附錄 15.1
未經審計 簡明的綜合財務信息
導言
株式會社東洋（“本公司”） 正在提供以下精選的未經審計的簡明合併財務信息，以幫助您分析財務 交易的各個方面。
未經審計的預估表合計 截至2023年12月31日的資產負債表使業務合併（定義見下文）的形式效應，就好像它們已經完成一樣 截至該日期。截至2023年12月31日的十二個月未經審計的合併運營報表給出了支持 對業務合併產生形式上的影響，就好像它們是在所提出的最早時期之初發生的一樣。未經審計的專業人士 forma 合併資產負債表截至2023年12月31日列報，未經審計的預計合併運營報表列報 截至2023年12月31日的財年。
這些信息應該是 連同公司和藍世界的經審計的財務報表和相關附註一起閲讀 收購公司（“BWAQ”），“管理層對財務狀況和業績的討論和分析 PubCo的運營”，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 BWAQ” 和其他財務信息包含在公司表格 F-4（註冊）的註冊聲明中其他地方 編號 333-277779）以及根據證券第 462 (b) 條（註冊號 333-279028）提交的 F-4 表格註冊聲明 2024年5月1日向美國證券交易委員會提交的法案（經生效後的修正案合併為 “POS AM”）。
除非上下文另有説明 此處使用的大寫術語應與本報告20-F表中定義的含義相同。
未經審計的預估表合計 截至2023年12月31日的資產負債表是使用以下方法編制的：
| ● | 公司的歷史經審計的合併餘額 截至 2023 年 12 月 31 日的表格，如 POS Am 其他地方所示， |
| ● | BWAQ 未經審計的歷史簡明資產負債表為 2023 年 12 月 31 日，包括在 POS Am 的其他地方，以及 |
未經審計的預估表合計 截至2023年12月31日的十二個月的運營報表是使用以下方法編制的：
| ● | 公司的歷史經審計的合併報表 截至2023年12月31日止年度的運營情況，已包括在POS Am的其他地方， |
| ● | BWAQ 的年度歷史運營報表 已於 2023 年 6 月 30 日結束，包括在 POS Am 的其他地方，以及 |
| ● | BWAQ 對這六人的歷史運營陳述 截至2023年12月31日和2022年12月31日的月份，包括在 POS Am 的其他地方。 |
業務合併的描述
2023 年 8 月 10 日，BWAQ 訂立協議和合並計劃（如同本協議和計劃可以修改、重述或補充，即 “業務合併協議”） 本公司為開曼羣島豁免公司ToyoOne Limited（“Merger Sub”），即TOPTOYO Investment PTE。LTD.，新加坡 私人股份有限公司（“SinCo”）、越南Sunergy Cell有限公司（“TOYO Solar”），一家越南公司（“東洋太陽能”， 連同公司、Merger Sub和SinCo，“集團公司”，或分別為 “集團公司”）， 越南Sunergy股份公司，一家越南股份公司（“VSUN”）、日本公司富士光能有限公司（“富士”） Solar”）、開曼羣島豁免公司西澳環球公司（“WAG”）、Belta Technology Company Company Limited、 開曼羣島豁免公司（“Belta”）和開曼羣島豁免公司BestToyo Technology Company Limited（“BestToyo”）。
根據業務合併 協議，(a) 集團公司、VSUN、富士太陽能、WAG、Belta和BestToyo將完成一系列交易，涉及 集團公司，包括（A）本公司收購SinCo已發行和實繳股本的百分之百（100%） 從富士太陽能收購，總對價為1.00新元（此類交易，“股票交易所”），以及（B）收購SinCo 按總對價計算，來自VSUN的東洋太陽能已發行和流通股本的百分之百（100％） 不少於5000萬美元（“SinCo收購”，以及股份交易所的 “合併前重組”）， 因此，(i) SinCo將成為公司的全資子公司，(ii) 東洋太陽能將成為全資子公司 SinCo的子公司，以及（iii）在SinCo收購完成之前，WAG、Belta和BestToyo（統稱， “賣方”）應共持有41,000,000股普通股，代表所有已發行和流通的股本 並且（b）在合併前重組完成後，BWAQ應與合併子公司合併併入Merger Sub， Merger Sub 繼續作為倖存的公司（“合併”），其結果是，除其他外，所有發行的 以及BWAQ在提交合並計劃之前的未償還證券（“合併計劃”） 合併”）至開曼羣島公司註冊處，或在合併計劃中規定的日後進行合併（ “合併生效時間”）不應再到期，應自動取消，以換取以下權利 在每種情況下，其持有人將根據條款和條件獲得本公司基本等同的證券 根據《企業合併協議》和《開曼羣島公司法（修訂版）》的規定 和其他適用的法律。合併、合併前重組以及企業合併所考慮的其他每項交易 協議或任何其他相關交易文件（定義見業務合併協議）統稱 改為 “業務組合”。
BWAQ 董事會 (“BWAQ董事會”) 一致批准了 (i) 企業合併協議, (ii) 每份交易文件, 以及（iii）業務組合。
業務的完善 合併（“合併成交”）須經各方滿足或放棄若干條件， 除其他外, 包括:(一) BWAQ股東批准企業合併協議和企業合併, (ii) 企業合併協議和業務合併已獲得公司股東的批准，(iii) POS 我已生效，（iv）公司作為外國私人發行人的申請，公司的上市申請 並且公司將發行的與業務合併相關的證券的適用上市已獲得批准 由納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）撰寫，僅受正式發佈通知的約束，（v）所有相關監管機構 已獲得完成業務合併所需的批准，（vi）沒有命令，判決，禁令，法令，令狀，令狀， 已頒佈或頒佈禁止或禁止完成合並的規定、裁決或裁決，(vii) 完成 在合併前的重組中，（viii）集團公司沒有重大不利影響（定義見企業合併協議）， (ix) 合併結束時公司擁有不少於5,000,001美元的淨有形資產，(x) 採用股權激勵 公司制定計劃，以及（xi）全面執行和交付與業務合併協議相關的文件 和業務組合。BWAQ義務的其他條件除其他外包括經審計的財務報告的交付 集團公司向BWAQ提交的聲明（定義見業務合併協議）。集團公司的其他條件 除其他外，股東的義務包括（i）擁有可用的期末現金（如業務中所定義） 合併協議）在合併結束之前或之後的至少29,500,000美元，以及（ii）轉換的完成 根據承銷商同意書和營運資本貸款轉換同意書（均在業務合併中定義） 協議）。截至本20-F表報告發布之日，合併前的重組已完成。
PIPE 收購修正案 協議
2024 年 3 月 6 日，公司 與BWAQ和某位投資者，日本人NoTAM有限公司簽訂了股票購買協議（“PIPE購買協議”） 公司（“PIPE投資者” 或 “NOTAM”），經2024年6月26日修正案（該修正案另行修訂） 被稱為 “PIPE修正案”）。
2
根據PIPE的收購 協議，NotAM同意在購買時共購買60萬股BWAQ A類普通股（“NoTam PIPE股票”） 每股價格為10.00美元，總收購價為6,000,000美元。PIPE修正案規定，公司同意，條件是 在PIPE收盤（定義見PIPE收購協議）和合並結束時，向NoTAM發行更多普通股 以下條款和條件：
(i) 在 如果每股普通股在所有交易日的平均收盤價（“收盤價”） 2024年7月每股收盤價低於10.00美元（此類平均收盤價，即 “第一批平均收盤價”），NoTam可能會緊隨其後 2024年7月的最後一個交易日（“第一批截止日期”），選擇按總購買量從公司購買 此類普通股（“第一批NoTAM額外股份”）的100美元價格計算如下：
第一批 NoTAM 批次的數量 額外股份 =（6,000,000股/第一批平均收盤價——600,000）x 持股比率 X。
持股比率 X = 數字 截至第一批截止日NoTAM持有的剩餘轉換股票的百分比/60萬股。
儘管有上述情況, 根據PIPE購買協議，NotAM有權認購的NotAM第一批額外股份的最大數量 不得超過 500,000。
“剩餘已轉換 股份” 是指合併結束時NoTAM在轉換NotAM PIPE股票時收購的剩餘普通股 根據PIPE購買協議購買，不包括NotAM在合併時和之後收購的任何其他普通股 在公開市場上從任何其他方收盤，或額外股票（如果有）。
(ii) 在 如果2024年7月和2024年8月所有交易日的平均收盤價低於每股10.00美元（ 繼2024年8月最後一個交易日（“第二批平均收盤價”）之後，NoTam5月 “第二批平均收盤價”） 截止日期”），以總收購價為100美元從公司購買此類數量的普通股（“第二份NOTAM”） 分批額外股份”）計算方法如下：
第二批 NoTAM 批次的數量 額外股份 =（6,000,000股/第二批NoTAM平均收盤價——600,000股——第一批NoTAM額外股份）x 持有股份 比率 Y。
持股比率 Y = 數字 截至第二批截止日NoTAM持有的剩餘轉換股份/60萬股。
儘管有上述情況, 根據PIPE購買協議，NotAM有權認購的第二批NoTAM額外股份的最大數量 應等於500,000股減去第一批NoTAM額外股份的數量。
(iii) 在 如果2024年7月至2024年9月所有交易日的平均收盤價低於每股10.00美元 （“第三批平均收盤價”），NoTam可能會在2024年9月的最後一個交易日（“第三個交易日”）之後 分批截止日期”，連同第一批截止日期和第二批截止日期，均為 “截止日期” 日期”），以總收購價為100美元從公司購買此類數量的普通股（“第三批NoTAM額外股份”） 股份”，加上第一批NoTAM增發股份和第二批額外股份，統稱為 “額外的 NotAM 股份”）計算方法如下
第三批 NoTAM 批次的數量 額外股份 =（6,000,000股/第三批平均收盤價-60萬股）-第一批NoTAM額外股票-第二批NOTAM 分批新增股份）x 持股比率 Z
持股比率 Z = 數字 截至第三批截止日NoTAM持有的剩餘轉換股份/60萬股
儘管有上述情況, 根據PIPE購買協議，NotAM有權認購的第三批NoTAM額外股份的最大數量 應等於500,000減去第一批NoTAM額外股份和第二批NoTAM額外股份的總和。
盈利股票歸屬 協議
2024 年 6 月 29 日，考慮中 有關各方在完成業務合併方面的發展和努力、公司、賣方、BWAQ及其的 贊助商、東洋太陽能和其他相關方簽訂了特定的盈利股票歸屬協議（“Earnout Equities”） 歸屬協議”），除其他外，將釋放贊助商持有的BWAQ的所有創始人股份（“創始人股份”） 根據《贊助商支持協議》（定義見下文），免遭可能的退保或取消。
3
2023 年 8 月 10 日，贊助商 與BWAQ和公司簽訂了贊助商支持協議（“贊助商支持協議”），其中同意 其他，為業務合併提供一定的支持。根據收益股票歸屬協議，雙方同意 1,380,000 股創始人股票被視為既得股票，並從保薦人收益股權中釋放（定義見保薦人支持協議） 並且保薦人將有權在合併結束時將此類138萬股創始人股票轉換為獲得普通股的權利。 保薦人還被免除其在認購額外BWAQ A類普通股方面的任何義務 或根據保薦人支持協議交還額外的保薦人收益股票。
企業合併會計
業務合併將 根據美國公認會計原則，應記作反向合併。在這種會計方法下，BWAQ將被視為 出於財務報告目的的 “被收購” 公司。該決定主要基於公司的最終決定 預計擁有合併後公司多數投票權的股東，該公司包括正在進行的業務 合併後的實體、佔合併後公司管理機構大多數的公司以及公司的高級管理層 包括合併後的公司的高級管理人員。因此，出於會計目的，將對業務合併進行處理 相當於公司為BWAQ的淨資產發行股份，同時進行資本重組。BWAQ 的淨資產將 按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營將 成為公司的成員。
Pro Forma 演示的基礎
歷史財務信息 已進行了調整，以使與業務合併相關和/或直接歸因於業務合併的事件具有預期效力，這些事件實際上是事實 可支持，預計將對合並後的公司的業績產生持續影響。未經審計的調整數 已確定並列報了預計的合併財務報表，以提供準確理解所需的相關信息 合併完成時合併後的公司的股份。
未經審計的預估表合計 財務信息僅用於説明目的。如果兩家公司一直合併，財務業績可能會有所不同。 您不應將未經審計的預計合併財務信息作為歷史業績的指標 如果兩家公司一直合併，或者合併後的公司將取得的未來業績，則已經取得了成果。該公司 在業務合併之前，BWAQ沒有任何歷史關係。因此，無需進行任何形式上的調整 消除公司之間的活動。
沒有歷史活動 因此，就公司或合併子公司而言，無需對這些實體的合併形式進行調整 財務報表。
在 2024 年 4 月和 2024 年 7 月， 分別有1,059,186股和2,748,865股BWAQ A類普通股可供贖回。合併結束後，29,715 BWAQ BWAQ公眾股東持有的A類普通股仍未兑換。
包含在已發行股票中 預計合併財務報表中列報的加權平均已發行股票約為41,000,000股普通股 按每股10.00美元的價格向賣方發行的股票，包括13,000,000股盈利股票，（ii）322,000股普通股 將向承銷商發行股票以結算遞延承保費，（iii）向三名獨立人士發行70,000股普通股 BWAQ的董事，（iv）將向PIPE投資者發行60萬股普通股，（v）向富士發行347,101股普通股 Solar和贊助商，負責期票的兑換。
合併結束後，BWAQ 公眾股東、包括髮起人、PIPE投資者和其他BWAQ初始股東在內的BWAQ初始股東，以及 賣方和富士太陽能將分別擁有約2.1％、7.8％和90.1％的已發行普通股。
4
未經審計的預計合併資產負債表
截至 2023 年 12 月 31 日
| (A) BWAQ | (B) 該公司 | 專業版
Forma 調整 | 專業版
Forma 資產負債表 | |||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 70,134 | $ | 18,035,405 | $ | 42,400,931 | (a) | $ | 29,804,153 | |||||||||
| — | — | 1,146,398 | (b) | — | ||||||||||||||
| — | — | (43,208,422) | ) | (c) | — | |||||||||||||
| — | — | (303,714) | ) | (e) | — | |||||||||||||
| — | — | 5,000,000 | (f) | — | ||||||||||||||
| — | — | 6,000,000 | (j) | — | ||||||||||||||
| — | — | 663,421 | (l) | — | ||||||||||||||
| 受限制的現金 | — | 82,195 | — | 82,195 | ||||||||||||||
| 預付款 | — | 149,304 | — | 149,304 | ||||||||||||||
| 預付款-關聯方 | — | 24,400,798 | — | 24,400,798 | ||||||||||||||
| 庫存 | — | 39,999,992 | — | 39,999,992 | ||||||||||||||
| 其他流動資產 | 75,024 | 85,702 | — | 160,726 | ||||||||||||||
| 流動資產總額 | 145,158 | 82,753,396 | 11,698,614 | 94,597,168 | ||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||
| 在信託賬户中持有的投資 | 42,400,931 | — | (42,400,931) | ) | (a) | — | ||||||||||||
| 限制性現金，非流動 | — | 879,893 | — | 879,893 | ||||||||||||||
| 延期發行成本 | — | 1,864,389 | (1,864,389 | ) | (e) | — | ||||||||||||
| 長期預付費用 | — | 7,757,193 | — | 7,757,193 | ||||||||||||||
| 財產和設備押金 | — | 1,466,878 | — | 1,466,878 | ||||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | — | 142,781,558 | — | 142,781,558 | ||||||||||||||
| 使用權資產 | — | 537,032 | — | 537,032 | ||||||||||||||
| 其他非流動資產 | — | 22,250 | — | 22,250 | ||||||||||||||
| 總資產 | $ | 42,546,089 | $ | 238,062,589 | $ | (32,566,706) | ) | $ | 248,041,972 | |||||||||
| 負債和股東（赤字）權益 | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||
| 應付賬款 | $ | — | $ | 37,221,124 | $ | — | $ | 37,221,124 | ||||||||||
| 客户預付款 | — | 530,817 | — | 530,817 | ||||||||||||||
| 來自客户（關聯方）的預付款 | — | 28,815,934 | — | 28,815,934 | ||||||||||||||
| 由於關聯方 | 63,558 | 96,867,739 | — | 96,931,297 | ||||||||||||||
| 期票 | 90,000 | — | 183,333 | (l) | — | |||||||||||||
| — | — | (273,333) | ) | (m) | — | |||||||||||||
| 期票—關聯方 | 2,402,085 | — | 480,088 | (l) | — | |||||||||||||
| — | — | (2,882,173) | ) | (m) | — | |||||||||||||
| 應計費用和其他負債 | 101,524 | 4,690,026 | 3,552,986 | (e) | 8,344,536 | |||||||||||||
| 租賃負債 | — | 151,260 | — | 151,260 | ||||||||||||||
| 流動負債總額 | 2,657,167 | 168,276,900 | 1,060,901 | 171,994,968 | ||||||||||||||
| 租賃負債，非流動 | — | 372,725 | — | 372,725 | ||||||||||||||
| 長期銀行借款 | — | 11,819,527 | — | 11,819,527 | ||||||||||||||
| 延期承保折扣和佣金 | 3,220,000 | — | (3,220,000) | ) | (d) | — | ||||||||||||
| 負債總額 | 5,877,167 | 180,469,152 | (2,159,099 | ) | 184,187,220 | |||||||||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||||||||||||
| BWAQ A類普通股視可能而定 贖回 | 42,400,931 | — | 1,146,398 | (b) | — | |||||||||||||
| — | — | (43,208,422) | ) | (c) | — | |||||||||||||
| — | — | (338,907) | ) | (g) | — | |||||||||||||
5
未經審計的預計合併資產負債表—
（續）
截至 2023 年 12 月 31 日
| (A) BWAC | (B) 該公司 | Pro Forma 調整 | Pro Forma 資產負債表 | |||||||||||||||
| 股東（赤字）權益 | ||||||||||||||||||
| 優先股，面值0.0001美元，已授權1,000,000股，未發行和流通 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 普通股 | — | — | 4,100 | (h) | 4,609 | |||||||||||||
| — | — | 509 | (n) | — | ||||||||||||||
| BWAQ A類普通股 | 46 | — | 32 | (d) | — | |||||||||||||
| — | — | 3 | (g) | — | ||||||||||||||
| — | — | 96 | (h) | — | ||||||||||||||
| — | — | 7 | (i) | — | ||||||||||||||
| — | — | 60 | (j) | — | ||||||||||||||
| — | — | 70 | (k) | — | ||||||||||||||
| — | — | 35 | (l) | — | ||||||||||||||
| — | — | (349) | ) | (n) | — | |||||||||||||
| BWAQ b類普通股 | 230 | — | (42) | ) | (h) | — | ||||||||||||
| — | — | (70) | ) | (k) | — | |||||||||||||
| — | — | (160) | ) | (n) | — | |||||||||||||
| 額外的實收資本 | — | 50,000,000 | 3,219,968 | (d) | 57,030,206 | |||||||||||||
| (5,721,089) | ) | (e) | — | |||||||||||||||
| — | — | 5,000,000 | (f) | — | ||||||||||||||
| — | — | 338,904 | (g) | — | ||||||||||||||
| — | — | (5,736,481) | ) | (h) | — | |||||||||||||
| — | — | 773,493 | (i) | — | ||||||||||||||
| — | — | 5,999,940 | (j) | — | ||||||||||||||
| — | — | 3,155,471 | (m) | — | ||||||||||||||
| （累計赤字）留存收益 | (5,732,285) | ) | 10,398,632 | 5,732,285 | (h) | 9,625,132 | ||||||||||||
| (773,500) | ) | (i) | — | |||||||||||||||
| 累計其他綜合虧損 | — | (2,805,195) | ) | — | (2,805,195) | ) | ||||||||||||
| 股東（赤字）權益總額 | (5,732,009) | ) | 57,593,437 | 11,993,324 | 63,854,752 | |||||||||||||
| 總負債、夾層權益和股東（赤字）權益 | $ | 42,546,089 | $ | 238,062,589 | $ | (32,566,706) | ) | $ | 248,041,972 | |||||||||
6
未經審計的預計合併資產負債表調整
形式調整為 未經審計的合併預計資產負債表包括以下內容：
| (A) | 源自BWAQ未經審計的簡明資產負債表 2023 年 12 月 31 日。 |
| (B) | 源自截至本公司經審計的資產負債表 2023 年 12 月 31 日。 |
| a。 | 反映了從持有的現金和投資中釋放的現金 信託賬户。 |
| b。 | 反映了從所得利息收入中釋放的現金 信託賬户中持有的現金和投資。 |
| c。 | 反映了總計 1,059,186 和 2,748,865 的贖回 BWAQ 分別在 2024 年 4 月和 2024 年 7 月持有 BWAQ 的 A 類普通股。 |
| d。 | 反映了約320萬美元延期款項的結算 在合併結束時到期的BWAQ首次公開募股期間，通過按價格發行32.2萬股BWAQ普通股而產生的承銷佣金 每股10美元。 |
| e。 | 反映了 (i) 支付的與專業費用相關的303,714美元 歸入業務合併，所有這些都是公司產生的成本，並從額外的實收資本中扣除， 以及 (ii) 與業務合併相關的應計專業費用，其中3,302,986美元是報價產生的費用 該公司已從額外的實收資本中扣除，其中55萬美元是BWAQ產生的專業費用 在發生時記入損益表，隨後在合併結束時從額外的實收資本中扣除。 |
| f。 | 反映了富士太陽能在2003年注入的500萬美元資金 與合併前重組有關，創始人向富士太陽能轉讓了50萬股普通股。 |
| g。 | 反映公眾股東持有的29,715股BWAQ A類普通股的轉換 變成普通股。 |
| h。 | 通過發行股票反映了公司的資本重組 BWAQ分享並消除了BWAQ的歷史累計收益。 |
| 我。 | 反映向三股獨立發行7萬股BWAQ A類普通股 董事們在合併結束時出席。 |
| j。 | 反映向發行60萬股BWAQ A類普通股 PIPE 投資者 |
| k。 | 反映了70萬股BWAQ b類普通股的轉換 由富士太陽能和另一位股東於2024年1月持有BWAQ A類普通股。 |
| l。 | 反映了來自該公司的330,088美元的無息營運資金貸款 贊助商和富士太陽能提供的33,333美元用於支持BWAQ的運營，以及富士太陽能提供的15萬美元的無息延期貸款，贊助商提供的9萬美元的無息延期貸款 以及來自保薦人一位股東的60,000美元，存入了 信託賬户，以延長完成業務合併的可用時間。 |
| m。 | 反映了向富士太陽能及其兩名股東發行的27,333套和288,214套 保薦人是向保薦人發行的期票的受讓人，用於結算應付和延期的營運資金貸款 贊助商到期的應付貸款。每個單元由一個 BWAQ 類組成 普通股，一份可贖回認股權證的一半，每份完整認股權證使持有人有權購買一份 BWAQ Class 一股行使價為每股11.50美元的普通股，以及一項權利，每股權利使持有人有權換取 業務完成後一股BWAQ A類普通股的十分之一 組合。因此，BWAQ發行了30,066股BWAQ A類普通股 分別向富士太陽能發行了13,666份BWAQ認股權證，BWAQ發行了317,035股BWAQ A類普通股和144,106股 BWAQ分別向保薦人的兩名股東提供認股權證。 |
| n。 | 反映了3,495,744股BWAQ A類普通股和1,600,000股BWAQ類別的轉換 b 合併結束時將普通股分別改為普通股。 |
7
未經審計的預計合併運營報表
在截至 2023 年 12 月 31 日的十二個月中
| (A) BWAC | (B) 該公司 | Pro Forma 調整 | Pro Forma 資產負債表 | |||||||||||||||
| 賬户名 | ||||||||||||||||||
| 收入 | $ | — | $ | 62,377,390 | $ | — | $ | 62,377,390 | ||||||||||
| 收入成本 | — | 45,740,860 | — | 45,740,860 | ||||||||||||||
| 毛利潤 | — | 16,636,530 | — | 16,636,530 | ||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||
| 銷售費用 | — | 17,573 | — | 17,573 | ||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 994,141 | 4,632,009 | 773,500 | (b) | 6,949,650 | |||||||||||||
| — | — | 550,000 | (c) | — | ||||||||||||||
| 運營費用總額 | 994,141 | 4,649,582 | 1,323,500 | 6,967,223 | ||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | (994,141) | ) | 11,986,948 | (1,323,500 | ) | 9,669,307 | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | 8 | (3,261,459) | ) | — | (3,261,451) | ) | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 | — | 1,163,666 | — | 1,163,666 | ||||||||||||||
| 信託賬户中持有的投資所賺取的股息 | 3,124,523 | — | (3,124,523 | ) | (a) | — | ||||||||||||
| 其他收入總額，淨額 | 3,124,531 | (2,097,793) | ) | (3,124,523 | ) | (2,097,785) | ) | |||||||||||
| 所得税前虧損 | 2,130,390 | 9,889,155 | (4,448,023) | ) | 7,571,522 | |||||||||||||
| 所得税支出 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | 2,130,390 | $ | 9,889,155 | $ | (4,448,023) | ) | $ | 7,571,522 | |||||||||
| 可贖回普通股的加權平均已發行股數 | 8,846,896 | 37,248,848 | (d) | 46,095,744 | ||||||||||||||
| 每股普通股的基本和攤薄後的淨收益 | 0.24 | (0.08) | ) | (d) | 0.16 | |||||||||||||
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未經審計的 Pro Forma 的附註和調整 簡明合併運營報表
備註和預設調整 未經審計的簡明合併運營報表包括以下內容：
| A。 | 未經審計的簡明合併運營報表 截至2023年12月31日的十二個月來自BWAQ截至6月30日的經審計的年度運營報表， 2023年，截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的簡要未經審計的運營報表。 |
| B | 未經審計的簡明合併運營報表 截至2023年12月31日的十二個月來自公司截至年度的經審計的運營報表 2023 年 12 月 31 日 |
| (a) | 代表為消除與利息收入相關的而進行的調整 轉到信託賬户中持有的現金和投資。 |
| (b) | 反映了70萬股BWAQ b類普通股的轉換 由富士太陽能和另一位股東於2024年1月持有BWAQ A類普通股。 |
| (c) | 反映了估計產生的55萬美元的專業費用 由 BWAQ 於 2023 年 12 月 31 日之後發佈。 |
| (d) | 基本股的加權平均已發行股票的計算 攤薄後的每股淨虧損假設首次公開募股發生在2023年1月1日。此外，作為企業 基本已發行股票的加權平均值的計算反映了合併情況，就好像發生在這一天一樣 攤薄後的每股淨虧損假設股票在整個報告期內均已流通。這種計算是追溯性的 進行了調整，以消除整個期間在業務合併中贖回的股票數量。可能會有變化 與2023年8月10日的保薦人支持協議相關的保薦人盈利股票相關的股票。 |
加權平均份額的計算 下表列出了截至2023年12月31日的十二個月的未繳款項：
| 賣家 | 41,000,000 | |||
| 富士太陽能 | 530,066 | |||
| BWAQ 的公眾股東 | 949,715 | |||
| BWAQ 內部人士 | 2,603,363 | |||
| PIPE 投資者 | 60萬 | |||
| 馬克西姆 | 412,600 | |||
| 普通股的加權平均已發行股數 | 46,095,744 | |||
| 減去：BWAQ的普通股已發行股票的加權平均值 | (8,846,896) | ) | ||
| 調整 (d) | 37,248,848 |
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