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固定利率債務會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-12-310000004962US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率合同成員2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率合同成員2022-04-012022-06-300000004962US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率合同成員2022-01-012022-06-300000004962US-GAAP：淨投資對衝成員2023-06-300000004962US-GAAP：淨投資對衝成員2022-12-310000004962US-GAAP：淨投資對衝成員2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：淨投資對衝成員2022-04-012022-06-300000004962US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-06-300000004962US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-06-300000004962US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000004962美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000004962美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-04-012022-06-300000004962美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000004962美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-06-300000004962US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：非指定成員2023-06-300000004962US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000004962US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員AXP: 非利息收入會員US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員AXP: 非利息收入會員US-GAAP：非指定成員2022-04-012022-06-300000004962US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員AXP: 非利息收入會員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員AXP: 非利息收入會員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-06-300000004962US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000004962US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000004962US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000004962US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000004962US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000004962US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000004962US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000004962US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000004962US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300000004962US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000004962US-GAAP：公允價值輸入 1 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持卡人應收賬款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000004962US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員AXP: 持卡人應收賬款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000004962US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住AXP: 持卡會員貸款會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-06-300000004962US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住AXP: 持卡會員貸款會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-310000004962US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-06-300000004962US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-310000004962US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000004962US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000004962US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000004962US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000004962US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-04-012022-06-300000004962US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-01-012022-06-300000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-03-310000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-04-012022-06-300000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-012022-06-300000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-012022-06-300000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-06-300000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000004962US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-06-300000004962US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-06-300000004962US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-06-300000004962US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-04-012022-06-300000004962US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-06-300000004962美國公認會計準則：股票期權會員2023-04-012023-06-300000004962美國公認會計準則：股票期權會員2022-04-012022-06-300000004962美國公認會計準則：股票期權會員2023-01-012023-06-300000004962美國公認會計準則：股票期權會員2022-01-012022-06-300000004962AXP：美國消費服務部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：運營部門成員AXP：商業服務部門成員2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：運營部門成員AXP：國際信用卡服務細分會員2023-04-012023-06-300000004962AXP：全球商户和網絡服務部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000004962AXP: 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目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☑根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
☐ 根據證券第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的《交換法》
在從 ____ 到 ____ 的過渡期內
委員會檔案編號 1-7657
美國運通公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
紐約13-4922250
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
Vesey 街 200 號， 紐約， 紐約
10285
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號 (212) 640-2000
無
以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股（面值每股0.20美元）AXP紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☑加速過濾器☐
非加速文件管理器
☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐ 沒有 þ
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
班級截至 2023 年 7 月 19 日未平息
普通股（面值每股0.20美元）736,458,872 股票



目錄

美國運通公司
表格 10-Q
索引
第一部分
財務信息
頁號
第 1 項。
財務報表
合併收益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
34
合併收益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
35
綜合收益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
36
合併資產負債表 — 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
37
合併現金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
38
合併股東權益報表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
39
合併財務報表附註
41
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（MD&A）
1
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
69
第 4 項。
控制和程序
69
第二部分。
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
70
第 1A 項。
風險因素
70
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
71
第 5 項。
其他信息
72
第 6 項。
展品
73
簽名
74
除非另有説明或上下文另有暗示，否則在本報告中，“美國運通”、“我們” 或 “我們” 等術語合併指的是美國運通公司及其子公司。本報告中使用的 “合作伙伴” 或 “合夥企業” 一詞並不表示或暗示正式的法律夥伴關係，也不意味着以任何方式改變美國運通與任何第三方的關係條款。有關本報告中使用的其他關鍵術語的定義，請參閲 “MD&A― 精選術語表”。

目錄
第一部分財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績（MD&A）的討論和分析
業務介紹
我們是一家全球綜合支付公司，為客户提供產品、見解和體驗，豐富生活並取得業務成功。我們的主要產品和服務是向世界各地的消費者和企業提供的信用卡和籤賬卡產品以及與旅行和生活方式相關的服務。我們的產品和服務範圍包括：
•信用卡、籤賬卡、銀行和其他支付和融資產品
•商户收購和處理、服務和結算，以及為商家提供的銷售點營銷和信息產品和服務
•網絡服務
•其他收費服務，包括防欺詐服務以及客户忠誠度計劃的設計和運營
•費用管理產品和服務
•旅行和生活方式服務
我們在全球範圍內向不同的客户羣體提供各種產品和服務，包括消費者、小型企業、中型公司和大型企業。這些產品和服務通過各種渠道提供，包括移動和在線應用程序、聯盟營銷、客户推薦計劃、第三方服務提供商和業務合作伙伴、直郵、電話、內部銷售團隊和直接響應廣告。
我們在全球支付行業中與信用卡網絡、髮卡機構和收單機構、紙質交易（例如現金和支票）、銀行轉賬模式（例如電匯和自動清算所（ACH））以及不斷髮展和增長的替代支付和融資提供商競爭。隨着支付行業的持續發展，我們面臨着來自非傳統參與者的日益激烈的競爭，他們利用新技術、商業模式和客户關係來創建支付或融資解決方案。
有關本表格 10-Q 中出現的某些關鍵術語和相關信息的定義，請參閲 “選定術語表”。
前瞻性陳述和非公認會計準則指標
根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本10-Q表格中的某些陳述是前瞻性陳述。請參閲 “關於前瞻性陳述的警示説明” 部分。我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制合併財務報表。但是，本10-Q表格中包含的某些信息構成非公認會計準則財務指標。我們對非公認會計準則財務指標的計算可能與其他公司對類似標題的指標的計算有所不同。
銀行控股公司
美國運通是根據1956年《銀行控股公司法》成立的銀行控股公司，聯邦儲備系統（美聯儲）理事會是我們的主要聯邦監管機構。因此，我們受美聯儲的監管、政策和最低資本標準的約束。
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目錄

表 1：財務業績摘要
截至或在已結束的三個月內
6月30日
改變
2023 年對比 2022
截至或截至的六個月
6月30日
改變
2023 年對比 2022
（百萬，除百分比、每股金額及另有説明外）2023202220232022
精選損益表數據
扣除利息支出的總收入$15,054$13,395$1,65912%$29,335$25,130$4,20517%
信貸損失準備金1,198410788#2,2533771,876#
支出總額11,12210,442680722,18119,4982,68314
税前收入2,7342,54319184,9015,255(354)(7)
所得税條款560579(19)(3)9111,192(281)(24)
淨收入2,1741,964210113,9904,063(73)(2)
普通股每股收益——攤薄 (a)
$2.89$2.57$0.3212%$5.29$5.30$(0.01)—%
普通股統計 (b)
每股普通股申報的現金分紅$0.60$0.52$0.0815%$1.20$1.04$0.1615%
已發行普通股平均值：
基本740752(12)(2)%741755(14)(2)%
稀釋741753(12)(2)%742756(14)(2)%
選定的指標和比率
網絡量（十億）
$426.6$394.8$328%$825.5$745.1$8011%
平均股本回報率 (c)
33.0%34.4%30.9%36.0%
淨利息收入除以信用卡會員的平均貸款11.1%10.2%11.1%10.2%
信用卡會員平均貸款的淨利息收益率 (d)
11.2%10.4%11.2%10.5%
有效税率20.5%22.8%18.6%22.7%
普通股等級 1 10.6%10.3%10.6%10.3%
精選資產負債表數據
現金和現金等價物$42,958$26,277$16,68163%$42,958$26,277$16,68163%
持卡會員應收賬款58,22156,0192,202458,22156,0192,2024
持卡會員貸款114,60295,43719,16520114,60295,43719,16520
客户存款122,75696,41126,34527122,75696,41126,34527
長期債務$46,725$40,495$6,23015%$46,725$40,495$6,23015%
# 表示方差為 100% 或以上
(a) 表示淨收益，減去（i）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中分配給分紅股票獎勵的收益分別為1,700萬美元和1,500萬美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分配的3,100萬美元優先股股息，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的優先股股息為1,500萬美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的2,900萬美元。
(b) 我們的普通股主要在紐約證券交易所交易，交易代碼為AXP。
(c) 平均股本回報率（ROE）的計算方法是（i）該期間的年化淨收益除以（ii）該期間的平均股東權益。
(d) 信用卡會員平均貸款的淨利息收益率反映了調整後的淨利息收入除以按年計算的平均信用卡會員貸款。調整後的淨利息收入和信用卡會員平均貸款的淨利息收益率是非公認會計準則的衡量標準。有關淨利息收入除以平均持卡會員貸款的對賬情況，請參閲表 8。
2
目錄

商業環境
我們第二季度的業績反映了我們整個業務的持續強勁表現。持卡人支出、新賬户收購和信用表現證明瞭我們差異化商業模式的力量，該模式推動第二季度淨收入達到22億美元，合每股2.89美元，而去年同期的淨收入為20億美元，合每股2.57美元。
第二季度的全球網絡量與去年同期相比增長了8％。計費業務佔我們總網絡量的86％，是我們財務業績的最重要驅動力，也同比增長了8％。在美國消費者和國際信用卡會員的推動下，商品與服務（G&S）支出同比增長6％，而美國中小型企業（SME）持卡人支出增長持續放緩。旅行和娛樂（T&E）支出同比增長14％，這反映了不同地區和客户類型對旅行和餐飲體驗的持續需求。美國消費者服務賬單業務同比增長10％，其中最大一部分來自我們的千禧一代和Z世代卡會員的持續強勁支出趨勢。受美國以外消費者和商業客户支出持續增長的推動，國際信用卡服務計費業務同比增長15％。我們的商業服務板塊計費業務同比增長2％，這反映了美國中小企業卡會員以及美國大型和全球企業客户的增長步伐持續放緩。
扣除利息支出的總收入同比增長12％。計費業務總額的增長推動折扣收入增長了8％，這是我們最大的收入線。淨卡費用同比增長了21％，這反映了過去幾個季度中新卡獲取量和持卡會員留存率居高不下，這表明了我們在保費價值主張中進行投資的影響。淨利息收入與去年同期相比增長了32％，這主要反映了我們總貸款和持卡會員應收賬款中計息部分的增加。
由於我們的信用卡會員繼續消費和重建餘額，貸款和持卡會員應收賬款總額同比增長15％。信貸損失準備金較去年異常低的水平有所增加，這主要是由本期淨註銷額增加和淨儲備增加所推動的，這兩者都反映了貸款和持卡會員應收賬款的強勁增長。儘管第二季度淨註銷率持續上升，但在客户羣的溢價性質和風險管理能力的支持下，我們的信貸指標仍處於同類最佳水平，低於疫情前的水平。
持卡人獎勵、信用卡會員服務和業務發展費用通常與流量相關或因使用情況而異，由於網絡流量增長和旅行相關福利的使用增加，信用卡會員的總額同比增加。持卡會員獎勵支出增長還受到獎勵水平較高的類別中更大比例的支出所推動。第二季度的營銷支出同比下降了6％，但在六個月內增長了1％，這是因為我們仍然專注於提高營銷投資的效率，同時繼續收購高支出、高質量的持卡會員。運營費用同比增長了5％，這主要是由技術成本和薪酬支出增加所致，這是由於我們的同事基礎增加以支持業務增長。我們仍然專注於提高運營支出效率，同時繼續投資於我們的增長戰略。
在本季度，我們將資本比率維持在10％至11％的目標範圍內，並通過股票回購和分紅向股東返還了16億美元的資本。我們計劃繼續向股東返還我們產生的多餘資本，同時支持資產負債表的增長。我們穩健的資本、資金和流動性狀況為我們提供了維持強勁資產負債表的極大靈活性。
7月，我們與希爾頓全球簽署了為期10年的延期合同，其中包括我們現有的聯合品牌、旅行和商業關係，我們預計今後將繼續投資這一合作伙伴關係。
我們的業績繼續使我們對自己的商業模式充滿信心，我們將繼續致力於執行我們的戰略，以實現可持續和有利可圖的長期增長。
有關可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響的某些事項的信息，請參閲 “某些立法、監管和其他發展” 和 “風險因素”。
3
目錄

運營結果
如附表所示，“合併經營業績” 和 “業務板塊經營業績” 中的討論對截至2023年6月30日的三個月和六個月與去年同期相比的差異進行了評論。
合併經營業績
表 2：扣除利息支出後的總收入彙總
三個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
六個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
（百萬，百分比除外）2023202220232022
折扣收入$8,481$7,873$6088%$16,428$14,708$1,72012%
網卡費用
1,7891,481308213,5022,90459821
服務費和其他收入1,2321,265(33)(3)2,4502,17127913
已處理的收入4474163178677887910
非利息收入總額11,94911,035914823,24720,5712,67613
利息收入總額4,7752,7991,976719,1915,3193,87273
利息支出總額1,6704391,231#3,1037602,343#
淨利息收入3,1052,360745326,0884,5591,52934
扣除利息支出的總收入$15,054$13,395$1,65912%$29,335$25,130$4,20517%
# 表示方差為 100% 或以上
扣除利息支出後的總收入
三個月和六個月的折扣收入均有所增加，這主要是由計費業務的增長推動的。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參閲表 5 和 6。
在三個月和六個月期間，淨卡費用均有所增加，這主要是由我們的高級卡投資組合的增長所推動的。
服務費和其他收入在三個月期間有所下降，六個月期間有所增加。三個月期間的下降主要是由於權益法投資的收入減少，前一時期的股票法投資收入包括分配給合資夥伴的部分收入，如下文業務發展支出所述，但部分被與持卡人跨貨幣支出相關的外匯相關收入的增加以及本期拖欠費的增長所抵消。六個月期間的增長主要是由與持卡人跨幣種支出相關的外匯相關收入以及拖欠費的增長所推動的。
三個月和六個月的加工收入均有所增加，這主要是由加工量的增加所推動的。有關已處理卷性能的更多詳細信息，請參見表 5 和 6。
三個月和六個月期間的利息收入均有所增加，這主要是由更高的利率和循環貸款餘額的增長所推動的。
三個月和六個月期間的利息支出均有所增加，這主要是由客户存款利率提高所致。
4
目錄

表 3：信貸損失準備金彙總
三個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
六個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
（百萬，百分比除外）2023202220232022
持卡會員貸款
淨註銷
$597$247$350# %$1,083$462$621# %
預留版本（發佈）(a)
32625301#626(301)927#
總計
923272651#1,7091611,548#
持卡會員應收賬款
淨註銷
24395148#473162311#
保留（發佈）版本（a）
(13)43(56)#(21)56(77)#
總計
2301389267452218234#
其他
淨註銷額——其他貸款 (b)
28424#44638#
淨註銷額-其他應收款 (c)
36(3)(50)69(3)(33)
儲備金建立（發放）-其他貸款（a）（b）
15(10)25#39(14)53#
儲備金積累（發放）-其他應收賬款 (a) (c)
(1)—(1)—3(3)6#
總計
45—45—92(2)94#
信貸損失準備金總額$1,198$410$788# %$2,253$377$1,876# %
# 表示方差為 100% 或以上
(a) 有關儲備建量（釋放）的定義，請參閲 “選定術語表”。
(b) 涉及截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為63億美元和54億美元的其他貸款，減去9,800萬美元和5,900萬美元的儲備金，以及截至2022年6月30日和2021年12月31日的40億美元和29億美元，減去3,800萬美元和5200萬美元的儲備金。
(c) 涉及截至2023年6月30日和2022年12月31日合併資產負債表中其他資產中分別為31億美元和31億美元的其他應收賬款，減去2,400萬美元和2,200萬美元的儲備金，以及截至2022年6月30日和2021年12月31日的30億美元和27億美元，減去2,300萬美元和2500萬美元的儲備金。
信貸損失準備金
信用卡會員貸款的信貸損失準備金在三個月內有所增加，這主要是由於本期淨註銷量增加和儲備金增加。本期儲備金的增加主要是由未償貸款的增加所推動的。前一時期的儲備增加是由未償貸款的增加和當時宏觀經濟前景略有惡化所推動的，但部分被投資組合質量的改善所抵消。信用卡會員貸款的信貸損失準備金在六個月內有所增加，這主要是由於本期儲備金的增加，而前一時期的儲備金已釋放，以及淨註銷額增加。本期儲備金的增加主要是由未償貸款的增加和拖欠額的增加所推動的。前一時期儲備金的釋放主要是由投資組合質量的改善和 COVID-19 疫情驅動的儲備減少所推動的，但部分被當時未償貸款的增加和宏觀經濟前景的略有惡化所抵消。
信用卡會員應收賬款在三個月和六個月期間的信貸損失準備金均有所增加，這主要是由於淨註銷額增加，但本期儲備金與前期儲備金積累量相比部分抵消了這一增加。本期儲備金的發放主要是由拖欠款減少所致，但部分被未清應收賬款的增加所抵消。前三個月的儲備增加是由未償還應收賬款的增加和當時宏觀經濟前景略有惡化所推動的，但部分被投資組合質量的改善所抵消。前六個月的儲備金增加主要是由未清應收賬款的增加和拖欠額的增加所推動的。
三個月和六個月期間的其他信貸損失準備金均有所增加，這主要是由於本期儲備金的增加，而前一期的儲備金髮放，以及淨註銷額增加。本期儲備金的增加主要是由其他未償貸款的增加所推動的。前一時期的儲備金髮放是由信貸表現的改善所推動的，但部分被其他未償貸款的增加所抵消。
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表 4：費用匯總
三個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
六個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
（百萬，百分比除外）2023202220232022
持卡會員獎勵$3,956$3,591$36510%$7,722$6,702$1,02015%
業務發展1,3881,404(16)(1)2,7812,44733414
信用卡會員服務949678271401,9321,30462848
市場營銷1,4081,502(94)(6)2,7492,726231
工資和員工福利1,8751,8165933,8893,47041912
其他，淨額1,5461,4519573,1082,8492599
支出總額$11,122$10,442$6807%$22,181$19,498$2,68314%
開支
信用卡會員獎勵支出在三個月和六個月期間均有所增加，這主要是由會員獎勵和現金返還獎勵支出共增加1.95億美元和6.41億美元，以及三個月和六個月的聯合品牌獎勵支出分別增加1.7億美元和3.78億美元，所有這些主要是由賬單上漲的業務推動的。本期會員獎勵支出的增加也是由於獲得更高獎勵的類別中更大比例的支出所致。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，當前計劃參與者的會員獎勵終極兑換率（URR）均為96％（向下舍入）。
業務開發費用在三個月期間有所減少，六個月期間有所增加。三個月期間的下降主要是由於去年與分配給合資夥伴的收入相關的費用，但本期由於網絡流量增加而增加的合作伙伴付款有所增加，部分抵消了這一費用。六個月期間的增長主要是由於網絡量的增加推動了合作伙伴付款的增加。
信用卡會員的服務費用在三個月和六個月內均有所增加，這主要是由於旅行相關福利的使用量增加。
營銷支出在三個月內有所下降，在六個月內有所增加，這反映了六個月期間信用卡收購和其他增長計劃的同比支出水平相對穩定。

三個月和六個月的工資和員工福利支出均有所增加，這主要是由薪酬成本的增加所致，這反映了我們支持業務增長的同事基礎的增加，以及遞延薪酬支出的增加，但激勵性薪酬支出的減少部分抵消了這一點。
其他支出在三個月和六個月期間均有所增加。三個月期間的增長主要是由更高的技術成本和非所得税儲備的增加所推動的。六個月期間的增長主要是由更高的技術成本和Amex Ventures投資的淨虧損增加所推動的。
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所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，有效税率分別為20.5％和22.8％，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的有效税率分別為18.6％和22.7％。三個月和六個月期間的有效税率降低主要是由離散的税收優惠推動的，其中包括在六個月期間解決某些前一年的税收項目。
表 5：選定的信用卡相關統計信息
截至或對於
三個月已結束
6月30日
改變
2023
vs.
2022
截至或對於
六個月已結束
6月30日
改變
2023
vs.
2022
2023202220232022
網絡量（十億）
$426.6$394.88%$825.5$745.111%
計費業務$368.1$340.98$713.6$641.911
已處理的體積$58.5$53.99$111.9$103.28
有效卡片（百萬）
137.9127.58137.9127.58
有效的專有卡79.374.2779.374.27
基本有效卡片（數百萬張）
116.0106.19116.0106.19
有效的專有基本卡61.056.9761.056.97
專有基本持卡會員的平均支出（美元）
$6,075$6,052—$11,869$11,5123
每張卡的平均費用（美元）(a)
$91$8112%$90$8013%
折扣收入佔已計費業務的百分比2.30%2.31%2.30%2.29%
(a) 每張卡的平均費用按年計算，計算方法是專有淨卡費用除以有效專有卡的平均總數。
表 6：與網絡容量相關的統計信息
三個月已結束
2023年6月30日
六個月已結束
2023年6月30日
同比百分比
增加（減少）
假設外匯匯率沒有變化，則同比增長（減少）百分比 (a)
同比百分比
增加（減少）
假設外匯匯率沒有變化，則同比增長（減少）百分比 (a)
網絡容量8%9%11%12%
已計費業務總額881112
美國消費者服務1013
商業服務2266
國際卡服務15171823
已處理的體積913814
商户行業計費業務指標
G&S 支出（截至2023年6月30日的三個月和六個月分別佔賬單業務的 73% 和 72%）
6678
T&E 支出（截至2023年6月30日的三個月和六個月分別佔賬單業務的27％和28％）
14142425
航空公司支出（截至2023年6月30日的三個月和六個月內均佔賬單業務的7％）
12%12%31%33%
(a) 外幣調整後的信息假設兩個比較期之間的匯率保持不變，以便兑換成美元（即假設用於確定當期結果的外匯匯率適用於與此類結果進行比較的上一年同期）。
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目錄

表 7：與信貸相關的精選統計信息
截至或當時
三個月已結束
6月30日
改變
2023
vs.
2022
截至或對於
六個月已結束
6月30日
改變
2023
vs.
2022
（百萬，百分比除外，另有説明）2023202220232022
持卡會員貸款和應收賬款：
淨註銷率——本金、利息和費用 (a)
2.0%0.9%1.9%0.9%
淨註銷率——僅限本金——消費者和小型企業 (a) (b)
1.8%0.8%1.7%0.8%
逾期 30 天以上佔總額的百分比-消費者和小型企業 (c)
1.2%0.7%1.2%0.7%
持卡會員貸款：
持卡人貸款（十億）
$114.6$95.420%$114.6$95.420%
信用損失儲備：
期初餘額
$4,053$2,98136$3,747$3,30513
準備金-本金、利息和費用923272#1,709161#
淨註銷額——本金減去回收額(490)(192)#(887)(357)#
淨註銷——利息和費用減去回收額(107)(55)95(196)(105)87
其他 (d)
11(9)#17(7)#
期末餘額$4,390$2,99746$4,390$2,99746
貸款的百分比3.8%3.1%3.8%3.1%
逾期未付金額的百分比336%441%336%441%
平均貸款（十億）
$112.4$92.422$110.2$89.723
淨註銷率——本金、利息和費用 (a)
2.1%1.1%2.0%1.0%
淨註銷率——僅限本金 (a)
1.7%0.8%1.6%0.8%
逾期 30 天以上的佔總天數的百分比
1.1%0.7%1.1%0.7%
持卡會員應收賬款：
持卡會員應收賬款（十億美元）
$58.2$56.04$58.2$56.04
信用損失儲備：
期初餘額$223$76#$229$64#
條款-本金和費用23013867452218#
淨註銷——本金和費用減去回收額
(243)(95)#(473)(162)#
其他 (d)
———2(1)#
期末餘額$210$11976%$210$11976%
應收賬款的百分比0.4%0.2%0.4%0.2%
淨註銷率——本金和費用 (a)
1.7%0.7%1.6%0.6%
淨註銷率——僅限本金——消費者和小型企業 (a) (b)
1.9%0.8%1.9%0.7%
逾期 30 天以上佔總額的百分比-消費者和小型企業 (c)
1.2%0.8%1.2%0.8%
# 表示方差為 100% 或以上
(a) 我們僅根據本金損失（即不包括利息和/或費用）提出淨註銷率，以符合行業慣例。此外，由於我們的做法是將無法收回的利息和/或費用列為信貸損失總準備金的一部分，因此還列出了包括本金、利息和/或費用在內的淨註銷率。
(b) 由於系統限制，無法為公司應收賬款提供僅基於本金損失的淨註銷率。
(c) 對於公司應收賬款，拖欠數據是根據過去的賬單狀態而不是逾期天數來跟蹤的。有關過去90天以上的公司應收賬款賬單指標，請參閲表 12。
(d) 其他包括外幣折算調整。
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目錄

表 8：信用卡會員平均貸款的淨利息收益率
三個月已結束
6月30日
六個月已結束
6月30日
（百萬，百分比除外，另有説明）2023202220232022
淨利息收入$3,105$2,360$6,088$4,559
排除：
不屬於我們的信用卡會員貸款組合的利息支出 (a)
7282111,352369
不能歸因於我們的信用卡會員貸款組合的利息收入 (b)
(703)(167)(1,305)(272)
調整後的淨利息收入 (c)
$3,130$2,404$6,135$4,656
持卡人平均貸款（十億）
$112.4$92.4$110.2$89.7
淨利息收入除以信用卡會員的平均貸款 (c)
11.1%10.2%11.1%10.2%
信用卡會員平均貸款的淨利息收益率 (c)
11.2%10.4%11.2%10.5%
(a) 主要是由於維持我們的公司流動資金池和為持卡會員應收賬款提供資金而產生的利息支出。
(b) 主要是歸屬於其他貸款、計息存款和固定收益投資組合的利息收入。
(c) 調整後的淨利息收入和信用卡會員平均貸款的淨利息收益率是非公認會計準則的衡量標準。有關這些術語的定義，請參閲 “選定術語表”。我們認為，調整後的淨利息收入對投資者很有用，因為它代表了我們的信用卡會員貸款組合的利息支出和利息收入，是信用卡會員平均貸款淨利息收益率的一部分，淨利息收益率為我們的信用卡會員貸款組合的盈利能力提供了衡量標準。信用卡會員平均貸款的淨利息收益率反映了調整後的淨利息收入除以按年計算的平均信用卡會員貸款。淨利息收入除以平均信用卡會員貸款，按年計算，這是一種公認的衡量標準，包括總利息收入和總利息支出的要素，這些要素不能歸因於信用卡會員貸款組合，因此不能代表普通信用卡會員貸款的淨利息收益率。
9
目錄

業務板塊經營業績
正如我們在截至2022年12月31日的10-k表年度報告（2022年10-K表格）中所披露的那樣，我們調整了應申報的運營部門，以反映2022年第三季度生效的組織變革。為了適應新的應報告的運營細分市場，對前期進行了重新調整。此外，我們之前在美國消費者服務（USCS）板塊中報告的美國旅行和生活方式服務（TLS）業績，現在是在USCS和商業服務（CS）細分市場中報告的，根據客户使用情況進行分配。
美國消費者服務
表 9：USCS 選定的損益表數據
三個月已結束
6月30日
改變
六個月已結束
6月30日
改變
（百萬，百分比除外）20232022
2023 年對比 2022
20232022
2023 年對比 2022
收入
非利息收入$4,643$4,154$48912%$9,002$7,791$1,21116%
利息收入2,9341,8931,041555,7093,6292,08057
利息支出647136511#1,198239959#
淨利息收入2,2871,757530304,5113,3901,12133
扣除利息支出的總收入6,9305,9111,0191713,51311,1812,33221
信貸損失準備金659192467#1,243761,167#
扣除信貸損失準備金後的利息支出後的總收入6,2715,7195521012,27011,1051,16510
支出總額5,0214,446575139,8908,3001,59019
税前分部收入$1,250$1,273$(23)(2)%$2,380$2,805$(425)(15)%
# 表示方差為 100% 或以上
美國消費者服務部發行各種專有消費卡，併為美國消費者提供服務，包括旅行和生活方式服務以及銀行和非信用卡融資產品。
扣除利息支出的總收入
三個月和六個月期間的非利息收入均有所增加，這主要是由於折扣收入和淨卡費用的增加。
折扣收入在三個月和六個月內分別增長了10％和14％，這主要是受美國消費者計費業務增長的推動。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參閲表 5、6 和 10。
在三個月和六個月期間，淨卡費用分別增長了23％和25％，這主要是由我們的高級卡投資組合的增長推動的。
服務費和其他收入在三個月內下降了7％，在六個月內增長了10％。三個月期間的下降主要是由上述TLS收入分配的變化所推動的。六個月期間的增長主要是由我們的消費者旅行業務中更高的旅行佣金和費用以及拖欠費的增長所推動的，但上述TLS收入分配的變化部分抵消了這一增長。
三個月和六個月期間的利息收入均有所增加，這主要是由更高的利率和循環貸款餘額的增長所推動的。
三個月和六個月期間的利息支出均有所增加，這主要是由客户存款利率提高所致。
10
目錄

信貸損失準備金
信用卡會員的貸款準備金在三個月和六個月期間均有所增加。三個月期間的增長主要是由於本期淨註銷量增加和儲備金增加。六個月期間的增長主要是由於本期儲備金的增加，而前一期間的儲備金已發放，以及淨註銷額增加。本期兩個時期的儲備金增加主要是由未償貸款的增加以及當前六個月的拖欠額增加所推動的。前三個月的儲備增加主要是由當時未償貸款的增加和宏觀經濟前景略有惡化所推動的，但部分被投資組合質量的改善所抵消。前六個月的儲備金釋放主要是由投資組合質量的改善和 COVID-19 疫情驅動的儲備減少所推動的，但這部分被當時未償貸款的增加和宏觀經濟前景的略有惡化所抵消。
信用卡會員應收賬款在三個月和六個月期間的信貸損失準備金均有所增加，這主要是由於淨註銷額增加，但本期儲備金與前期儲備金積累量相比部分抵消了這一增加。本期兩個時期的儲備金髮放主要是由拖欠額減少所致，但部分被未清應收賬款的增加所抵消。前三個月的儲備增加主要是由未償應收賬款的增加和當時宏觀經濟前景略有惡化所推動的，但部分被投資組合質量的改善所抵消。前六個月的儲備金增加主要是由未清應收賬款的增加和拖欠額的增加所推動的。
三個月和六個月期間的其他信貸損失準備金都有所增加，這主要是由於本期儲備金增加，而前一期發放了儲備金，以及淨註銷額增加。本期儲備金的增加主要是由其他未償貸款的增加所推動的。前一時期的儲備金髮放是由信貸表現的改善所推動的，但部分被其他未償貸款的增加所抵消。
費用
三個月和六個月期間的總支出均有所增加，這主要是由信用卡會員獎勵、業務發展和信用卡會員服務支出的增加以及分配的服務成本增加所致。
信用卡會員的獎勵支出在三個月和六個月內均有所增加，這主要是由於業務賬單的增加。
在三個月和六個月期間，業務開發費用均有所增加，這主要是由於合同費率上升和賬單業務增加推動合作伙伴付款增加。
信用卡會員的服務費用在三個月和六個月內均有所增加，這主要是由於旅行相關福利的使用量增加。
營銷支出在三個月內有所下降，在六個月期間保持平穩，在六個月期間，信用卡收購和其他增長計劃的支出同比水平相對穩定。
在三個月和六個月期間，工資、員工福利和其他支出均有所增加，這主要是由於分配的服務成本增加。
11
目錄

表 10：USCS 精選統計信息
截至或當時
三個月已結束
6月30日
改變
2023
vs.
2022
截至或當時
六個月已結束
6月30日
改變
2023
vs.
2022
（百萬，百分比除外，另有説明）2023202220232022
計費業務（十億美元）
$155.4$141.110%$297.6$263.713%
有效的專有卡43.240.3743.240.37
有效的專有基本卡30.228.3730.228.37
專有基本持卡會員的平均支出（美元）
$5,181$5,0283$10,005$9,4806
分部資產總額（十億美元）
$94.9$82.415$94.9$82.415
持卡會員貸款：
貸款總額（十億美元）
$75.6$63.719$75.6$63.719
平均貸款（十億）
$74.2$61.620$73.1$60.022
淨註銷率——本金、利息和費用 (a)
2.1%1.1%2.0%1.1%
淨註銷率——僅限本金 (a)
1.7%0.8%1.6%0.8%
逾期 30 天以上的佔總天數的百分比1.1%0.7%1.1%0.7%
信用卡會員平均貸款淨利息收益率的計算：
淨利息收入$2,287$1,757$4,511$3,390
排除：
不屬於我們的信用卡會員貸款組合的利息支出 (b)
44268060
不能歸因於我們的信用卡會員貸款組合的利息收入 (c)
(91)(52)(173)(94)
調整後的淨利息收入 (d)
$2,240$1,731$4,418$3,356
持卡人平均貸款（十億）
$74.2$61.6$73.1$59.9
淨利息收入除以信用卡會員的平均貸款 (d)
12.4%11.4%12.4%11.4%
信用卡會員平均貸款的淨利息收益率 (d)
12.1%11.3%12.2%11.3%
持卡會員應收賬款：
應收賬款總額（十億美元）
$13.7$13.8(1)%$13.7$13.8(1)%
淨註銷率——本金和費用 (a)
1.3%0.5%1.3%0.4%
淨註銷率——僅限本金 (a)
1.2%0.5%1.2%0.4%
逾期 30 天以上的佔總天數的百分比0.8%0.6%0.8%0.6%
(a) 參見表7腳註 (a)。
(b) 參見表8腳註 (a)。
(c) 參見表8腳註 (b)。
(d) 參見表8腳註 (c)。
12
目錄

商業服務
表 11：CS精選損益表數據
三個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
六個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
（百萬，百分比除外）2023202220232022
收入
非利息收入$3,301$3,122$1796%$6,408$5,841$56710%
利息收入792468324691,49888361570
利息支出364121243#685208477#
淨利息收入428347812381367513820
扣除利息支出的總收入3,7293,46926077,2216,51670511
信貸損失準備金33997242#62298524#
扣除信貸損失準備金後的利息支出後的總收入3,3903,3721816,5996,4181813
支出總額2,6772,5948335,2564,8593978
税前分部收入$713$778$(65)(8)%$1,343$1,559$(216)(14)%
# 表示方差為 100% 或以上
商業服務發行各種專有公司和小型名片，併為美國企業提供服務，包括支付和費用管理、銀行和非信用卡融資產品。CS還發行專有公司卡，併為部分全球企業客户提供服務。
扣除利息支出的總收入
三個月和六個月期間的非利息收入均有所增加，這主要是由於折扣收入和服務費以及其他收入的增加。
在三個月和六個月期間，折扣收入分別增長了2％和7％，這主要是受商業賬單業務增長的推動。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參閲表 5、6 和 12。
在三個月和六個月期間，淨卡費用分別增長了20％和21％，這主要是由我們的高級卡投資組合的增長推動的。
服務費和其他收入在三個月和六個月內分別增長了82％和66％，這主要是由上述TLS收入分配的變化以及拖欠費的增長所推動的。
三個月和六個月期間的利息收入均有所增加，這主要是由更高的利率和循環貸款餘額的增長所推動的。
三個月和六個月期間的利息支出均有所增加，這主要是由客户存款利率提高所致。
13
目錄

信貸損失準備金
信用卡會員的貸款準備金在三個月和六個月期間均有所增加。三個月期間的增長主要是由於本期儲備金的增加和淨註銷額增加。六個月期間的增長主要是由於本期儲備金的增加，而前一期間的儲備金已發放，以及淨註銷額增加。當前三個月期間的儲備金增加主要是由未償貸款的增加所推動的。當前六個月期間儲備金的增加主要是由未償貸款的增加和拖欠額的增加所推動的。前六個月的儲備金釋放主要是由投資組合質量的改善和 COVID-19 疫情驅動的儲備減少所推動的，但這部分被當時未償貸款的增加和宏觀經濟前景的略有惡化所抵消。
信用卡會員應收賬款在三個月和六個月期間的信貸損失準備金均有所增加，這主要是由於淨註銷額增加，但本期發放的儲備金與前一期儲備金的增加部分抵消了這一增加。本期兩個時期的儲備金髮放主要是由拖欠額減少所致，但部分被未清應收賬款的增加所抵消。前三個月的儲備增加主要是由未償應收賬款的增加和當時宏觀經濟前景略有惡化所推動的，但部分被投資組合質量的改善所抵消。前六個月的儲備金增加主要是由未清應收賬款的增加和拖欠額的增加所推動的。
三個月和六個月期間的其他信貸損失準備金均有所增加，這主要是由於本期淨註銷額增加和儲備金增加。本期儲備金的增加主要是由其他未償貸款的增加所推動的。
費用
三個月和六個月的總支出均有所增加。三個月期間的增長主要是由分配的服務成本的增加所推動的。六個月期間的增長主要是由信用卡會員獎勵和信用卡會員服務支出的增加以及分配的服務成本的增加所推動的。
持卡會員的獎勵支出在三個月內保持不變，並在六個月內有所增加。六個月期間的增長主要是由於獲得更高獎勵的類別的支出比例增加，以及賬單業務的增加，而在三個月期間，對某類積分的重新估值抵消了這一點。
業務開發費用在三個月內保持不變，並在六個月內有所增加。六個月期間的增長主要是由於較高的賬單業務推動了客户激勵和合作夥伴付款的增加，而這在三個月期間被較低的合同費率所抵消。
信用卡會員的服務費用在三個月和六個月內均有所增加，這主要是由於旅行相關福利的使用量增加。
在信用卡收購和其他增長計劃支出增加的推動下，六個月的營銷支出有所增加，而在三個月期間，投資支出水平的下降部分抵消了這一點。
在三個月和六個月期間，工資、員工福利和其他支出均有所增加，這主要是由於分配的服務成本增加。
14
目錄

表 12：CS 選定的統計信息
截至或對於
三個月已結束
6月30日
改變
2023
對
2022
截至或對於
六個月已結束
6月30日
改變
2023
對
2022
（百萬，百分比除外，另有説明）2023202220232022
計費業務（十億美元）
$130.2$127.92%$255.2$241.56%
有效的專有卡15.414.2815.414.28
持卡人平均消費（美元）
$8,490$9,146(7)$16,775$17,526(4)
分部資產總額（十億美元）
$54.3$49.410$54.3$49.410
持卡會員貸款：
貸款總額（十億美元）
$23.8$19.423$23.8$19.423
平均貸款（十億）
$23.5$18.825$22.8$17.927
淨註銷率——本金、利息和費用 (a)
1.9%0.8%1.7%0.7%
淨註銷率——僅限本金 (a)
1.6%0.6%1.4%0.6%
逾期 30 天以上的佔總天數的百分比1.2%0.6%1.2%0.6%
信用卡會員平均貸款淨利息收益率的計算：
淨利息收入$428$347$813$675
排除：
不屬於我們的信用卡會員貸款組合的利息支出 (b)
17885340148
不能歸因於我們的信用卡會員貸款組合的利息收入 (c)
(46)(18)(84)(34)
調整後的淨利息收入 (d)
$560$414$1,069$789
持卡人平均貸款（十億）
$23.5$18.8$22.8$17.9
淨利息收入除以信用卡會員的平均貸款 (d)
7.3%7.4%7.2%7.6%
信用卡會員平均貸款的淨利息收益率 (d)
9.6%8.8%9.5%8.9%
持卡會員應收賬款：
應收賬款總額（十億美元）
$27.2$27.1—%$27.2$27.1—%
淨註銷率——本金和費用 (e)
1.5%0.6%1.5%0.5%
淨註銷率——僅限本金 (a) ——小型企業
2.1%0.7%2.1%0.6%
逾期 30 天以上的天數佔總額的百分比-小型企業
1.7%0.9%1.7%0.9%
過去 90 天以上的賬單佔總額的百分比 (e)-企業
0.5%0.4%0.5%0.4%
(a) 參見表7腳註 (a)。
(b) 參見表8腳註 (a)。
(c) 參見表8腳註 (b)。
(d) 參見表8腳註 (c)。
(e) 對於公司應收賬款，拖欠數據是根據過去的賬單狀態而不是逾期天數來跟蹤的。如果信用卡會員在賬單結算日起的 90 天內未收到付款，則視為在結算後 90 天內未收到付款。此外，如果我們在賬户過期 90 天之前對該賬户啟動收款程序，則相關的持卡會員應收賬款餘額將歸類為賬單後的 90 天。由於系統限制，無法提供過去90天以外的期限的公司應收賬款拖欠數據，以及僅基於本金損失的淨註銷率。
15
目錄

國際卡服務
表 13：ICS 選定的損益表數據
三個月已結束
6月30日
改變
六個月已結束
6月30日
改變
（百萬，百分比除外）20232022
2023 年對比 2022
20232022
2023 年對比 2022
收入
非利息收入$2,349$2,140$20910%$4,616$3,999$61715%
利息收入4973471504396467129344
利息支出2611441178148526721882
淨利息收入23620333164794047519
扣除利息支出的總收入2,5852,343242105,0954,40369216
信貸損失準備金198116827137919818191
扣除信貸損失準備金後的利息支出後的總收入2,3872,22716074,7164,20551112
支出總額2,1342,0449044,2743,77849613
税前分部收入$253$183$7038%$442$427$154%
國際信用卡服務（ICS）在美國境外發行各種專有的消費卡、小型企業卡和公司卡。ICS還為我們的國際客户提供服務，包括旅行和生活方式服務，並管理某些國際合資企業和我們的忠誠度聯盟業務。
扣除利息支出的總收入
三個月和六個月期間的非利息收入均有所增加，這主要是由於折扣收入和淨卡費用的增加。
在三個月和六個月期間，折扣收入分別增長了15％和19％（經外匯調整後為17％和23％），這主要反映了計費業務的增長。1有關計費業務業績的更多詳細信息，請參閲表5、6和14。
在三個月和六個月期間，淨卡費用分別增長了17％和13％（經外匯調整後為19％和18％），這主要是由我們的高級卡投資組合的增長所推動的。1
服務費和其他收入在三個月內下降了9％，在六個月內增長了10％。三個月期間的下降主要是由於前一時期權益法投資的收入增加，部分原因是下文業務發展支出中所述的合資夥伴收入分配，但部分被與持卡人跨貨幣支出相關的外匯相關收入和拖欠費的增長所抵消。六個月期間的增長主要是由於與持卡人跨幣種支出相關的外匯相關收入增加，以及拖欠費的增加，但前一時期股票法投資收入的增加部分抵消了這一增長。
在三個月和六個月期間，加工收入分別增長了20％和16％，這主要是由處理量的增加所推動的。有關已處理卷性能的更多詳細信息，請參見表 5 和 6。
三個月和六個月期間的利息收入均有所增加，這主要是由更高的利率和循環貸款餘額的增長所推動的。
利息支出增加的主要原因是利率上升導致的資金成本增加。
1 外幣調整後的信息假設比較期間之間的匯率保持不變，以便將貨幣兑換成美元（即，假設用於確定當期結果的外匯匯率適用於與此類結果進行比較的上一年同期）。外匯調整後的收入是非公認會計準則的衡量標準。我們認為，在外幣調整後的基礎上提供信息對投資者很有幫助，因為這樣可以更輕鬆地將我們在一個時期的表現與另一個時期的表現進行比較，而不會受到貨幣匯率波動造成的波動。
16
目錄

信貸損失準備金
信用卡會員的貸款準備金在三個月和六個月期間均有所增加。三個月期間的增長主要是由於淨註銷額增加，但本期發放的儲備金與前一期間的儲備金積累額相比部分抵消了這一增長。六個月期間的增長主要是由於本期註銷額增加和儲備金積累減少。本三個月期間的儲備金髮放主要是由拖欠額減少所推動的，但部分被未償貸款的增加所抵消。當前六個月期間儲備金的增加主要是由未償貸款的增加和拖欠額的增加所推動的。前兩個時期的儲備增加主要是由未償貸款的增加和當時宏觀經濟前景略有惡化所推動的。
信用卡會員應收賬款在三個月和六個月期間的信貸損失準備金均有所增加，這主要是由於淨註銷額增加，但本期儲備金與前期儲備金積累相比部分抵消了這一增加。本期兩個時期的儲備金髮放主要是由拖欠額減少所致，但部分被未清應收賬款的增加所抵消。前三個月的儲備金增加是由未清應收賬款增加所推動的。前六個月的儲備金增加是由拖欠額增加所推動的。
費用
三個月和六個月期間的總支出均有所增加，這主要是由信用卡會員獎勵支出的增加和分配的服務成本的增加所致，但部分被業務開發支出的減少所抵消。
持卡人獎勵支出在三個月和六個月內均有所增加，這主要是由於業務賬單增加以及旅行相關類別的兑換組合增加。
業務發展支出在三個月和六個月期間均有所下降，這主要是由於與分配給合資夥伴的收入相關的上一年度的費用。
信用卡會員的服務費用在三個月和六個月內均有所增加，這主要是由於旅行相關福利的使用量增加。
受信用卡收購和其他增長計劃支出下降的推動，營銷支出在三個月和六個月內均有所下降。
在三個月和六個月期間，工資、員工福利和其他支出均有所增加，這主要是由於分配的服務成本增加和非所得税儲備的增加。
17
目錄

表 14：ICS 選定的統計信息
截至或對於
三個月已結束
6月30日
改變
2023
vs.
2022
截至或對於
六個月已結束
6月30日
改變
2023
vs.
2022
（百萬，百分比除外，另有説明）2023202220232022
計費業務（十億美元）
$81.8$71.015%$158.7$134.218%
有效的專有卡20.719.6620.719.66
有效的專有基本卡15.414.4715.414.47
專有基本持卡會員的平均支出（美元）
$5,360$4,9678$10,473$9,47611
分部資產總額（十億美元）
$38.2$33.713$38.2$33.713
信用卡會員貸款-消費者和小型企業：
貸款總額（十億美元）
$15.2$12.324$15.2$12.324
平均貸款（十億）
$14.7$12.023$14.4$11.822
淨註銷率——本金、利息和費用 (a)
2.8%1.3%2.5%1.3%
淨註銷率-僅限本金 (a)
2.4%1.1%2.1%1.0%
逾期 30 天以上的佔總天數的百分比1.3%0.9%1.3%0.9%
信用卡會員平均貸款淨利息收益率的計算：
淨利息收入$236$203$479$404
排除：
不屬於我們的信用卡會員貸款組合的利息支出 (b)
11061198115
不能歸因於我們的信用卡會員貸款組合的利息收入 (c)
(16)(5)(29)(8)
調整後的淨利息收入 (d)
$330$259$648$511
持卡人平均貸款（十億）
$14.7$12.1$14.4$11.8
淨利息收入除以信用卡會員的平均貸款 (d)
6.4%6.7%6.7%6.9%
信用卡會員平均貸款的淨利息收益率 (d)
9.0%8.6%9.1%8.7%
持卡會員應收賬款：
應收賬款總額（十億美元）
$17.3$15.115%$17.3$15.115%
淨註銷率——本金和費用 (e)
2.3%1.1%2.2%1.0%
淨註銷率——僅限本金 (a) ——消費者和小型企業
2.5%1.2%2.4%1.1%
逾期 30 天以上的天數佔總額的百分比-消費者和小型企業
1.2%1.0%1.2%1.0%
過去 90 天以上的賬單佔總額的百分比 (e)-企業
0.5%0.5%0.5%0.5%
(a) 參見表7腳註 (a)。
(b) 參見表8腳註 (a)。
(c) 參見表8腳註 (b)。
(d) 參見表8腳註 (c)。
(e) 對於公司應收賬款，拖欠數據是根據過去的賬單狀態而不是逾期天數來跟蹤的。如果信用卡會員在賬單結算日起的 90 天內未收到付款，則視為在結算後 90 天內未收到付款。此外，如果我們在賬户過期 90 天之前對該賬户啟動收款程序，則相關的持卡會員應收賬款餘額將歸類為賬單後的 90 天。由於系統限制，無法提供過去90天以外的期限的公司應收賬款拖欠數據，以及僅基於本金損失的淨註銷率。
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目錄

全球商家和網絡服務
表 15：GMNS 精選損益表和其他數據
三個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
六個月已結束
6月30日
改變
2023 年對比 2022
（百萬，百分比除外，另有説明）2023202220232022
收入
非利息收入$1,675$1,568$1077%$3,271$2,940$33111%
利息收入1459#28721#
利息支出(174)(61)(113)#(305)(105)(200)#
淨利息收入18866122#333112221#
扣除利息支出的總收入1,8631,634229143,6043,05255218
信貸損失準備金12(1)(50)734#
扣除信貸損失準備金後的利息支出後的總收入1,8621,632230143,5973,04954818
支出總額8998306981,7491,57817111
税前分部收入963802161201,8481,47137726
網絡量（十億）
426.6394.8$328825.5745.1$8011
分部資產總額（十億美元）
$17.0$16.06%$17.0$16.06%
# 表示方差為 100% 或以上
全球商户和網絡服務（GMNS）運營着一個全球支付網絡，利用我們的全球綜合網絡處理和結算信用卡交易，收購商家並提供多渠道的營銷計劃和能力、服務和數據分析。GMNS管理我們與第三方髮卡機構（包括我們在中國的網絡合作協議）、商户收單機構和預付費充值卡和禮品卡項目經理的合作關係，為美國運通品牌提供許可並擴大全球網絡的覆蓋範圍。
扣除利息支出的總收入
在三個月和六個月期間，所有收入類別的非利息收入均有所增加，這主要是由折扣收入和服務費以及其他收入的增加所推動的。
在三個月和六個月期間，折扣收入分別增長了6％和10％，這主要是受計費業務增長的推動。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參閲表 5 和 6。
在三個月和六個月期間，服務費和其他收入分別增長了9％和16％，這主要是由於與持卡人跨貨幣支出相關的外匯相關收入增加。
三個月和六個月期間，加工收入分別增長了7％和10％，這主要是由處理量的增加所推動的。
由於其商户應付賬款，GMNS會獲得與內部轉讓定價相關的利息支出抵免。三個月和六個月期間的淨利息收入均有所增加，這主要是由於利率上升所推動的利息支出抵免額增加。
費用
在三個月和六個月期間，所有類別的總支出均有所增加。
業務開發費用在三個月和六個月內均有所增加，這主要是由於網絡流量增加推動合作伙伴付款增加。
營銷費用在三個月和六個月內均有所增加，這主要是由於為推動增長勢頭和支持商户參與度而進行的商業投資。
在三個月和六個月期間，工資、員工福利和其他支出均有所增加，這主要是由於分配的服務成本增加和薪酬成本的增加。
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目錄

企業及其他
公司職能和某些其他業務包含在 “公司與其他” 中。
截至2023年6月30日的三個月，公司及其他税前虧損為4.45億美元，而去年同期的税前虧損為4.93億美元，截至2023年6月30日的六個月的税前虧損為11億美元，而去年同期的税前虧損為10億美元。三個月期間税前虧損的減少主要是由激勵性薪酬減少所推動的，但本期遞延和當期薪酬成本的增加部分抵消了這一點。六個月期間税前虧損的增加主要是由遞延薪酬成本的增加以及Amex Ventures投資的淨虧損所推動的，但激勵性薪酬的減少部分抵消了這一點。
合併的資本資源和流動性
我們的資產負債表管理目標是維持：
•穩固而靈活的股權資本概況；
•廣泛、深入和多樣化的資金來源，為我們的資產融資並滿足運營需求；以及
•流動性計劃使我們能夠在經濟狀況大幅疲軟期間無法繼續根據定期融資計劃籌集新資金，使我們能夠在至少十二個月的時間內持續滿足預期的未來融資義務和業務需求。
由於各種因素，我們繼續看到資本市場的波動，我們管理資產負債表以反映不斷變化的情況。
資本
我們認為，向風險調整後的股權回報率超過成本的成長型企業分配資本將產生股東價值。我們的目標是保留通過淨收入和其他來源（例如同事行使股票期權）產生的足夠數量的資本，以維持強勁的資產負債表，為支持未來的業務增長提供靈活性，並通過分紅和股票回購向股東分配多餘的資本。請參閲下面的 “股息和股票回購”。
我們力求將資本水平和比率維持在最低監管要求之上，特別是在美國運通公司基於風險的普通股1級（CET1）的風險資本比率的10％至11％的目標區間內。
我們保持一定的靈活性，可以酌情在業務中轉移資金。例如，考慮到債務評級和監管要求，我們可能會向子公司注入額外資本，以將資本維持在目標水平。這些注入的金額可能會影響美國運通母公司或我們子公司的資本和流動性狀況。
我們使用巴塞爾協議三資本定義和巴塞爾協議三標準化方法來計算風險加權資產，以報告資本比率。
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目錄

下表列出了截至2023年6月30日我們以及我們的美國銀行子公司美國運通國民銀行（AENB）基於監管風險的資本和槓桿比率：
表 16：基於監管風險的資本和槓桿比率
有效最低限度 (a)
截至 2023 年 6 月 30 日的比率
基於風險的資本
普通股等級 17.0%
美國運通公司10.6%
美國運通國民銀行11.4
第 1 級8.5%
美國運通公司11.4
美國運通國民銀行11.4
總計10.5%
美國運通公司13.1
美國運通國民銀行13.2
第 1 級槓桿率4.0%
美國運通公司9.9
美國運通國民銀行9.3%
(a) 代表聯邦銀行監管機構定義的巴塞爾協議III最低要求和適用的監管緩衝區，其中包括美國運通公司的壓力資本緩衝區（SCB）和AeNB的資本保護緩衝區。
下表列出了美國運通公司截至2023年6月30日的監管風險資本和風險加權資產：
表 17：基於監管風險的資本成分和風險加權資產
美國運通公司
（以十億美元計）
2023年6月30日
基於風險的資本
普通股等級 1$21.8
第 1 級資本23.4
二級資本
3.4
總資本26.8
風險加權資產205.3
用於計算 1 級槓桿比率的平均總資產$237.0
以下是我們基於監管風險的資本比率和槓桿比率的定義，這些比率是根據標準監管指南計算的：
風險加權資產 — 根據美聯儲使用的公式對資產進行風險加權，以符合資本充足率指南。資產負債表內外的項目按風險加權，資產負債表外項目使用風險轉換系數轉換為資產負債表等價物，然後再分配風險調整後的權重。資產負債表外風險敞口占總風險加權資產的最小部分。
普通股第一級風險資本比率 — 計算方法為 CET1 資本除以風險加權資產。CET1資本是普通股股東權益，根據不符合資格的商譽和無形資產以及某些遞延所得税資產進行了調整。CET1資本還根據當前預期信用損失（CECL）最終規則進行了調整，如下所述。
基於風險的1級資本比率—計算方法為一級資本除以風險加權資產。一級資本是合併子公司中CET1資本、優先股和第三方非控股權益的總和，經保險子公司持有的資本進行了調整。一級風險資本比率的最低要求比CET1風險資本比率的最低要求高1.5％。我們有16億美元的已發行優先股，以幫助解決超過普通股要求的一級資本要求的一部分。
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目錄

基於風險的總資本比率 — 計算方法為一級資本和二級資本的總和除以風險加權資產。二級資本是根據CECL最終規則調整後的信貸損失備抵額（限於風險加權資產的1.25％）和8.7億美元的符合條件的次級票據的總額，經保險子公司持有的資本進行了調整。8.7億美元的合格次級票據包括2022年5月發行的7.5億美元次級債券，以及2014年12月發行的6億美元次級債券的剩餘1.2億美元二級資本信貸。
一級槓桿比率 — 計算方法是將一級資本除以我們最近一個季度的平均合併總資產。
根據聯邦銀行監管機構發佈的規定（CECL最終規則），我們選擇將從採用CECL方法中減少的7億美元監管資本的確認推遲兩年，然後推遲三年分階段實施，即從2022年1月1日起每年一次25％。截至2023年1月1日，我們已分階段投入該金額的50％。
我們繼續將累計的其他綜合收益（虧損）計入監管資本。
作為第四類公司，我們在2023年不受美聯儲的監管壓力測試。我們於2023年4月向美聯儲提交了年度資本計劃。2023年6月28日，美聯儲初步表示，我們的SCB將保持在2.5％，自2023年10月1日至2024年9月30日生效，但尚待美聯儲的最終確認。
分紅和股票回購
我們通過分紅和股票回購向普通股股東返還資本。股票回購減少了已發行的普通股，通常足以抵消作為員工薪酬計劃一部分的新股發行。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們分別以5億美元和9億美元的普通股股息以及11億美元和13億美元的股票回購的形式向股東返還了16億美元和22億美元。我們在2023年第二季度以平均價格為161.13美元回購了690萬股普通股。
此外，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們分別為已發行的非累積永久優先股支付了1500萬美元和2900萬美元的股息。
融資策略
我們的主要融資目標是維持廣泛和多元化的資金來源，使我們能夠為全球業務融資，並保持良好的流動性。
我們的目標是通過多樣化的資金來源來滿足我們的融資需求。除其他因素外，按工具類型、期限和投資者基礎劃分的資金來源的多樣性可以減輕任何一種工具、期限或投資者中斷的影響。我們力求通過保持存款、無抵押債務和資產證券化的規模和市場相關性，以及獲得有擔保借貸額度和承諾的銀行信貸額度，實現資金來源的多元化和成本效益。
合併債務摘要
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的未償客户存款和合並債務如下：
表 18：客户存款和合並債務摘要
（數十億）2023年6月30日2022年12月31日
客户存款$122.8$110.2
短期借款1.61.3
長期債務46.742.6
客户存款和債務總額$171.1$154.1
我們可能會根據某些債務證券的可選贖回條款，在原始合同到期日之前不時贖回這些債務證券。
除其他因素外，我們的資金需求是由到期債務、我們的流動性狀況以及貸款和應收賬款餘額的增長速度等因素推動的。除其他來源外，我們目前的2023年全年融資計劃包括約60億至100億美元的無抵押定期債務發行和約30億至70億美元的有擔保定期債務發行。由於各種因素，實際融資活動可能與我們的計劃有所不同，例如未來的業務增長、全球經濟、政治和其他事件對市場容量和資金需求的影響、對我們提供的證券的需求、監管變化、證券化和出售貸款和應收賬款的能力，以及先前在證券化交易中出售的貸款和應收賬款的表現。其中許多因素是我們無法控制的。
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目錄

在截至2023年6月30日的六個月中，我們發行了58億美元的債務，包括40億美元的無抵押債務和18億美元的資產支持證券。下表顯示了我們截至2023年6月30日的三個月的債務發行量：
表 19：債務發行
（數十億）三個月已結束
2023年6月30日
美國運通公司：
固定至浮動利率優先票據（固定利率期內的加權平均息率為5.02％，複合SOFR（a）加上浮動利率期內的加權平均息差為142個基點）
2.5
美國運通信用賬户萬事達信託：
固定利率 A 類證書（加權平均息率為 4.85%）
1.8
總計4.3
(a) 擔保隔夜融資利率（SOFR）。
除其他外，我們的股權資本和融資策略旨在維持主要信用評級機構的適當和穩定的無抵押債務評級：穆迪投資者服務（穆迪）、標準普爾（S&P）和惠譽評級（惠譽）。此類評級有助於支持我們獲得具有成本效益的無抵押資金，這是我們整體融資戰略的一部分。我們的資產證券化活動是單獨評級的。
表 20：無抵押債務評級
美國運通實體穆迪標準普爾惠譽
美國運通公司長期A2BBB+一個
短期N/RA-2F1
外表穩定穩定穩定
美國運通旅行相關服務公司長期A2A-一個
短期P-1A-2F1
外表穩定穩定穩定
美國運通國民銀行長期A3A-一個
短期P-1A-2F1
外表穩定穩定穩定
美國運通信貸公司長期A2A-一個
短期N/RN/RN/R
外表穩定穩定穩定
這些評級不是建議購買或持有我們的任何證券，評級機構可以隨時自行決定修改或撤銷這些評級。
下調我們的無抵押債務或資產證券化計劃證券的評級可能會導致更高的融資成本，以及與未使用信貸額度下的借款相關的費用增加。信用評級的下降還可能降低我們在無抵押債務和資產證券化資本市場的借貸能力。我們認為，我們的融資組合，包括聯邦存款保險公司（FDIC）投保的美國零售存款佔總資金的比例，應減少信用評級下調對我們的融資能力和成本的影響。
存款計劃
我們在我們的美國銀行子公司AeNb內提供存款。目前，這些資金通過聯邦存款保險公司為每位賬户持有人投保的金額至少為25萬美元；截至2023年6月30日，這些存款中約有92％已投保。除其他因素外，我們獲得存款資金和提供有競爭力的利率的能力取決於AeNB的資本水平。AeNB提供的直接零售存款是我們的主要存款產品渠道，它使FDIC保險的高收益儲蓄賬户、存款證（CD）、商業支票和消費者獎勵支票賬户產品直接提供給客户。截至2023年6月30日，我們的直接零售存款計劃有大約200萬個賬户。AeNB還根據需要通過第三方分銷渠道籌集存款，以實現我們的總體融資目標。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的存款分別為1228億美元和1102億美元。有關這些存款和存款證預定到期日的進一步説明，請參閲 “合併財務報表” 附註6。
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流動性管理
我們的流動性目標是保持獲得各種資產負債表內和資產負債表外流動性來源的機會。如果在經濟狀況大幅疲軟期間，我們無法根據定期融資計劃籌集新資金，我們將尋求在至少十二個月內維持足夠的流動性來源，以滿足我們預期的未來財務義務和業務對流動性的需求。
我們的流動性管理策略包括許多要素，包括但不限於：
•維持多元化的資金來源（詳情請參閲 “資金策略” 部分）；
•維持未支配的流動資產和資產負債表外的流動性來源；
•預測各種經濟和市場情景下的現金流入和流出；以及
•為流動性風險管理制定明確的目標，包括遵守監管要求。
根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案所要求的壓力情景以及流動性風險政策要求的額外壓力情景的結果，我們維持的流動性資源的數量和類型可能會隨時間而變化。
我們認為，我們目前保持足夠的流動性以滿足所有內部和監管的流動性要求。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為430億美元和339億美元。有關影響截至2023年6月30日的六個月中現金流的主要驅動因素的討論，請參閲下面的 “現金流” 部分。從歷史上看，我們在流動性資源上獲得的投資收入低於這些餘額資金來源的利息支出。有時，包括本季度，利息收入可能會超過與流動性投資組合相關的利息支出。根據利率環境、我們的資金構成和我們維持的流動性資源量，未來淨利息收入或與流動性資源相關的支出水平將有所不同。
證券化借貸能力
截至2023年6月30日，我們維持了承諾的循環有擔保借款額度，到期日為2024年7月15日，這使我們有權出售來自美國運通發行信託二期（Charge Trust）的面額不超過30億美元的合格AAA票據。我們還維持了承諾的、循環的、有擔保的借貸額度，其到期日為2024年9月16日，這使我們有權出售來自美國運通信賬户主信託（Lending Trust）的最高20億美元面額的合格AAA證書。這兩個設施都用於正常業務流程，為營運資金需求提供資金，並進一步增加我們的應急資金資源。截至2023年6月30日，從Charge Trust融資中提取了20億美元，該資金隨後於2023年7月17日償還。截至2023年6月30日，尚未從貸款信託基金中提取任何款項。
承諾的銀行信貸額度
截至2023年6月30日，我們維持了35億美元的承諾銀團信貸額度，到期日為2024年10月15日。我們在正常業務過程中不時使用該設施來為營運資金需求提供資金。截至2023年6月30日，尚未從該貸款中提取任何款項。
其他流動性來源
除了現金和其他流動資產以及上述有擔保借貸額度和承諾的銀行信貸額度外，作為受保存款機構，AeNB可以通過信用卡貸款和籤賬卡應收賬款的折扣窗口向舊金山聯邦儲備銀行借款。此外，在2023年3月，美聯儲設立了另一項機制，即銀行定期融資計劃（BTFP）。BTFP以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為抵押品，向銀行和其他符合條件的存款機構提供長達一年的貸款。向BTFP質押的任何合格資產均由美聯儲按面值估值，目的是確定我們可以借入的抵押品金額。AeNB在折扣窗口或BTFP上可用的借貸能力金額取決於其可能質押的合格抵押品金額。
截至2023年6月30日，由於通過貼現窗口向美聯儲認捐的美國信用卡貸款和籤賬卡應收賬款，AeNB的可用借款能力為656億美元。它還有大約20億美元的美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券，可以通過BTFP認捐。特定資產是否被視為合格抵押品以及可以從抵押品中借入的金額仍由美聯儲自行決定。由於監管限制，AeNB產生的流動性通常只能用於為AeNB內部的債務提供資金，向母公司或非銀行關聯公司的轉賬可能需要事先獲得監管部門的批准。
根據歷史慣例，在2023年第二季度，我們對摺扣窗口和BTFP進行了測試抽獎，以確保為進入設施做好運營準備。截至2023年6月30日，這兩個設施均未償還任何款項。
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未使用的未用信用額度
截至2023年6月30日，我們有大約3730億美元的未用信貸未償還信貸，主要作為既定貸款產品協議的一部分提供給客户。未使用信貸總額不代表未來潛在的現金需求，因為這筆未使用的信貸中有很大一部分可能不會被提取。我們的籤賬卡產品通常沒有預設支出限額，因此不會反映在未使用的未用信用額度中。
現金流
下表彙總了我們的現金流活動，隨後討論了截至6月30日的六個月中影響運營、投資和融資現金流的主要驅動因素：
表 21：現金流量
（數十億）20232022
提供的現金總額（用於）：
運營活動$3.5$8.1
投資活動(9.3)(15.4)
融資活動14.611.2
外幣匯率對現金和現金等價物的影響0.20.3
現金和現金等價物的淨增長$9.0$4.2
來自經營活動的現金流
我們的經營活動現金流主要包括經調整後的淨收益（i）淨收益中包含的非現金項目，例如信貸損失準備金、折舊和攤銷準備金、股票薪酬、遞延税和其他非現金項目，以及（ii）運營資產和負債餘額的變化，由於付款金額和時間，運營資產和負債餘額在正常業務過程中可能會有很大差異。
2023年，經營活動提供的淨現金主要由該期間淨收入產生的現金推動，但淨運營負債的減少部分抵消了淨運營負債的減少，這主要與向我們的商户支付正常課程款項以結算每日交易量和與年度激勵補償相關的付款的時間有關。
2022年，經營活動提供的淨現金主要是由該期間淨收入產生的現金和淨運營負債的增加所致，這主要是由於應付給商家的賬款增加以及信用卡會員支出增加導致的會員獎勵負債增加。
來自投資活動的現金流
我們來自投資活動的現金流主要包括持卡人貸款和應收賬款的變化，以及可供出售的投資證券投資組合的變化。
2023年，用於投資活動的淨現金主要是由持卡會員支出增加導致的信用卡會員貸款和未償應收賬款的增加所推動的。
2022年，用於投資活動的淨現金主要是由持卡人貸款和未償應收賬款的增加所推動的，這是信用卡會員支出增加和投資證券淨購買量增加所致。
來自融資活動的現金流
我們來自融資活動的現金流主要包括客户存款的變化、長期債務和短期借款，以及股息支付和股票回購。
在本報告所述的兩個時期中，融資活動提供的淨現金主要由客户存款和債務淨收益的增長所推動，但部分被股票回購和股息支付所抵消。
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目錄

其他事項
某些立法、監管和其他進展
監督與監管
我們在世界各地的司法管轄區受到廣泛的政府監管和監督，合規成本巨大。金融服務行業受到嚴格的審查、很高的監管期望、一系列的監管以及嚴格而不可預測的執法環境。
政府當局已將大量精力集中在審查金融服務公司和支付系統遵守法律法規的情況上，我們相信將繼續集中精力，因此，我們不斷努力發展和改善我們的風險管理框架、治理結構、做法和程序。我們和政府機構為評估法律法規的遵守情況而進行的審查，以及我們自己的內部審查以評估內部政策的遵守情況，包括同事或第三方的錯誤或不當行為或控制失誤，已經導致並可能繼續導致我們的產品、做法和程序發生變化，向客户提供賠償，並增加與監管監督、監督和檢查相關的成本。我們還受到監管行動，並可能繼續成為此類行動的對象，包括政府調查、調查、執法程序以及在不遵守或涉嫌不遵守法律或法規的情況下處以罰款或民事罰款。例如，正如先前披露的那樣，我們正在配合與我們的歷史銷售行為相關的政府調查，《合併財務報表》附註7對此進行了更詳細的描述。有關調查的外部宣傳可以擴大調查的範圍和規模，並導致進一步的監管調查。
有關更多信息，請參閲2022年10-K表格的 “監督與監管” 和 “風險因素” 部分。
消費金融產品監管
我們以消費者為導向的活動受到美國和國際的監管和監督。在美國，消費者金融保護局（CFPB）對我們的營銷、銷售和服務以及我們對某些聯邦消費者金融法律的遵守情況進行監督和審查。消費者金融保護局（CFPB）對信貸、儲蓄和支付服務和產品提供商擁有廣泛的規則制定和執法權，並有權防止 “不公平、欺騙或濫用” 的行為或做法。此外，美國許多州都有重要的消費者信貸保護、披露和其他法律（在某些情況下比美國聯邦法律更為嚴格）。美國聯邦法律還監管濫用收債行為，這些行為以及破產和債務人救濟法可能會影響我們收取欠款的能力或使我們接受監管審查。
2023年2月1日，CFPB發佈了一項降低安全港金額的擬議規則，監管機構認為該金額與信用卡髮卡機構因逾期付款而產生的費用 “合理且成比例”。擬議的規則還將取消對此類安全港金額的年度通貨膨脹調整，並禁止滯納金超過消費者所需最低付款額的25％。
2023年3月30日，CFPB通過了一項最終規則，要求受保金融機構，例如我們，收集並向CFPB報告有關某些小企業信貸申請的數據。根據我們的小企業信貸交易量，我們將需要在2024年10月1日之前遵守該規則。
有關消費金融產品監管以及對我們經營和業務業績的潛在影響的更多信息，請參閲2022年10-K表格的 “監督與監管” 和 “風險因素” 部分。

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目錄

付款條例
我們開展業務的各個國家的立法者和監管機構都將重點放在信用卡網絡的運營上，包括通過執法行動、立法和法規來改變髮卡機構、商户收單機構和支付網絡的某些做法或定價，在某些情況下，為支付系統建立廣泛和持續的監管監督制度。
歐盟（EU）、澳大利亞、加拿大和其他司法管轄區將重點放在交換費（即銀行卡商户收單方在Visa和Mastercard等支付網絡中向髮卡機構支付的費用）以及有關商户卡接受的規則、合同條款和慣例。與定價或做法有關的監管和其他政府行動可能會直接或間接地影響所有網絡，並對消費者和商家產生不利影響。除其他外，對銀行卡費用的監管對我們獲得的折扣收入產生了負面影響，並可能繼續對我們獲得的折扣收入產生負面影響，其中包括競爭對手定價下降與交換費用上限相關的降價給我們的商户折扣率帶來下行壓力。在某些情況下，法規還會擴展到我們業務的某些方面，例如網絡和聯合品牌安排或商家的信用卡接受條款。例如，由於歐盟和澳大利亞的監管規定，我們退出了這些司法管轄區的網絡業務。當我們與歐盟的聯合品牌合作伙伴和代理商合作時，交易費上限和歐盟支付立法的其他規定何時或如何適用，尚不確定。鑑於監管機構和聯合品牌安排參與者的解釋不同，我們將受到監管行動和處罰，並且我們可能無法維持在歐盟現有的聯合品牌和代理關係。
在某些情況下，對支付系統的廣泛監管還可能包括要求國際信用卡網絡對其運營的各個方面進行本地化，例如處理基礎設施和數據存儲，這會增加我們的成本，並可能降低我們閉環的價值。支付系統監管制度的發展和執行總體上持續增長，可能會對我們有效競爭以及維護和擴展全球網絡的能力產生不利影響。
有關支付監管以及對我們經營和業務業績的潛在影響的更多信息，請參閲2022年10-K表格的 “監督與監管” 和 “風險因素” 部分。
附加費
在不同的國家，例如歐盟、澳大利亞和加拿大（魁北克除外）的某些成員國，允許商家對信用卡購買附加費。此外，美國一些州禁止附加費的法律已被推翻，某些州已經通過或正在考慮允許商家收取附加費的法律。附加費是一種不利的客户體驗，可能會對我們產生重大不利影響，尤其是在它僅影響信用卡使用或信用卡使用情況、我們的持卡會員或我們的業務的情況下，或不成比例地影響時。此外，某些司法管轄區監管允許的其他指導或差異接受做法也可能對我們產生重大不利影響。
有關附加費和其他可能損害持卡會員體驗的行為的潛在影響的更多信息，請參閲 2022年10-K表格的 “風險因素” 部分。
商家訴訟
我們將繼續大力捍衞商家發起的反壟斷和其他索賠。有關案例的描述，見 “合併財務報表” 附註7。損害信用卡會員體驗的行為或這些商家索賠的一項或任意組合的解決可能會對我們的業務產生重大不利影響。有關商户訴訟中的不利決定對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲2022年10-K表格的 “風險因素” 部分。
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隱私、數據保護、數據治理、信息和網絡安全
全球隱私、數據保護、數據治理、靈活性以及信息和網絡安全領域的監管和立法活動持續增加。我們已經制定並將繼續維護和加強政策和治理框架，以遵守適用的法律，滿足不斷變化的客户和行業期望，提供支持，促進業務創新和增長。近年來，像我們這樣的全球金融機構以及我們的客户、同事、監管機構、服務提供商和其他第三方的信息和網絡安全風險顯著增加，並將繼續成為日益複雜的網絡攻擊的目標，包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼、勒索軟件、社會工程攻擊（包括網絡釣魚、冒充和身份收購企圖）、企業間諜、黑客攻擊、網站篡改、拒絕服務攻擊，剝削由於錯誤配置或未經授權使用或訪問計算機系統而導致的漏洞和其他攻擊以及類似的中斷。有關隱私、數據保護和信息與網絡安全監管以及重大信息或網絡安全事件對我們經營和業務業績的潛在影響的更多信息，請參閲2022年10-k表格的 “監督和監管” 和 “風險因素” 部分。
反洗錢和打擊資助恐怖主義行為
在遵守反洗錢（AML）和打擊資助恐怖主義（CFT）法律法規方面，我們受到嚴格的監督和監管，執法環境也越來越嚴格。在美國，反洗錢/打擊資助恐怖主義的大部分要求源自美國財政部發布的《貨幣和外匯交易報告法》以及經2001年《美國愛國者法》修訂的相關法規（統稱為《銀行保密法》）。2021年1月頒佈的2020年反洗錢法（AMLA）修訂了《銀行保密法》，旨在全面改革美國反洗錢/打擊資助恐怖主義法律並使其現代化。《反洗錢法》中的許多法定條款將要求制定額外的規則、報告和其他措施，其影響目前尚不清楚。在歐洲，AML/CFT要求在很大程度上是各國將第5和6號歐盟反洗錢指令（以及之前的歐盟反洗錢指令）轉化為當地法律和法規的結果。許多其他國家也頒佈或提出了適用於美國運通的新的或加強的反洗錢/打擊資助恐怖主義立法和法規。
除其他外，這些法律法規要求我們制定符合某些標準的反洗錢/打擊資助恐怖主義計劃，包括在某些情況下擴大報告，特別是在可疑交易領域，以及加強信息收集和記錄保存要求。我們的反洗錢/打擊資助恐怖主義計劃已成為包括歐盟某些成員國在內的一些國家嚴格審查的對象。在遵守反洗錢/打擊資助恐怖主義法律方面的任何錯誤、失誤或延誤、我們的反洗錢/打擊資助恐怖主義計劃或將我們的業務與洗錢、恐怖主義融資、税務欺詐或其他非法活動聯繫在一起的明顯缺陷都可能引發重大的監督、刑事和民事訴訟及訴訟，這可能導致重大的處罰和資產沒收，許可證丟失或對業務活動的限制，或其他執法行動。有關反洗錢/打擊資助恐怖主義的監管以及對我們經營和業務業績的潛在影響的更多信息，請參閲2022年10-K表格的 “監督和監管” 和 “風險因素” 部分。
環境、社會和治理（ESG）事宜
2023 年 6 月 28 日，我們發佈了 2022-2023 年 ESG 報告，其中包括我們在三個領域的 ESG 戰略和目標：建立財務信心、推進氣候解決方案以及促進多元化、公平和包容性。該報告遵循全球報告倡議、可持續性會計準則委員會和氣候相關財務披露工作隊的報告準則。
最近通過和發佈的會計準則
請參閲 “合併財務報表” 附註1中的 “最近通過和發佈的會計準則” 部分。
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選定術語詞彙表
調整後的淨利息收入 — 一項非公認會計準則指標，代表可歸因於我們的信用卡會員貸款的淨利息收入（按公認會計原則計算，包括被認為無法收回的利息），不包括利息支出和不可歸因於我們的信用卡會員貸款的利息收入的影響。
航空公司支出 — 代表以商家身份在航空公司的支出，包含在 T&E 支出中。
資產證券化 — 資產證券化涉及向為證券化活動創建的特殊用途實體轉讓和出售貸款或應收賬款。pically.pically是一家信託。反過來，信託發行證券，通常稱為資產支持證券，由轉讓的貸款和應收賬款作為擔保。信託使用出售此類證券的收益來支付轉讓貸款或應收賬款的購買價格。我們的貸款信託和押記信託（統稱為信託）的證券化貸款和應收賬款在合併資產負債表中列為資產，信託發行的證券作為負債列報。
計費業務（信用卡會員支出）-代表美國運通發行的支付產品的交易量（包括現金透支）。
資本比率 — 代表監管機構制定的最低標準，用於確定受監管實體是否有足夠的資本來吸收超出當前應計虧損估計值的資產負債表內外的損失。有關巴塞爾協議III下的更多相關定義，請參閲 “合併資本資源和流動性” 下的資本策略部分。
持卡會員 — 已發行的美國運通品牌卡的個人持有人。
信用卡會員貸款 — 代表我們的信用卡產品上符合循環資格的交易，以及任何利息費用和相關的信用卡相關費用。
信用卡會員應收賬款 — 代表我們的信用卡產品交易和信用卡相關費用，需要在持卡會員的付款到期日當天或之前全額支付。
Cards-in-Force — 代表美國運通發行和未償還的信用卡（有效的專有卡）以及根據與銀行和其他機構的網絡合作協議發行和未償還的卡的數量，但由網絡合作夥伴發行的零售聯名卡除外，這些卡在過去十二個月中沒有店外消費活動。有效的基本卡不包括在消費者賬户上發行的補充卡。Cards-in-Force 有助於瞭解我們的持卡人羣規模。
籤賬卡 — 代表通常沒有預設支出限額的信用卡，主要設計為一種付款方式，而不是作為購買融資手段的卡。每筆籤賬卡交易的授權依據的是其可能的經濟狀況，這反映了持卡人最新的信用信息和支出模式。籤賬卡會員必須支付每月賬單的全額餘額，但可以根據某些籤賬卡提供的貸款功能（例如 Pay Over Time 和 Plan It）循環使用的餘額除外，這些餘額允許持卡人按期支付符合條件的購買並附帶利息。
聯合品牌卡 — 代表根據與選定商業合作伙伴簽訂的聯合品牌協議發行的信用卡。根據聯合品牌協議，我們主要根據持卡人消費金額和此類支出獲得的相應獎勵，以及根據某些安排，根據收購和保留的賬户數量，向我們的聯合品牌合作伙伴支付鉅額款項。然後，合作伙伴有責任根據聯合品牌合作伙伴自己的忠誠度計劃向持卡會員提供獎勵。
信用卡 — 代表具有一系列循環付款期限、結構化付款功能（例如Plan It）、寬限期以及費率和費用結構的信用卡。
折扣收入 — 代表我們從商家那裏獲得和保留的金額，用於促進持卡人與商家之間就美國運通發行的支付產品進行交易。
商品和服務 (G&S) 支出 — 包括貿易與電子相關商户類別以外的商户類別的支出，其中包括中小型企業客户在我們的 CS 和 ICS 領域的 B20支出。
利息支出 — 包括主要為持卡會員貸款和應收賬款、一般公司用途和流動性需求提供資金而產生的利息。利息支出主要分為兩類：（i）存款，主要與從客户和機構提取的存款的利息支出有關；（ii）債務，主要與我們的長期融資和短期借款（例如商業票據、購買的聯邦基金、銀行透支和其他短期借款）的利息支出有關，以及衍生品對衝利率風險對長期債務的已實現影響。
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利息收入 — 包括（i）貸款利息，（ii）投資證券的利息和股息，以及（iii）銀行和其他機構存款的利息收入。
貸款利息 — 使用信用卡會員貸款的平均每日餘額法進行評估。除非貸款被歸類為非應計貸款，否則根據適用賬户協議的條款，根據未償還的本金確認利息，直到未清餘額得到償還或註銷。
投資證券的利息和股息 — 主要涉及我們表現的固定收益證券。利息收入使用實際利息法確認，該法調整證券保費和折扣、費用和其他付款的收益率，因此，相關投資證券的未清餘額在整個期限內確認恆定回報率。在證券違約或未來可能無法如期支付利息之前，金額將予以確認。
銀行和其他機構存款的利息收入 — 主要涉及將超過短期資金需求的現金存入計息定期存款、隔夜活期賬户以及其他計息活期和活期賬户。
忠誠度聯盟——該計劃使消費者能夠獲得獎勵積分，並使用這些積分通過多類別獎勵平臺節省從各種參與商家處購買的商品的費用。參與這些計劃的商家通常為消費者優惠提供資金，並向我們負責支付獎勵積分的費用；我們通過運營忠誠度平臺和提供營銷支持來獲得收入。
淨卡費用 — 指在所涵蓋的持卡會員期內（通常為一年）所賺取的信用卡會員費，扣除信用卡會員資格取消和延期購置費用的預計退款準備金。
平均信用卡會員貸款的淨利息收益率——一種非公認會計準則衡量標準，其計算方法是將調整後的淨利息收入除以按年計算的平均持卡會員貸款。與無法收回的利息相關的儲備金和淨註銷額通過信貸損失準備金入賬，因此不包括在淨利息收益率計算中。
淨註銷率（僅限本金）代表註銷的專有消費者或小型企業卡會員貸款或應收賬款金額，包括本金（來自授權交易）減去回收額，佔該期間平均貸款或應收賬款餘額的百分比。
淨註銷利率——本金、利息和費用——在計算淨註銷率時，除持卡會員貸款本金外，還包括利息和費用金額，以及持卡會員應收賬款本金之外的費用。
網絡量-表示已計費業務和已處理的總量。
運營費用 — 代表工資和員工福利、專業服務、數據處理和設備以及其他費用。
已處理收入 — 代表與網絡合作協議相關的收入，包括特許權使用費、費用和為網絡合作夥伴發行的卡交易提供便利而獲得的金額。已處理的收入還包括通過美國運通提供的替代支付解決方案所賺取的費用。
已處理量 — 代表根據與銀行和其他機構（包括合資企業）的網絡合作協議發行的信用卡的交易量（包括現金透支），以及由美國運通推動的替代支付解決方案。
儲備金建立（釋放）——指該期間信貸損失準備金中與信貸損失準備金的增加或減少相關的部分，原因包括投資組合的交易量、宏觀經濟前景、投資組合構成和信貸質量的變化。累積準備金是指信貸損失準備金超過淨註銷額的金額，而儲備金的發放是指淨註銷額超過信貸損失準備金的金額。
T&E 支出 — 代表旅行和娛樂支出，主要包括航空公司、郵輪、住宿和餐飲商户類別。
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關於前瞻性陳述的警示性説明
該報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，這些陳述受風險和不確定性的影響。前瞻性陳述涉及我們當前對業務和財務業績的預期，其中包含 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能會”、“估計”、“潛力”、“繼續” 等詞語和類似表述。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表發表之日。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述。可能導致實際業績與這些前瞻性陳述存在重大差異的因素包括但不限於以下因素：
•我們未來每股收益增長的能力，這在一定程度上取決於收入增長、信貸表現和有效税率是否與當前預期保持一致，以及我們繼續在可以推動可持續增長（包括我們的品牌、價值主張、客户、同事、技術和保險）、控制運營支出、有效管理風險和執行股票回購計劃的領域進行高水平投資的能力，其中任何一個都可能受到以下因素的影響中確定的因素以下各段以及以下內容：財政和貨幣政策及宏觀經濟狀況，例如衰退風險、通貨膨脹的影響、利率變化、勞動力短缺或失業率上升、能源成本和疫情的持續影響；地緣政治不穩定，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭；銀行業最近壓力的影響；任何未來突發事件的影響，包括但不限於重組、投資收益或損失，減值，儲備金的變化，法律費用和和解、處以罰款或罰款以及增加信用卡會員的補救措施；影響品牌認知和聲譽的問題；與新的或重新談判的聯合品牌協議和其他合作伙伴協議相關的影響；以及監管和訴訟的影響，這些影響可能會影響我們業務活動的盈利能力，限制我們尋求商機的能力，要求改變商業慣例或改變我們與持卡會員、合作伙伴和商户的關係；
•我們在扣除利息支出後的收入增長能力以及未來增長的可持續性，這可能受到上文和後續段落中確定的因素以及以下因素的影響：支出量與預期不一致，包括T＆E支出增長低於預期，美國中小型企業或美國大型和全球企業客户的支出增長進一步放緩，或者消費者普遍放緩或波動性增加商業支出量；美元走強超出預期；無法應對競爭壓力、創新和擴展我們的產品和服務、利用差異化商業模式的優勢並實施戰略和業務舉措，包括在高端消費領域、商業支付和全球商户網絡中；商户折扣率的變化幅度大於或小於預期；
•淨卡費用表現不符合預期，這可能受到宏觀經濟狀況惡化影響信用卡會員支付信用卡費用的能力和願望等因素的影響；持卡會員流失率上升；持卡會員獲取活動的步伐，尤其是收費產品收購活動的步伐；以及我們無法應對競爭壓力，無法制定有吸引力的價值主張，無法實施刷新信用卡產品和增強福利和服務的戰略；
•淨利息收入、利率的影響以及未償貸款和持卡會員應收賬款的增長率以及其中計息部分的增長率高於或低於預期，這可能會受到信用卡會員的行為和財務實力及其實際支出、借貸和還款模式等因素的影響；我們有效管理風險和提高持卡會員價值主張的能力；基準利率的變化，包括此類變化影響我們的資產或者負債不同超出預期；資本和信貸市場狀況的變化以及資本的可用性和成本；信貸行動，包括額度規模和其他信貸可用性的調整；持卡人貸款的收益率與當前預期不一致；我們的存款水平或我們提供的存款利率與當前預期有所不同；以及我們在現有信用卡會員支出和借款中佔有更大份額、吸引新客户和留住現有客户的戰略的有效性；
•未來的信貸表現、未來拖欠水平、儲備和註銷利率以及未來儲備金積累和發放的金額和時間，這將部分取決於宏觀經濟因素，例如失業率、國內生產總值和破產量；信用卡會員支付欠我們的款項的能力和意願；影響貸款和應收賬款餘額（例如還款和循環利率）的消費者行為的變化；獲得的新客户的信用狀況；經濟救濟計劃的註冊情況和有效性以及賬户退出此類計劃時的業績; 收款能力和收回先前註銷的貸款和應收賬款; 以及為某些貸款和費用提供減免形式的政府行動;
•持卡人獎勵和服務以及業務發展的實際支出金額，以及這些可變的客户參與成本與收入的關係，這可能會受到持續變化的影響
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宏觀經濟狀況和持卡人與其支出模式（包括獎勵類別的支出水平）、獎勵和優惠的兑換（包括旅行兑換）和旅行相關福利的使用相關的行為；與獎勵積分兑換相關的成本；進一步增強產品優惠以使其對持卡會員和潛在客户具有吸引力，但可能不具有成本效益；與業務合作伙伴的新合同義務和重新談判的合同義務；以及擴張的速度和成本我們的全球貴賓室套餐；
•我們未來在營銷上的實際支出，部分取決於宏觀經濟和競爭環境以及業務績效的持續變化；我們實現營銷效率、優化投資支出和推動收入增長的能力；管理層投資優化過程的有效性、管理層對有吸引力的投資機會的識別和評估以及持卡會員和潛在客户對廣告和客户獲取計劃的接受程度；以及我們的能力平衡費用控制和業務投資；
•我們控制運營支出的能力，包括與未來收入增長相關的開支，以及我們未來在運營支出上的實際支出，這可能會受到吸引和留住人才的薪資和福利支出；持續的通貨膨脹環境；我們通過自動化等方式實現運營效率的能力；管理層增加或減少技術、業務和產品開發、銷售隊伍、優質服務和數字能力等領域支出的決定整體業務業績；我們創新高效客户互動渠道的能力以及持卡人通過數字渠道進行自助服務和解決問題的意願；重組活動；供應鏈問題；欺詐成本；合規費用或諮詢、法律和其他專業服務費用，包括訴訟或內部及監管審查的結果；監管評估；併購活動水平和相關支出；信息或網絡安全事件；罰款、罰款、撤資，賠償、非所得税評估和與訴訟相關的和解；Amex Ventures和我們其他投資的表現；商譽或其他資產的減值；以及外幣匯率變動對成本的影響；
•我們的税率與預期不一致，這可能會受到税法和法規的進一步變化、收入的地域組合、不利的税務審計和其他意想不到的税收項目等影響；
•影響我們向股東返還資本計劃的變化，這將取決於我們的資本水平和監管資本比率等因素；壓力測試和資本計劃流程的變化以及美聯儲和其他銀行監管機構的新指導方針，包括監管資本要求的變化；我們的經營業績和財務狀況；我們的信用評級和評級機構的考慮；以及任何給定時期的經濟環境和市場狀況；
•全球支付行業激烈且日益激烈的競爭的變化，包括可能對接受美國運通卡的商户收取的價格產生重大影響的競爭壓力、我們的高級卡產品的可取性、對新的和現有聯合品牌關係的競爭、來自新的和非傳統競爭對手的競爭以及營銷、促銷和獎勵計劃的成功；
•我們擴大在高端消費領域的領導地位的能力，這將在一定程度上受到競爭、品牌認知（包括與商户覆蓋範圍相關的看法）和聲譽的影響，以及我們開發和銷售吸引持卡會員和新客户的新福利和價值主張、提供有吸引力的服務和獎勵計劃以及提高客户忠誠度的能力，這將部分取決於識別和資助投資機會、應對不斷變化的客户行為、新產品創新和開發，Card會員獲取工作和註冊流程，包括通過數字渠道，繼續實現戰略合作伙伴關係帶來的好處，不斷髮展我們的基礎設施以支持新產品、服務和福利；
•我們在商業支付領域的領導地位的基礎上再接再厲的能力，這在一定程度上取決於競爭、公司使用信用卡和籤賬卡進行採購和其他業務支出以及使用我們的其他產品和服務來滿足融資需求的意願和能力、與建立基於信用卡的B20支付平臺相關的感知或實際困難和成本、我們向潛在客户提供有吸引力的價值主張和新產品的能力、我們增強和擴展支付和貸款解決方案的能力，然後建一個多產品數字生態系統，以整合我們廣泛的產品組合，這取決於我們在能力、特性、功能、平臺和技術方面的持續投資；
•我們在全球範圍內擴大商户覆蓋範圍的能力以及我們的成功，以及OptBlue商户收購方和網絡合作夥伴在簽約商户接受美國運通方面的成功，這將取決於向商户和商户收單機構提供的信用卡受理價值主張、持卡人對商户使用美國運通卡的認識和意願、擴大營銷和擴大計劃以增加信用卡使用量、識別新塑料行業和企業的形成，與商業合作買家和供應商將確立對B20的認可度，擴大在優先國際城市和國家以及關鍵垂直行業的覆蓋範圍，並在中國執行我們的計劃和持續的技術發展，包括支持我們授權平臺進一步數字整合和現代化的能力；
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•我們能否在技術、數字支付和旅行解決方案方面保持領先地位，這在一定程度上取決於我們在改進數字環境的產品和流程、在Amex應用程序中開發新功能並增強我們的數字渠道、與其他公司建立合作伙伴關係和執行計劃、有效利用人工智能和提高自動化程度來滿足服務和其他客户需求，以及支持通過在線和移動渠道使用我們的產品作為支付手段等方面的成功其中將受到投資水平、新產品創新和開發以及支持新產品、服務、福利和合作夥伴整合的基礎設施的影響；
•我們的國際增長能力，這可能會受到監管和商業慣例的影響，例如限制交換或其他費用、強制網絡訪問或數據本地化、偏向本地競爭對手或禁止或限制某些企業的外國所有權；我們無法量身定製產品和服務以使其對本地客户具有吸引力；具有更大規模、本地經驗和與相關客户、監管機構和行業參與者建立關係的競爭對手；我們的網絡合作夥伴成功收購產品和服務持卡會員和/或商家；政治或經濟不穩定或地區敵對行動，包括烏克蘭戰爭造成的；
•我們或第三方的運營或安全系統、流程或基礎設施出現故障或遭到破壞，包括由於網絡攻擊而導致的故障或破壞，這可能會危及數據的機密性、完整性、隱私和/或安全性，幹擾我們的運營，減少對美國運通卡的使用和接受，並導致監管審查、訴訟、補救和響應成本以及聲譽損害；
•資本和信貸市場狀況的變化，這可能會嚴重影響我們滿足流動性需求和資本比率預期的能力；我們的資本和融資成本；資產估值；以及我們或子公司的信用評級；
•我們的融資計劃的實施方式與當前的預期不一致，這將取決於各種因素，例如未來的業務增長、全球經濟、政治和其他事件對市場容量的影響、對我們提供的證券的需求、監管變化、我們證券化和出售貸款和應收賬款的能力以及先前在證券化交易中出售的貸款和應收賬款的表現；
•我們實施ESG戰略和舉措的能力，這在一定程度上取決於我們在產品創新、營銷活動、供應鏈和運營以及慈善、同事和社區計劃方面的投資金額和有效性；客户的偏好和行為；以及低碳經濟解決方案的成本和可用性；
•法律和監管方面的發展，可能會影響我們業務活動的盈利能力；限制我們在某些司法管轄區尋求商機或開展業務的能力；需要改變商業慣例或改變我們與持卡會員、合作伙伴、商家和其他第三方的關係，包括我們在歐盟繼續保持某些聯合品牌關係的能力；對商户折扣率和我們的網絡業務施加進一步的壓力；導致與監管監督、訴訟相關和解相關的成本增加，判決或開支、向信用卡會員進行賠償或處以罰款或罰款；對資本或流動性要求、經營業績或支付股息能力產生重大影響；或對美國運通品牌造成損害；
•我們的業務合作伙伴財務狀況和信譽的變化，例如破產、重組或合併，包括聯合品牌合作伙伴、佔我們業務很大一部分的商家、網絡合作夥伴或我們賴以提供常規資金和流動性的金融機構的破產、重組或合併，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響；以及
•我們無法控制的因素，例如烏克蘭戰爭和其他軍事衝突的進一步升級、影響包括其他金融機構在內的第三方的不利事態發展、新 COVID-19 變種的嚴重性和傳染性、惡劣的天氣狀況、自然災害、斷電、電信中斷、恐怖主義和其他災難性事件，所有這些都可能嚴重影響美國運通卡的需求和支出、拖欠率、貸款和應收賬款餘額、存款水平和其他方面我們的業務和經營業績，或破壞我們的全球網絡系統和處理交易的能力。
對這些不確定性和其他風險的進一步描述可以在2022年10-k表格、截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中找到。
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第 1 項。財務報表
美國運通公司
合併收益表
（未經審計）
截至6月30日的三個月（百萬美元，每股金額除外）20232022
收入
非利息收入
折扣收入$8,481 $7,873 
網卡費用1,789 1,481 
服務費和其他收入1,232 1,265 
已處理的收入447 416 
非利息收入總額11,949 11,035 
利息收入
貸款利息4,213 2,707 
投資證券的利息和股息34 22 
向銀行和其他機構存款528 70 
利息收入總額4,775 2,799 
利息支出
存款1,196 187 
長期債務及其他474 252 
利息支出總額1,670 439 
淨利息收入3,105 2,360 
扣除利息支出的總收入15,054 13,395 
信貸損失準備金
持卡會員應收賬款230 138 
持卡會員貸款923 272 
其他45 — 
信貸損失準備金總額1,198 410 
扣除信貸損失準備金後的利息支出後的總收入13,856 12,985 
開支
持卡會員獎勵3,956 3,591 
業務發展1,388 1,404 
信用卡會員服務949 678 
市場營銷1,408 1,502 
工資和員工福利1,875 1,816 
其他，淨額1,546 1,451 
支出總額11,122 10,442 
税前收入2,734 2,543 
所得税條款560 579 
淨收入$2,174 $1,964 
普通股每股收益（附註14）(a)
基本$2.89 $2.57 
稀釋$2.89 $2.57 
普通股每股收益的平均已發行普通股：
基本740 752 
稀釋741 753 
(a)表示淨收益減去 (i) 分配給參與股票獎勵的收益（美元）17 百萬和美元15 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及 (ii) 優先股股息為美元15 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，均為百萬美元。
參見合併財務報表附註。
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美國運通公司
合併收益表
（未經審計）
截至6月30日的六個月（百萬美元，每股金額除外）20232022
收入
非利息收入
折扣收入$16,428 $14,708 
網卡費用3,502 2,904 
服務費和其他收入2,450 2,171 
已處理的收入867 788 
非利息收入總額23,247 20,571 
利息收入
貸款利息8,152 5,180 
投資證券的利息和股息64 35 
向銀行和其他機構存款975 104 
利息收入總額9,191 5,319 
利息支出
存款2,190 309 
長期債務及其他913 451 
利息支出總額3,103 760 
淨利息收入6,088 4,559 
扣除利息支出的總收入29,335 25,130 
信貸損失準備金
持卡會員應收賬款452 218 
持卡會員貸款1,709 161 
其他92 (2)
信貸損失準備金總額2,253 377 
扣除信貸損失準備金後的利息支出後的總收入27,082 24,753 
開支
持卡會員獎勵7,722 6,702 
業務發展2,781 2447 
信用卡會員服務1,932 1,304 
市場營銷2,749 2,726 
工資和員工福利3,889 3,470 
其他，淨額3,108 2,849 
支出總額22,181 19,498 
税前收入4,901 5,255 
所得税條款911 1,192 
淨收入$3,990 $4,063 
普通股每股收益（附註14）(a)
基本$5.30 $5.30 
稀釋$5.29 $5.30 
普通股每股收益的平均已發行普通股：
基本741 755 
稀釋742 756 
(a)表示淨收益減去 (i) 分配給參與股票獎勵的收益（美元）31 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月均為百萬美元，以及（ii）優先股的股息為美元29 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，均為百萬美元。
參見合併財務報表附註。
35
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美國運通公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（百萬）2023202220232022
淨收入$2,174 $1,964 $3,990 $4,063 
其他綜合收益（虧損）：
未實現債務證券淨收益（虧損），扣除税款1 (25)20 (53)
扣除套期保值和税款後的外幣折算調整25 (157)53 (177)
未實現的養老金和其他退休後福利淨額，扣除税款(4)12 53 32 
其他綜合收益（虧損）22 (170)126 (198)
綜合收益$2,196 $1,794 $4,116 $3,865 
參見合併財務報表附註。
36
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美國運通公司
合併資產負債表
（未經審計）
（百萬，股票數據除外）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
現金和現金等價物
來自銀行的現金和應付款（包括合併可變利息實體的限制性現金：2023，美元）5; 2022年，美元5)
$3,379 $5,510 
其他銀行的計息存款（包括根據轉售協議購買的證券：2023，美元）314; 2022年，美元318)
38,869 28,097 
短期投資證券（包括合併可變利息實體的限制性投資：2023，$663; 2022年，美元54)
710 307 
現金和現金等價物總額42,958 33,914 
信用卡會員應收賬款（包括可用於結算合併可變利息實體債務的應收賬款總額：2023，美元5,049; 2022年，美元5,193），減去信貸損失準備金：2023，美元210; 2022年，美元229
58,011 57,384 
信用卡會員貸款（包括可用於償還合併可變利息實體債務的貸款總額：2023，美元27,400; 2022年，美元28,461），減去信貸損失準備金：2023，美元4,390; 2022年，美元3,747
110,212 104,217 
其他貸款，減去信貸損失準備金：2023，美元98; 2022年，美元59
6,235 5,357 
投資證券4,087 4,578 
房屋和設備，減去累計折舊和攤銷：2023，美元10,594; 2022年，美元9,850
5,177 5,215 
其他資產，減去信貸損失準備金：2023，美元24; 2022年，美元22
18,224 17,689 
總資產$244,904 $228,354 
負債和股東權益
負債
客户存款$122,756 $110,239 
應付賬款12,359 12,133 
短期借款1,583 1,348 
長期債務（包括合併可變利息實體發行的債務：2023，美元14,789; 2022年，美元12,662)
46,725 42,573 
其他負債34,778 37,350 
負債總額$218,201 $203,643 
突發事件（注7）
股東權益
優先股，面值1.662/3美元，已授權 20 百萬股；已發行和流通 1,600 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股票
— — 
普通股，美元0.20 面值，授權 3.6 十億股；已發行和流通 736 截至 2023 年 6 月 30 日，百萬股，以及 743 截至2022年12月31日，百萬股
148 149 
額外的實收資本11,509 11,493 
留存收益
18,130 16,279 
累計其他綜合收益（虧損）(3,084)(3,210)
股東權益總額26,703 24,711 
負債和股東權益總額$244,904 $228,354 
參見合併財務報表附註。
37
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美國運通公司
合併現金流量表
（未經審計）
截至6月30日的六個月（百萬）
20232022
來自經營活動的現金流
淨收入$3,990 $4,063 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金2,253 377 
折舊和攤銷800 795 
基於股票的薪酬248 198 
遞延税(852)(402)
其他項目 (a)
240 128 
待售貸款的發放來源(54)(90)
出售待售貸款的收益59 88 
扣除收購和處置影響的運營資產和負債變動：
其他資產(563)246 
應付賬款和其他負債(2,575)2,736 
經營活動提供的淨現金3,546 8,139 
來自投資活動的現金流
出售投資證券— 16 
投資證券的到期日和贖回1,149 1,096 
購買投資(671)(2674)
持卡會員貸款和應收賬款以及其他貸款的淨增加 (b)
(9,013)(12,916)
購買房屋和設備，扣除銷售額：2023，美元1; 2022年， 零
(736)(899)
收購/處置，扣除收購的現金(64)(15)
用於投資活動的淨現金(9,335)(15,392)
來自融資活動的現金流
客户存款淨增加12,516 12,060 
短期借款淨增加 (減少) (b)
194 (63)
長期債務的收益7,966 14,710 
長期債務的支付(3,856)(12,529)
發行美國運通普通股22 54 
回購美國運通普通股等(1,349)(2,261)
已支付的股息(867)(753)
融資活動提供的淨現金14,626 11,218 
外幣匯率對現金和現金等價物的影響207 284 
現金和現金等價物的淨增長9,044 4,249 
期初的現金和現金等價物33,914 22,028 
期末的現金和現金等價物$42,958 $26,277 
現金和現金等價物對賬6月23日12 月 22 日6月22日12 月 21 日
合併資產負債表中的現金和現金等價物$42,958 $33,914 $26,277 $22,028 
現金和現金等價物中包含的限制性餘額1,231 544 1,086 525 
現金及現金等價物總額，不包括限制性餘額$41,727 $33,370 $25,191 $21,503 
(a)包括美國運通風險投資的淨虧損和公允價值套期保值的變化。
(b)不包括增加的美元1172023年第一季度，百萬美元與非現金活動有關。
參見合併財務報表附註。
38
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美國運通公司
股東權益綜合報表
（未經審計）
截至2023年6月30日的三個月（百萬美元，每股金額除外）總計首選
股票		常見
股票		額外
付費
資本		累積的
其他
全面
收入（虧損）		已保留
收益
截至2023年3月31日的餘額$25,992 $— $149 $11,522 $(3,106)$17,427 
淨收入2,174 ————2,174 
其他綜合損失22 ———22 — 
回購普通股(1,117)—(1)(106)—(1,010)
其他變化，主要是員工計劃92 ——93 —(1)
宣佈為優先D系列的現金分紅，美元9,072.22 每股
(15)————(15)
宣佈為普通的現金分紅，美元0.60 每股
(445)————(445)
截至2023年6月30日的餘額$26,703 $— $148 $11,509 $(3,084)$18,130 
截至2023年6月30日的六個月（百萬美元，每股金額除外） 總計優先股普通股額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益
截至2022年12月31日的餘額$24,711 $— $149 $11,493 $(3,210)$16,279 
淨收入3,990 ————3,990 
其他綜合損失126 ———126 — 
回購普通股(1,312)—(1)(123)—(1,188)
其他變化，主要是員工計劃112 ——139 —(27)
宣佈為優先D系列的現金分紅，美元17,947.22 每股
(29)————(29)
宣佈為普通的現金分紅，美元1.20 每股
(895)————(895)
截至2023年6月30日的餘額$26,703 $— $148 $11,509 $(3,084)$18,130 
參見合併財務報表附註。
39
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美國運通公司
股東權益綜合報表
（未經審計）
截至2022年6月30日的三個月（百萬美元，每股金額除外） 總計優先股普通股額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益
截至2022年3月31日的餘額$22,383 $— $151 $11,451 $(2,973)$13,754 
淨收入1,964 ————1,964 
其他綜合損失(170)———(170)— 
回購普通股(611)——(53)—(558)
其他變化，主要是員工計劃77 ——78 —(1)
宣佈為優先D系列的現金分紅，美元9,072.22 每股
(15)————(15)
宣佈為普通的現金分紅，美元0.52 每股
(393)————(393)
截至2022年6月30日的餘額$23,235 $— $151 $11,476 $(3,143)$14,751 
截至2022年6月30日的六個月（百萬美元，每股金額除外） 總計優先股普通股額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益
截至2021年12月31日的餘額$22,177 $— $153 $11,495 $(2,945)$13,474 
淨收入4,063 ————4,063 
其他綜合損失(198)———(198)— 
回購普通股(2,094)—(2)(179)—(1,913)
其他變化，主要是員工計劃103 ——160 —(57)
宣佈為優先D系列的現金分紅，美元17,947.22 每股
(29)————(29)
宣佈為普通的現金分紅，美元1.04 每股
(787)————(787)
截至2022年6月30日的餘額$23,235 $— $151 $11,476 $(3,143)$14,751 
參見合併財務報表附註。
40
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美國運通公司
合併財務報表附註
（未經審計）

1。 演示基礎
該公司
我們是一家全球綜合支付公司，為客户提供產品、見解和體驗，豐富生活並取得業務成功。我們的主要產品和服務是向世界各地的消費者和企業提供的信用卡和籤賬卡產品以及與旅行和生活方式相關的服務。我們在全球範圍內向不同的客户羣體提供各種產品和服務，包括消費者、小型企業、中型公司和大型企業。這些產品和服務通過各種渠道提供，包括移動和在線應用程序、聯盟營銷、客户推薦計劃、第三方服務提供商和業務合作伙伴、直郵、電話、內部銷售團隊和直接響應廣告。
隨附的合併財務報表應與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（2022年10-K表格）中包含的合併財務報表一起閲讀。如果沒有重大差異，則這些合併財務報表中省略了其中包含的某些附註披露。
本報告中包含的中期合併財務報表尚未經過審計。管理層認為，所有調整，包括中期合併財務報表公允表所需的正常經常性調整，均已作出。中期報告的經營業績不一定代表全年的業績。
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的披露。這些會計估計反映了管理層的最佳判斷，但實際結果可能有所不同。
最近通過和發佈的會計準則
自2023年1月1日起，我們在前瞻性基礎上通過了關於問題債務重組（TDR）和過期披露（2022-02更新）的新會計指導方針。新指南取消了針對已採用2016-13年更新《金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量》的實體現有的TDR指南，創建了單一貸款修改會計模型，並加強了貸款修改和註銷的披露要求。該實施沒有對我們的合併財務報表產生重大影響，我們預計它不會對我們的合併財務報表產生重大影響。有關更多信息，包括增強的披露，請參閲附註2。
2023年3月，財務會計準則委員會發布了更新的會計指南，允許將比例攤銷法（PAM）適用於低收入住房税收抵免（LIHTC）投資以外的税收抵免結構。在2021年1月實施了與LIHTC投資相關的PaM之後，我們計劃在2023年下半年提前採用有關其他合格投資的更新的指導方針。我們預計更新後的指導不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
41
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美國運通公司
合併財務報表附註
（未經審計）
2。 貸款和信用卡會員應收賬款
我們向消費者、小型企業和企業客户提供的貸款和收費支付卡產品可產生信用卡會員貸款和持卡會員應收賬款。我們還通過非信用卡融資產品向客户提供信貸，從而獲得其他貸款。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，持卡會員和其他貸款包括：
（百萬）20232022
消費者 (a)
$88,905 $84,964 
小型企業25,638 22,947 
企業59 53 
持卡會員貸款114,602 107,964 
減去：信貸損失準備金4,390 3,747 
持卡會員貸款，淨額$110,212 $104,217 
其他貸款，淨額 (b)
$6,235 $5,357 
(a) 包括大約 $27.4 十億和美元28.5 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可分別有10億張信用卡會員貸款總額可用於償還合併可變利息實體（VIE）的債務。
(b) 列報的其他貸款扣除信貸損失準備金（美元）98 百萬和美元59 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，持卡會員的應收賬款包括：
（百萬）20232022
消費者
$22,476 $22,885 
小型企業19,543 19,629 
企業 (a)
16,202 15,099 
持卡會員應收賬款58,221 57,613 
減去：信貸損失準備金210 229 
持卡會員應收賬款，淨額$58,011 $57,384 
(a) 包括 $5.0 十億和美元5.2 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可分別有10億張信用卡會員應收賬款總額用於結算合併後的VIE的債務。
42
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合併財務報表附註
（未經審計）
持卡人貸款和應收賬款賬齡化
通常，如果在賬單對賬單日期後的30天內未收到到期付款，則信用卡會員賬户被視為逾期未付。 下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日持卡會員貸款和應收賬款的賬齡情況：
2023（百萬）
當前30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 歲以上
天數
逾期未交		總計
逾期 90 天以上，仍在應計利息 (c)
非應計賬款 (d)
持卡會員貸款：
消費者$87,914 $309 $216 $466 $88,905 $333 $235 
小型企業25,323 112 74 129 25,638 89 66 
企業 (a)
(b)(b)(b)— 59 — — 
持卡會員應收賬款：
消費者22,258 71 46 101 22,476 — — 
小型企業$19,247 $109 $64 123 19,543 — — 
企業 (a)
(b)(b)(b)$82 $16,202 $— $— 
2022年（百萬）
當前30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 歲以上
天數
逾期未交		總計
持卡會員貸款：
消費者$84,102 $281 $198 $383 $84,964 
小型企業22,731 81 49 86 22,947 
企業 (a)
(b)(b)(b)— 53 
持卡會員應收賬款：
消費者22,634 83 56 112 22,885 
小型企業$19,330 $120 $69 110 19,629 
企業 (a)
(b)(b)(b)$85 $15,099 
(a) 對於公司賬户，拖欠數據是根據過去的賬單狀態而不是逾期天數來跟蹤的。如果信用卡會員在賬單結算日起的 90 天內未收到付款，則視為在結算後 90 天內未收到付款。此外，如果我們在賬户過賬90天之前啟動賬户收款程序，則相關的持卡會員貸款或應收賬款餘額將被歸類為賬單後90天。出於列報目的，這些金額在上面顯示為逾期 90 天以上。另見 (b)。
(b) 由於系統限制，無法提供賬單過去 90 天以外的時間段的拖欠數據。因此，此類數據未用於風險管理目的。當前到期 89 天的餘額可以推導為 “總逾期 90 天” 餘額與 “逾期 90 天以上” 餘額之間的差額。
(c) 我們的政策通常是在註銷之日之前累計利息（通常是逾期180天）。我們為我們認為不會收取的利息設立儲備金。
(d) 非應計貸款主要包括向外部收款機構發放的某些貸款，我們已停止累計利息。
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合併財務報表附註
（未經審計）
信用卡會員貸款和應收賬款的信用質量指標
下表列出了截至6月30日的六個月中的關鍵信貸質量指標：
20232022
淨註銷率淨註銷率
校長
只有 (a)
校長，
利息和
費用 (a)
逾期 30 天以上的天數佔總額的百分比
校長
只有 (a)
校長，
利息和
費用 (a)
逾期 30 天以上的天數佔總額的百分比
持卡會員貸款：
消費者1.7 %2.1 %1.1 %0.8 %1.1 %0.7 %
小型企業1.4 %1.6 %1.2 %0.6 %0.7 %0.6 %
持卡會員應收賬款：
消費者1.6 %1.7 %1.0 %0.6 %0.6 %0.8 %
小型企業2.2 %2.4 %1.5 %0.8 %0.9 %0.9 %
企業 (b)0.6 %(c)(b)0.3 %(c)
(a) 我們僅根據本金損失（即不包括利息和/或費用）提出淨註銷率，以符合行業慣例。此外，由於我們的做法是將無法收回的利息和/或費用列為信貸損失總準備金的一部分，因此還列出了包括本金、利息和/或費用在內的淨註銷率。
(b) 由於系統限制，無法提供僅根據本金損失計算的淨註銷率。
(c) 對於公司應收賬款，拖欠數據是根據過去的賬單狀態而不是逾期天數來跟蹤的。由於系統限制，無法提供過去 90 天以外的時間段的拖欠數據。過去 90 天以上的賬單佔總額的百分比是 0.5% 和 0.4分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的百分比。
管理層在信用損失準備金評估過程中考慮的其他指標，包括外部定性因素，請參閲附註3。
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（未經審計）
為遇到財務困難的借款人進行貸款和應收賬款重組
自 2023 年 1 月 1 日起，我們採用了《2022-02年會計準則更新》指南，取消了 TDR 的確認和衡量。本指南通過後，我們將根據貸款再融資和重組的會計指導對所有貸款和應收賬款重組進行評估，以確定此類貸款修改應記作新貸款還是現有貸款的延續。我們為遇到財務困難的借款人提供的貸款和應收賬款重組通常被視為現有貸款的延續，這反映了我們為支持客户和收回對現有貸款的投資所做的持續努力。
我們為遇到財務困難的客户提供多種類型的貸款和應收賬款修改計劃。在這種情況下，我們可能會修改貸款和應收賬款，以最大限度地減少損失並提高收款能力，同時為客户提供臨時或永久的經濟救濟。
對貸款和應收賬款的此類修改主要包括（i）暫時降低利率（將利率降至零％，在這種情況下，貸款被定為非應計利率），和/或（ii）將客户置於不超過的固定還款計劃 60 月。進入修改計劃後，客户未來購買的能力受到限制、取消或在某些情況下暫停，直到客户成功退出修改計劃為止。截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 $29 在截至2023年6月30日的六個月中，向修改貸款的客户提供了數百萬筆未使用的信貸。根據與客户簽訂的修改協議，當客户退出修改計劃時，貸款和/或應收賬款可能會恢復到原始合同條款（包括適用的合同利率），這是（i）當所有款項都已根據修改協議支付時，或（ii）當客户違約退出修改計劃時。
下表提供了截至2023年6月30日的三個月和六個月內遇到財務困難的借款人的貸款和應收賬款修改的相關信息：
截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
賬户餘額
（百萬）（a）
佔總類別的百分比
融資應收賬款
加權平均利率下調
（百分點）		加權平均付款
期限延長
（月數）
賬户餘額
（百萬）（a）
佔總類別的百分比
融資應收賬款
加權平均利率下調
（百分點）		加權平均付款
期限延長
（月數）
降低利率
持卡會員貸款
消費者$348 0.4 %15.9 %(b)$642 0.7 %15.7 %(b)
小型企業149 0.6 %15.5 %(b)277 1.1 %15.4 %(b)
企業— — — (b)— $— — (b)
任期延長
持卡會員應收賬款
消費者108 0.5 %(c)27200 0.9 %(c)25
小型企業194 1.0 %(c)28352 1.8 %(c)26
企業10 0.1 %(c)1015 0.1 %(c)10
其他貸款9 0.1 %— 1714 0.2 %— 17
降低利率
和任期延長
其他貸款8 0.1 %2.0 %1913 0.2 %2.0 %19
總計$826 $1,513 
(a) 代表截至2023年6月30日分別在過去三個月和六個月中對截至2023年6月30日或之前仍在修改計劃中或違約的貸款和應收賬款進行的所有修改的未清餘額。未清餘額包括貸款的本金、費用和應計利息以及應收賬款的本金和費用。修改並未減少本金餘額。
(b) 對於持卡會員貸款，還款期限沒有延長。
(c) 我們不為持卡會員應收賬款提供利率降低計劃，因為應收賬款不計息。





45
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（未經審計）
根據修改計劃的條款，客户在被視為違約之前最多可以錯過三筆付款。對於2023年1月1日當天或之後修改的貸款和應收賬款，在截至2023年6月30日的三個月零六個月中，違約餘額的金額並不重要。
下表提供了與2023年1月1日當天或之後修改的貸款和應收賬款的表現有關的信息。
截至2023年6月30日
賬户餘額（百萬）(a)
當前
逾期 30-89 天
逾期 90 天以上
持卡會員貸款
消費者$579 $47 $16 
小型企業236 33 8 
企業— — — 
持卡會員應收賬款：
消費者182 14 4 
小型企業293 50 9 
企業13 1 1 
其他貸款25 2 — 
總計$1,328 $147 $38 
(a) 代表截至2023年6月30日當天或之後對截至2023年6月30日當天或之前仍在修改計劃中或違約的貸款和應收賬款進行的所有修改的未清餘額。
46
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合併財務報表附註
（未經審計）
在我們採用亞利桑那州立大學之前出現問題的債務重組披露 2022-02
在我們採用亞利桑那州立大學2022-02年度之前，我們考慮了對貸款合同條款的修改，該修改導致向遇到財務困難的借款人發放了特許權作為TDR。在採用亞利桑那州立大學2022-02年度之前被歸類為TDR的貸款將繼續在歷史TDR會計中記賬，直到貸款完全還清或註銷。
下表提供了有關截至2022年12月31日我們的減值貸款和應收賬款的更多信息：
截至2022年12月31日
賬户歸類為
TDR (c)
2022年（百萬）
90 天以上的逾期未付利息和應計利息 (a)
非-
應計費用 (b)
在
程序 (d)
出局了
程序 (e)
總計
受損
平衡		信貸儲備
損失-
TDR
持卡會員貸款
消費者$252 $155 $781 $1,098 $2,286 $335 
小型企業54 34 267 380 735 108 
企業— — — — — — 
持卡會員應收賬款
消費者— — 257 179 436 20 
小型企業— — 403 402 805 40 
企業— — 6 7 13 1 
其他貸款3 2 19 2 26 — 
總計$309 $191 $1,733 $2,068 $4,301 $504 
(a) 我們的政策通常是在註銷之日之前累計利息（通常是逾期180天）。我們為我們認為不會收取的利息設立儲備金。列報的金額不包括歸類為TDR的貸款。
(b) 未納入修改計劃的非應計貸款主要包括向外部收款機構發放的某些我們已停止累計利息的貸款。列報的金額不包括歸類為TDR的貸款。
(c) 歸類為TDR的賬户包括美元48 截至2022年12月31日逾期 90 天及應計利息的百萬美元，以及美元17 截至 2022 年 12 月 31 日，這百萬是非應計賬款。
(d) 計劃內 TDR 包括當前註冊修改計劃的賬户。
(e) 計劃外 TDR 包括 $1,922 數百萬個成功完成修改程序的賬户以及 $146 截至2022年12月31日，數百萬個賬户不符合修改計劃條款。
47
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合併財務報表附註
（未經審計）
在我們採用亞利桑那州立大學之前，貸款和應收賬款已修改為TDR 2022-02
下表提供了有關在截至2022年6月30日的三個月和六個月內修改為TDR的貸款和應收賬款的更多信息：
三個月已結束
2022年6月30日		六個月已結束
2022年6月30日
的數量
賬户（千個）
賬户
餘額（百萬）(a)
平均利率下調（百分點）
平均付款期限延長
（月數）		的數量
賬户（千個）
賬户
餘額（百萬）(a)
平均利率下調（百分點）
平均付款期限延長
（月數）
陷入困境的債務重組：
持卡會員貸款26 $171 14 (b)53 $348 14 (b)
持卡會員應收賬款5 162(c)1911 333(c)18
其他貸款1 13 172 23 16
總計32 $334 66 $683 
(a) 代表修改前的未清餘額。未清餘額包括貸款的本金、費用和應計利息以及應收賬款的本金和費用。修改並未減少本金餘額。
(b) 對於持卡會員貸款，還款期限沒有延長。
(c) 我們不為持卡會員應收賬款提供利率降低計劃，因為應收賬款不計息。
在我們採用亞利桑那州立大學之前，貸款和應收賬款已修改並隨後違約 2022-02
下表提供了有關修改為TDR的貸款和應收賬款的信息，這些貸款和應收賬款隨後在修改後的十二個月內違約。根據修改計劃的條款，客户在被視為違約之前最多可以錯過三筆付款。
三個月已結束
2022年6月30日		六個月已結束
2022年6月30日
的數量
賬户
（千人）
違約時的未清餘額合計（百萬）(a)
的數量
賬户
（千人）
違約時的未清餘額合計（百萬）(a)
隨後違約的陷入困境的債務重組：
持卡會員貸款4 $23 $8 $52 
持卡會員應收賬款1 102 20 
其他貸款— — — — 
總計5 $33 10 $72 
(a) 違約時的未清餘額包括貸款的本金、費用和應計利息以及應收賬款的本金和費用。
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（未經審計）
3。 信貸損失準備金
信貸損失準備金是我們對截至資產負債表日未償還的信用卡會員貸款和應收賬款組合中預期信貸損失的最佳估計。CECL方法要求我們通過結合歷史損失經歷以及合理和可支持的時期（R＆S期）（資產負債表日期後大約三年）內當前和未來的經濟狀況，來估算終身預期的信用損失。我們會根據歷史損失經驗做出各種判斷，以確定適用於未償貸款或應收賬款餘額的準備金利率，為預期的信貸損失提供儲備金。
我們使用基於統計的模型組合，這些模型結合了整個研發期間的當前和未來經濟狀況。估算預期信用損失的過程基於幾個關鍵模型：違約概率（PD）、違約風險（EAD）和研發期間每個月的未來回收率。在研發期之後，我們通過立即恢復到長期平均損失率來估算預期的信貸損失。
•PD 模型用於估計賬户被註銷的可能性。
•EAD 模型用於估算註銷時的賬户餘額。這包括基於歷史付款和循環行為的餘額減去預期還款額，這因客户而異。由於循環貸款組合的性質，EAD模型很複雜，涉及有關未來支出和支付行為之間關係的假設。
•恢復模型用於估算違約發生後預計從持卡人那裏收到的金額，通常是收款工作的結果。未來的復甦是根據違約時間、違約以來經過的時間和宏觀經濟狀況來估算的。
我們還會考慮先前註銷賬户的註銷時間和未來的經濟狀況，估算收回先前註銷賬目的可能性和規模，即使此類預期回收超過預期損失。我們的模型是根據涵蓋經濟週期的歷史損失經驗開發的，並考慮了賬户特徵對預期損失的影響。這段歷史包括遇到財務困難（包括後續違約）的借款人的貸款表現和應收賬款修改。
在研發期間納入的未來經濟狀況包括獨立第三方向我們提供的多種宏觀經濟情景。管理層每個時期都會審查這些經濟情景，併為每個情景分配概率權重，通常採用一致的初始分佈。有時，由於宏觀經濟的不確定性和波動性，管理層可能會做出判斷，為情景分配不同的概率權重。這些宏觀經濟情景包含某些變量，包括失業率和實際國內生產總值（GDP），這些變量對我們的模型非常重要。
我們還評估是否包括定性儲備以彌補預期的損失，但在我們的評估中，定量方法或經濟假設中可能無法充分體現這些損失。我們會考慮是否調整量化儲備（提高或降低），以解決模型中可能存在的侷限性或模型中未包含的因素，例如外部條件、新興投資組合趨勢、投資組合的性質和規模、投資組合集中度、逾期賬户的數量和嚴重程度或管理風險行動。
我們的大多數貸款和應收賬款的終身損失都是在適當的粒度水平上進行評估的，包括在合併基礎上進行評估，其中金融資產具有相似的風險特徵，例如過去的支出和匯款行為、徵信機構分數（如果有）、拖欠狀況、未償餘額期限等。應計利息的信用損失在合併資產負債表和合並損益表信貸損失準備金中作為信貸損失準備金的一部分進行計量和列報，而不是沖銷利息收入。對於被視為陷入困境的債務重組的賬户，使用不同的模型，這些賬户是單獨衡量的，並採用折扣現金流模型。
當我們認為金額無法收回時，貸款和應收賬款餘額將被註銷，這通常由逾期天數決定，全額或循環貸款的到期日通常不遲於180天，定期貸款的逾期不遲於120天。破產或已故個人所欠的貸款和應收賬款通常在收到通知後予以註銷。
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（未經審計）
下表反映了宏觀經濟情景關鍵變量的範圍，該變量與其他輸入一起用於計算信貸損失準備金：
美國失業率
美國國內生產總值增長（收縮）(a)
2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
2023 年第二季度
3%
3% - 7%
2%
5% - (7)%
2023 年第四季度
3% - 6%
3% - 8%
4% - (3)%
6% - 0.2%
2024 年第四季度
3% - 8%
3% - 7%
2% - 1%
3% - 2%
2025 年第四季度
4% - 6%
3% - 6%
3% - 2%
4% - 3%
(a) 按年化匯率進行季節性調整的實際國內生產總值同比百分比變化。
信用卡會員貸款信貸損失準備金的變化
截至2023年6月30日的三個月，信用卡會員貸款準備金的信貸損失準備金有所增加，這主要是受未償貸款增加的推動。
截至2023年6月30日的六個月中，信用卡會員貸款準備金的信貸損失準備金有所增加，這主要是受未償貸款增加和拖欠額增加的推動。
截至2022年6月30日的三個月中，信用卡會員的信貸損失準備金有所增加，這主要是由未償貸款的增加和當時宏觀經濟前景略有惡化所推動，但部分被投資組合質量的改善所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中，信用卡成員的信貸損失準備金有所減少，這主要是由投資組合質量改善和 COVID-19 疫情驅動的儲備減少所致，但被當時未償貸款的增加和宏觀經濟前景略有惡化所部分抵消。
下表顯示了截至6月30日的三個月和六個月中信用卡會員信貸損失貸款準備金的變化：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬）2023202220232022
期初餘額
$4,053 $2,981 $3,747 $3,305 
條款 (a)
923 272 1,709 161 
淨註銷 (b)
校長(490)(192)(887)(357)
利息和費用(107)(55)(196)(105)
其他 (c)
11 (9)17 (7)
期末餘額$4,390 $2,997 $4,390 $2,997 
(a) 本金、利息和費用儲備金組成部分的準備金。信貸損失準備金包括儲備金的建立（發放）和淨註銷的補充。
(b) 列報的本金註銷減去回收的美元130 百萬和美元138 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元258 百萬和美元283 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為百萬美元。追回的利息和費用並不大。
(c) 主要包括美元的外幣折算調整12百萬和 $ (8) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元18 百萬和美元 (6）截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元。
50
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（未經審計）
信用卡會員應收賬款信貸損失準備金的變化
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信用卡會員應收賬款信貸損失準備金均有所下降，這主要是由於拖欠額減少所致，但未償應收賬款的增加部分抵消了這一點。
截至2022年6月30日的三個月，信用卡會員應收賬款信貸損失準備金有所增加，這主要是由未償應收賬款增加和當時宏觀經濟前景略有惡化所致，但部分被投資組合質量的改善所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中，信用卡會員的應收賬款信貸損失準備金有所增加，這主要是受未償應收賬款增加和拖欠額增加的推動。
下表顯示了截至6月30日的三個月和六個月中信用卡會員信貸損失應收賬款準備金的變化：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬）2023202220232022
期初餘額
$223 $76 $229 $64 
條款 (a)
230 138 452 218 
淨註銷 (b)
(243)(95)(473)(162)
其他 (c)
— — 2 (1)
期末餘額$210 $119 $210 $119 
(a) 本金和費用儲備金部分的準備金。信貸損失準備金包括儲備金的建立（發放）和淨註銷的補充。
(b) 淨註銷額減去回收的美元后列報76 百萬和美元67 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元145 百萬和美元134 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為百萬美元。
(c) 主要包括外幣折算調整。
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4。 投資證券
投資證券主要包括合併資產負債表上按公允價值記賬的可供出售的債務證券。可歸因於信用惡化的未實現虧損記錄在其他貸款合併收益表中，以備信貸損失準備。未實現收益和可歸因於非信貸損失的證券未實現虧損的任何部分均記錄在扣除税款的合併綜合收益報表中。 我們的可供出售債務證券的應計利息總額為 $5 百萬和美元12 截至2023年6月30日和2022年12月31日，百萬美元分別作為其他資產列報於合併資產負債表。
投資證券還包括在合併資產負債表上按公允價值記賬的股票證券，其未實現損益作為其他淨支出記錄在合併收益表中。
已實現收益和虧損在處置證券時使用特定的識別方法確認，並作為其他淨支出記錄在合併收益表中。
以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日的投資證券摘要：
20232022
證券描述
（百萬）
成本格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值		成本格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
可供出售的債務證券：
州和市政義務$63 $— $(9)$54 $64 $— $(10)$54 
美國政府機構的義務4 — — 4 5 — — 5 
美國政府的國庫債務3,205 — (48)3,157 3,859 — (73)3,786 
抵押貸款支持證券 (a)
13 — (1)12 13 — — 13 
外國政府債券和債務754 — — 754 633 — (1)632 
其他 (b)
64 — — 64 47 — — 47 
股票證券 (c)
50 — (8)42 50 — (9)41 
總計$4,153 $— $(66)$4,087 $4,671 $— $(93)$4,578 
(a) 代表房利美、房地美或金妮美擔保的抵押貸款支持證券。
(b) 代表對社區發展金融機構發行的債務證券的投資。
(c) 股票證券包括對普通股、交易所交易基金和共同基金的投資。
下表提供了有關我們截至2023年6月30日和2022年12月31日的未實現虧損總額的可售債務證券以及個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度的信息：
20232022
少於 12 個月12 個月或更長時間少於 12 個月12 個月或更長時間
證券描述（百萬）
估計公允價值格羅斯
未實現
損失		估計公允價值格羅斯
未實現
損失		估計公允價值格羅斯
未實現
損失		估計公允價值格羅斯
未實現
損失
州和市政義務$— $— $30 $(9)$52 $(10)$— $— 
美國政府的國庫債務1,009 (19)2,138 (29)3,710 (72)52 (1)
抵押貸款支持證券— — 4 (1)— — — — 
外國政府債券和債務— — — — 549 (1)— — 
總計$1,009 $(19)$2,172 $(39)$4,311 $(83)$52 $(1)
我們的可供出售債務證券的未實現虧損總額主要歸因於當前基準利率的上升。總體而言，對於處於未實現虧損總額的可供出售債務證券，（i）我們不打算出售證券，（ii）在收回未實現虧損之前，我們很可能不需要出售證券，（iii）我們預計將收到證券的合同本金和利息。我們得出的結論是，在本報告所述期間，未實現虧損狀況的證券不存在可歸因於未實現虧損狀況的信用損失。
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（未經審計）
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值與攤銷成本的比率分列的可供出售債務證券的未實現虧損總額：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
公允價值與之比
攤銷成本
（百萬美元）
的數量
證券		估計的
公允價值		格羅斯
未實現
損失		的數量
證券		估計的
公允價值		格羅斯
未實現
損失		的數量
證券		估計的
公允價值		格羅斯
未實現
損失
2023 年：
90— 100%24 $1,009 $(19)23$2,147 $(30)47 $3,156 $(49)
低於 90%— $— $— 14 $25 $(9)14 $25 $(9)
截至 2023 年 6 月 30 日的總計24 $1,009 $(19)37 $2,172 $(39)61 $3,181 $(58)
2022年：
90— 100%74 $4,287 $(74)3 $52 $(1)77 $4,339 $(75)
低於 90%14 $24 $(9)— $— $— 14 $24 $(9)
截至2022年12月31日的總計88 $4,311 $(83)3 $52 $(1)91 $4,363 $(84)
截至2023年6月30日，規定到期日的可供出售債務證券的合同到期日如下：
（百萬）成本估計的
公允價值
1 年內到期$3,792 $3,751 
1 年後但在 5 年內到期212 204 
5 年後到期，但在 10 年內到期41 41 
10 年後到期58 49 
總計$4,103 $4,045 
州和市政債務、美國政府機構債務和抵押貸款支持證券的預期還款額可能與合同到期日不一致，因為發行人有權要求或預付某些債務。
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5。 資產證券化
我們會定期將信用卡會員貸款和信用卡業務產生的應收賬款證券化，方法是將這些資產轉讓給證券化信託、美國運通信用賬户主信託（貸款信託）和美國運通發行信託二期（Charge Trust，與貸款信託一起稱為信託）。然後，信託基金向第三方投資者發行由轉讓資產抵押的債務證券。
這些信託被視為VIE，因為它們的風險股權不足以為其活動融資，這些活動將發行由基礎持卡人貸款和應收賬款抵押的債務證券。我們為信託提供服務和關鍵決策，因此有權指導對信託經濟表現影響最大的活動，即收取基礎信用卡會員貸款和應收賬款。此外，我們持有這兩家信託的所有可變權益，向第三方投資者發行的債務證券除外。 我們對貸款信託可變權益的所有權為 $14.8 十億和美元16.0 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為10億美元，Charge Trust的資金為美元3.1 十億和美元5.2 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為10億。 我們持有的這些可變權益為我們提供了獲得福利的權利和吸收損失的義務，這對貸款信託和抵押信託都可能意義重大。基於這些考慮，我們是信託的主要受益人，因此合併信託。
貸款信託持有的限制性現金和現金等價物為美元668 百萬和美元59 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，而Charge Trust的金額為 零 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。這些金額涉及信用卡會員貸款和應收賬款的收款，信託基金將使用這些貸款和應收賬款為未來的支出和債務提供資金，包括債務證券利息、信貸損失和即將到期的債務。
根據貸款信託和抵押信託協議的相應條款，與每個信託資產表現相關的某些觸發事件的發生可能會導致信託費用的支付、儲備基金的設立，或者在最壞的情況下，提前攤還債務證券。在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，沒有發生此類觸發事件。
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6。 客户存款
截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户存款被歸類為計息或非計息如下：
（百萬）20232022
美國：
計息$121,758 $109,119 
非計息（包括信用卡會員積分餘額：2023，美元）464; 2022年，美元605)
514 663 
非美國:
計息14 15 
非計息（包括信用卡會員積分餘額：2023，美元）467; 2022年，美元439)
470 442 
客户存款總額$122,756 $110,239 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按存款類型劃分的客户存款如下：
（百萬）20232022
儲蓄和交易賬户$85,932 $76,731 
存款證：
直接4,595 2,765 
第三方（經紀商）15,061 13,331 
Sweep 賬户 — 第三方（經紀賬户）16,175 16,297 
其他存款62 71 
持卡會員積分餘額931 1,044 
客户存款總額$122,756 $110,239 
截至2023年6月30日，存款證的預定到期日如下：
（百萬）202320242025202620275 年後總計
存款證$4,115 $9,787 $3,777 $651 $781 $545 $19,656 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，總面額在25萬美元或以上的存款證如下：
（百萬）20232022
美國$1,551 $998 
非美國— 1 
總計$1,551 $999 

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（未經審計）
7。 突發事件
在正常業務過程中，我們和我們的子公司面臨各種未決和潛在的法律訴訟、仲裁程序、索賠、調查、審查、監管程序、信息收集請求、傳票、查詢以及與遵守法律法規有關的事項（統稱為法律訴訟）。
根據我們目前的瞭解，並考慮到我們的訴訟相關責任，我們認為我們不是任何可能對我們的合併財務狀況或流動性產生重大不利影響的法律訴訟的當事方，我們的任何財產也不是該訴訟的標的。但是，鑑於此類事項所涉及的不確定性，包括一些未決法律訴訟處於初步階段或要求賠償金額不確定，法律訴訟的結果可能會對我們的經營業績產生重大影響。涉及我們或我們的子公司的某些法律訴訟如下所述。
2020年2月25日，我們在加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起的一起案件中被指定為被告，該案標題為Laurelwood Cleaners LLC訴美國運通公司等人，在該案中，原告尋求在加利福尼亞州發佈一項公共禁令，禁止美國運通執行其反指導和非歧視條款，並要求商家 “免費提供Amex卡受理服務”。在仲裁程序得出結果之前，該案已暫停審理。
2019年1月29日，我們在美國紐約東區地方法院提起的一起假定集體訴訟中被點名，標題為Anthony Oliver等人訴美國運通公司和美國運通旅行相關服務公司，在該訴訟中，原告是萬事達卡、Visa和/或Discover信用卡（但不是美國運通卡）的持有人，並指控他們支付了更高的價格，這是我們違反反指導和非歧視條款的結果聯邦反壟斷法以及各種反壟斷和消費者法各州。原告尋求未指明的賠償金和其他形式的救濟。法院駁回了原告的聯邦反壟斷索賠、許多州反壟斷和消費者保護索賠及其不當致富索賠。原告申訴中的其餘索賠是根據美國的反壟斷法提出的 11 各州和消費者保護法 六 各州。
2016年3月8日，原告B&R Supermarket, Inc. d/b/a Milam's Market和Grove Liquors LLC代表自己和他人提起訴訟，標題為貝加萊超市d/b/a Milam's Market等人訴Visa Inc.等，理由是違反《謝爾曼反壟斷法》、《克萊頓反壟斷法》、加州卡特賴特法案和不當致富美國加利福尼亞北區地方法院，針對美國運通公司、其他信用卡和籤賬卡網絡、其他髮卡銀行和EMVCo, LLC。原告稱，在實施EMV芯片支付終端後，被告通過EMVCo密謀將欺詐、錯誤或以其他方式拒絕的消費者信用卡交易的責任從他們自己轉移給商家。原告尋求損害賠償和禁令救濟。修改後的申訴於2016年7月15日提出。2016年9月30日，法院駁回了我們關於駁回不接受美國運通卡的商户提出的索賠的動議。2017年5月4日，加利福尼亞法院將該案移交給美國紐約東區地方法院。2020年8月28日，法院批准了原告要求集體認證的動議。
2004年7月，我們在紐約南區提起的假定集體訴訟中被指定為被告，隨後移交給紐約東區，標題為馬庫斯公司訴美國運通公司等人，原告指控我們的某些籤賬卡和信用卡之間存在非法的反壟斷捆綁安排，違反了各州和聯邦法律。該訴訟的原告尋求禁令救濟和未指明金額的賠償。
2006年，Mawarid Investments Limited根據1998年《倫敦國際仲裁法院規則》提出保密仲裁請求，涉及Mawarid與美國運通旅行相關服務公司之間的股東協議引起的某些索賠，該協議涉及雙方合資企業美國運通（中東）BSC（C）（AEME）。2008年，該法庭作出了部分裁決，包括指示應進行審計，以核實自AEME於1992年成立以來，與中東地區航空公司交易相關的收購方折扣收入是否已適當分配給AEME。2021年9月，仲裁庭就通過非實體渠道進行交易的地點作出了進一步的部分裁決。2022年5月，仲裁庭進一步澄清了2021年的部分裁決和應適用於非實體渠道交易的折扣率。
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（未經審計）
2020年5月，我們開始迴應貨幣審計長辦公室（OCC）和司法部（DOJ）民事司對與向美國小型企業客户銷售相關的歷史銷售行為的審查。2021年1月，我們收到了美國紐約東區檢察官辦公室（EDNY）就這些銷售行為問題發出的大陪審團傳票，以及消費者金融保護局（CFPB）就其對消費者相關銷售行為的調查提出的民事調查要求。我們還獲悉了紐約金融服務部（NYDFS）的相關調查。

2023年1月，CfpB通知我們，其調查已經完成，目前不打算建議對我們採取執法行動。2023 年 7 月，我們與 OCC 達成和解，以解決其對 2015 年至 2017 年間發生的對某些美國小型名片客户的歷史銷售行為的審查，並處以民事罰款15 百萬。司法部、EDNY和NYDFS的調查仍在進行中，我們正在配合所有調查。由這些事項引起的任何其他談判解決辦法或訴訟程序都可能導致罰款或其他補救行動。
我們在對某些國際交易徵收增值税（VAT）方面受到質疑，這些交易處於不同的審計階段，或者在法律訴訟中受到質疑。雖然我們認為我們已經遵守了相關司法管轄區的所有適用的税法、規章和法規，但税務機關可能會確定我們應繳額外的增值税。在我們對評估提出異議的某些司法管轄區，我們需要在競標之前支付增值税攤款。
我們的法律訴訟範圍從單一原告提起的案件到涉及數百萬假定集體成員的集體訴訟再到政府訴訟。這些法律訴訟涉及各種業務領域和各種索賠（包括但不限於普通法侵權行為、合同、税法適用、反壟斷和消費者保護索賠），其中一些提出了新的事實指控和/或獨特的法律理論。雖然一些對我們不利的未決事項具體説明瞭所要求的損害賠償，但許多人尋求的損害賠償金額不詳或處於法律程序的初期階段。即使註明了對我們的損害賠償金額，索賠金額也可能被誇大和/或沒有支持。因此，通過發現和/或開發重要的事實信息和法律問題，有些事項尚未取得足夠的進展，使我們無法估算損失金額或一系列可能的損失，而另一些事項則進展充分，以至於我們能夠估計損失金額或一系列可能的損失。
我們已經累積了某些未決法律訴訟的款項。當 (a) 可能已發生損失和 (b) 可以合理估計損失金額時，應計金額即入賬。在某些情況下，損失風險超過應計額。我們每季度評估法律訴訟的進展情況，這些進展可能導致先前記錄的應計金額增加或減少，或對披露的可能損失的估計範圍進行修改（視情況而定）。
對於那些披露的法律訴訟，如果未來時期可能出現損失，無論損失超過法律或税收意外開支的記錄應計額，還是沒有此類應計額，而且我們能夠估計出一定範圍的損失，當前的估計範圍為 零 到 $310 超過與這些事項有關的任何應計費用。該範圍代表管理層根據當前可用信息得出的估計，並不代表我們的最大損失敞口；實際結果可能會有很大差異。隨着此類法律訴訟的發展，我們可能需要擴大可能的損失或應計賬款的範圍。此外，由於對披露的商户案例中的一個或任意組合的負面解決，大幅增加商户的指導或其他損害持卡人體驗的行為，可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
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（未經審計）
8。 衍生品和套期保值活動
我們使用衍生金融工具來管理各種市場風險敞口。這些工具的價值來自基礎變量或多個變量，包括利率和外匯匯率，並按公允價值記入合併資產負債表。這些工具使最終用户能夠增加、減少或改變各種市場風險的敞口，因此，它們是我們市場風險管理不可或缺的組成部分。我們不以交易為目的進行衍生品交易。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的大多數衍生資產和負債均受與衍生品交易對手達成的主淨額結算協議的約束。因此，在適當的情況下，我們選擇在合併資產負債表中按淨額列報與同一交易對手的衍生資產和負債。
關於我們的信用風險，我們的某些雙邊衍生品協議包括允許我們的交易對手在債務信用評級降至投資等級以下的情況下終止相關協議並結清未償淨負債頭寸的條款。截至2023年6月30日，這些衍生品尚未處於實質性的淨負債狀況。根據我們對截至2023年6月30日和2022年12月31日的衍生品交易對手的信用風險以及我們自己的信用風險的評估，無需對衍生品投資組合進行信用風險調整。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日衍生資產和負債的總公允價值，不包括應計利息：
其他資產公允價值其他負債公允價值
（百萬）2023202220232022
被指定為對衝工具的衍生品：
公允價值套期保值——利率合約 (a)
$— $— $176 $211 
淨投資套期保值——外匯合約55 350 420 251 
被指定為對衝工具的衍生品總額55 350 596 462 
未被指定為對衝工具的衍生品：
外匯合約等
150 171 232 339 
衍生品總額，總額205 521 828 801 
衍生資產和衍生負債淨額結算 (b)
(118)(257)(118)(257)
現金抵押品淨額結算 (c)
(2)(11)(187)(212)
衍生品總額，淨額$85 $253 $523 $332 
(a) 對於我們的集中清算衍生品，可變保證金支付在法律上被描述為結算付款，而不是抵押品。
(b) 代表根據可執行的主淨額結算安排與同一交易對手執行的衍生資產和衍生負債的淨額結算金額。
(c) 代表雙邊利率合約和某些外匯合約的公允價值與交易對手持有的現金抵押品或向交易對手過賬的現金抵押品的權利相抵消。
我們發佈了 $7 百萬和美元8 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，作為我們集中清算利率互換的初始保證金；此類金額記錄在合併資產負債表的其他資產中，不計入衍生品餘額。
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（未經審計）
公允價值套期保值
我們面臨與固定利率債務相關的利率風險。在發行時，某些固定利率長期債務被指定為公允價值套期保值關係，使用利率互換，經濟地將固定利率轉換為浮動利率。我們有 $4.6 十億和美元8.1 截至2023年6月30日和2022年12月31日，在公允價值套期保值關係中分別指定的10億筆固定利率債務債務。
下表列出了截至6月30日的三個月和六個月中與固定利率長期債務公允價值套期保值相關的合併收益表利息支出中確認的損益：
收益（虧損）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（百萬）2023202220232022
固定利率長期債務 $15 $106 $(38)$364 
被指定為對衝工具的衍生品(16)(106)37 (367)
總計$(1)$— $(1)$(3)
合併資產負債表中記錄的長期債務中的對衝負債的賬面價值為美元4.4 十億和美元7.8 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為10億美元，包括公允價值套期保值調整的累計金額（198) 百萬和 $ (236）相應時期的百萬美元。
我們在長期債務的利息支出中確認了淨增加的美元44 百萬美元，淨減少美元34 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，淨增美元83 百萬美元，淨減少美元91 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元，主要與淨結算有關，包括我們指定為公允價值套期保值的利率衍生品的應計利息。
淨投資套期保值
我們主要將外幣衍生品指定為淨投資套期保值，以減少我們在非美國子公司投資時受到匯率變動的影響。我們的名義金額約為 $12.7 十億和美元12.5 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有數十億種外幣衍生品被指定為淨投資套期保值。作為累計折算調整的一部分，累計其他綜合收益（虧損）（AOCI）中記錄的扣除税款的淨投資套期保值損益為虧損美元307 百萬加元的收益293 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，虧損美元505 百萬加元的收益208 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。從AOCI重新歸類為合併收益表的淨投資對衝是 不對於截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中的任何一個月，這都意義重大。
未被指定為對衝的衍生品
未被指定為套期保值的衍生品公允價值的變化旨在抵消基礎外幣風險敞口的相關外匯收益或損失。 我們的名義金額約為 $23.2 十億和美元21.7 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為10億。衍生品公允價值的變化和相關的基礎外幣風險敞口導致淨收益為美元25 百萬美元，淨虧損美元1 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，淨收益為美元30 百萬美元，淨虧損美元13 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為百萬美元，這些費用在合併損益表中的其他淨支出中確認。
我們的股票法投資方美國運通環球商務旅行和阿波羅戰略增長資本在2022年第二季度完成業務合併後授予我們的與賣方盈利股票相關的嵌入式衍生品的名義金額為美元78 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，均為百萬人。嵌入式衍生品公允價值的變化導致收益為美元4 百萬美元，虧損美元4 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，虧損為 零 和 $4 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為百萬美元，這在合併收益表中計入服務費和其他收入。
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（未經審計）
9。 公允價值
按公允價值記賬的金融資產和金融負債
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值定期計量的金融資產和金融負債，按公允價值層次結構分類：
20232022
（百萬）總計第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
投資證券:(a)
股權證券$42 $42 $— $— $41 $40 $1 $— 
債務證券
4,045 — 3,981 64 4,537 — 4,490 47 
衍生品，總額 (a) (b)
205 — 178 27 521 — 494 27 
總資產4,292 42 4,159 91 5,099 40 4,985 74 
負債：
衍生品，總額 (a)
828 — 828 — 801 — 801 — 
負債總額$828 $— $828 $— $801 $— $801 $— 
(a) 關於投資證券的公允價值，請參閲附註4，關於進一步細分的衍生資產和負債的公允價值，請參閲附註8。
(b)第三級公允價值反映了嵌入式衍生品。管理層審查嵌入式衍生品的估值並將其判斷應用於獨立第三方使用蒙特卡羅仿真進行估值，該仿真基於風險中立框架中的隱含波動率對一系列可能的未來股票價格進行建模。有關該嵌入式衍生品的更多信息，請參閲註釋 8。
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（未經審計）
按非公允價值記賬的金融資產和金融負債
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日我們的金融資產和金融負債的估計公允價值，這些資產和金融負債以攤銷成本計量，無需定期按公允價值記賬。這些金融工具的公允價值是根據截至2023年6月30日和2022年12月31日的市場狀況和感知風險估算的，需要管理層的判斷。這些數字可能不代表未來的公允價值，也不能通過彙總所列金額來估算美國運通的公允價值。
攜帶
價值		相應的公允價值金額
2023 年（十億）總計第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：
賬面價值等於或近似公允價值的金融資產
現金和現金等價物 (a)
$43 $43 $41 $2 $— 
其他金融資產 (b)
61 61 — 61 — 
以非公允價值記賬的金融資產
持卡會員和其他貸款，減去儲備金 (c)
116 120 — — 120 
金融負債：
賬面價值等於或近似公允價值的金融負債129 129 — 129 — 
以非公允價值記賬的金融負債
存款證 (d)
20 19 — 19 — 
長期債務 (c)
$47 $46 $— $46 $— 
攜帶
價值		相應的公允價值金額
2022年（數十億）總計第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：
賬面價值等於或近似公允價值的金融資產
現金和現金等價物 (a)
$34 $34 $32 $2 $— 
其他金融資產 (b)
60 60 — 60 — 
以非公允價值記賬的金融資產
持卡會員和其他貸款，減去儲備金 (c)
110 113 — — 113 
金融負債：
賬面價值等於或近似公允價值的金融負債123 123 — 123 — 
以非公允價值記賬的金融負債
存款證 (d)
16 16 — 16 — 
長期債務 (c)
$43 $42 $— $42 $— 
(a) 第二級公允價值金額反映定期存款和短期投資。
(b) 餘額包括信用卡會員應收賬款（包括信用卡會員應收賬款的公允價值（美元）5.0 十億和美元5.2 截至2023年6月30日和2022年12月31日，合併後的VIE持有的10億美元）、其他應收賬款和其他雜項資產。
(c) 餘額包括合併後的VIE持有的金額，其信用卡會員貸款的公允價值為美元27.4 十億和美元28.4 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為億美元，長期債務的公允價值為美元14.4 十億和美元12.3 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為10億。
(d) 作為客户存款的一部分列報於合併資產負債表。
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（未經審計）
非經常性公允價值測量
我們有某些資產需要在非經常性基礎上按公允價值進行計量。對於這些資產，如果這些資產被確定為減值，或者股票投資存在可觀的價格變化，而公允價值卻無法輕易確定，則適用在首次確認後的時期內按公允價值進行計量。
我們根據截至投資組合中公司完成新的類似股權融資交易之日的價格變化，估算不易確定的公允價值的股權投資（包括對我們的美國運通風險投資組合的投資）的三級公允價值。此外，根據對經營業績、總體市場狀況以及經濟和監管環境等減值指標的定性評估，記錄此類投資的減值以考慮投資的估計公允價值和賬面價值之間的差額。當減值觸發事件發生時，公允價值衡量標準通常是通過考慮所有可用信息得出的，例如上市同行公司的股價、我們的被投資方進行的內部估值以及其他第三方公允價值數據。減值投資的公允價值代表三級公允價值計量。
沒有易於確定的公允價值的股權投資的賬面價值總額為美元0.9 十億和美元1.0 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為 10 億，其中大約 零 和 $0.6 截至2023年6月30日和2022年12月31日，10億美元分別代表了我們某些股權投資的非經常性三級公允價值計量。這些金額包含在合併資產負債表的其他資產中。
我們記錄的未實現收益為 零 和 $76 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及 零 和 $88 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。代表減值的未實現虧損為美元10 百萬和美元84 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元105 百萬和美元102 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。未實現的損益記錄在 “其他” 中，在合併損益表中扣除。自2018年1月1日通過關於確認和計量金融資產和金融負債的新會計指導方針以來，沒有易於確定的公允價值的股票投資的累計未實現收益總額為美元1.2 截至2023年6月30日和2022年12月31日，均為10億美元，代表減值的累計未實現虧損為美元504 百萬和美元394 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
此外，我們還使用淨資產價值的實際權宜之計將某些股票投資按公允價值計量。截至2023年6月30日和2022年12月31日，此類投資都不重要。
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（未經審計）
10。 擔保
我們在正常業務過程中提供的擔保和賠償所產生的最大潛在未貼現未來付款和相關負債為美元1 十億和美元24 截至2023年6月30日，分別為百萬和美元1 十億和美元21 截至2022年12月31日，分別為100萬英鎊，所有這些都主要與我們的房地產安排和業務處置有關。
迄今為止，我們沒有遭受任何與擔保或賠償有關的重大損失。 我們對這些工具的認可按公允價值計算。此外，當可能發生損失且金額可以合理估計時，我們會設立儲備金。
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（未經審計）
11。 累計其他綜合收益（虧損）的變化
AOCI由未在收益中確認但在未來某些事件發生時可能會在收益中確認的項目組成。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，每個組成部分的變化如下：
截至2023年6月30日的三個月（百萬），扣除税款未實現淨額
收益（虧損）
債務證券
外幣
折算調整收益（虧損），扣除套期保值 (a)
未實現淨額
養老金及其他
退休後
福利收益
（損失）		累積其他
全面
收入（虧損）
截至2023年3月31日的餘額$(45)$(2,594)$(467)$(3,106)
淨變化1 25 (4)22 
截至2023年6月30日的餘額$(44)$(2,569)$(471)$(3,084)
截至2023年6月30日的六個月（百萬），扣除税款未實現淨額
收益（虧損）
債務證券
外幣
折算調整收益（虧損），扣除套期保值 (a)
未實現淨額
養老金及其他
退休後
福利收益
（損失）		累積其他
全面
收入（虧損）
截至2022年12月31日的餘額$(64)$(2,622)$(524)$(3,210)
淨變化20 53 53 126 
截至2023年6月30日的餘額$(44)$(2,569)$(471)$(3,084)
截至2022年6月30日的三個月（百萬），扣除税款債務證券的未實現淨收益（虧損）
外幣
翻譯
扣除套期保值後的調整收益（虧損）(a)
Net 未實現
養老金及其他
退休後
福利收益（虧損）		累計其他綜合收益（虧損）
截至2022年3月31日的餘額$(5)$(2,412)$(556)$(2,973)
淨變化(25)(157)12 (170)
截至2022年6月30日的餘額$(30)$(2,569)$(544)$(3,143)
截至2022年6月30日的六個月（百萬），扣除税款債務證券的未實現淨收益（虧損）
外幣
翻譯
扣除套期保值後的調整收益（虧損）(a)
Net 未實現
養老金及其他
退休後
福利收益（虧損）		累計其他綜合收益（虧損）
截至2021年12月31日的餘額$23 $(2,392)$(576)$(2,945)
淨變化(53)(177)32 (198)
截至2022年6月30日的餘額$(30)$(2,569)$(544)$(3,143)
(a) 有關套期保值活動的更多信息，請參閲附註8。
下表顯示了截至6月30日的三個月和六個月中對上述AOCI各組成部分變化的税收影響：
税收支出（福利）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（百萬）2023202220232022
債務證券的未實現淨收益（虧損）$— $(7)$6 $(16)
扣除套期保值後的外幣折算調整(53)92 (98)62 
養老金和其他退休後福利(5)10 — 17 
總體税收影響$(58)$95 $(92)$63 
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，從AOCI重新歸類為扣除税款的合併收益表是 不 顯著。
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合併財務報表附註
（未經審計）
12。 服務費和其他收入和其他費用
以下是截至6月30日的三個月和六個月的服務費和其他收入的詳細信息：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（百萬）2023202220232022
服務費$373 $370 $739 $719 
與外幣相關的收入359 304 697 529 
拖欠費239 193 472 372 
差旅佣金和費用158 131 293 219 
其他費用和收入103 267 249 332 
服務費和其他收入總額$1,232 $1,265 $2,450 $2,171 
以下是截至6月30日的三個月和六個月的其他支出詳情：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（百萬）2023202220232022
數據處理和設備
$677 $623 $1,337 $1,223 
專業服務467 501 907 973 
美國運通風險投資的未實現和已實現淨虧損 (a)
11 10 106 21 
其他
391 317 758 632 
其他費用總額$1,546 $1,451 $3,108 $2,849 
(a) 有關Amex Ventures投資被列為股權投資、公允價值不易確定的更多信息，請參閲附註9。

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合併財務報表附註
（未經審計）
13。 所得税
有效税率是 20.5 百分比和 22.8 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百分比，以及 18.6 百分比和 22.7 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百分比。三個月期間較低的有效税率主要反映了與本期法人實體重組相關的離散税收優惠。六個月期間較低的有效税率主要反映了與解決某些上一年度税收項目和本期法律實體重組相關的離散税收優惠。
我們正在接受美國國税局（IRS）和我們開展重要業務的其他國家和州的税務機關的持續審查。正在審查和開放審查的納税年度因司法管轄區而異。美國國税局目前正在審查我們2017和2018納税年度的情況。
我們認為，在未來十二個月內，我們未確認的税收優惠有可能減少多達美元123 百萬，這主要是由於可能與各税務機關解決前幾年的税收項目。前幾年的税收項目包括與某些支出或損失的可扣除性以及應納税所得額歸屬於特定司法管轄區有關的未確認的税收優惠。在美元中123 百萬未確認的税收優惠，大約 $97 百萬所指的金額如果得到確認，將影響未來一段時期的有效税率。
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合併財務報表附註
（未經審計）
14。 普通股每股收益（EPS）
截至6月30日的三個月和六個月的基本每股收益和攤薄後每股收益的計算如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（百萬美元，每股金額除外）2023202220232022
分子：
基礎版和稀釋版：
淨收入$2,174 $1,964 $3,990 $4,063 
優先股息 (15)(15)(29)(29)
普通股股東可獲得的淨收益$2,159 $1,949 $3,961 $4,034 
分配給參與股票獎勵的收益 (a)
(17)(15)(31)(31)
歸屬於普通股股東的淨收益$2,142 $1,934 $3,930 $4,003 
分母：(a)
基本：加權平均普通股740 752 741 755 
添加：加權平均股票期權 (b)
1 1 1 1 
稀釋741 753 742 756 
基本每股收益$2.89 $2.57 $5.30 $5.30 
攤薄後每股$2.89 $2.57 $5.29 $5.30 
(a) 我們未歸屬的限制性股票獎勵，包括獲得不可沒收的股息或股息等價物的權利，被視為參與證券。根據兩類方法計算的每股收益不包括分紅證券已支付或拖欠的任何股息以及任何被認為歸因於參與證券的未分配收益。相關的參與證券同樣被排除在分母之外。
(b) 未行使股票期權的稀釋效應不包括在每股收益的計算範圍內 1.4 百萬和 0.25 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別有百萬份期權，以及 1.4 百萬和 0.21 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別有數百萬份期權，因為納入這些期權會產生反稀釋作用。
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合併財務報表附註
（未經審計）
15。 可報告的運營部門
正如2022年10-K表中所披露的那樣，我們調整了應報告的運營部門，以反映2022年第三季度生效的組織變革。為了適應新的應報告的運營細分市場，對前期進行了重新調整。
下表列出了我們的應申報運營部門以及企業及其他領域的某些精選財務信息：
截至2023年6月30日的三個月（百萬，除非另有説明）USCSCSICSGMNS
企業及其他 (a)
合併
非利息收入總額$4,643 $3,301 $2,349 $1,675 $(19)$11,949 
與客户簽訂合同的收入 (b)
3,479 2,910 1,528 1,523 (7)9,433 
利息收入2,934 792 497 14 538 4,775 
利息支出647 364 261 (174)572 1,670 
扣除利息支出的總收入6,930 3,729 2,585 1,863 (53)15,054 
税前收入（虧損）$1,250 $713 $253 $963 $(445)$2,734 
總資產（十億）
$95 $54 $38 $17 $41 $245 
截至2023年6月30日的六個月中（百萬）USCSCSICSGMNS
企業及其他 (a)
合併
非利息收入總額$9,002 $6,408 $4,616 $3,271 $(50)$23,247 
與客户簽訂合同的收入 (b)
6,718 5,641 2,969 2,971 (20)18,279 
利息收入5,709 1,498 964 28 992 9,191 
利息支出1,198 685 485 (305)1,040 3,103 
扣除利息支出的總收入13,513 7,221 5,095 3,604 (98)29,335 
税前收入（虧損）$2,380 $1,343 $442 $1,848 $(1,112)$4,901 
截至2022年6月30日的三個月（百萬美元，除非另有説明）USCSCSICSGMNS
企業及其他 (a)
合併
非利息收入總額$4,154 $3,122 $2,140 $1,568 $51 $11,035 
與客户簽訂合同的收入 (b)
3,197 2791 1,326 1,434 23 8,771 
利息收入1,893 468 347 5 86 2,799 
利息支出136 121 144 (61)99 439 
扣除利息支出的總收入5,911 3,469 2,343 1,634 38 13,395 
税前收入（虧損）$1,273 $778 $183 $802 $(493)$2,543 
總資產（十億）
$82 $49 $34 $16 $24 $205 
截至2022年6月30日的六個月中（百萬）USCSCSICSGMNS
企業及其他 (a)
合併
非利息收入總額$7,791 $5,841 $3,999 $2,940 $— $20,571 
與客户簽訂合同的收入 (b)
5,939 5,212 2,525 2,708 27 16,411 
利息收入3,629 883 671 7 129 5,319 
利息支出239 208 267 (105)151 760 
扣除利息支出的總收入11,181 6,516 4,403 3,052 (22)25,130 
税前收入（虧損）$2,805 $1,559 $427 $1,471 $(1,007)$5,255 
(a) 公司及其他包括分部間活動的調整和取消。
(b) 包括折扣收入、某些服務費和其他收入以及來自客户的已處理收入。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險指市場價格變動對收益或資產負債價值造成的風險。我們的市場風險敞口包括（i）由於我們的資產（例如貸款、應收賬款和投資證券）的利率與負債（例如債務和存款）利率之間關係的變化而產生的利率風險；（ii）與以美元以外貨幣進行的交易、融資、投資和收益相關的外匯風險。自2022年12月31日以來，與外匯風險相關的市場風險敞口沒有發生實質性變化，也沒有假設市場利率立即上調100個基點的不利影響。假設市場利率立即下調100個基點，現在將對我們的年度淨利息收入產生類似的不利影響。
第 4 項。控制和程序
截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該期限結束時，我們的披露控制和程序是有效的，旨在確保在適用規則和表格規定的必要時限內記錄、處理、彙總和報告根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並將其收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，酌情允許及時就所需的披露作出決定.
在本報告所涉財政季度，我們對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
69
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關更新第一部分第 3 項中規定的披露的信息。2022年10-K表格中的 “法律訴訟”，請參閲本10-Q表格中 “合併財務報表” 附註7。
第 1A 項。風險因素
有關我們風險因素的討論，請參閲第一部分，第 1A 項。2022年10-k表格的 “風險因素”。我們面臨的風險和不確定性不僅限於2022年10-k表格中規定的風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務和證券的交易價格產生不利影響。
70
目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c) 發行人購買證券
下表列出了截至2023年6月30日的三個月中我們或代表我們購買普通股的相關信息。
購買的股票總數
每股支付的平均價格 (c)
購買的股票總數
作為公開發布的一部分
計劃或計劃 (d)
最大股票數量
可能還會根據以下條件購買
計劃或計劃
2023 年 4 月 1 日至 30 日
回購計劃 (a)
———119,604,673
員工交易 (b)
20,620161.34 美元不適用不適用
2023 年 5 月 1 日至 31 日
回購計劃 (a)
3,504,623152.51 美元3,504,623116,100,050
員工交易 (b)
——不適用不適用
2023 年 6 月 1 日至 30 日
回購計劃 (a)
3,356,700170.12 美元3,356,700112,743,350
員工交易 (b)
——不適用不適用
總計
回購計劃 (a)
6,861,323161.13 美元6,861,323112,743,350
員工交易 (b)
20,620161.34 美元不適用不適用
(a) 2023年3月8日，董事會授權不時回購最多12000萬股普通股，但須視市場情況和資本計劃而定。該授權取代了先前的回購授權，並且沒有到期日期。有關股票回購的更多信息，請參閲 “MD&A — 合併資本資源和流動性”。
(b) 包括：（i）為履行行使價和/或預扣税款義務而行使期權（根據我們的激勵性薪酬計劃授予）的員工股票期權持有人交出的股份，以及（ii）為抵消限制性股票歸屬和發行時產生的預扣税款義務而扣留的（根據我們的激勵性薪酬計劃下的補助條款）的限制性股票。我們的激勵性薪酬計劃規定，交付、證明或扣留的股票的價值以相關交易發生之日普通股的價格為基礎。
(c) 每股支付的平均價格不反映與購買股票相關的成本和税款。
(d) 根據公開市場購買、10b5-1計劃、私下談判的交易（包括員工福利計劃）或其他收購，包括大宗交易、加速股票回購計劃或市場條件保證等方法的任意組合，以我們認為適當的價格進行股票購買。
71
目錄
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用 要麼 終止 任何旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條或S-K法規第408（c）項所定義的 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
72
目錄
第 6 項。展品
以下證物作為本季度報告的一部分提交：
展覽描述
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14（a）條對斯蒂芬·斯奎裏進行認證。
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14（a）條對傑弗裏·坎貝爾進行認證。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對斯蒂芬·斯奎裏進行認證。
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對傑弗裏·坎貝爾進行認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
美國運通公司
（註冊人）
日期：2023 年 7 月 24 日由/s/傑弗裏·坎貝爾
傑弗裏·坎貝爾
副董事長兼首席財務官
日期：2023 年 7 月 24 日由/s/ 傑西卡·利伯曼·奎因
傑西卡·利伯曼·奎因
執行副總裁和
公司財務總監
（首席會計官）

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