Document愛爾康廣泛的投資組合在2023財年實現了強勁的銷售和收益增長
•2023 年第四季度銷售額為 23 億美元,增長 8%,按固定匯率增長 10% (1) (cc)
•2023年第四季度攤薄後每股收益為0.86美元,而去年同期為虧損(3);核心攤薄後每股收益(2)為0.70美元,增長67%,漲幅78%
•2023財年銷售額為94億美元,增長8%,增長10%
•2023財年攤薄後每股收益為1.96美元,增長188%;核心攤薄後每股收益為2.74美元,增長22%,漲幅33%
•2024財年展望:cc銷售額增長6%至8%,核心攤薄後每股收益增長13%至16%
根據 LR 第 53 條發佈的臨時公告
日內瓦,2024年2月27日——眼科護理領域的全球領導者愛爾康(SIX/紐約證券交易所代碼:ALC)公佈了截至2023年12月31日的三個月和十二個月的財務業績。2023年第四季度的銷售額為23億美元,與去年同期相比增長了8%,按固定貨幣計算增長了10%(1)。愛爾康報告稱,2023年第四季度攤薄後每股收益為0.86美元,核心攤薄後每股收益(2)為0.70美元。
愛爾康首席執行官大衞·恩迪科特表示:“2023年對愛爾康來説是美好的一年,我為我們的團隊取得的成就感到自豪。在健康的市場支持下,我們在兩個特許經營權中實現了穩健的收入增長。我們還增加了收益和擴大了利潤率,同時成功完成了我們的轉型計劃並推進了我們的產品線。”
恩迪科特先生繼續説:“展望2024年,我們很高興能夠完成幾種創新產品的開發,這些產品將繼續為我們的客户及其患者提供支持。因此,我們預計將繼續超過市場增長,提供運營槓桿作用並創造長期股東價值。”
第四季度和2023年全年關鍵數據
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| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的十二個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
淨銷售額(百萬美元) | | 2,332 | | 2,155 | | 9,370 | | 8,654 | | | | |
營業利潤率 (%) | | 8.9% | | 1.0% | | 11.1% | | 7.8% | | | | |
攤薄後每股收益/(虧損)(美元) | | 0.86 | | (0.20) | | 1.96 | | 0.68 | | | | |
核心業績(非國際財務報告準則指標)(2) | | | | | | | | | | | | |
核心營業利潤率 (%) | | 18.9% | | 16.4% | | 19.7% | | 18.2% | | | | |
核心攤薄後每股收益(美元) | | 0.70 | | 0.42 | | 2.74 | | 2.24 | | | | |
(1) 固定貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息,請參閲 “腳註” 部分。
(2) 核心業績,例如核心營業收入、核心營業利潤率和核心攤薄後每股收益,均為非國際財務報告準則衡量標準。有關其他信息,請參閲 “腳註” 部分。
(3) 2022年第四季度包括法律和解費用和預先定價協議的税收影響。2023年第四季度包括2.63億美元的税收優惠,該優惠與與瑞士税務機關簽訂的關於法定開支可扣除的長期協議有關。有關更多信息,請參閲愛爾康的2023年年度報告或2023年第四季度中期財務報告。
2023 年第四季度和全年業績
2023年第四季度的銷售額為23億美元,與2022年第四季度相比增長了8%,按固定貨幣計算增長了10%。2023年全年銷售額為94億美元,與2022年全年相比,增長了8%,按固定貨幣計算增長了10%。
下表按細分市場列出了第四季度和2023年全年淨銷售額:
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| | 三個月已結束 12 月 31 日 | | 變化% | | 十二個月結束 12 月 31 日 | | 變化% | | | | |
(除非另有説明,否則為百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | 抄送 (1) (非國際財務報告準則衡量標準) | | 2023 | | 2022 | | $ | | 抄送 (1) (非國際財務報告準則衡量標準) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外科 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
植入物 | | 438 | | | 434 | | | 1 | | | 5 | | | 1,703 | | | 1,725 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | | | |
消耗品 | | 688 | | | 636 | | | 8 | | | 9 | | | 2,719 | | | 2,499 | | | 9 | | | 11 | | | | | | | | | |
設備/其他 | | 226 | | | 204 | | | 11 | | | 14 | | | 892 | | | 821 | | | 9 | | | 12 | | | | | | | | | |
全外科手術 | | 1,352 | | | 1,274 | | | 6 | | | 8 | | | 5,314 | | | 5,045 | | | 5 | | | 8 | | | | | | | | | |
視力保健 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
隱形眼鏡 | | 579 | | | 530 | | | 9 | | | 10 | | | 2,400 | | | 2,192 | | | 9 | | | 11 | | | | | | | | | |
眼部健康 | | 401 | | | 351 | | | 14 | | | 17 | | | 1,656 | | | 1,417 | | | 17 | | | 19 | | | | | | | | | |
全方位視力保健 | | 980 | | | 881 | | | 11 | | | 13 | | | 4,056 | | | 3,609 | | | 12 | | | 14 | | | | | | | | | |
向第三方的淨銷售額 | | 2,332 | | | 2,155 | | | 8 | | | 10 | | | 9,370 | | | 8,654 | | | 8 | | | 10 | | | | | | | | | |
國際市場推動的手術增長
2023年第四季度,外科淨銷售額(包括植入物、消耗品和設備/其他)為14億美元,按報告計算增長6%,按固定貨幣計算,與2022年第四季度相比增長8%。
•Implantables的淨銷售額為4.38億美元,增長了1%,這得益於國際市場對先進技術人工晶狀體的需求,但4%的不利匯率影響部分抵消了這一需求。植入物淨銷售額按固定匯率增長了5%。
•消耗品淨銷售額為6.88億美元,增長8%,反映了對白內障和玻璃體視網膜消耗品的需求,尤其是國際市場的需求,以及價格的上漲。1%的不利貨幣影響部分抵消了增長。消耗品淨銷售額按固定匯率增長了9%。
•設備/其他淨銷售額為2.26億美元,增長11%,這得益於國際市場對白內障和玻璃體視網膜設備的需求以及更高的服務收入。3%的不利貨幣影響部分抵消了增長。設備/其他淨銷售額按固定匯率增長了14%。
2023年全年,外科淨銷售額為53億美元,增長了5%。不包括3%的不利匯率影響,外科淨銷售額按固定匯率增長了8%。
Vision Care的兩位數增長反映了整個特許經營權的實力,包括收購的產品和定價
2023年第四季度,包括隱形眼鏡和眼部健康在內的Vision Care淨銷售額為9.8億美元,與2022年第四季度相比增長了11%,按固定貨幣計算增長了13%。視力保健淨銷售額包括2022年收購產品的2個百分點的貢獻。
•隱形眼鏡淨銷售額為5.79億美元,增長9%,這得益於產品創新,包括球形和復曲面產品的發佈以及價格上漲。增長部分被傳統視角的下滑和1%的不利貨幣影響所抵消。隱形眼鏡淨銷售額按固定匯率增長了10%。
•眼部健康淨銷售額為4.01億美元,增長14%,主要受眼藥水產品組合的推動,包括收購的眼科藥物產品、價格上漲以及從隱形眼鏡護理供應鏈挑戰中恢復過來。3%的不利貨幣影響部分抵消了增長。眼部健康淨銷售額按固定匯率增長了17%,其中包括2022年收購產品的4個百分點。
2023年全年,視力保健的淨銷售額為41億美元,增長了12%,其中包括2022年收購的產品的4個百分點。不包括2%的不利匯率影響,Vision Care淨銷售額按固定匯率增長了14%。
營業收入
2023年第四季度的營業收入為2.08億美元,而去年同期為2100萬美元。營業利潤率增長了7.9個百分點,這反映了銷售和製造效率的提高、收購和整合相關支出的降低以及轉型成本的降低所帶來的基礎運營槓桿率的提高。上一年受到7000萬美元法律和解費用的影響。通貨膨脹影響的增加和貨幣的負1.4個百分點的影響部分抵消了營業利潤率的收益。按固定貨幣計算,營業利潤率增長了9.3個百分點。
本年度核心營業收入(2)的調整為2.32億美元,這主要是由於1.67億美元的攤銷、5700萬美元的轉型成本和2,100萬美元的整合相關費用。不包括這些調整和其他調整,2023年第四季度核心營業收入為4.4億美元。
2023年第四季度的核心營業利潤率為18.9%。核心營業利潤率增長了2.5個百分點,這反映了銷售和製造效率提高帶來的基礎運營槓桿率的提高。核心營業利潤率收益被通貨膨脹影響的增加和1.1個百分點的貨幣負面影響部分抵消。按固定貨幣計算,核心營業利潤率增長了3.6個百分點。
2023年全年的營業收入為10億美元,營業利潤率為11.1%,按報告計算增長了3.3個百分點,按固定貨幣計算增長了4.7個百分點。本年度的核心營業收入調整為8.1億美元,這主要是由於6.75億美元的攤銷、1.39億美元的轉型成本和4,800萬美元的整合相關費用,但因釋放與最近收購相關的或有負債而產生的5800萬美元收益部分抵消。不包括這些調整和其他調整,2023年全年的核心營業收入為18億美元。
2023年全年的核心營業利潤率為19.7%,增長了1.5個百分點。按固定貨幣計算,核心營業利潤率增長了2.8個百分點。
攤薄後的每股收益 (EPS)
2023年第四季度攤薄後每股收益為0.86美元,而去年同期為虧損。核心攤薄後每股收益為0.70美元,增長了67%,按固定貨幣計算增長了78%。
2023年全年的攤薄後每股收益為1.96美元,增長188%,按固定貨幣計算增長241%。核心攤薄後每股收益為2.74美元,增長22%,按固定貨幣計算增長33%。
擬議分紅
根據2023年的財務業績,公司董事會提議派發每股0.24瑞士法郎的股息。公司的股東將在2024年5月8日的2024年年度股東大會上對該提案進行表決。
資產負債表和現金流亮點
截至2023年,該公司的現金狀況為11億美元。2023年來自經營活動的現金流總額為14億美元,而去年同期為12億美元。本年度包括與銷售額增加相關的收款增加和關聯短期激勵金的減少,這通常發生在第一季度。本年度的現金流出包括增加收入扣除、轉型和其他運營支出,包括增加研發投資。本年度的現金流出還包括法律和解、因付款時機而增加的税款、與未償金融債務增加相關的更高利息支出以及外幣匯率對經營業績的負面影響。這兩個時期都受到淨營運資金變化的影響。
自由現金流(4)是一項非國際財務報告準則指標,2023年流入7.3億美元,而去年同期為5.81億美元。自由現金流的改善是由運營現金流的增加所推動的,但部分被不動產、廠房和設備購買量的增加所抵消。
(4) 自由現金流是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息,請參閲 “腳註” 部分。
2024 年展望
該公司根據下表提供了2024年的展望。
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2024 年展望 (5) | 二月 |
淨銷售額(美元) | 9.9 到 101 億美元 |
與上一年相比的變化 (cc) (1) (非國際財務報告準則衡量標準) | +6% 到 +8% |
核心營業利潤率 (2) (非國際財務報告準則衡量標準) | 20.5% 到 21.5% |
利息支出和 其他財務收入和支出 | 190 到 2.1 億美元 |
核心有效税率 (6) (非國際財務報告準則衡量標準) | 約 20% |
核心攤薄後每股收益 (2) (非國際財務報告準則衡量標準) | 3.00 美元至 3.10 美元 |
與上一年相比的變化 (cc) (1) (非國際財務報告準則衡量標準) | +13% 到 +16% |
本展望假設如下:
•總體市場增長與歷史平均水平(中等個位數)一致
•截至2024年1月底的匯率將持續到年底;
•約4.98億股加權平均攤薄後股票。
(5) 如果不作出不合理的努力,本新聞稿中包含的前瞻性指導就無法與類似的國際財務報告準則指標保持一致,因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。有關其他信息,請參閲 “腳註” 部分。
(6) 核心有效税率是一項非國際財務報告準則衡量標準,是核心應納税所得額的適用年税率。有關其他信息,請參閲 “腳註” 部分。
網絡直播和電話會議説明
該公司將於美國東部時間2024年2月28日上午8點/中歐時間下午2點舉行電話會議,討論其2023年第四季度的財報。該網絡直播可通過愛爾康的投資者關係網站investor.alcon.com在線觀看。聽眾應提前大約 10 分鐘登錄。活動結束後 24 小時內將在線重播。
今天,愛爾康將發佈其2023年年度報告,該報告將在 https://investor.alcon.com/financials/annual-reports/default.aspx 上發佈。愛爾康還將於今天向美國證券交易委員會提交其2023年20-F表年度報告,並將在 https://investor.alcon.com/financials/sec-filings/default.aspx 上發佈該文件。根據要求,愛爾康股東可以免費收到這兩份文件的紙質副本,每份文件都包含我們完整的經審計的財務報表。
公司的2023年年度報告、中期財務報告和補充演示材料可通過愛爾康的投資者關係網站在線查閲,也可以點擊以下鏈接:
https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2024/Alcons-Fourth-Quarter-2023-Earnings-Conference-Call-2024-PHnyRqbcfB/default.aspx
腳註(第 1-5 頁)
(1) 固定貨幣(cc)是非國際財務報告準則的衡量標準。固定貨幣(cc)的增長是通過使用歷史比較時期的平均匯率,將當年的外幣項目轉換為美元,並將其與歷史比較時期以美元表示的價值進行比較來計算的。非國際財務報告準則指標的解釋可以在 “公司定義的非國際財務報告準則指標” 部分找到。
(2) 核心業績,例如核心營業收入、核心營業利潤率和核心每股收益,均為非國際財務報告準則衡量標準。有關更多信息,包括此類核心業績與根據國際財務報告準則列報的最直接可比指標的對賬,請參閲 “公司定義的非國際財務報告準則指標” 和 “財務表” 部分中對非國際財務報告準則指標的解釋和對賬表。
(3) 2022年第四季度包括法律和解費用和預先定價協議的税收影響。2023年第四季度包括2.63億美元的税收優惠,該優惠與與瑞士税務機關簽訂的關於法定開支可扣除的長期協議有關。有關更多信息,請參閲愛爾康的2023年年度報告或2023年第四季度中期財務報告。
(4) 自由現金流是非國際財務報告準則的衡量標準。有關自由現金流的更多信息,請參閲 “公司定義的非國際財務報告準則指標” 和 “財務表” 部分中對非國際財務報告準則指標和對賬表的解釋。
(5) 如果沒有不合理的努力,本新聞稿中包含的前瞻性指導就無法與類似的國際財務報告準則指標相一致,因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。有關更多信息,請參閲 “公司定義的非國際財務報告準則指標” 部分。
(6) 核心有效税率是一項非國際財務報告準則衡量標準,是核心應納税所得額的適用年税率。有關更多信息,請參閲 “公司定義的非國際財務報告準則指標” 部分中有關前瞻性指導對賬的解釋。
關於前瞻性陳述的警示説明
本文件包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的某些 “前瞻性陳述”,我們的高級管理人員和代表可能會不時發表這些陳述。前瞻性陳述可以通過諸如 “預測”、“打算”、“承諾”、“展望”、“保持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“將” 等詞語來識別,以及對未來時期的類似提法。前瞻性陳述的例子包括我們就流動性、收入、毛利率、營業利潤率、有效税率、外幣匯率變動、每股收益、我們與各種資本支出、資本配置優先事項和其他自由裁量項目相關的計劃和決策,例如我們的市場增長假設、我們的社會影響力和可持續發展計劃、目標、目標和預期,以及我們對未來業績的總體預期,作出的陳述。
前瞻性陳述既不是歷史事實,也不是對未來表現的保證。相反,它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、期望和假設。由於前瞻性陳述與未來有關,因此它們會受到難以預測的固有不確定性和風險的影響,例如:網絡安全漏洞或其他信息技術系統中斷;遵守數據隱私、身份保護和信息安全法,尤其是越來越多地使用人工智能;我們的全球供應鏈或重要設施中斷的影響,尤其是當我們單一來源或依賴有限的供應來源時;我們預測銷售需求的能力以及管理我們的庫存水平和客户不斷變化的購買模式;我們管理社會影響力和可持續發展事務的能力;我們對外包關鍵業務職能的依賴;全球和地區的經濟、金融、貨幣、法律、税收、政治和社會變革;我們在完成和整合戰略收購方面的成功;我們研發工作的成功,包括我們為有效競爭而進行創新的能力;我們遵守1977年《美國反海外腐敗法》和其他適用的反腐敗法的能力腐敗法;第三方付款人承保範圍和報銷方法變更帶來的定價壓力;我們就我們的產品對醫療保健提供者進行適當教育和培訓的能力;我們保護知識產權的能力;我們遵守所有可能受其約束的法律的能力;獲得產品監管許可和批准以及遵守任何批准後義務的能力,包括對我們製造的質量控制;產品召回或自願市場退出的影響;我們的準確性會計估計和假設,包括養老金和其他離職後福利計劃的債務以及無形資產的賬面價值;未經授權將我們的產品從價格較低的國家進口到價格較高國家的影響;我們償還債務的能力;通過發行債務或股權進行額外融資的需求;訴訟的影響,包括產品責任訴訟和政府調查;供應限制和能源成本增加;我們的吸引能力並留住合格的人員;立法、税收和監管改革;在兩家證券交易所上市的影響;申報和支付股息的能力;作為瑞士公司與美國公司相比,我們的股東所享有的不同權利;根據美國證券法維持或失去我們的外國私人發行人地位的影響;以及對瑞士公司執行美國判決的能力。
我們在向美國證券交易委員會提交的文件中討論了其他因素,包括我們的20-F表格。如果其中一種或多種不確定性或風險成為現實,或者基本假設被證明不正確,則實際結果可能與預期結果存在重大差異。因此,您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。本文件中的前瞻性陳述僅代表截至其提交之日,我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。
知識產權
本報告可能包含對我們專有知識產權的引用。所有以斜體或全部大寫字母顯示的產品名稱均為愛爾康公司擁有或許可的商標。以 “®” 或 “™” 標識的產品名稱是非愛爾康或其子公司所有或未授權給愛爾康或其子公司的商標,是其各自所有者的財產。
公司定義的非國際財務報告準則指標
愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則指標,包括衡量本期業績與前期的對比,包括核心業績、以固定貨幣計量的百分比變化和自由現金流。
由於非標準化定義,非國際財務報告準則指標(與國際財務報告準則指標不同)可能無法與其他公司類似指標的計算相提並論。這些補充性非國際財務報告準則指標的提出僅是為了讓投資者更全面地瞭解愛爾康管理層如何評估基礎業績。這些補充性非國際財務報告準則指標不是,也不應被視為國際財務報告準則指標的替代品。
核心成果
愛爾康的核心業績,包括核心營業收入和核心淨收益,不包括軟件的無形資產的所有攤銷和減值費用、以公允價值計入損益的基金投資和股票證券的淨損益(“FVPL”)、以收購FVPL的期權形式對金融資產的公允價值調整、與產品召回相關的債務以及某些收購相關項目。核心業績中不包括以下超過1,000萬美元門檻且被視為特殊的項目:整合和剝離相關收入和支出、撤資損益、重組費用/釋放及相關項目、法律相關項目、提前清償債務或債務修改的收益/損失、離職後福利計劃的過往服務成本、財產、廠房和設備及軟件減值以及管理層認為的收入和支出項目例外,而且是或預計會發生的在一年內累積到超過1000萬美元的門檻。
對國際財務報告準則與核心業績之間的調整徵税,對於調整中包含的每個單獨項目,根據調整最終將產生税收影響的司法管轄區,考慮最終適用於該項目的税率。通常,這會導致無形資產的攤銷和減值以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税收影響。通常會對其他項目產生税收影響,儘管某些司法管轄區的法律和解產生的項目並非總是如此。
愛爾康認為,披露核心績效指標可以增強投資者對其業績的理解,因為這些指標不包括各時期可能有很大差異的項目,因此核心指標可以對不同時期的業務業績進行有益的比較。出於同樣的原因,愛爾康使用這些核心指標以及國際財務報告準則和其他衡量標準作為評估其業績的重要因素。
核心衡量標準的侷限性在於,它們提供了愛爾康運營概覽,但沒有包括一段時間內的所有事件,例如收購、撤資或所購無形資產的攤銷/減值和重組的影響。
固定貨幣
非美國貨幣對美元的相對價值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息,包括銷售量的變化,我們提供有關淨銷售額變化以及根據此類外幣影響進行調整的與營業收入和淨收入相關的各種價值的信息。
恆定貨幣計算的目標是消除兩種匯率影響,以便可以對合並損益表中的基本變化進行估計,其中不包括:
•將合併實體的損益表從其非美元本位貨幣轉換為美元的影響;以及
•匯率變動對合並實體以本位貨幣以外的其他貨幣進行的主要交易的影響。
愛爾康通過將當年銷售和其他損益表項目的外幣價值換算成美元,使用歷史比較時期的平均匯率,並將其與歷史比較期的美元值進行比較,來計算恆定貨幣計量標準。
自由現金流
愛爾康將自由現金流定義為來自經營活動的淨現金流減去與購買或出售不動產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流是作為額外信息提供的,因為愛爾康管理層認為這是衡量愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下運營能力的有用補充指標。根據國際財務報告準則,自由現金流並不是用來替代經營活動產生的淨現金流的衡量標準。
增長率和利潤率的計算
為便於理解,愛爾康使用標誌約定其增長率,將運營費用或虧損與上年相比的減少顯示為正增長。
除非另有説明,否則毛利率、營業收入/(虧損)利潤率和核心營業收入利潤率是根據向第三方的淨銷售額計算的。
協調前瞻性非國際財務報告準則指標的指導方針
如果沒有不合理的努力,本新聞稿中包含的前瞻性指導就無法與可比的國際財務報告準則指標相一致,因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。這些項目不確定,取決於許多因素,可能會對我們在指導期內的國際財務報告準則業績產生重大影響。
財務表
按地區劃分的淨銷售額
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| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的十二個月 | | |
(除非另有説明,否則為百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國 | | 1,067 | | 46 | % | | 989 | | 46 | % | | 4,312 | | 46 | % | | 3,897 | | 45 | % | | | | | | |
國際 | | 1,265 | | 54 | % | | 1,166 | | 54 | % | | 5,058 | | 54 | % | | 4,757 | | 55 | % | | | | | | |
向第三方的淨銷售額 | | 2,332 | | 100 | % | | 2,155 | | 100 | % | | 9,370 | | 100 | % | | 8,654 | | 100 | % | | | | | | |
合併損益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的十二個月 | | |
(百萬美元,每股收益/(虧損)除外) | | 2023 | 2022 | | | 2023 | 2022 | | | | | |
向第三方的淨銷售額 | | 2,332 | | 2,155 | | | | 9,370 | | 8,654 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他收入 | | 20 | | 16 | | | | 85 | | 63 | | | | | | |
淨銷售額和其他收入 | | 2,352 | | 2,171 | | | | 9,455 | | 8,717 | | | | | | |
淨銷售成本 | | (1,049) | | (986) | | | | (4,141) | | (3,910) | | | | | | |
其他收入成本 | | (13) | | (15) | | | | (67) | | (59) | | | | | | |
毛利潤 | | 1,290 | | 1,170 | | | | 5,247 | | 4,748 | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | (794) | | (762) | | | | (3,209) | | (3,068) | | | | | | |
研究與開發 | | (208) | | (196) | | | | (828) | | (702) | | | | | | |
其他收入 | | 6 | | 19 | | | | 80 | | 36 | | | | | | |
其他費用 | | (86) | | (210) | | | | (251) | | (342) | | | | | | |
營業收入 | | 208 | | 21 | | | | 1,039 | | 672 | | | | | | |
利息支出 | | (47) | | (40) | | | | (189) | | (134) | | | | | | |
其他財務收入和支出 | | 7 | | (12) | | | | (18) | | (75) | | | | | | |
税前收入/(虧損) | | 168 | | (31) | | | | 832 | | 463 | | | | | | |
税收 | | 259 | | (66) | | | | 142 | | (128) | | | | | | |
淨收入/(虧損) | | 427 | | (97) | | | | 974 | | 335 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
每股收益/(虧損)(美元) |
基本 | | 0.87 | | (0.20) | | | | 1.98 | | 0.68 | | | | | | |
稀釋 | | 0.86 | | (0.20) | | | | 1.96 | | 0.68 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
已發行股票的加權平均數(百萬) |
基本 | | 493.3 | | 491.8 | | | | 493.0 | | 491.4 | | | | | | |
稀釋 | | 496.4 | | 491.8 | | | | 496.5 | | 494.4 | | | | | | |
資產負債表亮點
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(百萬美元) | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | | 1,094 | | | 980 | |
當前的金融債務 | | 145 | | | 107 | |
非流動金融債務 | | 4,594 | | | 4,541 | |
自由現金流(非國際財務報告準則衡量標準)
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月的自由現金流摘要,以及經營活動淨現金流對賬表,這是最直接可比的國際財務報告準則指標:
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| 截至12月31日的十二個月 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的淨現金流量 | 1,388 | | | 1,217 | |
購買不動產、廠房和設備 | (658) | | | (636) | |
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自由現金流 | 730 | | | 581 | |
國際財務報告準則業績與核心業績的對賬(非國際財務報告準則衡量標準)
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
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(百萬美元,每股收益除外) | 國際財務報告準則 結果 | 某些無形資產的攤銷 (1) | | 轉型成本 (3) | | | 其他 物品 (5) | 核心 業績(非國際財務報告準則指標) |
毛利潤 | 1,290 | | 164 | | | — | | | | (6) | | 1,448 | |
營業收入 | 208 | | 167 | | | 57 | | | | 8 | | 440 | |
税前收入 | 168 | | 167 | | | 57 | | | | 8 | | 400 | |
税收 (6) | 259 | | (30) | | | (12) | | | | (272) | | (55) | |
淨收入 | 427 | | 137 | | | 45 | | | | (264) | | 345 | |
每股基本收益 ($) | 0.87 | | | | | | | | 0.70 | |
攤薄後每股收益 (美元) | 0.86 | | | | | | | | 0.70 | |
基本-加權平均已發行股數(百萬)(7) | 493.3 | | | | | | | | 493.3 | |
攤薄-加權平均已發行股數(百萬)(7) | 496.4 | | | | | | | | 496.4 | |
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請參閲 “國際財務報告準則業績與核心業績的對賬(非國際財務報告準則指標)” 表格末尾的相關解釋性腳註。
截至2022年12月31日的三個月
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(百萬美元,不包括(虧損)/每股收益) | 國際財務報告準則 結果 | 某些無形資產的攤銷 (1) | 損傷 (2) | | 轉型成本 (3) | 合法物品 (4) | 其他物品 (5) | 核心 業績(非國際財務報告準則指標) |
毛利潤 | 1,170 | | 149 | | — | | | — | | — | | 3 | | 1,322 | |
營業收入 | 21 | | 151 | | 1 | | | 78 | | 70 | | 32 | | 353 | |
(虧損)/税前收入 | (31) | | 151 | | 1 | | | 78 | | 70 | | 32 | | 301 | |
税收 (6) | (66) | | (26) | | — | | | (14) | | (17) | | 31 | | (92) | |
淨(虧損)/收入 | (97) | | 125 | | 1 | | | 64 | | 53 | | 63 | | 209 | |
基本(虧損)/每股收益(美元) | (0.20) | | | | | | | | 0.42 | |
攤薄(虧損)/每股收益(美元) | (0.20) | | | | | | | | 0.42 | |
基本-加權平均已發行股數(百萬)(7) | 491.8 | | | | | | | | 491.8 | |
攤薄-加權平均已發行股數(百萬)(7) | 491.8 | | | | | | | | 495.0 | |
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請參閲 “國際財務報告準則業績與核心業績的對賬(非國際財務報告準則指標)” 表格末尾的相關解釋性腳註。
截至 2023 年 12 月 31 日的十二個月
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(百萬美元,每股收益除外) | 國際財務報告準則 結果 | 某些無形資產的攤銷 (1) | | | 轉型成本 (3) | | | 其他 物品 (5) | 核心業績(非國際財務報告準則指標) |
毛利潤 | 5,247 | | 663 | | | | — | | | | 7 | | 5,917 | |
營業收入 | 1,039 | | 675 | | | | 139 | | | | (4) | | 1,849 | |
税前收入 | 832 | | 675 | | | | 139 | | | | (4) | | 1,642 | |
税收 (6) | 142 | | (121) | | | | (26) | | | | (277) | | (282) | |
淨收入 | 974 | | 554 | | | | 113 | | | | (281) | | 1,360 | |
每股基本收益 ($) | 1.98 | | | | | | | | | 2.76 | |
攤薄後每股收益 (美元) | 1.96 | | | | | | | | | 2.74 | |
基本-加權平均已發行股數(百萬)(7) | 493.0 | | | | | | | | | 493.0 | |
攤薄-加權平均已發行股數(百萬)(7) | 496.5 | | | | | | | | | 496.5 | |
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請參閲 “國際財務報告準則業績與核心業績的對賬(非國際財務報告準則指標)” 表格末尾的相關解釋性腳註。
截至2022年12月31日的十二個月
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(百萬美元,每股收益除外) | 國際財務報告準則 結果 | 某些無形資產的攤銷 (1) | 損傷 (2) | | 轉型成本 (3) | | 合法物品 (4) | 其他 物品 (5) | 核心業績(非國際財務報告準則指標) |
毛利潤 | 4,748 | | 572 | | 59 | | | — | | | — | | 2 | | 5,381 | |
營業收入 | 672 | | 588 | | 62 | | | 119 | | | 90 | | 40 | | 1,571 | |
税前收入 | 463 | | 588 | | 62 | | | 119 | | | 90 | | 40 | | 1,362 | |
税收 (6) | (128) | | (99) | | (14) | | | (20) | | | (22) | | 29 | | (254) | |
淨收入 | 335 | | 489 | | 48 | | | 99 | | | 68 | | 69 | | 1,108 | |
每股基本收益 ($) | 0.68 | | | | | | | | | 2.25 | |
攤薄後每股收益 (美元) | 0.68 | | | | | | | | | 2.24 | |
基本-加權平均已發行股數(百萬)(7) | 491.4 | | | | | | | | | 491.4 | |
攤薄-加權平均已發行股數(百萬)(7) | 494.4 | | | | | | | | | 494.4 | |
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請參閲 “國際財務報告準則業績與核心業績的對賬(非國際財務報告準則指標)” 表格末尾的相關解釋性腳註。
《國際財務報告準則》對核心對賬表的解釋性腳註
(1) 包括除軟件以外的所有無形資產的定期攤銷。
(2) 包括與無形資產相關的減值費用。
(3) 多年轉型計劃的轉型成本,主要與重組和第三方諮詢費用有關。轉型計劃於 2023 年第四季度完成。
(4) 包括法律和解費用。
(5) 在截至2023年12月31日的三個月中,毛利包括或有對價負債的公允價值調整,部分抵消了與最近收購相關的庫存公允價值調整的攤銷。營業收入還包括近期收購和期權攤銷的整合相關費用,部分被金融資產的公允價值調整所抵消。
在截至2022年12月31日的三個月中,毛利包括與近期收購相關的庫存公允價值調整的攤銷。營業收入還包括收購和整合相關費用以及金融資產的公允價值調整。
在截至2023年12月31日的十二個月中,毛利包括與最近收購相關的庫存公允價值調整的攤銷,但部分被或有對價負債的公允價值調整所抵消。營業收入還包括與最近收購相關的或有負債的發放以及對或有對價負債的公允價值調整,但部分抵消了最近收購的整合相關費用、期權攤銷和金融資產的公允價值調整。
在截至2022年12月31日的十二個月中,毛利包括與近期收購相關的庫存公允價值調整的攤銷,但部分被或有對價負債的公允價值調整所抵消。營業收入還包括收購和整合相關費用,但部分被或有對價負債的公允價值調整和金融資產的公允價值調整所抵消。
(6) 在截至2023年12月31日的三個月中,3.14億美元的税收調整總額包括與營業收入核心調整和離散税項相關的税款。與2.32億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為4,500萬美元,平均税率為19.4%。離散税項的核心税收調整總額為2.69億美元,這主要是由於與瑞士法定支出可扣除性相關的長期協議相關的2.63億美元税收優惠。
在截至2022年12月31日的三個月中,2600萬美元的税收調整總額包括與營業收入核心調整相關的税款,部分被離散税項所抵消。與3.32億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為6,300萬美元,平均税率為19.0%。離散税項的核心税收調整總額為3700萬美元,這與承認美國和瑞士税務機關之間的2019至2021財年預先定價協議有關。
在截至2023年12月31日的十二個月中,4.24億美元的税收調整總額包括與營業收入核心調整和離散税項相關的税款。與8.1億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為1.55億美元,平均税率為19.1%。離散税項的核心税收調整總額為2.69億美元,這主要是由於與瑞士法定支出可扣除性相關的長期協議相關的2.63億美元税收優惠。
在截至2022年12月31日的十二個月中,1.26億美元的税收調整總額包括與營業收入核心調整相關的税款,部分被離散税項所抵消。與8.99億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為1.66億美元,平均税率為18.5%。離散税項的核心税收調整總額為4000萬美元,主要與承認美國和瑞士税務機關之間的2019至2021財年預先定價協議有關。
(7) 每股核心基本收益是使用該期間已發行普通股的加權平均值計算的。核心攤薄後每股收益還考慮了與未歸股權獎勵相關的攤薄股份,如簡明合併中期財務報表附註5所述。
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