美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的年度報告 |
對於截至的財政年度
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期
委員會文件編號
（註冊人章程中規定的確切名稱） |
（公司成立的州或其他司法管轄區）
5199
（主要標準行業分類代碼編號）
（國税局僱主識別號）
電話:
（註冊人行政辦公室的地址和電話號碼）
根據該法第12（b）條註冊的證券：無
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是的 ☐
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的 ☐
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內是否提交了1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條要求提交的所有報告（或在更短的時間內，註冊人是否按要求提交此類報告），並且（2）在過去90天內受此類申報要求的約束。
用勾號指明此處是否未包含根據S-k法規第405項披露的拖欠申報人，並且據註冊人所知，本10-k表格第三部分或本10-k表的任何修正案中以引用方式納入的最終委託書或信息聲明中也不會包含此類披露。是的 ☐ 沒有
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人還是非加速申報人。參見《交易法》第12b-2條中 “加速申報人和大型加速申報人” 的定義。（選一項）：
大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☐ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 120億條第 2 條）是
截至2023年7月31日，非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值，參照上次出售普通股的價格或此類普通股的平均出價和要出價計算：美元
截至2024年5月13日，註冊人的已發行普通股數量為
目錄
第一部分 | ||||
第 1 項 | 商業 | 3 | ||
第 1A 項 | 風險因素 | 10 | ||
第 1B 項 | 未解決的工作人員評論 | 10 | ||
第 2 項 | 屬性 | 10 | ||
第 3 項 | 法律訴訟 | 10 | ||
第 4 項 | 礦山安全披露 | 10 | ||
第二部分 | ||||
第 5 項 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 11 | ||
第 6 項 | 精選財務數據 | 11 | ||
第 7 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 12 | ||
第 7A 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 14 | ||
第 8 項 | 財務報表和補充數據 | 15 | ||
第 9 項 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 16 | ||
第 9A 項 | 控制和程序 | 16 | ||
項目 9B | 其他信息 | 16 | ||
第三部分 | ||||
項目 10 | 董事、執行官和公司治理 | 17 | ||
項目 11 | 高管薪酬 | 18 | ||
項目 12 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事宜 | 19 | ||
第 13 項 | 某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 19 | ||
第 14 項 | 首席會計師費用和服務 | 20 | ||
第四部分 | ||||
第 15 項 | 附錄和財務報表附表 | 21 |
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| 目錄 |
第一部分
項目 1 商業
前瞻性陳述
本年度報告包含前瞻性陳述。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。這些陳述通常可以通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預測”、“估計”、“近似” 或 “繼續” 或否定詞等術語來識別。我們打算將此類前瞻性陳述置於此類陳述的安全避難所。我們謹提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。任何前瞻性陳述都代表管理層對未來可能發生的事情的最佳判斷。但是，前瞻性陳述受風險、不確定性和我們無法控制的重要因素的影響，這些因素可能導致實際業績和事件與經營和事件的歷史業績以及目前的預期或預測存在重大差異。我們不承擔隨後修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況或反映預期或意外事件發生的任何義務。
除非另有説明，否則本年度報告中使用的 “我們”、“我們的”、“公司” 等術語是指星導集團有限公司。
除非另有説明，否則所有美元金額均指美元。
我們業務的描述
Starguide Group, Inc. 於2017年2月21日在內華達州註冊成立，其財政年度結束時間為1月31日。我們仍處於發展階段，截至今天，我們沒有收入，資產微乎其微，並且自成立以來就蒙受了損失。我們成立的目的是從印度向世界各地的個人和批發商分銷印度傳統藝術品和手工藝品。截至今天，我們還沒有確定任何一方可以銷售我們的產品。最初，我們的唯一高管兼董事Vicky Sharma將推銷我們的產品。我們打算僱用具有良好市場知識和人脈的銷售人員。銷售人員的工作是尋找潛在客户，並與他們簽訂協議。我們打算將重點放在直接營銷工作上，我們的代表將直接與之聯繫。我們計劃使用情境廣告在不同的網站和社交網絡上宣傳我們的服務和產品。我們計劃使用互聯網目錄並使用許多在線營銷工具來引導訪問我們的網站並識別潛在客户。此外，我們將每月發佈印刷目錄並將其發送給我們的客户。
2022年5月16日，公司前大股東維奇·夏爾馬簽訂了股票購買協議，向東北國際控股有限公司出售公司2,000,000股普通股。
| 3 |
| 目錄 |
收購後，東北國際控股有限公司持有公司已發行和流通普通股約68％，因此，它能夠單方面控制我們董事會的選舉、所有需要股東批准的事項以及最終控制我們公司的方向。
同樣在2022年5月16日，公司的前任唯一高管兼董事維姬·夏爾馬辭去了公司的職務。辭職後，陸美賢被任命為公司首席執行官、財務主管兼祕書和唯一董事。
該公司打算成為軟件即服務（SaaS）初創公司的孵化器，並正在與多家SaaS企業進行積極討論。該公司的目標是確定和定位具有增長潛力的SaaS業務，並將其納入Starguide公司的保護傘。
2022年12月8日，該公司收購了Live Investments Holdings的80％股份，該公司在收盤時以1.6萬美元（合16,000美元）的價格收購了在英國組建的位於倫敦的公司。Live Investments Holdings Ltd.擁有Live Lead Tech Ltd的100％股份，Live Lead Tech Ltd是一家基於雲由於收購了Live Investments Holdings Ltd的大部分已發行和流通股份，該公司現已將Live Investments Holdings Ltd的業務運營作為多數股權子公司並進行合併。
執行摘要：
Live Lead Tech Ltd是一家基於雲的潛在客户生成軟件公司。其旗艦產品LiveLead旨在為企業提供經過驗證的潛在客户，這些線索是自動從亞馬遜、蘋果、Facebook、谷歌、LinkedIn和Twitter等來源收集的。業務負責人是指對您銷售的產品或服務感興趣的人。獲取潛在客户是銷售週期的第一步，也是任何以銷售為主導的組織的重要組成部分。
由於其用户友好的平臺和對技術的利用，LiveLead消除了各種規模的企業在潛在客户開發工作中僱用開發人員或參與複雜編碼的需求。
歷史：
LiveLead是一款非常成功的產品Boost的分支。Boost於2018年首次推出，自成立以來，一直以其創新的潛在客户開發方法在市場上引起轟動。Boost專注於社交選擇加入，通過為用户提供一個簡單直觀的平臺來註冊更新、時事通訊和其他促銷內容，幫助無數企業收集了成千上萬的潛在客户。在過去的幾年中，對於希望擴大客户羣和增加收入的企業而言，Boost已確立了自己作為可靠和值得信賴的解決方案的地位。
Boost於2020年在應用程序市場AppSumo上推出，受到了營銷和創業社區的大張旗鼓和熱情。此次發佈取得了重大成功，Boost在短短几周內售出了數千個一次性許可證。對Boost獨特的潛在客户開發方法的積極迴應證明瞭該產品的價值和有效性。
同時，Boost的創始人意識到仍有很大的改進和增長空間。考慮到這一點，他們決定將Boost分拆為一個獨立的實體並創建Live Lead Tech Ltd。Live Lead Tech的目標是利用Boost久經考驗的成功，在此基礎上，為希望最大限度地發揮潛在客户開發工作的企業創建更強大、更全面的解決方案。
LiveLead的主要目標之一是將Boost從一次性銷售產品過渡到訂閲收入模式。這種轉變將使LiveLead能夠為其用户提供更加全面和定製的體驗，並提供一次性銷售模式所無法提供的其他功能和優勢。此外，訂閲收入模式將使LiveLead能夠建立更可預測和可持續的收入來源，從而使公司能夠將更多資源投資於產品開發和增長。
Boost的歷史和LiveLead的創建證明瞭創始人對創新、增長和為客户提供價值的承諾。憑藉Boost形式的堅實基礎，LiveLead的目標是成為社交選擇加入潛在客户領域的主要參與者。
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| 目錄 |
市場分析：
潛在客户是指對公司的產品或服務表現出興趣併為未來的營銷工作提供了聯繫信息的潛在客户。潛在客户可以通過多種方法產生，例如在網站上填寫表格，參加活動或回覆廣告。
潛在客户生成是指識別和培育潛在客户直至他們對公司產品感興趣的過程。有效的潛在客户生成涉及制定強大的營銷策略，以吸引潛在客户並將其轉化為潛在客户。這可能包括搜索引擎優化（SEO）、內容營銷、電子郵件營銷和社交媒體營銷等策略。潛在客户生成的最終目標是建立一條合格的潛在客户渠道，這些潛在客户可以傳遞給銷售團隊，以便進一步培育和潛在地轉化為客户。
隨着企業尋求有效和高效的方法來獲取潛在客户，對潛在客户生成軟件的需求正在上升。根據Insight Partners2021年7月的一份報告，預計全球潛在客户生成解決方案市場將在2021年至2028年期間實現強勁增長，從2021年到2028年的複合年增長率為17.5％，從2021年的310380萬美元上升到2028年的958911萬美元。
市場的增長可以歸因於多個因素，包括中小型企業對潛在客户開發解決方案的需求不斷增加，數字營銷和自動化技術的普及，以及電子商務的興起和將社交媒體平臺用於營銷目的。
但是，企業面臨的主要挑戰是獲得真實和經過驗證的線索。傳統的潛在客户生成方法，例如從網站或社交媒體收集信息，可能既耗時又不準確，並且通常會導致不合格的潛在客户。
問題定義：
這為Live Lead Tech Ltd及其潛在客户生成軟件LiveLead提供了重要機會。該軟件提供了一個用户友好的平臺，無需複雜的工具，可供各種規模的企業使用。LiveLead從亞馬遜、蘋果、Facebook、谷歌、LinkedIn和Twitter等來源收集經過驗證的線索，為企業提供了一種可靠而高效的捕獲真實線索的方法。
社交註冊是網站和應用程序用來提高註冊轉化率的一項流行功能。其背後的想法很簡單：用户可以使用他們現有的社交媒體賬户進行註冊，而不是填寫宂長的表格。這不僅為用户節省了時間，而且減少了註冊過程中的摩擦。但是，此功能不常用於網站上的選擇加入表單，在這些表單中，企業通常要求訪問者提供姓名和電子郵件地址，以換取有價值的東西，例如時事通訊、電子書或折扣。
企業一直在尋找收集潛在客户和建立電子郵件列表的新方法。LiveLead通過為企業提供可選鏈接，為這個問題提供了獨特的解決方案，他們可以將這些鏈接放置在網站或學習頁面的任何地方。這些鏈接可以在社交媒體上共享，嵌入到電子郵件中，甚至添加到二維碼中。藉助LiveLead，企業可以在任何可以放置鏈接的地方收集電子郵件聯繫人，從而為他們提供了一個接觸受眾並擴大電子郵件列表的新渠道。
要求人們輸入他們的電子郵件地址可能是收集潛在客户的重大障礙，因為這可能是一種糟糕的用户體驗。有些人可能對提供個人信息猶豫不決，而另一些人可能只是覺得這個過程太耗時了。LiveLead 社交選擇加入通過允許受眾無需輸入姓名和電子郵件地址即可快速選擇加入來解決這個問題。觀眾只需點擊 LiveLead 鏈接，信息就會自動捕獲。這簡化了選擇加入流程，提供了更好的用户體驗，使企業更容易收集潛在客户和增加電子郵件列表。
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目標市場：
我們知道每個企業都是獨一無二的，都有自己的一系列挑戰和目標。這就是我們設計潛在客户生成軟件的原因，該軟件用途廣泛，能夠滿足各種規模和行業的企業。我們的目標市場廣泛，我們的目標是為中小型企業、初創企業和大型企業提供價值。LiveLead 利用最新技術，為尋求提高知名度、擴大客户羣和產生高質量潛在客户的企業提供輕鬆高效的解決方案。該軟件旨在滿足新創企業和知名企業的需求，可幫助企業實現增長目標並在競爭激烈的市場中取得成功。其友好的用户界面和強大的潛在客户收集功能使LiveLead成為希望保持領先地位並加強潛在客户開發工作的企業的理想解決方案。
產品：
我們的旗艦產品LiveLead是一款強大而創新的潛在客户生成軟件，旨在幫助企業更有效地吸引目標受眾並與之互動。LiveLead利用最先進的情報技術，自動從亞馬遜、蘋果、Facebook、谷歌、領英和推特等來源收集經過驗證的線索。該軟件在設計時考慮了易用性，不需要特殊的專業知識或編碼知識即可運行，因此各種規模和行業的企業都可以使用。
除LiveLead外，我們還致力於開發輔助產品，以幫助企業成長和成功。其中一個產品創意是AI Lead Generation Chat Widget，這是一種基於聊天的潛在客户捕獲工具，它使用人工智能技術與網站訪問者互動並實時收集他們的信息，從而提高潛在客户開發工作的有效性。
LiveLead 的工作原理：
LiveLead是一款基於雲的軟件，可幫助企業通過社交註冊和登錄API收集潛在客户。該軟件專為用户友好而設計，使企業無需編寫代碼即可創建選擇加入鏈接。選擇加入鏈接是訪問者可以點擊該鏈接來選擇加入並訂閲更多信息或獲得一些交換物，例如電子書。選擇加入鏈接與選擇加入表單類似，後者在網站上供訪問者輸入其電子郵件地址，但是選擇加入鏈接不要求訪問者在表格中填寫其信息。藉助LiveLead，企業可以根據其創建的選擇加入鏈接創建選擇加入按鈕和二維碼。選擇加入按鈕是放置在網站上的圖形元素，鼓勵訪問者點擊並選擇加入。
選擇加入的二維條形碼是二維條碼，當使用智能手機攝像頭掃描時，它會將訪客重定向到選擇加入鏈接。
選擇加入按鈕和二維碼都可以自定義，以包括企業自己的社交應用程序憑證和自定義域名，也可以選擇使用LiveLead默認的社交應用程序和域名。
訪客點擊選擇加入鏈接後，他們將被定向到所選社交網絡的同意屏幕，在那裏他們可以批准或拒絕提供社交賬户信息的請求。
如果訪客批准請求，他們的信息，包括電子郵件地址和姓名，將被收集並保存到數據庫中。然後，這些信息將顯示在用户的儀錶板上，如果用户輸入了其cRM或電子郵件自動化工具的API密鑰，則該信息將發送到外部集成。選擇加入流程還為訪問者提供了訪問企業承諾的鎖定資源，例如電子書和免費報告。
此外，LiveLead為代理商和經銷商提供高級功能，例如能夠創建帶有白色標籤的賬户來為客户進行銷售和設置，這對於希望向客户提供自有品牌的潛在客户收集服務的企業來説，這是一個很好的解決方案。
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核心技術：
LiveLead在強大且具有成本效益的技術堆棧上運行，該堆棧由在Ubuntu上運行的MeteorJS、MongoDB、NodeJS、jQuery和Nginx服務器組成。MeteorJS 是一個全棧的 JavaScript 平臺，可為用户界面提供快速的響應式更新，確保無縫流暢的用户體驗。
MongoDB 是一個面向文檔的 NoSQL 數據庫，可提供高性能和可擴展性。它存儲從選擇加入鏈接中收集的潛在客户信息，使企業可以輕鬆訪問和檢索這些信息。NodeJS 是一個 JavaScript 運行時環境，專為構建可擴展的網絡應用程序而設計，為軟件不同組件之間的通信提供了一種高效有效的方式。
jQuery 是一個快速而簡潔的 JavaScript 庫，它簡化了 HTML 文檔的遍歷和操作。它在 LiveLead 中用於為用户界面添加交互性並提供網頁內容的動態更新。Nginx 是一款高性能 HTTP 服務器，可提供高效的請求處理，專為 Web 應用程序而設計。它在 LiveLead 中用於處理傳入的 HTTP 請求，提供快速可靠的響應時間。
這些技術的結合為希望通過社交註冊和登錄API收集潛在客户的企業提供了強大且可擴展的解決方案。
不同的優惠：
LiveLead 提供兩種不同的選擇供企業選擇：
Done-for-You Social Opt-In：此選項專為想要收集潛在客户而不必自己動手的企業而設計。LiveLead將負責創建選擇加入鏈接以及將潛在客户同步到不同的CRM或電子郵件營銷工具。
自己動手做SaaS工具：此選項專為希望更好地控制其選擇加入鏈接的創建和潛在客户同步的企業而設計。使用此選項，企業可以訪問LiveLead的全部功能，並且可以創建自己的選擇加入鏈接，並將潛在客户同步到所需的cRM或電子郵件營銷工具。
我們將如何銷售 LiveLead：
目前處於增長的初始階段，我們依靠直接和間接銷售渠道來推銷和銷售我們的旗艦產品LiveLead。我們的直銷方法將包括與企業接觸，提供軟件的個性化演示，重點介紹其主要功能和優勢，並最終達成交易。隨着我們的成長和在市場上站穩腳跟，我們計劃擴大我們的直銷團隊，引進有才華和經驗豐富的銷售專業人員，他們可以有效地向各種規模和行業的企業傳達LiveLead的價值。
除了直銷，我們還將利用間接銷售渠道來吸引更廣泛的受眾並提高品牌知名度。這將包括與營銷機構、科技公司和其他為商界服務的公司建立戰略夥伴關係。我們的目標是發展互惠互利的關係，這將使我們能夠進入新市場，提高知名度併產生更多潛在客户。
為了進一步激勵企業試用我們的軟件，我們提供免費試用期，讓企業有機會在承諾購買之前測試該平臺並親自查看結果。這種方法使我們能夠展示LiveLead的價值，並使企業知道自己正在做出明智的決定，從而高枕無憂。
我們認為我們的業務將來自哪裏：
作為一家開發公司，我們一直在尋找最有效的渠道來進入目標市場並與之建立聯繫。雖然我們對計劃使用的銷售渠道有深刻的瞭解，但我們瞭解在業務的早期階段保持靈活性和適應性的重要性。這就是為什麼我們不斷測試和探索新的增長機會。我們的目標是確定最有效的渠道，以便隨着時間的推移進入我們的目標市場和擴大我們的業務。除了傳統的銷售渠道外，我們還在探索創新的營銷策略，並利用最新技術來擴大我們的覆蓋面和影響力。我們的方法是積極主動、不斷創新，並一直在尋找新的有效方法來發展我們的業務和吸引我們的目標客户。
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商業模式：
Live Lead Tech的商業模式基於為企業提供創新的潛在客户解決方案。該公司的目標是簡化潛在客户生成流程，提高企業的效率。
LiveLead Tech的收入模式是一種基於訂閲的模式，企業為訪問該平臺及其功能支付月費或年費。費用結構將根據使用的選擇加入鏈接的數量、生成的潛在客户數量以及
除了訂閲費外，LiveLead Tech還可能通過與營銷和潛在客户開發領域的其他企業的合作來獲得收入。對於這些合作伙伴向Live Lead Tech推薦的任何業務，公司可能會向他們提供推薦費或佣金。
Live Lead Tech的目標市場包括希望加大潛在客户開發力度的中小型企業。該公司的解決方案非常適合各種行業的企業，包括房地產、電子商務、教育和醫療保健。
通過為潛在客户開發提供獨特且用户友好的解決方案，LiveLead Tech旨在從競爭對手中脱穎而出，成為市場的領導者。該公司將投資於營銷和銷售工作，以提高其平臺在目標市場的知名度和採用率。
其他收入來源
除了主要的服務外，Live Lead Tech還確定了其他收入來源，這些收入來源可以補充我們的核心業務併為我們的客户提供額外價值。其中一個機會是向我們的企業客户出售其他公司的產品所產生的加盟佣金。
通過與互補企業合作並通過我們的平臺和客户羣推廣他們的產品，我們可以從由此產生的任何銷售中獲得佣金。這可以提供互惠互利的關係，因為它使我們的合作伙伴能夠吸引新的受眾並獲得潛在客户的曝光度，同時我們可以創造額外的收入，而無需自己直接開發或銷售產品。
為了抓住這個機會，我們計劃仔細選擇合作伙伴企業，這些企業提供的產品符合我們的客户羣，符合我們為客户提供價值的使命。我們將與合作伙伴談判優惠條款，確保我們從所產生的任何銷售中獲得公平的佣金，並將提供持續的支持和營銷工作，以推動我們自己和合作夥伴取得成功。
此外，我們將探索其他收入來源，以補充我們的核心業務，例如為我們的客户提供高級功能或額外服務，或探索新的市場和客户羣體。我們的目標是不斷髮展我們的業務，尋找新的方法來推動增長併為我們的客户創造價值。
戰略計劃：
領先的全球業務線索生成技術品牌的關鍵成功因素
潛在客户生成技術行業正在迅速發展，各公司競相為企業提供最有效和最高效的解決方案。根據市場研究和Live Lead Tech管理團隊的專業知識，該公司認為它可以在該行業中佔據重要的市場份額。以下方面是Live Lead Tech戰略計劃的關鍵要素：
| · | 提供一個用户友好的平臺，使各種規模的企業都能輕鬆訪問； |
| · | 利用尖端技術和數據分析為企業客户生成高質量的潛在客户； |
| · | 根據每個企業客户的特定需求提供定製的潛在客户生成解決方案； |
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| 目錄 |
| · | 與其他潛在客户開發和營銷技術工具建立強大的夥伴關係和整合網絡； |
| · | 提供卓越的客户服務和支持，確保客户滿意度和留存率； |
| · | 不斷創新平臺並開發新產品以保持競爭優勢。 |
Live Lead Tech明白，該行業的成功需要全球影響力和本地響應能力相結合。該公司計劃將其業務架構為一家全球控股公司，在關鍵市場擁有子公司或關聯合作夥伴網絡。這將使Live Lead Tech能夠進入當地市場網絡並提供量身定製的潛在客户生成解決方案，同時還能利用技術和數據基礎設施的規模經濟。
定位策略：“社交選擇加入領域的領導者”
隨着對數據隱私和選擇加入解決方案的需求增加，對於像Live Lead Tech這樣的初創公司來説，建立明確的品牌和定位策略以吸引潛在客户和合作夥伴變得至關重要。Live Lead Tech旨在通過提供尖端的SaaS工具來簡化企業的社交選擇流程，從而站在這一趨勢的最前沿。
為了實現成為社交選擇加入領域的領導者的目標，我們計劃利用我們作為一家致力於教育市場瞭解這種方法的重要性和好處的初創公司的聲譽。我們對提供一流客户支持的承諾以及與合作伙伴合作的意願將使我們在競爭中脱穎而出。
此外，我們將採用行業領先的營銷策略來解釋我們解決方案的價值，使用通俗的語言和真實的示例來展示我們的工具如何幫助企業實現其目標。我們的營銷戰略將由預算推動，該預算使我們能夠積極進取和創造力，並將包括與合作伙伴的合作營銷計劃。
Live Lead Tech重視透明度、聯繫以及專注於為客户創造價值。這些價值觀將成為我們品牌的核心，並將指導我們的所有業務決策，因為我們努力將自己確立為社交選擇的首選解決方案。
產品策略：“用於社交選擇的可靠且值得信賴的SaaS工具”
在Live Lead Tech，我們的社交選擇加入SaaS工具是公司最重要的資產之一。憑藉我們的市場經驗，我們的目標是將自己定位為企業可靠和值得信賴的解決方案。為了保持我們的領先地位，將需要以下戰略發展：
| · | 通過新的創新功能擴展我們的產品範圍； |
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| · | 通過整合客户的反饋來增強用户體驗； |
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| · | 使我們的 SaaS 工具可供各種規模的企業訪問和使用；以及 |
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| · | 為我們的用户保持最高級別的安全和隱私。 |
除了這些進展外，我們還認識到對市場進行社交選擇教育的重要性。這包括為企業創建資源以瞭解使用我們的工具的好處，以及展示我們為市場帶來的價值。
Live Lead Tech專注於提供可靠和值得信賴的解決方案，致力於不斷改進我們的SaaS工具，以滿足市場不斷變化的需求。
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| 目錄 |
其他相關信息：
LiveLead旨在為企業提供低維護解決方案，LiveLead Tech Ltd的成本最低。該軟件易於使用，基於雲計算，不需要特殊的專業知識或編碼知識即可運行，使企業可以輕鬆上手。完全可定製的平臺允許企業根據其特定需求量身定製系統。此外，LiveLead中的選擇加入鏈接是獨一無二的，強大的潛在客户開發能力，因為它們可以放在任何在線位置。為了確保使用LiveLead的企業取得成功，我們計劃提供全面的支持計劃，根據需要提供資源和指導。
此外，Starguide Group Inc正在積極談判收購軟件即服務（SaaS）公司，以期成為這些初創公司的積極孵化器。我們的團隊在這些談判中非常活躍，並且正處於與另一家SaaS公司達成協議的最後階段。Live Lead Tech Ltd也創造了第一筆收入，該公司預計在不久的將來會進一步增長。
第 1A 項。風險因素
不適用。
項目 1B。未解決的工作人員評論
沒有。
第 2 項。屬性
我們不擁有任何財產。
第 3 項。法律訴訟
我們目前沒有參與任何法律訴訟，我們不知道有任何待處理或潛在的法律訴訟。
第 4 項。我的 安全披露
無需報告。
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| 目錄 |
第二部分
第 5 項。註冊人普通市場 股權、相關股東事項和發行人購買股權證券市場信息
截至2024年5月13日，共有3名登記在冊的股東持有286.8萬股已發行和流通的普通股。
分紅
我們從未支付或申報過普通股的任何股息，預計在可預見的將來也不會支付現金分紅。
根據股權補償計劃獲準發行的證券
我們目前沒有任何股權薪酬計劃。
第 6 項。精選財務數據
不適用。
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| 目錄 |
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本年度報告其他部分載列的我們的財務報表，包括其附註一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文和本年度報告其他地方討論的因素。我們的已審計財務報表以美元列報，並根據美國公認會計原則編制。
操作結果
以下經營業績摘要應與截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度財務報表（包含在此處）一起閲讀。
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| 已結束的年份 |
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| 1月31日 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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| 變更 |
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| % |
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收入 |
| $ | 4,370 |
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| $ | - |
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| $ | 4,370 |
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| 100 | % |
銷售成本 |
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| (539) | ) |
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| - |
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| (539) | ) |
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| 100 | % |
毛利潤 |
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| 3,831 |
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| - |
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| 3,831 |
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| 100 | % |
運營費用 |
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| (112,821) | ) |
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| (44,520) | ) |
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| (68,301) | ) |
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| 153 | % |
其他開支 |
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| (93,355) | ) |
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| (35 | ) |
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| (93,320) | ) |
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| 266,629 | % |
淨虧損 |
| $ | (202,345) | ) |
| $ | (44,555) | ) |
| $ | (157,790) | ) |
|
| 354 | % |
我們經審計的財務報表顯示，截至2024年1月31日止年度的淨虧損為202,345美元，而截至2023年1月31日止年度的淨虧損為44,555美元。截至2024年1月31日的年度中，淨虧損的增加主要是由於運營費用增加。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，公司確認的總收入為4,370美元和0美元，產生的銷售成本為539美元和0美元，毛利分別為3,831美元和0美元。
截至2024年1月31日的財年，我們的運營支出為112,821美元，而截至2023年1月31日的年度為44,520美元。運營開支的增加主要是由於管理人員工資的增加、廠房和設備的折舊以及包括審計和會計費用在內的專業費用。
截至2024年1月31日的財年，我們的其他支出為93,355美元，而截至2023年1月31日的年度為35美元。在截至2024年1月31日的年度中，公司的軟件減值損失為69,841美元，商譽減值虧損為26,319美元。
流動性和財務狀況
營運資金
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| 截至 |
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| 截至 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| ||||||
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| 2024 |
|
| 2023 |
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| 變更 |
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| % |
| ||||
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|
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| ||||
流動資產 |
| $ | 161 |
|
| $ | 2,933 |
|
| $ | (2,772 | ) |
| (95%) |
| |
流動負債 |
| $ | 252,581 |
|
| $ | 157,605 |
|
| $ | 94,976 |
|
|
| 60 | % |
營運資金不足 |
| $ | (252,420) | ) |
| $ | (154,672) | ) |
| $ | (97,748) | ) |
|
| 63 | % |
由於現金減少，截至2024年1月31日，我們的流動資產總額為161美元，而截至2023年1月31日，我們的流動資產總額為2933美元。
截至2024年1月31日，我們的流動負債總額為252,581美元，而截至2023年1月31日，我們的流動負債總額為157,605美元。增長主要是由於關聯方以及應付賬款和應計負債導致的可轉換票據的增加。
| 12 |
| 目錄 |
截至2024年1月31日，我們的營運資金赤字為252,420美元，而截至2023年1月31日，營運資本赤字為154,672美元。營運資金赤字的增加主要是由於關聯方以及應付賬款和應計負債導致的可轉換票據的增加。
現金流
|
| 已結束的年份 |
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|
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|
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| |||||||
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| 1月31日 |
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| |||||||
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| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 變更 |
|
| % |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
經營活動中使用的現金流 |
| $ | (65,726) | ) |
| $ | (36,638) | ) |
| $ | (29,088) | ) |
|
| 79 | % |
投資活動中使用的現金流 |
|
| - |
|
|
| (112,499) | ) |
|
| 112,499 |
|
|
| - |
|
融資活動提供的現金流 |
|
| 60,161 |
|
|
| 150,483 |
|
|
| (90,322) | ) |
| (60%) |
| |
匯率變動對現金的影響 |
|
| 2,673 |
|
|
| (218) | ) |
|
| 2,891 |
|
| (1326%) |
| |
現金淨變動 |
| $ | (2,892) | ) |
| $ | 1,128 |
|
| $ | (4,020) | ) |
| (356%) |
| |
運營活動
截至2024年1月31日的財年，用於經營活動的淨現金為65,726美元，而去年用於經營活動的淨現金為36,638美元。
在截至2024年1月31日的年度中，用於經營活動的淨現金歸因於淨虧損202,345美元，減去折舊12,386美元，軟件減值虧損69,841美元，商譽減值虧損26,319美元，運營資產和負債變動31,055美元，以及註銷的2,982美元的應付賬款增加。
在截至2023年1月31日的年度中，用於經營活動的淨現金歸因於44,555美元的淨虧損減去796美元的折舊以及7,121美元的運營資產和負債的變化。
投資活動
在截至2024年1月31日的年度中，公司沒有投資活動。
在截至2023年1月31日的年度中，我們使用了112,499美元進行投資活動，包括收購子公司，扣除收購的28,899美元的現金和購買83,600美元的廠房和設備。
融資活動
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，來自融資活動的淨現金分別為60,161美元和150,483美元。
在截至2024年1月31日的年度中，我們收到了向非關聯公司發行可轉換票據的收益48,861美元，從關聯方獲得的收益為11,300美元。
在截至2023年1月31日的年度中，我們從關聯方那裏獲得了141,678美元的收益，從前董事那裏獲得了8,805美元的收益。
運營和資金計劃
我們預計，將繼續通過現有資金和進一步發行證券來滿足營運資金需求。隨着業務的增長，我們的營運資金需求預計將增加。
| 13 |
| 目錄 |
現有的營運資金、進一步的預付款和債務工具以及預期的現金流預計將足以為我們未來十二個月的運營提供資金。我們沒有信貸額度或其他銀行融資安排。總體而言，迄今為止，我們通過私募股權和債務工具的收益為運營提供資金。就我們的業務計劃而言，管理層預計，與以下方面相關的運營費用和資本支出將額外增加：（i）與初創企業相關的發展費用以及（ii）營銷費用。我們打算通過進一步發行證券和發行債務來為這些費用提供資金。此後，我們預計我們將需要籌集額外資金並創造收入以滿足長期運營需求。股票或可轉換債務證券的額外發行將導致我們現有股東的稀釋。此外，此類證券可能擁有優先於我們普通股的權利、優惠或特權。根據可接受的條件，可能無法提供額外融資，或者根本無法獲得額外融資。如果沒有足夠的資金或無法按可接受的條件提供，我們可能無法利用潛在的新業務活動或機會，這可能會嚴重限制我們的業務運營。
物質承諾
截至本年度報告發布之日，我們沒有任何實質性承諾。
資產負債表外安排
截至本年度報告發布之日，我們沒有任何資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源具有或合理可能對投資者具有重要意義的當前或未來影響。
繼續關注
我們2024年1月31日和2023年1月31日財務報表所附的獨立審計師報告包含解釋性段落，對我們繼續作為持續經營企業的能力表示嚴重懷疑。財務報表是在 “假設我們將繼續經營下去” 的情況下編制的，這表明我們將在正常業務過程中變現資產並履行負債和承諾。這些財務報表不包括與資產回收或分類或負債金額和分類相關的任何調整，如果公司無法繼續經營，則可能需要進行這些調整。
第 7A 項。定量和定性披露 關於市場風險
不適用。
| 14 |
| 目錄 |
第 8 項。財務報表和 補充數據
獨立註冊會計師事務所的報告 (ID #6723) | F-1 | ||
截至2023年1月31日止年度的前任審計師意見 | F-3 | ||
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的合併資產負債表 | F-4 | ||
截至2024年1月31日和2023年1月31日止年度的合併運營報表 | F-5 | ||
截至2024年1月31日和2023年1月31日的合併股東赤字表 | F-6 | ||
截至2024年1月31日和2023年1月31日止年度的合併現金流量表 | F-7 | ||
合併財務報表附註 | F-8 |
| 15 |
| 目錄 |
《獨立報》報告 註冊會計師事務所
致星指南集團的股東和董事會
對合並財務報表的意見
我們已經審計了截至2024年1月31日的Starguide Group, Inc.（“公司”）的附帶資產負債表，以及截至2024年1月31日止年度的相關合並運營和綜合收益、股東權益和現金流報表以及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）。我們認為，合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2024年1月31日的財務狀況以及截至2024年1月31日止年度的經營業績和現金流量。
意見依據
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCaoB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地保證合併財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行程序，評估合併財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關合並財務報表中金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
繼續關注
隨附的合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。正如合併財務報表附註2所討論的那樣，截至2024年1月31日的財年，公司淨虧損為202,345美元，運營現金流為負65,726美元。該公司的流動負債超過其流動資產252,420美元，累計赤字為259,592美元，股東赤字為250,335美元。這些條件使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。附註2中也描述了管理層有關這些事項的計劃。合併財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
| F-1 |
| 目錄 |
關鍵審計事項
關鍵審計事項是本期對合並財務報表進行審計時產生的事項，這些事項已通報或要求傳達給董事會（負責治理的人）：（1）與合併財務報表具有重要意義的賬目或披露有關，（2）涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。
關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的總體看法，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
廠房和設備的減值
在截至2024年1月31日的財政年度中，總額為12,200美元的廠房和設備全部減值。
公司通過比較基於使用方法價值和賬面金額的現金產生單位（“CGU”）的可收回金額來進行減值測試。
減值測試對我們的審計意義重大，因為評估過程非常複雜，在根據未來的貼現現金流對未來市場和經濟狀況、增長率、利潤率、折現率等做出關鍵假設時，涉及重大的判斷和估計的不確定性。
除其他外，我們在管理層減值評估方面的程序包括：
(a) 審查支持減值評估的管理層現金流量預測；
(b) 通過對照先前的預測結果審查過去的實際財務業績趨勢，評估管理層預測的可靠性；
(c) 評估現金流量預測中使用的關鍵假設和投入對現有外部行業數據來源的合理性和一致性；
(d) 進行敏感性分析，對減值評估中使用的關鍵假設和投入進行壓力測試；以及
(e) 評估財務報表中披露的充分性和合理性。
| /s/ JP Centurion & Partners PLT | |
自2023年以來，我們一直擔任公司的審計師。
2024年5月15日
| F-2 |
| 目錄 |
邁克爾·吉萊斯皮律師事務所，PLLC
註冊公共會計師
華盛頓州温哥華 98660
206.353.5736
獨立註冊會計師事務所的報告
致董事會和審計委員會：
星光集團有限公司
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2023年1月31日的Starguide Group, Inc.合併資產負債表，以及截至該日止財年的相關合並運營報表、股東權益變動、現金流和相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年1月31日的財務狀況以及截至該日止財政年度的經營業績和現金流量。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們需要對公司保持獨立性。
繼續關注
隨附的財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。正如財務報表附註2所述，儘管該公司的業務有限，但尚未實現盈利。這使人們對其繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。附註2中也描述了管理層有關這些事項的計劃。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以合理地保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行程序，評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
/S/ 邁克爾·吉萊斯皮律師事務所，PLLC
自 2022 年以來，我們一直擔任公司的審計師。
PCaoB ID：6108
華盛頓州温哥華
2023 年 5 月 15 日
| F-3 |
| 目錄 |
星導集團有限公司
合併資產負債表
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日
|
| 一月 31, |
|
| 一月 31, |
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| 2024 |
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| 2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
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應收賬款 |
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流動資產總額 |
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廠房和設備，網 |
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善意 |
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總資產 |
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| $ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款和應計負債 |
| $ |
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| $ |
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應計利息 |
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應付關聯方款項 |
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可轉換票據 |
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負債總額 |
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股東赤字： |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計其他綜合虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
總赤字歸因於 Starguide Group, Inc. |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
歸因於非控股權益的赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股東赤字總額 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
負債總額和股東赤字 |
| $ |
|
| $ |
| ||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-4 |
| 目錄 |
星嚮導 集團公司
合併運營報表
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的財年
|
| 已結束的年份 |
| |||||
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| 1月31日 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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收入 |
| $ |
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| $ |
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銷售成本 |
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毛利潤 |
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運營費用 |
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一般和管理費用 |
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管理層工資-關聯方 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入（支出） |
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軟件減值損失 |
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| ( | ) |
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商譽減值損失 |
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| ( | ) |
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註銷的應付賬款 |
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其他收入 |
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利息支出 |
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| ( | ) |
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外匯交易收益（虧損） |
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| ( | ) | |
其他收入總額（支出） |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税前虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税條款 |
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淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
歸屬於星指南集團的淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
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綜合損失 |
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淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
外幣調整 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
綜合損失總額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 |
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| ||
歸因於星指南集團股東的淨綜合虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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普通股基本和攤薄後的每股淨收益： |
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每股普通股淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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已發行普通股的加權平均數 |
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| ||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分
| F-5 |
| 目錄 |
星導集團有限公司
股東赤字變動合併報表
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的財年
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| 普通股 |
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| 額外 |
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| 其他 |
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| 總計 |
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| 股票數量 |
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| 金額 |
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| 付費 資本 |
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| 累積的 赤字 |
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| 全面 損失 |
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| 總計 |
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| 非控制性 利息 |
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| 股東 赤字 |
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餘額-2022年1月31日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) | |||||
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收購子公司 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||||
關聯方的貸款豁免 |
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| - |
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外幣折算調整 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
淨虧損 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
餘額-2023 年 1 月 31 日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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外幣折算調整 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
淨虧損 |
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| - |
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| ( | ) |
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餘額——2024 年 1 月 31 日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | (250,335) | ) | |||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-6 |
| 目錄 |
星導集團有限公司
合併現金流量表
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的財年
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| 已結束的年份 |
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| 一月 31, |
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| 2024 |
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| 2023 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整： |
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折舊 |
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軟件減值損失 |
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商譽減值損失 |
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註銷的應付賬款 |
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| ( | ) |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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應付賬款和應計負債 |
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應計利息 |
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應付管理人員工資 |
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用於經營活動的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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收購子公司，扣除收購的現金 |
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購買廠房和設備 |
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用於投資活動的淨現金 |
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| ( | ) | |
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來自融資活動的現金流 |
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向非關聯公司發行可轉換票據的收益 |
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關聯方的收益 |
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向關聯方還款 |
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前董事的收益 |
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融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金和現金等價物的淨變化 |
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現金和現金等價物-期初 |
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現金和現金等價物-期末 |
| $ |
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補充現金流披露： |
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支付利息的現金 |
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| $ |
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為所得税支付的現金 |
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| $ |
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非現金投資和融資活動： |
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關聯方免除的債務 |
| $ |
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| $ |
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-7 |
| 目錄 |
星導集團有限公司
經審計的合併財務報表附註
2024年1月31日
注1 — 業務的組織和描述
Starguide Group, Inc. 於2017年2月21日在內華達州註冊成立，其財政年度結束時間為1月31日。我們仍處於發展階段，截至今天，我們沒有收入，資產微乎其微，並且自成立以來就蒙受了損失。我們成立的目的是從印度向世界各地的個人和批發商分銷印度傳統藝術品和手工藝品。截至今天，我們還沒有確定任何一方可以銷售我們的產品。最初，我們的唯一高管兼董事Vicky Sharma將推銷我們的產品。我們打算僱用具有良好市場知識和人脈的銷售人員。銷售人員的工作是尋找潛在客户，並與他們簽訂協議。我們打算將重點放在直接營銷工作上，我們的代表將直接與之聯繫。我們計劃使用情境廣告在不同的網站和社交網絡上宣傳我們的服務和產品。我們計劃使用互聯網目錄並使用許多在線營銷工具來引導訪問我們的網站並識別潛在客户。此外，我們將每月發佈印刷目錄並將其發送給我們的客户。
2022年5月16日，公司前大股東維奇·夏爾馬簽訂了出售股票的股票購買協議
由於此次收購，東北國際控股有限公司持有大約
同樣在2022年5月16日，公司的前任唯一高管兼董事維姬·夏爾馬辭去了公司的職務。辭職後，陸美賢被任命為公司首席執行官、財務主管兼祕書和唯一董事。
該公司打算成為軟件即服務（SaaS）初創公司的孵化器，並正在與多家SaaS企業進行積極討論。該公司的目標是確定和定位具有增長潛力的SaaS業務，並將其納入Starguide公司的保護傘。
2022年12月8日，公司收購了
注2 — 持續經營的不確定性
如隨附的合併財務報表所示，該公司的流動負債比其流動資產高出美元
管理層認為，目前為獲得額外資金和實施其戰略計劃而採取的行動為公司繼續經營提供了機會。我們無法保證在需要時會從任何來源獲得額外資金，或者如果有的話，將按照我們可接受的條款提供。
| F-8 |
| 目錄 |
附註3——重要會計政策摘要
演示基礎
合併財務報表和相關披露是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。財務報表是根據美利堅合眾國的《公認會計原則》（“GAAP”）編制的。該公司的財政年度結束時間為1月31日。
整合的基礎
這些合併財務報表包括公司及其擁有Live Lead Tech Ltd100％股份的Live Investments Holdings Ltd.80％股權的子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已消除。
外幣翻譯
公司的本位幣和報告貨幣是美元。Live Investments Holdings Ltd.和Live Ltd. 的本位貨幣是英鎊（GBP）。根據ASC 830-30的規定，所有發起的交易均將英鎊折算成美元，”財務報表的翻譯，” 如下：
| 1) | 按資產負債表日有效的匯率計算的貨幣資產和負債。 |
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| 2) | 按歷史匯率計算的股票。 |
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| 3) | 按該期間通行的平均匯率計算的收入和支出項目。 |
此類折算產生的調整將推遲到變現，並作為股東權益的單獨組成部分列為綜合收益或虧損的一部分。因此，折算調整不包括在確定淨收益（虧損）中，而是作為其他綜合收益報告。外幣交易的收益和損失包括在結算期間的收益中。
|
| 已結束的年份 |
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| 已結束的年份 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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現貨英鎊：美元匯率 |
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| 1.2712 |
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| 1.2319 |
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平均英鎊：美元匯率 |
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| 1.2478 |
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| 1.2209 |
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估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
業務合併
根據 ASC 805-10，”業務合併”，公司使用收購會計方法對所有業務合併進行核算。根據這種方法，資產和負債，包括任何剩餘的非控股權益，在收購之日按公允價值確認。在扣除負債和非控股權益後，收購價格超過所購資產的公允價值的部分被確認為商譽。在收購之日之後但在計量期（最長一年）內對資產、負債或非控股權益的評估公允價值進行的某些調整被記錄為商譽調整。計量期之後的任何調整都記錄在收入中。收購前公司在收購前持有的任何成本或權益法利息將在收購時重新計量為公允價值，由此產生的收益或虧損按公允價值與現有賬面價值之間的差額確認收益。自收購之日起，被收購實體的經營業績包含在公司的業績中，包括收購的有形和無形資產產生的攤銷費用。
| F-9 |
| 目錄 |
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行現金、貨幣市場基金和期限自成立之日起不到三個月的定期存款證，這些存款證很容易兑換成已知金額的現金，管理層認為其價值損失風險微乎其微。該公司的現金為 $
重新分類
前一期間的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些重新分類對報告的營業和淨虧損沒有影響。
應收賬款
應收賬款根據ASC 310 “應收賬款” 按發票金額入賬，不計利息。可疑賬款備抵是公司對現有應收賬款中可能的信用損失金額的最佳估計。公司目前沒有任何金額記作可疑賬款備抵金。根據管理層的估計和所有賬户的有效性，公司認為目前沒有必要為可疑賬户進行儲備。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，該公司的應收賬款為美元
關聯方
我們關注 ASC 850， “關聯方披露”， 用於識別關聯方和披露關聯方交易。（參見注釋 7）
金融工具的公允價值
公司採用了ASC主題820 “公允價值衡量和披露” 的規定，該條款定義了許多會計公告中使用的公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了公允價值計量的披露。
某些金融工具的估計公允價值，包括應付賬款和應計負債。按歷史成本計算，由於這些工具的短期性質，其公允價值近似於其公允價值。我們的短期和長期信貸債務的賬面金額接近公允價值，因為這些債務的有效收益率，包括合同利率以及同時發行認股權證和/或嵌入式轉換期權證等其他特徵，與具有類似信用風險的工具的回報率相當。
ASC 820將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，在主要市場或最有利的資產或負債市場上為資產或負債轉移負債（退出價格）而獲得的交換價格。ASC 820還建立了公允價值層次結構，該層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。ASC 820描述了可用於衡量公允價值的三個輸入級別：
第 1 級- | 相同資產或負債在活躍市場上的報價 |
|
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第 2 級- | 活躍市場中類似資產和負債的報價或可觀測的投入 |
|
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第 3 級- | 不可觀察的輸入（例如基於假設的現金流建模輸入） |
收入確認
公司根據ASC 606確認收入，”收入確認” 遵循五步程序：
第 1 步：確定與客户簽訂的合同
第 2 步：確定合同中的履約義務
第 3 步：確定交易價格
第 4 步：將交易價格分配給履約義務
第 5 步：在實體履行履約義務時確認收入
| F-10 |
| 目錄 |
該公司的收入來自軟件產品銷售、廣告和直接產品銷售。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，公司確認的總收入為美元
廠房和設備
廠房和設備按成本列報。折舊是使用直線法計算的。折舊和攤銷方法旨在按以下方式攤銷相應資產在估計使用壽命（以年為單位）內的成本：
辦公設備 |
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計算機設備 |
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計算機軟件 |
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維護和維修按發生的費用記作費用。重大性質的改進都被資本化。在廠房和設備報廢或以其他方式處置時，成本和累計折舊將從賬户中扣除，任何收益或損失都反映在收入中。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，都會根據ASC 360 “不動產、廠房和設備” 對公司的長期資產進行減值審查。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與資產預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果此類資產被視為減值，則應確認的減值按資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，計算機軟件減值虧損為美元
有形和無形資產減值
在每個報告日對有形和無形資產（不包括商譽）進行評估，以確定資產可能減值的跡象。如果存在任何此類跡象，或者需要對資產進行年度減值測試，則公司會估算資產的可收回金額。資產的可收回金額是資產或現金產生單位的公允價值減去處置成本及其使用價值中較高者，是針對個別資產確定的，除非該資產產生的現金流基本上不獨立於其他資產或資產組的現金流入。如果一項資產或一組資產的賬面金額超過其可收回金額，則該資產被視為減值並減記為其可收回金額。在評估使用價值時，使用税前折現率將估計的未來現金流折現為其現值，該折現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估以及資產或資產組的特定風險。
善意
我們根據預計將從業務合併中受益的申報單位向申報單位分配商譽。我們每年對申報單位進行評估，並在必要時使用相對公允價值的分配方法重新分配商譽。每年在申報單位層面（運營板塊或運營板塊下方一個級別）對商譽進行減值測試，如果事件發生或情況變化很可能會使申報單位的公允價值降至其賬面價值以下，則在兩次年度測試之間進行商譽減值測試。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績指標、競爭或報告單位很大一部分的出售或處置。
商譽減值測試的應用需要做出判斷，包括確定申報單位、向申報單位分配資產和負債、向申報單位分配商譽以及確定每個申報單位的公允價值。每個申報單位的公允價值主要是通過使用貼現現金流法估算的。這種分析需要重要的判斷，包括對未來現金流的估計，這取決於內部預測、對我們業務長期增長率的估計、現金流的使用壽命的估計，以及加權平均資本成本的確定。
| F-11 |
| 目錄 |
用於根據經營業績、市場狀況和其他因素計算申報單位公允價值的估算值逐年變化。這些估計和假設的變化可能會對每個報告單位的公允價值和商譽減值的確定產生重大影響。
2022年12月8日，公司收購了Live Investments Holdings80％的股份，該公司的商譽為美元
根據公司對截至2024年1月31日的商譽的分析，根據估計的未來現金流，申報單位的公允價值低於其賬面價值，顯示可收回性為負值，商譽已完全減值，商譽減值損失為美元
每股淨收益（虧損）
公司根據ASC主題260 “每股收益” 計算基本和攤薄後的每股淨虧損金額。每股基本虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股虧損反映瞭如果轉換髮行普通股的可轉換票據，從而發行可能分擔公司虧損的普通股，則可能發生的稀釋情況。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，可轉換票據是稀釋工具，不包括在攤薄後每股虧損的計算中，因為它們的影響將是反稀釋性的：
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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| （股份） |
|
| （股份） |
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可轉換應付票據 |
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| - |
| |
截至2024年1月31日和2023年1月31日，可轉換票據的可轉換股份總額為美元
租賃
該公司在英國簽訂了從2022年12月起為期一年的辦公室租賃協議，並於2023年11月到期。
根據 ASC 842，”租賃，” 我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。
辦公室租賃符合短期租賃的定義，因為租賃期限為12個月或更短，沒有自動延期條款。因此，根據公司的會計政策選擇，公司不承認本次租賃產生的使用權資產和租賃負債。
所得税
公司遵循所得税的負債會計法。根據這種方法，遞延所得税資產和負債應根據財務報表賬面價值與其各自所得税基礎之間的差異（臨時差異）之間的估計税收後果進行確認。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期限內在收入中確認。
公司利用財務會計準則委員會與所得税相關的會計準則編纂主題740來解釋所得税的不確定性。所得税主題740規定了在財務報表中確認、衡量和分類納税申報表中已採取或預計將出現的納税狀況的規則，從而闡明瞭所得税不確定性的考慮。此外，它規定了財務報表計量和税收狀況確認的兩步流程。
| F-12 |
| 目錄 |
最近發佈的會計公告
管理層已經考慮了最近發佈的所有會計聲明。公司管理層認為，最近的這些聲明不會對公司的財務報表產生實質性影響。
可轉換票據
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06、ASC副標題470-20 “帶有 “轉換和其他期權” 的債務和ASC副主題815-40 “實體自有股權中的套期保值合同”。該準則減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型的數量。繼續受分離模型約束的可轉換工具是（1）具有嵌入式轉換特徵、與主合約沒有明確和密切關係、符合衍生品定義且不符合衍生品會計範圍例外條件的可轉換債券；以及（2）以鉅額溢價發行的可轉換債務工具，其溢價記為實收資本。ASU2020-06 從《美國公認會計準則》中刪除了（1）具有現金轉換特徵（“CCF”）的可轉換債券和（2）具有受益轉換特徵（“BCF”）的可轉換工具的分離模型。隨着 ASU2020-06 的採用，實體將不會將這些債務的嵌入式轉換功能單獨以股權形式出現。本更新中的修正案適用於2021年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。
該公司選擇在截至2022年4月30日的年度財務報表中提前採用該標準，並且沒有在票據發行之日轉換率低於公司市場股價的可轉換票據的發行中記錄BCF。
信用損失
2016年6月，財務會計準則委員會發布了第2016-13號會計準則更新《金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的計量》，該報告引入了以攤銷成本計量的金融資產信用損失的預期信用損失方法，取代了先前的支出損失方法。2019年11月，財務會計準則委員會發布的ASU 2019-10強調了採用時間表。對於規模較小的申報實體，主題326對2022年12月15日之後開始的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期，其中的過渡期自2023年4月1日起對公司生效。該準則的採用並未對公司的財務報表產生重大影響。
註釋 4 — 善意
2022年1月31日 |
| $ |
| |
補充 |
|
|
| |
2023年1月31日 |
| $ |
| |
減值 |
|
| ( | ) |
2024年1月31日 |
| $ |
|
2022年12月8日，公司收購了
根據公司對截至2024年1月31日的商譽的分析，根據估計的未來現金流，申報單位的公允價值低於其賬面價值，顯示可收回性為負值，商譽已完全減值，商譽減值損失為美元
附註5 — 財產和設備
截至2024年1月31日和2023年1月31日，廠房和設備包括以下內容：
成本 |
| 辦公設備 |
|
| 計算機設備 |
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| 計算機軟件 |
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| 總計 |
| ||||
2022年1月31日 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
補充 |
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|
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|
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| ||||
2023年1月31日 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ | 84,374 |
| |||
補充 |
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|
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| ||||
減值 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
外匯調整 |
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|
|
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|
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|
| ||||
2024年1月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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| F-13 |
| 目錄 |
累計折舊 |
| 辦公設備 |
|
| 計算機設備 |
|
| 計算機軟件 |
|
| 總計 |
| ||||
2022年1月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
補充 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
外匯調整 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
2023年1月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
補充 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
| ||||
減值 |
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|
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|
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| ( | ) |
|
| ( | ) | ||
外匯調整 |
|
|
|
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|
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|
|
| ||||
2024年1月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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| $ |
| ||||
|
|
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賬面淨值 |
| 辦公設備 |
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| 計算機設備 |
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| 計算機軟件 |
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| 總計 |
| ||||
2022年1月31日 |
| $ | 398 |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | 398 |
| ||
2023年1月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
2024年1月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
在截至2024年1月31日的年度中，計算機軟件為美元
截至2024年1月31日和2023年1月31日止年度的折舊費用為美元
附註 6 — 應付賬款和應計負債
截至2024年1月31日和2023年1月31日的應付賬款和應計負債包括以下內容：
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| 2024年1月31日 |
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| 2023年1月31日 |
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應付貿易款 |
| $ |
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| $ |
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歸因於前任董事 |
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| $ |
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| $ |
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附註 7 — 關聯方交易
為了支持公司的努力和現金需求，公司一直依賴關聯方的預付款，直到公司能夠通過出售股權或傳統債務融資來支持其運營或獲得足夠的融資。沒有正式的書面承諾讓高管、董事或股東繼續提供支持。金額指預付款或為清償負債而支付的金額。預付款被認為是臨時性的，尚未通過期票正式確定。這些貸款按需到期，不計息。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，於2022年5月16日辭職的公司前董事預付了美元
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，公司大股東東北國際控股有限公司在2022年5月16日控制權變更後預付了美元
在截至2024年1月31日的年度中，公司的管理層淨工資為美元
截至2024年1月31日和2023年1月31日，應付給關聯方的總金額分別為180,419美元和151,501美元。
附註 8 — 股權
授權股票
公司的授權普通股包括
普通股
截至2024年1月31日和2023年1月31日，已發行和流通的普通股為
附註 9 — 可轉換票據
2023年7月31日，公司向非關聯公司發行了美元的可轉換票據
2023年10月31日，公司向非關聯公司發行了美元的可轉換票據
2024年1月31日，公司向非關聯公司發行了美元的可轉換票據
在截至2024年1月31日的年度中，票據利息為美元
截至2024年1月31日和2023年1月31日，可轉換票據為美元
附註 10 — 所得税
該公司根據ASC 740規定了所得税，”所得税。”根據ASC 740的資產負債法，遞延所得税資產和負債是根據財務報表和資產負債的納税基礎與預計這些差異逆轉時有效的税率之間的差異來記錄遞延所得税資產和負債的。如果公司很可能無法通過未來的運營實現税收資產，則為某些遞延所得税資產提供估值補貼。
公司遞延所得税資產的組成部分以及按法定聯邦所得税税率計算的所得税對賬表
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| 已結束的年份 |
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| 已結束的年份 |
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| 2024年1月31日 |
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| 2023年1月31日 |
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| 美國 |
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| 總計 |
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| 美國 |
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| 英國 |
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| 總計 |
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淨營業虧損結轉 |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
法定税率 |
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遞延所得税資產 |
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減去：估值補貼 |
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遞延資產淨額 |
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| $ |
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| $ |
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截至 2024 年 1 月 31 日，該公司擁有大約 $
根據經修訂的1986年《美國國税法》（“《守則》”）第382條的規定，由於可能已經發生或將來可能發生的所有權變更限制，NOL結轉的使用可能會受到年度限制。這些所有權變更可能會限制每年可用於抵消未來應納税所得額和税款的NOL結轉金額。一般而言，《守則》第382條所定義的 “所有權變更” 源於三年內的一筆或一系列交易，導致某些股東對公司已發行股票的所有權變更超過50個百分點。
截至2018年至2024年的年度的納税申報表有待税務機關審查。
注11 — 後續事件
根據ASC 855 “後續事件”，公司分析了自2024年1月31日至這些財務報表發佈之日的運營情況，並確定在這些財務報表中沒有任何重大的後續事件可供披露。
| F-14 |
| 目錄 |
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目 9A。控制和程序
披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。在本10-k表年度報告所涉期限結束時，我們的首席執行官兼首席財務和會計官審查了我們的 “披露控制和程序”（定義見1934年《證券交易法》第13（a）-15（e）條和第15（d）-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的管理層得出結論，由於缺乏職責分離和對財務報告流程進行多層次審查相關的重大缺陷，我們的披露控制和程序截至當日尚未生效，無法確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的最後一個季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
項目 9B。其他信息
沒有。
| 16 |
| 目錄 |
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理
我們執行官和董事的姓名、年齡和頭銜如下：
姓名和地址 |
| 年齡 |
| 職位 |
陸美仙 廣西省來賓市興賓區巧範村橋帆街190號，546100 |
| 61 |
| 總裁、祕書、首席財務官、首席執行官、獨家董事 |
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Lo Xuan Hoang 3103, S1, S1, S1, S1, Bac Tu Liem 區, 河內, 越南 |
| 39 |
| Live Lead Tech Ltd. 首席執行官 |
有關我們的高管和董事的背景信息
陸美賢擁有豐富的財務和企業管理背景，此前曾擔任青島利永發物流有限公司的財務總監。Ltd. 從 2011 年 3 月到 2020 年。在這次任命之前，盧小姐曾在宏泉Unitop物流有限公司擔任財務運營經理。
Lo Xuan Hoang 是一位熱衷於開發軟件產品和數字業務的企業家。在擔任Live Lead Tech Ltd首席執行官之前，Hoang先生是Boost的首席執行官兼創始人。Boost是一款成功的SaaS產品，專注於數字行業的潛在客户挖掘和聯盟營銷。在創辦Boost之前，黃先生創立了Vici，這是一個通過挑戰、教育和激勵來幫助他們實現人生目標的社交網絡。黃先生在Aspire2 International接受了商業管理方面的教育。
家庭關係
我們的任何高管和董事之間都沒有家庭關係。
法律訴訟
據我們所知，（i）在過去十年中，沒有任何董事或執行官擔任過任何已提交破產申請或對其提出破產申請的企業的董事或執行官；（ii）在過去十年中，沒有董事或執行官被判犯有刑事罪行或成為未決刑事訴訟的對象；（iii）沒有任何董事或執行官是任何命令的標的, 任何法院的判決或法令永久或暫時禁止, 禁止, 暫停或以其他方式限制他在過去十年中參與任何類型的商業、證券或銀行活動；以及 (iv) 在過去十年中，法院未裁定任何董事或高級管理人員違反聯邦或州證券或大宗商品法。
| 17 |
| 目錄 |
違法行為第 16 (a) 條報告
《交易法》第16（a）條要求我們的董事、執行官和實益擁有根據《交易法》第12條註冊的某類證券的10％或以上的個人向美國證券交易委員會提交實益所有權和受益所有權變更報告。美國證券交易委員會的規章制度要求董事、執行官和超過10％的股東向我們提供他們根據第16（a）條提交的所有報告的副本。我們需要披露這些人未按時提交的報告。
僅根據我們對根據《交易法》第16（a）條向美國證券交易委員會提交的某些報告的審查，我們認為在截至2024年和2023年1月31日的財政年度中，適用於我們的執行官、董事和10％或以上的受益股東的所有第16（a）條申報要求均已得到滿足。
公司治理
董事會委員會和章程
我們的董事會沒有單獨的審計、提名和公司治理或薪酬委員會。通常由此類委員會履行的職能由我們整個董事會履行。我們目前沒有 “審計委員會財務專家”，因為我們目前沒有審計委員會。
《商業行為守則》
我們尚未通過適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監的道德守則。我們只有一名高管和一名董事，並且認為我們目前不需要道德守則。
董事會多元化
雖然我們沒有正式的多元化政策，但我們董事會認為多元化包括董事會成員的技能、背景、聲譽、業務經驗類型和年限，以及特定被提名人對該組合的貢獻。我們的董事會認為，多元化帶來了各種各樣的想法、判斷和考慮，這些想法、判斷和考慮因素可以使股東和我們受益。
股東通訊
我們沒有關於與董事會溝通的正式政策，也沒有可供股東推薦的董事候選人考慮的正式政策。迄今為止，沒有股東提出任何此類建議。
項目 11。高管薪酬
下表列出了有關我們的執行官在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中為服務支付、獲得或應計的薪酬的某些信息：
薪酬摘要表
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| 全部 |
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| 股票 |
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姓名 |
| 職位 |
| 已結束的年份 |
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| 獎項 |
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| 獎項 |
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| 補償 |
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| 收益 |
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| 補償 |
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| 總計 |
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陸美仙 |
| 總裁、祕書、首席執行官、首席財務官、董事 |
| 1/31/2024 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| 1/31/2023 |
| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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Hoang Lo |
| Live Investments 控股公司董事 |
| 1/31/2024 |
| $ | 19,152 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | 19,152 |
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| 1/31/2023 |
| $ | 8000 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | 8000 |
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| 目錄 |
根據公司或其任何子公司（如果有）提供或繳納的任何現有計劃，如果在正常退休日期退休，則不提議向高管、董事或僱員支付年金、養老金或退休金。
控制權的變化
我們不知道有任何可能導致 “控制權變更” 的安排，因為該術語由S條例第403項的規定定義。
第 12 項。某些人的安全所有權 受益所有人和管理層及相關的股東事務
下表根據截至2024年5月13日已發行和流通的2868,000股股票列出了有關我們實益持有的普通股數量的某些信息：（i）我們已知擁有任何類別有表決權證券百分之五（5％）以上的每個人（包括任何團體）、（ii）董事會成員和/或（iii）執行官。除非另有説明，否則上市股東對所示股票擁有唯一的投票權和投資權。
班級標題 | 的名稱和地址 受益所有者 | 的數量和性質 實益所有權 | 的百分比 班級 |
普通股 | 東北國際控股有限公司 英國倫敦瑞斯利普愛德華國王路 17 號學院大樓二樓 HA4 7AE | 2,000,000 股普通股（直接） | 69.73% |
集團董事和執行官 |
| 2,000,000 股普通股（直接） | 69.73% |
該類別的百分比基於截至2024年5月13日已發行和流通的286.8萬股普通股。
第 13 項。某些關係 及關聯交易，以及董事獨立性
某些關係和相關交易
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，於2022年5月16日辭職的公司前董事分別向公司預付了0美元和8,805美元，以支持業務運營成本。根據2022年2月7日簽訂的貸款豁免協議，在截至2022年4月30日的三個月中，10,667美元的貸款金額被免除。在截至2024年1月31日的年度中，2,982美元的未償貸款金額被免除。截至2024年1月31日和2023年1月31日，應付給前董事的款項分別為0美元和2,982美元。
| 19 |
| 目錄 |
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，公司的大股東東北國際控股有限公司在2022年5月16日控制權變更後向公司預付了10,300美元和138,513美元，以支持運營成本。截至2024年1月31日和2023年1月31日，應付給公司大股東的款項分別為157,905美元和138,513美元。
在截至2024年1月31日的年度中，公司在2024年2月至1月期間的管理層淨薪水為23,152美元，總額為19,152美元，被截至2023年1月31日止年度超額應計4,000美元的逆轉所抵消。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中，Live Investments Holding Ltd.的董事向公司預付了1,000美元和3,165美元，以支持運營成本。截至2024年1月31日和2023年1月31日，應付給Live Investments Holding Ltd.董事的款項分別為22,514美元和7,165美元。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，應付給關聯方的總金額分別為180,419美元和151,501美元。
關聯交易的審查、批准和批准
鑑於我們規模小，財政資源有限，我們尚未通過正式的政策和程序來審查、批准或批准與執行官、董事和重要股東的交易，例如上述的交易。一旦我們有足夠的資源並任命了更多董事，我們打算在將來制定正式的政策和程序，這樣此類交易將受到董事會或其適當委員會的審查、批准或批准。展望未來，我們的董事將繼續批准任何關聯方交易。
董事獨立性
我們的董事會目前由一名成員盧美賢組成，根據納斯達克上市規則5605 (a) (2)，他沒有資格成為獨立董事。
第 14 項。校長 會計費用和服務
在截至2024年1月31日的最近結束的財政年度和截至2023年1月31日的財年中，首席會計師為我們的年度財務報表審計和財務報表的審查而提供的專業服務，以及通常由會計師提供的與這些財政期的法定和監管申報或聘用相關的服務，總費用如下：
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| 已結束的年份 |
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| 已結束的年份 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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費用類別 |
| 2024 |
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| 2023 |
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審計費 |
| $ | 15,500 |
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| $ | 13,250 |
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與審計相關的費用 |
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| - |
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| - |
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税費 |
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| - |
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| - |
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| 15,500 |
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| 13,250 |
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所有其他費用 |
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| - |
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| - |
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費用總額 |
| $ | 15,500 |
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| $ | 13,250 |
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審計委員會政策與程序
我們目前沒有常設審計委員會。上述服務已獲得我們董事會的批准。
我們的董事會考慮了獨立審計師開具的費用的性質和金額，並認為為與審計無關的活動提供服務符合維護獨立審計師的獨立性。
| 20 |
| 目錄 |
第 15 項。展品
以下證物作為本年度報告的一部分提交。
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
32.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條以及根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行的認證 | |
101.INS | 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| 21 |
| 目錄 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，報告經正式授權。
| 星導集團有限公司 | ||
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日期：2024 年 5 月 15 日 | 作者： | /s/盧偉賢 | |
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| 陸美仙 |
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| 總裁、首席執行官 |
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| 首席財務官、財務主管、祕書兼董事 |
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| （首席執行官、首席財務官和 |
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| 首席會計官） |
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根據1934年《證券交易法》的要求，本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。
日期：2024 年 5 月 15 日 | /s/Lu Mei Xian | ||
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| 陸美仙 |
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| 總裁、首席執行官 |
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| 首席財務官、財務主管、祕書兼董事 |
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| （首席執行官、首席財務官和 首席會計官） |
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