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會員US-GAAP:保證R成員的隔夜融資利率2023-12-310001478242貨幣:美元IQV:高級擔保票據到期20285700會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:債務工具贖回期七名會員2024-06-300001478242貨幣:美元IQV:高級擔保票據到期20285700會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:債務工具贖回期七名會員2023-12-310001478242IQV:20296.250到期的高級擔保票據會員IQV:債務工具贖回期限八名會員貨幣:美元美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-06-300001478242IQV:20296.250到期的高級擔保票據會員IQV:債務工具贖回期限八名會員貨幣:美元美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310001478242IQV: FivePointZeroptZeropt百分比SeniorNotes會員貨幣:美元IQV:債務工具贖回期六會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-06-300001478242IQV: FivePointZeroptZeropt百分比SeniorNotes會員貨幣:美元IQV:債務工具贖回期六會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310001478242IQV: FivePointZeroptZeropt百分比SeniorNotes會員貨幣:美元美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:債務工具贖回期四位成員2024-06-300001478242IQV: FivePointZeroptZeropt百分比SeniorNotes會員貨幣:美元美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:債務工具贖回期四位成員2023-12-310001478242貨幣:美元IQV: SeniorNotesDue20306500 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-06-300001478242貨幣:美元IQV: SeniorNotesDue20306500 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310001478242US-GAAP:債務工具贖回期三成員IQV:TwopointeEightseveFivePortageSeniorNotes 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元2024-06-300001478242US-GAAP:債務工具贖回期三成員IQV:TwopointeEightseveFivePortageSeniorNotes 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元2023-12-310001478242IQV:TwopointTwointTwovePointtageSeniorNotes 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:債務工具贖回期七名會員貨幣:歐元2024-06-300001478242IQV:TwopointTwointTwovePointtageSeniorNotes 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:債務工具贖回期七名會員貨幣:歐元2023-12-310001478242IQV:TwopointeEightseveFivePortageSeniorNotes 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:債務工具贖回期七名會員貨幣:歐元2024-06-300001478242IQV:TwopointeEightseveFivePortageSeniorNotes 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:債務工具贖回期七名會員貨幣:歐元2023-12-310001478242IQV:OnePoints七五百分比高級票據會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:債務工具贖回期四位成員貨幣:歐元2024-06-300001478242IQV:OnePoints七五百分比高級票據會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:債務工具贖回期四位成員貨幣:歐元2023-12-310001478242IQV:債務工具贖回期限八名會員IQV:TwopointTwointTwovePointtageSeniorNotes 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元2024-06-300001478242IQV:債務工具贖回期限八名會員IQV:TwopointTwointTwovePointtageSeniorNotes 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最大成員US-GAAP:非競爭協議成員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP:非競爭協議成員2024-06-300001478242US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP:訂單或生產積壓成員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP:訂單或生產積壓成員2024-06-300001478242IQV:退休金和相關費用會員2023-12-310001478242IQV:退休金和相關費用會員2024-01-012024-06-300001478242IQV:退休金和相關費用會員2024-06-300001478242US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-12-310001478242US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001478242US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001478242US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-06-300001478242US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300001478242US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-06-300001478242US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:利息支出會員2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:利息支出會員2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:利息支出會員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:利息支出會員2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:ForexFordFord會員美國通用會計準則:銷售會員2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:ForexFordFord會員美國通用會計準則:銷售會員2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:ForexFordFord會員美國通用會計準則:銷售會員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:ForexFordFord會員美國通用會計準則:銷售會員2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:技術和分析解決方案會員2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:技術和分析解決方案會員2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:技術和分析解決方案會員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:技術和分析解決方案會員2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:研發解決方案會員2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:研發解決方案會員2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:研發解決方案會員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:研發解決方案會員2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:合同銷售和醫療解決方案會員2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:合同銷售和醫療解決方案會員2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:合同銷售和醫療解決方案會員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:運營部門成員IQV:合同銷售和醫療解決方案會員2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________________________
表格 10-Q
_________________________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內.
委員會檔案編號:001-35907
_________________________________________________________
IQVIA 控股公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
_________________________________________________________
| | | | | | | | |
特拉華 | | 27-1341991 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別碼) |
埃利斯路 2400 號, 達勒姆, 北卡羅來納27703
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(919)998-2000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
_________________________________________________________
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 x
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | IQV | | 紐約證券交易所 |
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | | | | | | | |
班級 | | 已發行股票數量 |
普通股面值0.01美元 | | 182.3 截至 2024 年 7 月 16 日,已發行百萬股 |
IQVIA 控股公司
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分—財務信息 | 3 |
| | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表 | 3 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表 | 4 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 7 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 34 |
| | |
| | |
第二部分——其他信息 | 35 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 35 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 35 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 35 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 37 |
| | |
簽名 | 38 |
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
IQVIA 控股公司和子公司
簡明合併收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以百萬計,每股數據除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | $ | 3,814 | | | $ | 3,728 | | | $ | 7,551 | | | $ | 7,380 | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 2,488 | | | 2,443 | | | 4,932 | | | 4,841 | |
銷售、一般和管理費用 | | 509 | | | 482 | | | 1,017 | | | 995 | |
折舊和攤銷 | | 269 | | | 259 | | | 533 | | | 512 | |
重組成本 | | 28 | | | 20 | | | 43 | | | 37 | |
運營收入 | | 520 | | | 524 | | | 1,026 | | | 995 | |
利息收入 | | (12) | | | (4) | | | (23) | | | (10) | |
利息支出 | | 163 | | | 169 | | | 329 | | | 310 | |
其他收入,淨額 | | (67) | | | (16) | | | (56) | | | (42) | |
未合併關聯公司的所得税前收入和收益(虧損)權益 | | 436 | | | 375 | | | 776 | | | 737 | |
所得税支出 | | 75 | | | 81 | | | 124 | | | 152 | |
未合併關聯公司的收益(虧損)扣除權益前的收益 | | 361 | | | 294 | | | 652 | | | 585 | |
未合併關聯公司的收益(虧損)權益 | | 2 | | | 3 | | | (1) | | | 1 | |
淨收入 | | $ | 363 | | | $ | 297 | | | $ | 651 | | | $ | 586 | |
歸屬於普通股股東的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.61 | | | $ | 3.58 | | | $ | 3.17 | |
稀釋 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.59 | | | $ | 3.53 | | | $ | 3.12 | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 182.2 | | | 184.4 | | | 182.0 | | | 185.1 | |
稀釋 | | 184.3 | | | 186.7 | | | 184.3 | | | 187.6 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | | $ | 363 | | | $ | 297 | | | $ | 651 | | | $ | 586 | |
綜合收益調整: | | | | | | | | |
扣除所得税支出的衍生工具未實現收益4,$8,$16,$11 | | 15 | | | 22 | | | 49 | | | 32 | |
固定福利計劃調整,扣除所得税支出 $—, $—,$—,$— | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
外幣折算,扣除所得税支出(收益)美元13,$(3),$50,$(32) | | (42) | | | (44) | | | (111) | | | (34) | |
重新分類調整: | | | | | | | | |
淨收益中包含的衍生工具的重新分類,扣除所得税(費用)美元(4),$(3),$(7),$(11) | | (11) | | | (7) | | | (20) | | | (32) | |
綜合收益 | | $ | 325 | | | $ | 268 | | | $ | 569 | | | $ | 553 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股數據除外) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,545 | | | $ | 1,376 | |
貿易應收賬款和未開票服務,淨額 | | 3,255 | | | 3,381 | |
預付費用 | | 191 | | | 141 | |
應收所得税 | | 41 | | | 32 | |
債務、股權和其他證券的投資 | | 133 | | | 120 | |
其他流動資產和應收賬款 | | 457 | | | 546 | |
流動資產總額 | | 5,622 | | | 5,596 | |
財產和設備,淨額 | | 503 | | | 523 | |
經營租賃使用權資產 | | 265 | | | 296 | |
債務、股權和其他證券的投資 | | 106 | | | 105 | |
對未合併關聯公司的投資 | | 181 | | | 134 | |
善意 | | 14,477 | | | 14,567 | |
其他可識別的無形資產,淨額 | | 4,608 | | | 4,839 | |
遞延所得税 | | 158 | | | 166 | |
存款和其他資產,淨額 | | 478 | | | 455 | |
總資產 | | $ | 26,398 | | | $ | 26,681 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 3,313 | | | $ | 3,564 | |
非勞動收入 | | 1,811 | | | 1,799 | |
應繳所得税 | | 185 | | | 116 | |
長期債務的當前部分 | | 1,167 | | | 718 | |
其他流動負債 | | 144 | | | 294 | |
流動負債總額 | | 6,620 | | | 6,491 | |
長期債務,減去流動部分 | | 12,091 | | | 12,955 | |
遞延所得税 | | 149 | | | 202 | |
經營租賃負債 | | 192 | | | 223 | |
其他負債 | | 632 | | | 698 | |
負債總額 | | 19,684 | | | 20,569 | |
承付款和或有開支(注8) | | | | |
股東權益: | | | | |
普通股和額外的實收資本, 400.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的授權股份,美元0.01 面值, 258.0 已發行股票和 182.3 截至2024年6月30日的已發行股份; 257.2 已發行股票和 181.5 截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份 | | 11,061 | | | 11,028 | |
留存收益 | | 5,343 | | | 4,692 | |
庫存股,按成本計算, 75.7 和 75.7 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票 | | (8,741) | | | (8,741) | |
累計其他綜合虧損 | | (949) | | | (867) | |
股東權益總額 | | 6,714 | | | 6,112 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 26,398 | | | $ | 26,681 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 |
經營活動: | | | | |
淨收入 | | $ | 651 | | | $ | 586 | |
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷 | | 533 | | | 512 | |
債務發行成本和折扣的攤銷 | | 11 | | | 8 | |
基於股票的薪酬 | | 104 | | | 125 | |
來自未合併關聯公司的虧損(收益) | | 1 | | | (1) | |
淨投資收益 | | (12) | | | (10) | |
受益於遞延所得税 | | (80) | | | (70) | |
運營資產和負債的變化: | | | | |
應收賬款、未開票服務和未賺取收入的變化 | | 187 | | | (134) | |
其他運營資產和負債的變化 | | (285) | | | (197) | |
經營活動提供的淨現金 | | 1,110 | | | 819 | |
投資活動: | | | | |
購置財產、設備和軟件 | | (288) | | | (324) | |
收購業務,扣除獲得的現金 | | (221) | | | (444) | |
購買有價證券,淨額 | | — | | | (4) | |
對未合併關聯公司的投資,扣除收到的款項 | | (49) | | | (13) | |
投資債務和股權證券 | | (2) | | | (36) | |
出售財產、設備和軟件的收益 | | 25 | | | — | |
其他 | | — | | | 3 | |
用於投資活動的淨現金 | | (535) | | | (818) | |
籌資活動: | | | | |
發行債務的收益 | | — | | | 1,250 | |
支付債務發行成本 | | — | | | (18) | |
償還融資租賃的債務和本金 | | (86) | | | (77) | |
循環信貸額度的收益 | | 375 | | | 1,559 | |
償還循環信貸額度 | | (585) | | | (1,784) | |
與員工股票激勵計劃相關的付款 | | (60) | | | (58) | |
回購普通股 | | — | | | (619) | |
或有對價和延期收購價格付款 | | (10) | | | (71) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | | (366) | | | 182 | |
外幣匯率變動對現金的影響 | | (40) | | | (17) | |
現金和現金等價物的增加 | | 169 | | | 166 | |
期初的現金和現金等價物 | | 1,376 | | | 1,216 | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 1,545 | | | $ | 1,382 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 普通股 | | 國庫股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累計其他綜合(虧損)收益 | | | | 總計 |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | | 257.2 | | | (75.7) | | | $ | 3 | | | $ | 11,025 | | | $ | 4,692 | | | $ | (8,741) | | | $ | (867) | | | | | $ | 6,112 | |
普通股的發行 | | 0.7 | | | — | | | — | | | (61) | | | — | | | — | | | — | | | | | (61) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | | | 49 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 288 | | | — | | | — | | | | | 288 | |
扣除税款的衍生工具未實現收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | | | 34 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69) | | | | | (69) | |
扣除税款的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | | | (9) | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | | 257.9 | | | (75.7) | | | $ | 3 | | | $ | 11,013 | | | $ | 4,980 | | | $ | (8,741) | | | $ | (911) | | | | | $ | 6,344 | |
普通股的發行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | | | 44 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 363 | | | — | | | — | | | | | 363 | |
扣除税款的衍生工具未實現收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | | | (42) | |
扣除税款的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | | | (11) | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | | 258.0 | | | (75.7) | | | $ | 3 | | | $ | 11,058 | | | $ | 5,343 | | | $ | (8,741) | | | $ | (949) | | | | | $ | 6,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 普通股 | | 國庫股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累計其他綜合(虧損)收益 | | | | 總計 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | 256.4 | | | (70.7) | | | $ | 3 | | | $ | 10,895 | | | $ | 3,334 | | | $ | (7,740) | | | $ | (727) | | | | | $ | 5,765 | |
普通股的發行 | | 0.5 | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | — | | | | | (58) | |
回購普通股 | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | | | (129) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | | | 69 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289 | | | — | | | — | | | | | 289 | |
扣除税款的衍生工具未實現收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
固定福利計劃調整,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
扣除税款的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | | | (25) | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | 256.9 | | | (71.4) | | | $ | 3 | | | $ | 10,906 | | | $ | 3,623 | | | $ | (7,869) | | | $ | (731) | | | | | $ | 5,932 | |
普通股的發行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
回購普通股,扣除税款 | | — | | | (2.5) | | | — | | | — | | | — | | | (495) | | | — | | | | | (495) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | | | 43 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 297 | | | — | | | — | | | | | 297 | |
扣除税款的衍生工具未實現收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | | | (44) | |
扣除税款的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | | | (7) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | 257.0 | | | (73.9) | | | $ | 3 | | | $ | 10,949 | | | $ | 3,920 | | | $ | (8,364) | | | $ | (760) | | | | | $ | 5,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。 重要會計政策摘要
該公司
IQVIA Holdings Inc.(及其子公司,“公司” 或 “IQVIA”)是全球領先的生命科學行業高級分析、技術解決方案和臨牀研究服務提供商。大約有 88,000 員工,公司開展業務的時間超過 100 國家。
未經審計的中期財務信息
隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為,為公允列報公司財務狀況和經營業績而認為必要的所有調整(包括正常的經常性調整)均已包括在內。所列期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。因此,本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表一起閲讀。截至2023年12月31日的資產負債表來自公司經審計的合併財務報表,但不包括公認會計原則要求的所有披露。
最近發佈的會計準則
截至2024年6月30日已發佈但未通過的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《2023-07年會計準則更新》(“ASU”),《分部報告(主題280):改進應申報分部披露》,以改善應申報分部的披露要求。新指南要求披露定期向首席運營決策者提供幷包含在報告的細分市場損益衡量標準中的重大分部支出。它不會更改細分市場的定義或確定可申報細分市場的指導方針。新指導方針在自2024年1月1日起的年度期間對公司生效,在2025年過渡期內生效。該亞利桑那州立大學的採用將導致更多披露,但不會影響公司的合併財務狀況、經營業績或現金流。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税(主題740):所得税披露的改進》,以提高所得税披露的透明度和決策實用性。該亞利桑那州立大學的修正案要求進一步披露所得税,主要側重於披露已繳所得税和税率對賬表。新的指導方針將在2025年1月1日開始的年度內對公司生效。該公司正在評估該亞利桑那州立大學對其在合併財務報表中披露的影響。
2。 按地域、信用風險集中度和剩餘履約義務劃分的收入
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按地理區域和可申報分部劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
(單位:百萬) | | 技術和分析解決方案 | | 研究與開發解決方案 | | 合同銷售和醫療解決方案 | | 總計 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 783 | | | $ | 1,014 | | | $ | 66 | | | $ | 1,863 | |
歐洲和非洲 | | 569 | | | 557 | | | 52 | | | 1,178 | |
亞太地區 | | 143 | | | 576 | | | 54 | | | 773 | |
總收入 | | $ | 1,495 | | | $ | 2,147 | | | $ | 172 | | | $ | 3,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | |
(單位:百萬) | | 技術和分析解決方案 | | 研究與開發解決方案 | | 合同銷售和醫療解決方案 | | 總計 | |
收入: | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 772 | | | $ | 979 | | | $ | 70 | | | $ | 1,821 | | |
歐洲和非洲 | | 531 | | | 536 | | | 49 | | | 1,116 | | |
亞太地區 | | 153 | | | 581 | | | 57 | | | 791 | | |
總收入 | | $ | 1,456 | | | $ | 2,096 | | | $ | 176 | | | $ | 3,728 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 技術和分析解決方案 | | 研究與開發解決方案 | | 合同銷售和醫療解決方案 | | 總計 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 1,526 | | | $ | 2,000 | | | $ | 139 | | | $ | 3,665 | |
歐洲和非洲 | | 1,131 | | | 1,092 | | | 112 | | | 2,335 | |
亞太地區 | | 291 | | | 1,150 | | | 110 | | | 1,551 | |
總收入 | | $ | 2,948 | | | $ | 4,242 | | | $ | 361 | | | $ | 7,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 技術和分析解決方案 | | 研究與開發解決方案 | | 合同銷售和醫療解決方案 | | 總計 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 1,507 | | | $ | 1,965 | | | $ | 150 | | | $ | 3,622 | |
歐洲和非洲 | | 1,087 | | | 1,027 | | | 96 | | | 2,210 | |
亞太地區 | | 306 | | | 1,130 | | | 112 | | | 1,548 | |
總收入 | | $ | 2,900 | | | $ | 4,122 | | | $ | 358 | | | $ | 7,380 | |
沒有 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中,個人客户佔合併收入的10%或以上。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至 2024 年 6 月 30 日,大約 $32.8 預計未來將從剩餘的履約義務中確認數十億美元的收入。該公司預計將確認收入約為 30未來剩餘履約義務的百分比 十二個月,大約在 80未來五年的百分比,餘額隨後確認。公司剩餘的業績義務中,預計將在未來十二個月後確認收入,其中大部分是公司研發解決方案部門臨牀研究的服務合同。分配給剩餘履約義務的客户合同交易價格與積壓合同的不同之處在於,它不包括完全未履行的合同,根據這些合同,客户有權單方面取消安排。
3. 貿易應收賬款、未開票服務和未賺取收入
貿易應收賬款和未開票服務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
貿易應收賬款 | | $ | 1,357 | | | $ | 1,473 | |
未計費的服務 | | 1,938 | | | 1,942 | |
貿易應收賬款和未開票服務 | | 3,295 | | | 3,415 | |
可疑賬款備抵金 | | (40) | | | (34) | |
貿易應收賬款和未開票服務,淨額 | | $ | 3,255 | | | $ | 3,381 | |
未計費的服務和未賺取的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 改變 |
未計費的服務 | | $ | 1,938 | | | $ | 1,942 | | | $ | (4) | |
非勞動收入 | | (1,811) | | | (1,799) | | | (12) | |
淨餘額 | | $ | 127 | | | $ | 143 | | | $ | (16) | |
未計費的服務,包括大約 69% 和 68未開票應收賬款的百分比以及 31% 和 32截至2024年6月30日和2023年12月31日,合約資產的百分比分別下降了美元4 與 2023 年 12 月 31 日相比,百萬美元。合同資產是未計費的服務,其發票是根據與臨牀研究服務合同相關的某些里程碑的時間開具的,而未開票的應收賬款則應在時間流逝時計費。未賺取的收入增加了美元12 同期減少了百萬美元16 2024年6月30日至2023年12月31日期間,未計費服務和未賺取收入的淨餘額為百萬美元。淨餘額的變化是由根據會計準則編纂(“ASC”)606確認收入的時間差異所致,與客户簽訂的合同收入,主要與公司的研發解決方案合同(基於所產生成本的百分比)與基於某些里程碑的開票時機的差異。
截至年初,大部分未賺收入餘額預計將在截至2024年12月31日的年度收入中確認。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司貿易應收賬款中確認的壞賬支出並不重要。
應收賬款保理安排
公司訂有應收賬款保理協議,可以根據自動安排出售某些符合條件的無抵押貿易應收賬款,也可以選擇在沒有追索權的情況下將其出售給無關的第三方金融機構以換取現金。在截至2024年6月30日的六個月中,通過公司最常使用的應收賬款保理安排,公司計提了約美元380 以無追索權為基礎的百萬張客户發票,收到的金額約為 $370 來自銷售的百萬現金收益。與這些交易相關的費用並不重要。公司還有其他應收賬款安排,與之相關的活動並不重要。
4。 善意
以下是截至2024年6月30日的六個月中按應申報分部劃分的商譽摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 技術和分析解決方案 | | 研究與開發解決方案 | | 合同銷售和醫療解決方案 | | 合併 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 11,976 | | | $ | 2439 | | | $ | 152 | | | $ | 14,567 | |
業務合併 | | 147 | | | — | | | — | | | 147 | |
外幣波動和其他因素的影響 | | (223) | | | (8) | | | (6) | | | (237) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 11,900 | | | $ | 2,431 | | | $ | 146 | | | $ | 14,477 | |
5。 衍生品
下表彙總了公司衍生工具的公允價值及其記錄在隨附的簡明合併資產負債表上的細列項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 資產負債表分類 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 資產 | | 負債 | | 名義上的 | | 資產 | | 負債 | | 名義上的 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 其他流動資產、其他資產和其他流動負債 | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 2493 | | | $ | 13 | | | $ | 51 | | | $ | 3,300 | |
跨幣種互換 | | 其他流動負債 | | — | | | 1 | | | 2,743 | | | — | | | 108 | | | 2,750 | |
外匯遠期合約 | | 其他流動資產和其他流動負債 | | 2 | | | — | | | 118 | | | 2 | | | — | | | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
衍生品總數 | | | | $ | 11 | | | $ | 10 | | | | | $ | 15 | | | $ | 159 | | | |
下表彙總了公司現金流對衝工具對其他綜合收益的税前影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利率互換 | | $ | 2 | | | $ | 18 | | | $ | 38 | | | $ | (5) | |
外匯遠期合約 | | 2 | | | 2 | | | — | | | 5 | |
總計 | | $ | 4 | | | $ | 20 | | | $ | 38 | | | $ | — | |
該公司預計約為 $33 截至2024年6月30日,累計其他綜合(虧損)收益(“AOCI”)中包含的與其外匯合約和利率衍生品相關的數百萬筆税前未實現收益將在未來十二個月內重新歸類為收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,扣除所得税後的現金流對衝對隨附的簡明合併財務報表的影響總額為美元11百萬和美元7百萬,以及 $20百萬和美元32分別是百萬。
截至2024年6月30日,該公司的跨貨幣互換被指定為對衝其對某些外國子公司的淨投資的套期保值。在截至2024年6月30日的六個月中,公司錄得收益為美元107 由於這些跨貨幣互換,AOCI內有100萬英鎊。該公司確認了大約 $9 百萬和美元18 百萬美元與排除部分有關,分別是截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出減少額。
截至2024年6月30日,公司以外幣計價的債務餘額(扣除原始發行折扣)中指定為對衝其對某些外國子公司的淨投資的部分總額為歐元2,688 百萬(美元)2,881 百萬)。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,AOCI累計折算調整部分中包含的與淨投資對衝相關的外匯收益(虧損)金額為美元88 百萬和美元 (92)分別為百萬。
6。 公允價值測量
公司按公允價值記錄某些資產和負債。公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要或最有利的市場上出售資產或負債時為轉移負債而支付的價格。下文描述了對用於衡量公允價值的投入進行優先排序的三級公允價值層次結構。這種層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入,並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。用於衡量公允價值的三個投入水平如下:
•級別 1 — 相同資產或負債在活躍市場的報價。
•級別 2 — 第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價;或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的輸入。
•級別 3 — 很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。這包括某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。
由於其短期性質,現金、現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值近似於截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值。截至2024年6月30日和2023年12月31日,總債務的公允價值為美元13,111 百萬和美元13,597 根據這些金融工具的二級衡量標準,分別為百萬元。
定期公允價值測量
下表彙總了截至2024年6月30日按公允價值定期計量和報告的公司金融資產和負債的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
有價證券 | | $ | 156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 156 | |
衍生品 | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
總計 | | $ | 156 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 167 | |
負債: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
偶然考慮 | | — | | | — | | | 65 | | | 65 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 65 | | | $ | 75 | |
下表彙總了截至2023年12月31日按公允價值定期計量和報告的公司金融資產和負債的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
有價證券 | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146 | |
衍生品 | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
總計 | | $ | 146 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 161 | |
負債: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | 159 | |
偶然考慮 | | — | | | — | | | 106 | | | 106 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 159 | | | $ | 106 | | | $ | 265 | |
以下是用於確定公允價值的估值技術的摘要:
有價證券 — 公司使用所持證券的報價市值對交易證券和可供出售證券進行估值。
衍生品 — 衍生品包括外匯合約、利率互換和跨貨幣互換。外匯合約的公允價值基於現貨和遠期匯率的可觀察市場輸入或使用其他可觀察的輸入。利率互換的公允價值是公司為終止此類協議將獲得或支付的估計金額,其中考慮了市場利率和剩餘的到期時間,或者使用具有中間市場定價的市場投入作為買賣價差的實際權宜之計。考慮到實際利率、外匯匯率和剩餘到期時間,跨貨幣互換的公允價值是公司為終止此類協議而將獲得或支付的估計金額。
或有對價 — 公司對與業務合併相關的或有對價進行估值,對潛在付款情景進行加權概率計算,折扣利率反映了與預期的未來現金流相關的風險。用於估算或有對價公允價值的假設包括各種財務指標(收入績效目標和經營預測)和實現特定目標的可能性。根據對實現特定目標概率的評估,截至2024年6月30日,公司已累積了大約 22可能應付的最大或有對價款額的百分比。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中定期計量的三級金融資產和負債的變化:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 或有對價 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 106 | |
業務合併 | | 28 | |
已支付或有對價 | | (9) | |
收益和外幣折算調整中包含重估 | | (60) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 65 | |
或有對價的當期部分包含在應計費用中,長期部分包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他負債中。或有對價的重估在扣除隨附的簡明合併損益表中的其他收益中確認。不可觀察的重大投入的變化可能導致或有對價的公允價值衡量提高或降低。
非經常性公允價值測量
截至2024年6月30日,資產負債表上未按經常性計量為公允價值的資產總額為美元19,349百萬並被確定為 3 級。這些資產由債務投資和美元的成本和權益法投資組成264百萬,商譽為美元14,477 百萬美元和其他可識別的無形資產,扣除美元4,608 百萬。
7。 信貸安排
以下是截至2024年6月30日的公司循環信貸額度的摘要:
| | | | | | | | |
設施 | | 利率 |
$2,000 百萬(循環信貸額度) | | 美元期限 SOFR 加上利潤率為 1.25% 加上 a 10 自2024年6月30日起的基準信用利差調整 |
$110 百萬(應收賬款融資額度) | | 美元期限 SOFR 加上利潤率為 0.90% 加上 a 11 自2024年6月30日起的基準信用利差調整 |
| | |
下表彙總了公司在指定日期的債務:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬美元計) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
2026 年到期的循環信貸額度: | | | | |
以美元計價的借款——按平均浮動利率計算的美元期限SOFR —% | | $ | — | | | $ | 100 | |
高級擔保信貸額度: | | | | |
2026年到期的A期貸款—美元定期SOFR,平均浮動利率為 6.69% | | 1,234 | | | 1,270 | |
2026年到期的A期貸款—歐洲銀行同業拆借利率,平均浮動利率為 4.97% | | 289 | | | 306 | |
2027年到期的A期貸款—美元定期SOFR,平均浮動利率為 6.69% | | 1,125 | | | 1,156 | |
2025年到期的B期貸款—歐洲銀行同業拆借利率,平均浮動利率為 5.72% | | 559 | | | 576 | |
2031年到期的B期貸款—美元定期SOFR,平均浮動利率為 7.34% | | 1,493 | | | 1,500 | |
5.7002028 年到期的以美元計價的優先擔保票據百分比 | | 750 | | | 750 | |
6.2502029 年到期的以美元計價的優先擔保票據百分比 | | 1,250 | | | 1,250 | |
5.02027 年到期的優先票據百分比——以美元計價 | | 1,100 | | | 1,100 | |
5.02026年到期的優先票據百分比——以美元計價 | | 1,050 | | | 1,050 | |
6.5002030年到期的優先票據百分比——以美元計價 | | 500 | | | 500 | |
2.8752025年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 450 | | | 464 | |
2.252028 年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 772 | | | 795 | |
2.8752028 年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 762 | | | 785 | |
1.7502026 年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 589 | | | 607 | |
2.2502029 年到期優先票據百分比——以歐元計價 | | 965 | | | 993 | |
2024 年到期的應收賬款融資機制——美元定期SOFR,平均浮動利率為 6.34%: | | | | |
循環貸款承諾 | | — | | | 110 | |
定期貸款 | | 440 | | | 440 | |
債務本金 | | 13,328 | | | 13,752 | |
減去:未攤銷的折扣和債務發行成本 | | (70) | | | (79) | |
減去:當前部分 | | (1,167) | | | (718) | |
長期債務 | | $ | 12,091 | | | $ | 12,955 | |
截至2024年6月30日的長期債務的合同到期日如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 524 | |
2025 | | 1,176 | |
2026 | | 3,105 | |
2027 | | 2,084 | |
2028 | | 2,299 | |
此後 | | 4,140 | |
| | $ | 13,328 | |
高級擔保信貸設施
截至2024年6月30日,公司的第五次修訂和重述信貸協議通過多項高級擔保信貸額度提供融資,金額不超過美元6,695 百萬,其中包括 $4,700 百萬本金的未償債務(詳見上表),以及美元1,995 美元上有百萬的可用借貸能力2,000 百萬循環信貸額度和備用信用證。循環信貸額度由美元組成1,175 百萬個老年人擔保循環貸款以美元計算,每美元600 百萬個以美元、歐元、瑞士法郎和其他外幣為單位的優先擔保循環貸款,以及一美元225 百萬個老年人擔保循環貸款以美元和日元提供。
限制性契約
公司的債務協議規定了類似工具的某些慣例和違約事件,包括不超過優先擔保信貸額度協議中定義的合併優先擔保淨負債佔合併息税折舊攤銷前利潤的規定比率的承諾,以及維持規定的最低利息覆蓋率的承諾。如果在公司或公司子公司的任何融資安排下發生違約事件,則此類融資安排下的債權人將有權採取各種行動,包括加速償還此類安排下的到期款項,對於循環信貸額度和定期貸款下的貸款人,則允許有擔保債權人採取的其他行動。該公司的長期債務安排包含其他通常和慣常的限制性契約,除其他外,這些契約限制了公司申報股息的能力。截至2024年6月30日,公司在所有重大方面均遵守了公司融資安排下的財務契約。
8。 突發事件
公司及其子公司參與正常業務過程中出現的法律和税務訴訟、索賠和訴訟。管理層根據現有的最新信息,定期評估公司與這些事項相關的負債和意外開支。對於管理層目前認為公司可能蒙受損失並且可以合理估計可能的損失或損失範圍的事項,公司根據對此類損失的最佳估計,在合併財務報表中記錄了應計額。在其他情況下,由於與可能的結果或損失金額或範圍相關的不確定性,管理層無法對負債(如果有)做出合理的估計。
但是,即使在公司記錄了估計負債的許多情況下,公司也無法確定地預測此事的最終結果,也無法確定此事的解決是否會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。隨着更多信息的出現,公司會相應地調整其對此類負債的評估和估計。
公司經常與包括其客户和供應商在內的第三方簽訂協議,所有這些都是在正常業務過程中進行的。在這些協議中,公司有時同意賠償另一方因潛在的知識產權侵權和其他索賠而遭受的任何損失,並使另一方免受損害。由於風險敞口被認為是微乎其微的,因此公司通常不累積與這些事項有關的負債。
根據對現有最新信息的審查,管理層預計未決的法律和税務訴訟、索賠和訴訟的單獨或總體影響不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。但是,在針對公司的任何索賠或訴訟中,一項或多項不利結果可能會在解決該索賠或訴訟期間產生重大不利影響。以下是涉及公司的某些法律事務的摘要。
2014 年 2 月 13 日,一羣大約 1,200 醫生和 900 私人向首爾中央地方法院對韓國IMS提起民事訴訟, 二 其他被告,韓國製藥協會(“KPA”)和韓國藥品信息中心(“KPIC”)。民事訴訟指控KPA和KPIC未經必要同意,通過安裝在韓國藥房計算機系統上的軟件系統收集了他們的個人信息,這些個人信息被轉移到韓國IMS Korea並出售給製藥公司。2017年9月11日,地方法院發佈了最終裁決,認為被告自2014年6月以來使用的加密足以滿足《韓國個人信息保護法》(“PIPA”)的要求,PIPA允許出於市場研究目的共享未識別信息。地方法院還認定,早期版本的加密不足以滿足PIPA的要求,但沒有泄露或重新識別任何個人數據。地區法院沒有判給原告任何損害賠償。大約 280 醫生和 200 私人對地區法院的裁決提出上訴。2019年5月3日,上訴法院發佈了最終裁決,得出結論,KPIC為市場研究目的向IMS Korea傳輸的所有未識別信息均違反了PIPA,但沒有判給原告任何損害賠償(確認了地方法院對後一點的裁決)。大約 2019 年 5 月 24 日 247 原告就上訴法院的裁決向最高法院提出上訴。2024年7月11日,最高法院駁回了原告的上訴。最高法院有利於IMS Korea的裁決是最終和決定性的。
2015年7月23日,韓國首爾中央地方檢察官辦公室發佈了對他們的起訴書 24 個人和公司指控敏感健康信息處理不當,違反了韓國PIPA等。韓國IMS和 二 其僱員屬於被起訴的個人和組織。儘管沒有斷言韓國IMS Korea在其任何產品中都使用了患者識別的健康信息,但檢察官聲稱,韓國IMS Korea的某些數據提供商在將敏感的患者信息轉換為非身份數據時本應獲得患者的同意,而且韓國IMS Korea沒有采取足夠的預防措施來降低重新識別的風險。2020年2月14日,首爾中央地方法院宣佈IMS Korea及其無罪 二 僱員被指控不當處理敏感健康信息,檢察官辦公室提出了上訴。2021年12月23日,上訴法院維持了首爾中央地方法院的判決。檢察官辦公室向最高法院提出上訴。2024年7月11日,最高法院駁回了檢察官辦公室的上訴。最高法院有利於IMS Korea的裁決是最終和決定性的。
2017年1月10日,昆泰IMS Health Incorporated和IMS軟件服務有限公司(統稱 “IQVIA雙方”)在美國新澤西特區地方法院對Veeva Systems, Inc.(“Veeva”)提起訴訟,指控Veeva非法使用IQVIA締約方的知識產權來改善Veeva數據產品,推廣和營銷Veeva數據產品以及改善Veeva技術產品。IQVIA各方尋求禁令救濟,任命監督員,給予補償性和懲罰性賠償,並報銷所有訴訟費用,包括合理的律師費和費用。2017年3月13日,Veeva提出反訴,指控反競爭商業行為違反了《謝爾曼法案》和州法律。Veeva要求賠償金額超過美元200 百萬,並正在尋求懲罰性賠償和訴訟費用,包括律師費。該公司認為反訴毫無根據,駁回了Veeva提出的所有反訴,並打算大力捍衞IQVIA各方的立場並對Veeva提出索賠。自首次提交申請以來,雙方相互提起了更多訴訟,主要涉及將IQVIA數據與其他各種Veeva產品一起使用。試驗定於2025年初進行。
2021年5月7日,法院發佈了一項命令和意見(以下簡稱 “命令”),其中發現了重要證據,表明Veeva(1)盜用了IQVIA數據並非法使用這些數據來改善Veeva的數據供應,(2)通過刪除其盜竊IQVIA商業祕密的重要證據進行掩蓋,以及(3)不當隱瞞某些特權證據,以助長針對IQVIA的犯罪和/或欺詐 VIA。法院對Veeva實施了五項制裁,包括下令向陪審團分別發出三項不利推斷指示,並允許IQVIA向陪審團提供有關Veeva銷燬工作的證據。Veeva對該命令提出上訴。2024年3月30日,法院駁回了Veeva就其被駁回的特權索賠提出的上訴,同時將有關適當制裁的裁決保留到以後進行。
9。股東權益
優先股
公司有權發行 1.0 百萬股優先股,美元0.01 每股面值。 沒有 截至2024年6月30日或2023年12月31日,優先股已發行或流通。
股權回購計劃
截至2024年6月30日,公司股權回購計劃(“回購計劃”)下的股票回購授權總額為美元11,725 百萬。回購計劃不要求公司回購任何特定數量的普通股,並且可以隨時修改、延期、暫停或終止該計劃。在截至2024年6月30日的六個月中,公司沒有根據回購計劃回購任何普通股。截至2024年6月30日,該公司仍有回購最高額度的授權2,363 根據回購計劃,其數百萬股普通股。此外,公司不時回購普通股,並可能繼續通過回購計劃之外的私人或其他交易回購普通股。
10。業務合併
在截至2024年6月30日的六個月中,公司完成了幾項個人非實質性收購。公司對公允價值的評估,包括某些已確定的無形資產的估值以及與這些收購相關的收購價格分配是初步的,完成後可能會發生變化。可能需要進一步調整,主要與收購的無形資產和相關的遞延所得税有關,因為在計量期間(自收購之日起最多一年)評估了與收購資產和假定負債的公允價值相關的其他信息。該公司從這些收購中獲得了商譽,這主要歸因於員工隊伍的集結、預期的協同效應和新的客户關係。簡明的合併財務報表包括各自截止日期之後的收購結果。預計信息不列報,因為預計經營業績與公司的實際經營業績沒有實質性差異。
下表提供了這些收購的某些初步財務信息:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2024年6月30日 |
收購的資產: | | |
現金和現金等價物 | | $ | 15 | |
應收賬款 | | 63 | |
其他資產 | | 47 | |
善意 | | 147 | |
其他可識別的無形資產 | | 106 | |
假設的負債: | | |
其他負債 | | (98) | |
長期遞延所得税 | | (14) | |
收購的淨資產 (1) | | $ | 266 | |
(1) 收購的淨資產包括或有對價和遞延收購價格 $30 百萬。
用於所得税目的的商譽扣除部分初步評估為美元88百萬。
下表彙總了收購的某些無形資產的初步估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 攤銷期 | | 2024年6月30日 | | |
其他可識別的無形資產: | | | | | | | | | |
客户關係 | | 10 | - | 13 | 年份 | | $ | 82 | | | |
軟件和相關資產 | | | | 5 | 年份 | | 14 | | | |
非競爭協議 | | 3 | - | 5 | 年份 | | 6 | | | |
待辦事項 | | | | 1 | 年 | | 4 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他可識別的無形資產共計 | | | | | | | $ | 106 | | | |
11。 重組
該公司在2024年繼續採取重組行動,以調整資源並減少產能過剩,以適應不斷變化的市場條件和整合收購。這些行動包括整合職能活動、取消宂餘職位以及根據客户需求調整資源。這些重組行動預計將持續到2024年和2025年。
重組計劃記錄了以下金額:
| | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 遣散費和相關費用 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 36 | | | | | |
扣除逆轉後的費用 | | 43 | | | | | |
付款 | | (36) | | | | | |
外幣折算等 | | (1) | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 42 | | | | | |
出現逆轉的原因是估計數的變化,這主要是由於工作人員的調動以及自願離職人數高於預期。重組成本不分配給公司的應報告細分市場,因為它們不是管理層定期審查的細分市場績效指標的一部分。該公司預計,截至2024年6月30日,大部分重組應計費用將在2024年和2025年支付。
12。 所得税
該公司的有效所得税税率為 17.2% 和 21.62024年和2023年第二季度的百分比,2024年和2023年前六個月分別為16.0%和20.6%。由於美國和外國税務管轄區收入的地域結構的變化,與2023年第二季度和前六個月相比,第二季度和2024年前六個月的有效所得税税率受到積極影響。由於在結算基於股份的薪酬獎勵時確認的超額税收優惠,第二季度以及2024年和2023年前六個月的有效所得税率也受到積極影響。在2024年和2023年第二季度,這種影響為美元3百萬和美元2分別為百萬美元,在2024年和2023年的前六個月中,這種影響為美元12百萬和美元10分別是百萬。
許多外國司法管轄區已同意對收入至少為75000萬歐元的公司實施經濟合作與發展組織(“經合組織”)支柱2的全球企業最低税率為15%,該税率於2024年生效。該公司已經評估了2024年第二季度的影響,預計不會對2024年產生任何實質性影響。隨着其他司法管轄區頒佈第二支柱立法,公司將繼續進行監測。
13。累計其他綜合(虧損)收益
以下是 AOCI 組件的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 外幣兑換 | | 衍生工具 | | 固定福利計劃 | | 所得税 | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | (969) | | | $ | (34) | | | $ | 3 | | | $ | 133 | | | $ | (867) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | | (61) | | | 65 | | | — | | | (66) | | | (62) | |
重新分類調整 | | — | | | (27) | | | — | | | 7 | | | (20) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (1,030) | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 74 | | | $ | (949) | |
以下是從AOCI重新分類為簡明合併損益表和受影響的財務報表細列項目的金額的調整摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 受影響的財務報表細列項目 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
衍生工具: | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利息支出 | | $ | 15 | | | $ | 2 | | | $ | 30 | | | $ | 18 | |
外匯遠期合約 | | 收入 | | — | | | 8 | | | (3) | | | 25 | |
所得税前總額 | | | | 15 | | | 10 | | | 27 | | | 43 | |
所得税 | | | | 4 | | | 3 | | | 7 | | | 11 | |
扣除所得税後的總額 | | | | $ | 11 | | | $ | 7 | | | $ | 20 | | | $ | 32 | |
14。細分市場
下表按可申報分部列出了公司的業務。公司通過以下方式進行管理 三 可報告的細分市場、技術與分析解決方案、研發解決方案以及合同銷售和醫療解決方案。技術與分析解決方案為公司的生命科學客户提供關鍵任務信息、技術解決方案和現實世界的見解和服務。研發解決方案主要為生物製藥客户提供外包臨牀研究和臨牀試驗相關服務。合同銷售和醫療解決方案為生物製藥客户和更廣泛的醫療保健市場提供醫療保健提供商(包括合同銷售)和患者參與服務。
某些成本未分配給我們的細分市場,而是報告為一般公司支出和未分配費用。這些成本主要包括股票薪酬和與整合活動和收購相關的費用。公司也不向其分部分配重組成本、折舊和攤銷或減值費用(如果有)。 由於首席運營決策者不使用該衡量標準來評估公司的業績,因此未按細分市場列報資產信息。該公司的應報告的分部信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | | | | | | | |
技術和分析解決方案 | | $ | 1,495 | | | $ | 1,456 | | | $ | 2,948 | | | $ | 2,900 | |
研究與開發解決方案 | | 2,147 | | | 2,096 | | | 4,242 | | | 4,122 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 172 | | | 176 | | | 361 | | | 358 | |
總收入 | | 3,814 | | | 3,728 | | | 7,551 | | | 7,380 | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | | | | | |
技術和分析解決方案 | | 909 | | | 876 | | | 1,798 | | | 1,734 | |
研究與開發解決方案 | | 1,431 | | | 1,417 | | | 2,826 | | | 2,803 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 148 | | | 150 | | | 308 | | | 304 | |
總收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 2,488 | | | 2,443 | | | 4,932 | | | 4,841 | |
銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | |
技術和分析解決方案 | | 225 | | | 210 | | | 454 | | | 435 | |
研究與開發解決方案 | | 223 | | | 211 | | | 444 | | | 423 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 15 | | | 14 | | | 31 | | | 29 | |
普通公司和未分配 | | 46 | | | 47 | | | 88 | | | 108 | |
銷售、一般和管理費用總額 | | 509 | | | 482 | | | 1,017 | | | 995 | |
分部利潤 | | | | | | | | |
技術和分析解決方案 | | 361 | | | 370 | | | 696 | | | 731 | |
研究與開發解決方案 | | 493 | | | 468 | | | 972 | | | 896 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 9 | | | 12 | | | 22 | | | 25 | |
分部利潤總額 | | 863 | | | 850 | | | 1,690 | | | 1,652 | |
普通公司和未分配 | | (46) | | | (47) | | | (88) | | | (108) | |
折舊和攤銷 | | (269) | | | (259) | | | (533) | | | (512) | |
重組成本 | | (28) | | | (20) | | | (43) | | | (37) | |
運營收入總額 | | $ | 520 | | | $ | 524 | | | $ | 1,026 | | | $ | 995 | |
15。 每股收益
下表顯示了每股基本收益和攤薄收益的計算結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以百萬計,每股數據除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 363 | | | $ | 297 | | | $ | 651 | | | $ | 586 | |
分母: | | | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | | 182.2 | | | 184.4 | | | 182.0 | | | 185.1 | |
攤薄股票期權和股票獎勵的影響 | | 2.1 | | | 2.3 | | | 2.3 | | | 2.5 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | | 184.3 | | | 186.7 | | | 184.3 | | | 187.6 | |
歸屬於普通股股東的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.61 | | | $ | 3.58 | | | $ | 3.17 | |
稀釋 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.59 | | | $ | 3.53 | | | $ | 3.12 | |
當公司普通股相應時期的平均市值超過行使收益時,根據財政法,股票獎勵將產生稀釋作用。績效獎勵包含在攤薄後的每股收益中,具體取決於在報告期末是否實現了業績目標。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,未在攤薄後每股收益的計算中未包括的未償還股票獎勵的加權平均數,因為這些獎勵受報告期末未滿足的業績條件的約束,或者在計算中納入此類股票獎勵的影響將具有反稀釋作用 1.1 百萬和 1.2 百萬,以及 1.0 百萬和 1.1 分別為百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性信息警示聲明
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表和相關附註,以及我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告(我們的 “2023年10-K表格”)中包含的經審計的合併財務報表及其附註。
除了歷史簡明的合併財務信息外,以下討論還包含或納入了聯邦證券法所指的前瞻性陳述,包括經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E條,這些陳述不是歷史事實,但反映了我們當前的預期、預測和預期業績等的操作,所有操作均受已知和未知的風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際業績、業績或成就、市場趨勢或行業業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。因此,此處包含的任何非歷史事實陳述的陳述都可能是前瞻性陳述,應據此進行評估。在不限制前述內容的前提下,“假設”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“預測”、“計劃”、“項目”、“應該”、“尋求”、“看到”、“目標”、“將” 和類似的詞語和表達,以及這些詞語的變體和否定詞旨在識別前瞻性陳述,儘管不是所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。我們認為沒有義務更新任何此類前瞻性信息以反映實際業績或前景變化或影響此類前瞻性信息的因素。
我們提醒您,任何此類前瞻性陳述都受到可能導致我們的實際經營業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素的進一步限制,包括但不限於自然災害造成的業務中斷、COVID-19(冠狀病毒)疫情等流行病(包括任何變體)、對疫情的公共衞生政策應對以及我們無法控制的國際衝突或其他幹擾,例如烏克蘭和俄羅斯的當前局勢;我們的大部分合同可能會在短時間內終止,我們可能會失去或延遲簽訂大客户合同,或者無法簽訂新合同;我們的服務市場可能無法像我們預期的那樣增長;我們可能無法成功開發和銷售新服務或進入新市場;對數據提供者使用數據施加限制或拒絕向我們許可數據;我們未能遵守合同中的合同、監管或道德要求,包括當前合同中的任何合同、監管或道德要求或數據保護和隱私的未來變化法律;違反或濫用我們或我們的外包合作伙伴的安全或通信系統;未能實現我們的生產力或業務轉型目標;未能成功投資增長機會;我們保護知識產權的能力以及我們容易受到他人侵犯其知識產權的索賠;第三方技術或知識產權許可到期或無法獲得;我們未能準確、及時地為其定價和制定成本估算合同,或記錄變更單;硬件和軟件故障、我們的計算機和通信系統延遲運行或未能實施系統改進;我們的待辦事項轉化為收入的速度;我們獲取、開發和實施業務所需技術的能力;客户經營行業的整合;與客户或治療集中相關的風險;政府監管機構或我們的客户可能會限制藥物和治療適應症的數量或範圍或撤回來自市場的產品和政府監管機構可能會施加新的監管要求或可能通過影響生物製藥行業的新法規;與全球運營相關的風險,包括貨幣或匯率波動和法律合規性,包括反腐敗法;與會計準則變更相關的風險;我們運營市場的總體經濟狀況,包括金融市場狀況、通貨膨脹和與向政府實體銷售相關的風險;税法變化的影響和法規;以及我們成功整合所收購業務並從中獲得預期收益的能力。有關我們業務相關風險的進一步討論,請參閲我們2023年10-K表中的第一部分——第1A項—— “風險因素”,該報告在我們隨後提交的10-Q表季度報告中進行了更新。
概述
IQVIA是全球領先的生命科學行業高級分析、技術解決方案和臨牀研究服務提供商。IQVIA通過其分析、變革性技術、大數據資源、廣泛的領域專業知識和合作夥伴網絡,在醫療保健的各個方面建立智能連接。IQVIA Connected Intelligence 快速而靈活地提供切實可行的見解和強大的解決方案,使客户能夠加快創新藥物的臨牀開發和商業化,從而改善患者的醫療保健結果。我們擁有大約 88,000 名員工,在 100 多個國家開展業務。
我們在保護個人患者隱私方面處於全球領先地位。我們使用各種隱私增強技術和保障措施來保護個人隱私,同時大規模生成和分析信息,以幫助醫療保健利益相關者識別疾病模式,並與獲得更好療效所需的精確治療路徑和療法相關聯。我們的洞察力和執行能力幫助生物技術、醫療器械和製藥公司、醫學研究人員、政府機構、付款人和其他醫療保健利益相關者更深入地瞭解疾病、人類行為和科學進步,努力推進他們的治療之路。
我們通過三個可報告的部門進行管理:技術與分析解決方案、研發解決方案以及合同銷售和醫療解決方案。技術與分析解決方案為我們的生命科學客户提供關鍵任務信息、技術解決方案以及現實世界的見解和服務。研發解決方案主要為生物製藥客户提供外包臨牀研究和臨牀試驗相關服務。合同銷售和醫療解決方案為生物製藥客户和更廣泛的醫療保健市場提供醫療保健提供商(包括合同銷售)和患者參與服務。
收入來源
總收入由我們提供服務的收入組成。我們沒有任何實質性產品收入。
成本和開支
我們的成本和支出主要由我們的收入成本組成,包括報銷費用和銷售、一般和管理費用。收入成本包括參與生產、試驗監測、數據管理和交付的應計費員工和人員的薪酬和福利,以及為我們的信息產品獲取和處理數據的成本;直接參與提供技術相關服務產品和服務的員工的成本、相關住宿和專門為技術服務活動購買的數據的費用;以及與服務合同直接相關的其他費用,例如快遞費、實驗室用品、專業服務和差旅費用。報銷費用包含在收入成本中,主要包括向監督臨牀試驗的研究人員支付的款項以及我們的臨牀監測人員和銷售代表的差旅費用。銷售、一般和管理費用包括與銷售、營銷和管理職能(包括人力資源、法律、財務、質量保證、合規和綜合管理)相關的成本,包括薪酬和福利、差旅、專業服務、培訓以及信息技術和設施的費用。我們還會產生與折舊和攤銷相關的成本和支出。
外幣轉換
在2024年的前六個月中,我們約有30%的收入以美元以外的貨幣計價,美元代表約60種貨幣。由於我們的收入和支出中有很大一部分以外幣計價,而且我們的財務報表以美元報告,因此外幣匯率的變化會嚴重影響我們的經營業績。我們對外業務的收入和支出通常以當地貨幣計價,並折算成美元,用於財務報告。因此,匯率波動將影響國外業績折算成美元,以報告我們的簡明合併業績。因此,我們認為,報告不包括外幣匯率波動對某些財務業績的影響的經營業績可以促進對同期比較的分析。這種固定貨幣信息假設在折算本期業績時使用的外幣匯率與上年同期的有效外幣匯率相同。因此,下文所述的經營業績與固定貨幣信息之間的差異完全歸因於外幣匯率波動的影響。
合併經營業績
有關我們在技術與分析解決方案、研發解決方案以及合同銷售和醫療解決方案方面的經營業績的信息,請參閲本節後面的 “分部運營業績”。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 3,814 | | | $ | 3,728 | | | $ | 86 | | | 2.3 | % |
2024年第二季度,我們的收入與2023年同期相比增長了8,600萬美元,增長了2.3%。這一增長包括固定貨幣收入增長約1.3億美元,增長3.5%,反映了技術與分析解決方案增加了5600萬美元,研發解決方案增加了6,600萬美元,合同銷售和醫療解決方案增加了500萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 7,551 | | | $ | 7,380 | | | $ | 171 | | | 2.3 | % |
在2024年的前六個月,我們的收入與2023年同期相比增長了1.71億美元,增長了2.3%。這一增長包括固定貨幣收入增長約2.35億美元,增長3.2%,反映了技術與分析解決方案增長了7,000萬美元,研發解決方案增加了1.47億美元,合同銷售和醫療解決方案增加了1800萬美元。
收入成本,不包括折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | $ | 2,488 | | | $ | 2,443 | | | $ | 4,932 | | | $ | 4,841 | |
佔收入的百分比 | | 65.2 | % | | 65.5 | % | | 65.3 | % | | 65.6 | % |
| | | | | | | | |
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月,不計折舊和攤銷的收入成本增加了4,500萬美元,其中包括約1.56億美元的固定貨幣增長,增長6.4%,這反映了技術和分析解決方案增加了4,100萬美元,研發解決方案增加了1.1億美元,合同銷售和醫療解決方案增加了500萬美元。
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的六個月中,不計折舊和攤銷的收入成本增加了9,100萬美元,其中包括約3.24億美元的固定貨幣增長,增長6.7%,這反映了技術和分析解決方案增加了8400萬美元,研發解決方案增加了2.23億美元,合同銷售和醫療解決方案增加了1700萬美元。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
銷售、一般和管理費用 | | $ | 509 | | | $ | 482 | | | $ | 1,017 | | | $ | 995 | |
佔收入的百分比 | | 13.3 | % | | 12.9 | % | | 13.5 | % | | 13.5 | % |
| | | | | | | | |
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月,銷售、一般和管理費用增加了2700萬美元,其中包括約4,500萬美元的固定貨幣增長,增幅為9.3%,這反映了技術和分析解決方案增加了2300萬美元,研發解決方案增加了1,600萬美元,合同銷售和醫療解決方案增加了100萬美元,以及一般公司和未分配費用增加了500萬美元。
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的六個月中,銷售、一般和管理費用增加了2,200萬美元,其中包括約4,500萬美元的固定貨幣增長,增長4.5%,這反映了技術和分析解決方案增加了2900萬美元,研發解決方案增加了2,800萬美元,合同銷售和醫療解決方案增加了200萬美元,但被一般公司和未分配支出減少的1,400萬美元所抵消。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
折舊和攤銷 | | $ | 269 | | | $ | 259 | | | $ | 533 | | | $ | 512 | |
佔收入的百分比 | | 7.1 | % | | 6.9 | % | | 7.1 | % | | 6.9 | % |
| | | | | | | | |
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的折舊和攤銷額分別增加了1000萬美元和2,100萬美元,這主要是由於資本化軟件和2023年和2024年收購產生的無形資產攤銷增加。
重組成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
重組成本 | | $ | 28 | | | $ | 20 | | | $ | 43 | | | $ | 37 | |
2024年和2023年產生的重組成本是由於我們持續努力精簡全球業務,減少產能過剩,以適應不斷變化的市場條件和整合收購。這些重組行動預計將在2024年和2025年進行,預計將包括整合職能活動、取消多餘職位以及根據客户需求調整資源。
利息收入和利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入 | | $ | (12) | | | $ | (4) | | | $ | (23) | | | $ | (10) | |
利息支出 | | $ | 163 | | | $ | 169 | | | $ | 329 | | | $ | 310 | |
利息收入包括主要來自銀行餘額和投資的利息。與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的增長主要是存款利率提高的結果。
截至2024年6月30日的三個月,利息支出與2023年同期相比有所下降,這主要是由於債務餘額減少。在截至2024年6月30日的六個月中,由於浮動利率債務組合的基準利率利率成本上升,利息支出增加。
其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
其他收入,淨額 | | $ | (67) | | | $ | (16) | | | $ | (56) | | | $ | (42) | | |
截至2024年6月30日的三個月,其他收入淨額與2023年同期相比有所增加,這主要是由於或有對價安排的重估,在較小程度上來自交易的外幣收益。
截至2024年6月30日的六個月中,其他收入淨額與2023年同期相比有所增加,這主要是由於或有對價安排的重估。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税支出 | | $ | 75 | | | $ | 81 | | | $ | 124 | | | $ | 152 | |
我們在2024年和2023年第二季度的有效所得税税率為17.2%和21.6%,在2024年和2023年前六個月分別為16.0%和20.6%。由於美國和外國税務管轄區之間收益的地域結構的變化,我們在2024年第二季度和前六個月的有效所得税税率與2023年第二季度和前六個月相比受到了積極影響。由於在結算基於股份的薪酬獎勵時確認的超額税收優惠,我們在第二季度以及2024年和2023年前六個月的有效所得税率也受到了積極影響。在2024年和2023年第二季度,這種影響分別為300萬美元和200萬美元,而在2024年和2023年的前六個月,這種影響分別為1200萬美元和1000萬美元。
許多外國司法管轄區已同意對收入至少為75000萬歐元的公司實施經合組織第二支柱全球企業最低税率,即15%,該税率於2024年生效。我們已經評估了2024年第二季度的影響,預計2024年不會產生任何實質性影響。隨着更多司法管轄區頒佈第二支柱立法,我們將繼續進行監測。
分部運營業績
按細分市場劃分的收入和利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利潤 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
技術和分析解決方案 | | $ | 1,495 | | | $ | 1,456 | | | $ | 361 | | | $ | 370 | |
研究與開發解決方案 | | 2,147 | | | 2,096 | | | 493 | | | 468 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 172 | | | 176 | | | 9 | | | 12 | |
總計 | | 3,814 | | | 3,728 | | | 863 | | | 850 | |
普通公司和未分配 | | | | | | (46) | | | (47) | |
折舊和攤銷 | | | | | | (269) | | | (259) | |
重組成本 | | | | | | (28) | | | (20) | |
合併 | | $ | 3,814 | | | $ | 3,728 | | | $ | 520 | | | $ | 524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利潤 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
技術和分析解決方案 | | $ | 2,948 | | | $ | 2,900 | | | $ | 696 | | | $ | 731 | |
研究與開發解決方案 | | 4,242 | | | 4,122 | | | 972 | | | 896 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 361 | | | 358 | | | 22 | | | 25 | |
總計 | | 7,551 | | | 7,380 | | | 1,690 | | | 1,652 | |
普通公司和未分配 | | | | | | (88) | | | (108) | |
折舊和攤銷 | | | | | | (533) | | | (512) | |
重組成本 | | | | | | (43) | | | (37) | |
合併 | | $ | 7,551 | | | $ | 7,380 | | | $ | 1,026 | | | $ | 995 | |
某些成本未分配給我們的細分市場,而是報告為一般公司支出和未分配費用。這些成本主要包括股票薪酬和與整合活動和收購相關的費用。我們也不會將重組成本、折舊和攤銷或減值費用(如果有)分配給我們的細分市場。
技術和分析解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 1,495 | | | $ | 1,456 | | | $ | 39 | | | 2.7 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 909 | | | 876 | | | 33 | | | 3.8 | |
銷售、一般和管理費用 | | 225 | | | 210 | | | 15 | | | 7.1 | |
分部利潤 | | $ | 361 | | | $ | 370 | | | $ | (9) | | | (2.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 2,948 | | | $ | 2,900 | | | $ | 48 | | | 1.7 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 1,798 | | | 1,734 | | | 64 | | | 3.7 | |
銷售、一般和管理費用 | | 454 | | | 435 | | | 19 | | | 4.4 | |
分部利潤 | | $ | 696 | | | $ | 731 | | | $ | (35) | | | (4.8) | % |
收入
Technology & Analytics Solutions在2024年第二季度的收入為14.95億美元,比2023年同期增長了3,900萬美元,增長2.7%。這一增長包括約5,600萬美元的固定貨幣收入增長,增長率為3.8%,這主要反映了歐洲和非洲地區的收入增長,但較小程度上反映了美洲地區的收入增長。
Technology & Analytics Solutions在2024年前六個月的收入為29.48億美元,比2023年同期增長了4,800萬美元,增長了1.7%。這一增長包括約7,000萬美元的固定貨幣收入增長,增長2.4%,這主要反映了歐洲和非洲地區的收入增長,但較小程度上反映了美洲地區的收入增長。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貨幣收入的持續增長主要是由信息和技術服務的增加推動的,在較小程度上是由現實世界的服務推動的。截至2024年6月30日的六個月中,貨幣收入的持續增長受到 COVID-19 相關工作減少的影響。
收入成本,不包括折舊和攤銷
2024年第二季度,技術與分析解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)比2023年同期增加了3,300萬美元,增長了3.8%。這一增長包括持續增加約4,100萬美元,漲幅為4.7%。
技術與分析解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2024年前六個月比2023年同期增加了6400萬美元,增長了3.7%。這一增長包括持續增加約8400萬美元,漲幅為4.8%。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貨幣持續上漲主要與獲取和處理數據以支持收入增長的成本增加有關。
銷售、一般和管理費用
與2023年同期相比,Technology & Analytics Solutions的銷售、一般和管理費用在2024年第二季度增加了1500萬美元,增長了7.1%,其中包括固定貨幣增長約2300萬美元,增長11.0%。
與2023年同期相比,Technology & Analytics Solutions的銷售、一般和管理費用在2024年前六個月增加了1900萬美元,增長了4.4%,其中包括約2900萬美元的固定貨幣增長,增長6.7%。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貨幣的持續增長主要與薪酬和相關費用的增加有關。
研究與開發解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 2,147 | | | $ | 2,096 | | | $ | 51 | | | 2.4 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 1,431 | | | 1,417 | | | 14 | | | 1.0 | |
銷售、一般和管理費用 | | 223 | | | 211 | | | 12 | | | 5.7 | |
分部利潤 | | $ | 493 | | | $ | 468 | | | $ | 25 | | | 5.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 4,242 | | | $ | 4,122 | | | $ | 120 | | | 2.9 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 2,826 | | | 2,803 | | | 23 | | | 0.8 | |
銷售、一般和管理費用 | | 444 | | | 423 | | | 21 | | | 5.0 | |
分部利潤 | | $ | 972 | | | $ | 896 | | | $ | 76 | | | 8.5 | % |
待辦事項
研發解決方案的合同積壓量從截至2023年12月31日的297億美元增加到2024年6月30日的306億美元,我們預計其中約有78億美元的積壓將在未來十二個月內轉化為收入。
收入
2024年第二季度,研發解決方案的收入為21.47億美元,比2023年同期增長5100萬美元,增長2.4%。這一增長包括約6,900萬美元的固定貨幣收入增長,增長率為3.3%,這主要反映了美洲地區的收入增長,而歐洲和非洲地區的收入增長幅度較小。
2024年前六個月,研發解決方案的收入為42.42億美元,比2023年同期增長1.2億美元,增長2.9%。這一增長包括約1.47億美元的固定貨幣收入增長,增長3.6%,反映了所有地區的收入增長。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貨幣收入的恆定增長主要是臨牀服務量相關增長的結果,在較小程度上是實驗室測試量相關增長的結果。恆定貨幣收入增長受到 COVID-19 相關工作減少的影響。
收入成本,不包括折舊和攤銷
2024年第二季度,研發解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)比2023年同期增加了1400萬美元,增長了1.0%。這一增長包括持續增加約1.1億美元,漲幅7.8%。
研發解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2024年前六個月比2023年同期增加了2300萬美元,增長了0.8%。這一增長包括約2.23億美元的持續貨幣增長,漲幅為8.0%。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貨幣的持續增長主要與臨牀服務和實驗室測試數量相關的增加導致薪酬和相關費用的增加有關。
銷售、一般和管理費用
與2023年同期相比,研發解決方案的銷售、一般和管理費用在2024年第二季度增加了1200萬美元,增長了5.7%,其中包括固定貨幣增長約1,600萬美元,增長7.6%。
與2023年同期相比,研發解決方案的銷售、一般和管理費用在2024年前六個月增加了2100萬美元,增長了5.0%,其中包括固定貨幣增長約2,800萬美元,增長6.6%。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貨幣的持續增長主要與薪酬和相關費用的增加有關。
合同銷售和醫療解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 172 | | | $ | 176 | | | $ | (4) | | | (2.3) | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 148 | | | 150 | | | (2) | | | (1.3) | |
銷售、一般和管理費用 | | 15 | | | 14 | | | 1 | | | 7.1 | |
分部利潤 | | $ | 9 | | | $ | 12 | | | $ | (3) | | | (25.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 361 | | | $ | 358 | | | $ | 3 | | | 0.8 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 308 | | | 304 | | | 4 | | | 1.3 | |
銷售、一般和管理費用 | | 31 | | | 29 | | | 2 | | | 6.9 | |
分部利潤 | | $ | 22 | | | $ | 25 | | | $ | (3) | | | (12.0) | % |
收入
2024年第二季度,合同銷售和醫療解決方案的收入為1.72億美元,比2023年同期減少400萬美元,下降2.3%。這一下降包括約500萬美元的固定貨幣收入增長,增長2.8%,反映了歐洲、非洲和亞太地區的類似收入增長。
合同銷售和醫療解決方案在2024年前六個月的收入為3.61億美元,比2023年同期增長300萬美元,增長0.8%。這一增長包括約1,800萬美元的固定貨幣收入增長,增長率為5.0%,反映了歐洲和非洲地區的收入增長,在較小程度上反映了亞太地區的收入增長。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貨幣收入的持續增長主要歸因於與服務量相關的增長。
收入成本,不包括折舊和攤銷
與2023年同期相比,合同銷售和醫療解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2024年第二季度下降了200萬美元,下降了1.3%。這種下降包括貨幣持續增長約500萬美元,漲幅為3.3%。
與2023年同期相比,2024年前六個月,合同銷售和醫療解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)增加了400萬美元,增長了1.3%。這一增長包括持續增加約1700萬美元,漲幅為5.6%。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貨幣的持續增長主要與支持收入增長相關的成本增加有關。
銷售、一般和管理費用
與2023年同期相比,合同銷售和醫療解決方案的銷售、一般和管理費用在2024年第二季度增加了100萬美元,增長了7.1%,其中包括固定貨幣增長約100萬美元,增長7.1%。
與2023年同期相比,合同銷售和醫療解決方案的銷售、一般和管理費用在2024年前六個月增加了200萬美元,增長了6.9%,其中包括固定貨幣增長約200萬美元,增長6.9%。
流動性和資本資源
概述
我們根據產生現金為運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。我們的主要流動性來源是運營現金流。除運營現金流外,影響我們整體流動性管理的其他重要因素包括:資本支出、收購、投資、還本付息要求、股權回購、循環信貸和應收賬款融資機制的充足性以及資本市場準入。
我們通過監控子公司的可用資金並確定可以在多大程度上以具有成本效益的方式獲得這些資金來管理我們的全球現金需求。匯回我們某些子公司的現金餘額可能會產生不利的税收後果;但是,這些餘額通常不受法律限制地用於為普通業務運營提供資金。在符合成本效益的情況下,我們已經並且預計會將現金從這些子公司轉移到美國和其他國際子公司。
截至2024年6月30日,我們的現金餘額為15.45億美元(其中6.63億美元在美國),較截至2023年12月31日的13.76億美元有所增加。
根據我們目前的運營計劃,我們認為,我們的可用現金和現金等價物、未來的運營現金流以及我們在循環信貸和應收賬款融資機制下獲得資金的能力將使我們能夠為至少未來12個月的運營需求、資本支出、合同義務提供資金,並履行債務義務。我們會定期評估我們的債務安排和市場狀況,並可能不時探索修改現有債務安排或尋求額外的融資安排的機會,這可能會導致我們或我們的關聯公司發行新的債務證券。我們可能會使用現有現金、運營或處置資產或業務產生的現金和/或任何新的融資安排或發行債務或股權證券的收益來償還或減少部分未償債務、向股東回購股票或用於其他目的。作為我們持續業務戰略的一部分,我們還不斷評估新的收購、擴張和投資可能性或其他戰略增長機會,以及資產或業務的潛在處置,包括可能導致我們確認某些資產損失的處置。如果我們選擇進行任何此類交易,我們可能會尋求獲得債務或股權融資,以促進這些活動。我們進行任何此類潛在交易的能力以及我們對現金或收益的使用在不同程度上受到我們現有債務安排中包含的條款和限制的限制。我們無法保證我們能夠以優惠條件或根本完成任何此類融資安排或其他交易。
股權回購計劃
截至2024年6月30日,我們的股票回購計劃(“回購計劃”)下的股票回購授權總額為117.25億美元。回購計劃不要求我們回購任何特定數量的普通股,並且可以隨時修改、延期、暫停或終止回購計劃。在截至2024年6月30日的六個月中,我們沒有根據回購計劃回購任何普通股。截至2024年6月30日,根據回購計劃,我們仍有回購高達23.63億美元的普通股的授權。此外,我們不時通過回購計劃以外的私人交易或其他交易回購普通股,並可能繼續回購普通股。
債務
截至2024年6月30日,我們的總負債為133.28億美元,其中不包括循環信貸額度下的19.95億美元額外可用借款。我們的長期債務安排包含慣常的限制性契約,截至2024年6月30日,我們認為我們在所有重大方面都遵守了限制性契約。
高級擔保信貸設施
截至2024年6月30日,我們的第五次修訂和重述信貸協議通過優先擔保信貸額度提供了高達66.95億美元的融資,其中包括47億美元的未償債務本金以及循環信貸額度和備用信用證的19.95億美元可用借貸能力。有關我們信貸安排的更多詳細信息,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註7。
應收賬款融資機制
截至2024年6月30日,應收賬款融資機制下還有1.1億美元的額外循環貸款承諾。
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
經營活動產生的現金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 1,110 | | | $ | 819 | |
與2023年同期相比,2024年前六個月經營活動提供的現金增加了2.91億美元。增長是由於來自應收賬款和未開票服務的現金(3.25億美元)以及與現金相關的淨收入(5800萬美元)的增加,但被其他運營資產和負債(8,800萬美元)和未賺取收入(400萬美元)的減少所抵消。
來自投資活動的現金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 |
用於投資活動的淨現金 | | $ | (535) | | | $ | (818) | |
與2023年同期相比,2024年前六個月用於投資活動的現金減少了2.83億美元,這主要是由於用於收購企業(2.23億美元)、收購財產、設備和軟件(3,600萬美元)、債務和股權證券投資(3,400萬美元)、購買有價證券(淨額(400萬美元)以及出售不動產、設備和軟件獲得的現金(2500萬美元)的減少,被用於投資未合併關聯公司的更多現金(淨額(3,600萬美元)和減少現金所抵消來自其他(300萬美元)。
來自融資活動的現金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 |
融資活動提供的(用於)淨現金 | | $ | (366) | | | $ | 182 | |
與2023年同期相比,2024年前六個月用於融資活動的現金增加了5.48億美元,這主要是由於債務發行產生的現金減少,淨額(12.23億美元),債務現金支付和融資租賃本金支付(900萬美元)以及與員工股票激勵計劃相關的現金支付(200萬美元),但被用於回購普通股(6.19億美元)、或有對價付款的減少所抵消應計購買價格(6,100萬美元)和循環信貸額度,扣除以下金額還款(1500萬美元)。
有關我們的擔保人和擔保證券發行人的信息
IQVIA Holdings Inc. 的全資子公司IQVIA Inc.(“發行人”)於2023年11月28日完成了發行人2029年到期的6.250%優先擔保票據(“2029年優先擔保票據”)12.5億美元的總收益的發行和出售,並完成了發行人2028年到期的5.700%優先有擔保票據(“2028年優先擔保票據”)總收益7.5億美元的發行和出售 2023 年 5 月 23 日的有擔保票據”)。
2024年2月,發行人完成了一項交易所要約,發行了根據《證券法》註冊的2029年到期的6.250%的優先擔保票據(“2029年註冊票據”),以及根據《證券法》註冊的2028年到期的2028年到期的5.700%的優先擔保票據(“2028年註冊票據”),以及2029年註冊票據、2029年優先擔保票據和2028年的本金總額為7.5億美元優先擔保票據(“票據”)以換取相同的本金且基本相同分別是2029年優先擔保票據和2028年優先擔保票據的條款。
隨附的財務信息摘要是根據第S-X條例 “已註冊或正在註冊的擔保證券的擔保人和發行人的財務報表” 的第3-10條以及第S-X條例 “擔保人和發行人以及以註冊人證券作抵押的關聯公司的財務披露” 的第13-01條編制和提交的。我們目前的每家直接和間接實質性美國全資受限子公司(不包括IQVIA Solutions Japan LLC和IQVIA Services Japan LLC.)(“擔保人子公司”,以及IQVIA Holdings Inc.,“擔保人”)均以優先擔保方式共同和單獨地、不可撤銷和無條件地為票據下的債務提供擔保。
以下彙總了IQVIA Holdings Inc.(母公司)、IQVIA Inc.(擔保債務的發行人)和擔保人子公司(統稱為 “義務集團”)的合併財務信息。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,每家擔保人子公司均由IQVIA Holdings Inc.合併。有關截至2024年6月30日義務集團中包含的實體的詳細清單,請參閲本10-Q表季度報告的附錄22.1。
擔保子公司對票據的擔保將自動無條件解除和解除,並應終止且不再具有進一步的效力,並且在發生以下任何情況時,無需該擔保子公司發行人或美國銀行信託公司全國協會作為受託人採取進一步行動:
a. 任何出售、交換、發行、處置或轉讓(通過合併、合併、合併或其他方式)(i)該擔保人的股本,之後適用的擔保人不再是限制性子公司,或(ii)該擔保人的全部或幾乎所有資產,前提是此類出售、交換、發行、處置或轉讓是根據本契約的適用條款進行的;
b. 該擔保人解除或解除該第五修正和重述信貸協議下對優先有擔保定期貸款安排和優先擔保循環信貸額度下的債務的擔保,或解除導致此類擔保產生的其他擔保,但此類債務的償付或解除或解除的除外(據瞭解,解除須遵守以下條件)臨時復職仍然是釋放,如果有的話此類擔保已恢復,也應恢復此類擔保,前提是根據契約第4.11節要求該擔保人提供擔保);
c. 根據契約的適用條款,將任何作為擔保人的限制性子公司指定為非限制性子公司。
d. 發行人根據契約第八條行使其法律辯護期權或契約免責期權,或根據本契約的條款解除發行人在契約下的義務;
e. 任何擔保人在此類合併、合併或合併中與發行人或作為倖存者的擔保人合併、合併或合併,或在擔保人的全部或幾乎全部資產轉讓後清算時,在符合本契約適用條款的交易中進行合併、合併或合併;或
如契約第九條所述。
發行人和擔保人的合併財務信息摘要:
彙總的合併財務信息中的每個實體都遵循與先前在2023年10-K表合併財務報表附註1中披露的相同的會計政策。非擔保子公司的信息已從承付集團的合併財務彙總信息中排除。隨附的彙總財務信息並未反映負債集團對非擔保子公司的投資。負債集團的財務信息以合併方式列報;負債集團內部的公司間餘額和交易已被清除。承付集團的應付金額和應付給非擔保子公司和關聯方的款項已在單獨的細列項目中列報。
下表包含截至該承付集團未經審計的簡明合併財務狀況報表中的彙總財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
流動資產總額(不包括非擔保子公司應付的款項) | | $ | 821 | | | $ | 805 | |
非流動資產總額 | | $ | 10,780 | | | $ | 9,622 | |
非擔保子公司應付的款項 | | $ | 4,441 | | | $ | 4,762 | |
| | | | |
流動負債總額 | | $ | 3,802 | | | $ | 3,471 | |
非流動負債總額 | | $ | 11,634 | | | $ | 12,334 | |
應付給非擔保子公司的款項 | | $ | 5,646 | | | $ | 5,556 | |
下表包含承付集團未經審計的簡明合併運營報表中的彙總財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | 十二個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
淨收入 | | $ | 3,350 | | | $ | 6,299 | |
適用於淨收入的成本和支出 | | $ | 2,097 | | | $ | 4,190 | |
運營收入 | | $ | 609 | | | $ | 912 | |
淨收入 | | $ | 262 | | | $ | 86 | |
資產負債表外安排
我們沒有任何重大的資產負債表外安排。
合同義務和承諾
我們有各種合同義務,這些義務在我們的合併財務報表中記為負債。
正如我們先前在2023年10-K表格中披露的那樣,在正常業務過程之外,我們的合同義務沒有實質性變化。
關鍵會計政策的應用
正如我們之前在2023年10-K表格中披露的那樣,我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與2023年10-K表格中描述的市場風險定量和定性披露相比,我們對市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“CFO”)的參與下,評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)規定的披露控制和程序(定義見第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據此類評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間,管理層根據《交易法》第13a-15(d)條或第15d-15(d)條對管理層評估中確定的財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們是業務附帶法律訴訟的當事方。儘管這些問題的結果可能與管理層的預期有所不同,但我們認為這些問題的解決不太可能對我們的財務報表產生重大不利影響。
有關法律訴訟的信息可在本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表附註8中找到,並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
有關與我們業務相關的風險的討論,請參閲 2023 年 10-K 表格的第一部分——第 1A 項— “風險因素”。與我們之前在2023年10-K表格中披露的風險因素相比,沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
不適用。
註冊證券收益的使用
不適用。
發行人購買股權證券
2013 年 10 月 30 日,我們董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃(“回購計劃”),授權回購高達 1.25 億美元的普通股。董事會在2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2022年和2023年將回購計劃下與普通股回購相關的股票回購授權分別增加了6億美元、15億美元、20億美元、20億美元和20億美元,這使回購計劃批准的總金額增加到117.25億美元。回購計劃不要求我們回購任何特定數量的普通股,並且可以隨時修改、延期、暫停或終止回購計劃。回購的時間和金額由我們的管理層根據各種因素確定,例如我們的普通股的市場價格、我們的公司要求和整體市場狀況。我們的普通股可以通過經紀交易商以現行市場價格進行的公開市場交易、大宗交易或私下談判的交易中購買。普通股回購計劃沒有到期日。此外,我們不時通過回購計劃以外的私人或其他交易回購普通股,並可能繼續回購普通股。
從回購計劃啟動到2024年6月30日,我們根據回購計劃共回購了93.62億美元的證券。
在截至2024年6月30日的六個月中,我們沒有根據回購計劃回購任何普通股。有關回購計劃的更多詳細信息,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註9。
截至2024年6月30日,根據回購計劃,我們仍有回購高達23.63億美元的普通股的授權。
自昆泰與IMS Health合併以來,我們在回購計劃內外以每股平均市場價格115.02美元回購了7,810萬股普通股,總收購價為89.88億美元。這包括為履行與根據IQVIA Holdings, Inc.2017年激勵和股票獎勵計劃(“計劃”)授予股票有關的某些納税義務而向員工預扣的股份。該計劃規定預扣股份以履行納税義務。它沒有規定為此目的可以預扣的最大股份數量。為履行預扣税義務而預扣的普通股可被視為根據本項目需要披露的股票的 “發行人購買”。
下表彙總了截至2024年6月30日的三個月的月度股權回購計劃活動以及根據回購計劃可能購買的股票的大致美元價值。
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(以百萬計,每股數據除外) | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
2024 年 4 月 1 日 — 2024 年 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,363 | |
2024 年 5 月 1 日 — 2024 年 5 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,363 | |
2024 年 6 月 1 日 — 2024 年 6 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,363 | |
| | — | | | | | — | | | |
第 5 項。其他信息
在2024年第二季度,IQVIA Holdings Inc沒有董事或高級職員(定義見《交易法》第16a-1(f)條) 採用 要麼 終止 根據S-k法規第408項的含義,購買或出售IQVIA Holdings Inc.證券的第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排。
第 6 項。展品
以下證物作為本報告的一部分歸檔或提供,並以引用方式納入此處。
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| | | | | | 以引用方式納入 |
展覽 數字 | | 展品描述 | | 已歸檔 在此附上 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 |
4.1 | | 補充契約的日期為2024年6月27日,由簽名頁上列出的附屬擔保人和作為2028年到期的5.700%優先擔保票據的受託人的美國銀行信託公司全國協會組成。 | | X | | | | | | | | |
4.2 | | 補充契約的日期為2024年6月27日,由簽名頁上列出的附屬擔保人和作為2029年到期6.250%優先擔保票據的受託人的美國銀行信託公司全國協會組成。 | | X | | | | | | | | |
22.1 | | 為公司證券提供抵押的子公司擔保人和關聯公司名單 | | X | | | | | | | | |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 | | X | | | | | | | | |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條,對執行副總裁兼首席財務官進行認證。 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | | X | | | | | | | | |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對執行副總裁兼首席財務官進行認證。 | | X | | | | | | | | |
101 | | 根據S-T法規第405條提交的互動數據文件:(i)簡明合併收益表(未經審計),(ii)簡明綜合綜合收益表(未經審計),(iii)簡明合併資產負債表(未經審計),(iv)簡明合併現金流量表(未經審計),(vi)簡明合併財務附註報表(未經審計)。該實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | | X | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件。該實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | | X | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本10-Q表季度報告,並於2024年7月22日獲得正式批准。
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| IQVIA 控股公司 |
| |
| /s/ 羅納德·布魯爾曼 |
| 羅納德·E·布魯爾曼 執行副總裁兼首席財務官 (代表註冊人兼首席財務官) |