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fThirtyFive計劃成員LMT: 航空會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-04-012024-06-300000936468US-GAAP：產品濃度風險成員LMT: fThirtyFive計劃成員LMT: 航空會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-06-300000936468US-GAAP：產品濃度風險成員LMT: fThirtyFive計劃成員LMT: 航空會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP：產品濃度風險成員LMT: fThirtyFive計劃成員LMT: 航空會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-03-272023-06-250000936468US-GAAP：運營部門成員LMT: 航空會員2024-06-300000936468US-GAAP：運營部門成員LMT: 航空會員2023-12-310000936468LMT：導彈和火控成員US-GAAP：運營部門成員2024-06-300000936468LMT：導彈和火控成員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310000936468US-GAAP：運營部門成員LMT: 旋轉和任務系統成員2024-06-300000936468US-GAAP：運營部門成員LMT: 旋轉和任務系統成員2023-12-310000936468LMT: 太空成員US-GAAP：運營部門成員2024-06-300000936468LMT: 太空成員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310000936468US-GAAP：運營部門成員2024-06-300000936468US-GAAP：運營部門成員2023-12-310000936468US-GAAP：企業非細分市場成員2024-06-300000936468US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-310000936468US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300000936468US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-03-272023-06-250000936468US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300000936468US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-04-012024-06-300000936468US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-03-272023-06-250000936468US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-01-012024-06-300000936468US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-06-250000936468LMT: 西科斯基飛機公司會員2017-05-310000936468LMT: 西科斯基飛機公司會員2006-06-012006-06-300000936468LMT: 美國政府成員LMT: 西科斯基飛機公司會員2024-06-212024-06-210000936468LMT: 紐約大都會交通管理局成員2009-04-240000936468LMT: 紐約大都會交通管理局成員2009-04-242009-04-2400009364682023-01-012023-12-310000936468US-GAAP：待決訴訟成員LMT：武裝部隊合同上訴委員會成員2024-04-220000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：股票基金成員2024-06-300000936468US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000936468US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000936468US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000936468LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000936468LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000936468LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000936468US-GAAP：公允價值輸入三級會員LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000936468LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000936468LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000936468LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000936468US-GAAP：公允價值輸入三級會員LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000936468US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000936468US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000936468US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000936468US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000936468US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000936468US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000936468US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員2024-06-300000936468US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000936468US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000936468US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000936468LMT：加速股票回購協議成員2024-01-012024-06-300000936468LMT：加速股票回購協議成員2024-06-300000936468US-GAAP：後續活動成員2024-07-012024-07-230000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-12-310000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2023-12-310000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2024-01-012024-06-300000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2024-01-012024-06-300000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2024-01-012024-06-300000936468LMT：可歸因於家長成員的養老金調整以外的累計固定福利計劃調整2024-01-012024-06-300000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-01-012024-06-300000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-06-300000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2024-06-300000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-12-310000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2022-12-310000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2023-01-012023-06-250000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-01-012023-06-250000936468LMT：可歸因於家長成員的養老金調整以外的累計固定福利計劃調整2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-06-250000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2023-06-250000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-04-012024-06-300000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-03-272023-06-250000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2024-04-012024-06-300000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2023-03-272023-06-250000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2024-04-012024-06-300000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-03-272023-06-250000936468LMT：導彈和火控成員2024-03-310000936468LMT：加拿大海上直升機計劃成員2023-03-272023-06-250000936468LMT：加拿大海上直升機計劃成員2024-06-300000936468LMT：分類固定價格激勵費合同會員LMT: 航空會員2024-06-300000936468LMT：加拿大政府成員2024-06-300000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2024-06-300000936468LMT：導彈和火控成員2024-06-3000009364682024-07-01LMT: Periodone會員2024-06-300000936468LMT: PeriodTwoMember2025-06-302024-06-300000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-01-290000936468LMT: SeniorNotes到期20294.50會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-01-290000936468LMT: SeniorNotesDue20344.80 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-01-290000936468LMT: SeniorNotesDue20645.20 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-01-290000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-01-292024-01-29 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會文件編號： 1-11437
洛克希德·馬丁公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 馬裏蘭州 | | 52-1893632 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | |
| 6801 Rockledge Drive， | 貝塞斯達， | 馬裏蘭州 | | 20817 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(301) 897-6000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值1美元 | LMT | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒ 加速申報人 ☐ 非加速申報人 ☐ 較小的申報公司 ☐ 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
有
238,358,003 截至2024年7月19日的已發行普通股，每股面值1美元。
洛克希德·馬丁公司
10-Q 表格
截至2024年6月30日的季度期間
目錄
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| | | 頁面 |
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第一部分：財務信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月的合併收益表 | 3 |
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| | 截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月的合併綜合收益表 | 4 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表 | 5 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月25日的六個月合併現金流量表 | 6 |
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| | 截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度合併權益表 | 7 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月25日的六個月的合併權益表 | 8 |
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| | 合併財務報表附註 | 9 |
| | | |
| | 獨立註冊會計師事務所的報告 | 27 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
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| 第 4 項。 | 控制和程序 | 45 |
| |
第二部分。其他信息 | |
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| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 46 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 47 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 47 |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 48 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 48 |
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簽名 | 49 |
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
洛克希德·馬丁公司
合併收益表
（未經審計；以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | | 六個月已結束 | |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨銷售額 | | | | | | | | | | | | |
| 產品 | | $ | 15,109 | | | | $ | 13,758 | | | | $ | 29,305 | | | | $ | 26,284 | | |
| 服務 | | 3,013 | | | | 2,935 | | | | 6,012 | | | | 5,535 | | |
| 淨銷售總額 | | 18,122 | | | | 16,693 | | | | 35,317 | | | | 31,819 | | |
| 銷售成本 | | | | | | | | | | | | |
| 產品 | | (13,520) | | | | (12,238) | | | | (26,404) | | | | (23,389) | | |
| 服務 | | (2,582) | | | | (2,642) | | | | (5,185) | | | | (4,926) | | |
| 減值和遣散費 | | (87) | | | | — | | | | (87) | | | | — | | |
| 其他未分配，淨額 | | 197 | | | | 277 | | | | 482 | | | | 632 | | |
| 總銷售成本 | | (15,992) | | | | (14,603) | | | | (31,194) | | | | (27,683) | | |
| 毛利潤 | | 2,130 | | | | 2,090 | | | | 4,123 | | | | 4,136 | | |
| 其他收入，淨額 | | 18 | | | | 45 | | | | 54 | | | | 36 | | |
| 營業利潤 | | 2,148 | | | | 2,135 | | | | 4,177 | | | | 4,172 | | |
| 利息支出 | | (261) | | | | (223) | | | | (516) | | | | (425) | | |
| 非服務 FAS 養老金收入 | | 15 | | | | 111 | | | | 31 | | | | 221 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他非營業收入（支出），淨額 | | 46 | | | | (17) | | | | 91 | | | | 32 | | |
| 所得税前收益 | | 1,948 | | | | 2,006 | | | | 3,783 | | | | 4,000 | | |
| 所得税支出 | | (307) | | | | (325) | | | | (597) | | | | (630) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | $ | 1,641 | | | | $ | 1,681 | | | | $ | 3,186 | | | | $ | 3,370 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 6.87 | | | | $ | 6.65 | | | | $ | 13.29 | | | | $ | 13.28 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 6.85 | | | | $ | 6.63 | | | | $ | 13.24 | | | | $ | 13.24 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股支付的現金分紅 | | $ | 3.15 | | | | $ | 3.00 | | | | $ | 6.30 | | | | $ | 6.00 | | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
洛克希德·馬丁公司
合併綜合收益表
（未經審計；以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 季度已結束 | | 六個月已結束 | |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨收益 | $ | 1,641 | | | $ | 1,681 | | | $ | 3,186 | | | $ | 3,370 | | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | | |
| 退休後福利計劃 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
精算損失和先前服務抵免額的攤銷，扣除税款 $5 百萬和美元10 2024 年的百萬美元和 $10 百萬和美元20 2023 年達到百萬 | 19 | | | (37) | | | 38 | | | (74) | | |
| | | | | | | | |
其他，淨額，扣除税款 $8 2024 年的百萬美元和 $4百萬和美元82023 年達到百萬 | 23 | | | 44 | | | (4) | | | 18 | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | 42 | | | 7 | | | 34 | | | (56) | | |
| 綜合收益 | $ | 1,683 | | | $ | 1,688 | | | $ | 3,220 | | | $ | 3,314 | | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
洛克希德·馬丁公司
合併資產負債表
（以百萬計，面值除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （未經審計） | | | |
| 資產 | | | | | | |
| 流動資產 | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,523 | | | | $ | 1,442 | | |
| 應收賬款，淨額 | | 2,930 | | | | 2,132 | | |
| 合同資產 | | 13,907 | | | | 13,183 | | |
| 庫存 | | 3,097 | | | | 3,132 | | |
| 其他流動資產 | | 510 | | | | 632 | | |
| 流動資產總額 | | 22,967 | | | | 20,521 | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | | 8,394 | | | | 8,370 | | |
| 善意 | | 10,787 | | | | 10,799 | | |
| 無形資產，淨額 | | 2,040 | | | | 2,212 | | |
| 遞延所得税 | | 3,080 | | | | 2,953 | | |
| 其他非流動資產 | | 7,808 | | | | 7,601 | | |
| 總資產 | | $ | 55,076 | | | | $ | 52,456 | | |
| 負債和權益 | | | | | | |
| 流動負債 | | | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 3,282 | | | | $ | 2,312 | | |
| 工資、福利和工資税 | | 2,871 | | | | 3,133 | | |
| 合同負債 | | 9,181 | | | | 9,190 | | |
| 長期債務的當前到期日 | | 142 | | | | 168 | | |
| 其他流動負債 | | 3,017 | | | | 2,134 | | |
| 流動負債總額 | | 18,493 | | | | 16,937 | | |
| 長期債務，淨額 | | 19,115 | | | | 17,291 | | |
| 應計養老金負債 | | 6,105 | | | | 6,162 | | |
| 其他非流動負債 | | 5,188 | | | | 5,231 | | |
| 負債總額 | | 48,901 | | | | 45,621 | | |
| 股東權益 | | | | | | |
普通股，$1 每股面值 | | 237 | | | | 240 | | |
| 額外的實收資本 | | — | | | | — | | |
| 留存收益 | | 14,707 | | | | 15,398 | | |
| 累計其他綜合虧損 | | (8,769) | | | | (8,803) | | |
| 股東權益總額 | | 6,175 | | | | 6,835 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 負債和權益總額 | | $ | 55,076 | | | | $ | 52,456 | | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
洛克希德·馬丁公司
合併現金流量表
（未經審計；以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 運營活動 | | | | | | |
| 淨收益 | | $ | 3,186 | | | | $ | 3,370 | | |
| 為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整 | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 710 | | | | 659 | | |
| 基於股票的薪酬 | | 154 | | | | 146 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 遞延所得税 | | (145) | | | | (234) | | |
| | | | | | |
| 減值和遣散費 | | 87 | | | | — | | |
| | | | | | |
| 資產和負債的變化 | | | | | | |
| 應收賬款，淨額 | | (798) | | | | (922) | | |
| 合同資產 | | (724) | | | | (690) | | |
| 庫存 | | 35 | | | | (410) | | |
| 應付賬款 | | 1,052 | | | | 1,397 | | |
| 合同負債 | | (9) | | | | (304) | | |
| 所得税 | | 21 | | | | (46) | | |
| 合格的固定福利養老金計劃 | | (1) | | | | (189) | | |
| 其他，淨額 | | (57) | | | | (113) | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 3,511 | | | | 2,664 | | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 資本支出 | | (748) | | | | (623) | | |
| 其他，淨額 | | 4 | | | | 30 | | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (744) | | | | (593) | | |
| 融資活動 | | | | | | |
| 發行長期債務，扣除相關成本 | | 1,980 | | | | 1,975 | | |
| 償還長期債務 | | (168) | | | | — | | |
| 回購普通股 | | (1,850) | | | | (1,250) | | |
| 已支付的股息 | | (1,532) | | | | (1,542) | | |
| 其他，淨額 | | (116) | | | | (128) | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (1,686) | | | | (945) | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | 1,081 | | | | 1,126 | | |
| 期初的現金和現金等價物 | | 1,442 | | | | 2,547 | | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 2,523 | | | | $ | 3,673 | | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
洛克希德·馬丁公司
合併權益表
截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度
（未經審計；以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | 額外
付費
資本 | 已保留
收益 | 累積的
其他
全面
損失 | | | 總計
股權 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 239 | | $ | — | | | $ | 15,222 | | $ | (8,811) | | | | | | | $ | 6,650 | |
| 淨收益 | — | | — | | | 1,641 | | — | | | | | | | 1,641 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | — | | | — | | 42 | | | | | | | 42 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | | (1,514) | | — | | | | | | | (1,514) | |
| 回購普通股 | (2) | | (206) | | | (642) | | — | | | | | | | (850) | |
| 股票獎勵、ESOP 活動等 | — | | 206 | | | — | | — | | | | | | | 206 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 237 | | $ | — | | | $ | 14,707 | | $ | (8,769) | | | | | | | $ | 6,175 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月26日的餘額 | $ | 254 | | $ | — | | | $ | 17,478 | | $ | (8,086) | | | | | | | $ | 9,646 | |
| 淨收益 | — | | — | | | 1,681 | | — | | | | | | | 1,681 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | — | | | — | | 7 | | | | | | | 7 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | | (1,523) | | — | | | | | | | (1,523) | |
| 回購普通股 | (3) | | (179) | | | (568) | | — | | | | | | | (750) | |
| 股票獎勵、ESOP 活動等 | — | | 179 | | | — | | — | | | | | | | 179 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 25 日的餘額 | $ | 251 | | $ | — | | | $ | 17,068 | | $ | (8,079) | | | | | | | $ | 9,240 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
洛克希德·馬丁公司
合併權益表
在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六個月中
（未經審計；以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | 額外
付費
資本 | 已保留
收益 | 累積的
其他
全面
損失 | | | 總計
股權 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 240 | | $ | — | | | $ | 15,398 | | $ | (8,803) | | | | | | | $ | 6,835 | |
| 淨收益 | — | | — | | | 3,186 | | — | | | | | | | 3,186 | |
其他綜合收益，扣除税款 | — | | — | | | — | | 34 | | | | | | | 34 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | | (2,277) | | — | | | | | | | (2,277) | |
| 回購普通股 | (4) | | (246) | | | (1,600) | | — | | | | | | | (1,850) | |
股票獎勵、ESOP 活動等 | 1 | | 246 | | | — | | — | | | | | | | 247 | |
| 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 237 | | $ | — | | | $ | 14,707 | | $ | (8,769) | | | | | | | $ | 6,175 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 254 | | $ | 92 | | | $ | 16,943 | | $ | (8,023) | | | | | | | $ | 9,266 | |
| 淨收益 | — | | — | | | 3,370 | | — | | | | | | | 3,370 | |
其他綜合收益，扣除税款 | — | | — | | | — | | (56) | | | | | | | (56) | |
| 已申報分紅 | — | | — | | | (2,291) | | — | | | | | | | (2,291) | |
| 回購普通股 | (4) | | (292) | | | (954) | | — | | | | | | | (1,250) | |
股票獎勵、ESOP 活動等 | 1 | | 200 | | | — | | — | | | | | | | 201 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 25 日的餘額 | $ | 251 | | $ | — | | | $ | 17,068 | | $ | (8,079) | | | | | | | $ | 9,240 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
目錄
洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）
備註 1- 列報基礎
我們根據中期財務信息的美國公認會計原則（GAAP）、10-Q表説明和美國證券交易委員會（SEC）第S-X條例第10條編制了這些合併財務報表。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。
管理層認為，這些合併財務報表反映了公允列報我們在所列中期的經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有正常經常性調整。這些合併財務報表的編制要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的這些估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。我們的實際結果可能與這些估計有重大差異。編制合併財務報表時固有的重大估計包括但不限於銷售和成本確認會計；退休後福利計劃；環境負債和未來可能復甦的環境成本部分的資產；對商譽、無形資產、投資和其他資產的減值評估；包括遞延所得税資產在內的所得税；公允價值計量；和意外開支。合併財務報表包括我們控制的子公司的賬目和可變利息實體的賬目（如果我們是主要受益人）。我們在合併中消除公司間餘額和交易。
我們在中期日曆季度的最後一個星期日結賬，即2024年第二季度的6月30日和2023年第二季度的6月25日，以使我們的財務結算與業務流程保持一致。此處包含的合併財務報表和財務信息表是根據該慣例進行標記的。這種做法僅影響過渡期，因為我們的財政年度將於12月31日結束。
所列中期的經營業績不一定代表全年或未來各期的預期業績。除非另有説明，否則我們以 “攤薄後每股” 為基礎列報這些合併財務報表中引用的所有每股金額。這些合併財務報表應與我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（2023年10-K表）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
備註 2- 普通股每股收益
用於計算每股普通股收益的已發行股票的加權平均數如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | 6月25日
2023 | 6月30日
2024 | 6月25日
2023 |
| 用於基本計算的已發行普通股的加權平均值 | | 238.9 | | | 252.8 | | | 239.8 | | | 253.7 | | |
股票獎勵的加權平均稀釋效應 | | 0.7 | | | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.9 | | |
經攤薄計算的已發行普通股的加權平均值 | | 239.6 | | | 253.6 | | | 240.6 | | | 254.6 | | |
我們通過將淨收益除以本報告期內已發行普通股的加權平均數來計算每股普通股的基本收益和攤薄後每股收益。我們對普通股每股攤薄收益的計算還包括根據庫存股方法假設的未發行限制性股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）的攤薄效應。曾經有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月中，重大反稀釋股票獎勵。由於股票回購，與2023年相比，2024年基本和攤薄後的加權平均已發行普通股有所下降。有關更多信息，請參閲 “附註9——股東權益”。
目錄
洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
備註 3- 有關業務部門的信息
概述
我們在... 運營 四 業務領域：航空、導彈和火控（MFC）、旋轉和任務系統（RMS）和太空。我們根據所提供產品和服務的性質來組織業務領域。
按業務部門劃分的精選財務數據
我們業務板塊的淨銷售額和營業利潤不包括分部間銷售、銷售成本和利潤，因為這些活動在合併中被取消了，因此不包括在管理層對每個細分市場的業績評估中。業務板塊的營業利潤包括我們在權益法被投資者的收益或虧損中所佔的份額，因為權益法被投資者的經營活動與我們的業務板塊的運營密切相關。
我們每個業務部門的經營業績摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨銷售額 | | | | | | | | | | | |
| 航空學 | | $ | 7,277 | | | | $ | 6,875 | | | $ | 14,122 | | | | $ | 13,144 | | |
| 導彈和火力控制 | | 3,102 | | | | 2755 | | | 6,095 | | | | 5,143 | | |
| 旋轉和任務系統 | | 4,548 | | | | 3,897 | | | 8,636 | | | | 7,407 | | |
| 太空 | | 3,195 | | | | 3,166 | | | 6,464 | | | | 6,125 | | |
| 淨銷售總額 | | $ | 18,122 | | | | $ | 16,693 | | | $ | 35,317 | | | | $ | 31,819 | | |
| 營業利潤 | | | | | | | | | | | |
| 航空學 | | $ | 751 | | | | $ | 718 | | | $ | 1,430 | | | | $ | 1,393 | | |
| 導彈和火力控制 | | 450 | | | | 371 | | | 761 | | | | 748 | | |
| 旋轉和任務系統 | | 495 | | | | 454 | | | 925 | | | | 804 | | |
| 太空 | | 346 | | | | 312 | | | 671 | | | | 592 | | |
| 業務板塊總營業利潤 | | 2,042 | | | | 1,855 | | | 3,787 | | | | 3,537 | | |
| 未分配的項目 | | | | | | | | | | | |
| FAS/CAS 養老金運營調整 | | 406 | | | | 416 | | | 812 | | | | 831 | | |
減值和遣散費 (a) | | (87) | | | | — | | | (87) | | | | — | | |
| 無形資產攤銷費用 | | (61) | | | | (62) | | | (122) | | | | (124) | | |
| 其他，淨額 | | (152) | | | | (74) | | | (213) | | | | (72) | | |
| 未分配項目總數 | | 106 | | | | 280 | | | 390 | | | | 635 | | |
| 合併營業利潤總額 | | $ | 2,148 | | | | $ | 2,135 | | | $ | 4,177 | | | | $ | 4,172 | | |
| 細分市場間銷售 | | | | | | | | | | | |
| 航空學 | | $ | 67 | | | | $ | 71 | | | $ | 137 | | | | $ | 124 | | |
| 導彈和火力控制 | | 204 | | | | 159 | | | 406 | | | | 305 | | |
| 旋轉和任務系統 | | 574 | | | | 505 | | | 1,160 | | | | 994 | | |
| 太空 | | 99 | | | | 92 | | | 206 | | | | 178 | | |
| 細分市場間總銷售額 | | $ | 944 | | | | $ | 827 | | | $ | 1,909 | | | | $ | 1,601 | | |
(a) 美元的減值和遣散費87 百萬（美元）69百萬，或 $0.29 每股（税後）包括商標和固定資產減值以及遣散費。有關其他信息，請參閲下文的 “註釋10——其他”。
未分配的物品
業務板塊的營業利潤不包括FAS/CAS養老金運營調整、根據適用的美國政府成本會計準則（CAS）或聯邦收購法規（FAR）不被視為允許或不分配給與美國政府簽訂的合同的部分公司成本，以及其他不被視為一部分的項目
目錄
洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
管理層對分部經營業績的評估，例如部分管理和行政成本、律師費和結算、股票薪酬支出、遞延薪酬計劃資產和負債公允價值的變化、退休人員福利、重大遣散費、重大資產減值、資產剝離收益或虧損、無形資產攤銷費用以及其他雜項公司活動。不包括的項目包含在我們業務部門的營業利潤與合併營業利潤之間的對賬項目 “未分配項目” 中。有關可能影響我們業務部門淨銷售額和營業利潤可比性的某些因素的討論，請參見 “附註10——其他”。
FAS/CAS 養老金運營調整
我們業務部門的經營業績僅包括根據美國政府成本會計準則（CAS）計算的養老金支出，我們稱之為CAS養老金成本。我們通過根據美國政府合同對產品和服務進行定價，收回CAS養老金和其他退休後福利計劃的成本，因此，在我們每個業務部門的淨銷售額和銷售成本中確認CAS養老金成本。我們的合併財務報表必須列報根據美國公認會計原則下的財務會計準則（FAS）要求計算的養老金和其他退休後福利計劃收入。FAS/CAS養老金總調整的運營部分代表FAS養老金收入（支出）的服務成本部分與CAS養老金總成本之間的差額。在我們的合併收益表中，非服務性FAS養老金收入部分包含在非服務性FAS養老金收入中。因此，只要CAS養老金成本超過FAS養老金收入（支出）的服務成本部分，我們將進行有利的FAS/CAS養老金運營調整。
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洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
淨銷售額分解
按產品和服務、合同類型、客户和地理區域劃分的淨銷售額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的季度 |
| | 航空學 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 總計 |
| 淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 產品 | | $ | 5,971 | | | $ | 2,742 | | | $ | 3,705 | | | $ | 2691 | | | $ | 15,109 | |
| 服務 | | 1,306 | | | 360 | | | 843 | | | 504 | | | 3,013 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 7,277 | | | $ | 3,102 | | | $ | 4,548 | | | $ | 3,195 | | | $ | 18,122 | |
| 按合同類型劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 固定價格 | | $ | 4,945 | | | $ | 2,124 | | | $ | 2,812 | | | $ | 925 | | | $ | 10,806 | |
| 費用可報銷 | | 2,332 | | | 978 | | | 1,736 | | | 2,270 | | | 7,316 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 7,277 | | | $ | 3,102 | | | $ | 4,548 | | | $ | 3,195 | | | $ | 18,122 | |
| 按客户分列的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 美國政府 | | $ | 4,941 | | | $ | 2,241 | | | $ | 2,999 | | | $ | 3,107 | | | $ | 13,288 | |
國際 (a) | | 2,297 | | | 856 | | | 1,470 | | | 45 | | | 4,668 | |
| 美國商業及其他 | | 39 | | | 5 | | | 79 | | | 43 | | | 166 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 7,277 | | | $ | 3,102 | | | $ | 4,548 | | | $ | 3,195 | | | $ | 18,122 | |
| 按地理區域劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 4,980 | | | $ | 2,246 | | | $ | 3,078 | | | $ | 3,150 | | | $ | 13,454 | |
| 歐洲 | | 1,270 | | | 209 | | | 282 | | | 19 | | | 1,780 | |
| 亞太地區 | | 685 | | | 180 | | | 750 | | | 25 | | | 1,640 | |
| 中東 | | 194 | | | 450 | | | 200 | | | 1 | | | 845 | |
| 其他 | | 148 | | | 17 | | | 238 | | | — | | | 403 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 7,277 | | | $ | 3,102 | | | $ | 4,548 | | | $ | 3,195 | | | $ | 18,122 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | 航空學 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 總計 |
| 淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 產品 | | $ | 11,563 | | | $ | 5,406 | | | $ | 6,946 | | | $ | 5,390 | | | $ | 29,305 | |
| 服務 | | 2,559 | | | 689 | | | 1,690 | | | 1,074 | | | 6,012 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 14,122 | | | $ | 6,095 | | | $ | 8,636 | | | $ | 6,464 | | | $ | 35,317 | |
| 按合同類型劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 固定價格 | | $ | 9,529 | | | $ | 4,120 | | | $ | 5,289 | | | $ | 1,825 | | | $ | 20,763 | |
| 費用可報銷 | | 4,593 | | | 1,975 | | | 3,347 | | | 4,639 | | | 14,554 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 14,122 | | | $ | 6,095 | | | $ | 8,636 | | | $ | 6,464 | | | $ | 35,317 | |
| 按客户分列的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 美國政府 | | $ | 9,607 | | | $ | 4,408 | | | $ | 5,839 | | | $ | 6,269 | | | $ | 26,123 | |
國際 (a) | | 4,449 | | | 1,680 | | | 2,632 | | | 113 | | | 8,874 | |
| 美國商業及其他 | | 66 | | | 7 | | | 165 | | | 82 | | | 320 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 14,122 | | | $ | 6,095 | | | $ | 8,636 | | | $ | 6,464 | | | $ | 35,317 | |
| 按地理區域劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 9,673 | | | $ | 4,415 | | | $ | 6,004 | | | $ | 6,351 | | | $ | 26,443 | |
| 歐洲 | | 2,481 | | | 454 | | | 551 | | | 37 | | | 3,523 | |
| 亞太地區 | | 1,321 | | | 367 | | | 1,290 | | | 71 | | | 3,049 | |
| 中東 | | 397 | | | 820 | | | 362 | | | 5 | | | 1,584 | |
| 其他 | | 250 | | | 39 | | | 429 | | | — | | | 718 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 14,122 | | | $ | 6,095 | | | $ | 8,636 | | | $ | 6,464 | | | $ | 35,317 | |
| | | | | | | | | | |
目錄
洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月25日的季度 |
| | 航空學 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 總計 |
| 淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 產品 | | $ | 5,645 | | | $ | 2,412 | | | $ | 3,041 | | | $ | 2,660 | | | $ | 13,758 | |
| 服務 | | 1,230 | | | 343 | | | 856 | | | 506 | | | 2,935 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 6,875 | | | $ | 2755 | | | $ | 3,897 | | | $ | 3,166 | | | $ | 16,693 | |
| 按合同類型劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 固定價格 | | $ | 4,656 | | | $ | 1,863 | | | $ | 2,451 | | | $ | 799 | | | $ | 9,769 | |
| 費用可報銷 | | 2,219 | | | 892 | | | 1,446 | | | 2,367 | | | 6,924 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 6,875 | | | $ | 2755 | | | $ | 3,897 | | | $ | 3,166 | | | $ | 16,693 | |
| 按客户分列的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 美國政府 | | $ | 4,621 | | | $ | 1,911 | | | $ | 2,754 | | | $ | 3,121 | | | $ | 12,407 | |
國際 (a) | | 2,169 | | | 841 | | | 1,075 | | | 41 | | | 4,126 | |
| 美國商業及其他 | | 85 | | | 3 | | | 68 | | | 4 | | | 160 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 6,875 | | | $ | 2755 | | | $ | 3,897 | | | $ | 3,166 | | | $ | 16,693 | |
| 按地理區域劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 4,706 | | | $ | 1,914 | | | $ | 2,822 | | | $ | 3,125 | | | $ | 12,567 | |
| 歐洲 | | 1,146 | | | 174 | | | 212 | | | 24 | | | 1,556 | |
| 亞太地區 | | 690 | | | 215 | | | 554 | | | 16 | | | 1,475 | |
| 中東 | | 226 | | | 411 | | | 155 | | | 1 | | | 793 | |
| 其他 | | 107 | | | 41 | | | 154 | | | — | | | 302 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 6,875 | | | $ | 2755 | | | $ | 3,897 | | | $ | 3,166 | | | $ | 16,693 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 6 月 25 日的六個月 |
| | 航空學 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 總計 |
| 淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 產品 | | $ | 10,801 | | | $ | 4,501 | | | $ | 5,833 | | | $ | 5,149 | | | $ | 26,284 | |
| 服務 | | 2,343 | | | 642 | | | 1,574 | | | 976 | | | 5,535 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 13,144 | | | $ | 5,143 | | | $ | 7,407 | | | $ | 6,125 | | | $ | 31,819 | |
| 按合同類型劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 固定價格 | | $ | 8,968 | | | $ | 3,481 | | | $ | 4,659 | | | $ | 1,563 | | | $ | 18,671 | |
| 費用可報銷 | | 4,176 | | | 1,662 | | | 2748 | | | 4,562 | | | 13,148 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 13,144 | | | $ | 5,143 | | | $ | 7,407 | | | $ | 6,125 | | | $ | 31,819 | |
| 按客户分列的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 美國政府 | | $ | 8,738 | | | $ | 3,492 | | | $ | 5,177 | | | $ | 6,029 | | | $ | 23,436 | |
國際 (a) | | 4,283 | | | 1,646 | | | 2,095 | | | 86 | | | 8,110 | |
| 美國商業及其他 | | 123 | | | 5 | | | 135 | | | 10 | | | 273 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 13,144 | | | $ | 5,143 | | | $ | 7,407 | | | $ | 6,125 | | | $ | 31,819 | |
| 按地理區域劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 8,861 | | | $ | 3,497 | | | $ | 5,312 | | | $ | 6,039 | | | $ | 23,709 | |
| 歐洲 | | 2,276 | | | 385 | | | 437 | | | 47 | | | 3,145 | |
| 亞太地區 | | 1,365 | | | 317 | | | 992 | | | 38 | | | 2,712 | |
| 中東 | | 451 | | | 866 | | | 341 | | | 1 | | | 1,659 | |
| 其他 | | 191 | | | 78 | | | 325 | | | — | | | 594 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 13,144 | | | $ | 5,143 | | | $ | 7,407 | | | $ | 6,125 | | | $ | 31,819 | |
| | | | | | | | | | |
(a) 國際銷售包括通過美國政府簽約的外國軍事銷售（FMS）以及對國際政府和其他國際客户的直接商業銷售。
我們的航空業務部門包括我們最大的項目——F-35 Lightning II，這是一架國際多用途、多變體、隱身戰鬥機。F-35計劃的淨銷售額約為 26% 和 25佔我們總數的百分比
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洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
截至2024年6月30日的季度和六個月的合併淨銷售額以及 26佔截至2023年6月25日的季度和六個月的合併淨銷售總額的百分比。
資產
我們每個業務部門的總資產如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | | | | |
| 航空學 | | $ | 13,913 | | | | $ | 13,167 | | |
| 導彈和火力控制 | | 5,938 | | | | 5,703 | | |
| 旋轉和任務系統 | | 17,612 | | | | 17,521 | | |
| 太空 | | 6,717 | | | | 6,560 | | |
| 業務板塊總資產 | | 44,180 | | | | 42,951 | | |
公司資產 (a) | | 10,896 | | | | 9,505 | | |
| 總資產 | | $ | 55,076 | | | | $ | 52,456 | | |
(a) 公司資產主要包括現金和現金等價物、遞延所得税、未來可能復甦的環境成本部分的資產、公司運營中使用的財產、廠房和設備、遞延薪酬計劃的信託資產以及對早期公司的投資。
備註 4- 合同資產和負債
合同資產包括未開單金額，通常是使用完成成本對成本的收入確認方法，且確認的收入超過向客户開單的金額時，根據合同進行的銷售產生的未開單金額。合同負債包括預付款和超過確認收入的賬單。
合同資產和合同負債如下（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 合同資產 | | $ | 13,907 | | | | $ | 13,183 | | |
| 合同負債 | | 9,181 | | | | 9,190 | | |
合約資產增加美元724在截至2024年6月30日的六個月中，確認了與履行或部分履行義務相關的收入，截至2024年6月30日的六個月中，我們尚未向客户開具賬單，因此在截至2024年6月30日的六個月中，確認了與履行義務相關的收入。有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月中，與我們的合同資產相關的重大信用或減值損失。
合同負債減少了美元9在截至2024年6月30日的六個月中，100萬英鎊，這主要是由於確認的收入超過了根據這些履約義務收到的付款。在截至2024年6月30日的季度和六個月中，我們確認了美元1.7十億和美元4.1截至2023年12月31日，我們的合同負債中有10億美元為收入。在截至2023年6月25日的季度和六個月中，我們確認了美元1.1十億和美元3.3截至2022年12月31日，我們的合同負債中有10億美元為收入。
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
備註 5- 庫存
庫存包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 材料、備件和用品 | | $ | 651 | | | | $ | 606 | | |
在處理中工作 | | 2,259 | | | | 2,338 | | |
| 成品 | | 187 | | | | 188 | | |
| 庫存總額 | | $ | 3,097 | | | | $ | 3,132 | | |
如果我們確定在授予合同之前履行合同所產生的成本與合同或預期的合同直接相關，並且我們可以明確確定可能授予合同，這些成本產生或增加用於履行履約義務的資源，並且成本可以收回（稱為合同前成本），則這些費用將作為在製品包括在製品中。這些預先採購成本通常是為了增強我們實現計劃和某些客户里程碑的能力。最初以庫存資本化的合同前成本通常被視為與收到預期合同後向客户轉讓產品和服務相一致的銷售成本。所有其他合同前費用，包括啟動費用，均在發生時記作支出。 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元1.2十億和美元989庫存中包含了數百萬美元的合同前成本（主要是F-35計劃和我們航空業務部門的機密合同）。
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
備註 6- 退休後福利計劃
FAS 收入
與我們的合格固定福利養老金計劃以及退休人員醫療和人壽保險計劃相關的税前FAS收入包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | 六個月已結束 |
| | | 6月30日
2024 | | 6 月 25 日
2023 | 6月30日
2024 | | 6 月 25 日
2023 |
| 合格的固定福利養老金計劃 | | | | | | | | | | | |
| 操作： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | | $ | (15) | | | | $ | (16) | | | $ | (30) | | | | $ | (32) | | |
| 非運營中： | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | (350) | | | | (365) | | | (699) | | | | (730) | | |
| 計劃資產的預期回報率 | | 393 | | | | 431 | | | 786 | | | | 861 | | |
| 精算損失的攤銷 | | (65) | | | | (42) | | | (130) | | | | (84) | | |
| 先前服務抵免額的攤銷 | | 37 | | | | 87 | | | 74 | | | | 174 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非服務 FAS 養老金收入 | | 15 | | | | 111 | | | 31 | | | | 221 | | |
| FAS 養老金總收入 | | $ | — | | | | $ | 95 | | | $ | 1 | | | | $ | 189 | | |
| 退休人員醫療和人壽保險計劃 | | | | | | | | | | | |
| 操作： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | | $ | (1) | | | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | | $ | (3) | | |
| 非運營中： | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | (16) | | | | (17) | | | (32) | | | | (34) | | |
| 計劃資產的預期回報率 | | 27 | | | | 26 | | | 54 | | | | 52 | | |
| 精算收益的攤銷 | | 9 | | | | 8 | | | 18 | | | | 16 | | |
| 先前服務成本的攤銷 | | (1) | | | | (2) | | | (2) | | | | (5) | | |
| 非在職的 FAS 退休人員醫療和人壽收入 | | 19 | | | | 15 | | | 38 | | | | 29 | | |
| FAS 退休人員的醫療和人壽收入總額 | | $ | 18 | | | | $ | 13 | | | $ | 36 | | | | $ | 26 | | |
我們在銷售成本賬户中記錄了符合條件的固定福利養老金計劃和退休人員醫療和人壽保險計劃的FAS收入的服務成本部分；在非服務FAS養老金收入賬户中記錄合格固定福利養老金計劃的FAS收入的非服務部分；將退休人員醫療和人壽保險計劃的FAS收入的非服務部分作為其他非營業收入淨賬户的一部分，記錄在合併收益表中。
上表中淨精算虧損或收益以及先前服務抵免額或成本的攤銷，以及與我們的其他退休後福利計劃相關的類似成本（美元4百萬和美元8截至2024年6月30日的季度和六個月為百萬美元，以及美元4百萬和美元7截至2023年6月25日的季度和六個月（100萬英鎊）已從累計其他綜合虧損（AOCL）中重新歸類，並作為報告期內FAS收入的組成部分入賬。這些費用總計 $24百萬 ($)19百萬，扣除税款）和 $48百萬，（美元38截至2024年6月30日的季度和六個月中的百萬美元（扣除税款），以及美元（47) 百萬 ($ (37) 百萬，扣除税款）和 $ (94) 百萬 ($ (74在截至2023年6月25日的季度和六個月中，扣除税款的百萬美元）。
資金需求
我們合格的固定福利養老金計劃所需的資金是根據經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）以及CAS和美國國税法規的規定確定的。我們做了 不 在截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月內，向我們的合格固定福利養老金計劃繳款。
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洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
備註 7- 法律訴訟和突發事件
法律訴訟
我們是正常業務過程中出現的訴訟和其他訴訟的當事方，包括與環境保護相關的條款引起的事項，並受與我們先前擁有的某些業務相關的突發事件的約束。這類事項可能導致罰款、罰款、費用補償或繳款、補償性或三倍賠償金或非金錢制裁或救濟。我們認為，儘管任何問題的不利解決都可能對我們在任何特定的中期報告期內的淨收益和現金流產生重大影響，但這些問題的結果，包括下文所述的法律訴訟，對整個公司產生重大不利影響的可能性微乎其微。我們在評估中考慮的因素包括現有法律訴訟和索賠的性質、聲稱的或可能的損害賠償或意外損失（如果可以估計）、案件進展、現行法律和判例、法律顧問和其他顧問的意見或觀點、我們在類似案件中的經驗和其他公司的經驗、評估時我們掌握的事實以及我們打算如何迴應訴訟或索賠。隨着個人訴訟或索賠的進展，我們對這些因素的評估可能會隨着時間的推移而發生變化。
儘管我們無法確定地預測法律或其他訴訟的結果，但如果至少存在合理的損失可能性，GAAP要求我們披露對合理可能的損失或損失範圍的估計，或聲明無法做出這樣的估計。我們遵循詳盡的流程，力求估計合理可能的損失或損失範圍，只有當我們無法做出這樣的估計時，我們才得出結論並披露無法做出估計。因此，除非我們在下文關於法律訴訟的討論中另有説明，否則無法估計與任何個人法律訴訟相關的合理可能的損失或損失範圍。
美利堅合眾國，前聯邦Patzer；Cimma 訴西科斯基飛機公司等
由於我們在2015年收購了西科斯基飛機公司（西科斯基），我們承擔了以下方面的辯護和任何潛在責任 二 美國威斯康星東區地方法院正在審理虛假索賠法案民事訴訟。2014年10月，美國政府提起申訴，要求幹預第一起訴訟，該訴訟由derco Aerospace（Derco）的前僱員瑪麗·帕策提起。2017年5月，美國政府提出申訴，要求幹預第二起訴訟，該訴訟是由西科斯基支持服務公司（SSSI）前僱員彼得·西瑪提起的。2017年11月，法院將這些案件合併為一項單一的發現和審判訴訟。
美國政府指控西科斯基和 二 其全資子公司Derco和SSSI違反了《民事虛假索賠法》和《談判真相法》，這些合同涉及美國海軍於2006年6月授予SSSI的支持海軍t-34和t-44固定翼渦輪螺旋槳訓練飛機的合同。SSSI與Derco簽訂了分包合同，主要為訓練飛機採購和管理備件。美國政府辯稱，SSSI向海軍多收了合同賬單，這是因為Derco使用違禁的成本加成本百分比（CPPC）定價來增加利潤和管理費用，佔Derco採購然後出售給SSSI的備件價格的百分比。美國政府還聲稱，Derco對SSSI的索賠、SSSI對海軍的索賠以及SSSI在2006年至2012年的年度最終間接成本證明書是虛假的，SSSI提交了不準確的成本或定價數據，違反了獨家後續 “橋樑” 合同的《談判真相法》。美國政府的投訴聲稱普通法要求違反合同和不當致富。2021年11月29日，地方法院批准了美國政府的部分即決判決動議，認定Derco-SSSI協議是CPPC的合同。2023年10月17日，地區法院對雙方要求即決判決的交叉動議作出裁決，批准了部分動議，駁回了其他動議。
對美國政府剩餘索賠的審理定於2024年5月6日進行，之後暫停審理，等待和解協議的談判。2024年6月21日，SSSI和Derco與美國政府和關係人達成和解，以避免進一步曠日持久的訴訟帶來的延誤、不確定性、不便和費用。根據和解條款，我們支付了美元70在沒有承認責任或認定不當行為的情況下，向美國政府繳納了百萬美元，這導致在截至2024年6月30日的季度中，和解付款中超出先前估計負債的部分將從收益中扣除非實質性費用。訴訟中涉嫌的行為發生在2006年至2012年之間，也就是我們收購西科斯基之前。根據和解協議，該案於2024年7月3日被駁回。
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洛克希德·馬丁公司訴大都會交通管理局案
2009 年 4 月 24 日，我們對紐約大都會交通管理局及其基本建設公司（統稱 MTA）提起宣告性判決訴訟，要求美國紐約南區地方法院認定 MTA 嚴重違反了我們的協議，理由是 MTA 未能提供進入必須施工的地點和客户提供的完成合同所需的設備。MTA提出了答覆和反訴，指控我們違反了合同，隨後因涉嫌違約而終止了合同。MTA要求的主要賠償金是完成合同的費用和潛在的再採購費用。雖然我們無法估計另一家承包商完成合同的成本和再採購的費用，但我們注意到我們與MTA簽訂的合同總價值為美元323百萬，其中 $241向我們支付了百萬美元，MTA正在尋求約美元的賠償190百萬。我們對MTA的指控提出異議，並正在為之辯護。此外，經過調查，我們由獨立律師代理的與此事有關的履約保證金的擔保人得出結論，MTA終止合同是不恰當的。最後, 我們的宣告性判決訴訟後來進行了修改，包括對MTA提出的金錢損害賠償的索賠，金額約為美元95百萬。在進行了為期五週的法庭審理和當事方提交審後訴狀之後，地區法院於2014年12月受理了此事。我們仍在等待地區法院的裁決。儘管此事與我們以前的信息系統和全球解決方案（IS＆GS）業務有關，但在2016年剝離IS＆GS時，我們保留了訴訟責任。
環境問題
我們參與了與土壤、沉積物、地表水和地下水污染、危險物質處置和其他環境問題有關的訴訟和潛在訴訟，這些訴訟和訴訟涉及我們目前或以前的一些設施、我們可能負有合同責任的設施以及我們被指定為潛在責任方（PRP）的第三方場所。根據美國政府法規，很大一部分環境成本將包含在我們的淨銷售額和未來時期的銷售成本中。在記錄未來環境成本負債時，無論合同形式如何（例如成本報銷、固定價格），我們都會記錄資產，以便通過向美國政府機構提供產品和服務的定價來估算未來可能的收益。我們通過評估美國政府法規、我們的美國政府業務基礎和合同組合以及我們獲得此類費用報銷的歷史等因素，不斷評估資產中未來可能回收的部分環境成本的可收回性。在確定或調整負債時，我們將這些環境成本中預計分配給我們的非美國政府合同，或根據美國政府合同確定不可收回的部分，計入我們的銷售成本。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，與環境問題相關的記錄負債總額為美元687百萬和美元680百萬，其中大部分記錄在合併資產負債表上的其他非流動負債中。我們已經記錄了未來可能回收的環境成本部分的資產，總額為 $620百萬和美元613截至2024年6月30日和2023年12月31日為百萬美元，其中大部分記錄在合併資產負債表上的其他非流動資產中。
環境修復活動通常持續多年，這使得估算負債成為判斷問題，因為在評估污染程度方面存在不確定性，以及修復技術的變化和監管環境標準的變化等因素。我們正在監控或調查一些以前和現在的運營設施，以備將來可能的補救措施。我們每季度對環境修復場所的狀況以及相關的負債和應收賬款進行審查。此外，在我們的季度審查中，我們在估算補救活動可能需要的任何未來成本的時間和金額時考慮這些因素和其他因素，當特定場地可能已經或將要發生損失並且可以合理估計損失時，我們會記錄負債。記錄的負債金額基於我們對該場地修復產生的費用的估計。我們不對已記錄的負債進行貼現，因為未來現金支付的金額和時間不是固定的，也無法可靠地確定。我們無法在所有情況下合理地確定我們的財務風險範圍，因為儘管損失可能是可能或合理可能的，但在某些情況下，目前無法估計合理可能的損失或損失範圍。我們預計成本和成本回收將超過大約 20 年份。
我們還向包括美國政府在內的其他 PRP 提出索賠，要求追回所產生的費用或分攤的場地修復費用，並且正在根據各種同意令、命令和
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與以前或當前運營的某些地點的土壤、地下水、沉積物或地表水污染有關的協議。根據與加利福尼亞州、紐約、美屬維爾京羣島和華盛頓州某些場地相關的協議，美國政府和/或私人當事方向我們償還一筆金額，相當於每個地點以《綜合環境應對、補償和責任法》(CERCLA) 規定的PRP身份開展某些補救活動的支出百分比。
除了上面討論的訴訟和可能的訴訟外，聯邦和州兩級潛在的有關高氯酸鹽和六價鉻的新法規可能會增加我們的清理成本。如果對高氯酸鹽或六價鉻採用大幅降低的清理標準，我們預計我們對環境負債的估計以及未來可能回收的部分成本的相關資產都將大幅增加。可分配給我們的非美國政府合同或根據美國政府合同確定不可收回的金額將計為支出，這可能會對我們在任何特定的中期報告期的收益產生重大影響。
我們還在評估針對一類通常稱為全氟烷基和多氟烷基物質 (PFAS) 的化學品的新的、現有的和考慮中的要求的潛在影響。全氟辛烷磺酸很常見，出現在消防泡沫以及防污和防粘產品（例如聚四氟乙烯、防污織物）等產品中，並已用於製造過程。要求飲用水中全氟辛烷磺酸污染物含量極低的法規最終可能會導致我們許多環境修復場所的清理成本增加。
信用證、擔保債券和第三方擔保
我們簽訂了金融機構代表我們發行的備用信用證和擔保債券，並直接向第三方發放了擔保，主要涉及從客户那裏收到的預付款和某些合同的未來履約擔保。如果我們不履行義務，通常可以提取信用證和擔保債券。我們有未償還的信用證和擔保債券總額為 $2.8十億和美元2.9截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為十億。
此外，我們可能會保證第三方（例如合資夥伴）的合同履行。截至2024年6月30日和2023年12月31日，第三方擔保總額為美元347百萬和美元1.0 十億，其中大約 26% 和 75百分比與我們目前或以前是當事方的合資企業的合同履行擔保有關。這些金額代表我們對合資企業、合資夥伴或剝離企業不履行合同而預計產生的最大金額的估計。通常，我們還提供交叉賠償，這可能使我們能夠收回可能代表合資夥伴支付的款項。第三方擔保不包括代表子公司和其他合併實體發行的擔保。
在確定風險敞口時，我們會評估現有和前任合資夥伴以及創新協議下的受讓人的聲譽、合同義務履行情況、技術能力和信貸質量，所有這些協議都包括FAR要求的擔保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的財務報表中沒有記錄與第三方擔保或創新協議相關的重大金額。
其他突發事件
2024年4月22日，武裝部隊合同上訴委員會（ASBCA）維持了我們與C-5 Galaxy飛機現代化和安裝新發動機的合同相關的上訴。ASBCA裁定我們有權獲得 $132百萬美元，用於支付自2018年10月我們提出索賠之日起因根據合同完成的過多 “超出” 工作而造成的影響，外加該金額的利息。鑑於政府可能會在2024年8月21日之前就此事提出上訴，而且任何可能上訴的依據尚不確定，因此截至2024年6月30日，我們尚未意識到ASBCA裁決所產生的影響。
無論此事如何，作為美國政府承包商，我們都要接受美國政府的各種審計和調查，以確定我們的運營是否符合適用的監管要求。美國政府對我們的調查，無論是與政府合同有關還是出於其他原因進行調查，都可能導致行政、民事或刑事責任，包括還款、罰款或罰款、停職、提議取消資格、取消未來美國政府合同的資格或暫停出口特權。由於我們依賴與美國政府的合同，暫停或取消資格可能會對我們產生重大不利影響。美國政府的調查通常需要數年才能完成，而且
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
許多都不會對我們產生不利影響。我們還向美國以外的客户提供產品和服務，這些產品和服務受美國和外國法律法規以及外國採購政策和慣例的約束。我們對當地法規或適用的美國政府法規的遵守情況也可能會進行審計或調查。
此外，在正常業務過程中，我們為與某些產品銷售相關的客户提供擔保。我們記錄相關產品交付期間的預估保修成本。保修責任通常基於所交付產品的剩餘保修期限月數和歷史平均每月保修付款。與長期生產合同相關的保修義務在合同完成時計入合同估計數。
備註 8- 公允價值測量
按公允價值計量和記錄的經常性資產和負債包括以下內容（以百萬計）：
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| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | | $ | 1,002 | | | $ | 1,002 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府證券 | | 101 | | | — | | | 101 | | | — | | | 119 | | | — | | | 119 | | | — | |
| 其他證券 | | 695 | | | 333 | | | 319 | | | 43 | | | 679 | | | 333 | | | 301 | | | 45 | |
| 衍生品 | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | 32 | | | — | | | 32 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | 178 | | | — | | | 178 | | | — | | | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
幾乎所有按公允價值計量的資產，除衍生品外，都是信託中持有的資產，用於為我們的某些不合格遞延薪酬計劃提供資金，並記錄在合併資產負債表上的其他非流動資產中。共同基金和某些其他證券的公允價值是參照活躍市場的單位報價乘以持有的單位數量來確定的，不考慮交易成本。美國政府和某些其他證券的公允價值是根據定價模型確定的，這些定價模型使用可觀測的投入（例如，在常用報價間隔內可觀察到的利率和收益率曲線）、經紀人或交易商提供的出價或具有類似特徵的證券的報價。衍生工具的公允價值由外幣遠期合約（包括嵌入式衍生品和利率互換合約）組成，主要根據未來現金流的現值確定，使用模型推導的估值，使用利率、信用利差和外幣匯率等可觀測輸入。
我們還對我們認為正在推進或開發適用於我們業務的新技術的早期公司進行投資。在活躍市場（第一級）以市場報價的投資按公允價值記錄並反映在其他證券中，而當無法使用可觀察的輸入進行估值時，某些投資被歸類為三級。更多信息請參閲 “附註10——其他——投資”。
我們使用衍生工具主要是為了減少外幣匯率和利率變動帶來的市場風險。我們在全球開展業務，並面臨與外幣匯率變動相關的風險。我們不為投機交易目的訂立或持有衍生工具。這些合約對衝了預測的外匯交易，以最大限度地減少與外幣匯率變動相關的收益和現金流的波動。我們將外幣套期保值指定為現金流套期保值。我們訂立外幣套期保值，例如遠期和期權合約，其價值會隨着外幣匯率的變化而變化。我們最重要的外幣風險敞口與英鎊、歐元、加元、澳元、挪威克朗和波蘭茲羅提有關。我們還主要通過借貸活動受到利率變動的影響。對於固定利率借款，我們可以使用浮動利率互換，有效地將固定利率借款轉換為浮動利率借款，以對衝債務公允價值的變化。這些掉期被指定為公允價值套期保值。對於浮動利率借款，我們可以使用固定利率互換，有效地將浮動利率借款轉換為固定利率借款，以最大限度地減少利率變動對收益的影響。這些互換被指定為現金流套期保值。我們還可能訂立未被指定為套期保值且不符合套期保值條件的衍生工具，這些工具旨在最大限度地減少某些經濟風險。
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
我們未償還的利率互換的總名義金額為美元1.32024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為億美元。我們未償還的外幣套期保值的名義總額為美元6.1十億和美元6.5截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為十億。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的未償利率互換和外幣套期保值的公允價值並不大。在截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月中，衍生工具沒有對淨收益和綜合收益產生重大影響。衍生工具對我們合併現金流量表的影響包含在經營活動提供的淨現金中。我們幾乎所有的衍生品都指定用於對衝會計。
除了上表中列出的金融工具外，我們還持有其他金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和債務。現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面金額接近其公允價值。我們未償債務的估計公允價值為美元19.3 十億和美元18.5 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為十億。未償債務本金，包括短期和長期債務，為美元20.6 十億和美元18.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日為十億美元，不包括美元1.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均有數十億美元的未攤銷折扣和發行成本。我們未償債務的估計公允價值是根據未來現金流的現值確定的，使用模型推導的估值，這些估值使用利率和信用利差（2級）等可觀察的輸入。
備註 9- 股東權益
回購普通股
在截至2024年6月30日的六個月中，我們回購了 4.2我們普通股的百萬股價格為 $1.9十億美元的公開市場購買量。根據我們的股票回購計劃，未來普通股回購的剩餘授權總額為美元8.2截至 2024 年 6 月 30 日，已達十億。當我們回購普通股時，我們會將普通股減少到美元1回購股票面值的百分比，超過面值的超額收購價格記作額外實收資本的減少。如果額外的實收資本減少到零，我們會將超額購買價格超過面值的剩餘部分記錄為留存收益的減少。
分紅
我們支付了$的現金分紅1.5 十億（美元）6.30 在截至2024年6月30日的六個月中，每股）。此外，我們宣佈了2024年第三季度的股息總額約為美元751百萬 ($)3.15 每股），將於2024年9月支付。由於向限制性股票單位和PSU支付股息等價物的時間，申報的股息總額可能與一段時間內支付的股息總額有所不同。這些股息等價物在歸屬期內累積，並在限制性股票單位和PSU的歸屬時支付，歸屬主要發生在每年的第一季度。
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累計其他綜合虧損
扣除税款後，AOCL餘額的變化包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 退休後
福利計劃 | | 其他，淨額 | | AOCL |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | (8,704) | | | $ | (99) | | | $ | (8,803) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | | — | | | (32) | | | (32) | |
| | | | | | |
| 從 AOCL 中重新分類的金額 | | | | | | |
| | | | | | |
淨精算損失的攤銷 (a) | | 94 | | | — | | | 94 | |
先前服務抵免淨額的攤銷 (a) | | (56) | | | — | | | (56) | |
| 其他 | | — | | | 28 | | | 28 | |
| 從 AOCL 重新分類的總數 | | 38 | | | 28 | | | 66 | |
| 其他綜合收益（虧損）總額 | | 38 | | | (4) | | | 34 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (8,666) | | | $ | (103) | | | $ | (8,769) | |
| | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (7,866) | | | $ | (157) | | | $ | (8,023) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 從 AOCL 中重新分類的金額 | | | | | | |
| | | | | | |
淨精算損失的攤銷 (a) | | 58 | | | — | | | 58 | |
先前服務抵免淨額的攤銷 (a) | | (132) | | | — | | | (132) | |
| 其他 | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 從 AOCL 重新分類的總數 | | (74) | | | 13 | | | (61) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | (74) | | | 18 | | | (56) | |
| 截至 2023 年 6 月 25 日的餘額 | | $ | (7,940) | | | $ | (139) | | | $ | (8,079) | |
| | | | | | |
(a)與退休後福利計劃相關的AOCL的重新分類被記錄為每個列報期的FAS收入的一部分。這些金額包括 $19百萬和 $ (37) 截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度扣除税款後的百萬美元，其中包括淨精算虧損的攤銷（美元）47百萬和美元29截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度為百萬美元，先前服務抵免淨額的攤銷額為美元28百萬和美元66截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度為百萬美元。見 “附註6-退休後福利計劃”。
筆記 10- 其他
合同估算
在估算合同銷售額、成本和利潤時做出了重要的估計和假設。我們將利潤估計為預計收入與完成合同的總估計成本之間的差額。在長期合同簽訂之初，我們會識別和監控合同的技術、進度和成本方面的風險，以及我們獲得可變對價的能力，並評估這些風險對我們完成合同的銷售額和總成本估算的影響。估算考慮了技術要求（例如，新開發的產品與成熟的產品）、時間表和相關任務（例如里程碑事件的數量和類型）和成本（例如，材料、人工、分包商、管理費用、一般和管理費用，以及履行我們的工業合作協議（有時稱為抵消協議或本地化協議，根據與國際客户簽訂的某些合同所要求的估計成本）。每份合同的初始利潤預定率在完成合同的初始估計總成本中考慮了與滿足技術要求、時間表和成本有關的風險。如果我們成功消除了與合同的技術、進度和成本方面相關的風險，則在合同履行期間，利潤預訂率可能會提高，這會降低完成合同的估計總成本，或者可能增加我們預計在合同中獲得的可變對價。相反，如果完成合約的估計總成本增加或我們預計獲得的可變對價的估計減少，我們的利潤預訂率可能會降低。在合同履行過程中，所有估算值都可能發生變化，並可能影響利潤預定率。當對合同產生的總成本的估計值超過交易價格的總估計值時，a
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全部損失的準備金在合同層面確定，並記錄在明顯損失的時期內，我們稱之為延伸損失。
合同利潤率的變化可能會對我們的細分市場銷售額、營業利潤率和營業利潤率的可比性產生有利或不利的影響。利潤登記率的增加，通常稱為有利的利潤賬面調整，通常與為履行履約義務而對估計總成本的修訂有關，這反映了特定合同條件的改善。相反，特定合同的條件可能會惡化，導致履行義務的估計總成本增加，利潤賬面額度降低，通常被稱為不利的利潤預訂率調整。利潤登記率的增加或減少是在本期內確認的，它們是確定的，反映了此類變更迄今為止的影響。細分市場的營業利潤和利潤率可能會受到以下某些項目的有利或不利影響，這些項目可能會或可能不會影響銷售。有利項目包括合同事項的積極解決、遣散和重組的成本回收、保險追回和資產出售的收益。不利的項目包括對合同事項的不利解決；供應鏈中斷；重組費用（重大遣散費用除外，不包括在分部經營業績中）；爭議準備金；某些資產減值；以及某些資產的銷售虧損。
我們的合併淨利潤預訂率調整使銷售額增長了美元383百萬和美元655截至2024年6月30日的季度和六個月內為百萬美元，美元359百萬和美元792截至2023年6月25日的季度和六個月內為百萬美元。這些調整使該分部的營業利潤增加了約美元420百萬 ($)332百萬，或 $1.39 每股，税後）和美元615百萬 ($)486百萬，或 $2.02 截至2024年6月30日的季度和六個月中的每股（税後）和美元365 百萬（美元）288 百萬美元，或美元1.14 每股，税後）和美元780百萬 ($)616百萬，或 $2.42截至2023年6月25日的季度和六個月的每股（税後）。在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認的遠期虧損為美元100百萬美元用於我們的MFC業務板塊的保密計劃，如下所述。在截至2023年6月25日的三個月中，我們確認利潤調整幅度為美元65由於合同事項得到積極解決，一項國際監視和控制計劃損失了100萬美元，並造成了遠期損失100由於成本增加和收入低於計劃收入，加拿大海上直升機計劃（CMHP）投入了100萬美元，如下所述。
我們為面臨複雜設計和技術挑戰的新產品、服務和相關技術制定了各種開發計劃。這項開發工作本質上是不確定的，並且我們和供應商對完成工作所需成本和時間的估計差異很大。其中許多項目都有成本型合同安排（例如費用報銷或成本加費）。在這種情況下，相關的財務風險主要在於減少費用、降低利潤率或在出現成本、進度或技術性能問題時取消計劃。
但是，我們現有的一些開發計劃是按固定價格簽訂的，或者包括具有固定價格生產選項的開發階段的成本型合同，並且我們的客户仍在繼續實施諸如將風險轉移給承包商之類的採購策略。具有固定價格開發工作或固定價格生產選擇的競爭性投標計劃會增加合同授予後和合同履行期間出現延伸損失的風險。由於開發計劃的複雜性質且往往是實驗性的，我們在開發新產品或新技術的過程中可能會由於各種原因遇到（過去也經歷過）技術和質量問題。我們的開發計劃仍在進行中，儘管我們認為財務報表中包含的成本和費用估算是適當的，但這些計劃和固定價格合同結構的技術複雜性帶來了財務風險，因為估計的完工成本可能超過當前的合同價值，這可能會引發收益費用、解僱條款或其他重大財務風險。如果我們的估計成本超過我們估計的合同收入，這些計劃就有遭受前瞻性損失的風險，而此類損失可能會對我們的財務業績、現金流或財務狀況造成重大影響。任何此類損失都記入明顯損失的時期。
我們在航空業務板塊的保密固定價格激勵費合同中遇到了績效問題。合同中的各個階段涉及高度複雜的設計和系統集成，我們會定期確認延伸損失。在2024年第二季度，我們確認虧損了美元45百萬美元與維持計劃目標的費用高於預期有關，使累積損失增加到約美元335百萬。我們將繼續監控技術要求和績效、剩餘工作和範圍或時間表的任何未來變化，以及完成該計劃的估計成本，如果我們遇到進一步的績效問題、範圍擴大或成本增長，未來可能需要記錄額外的損失，這可能是
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對我們的財務業績至關重要。此外，我們將繼續評估未來階段的損失可能性。如果這些階段可能出現額外損失，並且損失顯而易見，我們將被要求確認這些階段的額外損失。最後，我們和我們的行業團隊將繼續承擔預付的採購成本（也稱為合同前成本），以增強我們實現計劃和某些里程碑的能力。我們將監控合同前成本的可收回性，這可能會受到客户關於項目未來階段的決定的影響。
我們已經與加拿大政府簽訂了 RMS 業務部門的加拿大海上直升機計劃 (CMHP) 合同，該計劃規定設計、開發和生產 CH-148 飛機（S-92 直升機的軍用變體），並延長機隊的後勤支持（服役支持合同）。我們目前正在與加拿大政府討論可能對雙方都有利的某些合同條款和條件進行可能的重組。該計劃遇到了性能問題，包括根據原始合同要求延遲交付的最終飛機，而且加拿大皇家空軍的飛行時數大大低於最初的預期，這影響了計劃收入和我們在該計劃下成本的回收。我們承擔了鉅額成本並確認了相關的銷售額，其中約為 $970目前，資產負債表上的合同資產中包括數百萬美元，這些資產可能會面臨未來複蘇的風險。這些資產是根據飛行時間追回的。該計劃下的未來銷售和成本回收在很大程度上取決於達到一定數量的飛行時數，這並不完全在我們的控制範圍內，也取決於飛機的可用性和性能、加拿大政府資源的可用性以及可能重組的合同條款和條件，以更好地適應加拿大政府的當前需求並允許成本回收。截至2024年6月30日，累計虧損保持在約美元100百萬。未來的業績問題、低於預期的飛行時數或重組討論結果導致的估計變動，可能會進一步影響我們收回成本的能力，包括收回資產負債表上確認的合同資產和對遠期虧損的評估，這可能對我們的經營業績至關重要。
我們還與土耳其工業界簽訂了多份土耳其通用直升機計劃（TUHP）合同，該計劃預計將與土耳其工業聯合生產用於土耳其的T70直升機，並根據回購或抵消義務提供土耳其的相關商品和服務，包括未來在土耳其製造的供全球銷售的直升機。2020年，美國政府對影響我們根據TUHP合同履行能力的土耳其實體和個人實施了某些制裁，我們在受影響的合同下提供了不可抗力通知。截至2024年6月30日，與該項目開發工作相關的累計損失仍然微不足道，該項目在資產負債表上仍處於合同負債狀況。TUHP的合同可以通過談判進行全部或部分的重組或終止，因此，我們可能面臨在未來時期出現重大延伸虧損的風險。此外，我們可以選擇尋求其他救濟或補救措施，這可能會導致銷售額進一步減少，處以罰款或評估損失，並增加無法收回的成本，這可能對我們的財務業績至關重要。
我們的MFC業務部門此前曾獲得一份競爭性投標保密合同，其中包括該計劃初始階段的費用可償還基礎合同，以及其他階段的多種固定價格選項。額外階段的選擇權可能會在未來幾年內行使，如果付諸實施，我們預計每個階段都將處於虧損狀態。在2024年第一季度，我們得出結論，根據該計劃的進展和與客户的討論，很可能會行使期權。因此，在2024年第一季度，我們確認的遠期虧損約為美元100百萬，使該計劃中確認的累計損失達到約美元150百萬，包括以往各期確認的合同前費用費用。在2024年第二季度，先前確認的虧損沒有重大變化。我們將利用我們的業績、該計劃的未來要求、與客户和供應商的討論、客户資金、其他客户計劃的經驗等因素，繼續評估行使更多期權的可能性。如果剩餘期權有可能被行使，我們將需要確認這些期權的額外損失。其他期權的潛在總損失高達約美元1.3十億。確認的額外損失的最終金額（如果有）將取決於行使或可能行使的額外期權的數量以及這些期權的表現。
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待辦事項
待辦事項（即未履行或剩餘的履約義務）是指我們預計將確認的控制權尚未移交給客户的產品和服務的銷售額。隨着工作的完成或交付，它將在未來時期轉化為銷售額。對於我們的成本報銷合同和固定價格激勵合同，根據合同條款，我們預計獲得的對價可能超過合同授予金額。估計對價在合同開始時確定，並在整個合同期內持續進行審查。在確定估計的對價時，我們會考慮與完成合同的技術、進度和成本影響相關的風險，以及對任何可變對價的估計。我們會定期審查這些風險，並可能相應地增加或減少積壓。隨着此類合同的風險成功消除，預計客户的考慮可能會降低，從而在沒有相應確認銷售額的情況下減少積壓。截至 2024 年 6 月 30 日，我們的期末待辦事項為 $158.3十億。我們預計能認出大約 36下次積壓的百分比 12 幾個月左右 60% 在接下來的 24 月作為收入，其餘部分隨後確認。
所得税
我們的有效所得税税率是 15.8截至2024年6月30日的季度和六個月的百分比以及 16.2% 和 15.8截至2023年6月25日的季度和六個月的百分比。所有時期的税率都受益於研發税收抵免、外國衍生的無形收入的税收減免以及向具有員工持股計劃功能的固定繳款計劃支付的股息。
投資
我們對我們認為正在推進或開發適用於我們業務的新技術的公司進行投資。這些投資主要針對早期公司，可以採取普通股或優先股、認股權證、可轉換債務證券、基金投資或權益法投資的形式。這些投資大多是股票證券，公允價值不易確定（私人持有的證券），公允價值最初是按成本計量的，然後只有在出現可觀的價格變動或減值時才調整為公允價值（如果適用）。投資的賬面金額為美元604百萬和美元581截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。由於公允價值和/或投資銷售的變化，我們錄得的淨收益為美元9百萬 ($)7百萬，或 $0.03 每股、税後）和美元14百萬 ($)11百萬，或 $0.04 截至2024年6月30日的季度和六個月中的每股（税後），淨虧損為美元40百萬 ($)30百萬，或 $0.12 每股、税後）和美元11百萬 ($)8百萬，或 $0.03 截至2023年6月25日的季度和六個月的每股（税後）。這些收益或損失反映在我們合併收益表上的其他營業外收入（支出）淨賬户中。
債務發行
2024 年 1 月 29 日，我們共發行了 $2.0十億美元的優先無抵押票據，包括美元650百萬本金總額為 4.502029年到期票據（“2029年票據”）的百分比，美元600百萬本金總額為 4.802034年到期票據（“2034年票據”）的百分比和美元750百萬本金總額為 5.202064年到期票據的百分比（“2064年票據”，以及連同2029年票據和2034年票據的 “票據”）。淨收益為 $1.98在扣除定價折扣和債券發行成本後，從本次發行中獲得了數十億美元，這些費用將在票據期限內攤銷並記作利息支出。我們可以根據自己的選擇，隨時以等於兩者中較大值的贖回價格不時全部或部分贖回任何系列的票據 100待贖回票據本金的百分比或適用的整數金額，加上截至贖回之日的應計和未付利息。這些票據的償付權與我們所有現有的無抵押和無次級債務的排名相同。
減值和遣散費
在 2024 年第二季度，我們記錄的費用總額為 $87 百萬（美元）69百萬，或 $0.29 每股（税後）的商標和固定資產減值以及2024年第二季度對西科斯基業務進行戰略審查產生的遣散費，部分原因是美國陸軍宣佈在2024財年末取消我們的西科斯基業務競爭的未來攻擊偵察機（FARA）計劃的影響。
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備註 11- 最近的會計公告
2024年3月，美國證券交易委員會根據美國證券交易委員會第33-11275號和34-99678號發佈了最終規則，即《加強和標準化投資者氣候相關披露》，這將要求我們從截至2025年12月31日的年度報告開始，在年度報告和註冊報表中提供與氣候相關的披露。該規則要求披露與氣候相關的重大風險、我們對氣候相關風險和任何重大氣候相關目標或目標的治理和風險管理、温室氣體排放，以及披露財務報表的影響，例如惡劣天氣事件和其他自然條件造成的成本和損失。2024年4月，美國證券交易委員會發布命令，在對所有質疑該規則的請願書進行司法審查之前，暫停該最終規則。我們正在分析這些規則對我們披露的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新（ASU）第2023-07號，《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，要求公共實體按年度和中期披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期提供有關應申報分部的損益和資產的所有披露。此外，它要求公共實體披露首席運營決策者（CODM）的頭銜和職位。亞利桑那州立大學不會改變公共實體識別其運營細分市場、彙總運營細分市場的方式，也不會應用定量閾值來確定其應報告的細分市場。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。公共實體應將本ASU中的修正案追溯應用於財務報表中列報的所有先前時期。我們預計，該亞利桑那州立大學將僅影響我們的披露，不會影響我們的經營業績、現金流和財務狀況。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，重點是税率對賬和繳納的所得税。亞利桑那州立大學第2023-09號要求公共企業實體（PBE）每年披露使用百分比和貨幣金額的表格匯率對賬表，細分為特定類別，某些對賬項目按性質和管轄範圍進一步細分，只要這些項目超過規定的閾值。此外，如果金額至少佔所得税繳納總額的5％，則所有實體都必須披露已繳納的所得税，扣除收到的退款後，按聯邦、州/地方和外國以及司法管轄區分類。對於PBE，新標準自2024年12月15日之後的年度內生效，允許提前採用。實體可以通過提供截至2025年12月31日的經修訂的披露並繼續提供前期的亞利桑那州立大學前期披露信息，來預期地適用本亞利桑那州立大學的修正案，也可以通過提供所列所有期限的修訂披露來追溯適用修正案。我們預計，該亞利桑那州立大學將僅影響我們的披露，不會影響我們的經營業績、現金流和財務狀況。
獨立註冊會計師事務所的報告
董事會和股東
洛克希德·馬丁公司
中期財務報表的審查結果
我們審查了隨附的洛克希德·馬丁公司（以下簡稱 “公司”）截至2024年6月30日的合併資產負債表，截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月的相關合並收益、綜合收益和權益表，截至2024年6月30日和2023年6月25日的六個月的合併現金流量表以及相關附註（統稱為 “合併中期財務報表”）。根據我們的審查，我們不知道應對合並的中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2023年12月31日的公司合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益、現金流和權益表以及相關附註（未在此列報）；在2024年1月23日的報告中，我們對這些合併財務報表發表了無保留的審計意見。我們認為，與得出該信息的合併資產負債表相比，隨附的截至2023年12月31日的合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
審查結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們必須在公司方面保持獨立。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計，審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
//安永會計師事務所
弗吉尼亞州泰森斯
2024 年 7 月 23 日
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（MD&A）旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績和財務狀況。管理層和分析是對我們的合併財務報表和合並財務報表附註以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（2023年10-K表格）的補充，應與之一起閲讀。
業務概述
我們是一家全球國防技術公司，推動創新和推進科學發現。我們的全域任務解決方案和 21 世紀安全願景加速了向客户交付變革性技術。我們主要從事先進技術系統、產品和服務的研究、設計、開發、製造、集成和維護。我們還提供廣泛的管理、工程、技術、科學、物流、系統集成和網絡安全服務。我們的主要重點領域是國防、太空、情報、國土安全和信息技術，包括網絡安全。我們為美國和國際客户提供具有國防、民用和商業應用的產品和服務，我們的主要客户是美國政府機構。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的353億美元淨銷售額中有74％來自美國政府，無論是作為主承包商還是分包商（包括國防部（DoD）的65％），25％來自國際客户（包括通過美國政府簽約的外國軍事銷售（FMS）），1％來自美國商業和其他客户。
美國預算環境
由於我們大約四分之三的銷售額來自美國政府，因此美國政府的支出水平，尤其是國防開支以及及時的國防開支資金，可能會影響我們的短期和長期財務業績。
2024年3月22日，總統將2024財年（FY）第二輪合併撥款一攬子計劃簽署為法律，其中包括國防部的資金。該立法反映了《財政責任法》（FRA）國防支出限額為8,860億美元，其中8,420億美元用於國防部的基本預算。
總統的2025財年預算請求已於2024年3月11日提交國會，啟動了2025財年國防授權和撥款立法程序。該請求包括8,950億美元用於國防，其中8,500億美元用於國防部的基本預算，符合FRA規定的限額。儘管FRA限制對總體要求的壓縮顯而易見，但國防部長辦公室表示，2025財年預算提案符合其保持國防戰略優先事項步入正軌的目標。
眾議院和參議院繼續進行2025財年預算的立法程序。2024年5月22日，眾議院武裝部隊委員會（HASC）批准了其版本的25財年國防授權法。該法案授權向國防部提供8,498億美元的資金，這與總統的25財年預算要求一致。2024年6月28日，眾議院通過了2025財年國防部撥款法案H.R. 8774。這項眾議院法案支持在總統提出的25財年預算要求之外為分佈在我們四個業務領域的多項計劃提供額外資金。2024年7月8日，參議院武裝部隊委員會（SASC）提交了他們的《25財年國防授權法》版本，其水平比FRA設定的上限高出250億美元。
在接下來的幾個月中，國會將需要通過撥款法案和其他政策立法來批准或修改總統的2025財年預算提案，然後需要總統的最終批准，才能使2025財年預算成為法律並完成預算程序。
2024年4月24日，總統簽署了一項法案，為烏克蘭、以色列和臺灣提供總額為950億美元的額外補充資金，包括為美國彈藥容量的補給提供資金。補充資金立法不受FRA限額的約束。
我們預計，聯邦預算將繼續受到辯論和妥協的影響，其中包括政治緊張局勢加劇和2024年大選、全球安全環境、通貨膨脹壓力和宏觀經濟狀況。結果可能是資金優先事項的轉移，這可能會對國防開支和我們的計劃產生實質性影響。
另請參閲我們 2023 年 10-k 表格 “第 1A 項，風險因素” 中對美國政府資金風險的討論。
地緣政治和經濟環境
我們在複雜且不斷變化的全球安全環境中運營，我們的業務受到地緣政治和安全問題的影響。俄羅斯入侵烏克蘭、中東衝突以及太平洋地區緊張局勢的加劇加劇了全球安全擔憂，導致各國尋求改善其安全態勢時對我們產品和服務的興趣增加。在這種情況下，我們最大的客户美國政府繼續調整其預算，使其與《2022年國防戰略》中規定的國防優先事項保持一致。此外，美國政府及其盟國向烏克蘭提供的安全援助增加了美國政府和盟國對補充美國庫存的需求，從而產生了更多和潛在的未來訂單，包括提高某些產品的產能。我們仍然預計，由於全球威脅環境，未來幾年訂單將增加。我們主要從事長週期業務，美國政府一直專注於提高行業能力以滿足需求。例如，由於與彈藥補給相關的產量增加，我們的導彈和火控業務部門預計將在2024年開始實現同比更高的銷售額。我們將繼續與美國政府和我們的供應鏈合作，評估運營產能的增長，以預測潛在需求並使我們能夠提供關鍵能力。
我們的業務和財務業績也受到總體經濟狀況的影響。我們繼續面臨供應鏈挑戰，包括供應商短缺和績效問題。這些問題延遲了某些客户的交付，是限制我們為滿足客户對某些產品的需求而提高產量的能力的限制因素，並導致了製造不順序，從而增加了成本並降低了運營效率。此外，通貨膨脹水平升高和宏觀經濟狀況給洛克希德·馬丁公司、我們的供應商以及更廣泛的國防工業基礎的穩定帶來了風險。某些成本，包括勞動力費率和供應商成本的上漲，因通貨膨脹而增加，並對我們在某些項目的利潤率產生了不利影響。此外，一些供應商正在縮短他們向我們提出的提案的定價有效期限，或者試圖重新開始對現有協議進行定價，這在運營上具有挑戰性，也增加了成本波動的風險。我們將繼續努力緩解供應鏈或當前宏觀經濟環境對我們的業務造成的挑戰，包括為小型企業和風險供應商提供支持，部署資源與我們的供應鏈合作，通過執行長期合同來確保材料和支持，執行現有合同條款，尋找替代來源，與客户合作應對整個行業的挑戰，以及通過數字化轉型和勞動力發展來優化我們的供應鏈組織。如果我們遇到嚴重的供應鏈問題或高通貨膨脹率，並且無法成功減輕影響，那麼我們未來的利潤、利潤率和現金流，尤其是現有固定價格合約的利潤、利潤率和現金流，可能會受到不利影響。通貨膨脹和更高的利率還會限制客户對我們產品和服務的整體購買力，這可能會影響未來的訂單，尤其是在預算有限的環境中。我們將繼續努力提高運營效率，提高產品和服務的成本競爭力和可負擔性，這可能會部分抵消通貨膨脹造成的成本增加。
有關公司面臨的與地緣政治和經濟環境相關的其他風險，請參閲我們2023年10-k表格的 “第1A項，風險因素”。
合併經營業績
我們的運營週期主要是長期的，涉及多種類型的產品設計、開發和製造合同及相關活動，交貨時間表各不相同。此外，我們在每個月的最後一個星期日（12月除外）關閉賬簿和記錄，因為我們的財政年度將於12月31日結束，以使我們的財務結算與業務流程保持一致。因此，報告季度的週數在一年內和上一年同期可能略有不同。因此，特定年度的經營業績或銷售額和利潤的逐年比較可能無法預示未來的經營業績。應在此背景下審查以下關於比較結果的討論。除非另有説明，否則這些討論中提及的所有每股金額均以 “攤薄後每股” 為基礎列報。
我們的合併經營業績如下（以百萬計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨銷售額 | | $ | 18,122 | | | | $ | 16,693 | | | | $ | 35,317 | | | | $ | 31,819 | | |
| 銷售成本 | | (15,992) | | | | (14,603) | | | | (31,194) | | | | (27,683) | | |
| 毛利潤 | | 2,130 | | | | 2,090 | | | | 4,123 | | | | 4,136 | | |
| 其他收入，淨額 | | 18 | | | | 45 | | | | 54 | | | | 36 | | |
| 營業利潤 | | 2,148 | | | | 2,135 | | | | 4,177 | | | | 4,172 | | |
| 利息支出 | | (261) | | | | (223) | | | | (516) | | | | (425) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非服務 FAS 養老金收入 | | 15 | | | | 111 | | | | 31 | | | | 221 | | |
| 其他非營業收入（支出），淨額 | | 46 | | | | (17) | | | | 91 | | | | 32 | | |
| 所得税前收益 | | 1,948 | | | | 2,006 | | | | 3,783 | | | | 4,000 | | |
| 所得税支出 | | (307) | | | | (325) | | | | (597) | | | | (630) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | $ | 1,641 | | | | $ | 1,681 | | | | $ | 3,186 | | | | $ | 3,370 | | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | | $ | 6.85 | | | | $ | 6.63 | | | | $ | 13.24 | | | | $ | 13.24 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他淨收益中報告的某些金額，包括我們在權益法投資者的收益或虧損中所佔的份額，均包含在我們的業務板塊的營業利潤中。因此，這些金額包含在對我們業務板塊經營業績的討論中。
淨銷售額
我們通過向客户交付產品和服務來實現銷售。我們的合併淨銷售額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 產品 | | $ | 15,109 | | | $ | 13,758 | | | $ | 29,305 | | | $ | 26,284 | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | | 83.4 | % | | 82.4 | % | | 83.0 | % | | 82.6 | % |
| 服務 | | 3,013 | | | 2,935 | | | 6,012 | | | 5,535 | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | | 16.6 | % | | 17.6 | % | | 17.0 | % | | 17.4 | % |
| 淨銷售總額 | | $ | 18,122 | | | $ | 16,693 | | | $ | 35,317 | | | $ | 31,819 | |
基本上，我們所有的合同都是使用竣工百分比成本佔成本的方法計算的。根據竣工百分比成本比法，我們根據特定合同的完成進度以及我們對竣工時將獲得的利潤的估計，記錄一段時間內合同的淨銷售額。以下關於合併淨銷售額重大變化的討論應與隨後對合並銷售成本和業務板塊經營業績變化的討論一起閲讀，因為由於完成成本對成本法的性質，銷售額的變化通常伴隨着銷售成本的相應變化。
產品銷售
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度中，產品銷售額增長了14億美元，增長了10％。增長主要歸因於RMS的產品銷售額增長了6.65億美元，MFC的產品銷售額增長了3.3億美元，航空公司的產品銷售額增長了3.25億美元。RMS的產品銷售增長是由於激光系統產品組合中新項目的增加以及雷達、黑鷹和CH-5.3萬計劃的銷量增加。MFC的產品銷售增長是由於制導多管火箭系統（GMLRS）和遠程反艦導彈（LRASM）計劃的產量增加。航空公司的產品銷售增加是由於F-35生產合同的銷量增加。
在截至2024年6月30日的六個月中，產品銷售額與2023年同期相比增長了30億美元，增長了11％。增長的主要原因是RMS的產品銷售額增長了11億美元，MFC的產品銷售額增長了9.05億美元，航空公司的產品銷售額增長了7.6億美元，太空的產品銷售額增長了2.4億美元。RMS的產品銷售增長是由於激光系統產品組合中新項目的增加以及雷達、各種 C6ISR（指揮、控制、通信、計算機、網絡、戰鬥系統、情報、監視和偵察）、黑鷹和CH-5.3萬計劃的銷量增加。MFC的產品銷售增長是由於GMLRS、高機動火炮火箭系統（HIMARS）、聯合空對地對抗導彈（JASSM）和LRASM計劃的產量增加。航空公司的產品銷售增加是由於F-35生產合同的銷量增加。太空公司產品銷售的增加是由於高超音速開發計劃的增加以及艦隊彈道導彈（FBM）、運輸層和其他太空探索計劃的銷量增加，但部分被機密計劃和獵户座計劃銷量的減少所抵消。
服務銷售
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度中，服務銷售額增長了7800萬美元，增長了3％。增長的主要原因是由於F-35和 C-130 維持合同的銷量增加，航空公司的服務銷售額增加了約7500萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，服務銷售額與2023年同期相比增長了4.77億美元，增長了9％。增長主要歸因於航空公司的服務銷售額增加約2.15億美元，RMS的服務銷售額增加1.15億美元，太空的服務銷售額增加1億美元。航空公司的服務銷售增加是由於 C-130 和 F-35 維持合同的銷量增加。RMS 的服務銷售額增加是由於各種 C6ISR 計劃的銷量增加。太空服務銷售的增加是由於國家安全太空服務的銷量增加。
銷售成本
產品和服務的銷售成本包括材料、人工、分包成本和間接成本（管理費用、一般和管理費用）的分配，以及履行與國際客户簽訂的某些合同所要求的工業合作協議（有時稱為抵消協議）的成本。對於每份合同，我們在合同層面監控成本的性質和金額，這構成了估算完成合同總成本的基礎。
我們的合併銷售成本如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 銷售成本-產品 | | $ | (13,520) | | | | $ | (12,238) | | | | $ | (26,404) | | | | $ | (23,389) | | |
| 佔產品銷售額的百分比 | | 89.5 | % | | | 89.0 | % | | | 90.1 | % | | | 89.0 | % | |
| 銷售成本 — 服務 | | (2,582) | | | | (2,642) | | | | (5,185) | | | | (4,926) | | |
| 佔服務銷售額的百分比 | | 85.7 | % | | | 90.0 | % | | | 86.2 | % | | | 89.0 | % | |
| 減值和遣散費 | | (87) | | | | — | | | | (87) | | | | — | | |
| 其他未分配，淨額 | | 197 | | | | 277 | | | | 482 | | | | 632 | | |
| 總銷售成本 | | $ | (15,992) | | | | $ | (14,603) | | | | $ | (31,194) | | | | $ | (27,683) | | |
以下關於產品和服務合併銷售成本重大變化的討論應與前面關於合併淨銷售額和業務板塊經營業績變化的討論一起閲讀。除了供應鏈中斷和通貨膨脹對我們的計劃造成的潛在影響外，我們有
沒有發現任何會對我們未來運營產生重大影響的產品和服務銷售成本的其他發展趨勢。
產品成本
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度中，產品成本增加了13億美元，增長了10％。增長主要是由於上文 “產品銷售” 中描述的產量增加和產量的增加，RMS的產品成本增加約6.85億美元，航空公司的3.05億美元，MFC的產品成本上漲了2.75億美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，產品成本與2023年同期相比增加了30億美元，增長了13％。增長主要歸因於上文 “產品銷售” 中描述的產量增加和產量增加，按RMS計算約11億美元，MFC為9.25億美元，航空公司為7.65億美元，太空為2.4億美元。
服務成本
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度中，服務成本下降了6000萬美元，下降了2％。減少的主要原因是RMS的服務成本降低了8,500萬美元，太空減少了3500萬美元，但部分被航空公司的6000萬美元服務成本增加所抵消。RMS服務成本降低的主要原因是加拿大海上直升機計劃（CMHP）在2023年第二季度進行了不利的利潤調整，而這種調整在2024年第二季度沒有再次發生。如上文 “服務銷售” 中所述，航空公司的服務成本上漲是由於銷量增加所致。
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，服務成本增加了2.59億美元，增長了5％。增長主要歸因於航空公司的服務成本增加1.8億美元，太空的服務成本增加4,500萬美元，這是由於上文 “服務銷售” 中所述的銷量增加所致。
減值和遣散費
在2024年第二季度，我們記錄的費用總額為8700萬美元（税後為6,900萬美元，合每股0.29美元）。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註10——其他”。
其他未分配，淨額
其他未分配淨額主要包括FAS/CAS養老金運營調整（代表我們業務部門經營業績中記錄的CAS養老金總成本與財務會計準則（FAS）養老金收入（支出）的服務成本部分之間的差額）、股票薪酬支出、遞延薪酬計劃資產和負債公允價值的變化、無形資產攤銷費用和其他公司成本。這些項目不分配給業務部門，因此不分配給產品或服務的銷售成本。截至2024年6月30日的季度和六個月中，其他未分配淨銷售成本減少了1.97億美元和4.82億美元，而截至2023年6月25日的季度和六個月分別為2.77億美元和6.32億美元。其他未分配淨額減少的主要原因是與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度和六個月中，與遞延薪酬計劃相關的資產和負債的公允價值變動所產生的收益減少，以及與各種公司項目相關的成本波動，這些項目都不具有重大意義。
其他收入，淨額
其他淨收入主要包括權益法被投資方產生的收益。截至2024年6月30日的季度和六個月中，其他收入淨額為1,800萬美元和5400萬美元，而截至2023年6月25日的季度和六個月為4,500萬美元和3,600萬美元。截至2024年6月30日的季度淨收入反映了我們的某些權益法投資（包括ULA）產生的收益減少。截至2024年6月30日的六個月中的其他淨收入包括由於發射量增加而對ULA的股權法投資所產生的更高收益。
利息支出
在截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月中，利息支出分別為2.61億美元和5.16億美元，2.23億美元和4.25億美元。2024年利息支出的增加主要來自於2024年1月和2023年5月發行的優先無抵押票據。
非服務 FAS 養老金收入
在截至2024年6月30日和2023年6月25日的季度和六個月中，非服務FAS養老金收入分別為1,500萬美元和3,100萬美元以及1.11億美元和2.21億美元。下降的主要原因是先前服務信貸攤銷減少和資產基礎減少，詳見合併財務報表附註中的 “附註6——退休後福利計劃”。
其他非營業收入（支出），淨額
其他非營業外收入（支出），淨額主要包括與早期公司投資公允價值變動相關的收益或虧損或出售這些投資的收益或虧損。截至2024年6月30日的季度和六個月中，其他非營業外收入淨額為4,600萬美元和9,100萬美元，而截至2023年6月25日的季度和六個月中，其他非營業支出為1,700萬美元，其他營業外收入為3,200萬美元。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註10——其他”。
所得税支出
截至2024年6月30日的季度和六個月，我們的有效所得税税率均為15.8％，截至2023年6月25日的季度和六個月的有效所得税税率為16.2％和15.8％。所有時期的税率都受益於研發税收抵免、外國衍生的無形收入的税收減免以及向具有員工持股計劃功能的固定繳款計劃支付的股息。
美國（聯邦或州）或外國税收法律法規的變化或其解釋和適用（包括具有追溯效力的法律和法規），例如研發支出的攤銷，可能會對我們的所得税準備金、應付税額、遞延所得税資產和負債餘額以及股東權益產生重大影響。除了税法的未來變化外，遞延所得税淨資產的金額還將根據多個因素定期變化，包括對我們退休後福利計劃債務的衡量、對退休後福利計劃的實際現金繳款以及對不確定税收狀況金額的變化或重新評估。
從2022年開始，2017年的《減税和就業法》取消了在發生當年立即扣除研發支出的選項，並要求納税人為税收目的在五年內攤銷此類支出。該準備金預計將使我們2024年的現金納税負債增加約3.5億美元，我們的遞延所得税淨資產將增加類似數額。對2024年現金納税義務的實際影響將取決於2024年支付或產生的研發費用金額以及其他因素。現金税的影響將在五年攤還期內持續下去，但在此期間內將減少，到2027年將變得不重要。
我們定期接受税務機關的審計或審查，包括外國税務機關（澳大利亞、加拿大、印度、意大利、日本、波蘭、英國和其他國家）。税務審計和任何相關訴訟的最終決定同樣可能導致我們的税收支出意外增加，並影響盈利能力和現金流。
經濟合作與發展組織（經合組織）制定了一個框架，對全球收入和利潤超過一定門檻（稱為支柱2）的公司實施15％的全球最低公司税，第二支柱的某些方面自2024年1月1日起生效，其他方面自2025年1月1日起生效。儘管不確定美國是否會頒佈立法以採用第二支柱，但我們開展業務的某些國家已經通過了立法，其他國家正在出台立法以實施第二支柱。我們預計第二支柱不會對我們的有效税率或合併經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
淨收益
我們公佈截至2024年6月30日的季度和六個月的淨收益為16億美元（每股6.85美元）和32億美元（每股13.24美元），而截至2023年6月25日的季度和六個月為17億美元（每股6.63美元）和34億美元（每股13.24美元）。截至本季度和六個月的淨收益和每股收益
2024年6月30日受到上述因素的影響。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度和六個月中，每股收益還受益於加權平均已發行普通股淨減少約1,400萬股。加權平均普通股的減少是股票回購的結果，但部分被我們的股票獎勵和某些固定繳款計劃下的股票發行所抵消。
業務板塊經營業績
我們在四個業務領域開展業務：航空、MFC、RMS 和太空。我們根據所提供產品和服務的性質來組織業務領域。
我們業務板塊的淨銷售額和營業利潤不包括分部間銷售、銷售成本和利潤，因為這些活動在合併中被取消了，因此不包括在管理層對每個細分市場的業績評估中。業務板塊的營業利潤包括我們在權益法被投資者的收益或虧損中所佔的份額，因為權益法被投資者的經營活動與我們的業務板塊的運營密切相關。
業務板塊的營業利潤不包括下述FAS/CAS養老金運營調整、根據適用的美國政府成本會計準則（CAS）或聯邦收購法規（FAR）不被視為允許或不分配給與美國政府簽訂的合同的部分公司成本，以及其他未被視為管理層對細分市場經營業績評估一部分的項目。請參閲 “附註3-業務部門信息——未分配項目”。
我們每個業務部門的銷售額和營業利潤如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨銷售額 | | | | | | | | | |
| 航空學 | | $ | 7,277 | | | | $ | 6,875 | | | | $ | 14,122 | | | | $ | 13,144 | | |
| 導彈和火力控制 | | 3,102 | | | | 2,755 | | | | 6,095 | | | | 5,143 | | |
| 旋轉和任務系統 | | 4,548 | | | | 3,897 | | | | 8,636 | | | | 7,407 | | |
| 太空 | | 3,195 | | | | 3,166 | | | | 6,464 | | | | 6,125 | | |
| 淨銷售總額 | | $ | 18,122 | | | | $ | 16,693 | | | | $ | 35,317 | | | | $ | 31,819 | | |
| 營業利潤 | | | | | | | | | | | | |
| 航空學 | | $ | 751 | | | | $ | 718 | | | | $ | 1,430 | | | | $ | 1,393 | | |
| 導彈和火力控制 | | 450 | | | | 371 | | | | 761 | | | | 748 | | |
| 旋轉和任務系統 | | 495 | | | | 454 | | | | 925 | | | | 804 | | |
| 太空 | | 346 | | | | 312 | | | | 671 | | | | 592 | | |
| 業務板塊總營業利潤 | | 2,042 | | | | 1,855 | | | | 3,787 | | | | 3,537 | | |
| 未分配的項目 | | | | | | | | | | | | |
| FAS/CAS 養老金運營調整 | | 406 | | | | 416 | | | | 812 | | | | 831 | | |
減值和遣散費 (a) | | (87) | | | | — | | | | (87) | | | | — | | |
| 無形資產攤銷費用 | | (61) | | | | (62) | | | | (122) | | | | (124) | | |
| 其他，淨額 | | (152) | | | | (74) | | | | (213) | | | | (72) | | |
| 未分配項目總數 | | 106 | | | | 280 | | | | 390 | | | | 635 | | |
| 合併營業利潤總額 | | $ | 2,148 | | | | $ | 2,135 | | | | $ | 4,177 | | | | $ | 4,172 | | |
(a) 有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註10——其他”。
我們業務部門的經營業績僅包括根據美國政府成本會計準則（CAS）計算的養老金支出，我們稱之為CAS養老金成本。我們通過根據美國政府合同對產品和服務進行定價，收回CAS養老金和其他退休後福利計劃的成本，因此，在我們每個業務部門的淨銷售額和銷售成本中確認CAS養老金成本。我們的合併財務報表必須列報根據美國公認會計原則下的財務會計準則（FAS）要求計算的養老金和其他退休後福利計劃收入。FAS/CAS養老金總調整的運營部分代表FAS養老金收入（支出）的服務成本部分與CAS養老金總成本之間的差額。在我們的合併收益表中，非服務性FAS養老金收入部分包含在非服務性FAS養老金收入中。因此，只要CAS養老金成本超過FAS養老金收入（支出）的服務成本部分，我們將進行有利的FAS/CAS養老金運營調整。
FAS/CAS養老金調整總額，包括我們符合條件的固定福利養老金計劃的FAS養老金收入的服務和非服務成本部分，如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| FAS 總收入和 CAS 成本 | | | | | | | | | | | | |
| FAS 養老金收入 | | $ | — | | | | $ | 95 | | | | $ | 1 | | | | $ | 189 | | |
| 減去：CAS 養老金成本 | | 421 | | | | 432 | | | | 842 | | | | 863 | | |
| FAS/CAS 養老金調整總額 | | $ | 421 | | | | $ | 527 | | | | $ | 843 | | | | $ | 1,052 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 服務和非服務成本對賬 | | | | | | | | | | | | |
| FAS 養老金服務成本 | | $ | (15) | | | | $ | (16) | | | | $ | (30) | | | | $ | (32) | | |
| 減去：CAS 養老金成本 | | 421 | | | | 432 | | | | 842 | | | | 863 | | |
| FAS/CAS 養老金運營調整總額 | | 406 | | | | 416 | | | | 812 | | | | 831 | | |
| 非服務 FAS 養老金收入 | | 15 | | | | 111 | | | | 31 | | | | 221 | | |
| FAS/CAS 養老金調整總額 | | $ | 421 | | | | $ | 527 | | | | $ | 843 | | | | $ | 1,052 | | |
管理層通過關注淨銷售額和營業利潤來評估合同的績效，而不是根據運營支出的類型或金額。因此，我們對業務板塊業績的討論側重於淨銷售額和營業利潤，這與我們的業務管理方法一致。這種方法在我們合同的整個生命週期中都是一致的，因為管理層通過關注淨銷售額和營業利潤來評估每份合同的投標，並以類似的方式監督合同的完成情況。
隨着合同的進展，我們會定期向客户提供成本報告。報告中的成本信息是按照每份合同要求規定的方式累積的。例如，向客户提供的產品成本數據通常與該產品的子組件（例如飛機上的機翼箱）一致，而服務的成本數據將與正在執行的工作類型（例如飛機維護）保持一致。我們的合同通常允許在產品和服務的定價中收回成本。在要求我們披露提供產品或服務的估計總成本的情況下，我們的大多數合同都是與客户競標和談判的。這種與美國政府客户談判合同的方法通常可以收回我們的實際成本並獲得合理的利潤率。我們還可能簽訂某些材料或組件的長期供應合同，以符合某些產品的生產計劃，並確保它們以已知的單價供應。
我們有許多項目被美國政府指定為機密項目，無法具體描述。這些機密項目的經營業績包含在我們的合併和業務板塊業績中，並受到與其他項目相同的監督和內部控制。
我們的淨銷售額主要來自向美國政府提供的產品和服務的長期合同以及通過美國政府簽訂的FMS合同。我們將收入視為履行義務的履行以及客户獲得對產品和服務的控制權。對於向客户持續移交控制權的產品的履約義務，收入是根據履行義務的進展程度來確認的，通常使用完成百分比的成本對合同進展的衡量標準，因為它最能描述我們在合同產生成本時向客户移交控制權的情況。對於控制權無法持續移交給客户的履約義務，我們在每項履約義務得到充分履行的時間點確認收入。
我們的許多合同跨越數年，包括高度複雜的技術要求。在按竣工百分比成本法計算的合同開始時，我們會識別和監測合同的技術、進度和成本方面實現的風險，並評估這些風險對我們估計的銷售額和完成合同的總成本以及我們獲得可變對價的能力的影響。估算考慮了技術要求（例如，新開發的產品與成熟的產品）、時間表和相關任務（例如里程碑事件的數量和類型）和成本（例如，材料、人工、分包商、管理費用和履行我們的工業合作協議（有時稱為抵消協議或本地化協議，根據與國際客户簽訂的某些合同的要求）的估計成本）。每份合約的初始利潤預定率在完成合同的初始估計總成本中考慮了實現技術要求、時間表和成本的能力所產生的風險，以及可變的考慮因素。在此期間，利潤預訂率可能會增加
如果我們成功消除了與合同的技術、進度和成本方面相關的風險，則合同的履行，這會降低完成合同的估計總成本，或者可能增加我們預計在合同中獲得的可變對價。相反，如果完成合約的估計總成本增加或我們預計獲得的可變對價的估計減少，我們的利潤預訂率可能會降低。如果合約的總估計價值發生變化或合同有修改，也可以調整利潤預訂率。在合同履行過程中，所有估算值都可能發生變化，並可能影響利潤預定率。有關固定價格合約的進一步討論，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註10——其他”。
淨銷售額和營業利潤的變化通常以交易量、合同組合和/或業績（稱為利潤預訂率調整）表示。數量變化是指由於個別合同的生產活動水平、交付量或服務水平的不同而導致的銷售額或營業利潤的增加或減少。分部營業利潤的交易量變化通常基於特定合約的當前利潤預訂率。合同組合是指合同類型或生命週期比率的變化（例如，成本類型、固定價格、開發、生產和/或維持）。
合同利潤率的變化可能會對我們的細分市場銷售額、營業利潤率和營業利潤率的可比性產生有利或不利的影響。利潤登記率的增加，通常稱為有利的利潤賬面調整，通常與為履行履約義務而對估計總成本的修訂有關，這反映了特定合同條件的改善。相反，特定合同的條件可能會惡化，導致履行履約義務的估計總成本增加，利潤賬面額度降低，通常被稱為不利的利潤預訂率調整。利潤登記率的增加或減少是在本期內確認的，它們是確定的，反映了此類變更迄今為止的影響。細分市場的營業利潤率和利潤率可能會受到以下某些項目的有利或不利影響，這些項目可能會或可能不會影響銷售。有利項目包括合同事項的積極解決、遣散和重組的成本回收、保險追回和資產出售的收益。不利的項目包括對合同事項的不利解決；供應鏈中斷；重組費用（重大遣散費用除外，不包括在分部經營業績中）；爭議儲備金；某些資產減值；以及某些資產的銷售虧損。在截至2024年6月30日的季度和六個月中，我們的合併淨利潤預訂率調整使該分部的營業利潤增加了約4.2億美元和6.15億美元，在截至2023年6月25日的季度和六個月中增加了3.65億美元和7.8億美元。對截至2024年6月30日的六個月分部營業利潤的影響包括2024年第一季度確認的MFC業務板塊機密計劃的1億美元遠期虧損。對截至2023年6月25日的季度和六個月的影響包括對加拿大海上直升機計劃（CMHP）的1億美元不利利潤調整，以及由於積極解決了我們的RMS業務部門國際監督和控制計劃的合同問題而產生的6500萬美元的有利利潤調整。參見我們的合併財務報表附註（第23-24頁）附註10中 “合同估算” 下的討論。
我們會定期遇到性能問題並記錄某些程序的損失。有關計劃的進一步討論，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註10——其他”。
航空學
我們的航空業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨銷售額 | | $ | 7,277 | | | | $ | 6,875 | | | | $ | 14,122 | | | | $ | 13,144 | | |
| 營業利潤 | | 751 | | | | 718 | | | | 1,430 | | | | 1,393 | | |
| 營業利潤率 | | 10.3 | % | | | 10.4 | % | | | 10.1 | % | | | 10.6 | % | |
截至2024年6月30日的季度，航空公司的淨銷售額與2023年同期相比增長了4.02億美元，增長了6％。增長的主要原因是維持、開發和生產合同的數量增加，F-35計劃的淨銷售額增加了3.35億美元；由於產量增加，F-16計劃的淨銷售額增加了1.05億美元。
截至2024年6月30日的季度，航空公司的營業利潤與2023年同期相比增長了3,300萬美元，增長了5％。營業利潤的增長歸因於上述交易量增加和項目增加帶來的3500萬美元，以及整個投資組合中有利的合同組合帶來的2500萬美元，但部分被2500萬美元的較低利潤預訂率調整所抵消。利潤預定率調整的下降是由於一項機密項目出現了4,500萬美元的不利利潤調整，這是由於維持計劃目標的成本高於預期，但被整個投資組合中較高的淨有利利潤調整所部分抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中，航空公司的淨銷售額與2023年同期相比增長了9.78億美元，增長了7％。增長主要歸因於開發、維持和生產合同的增加，F-35計劃的淨銷售額增加了6.4億美元；由於產量的增加，F-16計劃的淨銷售額增加了1.65億美元；由於銷量增加，機密計劃的淨銷售額增加了1.5億美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，航空公司的營業利潤與2023年同期相比增長了3,700萬美元，增長了3％。營業利潤的增長歸因於上述銷量增加和項目增加帶來的9000萬美元，但部分被6,500萬美元的較低利潤預訂率調整所抵消。利潤預訂率調整的下降是由於F-35生產合同的材料成本高於預期，以及由於維持計劃目標的成本高於預期而對機密計劃進行了6500萬美元的不利利潤調整；由於勞動力成本增長水平降低，F-16合同的不利利潤調整減少部分抵消了這一下降。
導彈和火力控制
我們的MFC業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨銷售額 | | $ | 3,102 | | | | $ | 2,755 | | | | $ | 6,095 | | | | $ | 5,143 | | |
| 營業利潤 | | 450 | | | | 371 | | | | 761 | | | | 748 | | |
| 營業利潤率 | | 14.5 | % | | | 13.5 | % | | | 12.5 | % | | | 14.5 | % | |
截至2024年6月30日的季度，MFC的淨銷售額與2023年同期相比增長了3.47億美元，增長了13％。增長的主要原因是制導多管火箭系統（GMLRS）和遠程反艦導彈（LRASM）計劃的產量增加，戰術和打擊導彈計劃的淨銷售額增加了3.2億美元。
截至2024年6月30日的季度，MFC的營業利潤與2023年同期相比增長了7,900萬美元，增長了21％，這是由於8000萬美元的利潤預定率調整，這主要反映了由於成本表現好於預期而對 PAC-3 和Apache進行更高的有利利潤預訂率調整。此外，由於上述產量增加，營業利潤增加了3000萬美元，但被合同組合減少的3000萬美元所抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中，MFC的淨銷售額與2023年同期相比增長了9.52億美元，增長了19％。增長的主要原因是由於GMLRS、LRASM和Javelin項目的產量增加，戰術和打擊導彈計劃的淨銷售額增加了7.8億美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，MFC的營業利潤與2023年同期相比增長了1,300萬美元，增長了2％。營業利潤的增長歸因於上述產量增加的1.1億美元，但部分被較低的4000萬美元利潤預訂率調整和5,500萬美元的合同組合所抵消。利潤預定率調整的下降是由於 2024 年第一季度機密計劃期權確認了 1 億美元的遠期虧損，但如上所述，PAC-3 和 Apache 更高的有利利潤預訂率調整部分抵消了這一下降。
旋轉和任務系統
我們的RMS業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨銷售額 | | $ | 4,548 | | | | $ | 3,897 | | | | $ | 8,636 | | | | $ | 7,407 | | |
| 營業利潤 | | 495 | | | | 454 | | | | 925 | | | | 804 | | |
| 營業利潤率 | | 10.9 | % | | | 11.6 | % | | | 10.7 | % | | | 10.9 | % | |
截至2024年6月30日的季度中，RMS的淨銷售額與2023年同期相比增加了6.51億美元，增長了17％。增長的主要原因是綜合作戰系統和傳感器（IWSS）項目的淨銷售額增加了4.2億美元，這是由於雷達計劃和加拿大水面戰鬥人員（CSC）計劃的銷量增加，以及激光系統產品組合中新計劃的增加，西科斯基直升機項目的淨銷售額增加了1.6億美元，這是由於黑鷹和CH-5.3萬計劃的產量增加。
截至2024年6月30日的季度中，RMS的營業利潤與2023年同期相比增加了4,100萬美元，增長了9％。營業利潤的增長歸因於上述銷量增加的7,000萬美元，但部分被較低的2,000萬美元利潤預訂率調整所抵消。利潤預訂率調整的下降是由於成本增加對海鷹和黑鷹生產計劃進行了不利的利潤調整，但2023年第二季度對國際監視和控制計劃的6500萬美元有利利潤調整以及2024年第二季度沒有再次出現的1億美元加拿大海上直升機計劃（CMHP）不利利潤調整的淨影響部分抵消了這一影響。
在截至2024年6月30日的六個月中，RMS的淨銷售額與2023年同期相比增長了12億美元，增長了17％。增長主要歸因於雷達項目和CSC計劃的銷量增加，IWSS項目的淨銷售額增加7.15億美元，以及激光系統投資組合中新計劃的增加；由於CH-53萬、黑鷹和海鷹計劃的產量增加，西科斯基直升機項目淨銷售額增加2.6億美元；由於產量增加，各種 C6ISR 項目的產量增加為2.35億美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，RMS的營業利潤與2023年同期相比增加了1.21億美元，增長了15％。營業利潤的增長歸因於上述銷量增加和項目增加帶來的1.3億美元，以及優惠的合同組合帶來的2,000萬美元，但部分被5000萬美元的較低利潤預訂率調整所抵消。利潤預定率調整的下降是由於海鷹和黑鷹生產計劃利潤調整不利，但如上所述，2023年未再次出現的各種利潤調整的淨影響部分抵消了這一下降。
太空
我們的太空業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 淨銷售額 | | $ | 3,195 | | | | $ | 3,166 | | | | $ | 6,464 | | | | $ | 6,125 | | |
| 營業利潤 | | 346 | | | | 312 | | | | 671 | | | | 592 | | |
| 營業利潤率 | | 10.8 | % | | | 9.9 | % | | | 10.4 | % | | | 9.7 | % | |
截至2024年6月30日的季度中，Space的淨銷售額與2023年同期相比增長了2900萬美元，增長了1％。這一增長主要歸因於高超音速和艦隊彈道導彈（FBM）計劃的銷量增加，戰略和導彈防禦計劃的淨銷售額增加1.1億美元；由於機密計劃銷量減少，國家安全空間淨銷售額減少為5000萬美元，獵户座計劃銷量減少導致商業民用空間淨銷售額減少4,500萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2024年6月30日的季度中，Space的營業利潤與2023年同期相比增長了3,400萬美元，增長了11％。營業利潤的增長歸因於投資組合中有利的合同組合和2000萬美元的更高利潤預定率調整，使2,000萬美元的營業利潤率增加。利潤預訂率調整的增加是由於fBM計劃的有利利潤調整增加。
在截至2024年6月30日的六個月中，Space的淨銷售額與2023年同期相比增長了3.39億美元，增長了6％。增長的主要原因是由於高超音速和fBM計劃的銷量增加，戰略和導彈防禦計劃的淨銷售額增加了2.45億美元；由於GPS III和傳輸層計劃的銷量增加以及跟蹤層的增加，國家安全太空計劃的淨銷售額增加了6,500萬美元，但部分被機密項目銷量的減少所抵消。商業民用空間的淨銷售額與銷量減少相當，而較低的有利利潤調整對獵户座計劃的影響被其他太空探索計劃銷量的增加所抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中，Space的營業利潤與2023年同期相比增長了7,900萬美元，增長了13％。增長主要歸因於投資組合中有利的合同組合所帶來的4,500萬美元，上述交易量的增加所帶來的2500萬美元以及我們對聯合發射聯盟（ULA）的投資增加的2,500萬美元的股票收益增加，但部分被較低的1,000萬美元利潤預訂率調整所抵消。利潤登記率調整的下降反映了獵户座計劃的淨有利利潤調整的降低。
截至2024年6月30日的季度和六個月中，總股權收益/（虧損）（主要是ULA）約佔Space營業利潤的3％，佔2500萬美元，佔4％，而2023年同期約為2,000萬美元，佔6％，500萬美元，佔1％。
財務狀況
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們有25億美元的現金和現金等價物，通常可用於為普通業務運營提供資金，而沒有重大的法律、監管或其他限制。我們的主要流動性來源是我們的運營現金。但是，如果需要，我們也可以出於流動性或一般公司目的進入信貸市場。這種訪問權限包括我們的30億美元循環信貸額度或發行商業票據的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日，循環信貸額度和商業票據下均沒有未償還的借款。截至2024年6月30日，我們遵守了債務和信貸協議中包含的所有契約。
我們認為，根據我們目前的業務計劃，我們的現金和現金等價物、運營產生的預期現金流以及我們的信貸市場準入將足以滿足我們在未來十二個月及以後的現金需求和現金部署計劃。
從客户那裏收到的現金是我們的主要運營現金來源。但是，在政府撥款之前，我們會不時自己為客户計劃提供資金。如果我們產生的成本超過合同中規定的資金或在授予合同之前，這會對我們的現金流產生負面影響，並且我們可能有償還超額費用的風險。
我們合同的計費時間表和付款條款因多種因素而異，包括合同類型。通常，根據成本報銷合同，我們更頻繁地開具賬單和收取現金，這約佔截至2024年6月30日的季度中我們記錄的銷售額的41％，因為我們有權在成本發生時開具賬單。我們的許多固定價格合同可能規定基於績效的付款，這使我們能夠在履行合同時開具賬單和收取現金。基於績效的付款金額和相關的里程碑都包含在每份合同的談判中。此類付款的時間可能不同於我們履行合同所產生費用的時機，從而影響我們的現金流。
美國政府表示，它將把分期付款作為談判固定價格合同付款條件的基準，而不是基於績效的付款。與談判的基於業績的付款條件相比，分期付款規定對應於履行合同期間發生的費用金額的百分比，並根據成本的發生定期開具發票。如果美國政府更改支付政策，我們的現金流可能會受到影響。根據合同條款或監管條款，美國政府不時扣留對我們某些賬單的付款。最終，保單變更或預扣款項的影響可能會延遲現金的到來，但在合同有效期內收取的現金總額不應變化。
我們制定了嚴格而動態的現金部署策略，投資於我們的業務和關鍵技術，以增強客户的能力，提高股東價值，並使自己能夠在新的商機出現時抓住機會。根據該戰略，我們繼續投資我們的業務
以及通過資本支出、獨立研究和開發以及選擇性企業收購和投資來實現的技術。
我們將繼續通過分紅和股票回購向股東返還現金。截至2024年6月30日，我們計劃下未來普通股回購的剩餘授權總額為82億美元。股票回購計劃沒有到期日，董事會可以隨時修改或終止。最終購買的股票數量和購買時間由管理層自行決定，並須遵守適用的法律和法規。
我們將繼續積極管理債務水平，包括到期日和利率。我們積極尋求以保持財務靈活性的方式為我們的業務融資，同時儘可能降低借貸成本。我們審查金融市場和經濟狀況的變化，以管理債務的類型、金額和到期日。我們有時可能會為現有債務再融資，改變浮動利率和固定利率債務的組合，或者為我們的現金和運營需求尋找替代融資來源。
我們還積極管理我們的養老金債務，並預計將繼續通過購買團體年金合同或使用養老金信託資產為部分未償還的固定福利養老金債務採取其他行動，從而機會主義地管理我們的養老金負債。未來的養老金風險轉移交易可能會很大，並導致我們向養老金信託基金繳納更多款項。我們合格的固定福利養老金計劃所需的資金是根據經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）和成本會計準則（CAS）確定的。如果我們的養老金資產回報率低於我們的假設，我們可能會被要求提前和/或超額繳納養老金，這將減少我們的自由現金流。我們也可以自行決定是否提供額外捐款。
在截至2024年6月30日的季度或六個月中，我們在2023年10-k表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提出的合同承諾沒有發生實質性變化，這些承諾超出了我們的正常業務流程，2024年1月29日發行的20億美元優先無抵押票據除外。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註10——其他”。
下表彙總了我們的現金流信息，隨後討論了關鍵要素（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 年初的現金和現金等價物 | | $ | 1,442 | | | | $ | 2,547 | | |
| 運營活動 | | | | | | |
| 淨收益 | | 3,186 | | | | 3,370 | | |
| 非現金調整 | | 806 | | | | 571 | | |
| 營運資金的變化 | | (444) | | | | (929) | | |
| 其他，淨額 | | (37) | | | | (348) | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 3,511 | | | | 2,664 | | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (744) | | | | (593) | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (1,686) | | | | (945) | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | 1,081 | | | | 1,126 | | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 2,523 | | | | $ | 3,673 | | |
運營活動
在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金與2023年同期相比增加了8.47億美元。增長主要是由於營運資金（定義為應收賬款、合同資產和庫存減去應付賬款和合同負債）的改善以及聯邦納税的時機。營運資金的改善是由庫存清算（主要是我們的RMS業務板塊）、影響應收賬款（主要是航空公司的F-35和MFC的綜合防空和導彈防禦，部分被RMS的IWSS所抵消）和合同負債（主要是航空、MFC和
太空業務板塊）。與應付賬款（主要是航空）相關的現金支付時機部分抵消了這些改善。
非公認會計準則財務指標——自由現金流
自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，我們將其定義為運營現金減去資本支出。我們的資本支出包括設備和設施、基礎設施和信息技術（包括開發或購買資本化的內部用途軟件的成本）。我們使用自由現金流來評估我們的業務績效和整體流動性，以及年度和長期激勵計劃中的績效目標。我們認為，自由現金流對投資者來説是一項有用的衡量標準，因為它代表了對業務進行再投資後運營產生的現金量，可以返還給股東和債權人（通過分紅、股票回購和債務償還），也可以用於為收購和其他投資提供資金。但是，全部自由現金流不一定可用於全權支出，因為它不包括某些強制性支出，例如償還到期債務和未來的養老金繳款。儘管管理層認為，自由現金流作為非公認會計準則財務指標可能有助於評估我們的財務業績，但應將其視為根據公認會計原則編制的財務信息的補充而不是替代，可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較。
下表將經營活動提供的淨現金與自由現金流（以百萬計）進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2024 | | 6月25日
2023 |
| 運營產生的現金 | | $ | 3,511 | | | | $ | 2,664 | | |
| 資本支出 | | (748) | | | | (623) | | |
| 自由現金流 | | $ | 2,763 | | | | $ | 2,041 | | |
與2023年同期相比，自由現金流增加了7.22億美元，這主要是由於上述經營活動提供的現金增加，但部分被資本支出的增加所抵消。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金與2023年同期相比增加了1.51億美元。在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六個月中，資本支出總額為7.48億美元和6.23億美元。我們的大部分資本支出用於設備和設施基礎設施，這些支出通常用於支持我們所有業務領域的新項目和現有計劃。我們還在信息技術方面產生資本支出，以支持計劃和一般企業信息技術基礎設施，包括開發或購買內部使用軟件的費用。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金與2023年同期相比增加了7.41億美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六個月中，我們支付的股息總額為15億美元（每股6.30美元）和15億美元（每股6.00美元）。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們支付了19億美元回購了420萬股普通股。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註9——股東權益”。在截至2023年6月25日的六個月中，我們支付了13億美元回購了42萬股普通股。
在截至2024年6月30日和2023年6月25日的六個月中，我們從發行優先無擔保票據中獲得了20億美元的淨收益。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註10——其他”。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們償還了1.68億美元的長期票據，固定利率根據其預定到期日為8.375％。
其他事項
F-35 計劃的現狀
F-35計劃主要包括生產合同、維持活動和新的開發工作。鑑於美國政府的目標是為美國空軍、美國海軍陸戰隊和美國海軍提供2,456架飛機；我們的七個國際夥伴國家和十個外國軍事銷售（FMS）客户的承諾；以及其他國家的興趣，預計該飛機的生產將持續多年。
我們繼續看到國際上對F-35的強勁需求。2023年12月，大韓民國宣佈簽署了另外20架F-35的後續要約和接受書（LOA），將其記錄在案的計劃從40架增加到60架。2024年1月，捷克共和國簽署了採購24架F-35的LOA，美國國務院批准了可能向希臘出售最多40架F-35的外國軍事裝備。2024年2月，新加坡宣佈打算購買八架F-35A，以補充其先前承諾的12架F-35B。
自計劃啟動至 2024 年 6 月 30 日，我們已經交付了 992 架量產 F-35 飛機，包括 710 架 F-35A 變體、197 架 F-350型和 85 架 F-35C 變體，這表明了 F-35 計劃的持續進展和壽命。截至2024年6月30日，我們的積壓飛機為373架；但是，在2024年上半年，我們沒有客户交付飛機。我們於 2024 年 7 月開始交付第一架配置為 Technology Refresh 3（“TR-3”）的 F-35 飛機。我們仍然預計，我們將繼續保持每年156架飛機的生產率，並在今年下半年交付75至110架飛機，主要是TR-3配置。我們正在與日本專利局就TR-3配置飛機的最終付款時間和分階段交付方法相關的條款和條件進行合作。我們將繼續專注於提高 TR-3 和 Block 4 功能，以支持客户的任務要求。
我們仍在與美國政府就18-19號批次的生產合同進行談判。如果沒有美國政府的額外合同指導，我們將在2024年第三季度超過18-19號地塊預先收購合同的當前合同授權和資金。如果這成為現實，可能會對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生負面影響。我們將繼續與美國政府接觸，以達成雙方都同意的解決方案。
鑑於F-35計劃的規模和複雜性，作為國防部、國會和國際國家監督和預算程序的一部分，我們預計將繼續對飛機性能、計劃和交付時間表、成本和要求進行審查。重點領域包括洛克希德·馬丁公司和我們供應商的業績、軟件開發（特別包括與TR-3能力相關的軟件成熟）以及飛行測試執行和相關發現。其他重點領域包括與生命週期運營相關的成本水平、維持和潛在合同義務、與通貨膨脹相關的成本壓力以及提高可負擔性的能力。
突發事件
有關我們的或有債務（包括資產負債表外安排）的信息，請參閲合併財務報表附註中的 “附註7——法律訴訟和意外開支”。
關鍵會計政策
我們的2023年10-k表格 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的關鍵會計政策沒有重大變化，但如下文所述，由於美國陸軍宣佈在2024財年末取消未來攻擊偵察機（FARA）計劃的影響，商標減值除外。
商譽和無形資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的商譽餘額的賬面價值為108億美元，其中包括西科斯基報告部門的27億美元商譽。西科斯基報告部門的賬面價值還包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的8.37億美元和8.87億美元的無限期商標無形資產。
我們在西科斯基申報單位的商譽和無限期商標無形資產的公允價值可能會受到其業績、預期未來現金流的金額和時間、合同終止、預期未來訂單的變化、總體市場壓力的重大影響，包括美國政府的預算限制、貼現率、長期增長率、美國（聯邦或州）或外國税收法律法規的變化或其解釋和適用，包括與之相關的法律和法規追溯效應，以及其他重大判斷。在這段時間裏
2024年第二季度，我們記錄了5000萬美元（4000萬美元，税後每股0.16美元）的商標減值費用，原因是我們在西科斯基業務的戰略審查，部分原因是美國陸軍在2024財年末宣佈取消未來攻擊偵察機（FARA）計劃的影響，而我們的西科斯基業務正在爭奪該計劃。此外，我們重新評估了商譽餘額的賬面價值，得出的結論是不存在減值。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
正如我們在2023年10-k表格的 “第7A項，關於市場風險的定量和定性披露” 中所披露的那樣，我們在全球範圍內進行業務交易，並面臨與外幣匯率變化相關的風險。我們訂立外幣套期保值，例如遠期和期權合約，其價值會隨着外幣匯率的變化而變化。自2023年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。有關更多討論，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註8——公允價值衡量”。
第 4 項。控制和程序
我們對截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。評估是在首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）的監督下進行的，每個業務部門和關鍵公司職能部門的高級管理層都參與了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起開始運作並生效。
在截至2024年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
前瞻性陳述
本10-Q表格所包含的陳述如果不是對歷史事實的敍述，則構成聯邦證券法所指的前瞻性陳述，並且基於我們當前的預期和假設。“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“打算”、“預期”、“計劃”、“展望”、“計劃”、“預期”、“預測” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些陳述不能保證未來的表現，並且存在風險和不確定性。由於以下因素，實際結果可能存在重大差異：
•我們依賴與美國政府簽訂的合同，這些合同依賴於美國政府的資助，為方便起見可以終止，並且我們有能力談判優惠的合同條款；
•預算的不確定性、未來削減預算的風險、持續的清算融資機制和債務上限的影響，以及政府關閉和改變融資和收購優先事項的可能性；
•與複雜和技術先進的計劃（包括F-35計劃）的開發、生產、維持、性能、進度、成本和要求相關的風險；
•重要項目的計劃生產率和訂單，遵守嚴格的性能和可靠性標準以及材料可用性，包括政府提供的設備；
•合同授予的時間或合同定義的延遲，以及產品交付和績效里程碑的時間和客户接受程度；
•我們根據美國政府合同以及固定價格和成本可償還合同的組合收回成本的能力；
•將風險轉移到承包商的客户採購政策，包括具有固定價格開發工作或後續生產選擇或其他財務風險的競爭性競標計劃；以及投資、成本超支或其他成本壓力和績效問題對固定價格合同的影響；
•影響我們的行業、產品出口、成本允許或回收、首選合同類型以及績效和進度付款政策的採購和其他法規和政策的變化；
•主要供應商、隊友、合資企業（包括聯合發射聯盟）、合資夥伴、分包商和客户的業績和財務可行性；
•經濟、工業、商業和政治狀況，包括其對政府政策的影響；
•通貨膨脹和其他成本壓力的影響；
•疫情和流行病對我們業務和財務業績的影響，包括供應鏈中斷和延誤、員工缺勤和計劃延遲；
•阻止銷售或交付我們產品的政府行動（例如延遲批准需要國會通知的出口）；
•貿易政策或制裁（包括中國對我們或我們的供應商、隊友或合作伙伴的制裁、美國政府對土耳其實體和個人的制裁，以及對俄羅斯的制裁對我們供應鏈的間接影響）；
•我們成功地向鄰近市場和國際市場擴展業務並在其中開展業務，以及國際銷售帶來的風險；
•外國優先事項和外國政府預算和計劃訂單的變化，包括貨幣匯率波動的潛在影響；
•我們產品和服務的競爭環境，包括來自初創企業和非傳統國防承包商的競爭；
•我們開發和商業化新技術和產品的能力，包括新興的數字和網絡技術和能力；
•我們充分受益或充分保護我們的知識產權的能力；
•我們吸引和留住高技能勞動力的能力、停工或其他勞動力中斷的影響；
•我們或我們的供應商面臨的網絡或其他安全威脅或其他中斷；
•我們實施和繼續進行股票回購、股息支付和融資交易等資本變化的能力以及時機和影響；
•我們的估算和預測的準確性；
•養老金計劃假設和養老金資產實際回報率的變化；現金資金需求和養老金風險轉移及相關的結算費用；
•實現收購或剝離、投資、合資企業、團隊安排或內部重組的預期收益，以及影響按市值計價的投資公允價值的市場波動所帶來的預期收益；
•我們努力提高運營效率並提高產品和服務的可負擔性，包括通過數字化轉型和成本削減計劃；
•我們的資產減值風險，包括商譽和無形資產的潛在減值；
•我們的保險和賠償的可用性和充足性；
•氣候變化的影響以及為應對氣候變化問題而遵守法律、法規、政策和客户要求的情況；
•會計、美國或外國税收、出口或其他法律、法規和政策的變化及其解釋或適用，以及不確定税收狀況金額的變化或重新評估；以及
•法律訴訟、投標抗議、環境補救工作、審計、政府調查或政府指控我們未能遵守法律的結果、其他突發事件以及美國政府對我們業務系統缺陷的認定。
這些只是可能影響本10-Q表格中包含的前瞻性陳述的一些因素。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期存在重大差異的其他重要因素的討論，請參閲我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件，包括但不限於我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告以及隨後的10-Q表季度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “風險因素”。我們的申報可以通過我們網站www.lockheedmartin.com/investor的投資者關係頁面或美國證券交易委員會維護的網站www.sec.gov進行訪問。
由於預測的固有性質，我們的實際財務業績可能會與預期的有所不同。鑑於這些不確定性，在做出投資決策時不應依賴前瞻性陳述。本10-Q表格中包含的前瞻性陳述僅代表我們提交之日的前瞻性陳述。除非適用法律有要求，否則我們明確表示沒有義務在本10-Q表格發佈之日後提供前瞻性陳述的更新，以反映後續事件、情況變化、預期變化或與之相關的估計和假設。本10-Q表中的前瞻性陳述旨在受聯邦證券法提供的安全港保護的約束。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們是正常業務過程中出現的訴訟和其他訴訟的當事方，包括與環境保護相關的條款引起的事項，並受與我們先前擁有的某些業務相關的突發事件的約束。這類事項可能導致罰款、罰款、費用補償或繳款、補償性或三倍賠償金或非金錢制裁或救濟。我們認為，儘管任何問題的不利解決都可能對我們在任何特定的中期報告期內的淨收益和現金流產生重大影響，但這些事項的結果對整個公司產生重大不利影響的可能性微乎其微。我們無法確定地預測法律或其他訴訟的結果。
我們遵守聯邦、州、地方和國外的環境保護要求，包括排放危險材料和修復受污染場所的要求。部分原因是複雜性和
這些要求普遍存在，我們是各種訴訟、訴訟和補救義務的當事方或其財產受其約束。目前，我們無法在所有情況下合理估計我們的財務風險敞口。
有關上述事項的信息，包括我們認為在可估計範圍內進行補救或清理所需的金額的當前估計，請參閲我們在本10-Q表合併財務報表附註中包含的 “附註7——法律訴訟和突發事件——法律訴訟和環境問題”，該表特此以引用方式納入。有關其他信息和先前報告事項的描述，另請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “關鍵會計政策——環境問題” 以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告中的 “附註14——法律訴訟、承諾和突發事件”。
第 1A 項。風險因素
我們的2023年10-k表格 “第1A項，風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。我們的風險因素中描述的這些風險和不確定性有可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流、預期業績和未來前景產生重大影響。這些風險不是排他性的，我們面臨的其他風險包括 “前瞻性陳述” 中提到的因素以及本10-Q表季度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的風險。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年6月30日的季度中，未出售未註冊的股權證券。
下表提供了有關我們在截至2024年6月30日的季度中回購根據1934年《證券交易法》第12條註冊的普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 (a) | | 總數
的股份
已購買 | 平均值
已支付的價格
每股 | 的總數 股票 以身份購買 公開的一部分 已宣佈的計劃
或程序 (b) | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (b) |
| | | | | | | | | | | （單位：百萬） |
2024 年 4 月 1 日 — 2024 年 4 月 28 日 | | 58,858 | | | | $ | 461.85 | | | | 58,000 | | | $ | 8,997 | | |
2024 年 4 月 29 日 — 2024 年 5 月 26 日 | | 970,272 | | | | $ | 465.71 | | | | 970,153 | | | $ | 8,545 | | |
2024 年 5 月 27 日 — 2024 年 6 月 30 日 (c) | | 807,210 | | | | $ | 460.11 | | | | 807,206 | | | $ | 8,173 | | |
合計 (c) | | 1,836,340 | | | $ | 463.12 | | | | 1,835,359 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a) 我們在每個月的最後一個星期日關閉賬簿和記錄，以使我們的財務結算與業務流程保持一致，12月除外，因為我們的財政年度將於12月31日結束。因此，我們的財政月份通常與日曆月不同。例如，2024年5月26日是我們2024年5月財政月的最後一天。
(b) 2010 年，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們有權通過私下協商交易或在公開市場上以不超過當時市場價格的每股價格回購普通股。董事會不時批准增加股票回購計劃。截至2024年6月30日，根據我們的股票回購計劃，未來普通股回購的剩餘授權總額為82億美元。根據該計劃，管理層有權根據適用的法律和法規自行決定要回購的股票的美元金額以及任何回購的時機。這包括根據規則10b5-1計劃進行的購買，包括加速股票回購。該程序沒有到期日期。
(c) 在截至2024年6月30日的季度中，購買的股票總數包括員工為履行與限制性股票單位歸屬相關的預扣税義務而轉讓給我們的981股股票。這些購買是根據我們董事會的單獨授權進行的，不包含在該計劃中。
第 5 項。其他信息
我們的董事或執行官都沒有 採用 要麼 終止 a 第 10b5-1 條交易安排或 採用 要麼 終止 截至2024年6月30日的季度中的非規則10b5-1交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| | |
| | |
| 15 | | 對獨立註冊會計師事務所的致謝 |
| | |
| 31.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對 James D. Taiclet 進行認證 |
| | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對Jesus Malave進行認證 |
| | |
| 32 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對詹姆斯·泰克萊特和傑蘇斯·馬拉夫進行認證 |
| |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
| |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件——封面 XBRL 標籤嵌入在附錄 101 中包含的內聯 XBRL 文檔中 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 洛克希德·馬丁公司 |
| | （註冊人） |
| |
| 日期：2024 年 7 月 23 日 | | 作者：/s/ H. 愛德華保羅三世 |
| | H. 愛德華保羅三世 |
| | 副總裁兼財務總監 |
| | （正式授權的官員和首席會計官） |