDA設計工具。
2022年4月29日，貝爾半導體還開始向美國國際貿易委員會（“ITC”）提出一系列投訴，指控其違反了1930年關税法第337條，並尋求有限的豁免令，阻止受訪者向美國進口使用EDA供應商提供的某些設計工具（包括Cadence）設計的半導體設備，以及禁止受訪者進口、銷售、提供銷售、營銷、廣告、分銷或轉讓產品（出口除外）使用包括Cadence在內的EDA供應商提供的某些設計工具製成。國際貿易委員會發起了三項調查，但貝爾半導體隨後終止了其中一項調查。2023年5月8日，貝爾半導體提出動議，要求自願撤回國際貿易委員會待決的調查。
在上述任何訴訟中，Cadence均未被指定為被告或被告；但是，某些受訪者和被告是Cadence的客户，他們就Bell Semi的指控向Cadence尋求辯護和賠償。Cadence主動提出根據適用許可協議的條款為其部分客户辯護。
2022年11月18日，Cadence和另一家EDA供應商共同向美國特拉華特區地方法院提起訴訟，要求對Bell Semi在上述訴訟中主張的六項專利中的每一項作出無效和非侵權的宣告性判決。貝爾半導體駁回宣告性判決訴訟的動議於2023年4月27日被駁回。2022年11月28日，Cadence和另一家EDA供應商也向美國特拉華特區地方法院提出了初步禁令動議，要求禁止Bell Semi繼續其訴訟活動。初步禁令動議於2023年4月27日毫無偏見地被駁回。貝爾半導體於2023年5月11日對宣告性判決申訴作出迴應。
2023年7月25日，Cadence和Bell Semi達成了涉及六項訴訟專利的和解協議，2023年8月1日，Cadence駁回了對貝爾半導體的訴訟。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括我們的年度報告和第一季度報告中 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、流動性、收入、增長、前景、需求、聲譽和普通股交易價格產生不利影響，並使對我們的投資具有投機性或風險。我們的年度報告中的 “風險因素” 部分在所有重大方面均保持最新狀態，並在第一季度報告中進行了更新。我們的年度報告和隨後向美國證券交易委員會提交的文件中描述的風險因素並不包括我們面臨的所有風險，並且可能還有其他風險或不確定性，這些風險或不確定性目前未知或被認為不是實質性的，這些風險或不確定性已經發生或變成了實質性風險。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
根據一項公開宣佈的計劃，我們有權回購普通股，該計劃最近一次由董事會於2023年8月2日增加。根據該授權，我們可以不時通過公開市場回購、私下協商交易或其他方式回購股票，包括加速股票回購交易或其他結構性回購交易、大宗交易或根據旨在遵守《交易法》第10b5-1條的交易計劃。回購的實際時間和金額取決於商業和市場狀況、公司和監管要求、股票價格、收購機會和其他因素。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們在公開市場上回購了約5萬股股票，總收購價為1.25億美元。
2023年6月，我們還與美國滙豐銀行全國協會（“滙豐銀行”）簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，回購總額為2億美元的普通股。ASR協議被視為兩筆單獨的交易：（1）回購普通股；（2）我們股票的股票掛鈎合約。根據ASR協議，我們收到了約60萬股的首次交割股票，這代表了按等於1.4億美元的市價計算的股票數量。截至2023年9月30日，一份價值6000萬美元的股票掛鈎合約計入股東權益，該合約代表滙豐銀行根據ASR協議交割的剩餘股份。2023年8月，ASR協議達成和解，最終向我們額外交付了約30萬股股票。根據ASR協議，我們總共回購了約90萬股股票，平均每股價格為228.26美元。
截至2023年9月30日，仍有約15億美元的股票回購授權可用於回購我們的普通股。
下表列出了截至2023年9月30日的三個月中，根據我們公開宣佈的回購授權進行的回購以及員工為履行所得税預扣義務而交出的股份：
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| 時期 | | 總數 的股份 已購買 (1) | | 平均值 已支付的價格 每股 (2) | | 的總數 購買的股票 作為其中的一部分 公開宣佈的計劃或計劃 (3) | | 近似美元 該股票的價值 五月還沒有 在下方購買 公開宣佈 計劃或計劃 (1) （以百萬計） |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 163,423 | | | $ | 237.44 | | | 155,640 | | | $ | 590 | |
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 603,921 | | | $ | 223.80 | | | 482,370 | | | $ | 1,543 | |
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 191,029 | | | $ | 237.21 | | | 172,622 | | | $ | 1,502 | |
| 總計 | | 958,373 | | | $ | 228.80 | | | 810,632 | | | |
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(1) 未參與我們公開宣佈的回購計劃而購買的股票是指員工為履行歸屬時到期的員工所得税預扣義務而交出的限制性股票，並且不會減少根據我們公開宣佈的回購計劃可能購買的美元價值。
(2) 普通股每股支付的加權平均價格不包括佣金成本。
(3) 我們公開宣佈的股票回購計劃最初於2017年2月1日宣佈，最近一次是在2023年8月2日又增加了10億美元。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排
在截至2023年9月30日的財政季度中，我們的董事和高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用 要麼 終止 下表中列出的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
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| | | | | | 交易安排的類型 | | | | |
| 姓名和職位 | | 行動 | | 收養/終止
日期 | | 規則 10b5-1* | | 待售普通股總數 | | 到期日期 |
Karna Nisewaner， 首席副總裁、總法律顧問兼公司祕書 | | 收養 | | 8/9/2023 | | X | | 最多 7,072 | | 9/30/2024 |
阿尼魯德·德夫根， 總裁兼首席執行官 | | 終止 (1) | | 9/13/2023 | | X | | 最多 109,381(2) | | 5/30/2024 |
阿尼魯德·德夫根， 總裁兼首席執行官 | | 收養 (1) | | 9/13/2023 | | X | | 最多 203,474(3) | | 12/31/2024 |
Alberto Sangiovanni-Vincentelli， 董事 | | 收養 | | 9/13/2023 | | X | | 最多 37,000 | | 12/19/2024 |
| * 旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件的合同、指示或書面計劃。 |
(1) 代表《交易法》第10b5-1 (c) (1) (iv) 條所述對2023年6月14日通過的第10b5-1條交易計劃的修改。由於此次修改，自修改之日起，主題計劃被視為終止，新計劃被視為已通過。
(2) 包括最多 109,381 受先前授予德夫根博士的績效股票獎勵的股票將在滿足適用的股東總回報率障礙和相對的股東總回報門檻後，在2023年8月25日至2024年3月15日期間歸屬並釋放給Devgan博士。與這些獎勵相關的股票的實際數量尚無法確定。此外，將向德夫根博士發放的與這些獎勵有關並本可以根據第10b5-1條交易安排出售的股票的實際數量將減去為履行此類股票歸屬所產生的預扣税義務而預扣的股票數量。
(3) 包括最多 100,766 受先前授予德夫根博士的績效股票獎勵的股票將在滿足適用的股東總回報率障礙和相對的股東總回報門檻後，在2023年9月15日至2024年3月15日期間歸屬並釋放給Devgan博士。與這些獎勵相關的股票的實際數量尚無法確定。此外，根據第10b5-1條交易安排向Devgan博士發行並出售的與這些獎勵相關的股票的實際數量將減去為履行此類股票歸屬產生的預扣税義務而預扣的股票數量，尚無法確定。
第 6 項。展品
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| | | | | 以引用方式納入 |
展覽 數字 | | 展覽標題 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽
沒有。 | | 申報日期 | | 已提供
在此附上 |
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10.01 | * | 非執行員工和顧問激勵性股票獎勵協議的形式，該協議目前在註冊人的綜合股權激勵計劃下生效。 | | | | | | | | | | X |
10.02 | * | 非執行員工和顧問限制性股票單位協議的形式，目前根據註冊人的綜合股權激勵計劃生效。 | | | | | | | | | | X |
31.01 | * | 根據1934年《證券交易法》第13a-14條，對註冊人的首席執行官阿尼魯德·德夫根進行認證。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.02 | * | 根據1934年《證券交易法》第13a-14條對註冊人的首席財務官約翰·沃爾進行認證。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.01 | † | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條，對註冊人的首席執行官阿尼魯德·德夫根進行認證。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.02 | † | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對註冊人首席財務官約翰·沃爾的認證。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | * | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | * | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | * | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | * | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | * | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | * | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件——本10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式（包含在附錄101中）。 | | | | | | | | | | X |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | CADENCE 設計系統有限公司
（註冊人） |
| | | | |
| 日期： | 2023年10月23日 | | | 作者： | /s/ Anirudh Devgan |
| | | | | 阿尼魯德·德夫根 |
| | | | | 總裁兼首席執行官 |
| | | | |
| 日期： | 2023年10月23日 | | | 作者： | /s/ 約翰 ·M·沃爾 |
| | | | | 約翰·沃爾 |
| | | | | 高級副總裁兼首席財務官 |
