美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

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表格 8-K

 

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當前報告

根據第 13 條或第 15 (d) 條

1934 年《證券交易法》

報告日期： 2024 年 7 月 22 日

（最早報告事件的日期）

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（註冊人章程中規定的確切名稱）

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註冊人的電話號碼，包括區號:(212)395-1000

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）

如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框：

☐ 根據《證券法》（17 CFR 230.425）第 425 條提交的書面通信

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12條徵集材料

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2 (b) 條進行啟動前通信

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4 (c) 條，進行啟動前通信

根據該法第12（b）條註冊的證券：

用複選標記表明註冊人是否是1933年《證券法》第405條（本章第230.405節）或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2節）中定義的新興成長型公司。

☐ 新興成長型公司

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

項目 2.02。經營業績和財務狀況

本文附錄99.1所附的是威瑞森通訊公司（Verizon）於2024年7月22日發佈的新聞稿和財務表。本文附錄99.2所附是2024年7月22日的評論，討論了威瑞森2024年第二季度的財務和經營業績。

非公認會計準則指標

Verizon的新聞稿、財務表和報告所附評論包括根據美國公認會計原則（GAAP）編制的財務信息以及非公認會計準則的財務信息。管理層打算提供非公認會計準則財務信息，以增進對Verizon公認會計原則財務信息的理解，除了根據公認會計原則編制的財務報表外，讀者還應考慮這些信息，但不能代替這些信息。每項非公認會計準則財務指標都與相應的GAAP指標一起列報，以免意味着應更加重視非公認會計準則指標。我們認為，除了公認會計準則指標外，提供這些非公認會計準則指標可以使管理層、投資者和我們財務信息的其他用户更充分、更準確地評估合併和分部業績。提供的非公認會計準則財務信息可能由其他公司以不同的方式確定或計算，可能無法與其他公司的財務信息直接比較。

息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率相關的非公認會計準則指標

扣除利息、税項、折舊和攤銷前的合併收益（EBITDA）、分部息税折舊攤銷前利潤率和分部息税折舊攤銷前利潤率是非公認會計準則財務指標，我們認為它們對管理層、投資者和其他財務信息用户有用，因為它們是評估公司盈利能力及其相對於競爭對手的經營業績的廣泛接受的財務指標。

合併息税折舊攤銷前利潤是通過將利息、税款、折舊和攤銷費用添加到淨收入中來計算的。

分部息税折舊攤銷前利潤是通過將分部折舊和攤銷費用與分部營業收入相加來計算的。分部息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是將分部息税折舊攤銷前利潤除以分部總營業收入。

合併調整後息税折舊攤銷前利潤和合並調整後息税折舊攤銷前利潤增長預測

合併調整後息税折舊攤銷前利潤和合並調整後息税折舊攤銷前利潤增長預測是非公認會計準則的財務指標，我們認為它們為管理層、投資者和其他財務信息用户提供了相關而有用的信息，以評估我們的運營有效性和基本業務趨勢。我們認為，投資者使用合併調整後息税折舊攤銷前利潤和合並調整後息税折舊攤銷前利潤增長預測來將公司的經營業績與競爭對手進行比較，最大限度地減少資本結構、税收以及折舊和攤銷政策差異所造成的影響。此外，將非業務項目和特殊項目排除在外，可以與前一期間的業績和趨勢分析進行比較。

合併調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將以下非運營項目的影響排除在合併息税折舊攤銷前利潤中：未合併業務的收益和虧損權益以及其他收入和支出，淨額以及以下特殊項目：遺留法律事務、遣散費、威瑞森商業集團（“Verizon Business”）商譽減值、資產合理化、法律和解、業務轉型成本和非戰略業務關閉。2024年記錄的遺留法律事務涉及與Verizon子公司在哥斯達黎加生產電話簿的遺留合同相關的訴訟事項。2023年和2022年記錄的遣散費主要與我們現有計劃下的非自願離職有關。威瑞森商業商譽減值涉及根據威瑞森年度商譽減值測試在2023年第四季度確認的減值費用。2023年第二季度記錄的資產合理化與某些房地產和非戰略資產有關，作為轉型計劃的一部分，我們決定停止使用這些資產。2023年第四季度記錄的資產合理化主要與Verizon Business網絡資產有關，作為持續轉型計劃的一部分，我們決定停止使用這些資產。2023年記錄的法律和解涉及有關某些管理費的訴訟事項的和解。2023年記錄的業務轉型成本主要與我們在為某些Verizon Business客户提供的託管網絡支持服務中的戰略合作伙伴關係計劃所產生的成本有關。非戰略性業務關閉與我們在2023年關閉BlueJeans業務供應有關。

我們沒有提供合併調整後息税折舊攤銷前利潤增長預測的對賬表，因為如果不做出不合理的努力，我們就無法預測2024年可能出現的特殊項目。

淨無抵押債務和淨無抵押債務佔合併調整後息税折舊攤銷前利潤比率

淨無抵押債務和淨無抵押債務佔合併調整後息税折舊攤銷前利潤比率是非公認會計準則的財務指標，我們認為這些指標有助於管理層、投資者和財務信息的其他用户評估威瑞森通過持續經營償還其無抵押債務的能力。

淨無抵押債務的計算方法是從一年內到期的債務和長期債務總額中減去有擔保債務以及現金和現金等價物。淨無抵押債務與合併調整後息税折舊攤銷前利潤比率的計算方法是將淨無抵押債務除以合併調整後的息税折舊攤銷前利潤。就淨無抵押債務與合併調整後息税折舊攤銷前利潤比率而言，合併調整後息税折舊攤銷前利潤是根據過去十二個月計算的。

調整後的每股普通股收益（調整後每股收益）和調整後的每股收益預測

調整後每股收益和調整後每股收益預測是非公認會計準則的財務指標，我們認為這些指標有助於管理層、投資者和財務信息的其他用户評估我們的經營業績和了解我們的經營趨勢，而不會受到可能因時期而異的特殊項目的影響。我們認為，排除特殊項目可以對我們不同時期的財務業績進行更具可比性的評估。

調整後的每股收益是通過從報告的每股收益的計算中排除以下特殊項目的影響來計算的：與收購相關的無形資產的攤銷、遣散費、養老金和福利費用以及資產合理化。

我們不包括與收購相關的無形資產的攤銷，因為此類費用的金額和時間受到我們完成收購的時間、規模、數量和性質的重大影響。儘管我們有重大收購活動的歷史，但我們收購業務的週期並不可預測，而且收購中分配給無形資產的收購價格金額和相關的攤銷期限是每次收購所獨有的，並且可能因收購而有很大差異。排除這種攤銷費用有助於更一致地比較我們新收購的業務和長期持有的業務以及與收購和非收購性同行公司在一段時間內的經營業績。我們認為，投資者必須明白，我們的非公認會計準則財務指標會根據無形資產攤銷進行調整，但不會調整部分因使用此類無形資產而產生的收入。

我們沒有為調整後的每股收益預測提供對賬表，因為如果不進行不合理的努力，我們就無法預測2024年可能出現的特殊項目。

歸因於Verizon預測的調整後有效所得税税率（調整後的ETR預測）

調整後的ETR預測是一項非公認會計準則財務指標，我們認為它有助於管理層、投資者和財務信息的其他用户評估我們的有效所得税税率，而不會受到可能因時期而異的特殊項目的影響。調整後的ETR預測的計算方法是根據特殊項目的影響進行調整後，將所得税準備金除以歸屬於Verizon的税前淨收入。

我們沒有為調整後的ETR預測提供對賬表，因為如果不進行不合理的努力，我們就無法預測2024年可能出現的特殊項目。

自由現金流

自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，它反映了查看我們流動性的另一種方式，從我們的GAAP業績來看，可以更全面地瞭解影響我們現金流的因素和趨勢。我們認為，這是衡量現金流的更為保守的指標，因為資本支出是持續運營所必需的。自由現金流存在侷限性，因為它不代表可用於全權支出的剩餘現金流。例如，自由現金流不包括已支付或預計將要支付的款項，也不包括為收購企業或無線許可證而支付的現金付款。因此，我們認為，將自由現金流視為我們整個合併現金流量表的補充非常重要。

自由現金流的計算方法是從經營活動提供的淨現金中減去資本支出（包括資本化軟件）。

合併運營費用，不包括折舊、攤銷和特殊項目

不包括折舊、攤銷和特殊項目的合併運營費用是一項非公認會計準則財務指標，我們認為它有助於管理層、投資者和其他財務信息用户評估我們的運營費用和潛在運營趨勢。我們認為，投資者使用不包括折舊、攤銷和特殊項目的合併運營費用，通過消除折舊和攤銷政策差異造成的影響，更準確地將公司的運營費用與競爭對手的運營費用進行比較。此外，排除特殊項目的影響可以提高我們不同時期的財務業績的可比性。

不包括折舊、攤銷和特殊項目的合併運營費用是通過從合併運營費用中排除折舊和攤銷費用以及以下特殊項目的影響來計算的：遣散費和資產合理化。

有關非公認會計準則財務指標與公認會計原則的對賬表，請參閲隨附的時間表。

項目 9.01。財務報表和附錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。